{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ccc": "http://www.ccc.eu/xbrl/2023-01-31", "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.ccc.eu/xbrl/2023-01-31/ccc-2023-01-31.xsd" ] }, "facts": { "f679": { "value": "9123200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f685": { "value": "7541700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f698": { "value": "4857800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f704": { "value": "4016400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f717": { "value": "4265400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f723": { "value": "3525300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f736": { "value": "3815100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SellingExpense", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f742": { "value": "3204900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SellingExpense", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f755": { "value": "399500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f759": { "value": "379500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f770": { "value": "62500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f774": { "value": "118500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f785": { "value": "119900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f789": { "value": "60400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f800": { "value": "44700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f804": { "value": "-5100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossTradeReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f815": { "value": "-51300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f819": { "value": "4100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f830": { "value": "54000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f834": { "value": "42400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f845": { "value": "401900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceCost", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f849": { "value": "195200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceCost", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f860": { "value": "300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f864": { "value": "400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f875": { "value": "-398900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f879": { "value": "-148300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f890": { "value": "2600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f894": { "value": "68300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f905": { "value": "-401500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f909": { "value": "-216600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f933": { "value": "-42400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f937": { "value": "24300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f948": { "value": "-443900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f952": { "value": "-192300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f963": { "value": "-417600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f967": { "value": "-223400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f978": { "value": "-26300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f982": { "value": "31100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f993": { "value": "8400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:OtherComprehensiveIncomeFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f997": { "value": "8800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:OtherComprehensiveIncomeFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1021": { "value": "8300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:OCIFromContinuingOperationsAttributableToBeReclassifiedToProfitExchangeRateDifferences", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1025": { "value": "7600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:OCIFromContinuingOperationsAttributableToBeReclassifiedToProfitExchangeRateDifferences", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1049": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1053": { "value": "1200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1064": { "value": "-3300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:OtherComprehensiveIncomeFromDiscontinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1068": { "value": "-2400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:OtherComprehensiveIncomeFromDiscontinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1092": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:OCIFromDiscontinuingOperationsAttributableToBeReclassifiedToProfitExchangeRateDifferences", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1096": { "value": "-5000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:OCIFromDiscontinuingOperationsAttributableToBeReclassifiedToProfitExchangeRateDifferences", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1107": { "value": "3300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1111": { "value": "-2600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1122": { "value": "5100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1126": { "value": "6400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1137": { "value": "-438800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1141": { "value": "-185900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1152": { "value": "-412300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1156": { "value": "-215500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1167": { "value": "-366600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParentFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1171": { "value": "-237400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParentFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1182": { "value": "-45700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParentFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1186": { "value": "21900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParentFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1197": { "value": "-26500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1201": { "value": "29600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1233": { "value": "54900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "f1237": { "value": "54900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "f1248": { "value": "-7.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1252": { "value": "-4.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1263": { "value": "-6.84", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1267": { "value": "-4.52", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1278": { "value": "-0.76", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1282": { "value": "0.44", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1293": { "value": "-7.61", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1297": { "value": "-4.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1308": { "value": "-6.84", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1312": { "value": "-4.52", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1323": { "value": "-0.76", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1327": { "value": "0.44", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1378": { "value": "376800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1382": { "value": "317900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1395": { "value": "203900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1399": { "value": "197900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1412": { "value": "656700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TangibleFixedAssetsIinvestmentsInStores", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1416": { "value": "573600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TangibleFixedAssetsIinvestmentsInStores", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1429": { "value": "692000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TangibleFixedAssetsDistribution", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1433": { "value": "623600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TangibleFixedAssetsDistribution", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1446": { "value": "93200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1450": { "value": "91500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1463": { "value": "1379900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1469": { "value": "1388900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1482": { "value": "184100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1486": { "value": "175500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1497": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromAssociates", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1501": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivablesDueFromAssociates", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1512": { "value": "11200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1516": { "value": "11200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1527": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1531": { "value": "5500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1542": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1546": { "value": "200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1557": { "value": "3500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1561": { "value": "900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1572": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1576": { "value": "6100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1587": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1591": { "value": "1000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1602": { "value": "3601300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1608": { "value": "3393800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1621": { "value": "2691100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:InventoriesAndRightOfReturnAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1627": { "value": "2625800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:InventoriesAndRightOfReturnAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1640": { "value": "143800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1644": { "value": "226100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1655": { "value": "53500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1659": { "value": "17200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1670": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesDueFromAssociates", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1674": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesDueFromAssociates", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1685": { "value": "178700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1689": { "value": "293400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1700": { "value": "395400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1704": { "value": "941100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1715": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1719": { "value": "3100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1730": { "value": "300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1734": { "value": "200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentFinanceLeaseReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1745": { "value": "3462800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1751": { "value": "4106900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1764": { "value": "7064100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1770": { "value": "7500700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1783": { "value": "1370500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1789": { "value": "1914600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1802": { "value": "33800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1806": { "value": "38900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1817": { "value": "4500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1821": { "value": "23400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1832": { "value": "13000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1836": { "value": "14400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1847": { "value": "15200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1851": { "value": "15700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1862": { "value": "1266800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1868": { "value": "1303900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1881": { "value": "31100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:LiabilitiesDueToTheObligationToBuyOutNonControllingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1885": { "value": "64800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:LiabilitiesDueToTheObligationToBuyOutNonControllingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1898": { "value": "6500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1902": { "value": "34500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1913": { "value": "2741400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1919": { "value": "3410200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1932": { "value": "1155700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1938": { "value": "545000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1949": { "value": "1389500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1955": { "value": "1480100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1968": { "value": "470400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:OtherCurrentNonFinancialAndFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1972": { "value": "375900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:OtherCurrentNonFinancialAndFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2004": { "value": "3500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2008": { "value": "28200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2019": { "value": "14500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2023": { "value": "17400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2034": { "value": "500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2038": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2049": { "value": "512900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2053": { "value": "491600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2064": { "value": "173300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:CurentLiabilitiesDueToTheObligationToBuyOutNonControllingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2068": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:CurentLiabilitiesDueToTheObligationToBuyOutNonControllingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2079": { "value": "3900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2083": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2094": { "value": "15800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2098": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2109": { "value": "3740000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2115": { "value": "2938900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2128": { "value": "6481400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2134": { "value": "6349100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2147": { "value": "582700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NetAssetsLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2151": { "value": "1151600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NetAssetsLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2177": { "value": "5500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2181": { "value": "5500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2192": { "value": "1148000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2198": { "value": "1148000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2211": { "value": "22100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2215": { "value": "16900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2226": { "value": "400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2230": { "value": "500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2241": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPayments", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2245": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPayments", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2256": { "value": "-759700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2260": { "value": "-186300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2271": { "value": "416300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2275": { "value": "985200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2286": { "value": "166400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2290": { "value": "166400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2301": { "value": "582700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2305": { "value": "1151600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2318": { "value": "7064100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2324": { "value": "7500700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2373": { "value": "-437100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:ProfitLossFromContinuingAndDiscontinuingOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2377": { "value": "-125200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:ProfitLossFromContinuingAndDiscontinuingOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2388": { "value": "-398900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2392": { "value": "-148300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2403": { "value": "-38200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2407": { "value": "23100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2418": { "value": "584500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2422": { "value": "577300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2433": { "value": "48600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:AdjustmentsForImpairmentOfPropertyPlantAndEquipmentTheRightToUseIntangibleAssetsAndRevaluationToFairValueOfTheDisposalGroup", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2437": { "value": "2100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:AdjustmentsForImpairmentOfPropertyPlantAndEquipmentTheRightToUseIntangibleAssetsAndRevaluationToFairValueOfTheDisposalGroup", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2448": { "value": "-15600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreInvestingOrFinancingCashFlow", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2452": { "value": "-21200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreInvestingOrFinancingCashFlow", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2463": { "value": "-300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2467": { "value": "-400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2478": { "value": "336900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2482": { "value": "146700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForInterestExpense", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2493": { "value": "31000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2497": { "value": "-94200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2508": { "value": "81500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2512": { "value": "95700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2523": { "value": "466500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2527": { "value": "389400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2551": { "value": "-93600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2555": { "value": "-433300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2566": { "value": "185400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2570": { "value": "-100700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2581": { "value": "-17600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2585": { "value": "194900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2596": { "value": "540700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2600": { "value": "50300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2611": { "value": "11000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2615": { "value": "1900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2626": { "value": "39800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:ProceedsFromTheSettlementOfInvestmentsInStoresWithLandlords", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2630": { "value": "34800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:ProceedsFromTheSettlementOfInvestmentsInStoresWithLandlords", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2641": { "value": "455100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2645": { "value": "312900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2656": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2660": { "value": "58000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2671": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2675": { "value": "1000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2686": { "value": "4800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:OtherOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2690": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:OtherOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2701": { "value": "-409100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2705": { "value": "-219200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2716": { "value": "55100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:ProceedsFromLoans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2720": { "value": "939300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:ProceedsFromLoans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2731": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2735": { "value": "860000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2746": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2750": { "value": "10500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2761": { "value": "-144900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:RepaymentsOfLoansClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2765": { "value": "-978800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:RepaymentsOfLoansClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2776": { "value": "2800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsForDebtIssueCosts", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2780": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsForDebtIssueCosts", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2791": { "value": "410600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2795": { "value": "346000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2806": { "value": "198100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2810": { "value": "92700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2821": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2825": { "value": "720000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2836": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2840": { "value": "1000000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2853": { "value": "24000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2857": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2868": { "value": "-677300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2872": { "value": "651300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2883": { "value": "-545700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2887": { "value": "482400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2898": { "value": "-545700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2902": { "value": "482400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2913": { "value": "941100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2917": { "value": "458700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2928": { "value": "395400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2932": { "value": "941100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3013": { "value": "5500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3017": { "value": "1148000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3023": { "value": "-186300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3027": { "value": "16900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3031": { "value": "500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3035": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3039": { "value": "166400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3043": { "value": "1151600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3051": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3055": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3059": { "value": "-417600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3063": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3067": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3071": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3075": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3079": { "value": "-417600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3087": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3091": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3095": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3099": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3103": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3107": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3111": { "value": "-26300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3115": { "value": "-26300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3123": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3127": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3131": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3135": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3139": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3143": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3147": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3151": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3159": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3163": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3167": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3171": { "value": "8500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3175": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3179": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3183": { "value": "-200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3187": { "value": "8300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3195": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3199": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3203": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3207": { "value": "3300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3211": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3215": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3219": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3223": { "value": "3300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3231": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3235": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3239": { "value": "-417600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3243": { "value": "5200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3247": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3251": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3255": { "value": "-26500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3259": { "value": "-438800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3267": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3271": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3275": { "value": "-300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3279": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3283": { "value": "-500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3287": { "value": "-600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3291": { "value": "18800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3295": { "value": "17400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3303": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3307": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3311": { "value": "16200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3315": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3319": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3323": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3327": { "value": "7700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3331": { "value": "23900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3339": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3343": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3347": { "value": "-100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3351": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3355": { "value": "300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3359": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3363": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3367": { "value": "200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3375": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3379": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3383": { "value": "-171600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3387": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3391": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3395": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3399": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3403": { "value": "-171600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3411": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3415": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3419": { "value": "-155800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3423": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3427": { "value": "-200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3431": { "value": "-600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3435": { "value": "26500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3439": { "value": "-130100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3447": { "value": "5500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3451": { "value": "1148000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3457": { "value": "-759700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3461": { "value": "22100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3465": { "value": "400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3469": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3473": { "value": "166400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3477": { "value": "582700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2023-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3556": { "value": "5500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3560": { "value": "1148000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3566": { "value": "-969100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3570": { "value": "10100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3574": { "value": "-12800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3578": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3582": { "value": "128100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3586": { "value": "309800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3594": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3598": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3602": { "value": "-223400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3606": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3610": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3614": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3618": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3622": { "value": "-223400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3630": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3634": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3638": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3642": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3646": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3650": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3654": { "value": "31100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3658": { "value": "31100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3666": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3670": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3674": { "value": "500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3678": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3682": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3686": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3690": { "value": "100000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3694": { "value": "1200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3702": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3706": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3710": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3714": { "value": "4200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3718": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3722": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3726": { "value": "-1600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3730": { "value": "2600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3738": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3742": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3746": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3750": { "value": "-2600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3754": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3758": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3762": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3766": { "value": "-2600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3774": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3778": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3782": { "value": "-222900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3786": { "value": "6800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3790": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3794": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3798": { "value": "29600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3802": { "value": "-185900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3810": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3814": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3818": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3822": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3826": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3830": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3834": { "value": "10500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3838": { "value": "10500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3846": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3850": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3854": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3858": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3862": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3866": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3870": { "value": "200000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3874": { "value": "800000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3882": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransferOfEmployeeBenefitsActuarialMeasurementRelatingToSubsidiaryOverWhichControlHasBeenLostToRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3886": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransferOfEmployeeBenefitsActuarialMeasurementRelatingToSubsidiaryOverWhichControlHasBeenLostToRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3890": { "value": "-12700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransferOfEmployeeBenefitsActuarialMeasurementRelatingToSubsidiaryOverWhichControlHasBeenLostToRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3894": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransferOfEmployeeBenefitsActuarialMeasurementRelatingToSubsidiaryOverWhichControlHasBeenLostToRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3898": { "value": "12700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransferOfEmployeeBenefitsActuarialMeasurementRelatingToSubsidiaryOverWhichControlHasBeenLostToRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3902": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransferOfEmployeeBenefitsActuarialMeasurementRelatingToSubsidiaryOverWhichControlHasBeenLostToRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3906": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransferOfEmployeeBenefitsActuarialMeasurementRelatingToSubsidiaryOverWhichControlHasBeenLostToRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3910": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransferOfEmployeeBenefitsActuarialMeasurementRelatingToSubsidiaryOverWhichControlHasBeenLostToRetainedEarnings", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3918": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:PurchaseOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3922": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:PurchaseOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3926": { "value": "-19000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:PurchaseOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3930": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:PurchaseOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3934": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:PurchaseOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3938": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:PurchaseOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3942": { "value": "19000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:PurchaseOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3946": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:PurchaseOfNonControllingInterests", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3954": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:DecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3958": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:DecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3962": { "value": "749000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:DecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3966": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:DecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3970": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:DecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3974": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:DecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3978": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:DecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3982": { "value": "749000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:DecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3990": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3994": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3998": { "value": "-711600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4002": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4006": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4010": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4014": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4018": { "value": "-711600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:IncreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4026": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransactionsInvolvingSharesOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4030": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransactionsInvolvingSharesOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4034": { "value": "1000000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransactionsInvolvingSharesOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4040": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransactionsInvolvingSharesOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4044": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransactionsInvolvingSharesOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4048": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransactionsInvolvingSharesOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4052": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransactionsInvolvingSharesOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4056": { "value": "1000000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ccc:TransactionsInvolvingSharesOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4066": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4070": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4074": { "value": "1005700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4080": { "value": "0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4084": { "value": "12700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4088": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4092": { "value": "8700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4096": { "value": "1027700000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2021-02-01T00:00:00/2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4106": { "value": "5500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4110": { "value": "1148000000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4116": { "value": "-186300000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4120": { "value": "16900000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4124": { "value": "500000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4128": { "value": "600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4132": { "value": "166400000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4136": { "value": "1151600000", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact11": { "value": "
NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE
1.INFORMACJE OG\u00d3LNE
Nazwa sp\u00f3\u0142ki: CCC Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki: ul. Strefowa 6, 59-101 Polkowice, Polska
Rejestracja: S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia - Fabrycznej we Wroc\u0142awiu, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego
KRS: 211692
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci: G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki wed\u0142ug Europejskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci jest handel hurtowy i detaliczny odzie\u017c\u0105 i obuwiem (EKD 5142)
Sk\u0142ad Zarz\u0105du: Prezes Zarz\u0105du:Marcin Czyczerski
Wiceprezes Zarz\u0105du:Karol P\u00f3\u0142torak
Wiceprezes Zarz\u0105du:Adam Holewa
Wiceprezes Zarz\u0105du:Igor Matus
Sp\u00f3\u0142ka CCC S.A. (dalej: \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d), Jednostka Dominuj\u0105ca w Grupie Kapita\u0142owej CCC S.A., jest notowana na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. w Warszawie od 2004 r.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC S.A. (dalej: \u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa CCC\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa CCC\u201d, \u201eGK CCC\u201d) tworzy\u0142y Jednostka Dominuj\u0105ca CCC S.A. z siedzib\u0105 w Polsce, w Polkowicach, ul. Strefowa 6 oraz jej podmioty zale\u017cne.
Od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej ani w innych danych identyfikacyjnych.
W dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku Pan Adam Marciniak z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, ze skutkiem na dzie\u0144 29 wrze\u015bnia 2022 r.
Rada Nadzorcza w dniu 17 stycznia 2023 r. podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie odwo\u0142ania Pana Kryspina Derejczyka z pe\u0142nienia funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du i jednocze\u015bnie z Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki CCC S.A.
W zwi\u0105zku z tymi zmianami, na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania, Zarz\u0105d dzia\u0142a\u0142 w sk\u0142adzie jak powy\u017cej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej CCC obejmuje okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 stycznia 2023 roku oraz zawiera dane por\u00f3wnawcze za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony dnia 31 stycznia 2022 roku.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy CCC za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 stycznia 2023 roku zosta\u0142o przez Zarz\u0105d zatwierdzone do publikacji w dniu 16 kwietnia 2023 roku.
\"[IMAGE]\"
STRUKTURA GRUPY KAPITA\u0141OWEJ CCC S.A.
Grupa Kapita\u0142owa CCC sk\u0142ada si\u0119 ze Sp\u00f3\u0142ki CCC S.A. (Jednostki Dominuj\u0105cej) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 stycznia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Grupy w stosunku do 31 stycznia 2022 roku, kt\u00f3re zosta\u0142y szerzej opisane w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego sprawozdania.
Schemat Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. przedstawiono poni\u017cej:

PODMIOTY ZALE\u017bNE CCC S.A.

SIEDZIBA/KRAJ

RODZAJ DZIA\u0141ALNO\u015aCI

UDZIA\u0141 NA DZIE\u0143 31.01.2023

UDZIA\u0141 NA DZIE\u0143 31.01.2022

CCC Factory Sp. z o.o.

Polkowice, Polska

logistyczna

100%

100%

CCC Czech s.r.o.

Praga, Czechy

handlowa

100%

100%

CCC Slovakia s.r.o.

Bratys\u0142awa, S\u0142owacja

handlowa

100%

100%

CCC Hungary Shoes Kft.

Budapeszt, W\u0119gry

handlowa

100%

100%

CCC Austria Ges.m.b.H [1]

Graz, Austria

handlowa

100%

100%

CCC Obutev d.o.o.

Maribor, S\u0142owenia

handlowa

100%

100%

CCC Hrvatska d.o.o.

Zagrzeb, Chorwacja

handlowa

100%

100%

CCC Shoes Ayakkabycylyk Limited Sirketi [2]

Stambu\u0142, Turcja

handlowa

0%

100%

C-AirOP Ltd. [3]

Douglas, Wyspa Man

us\u0142ugowa

50%

50%

CCC.eu Sp. z o.o. [4]

Polkowice, Polska

zakupy i sprzeda\u017c

100%

100%

CCC Shoes & Bags Sp. z o.o.

Polkowice, Polska

inwestycyjna

100%

100%

CCC Shoes Bulgaria EOOD

Sofia, Bu\u0142garia

handlowa

100%

100%

Modivo S.A. [5]

Zielona G\u00f3ra, Polska

handlowa

75%

75%

Modivo S.R.L. [6]

Alme, W\u0142ochy

us\u0142ugowa

75%

n/d

eobuwie.pl Logistics Sp. z o.o.

Zielona G\u00f3ra, Polska

logistyczna

75%

75%

eschuhe.de GmbH

Frankfurt nad Odr\u0105, Niemcy

handlowa

75%

75%

Branded Shoes and Bags Sp. z o.o.

Zielona G\u00f3ra, Polska

us\u0142ugowa

75%

75%

eschuhe.CH GmbH

Zug, Szwajcaria

handlowa

75%

75%

Modivo.cz s.r.o. (dawniej eobuv.cz s.r.o.) [7]

Praga, Czechy

handlowa

75%

75%

epantofi modivo s.r.l.

Bukareszt, Rumunia

logistyczna

75%

75%

Modivo.lv SIA [8]

Ryga, \u0141otwa

logistyczna

75%

n/d

CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd

Belgrad, Serbia

handlowa

100%

100%

OBUV OOO (dawniej CCC Russia OOO) [9]

Moskwa, Rosja

handlowa

0%

100%

Shoe Express S.A. [10]

Bukareszt, Rumunia

handlowa

100%

100%

DeeZee Sp. z o.o.[11]

Krak\u00f3w, Polska

handlowa

75%

75%

Gino Rossi S.A. [12]

S\u0142upsk, Polska

handlowa

0%

100%

HalfPrice Sp. z o.o. [13]

Polkowice, Polska

handlowa

100%

100%

OFP Austria GmbH [14]

Graz, Austria

handlowa

100%

100%

OU CCC Estonia [15]

Tallinn, Estonia

handlowa

100%

0%

UAB CCC Lithuania [16]

Wilno, Litwa

handlowa

100%

0%

SIA CCC Shoes Latvia [17]

Ryga, \u0141otwa

handlowa

100%

0%

CCC Ukraina Sp. z o.o. [18]

Lw\u00f3w, Ukraina

handlowa

0%

0%

\"[IMAGE]\"

PODMIOTY STOWARZYSZONE

SIEDZIBA/KRAJ

RODZAJ DZIA\u0141ALNO\u015aCI

UDZIA\u0141 NA DZIE\u0143 31.01.2023

UDZIA\u0141 NA DZIE\u0143 31.01.2022

HR Group Holding s.a.r.l. [19]

Luksemburg

handlowa

31%

31%

Pronos Sp. z o.o. [20]

Wroc\u0142aw, Polska

us\u0142ugowa

25%

10%

[1] Sp\u00f3\u0142ka CCC Austria Ges.m.b.H na dzie\u0144 bilansowy jest w stanie likwidacji.
[2] Dnia 27 stycznia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka CCC S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki CCC Shoes Ayakkabycylyk Limited Sirketi za kwot\u0119 100,00 USD. Wynik na zbyciu wyni\u00f3s\u0142 0,3 mln PLN.
[3] Sp\u00f3\u0142ka C-AirOp Ltd. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od CCC S.A. (50%). Zarz\u0105d, po analizie funkcji pe\u0142nionych przez udzia\u0142owc\u00f3w sp\u00f3\u0142ki, stoi na stanowisku, \u017ce Grupa nadal posiada kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 w zakresie prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci oraz w zarz\u0105dzaniu ni\u0105.
[4] Sp\u00f3\u0142ka CCC.eu Sp. z o.o. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (99,75%) i zale\u017cn\u0105 od CCC S.A. (0,25%).
[5] Sp\u00f3\u0142ka Modivo S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (74,69%). W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym dosz\u0142o do wykonania zobowi\u0105zania inwestycyjnego, w wyniku kt\u00f3rego MODIVO S.A. zawar\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 komandytowo-akcyjn\u0105, kt\u00f3rej jedynym komplementariuszem jest Pan Damian Zap\u0142ata, Prezes Zarz\u0105du MODIVO S.A., umow\u0119 obj\u0119cia 38.000 nowych akcji serii I o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda, po cenie emisyjnej 600 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119 serii I, tj. w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 22,8 mln PLN. R\u00f3wnocze\u015bnie pozostali akcjonariusze niekontroluj\u0105cy MODIVO S.A. obj\u0119li 2.005 akcji serii I, w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w wysoko\u015bci 1,2 mln PLN. W rezultacie tych transakcji udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy w MODIVO S.A. wzr\u00f3s\u0142 z 25,01% do 25,31%. Transakcja zosta\u0142a uj\u0119ta jako transakcja kapita\u0142owa, a r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych, tj. 7,8 mln PLN a kwot\u0105 zap\u0142acon\u0105 zosta\u0142a odniesiona bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny (zyski zatrzymane) i przypisana do akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej.
[6] Dnia 1 lutego 2022 r. Grupa Modivo zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Modivo S.R.L.
[7] Dnia 27.10.2022 Sp\u00f3\u0142ka Eobuv.cz s.r.o. zmieni\u0142a nazw\u0119 na Modivo.cz s.r.o.
[8] Dnia 1 grudnia 2022 r. Grupa Modivo zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Modivo.lv SIA.
[9] Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce OBUV OOO (dawniej CCC Russia OOO) posiada\u0142y: CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (75%) oraz CCC.eu Sp. z o.o. (25%). W dniu 27.04.2022 r. sp\u00f3\u0142ka zarejestrowa\u0142a zmian\u0119 nazwy z CCC Russia OOO na OBUV OOO. 17 maja 2022 r. w zwi\u0105zku ze zrealizowaniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki poza Grup\u0119 CCC. Transakcja zosta\u0142a szerzej opisana w niniejszym sprawozdaniu finansowym w nocie Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Zaniechana.
[10] Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Shoe Express S.A. posiada: CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (95%) i CCC.eu Sp. z o.o. (5%).
[11] Sp\u00f3\u0142ka DeeZee Sp. z o.o. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (75%).
[12] W dniu 21 lipca 2022 roku Gino Rossi S.A. odkupi\u0142a od Sp\u00f3\u0142ka pakiet 182 192 764 akcji w kapitale zak\u0142adowym, co stanowi\u0142o 99% og\u00f3\u0142u akcji w kapitale zak\u0142adowym Gino Rossi S.A., w celu ich dobrowolnego umorzenia za kwot\u0119 21,9 mln PLN. Umorzenie akcji zosta\u0142o zarejestrowanie po dniu bilansowym tj. 22 marca 2023 roku. W dniu 8 stycznia 2023 roku nast\u0105pi\u0142o zbycie pozosta\u0142ego 1% akcji sp\u00f3\u0142ki Gino Rossi S.A. poza Grup\u0119 CCC za cen\u0119 1 PLN. Wynik na zbyciu wyni\u00f3s\u0142 0,3 mln PLN.
[13] Dnia 2 marca 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki OFP Sp. z o.o., przyj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie zmiany nazwy sp\u00f3\u0142ki na HalfPrice Sp. z o.o.
[14] Sp\u00f3\u0142ka OFP Austria GmbH jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od HalfPrice Sp. z o.o. (100%).
[15] Dnia 18 kwietnia 2022 r. Grupa CCC zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 O\u00dc CCC Estonia w Estonii. Sp\u00f3\u0142ka jest w 100 % zale\u017cna od CCC S.A.
[16] Dnia 19 kwietnia 2022 r. Grupa CCC zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 UAB CCC Lithuania w Litwie. Sp\u00f3\u0142ka jest w 100 % zale\u017cna od CCC S.A.
[17] Dnia 5 maja 2022 r. Grupa CCC zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 SIA CCC Shoes Latvia w \u0141otwie. Sp\u00f3\u0142ka jest w 100 % zale\u017cna od CCC S.A.
[18] ] Dnia 8 lutego 2023 r. w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zawartych w przedwst\u0119pnej umowie zakupu akcji Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 CCC Ukraina Sp. z o.o. z siedzib\u0105 we Lwowie. W wyniku nabycia CCC S.A. obj\u0119\u0142a 75,1% udzia\u0142\u00f3w w CCC Ukraina za cen\u0119 23,8 mln PLN, kt\u00f3ra to zosta\u0142a rozliczona z wierzytelno\u015bci podmiotu z Grupy CCC z dotychczasowym udzia\u0142owcem CCC Ukraina. Rozliczenie transakcji nast\u0105pi w 2023 roku. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce nabycia Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y przedstawione w nocie Zdarzenia po dacie bilansowej.
[19] Dnia 12 kwietnia 2023 r. Zarz\u0105d HR Group z\u0142o\u017cy\u0142 w s\u0105dzie rejonowym w Osnabr\u00fcck wniosek o otwarcie post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego.
[20] Dnia 26 wrze\u015bnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. naby\u0142a 15,0% udzia\u0142\u00f3w w podmiocie stowarzyszonym Pronos Sp. z o.o. (za kwot\u0119 375 000,00 PLN), dnia 3 listopada 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. sprzeda\u0142a 0,1% udzia\u0142\u00f3w w tym\u017ce podmiocie (za kwot\u0119 2 500,00 PLN. W wyniku opisanych transakcji, CCC Shoes and Bags Sp. z o.o. zwi\u0119kszy\u0142a udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce Pronos Sp. z o.o. do 24,9%, kt\u00f3ry pozostaje podmiotem stowarzyszonym Grupy.
PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (MSSF). Niekt\u00f3re podmioty zale\u017cne prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d), b\u0105d\u017a lokalnymi zasadami rachunkowo\u015bci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych podmiot\u00f3w zale\u017cnych wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF.
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i pochodnych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane zosta\u0142y w milionach z\u0142otych, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach podane zosta\u0142y z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej, jak i sprawozdawcz\u0105 jest z\u0142oty polski (PLN). Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej.
\"[IMAGE]\"
PODSTAWA KONSOLIDACJI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej CCC S.A. oraz sprawozdania sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia przej\u0119cia kontroli przez Grup\u0119 CCC do dnia ustania kontroli. Wszystkie podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej by\u0142y obj\u0119te kontrol\u0105 w okresie sprawozdawczym. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym.
KONTYNUACJA DZIA\u0141ALNO\u015aCI
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci tj. okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. W dalszej cz\u0119\u015bci niniejszej noty zaprezentowano wa\u017cne kwestie, w tym niepewno\u015bci dotycz\u0105ce okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 wskazywa\u0107 na ryzyka zwi\u0105zane z prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci.
W szczeg\u00f3lno\u015bci okoliczno\u015bci te dotycz\u0105 obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z obecnymi umowami kredytowymi i instrumentami d\u0142u\u017cnymi Jednostki Biznesowej CCC. W odniesieniu do tych\u017ce obci\u0105\u017ce\u0144, Emitent realizuje w roku 2023 plan obni\u017cenia i istotnego lub ca\u0142kowitego zrefinansowania zad\u0142u\u017cenia tej jednostki.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Grupy przewy\u017cszaj\u0105 aktywa obrotowe o kwot\u0119 277,2 mln PLN, co nie wp\u0142ywa na mo\u017cliwo\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cego regulowania zobowi\u0105za\u0144 Grupy, o czym szerzej mowa poni\u017cej. Jak to zosta\u0142o zaprezentowane w pkt. 5.1 i 5.2 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego sprawozdania finansowego, dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest finansowana poprzez instrumenty finansowe, do kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnie nale\u017cy zaliczy\u0107 kredyty i obligacje, kt\u00f3rych \u0142\u0105czne saldo zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 bilansowy wynosi 2 526,2 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ki Grupy wykorzystuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c faktoring odwrotny w rozrachunkach z dostawcami, kt\u00f3rego saldo zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 bilansowy wynosi\u0142o 250,8 mln PLN.
W wyniku wybuchu pandemii COVID-19 oraz wprowadzenia czasowego zakazu prowadzenia handlu detalicznego w krajach, w kt\u00f3rych Grupa CCC, prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, priorytetowym zadaniem przed jakim stan\u0105\u0142 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki by\u0142o podpisanie porozumienia z wierzycielami, przede wszystkim z bankami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, pozwalaj\u0105cego zapewni\u0107 stabilny poziom finansowania na czas trwania pandemii i lata kolejne.
W wyniku przeprowadzonych rozm\u00f3w z instytucjami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zapewniono jej d\u0142ugoterminowe finansowanie w postaci Nowej Umowy Finansowania (Umowa Kredytu z dnia 2 czerwca 2021 roku), co zosta\u0142o szczeg\u00f3\u0142owo opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej CCC za rok 2021.
W dniu 30 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka z Grupy CCC tj. CCC.eu Sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy o wielocelowy limit kredytowy z dnia 15 pa\u017adziernika 2014 roku z Bank Pekao S.A. Na podstawie aneksu Bank Pekao S.A. przed\u0142u\u017cy\u0142 limit kredytowy w kwocie 157,3 mln PLN do dnia 9 marca 2023 roku oraz w kwocie 65,2 mln PLN w terminie do dnia 30 czerwca 2023 roku.
W dniu 7 listopada 2022 roku sp\u00f3\u0142ka z Grupy CCC tj. Modivo S.A. podpisa\u0142a aneks z PKO BP S.A. do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego z dnia 2 czerwca 2021 roku. Do momentu podpisania aneksu dost\u0119pny limit wynosi\u0142 123,2 mln PLN (po uwzgl\u0119dnieniu terminowych sp\u0142at). W nast\u0119pstwie podpisania aneksu \u0142\u0105czny limit umowy kredytu uleg\u0142 zwi\u0119kszeniu do kwoty 180,0 mln PLN (w ca\u0142o\u015bci w formie kredytu w rachunku). Aneks wyd\u0142u\u017cy\u0142 r\u00f3wnie\u017c okres na jaki zosta\u0142 udzielony limit do dnia 21 listopada 2023 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 27 pa\u017adziernika 2022 r. podpisano umow\u0119 z bankami przed\u0142u\u017caj\u0105c\u0105 finansowanie Grupy w zakresie Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w Finansowania z 5 listopada 2020 roku, w tym w cz\u0119\u015bci z gwarancj\u0105 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Banku Gospodarstwa Krajowego (BGK) do limitu 250 mln PLN, kt\u00f3re to wygasa\u0142y z dniem 30 pa\u017adziernika 2022 r. a zosta\u0142y przed\u0142u\u017cone na okres 2 lat z gwarancj\u0105 w ramach programu FGK BGK. W odniesieniu do Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w Finansowania oraz w odniesieniu do pozosta\u0142ej kwoty finansowania Jednostki Biznesowej CCC (tj Grupa CCC z wy\u0142\u0105czeniem Grupy Kapita\u0142owej Modivo) uzgodniono dalsze warunki wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie poziomu zawartych w umowach finansowania wska\u017anik\u00f3w finansowych, pocz\u0105wszy od dnia 31 pa\u017adziernika 2022 r. Wska\u017aniki te zosta\u0142y obni\u017cone na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2022 r. oraz na kolejne daty bilansowe.
Zmiany wska\u017anik\u00f3w zosta\u0142y tak\u017ce potwierdzone przez obligatariuszy CCC S.A. w odniesieniu do umowy emisji obligacji serii 1/2018, zawieraj\u0105cej to\u017csame wska\u017aniki, co zosta\u0142o potwierdzone w ramach Zgromadzenia Obligatariuszy w dniu 24 pa\u017adziernika 2022 roku zwo\u0142anego w sprawie wyra\u017cenia zgody przez Zgromadzenie Obligatariuszy na zmian\u0119 wybranych wska\u017anik\u00f3w finansowych oraz zmian\u0119 Warunk\u00f3w Emisji.
Ponadto w dniu 20 grudnia 2022 r. podpisano aneks do Nowej Umowy Finansowania, w kt\u00f3rej dokonano refinansowania cz\u0119\u015bci istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia Grupy CCC wobec Instytucji Finansowych. Termin sp\u0142aty zrefinansowanej cz\u0119\u015bci zad\u0142u\u017cenia finansowego ustalono na 24 miesi\u0105ce od daty zawarcia aneksu.
\"[IMAGE]\"
Refinansowaniu uleg\u0142a kwota 535,7 mln PLN, zabezpieczona gwarancjami w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji P\u0142ynno\u015bciowych PLG-FGP BGK (\u201eBGK\u201d), kt\u00f3ra zosta\u0142a zredukowana o kwot\u0119 50 mln PLN. W ramach Nowej Umowy Finansowania nast\u0105pi\u0142o udzielenie Kredytu C w formie kredytu i faktoringu odwrotnego w wysoko\u015bci 219,4 mln PLN na okres do dnia 20 grudnia 2024 roku, w celu refinansowania i sp\u0142aty obecnego finansowania, przy czym dost\u0119pny limit Kredytu B zosta\u0142 obni\u017cony o kwot\u0119 4,5 mln PLN.
R\u00f3wnolegle Grupa otrzyma\u0142a kredyt i\u202ffaktoring odwrotny w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 270,9 mln PLN na\u202fokres do dnia 20 grudnia 2024 roku, zabezpieczone gwarancjami w\u202framach portfelowej linii gwarancyjnej BGK.
Jedocze\u015bnie ustalono, \u017ce do ko\u0144ca 2023 roku zad\u0142u\u017cenie finansowe Jednostki Biznesowej CCC zostanie pomniejszone o kwot\u0119 nie ni\u017csz\u0105 ni\u017c 320 mln PLN, z czego 50 mln PLN zosta\u0142o zredukowane ju\u017c na dzie\u0144 bilansowy.
Umowy finansowania Grupy CCC w tym Jednostki Biznesowej CCC oraz Jednostki Biznesowe Modivo, zosta\u0142y szerzej opisane
w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci w rozdziale Zarz\u0105dzanie Zasobami Finansowymi oraz P\u0142ynno\u015b\u0107 Finansowa.
Zawarcie aneksu do Nowej Umowy Finansowania oraz aneksu do Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w Finansowania, a tak\u017ce przed\u0142u\u017cenie finansowa\u0144 z gwarancjami BGF, a tak\u017ce dodatkowych dokument\u00f3w finansowania pomi\u0119dzy CCC S.A., jej sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi, Modivo S.A. oraz instytucjami finansowymi by\u0142o elementem procesu odnowienia finansowania Grupy CCC, kt\u00f3rego celem jest zapewnienie stabilnego, d\u0142ugoterminowego poziomu finansowania dla Grupy CCC.
W odpowiedzi na istotne wydarzenia w otoczeniu zewn\u0119trznym w 2020 i 2021 roku, Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 i w listopadzie 2021 r. opublikowa\u0142 zaktualizowan\u0105 strategi\u0119 GO.25 Everything Fashion Omnichannel, a jej g\u0142\u00f3wne cele i za\u0142o\u017cenia w perspektywie 2025 r. zosta\u0142y szerzej opisane w Rocznym Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy za rok 2021 w rozdziale Strategia Grupy CCC. Realizacja i plany rozwoju.
Elementem przygotowanej strategii w odniesieniu do roku 2023 jest Roczny Plan Finansowy, kt\u00f3ry zosta\u0142 zatwierdzony przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105. Zosta\u0142 on skonstruowany przy uwzgl\u0119dnieniu szacowanych parametr\u00f3w makroekonomicznych takich jak: inflacja na poziomie 9,2%, wynikaj\u0105cym z dost\u0119pnym analiz rynkowych i zbli\u017conym do poziomu inflacji przyj\u0119tego w bud\u017cecie pa\u0144stwa na rok 2023.
Kluczowe kursy wymiany walut obcych uj\u0119te w bud\u017cecie dotyczy\u0142y euro oraz dolara ameryka\u0144skiego, kt\u00f3rych stosunek do z\u0142otego polskiego zosta\u0142y odpowiednio za\u0142o\u017cone na poziomie 4,7 oraz 4,5. \u015aredni poziom kluczowej stopy referencyjnej (WIBOR 1M), o kt\u00f3r\u0105 oparty jest koszt finansowania Grupy CCC zosta\u0142 ustalony na bazie wewn\u0119trznych analiz na poziomie 6,34%.
Realizacja wszystkich dzia\u0142a\u0144, zamierze\u0144, plan\u00f3w i projekcji finansowych, jest obarczona licznymi ryzykami i niepewno\u015bciami dotycz\u0105cymi przysz\u0142o\u015bci, takimi jak m.in. agresja Rosji na Ukrain\u0119 rozpocz\u0119ta w lutym 2022 r.
Wojna w Ukrainie wp\u0142yn\u0119\u0142a na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105 w Polsce oraz poza jej granicami oraz os\u0142abienie si\u0142y zakupowej konsumenta, co w konsekwencji prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na spowolnienie sprzeda\u017cy w 2022 roku poni\u017cej poziomu za\u0142o\u017conego w Rocznym Planie Finansowym na ten rok. W dniu 17 maja 2022 r. nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki rosyjskiej poza Grup\u0119 CCC. Transakcja zosta\u0142a szerzej opisana w cz\u0119\u015bci \u2018Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u2019. Po dniu bilansowym w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych Grupa CCC obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad podmiotem CCC Ukraina, prowadz\u0105cym sie\u0107 franczyzow\u0105 CCC na terenie Ukrainy.
Zarz\u0105d CCC S.A. identyfikuje poni\u017csze czynniki jako maj\u0105ce wp\u0142yw na realizacj\u0119 Rocznego Planu Finansowego Grupy na rok 2023, w tym w \u015bwietle waha\u0144 na rynkach finansowych i w efekcie zmiany zachowa\u0144 konsument\u00f3w:
\u2022rozw\u00f3j wydarze\u0144 w Ukrainie i Rosji, mog\u0105cych wywrze\u0107 istotny, a jednocze\u015bnie trudny do przewidzenia na dzie\u0144 dzisiejszy, wp\u0142yw na wiele aspekt\u00f3w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, oraz otoczenie zewn\u0119trzne opisane poni\u017cej;
\u2022wyst\u0105pienie ryzyk o charakterze makroekonomicznym, w tym wzrost og\u00f3lny wzrost cen w gospodarce przek\u0142adaj\u0105cy si\u0119 na ceny towar\u00f3w handlowych i us\u0142ug oraz wynagrodze\u0144, ponoszone nak\u0142ady inwestycyjne, jak r\u00f3wnie\u017c wzrost koszt\u00f3w operacyjnych, w szczeg\u00f3lno\u015bci transportu i logistyki;
\u2022spadek popytu konsumenckiego na produkty oferowane przez Grup\u0119 w wyniku zmieniaj\u0105cej si\u0119 sytuacji makroekonomicznej (m.in.: wzrost inflacji, st\u00f3p procentowych zwi\u0105zanych z kosztami finansowania, wzrost bezrobocia i spadaj\u0105c\u0105 dynamik\u0119 realnych p\u0142ac) oraz mo\u017cliwych decyzji Grupy o podwy\u017ckach cen towar\u00f3w handlowych;
\u2022zmiany kursu walutowego maj\u0105ce wp\u0142yw na osi\u0105gane wyniki z dzia\u0142alno\u015bci poza granicami Polski oraz na wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z zakupem towar\u00f3w, oraz koszty najmu;
\u2022zaostrzenie konkurencji w otoczeniu rynkowym, a w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie cen oferowanych produkt\u00f3w maj\u0105cych wp\u0142yw na poziom realizowanych wynik\u00f3w w ramach bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci;
\u2022wyst\u0105pienie nieplanowanych i/lub nieprzewidzianych zmian w trendach modowych i warunkach pogodowych;
\u2022wyst\u0105pienie zmian w zachowaniu konsument\u00f3w pod wp\u0142ywem proces\u00f3w migracyjnych lub od\u0142o\u017cenia w czasie decyzji zakupowych;
\u2022wyst\u0105pienie ryzyk o charakterze operacyjnym wp\u0142ywaj\u0105cych na zaburzenia ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania;
\u2022zmienno\u015b\u0107 na rynkach finansowych wp\u0142ywaj\u0105ca na mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji pierwszej oferty publicznej Modivo S.A. zgodnie z przyj\u0119tymi za\u0142o\u017ceniami.
\"[IMAGE]\"
Zidentyfikowane powy\u017cej ryzyka i wyj\u0105tkowe okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na znacz\u0105c\u0105 niepewno\u015b\u0107 co do realizacji plan\u00f3w finansowych w ci\u0105gu roku 2023, a w tym spe\u0142nienia warunk\u00f3w finansowych um\u00f3w finansuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz w konsekwencji co do mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
W ramach zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w finansowania Grupa jest zobowi\u0105zana do przestrzegania okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w finansowych, w podziale na Jednostk\u0119 Biznesow\u0105 CCC i Jednostk\u0119 Biznesow\u0105 Modivo, kt\u00f3re zosta\u0142y spe\u0142nione w roku obrotowym zako\u0144czonym 31 stycznia 2022 roku i na ten dzie\u0144 oraz na dzie\u0144 31 lipca 2022 r., oraz w ocenie Zarz\u0105du tak\u017ce na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. przy uwzgl\u0119dnieniu kwestii opisanych w niniejszej nocie. W oparciu o przygotowany przez Zarz\u0105d Roczny Plan Finansowy na rok 2023 oraz wedle najlepszej wiedzy i oczekiwanych za\u0142o\u017ce\u0144 i ewentualnych dzia\u0142a\u0144 opisanych poni\u017cej, Grupa spe\u0142nia warunki zapisane we wspomnianych umowach dotycz\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci warto\u015bci raportowanej EBITDA za poszczeg\u00f3lne okresy \u015br\u00f3droczne oraz wska\u017aniki zad\u0142u\u017cenia i ekspozycji netto/EBITDA, DSCR lub DSCR z got\u00f3wk\u0105 oraz Nak\u0142ady Inwestycyjne i poziom EBITDA na koniec roku obrotowego oraz realizuje swoje zobowi\u0105zania, przy czym szerszy opis dot. wska\u017anik\u00f3w zawarty jest w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci w rozdziale Zarz\u0105dzanie Zasobami Finansowymi oraz P\u0142ynno\u015b\u0107 Finansowa w sekcji Informacje dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w/wska\u017anik\u00f3w finansowych.
Kluczowym elementem analizy dotycz\u0105cej spe\u0142nienia warunk\u00f3w finansowania, w tym wska\u017anik\u00f3w finansowych s\u0105 parametry mog\u0105ce mie\u0107 wp\u0142yw na realizacj\u0119 zaplanowanych cel\u00f3w poni\u017cej tych okre\u015blonych w Rocznym Planie Finansowym na rok 2023 oraz warunki finansowe, kt\u00f3re Grupa w tym osobno Jednostka Biznesowa CCC i Jednostka Biznesowa Modivo, jest zobowi\u0105zana wype\u0142nia\u0107 w oparciu o podpisane umowy finansuj\u0105ce jej dzia\u0142alno\u015b\u0107. W tym celu Zarz\u0105d przygotowa\u0142 szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci Rocznego Planu Finansowego w horyzoncie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy oraz alternatywne scenariusze dzia\u0142ania oraz skalkulowa\u0142 spodziewane warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w finansowych i dokona\u0142 ich por\u00f3wnania z oczekiwaniami bank\u00f3w i instytucji finansuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, przy uwzgl\u0119dnieniu opisanych wy\u017cej ryzyk oraz zdarze\u0144 i podejmowanych dzia\u0142a\u0144 opisanych poni\u017cej.
Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 odpowiednie w swojej ocenie dzia\u0142ania w celu realizacji plan\u00f3w okre\u015blonych w Rocznym Planie Finansowym, a tak\u017ce w umowach z instytucjami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, w tym w Jednostce Biznesowej CCC oraz Modivo, aby zapewni\u0107 p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 Grupy i poszczeg\u00f3lnych jednostek biznesowych (CCC i Modivo) w przypadku ni\u017cszych ni\u017c zaplanowane poziom\u00f3w sprzeda\u017cy i/lub mar\u017c oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W ocenie Zarz\u0105du w dyspozycji jest tak\u017ce szereg dzia\u0142a\u0144 kompensuj\u0105cych potencjalny negatywny wp\u0142yw wy\u017cej wymienionych ryzyk na wyniki finansowe Grupy, w tym osobno Jednostki Biznesowej CCC i Jednostki Biznesowej Modivo. Do dzia\u0142a\u0144 tych nale\u017cy zaliczy\u0107 m.in. oszcz\u0119dno\u015bci kosztowe w stosunku do tych za\u0142o\u017conych w Rocznym Planie Finansowym, a tak\u017ce dalsz\u0105 optymalizacj\u0119 kapita\u0142u obrotowego czy opisane poni\u017cej planowane podwy\u017cszenie kapita\u0142u, maj\u0105ce pos\u0142u\u017cy\u0107 obni\u017ceniu zad\u0142u\u017cenia.
W odniesieniu do Jednostki Biznesowej CCC dokonana przez Zarz\u0105d szczeg\u00f3\u0142owa analiza wra\u017cliwo\u015bci Rocznego Planu Finansowego w horyzoncie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy udowodni\u0142a, \u017ce przypadku indywidualnej zmiany wybranego kluczowego parametru w skali roku w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 Rocznego Planu Finansowego (ceteris paribus):
\u2022wzrostu \u015bredniorocznej inflacji o 5 p.p.;
\u2022os\u0142abienia \u015bredniorocznego kursu z\u0142otego o 0,20 PLN od g\u0142\u00f3wnych kurs\u00f3w walut (EUR i USD);
\u2022spadek mar\u017cy o 3,5 p.p. (wraz z jednoczesnym spadkiem sprzeda\u017cy o 12% z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu spadku koszt\u00f3w zmiennych i dost\u0119pnych redukcji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w);
\u2022zmiany \u015bredniorocznie WIBOR 1M do 2 p.p.
wska\u017aniki finansowe na kolejne daty testowania b\u0119d\u0105 osi\u0105gni\u0119te zgodnie z wymogami um\u00f3w finansowania.
Ponadto w dniu 17 listopada 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie CCC S.A. na wniosek g\u0142\u00f3wnego akcjonariusza Sp\u00f3\u0142ki tj. Ultro S.a.r.l. (podmiot zale\u017cny od Dariusza Mi\u0142ka), w sprawie podwy\u017cszenia jej kapita\u0142u zak\u0142adowego. Podj\u0119te zosta\u0142y uchwa\u0142y w zakresie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki o kwot\u0119 nie ni\u017csz\u0105 ni\u017c 0,2 PLN oraz nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 1,4 mln PLN poprzez emisj\u0119 nie mniej ni\u017c 2, ale nie wi\u0119cej ni\u017c 14.000.000 akcji zwyk\u0142ych, o warto\u015bci nominalnej 0,1 PLN w trybie subskrypcji prywatnej. Zamiarem Sp\u00f3\u0142ki jest przeznaczenie \u015brodk\u00f3w pozyskanych z emisji akcji na optymalizacj\u0119 struktury finansowania w kontek\u015bcie wysokich st\u00f3p procentowych i d\u0105\u017cenia Grupy do obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia. Cena emisyjna zosta\u0142a ustalona na 36,11 PLN za akcj\u0119. Dodatkowo po dniu bilansowym tj. 14 kwietnia 2023 roku do Grupy wp\u0142yn\u0119\u0142a deklaracja Ultro s.a.r.l. zwi\u0105zana z obj\u0119ciem akcji o czym mowa w nocie Zdarzenia po dacie bilansowej.
W kontek\u015bcie Jednostki Biznesowej Modivo wi\u0119kszo\u015b\u0107 finansowania d\u0142u\u017cnego stanowi\u0105 obligacje zamienne na akcje Modivo emitowane do z SVF II Motion Subco (DE) LLC, podmiotu z Grupy Softbank, kt\u00f3rych data wykupu przypada na trzeci\u0105 rocznic\u0119 emisji, o ile nie zostan\u0105 wcze\u015bniej zamienione na akcje, w przypadku przeprowadzenia pierwszej oferty publicznej akcji (IPO) lub sp\u0142acone. Obligacje te prezentowane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zanie z uwagi na planowane IPO i w takim przypadku obowi\u0105zkow\u0105 konwersj\u0105 na akcje.
W odniesieniu do finansowania bankowego Jednostki Biznesowej Modivo, kt\u00f3rego daty wykupu przypadaj\u0105 na rok 2023 r., Zarz\u0105d Jednostki Biznesowej Modivo podj\u0105\u0142 dzia\u0142ania zwi\u0105zane z przed\u0142u\u017ceniem finansowania i w dniu 13 kwietnia 2023 r., sp\u00f3\u0142ka Modivo S.A., otrzyma\u0142a od Banku Polska Kasa Opieki S.A. i przyj\u0119\u0142a wi\u0105\u017c\u0105c\u0105 ofert\u0119 wyd\u0142u\u017cenia z zachowaniem dotychczasowych warunk\u00f3w na kolejny okres 12 miesi\u0119czny, to jest do dnia 29 kwietnia 2024 r. okresu dost\u0119pno\u015bci wielocelowego limitu kredytowego z dnia 26 pa\u017adziernika
\"[IMAGE]\"
2017 roku do \u0142\u0105cznej kwoty 260 mln PLN. Przed\u0142u\u017cenie okresu dost\u0119pno\u015bci limitu kredytowego nast\u0105pi po podpisaniu odpowiedniej dokumentacji kredytowej do dnia 29 kwietnia 2023 r.
Jednocze\u015bnie w dalszej cz\u0119\u015bci roku Zarz\u0105d Jednostki Biznesowej Modivo zamierza odnowi\u0107 finasowanie w ramach umowy w Banku PKO BP w kwocie 180 mln PLN z dat\u0105 wymagalno\u015bci 21 listopada 2023 roku. Jednocze\u015bnie w trakcie roku obrotowego, przed\u0142u\u017ceniu podlega\u0107 b\u0119d\u0105 umowy faktoringu odwrotnego w kwocie 180 mln PLN (odnowienie w 2023 roku b\u0119dzie na kwot\u0119 150 mln PLN, w tym 50 mln PLN w ramach produkt\u00f3w z gwarancj\u0105 BGK) w banku PEKAO SA, oraz 140 mln PLN w banku PKO BP,
w tym limit faktoringu odwrotnego w kwocie 60 mln PLN z gwarancj\u0105 FGP BGK.
W odniesieniu do wska\u017anik\u00f3w finansowych ustalonych na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku uzgodniono z instytucjami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Jednostki biznesowej Modivo jednorazowe zawieszenie ich testowania, co opisano w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 3/2023 z dnia
31 stycznia 2023 roku. Porozumienie z\u202fbankami zosta\u0142o wypracowane w\u202fodniesieniu do\u202fistotnego pogorszenia otoczenia makroekonomicznego i\u202fspowolnienia popytu konsumenckiego w\u202f2022 roku (w nast\u0119pstwie wybuchu wojny w\u202fUkrainie i\u202frosn\u0105cej inflacji), wp\u0142ywaj\u0105cego na\u202fwyniki bran\u017cy multibrand e-commerce. Jak opisano w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci w rozdziale Zarz\u0105dzanie Zasobami Finansowymi oraz P\u0142ynno\u015b\u0107 Finansowa w sekcji Informacje dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w/wska\u017anik\u00f3w finansowych, po dniu bilansowym poczyniono dodatkowe uzgodnienia z instytucjami finansuj\u0105cymi Jednostk\u0119 Biznesow\u0105 Modivo. Pierwsza data, na kt\u00f3r\u0105 testowane b\u0119d\u0105 wska\u017aniki finansowe jednostki biznesowej Modivo przypada na 31 lipca 2023 r.
Dodatkowo Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki CCC S.A., w ramach planu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia, podj\u0105\u0142 kroki celem pozyskania kapita\u0142u w ramach leasingu zwrotnego wybranych aktyw\u00f3w rzeczowych b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek z grupy kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki (o czym mowa szerzej w nocie 6.8. Zdarzenia po dacie bilansowej), pozyskania nowego finansowania (d\u0142u\u017cnego lub kapita\u0142owego) dla wskazanych podmiot\u00f3w czy linii biznesowych Grupy (np. dla HalfPrice), o czym Grupa informowa\u0142a w komunikacie bie\u017c\u0105cym. Zarz\u0105d podtrzymuje tak\u017ce plany realizacji pierwszej oferty publicznej Modivo S.A.
W konkluzji, pomimo wymienionych powy\u017cej ryzyk i wyj\u0105tkowych okoliczno\u015bci, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki, w oparciu o przygotowany Roczny Plan Finansowy na rok 2023, w tym przygotowane analizy i alternatywne scenariusze dzia\u0142ania wspomniane powy\u017cej oraz fakt podpisania um\u00f3w zmieniaj\u0105cych wska\u017aniki finansowe oraz przed\u0142u\u017caj\u0105ce okres finansowania Grupy stoi na stanowisku, i\u017c zosta\u0142y podj\u0119te lub przygotowane wystarczaj\u0105ce zdaniem Zarz\u0105du dzia\u0142ania zapobiegawcze w celu ograniczenia wy\u017cej wymienionych ryzyk i zapewnienia realizacji przyj\u0119tych plan\u00f3w Grupy i w zwi\u0105zku z tym przygotowa\u0142 za\u0142\u0105czone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w oparciu o zasad\u0119 kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci.
ISTOTNE ZDARZENIA I TRANSAKCJE, KT\u00d3RE MIA\u0141Y MIEJSCE OD KO\u0143CA OSTATNIEGO ROCZNEGO OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
1.Agresja militarna Rosji w Ukrainie a w konsekwencji sprzeda\u017c jednostki zale\u017cnej OBUV OOO \u2013 opisano szerzej w nocie 6.3.
2.Przej\u0119cia aktyw\u00f3w w krajach Ba\u0142tyckich od dotychczasowego franczyzobiorcy Grupy, opisane szerzej w nocie 6.2.
3.Podpisano umowy z instytucjami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy Kapita\u0142owej CCC, w tym Sp\u00f3\u0142ki CCC S.A., kt\u00f3re opisano w punkcie \u201eKontynuacja dzia\u0142alno\u015bci\u201d oraz nocie 6.4.
4.8 lutego 2023 r. w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zawartych w przedwst\u0119pnej umowie zakupu akcji Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 CCC Ukraina Sp. z o.o. z siedzib\u0105 we Lwowie. W wyniku nabycia CCC S.A. obj\u0119\u0142a 75,1% udzia\u0142\u00f3w w CCC Ukraina za cen\u0119 23,8 mln PLN, kt\u00f3ra to zosta\u0142a rozliczona z wierzytelno\u015bci podmiotu z Grupy CCC z dotychczasowym udzia\u0142owcem CCC Ukraina. Rozliczenie transakcji nast\u0105pi w 2023 roku. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce nabycia Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y przedstawione w nocie Zdarzenia po dacie bilansowej.
5.W ramach struktury Grupy Kapita\u0142owej nast\u0105pi\u0142o zbycie sp\u00f3\u0142ek Gino Rossi S.A. oraz CCC Turcja poza Grup\u0119 CCC, a sp\u00f3\u0142ka CCC Austria, kt\u00f3ra zako\u0144czy\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 jest w procesie likwidacji.
WP\u0141YW WYBUCHU WOJNY NA UKRAINIE NA DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 GRUPY
W nast\u0119pstwie nieuzasadnionej i niesprowokowanej agresji Rosji na Ukrain\u0119, Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zaprzestaniu dostaw na rynek rosyjski oraz wstrzymaniu rozwoju CCC w Rosji poprzez zaniechanie plan\u00f3w ekspansji oraz konsekwentne ograniczanie planowanej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. W Rosji Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 poprzez 39 sklep\u00f3w w ramach sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, kt\u00f3r\u0105 zby\u0142a poza Grup\u0119 CCC dnia 17 maja 2022 r. \u2013 szerszy opis w nocie 6.3.
Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Ukrainie za po\u015brednictwem franczyzy, st\u0105d na dzie\u0144 bilansowy aktywa przypisane do tego rynku to wy\u0142\u0105cznie nale\u017cno\u015bci handlowe. Po dniu bilansowym nast\u0105pi\u0142o nabycie pakietu 75,1% akcji w podmiocie CCC Ukraina Sp. z o.o. czyli franczyzobiorcy. W efekcie Grupa rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Ukrainie poprzez w\u0142asn\u0105 sie\u0107 sprzeda\u017cy. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce nabycia Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y przedstawione w nocie Zdarzenia po dacie bilansowej .
\"[IMAGE]\"
ANALIZA WP\u0141YWU ZMIANY SYTUACJI GOSPODARCZEJ NA WYCEN\u0118 AKTYW\u00d3W I ZOBOWI\u0104ZA\u0143 GRUPY KAPITA\u0141OWEJ CCC S.A.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Dodatkowe informacje zawarto w nocie 5.5.
Ocena oczekiwanej straty kredytowej ECL
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wskazane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne jest zastosowanie podej\u015bcia indywidualnego Grupa wycenia prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania na podstawie rynkowych danych opublikowanych przez Agencj\u0119 ratingow\u0105 Moody\u2019s.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 detaliczn\u0105, digital, hurtow\u0105. Nale\u017cno\u015bci handlowe dotycz\u0105 przede wszystkim dzia\u0142alno\u015bci hurtowej i wsp\u00f3\u0142pracy z franczyzobiorcami (nale\u017cno\u015bci handlowe powsta\u0142e w segmencie detal oraz digital nie s\u0105 istotne). Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w, kt\u00f3re w ocenie Grupy s\u0105 obarczone ryzykiem niesp\u0142acalno\u015bci obj\u0119to odpisami aktualizuj\u0105cymi.
W odniesieniu do ww. aktyw\u00f3w Grupa oszacowa\u0142a warto\u015b\u0107 odpisu na oczekiwane straty kredytowe i rozpozna\u0142a w bie\u017c\u0105cym okresie odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w w wysoko\u015bci 44,7 mln PLN (w tym 9,4 mln PLN dotyczy nale\u017cno\u015bci od franczyzobiorcy operuj\u0105cego na rynku ukrai\u0144skim) i tym samym warto\u015b\u0107 odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku wynosi 100,8 mln PLN.
Grupa nie zaobserwowa\u0142a istotnego pogorszenia sp\u0142acalno\u015bci, b\u0105d\u017a te\u017c zwi\u0119kszenia ilo\u015bci upad\u0142o\u015bci lub restrukturyzacji w\u015br\u00f3d swoich pozosta\u0142ych klient\u00f3w, poza dwoma podmiotami dla kt\u00f3rych zawi\u0105zano odpowiedni odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce sp\u0142acalno\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku, kt\u00f3rych termin wymagalno\u015bci przypada w najbli\u017cszych miesi\u0105cach, pozostanie na niezmienionym istotnie poziomie.
Drug\u0105 grup\u0105 aktyw\u00f3w nara\u017conych na wyst\u0105pienie strat kredytowych s\u0105 udzielone po\u017cyczki. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oceny, czy nie nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych w postaci po\u017cyczek lub nie wyst\u0105pi\u0142y obiektywne przes\u0142anki na utrat\u0119 warto\u015b\u0107. Dla cel\u00f3w tej oceny Zarz\u0105d analizuje ryzyko sp\u0142aty po\u017cyczek bior\u0105c pod uwag\u0119 aktualn\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Sp\u00f3\u0142ka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
W zwi\u0105zku z ocena ryzyka kredytowego po\u017cyczkobiorcy nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek do podmiotu stowarzyszonego zosta\u0142y obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym pokrywaj\u0105cym 100% ekspozycji w 2020 roku.
Dodatkowe informacje nt. utworzonych odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe zawarto w nocie 3.3 oraz 6.1.
Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych, warto\u015bci firmy i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku w oparciu o dokonan\u0105 ocen\u0119 przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci stwierdzono konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci niekt\u00f3rych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep\u00f3w) oraz przeprowadzono coroczne testy na utrat\u0119 warto\u015bci warto\u015bci firmy i warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania (znak\u00f3w towarowych) \u2013 wi\u0119cej informacji w nocie 5.5 w cz\u0119\u015bci zatytu\u0142owanej Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w.
Inne zagadnienia i kwestie ksi\u0119gowe
Na moment sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie identyfikuje \u017cadnych istotnych ryzyk zwi\u0105zanych z potencjalnym z\u0142amaniem warunk\u00f3w podpisanych um\u00f3w handlowych oraz um\u00f3w na dostawy.
Na skutek podpisanych um\u00f3w finansowania z bankami oraz obligatariuszami i innymi instytucjami, Grupa zosta\u0142a zobowi\u0105zana do spe\u0142nienia szeregu kowenant\u00f3w, kt\u00f3rych kalkulacja i weryfikacja nast\u0105pi w kolejnych okresach sprawozdawczych \u2013 szczeg\u00f3\u0142y zosta\u0142y opisane w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Zarz\u0105dzanie zasobami finansowymi oraz p\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku, w ocenie Zarz\u0105du, poza kwestiami opisanymi w nocie Kontynuacja Dzia\u0142alno\u015bci, w trakcie okresu sprawozdawczego oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, nie wyst\u0105pi\u0142y przypadki naruszenia kowenant\u00f3w.
Na bazie posiadanych projekcji finansowych na kolejne okresy sprawozdawcze, Grupa ocenia, i\u017c rozpoznane aktywo z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego jest odzyskiwalne.
\"[IMAGE]\"
WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie polski z\u0142oty (PLN), kt\u00f3ra jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji Grupy.
STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. nie zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do tych stosowanych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy od 1 lutego 2021 roku do 31 stycznia 2022 roku za wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 lutego 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Grupa dokona\u0142a zmiany prezentacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w zakresie prezentacji Koszt\u00f3w punkt\u00f3w handlu oraz Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w sprzeda\u017cy. Pocz\u0105wszy od 1 lutego 2022 r. koszty te zosta\u0142y zaprezentowane w jednej kategorii koszt\u00f3w o tytule Koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy. Dodatkowo Grupa dokona\u0142a zmian w obr\u0119bie prezentacji koszt\u00f3w rodzajowych, polegaj\u0105cej na \u0142\u0105cznej klasyfikacji koszt\u00f3w Pozosta\u0142ych us\u0142ug obcych oraz Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w rodzajowych, r\u00f3wnolegle wydzielaj\u0105c kategori\u0119 koszt\u00f3w o nazwie Reklama. W ocenie Grupy powy\u017csze zmiany odzwierciedlaj\u0105 istot\u0119 agregacji i klasyfikacji koszt\u00f3w oraz spos\u00f3b, w jaki kierownictwo analizuje te pozycje sprawozdawcze. W celu zachowania por\u00f3wnywalno\u015bci danych, dane por\u00f3wnawcze zosta\u0142y odpowiednio przekszta\u0142cone.
Czas trwania Jednostki Dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest nieoznaczony.
WA\u017bNIEJSZE SZACUNKI I OS\u0104DY
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga u\u017cycia pewnych znacz\u0105cych szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Wymaga r\u00f3wnie\u017c od Zarz\u0105du dokonywania w\u0142asnych ocen w ramach stosowania przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci. Istotne szacunki Zarz\u0105du zosta\u0142y przedstawione w poszczeg\u00f3lnych notach.
Poni\u017cej zaprezentowano wykaz polityk rachunkowo\u015bci oraz wa\u017cniejszych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozda\u0144 z ca\u0142kowitego dochodu oraz sytuacji finansowej:

NOTA

TYTU\u0141

POLITYKI RACHUNKOWO\u015aCI (T/N)

WA\u017bNIEJSZE SZACUNKI I OS\u0104DY(T/N)

STRONA

1

Konsolidacja

T

T

11

3.1

Przychody ze sprzeda\u017cy

T

T

29

3.2

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

T

N

31

3.2

Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy

T

T

31

3.2

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

T

T

31

3.3

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe

T

T

34

3.4

Podatek dochodowy

T

T

37

3.4

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

T

T

37

3.4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

T

N

37

4.1

Kapita\u0142 w\u0142asny

T

N

42

4.2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i obligacji

T

T

45

5.1

Warto\u015bci niematerialne

T

T

52

5.3

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

T

T

56

5.3

Otrzymane dotacje

T

N

56

5.4

Prawo do u\u017cytkowania aktywa oraz zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci leasingowe

T

T

59

\"[IMAGE]\"

5.6

Zapasy

T

T

67

5.7

Udzielone po\u017cyczki

T

T

70

5.7

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

T

N

70

5.7

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

T

N

70

5.8

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

T

N

72

5.9

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

T

T

73

5.9

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

T

N

73

5.10

Rezerwy

T

T

76

6.1

Instrumenty finansowe

T

T

79

6.2

Nabycie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych

T

T

90

6.3

Jednostki stowarzyszone

T

T

92

6.4

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

T

T

94

Zastosowane nowe i zmienione standardy rachunkowo\u015bci
Zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:
\u2022Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesie\u0144 do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych;
\u2022Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwa\u0142e: przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania;
\u2022Zmiany do MSR 37: Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych;
\u2022Zmiany wynikaj\u0105ce z przegl\u0105du MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku).
Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej.
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej
zastosowane przez Grup\u0119
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej.
Poni\u017cej wymieniono standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, jednak nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d nie zako\u0144czy\u0142 jeszcze prac nad ocen\u0105 wp\u0142ywu wprowadzenia poni\u017cszych standard\u00f3w oraz interpretacji na stosowane przez Grup\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci w odniesieniu do dzia\u0142alno\u015bci Grupy lub jej wynik\u00f3w finansowych.
\u2022MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) \u2013 zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wst\u0119pnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem si\u0119 standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2016 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (opublikowano dnia 11 wrze\u015bnia 2014 roku) \u2013 prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo - termin wej\u015bcia w \u017cycie zosta\u0142 odroczony przez RMSR na czas nieokre\u015blony;
\u2022MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSR 8: Definicja warto\u015bci szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\"[IMAGE]\"
\u2022Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 Podzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe oraz Podzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie oraz Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe zawieraj\u0105ce klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 pa\u017adziernika 2022 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ca zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
2.SEGMENTY ORAZ PRZYCHODY Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI
Segmenty operacyjne oraz przychody z dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 przedstawiane w spos\u00f3b sp\u00f3jny ze sprawozdawczo\u015bci\u0105 wewn\u0119trzn\u0105 dostarczan\u0105 g\u0142\u00f3wnemu decydentowi operacyjnemu, na podstawie, kt\u00f3rej dokonuje on oceny wynik\u00f3w oraz decyduje o alokacji zasob\u00f3w. G\u0142\u00f3wnym decydentem operacyjnym jest Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.
Zarz\u0105d analizuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy z perspektywy szyldu i wyr\u00f3\u017cnia:
\u2022CCC,
\u2022eobuwie,
\u2022Modivo,
\u2022HalfPrice oraz
\u2022DeeZee.
Dane finansowe przygotowywane dla cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci zarz\u0105dczej oparte s\u0105 na tych samych zasadach rachunkowo\u015bci, jakie stosuje si\u0119 przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych. Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce sezonowo\u015bci oraz cykliczno\u015bci sprzeda\u017cy zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105du, w rozdziale 18.
Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne i sprawozdawcze:

Segment sprawozdawczy

Opis dzia\u0142alno\u015bci segmentu sprawozdawczego oraz stosowane mierniki wyniku

Sprzeda\u017c omnichannel CCC\u2013 sprzeda\u017c poprzez witryny CCC, sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci CCC oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybucyjna

Grupa prowadzi sprzeda\u017c obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej za po\u015brednictwem sklep\u00f3w detalicznych oraz witryn internetowych oraz sprzeda\u017c w ramach dzia\u0142alno\u015bci hurtowej do franczyzobiorc\u00f3w krajowych i zagranicznych oraz innych odbiorc\u00f3w hurtowych.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybucyjna prowadzona jest przez sp\u00f3\u0142k\u0119 CCC.eu, zajmuj\u0105c\u0105 si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w do sp\u00f3\u0142ek z Grupy i poza ni\u0105.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania sieci detalicznej, dystrybucyjnej, witryn internetowych oraz kosztami kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c (koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

\"[IMAGE]\"

Sprzeda\u017c omnichannel eobuwie - sprzeda\u017c poprzez witryny eobuwie oraz sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci eobuwie

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Modivo S.A., zajmuj\u0105c\u0105
si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w za po\u015brednictwem sieci internetowej oraz sklep\u00f3w stacjonarnych.

\u00a0

Grupa prowadzi sprzeda\u017c obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej itp. do krajowych i zagranicznych odbiorc\u00f3w detalicznych.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

Sprzeda\u017c omnichannel Modivo - sprzeda\u017c poprzez witryny Modivo oraz sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci Modivo

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Modivo S.A., zajmuj\u0105cej
si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w za po\u015brednictwem platformy Modivo oraz sklep\u00f3w stacjonarnych.

\u00a0

Grupa prowadzi sprzeda\u017c odzie\u017cy, obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej itp. do krajowych i zagranicznych odbiorc\u00f3w detalicznych.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

\u00a0

Grupa Modivo zajmuje si\u0119 tak\u017ce produkcj\u0105 odzie\u017cy Rage Age, Simple, Sprandi, Amerianos, Togoshi, Gino Rossi.

Sprzeda\u017c omnichannel HalfPrice \u2013 sprzeda\u017c poprzez witryny HalfPrice oraz sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci HalfPrice

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest pod szyldem HalfPrice, poprzez sprzeda\u017c w sklepach stacjonarnych oraz za po\u015brednictwem platformy internetowej.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 obejmuje sprzeda\u017c odzie\u017cy, obuwia, akcesori\u00f3w, kosmetyk\u00f3w, zabawek
oraz wyposa\u017cenia i dodatk\u00f3w do domu znanych marek w atrakcyjnych cenach.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty najmu, koszty wynagrodze\u0144 oraz koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

Sprzeda\u017c DeeZee - sprzeda\u017c poprzez sklep internetowy DeeZee oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybucyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest przez sp\u00f3\u0142k\u0119 DeeZee Sp. z o.o., zajmuj\u0105cej si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w za po\u015brednictwem sieci internetowej oraz dystrybucj\u0105 hurtow\u0105 towar\u00f3w
do sp\u00f3\u0142ek z Grupy i poza ni\u0105.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka prowadzi sprzeda\u017c obuwia, odzie\u017cy, torebek akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej itp. do krajowych i zagranicznych odbiorc\u00f3w detalicznych.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

\"[IMAGE]\"
Uzgodnienie danych dot. segment\u00f3w do skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiono poni\u017cej:

01.02.2022 - 31.01.2023

CCC

eobuwie

MODIVO

HalfPrice

DeeZee

Suma segment\u00f3w operacyjnych

Przychody ze sprzeda\u017cy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

4\u00a0175,2

3\u00a0081,3

895,0

843,1

115,8

9\u00a0110,4

\u00a0

Zysk brutto ze sprzeda\u017cy

2\u00a0178,6

1\u00a0274,7

366,9

390,7

54,5

4\u00a0265,4

\u00a0

Mar\u017ca brutto (zysk brutto ze sprzeda\u017cy/przychody ze sprzeda\u017cy do klient\u00f3w zewn\u0119trznych)

52%

41%

41%

46%

47%

47%

ZYSK SEGMENTU I [1]

280,8

108,7

34,8

16,8

9,2

450,3

\u00a0

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, pozosta\u0142e koszty i przychody operacyjne oraz (odpisy) / odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych

\u2212366,3

\u221290,1

\u221225,3

\u221215,9

\u22123,9

\u2212501,6

\u00a0

Amortyzacja

\u2212425,1

\u221264,0

\u22127,8

\u221284,2

\u22121,1

\u2212582,2

ZYSK SEGMENTU II (EBITDA) [1]

339,6

82,6

17,3

85,1

6,4

530,9

\u00a0

Aktywa segment\u00f3w:

31.01.2023

\u00a0

Zapasy

1\u00a0044,8

962,2

335,7

328,3

20,1

2\u00a0691,1

\u00a0

na sklepach

617,7

98,6

4,5

162,6

\u2212

883,4

\u00a0

w magazynie centralnym

427,1

863,6

331,2

165,7

20,1

1\u00a0807,7

[1] Grupa w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym poza dotychczas prezentowanym Zyskiem Segmentu (Zysk Segmentu I, definiowany jako Zysk brutto ze sprzeda\u017cy pomniejszony o koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy), w por\u00f3wnaniu do \u015br\u00f3drocznych skr\u00f3conych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych publikowanych w roku 2022 prezentuje Zysk Segmentu II (EBITDA), oznaczaj\u0105cy Zysk Segmentu I pomniejszony o koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du i pozosta\u0142e koszty operacyjne oraz powi\u0119kszone o pozosta\u0142e przychody operacyjne, a tak\u017ce (odpisy) / odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych, skorygowany o amortyzacj\u0119. Zmiana ta ma na celu dostosowanie prezentowanych danych finansowych do analiz prowadzonych przez Zarz\u0105d Grupy w zwi\u0105zku z rozwojem dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy CCC oraz funkcjonuj\u0105cych w jej ramach szyld\u00f3w. Jest to jednocze\u015bnie docelowy miernik wyniku segmentu operacyjnego.
EBITDA nie jest miar\u0105 definiowan\u0105 przez MSSF i spos\u00f3b jej kalkulacji mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 w zale\u017cno\u015bci od podmiotu.
Aktywa segment\u00f3w sprawozdawczych, regularnie przedstawiane g\u0142\u00f3wnemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie zapasy. Pozosta\u0142e aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w operacyjnych.

01.02.2021 - 31.01.2022

CCC

eobuwie

MODIVO

HalfPrice

DeeZee

Suma segment\u00f3w operacyjnych

Przychody ze sprzeda\u017cy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

3\u00a0697,1

2\u00a0853,3

540,0

236,9

108,0

7\u00a0435,3

\u00a0

Zysk brutto ze sprzeda\u017cy

1\u00a0910,3

1\u00a0233,9

216,9

107,8

56,4

3\u00a0525,3

\u00a0

Mar\u017ca brutto (zysk brutto ze sprzeda\u017cy/przychody ze sprzeda\u017cy do klient\u00f3w zewn\u0119trznych)

52%

43%

40%

46%

52%

47%

ZYSK SEGMENTU I [1]

80,4

230,8

46,3

\u221237,8

2,1

321,8

\u00a0

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, pozosta\u0142e koszty i przychody operacyjne oraz (odpisy) / odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych

\u2212235,8

\u221249,5

\u22127,4

\u221219,3

\u22124,3

\u2212316,3

\u00a0

Amortyzacja

\u2212464,9

\u221254,5

\u22125,0

\u221235,7

\u22121,2

\u2212561,3

ZYSK SEGMENTU II (EBITDA) [1]

309,5

235,8

43,9

\u221221,4

\u22121,0

566,8

\"[IMAGE]\"

\u00a0

Aktywa segment\u00f3w:

31.01.2022

\u00a0

Zapasy

1\u00a0450,6

750,0

211,9

142,9

27,1

2\u00a0582,5

\u00a0

na sklepach

669,1

74,7

\u2212

52,4

\u2212

792,1

\u00a0

w magazynie centralnym

781,5

675,3

211,9

90,5

27,1

1\u00a0786,3

[1] Grupa w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym poza dotychczas prezentowanym Zyskiem Segmentu (Zysk Segmentu I, definiowany jako Zysk brutto ze sprzeda\u017cy pomniejszony o koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy), w por\u00f3wnaniu do \u015br\u00f3drocznych skr\u00f3conych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych publikowanych w roku 2022 prezentuje Zysk Segmentu II (EBITDA), oznaczaj\u0105cy Zysk Segmentu I pomniejszony o koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du i pozosta\u0142e koszty operacyjne oraz powi\u0119kszone o pozosta\u0142e przychody operacyjne, a tak\u017ce (odpisy) / odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych, skorygowany o amortyzacj\u0119. Zmiana ta ma na celu dostosowanie prezentowanych danych finansowych do analiz prowadzonych przez Zarz\u0105d Grupy w zwi\u0105zku z rozwojem dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy CCC oraz funkcjonuj\u0105cych w jej ramach szyld\u00f3w. Jest to jednocze\u015bnie docelowy miernik wyniku segmentu operacyjnego.
EBITDA nie jest miar\u0105 definiowan\u0105 przez MSSF i spos\u00f3b jej kalkulacji mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 w zale\u017cno\u015bci od podmiotu.
Aktywa segment\u00f3w sprawozdawczych, regularnie przedstawiane g\u0142\u00f3wnemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie zapasy. Pozosta\u0142e aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w operacyjnych.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

ZAGREGOWANE DANE SEGMENT\u00d3W

KOREKTY KONSOLIDACYJNE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZAGREGOWANE DANE SEGMENT\u00d3W

KOREKTY KONSOLIDACYJNE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Przychody ze sprzeda\u017cy

9\u00a0110,4

12,8

9\u00a0123,2

7\u00a0435,3

106,4

7\u00a0541,7

ZYSK (STRATA) SEGMENTU I

450,3

\u2212

450,3

321,8

\u22121,4

320,4

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne oraz (odpisy) / odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych

\u2212501,6

\u2212

\u2212501,6

\u2212316,3

\u2212

\u2212316,3

Amortyzacja

\u2212582,2

\u2212

\u2212582,2

\u2212561,3

\u2212

\u2212561,3

ZYSK SEGMENTU II (EBITDA)

530,9

\u2212

530,9

566,8

\u22121,4

565,4

Przychody finansowe

54,0

\u2212

54,0

42,4

\u2212

42,4

Pozosta\u0142e koszty finansowe

\u2212401,9

\u2212

\u2212401,9

\u2212195,2

\u2212

\u2212195,2

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych

0,3

\u2212

0,3

0,4

\u2212

0,4

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

\u2212398,9

\u2212

\u2212398,9

\u2212146,9

\u22121,4

\u2212148,3

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Aktywa segment\u00f3w:

Zapasy

2\u00a0691,1

\u2212

2\u00a0691,1

2\u00a0582,5

43,3

2\u00a0625,8

Istotne przychody (koszty):

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

\u2212

\u2212

\u2212

\u22122,2

\u2212

\u22122,2

\"[IMAGE]\"
Informacje geograficzne
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych:

01.02.2022-31.01.2023

Przychody ze sprzeda\u017cy

CCC

eobuwie

MODIVO

HalfPrice

DeeZee

Razem

Rynki / Segmenty

Polska

Polska

2\u00a0653,1

1\u00a0104,3

285,8

659,9

115,8

4\u00a0818,9

Europa \u015arodkowo - Wschodnia

Czechy

372,3

264,5

71,7

34,1

\u2212

742,6

S\u0142owacja

210,0

114,4

37,4

16,2

\u2212

378,0

W\u0119gry

300,6

188,5

40,0

36,4

\u2212

565,5

Rumunia

320,0

324,7

140,1

2,0

\u2212

786,8

Bu\u0142garia

71,4

181,2

73,4

\u2212

\u2212

326,0

S\u0142owenia

62,0

24,5

4,1

18,7

\u2212

109,3

Chorwacja

102,4

71,8

14,2

11,7

\u2212

200,1

Litwa

5,6

87,6

26,2

\u2212

\u2212

119,4

\u0141otwa

13,5

19,7

2,6

\u2212

\u2212

35,8

Estonia

11,8

1,1

\u2212

\u2212

\u2212

12,9

Rosja

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Serbia

47,7

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

47,7

Ukraina

\u2212

8,9

29,7

\u2212

\u2212

38,6

\u00a0

Razem

1\u00a0517,3

1\u00a0286,9

439,4

119,1

\u2212

3\u00a0362,7

Europa Zachodnia

Austria

3,0

7,9

1,5

64,1

\u2212

76,5

Szwajcaria

\u2212

51,0

\u2212

\u2212

\u2212

51,0

Niemcy

\u2212

182,5

39,1

\u2212

\u2212

221,6

Francja

\u2212

49,6

11,7

\u2212

\u2212

61,3

Hiszpania

\u2212

16,5

\u2212

\u2212

\u2212

16,5

W\u0142ochy

\u2212

144,3

28,9

\u2212

\u2212

173,2

Szwecja

\u2212

7,2

\u2212

\u2212

\u2212

7,2

Grecja

1,8

231,1

88,6

\u2212

\u2212

321,5

\u00a0

Razem

4,8

690,1

169,8

64,1

\u2212

928,8

CCC GK

Razem

4\u00a0175,2

3\u00a0081,3

895,0

843,1

115,8

9\u00a0110,4

\"[IMAGE]\"

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

CCC

eobuwie

MODIVO

HalfPrice

DeeZee

Razem

Rynki / Segmenty

Polska

Polska

2\u00a0413,5

989,3

186,0

198,4

108,0

3\u00a0895,2

Europa \u015arodkowo - Wschodnia

Czechy

259,8

229,0

40,0

8,2

\u2212

537,0

S\u0142owacja

171,9

132,0

32,0

\u2212

\u2212

335,9

W\u0119gry

264,5

195,0

27,0

10,0

\u2212

496,5

Rumunia

269,7

289,0

68,0

\u2212

\u2212

626,7

Bu\u0142garia

47,2

148,0

36,0

\u2212

\u2212

231,2

S\u0142owenia

56,2

13,0

\u2212

\u2212

\u2212

69,2

Chorwacja

85,7

54,0

7,0

2,4

\u2212

149,1

Litwa

\u2212

102,0

20,0

\u2212

\u2212

122,0

Rosja

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Serbia

40,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

40,2

Ukraina

\u2212

48,0

19,0

\u2212

\u2212

67,0

\u00a0

Razem

1\u00a0195,2

1\u00a0210,0

249,0

20,6

\u2212

2\u00a0674,8

Europa Zachodnia

Austria

87,5

\u2212

\u2212

17,9

\u2212

105,4

Szwajcaria

\u2212

41,0

\u2212

\u2212

\u2212

41,0

Niemcy

\u2212

187,0

23,0

\u2212

\u2212

210,0

Francja

\u2212

52,0

8,0

\u2212

\u2212

60,0

Hiszpania

\u2212

17,0

\u2212

\u2212

\u2212

17,0

W\u0142ochy

\u2212

124,0

14,0

\u2212

\u2212

138,0

Szwecja

\u2212

7,0

\u2212

\u2212

\u2212

7,0

Grecja

0,9

226,0

60,0

\u2212

\u2212

286,9

Razem

88,4

654,0

105,0

17,9

\u2212

865,3

CCC GK

Razem

3697.1

2\u00a0853,3

540,0

236,9

108,0

7\u00a0435,3

Powy\u017csza informacja o przychodach oparta jest na danych o lokalizacji sklep\u00f3w w przypadku sprzeda\u017cy w sklepach stacjonarnych oraz na bazie kraju do kt\u00f3rego jest wysy\u0142ana przesy\u0142ka w przypadku sprzeda\u017cy digital (e-commerce).
\"[IMAGE]\"
Aktywa trwa\u0142e:

AKTYWA TRWA\u0141E (Z WY\u0141\u0104CZENIEM INNYCH AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH I PODATKU ODROCZONEGO)

31.01.2023

31.01.2022

Polska

2\u00a0052,3

1\u00a0860,1

Czechy

247,1

252,3

W\u0119gry

218,1

222,9

Rumunia

270,5

250,5

Pozosta\u0142e

618,0

553,5

Razem aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czeniem innych aktyw\u00f3w finansowych i podatku odroczonego)

3\u00a0406,0

3\u00a0139,30

3.NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W
3.1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody ze sprzeda\u017cy
MSSF 15 ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami.
Zgodnie z powy\u017cszym standardem przychody ujmowane s\u0105 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re przys\u0142uguje jednostce w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa rozpoznaje przych\u00f3d w momencie przekazania towaru do klienta w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119 w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.
W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w uzyskiwane w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Przychody ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug w zwyk\u0142ym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Przychody prezentowane s\u0105 po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty i opusty, a tak\u017ce po eliminacji sprzeda\u017cy wewn\u0105trz Grupy.
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy kart podarunkowych rozpoznawane s\u0105 w momencie dostawy do klienta towaru op\u0142aconego za po\u015brednictwem takiej karty podarunkowej. Do tego czasu op\u0142acone, a niezrealizowane karty podarunkowe ujmowane s\u0105 w bilansie w pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w \u2013 sprzeda\u017c hurtowa
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej na rynku hurtowym krajowym i zagranicznym. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym na kontrahenta przekazana zosta\u0142a kontrola nad towarem.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w \u2013 sprzeda\u017c detaliczna
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, kosmetyk\u00f3w, wyposa\u017cenia wn\u0119trz oraz dodatk\u00f3w, poprzez sie\u0107 w\u0142asnych sklep\u00f3w zlokalizowanych na terenie kraju oraz za granic\u0105. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie wydania towaru klientowi w sklepie. Sprzeda\u017c detaliczna odbywa si\u0119 najcz\u0119\u015bciej za got\u00f3wk\u0119 lub przy u\u017cyciu kart p\u0142atniczych. Grupa stosuje polityk\u0119 zwrotu towaru przez klienta w terminie 14 dni od daty zakupu w CCC oraz 100 dni w eobuwie i Modivo dla sprzeda\u017cy stacjonarnej. W przypadku uczestnictwa w Klubie CCC, polityka zwrot\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u2022CCC Standard \u2013 30 dni
\u2022CCC Silver \u2013 60 dni
\u2022CCC Gold \u2013 120 dni
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w \u2013 digital
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, odzie\u017cy, dodatk\u00f3w oraz wyposa\u017cenia wn\u0119trz poprzez sklepy online dzia\u0142aj\u0105ce na lokalnym i zagranicznych rynkach. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie wydania przesy\u0142ki do kuriera oraz koryguje odpowiednio na dzie\u0144 bilansowy uwzgl\u0119dniaj\u0105c dat\u0119 otrzymania przesy\u0142ki przez klienta. W przypadku sprzeda\u017cy, gdzie rozliczenie nast\u0119puje za pobraniem w momencie dostawy Grupa rozpoznaje nale\u017cno\u015b\u0107 od kuriera prezentowan\u0105 w pozycji nale\u017cno\u015bci handlowe. W przypadku, gdy nie nast\u0105pi\u0142a dostawa a \u015brodki z p\u0142atno\u015bci on-line wp\u0142yn\u0119\u0142y na rachunek Grupy, w momencie wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z p\u0142atno\u015bci Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy prezentowane w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa stosuje polityk\u0119 zwrotu towaru przez klienta w terminie 14 dni od zakupu w CCC oraz wyd\u0142u\u017cony okres w przypadku uczestnictwa w Klubie CCC (opisane powy\u017cej) i 100 dni w eobuwie i Modivo dla sprzeda\u017cy digital. Ponadto r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy szacowana jest warto\u015b\u0107 potencjalnych zwrot\u00f3w wynikaj\u0105ce z prawa konsumenta do odst\u0105pienia od umowy zawartej na odleg\u0142o\u015b\u0107.
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 towaru podlegaj\u0105cemu zwrotowi na bazie danych historycznych oraz w oparciu o zwroty dokonane po dniu bilansowym dla sprzeda\u017cy detalicznej i digital.
\"[IMAGE]\"
Program lojalno\u015bciowy
Grupa posiada Program Lojalno\u015bciowy \u201eKlub CCC\u201d, kt\u00f3rego celem jest promocja i reklama Grupy i Podmiot\u00f3w z Grupy CCC, w tym zwi\u0119kszania ich popularno\u015bci, zach\u0119cania do zakupu ich produkt\u00f3w i korzystania z ich us\u0142ug. Zgodnie z regulaminem programu klienci Grupy, po przyst\u0105pieniu do Klubu CCC, s\u0105 uprawnieni do dedykowanych \u015bwiadcze\u0144 w okresie jednego roku zale\u017cnych od warto\u015bci zrealizowanych zakup\u00f3w. Okres jednego roku liczy si\u0119 od dnia zrealizowania zakupu lub przekroczenia ustalonego progu warto\u015bciowego dla konkretnego przedzia\u0142u uprawnie\u0144 (Standard dla zakup\u00f3w do 399 PLN, Silver dla zakup\u00f3w w przedziale od 400 PLN do 799 PLN oraz Gold dla zakup\u00f3w w przedziale powy\u017cej 799 PLN). Uczestnicz\u0105c w programie lojalno\u015bciowym klienci Grupy nabywaj\u0105 prawa do zni\u017cek na kolejne zakupy. Szczeg\u00f3\u0142owy regulamin programu dost\u0119pny jest na stronie internetowej Grupy.
Dodatkowe benefity jak zni\u017cki u partner\u00f3w programu, nie stanowi\u0105 zobowi\u0105zania Grupy i w efekcie nie podlegaj\u0105 pod MSSF 15 w sprawozdaniach Grupy. Natomiast \u201epierwsze\u0144stwo nabycia dedykowanych kolekcji\u201d nie stanowi \u201eistotnego prawa\u201d z punktu widzenia uczestnika programu, gdy\u017c regulamin programu nie gwarantuje mu prawa do zakupy dedykowanych kolekcji po preferencyjnych cenach.
Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w podziale na kategorie, przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

Obuwie

6\u00a0613,8

5\u00a0787,2

Torby

580,2

448,9

Odzie\u017c

1\u00a0166,7

619,9

Inne [1]

634,5

386,2

Razem sprzeda\u017c omnichannel

8\u00a0995,2

7\u00a0242,1

Hurt

128,0

299,6

Razem

9\u00a0123,2

7\u00a0541,7

[1] Kategoria \u201eInne\u201d to przede wszystkim (wg warto\u015bci): kosmetyki do obuwia, wk\u0142adki, paski, portfele, skarpety, bi\u017cuteria i dodatki, home decor i beauty.
W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Grupa prowadzi sprzeda\u017c detaliczn\u0105 oraz digital do odbiorc\u00f3w indywidualnych, sprzeda\u017c do \u017cadnego pojedynczego odbiorcy nie przekroczy\u0142a 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zosta\u0142a powi\u0119kszona o zmian\u0119 rozpoznanego zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie 0,6 mln PLN (w analogicznym okresie roku ubieg\u0142ego przychody zosta\u0142y pomniejszone o 14,5 mln PLN z tego tytu\u0142u). Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 bilansowy wynosi 13,9 mln PLN wobec 14,5 mln PLN na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r.
W roku finansowym 2022 Grupa odnotowa\u0142a wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy omnichannel w stosunku do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego o 24,21%. Do wzrostu przychod\u00f3w przyczyni\u0142 si\u0119 rozw\u00f3j modelu omnichannelowego w Grupie, jak i rozszerzenie dost\u0119pnego asortymentu.
\"[IMAGE]\"
3.2 KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Jako koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy Grupa ujmuje:
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w,
\u2022warto\u015b\u0107 rozchodowanych do sprzeda\u017cy opakowa\u0144,
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych wyrob\u00f3w gotowych,
\u2022koszt rezerwy na naprawy gwarancyjne (nota 5.9),
\u2022odpis warto\u015bci zapas\u00f3w,
\u2022odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych wykorzystywanych w produkcji wyrob\u00f3w lub \u015bwiadczenia us\u0142ug (amortyzacja maszyn produkcyjnych), koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w produkcyjnych, inne koszty zwi\u0105zane z produkcj\u0105.
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty utrzymania sklep\u00f3w i innych plac\u00f3wek handlowych oraz witryn internetowych, a tak\u017ce koszty sprzeda\u017cy niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z utrzymaniem sklep\u00f3w, dotycz\u0105ce kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c. Do pozycji tej zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie:
\u2022koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zatrudnionych w sklepach oraz pracownik\u00f3w kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c,
\u2022amortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,
\u2022amortyzacj\u0119 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania,
\u2022koszty reklamy,
\u2022p\u0142atno\u015bci zmienne dotycz\u0105ce leasingu (czynsze obrotowe),
\u2022leasingi niskocenne i kr\u00f3tkoterminowe,
\u2022podatek od sprzeda\u017cy detalicznej,
\u2022pozosta\u0142e koszty.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem ca\u0142okszta\u0142tem dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy (koszty og\u00f3lno-administracyjne) oraz koszty og\u00f3lne Grupy.
Dotacje rz\u0105dowe
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane), a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny.
\"[IMAGE]\"

01.02.2022 - 31.01.2023

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22124\u00a0819,4

\u2212

\u2212

\u22124\u00a0819,4

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u2212

\u2212182,8

\u221231,6

\u2212214,4

Odpis na zapasy

\u221238,4

\u2212

\u2212

\u221238,4

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u2212

\u2212980,0

\u2212186,9

\u22121\u00a0166,9

Us\u0142ugi transportowe

\u2212

\u2212470,0

\u22120,5

\u2212470,5

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212300,9

\u221227,3

\u2212328,2

Reklama

\u2212

\u2212965,0

\u22122,2

\u2212967,2

Amortyzacja

\u2212

\u2212532,4

\u221249,8

\u2212582,2

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221245,8

\u22125,7

\u221251,5

Pozosta\u0142e koszty

\u2212

\u2212338,2

\u221295,5

\u2212433,7

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

\u22124\u00a0857,8

\u22123\u00a0815,1

\u2212399,5

\u22129\u00a0072,4

01.02.2021 - 31.01.2022

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU I SPRZEDA\u017bY

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22123\u00a0924,3

\u2212

\u2212

\u22123\u00a0924,3

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u221244,9

\u2212162,5

\u221224,2

\u2212231,6

Odpis na zapasy

\u22128,0

\u2212

\u2212

\u22128,0

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u221226,8

\u2212789,7

\u2212136,6

\u2212953,1

Us\u0142ugi transportowe

\u22120,5

\u2212405,6

\u22120,7

\u2212406,8

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212225,2

\u221222,1

\u2212247,3

Reklama

\u2212

\u2212783,9

\u22128,7

\u2212792,6

Amortyzacja

\u22120,5

\u2212508,9

\u221251,9

\u2212561,3

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221234,8

\u22126,6

\u221241,4

Pozosta\u0142e koszty

\u22122,1

\u2212294,3

\u2212128,7

\u2212425,1

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u22129,3

\u2212

\u2212

\u22129,3

Razem

\u22124\u00a0016,4

\u22123\u00a0204,9

\u2212379,5

\u22127\u00a0600,8

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej oraz zmiany prezentacji koszt\u00f3w (po\u0142\u0105czenie koszt\u00f3w punkt\u00f3w handlu i pozosta\u0142ych koszt\u00f3w sprzeda\u017cy) dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy dotycz\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej wzr\u00f3s\u0142 o 20,9% w stosunku do okresu roku ubieg\u0142ego, podczas gdy przychody wzros\u0142y o21,0%. Wzrost ten wynika g\u0142\u00f3wnie z odbudowy sprzeda\u017cy w kanale detalicznym, rozwoju kana\u0142u digital oraz modelu omnichannel, rozszerzenia dost\u0119pnego asortymentu oraz uruchomienia sprzeda\u017cy w segmencie HalfPrice. Istotn\u0105 przyczyn\u0105 wzrostu koszt\u00f3w nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w by\u0142 wzrosty kurs\u00f3w walut. Wzrost mar\u017cowo\u015bci jest efektem m.in.: wy\u017cszej sprzeda\u017cy w pierwszych cenach, zarz\u0105dzania polityk\u0105 rabatow\u0105. Spadek koszt\u00f3w zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i energii oraz wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w kosztach w\u0142asnych sprzeda\u017cy wynika z zaprzestania produkcji w nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142kach z Grupy Kapita\u0142owej CCC: Gino Rossi S.A. oraz CCC Factory Sp. z o.o.
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej wzros\u0142y w por\u00f3wnaniu do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego o 610,2 mln PLN. Na wzrost ten wp\u0142yw mia\u0142y g\u0142\u00f3wnie:
\"[IMAGE]\"
\u2022wy\u017csze o 190,3 mln PLN koszty wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, co wynika z rozwoju kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy, przede wszystkim kana\u0142u ecommerce w ramach omnichannel oraz zamkni\u0119\u0107 sklep\u00f3w w okresach lockdown i otrzymanych dotacji rz\u0105dowych do koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w 2021 r.;
\u2022wy\u017csze o 181,1 mln PLN koszty reklamy w wyniku wzmo\u017conej konkurencyjno\u015bci w kanale digital przede wszystkim w Grupie Modivo oraz og\u00f3lnego rozwoju kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy;
\u2022wy\u017csze o 75,7 mln PLN pozosta\u0142e koszty najmu (czynsze od obrot\u00f3w oraz koszty zmienne: media, energia elektryczna itp.) na skutek rozbudowy kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy przy jednoczesnych renegocjacjach um\u00f3w najmu \u2013 przechodzenie z czynszu sta\u0142ego na czynsze zmienne zale\u017cne od obrotu oraz wy\u017cszych cen eksploatacji i energii;
\u2022wy\u017csze o 23,5 mln PLN koszty amortyzacji na skutek rozbudowy kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy oraz przy jednoczesnej renegocjacji um\u00f3w najmu, w tym przej\u015bcia na czynsz od obrotu;
\u2022wy\u017csze o 64,4 mln PLN koszty transportu na skutek rozwoju sprzeda\u017cy w kanale digital;
\u2022wy\u017csze o 43,9 mln PLN pozosta\u0142e koszty obejmuj\u0105ce koszty us\u0142ug logistycznych oraz IT.
Wzrost koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej w stosunku do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego wynika z wy\u017cszych koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 (o 50,3 mln PLN) g\u0142\u00f3wnie za spraw\u0105 rozwoju kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy oraz zbudowania zaplecza osobowego pod segment HalfPrice. Odnotowano tak\u017ce spadek pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (o 33,2 mln PLN) na skutek dyscypliny kosztowej i ograniczenia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z us\u0142ugami outsourcingowymi oraz doradczymi.
Poni\u017csza nota prezentuje sk\u0142adniki \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Wynagrodzenia

\u2212944,4

\u2212761,2

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

\u2212172,5

\u2212135,6

Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

\u2212

\u2212

Inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

\u22121,6

\u22125,8

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u221230,1

\u221221,2

Koszty wp\u0142at na PPK

\u22123,1

\u22122,7

Koszty programu motywacyjnego

\u221215,2

\u221226,6

Razem:

\u22121\u00a0166,9

\u2212953,1

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
\"[IMAGE]\"
3.3 POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE, PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne obejmuj\u0105 przychody i koszty z dzia\u0142alno\u015bci nieb\u0119d\u0105cej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, np. zyski lub straty ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, prawa do u\u017cytkowania, warto\u015bci niematerialnych oraz warto\u015bci firmy, kary i grzywny, darowizny, dotacje oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej itp.
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej Grupy obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi: odsetki, prowizje, zyski i straty na r\u00f3\u017cnicach kursowych od dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Dotacje rz\u0105dowe
Polityka rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ca dotacji rz\u0105dowych zosta\u0142a ujawniona w nocie 3.2.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Pozosta\u0142e koszty

\u00a0

\u00a0

Strata ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u221215,7

\u221211,7

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

\u2212

\u22122,1

Odsetki i kary

\u221212,6

\u22120,8

Inne koszty operacyjne

\u221230,9

\u221213,6

Strata z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od pozycji innych ni\u017c zad\u0142u\u017cenie

\u221260,7

\u221232,2

Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem

-119,9

-60,4

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

(Odpisy) / Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych (Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe)

\u00a0

\u00a0

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe

\u221244,7

5,1

(Odpisy) / Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych (Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe) razem

-44,7

5,1

Grupa uj\u0119\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w kwocie 44,7 mln PLN dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re w ocenie Zarz\u0105du s\u0105 nie\u015bci\u0105galne ze wzgl\u0119du na pogorszenie sytuacji finansowej lub upad\u0142o\u015b\u0107 kontrahenta. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce za\u0142o\u017ce\u0144 przy tworzeniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.1. Instrumenty finansowe i zarz\u0105dzanie ryzykiem.
\"[IMAGE]\"

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Pozosta\u0142e przychody

\u00a0

\u00a0

Odszkodowania

4,3

2,5

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa trwa\u0142e

0,4

\u2212

Dofinansowanie do wynagrodze\u0144 PFRON

3,6

3,6

Zysk z tytu\u0142u rozliczenia inwestycji w sklepach z wynajmuj\u0105cymi

5,1

15,7

Zysk z tytu\u0142u rozliczenia um\u00f3w leasingowych

22,4

25,2

Dotacje

0,9

1,7

Umorzenie po\u017cyczki PFR

\u2212

51,0

Wynik ze zbycia sp\u00f3\u0142ki

0,3

\u2212

Inne przychody operacyjne

25,5

18,8

Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem

62,5

118,5

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

Odsetki od po\u017cyczek, kredyt\u00f3w i obligacji

\u2212293,4

\u2212106,5

Odsetki od leasingu

\u221242,4

\u221244,4

Wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych

\u221243,8

\u22120,9

Prowizje zap\u0142acone

\u22128,6

\u221216,6

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u22121,8

\u221217,7

Wynik z tytu\u0142u modyfikacji umowy kredytowej

\u2212

\u22125,6

Koszty z tytu\u0142u gwarancji bankowych

\u22126,1

\u22122,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

\u22120,6

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u22121,2

\u2212

Inne koszty finansowe

\u22124,6

\u22120,0

Koszty finansowe razem

\u2212401,9

\u2212195,2

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
\"[IMAGE]\"

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek od rachunku bie\u017c\u0105cego i innych

6,3

\u22120,4

Wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych

\u2212

2,6

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych (wbudowane instrumenty pochodne)

\u2212

0,8

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych (forward)

\u2212

2,1

Rozliczenie Gino Rossi

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

4,7

Inne przychody finansowe

0,6

8,7

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

13,4

\u2212

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

33,7

23,9

Przychody finansowe razem

54,0

42,4

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Przychody finansowe w omawianym okresie wynios\u0142y 54,0 mln PLN i by\u0142y wy\u017csze w stosunku do analogicznego okresu roku 2021 o 11,6 mln PLN. Obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie:
\u2022wycen\u0119 opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej DeeZee Sp. z o.o. w warto\u015bci 33,7 mln PLN, wzrost do analogicznego okresu roku poprzedniego o 9,8 mln PLN,
\u2022wycen\u0119 pochodnego instrumentu finansowego wbudowanego w wyemitowane obligacje PFR \u2013 Equity Kicker w warto\u015bci 13,4 mln PLN.
Wykazane w przychodach finansowych pozycje: pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker, pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option) i wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych zosta\u0142y szerzej opisane w nocie 6.1.
Koszty finansowe wynios\u0142y 401,9 mln PLN i by\u0142y wy\u017csze o 206,7 mln PLN w stosunku do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego. Na wzrost ten wp\u0142yw mia\u0142y g\u0142\u00f3wnie:
\u2022koszty odsetek od kredyt\u00f3w i obligacji w wysoko\u015bci 293,4 mln PLN wobec 106,5 mln PLN w roku ubieg\u0142ym. Wzrost ten jest skutkiem wy\u017cszych koszt\u00f3w obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia w nast\u0119pstwie sukcesywnego podwy\u017cszania st\u00f3p procentowych przez NBP oraz wyceny d\u0142ugu z tytu\u0142u obligacji zamiennych na akcje w zamortyzowanym koszcie;
\u2022wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych w wysoko\u015bci 43,8 mln PLN ( 0,9 mln PLN w por\u00f3wnywalnym okresie).
Szczeg\u00f3\u0142owe zestawienie udzielonych po\u017cyczek oraz por\u0119cze\u0144, z podzia\u0142em na warto\u015b\u0107 brutto / ekspozycj\u0119 kredytow\u0105, odpis aktualizuj\u0105cy, poziom hierarchii warto\u015bci godziwej przedstawiono w nocie 6.1.
Po uwzgl\u0119dnieniu podatku dochodowego w kwocie 2,6 mln PLN strata netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej Grupy CCC za 2022 rok osi\u0105gn\u0119\u0142a warto\u015b\u0107 401,5 mln PLN i by\u0142a wy\u017csza o 184,9 mln PLN (r/r).
\"[IMAGE]\"
3.4 OPODATKOWANIE
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
Zarz\u0105d CCC S.A. w dniu 7 stycznia 2021 r. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zawi\u0105zaniu Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej CCC (dalej: \u201ePGK CCC\u201d). W sk\u0142ad PGK CCC wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki:
\u2022CCC Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna, kt\u00f3ra stanowi\u0107 b\u0119dzie Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w ramach Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej CCC;
\u2022CCC Shoes & Bags Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105, kt\u00f3ra stanowi\u0107 b\u0119dzie sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105.
Umowa o utworzeniu PGK CCC zosta\u0142a zawarta na okres trzech lat podatkowych, to jest na lata podatkowe rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio 01.03.2021 r., 01.02.2022 r. oraz 01.02.2023 r.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 podatek bie\u017c\u0105cy (CIT) oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego okresu sprawozdawczego w krajach, gdzie sp\u00f3\u0142ka i jej jednostki zale\u017cne dzia\u0142aj\u0105 i generuj\u0105 dochody podlegaj\u0105ce opodatkowaniu w oparciu o stawki obowi\u0105zuj\u0105ce w danym kraju. Zmiany oszacowa\u0144 dotycz\u0105ce lat poprzednich ujmowane s\u0105 jako korekta obci\u0105\u017cenia za rok bie\u017c\u0105cy.
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z ujmowaniem podatku dochodowego
Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, Grupa przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107:
\u2022Grupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub
\u2022Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 \u2013 jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w wyniku powstania r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi oraz od nierozliczonych strat podatkowych. R\u00f3\u017cnice takie powstaj\u0105 w Grupie w sytuacji odmiennego rozliczania amortyzacji dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych i podatkowych, ujmowania ksi\u0119gowo odpis\u00f3w warto\u015bci aktyw\u00f3w (kt\u00f3re dla potrzeb podatkowych zostan\u0105 zrealizowane w postaci podatkowych odpis\u00f3w amortyzacyjnych w przysz\u0142ych okresach) lub utworzonych dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych rezerw (kt\u00f3re dla cel\u00f3w podatkowych zostan\u0105 uznane w momencie poniesienia odpowiednich koszt\u00f3w). Z uj\u0119cia wy\u0142\u0105czone s\u0105 r\u00f3\u017cnice (niedotycz\u0105ce transakcji przej\u0119\u0107) zwi\u0105zane z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ry nie wp\u0142ywa w momencie uj\u0119cia danego sk\u0142adnika ani na wynik ani na doch\u00f3d (strat\u0119) podatkow\u0105.
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c w transakcjach przej\u0119\u0107 oraz reorganizacji wewn\u0119trznych w grupie. W przypadku przej\u0119\u0107 podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 w wyniku wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 do ich warto\u015bci godziwych bez wp\u0142ywu na warto\u015bci podatkowe tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 zobowi\u0105zanie lub aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego powsta\u0142e w wyniku tych r\u00f3\u017cnic koryguje warto\u015b\u0107 firmy (zysk na okazjonalnym nabyciu). W przypadku reorganizacji wewn\u0105trzgrupowych aktywa lub zobowi\u0105zania podatku
\"[IMAGE]\"
odroczonego powstaj\u0105 w wyniku rozpoznania lub zmiany warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 dla cel\u00f3w podatkowych (np. znak towarowy) bez jednoczesnego ich rozpoznania w bilansie ze wzgl\u0119du na eliminacje wyniku na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych \u2013 skutki rozpoznania odno\u015bnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w wyniku okresu, chyba \u017ce odno\u015bne transakcje mia\u0142y wp\u0142yw na pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub kapita\u0142y. Z uj\u0119cia wy\u0142\u0105czone s\u0105 dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy, jednak\u017ce je\u017celi warto\u015b\u0107 podatkowa warto\u015bci firmy powstaj\u0105cej w transakcji jest wy\u017csza od jej warto\u015bci bilansowej, to aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy kt\u00f3ry pozwoli na realizacj\u0119 tej ujemnej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego kalkuluje si\u0119 z wykorzystaniem obowi\u0105zuj\u0105cych (lub praktycznie obowi\u0105zuj\u0105cych) stawek podatkowych. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 kompensacie w ramach poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 prawo do rozliczania podatku bie\u017c\u0105cego w kwocie netto.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na realizacje ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i strat podatkowych, lub gdy oczekuje si\u0119 jednoczesnego zrealizowania dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Kwoty powy\u017cej tej wysoko\u015bci podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie ujawnieniu.
Grupa dok\u0142adnie ocenia charakter i zakres dowod\u00f3w uzasadniaj\u0105cych wniosek, i\u017c jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania wystarczaj\u0105cy do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Przy ocenie, czy osi\u0105gni\u0119cie przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%), Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie dost\u0119pne dowody, zar\u00f3wno te potwierdzaj\u0105ce istnienie prawdopodobie\u0144stwa, jak i te \u015bwiadcz\u0105ce o jego braku.
INFORMACJA O PODATKU OD CZYNNO\u015aCI CYWILNO-PRAWNYCH
11 kwietnia 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka CCC.eu Sp. z o.o. otrzyma\u0142a postanowienie o wszcz\u0119ciu post\u0119powania podatkowego w sprawie okre\u015blenia wysoko\u015bci zobowi\u0105zania podatkowego w podatku od czynno\u015bci cywilnoprawnych z tytu\u0142u dokonanej czynno\u015bci nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa. Dnia 23 sierpnia 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 od Urz\u0119du Skarbowego, kt\u00f3ry orzeka \u017ce Sp\u00f3\u0142ka obliczaj\u0105c i wp\u0142acaj\u0105c podatek od czynno\u015bci cywilnoprawnych, zani\u017cy\u0142a jego wysoko\u015b\u0107 o kwot\u0119 21 160 496,00 PLN. Decyzja zosta\u0142a podtrzymana przez organ wy\u017cszej instancji. Sp\u00f3\u0142ka odwo\u0142a\u0142a si\u0119 do ww. wymienionej decyzji. Mimo braku zako\u0144czenia post\u0119powania, Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a zobowi\u0105zanie podatkowe w ksi\u0119gach roku 2019 w wysoko\u015bci 21 160 496,00 PLN plus odsetki w wysoko\u015bci 7 040 050,00 PLN. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a skarg\u0119 na decyzj\u0119 Dyrektora Izby Administracji Skarbowej do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego we Wroc\u0142awiu. S\u0105d uchyli\u0142 decyzj\u0119 organu. Strony wnios\u0142y skargi kasacyjne.
W dniu 12 maja 2022 r. NSA oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i uwzgl\u0119dni\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 organu. W wyniku rozstrzygni\u0119cia sporu Sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana do zap\u0142aty podatku od czynno\u015bci cywilnoprawnych wraz z odsetkami. Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a dodatkow\u0105 rezerw\u0119 na koszty odsetek w wysoko\u015bci 4,1 mln PLN. Dnia 13 lipca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pozytywn\u0105 decyzj\u0119 rozk\u0142adaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u PCC o warto\u015bci 17,1 mln PLN wraz z odsetkami o warto\u015bci 10,1 mln PLN na 7 rat p\u0142atnych co miesi\u0105c w terminach od 1 sierpnia 2022 r. do 1 lutego 2023 r.
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania wraz z odsetkami wynosi\u0142o 4,0 mln PLN (31 stycznia 2022 r.: 28,0 mln PLN i jest prezentowana w pozosta\u0142ych zobowi\u0105zaniach w pozycji Inne zobowi\u0105zania. Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a kroki zmierzaj\u0105ce do skorzystania z kolejnych \u015brodk\u00f3w odwo\u0142awczych w wy\u017cej opisanej sprawie.).
KWOTY PODATKU DOCHODOWEGO UJ\u0118TE W WYNIKU I SPRAWOZDANIU Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

\u221216,4

\u221282,5

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

\u2212

\u22127,2

Podatek odroczony

13,8

22,6

Podatek dochodowy uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

-2,6

-67,1

\u00a0dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2212

1,2

Podatek bie\u017c\u0105cy uj\u0119ty w wyniku

16,4

89,7

Saldo zobowi\u0105za\u0144 (nale\u017cno\u015bci) z tytu\u0142u PDOP na pocz\u0105tek okresu

11,0

17,0

Saldo nale\u017cno\u015bci (zobowi\u0105za\u0144) z tytu\u0142u PDOP na koniec okresu

50,0

\u221211,0

Inne zmiany

4,1

\u2212

Podatek zap\u0142acony uj\u0119ty w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

81,5

95,7

\"[IMAGE]\"
INFORMACJA NA TEMAT ZASTOSOWANYCH STAWEK PODATKU ORAZ UZGODNIENIE OBCI\u0104\u017bENIA WYNIKU
Tabela poni\u017cej przedstawia kraje, w kt\u00f3rych Grupa osi\u0105ga najwi\u0119ksze dochody podatkowe wraz ze wskazaniem stawki podatkowej odpowiadaj\u0105cej danej jurysdykcji:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Polska

19,00%

19,00%

Czechy

19,00%

19,00%

W\u0119gry

10,00%

10,00%

S\u0142owacja

22,00%

22,00%

Pozosta\u0142e kraje

8,47% - 25%

8,47% - 25%

\u015aredniowa\u017cona stawka podatku dochodowego

19,00%

18,93%

Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem Grupy r\u00f3\u017cni si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b od teoretycznej kwoty, kt\u00f3r\u0105 uzyskano by, stosuj\u0105c \u015bredniowa\u017con\u0105 stawk\u0119 podatku maj\u0105c\u0105 zastosowanie do zysk\u00f3w skonsolidowanych sp\u00f3\u0142ek:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-444.3

-145.9

w tym zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u2212398,9

\u2212148,3

w tym straty z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221245,4

2,4

\u015aredniowa\u017cona stawka podatku

19%

19%

Podatek wyliczony wg \u015bredniowa\u017conej stawki podatku

84,5

27,7

Efekty podatkowe nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

\u00a0

\u00a0

przychody niestanowi\u0105ce przychod\u00f3w podatkowych

6,6

1,9

inne koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e)

\u221224,6

\u22123,4

realizacja r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej, na kt\u00f3r\u0105 nie zosta\u0142 utworzony podatek odroczony

3,8

53,9

podatek dotycz\u0105cy roku poprzedniego

2,2

\u22127,2

transakcja dotycz\u0105ca 20% pakietu akcji Modivo S.A.

\u2212

\u221253,2

straty podatkowe, z tytu\u0142u kt\u00f3rych nie rozpoznano aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\u221264,1

\u221277,2

inne korekty

\u221215,3

\u22129,6

Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego

-6.9

-67.1

w tym z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u22122,6

\u221268,3

w tym\u00a0 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u22124,3

1,2

\"[IMAGE]\"
SALDA I ZMIANY PODATKU ODROCZONEGO
Zmiana stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawia si\u0119 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:

\u00a0

31.01.2023

UZNANIE (OBCI\u0104\u017bENIE) WYNIKU FINANSOWEGO

01.02.2022

Aktywa

Znaki towarowe

7,2

\u22126,2

13,4

Zapasy - korekta mar\u017cy na sprzeda\u017cy wewn\u0105trzgrupowej

8,6

\u22121,6

10,2

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w: zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci

5,1

3,8

1,3

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (inwestycje w sklepy), prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych

1,4

\u22120,6

2,0

Rezerwy na zobowi\u0105zania

23,1

\u22127,6

30,7

Z tytu\u0142u ulgi strefowej

50,2

\u22123,1

53,3

Pozosta\u0142e

43,7

21,1

22,6

Straty podatkowe

\u2212

\u22120,3

0,3

Wycena um\u00f3w leasingowych

53,3

6,3

47,0

Razem przed kompensat\u0105

192,6

11,8

180,8

Zobowi\u0105zania

Przyspieszona amortyzacja podatkowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u2212

\u22124,1

4,1

Z tytu\u0142u naliczonych odsetek

\u2212

0,1

\u22120,1

Pozosta\u0142e

10,6

7,6

3,0

Nabycie warto\u015bci niematerialnych ujawnionych przy nabyciu jednostek zale\u017cnych

31,7

\u22125,4

37,1

Razem przed kompensat\u0105

42,3

\u22121,8

44,1

Kompensata

8,5

3,2

5,3

Salda podatku odroczonego w bilansie

\u2212

\u2212

\u2212

Aktywa

184,1

8,6

175,5

Zobowi\u0105zania

33,8

\u22125,1

38,9

\u00a0

31.01.2022

UZNANIE / (OBCI\u0104\u017bENIE) WYNIKU FINANSOWEGO

01.01.2021

Aktywa

Znaki towarowe

13,4

\u22124,1

17,5

Zapasy - korekta mar\u017cy na sprzeda\u017cy wewn\u0105trzgrupowej

10,2

\u22121,0

11,2

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w: zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci

1,3

0,3

1,0

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (inwestycje w sklepy), prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych

2,0

\u22120,7

2,7

Rezerwy na zobowi\u0105zania

30,7

14,3

16,4

Z tytu\u0142u ulgi strefowej

53,3

\u22124,9

58,2

Pozosta\u0142e

22,6

15,5

7,1

Straty podatkowe

0,3

0,3

\u2212

Wycena um\u00f3w leasingowych

47,0

\u22122,6

49,6

Razem przed kompensat\u0105

180,8

17,1

163,7

\"[IMAGE]\"

Zobowi\u0105zania

Przyspieszona amortyzacja podatkowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

4,1

\u22121,4

5,5

Z tytu\u0142u naliczonych odsetek

\u22120,1

\u22124,1

4,0

Pozosta\u0142e

3,0

0,5

2,5

Nabycie warto\u015bci niematerialnych ujawnionych przy nabyciu jednostek zale\u017cnych

37,1

\u22120,5

37,6

Razem przed kompensat\u0105

44,1

\u22125,5

49,6

Kompensata

5,3

\u22126,3

11,6

Salda podatku odroczonego w bilansie

\u2212

\u2212

\u2212

Aktywa

175,5

23,4

152,1

Zobowi\u0105zania

38,9

0,8

38,0

ISTOTNE SZACUNKI DOTYCZ\u0104CE ROZPOZNANIA AKTYW\u00d3W Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO ORAZ INFORMACJE NA TEMAT NIEROZPOZNANYCH AKTYW\u00d3W PODATKU ODROCZONEGO
Realizacja i odwracanie si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wymaga od Zarz\u0105du istotnych szacunk\u00f3w w odniesieniu do oczekiwanych wynik\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu w poszczeg\u00f3lnych podmiotach Grupy. Uj\u0119cie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego w warto\u015bci przekraczaj\u0105cej uj\u0119te zobowi\u0105zania podatku odroczonego oznacza, \u017ce jest prawdopodobne, \u017ce Grupa b\u0119dzie w stanie zrealizowa\u0107 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne.
Poni\u017csza tabela przedstawia okresy, w kt\u00f3rych szacowana jest realizacja rozpoznanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego:

OKRES REALIZACJI AKTYW\u00d3W I ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO

31.01.2023

31.01.2022

AKTYWA

ZOBOWI\u0104ZANIA

AKTYWA

ZOBOWI\u0104ZANIA

do 1 roku

112,5

4,1

63,2

8,1

1-2 lat

14,0

2,0

22,0

4,2

2-3 lat

10,4

2,0

20,4

2,0

3-5 lat

20,5

4,1

33,7

4,0

Powy\u017cej 5 lat

26,7

21,6

36,2

20,6

Razem

184,1

33,8

175,5

38,9

Nierozpoznane

206,6

\u2212

198,6

\u2212

\u2022 Dotycz\u0105ce strat podatkowych

206,6

\u2212

198,6

\u2212

Zarz\u0105d CCC S.A. dokona\u0142 oszacowania odzyskiwalno\u015bci aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od strat podatkowych w roku bie\u017c\u0105cym i w latach ubieg\u0142ych. Przedmiotem oceny by\u0142a przede wszystkim analiza zysku podatkowego generowanego na podstawie danych historycznych oraz analiza prognozy rozwoju sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. W wyniku dokonanej oceny mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania straty podatkowej w sp\u00f3\u0142kach: CCC.eu Sp. z o.o., Gino Rossi S.A. (w okresie por\u00f3wnawczym), CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd oraz CCC Rosja OOO (w okresie por\u00f3wnawczym), Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o nierozpoznawaniu aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych poniesionych w roku bie\u017c\u0105cym oraz w latach ubieg\u0142ych przez wskazane sp\u00f3\u0142ki. W bie\u017c\u0105cym okresie warto\u015b\u0107 nierozpoznanego aktywa z tytu\u0142u strat podatkowych wzros\u0142a o 77,1 mln PLN. Wysoko\u015b\u0107 straty podatkowej poniesionej w okresie bie\u017c\u0105cym przez sp\u00f3\u0142k\u0119 CCC.eu Sp. z o.o. wynios\u0142a 286,5 mln PLN, CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd 3,4 mln PLN. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nierozpoznanego aktywa z tytu\u0142u strat podatkowych wynosi 206,6 mln PLN (w roku ubieg\u0142ym 198,6 mln PLN) i dotyczy g\u0142\u00f3wnie CCC.eu Sp. z o.o. (203,5 mln PLN). Zgodnie z przepisami podatkowymi okres realizacji straty podatkowej dla obu tych sp\u00f3\u0142ek wynosi 5 lat.
4.ZAD\u0141U\u017bENIE, ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM I P\u0141YNNO\u015aCI\u0104
4.1ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM
Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym jest ochrona zdolno\u015bci Grupy do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, tak aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron, a tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu. Zgodnie z polityk\u0105 Grupy wyp\u0142ata dywidendy jest mo\u017cliwa w wysoko\u015bci nie ni\u017cszej ni\u017c 33% oraz nie wy\u017cszej ni\u017c 66% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapita\u0142owej, przypisanego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce relacja d\u0142ugu netto do EBITDA, rozumianej jako: zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej przed potr\u0105ceniem koszt\u00f3w amortyzacji, na koniec roku obrotowego, kt\u00f3rego dotyczy\u0107 b\u0119dzie podzia\u0142 zysku, wynosi\u0142a b\u0119dzie poni\u017cej 3,0. Zgodnie z Now\u0105 Umow\u0105 Finansowania dywidenda mo\u017ce by\u0107 wyp\u0142acona po spe\u0142nieniu okre\u015blonych warunk\u00f3w w tym: Wska\u017anik Ekspozycja Netto / EBITDA dla Jednostki biznesowej CCC (tj. Grupy CCC z wy\u0142aczniem Modivo S.A. i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych), b\u0119dzie ni\u017cszy ni\u017c 2,5, przy czym dywidenda nie mo\u017ce by\u0107 wyp\u0142acona wcze\u015bniej ni\u017c po up\u0142ywie 2 lat od podpisania ww. umowy \u2013 szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w zosta\u0142y opisane w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Zarz\u0105dzanie zasobami finansowymi oraz p\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat polityki dywidendowej zawarto w Rocznym Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy \u2013 \"Polityka dywidendy\". Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa mo\u017ce zmienia\u0107 kwot\u0119 deklarowanych dywidend dla wyp\u0142acenia akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia.
Tak jak inne jednostki w bran\u017cy, Grupa monitoruje kapita\u0142 za pomoc\u0105 wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia. Wska\u017anik ten oblicza si\u0119 jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do \u0142\u0105cznej warto\u015bci kapita\u0142u. Zad\u0142u\u017cenie netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (obejmuj\u0105cych bie\u017c\u0105ce i d\u0142ugoterminowe kredyty i wyemitowane obligacje wskazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej) pomniejszon\u0105 o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. \u0141\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u oblicza si\u0119 jako kapita\u0142 w\u0142asny wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wraz z zad\u0142u\u017ceniem netto.
KAPITA\u0141 W\u0141ASNY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na ich rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Rodzaje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
\u2022kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Jednostki Dominuj\u0105cej wykazuje si\u0119 w warto\u015bci okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym,
\u2022kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszone o koszty emisji,
\u2022r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych,
\u2022wycena aktuarialna \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych,
\u2022wycena programu motywacyjnego \u2013 wi\u0119cej informacji w nocie 6.6.,
\u2022zyski zatrzymane utworzone z podzia\u0142u wyniku finansowego, niepodzielonego wyniku finansowego oraz zysku (straty) netto za okres, kt\u00f3rego dotyczy sprawozdanie finansowe.
P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej.
KAPITA\u0141 AKCYJNY
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku kapita\u0142 akcyjny Jednostki Dominuj\u0105cej sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 54,9 mln akcji o\u202fwarto\u015bci 0,10 PLN, w\u202ftym 48,22 mln akcji zwyk\u0142ych i 6,65 mln akcji uprzywilejowanych co do g\u0142osu. Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u akcyjnego na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku wynios\u0142a 5,5 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy kapita\u0142 akcyjny by\u0142 w\u202fca\u0142o\u015bci op\u0142acony i\u202fzarejestrowany. Akcjonariusze dysponuj\u0105 prawem pierwsze\u0144stwa nabycia akcji imiennych uprzywilejowanych przeznaczonych do zbycia.
\"[IMAGE]\"
Podmiotem posiadaj\u0105cym kontrol\u0119 nad Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 jest sp\u00f3\u0142ka ULTRO s.a.r.l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, kt\u00f3ra posiada 31,12% udzia\u0142\u00f3w w kapitale akcyjnym i 38,32% udzia\u0142\u00f3w w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w. Podmiot ten zale\u017cny jest od Dariusza Mi\u0142ka, Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej CCC S.A. Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce akcjonariuszy zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
KAPITA\u0141 ZAPASOWY ZE SPRZEDA\u017bY AKCJI POWY\u017bEJ ICH WARTO\u015aCI NOMINALNEJ
Kapita\u0142 zapasowy obejmuje g\u0142\u00f3wnie kapita\u0142 z nadwy\u017cki warto\u015bci sprzeda\u017cy nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 wyemitowanych akcji oraz kapita\u0142 z rozliczenia program\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. wynios\u0142a 1 148,0 mln PLN (na 31 stycznia 2022 r.: 1 148,0 mln PLN).
ZYSKI ZATRZYMANE
Zyski zatrzymane obejmuj\u0105: zyski (straty) zatrzymane z lat ubieg\u0142ych (w tym kwoty przekazane na kapita\u0142 zapasowy zgodnie z wymogami KSH) oraz strat\u0119 roku obrotowego. Na dzie\u0144 bilansowy 31 stycznia 2023 roku zyski zatrzymane by\u0142y ujemne i wynosi\u0142y 759,7 mln PLN. Na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku zyski zatrzymane by\u0142y ujemne i wynosi\u0142y 186,3 mln PLN.
ZYSK (STRATA) NA AKCJ\u0118
Zysk (strata) podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu. Zysk (strata) rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu skorygowan\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w akcje zwyk\u0142e.
Strata na akcj\u0119 podstawow\u0105 i rozwodnion\u0105 wynios\u0142a 7,61 PLN za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 stycznia 2023 roku. Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 stycznia 2022 roku strata na akcj\u0119 podstawow\u0105 i rozwodnion\u0105 wynios\u0142a 4,07 PLN.
DYWIDENDA
W dniu 15 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CCC S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 5/ZWZA/2022 w sprawie przeznaczenia zysku za rok obrotowy rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 lutego 2021 r. i zako\u0144czony 31 stycznia 2022 r. w wysoko\u015bci 442,2 mln PLN na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki (zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zyski (straty) zatrzymane z lat ubieg\u0142ych (w tym kwoty przekazane na kapita\u0142 zapasowy) prezentowane s\u0105 w Zyskach zatrzymanych).
W bie\u017c\u0105cym roku Sp\u00f3\u0142ka nie deklarowa\u0142a, ani nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy.
JEDNOSTKI ZALE\u017bNE, GDZIE UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE S\u0104 ISTOTNE
Informacje finansowe na temat jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re posiadaj\u0105 udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, kt\u00f3re s\u0105 istotne dla Grupy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Nazwa

Miejsce wykonywania dzia\u0142alno\u015bci

31.01.2023

31.01.2022

Grupa Modivo S.A.

Polska

25%

25%

DeeZee Sp. z o.o.

Polska

25%

25%

C-AirOP Ltd.

Wyspa Man

50%

50%

\"[IMAGE]\"
SKR\u00d3CONE INFORMACJE FINANSOWE NA TEMAT JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH, KT\u00d3RYCH UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE S\u0104 ISTOTNE PRZEDSTAWIAJ\u0104 SI\u0118 NAST\u0118PUJ\u0104CO:
SPRAWOZDANIE Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W

Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Grupa Modivo S.A.

DeeZee Sp. z o.o.

C-AirOP Ltd.

01.02.2022-31.01.2023

Przychody ze sprzeda\u017cy

4\u00a0038,3

122,4

29,7

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u22122\u00a0411,0

\u221269,6

\u2212

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

1\u00a0627,3

52,8

29,7

Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy

\u22121\u00a0496,2

\u221245,3

\u2212

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u2212102,0

\u22126,6

\u221229,1

Pozosta\u0142e przychody i koszty

\u221210,0

14,1

0,3

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

19,1

15

0,9

Przychody finansowe

0,9

0,6

\u2212

Koszty finansowe

\u2212137,8

\u22120,2

\u2212

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

\u2212117,8

15,4

0,9

Podatek dochodowy

\u22121,5

\u22121,5

\u2212

Zysk (strata) netto

\u2212119,3

13,9

0,9

\u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody

\u2212118,5

13,9

0,3

Przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

\u221230,2

3,5

0,4

Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

\u2212

\u2212

\u2212

Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Grupa Modivo S.A.

DeeZee Sp. z o.o.

C-AirOP Ltd.

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

3\u00a0435,9

112,2

26,8

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u22121\u00a0959,9

\u221256,7

\u2212

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

1\u00a0476,0

55,5

26,8

Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy

\u22121\u00a0224,1

\u221254,1

\u2212

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u221251,2

\u22124,5

\u221227,0

Pozosta\u0142e przychody i koszty

6,1

8,9

\u22120,8

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

206,8

5,8

\u22121,0

Przychody finansowe

4,8

\u2212

\u2212

Koszty finansowe

\u221243,5

\u22120,2

\u22120,2

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

168,1

5,6

\u22121,2

Podatek dochodowy

\u221239,8

\u22122,3

\u2212

Zysk (strata) netto

128,3

3,3

\u22121,2

\u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody

129,2

3,2

0,2

Przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

32,3

0,8

0,1

Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

\u221210,5

\u2212

\u2212

\"[IMAGE]\"
SKR\u00d3CONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Grupa Modivo S.A.

DeeZee Sp. z o.o.

C-AirOP Ltd.

31.01.2023

Aktywa trwa\u0142e

887,3

9,8

\u2212

Aktywa obrotowe

1\u00a0617,1

53,0

21,3

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

148,3

0,9

\u2212

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1\u00a0832,3

19,2

3,8

Aktywa netto

523,8

42,7

17,5

Wycena programu motywacyjnego

19,0

\u2212

\u2212

Razem udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

147,0

10,7

8,7

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Grupa Modivo S.A.

DeeZee Sp. z o.o.

C-AirOP Ltd.

31.01.2022

Aktywa trwa\u0142e

700,4

10,0

\u2212

Aktywa obrotowe

1\u00a0658,8

45,6

20,9

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

654,8

11,4

\u2212

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1\u00a0102,4

15,4

3,7

Aktywa netto

602,0

28,8

17,2

Razem udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

150,6

7,2

8,6

4.2ZAD\u0141U\u017bENIE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I OBLIGACJI
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie kredyty bankowe, po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne zwi\u0105zane z uzyskaniem finansowania. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych za wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 finansowania wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z polityka w nocie 5.3).
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zobowi\u0105zania finansowego mog\u0105 ulec zmianie na skutek zmiany warunk\u00f3w umownych lub oczekiwa\u0144 w zakresie szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na potrzeby wyceny zobowi\u0105zania finansowego zamortyzowanym kosztem.
A)Zmiana warunk\u00f3w umownych
W przypadku zmiany warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego Grupa analizuje, czy modyfikacja przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mia\u0142a charakter istotny, czy te\u017c nie. Grupa stosuje zar\u00f3wno kryterium ilo\u015bciowe jak i jako\u015bciowe w celu zidentyfikowania istotnej modyfikacji prowadz\u0105cej do zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego. Za istotn\u0105 modyfikacj\u0119 Grupa uznaje zmian\u0119 zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z nowych warunk\u00f3w, w tym wszelkich p\u0142atno\u015bci dokonanych, pomniejszonych o p\u0142atno\u015bci otrzymane i zdyskontowanych przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej, o nie mniej ni\u017c 10% od zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego. Niezale\u017cnie od kryterium ilo\u015bciowego, modyfikacja mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c zosta\u0107 uznana za istotn\u0105 w wyniku oceny jako\u015bciowe, szczeg\u00f3lnie w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach:
a)przewalutowanie zobowi\u0105zania finansowego, o ile nie zosta\u0142o to z g\u00f3ry okre\u015blone w warunkach umowy,
b)zamiana kredytodawcy,
c)istotne wyd\u0142u\u017cenie okresu finansowania w stosunku do pierwotnego okresu finansowania,
d)zmiana stopy procentowej ze zmiennej na sta\u0142\u0105 i na odwr\u00f3t,
e)zmiana formy prawnej/rodzaju instrumentu finansowego.
\"[IMAGE]\"
Istotn\u0105 modyfikacj\u0119 zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3ra nie powoduje zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania, zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 zmodyfikowanych i oryginalnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowi\u0105zania.
B)Zmiana oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
W przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych o zmiennej stopie okresowe przeszacowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych maj\u0105ce odzwierciedla\u0107 zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych skutkuje zmian\u0105 efektywnej stopy procentowej. W przypadku gdy Grupa zmienia oszacowania co do p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zobowi\u0105zania finansowego (z wy\u0142\u0105czeniem zmian dotycz\u0105cych modyfikacji umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), dokonywana jest korekta warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania finansowego tak, aby warto\u015b\u0107 ta odzwierciedla\u0142a rzeczywiste i zmienione oszacowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Grupa ustala warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania finansowego wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, kt\u00f3re s\u0105 dyskontowane wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego. R\u00f3\u017cnica w wycenie jest ujmowana jako przychody lub koszty w wyniku finansowym.
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I OBLIGACJI
Poni\u017csza nota prezentuje dane dotycz\u0105ce zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w oraz wyemitowanych obligacji.

Stan na 01.02.2022

FINANSOWANIE JEDNOSTKI BIZNESOWEJ CCC

FINANSOWANIE JEDNOSTKI BIZNESOWEJ MODIVO

RAZEM

KREDYTY I PO\u017bYCZKI

OBLIGACJE

KREDYTY

OBLIGACJE

\u00a0

1\u00a0132,3

560,9

253,4

513,0

2\u00a0459,6

kr\u00f3tkoterminowe

288,3

3,3

253,4

\u2212

545,0

d\u0142ugoterminowe

844,0

557,6

\u2212

513,0

1\u00a0914,6

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tego zad\u0142u\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-otrzymane finansowanie

67,3

\u2212

\u2212

\u2212

67,3

-koszty transakcyjne

\u22122,4

\u22121,1

0,6

\u2212

\u22122,9

Naliczenie odsetek

101,5

63,7

11,1

116,8

293,1

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-sp\u0142aty kapita\u0142u

\u221241,7

\u2212

\u2212103,2

\u2212

\u2212144,9

-odsetki zap\u0142acone

\u2212100,3

\u221242,0

\u221211,9

\u2212

\u2212154,2

Wzrostz tytu\u0142u zmiany stanu kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u2212

\u2212

80,1

\u2212

80,1

Spadek z tytu\u0142u zmiany stanu kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u221292,3

\u2212

\u2212

\u2212

\u221292,3

Pozosta\u0142e zmiany niepieni\u0119\u017cne

20,4

\u2212

\u2212

\u2212

20,4

Stan na 31.01.2023

1\u00a0084,8

581,5

230,1

629,8

2\u00a0526,2

kr\u00f3tkoterminowe

272,4

23,4

230,1

629,8

1\u00a0155,7

Transza A

66,5

\u2212

\u2212

\u2212

66,5

Transza B

54,3

\u2212

\u2212

\u2212

54,3

Transza C

87,5

\u2212

\u2212

\u2212

87,5

Po\u017cyczka

19,4

\u2212

\u2212

\u2212

19,4

Kredyty z por\u0119czeniem BGK

41,0

\u2212

\u2212

\u2212

41,0

Pozosta\u0142e (pozosta\u0142e kredyty, karty kredytowe)

3,7

\u2212

230,1

\u2212

233,8

Obligacje PFR

\u2212

1,5

\u2212

\u2212

1,5

Obligacje Softbank

\u2212

\u2212

\u2212

629,8

629,8

Obligacje CCC0626

\u2212

21,9

\u2212

\u2212

21,9

\"[IMAGE]\"

d\u0142ugoterminowe

812,4

558,1

\u2212

\u2212

1\u00a0370,5

Transza A

285,1

\u2212

\u2212

\u2212

285,1

Transza B

151,3

\u2212

\u2212

\u2212

151,3

Transza C

38,7

\u2212

\u2212

\u2212

38,7

Kredyty z por\u0119czeniem BGK

337,3

\u2212

\u2212

\u2212

337,3

Obligacje PFR

\u2212

368,7

\u2212

\u2212

368,7

Obligacje CCC0626

\u2212

189,4

\u2212

\u2212

189,4

Informacja o dost\u0119pnych niewykorzystanych limitach kredytowych i ich terminach udost\u0119pnienia znajduje si\u0119 w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Zad\u0142u\u017cenie i p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy CCC.
Zgodnie z warunkami emisji, obligacje Softbank stan\u0105 si\u0119 wymagalne w dniu 23 sierpnia 2024 roku, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszego wykupu przez emitenta. Odsetki od obligacji s\u0105 naliczane kwartalnie wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej i s\u0105 p\u0142atne w dniu wykupu lub zamiany na akcje. Obligacje zostan\u0105 automatycznie zamienione na akcje Modivo S.A. w przypadku przeprowadzenia pierwszej oferty publicznej akcji Modivo S.A. jak r\u00f3wnie\u017c innych podobnych transakcji okre\u015blonych w warunkach emisji obligacji (obowi\u0105zkowa konwersja, ang. Mandatory Conversion) po cenie rynkowej skorygowanej o premi\u0119.
Wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji Softbank przygotowano przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce pierwsza oferta publiczna (\u201eIPO\u201d) zostanie przeprowadzona w trakcie 2023 roku.
Jednocze\u015bnie, w instrumencie obligacji Softbank zosta\u0142 zidentyfikowany wbudowany instrument pochodny w postaci opcji dobrowolnej konwersji (ang. Voluntary Conversion), o czym szerzej w nocie 6.1.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym/ rachunku odnawialnym w kwocie 200,1 mln z\u0142 jako d\u0142ugoterminowe - Grupa ma zawarte umowy kredytowe w rachunku bie\u017c\u0105cym/odnawialnym z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty, z kt\u00f3rej jednak Grupa nie korzysta a planowany termin sp\u0142aty przypada powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, st\u0105d prezentacja w cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej.
W trzecim i czwartym kwartale roku obrotowego 2022 nast\u0105pi\u0142y zmiany w umowach finansowania Grupy Kapita\u0142owej CCC, kt\u00f3re to zosta\u0142y zaprezentowane w punkcie \u201eKontynuacja dzia\u0142alno\u015bci\u201d.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w zosta\u0142y opisane w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Informacje dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w/Wska\u017anik\u00f3w finansowych.
Zgodnie z ustaleniami z instytucjami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy CCC, Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do redukcji zad\u0142u\u017cenia w ramach Jednostki Biznesowej CCC (tj. Grupy CCC z wy\u0142\u0105czeniem grupy kapita\u0142owej Modivo S.A. i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych) o kwot\u0119 320 mln PLN w trakcie 2023 roku. Z tego 50 mln PLN zosta\u0142o zredukowane jeszcze w trakcie 2022 roku w postaci zmniejszenia dost\u0119pnych limit\u00f3w faktoringowych. Sp\u0142ata pozosta\u0142ej kwoty w wysoko\u015bci 270 mln PLN zosta\u0142a ustalona w odniesieniu do cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej ka\u017cdemu z podmiot\u00f3w uczestnicz\u0105cych w konsorcjum bank\u00f3w, jednak na dzie\u0144 bilansowy nie zdefiniowano, w ramach kt\u00f3rych instrument\u00f3w finansowych nast\u0105pi redukcja. Mo\u017ce ona zosta\u0107 pokryta w ramach dost\u0119pnych kredyt\u00f3w bankowych, dost\u0119pnych gwarancji bankowych albo tez w ramach zmniejszenia dost\u0119pnego limitu na faktoring odwrotny.
Grupa dokona\u0142a prezentacji zad\u0142u\u017cenia w podziale na cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminow\u0105 w odniesieniu do Jednostki Biznesowe CCC w oparciu o przewidywan\u0105 redukcj\u0119 kwoty 270 mln PLN w ramach wyst\u0119puj\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy zad\u0142u\u017cenia, w tym kwota 182,7 mln PLN zosta\u0142a przypisana do pozycji kredyt\u00f3w bankowych. Pozosta\u0142a kwota redukcji dotyczy obecnie niewykorzystanych limit\u00f3w kredyt\u00f3w bankowych w kwocie 42,2 mln PLN oraz redukcji Programu Finansowania Dostawc\u00f3w w kwocie 45,1 mln PLN prezentowanego w pozycji Zobowi\u0105zania handlowe i inne (w tym 16,2 mln PLN dotyczy redukcji limitu niewykorzystanego na dzie\u0144 bilansowy).
\"[IMAGE]\"

Stan na 01.02.2021

FINANSOWANIE JEDNOSTKI BIZNESOWEJ CCC

FINANSOWANIE JEDNOSTKI BIZNESOWEJ MODIVO

RAZEM

KREDYTY

OBLIGACJE

KREDYTY

OBLIGACJE

\u00a0

1\u00a0145,9

210,4

313,3

\u2212

1\u00a0669,6

kr\u00f3tkoterminowe

262,6

\u2212

210,1

\u2212

472,7

d\u0142ugoterminowe

883,3

210,4

103,2

\u2212

1\u00a0196,9

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tego zad\u0142u\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-otrzymane finansowanie

759,2

360,0

\u2212

500,0

1\u00a0619,2

Naliczenie odsetek

44,7

20,9

4,9

32,3

102,8

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-sp\u0142aty kapita\u0142u

\u2212902,0

\u2212

\u221276,8

\u2212

\u2212978,8

-odsetki zap\u0142acone

\u221237,6

\u22126,7

\u22124,9

\u2212

\u221249,2

Wzrost z tytu\u0142u zmiany stanu kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym / rachunku odnawialnym

163,8

\u2212

16,3

\u2212

180,1

Pozosta\u0142e zmiany niepieni\u0119\u017cne

\u221241,7

\u221223,7

0,6

\u221219,3

\u221284,1

Stan na 31.01.2022

1\u00a0132,3

560,9

253,4

513,0

2\u00a0459,6

kr\u00f3tkoterminowe

288,3

3,3

253,4

\u2212

545,0

Transza A

36,5

\u2212

\u2212

\u2212

36,5

Kredyty z por\u0119czeniem BGK

251,2

\u2212

\u2212

\u2212

251,2

Pozosta\u0142e (pozosta\u0142e kredyty; karty kredytowe)

0,6

\u2212

253,4

\u2212

254,0

Obligacje PFR

\u2212

1,9

\u2212

\u2212

1,9

Obligacje CCC0626

\u2212

1,4

\u2212

\u2212

1,4

d\u0142ugoterminowe

844,0

557,6

\u2212

513,0

1\u00a0914,6

Transza A

349,4

\u2212

\u2212

\u2212

349,4

Transza B

246,6

\u2212

\u2212

\u2212

246,6

Kredyty z por\u0119czeniem BGK

248,0

\u2212

\u2212

\u2212

248,0

Obligacje PFR

\u2212

347,6

\u2212

\u2212

347,6

Obligacje Softbank

\u2212

\u2212

\u2212

513,0

513,0

Obligacje CCC0626

\u2212

210,0

\u2212

\u2212

210,0

Z istniej\u0105cym zad\u0142u\u017ceniem wi\u0105\u017ce si\u0119 ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Opis ekspozycji na ryzyka finansowe znajduje si\u0119 w nocie 6.1.
Sp\u0142aty powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 obj\u0119te s\u0105 nast\u0119puj\u0105cymi zabezpieczeniami:

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

KWOTA LUB WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA ZABEZPIECZENIA

Por\u0119czenia udzielone

3\u00a0712,4

3\u00a0604,5

Hipoteki kaucyjne na nieruchomo\u015bci

1\u00a0913,7

2\u00a0474,2

Zastaw rejestrowany na rzeczach ruchomych

3\u00a0006,8

3\u00a0440,0

Weksle in blanco

304,7

1\u00a0355,3

\"[IMAGE]\"
4.3UMOWNE TERMINY WYMAGALNO\u015aCI DLA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH ORAZ POLITYKA ZARZ\u0104DZANIA P\u0141YNNO\u015aCI\u0104
Ostro\u017cne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada utrzymywanie wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowane \u015brodki z linii kredytowych.
Grupa Kapita\u0142owa CCC odnotowuje przychody z prowadzonej g\u0142\u00f3wnej dzia\u0142alno\u015bci polegaj\u0105cej na sprzeda\u017cy omnichannel towar\u00f3w. Przychody got\u00f3wkowe s\u0105, co do zasady realizowane w terminach odpowiadaj\u0105cych terminom transakcji sprzeda\u017cy detalicznej, a zatem jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC nie ponosz\u0105 istotnego ryzyka otrzymania p\u0142atno\u015bci z transakcji handlowych od kontrahent\u00f3w detalicznych. Na podstawie transakcji sprzeda\u017cy detalicznej jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC rozpoznaj\u0105 przychody got\u00f3wkowe w momencie dokonania sprzeda\u017cy w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem handlu digital, gdzie popularn\u0105 metod\u0105 p\u0142atno\u015bci jest p\u0142atno\u015b\u0107 za pobraniem (cash on delivery), kt\u00f3ra wp\u0142ywa po dostawie towaru do kontrahenta detalicznego.
Zgodnie z zawartymi umowami finansowymi, przychody got\u00f3wkowe Grupy Kapita\u0142owej CCC z detalicznej dzia\u0142alno\u015bci handlowej w pierwszej kolejno\u015bci przeznaczane s\u0105 na terminowe regulowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego Grupy Kapita\u0142owej CCC. Na podstawie zawartych um\u00f3w finansowych Grupa Kapita\u0142owa CCC korzysta, co do zasady, z mo\u017cliwo\u015bci zerowania sald bie\u017c\u0105cych na rachunkach bankowych i rachunkach, na kt\u00f3rych udost\u0119pnianie s\u0105 przez kredytodawc\u00f3w \u015brodki przeznaczone na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (m.in.: kredyty obrotowe). Zgodnie z historycznymi danymi finansowymi, wolumeny sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej detalicznej, pozwala\u0142y na bie\u017c\u0105ce pokrywanie zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej CCC, przy czym w trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 zawierane by\u0142y porozumienia z bankami, instytucjami finansowymi zwi\u0105zane z zawarciem Nowej Umowy Finansowania \u2013 szerszy opis zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Zarz\u0105dzanie zasobami finansowymi oraz p\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa. R\u00f3wnie\u017c planowane przysz\u0142e przychody z dzia\u0142alno\u015bci handlowej z regu\u0142y pozwalaj\u0105 na zapewnienie pe\u0142nego pokrycia przewidywanych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego w za\u0142o\u017conych przedzia\u0142ach czasowych, dla kt\u00f3rych Grupa dokonuje analizy ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa CCC rozpozna\u0142a w\u00f3wczas istotne ryzyko naruszenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych, by\u0142 to okres ogranicze\u0144 w prowadzeniu dzia\u0142alno\u015bci handlowej w centrach handlowych na skutek wprowadzenia ogranicze\u0144 administracyjnych zwi\u0105zanych z epidemi\u0105 COVID-19. By\u0142a to jednak sytuacja wyj\u0105tkowa, kt\u00f3rej nie da\u0142o si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego i kt\u00f3ra nie jest sytuacj\u0105 powtarzaln\u0105.
Dodatkowym czynnikiem ograniczaj\u0105cym systemowo ryzyko p\u0142ynno\u015bci zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jest korzystanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC z odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 handlowych zwi\u0105zanych z nabywaniem towar\u00f3w w celu dalszej odsprzeda\u017cy oraz przerobu i dalszej odsprzeda\u017cy. Stosowanie tego mechanizmu pozwala Grupie CCC na zgromadzenie zapas\u00f3w towar\u00f3w w ka\u017cdym okresie dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rych sprzeda\u017c w pierwszej kolejno\u015bci s\u0142u\u017cy obs\u0142udze zobowi\u0105za\u0144 finansowych, zaci\u0105ganych niemal w ca\u0142o\u015bci w celu finansowania dzia\u0142alno\u015bci handlowej i sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej CCC. Maj\u0105ca istotne znaczenie dla p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej CCC sezonowo\u015b\u0107 zakup\u00f3w towar\u00f3w, mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ryzyko p\u0142ynno\u015bci niezb\u0119dnej do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci zmienne warunki pogodowe mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na decyzje nabywcze konsument\u00f3w. Uwzgl\u0119dnienie rezerw p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105cych z korzystania z mechanizmu odroczenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci za towary nabywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC, pozwala zachowa\u0107 bezpieczny margines realizowanych przychod\u00f3w bie\u017c\u0105cych powy\u017cej nale\u017cnych p\u0142atno\u015bci bie\u017c\u0105cych zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem zdarze\u0144 nadzwyczajnych lub niedaj\u0105cych si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci rozw\u00f3j sytuacji geopolitycznej zwi\u0105zanej z konfliktem w Ukrainie.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada r\u00f3wnie\u017c utrzymywanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w na pokrycie wszystkich zapadaj\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych w terminach ich wymagalno\u015bci oraz podejmowanie z wyprzedzeniem dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych zapewni\u0107 dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowanie \u015brodk\u00f3w z linii kredytowych oraz odnawianych linii kredytowych i monitorowanie termin\u00f3w ich dost\u0119pno\u015bci dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC. W trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 a nast\u0119pnie w wyniku wojny w Ukrainie Grupa Kapita\u0142owa CCC zadeklarowa\u0142a sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia finansowego w Jednostce Biznesowej CCC, kt\u00f3re przyczyni\u0142y si\u0119 do ograniczenia dost\u0119pnych linii kredytowych. Jednocze\u015bnie obecna sytuacja makroekonomiczna, (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii elektrycznej, gazu oraz transportu) oraz wysoka inflacja, a tak\u017ce podwy\u017cszony poziom st\u00f3p procentowych i zwi\u0105zane z nim rosn\u0105ce koszty obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia, istotnie wp\u0142ywaj\u0105 zar\u00f3wno na nastroje konsument\u00f3w, jak i na perspektywy wszystkich podmiot\u00f3w z bran\u017cy retail, w tym Grupy, a przede wszystkim buduj\u0105 daleko posuni\u0119t\u0105 niepewno\u015b\u0107 konsumenck\u0105 i biznesow\u0105. Drastycznie utrudnione sta\u0142o si\u0119 pozyskanie finansowania, czy to d\u0142u\u017cnego czy kapita\u0142owego. Czynniki te \u0142\u0105cznie maj\u0105 i w kr\u00f3tkim do \u015bredniego horyzontu czasu, w opinii Zarz\u0105du, nadal b\u0119d\u0105 mia\u0142y negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 Grupy.
W odpowiedzi na te zewn\u0119trzne wyzwania, Zarz\u0105d prowadzi szereg prac i analiz, kt\u00f3rych celem jest zaadresowanie ryzyk rynkowych, zmitygowanie ich negatywnego wp\u0142ywu na wyniki i rozw\u00f3j Grupy Kapita\u0142owej oraz odmro\u017cenie got\u00f3wki. Prowadzone s\u0105 m.in. dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do dalszego zredukowania kapita\u0142u pracuj\u0105cego niezb\u0119dnego w dzia\u0142alno\u015bci Grupy, do zmniejszenia bazy koszt\u00f3w operacyjnych oraz do optymalizacji plan\u00f3w rozwojowych. Jednocze\u015bnie, w ramach rozwa\u017canych scenariuszy, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej analizuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozyskania kapita\u0142u w ramach leasingu zwrotnego wybranych aktyw\u00f3w rzeczowych b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC (np. infrastruktury magazynowej), pozyskania nowego finansowania (d\u0142u\u017cnego lub kapita\u0142owego) dla wskazanych podmiot\u00f3w czy linii biznesowych Grupy (np. dla HalfPrice), czy te\u017c przeprowadzenie pierwszej oferty publicznej akcji Modivo (IPO).
\"[IMAGE]\"
Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, \u017ce realizacja wskazanych wy\u017cej projekt\u00f3w mo\u017ce wymaga\u0107 d\u0142u\u017cszego czasu lub mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ca w scenariuszach dalszego pogarszania si\u0119 sytuacji rynkowej i w \u015bwietle obecnego zad\u0142u\u017cenia Grupy. Dlatego perspektywa pozyskania dodatkowego kapita\u0142u od najwi\u0119kszego akcjonariusza Jednostki Dominuj\u0105cej oraz innych inwestor\u00f3w uprawnionych do udzia\u0142u w ofercie akcji nowej emisji powinna wp\u0142yn\u0105\u0107 pozytywnie na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy i dalsz\u0105 redukcj\u0119 zad\u0142u\u017cenia.
W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej ujawnienia w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zawieraj\u0105 kluczowe informacje w tym zakresie. Niemniej jednak kwestia zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest stale analizowana przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry ma \u015bwiadomo\u015b\u0107 istotno\u015bci informacji przekazywanych w sprawozdaniach w tym zakresie.
Tabela wskazana poni\u017cej zawiera zestawienie niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci, w tym przysz\u0142ych odsetek, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 naliczone, wynikaj\u0105cych z istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia finansowego oraz pokazuje umowne terminy wymagalno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej CCC.

31.01.2023

UMOWNE TERMINY WYMAGALNO\u015aCI OD KO\u0143CA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

RAZEM NIEZDYS-

KONTOWANE

WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

DO 3 M-CY

3-12 M-CY

1-3 LATA

3-5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

Kredyty

262,2

309,9

884,8

\u2212

\u2212

1\u00a0456,9

1\u00a0314,9

Po\u017cyczki

0,5

1,5

19,4

\u2212

\u2212

21,4

19,4

Obligacje

12,9

53,1

627,9

255,6

376,0

1\u00a0325,5

1\u00a0211,3

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

1\u00a0051,2

87,4

\u2212

\u2212

\u2212

1\u00a0138,6

1\u00a0138,7

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu

183,5

67,3

\u2212

\u2212

\u2212

250,8

250,8

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu

83,4

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

83,4

83,4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

180,0

36,2

\u2212

\u2212

216,2

204,4

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

6,5

6,5

6,5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

165,8

379,9

868,3

434,2

235,5

2\u00a0083,7

1\u00a0779,7

Zobowi\u0105zania finansowe razem

1\u00a0759,5

1\u00a0079,1

2\u00a0436,6

689,8

618,0

6\u00a0583,0

6\u00a0009,1

Kwota zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji zamiennych na akcje SoftBank zosta\u0142a zaprezentowana w przedziale 1-3 lata, poniewa\u017c przep\u0142yw got\u00f3wkowy b\u0119dzie zrealizowany jedynie w momencie sp\u0142aty, kt\u00f3ra zgodnie z umow\u0105 przypada na dzie\u0144 23 sierpnia 2024 roku.

31.01.2022

UMOWNE TERMINY WYMAGALNO\u015aCI OD KO\u0143CA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

RAZEM NIEZDYS-

KONTOWANE

WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

DO 3 M-CY

3-12 M-CY

1-3 LATA

3-5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

Kredyty

167,7

419,3

828,4

147,4

\u2212

1\u00a0562,8

1\u00a0385,7

Obligacje

\u2212

38,5

717,8

261,0

498,8

1\u00a0516,1

1\u00a0073,9

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

966,6

69,2

2,2

0,2

\u2212

1\u00a0038,2

1\u00a0038,2

Zobowi\u0105zania w faktoringu

296,6

145,3

\u2212

\u2212

\u2212

441,9

441,9

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu

64,3

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

64,3

64,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

0,1

\u2212

73,0

\u2212

73,1

64,8

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

19,9

19,9

19,9

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

152,0

341,0

714,5

476,4

221,9

1\u00a0905,8

1\u00a0795,5

Zobowi\u0105zania finansowe razem

1\u00a0647,2

1\u00a0013,4

2\u00a0262,9

958,0

740,6

6\u00a0622,1

5\u00a0884,2

\"[IMAGE]\"
4.4DODATKOWE INFORMACJE DO WYBRANYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

\u00a0

NALE\u017bNO\u015aCI OD ODBIORC\u00d3W ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI

ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE I INNE ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

Stan na dzie\u0144 01.02.2022

519,5

1\u00a0856,0

Stan na dzie\u0144 31.01.2023

322,5

1\u00a0859,9

Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

197,0

3,9

R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z:

\u00a0

\u00a0

Zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144/nale\u017cno\u015bci inwestycyjnych

\u22129,7

\u221236,1

Korekta o zmian\u0119 stanu nale\u017cno\u015bci / zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych

1,1

\u221246,9

Korekta o zmian\u0119 stan\u00f3w zwi\u0105zan\u0105 ze zbyciem jednostki zale\u017cnej

2,9

\u221226,2

Korekta o pozycje reklasyfikowane do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u22125,7

52,9

Pozosta\u0142e

\u22120,3

34,8

Zmiana stanu uj\u0119ta w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

185,4

\u221217,6

\u00a0

NALE\u017bNO\u015aCI OD ODBIORC\u00d3W ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI

ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE I INNE ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 01.02.2021

406,4

1\u00a0655,5

Stan na dzie\u0144 31.01.2022

519,5

1\u00a0856,0

Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u2212113,1

200,5

R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z:

\u00a0

\u00a0

Zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 / nale\u017cno\u015bci inwestycyjnych

12,5

\u22126,2

Korekta o zmian\u0119 stanu nale\u017cno\u015bci / zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych

1,2

\u2212

Korekta o zmian\u0119 stan\u00f3w zwi\u0105zan\u0105 ze zbyciem jednostki zale\u017cnej

\u22121,4

\u2212

Pozosta\u0142e

0,1

0,6

Zmiana stanu uj\u0119ta w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u2212100,7

194,9

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Pozosta\u0142e korekty zysku przed opodatkowaniem:

\u00a0

\u00a0

Naliczone odsetki i r\u00f3\u017cnice kursowe

18,5

1,4

Zmiana stanu rezerw

\u22124,4

\u22125,7

Wycena programu opcji pracowniczych

17,4

\u2212

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych eobuwie.pl, Karl Voegele i DeeZee

\u221231,9

\u22126,2

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

2,1

\u22122,8

Korekta o zmian\u0119 stan\u00f3w zwi\u0105zan\u0105 ze zbyciem jednostki zale\u017cnej

\u2212

\u221251,0

Zmiany prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zania leasingowego

\u22126,8

\u221223,2

Pozosta\u0142e

36,1

\u22126,7

Razem

31,0

-94.2

5. NOTY OBJA\u015aNIAJ\u0104CE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
5.1WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa wycenia warto\u015bci niematerialne w warto\u015bci poniesionego kosztu pomniejszonego o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, kt\u00f3ry dla wybranych grup wynosi:
\u2022patenty i licencje \u2013 od 5 do 10 lat
\u2022znaki towarowe \u2013 nieamortyzowane
\u2022inne aktywa niematerialne \u2013 od 5 do 10 lat
W przypadku, gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, s\u0105 one poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci zgodnie z polityka opisan\u0105 w nocie 5.5.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

PATENTY, LICENCJE, OPROGRAMOWANIE

ZNAKI TOWAROWE

RELACJE Z KLIENTAMI

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE W BUDOWIE

RAZEM

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

175,7

193,1

11,2

3,5

383,5

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u221254,4

\u2212

-11,2

\u2212

\u221265,6

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2022

121,3

193,1

\u2212

3,5

317,9

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Amortyzacja

\u221224,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u221224,9

Nabycie

32,2

\u2212

\u2212

55,5

87,7

Zbycie, likwidacja

\u22123,5

\u2212

\u2212

\u22120,9

\u22124,4

Umorzenie (likwidacja i sprzeda\u017c)

2,2

\u2212

\u2212

\u2212

2,2

Przeniesienia pomi\u0119dzy grupami

13,7

\u2212

\u2212

\u221215,4

\u22121,7

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2023

218,1

193,1

11,2

42,7

465,1

Umorzenie skumulowane 31.01.2023

\u221277,1

\u2212

-11,2

\u2212

\u221288,3

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2023

141,0

193,1

\u2212

42,7

376,8

Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142y 376,8 mln PLN i wzros\u0142y o 58,9 mln PLN w stosunku do 31 stycznia 2022 r. Zmiana wynika z poniesionych nak\u0142ad\u00f3w na patenty, licencje i oprogramowanie w warto\u015bci 32,2 mln PLN, przede wszystkim na oprogramowanie wspomagaj\u0105ce kana\u0142 sprzeda\u017cy e-commerce, a tak\u017ce nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne w budowie w warto\u015bci 55,5 mln PLN, w g\u0142\u00f3wnej mierze zwi\u0105zanej z wdra\u017caniem nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych zwi\u0105zanych z aplikacjami eobuwie i MODIVO. Wzrost ten zosta\u0142 skompensowany naliczon\u0105 amortyzacj\u0105 w kwocie 24,9 mln PLN.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku na saldo warto\u015bci niematerialnych w budowie sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 nak\u0142ady poniesione m.in.: na kontynuowane projekty z 2021 oraz 2022 r. Grupa spodziewa si\u0119 sfinalizowania tych projekt\u00f3w w nast\u0119pnym roku obrotowym.
\"[IMAGE]\"

\u00a0

PATENTY, LICENCJE, OPROGRAMOWANIE

ZNAKI TOWAROWE

RELACJE Z KLIENTAMI

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE W BUDOWIE

RAZEM

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

125,3

188,7

11,2

14,3

339,5

Umorzenie skumulowane\u00a0

\u221220,1

\u2212

-11,1

\u2212

\u221231,2

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2021

105,2

188,7

0,1

14,3

308,3

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia warto\u015bci brutto

0,1

\u2212

\u2212

\u2212

0,1

Amortyzacja

\u221234,5

\u2212

\u22120,1

\u2212

\u221234,6

Nabycie

22,0

3,5

\u2212

20,1

45,6

Zbycie, likwidacja

\u22121,0

\u2212

\u2212

\u2212

\u22121,0

Umorzenie (likwidacja i sprzeda\u017c)

0,2

\u2212

\u2212

\u2212

0,2

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Przeniesienia pomi\u0119dzy grupami

29,3

0,9

\u2212

\u221230,9

\u22120,7

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2022

175,7

193,1

11,2

3,5

383,5

Umorzenie skumulowane

\u221254,4

\u2212

-11,2

\u2212

\u221265,6

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2022

121,3

193,1

\u2212

3,5

317,9

Grupa prezentuje w ramach warto\u015bci niematerialnych znaki towarowe o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Grupa uznaje, \u017ce posiadane przez ni\u0105 znaki towarowe s\u0105 rozpoznawalne na rynku i planuje wykorzystywa\u0107 je w swojej dzia\u0142alno\u015bci przez czas nieokre\u015blony.
W zwi\u0105zku z tym Grupa przyjmuje, \u017ce okres u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych jest nieokre\u015blony i nie podlegaj\u0105 one amortyzacji. Wszystkie znaki towarowe s\u0105 corocznie testowane na utrat\u0119 warto\u015bci.

\u00a0

eobuwie

DeeZee

Gino Rossi

Pozosta\u0142e

RAZEM

Okres u\u017cytkowania / metoda amortyzacji

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u2212

\u2212

0

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2022

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Nabycie

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Przeniesienia pomi\u0119dzy grupami

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2023

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Umorzenie skumulowane 31.01.2023

\u2212

\u2212

0

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2023

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

\"[IMAGE]\"
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. na warto\u015b\u0107 netto pozosta\u0142ych znak\u00f3w towarowych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie: nabyty w 2020 roku znak towarowy AMERICANOS o warto\u015bci 0,9 mln PLN i nabyty w poprzednim roku znak towarowy BADURA o warto\u015bci 1,7 mln PLN oraz Simple o warto\u015bci 1,8 mln PLN.

\u00a0

eobuwie

DeeZee

Gino Rossi

Pozosta\u0142e

RAZEM

Okres u\u017cytkowania / metoda amortyzacji

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

161,2

4,7

22.8

\u2212

188,7

Umorzenie skumulowane\u00a0

\u2212

\u2212

0

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2021

161,2

4,7

22.8

\u2212

188,7

Nabycie

\u2212

\u2212

\u2212

3,5

3,5

Przeniesienia pomi\u0119dzy grupami

\u2212

\u2212

\u2212

0,9

0,9

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2022

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Umorzenie skumulowane

\u2212

\u2212

0

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2022

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w nocie 5.5 poni\u017cej.
5.2WARTO\u015a\u0106 FIRMY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\u2022przekazanej zap\u0142aty,
\u2022kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u2022w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy: odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jak opisano w nocie 5.5.
\"[IMAGE]\"

Sp\u00f3\u0142ka

Data nabycia

Stan na dzie\u0144 01.02.2022

Korekty in plus- finalne rozliczenie

Korekty in minus- finalne rozliczenie

Nabycie

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Stan na dzie\u0144 31.01.2023

Grupa Modivo S.A.

01.2016

106,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

106,2

Shoe Express S.A.

04.2018

42,3

\u2212

\u2212

\u2212

1,2

43,5

Przedsi\u0119wzi\u0119cie Adler International Sp. z o.o. sp. k.

07.2018

48,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

48,8

DeeZee Sp. z o.o.

10.2018

0,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,6

OU CCC Estonia

05.2022

\u2212

\u2212

\u2212

1,6

0,2

1,8

UAB CCC Lithuania

05.2022

\u2212

\u2212

\u2212

0,8

\u2212

0,8

SIA CCC Shoes Latvia

05.2022

\u2212

\u2212

\u2212

2,2

\u2212

2,2

Warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

197,9

\u2212

\u2212

4,6

1,4

203,9

Sp\u00f3\u0142ka

Data nabycia

Stan na dzie\u0144 01.02.2021

Utrata warto\u015bci

Korekty in minus- finalne rozliczenie

Nabycie

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Stan na dzie\u0144 31.01.2022

Grupa Modivo S.A.

01.2016

106,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

106,2

Shoe Express S.A.

04.2018

42,3

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

42,3

Przedsi\u0119wzi\u0119cie Adler International Sp. z o.o. sp. k.

07.2018

48,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

48,8

DeeZee Sp. z o.o.

10.2018

0,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,6

Gino Rossi S.A.

02.2019

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

197,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

197,9

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 203,9 mln PLN i wzros\u0142a o 6,0 mln PLN g\u0142\u00f3wnie w wyniku nabycia zorganizowanych cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstw od dotychczasowego franczyzobiorcy Grupy (tj. sp\u00f3\u0142ek Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d z siedzib\u0105 w \u0141otwie, O\u00dc CCC Baltija z siedzib\u0105 w Estonii oraz UAB CCC Baltija z siedzib\u0105 w Litwie) przez nowo powsta\u0142e sp\u00f3\u0142ki z Grupy CCC. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje uj\u0119to w nocie 6. niniejszego sprawozdania finansowego.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w nocie 5.5 poni\u017cej.
\"[IMAGE]\"
5.3RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105: inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych (tj. nak\u0142ady w wynajmowanych lokalach s\u0142u\u017c\u0105cych sprzeda\u017cy detalicznej towar\u00f3w); \u015brodki trwa\u0142e u\u017cywane w dzia\u0142alno\u015bci dystrybucyjnej oraz pozosta\u0142e.
\u015arodki trwa\u0142e ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 wymienionej cz\u0119\u015bci usuwa si\u0119 z bilansu.
Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105 kapitalizacji i wykazywane s\u0105 jako zwi\u0119kszenie warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, kt\u00f3ry dla wybranych grup wynosi:

GRUPA AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH

OKRES AMORTYZACJI

POZOSTA\u0141Y OKRES U\u017bYTKOWANIA

Inwestycje w sklepach

Okres amortyzacji zale\u017cy od dw\u00f3ch czynnik\u00f3w i przyjmuje mniejsz\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci:

\u00a0

* okres u\u017cytkowania nak\u0142ad\u00f3w (zwykle do 10 lat)

\u00a0

* czas trwania umowy najmu sklepu, w kt\u00f3rym umieszczony jest dany \u015brodek trwa\u0142y (zwykle do 10 lat)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\u00a0

Dystrybucja

* budynki

* od 10 do 40 lat

* maszyny i urz\u0105dzenia

* od 10 do 40 lat

* \u015brodki transportowe

* od 5 do 10 lat

* inne aktywa rzeczowe

* od 5 do 20 lat

Pozosta\u0142e

* maszyny i urz\u0105dzenia

* od 3 do 15 lat

* \u015brodki transportowe

* od 5 do 10 lat

* inne aktywa rzeczowe

* od 5 do 20 lat

Metoda amortyzacji oraz jej okres weryfikowane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a opisana w nocie 5.5.
Otrzymane dotacje
Dotacje na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa ujmuje w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy) je\u017celi istnieje rozs\u0105dna pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki niezb\u0119dne do otrzymania dotacji. Dotacje ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, prezentowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji stopniowo odnoszone s\u0105 w pozosta\u0142e przychody operacyjne, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142.
Niekt\u00f3re aktywa dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych punkt\u00f3w sprzeda\u017cowych mog\u0105 by\u0107 trwale zwi\u0105zane z wynajmowanym lokalem (nak\u0142ady w sklepach), co powoduje brak mo\u017cliwo\u015bci alternatywnego ich wykorzystania lub odsprzeda\u017cy. Okres ich u\u017cytkowania nie zawsze
\"[IMAGE]\"
zwi\u0105zany jest z szacunkiem okresu wynajmu lokalu z powodu opcji przed\u0142u\u017cenia um\u00f3w najmu. Przyj\u0119te okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y opisane powy\u017cej.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym poziom koszt\u00f3w amortyzacji mo\u017ce by\u0107 r\u00f3\u017cny od szacowanego okresu wynajmu punktu sprzeda\u017cowego. Zmiany tego okresu mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na poziom odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Informacje na temat \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stanowi\u0105cych zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tego zad\u0142u\u017cenia przedstawiono w nocie 4.2.
Sp\u00f3\u0142ka CCC S.A. zawar\u0142a w dniu 23 grudnia 2009 r. z Polsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci umow\u0119 o dofinansowanie inwestycji w aktywa trwa\u0142e. Sp\u00f3\u0142ka wnioskowa\u0142a o dotacj\u0119 z Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka w zwi\u0105zku z realizowan\u0105 inwestycj\u0105 budowy magazynu wysokiego sk\u0142adowania zlokalizowanego w Polkowicach. Ostateczna wysoko\u015b\u0107 dotacji zosta\u0142a ustalona na kwot\u0119 38,5 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 nierozliczonej dotacji wynosi 15,7 mln PLN. Na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r. kwota nierozliczonej dotacji wynosi\u0142a 16,3 mln PLN. Dotacja ta, zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy jest prezentowana w pozycji \u201eOtrzymane dotacje\u201d w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

INWESTYCJE W SKLEPACH

DYSTRYBUCJA

POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

RAZEM

GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE

MASZYNY I URZ\u0104DZENIA

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E W BUDOWIE

RAZEM

GRUNTY I BUDYNKI

MASZYNY I URZ\u0104DZENIA

INNE

RAZEM

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

1\u00a0094,8

496,5

432,3

25,2

954,0

58,5

73,7

37,7

169,9

2\u00a0218,7

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u2212512,6

\u221273,8

\u2212254,6

\u22122,0

\u2212330,4

\u221211,6

\u221251,8

-14,9

\u221278,3

\u2212921,3

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2022

\u22128,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

-0,1

\u22120,1

\u22128,7

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2022

573,6

422,7

177,7

23,2

623,6

46,9

21,9

22,7

91,5

1\u00a0288,7

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

1\u00a0094,8

496,5

432,3

25,2

954,0

58,5

73,7

37,7

169,9

2\u00a0218,7

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

12,3

\u2212

\u22120,1

\u2212

\u22120,1

\u2212

2,4

\u22121,6

0,8

13,0

Nabycia

241,4

0,3

22,4

115,2

137,9

3,6

13,9

6,3

23,8

403,1

Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z nabycia jednostek zale\u017cnych

2,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

2,2

Zmniejszenie wynikaj\u0105ce ze zbycia jednostek zale\u017cnych (warto\u015b\u0107 brutto)

\u2212

\u2212

\u22126,8

\u2212

\u22126,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22126,8

Likwidacje i sprzeda\u017c

\u221249,3

0,2

\u221214,0

\u2212

\u221213,8

\u22124,0

\u22123,4

\u22125,1

\u221212,5

\u221275,6

Inne (warto\u015b\u0107 brutto)

\u22121,4

14,4

66,5

\u221243,8

37,1

1,7

\u22123,1

2,1

0,7

36,4

Przeklasyfikowanie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy (warto\u015b\u0107 brutto)*

\u221247,7

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22122,0

\u22122,0

\u221249,7

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2023

1\u00a0252,3

511,4

500,3

96,6

1\u00a0108,3

59,8

83,5

37,4

180,7

2\u00a0541,3

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u2212512,6

\u221273,8

\u2212254,6

\u22122,0

\u2212330,4

\u221211,6

\u221251,8

\u221214,9

\u221278,3

\u2212921,3

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u22124,5

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22121,8

0,8

\u22121,0

\u22125,5

Amortyzacja

\u2212132,7

\u221213,9

\u221249,0

\u2212

\u221262,9

\u22122,6

\u22129,3

\u22124,9

\u221216,8

\u2212212,4

\"[IMAGE]\"

Zmniejszenie wynikaj\u0105ce ze zbycia jednostek zale\u017cnych (skumulowane umorzenie)

\u2212

\u2212

5,1

\u2212

5,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

5,1

Likwidacja i sprzeda\u017c (umorzenie)

36,2

\u22120,2

7,3

\u2212

7,1

\u2212

3,3

4,5

7,8

51,1

Inne (skumulowane umorzenie)

0,8

0,2

\u221235,4

\u2212

\u221235,2

\u2212

\u2212

\u22120,4

\u22120,4

\u221234,8

Przeklasyfikowanie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy (skumulowane umorzenie)*

22,5

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

1,3

1,3

23,8

Umorzenie skumulowane 31.01.2023

\u2212590,3

\u221287,7

\u2212326,6

\u22122,0

\u2212416,3

\u221214,2

\u221259,6

-13,6

\u221287,4

\u22121\u00a0094,0

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2022

\u22128,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22120,1

\u22120,1

\u22128,7

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u22120,4

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22120,4

Rozwi\u0105zanie odpisu z tyt. utraty warto\u015bci

0,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,1

Wykorzystanie odpisu z tyt. utraty warto\u015bci

0,7

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,7

Przeklasyfikowanie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy (odpisy aktualizuj\u0105ce)*

2,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

2,9

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 31.01.2023

\u22125,3

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

-0,1

\u22120,1

\u22125,4

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2023

656,7

423,7

173,7

94,6

692,0

45,6

23,9

23,7

93,2

1\u00a0441,9

*Dotyczy aktyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej (sp\u00f3\u0142ka rosyjska), kt\u00f3ra zosta\u0142a zbyta w bie\u017c\u0105cym okresie
Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r. zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli poni\u017cej:

\u00a0

INWESTYCJE W SKLEPACH

DYSTRYBUCJA

POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

RAZEM

GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE

MASZYNY I URZ\u0104DZENIA

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E W BUDOWIE

RAZEM

GRUNTY I BUDYNKI

MASZYNY I URZ\u0104DZENIA

INNE

RAZEM

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

1\u00a0027,7

457,1

384,5

37,7

879,2

59,4

68,1

36,8

164,2

2\u00a0071,0

Umorzenie skumulowane 01.02.2021

\u2212443,8

\u221258,9

\u2212215,3

\u22122,0

\u2212276,2

\u22129,4

\u221245,1

-16,7

\u221271,1

\u2212791,0

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2021

\u221242,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221242,1

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2021

541,8

398,2

169,2

35,7

603,0

50,0

23,0

20,1

93,1

1\u00a0237,9

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

1\u00a0027,7

457,1

384,5

37,7

879,2

59,4

68,1

36,8

164,2

2\u00a0071,0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

4,4

\u2212

0,1

\u22120,1

\u2212

\u2212

0,7

0,3

1,0

5,4

Nabycia

162,7

1,0

32,2

61,2

94,4

0,5

7,8

7,2

15,5

272,6

Likwidacje i sprzeda\u017c

\u2212105,3

\u2212

\u221214,5

\u2212

\u221214,5

\u22121,3

\u22123,0

\u22127,1

\u221211,4

\u2212131,2

Przeniesienia mi\u0119dzy grupami (warto\u015b\u0107 brutto)

5,3

38,4

30,0

\u221273,5

\u22125,1

\u22120,1

0,1

0,5

0,5

0,7

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2022

1\u00a0094,8

496,5

432,3

25,2

954,0

58,5

73,7

37,7

169,9

2\u00a0218,7

Umorzenie skumulowane 01.02.2021

\u2212443,8

\u221258,9

\u2212215,3

\u22122,0

\u2212276,2

\u22129,4

\u221245,1

\u221216,7

\u221271,1

\u2212791,0

Likwidacja i sprzeda\u017c (umorzenie)

56,2

3,0

6,9

\u2212

9,9

0,4

2,4

7,3

10,1

76,2

\"[IMAGE]\"

Amortyzacja

\u2212125,0

\u221217,9

\u221246,2

\u2212

\u221264,1

\u22122,6

\u22129,1

\u22125,5

\u221217,2

\u2212206,3

Umorzenie skumulowane 31.01.2022

\u2212512,6

\u221273,8

\u2212254,6

\u22122,0

\u2212330,4

\u221211,6

\u221251,8

-14,9

\u221278,3

\u2212921,3

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2021

\u221242,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221242,1

Utworzenie odpisu z tyt. utraty warto\u015bci

\u22122,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22120,1

\u22120,1

\u22122,7

Rozwi\u0105zanie odpisu z tyt. utraty warto\u015bci

2,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

2,9

Wykorzystanie odpisu z tyt. utraty warto\u015bci

33,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

33,2

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 31.01.2022

\u22128,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

-0,1

\u22120,1

\u22128,7

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2022

573,6

422,7

177,7

23,2

623,6

46,9

21,9

22,7

91,5

1\u00a0288,7

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w nocie 5.5 poni\u017cej.
5.4PRAWO DO U\u017bYTKOWANIA AKTYWA ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA I NALE\u017bNO\u015aCI LEASINGOWE
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa CCC S.A. wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu. Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania powinien obejmowa\u0107:
\u2022kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
\u2022wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\u2022wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119,
\u2022szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcj\u0119 przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu. Grupa pos\u0142uguje si\u0119 aktualn\u0105 dat\u0105 zako\u0144czenia umowy, kt\u00f3ra aktualizowana jest w momencie powzi\u0119cia informacji o przed\u0142u\u017ceniu / wypowiedzeniu umowy. Przyj\u0119ty okres trwania umowy wynika z racjonalno\u015bci biznesowej. W przypadku gdy Grupa zdecyduje o przed\u0142u\u017ceniu umowy, okres jej trwania przyj\u0119ty do wyceny jest przed\u0142u\u017cony o aktywowany okres opcji przed\u0142u\u017cenia wynikaj\u0105cy z umowy.
Grupa zawiera tak\u017ce umowy na czas nieoznaczony. Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du, aby ustali\u0107 okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce takie umowy b\u0119d\u0105 trwa\u0107.
Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c umowy leasingu kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej oraz umowy wynajmu sprz\u0119tu komputerowego (drukarek) i umowy wynajmu terminali p\u0142atniczych o niskiej warto\u015bci. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie (zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w okresie trwania leasingu). Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105 do zap\u0142aty w tej dacie:
\u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe okre\u015blone w paragrafie B42 standardu) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
\u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji (ocenionej z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w okre\u015blonych w paragrafach B37\u2013B40 standardu), oraz
\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
\"[IMAGE]\"
Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej, obejmuj\u0105 na przyk\u0142ad op\u0142aty powi\u0105zane z indeksem cen konsumpcyjnych, op\u0142aty powi\u0105zane z referencyjn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 lub op\u0142aty, kt\u00f3re zmieniaj\u0105 si\u0119, aby odzwierciedli\u0107 zmiany w stawkach czynsz\u00f3w na wolnym rynku. Dla ka\u017cdego rodzaju um\u00f3w Grupa oszacowa\u0142a wysoko\u015b\u0107 stopy dyskontowej, kt\u00f3ra b\u0119dzie wp\u0142ywa\u0107 na ostateczn\u0105 warto\u015b\u0107 wyceny tych um\u00f3w. Pod uwag\u0119 wzi\u0119to rodzaj umowy, d\u0142ugo\u015b\u0107 trwania umowy, walut\u0119 umowy oraz potencjaln\u0105 mar\u017c\u0119, jak\u0105 musia\u0142aby ponie\u015b\u0107 na rzecz zewn\u0119trznych instytucji finansowych gdyby chcia\u0142a zawrze\u0107 tak\u0105 transakcj\u0119 na rynku finansowym.
Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest okresowo rozliczana z p\u0142atno\u015bciami leasingowymi.
Koszty zwi\u0105zane z wykorzystaniem aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu s\u0105 prezentowane w pozycji \u201eamortyzacja\u201d oraz w kosztach finansowych jako koszty odsetek.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo, natomiast zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych rozliczane s\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
Grupa dokonuje wyceny um\u00f3w leasingu, spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 16. Grupa ujmuje w kosztach bie\u017c\u0105cych nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u2022 Koszty amortyzacji aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
\u2022 Koszty odsetek
\u2022 Wynik r\u00f3\u017cnic kursowych
Grupa ujmuje zmian\u0119 leasingu jako odr\u0119bny leasing, je\u017celi:
a) zmiana zwi\u0119ksza zakres leasingu poprzez przyznanie prawa do u\u017cytkowania jednego lub wi\u0119kszej liczby bazowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz
b) wynagrodzenie za leasing zwi\u0119ksza si\u0119 o kwot\u0119 wsp\u00f3\u0142miern\u0105 do ceny jednostkowej za zwi\u0119kszenie zakresu oraz wszelkie w\u0142a\u015bciwe korekty tej ceny jednostkowej w celu uwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci danej umowy.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, w dacie uzgodnienia zmiany (data podpisania aneksu/porozumienia przez ostatni\u0105 ze stron umowy) Grupa:
a) alokuje wynagrodzenie w zmodyfikowanej umowie,
b) ustala okres zmodyfikowanego leasingu, oraz
c) aktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych z zastosowaniem zaktualizowanej stopy dyskontowej. Zaktualizowana stopa dyskontowa jest okre\u015blana jako stopa procentowa leasingu na pozosta\u0142y do ko\u0144ca okres leasingu, gdy mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 t\u0119 stop\u0119, lub kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w dacie uzgodnienia zmiany, je\u017celi nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej leasingu.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, Grupa ujmuje aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez:
a) zmniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w celu uwzgl\u0119dnienia cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu w przypadku zmian leasingu, kt\u00f3re zmniejszaj\u0105 zakres leasingu. Grupa ujmuje w wyniku wszelki zysk lub strat\u0119 odnosz\u0105c\u0105 si\u0119 do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu,
b) skorygowanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do wszystkich pozosta\u0142ych zmian leasingu.
\"[IMAGE]\"
Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015b\u0107 wycenionych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 bilansowy:

\u00a0

PRAWO DO U\u017bYTKOWANIA AKTYW\u00d3W Z TYTU\u0141U LEASINGU

Sklepy

Magazyny

\u015arodki transportu

Biura

Inne

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

2\u00a0545,0

8,2

17,6

89,4

57,5

2\u00a0717,7

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u22121\u00a0260,8

\u22124,2

\u22129,5

\u221223,2

\u22129,3

\u22121\u00a0307,0

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2022

\u221221,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221221,8

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2022

1\u00a0262,4

4,0

8,1

66,2

48,2

1\u00a0388,9

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

2\u00a0545,0

8,2

17,6

89,4

57,5

2\u00a0717,7

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (warto\u015b\u0107 brutto)

11,0

0,1

\u2212

1,2

0,4

12,7

Zawarcie nowych um\u00f3w leasingu

209,5

1,6

5,0

36,0

3,6

255,7

Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji um\u00f3w

191,9

2,0

2,0

\u22120,6

\u221230,7

164,6

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmiany zakresu umowy \u2013 skr\u00f3cenie okresu - warto\u015b\u0107 brutto

\u2212140,1

\u22121,3

\u22125,6

\u22120,9

\u22125,0

\u2212152,9

Pozosta\u0142e

\u2212

21,2

\u2212

\u221221,2

\u2212

\u2212

Przeklasyfikowanie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

\u221272,8

\u22120,6

\u22120,1

\u2212

\u2212

\u221273,5

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2023

2\u00a0744,5

31,2

18,9

103,9

25,8

2\u00a0924,3

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u22121\u00a0260,8

\u22124,2

\u22129,5

\u221223,2

\u22129,3

\u22121\u00a0307,0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia - skumulowane umorzenie

\u22127,5

\u2212

\u2212

\u22120,2

\u2212

\u22127,7

Amortyzacja w okresie

\u2212329,1

\u22123,5

\u22125,3

\u221211,8

\u22123,6

\u2212353,3

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmiany zakresu umowy \u2013 skr\u00f3cenie okresu - umorzenie

100,7

0,8

4,1

0,9

5,0

111,5

Pozosta\u0142e

\u2212

\u22120,5

\u2212

0,5

\u2212

\u2212

Przeklasyfikowanie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

31,6

0,2

0,1

\u2212

\u2212

31,9

Umorzenie skumulowane 31.01.2023

\u22121\u00a0465,1

\u22127,2

\u221210,6

\u221233,8

\u22127,9

\u22121\u00a0524,6

Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2022

\u221221,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221221,8

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u22120,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22120,2

Utworzenie odpisu w okresie

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Wykorzystanie odpisu w okresie

0,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,8

Rozwi\u0105zanie odpisu w okresie

0,3

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,3

Przeklasyfikowanie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

1,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

1,1

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 31.01.2023

\u221219,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221219,8

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2023

1\u00a0259,6

24,0

8,3

70,1

17,9

1\u00a0379,9

\"[IMAGE]\"

\u00a0

PRAWO DO U\u017bYTKOWANIA AKTYW\u00d3W Z TYTU\u0141U LEASINGU

Sklepy

Magazyny

\u015arodki transportu

Biura

Inne

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

2\u00a0529,1

76,2

13,7

44,0

12,4

2\u00a0675,4

Umorzenie skumulowane 01.02.2021

\u22121\u00a0093,2

\u221254,3

\u22128,2

\u221230,6

\u22124,0

\u22121\u00a0190,3

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci\u00a0 01.02.2021

\u221229,7

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221229,7

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2021

1\u00a0406,2

21,9

5,5

13,4

8,4

1\u00a0455,4

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

2\u00a0529,1

76,2

13,7

44,0

12,4

2\u00a0675,4

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (warto\u015b\u0107 brutto)

39,9

0,1

\u2212

0,4

\u2212

40,4

Zawarcie nowych um\u00f3w leasingu

223,3

0,3

5,7

33,2

49,6

312,1

Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji um\u00f3w

43,5

\u22120,1

0,3

4,9

0,5

49,1

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmiany zakresu umowy \u2013 skr\u00f3cenie okresu - warto\u015b\u0107 brutto

\u2212213,8

\u22121,7

\u22121,4

\u22120,2

\u22123,8

\u2212220,9

Pozosta\u0142e

\u221277,0

\u221266,6

\u22120,7

7,1

\u22121,2

\u2212138,4

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2022

2\u00a0545,0

8,2

17,6

89,4

57,5

2\u00a0717,7

Umorzenie skumulowane 01.01.2021

\u22121\u00a0093,2

\u221254,3

\u22128,2

\u221230,6

\u22124,0

\u22121\u00a0190,3

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia - skumulowane umorzenie

\u221217,0

\u22120,1

\u2212

\u22120,2

\u2212

\u221217,3

Amortyzacja w okresie

\u2212329,2

\u22121,3

\u22124,3

\u22127,8

\u22127,3

\u2212349,9

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmiany zakresu umowy \u2013 skr\u00f3cenie okresu - umorzenie

108,7

1,0

1,3

0,1

0,7

111,8

Pozosta\u0142e

69,9

50,5

1,7

15,3

1,3

138,7

Umorzenie skumulowane 31.01.2022

\u22121\u00a0260,8

\u22124,2

\u22129,5

\u221223,2

\u22129,3

\u22121\u00a0307,0

Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2021

\u221229,7

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221229,7

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u22120,5

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22120,5

Utworzenie odpisu w okresie

\u22124,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22124,6

Wykorzystanie odpisu w okresie

10,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

10,8

Rozwi\u0105zanie odpisu w okresie

2,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

2,2

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 31.01.2022

\u221221,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221221,8

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2022

1\u00a0262,4

4,0

8,1

66,2

48,2

1\u00a0388,9

Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu na dzie\u0144 bilansowy:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021- 31.01.2022

Na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0795,5

1\u00a0865,9

Naliczone odsetki

41,9

48,5

P\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u leasingu

\u2212456,1

\u2212397,2

R\u00f3\u017cnice kursowe

36,7

29,6

Dodanie nowej umowy

323,1

311,3

Modyfikacja warunk\u00f3w umowy

133,9

58,8

Indeksacja

\u2212

\u2212

Odnowienie

0,4

\u2212

Zmiana zakresu

\u221242,8

\u2212121,4

Przeklasyfikowanie do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221252,9

\u2212

Na koniec okresu

1\u00a0779,7

1\u00a0795,5

\"[IMAGE]\"
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w nocie 5.5 poni\u017cej
5.5UTRATA WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142o alokowane dane aktywo.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje
si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Grupa corocznie przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.
W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W sprzeda\u017cy detalicznej, ka\u017cdy ze sklep\u00f3w stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) nie mo\u017ce zosta\u0107 w ocenie Grupy przypisane na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep\u00f3w), Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych krokach:
\u2022najpierw por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jego aktyw\u00f3w netto (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych) i rozpoznaje wszelkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz\u202f
\u2022nast\u0119pnie identyfikuje kolejn\u0105 najmniejsz\u0105 grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (zagregowan\u0105), kt\u00f3ra obejmuje o\u015brodek b\u0119d\u0105cy przedmiotem analizy oraz do kt\u00f3rej mo\u017cna przypisa\u0107 aktywa korporacyjne na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach i nast\u0119pnie por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 ich aktyw\u00f3w netto (w\u0142\u0105cznie z cz\u0119\u015bci\u0105 warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych, kt\u00f3re zosta\u0142y przypisane do danego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w).\u202f
Zgodnie z powy\u017cszymi zasadami, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ocenie poddawany jest wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej realizowany przez ka\u017cd\u0105 z jednostek detalicznych (sklep\u00f3w). W celu oszacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 m.in. nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki:
\u2022Sklep funkcjonuje co najmniej 30 miesi\u0119cy, lub
\u2022Sklep ponosi strat\u0119 na poziomie brutto w ka\u017cdym z ostatnich dw\u00f3ch lat dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022Analiza bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wskazuje na brak mo\u017cliwo\u015bci pokrycia poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych (np. testowaniu podlegaj\u0105 sklepy funkcjonuj\u0105ce kr\u00f3cej ni\u017c 30 miesi\u0119cy je\u015bli realizowane wyniki s\u0105 znacznie poni\u017cej oczekiwa\u0144 i nie oczekuje si\u0119 pozytywnej zmiany trendu, dla sklep\u00f3w na nowych rynkach analizowane s\u0105 dodatkowe przes\u0142anki zwi\u0105zane z pozyskaniem rynku).
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najmniejszego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy lub aktywa wsp\u00f3lne) ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu wtedy
\"[IMAGE]\"
i tylko wtedy, gdy warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka (zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w) jest ni\u017csza od jego (ich) warto\u015bci bilansowej. W szacunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla potrzeb ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej sklep\u00f3w nie uwzgl\u0119dniono koszt\u00f3w zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych oraz niekt\u00f3rych kosz\u00f3w punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy (nieprzypisanych bezpo\u015brednio do CGU) pomniejszonych o pozosta\u0142e przychody operacyjne. Grupa przeanalizowa\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania tych koszt\u00f3w do pojedynczego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jednak z uwagi na brak jednorodno\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w nie by\u0142o mo\u017cliwe bezpo\u015brednie przyporz\u0105dkowanie lub przypisanie tych koszt\u00f3w na zasadach rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych. Koszty te zosta\u0142y przypisane na poziomie segment\u00f3w operacyjnych (szyld\u00f3w). Jednocze\u015bnie, Grupa nie uwzgl\u0119dnia w przep\u0142ywach op\u0142at leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.).
ANALIZA PRZES\u0141ANEK ORAZ POZYCJE PODLEGAJ\u0104CE TESTOM
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 w oparciu o stosowane polityki rachunkowo\u015bci Grupa dokona\u0142a test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci dla warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i warto\u015bci firmy oraz zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki w odniesieniu do wybranych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w postaci sklep\u00f3w. Z uwagi na wyst\u0119powanie przes\u0142anek na utrat\u0119 warto\u015bci, Grupa dokona\u0142a test\u00f3w tak\u017ce na poziomie zagregowanym uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktywa korporacyjne przypisane do szyld\u00f3w (segment\u00f3w operacyjnych). Poni\u017csza tabela przestawia o\u015brodki/ grupy o\u015brodk\u00f3w, dla kt\u00f3rych przeprowadzono testy na utrat\u0119 warto\u015bci:

\u00a0

Segment operacyjny (szyld)

Grupa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (poni\u017cej segmentu operacyjnego)

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep)

Segment CCC

X

\u00a0

\u00a0

Segment Deezee (w tym warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy)

X

\u00a0

\u00a0

Segment eobuwie ( w tym warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy)

X

\u00a0

\u00a0

Segment MODIVO

X

\u00a0

\u00a0

Segment HalfPrice

X

\u00a0

\u00a0

Znak towarowy Gino Rossi

\u00a0

X

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express

\u00a0

X

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy ADLER Internatonal

\u00a0

X

\u00a0

Sklepy (o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne), dla kt\u00f3rych zidentyfikowano przes\u0142anki utraty warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

X

KLUCZOWE ZA\u0141O\u017bENIA PRZYJ\u0118TE W TESTACH NA UTRAT\u0118 WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna skalkulowana dla poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub ich grup, do kt\u00f3rych zosta\u0142y przypisane aktywa zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonym przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Rocznym Planie Finansowym na rok finansowy 2023 oraz w kolejnych latach, o prognozy wzrost\u00f3w wynikaj\u0105ce z kierunk\u00f3w strategicznych okre\u015blonych w Strategii Grupy Kapita\u0142owej GO.25. Za\u0142o\u017cenia s\u0142u\u017c\u0105ce do konstrukcji Rocznego Planu Finansowego na rok 2023 zosta\u0142y szerzej opisane w nocie Kontynuacja Dzia\u0142alno\u015bci, a nale\u017c\u0105 do nich poza elementami opisanymi poni\u017cej; poziom inflacji, poziom kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w kluczowych walut (Euro i USD).
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w celu ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u2022\u015brednia mar\u017ca zysku EBITDA ,
\u2022przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat),
\u2022rezydualna stopa wzrostu,
\u2022stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci.
Szczeg\u00f3\u0142y w odniesieniu do tych za\u0142o\u017ce\u0144 opisane zosta\u0142y poni\u017cej w sekcjach dedykowanych poszczeg\u00f3lnym testom.
\"[IMAGE]\"
TESTY NA POZIOMIE O\u015aRODK\u00d3W WYPRACOWUJ\u0104CYCH \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE (TESTY AKTYW\u00d3W SKLEPOWYCH)
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku Grupa zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki do utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w sklepowych oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w odniesieniu do sklep\u00f3w, kt\u00f3re przynosi\u0142y straty na poziomie wyniku operacyjnego (EBIT) w latach 2021 oraz 2022. Ka\u017cdy sklep stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i podlega\u0142 osobnej analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Liczba sklep\u00f3w, dla kt\u00f3rych przeprowadzono test na utrat\u0119 warto\u015bci wynios\u0142a 59.
Dla ka\u017cdego testowanego sklepu przyj\u0119to okres prognozy odpowiadaj\u0105cy okresowi trwania um\u00f3w najmu. Podstaw\u0105 do ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce parametry:
\u2022poziom przychod\u00f3w z metra kwadratowego powierzchni sklepu oraz koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w,
\u2022wp\u0142yw zmian przychod\u00f3w na koszty bezpo\u015brednie,
\u2022poziom planowanej mar\u017cy brutto do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy;
\u2022stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Dynamika przychod\u00f3w w roku 2023 zosta\u0142a oparta na zatwierdzonym przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 bud\u017cecie dla poszczeg\u00f3lnych rynk\u00f3w sp\u00f3jnych z Rocznym Planem Finansowym Grupy na 2023 rok. Natomiast poziom przychod\u00f3w w kolejnych latach, tj. 2024 \u2013 2026 zosta\u0142 ustalony na podstawie zak\u0142adanych zmian g\u0142\u00f3wnych parametr\u00f3w w odniesieniu do roku bazowego 2023 przy za\u0142o\u017ceniu plan\u00f3w Grupy dotycz\u0105cych wzrost\u00f3w wynikaj\u0105cych z kierunk\u00f3w strategicznych zawartych w Strategii GO.25.
Dynamika zmian poszczeg\u00f3lnych pozycji kosztowych zosta\u0142a oszacowana na podstawie bud\u017cetu na rok 2023 oraz, dla lat kolejnych, uwzgl\u0119dnionych w strategii prognozowanych wska\u017anik\u00f3w inflacji dla danego kraju. Dynamika pozycji kosztowych zosta\u0142a skorygowana o wp\u0142yw oczekiwanych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z wdro\u017cenia program\u00f3w poprawy rentowno\u015bci sklep\u00f3w.
Przeprowadzona analiza przes\u0142anek spowodowa\u0142a konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci dla 59 sklep\u00f3w. Testy nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci tych aktyw\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej, kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego za\u0142o\u017cenia okre\u015blonego powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego o\u015brodka znacz\u0105co przekroczy jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sklep\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie inwestycje w sklepach oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w) na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r. wynosi\u0142a 30,9 mln PLN, w wyniku zbycia dzia\u0142alno\u015bci rosyjskiej oraz wykorzystania odpis\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy 31 stycznia 2023 r. warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w wynios\u0142a 25,1 mln PLN.
TESTY GRUP O\u015aRODK\u00d3W WYPRACOWUJ\u0104CYCH \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE
W zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem testowania znak\u00f3w towarowych oraz warto\u015bci firmy, zidentyfikowano nast\u0119puj\u0105ce aktywa, kt\u00f3re podlegaj\u0105 testowaniu na poziomie grup o\u015brodk\u00f3w wypracowywuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najni\u017cszy poziom do kt\u00f3rego mo\u017cna przypisa\u0107 dane aktywo):
\u2022Znak towarowy Gino Rossi,
\u2022Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express,
\u2022Warto\u015b\u0107 firmy ADLER Internatonal.
Znak towarowy Gino Rossi, obejmuje aktywa w postaci znaku towarowego o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod mark\u0105 Gino Rossi w szyldach CCC oraz eObuwie.
Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express powsta\u0142a w wyniku obj\u0119cie sp\u00f3\u0142ki Shoe Express S.A (Rumunia). Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w ramach szyldu CCC generowanego na rynku rumu\u0144skim, obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Warto\u015b\u0107 firmy Adler International powsta\u0142a w wyniku obj\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119cia (ZCP) Adler International Sp. z o.o. sp.k. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przej\u0119tych sklep\u00f3w w ramach zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa, obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 zosta\u0142y opisane powy\u017cej w sekcji \"Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w testach na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w\" i s\u0105 sp\u00f3jne dla wszystkich test\u00f3w.
\"[IMAGE]\"
Kluczowe wska\u017aniki, na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

31.01.2023

Znak towarowy Gino Rossi

Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express

Warto\u015b\u0107 firmy Adler International

Stopa dyskontowa

12,9%

16,1%

12,9%

\u015arednia mar\u017ca zysku EBITDA

5,0%

25,5%

34,1%

Przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat)

11,7%

31,3%

13,5%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej, kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego za\u0142o\u017cenia okre\u015blonego powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w znacz\u0105co przekroczy jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Trzeci etap testu wykonany zosta\u0142 na najwy\u017cszym poziomie agregacji, jakim jest szyld, czyli segment operacyjny.
TESTY SEGMENT\u00d3W OPERACYJNYCH (SZYLD\u00d3W)
W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci alokacji aktyw\u00f3w korporacyjnych na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem przes\u0142anek opisanych poni\u017cej, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na przypisanie warto\u015bci firmy (segment DeeZee oraz segment eobuwie) przeprowadzono testy na utrat\u0119 warto\u015bci na poziomie szyldu (segmentu operacyjnego) gdzie uwzgl\u0119dniono alokowane do szyldu aktywa korporacyjne. Segmenty sprawozdawcze szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w nocie 2.
Testom na dzie\u0144 bilansowy podlega\u0142y nast\u0119puj\u0105ce segmenty:
\u2022Segment CCC
\u2022Segment HalfPrice
\u2022Segment DeeZee
\u2022Segment MODIVO
\u2022Segment eobuwie
Test na szyldzie CCC, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z niewykonaniem bud\u017cetu spowodowanym czynnikami makroekonomicznymi, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego CCC wraz z kapita\u0142em obrotowym netto przypisanym do segmentu. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w oraz pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 pod szyldem (segmentem operacyjnym) CCC w oparciu o obecn\u0105 baz\u0119 aktyw\u00f3w. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie HalfPrice, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z przypisaniem niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w korporacyjnych do tego szyldu, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego HalfPrice wraz z kapita\u0142em obrotowym netto przypisanym do segmentu. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) HalfPrice w oparciu o obecn\u0105 baz\u0119 aktyw\u00f3w. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie DeeZee, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem przeprowadzenia testu znaku towarowego oraz warto\u015bci firmy. Testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego DeeZee. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) DeeZee. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie Modivo, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z niewykonaniem bud\u017cetu spowodowanym czynnikami makroekonomicznymi, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e przypisane do segmentu operacyjnego MODIVO. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) Modivo. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie eobuwie, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem testowania znaku towarowego oraz warto\u015bci firmy, testowaniu podlega\u0142y wszystkie aktywa trwa\u0142e przypisane do segmentu operacyjnego eobuwie (w tym znak towarowy oraz warto\u015b\u0107 firmy). Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) eobuwie. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 zosta\u0142y opisane powy\u017cej w sekcji \"Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w testach na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w\" i s\u0105 sp\u00f3jne dla wszystkich test\u00f3w.
Kluczowe wska\u017aniki, na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\"[IMAGE]\"

31.01.2023

CCC

HalfPrice

DeeZee

MODIVO

eobuwie

Stopa dyskontowa

12,9%

12,9%

12,9%

12,9%

12,9%

\u015arednia mar\u017ca zysku EBITDA

17,5%

13,9%

12,8%

9,7%

9,3%

Przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat)

27,4%

25,4%

41,1%

113,3%

68,0%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,5%

2,0%

2,0%

2,0%

Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku, nie wykaza\u0142y one konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Ponadto, przeprowadzona zosta\u0142a analiza wra\u017cliwo\u015bci poszczeg\u00f3lnych test\u00f3w, kt\u00f3ra pokaza\u0142a wra\u017cliwo\u015b\u0107 powy\u017cszych test\u00f3w na zmiany kluczowych parametr\u00f3w.
Warto\u015b\u0107, o jak\u0105 musia\u0142yby si\u0119 zmieni\u0107 kluczowe za\u0142o\u017cenie (z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu tej zmiany na pozosta\u0142e zmienne), aby warto\u015b\u0107 odzyskiwalna by\u0142a r\u00f3wna jego warto\u015bci bilansowej przedstawia poni\u017csza tabela:

31.01.2023

CCC

HalfPrice

DeeZee

MODIVO

eobuwie

Wzrost stopy dyskontowej skutkuj\u0105cy odpisem

14,7 p.p

4,1 p.p.

86,1 p.p

12,3 p.p.

22,6 p.p.

Spadek \u015bredniej mar\u017cy zysku EBITDA skutkuj\u0105cy odpisem

9,3 p.p.

5,1 p.p.

10,2 p.p.

3,1 p.p.

8,8 p.p.

Spadek przewidywanego skumulowanego rocznego wska\u017anika wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat) skutkuj\u0105cy odpisem

18,7 p.p

10,2 p.p.

17,7 p.p.

11,9 p.p.

41,2 p.p.

Kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana rezydualnej stopy wzrostu okre\u015blonej powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa znacz\u0105co przekroczy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
5.6ZAPASY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zapasy s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub ceny sprzeda\u017cy netto w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych kwot jest ni\u017csza. Koszt wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty projektowe, surowce, robocizn\u0119 bezpo\u015bredni\u0105, inne koszty bezpo\u015brednie i odno\u015bne og\u00f3lne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolno\u015bciach produkcyjnych), nie obejmuje natomiast koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego. Cena sprzeda\u017cy netto to oszacowana cena sprzeda\u017cy w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszona o odno\u015bne zmienne koszty sprzeda\u017cy.
Grupa CCC przeanalizowa\u0142a w \u015bwietle stanowiska decyzji Komitetu ds. Interpretacji MSSF Koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku, jakie dodatkowe koszty w procesie sprzeda\u017cy ponosi, kt\u00f3re kwalifikowa\u0142yby si\u0119 zgodnie z MSR 2 do uj\u0119cia w kalkulacji odpisu NRV (ang. net realisable value). W celu okre\u015blenia koszt\u00f3w sprzeda\u017cy, Grupa wzi\u0119\u0142a pod uwag\u0119 rodzaj posiadanych zapas\u00f3w, kana\u0142y sprzeda\u017cy oraz przenalizowa\u0142a struktur\u0119 koszt\u00f3w. Ponoszone koszty sprzeda\u017cy r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od kana\u0142u sprzeda\u017cy, co dla Grupy oznacza r\u00f3\u017cny poziom tych koszt\u00f3w dla kana\u0142u digital i sprzeda\u017cy w sklepach stacjonarnych. Dla kana\u0142u sprzeda\u017cy digital do koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do przeprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku Grupa zaliczy\u0142a koszty przesy\u0142ek kurierskich do klienta, koszty opakowa\u0144 oraz koszty obs\u0142ugi p\u0142atno\u015bci przez po\u015brednik\u00f3w. Dla sprzeda\u017cy w sklepach stacjonarnych do koszt\u00f3w sprzeda\u017cy zaliczono koszty logistyczne zwi\u0105zane z procesem zw\u00f3zki i przepakowania towar\u00f3w na magazyn centralny wraz narzutem koszt\u00f3w pracowniczych. Do koszt\u00f3w sprzeda\u017cy w obu kana\u0142ach dodano r\u00f3wnie\u017c alokacj\u0119 koszt\u00f3w marketingu.
Decyzja Komitetu ds. Interpretacji nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na spos\u00f3b ustalania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania zgodnie z MSR 2.
Towary handlowe ewidencjonowane s\u0105 ilo\u015bciowo-warto\u015bciowo i wyceniane:
\u2013 w przypadku towar\u00f3w z importu \u2013 w cenach nabycia, obejmuj\u0105cych cen\u0119 zakupu, koszty transportu na odcinku zagranicznym oraz na odcinku krajowym do pierwszego miejsca roz\u0142adunku w kraju, ubezpieczenie oraz c\u0142o; do przeliczenia warto\u015bci w walucie obcej stosowany jest kurs wynikaj\u0105cy z dokumentu celnego,
\u2013 w przypadku towar\u00f3w nabywanych w kraju \u2013 w cenach zakupu; koszty zwi\u0105zane z nabyciem tych towar\u00f3w, ze wzgl\u0119du na ich nieistotn\u0105 wielko\u015b\u0107, obci\u0105\u017caj\u0105 bezpo\u015brednio koszty dzia\u0142alno\u015bci w momencie ich poniesienia.
\"[IMAGE]\"
W przypadku wyst\u0105pienia okoliczno\u015bci, w skutek kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o obni\u017cenie warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 odpisu warto\u015bci zapas\u00f3w w ci\u0119\u017car kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. W przypadku ustania okoliczno\u015bci, kt\u00f3re spowodowa\u0142y obni\u017cenie warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 odwr\u00f3cenia odpisu poprzez pomniejszenie kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy.
Grupa, w celu okre\u015blenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, stosuje model kalkulacji bazuj\u0105cy na wiekowaniu zapas\u00f3w wraz z uwzgl\u0119dnieniem prognozy sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnego asortymentu. Prognozy te s\u0105 wynikiem analizy danych historycznych a tak\u017ce bie\u017c\u0105cej sytuacji Sp\u00f3\u0142ki i jej otoczenia mikro- i makroekonomicznego, kt\u00f3re mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na poziom niepewno\u015bci przy okre\u015blaniu tych prognoz.
W ramach istotnych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w analizie poddawana jest przede wszystkim mo\u017cliwa do uzyskania mar\u017ca na sprzeda\u017cy, planowane przysz\u0142e ceny sprzeda\u017cy, rotacja zapas\u00f3w, dodatkowe koszty sprzeda\u017cy niezb\u0119dne do zrealizowania sprzeda\u017cy zapas\u00f3w oraz efektywno\u015b\u0107 prowadzonych dzia\u0142a\u0144 marketingowych. Sp\u00f3\u0142ka kontroluje podczas bie\u017c\u0105cego zarz\u0105dzania zapasami aktualne stany zapas\u00f3w z podzia\u0142em na ich wiek oraz proaktywnie wspiera sprzeda\u017c poprzez odpowiednie akcje sprzeda\u017cowe.
Grupa, analizuj\u0105c poziom i warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, wyodr\u0119bnia g\u0142\u00f3wn\u0105 kategori\u0119 asortymentow\u0105 jak\u0105 jest obuwie oraz asortyment pozosta\u0142y (g\u0142\u00f3wnie torebki i galanteri\u0119). Dla kategorii g\u0142\u00f3wnej Grupa dokonuje weryfikacji czynnik\u00f3w maj\u0105cych wp\u0142yw na jego warto\u015b\u0107, takichjak mi\u0119dzy innymi: spodziewany poziom sprzeda\u017cy, spodziewany poziom mar\u017cy na sprzeda\u017cy, planowane rabaty, d\u0142ugo\u015b\u0107 \u017cycia produktu, zgodno\u015b\u0107 z trendami mody i zgodno\u015bci z potrzebami klienta, poziom dodatkowych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z przystosowaniem towaru do sprzeda\u017cy w kolejnych sezonach. Dla kategorii asortymentu pozosta\u0142ego Grupa dokonuje analizy przede wszystkim w zakresie d\u0142ugo\u015bci cyklu \u017cycia produktu oraz poziomu planowanych rabat\u00f3w. \u015arednie rabaty udzielane dla pozosta\u0142ego asortymentu s\u0105 ni\u017csze ni\u017c dla obuwia, towar ten nie wymaga r\u00f3wnie\u017c ponoszenia dodatkowych koszt\u00f3w przystosowania go do sprzeda\u017cy w kolejnych okresach.
Powy\u017csze analizy znajduj\u0105 odzwierciedlenie w szacowaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w. Dla asortymentu g\u0142\u00f3wnego odpisy aktualizuj\u0105ce rozpoznawane s\u0105 na wy\u017cszym poziomie z powodu przede wszystkim szybszej dezaktualizacji ni\u017c ma to miejsce w przypadku asortymentu pozosta\u0142ego. Ponadto wp\u0142yw na podwy\u017cszenie poziomu odpis\u00f3w na obuwie ma r\u00f3wnie\u017c proces wymiany asortymentu g\u0142\u00f3wnego pomi\u0119dzy sezonami, kt\u00f3ry podlega cyklicznym przesuni\u0119ciom mi\u0119dzy magazynami centralnymi a sklepami oraz przesuni\u0119ciom ze sklep\u00f3w do magazyn\u00f3w centralnych generuj\u0105c zwi\u0105zane z tym procesem koszty dodatkowej obs\u0142ugi. Dla asortymentu pozosta\u0142ego proces ten nie jest realizowany, a ponadto zapas ten podlega szybszej rotacji w zwi\u0105zku z czym, uzasadniony jest odpis na ten zapas na ni\u017cszym poziomie.
Analizuj\u0105c wiek g\u0142\u00f3wnej kategorii asortymentowej Grupa okre\u015bla adekwatny dla niego poziom odpisu wyra\u017cony procentowo. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 kalkulacji wysoko\u015bci odpisu. Analiza asortymentowa obejmuje zapasy starsze ni\u017c dwa lata.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia polityki rabatowej maj\u0105cej wp\u0142yw na szacowanie warto\u015bci zapas\u00f3w do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania wskazano poni\u017cej:
a) wysoko\u015b\u0107 przecen (poziom rabat\u00f3w) uzale\u017cniona jest od wieku zapas\u00f3w w taki spos\u00f3b, \u017ce wraz z up\u0142ywem czasu ich poziom ulega podwy\u017cszeniu co jest spowodowane przede wszystkim spadkiem jako\u015bci obuwia wynikaj\u0105cym z procesu przechowywania i ekspozycji w sklepach, ograniczonym dost\u0119pem popularnych rozmiar\u00f3w, co raz mniejsz\u0105 atrakcyjno\u015bci\u0105 w stosunku do potrzeb klienta,
b) akcje rabatowe dopasowywane s\u0105 do ca\u0142ej kolekcji lub grupy asortymentowej aby odpowiednio wzmocni\u0107 oczekiwany efekt,
c) towary koreluj\u0105ce z bie\u017c\u0105cymi trendami mody ulegaj\u0105 wi\u0119kszej utracie warto\u015bci wraz z up\u0142ywem czasu ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tszy cykl \u017cycia takiego produktu (modowego) wzgl\u0119dem produktu o charakterze bardziej uniwersalnym i klasycznym,
d) oczekiwany poziom rotacji towaru wraz z up\u0142ywem czasu spada w zwi\u0105zku z czym poziom rabatu jest podwy\u017cszany aby zwi\u0119kszy\u0107 atrakcyjno\u015b\u0107 cenow\u0105 towaru dla klienta.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Materia\u0142y

17,8

2,4

Towary

2\u00a0687,9

2\u00a0546,8

Wyroby gotowe

0,7

76,7

Aktywa z tytu\u0142u zwrotu

55,1

37,7

Razem (brutto)

2\u00a0761,5

2\u00a0663,6

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u221270,4

\u221237,8

Razem (netto)

2\u00a0691,1

2\u00a0625,8

Celem Grupy CCC jest optymalizacja stanu zapas\u00f3w przy jednoczesnym utrzymaniu odpowiedniej ilo\u015bci towaru do maksymalizacji poziomu sprzeda\u017cy.
\"[IMAGE]\"
W\u015br\u00f3d czynnik\u00f3w kszta\u0142tuj\u0105cych poziom zapas\u00f3w nale\u017cy wskaza\u0107 wzrost kurs\u00f3w walutowych, kt\u00f3re przek\u0142adaj\u0105 si\u0119 na warto\u015b\u0107 kupowanych towar\u00f3w z zagranicy, dynamiczny rozw\u00f3j sieci HalfPrice oraz istotne obni\u017cenie inwestycji w zapas w segmencie CCC wskutek optymalizacji zarz\u0105dzania zapasami. W efekcie powy\u017cszego zapasy netto ukszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na podobnym poziomie wzgl\u0119dem 31 stycznia 2022 r. (+2,49%).
W zwi\u0105zku z prawem klienta do zwrotu towaru nieu\u017cywanego, Grupa dokonuje kalkulacji zobowi\u0105zania i aktywa z tego tytu\u0142u. Dostawy zrealizowane po dniu bilansowym s\u0105 przypisane do przychod\u00f3w nast\u0119pnego okresu, natomiast warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w pomniejsza przychody okresu bie\u017c\u0105cego. Warto\u015b\u0107 aktywa prezentowana jest w warto\u015bci zapas\u00f3w, natomiast warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania ujmowana jest w pozosta\u0142ych zobowi\u0105zaniach. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 aktywa wynios\u0142a 55,1 mln PLN, natomiast warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania wynios\u0142a 83,4 mln PLN.
Warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy oraz zmiany tych odpis\u00f3w zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021- 31.01.2022

Na pocz\u0105tek okresu

37,8

37,1

Utworzenie w koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

54,8

13,6

Wykorzystanie

\u22125,8

\u22129,7

Rozwi\u0105zanie w koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u221216,4

\u22123,2

Na koniec okresu

70,4

37,8

W trakcie roku obrotowego 2022 Grupa dokona\u0142a utworzenia i rozwi\u0105zania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci netto 38,4 mln PLN. Wzrost odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy na dzie\u0144 bilansowy wynika z ukszta\u0142towania si\u0119 poziomu warto\u015bci zapas\u00f3w niepe\u0142nowarto\u015bciowych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 odsprzeda\u017cy lub utylizacji.
Wiekowanie zapas\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

do 1 roku

2\u00a0423,6

2\u00a0380,8

od 1 roku o 2 lat

306,1

253,6

od 2 lat do 3 lat

28,3

27,4

powy\u017cej 3 lat

3,5

1,8

Razem warto\u015b\u0107 brutto

2\u00a0761,5

2\u00a0663,6

\"[IMAGE]\"
5.7NALE\u017bNO\u015aCI OD ODBIORC\u00d3W, POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI ORAZ UDZIELONE PO\u017bYCZKI
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Nale\u017cno\u015bci handlowe
Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, pomniejszaj\u0105c je przy tym o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (dalsza polityka przedstawiona w nocie 6.1). Je\u017celi \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku, b\u0105d\u017a oczekuje si\u0119 zrealizowania w toku normalnego cyklu operacyjnego, nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe.
W ramach nale\u017cno\u015bci handlowych prezentowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci od kurier\u00f3w.
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zap\u0142aty.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w brutto

244,6

286,5

Odpis na nale\u017cno\u015bci

\u2212100,8

\u221260,4

Razem nale\u017cno\u015bci netto

143,8

226,1

Zaliczki na poczet dostaw towar\u00f3w

31,4

113,3

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

50,0

38,8

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w inne ni\u017c podatek dochodowy

27,9

91,5

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

20,4

Inne

64,0

29,4

Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

178,7

293,4

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u2212

1,0

Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u2212

1,0

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021- 31.01.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u221260,4

\u221280,8

a) zwi\u0119kszenia

\u221252,8

\u22122,4

b) zmniejszenia - wykorzystanie

3,5

15,3

c) zmniejszenia - rozwi\u0105zanie

8,9

7,5

Stan na koniec okresu

\u2212100,8

\u221260,4

\"[IMAGE]\"
Stan nale\u017cno\u015bci handlowych spad\u0142 o 82,3 mln PLN w stosunku do 31 stycznia 2022 r., g\u0142\u00f3wnie za spraw\u0105 sp\u0142acenia wierzytelno\u015bci, ni\u017cszej sprzeda\u017cy hurtowej, a tak\u017ce zmian\u0105 stanu odpisu aktualizuj\u0105cego w bie\u017c\u0105cym okresie w warto\u015bci 43,9 mln PLN, g\u0142\u00f3wnie w zwi\u0105zku z utworzeniem odpisu na nale\u017cno\u015bci od Karl Voegele AG (28,6 mln PLN), OBUV OOO (dawniej CCC Russia OOO; 10,6 mln PLN), Adler (9,4 mln PLN) oraz odpisem pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych wynikaj\u0105cym z analizy oczekiwanych strat kredytowych (saldo odpisu na nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142o 100,8 mln PLN).
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w dotycz\u0105cych reklam, marketingu, ubezpiecze\u0144, op\u0142at licencyjnych poniesionych a dotycz\u0105cych przysz\u0142ych okres\u00f3w oraz zaliczek na poczet dostaw towar\u00f3w, kt\u00f3rych saldo wynika z dokonanych przedp\u0142at na zatowarowanie kolekcj\u0105 wiosna-lato 2023. Kolejnym istotnym saldem tej pozycji s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie VAT).
W zwi\u0105zku z odkupem akcji w\u0142asnych przez Gino Rossi od Sp\u00f3\u0142ki CCC S.A. powsta\u0142a nale\u017cno\u015b\u0107 kapita\u0142owa w wysoko\u015bci 21,9 mln PLN prezentowana w pozycji inne pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu finansowym CCC S.A. W dniu 8 stycznia 2023 roku nast\u0105pi\u0142o zbycie pozosta\u0142ych w Grupie CCC akcji Gino Rossi poza Grup\u0119 CCC w zwi\u0105zku z czym, nast\u0105pi\u0142a utrata kontroli nad Gino Rossi o czym szerzej w nocie 1. \u2013 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142a uj\u0119ta nale\u017cno\u015b\u0107 w wysoko\u015bci 21,9 mln PLN prezentowana w pozycji inne pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (nale\u017cno\u015b\u0107 ta nie zosta\u0142a rozliczona do dnia bilansowego). Zostanie ona rozliczona w mo\u017cliwym okresie po rejestracji umorzenia akcji, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0142o po dniu bilansowym tj. 22 marca 2023 roku. Zarz\u0105d ocenia, \u017ce ryzyko utraty warto\u015bci tej nale\u017cno\u015bci jest znikome z uwagi na mo\u017cliwo\u015b\u0107 kompensaty wzajemnych rozrachunk\u00f3w.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w opisano w nocie 3.1.
Inne pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u otrzymanych rabat\u00f3w, naliczone od wolumenu zakup\u00f3w towarowych w ramach porozumie\u0144 z dostawcami oraz nale\u017cno\u015bci zwi\u0105zanych z kaucjami i depozytami. Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 6.5. Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj rynkowy termin p\u0142atno\u015bci. Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom okre\u015blony odpisem z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Po\u017cyczki udzielone kr\u00f3tkoterminowe

\u2212

\u2212

Po\u017cyczki udzielone d\u0142ugoterminowe

\u2212

\u2212

Razem po\u017cyczki udzielone

\u2212

\u2212

Grupa zaklasyfikowa\u0142a udzielone po\u017cyczki do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe \u2013 szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.3 oraz 6.1 (po\u017cyczki obj\u0119te s\u0105 100% odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci). Sp\u00f3\u0142ka HR Group Holding s.a.r.l. na dzie\u0144 bilansowy jak i na 31 stycznia 2022 roku by\u0142a w stanie upad\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z tym udzielona po\u017cyczka zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych:

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2023

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2022

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

\"[IMAGE]\"
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto udzielonych po\u017cyczek na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. wynosi\u0142a 130,2 mln PLN, niezmiennie od 31 stycznia 2022 r. Rozpoznane w poprzednim okresie odpisy obejmuj\u0105 100% warto\u015bci brutto udzielonych po\u017cyczek, co wynika\u0142o z zidentyfikowania utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych oraz udzielonych tej grupie kapita\u0142owej po\u017cyczek na skutek pogorszenia sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej HRG, wywo\u0142anej przez COVID-19.
5.8\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia. Dla cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym nie pomniejszaj\u0105 stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i w drodze [1]

19,9

42,9

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku

320,0

896,1

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe (do 3 m-cy)

26,5

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment)

29,0

2,1

Razem

395,4

941,1

[1] \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i w drodze obejmuj\u0105 na dzie\u0144 bilansowy: \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie w wysoko\u015bci 13,0 mln PLN oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne w drodze w wysoko\u015bci 6,9 mln PLN.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne nara\u017cone s\u0105 na ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej. Polityka zarz\u0105dzania tymi ryzykami oraz dalsze ujawnienia w zakresie ryzyk (tj. ocena jako\u015bci kredytowej, analiza wra\u017cliwo\u015bci nara\u017cenia na ryzyko walutowe i stopy procentowej) przedstawiono w nocie 6.1.
\"[IMAGE]\"
5.9ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE I POZOSTA\u0141E
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a w p\u00f3\u017aniejszym okresie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u015bli oczekuje, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego, lub zobowi\u0105zanie jest wymagalne w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, albo te\u017c Grupa nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania o co najmniej dwana\u015bcie miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego.
Grupa ponosi koszty zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Pracowniczych Plan\u00f3w Kapita\u0142owych (\u201ePPK\u201c) poprzez dokonywanie wp\u0142at do funduszu emerytalnego. Stanowi\u0105 one \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu okre\u015blonych sk\u0142adek. Grupa rozpoznaje koszty wp\u0142at na PPK w tej samej pozycji koszt\u00f3w, w kt\u00f3rej ujmuje koszty wynagrodze\u0144, od kt\u00f3rych s\u0105 naliczane. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PPK s\u0105 prezentowane w ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych w pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201c.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w:

\u00a0

\u00a0

\u2022 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 bez sald obj\u0119tych faktoringiem odwrotnym \u00a0\u00a0

1\u00a0070,5

1\u00a0014,4

\u2022 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 obj\u0119te faktoringiem odwrotnym\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

250,8

441,9

\u2022 inwestycyjne

68,2

23,8

Razem zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0389,5

1\u00a0480,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w po\u015brednich, ce\u0142 i innych \u015bwiadcze\u0144

141,7

103,3

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w

105,2

75,7

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

108,0

86,3

Zobowi\u0105zania do zwrotu

83,4

64,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

13,9

14,5

Inne zobowi\u0105zania

18,2

31,8

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

470,4

375,9

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w

0,2

20,7

Kaucje budowlane

4,3

2,5

Inne

\u2212

0,2

Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania

4,5

23,4

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

19,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

14,6

Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe

6,5

34,5

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

\u2212

Razem pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe

15,8

\u2212

*Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w na temat pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych i kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych opisano w nocie 6.1 niniejszego sprawozdania finansowego.
Grupa korzysta z us\u0142ugi faktoringu odwrotnego, w\u202framach kt\u00f3rego, po przedstawieniu faktury z\u202ftytu\u0142u dokonanych zakup\u00f3w, bank faktor sp\u0142aca zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w w\u202fterminie do 7 dni roboczych. Grupa sp\u0142aca zobowi\u0105zanie wobec banku faktora w\u202fterminie pierwotnie przewidzianym na fakturach, w zwi\u0105zku z\u202fczym, z perspektywy Grupy, nie nast\u0119puje wyd\u0142u\u017cenie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci w\u202fstosunku do stosowanych wcze\u015bniej rozlicze\u0144 z dostawcami, kt\u00f3re wynosz\u0105 zwykle od 60 do 187 dni. Wcze\u015bniejsza sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 przez faktora nast\u0119puje na koszt dostawc\u00f3w Grupy. W poprzednim okresie, w ramach Umowy Nowego Finansowania zmianie uleg\u0142y dodatkowo sk\u0142adniki wyliczania wska\u017anika ekspozycji netto do wyniku operacyjnego powi\u0119kszonego o koszt amortyzacji (EBITDA), kt\u00f3ry to zawiera m.in.: zobowi\u0105zania obj\u0119te faktoringiem, tj. saldo zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u faktoringu odwrotnego wp\u0142ywa na kalkulacj\u0119 kowenant\u00f3w bankowych. Jednocze\u015bnie, zobowi\u0105zania Grupy wobec faktora s\u0105 obj\u0119te zabezpieczeniami, jak opisano w nocie 4.2 niniejszego sprawozdania finansowego.
Prezentacja sald zobowi\u0105za\u0144 obj\u0119tych faktoringiem odwrotnym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymaga\u0142a istotnego os\u0105du. W powy\u017cszej ocenie Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 tak\u017ce pod uwag\u0119 tre\u015b\u0107 decyzji Komitetu ds. Interpretacji MSSF Finansowanie \u0142a\u0144cucha dostaw (ang. Supply Chain Financing) z grudnia 2020 roku. W szczeg\u00f3lno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce salda te wchodz\u0105 w sk\u0142ad kapita\u0142u obrotowego wykorzystywanego w normalnym cyklu dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy i odpowiadaj\u0105 de facto zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w \u2013 wynikaj\u0105 bezpo\u015brednio z ustale\u0144 Grupy z dostawcami.
Ze wzgl\u0119du na opisane powy\u017cej warunki faktoringu odwrotnego oraz maj\u0105c na uwadze tre\u015b\u0107 powy\u017cszej decyzji, Grupa traktuje zobowi\u0105zania handlowe przekazane do faktoringu odwrotnego jako odr\u0119bn\u0105 klas\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych i prezentuje w ramach pozycji \u201eZobowi\u0105zania handlowe i inne\u201d. Jednocze\u015bnie, p\u0142atno\u015bci wobec faktora s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ramach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, gdy\u017c stanowi\u0105 de facto zap\u0142at\u0119 za dostawy towar\u00f3w. Poni\u017cej zaprezentowano umowy faktorigowe prezentuj\u0105ce limity oraz ich wykorzystanie.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Rodzaj umowy programu finansowania dostawc\u00f3w

Limit

Wykorzystanie

Limit

Wykorzystanie

W ramach umowy konsorcjalnej Transza B dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

5,5

1,1

5,5

\u2212

W ramach umowy konsorcjalnej Transza C dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

92,9

77,0

\u2212

\u2212

Umowa z Santander Bank z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

98,2

14,0

201,1

186,7

Umowa z Bank Millennium z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

39,8

\u2212

77,9

66,0

Umowa z Pekao S.A. z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

0,8

0,8

30,0

28,7

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

100,0

64,3

50,0

37,1

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

50,0

22,6

50,0

47,7

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

30,0

\u2212

\u2212

\u2212

Umowa z PKO BP z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

60,0

29,2

40,0

17,0

Umowa z PKO BP dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

80,0

41,8

80,0

58,7

Razem

557,2

250,8

534,5

441,9

\"[IMAGE]\"
W rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych uj\u0119to m.in.:
\u2022rezerw\u0119 na przysz\u0142e koszty zamkni\u0119tych sklep\u00f3w w Niemczech w wysoko\u015bci 9,2 mln PLN (stan na 31 stycznia 2022 r.: 10,4 mln PLN) . Konieczno\u015b\u0107 rozpoznania rezerwy wynika\u0142a z COVID-19 i gorszych ni\u017c oczekiwano wynik\u00f3w sklep\u00f3w, gwarancji dla um\u00f3w najmu udzielonych niekt\u00f3rym wynajmuj\u0105cym przez CCC S.A. oraz zapis\u00f3w umowy zawartej przy transakcji zbycia CCC Germany pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a HRG, w tym zapis\u00f3w o rekompensacie przez CCC S.A. poniesionych strat przez HRG. Na skutek trwaj\u0105cej pandemii COVID-19, a przez to gorszych ni\u017c oczekiwano wynik\u00f3w sklep\u00f3w, CCC S.A. oczekuje, \u017ce HRG jako w\u0142a\u015bciciel CCC Germany podejmie dzia\u0142ania na rzecz szybszej, przedterminowej likwidacji cz\u0119\u015bci sklep\u00f3w i wypowiedzenia um\u00f3w najmu. W zwi\u0105zku z tym rozpoznano rezerw\u0119 na maksymaln\u0105 w ocenie CCC, niepokryt\u0105 szkod\u0119 z tytu\u0142u roszcze\u0144 prawnych od wynajmuj\u0105cych. Roszczenia te zwi\u0105zane s\u0105 z przedterminow\u0105 likwidacj\u0105 sklep\u00f3w. CCC S.A. i HRG b\u0119d\u0105 wsp\u00f3\u0142dzia\u0142a\u0107 w celu minimalizacji wykorzystania rozpoznanej rezerwy.
\u2022pozosta\u0142a kwota rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych reprezentuje rezerw\u0119 na koszty okresu w wysoko\u015bci 45,7 mln PLN, (38,3 mln PLN w poprzednim okresie ) rezerw\u0119 na niewykorzystane urlopy w wysoko\u015bci 16,2 mln PLN (17,3 mln PLN w poprzednim okresie), a tak\u017ce rozliczenia inwestycji w sklepach z wynajmuj\u0105cymi w wysoko\u015bci 30,6 mln PLN (20,3 mln PLN w poprzednim okresie ).
W pozycji \u201eInne zobowi\u0105zania\u201c g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycje stanowi rezerwa na Ryzyko podatkowe zwi\u0105zane z kontrol\u0105 podatkow\u0105 w CCC.eu Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 4,0 mln PLN opisana szerzej w nocie 3.4 informacji dodatkowej do niniejszego sprawozdania finansowego.
W nocie dotycz\u0105cej pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 w pozycji \u201eZobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w\u201d uj\u0119to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 w wysoko\u015bci 0,2 mln PLN (na 31 stycznia 2022 roku 1,4 mln PLN), szerzej opisane w nocie 6.6 informacji dodatkowej do niniejszego sprawozdania finansowego. Dodatkowo, w Grupie funkcjonuje d\u0142ugoterminowy program bonusowy dla kadry kierowniczej obowi\u0105zuj\u0105cy w latach 2021-2022, nale\u017cny pracownikom po up\u0142ywie tego okresu w zale\u017cno\u015bci od poziomu realizacji cel\u00f3w wskazanych w programie. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa wyceni\u0142a spodziewany poziom bonus\u00f3w do wyp\u0142aty i uj\u0119\u0142a z tego tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zanie wobec pracownik\u00f3w w kwocie15,0 mln PLN natomiast na 31 stycznia 2022 roku prezentowane jako d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie wobec pracownik\u00f3w w kwocie 19,3 mln PLN).
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e nara\u017cone s\u0105 na ryzyko walutowe. Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci przedstawione s\u0105 w nocie 6.1.
Z zobowi\u0105zaniami wi\u0105\u017ce si\u0119 r\u00f3wnie\u017c ryzyko p\u0142ynno\u015bci (dodatkowe informacje przedstawiono w nocie 6.1).
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w zbli\u017cona jest do ich warto\u015bci bilansowej.
ZOBOWI\u0104ZANIA DO PONIESIENIA NAK\u0141AD\u00d3W I INNE ZOBOWI\u0104ZANIA DO PONIESIENIA W PRZYSZ\u0141O\u015aCI
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r., jak i na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r., Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w i innych zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.
\"[IMAGE]\"
5.10REZERWY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
W ramach rezerw wykazywana jest g\u0142\u00f3wnie rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, naprawy gwarancyjne oraz sprawy sporne.
Rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne tworzy si\u0119 jako szacunkowe ustalenie \u015bredniego poziomu zwrot\u00f3w towar\u00f3w z tytu\u0142u reklamacji na podstawie danych historycznych. Po przeprowadzeniu kalkulacji dla kilku okres\u00f3w oraz na bazie uzyskanego do\u015bwiadczenia Grupy w celu uproszczenia dokonywanych szacunk\u00f3w, obliczany jest \u015bredni wska\u017anik reklamacji dotycz\u0105cy ubieg\u0142ych okres\u00f3w. Zmienn\u0105 okre\u015blaj\u0105c\u0105 ewentualne zwroty ze sprzeda\u017cy, od kt\u00f3rej uzale\u017cniona jest warto\u015b\u0107 potencjalnych reklamacji to wielko\u015b\u0107 uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w okresie. W nast\u0119pnych okresach dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt rezerwy poprzez podwy\u017cszenie lub rozwi\u0105zanie w zale\u017cno\u015bci od uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
Rezerwa na sprawy sporne tworzona jest w kwocie stanowi\u0105cej najlepszy szacunek kwoty niezb\u0119dnej do rozliczenia powsta\u0142ego obowi\u0105zku.
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
Program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugoterminowych w okresie zatrudnienia
Zgodnie z warunkami zbiorowego uk\u0142adu pracy, pewna grupa pracownik\u00f3w posiada prawo do otrzymania nagr\u00f3d jubileuszowych uzale\u017cnionych od sta\u017cu pracy. Uprawnieni pracownicy otrzymuj\u0105 jednorazowo kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 po up\u0142ywie 10 lat pracy r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 100% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego, kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 150% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego po up\u0142ywie 15 lat pracy, po up\u0142ywie 20 lat pracy kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 200% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego oraz po up\u0142ywie 25 lat pracy kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 250% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego. \u015awiadczenia te ujmowane s\u0105 na podstawie wycen aktuarialnych.
Grupa ustala rezerw\u0119 na przysz\u0142e nagrody jubileuszowe w oparciu o wycen\u0119 aktuarialn\u0105 metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych.

\u00a0

REZERWA NA NAGRODY JUBILEUSZOWE I ODPRAWY EMERYTALNE

REZERWY NA NAPRAWY GWARANCYJNE

REZERWA NA SPRAWY SPORNE

POZOSTA\u0141E REZERWY

RAZEM

Stan na 01.02.2022

17,0

14,3

\u2212

0,5

31,8

kr\u00f3tkoterminowe

2,7

14,3

\u2212

0,4

17,4

d\u0142ugoterminowe

14,3

\u2212

\u2212

0,1

14,4

Stan na 01.02.2022

17,0

14,3

\u2212

0,5

31,8

Utworzenie

1,7

7,3

1,5

0,1

10,6

Wykorzystanie

\u22120,6

\u22126,1

\u2212

\u2212

\u22126,7

Rozwi\u0105zanie

\u22121,4

\u22126,8

\u2212

\u2212

\u22128,2

Stan na 31.01.2023

16,7

8,7

1,5

0,6

27,5

kr\u00f3tkoterminowe

3,7

8,7

1,5

0,6

14,5

d\u0142ugoterminowe

13,0

\u2212

\u2212

\u2212

13,0

\"[IMAGE]\"

\u00a0

REZERWA NA NAGRODY JUBILEUSZOWE I ODPRAWY EMERYTALNE

REZERWY NA NAPRAWY GWARANCYJNE

REZERWA NA SPRAWY SPORNE

POZOSTA\u0141E REZERWY

RAZEM

Stan na 01.02.2021

19,5

17,6

\u2212

0,4

37,5

kr\u00f3tkoterminowe

3,3

17,6

\u2212

0,3

21,2

d\u0142ugoterminowe

16,2

\u2212

\u2212

0,1

16,3

Stan na 01.02.2021

19,5

17,6

\u2212

0,4

37,5

Utworzenie

3,1

2,1

\u2212

0,6

5,8

Wykorzystanie

\u22121,3

\u22122,2

\u2212

\u22120,1

\u22123,6

Rozwi\u0105zanie

\u22124,3

\u22123,2

\u2212

\u22120,4

\u22127,9

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Stan na 31.01.2022

17,0

14,3

\u2212

0,5

31,8

kr\u00f3tkoterminowe

2,7

14,3

\u2212

0,4

17,4

d\u0142ugoterminowe

14,3

\u2212

\u2212

0,1

14,4

Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i jubileuszowych. Z uwagi, i\u017c, na saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy utworzone w sp\u00f3\u0142kach CCC S.A., CCC.eu Sp. z o.o. Halfrice Sp. z o.o. oraz CCC Factory Sp. z o.o. zaprezentowane poni\u017cej informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przedstawiaj\u0105 dane \u0142\u0105czne wymienionych sp\u00f3\u0142ek.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

31.01.2023

Stopa dyskonta

5,9%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2021

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

8,14% - 38,98%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

10,51% - 41,00%

Analiza wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze na kluczowe parametry modelu aktuarialnego wg stanu na dzie\u0144 bilansowy. Tabele przedstawiaj\u0105, jak zmiana danego parametru modelu aktuarialnego wp\u0142ywa na kwoty rezerw.

31.01.2023

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

1,0

0,9

0,9

1,0

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

15,1

14,0

13,9

15,2

Odprawy po\u015bmiertne

0,4

0,3

0,3

0,4

Rezerwy \u0142\u0105cznie

16,7

15,4

15,3

16,8

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2022

Stopa dyskonta

3,8%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2020

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,81% - 38,04%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,49% - 37,00%

31.01.2022

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

0,8

0,6

0,6

0,8

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

12,2

11,2

11,1

12,3

Odprawy po\u015bmiertne

0,3

0,3

0,2

0,3

Rezerwy \u0142\u0105cznie

13,5

12,3

12,1

13,6

6.NOTY POZOSTA\u0141E
6.1 INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\u2022 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
\u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:
\u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\u2022nale\u017cno\u015bci handlowe,
\u2022udzielone po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\u2022\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
\"[IMAGE]\"
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje pochodne instrumenty finansowe, notowane instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y nieodwo\u0142alnie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Kompensowanie aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
W sytuacji, gdy Grupa:
\u2022 posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz
\u2022 zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wskazane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne jest zastosowanie podej\u015bcia indywidualnego Grupa wycenia prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania na podstawie rynkowych danych opublikowanych przez Agencj\u0119 ratingow\u0105 Moody\u2019s.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 detaliczn\u0105, digital, hurtow\u0105. Nale\u017cno\u015bci handlowe dotycz\u0105 przede wszystkim dzia\u0142alno\u015bci hurtowej i wsp\u00f3\u0142pracy z franczyzobiorcami (nale\u017cno\u015bci handlowe powsta\u0142e w segmencie detal oraz digital nie s\u0105 istotne). Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w, kt\u00f3re w ocenie Grupy s\u0105 obarczone najwi\u0119kszym ryzykiem niesp\u0142acalno\u015bci w kr\u00f3tkim okresie obj\u0119to odpisami aktualizuj\u0105cymi.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy:
\u2022op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 60 dni;
\u2022rating kredytowy wierzyciela istotnie si\u0119 zmieni\u0142;
\u2022wyniki finansowe wierzyciela pogorszy\u0142y si\u0119;
\u2022wierzycielowi wypowiedziano umowy po\u017cyczek, b\u0105d\u017a kredyt\u00f3w albo niespe\u0142nione zosta\u0142y covenanty zawarte w umowach kredytowych;
\"[IMAGE]\"
\u2022wierzyciel utraci\u0142 istotny rynek, kluczowych kontrahent\u00f3w, do\u015bwiadczy\u0142 zmian legislacyjnych negatywnie wp\u0142ywaj\u0105cych na biznes, do\u015bwiadczy\u0142 istotnych zmian na rynkach zbytu i zaopatrzenia (w tym w wyniku zmiany kurs\u00f3w walutowych lub niekorzystnych zmian na rynkach surowcowych), b\u0105d\u017a nast\u0105pi\u0142y jakie\u015b zdarzenia losowe mog\u0105ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105;
\u2022wobec wierzyciela tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania s\u0105dowe mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na odzyskiwalno\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci;
\u2022nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy spadek zabezpieczenia.
Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 180 dni.
Grupa tworzy odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 tych aktyw\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 z ksi\u0105g rachunkowych na dzie\u0144 wyceny i mo\u017cliw\u0105 do odzyskania kwot\u0105.
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne: kontrakty walutowe typu FORWARD oraz opcje PUT w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Opis

Poziom 1

Ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144\u00a0

Poziom 2

Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (tj. jako ceny) lub po\u015brednio

Poziom 3

Dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne)

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

AKTYWA FINANSOWE

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

AKTYWA FINANSOWE

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

566,8

\u2212

1\u00a0188,0

\u2212

Udzielone po\u017cyczki

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

143,8

\u2212

226,1

\u2212

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,3

\u2212

0,4

\u2212

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

\u2212

20,4

\u2212

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

21,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

395,4

\u2212

941,1

\u2212

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

11,2

\u2212

19,8

\u2212

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

\u2212

11,2

\u2212

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

\u2212

\u2212

2,1

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

\u2212

\u2212

6,5

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u2212

5\u00a0952,1

\u2212

5\u00a0799,5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u2212

2\u00a0526,2

\u2212

2\u00a0459,6

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

\u2212

1\u00a0389,5

\u2212

1\u00a0480,1

Zobowi\u0105zania do zwrotu

\u2212

83,4

\u2212

64,3

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u2212

1\u00a0779,7

\u2212

1\u00a0795,5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

173,3

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u2212

57,3

\u2212

99,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

31,1

\u2212

64,8

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

6,5

\u2212

19,9

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

\u2212

3,9

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

15,8

\u2212

14,6

31.01.2023

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZIOM HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

11,2

\u00a0

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

57,3

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

3

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

31,1

3

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

3

\"[IMAGE]\"

31.01.2022

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZIOM HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

19,8

\u00a0

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

3

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

2

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

6,5

2

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

99,3

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

19,9

3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

64,8

3

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

14,6

3

Grupa dokonuje wyceny do warto\u015bci godziwej opcji sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych DeeZee Sp. z o.o.. Ich termin wymagalno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 bilansowy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2022 r.

Wp\u0142yw wyceny do warto\u015bci godziwej

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2023 r.

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

DeeZee Sp. z o.o.

64,9

\u221233,8

31,1

30.09.2024

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2021

Wp\u0142yw wyceny do warto\u015bci godziwej

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2022

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

DeeZee Sp. z o.o.

84,9

\u221220,0

64,9

30.09.2022

30.09.2024

Wycena opcji DeeZee Sp. z o.o. uj\u0119ta zosta\u0142a w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. W\u202fprzypadku wyceny opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w\u202fpodmiocie DeeZee Sp. z\u202fo.o. g\u0142\u00f3wn\u0105 determinant\u0105 wyceny jest prognozowany poziom EBITDA i d\u0142ugu netto w\u202fterminach realizacji opcji. Do okre\u015blenia warto\u015bci przysz\u0142ego zobowi\u0105zania zastosowane zosta\u0142y odpowiednie mno\u017cniki EDITDA wynikaj\u0105ce z\u202fum\u00f3w inwestycyjnych. Po dokonaniu rewizji prognoz otrzymanych od ww. sp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych g\u0142\u00f3wny parametr wp\u0142ywaj\u0105cy na wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych z tytu\u0142u opcji nabycia udzia\u0142\u00f3w dokonano przeszacowania warto\u015bci instrumentu finansowego z tytu\u0142u wyceny opcji, uj\u0119tego w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w pozycji przychody finansowe w kwocie 33,8 mln PLN. Zobowi\u0105zanie jest wyceniane na dzie\u0144 bilansowy wg warto\u015bci godziwej stosuj\u0105c stop\u0119 dyskonta 9,1% (dla okresu por\u00f3wnawczego 4,5%).
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyceny opcji nabycia udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych:

Sp\u00f3\u0142ka

Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 opcji

Zmiana wska\u017anika EBITDA +10%

R\u00f3\u017cnica

Zmiana wska\u017anika EBITDA -10%

R\u00f3\u017cnica

DeeZee

31,1

37,0

5,9

28,0

-3,1

Jednocze\u015bnie Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a MKK3 ofert\u0119 nabycia pozosta\u0142ych posiadanych przez MKK3 5,01% akcji Modivo S.A. (\u201eOpcja Put\u201d). W dniu 21 grudnia 2022 roku podpisano aneks zmieniaj\u0105cy wybrane warunki opcji PUT na zakup 5,01% akcji Modivo. W efekcie opcja jest wykonalna bezwarunkowo w okresie od 1 lipca 2023 roku do 30 czerwca 2026 roku, przy czym ulega wyga\u015bni\u0119ciu w momencie IPO Modivo. Cena wykonania opcji wynosi 180 mln PLN.W zwi\u0105zku z postanowieniami aneksowanej umowy, a tak\u017ce decyzj\u0105 Zarz\u0105du o zak\u0142adanym terminie przeprowadzenia pierwszej oferty publicznej Modivo S.A. przypadaj\u0105cym w okresie po 1 lipca 2023 r. tj. po dacie w\u0142\u0105czenia si\u0119 opcji PUT, Grupa oceni\u0142a, i\u017c zmieni\u0142y si\u0119 okoliczno\u015bci zwi\u0105zane z powstaniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji PUT i dokona\u0142a jego uj\u0119cia w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy. Zobowi\u0105zanie to zosta\u0142o uj\u0119te w kwocie nominalnej przy uwzgl\u0119dnieniu stopy dyskonta (odpowiadaj\u0105cej efektywnej stopie procentowej) na poziomie 9,1%. Zobowi\u0105zanie jest wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w korespondencji z wynikiem finansowym.
\"[IMAGE]\"

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2022 r.

Uj\u0119cie po raz pierwszy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji PUT od MKK 3

Wp\u0142yw wyceny opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych (zamortyzowany koszt)

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2023 r.

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

Modivo S.A.

\u2212

171,6

1,9

173,5

01.07.2023

Podsumowanie

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2021

Wp\u0142yw wyceny opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych (zamortyzowany koszt)

Wygaszenie opcji

Rozpoznanie nowej opcji

Wp\u0142yw wyceny opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych (zamortyzowany koszt)

Realizacja opcji

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2022

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

Modivo S.A.

743,7

5,4

\u2212749,0

711,6

8,4

\u2212720,0

\u2212

N/D

Grupa dokonuje wyceny do warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego zwi\u0105zanego z potencjalnym zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u tzw. Equity Kicker zwi\u0105zanego z emisj\u0105 obligacji obj\u0119tych przez PFR Inwestycje Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty.
Equity Kicker stanowi zobowi\u0105zanie emitenta do zap\u0142aty na rzecz PFR premii z uwzgl\u0119dnieniem algorytmu uzgodnionego pomi\u0119dzy PFR i Grup\u0105. Pochodny instrument finansowy oparty o wycen\u0119 akcji Modivo zosta\u0142 zatem wyodr\u0119bniony i wyceniony w warto\u015bci godziwej na kwot\u0119 6,5 mln PLN. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 instrumentu wbudowanego na moment 31 stycznia 2022, a jego warto\u015bci\u0105 na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku wynios\u0142a 13,4 mln PLN i zosta\u0142a uj\u0119ta w przychodach finansowych.
Wysoko\u015b\u0107 Equity Kicker jest uzale\u017cniona od \u015bredniorocznego zwrotu uzyskanego przez inwestora z obligacji. Dop\u00f3ki \u015brednioroczny zwrot uzyskany przez inwestora b\u0119dzie ni\u017cszy ni\u017c 13% (Pr\u00f3g Equity Kicker), Equity Kicker b\u0119dzie wynosi\u0142 30% zysku z akcji osi\u0105gni\u0119tego ze sprzeda\u017cy nie wi\u0119cej ni\u017c 720.000 akcji. W przypadku gdy kwota \u015bredniorocznego zwrotu b\u0119dzie wynosi\u0142a wi\u0119cej ni\u017c kwota okre\u015blona zgodnie z Progiem Equity Kicker, kwota Equity Kicker wykraczaj\u0105ca ponad t\u0119 kwot\u0119 zostanie zredukowana do kwoty 10% zysku z akcji, obliczanego i nale\u017cnego jedynie w odniesieniu do kwoty b\u0119d\u0105cej nadwy\u017ck\u0105 ponad t\u0119 kwot\u0119.
Do przeprowadzenia wyceny ww. instrumentu zaanga\u017cowani zostali niezale\u017cni rzeczoznawcy. Wycena zosta\u0142a przeprowadzana przy wykorzystaniu model drzewa dwumianowego przy uwzgl\u0119dnieniu nast\u0119puj\u0105cych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
\u2022liczba akcji, na kt\u00f3re opiewa opcja Equity Kicker \u2013 0,72 mln sztuk
\u2022data wyga\u015bni\u0119cia opcji Equity Kicker \u2013 22 wrze\u015bnia 2028 roku
\u2022stopa wolna od ryzyka \u2013 5,91%
\u2022maksymalny czas \u017cycia opcji \u2013 7 lat
\u2022stopa bazowa (WIBOR 3M) dla pierwszego okresu odsetkowego \u2013 0,24%
\u2022wcze\u015bniejsza sp\u0142ata odsetek odroczonych \u2013 brak.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

19,9

\u2212

Warto\u015b\u0107 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

\u2212

19,3

Wycena do warto\u015bci godziwej

\u221213,4

0,6

Stan na koniec okresu

6,5

19,9

Grupa dokonuje wyceny do warto\u015bci godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego wbudowanego w umow\u0119 emisji obligacji zamiennych na akcje na rzecz podmiotu z Grupy Softbank, opisanego w nocie 4.2.
Pochodny instrument finansowy oparty o wycen\u0119 akcji Modivo zosta\u0142 zatem wyodr\u0119bniony i wyceniony w warto\u015bci godziwej na kwot\u0119 15,8 mln PLN. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 instrumentu wbudowanego na dzie\u0144 31 stycznia 2022, a jego warto\u015bci\u0105 na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku wynios\u0142a 1,2 mln PLN i zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach finansowych.
\"[IMAGE]\"
Do przeprowadzenia wyceny ww. instrumentu zaanga\u017cowani zostali niezale\u017cni rzeczoznawcy. Wycena zosta\u0142a przeprowadzana przy wykorzystaniu model Black-Scholes przy uwzgl\u0119dnieniu nast\u0119puj\u0105cych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
\u2022data wyga\u015bni\u0119cia opcji \u2013 23 sierpnia 2024 roku
\u2022stopa wolna od ryzyka \u2013 5,8%
\u2022maksymalny czas \u017cycia opcji \u2013 3 lata
\u2022stopa bazowa (WIBOR 3M) dla pierwszego okresu odsetkowego \u2013 0,24%
\u2022sp\u0142ata odsetek umownych wed\u0142ug sta\u0142ej stopy 6,99% w skali roku \u2013 brak.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

14,6

\u2212

Warto\u015b\u0107 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

\u2212

19,3

Wycena do warto\u015bci godziwej

1,2

\u22124,7

Stan na koniec okresu

15,8

14,6

Wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa udzielonych po\u017cyczek z oprocentowaniem zmiennym, nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nale\u017cno\u015bci leasingowych, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalent\u00f3w, pochodnych instrument\u00f3w finansowych, innych aktyw\u00f3w finansowych, kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia z oprocentowaniem zmiennym, zobowi\u0105za\u0144 handlowych i innych, zobowi\u0105za\u0144 do zwrotu nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowych ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci. W przypadku d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o oprocentowaniu zmiennym oraz zobowi\u0105za\u0144 leasingowych warto\u015b\u0107 godziwa nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowych. W ocenie Grupy zmienne stopy oprocentowania odpowiadaj\u0105 oprocentowaniu rynkowemu. Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji CCC0626 oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, kt\u00f3re s\u0105 notowane na rynku regulowanym Catalyst wynosi 165,9 mln PLN (warto\u015b\u0107 bilansowa 211,3 mln PLN).
ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC S.A. zwi\u0105zane jest wiele r\u00f3\u017cnego rodzaju ryzyk finansowych. Jako g\u0142\u00f3wne Zarz\u0105d identyfikuje: ryzyko zmiany kurs\u00f3w walutowych, ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, ryzyko kredytowe (opisane poni\u017cej) oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci (patrz nota 4.3).
Polityk\u0119 w zakresie zarz\u0105dzania tymi ryzykami oraz dalsze informacje na temat ryzyk (w tym ocena jako\u015bci kredytowej, maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe, analiza wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 stopy kursu walutowego) przedstawiono poni\u017cej.
RYZYKO ZMIANY KURS\u00d3W WALUTOWYCH
Grupa Kapita\u0142owa CCC S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzynarodow\u0105 i w zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian kurs\u00f3w walut, w szczeg\u00f3lno\u015bci USD i EUR w odniesieniu do transakcji zakupu towar\u00f3w dokonywanych w Chinach, Indiach i Bangladeszu oraz koszt\u00f3w czynsz\u00f3w sklep\u00f3w oraz udzielonych po\u017cyczek. G\u0142\u00f3wne pozycje bilansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe to zobowi\u0105zania handlowe (z tytu\u0142u zakupu towar\u00f3w), zobowi\u0105zania leasingowe, nale\u017cno\u015bci handlowe (z tytu\u0142u sprzeda\u017cy hurtowej towar\u00f3w) oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Grupa monitoruje wahania kurs\u00f3w walutowych i na bie\u017c\u0105co podejmuje dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do minimalizowania negatywnego wp\u0142ywu waha\u0144 kurs\u00f3w walut np.: poprzez uwzgl\u0119dnianie tych zmian w cenach towar\u00f3w. Grupa stosuje instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko walutowe, g\u0142\u00f3wnie poprzez kontrakty forward, ale rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 nie jest stosowana.
\"[IMAGE]\"
Poni\u017csza tabela prezentuje ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kursowe:

31.01.2023

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZYCJE W WALUCIE OBCEJ PO PRZELICZENIU NA PLN

POZYCJE W WALUCIE FUNKCJONALNEJ

USD

EUR

INNE

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

566,8

25,5

200,0

99,7

241,6

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

143,8

7,7

107,5

0,8

27,8

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,3

\u2212

0,3

\u2212

\u2212

Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

\u2212

\u2212

\u2212

5,4

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

21,9

\u2212

\u2212

\u2212

21,9

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

395,4

17,8

92,2

98,9

186,5

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

5\u00a0952,1

44,2

1\u00a0912,7

99,5

3\u00a0895,7

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

2\u00a0526,2

\u2212

2,4

\u2212

2\u00a0523,8

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0389,5

44,2

271,1

59,9

1\u00a0014,3

Zobowi\u0105zania do zwrotu

83,4

\u2212

2,6

5,6

75,2

Zobowi\u0105zania leasingowe

1\u00a0779,7

\u2212

1\u00a0636,6

34,0

109,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

173,3

\u2212

\u2212

\u2212

173,3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

57,3

3,9

\u2212

\u2212

53,4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

31,1

\u2212

\u2212

\u2212

31,1

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

\u2212

\u2212

\u2212

6,5

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

3,9

\u2212

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

\u2212

\u2212

\u2212

15,8

31.01.2022

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZYCJE W WALUCIE OBCEJ PO PRZELICZENIU NA PLN

POZYCJE W WALUCIE FUNKCJONALNEJ

USD

EUR

INNE

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

1\u00a0188,0

38,2

351,2

323,2

475,4

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

226,1

6,4

100,4

63,5

55,8

Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

20,4

\u2212

\u2212

\u2212

20,4

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,4

\u2212

0,4

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

941,1

31,8

250,4

259,7

399,2

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

8,6

\u2212

\u2212

8,6

\u2212

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

\u2212

\u2212

2,1

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

6,5

\u2212

\u2212

6,5

\u2212

\"[IMAGE]\"

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

5\u00a0799,5

29,7

1\u00a0661,9

233,6

3\u00a0874,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

2\u00a0459,6

\u2212

\u2212

\u2212

2\u00a0459,6

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0480,1

15,3

149,0

121,4

1\u00a0194,4

Zobowi\u0105zania do zwrotu

64,3

\u2212

0,4

1,1

62,8

Zobowi\u0105zania leasingowe

1\u00a0795,5

14,4

1\u00a0512,5

111,1

157,5

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

99,3

\u2212

\u2212

\u2212

99,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

64,8

\u2212

\u2212

\u2212

64,8

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

19,9

\u2212

\u2212

\u2212

19,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

14,6

\u2212

\u2212

\u2212

14,6

Analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmiany kurs\u00f3w walutowych, przedstawia poni\u017csza tabela. Gdyby kursy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyra\u017conych w walutach obcych, w szczeg\u00f3lno\u015bci dla USD i EUR na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku by\u0142y o 0,05 PLN wy\u017csze/ni\u017csze to wp\u0142yw na wynik brutto by\u0142by nast\u0119puj\u0105cy:

31.01.2023

Wzrost/spadek kursu USD

Wzrost/spadek kursu EUR

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w USD

0,05

\u22120,05

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w EUR

0,05

\u22120,05

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

25,5

0,3

\u22120,3

200,0

2,1

\u22122,1

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

7,7

0,1

\u22120,1

107,5

1,1

\u22121,1

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

\u2212

\u2212

\u2212

0,3

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17,8

0,2

\u22120,2

92,2

1,0

\u22121,0

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u221244,2

\u22120,5

0,5

\u22121\u00a0902,7

\u221220,1

20,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u2212

\u2212

\u2212

2,4

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

\u221244,2

\u22120,5

0,5

\u2212271,1

\u22122,9

2,9

Zobowi\u0105zanie do zwrotu

\u2212

\u2212

\u2212

2,6

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u22121\u00a0636,6

\u221217,3

17,3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

3,9

\u22120,0

\u22120,0

\u2212

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

\u22120,0

\u22120,0

\u2212

\u2212

\u2212

Wp\u0142yw na wynik netto

\u00a0

\u22120,2

0,2

\u00a0

\u221218,0

18,0

\"[IMAGE]\"

31.01.2022

Wzrost/spadek kursu USD

Wzrost/spadek kursu EUR

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w USD

0,05

\u22120,05

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w EUR

0,05

\u22120,05

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

38,2

0,5

\u22120,5

351,2

3,8

\u22123,8

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

6,4

0,1

\u22120,1

100,4

1,1

\u22121,1

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

\u2212

\u2212

\u2212

0,4

0,0

\u22120,0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31,8

0,4

\u22120,4

250,4

2,7

\u22122,7

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u221229,7

\u22120,4

0,4

\u22121\u00a0661,1

\u221218,1

18,1

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

\u221215,3

\u22120,2

0,2

\u2212149,0

\u22121,6

1,6

Zobowi\u0105zanie do zwrotu

\u2212

\u2212

\u2212

0,4

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u221214,4

\u22120,2

0,2

\u22121\u00a0512,5

\u221216,4

16,4

Wp\u0142yw na wynik netto

\u00a0

0,1

\u22120,1

\u00a0

\u221214,2

14,2

RYZYKO ZMIANY ST\u00d3P PROCENTOWYCH
Grupa Kapita\u0142owa CCC S.A. jest nara\u017cona na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych g\u0142\u00f3wnie w zwi\u0105zku z zad\u0142u\u017ceniem wynikaj\u0105cym z zawartych um\u00f3w kredytowych oraz wyemitowanych obligacji oraz \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na rachunkach bankowych oraz udzielonymi po\u017cyczkami.
Cz\u0119\u015b\u0107 zad\u0142u\u017cenia jest oprocentowana wg zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR i LIBOR. Wzrost st\u00f3p procentowych wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 kosztu obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia, co cz\u0119\u015bciowo jest niwelowane przez depozyty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje zabezpiecze\u0144 ograniczaj\u0105cych wp\u0142yw na wynik finansowy zmian w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych ze zmian st\u00f3p procentowych. Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, kt\u00f3ra w ocenie Grupy by\u0142aby rozs\u0105dnie mo\u017cliwa na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

KWOTA NARA\u017bONA NA RYZYKO ZMIANY ST\u00d3P %

Wp\u0142yw 01.02.2022-31.01.2023

Wp\u0142yw 01.01.2021-31.01.2022

31.01.2023

31.01.2022

+1 P.P.

-1 P.P.

+1 P.P.

-1 P.P.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

346,5

896,1

3,5

\u22123,5

9,0

\u22129,0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u22121\u00a0896,4

\u22121\u00a0946,6

\u221219,0

19,0

\u221219,5

19,5

Wp\u0142yw na wynik netto

\u00a0

\u00a0

\u221215,5

15,5

\u221210,5

10,5

Gdyby stopy procentowe zad\u0142u\u017cenia w bie\u017c\u0105cym okresie roku by\u0142y o 1 p.p. wy\u017csze/ni\u017csze, zysk za ten okres by\u0142by o 15,5 mln PLN ni\u017cszy/wy\u017cszy (01.01.2021 r.- 31.01.2022 r.: 10,5 mln PLN ni\u017cszy/wy\u017cszy).
RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grup\u0119 strat finansowych na skutek niewype\u0142nienia przez klienta lub kontrahenta b\u0119d\u0105cego stron\u0105 instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe jest g\u0142\u00f3wnie zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami Grupy od odbiorc\u00f3w (z tytu\u0142u sprzeda\u017cy hurtowej), po\u017cyczek udzielonych oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na rachunkach bankowych.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 bilansowy 31 stycznia 2023 roku oraz na 31 stycznia 2022 roku zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej:
\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Udzielone po\u017cyczki

\u2212

\u2212

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

143,8

226,1

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,3

0,4

Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

20,4

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

21,9

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

395,4

941,1

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u2212

1,0

Razem

566,8

1\u00a0189,0

Ze wzgl\u0119du na to, i\u017c odbiorcy hurtowi Grupy nie posiadaj\u0105 zewn\u0119trznych rating\u00f3w, Grupa samodzielnie monitoruje ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami od odbiorc\u00f3w poprzez okresow\u0105 analiz\u0119 sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w, ustalanie limit\u00f3w kredytowych oraz zabezpieczenia wekslowe od odbiorc\u00f3w franczyzowych.
Na potrzeby wyceny oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y zaliczone do kategorii opartych na wsp\u00f3lnej charakterystyce ryzyka kredytowego i przedzia\u0142ach przeterminowania.
Wska\u017aniki oczekiwanych strat oparte s\u0105 na profilach p\u0142atno\u015bci dla sprzeda\u017cy w okresie 30 miesi\u0119cy zako\u0144czonych przed 31 lipca 2022 i odpowiadaj\u0105cym im historycznym stratom kredytowym poniesionym w tym okresie, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Na tej podstawie odpis na oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. zosta\u0142 obliczony nast\u0119puj\u0105co:

31.01.2023

Nieprzeterminowane

Przeterminowane o ponad 30 dni

Przeterminowane o ponad 60 dni

Przeterminowane o ponad 90 dni

Przeterminowane o ponad 180 dni

Razem

Wska\u017cnik oczekiwanych strat kredytowych

\u22124%

\u22123%

\u221211%

\u221221%

\u2212100%

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

102,6

11,5

1,9

13,0

11,5

140,5

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

\u22123,6

\u22120,4

\u22120,2

\u22122,7

\u221211,5

\u221218,4

Ponadto Grupa rozpozna\u0142a odpis z tytu\u0142u strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne by\u0142o podej\u015bcie indywidualne. Bazuj\u0105c na dost\u0119pnych informacjach dotycz\u0105cych odbiorcy. Indywidualne podej\u015bcie zosta\u0142o zastosowane dla nale\u017cno\u015bci brutto w kwocie 104,1 mln PLN i obj\u0119te odpisem w kwocie 82,2 mln PLN
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi w postaci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych jest ograniczone, ze wzgl\u0119du na to, i\u017c stronami transakcji s\u0105 banki posiadaj\u0105ce wysoki rating kredytowy otrzymany od mi\u0119dzynarodowych agencji ratingowych.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Banki o ratingu AAA

18,5

108,3

Banki o ratingu A

258,1

625,2

Banki o ratingu BAA

39,6

72,5

Banki o ratingu B

\u2212

17,2

Banki o ratingu CA

\u2212

9,7

Pozosta\u0142e - nieklasyfikowane [1]

59,3

63,2

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w bankach razem

375,5

896,1

[1] Banki nieposiadaj\u0105ce rating\u00f3w mi\u0119dzynarodowych agencji ratingowych
\"[IMAGE]\"

Stopnie ryzyka kredytowego wg agencji ratingowej Moody's

AAA

Najni\u017cszy poziom ryzyka kredytowego

AA

Bardzo niski poziom ryzyka kredytowego

A

Niskie ryzyko kredytowe

BAA

Umiarkowane ryzyko kredytowe - mo\u017ce posiada\u0107 cechy spekulacyjne

BA

Znaczne ryzyko kredytowe - oceniane jako spekulacyjne

B

Wysokie ryzyko kredytowe - uwa\u017cane jako spekulacyjne

CAA

Bardzo wysokie ryzyko kredytowe - s\u0105 spekulowane na temat s\u0142abej pozycji

CA

Wysoce spekulacyjne i najprawdopodobniej s\u0105 w stanie niewykonania zobowi\u0105zania lub s\u0105 bardzo bliskie, z pewn\u0105 perspektyw\u0105 odzyskania kapita\u0142u i odsetek

C

Najni\u017csze oceny i zazwyczaj s\u0105 w zw\u0142oce, a szanse na odzyskanie kwoty g\u0142\u00f3wnej lub odsetek s\u0105 niewielkie.

6.2NABYCIE JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH I STOWARZYSZONYCH
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zasady konsolidacji
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Grupa ujmuje na dzie\u0144 przej\u0119cia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej albo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, albo wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u (odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi niedaj\u0105cemu kontroli) w mo\u017cliwych do zidentyfikowania uj\u0119tych aktywach netto jednostki przejmowanej.
Nadwy\u017cka ceny przej\u0119cia oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto stanowi warto\u015b\u0107 firmy.
Koszty transakcyjne ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
W przypadku gdy Grupa nie naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej i istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych opcja nabycia jest rozwa\u017cana w kontek\u015bcie MSSF 9. Je\u015bli zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest cen\u0105 zmienn\u0105, kalkulowan\u0105 w oparciu o EBITDA tej sp\u00f3\u0142ki uznaje si\u0119, \u017ce ze wzgl\u0119du na tak\u0105 konstrukcj\u0119 ceny jest wysoce prawdopodobne, \u017ce ryzyka i korzy\u015bci nie zosta\u0142y przetransferowane do jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 powstania opcji, w zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u opcji put pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny.
Wszelkie p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z ponownej wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej kwoty nale\u017cnej w momencie wykonania opcji sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych, s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym przypadaj\u0105cym na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.
\"[IMAGE]\"
NABYCIE \u201cCCC BALTIJA\u201d
W dniu 29 marca 2022 r. zosta\u0142y podpisane ramowe warunki przej\u0119cia aktyw\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy Grupy (tj. sp\u00f3\u0142ek Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d z siedzib\u0105 w \u0141otwie, O\u00dc CCC Baltija z siedzib\u0105 w Estonii oraz UAB CCC Baltija z siedziba w Litwie).
W dniu 9 maja 2022 r. CCC S.A. wraz z nowo za\u0142o\u017conymi sp\u00f3\u0142kami Grupy CCC tj. SIA CCC Shoes Latvia w \u0141otwie, O\u00dc CCC Estonia w Estonii oraz UAB CCC Lithuania w Litwie podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia zorganizowanych cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstw od Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d w \u0141otwie oraz jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w Estonii i Litwie. Umowa ta mia\u0142a na celu zmian\u0119 modelu funkcjonowania w krajach Ba\u0142tyckich z franczyzy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 w ramach w\u0142asnej sieci sprzeda\u017cy i obejmowa\u0142a przej\u0119cie \u0142\u0105cznie 12 sklep\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 3 mln PLN (0,7 mln EUR).
W dniu 9 maja 2022 r. dosz\u0142o do zrealizowania si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia przez O\u00dc CCC Estonia w Estonii zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa od podmiotu od O\u00dc CCC Baltija za cen\u0119 0,9 mln PLN (0,2 mln EUR). Tym samym w dniu 10 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka O\u00dc CCC Baltija rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 3 przej\u0119te sklepy od dotychczasowego franczyzobiorcy.
Nast\u0119pnie w dniu 11 maja 2022 r. dosz\u0142o tak\u017ce do zrealizowania si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia przez UAB CCC Lithuania w Litwie zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa od podmiotu od UAB CCC Baltija za cen\u0119 0,6 mln PLN (0,1 mln EUR). W dniu 12 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka UAB CCC Lithuania rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 3 przej\u0119te sklepy od dotychczasowego franczyzobiorcy.
W dniu 2 czerwca 2022 r. nast\u0105pi\u0142a realizacja warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa przez SIA CCC Shoes Latvia w \u0141otwie od sp\u00f3\u0142ki Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d za cen\u0119 1,5 mln PLN (0,3 mln EUR). W dniu 3 czerwca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka SIA CCC Shoes Latvia rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 6 przej\u0119tych sklep\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy.
W ramach zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa dla przej\u0119tych sp\u00f3\u0142ek znalaz\u0142y si\u0119: rzeczowe aktywa trwa\u0142e, zapasy, zobowi\u0105zania handlowe oraz umowy najmu powierzchni handlowych oraz pracownicy.
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek SIA CCC Shoes Latvia, O\u00dc CCC Estonia oraz UAB CCC Lithuania jest sprzeda\u017c obuwia i wyrob\u00f3w galanteryjnych w sklepach stacjonarnych zlokalizowanych w galeriach handlowych i innych punktach sprzeda\u017cowych. Transakcja ta stanowi kolejny etap ekspansji zagranicznej, zgodnej ze strategi\u0105 Grupy CCC \u2013 wej\u015bcie na jeden z najbardziej perspektywicznych rynk\u00f3w szczeg\u00f3lnie pod wzgl\u0119dem osi\u0105ganych mar\u017c i rentowno\u015bci.
Przychody Sp\u00f3\u0142ki O\u00dc CCC Estonia uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 10 maja 2022 r. wynios\u0142y 11,8 mln PLN. W tym samym okresie Sp\u00f3\u0142ka wypracowa\u0142a wynik netto bliski 0,4 mln PLN.
Przychody UAB CCC Lithuania uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 12 maja 2022 r. wynios\u0142y 5,6 mln PLN. W tym samym okresie Sp\u00f3\u0142ka wypracowa\u0142a wynik netto bliski 0,2 mln PLN.
Przychody SIA CCC Shoes Latvia uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 3 czerwca 2022 r. wynios\u0142y 13,5 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ka w tym samym okresie wypracowa\u0142a zysk netto w kwocie 0,5 mln PLN.
Szczeg\u00f3\u0142y oszacowanej warto\u015bci godziwej przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto, warto\u015bci firmy oraz ceny nabycia na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przedstawiono poni\u017cej (w mln PLN):

Uj\u0119te warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 (w mln PLN)

UAB CCC Lithuania

OU CCC Estonia

SIA CCC Shoes Latvia

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

0,5

0,6

1,1

Prawo do u\u017cytkowania

1,9

3,3

10,6

Zapasy

0,4

0,5

10,3

Zobowi\u0105zania handlowe

\u22121,3

\u22122,0

\u221212,0

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u22121,9

\u22123,3

\u221210,6

Razem zidentyfikowane aktywa netto

\u22120,4

\u22120,9

\u22120,6

Wynagrodzenie z tytu\u0142u nabycia

0,5

0,8

1,5

Razem

0,5

0,8

1,5

Ustalona warto\u015b\u0107 firmy

0,9

1,7

2,1

Wydatek pieni\u0119\u017cny z tytu\u0142u nabycia

0,5

0,8

1,5

Zap\u0142acone got\u00f3wk\u0105

0,5

0,8

1,5

Kurs z dnia nabycia

4,6700

4,7059

4,5876

\"[IMAGE]\"
6.3JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 jej jednostkami zale\u017cnymi.
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat jednostki stowarzyszonej, jednostka stosuje paragrafy 41 A-41C MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201c w celu ustalenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci w odniesieniu do jej inwestycji netto w jednostce stowarzyszonej.
W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominuj\u0105cej jest r\u00f3\u017cny w przypadku HR Group (ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 30.09), a w przypadku Pronos Sp. z o.o. (ko\u0144czy si\u0119 31.12).
D\u0142ugo\u015b\u0107 okres\u00f3w sprawozdawczych oraz r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy ko\u0144cami okres\u00f3w sprawozdawczych s\u0105 i b\u0119d\u0105 takie same w kolejnych okresach.
Wybrane dane finansowe jednostki stowarzyszonej Pronos Sp. z o.o.

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.20221-31.12.2021

Przychody

11,4

13,6

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u221210,8

\u22129,9

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u2212

0,9

Przychody i koszty finansowe

0,1

\u2212

Zysk (strata) brutto

0,7

4,6

Podatek dochodowy

\u22120,4

\u22120,2

Zysk (strata) za rok obrotowy

0,3

4,4

Inne ca\u0142kowite dochody

\u2212

\u2212

Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em

0,3

4,4

Udzia\u0142 Grupy CCC w zysku (stracie)

0,1

0,4

\"[IMAGE]\"

Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 ustalona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe)

11,9

12,2

Aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe)

3,1

2,2

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1,6

1,3

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

0,1

0,1

Kapita\u0142 w\u0142asny

13,3

13,0

Udzia\u0142

3,3

1,3

Jednostka stowarzyszona

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 01.02.2022

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych w okresie

Nabycie udzia\u0142\u00f3w

Pozosta\u0142e

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 31.01.2023

HR Group

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Pronos Sp. z o.o.

0,9

0,1

2,1

0,4

3,5

Razem

0,9

0,1

2,1

0.4

3,5

Jednostka stowarzyszona

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 31.01.2022

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych w okresie

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 31.01.2021

HR Group

29,2

\u221229,2

\u2212

Pronos Sp. z o.o.

0,7

0,2

0,9

Razem

29,9

\u221229,0

0,9

\"[IMAGE]\"
6.4DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy
Grupa klasyfikuje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. Warunek zaliczenia aktyw\u00f3w do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy przez Grup\u0119 oraz wysokie prawdopodobie\u0144stwo zbycia tych aktyw\u00f3w w ci\u0105gu jednego roku od daty ich zakwalifikowania, a tak\u017ce dost\u0119pno\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Aktywa te wyceniane s\u0105 w warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy, przyjmuj\u0105c do wyceny ni\u017csz\u0105 z tych kwot.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do rachunku zysk\u00f3w i strat s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
W I kwartale 2022 r. Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Rosji poprzez 39 sklep\u00f3w w ramach sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W efekcie prowadzonych przez Zarz\u0105d analiz podj\u0119ta zosta\u0142a decyzja o zaprzestaniu dostaw na rynek rosyjski oraz wstrzymaniu rozwoju CCC w Rosji poprzez zaniechanie plan\u00f3w ekspansji oraz konsekwentne ograniczanie planowanej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Jednocze\u015bnie Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do wyj\u015bcia z rynku rosyjskiego, w\u0142\u0105czaj\u0105c sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce rosyjskiej. W dniu 6 kwietnia 2022 r. zosta\u0142a podpisana warunkowa umowa sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce rosyjskiej do podmiotu spoza Grupy CCC za cen\u0119 0,5 mln RUB. Dodatkowo, umowa warunkowo zwalnia\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 rosyjsk\u0105 z cz\u0119\u015bci d\u0142ugu wobec Grupy CCC w warto\u015bci 3,6 mln USD. Wierzytelno\u015b\u0107 ta mo\u017ce zosta\u0107 odzyskana przez CCC w przypadku zrealizowania wskazanego w umowie poziomu EBITDA w latach 2023 oraz 2024. Ze wzgl\u0119du na ma\u0142e prawdopodobie\u0144stwo realizacji powy\u017cszej wierzytelno\u015bci Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa z tego tytu\u0142u.
W dniu 17 maja 2022 r. w zwi\u0105zku ze zrealizowaniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w poza Grup\u0119 CCC.
W ocenie Grupy, dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona na rynku rosyjskim stanowi\u0142a odr\u0119bny, wa\u017cny geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku z tym w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokona\u0142a w marcu 2022 roku przeklasyfikowania w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na rynku rosyjskim do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, dokonuj\u0105c jednocze\u015bnie przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych.
Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 klasyfikacj\u0105 grupy do zbycia jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy, Grupa ustali\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 wszystkich aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy zgodnie z w\u0142a\u015bciwym MSSF i uj\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b odpisy aktualizuj\u0105ce:

Pozycja aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

01.02.2022 - 31.01.2023

Warto\u015b\u0107 odpisu / utworzonych rezerw

Warto\u015bci niematerialne

\u22120,1

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - pozosta\u0142e

\u22120,8

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u22120,9

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u22120,8

Pochodne instrumenty finansowe

\u22126,5

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u22125,7

Razem

\u221214,8

W momencie zaklasyfikowania grupy do zbycia jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy Grupa wyceni\u0142a grup\u0119 do zbycia w kwocie ni\u017cszej z jej warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Eliminacja wewn\u0105trzgrupowych transakcji zosta\u0142a dokonana w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, st\u0105d przychody ze sprzeda\u017cy reprezentuj\u0105 mar\u017c\u0119 osi\u0105gni\u0119t\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 rosyjsk\u0105, a wykazany koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy dotyczy wy\u0142\u0105cznie koszt\u00f3w niezwi\u0105zanych z transakcjami wewn\u0105trzgrupowymi.
\"[IMAGE]\"

DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA

01.02.2022-16.05.2022

01.02.2021- 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

12,8

49,8

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

12,8

49,8

Koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy

\u22128,8

\u221241,5

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u22125,3

\u221213,5

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

20,4

7,3

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u22127,5

\u22122,3

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

11,6

\u22120,2

Przychody finansowe

0,2

0,3

Koszty finansowe

\u22122,5

\u22125,7

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

9,4

\u22125,6

Zysk (strata) netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221247,6

\u2212

Zysk (strata) przed opodatkowaniem na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221238,2

\u22125,6

Podatek dochodowy wynikaj\u0105cy z zysku/ (straty) przed opodatkowaniem

\u22124,3

1,2

ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106I ZANIECHANEJ

\u221242,5

\u22124,4

Pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

Podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu do wyniku - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych

\u2212

\u22125,0

Przekwalifikowanie r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej, nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat

\u22123,3

\u2212

Razem pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody netto

\u22123,2

\u22125,0

\u0141\u0104CZNE CA\u0141KOWITE DOCHODY Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI ZANIECHANEJ

\u00a0

\u00a0

- dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221245,7

\u22129,4

Przedstawione informacje finansowe o wynikach finansowych dotycz\u0105 okresu od 1 lutego 2022 r. do 16 maja 2022 r. oraz okresu od 1 lutego 2021 r. do 31 stycznia 2022 r.
Strata netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142a ustalona nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Warto\u015b\u0107 w mln PLN

Otrzymane \u015brodki

\u2212

Warto\u015b\u0107 godziwa warunkowej zap\u0142aty

\u2212

Warto\u015b\u0107 bilansowa sprzedanych aktyw\u00f3w netto

47,6

Strata netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221247,6

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej do dnia transakcji

5,1

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

\u221242,5

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej - przekwalifikowanie r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej, nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat

\u22123,2

\"[IMAGE]\"
6.5TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI
W prezentowanych okresach Grupa dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych transakcji z jednostkami powi\u0105zanymi:

JEDNOSTKI POWI\u0104ZANE Z KLUCZOWYM PERSONELEM KIEROWNICZYM

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia)

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (w tym udzielone po\u017cyczki)

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna, pozosta\u0142a operacyjna, finansowa)

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna, pozosta\u0142a operacyjna, finansowa)

31.01.2023

31.01.2023

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2022 - 31.01.2023

MGC INWEST Sp. z o.o.

\u2212

\u2212

\u2212

35,5

ULTRO sarl

0,1

\u2212

\u2212

\u2212

Ultro Sky sarl

\u2212

\u2212

\u2212

18,8

Astrum sarl

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Astrum sarl Oddzia\u0142 w Polsce

\u2212

\u2212

29,7

0,3

Forum Kielce

0,2

\u2212

\u2212

2,4

Forum Lubin

\u22120,4

\u2212

\u2212

1,6

GP Sp. z o.o.

\u2212

\u2212

\u2212

0,5

Us\u0142ugi transportowe Micha\u0142 Mi\u0142ek

0,1

\u2212

\u2212

0,6

Razem

\u2212

\u2212

29,7

59,7

Jednocze\u015bnie informujemy, \u017ce Grupa CCC wesz\u0142a w umow\u0119 agencyjn\u0105 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Giro Trading Prosta Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna (\u201eGiro\u201d), gdzie sp\u00f3\u0142ka Giro jest agentem, a w ramach kt\u00f3rej otrzymuje umowne wynagrodzenie agencyjne w wysoko\u015bci zasadniczo 3% (liczone od warto\u015bci zakup\u00f3w dokonanych za po\u015brednictwem Giro). Podmioty z Grupy CCC przeprowadzi\u0142y z podmiotem Giro transakcje na kwot\u0119 15,8 mln PLN w zakresie zakup\u00f3w oraz 3,1 mln PLN w zakresie sprzeda\u017cy w roku ko\u0144cz\u0105cym si\u0119 31 stycznia 2023 roku (odpowiednio po 0 PLN w roku zako\u0144czonym 31 stycznia 2022 roku). W okresie luty \u2013 marzec 2023 roku warto\u015bci transakcji wynosi\u0142y odpowiednio 36,6 mln PLN oraz 0,2 mln PLN.
Na bazie przeprowadzonej analizy ustalono, \u017ce podmiot Giro nie jest podmiotem powi\u0105zanym, w tym nie jest powi\u0105zany z \u017cadnym z cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w Grupy. Niemniej jednak, w zwi\u0105zku ze znacz\u0105c\u0105 rol\u0105 jednego z cz\u0142onk\u00f3w organ\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej Grupy w powstaniu wy\u017cej wskazanego podmiotu, w celu zapewnienia transparentno\u015bci i dost\u0119pu do informacji Grupa dokonuje niniejszego ujawnienia transakcji z podmiotem pomimo, \u017ce formalnie nie spe\u0142niaj\u0105 one kryteri\u00f3w rozpoznania jako transakcje z podmiotem powi\u0105zanym.
\"[IMAGE]\"

JEDNOSTKI POWI\u0104ZANE Z KLUCZOWYM PERSONELEM KIEROWNICZYM

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia)

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (w tym udzielone po\u017cyczki)

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna, pozosta\u0142a operacyjna, finansowa)

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna, pozosta\u0142a operacyjna, finansowa)

31.01.2022

31.01.2022

01.02.2021- 31.01.2022

01.02.2021- 31.01.2022

MGC INWEST Sp. z o.o.

1,5

\u2212

\u2212

3,3

ULTRO sarl

\u2212

\u2212

0,1

\u2212

Ultro Sky sarl

\u2212

\u2212

\u2212

18,6

Astrum sarl

\u2212

\u2212

0,1

1,8

Astrum sarl Oddzia\u0142 w Polsce

\u2212

\u2212

26,8

\u2212

Forum Kielce

0,1

\u2212

0,9

\u2212

Forum Lubin

0,1

\u2212

\u2212

1,4

GP Sp. z o.o.

\u2212

\u2212

\u2212

0,9

Us\u0142ugi transportowe Micha\u0142 Mi\u0142ek

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

1,7

\u2212

27,9

26,0

JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia)

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (w tym udzielone po\u017cyczki)

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna, pozosta\u0142a operacyjna, finansowa)

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna, pozosta\u0142a operacyjna, finansowa)

31.01.2023

31.01.2023

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2022 - 31.01.2023

HR Group

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Pronos Sp. z o.o.

3,9

\u2212

0,2

8,0

Razem

3,9

\u2212

0,2

8,0

JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia)

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (w tym udzielone po\u017cyczki)

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna, pozosta\u0142a operacyjna, finansowa)

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna, pozosta\u0142a operacyjna, finansowa)

31.01.2022

31.01.2022

01.02.2021- 31.01.2022

01.02.2021- 31.01.2022

HR Group

\u2212

\u2212

26,8

2,6

Pronos Sp. z o.o.

1,5

\u2212

\u2212

7,8

Razem

1,5

\u2212

26,8

10,4

Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi zosta\u0142y zawarte na warunkach rynkowych.
\"[IMAGE]\"
WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO
Grupa w okresach sprawozdawczych ponios\u0142a koszty kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zaprezentowanych w poni\u017cszej tabeli.
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia dotycz\u0105ce wynagrodzenia Zarz\u0105du zosta\u0142y opisane w nocie 6.6.

\u00a0

WYNAGRODZENIE STA\u0141E

INNE (PREMIE)

RAZEM

01.02.2022 - 31.01.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du

5,2

1,7

6,9

Rada Nadzorcza

0,7

\u2212

0,7

Razem

5,9

1,7

7,6

01.02.2021 - 31.01.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du

4,7

26,0

30,7

Rada Nadzorcza

0,7

0,0

0,7

Razem

5,4

26,0

31,4

6.6 P\u0141ATNO\u015a\u0106 W FORMIE AKCJI
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Prawo do wzrostu warto\u015bci akcji (premia d\u0142ugoterminowa dla Zarz\u0105du)
Pracownicy (w tym cz\u0142onkowie zarz\u0105du) Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. otrzymuj\u0105 nagrody uzale\u017cnione od ceny (lub warto\u015bci) akcji CCC S.A. (dalej jako: \u201ep\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych\u201d).
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych Grupa wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy zobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, Grupa na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej, a ewentualne zmiany warto\u015bci ujmuje w zysku lub stracie danego okresu w pozycji koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du.
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych Grupa wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania ujmowanego pierwotnie jako koszt og\u00f3lnego zarz\u0105du, przy r\u00f3wnoczesnym zwi\u0119kszeniu kapita\u0142u w\u0142asnego. Ca\u0142kowita kwota podlegaj\u0105ca uj\u0119ciu w kosztach zostaje okre\u015blona przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych opcji:
\u2022z uwzgl\u0119dnieniem wszelkich warunk\u00f3w rynkowych (na przyk\u0142ad ceny akcji jednostki);
\u2022bez uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wszelkich zwi\u0105zanych ze sta\u017cem pracy oraz warunk\u00f3w nierynkowych nabywania uprawnie\u0144; oraz
\u2022z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu wszelkich warunk\u00f3w niezwi\u0105zanych z nabywaniem uprawnie\u0144
Ca\u0142kowity koszt wykazywany jest przez okres nabywania uprawnie\u0144, tj. okres, w kt\u00f3rym musz\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione wszystkie okre\u015blone warunki nabycia uprawnie\u0144. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje rewizji poczynionych szacunk\u00f3w oczekiwanej liczby opcji, do kt\u00f3rych uprawnienia zostan\u0105 nabyte w nast\u0119pstwie spe\u0142nienia warunk\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 maj\u0105cych charakter nierynkowy. Grupa prezentuje wp\u0142yw ewentualnej rewizji pierwotnych szacunk\u00f3w w zyskach lub stratach danego okresu w pozycji \u201ekoszty og\u00f3lnego zarz\u0105du\u201d, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego.
Program motywacyjny dla Zarz\u0105du CCC realizowany w latach 2021-2024
Zgodnie z Polityk\u0105 Wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej CCC S.A. (tekst jednolity po zmianach przyj\u0119tych uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr 19/ZWZA/2021 z dnia 22 czerwca 2021 roku), Cz\u0142onkom Zarz\u0105du s\u0105 przyznawane zmienne sk\u0142adniki wynagrodzenia w tym mi\u0119dzy innymi premia d\u0142ugoterminowa na bazie wzrostu warto\u015bci CCC S.A. rozumianej jako wzrost ceny akcji, przyznawana ka\u017cdemu Cz\u0142onkowi Zarz\u0105du za dwa okresy, z kt\u00f3rych pierwszy ju\u017c si\u0119 zako\u0144czy\u0142 na dzie\u0144 bilansowy, a drugi okres od 1 sierpnia 2021 roku do 31 lipca 2024 roku.
Wysoko\u015b\u0107 przyznawanej premii d\u0142ugoterminowej dla ka\u017cdego Cz\u0142onka Zarz\u0105du w poszczeg\u00f3lnych okresach wynosi:
\"[IMAGE]\"
a)dla pierwszego okresu: 100 000 x r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015bredni\u0105 cen\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki w II kwartale roku obrotowego CCC S.A. 2021 (od 1 maja 2021 do 31 lipca 2021 r.) wynosz\u0105c\u0105 118,4675 z\u0142otych, a cen\u0105 emisyjn\u0105 akcji serii I i J wynosz\u0105c\u0105 37,00 z\u0142otych (cena bazowa pierwszego okresu);
b)dla drugiego okresu: 100 000 x r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015bredni\u0105 cen\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki w II kwartale roku obrotowego CCC S.A. 2024 (tj. od 1 maja do 31 lipca 2024 r.), a \u015bredni\u0105 cen\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki w II kwartale roku obrotowego CCC S.A. 2021 (cena bazowa drugiego okresu) wynosz\u0105c\u0105 118,47 z\u0142otych.
Program ten mo\u017ce na podstawie decyzji Rady Nadzorczej zosta\u0107 rozliczony w akcjach CCC S.A. w przypadku podj\u0119cia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwa\u0142y dotycz\u0105cej warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego powi\u0105zanego z emisj\u0105 warrant\u00f3w subskrypcyjnych. W zwi\u0105zku z ograniczeniami umownymi rozliczenie programu poprzez emisj\u0119 nowych akcji, tym samym wyb\u00f3r alternatywnego rozliczenia w akcjach Sp\u00f3\u0142ki nie jest w praktyce mo\u017cliwy, zatem Grupa wyceni\u0142a program jako transakcj\u0119 p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczan\u0105 w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych.
Premia d\u0142ugoterminowa za pierwszy okres zosta\u0142a wyp\u0142acona w got\u00f3wce w dw\u00f3ch r\u00f3wnych cz\u0119\u015bciach do 31 sierpnia 2021 roku oraz 30 listopada 2021 roku. Natomiast premia d\u0142ugoterminowa za drugi okres planowana jest do wyp\u0142aty w got\u00f3wce w dw\u00f3ch r\u00f3wnych cz\u0119\u015bciach do 30 wrze\u015bnia 2024 roku i 30 listopada 2024 roku.
Premia d\u0142ugoterminowa nie przys\u0142uguje w przypadku:
a)odwo\u0142ania cz\u0142onka Zarz\u0105du przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 przed up\u0142ywem po\u0142owy okresu, za kt\u00f3ry jest przyznawana lub wyga\u015bni\u0119cia jego mandatu, niezale\u017cnie od przyczyn;
b)nie powo\u0142ania dotychczasowego cz\u0142onka Zarz\u0105du na kolejn\u0105 kadencj\u0119 przed up\u0142ywem po\u0142owy okresu, za kt\u00f3ry jest przyznawana.
W przypadku rezygnacji cz\u0142onka Zarz\u0105du z pe\u0142nienia funkcji, na jak\u0105 zosta\u0142 powo\u0142any, premia d\u0142ugoterminowa nie przys\u0142uguje. Premia d\u0142ugoterminowa zostanie wyp\u0142acona proporcjonalnie do okresu pe\u0142nienia funkcji przez danego cz\u0142onka Zarz\u0105du w przypadku:
a)odwo\u0142ania cz\u0142onka Zarz\u0105du przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 lub wyga\u015bni\u0119cia mandatu po up\u0142ywie po\u0142owy okresu, za kt\u00f3ry jest przyznawana;
b)nie powo\u0142ania dotychczasowego cz\u0142onka Zarz\u0105du na kolejn\u0105 kadencj\u0119 po up\u0142ywie po\u0142owy okresu, za kt\u00f3ry jest przyznawana.
W przypadku powo\u0142ania nowego cz\u0142onka Zarz\u0105du w czasie trwania danego okresu rozliczenia premii d\u0142ugoterminowej decyzj\u0119 o przyznaniu prawa do premii podejmuje Rada Nadzorcza.
W zwi\u0105zku z realizacj\u0105 premii za pierwszy okres rozliczeniowy Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a koszt w wysoko\u015bci 24,4 mln PLN w roku 2021 oraz zawi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 1,4 mln PLN na drugi okres rozliczeniowy na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku. \u0141\u0105cznie w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105duw pozycji koszty wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119to 25,8 mln PLN w roku 2021.
Premia d\u0142ugoterminowa za drugi okres zosta\u0142a wyceniona modelem Black-Scholes przez eksperta zewn\u0119trznego. Liczba praw do wzrostu ceny akcji (liczba opcji) przyj\u0119ta do wyceny wynios\u0142a 400.000 sztuk, przy czym okres nabywania uprawnie\u0144 wynosi 22 czerwca 2021 r. \u2013 31 lipca 2024 r. Warto\u015b\u0107 pojedynczego prawa do wzrostu ceny akcji (warto\u015b\u0107 pojedynczej opcji) przyj\u0119ty do wyceny wynios\u0142a 1,07 PLN. Przyj\u0119ta stopa wolna od ryzyka wynios\u0142a 6,06%, a oczekiwana zmienno\u015b\u0107 ceny akcji 48,9%. Czas \u017cycia opcji to 1,5 roku.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku rezerwa zosta\u0142a pomniejszona o kwot\u0119 1,2 mln PLN i uj\u0119ta jako korekta koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du w pozycji koszty wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Tym samym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazano w zobowi\u0105zaniach d\u0142ugoterminowych w pozycji zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w kwot\u0119 0,2 mln PLN.
Program motywacyjny dla kluczowej kadry Grup Kapita\u0142owej Modivo S.A. realizowany w latach 2021-2024
W dniu 22 grudnia 2021 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Modivo S.A. (tutaj \u201eModivo\u201d) pozytywnie zaopiniowa\u0142o zasady trzyletniego Programu Motywacyjnego na lata 2021-2024 (\u201eProgram\u201d) polegaj\u0105cego na przyznaniu kluczowej kadrze Modivo S.A. oraz jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych uprawnie\u0144 do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Modivo. Rada Nadzorcza Modivo na wniosek Zarz\u0105du Modivo mo\u017ce podj\u0105\u0107 uchwa\u0142\u0119 o wyp\u0142acie ekwiwalentnej, zast\u0119pczej kwoty pieni\u0119\u017cnej. Z uwagi na to, \u017ce rozliczenie w formie wyp\u0142aty zast\u0119pczej kwoty pieni\u0119\u017cnej nie jest planowane program zosta\u0142 zakwalifikowany jako transakcja rozliczana w instrumentach kapita\u0142owych. Celem programu jest zapewnienie optymalnych warunk\u00f3w dla d\u0142ugoterminowego wzrostu warto\u015bci Modivo i Grupy Kapita\u0142owej Modivo S.A., umo\u017cliwienie kluczowej kadrze udzia\u0142u w oczekiwanym wzro\u015bcie warto\u015bci Modivo poprzez umocnienie ich relacji ze sp\u00f3\u0142k\u0105 oraz grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105 oraz zach\u0119cenie i zmotywowanie kluczowej kadry do dzia\u0142ania w interesie Modivo i jej akcjonariuszy. Komunikowanie uczestnikom programu ich uczestnictwa w programie oraz liczby przyznanych uprawnie\u0144 rozpocz\u0119to 14 stycznia 2022 roku i dzie\u0144 ten zosta\u0142 przyj\u0119ty jako pocz\u0105tek \u015bwiadczenia pracy przez uczestnik\u00f3w oraz pocz\u0105tek okresu nabywania uprawnie\u0144. Ostateczne zatwierdzenie listy uczestnik\u00f3w przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 nast\u0105pi\u0142o 7 lutego 2022 roku (dzie\u0144 przyznania uprawnie\u0144). Poniewa\u017c dzie\u0144 przyznania uprawnie\u0144 nast\u0105pi\u0142 po dniu rozpocz\u0119cia \u015bwiadczenia pracy przez uczestnik\u00f3w dokonano wst\u0119pnej wyceny programu i rozpoznano koszt za okres sprawozdawczy zako\u0144czony w dniu 31 stycznia 2022 roku. Program trwa do 31 sierpnia 2024 roku lub do momentu, w kt\u00f3rym wi\u0119kszo\u015bciowy akcjonariusz Modivo zb\u0119dzie pojedynczo lub w serii transakcji nie mniej ni\u017c 50% akcji Modivo lub utraci wi\u0119kszo\u015b\u0107 g\u0142os\u00f3w w wyniku obj\u0119cia akcji przez inny podmiot w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3re z tych zdarze\u0144 nast\u0105pi wcze\u015bniej. Warunkiem nabycia uprawnie\u0144 jest pozostawanie przez uczestnika w ci\u0105g\u0142ej wsp\u00f3\u0142pracy z Modivo lub sp\u00f3\u0142k\u0105 z Grupy Kapita\u0142owej Modivo S.A. do momentu rozliczeniowego oraz osi\u0105gni\u0119cie wyceny warto\u015bci rynkowej Sp\u00f3\u0142ki na poziomie co najmniej 8,0 miliard\u00f3w z\u0142otych. Program przewiduje emisj\u0119 nie wi\u0119cej ni\u017c 7.680.500 uprawnie\u0144 (akcji). Wraz z przekraczaniem kolejnych prog\u00f3w wyceny Sp\u00f3\u0142ki ro\u015bnie liczba uprawnie\u0144, kt\u00f3re nabywaj\u0105 uczestnicy programu. W bie\u017c\u0105cym okresie tj. na dzie\u0144 7 lutego 2022 r., tj. dzie\u0144 przyznania uprawnie\u0144 dokonano ostatecznej wyceny programu, kt\u00f3ra nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od wst\u0119pnej wyceny.
\"[IMAGE]\"
Wycena programu motywacyjnego zosta\u0142a dokonana przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119. Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do modelu:
\u2022u\u017cyty model wyceny: Monte Carlo;
\u2022liczba uprawnie\u0144 (liczba akcji / opcji na akcje): 637 789;
\u2022dzie\u0144 wyceny: 7 luty 2022 roku dla 630.177 uprawnie\u0144 oraz 1 sierpnia 2022 roku dla 7.612 uprawnie\u0144
\u2022okres na wykonanie uprawnie\u0144 (opcji): 2 letni okres mi\u0119dzy 28 lutego 2025 roku i 28 lutego 2027 roku;
\u2022oczekiwana zmienno\u015b\u0107 ceny akcji: 31,0%;
\u2022okres nabywania uprawnie\u0144 i rozpoznawania kosztu Programu: od 14 stycznia 2022 roku do 31 sierpnia 2024 roku.
\u0141\u0105czny szacunkowy koszt Programu wynosi 44,0 mln PLN.
Warto\u015b\u0107 wyceny przypadaj\u0105cej na okres obj\u0119ty sprawozdaniem finansowym wynios\u0142a 16,6 mln PLN (w poprzednim okresie 0,8 mln PLN) i zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du w pozycji koszty wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz drugostronnie w wyodr\u0119bnionej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w pozycji \u201eWycena programu motywacyjnego\u201d.
6.7WYNAGRODZENIE AUDYTORA

WYNAGRODZENIE AUDYTORA

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

GK CCC S.A. i CCC S.A.

\u00a0

\u00a0

Badanie oraz przegl\u0105dy sprawozda\u0144 finansowych

0,9

0,5

JEDNOSTKI ZALE\u017bNE

\u00a0

\u00a0

Badanie oraz przegl\u0105dy sprawozda\u0144 finansowych

0,6

0,3

Inne us\u0142ugi

0,8

\u2212

RAZEM

2,3

0,8

\"[IMAGE]\"
6.8ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Nabycie CCC Ukraina
Dnia 8 lutego 2023 r. w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zawartych w przedwst\u0119pnej umowie zakupu akcji Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 CCC Ukraina Sp. z o.o. z siedzib\u0105 we Lwowie. W wyniku nabycia CCC S.A. obj\u0119\u0142a 75,1% udzia\u0142\u00f3w w CCC Ukraina za cen\u0119 23,8 mln PLN, kt\u00f3ra to zosta\u0142a rozliczona z wierzytelno\u015bci podmiotu z Grupy CCC z dotychczasowym udzia\u0142owcem CCC Ukraina. Rozliczenie transakcji nast\u0105pi po dniu bilansowym w 2023 roku.
W ramach podpisanej umowy nabycia akcji Grupa CCC posiada prawo nabycia a dotychczasowy udzia\u0142owiec prawo zbycia pozosta\u0142ego pakietu udzia\u0142\u00f3w tj 23,9% w CCC Ukraina po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego sp\u00f3\u0142ki CCC Ukraina za rok obrotowy ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 stycznia 2028 roku, za cen\u0105 r\u00f3wn\u0105 6-krotno\u015bci EBITDA za rok zako\u0144czony 31 stycznia 2028 r. przemno\u017conej razy udzia\u0142 23,9%.
Poni\u017cej przedstawiono dane bilansowe Sp\u00f3\u0142ki CCC Ukraina Sp. z o.o. na moment przej\u0119cia, tj. 8 luty 2023 r. przeliczone po kursie z dnia 8 lutego 2023 r. (1 UAH - 0,1258 PLN). Dane nie s\u0105 ostateczne i nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 m.in. prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u 16 um\u00f3w najmu.

Uj\u0119te warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 (w mln PLN) na dzie\u0144 8.02.2023 r.

CCC Ukraina Sp. z o.o.

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne

0,1

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - inwestycje w sklepach

5,4

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - fabryka i dystrybucja

0,1

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

1,1

Aktywa trwa\u0142e razem

6,7

Aktywa obrotowe

\u00a0

Zapasy

11,4

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u2212

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1,3

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

1,8

Aktywa obrotowe razem

14,5

Aktywa razem

21,2

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

2,9

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

0,5

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem

3,4

Zobowi\u0105zania razem

3,4

Aktywa netto

17,8

Leasing zwrotny
Zarz\u0105d kontynuuje analizy i prace w ramach procesu zwi\u0105zanego z pozyskaniem kapita\u0142u w ramach leasingu zwrotnego wybranych aktyw\u00f3w nieruchomo\u015bciowych Grupy (\u201cPotencjalna Transakcja\u201d), o kt\u00f3rych Zarz\u0105d informowa\u0142 m.in. w opinii zarz\u0105du do projektu uchwa\u0142 na Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy 17 listopada 2022 r. oraz w ramach \u015br\u00f3drocznego skonsolidowanego raportu Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. za III kwarta\u0142 2022 roku.
W ramach prowadzonych prac nad Potencjaln\u0105 Transakcj\u0105 Zarz\u0105d otrzyma\u0142 wst\u0119pne, niewi\u0105\u017c\u0105ce oferty realizacji Potencjalnej Transakcji obejmuj\u0105cej sprzeda\u017c i leasing zwrotny nieruchomo\u015bci magazynowych zlokalizowanych w Polkowicach (6 budynk\u00f3w magazynowych o \u0142\u0105cznej powierzchni ok. 137 tys. m2) (\u201cNieruchomo\u015bci\u201d) o okresie najmu w przedziale 15-20 lat.
Zarz\u0105d podejmuje dalsze kroki w celu przygotowania i realizacji Potencjalnej Transakcji. Na bazie podpisanego w dniu 14 kwietnia 2023 roku., z jednym z potencjalnych inwestor\u00f3w (specjalizuj\u0105cego si\u0119 w lease-backu aktyw\u00f3w logistycznych), listu intencyjnego zak\u0142adaj\u0105cego kwot\u0119 ok. 83 mln EUR i stop\u0119 kapitalizacji (tzw. yield) na poziomie 7,95% w walucie EUR, planuje rozpocz\u0119cie fazy badania (ang. Due diligence), kt\u00f3rego wynik b\u0119dzie jednym z warunk\u00f3w przej\u015bcia do dalszej fazy przygotowania, w tym negocjacji szczeg\u00f3\u0142owych warunk\u00f3w realizacji Potencjalnej Transakcji. Podj\u0119cie negocjacji szczeg\u00f3\u0142owych warunk\u00f3w Potencjalnej Transakcji w kolejnym etapie prac b\u0119dzie przedmiotem odr\u0119bnych ujawnie\u0144 w ramach realizacji obowi\u0105zk\u00f3w informacyjnych Emitenta.
\"[IMAGE]\"
Jednocze\u015bnie Zarz\u0105d zak\u0142ada, \u017ce realizacja Potencjalnej Transakcji b\u0119dzie warunkowana od szeregu typowych zdarze\u0144, m.in. uzyskaniem niezb\u0119dnych zg\u00f3d podmiot\u00f3w finansuj\u0105cych Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC w zakresie Nieruchomo\u015bci obj\u0119tych zabezpieczeniem na rzecz bank\u00f3w, uzyskaniem odpowiednich interpretacji podatkowych, nieskorzystaniem przez Specjaln\u0105 Stref\u0119 Ekonomiczn\u0105 z prawa pierwokupu Nieruchomo\u015bci. Jednocze\u015bnie, w ocenie Zarz\u0105du, uzyskanie zg\u00f3d podmiot\u00f3w finansuj\u0105cych Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC i w efekcie realizacja Potencjalnej Transakcji, mo\u017ce wymaga\u0107 refinansowania obecnej struktury zad\u0142u\u017cenia, w tym Umowy Konsorcjalnej i pozosta\u0142ych um\u00f3w finansowania (Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w Finansowania, czy um\u00f3w bilateralnych z gwarancjami BGK), a tak\u017ce zrefinansowania (wykupienia) obligacji wyemitowanych przez podmioty z Jednostki biznesowej CCC. W konsekwencji realizacja Potencjalnej Transakcji na dzie\u0144 Sprawozdania ma charakter niepewny i nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce nie zostanie zrealizowana.
Wykup obligacji
Dnia 7 marca 2023 r. og\u0142oszono ofert\u0119 dobrowolnego wcze\u015bniejszego wykupu Obligacji CCC0626 o maksymalnej \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 0,34 mln PLN w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem zdarzenia redukcji zad\u0142u\u017cenia. Maksymalna liczba Obligacji podlegaj\u0105cych Wykupowi wynosi 337 szt. Wykup Obligacji nast\u0105pi 17 kwietnia 2023 r.
Emisja akcji
W dniu 14 kwietnia 2023 roku Grupa otrzyma\u0142a od akcjonariusza ULTRO S.\u00e0 r.l. pismo, w kt\u00f3rym Akcjonariusz podtrzymuje gotowo\u015b\u0107 i zobowi\u0105zuje si\u0119 do obj\u0119cia i op\u0142acenia akcji nowej emisji Sp\u00f3\u0142ki CCC S.A. (\u201eAkcje Oferowane\u201d), kt\u00f3re zostan\u0105 wyemitowane na podstawie i na warunkach okre\u015blonych w uchwale nr 3/NWZA/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 17 listopada 2022 r. po cenie emisyjnej okre\u015blonej w tej uchwale, w liczbie nie mniejszej ni\u017c 5.365.657 Akcji Oferowanych (za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 nie mniejsz\u0105 ni\u017c 193,75 mln PLN). Wskazana liczba akcji (przy za\u0142o\u017ceniu obj\u0119cia wszystkich Akcji Oferowanych) jest r\u00f3wna liczbie przys\u0142uguj\u0105cej Akcjonariuszowi w ramach realizacji Prawa Pierwsze\u0144stwa (zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 we wspomnianej uchwale).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact0": { "value": "
Nazwa sp\u00f3\u0142ki: CCC Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki: ul. Strefowa 6, 59-101 Polkowice, Polska
Rejestracja: S\u0105d Rejonowy dla Wroc\u0142awia - Fabrycznej we Wroc\u0142awiu, IX Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego
KRS: 211692
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci: G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki wed\u0142ug Europejskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci jest handel hurtowy i detaliczny odzie\u017c\u0105 i obuwiem (EKD 5142)
Sp\u00f3\u0142ka CCC S.A. (dalej: \u201eSp\u00f3\u0142ka\u201d, \u201eJednostka Dominuj\u0105ca\u201d), Jednostka Dominuj\u0105ca w Grupie Kapita\u0142owej CCC S.A., jest notowana na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych S.A. w Warszawie od 2004 r.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC S.A. (dalej: \u201eGrupa\u201d, \u201eGrupa CCC\u201d, \u201eGrupa Kapita\u0142owa CCC\u201d, \u201eGK CCC\u201d) tworzy\u0142y Jednostka Dominuj\u0105ca CCC S.A. z siedzib\u0105 w Polsce, w Polkowicach, ul. Strefowa 6 oraz jej podmioty zale\u017cne.
Od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej ani w innych danych identyfikacyjnych.
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane zosta\u0142y w milionach z\u0142otych, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach podane zosta\u0142y z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej, jak i sprawozdawcz\u0105 jest z\u0142oty polski (PLN). Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej.
\"[IMAGE]\"
WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDA\u0143 FINANSOWYCH
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczeg\u00f3lnych jednostek Grupy wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym dana jednostka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie polski z\u0142oty (PLN), kt\u00f3ra jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i walut\u0105 prezentacji Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f4171": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f4174": { "value": " ul. Strefowa 6, 59-101 Polkowice, Polska ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f4177": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f4188": { "value": "G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki wed\u0142ug Europejskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci jest handel hurtowy i detaliczny odzie\u017c\u0105 i obuwiem (EKD 5142)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f4212": { "value": "CCC S.A", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f4290": { "value": " w Polsce, w Polkowicach, ul. Strefowa 6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f4293": { "value": " w Polsce, w Polkowicach, ul. Strefowa 6 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f4298": { "value": "Od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej ani w innych danych identyfikacyjnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact1": { "value": "
W dniu 29 wrze\u015bnia 2022 roku Pan Adam Marciniak z\u0142o\u017cy\u0142 rezygnacj\u0119 z pe\u0142nienia funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, ze skutkiem na dzie\u0144 29 wrze\u015bnia 2022 r.
Rada Nadzorcza w dniu 17 stycznia 2023 r. podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie odwo\u0142ania Pana Kryspina Derejczyka z pe\u0142nienia funkcji Wiceprezesa Zarz\u0105du i jednocze\u015bnie z Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki CCC S.A.
W zwi\u0105zku z tymi zmianami, na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania, Zarz\u0105d dzia\u0142a\u0142 w sk\u0142adzie jak powy\u017cej.
\"[IMAGE]\"
WYNAGRODZENIE KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO
Grupa w okresach sprawozdawczych ponios\u0142a koszty kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zaprezentowanych w poni\u017cszej tabeli.
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia dotycz\u0105ce wynagrodzenia Zarz\u0105du zosta\u0142y opisane w nocie 6.6.

\u00a0

WYNAGRODZENIE STA\u0141E

INNE (PREMIE)

RAZEM

01.02.2022 - 31.01.2023

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du

5,2

1,7

6,9

Rada Nadzorcza

0,7

\u2212

0,7

Razem

5,9

1,7

7,6

01.02.2021 - 31.01.2022

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du

4,7

26,0

30,7

Rada Nadzorcza

0,7

0,0

0,7

Razem

5,4

26,0

31,4

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f4451": { "value": "
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy CCC za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 stycznia 2023 roku zosta\u0142o przez Zarz\u0105d zatwierdzone do publikacji w dniu 16 kwietnia 2023 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact5": { "value": "
\"[IMAGE]\"
STRUKTURA GRUPY KAPITA\u0141OWEJ CCC S.A.
Grupa Kapita\u0142owa CCC sk\u0142ada si\u0119 ze Sp\u00f3\u0142ki CCC S.A. (Jednostki Dominuj\u0105cej) i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. W okresie 12 miesi\u0119cy zako\u0144czonym 31 stycznia 2023 roku wyst\u0105pi\u0142y zmiany w sk\u0142adzie Grupy w stosunku do 31 stycznia 2022 roku, kt\u00f3re zosta\u0142y szerzej opisane w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego sprawozdania.
Schemat Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. przedstawiono poni\u017cej:

PODMIOTY ZALE\u017bNE CCC S.A.

SIEDZIBA/KRAJ

RODZAJ DZIA\u0141ALNO\u015aCI

UDZIA\u0141 NA DZIE\u0143 31.01.2023

UDZIA\u0141 NA DZIE\u0143 31.01.2022

CCC Factory Sp. z o.o.

Polkowice, Polska

logistyczna

100%

100%

CCC Czech s.r.o.

Praga, Czechy

handlowa

100%

100%

CCC Slovakia s.r.o.

Bratys\u0142awa, S\u0142owacja

handlowa

100%

100%

CCC Hungary Shoes Kft.

Budapeszt, W\u0119gry

handlowa

100%

100%

CCC Austria Ges.m.b.H [1]

Graz, Austria

handlowa

100%

100%

CCC Obutev d.o.o.

Maribor, S\u0142owenia

handlowa

100%

100%

CCC Hrvatska d.o.o.

Zagrzeb, Chorwacja

handlowa

100%

100%

CCC Shoes Ayakkabycylyk Limited Sirketi [2]

Stambu\u0142, Turcja

handlowa

0%

100%

C-AirOP Ltd. [3]

Douglas, Wyspa Man

us\u0142ugowa

50%

50%

CCC.eu Sp. z o.o. [4]

Polkowice, Polska

zakupy i sprzeda\u017c

100%

100%

CCC Shoes & Bags Sp. z o.o.

Polkowice, Polska

inwestycyjna

100%

100%

CCC Shoes Bulgaria EOOD

Sofia, Bu\u0142garia

handlowa

100%

100%

Modivo S.A. [5]

Zielona G\u00f3ra, Polska

handlowa

75%

75%

Modivo S.R.L. [6]

Alme, W\u0142ochy

us\u0142ugowa

75%

n/d

eobuwie.pl Logistics Sp. z o.o.

Zielona G\u00f3ra, Polska

logistyczna

75%

75%

eschuhe.de GmbH

Frankfurt nad Odr\u0105, Niemcy

handlowa

75%

75%

Branded Shoes and Bags Sp. z o.o.

Zielona G\u00f3ra, Polska

us\u0142ugowa

75%

75%

eschuhe.CH GmbH

Zug, Szwajcaria

handlowa

75%

75%

Modivo.cz s.r.o. (dawniej eobuv.cz s.r.o.) [7]

Praga, Czechy

handlowa

75%

75%

epantofi modivo s.r.l.

Bukareszt, Rumunia

logistyczna

75%

75%

Modivo.lv SIA [8]

Ryga, \u0141otwa

logistyczna

75%

n/d

CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd

Belgrad, Serbia

handlowa

100%

100%

OBUV OOO (dawniej CCC Russia OOO) [9]

Moskwa, Rosja

handlowa

0%

100%

Shoe Express S.A. [10]

Bukareszt, Rumunia

handlowa

100%

100%

DeeZee Sp. z o.o.[11]

Krak\u00f3w, Polska

handlowa

75%

75%

Gino Rossi S.A. [12]

S\u0142upsk, Polska

handlowa

0%

100%

HalfPrice Sp. z o.o. [13]

Polkowice, Polska

handlowa

100%

100%

OFP Austria GmbH [14]

Graz, Austria

handlowa

100%

100%

OU CCC Estonia [15]

Tallinn, Estonia

handlowa

100%

0%

UAB CCC Lithuania [16]

Wilno, Litwa

handlowa

100%

0%

SIA CCC Shoes Latvia [17]

Ryga, \u0141otwa

handlowa

100%

0%

CCC Ukraina Sp. z o.o. [18]

Lw\u00f3w, Ukraina

handlowa

0%

0%

\"[IMAGE]\"

PODMIOTY STOWARZYSZONE

SIEDZIBA/KRAJ

RODZAJ DZIA\u0141ALNO\u015aCI

UDZIA\u0141 NA DZIE\u0143 31.01.2023

UDZIA\u0141 NA DZIE\u0143 31.01.2022

HR Group Holding s.a.r.l. [19]

Luksemburg

handlowa

31%

31%

Pronos Sp. z o.o. [20]

Wroc\u0142aw, Polska

us\u0142ugowa

25%

10%

[1] Sp\u00f3\u0142ka CCC Austria Ges.m.b.H na dzie\u0144 bilansowy jest w stanie likwidacji.
[2] Dnia 27 stycznia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka CCC S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki CCC Shoes Ayakkabycylyk Limited Sirketi za kwot\u0119 100,00 USD. Wynik na zbyciu wyni\u00f3s\u0142 0,3 mln PLN.
[3] Sp\u00f3\u0142ka C-AirOp Ltd. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od CCC S.A. (50%). Zarz\u0105d, po analizie funkcji pe\u0142nionych przez udzia\u0142owc\u00f3w sp\u00f3\u0142ki, stoi na stanowisku, \u017ce Grupa nadal posiada kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 w zakresie prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci oraz w zarz\u0105dzaniu ni\u0105.
[4] Sp\u00f3\u0142ka CCC.eu Sp. z o.o. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (99,75%) i zale\u017cn\u0105 od CCC S.A. (0,25%).
[5] Sp\u00f3\u0142ka Modivo S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (74,69%). W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym dosz\u0142o do wykonania zobowi\u0105zania inwestycyjnego, w wyniku kt\u00f3rego MODIVO S.A. zawar\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 komandytowo-akcyjn\u0105, kt\u00f3rej jedynym komplementariuszem jest Pan Damian Zap\u0142ata, Prezes Zarz\u0105du MODIVO S.A., umow\u0119 obj\u0119cia 38.000 nowych akcji serii I o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda, po cenie emisyjnej 600 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119 serii I, tj. w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 22,8 mln PLN. R\u00f3wnocze\u015bnie pozostali akcjonariusze niekontroluj\u0105cy MODIVO S.A. obj\u0119li 2.005 akcji serii I, w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w wysoko\u015bci 1,2 mln PLN. W rezultacie tych transakcji udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy w MODIVO S.A. wzr\u00f3s\u0142 z 25,01% do 25,31%. Transakcja zosta\u0142a uj\u0119ta jako transakcja kapita\u0142owa, a r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych, tj. 7,8 mln PLN a kwot\u0105 zap\u0142acon\u0105 zosta\u0142a odniesiona bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny (zyski zatrzymane) i przypisana do akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej.
[6] Dnia 1 lutego 2022 r. Grupa Modivo zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Modivo S.R.L.
[7] Dnia 27.10.2022 Sp\u00f3\u0142ka Eobuv.cz s.r.o. zmieni\u0142a nazw\u0119 na Modivo.cz s.r.o.
[8] Dnia 1 grudnia 2022 r. Grupa Modivo zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Modivo.lv SIA.
[9] Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce OBUV OOO (dawniej CCC Russia OOO) posiada\u0142y: CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (75%) oraz CCC.eu Sp. z o.o. (25%). W dniu 27.04.2022 r. sp\u00f3\u0142ka zarejestrowa\u0142a zmian\u0119 nazwy z CCC Russia OOO na OBUV OOO. 17 maja 2022 r. w zwi\u0105zku ze zrealizowaniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki poza Grup\u0119 CCC. Transakcja zosta\u0142a szerzej opisana w niniejszym sprawozdaniu finansowym w nocie Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Zaniechana.
[10] Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Shoe Express S.A. posiada: CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (95%) i CCC.eu Sp. z o.o. (5%).
[11] Sp\u00f3\u0142ka DeeZee Sp. z o.o. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (75%).
[12] W dniu 21 lipca 2022 roku Gino Rossi S.A. odkupi\u0142a od Sp\u00f3\u0142ka pakiet 182 192 764 akcji w kapitale zak\u0142adowym, co stanowi\u0142o 99% og\u00f3\u0142u akcji w kapitale zak\u0142adowym Gino Rossi S.A., w celu ich dobrowolnego umorzenia za kwot\u0119 21,9 mln PLN. Umorzenie akcji zosta\u0142o zarejestrowanie po dniu bilansowym tj. 22 marca 2023 roku. W dniu 8 stycznia 2023 roku nast\u0105pi\u0142o zbycie pozosta\u0142ego 1% akcji sp\u00f3\u0142ki Gino Rossi S.A. poza Grup\u0119 CCC za cen\u0119 1 PLN. Wynik na zbyciu wyni\u00f3s\u0142 0,3 mln PLN.
[13] Dnia 2 marca 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki OFP Sp. z o.o., przyj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie zmiany nazwy sp\u00f3\u0142ki na HalfPrice Sp. z o.o.
[14] Sp\u00f3\u0142ka OFP Austria GmbH jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od HalfPrice Sp. z o.o. (100%).
[15] Dnia 18 kwietnia 2022 r. Grupa CCC zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 O\u00dc CCC Estonia w Estonii. Sp\u00f3\u0142ka jest w 100 % zale\u017cna od CCC S.A.
[16] Dnia 19 kwietnia 2022 r. Grupa CCC zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 UAB CCC Lithuania w Litwie. Sp\u00f3\u0142ka jest w 100 % zale\u017cna od CCC S.A.
[17] Dnia 5 maja 2022 r. Grupa CCC zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 SIA CCC Shoes Latvia w \u0141otwie. Sp\u00f3\u0142ka jest w 100 % zale\u017cna od CCC S.A.
[18] ] Dnia 8 lutego 2023 r. w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zawartych w przedwst\u0119pnej umowie zakupu akcji Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 CCC Ukraina Sp. z o.o. z siedzib\u0105 we Lwowie. W wyniku nabycia CCC S.A. obj\u0119\u0142a 75,1% udzia\u0142\u00f3w w CCC Ukraina za cen\u0119 23,8 mln PLN, kt\u00f3ra to zosta\u0142a rozliczona z wierzytelno\u015bci podmiotu z Grupy CCC z dotychczasowym udzia\u0142owcem CCC Ukraina. Rozliczenie transakcji nast\u0105pi w 2023 roku. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce nabycia Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y przedstawione w nocie Zdarzenia po dacie bilansowej.
[19] Dnia 12 kwietnia 2023 r. Zarz\u0105d HR Group z\u0142o\u017cy\u0142 w s\u0105dzie rejonowym w Osnabr\u00fcck wniosek o otwarcie post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego.
[20] Dnia 26 wrze\u015bnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. naby\u0142a 15,0% udzia\u0142\u00f3w w podmiocie stowarzyszonym Pronos Sp. z o.o. (za kwot\u0119 375 000,00 PLN), dnia 3 listopada 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. sprzeda\u0142a 0,1% udzia\u0142\u00f3w w tym\u017ce podmiocie (za kwot\u0119 2 500,00 PLN. W wyniku opisanych transakcji, CCC Shoes and Bags Sp. z o.o. zwi\u0119kszy\u0142a udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce Pronos Sp. z o.o. do 24,9%, kt\u00f3ry pozostaje podmiotem stowarzyszonym Grupy.

Uj\u0119te warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 (w mln PLN)

UAB CCC Lithuania

OU CCC Estonia

SIA CCC Shoes Latvia

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

0,5

0,6

1,1

Prawo do u\u017cytkowania

1,9

3,3

10,6

Zapasy

0,4

0,5

10,3

Zobowi\u0105zania handlowe

\u22121,3

\u22122,0

\u221212,0

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u22121,9

\u22123,3

\u221210,6

Razem zidentyfikowane aktywa netto

\u22120,4

\u22120,9

\u22120,6

Wynagrodzenie z tytu\u0142u nabycia

0,5

0,8

1,5

Razem

0,5

0,8

1,5

Ustalona warto\u015b\u0107 firmy

0,9

1,7

2,1

Wydatek pieni\u0119\u017cny z tytu\u0142u nabycia

0,5

0,8

1,5

Zap\u0142acone got\u00f3wk\u0105

0,5

0,8

1,5

Kurs z dnia nabycia

4,6700

4,7059

4,5876

6.3JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 jej jednostkami zale\u017cnymi.
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat jednostki stowarzyszonej, jednostka stosuje paragrafy 41 A-41C MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201c w celu ustalenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci w odniesieniu do jej inwestycji netto w jednostce stowarzyszonej.
W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominuj\u0105cej jest r\u00f3\u017cny w przypadku HR Group (ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 30.09), a w przypadku Pronos Sp. z o.o. (ko\u0144czy si\u0119 31.12).
D\u0142ugo\u015b\u0107 okres\u00f3w sprawozdawczych oraz r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy ko\u0144cami okres\u00f3w sprawozdawczych s\u0105 i b\u0119d\u0105 takie same w kolejnych okresach.
Wybrane dane finansowe jednostki stowarzyszonej Pronos Sp. z o.o.

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.20221-31.12.2021

Przychody

11,4

13,6

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u221210,8

\u22129,9

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u2212

0,9

Przychody i koszty finansowe

0,1

\u2212

Zysk (strata) brutto

0,7

4,6

Podatek dochodowy

\u22120,4

\u22120,2

Zysk (strata) za rok obrotowy

0,3

4,4

Inne ca\u0142kowite dochody

\u2212

\u2212

Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em

0,3

4,4

Udzia\u0142 Grupy CCC w zysku (stracie)

0,1

0,4

\"[IMAGE]\"

Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 ustalona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe)

11,9

12,2

Aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe)

3,1

2,2

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1,6

1,3

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

0,1

0,1

Kapita\u0142 w\u0142asny

13,3

13,0

Udzia\u0142

3,3

1,3

Jednostka stowarzyszona

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 01.02.2022

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych w okresie

Nabycie udzia\u0142\u00f3w

Pozosta\u0142e

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 31.01.2023

HR Group

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Pronos Sp. z o.o.

0,9

0,1

2,1

0,4

3,5

Razem

0,9

0,1

2,1

0.4

3,5

Jednostka stowarzyszona

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 31.01.2022

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych w okresie

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 31.01.2021

HR Group

29,2

\u221229,2

\u2212

Pronos Sp. z o.o.

0,7

0,2

0,9

Razem

29,9

\u221229,0

0,9

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact4": { "value": "

PODMIOTY ZALE\u017bNE CCC S.A.

SIEDZIBA/KRAJ

RODZAJ DZIA\u0141ALNO\u015aCI

UDZIA\u0141 NA DZIE\u0143 31.01.2023

UDZIA\u0141 NA DZIE\u0143 31.01.2022

CCC Factory Sp. z o.o.

Polkowice, Polska

logistyczna

100%

100%

CCC Czech s.r.o.

Praga, Czechy

handlowa

100%

100%

CCC Slovakia s.r.o.

Bratys\u0142awa, S\u0142owacja

handlowa

100%

100%

CCC Hungary Shoes Kft.

Budapeszt, W\u0119gry

handlowa

100%

100%

CCC Austria Ges.m.b.H [1]

Graz, Austria

handlowa

100%

100%

CCC Obutev d.o.o.

Maribor, S\u0142owenia

handlowa

100%

100%

CCC Hrvatska d.o.o.

Zagrzeb, Chorwacja

handlowa

100%

100%

CCC Shoes Ayakkabycylyk Limited Sirketi [2]

Stambu\u0142, Turcja

handlowa

0%

100%

C-AirOP Ltd. [3]

Douglas, Wyspa Man

us\u0142ugowa

50%

50%

CCC.eu Sp. z o.o. [4]

Polkowice, Polska

zakupy i sprzeda\u017c

100%

100%

CCC Shoes & Bags Sp. z o.o.

Polkowice, Polska

inwestycyjna

100%

100%

CCC Shoes Bulgaria EOOD

Sofia, Bu\u0142garia

handlowa

100%

100%

Modivo S.A. [5]

Zielona G\u00f3ra, Polska

handlowa

75%

75%

Modivo S.R.L. [6]

Alme, W\u0142ochy

us\u0142ugowa

75%

n/d

eobuwie.pl Logistics Sp. z o.o.

Zielona G\u00f3ra, Polska

logistyczna

75%

75%

eschuhe.de GmbH

Frankfurt nad Odr\u0105, Niemcy

handlowa

75%

75%

Branded Shoes and Bags Sp. z o.o.

Zielona G\u00f3ra, Polska

us\u0142ugowa

75%

75%

eschuhe.CH GmbH

Zug, Szwajcaria

handlowa

75%

75%

Modivo.cz s.r.o. (dawniej eobuv.cz s.r.o.) [7]

Praga, Czechy

handlowa

75%

75%

epantofi modivo s.r.l.

Bukareszt, Rumunia

logistyczna

75%

75%

Modivo.lv SIA [8]

Ryga, \u0141otwa

logistyczna

75%

n/d

CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd

Belgrad, Serbia

handlowa

100%

100%

OBUV OOO (dawniej CCC Russia OOO) [9]

Moskwa, Rosja

handlowa

0%

100%

Shoe Express S.A. [10]

Bukareszt, Rumunia

handlowa

100%

100%

DeeZee Sp. z o.o.[11]

Krak\u00f3w, Polska

handlowa

75%

75%

Gino Rossi S.A. [12]

S\u0142upsk, Polska

handlowa

0%

100%

HalfPrice Sp. z o.o. [13]

Polkowice, Polska

handlowa

100%

100%

OFP Austria GmbH [14]

Graz, Austria

handlowa

100%

100%

OU CCC Estonia [15]

Tallinn, Estonia

handlowa

100%

0%

UAB CCC Lithuania [16]

Wilno, Litwa

handlowa

100%

0%

SIA CCC Shoes Latvia [17]

Ryga, \u0141otwa

handlowa

100%

0%

CCC Ukraina Sp. z o.o. [18]

Lw\u00f3w, Ukraina

handlowa

0%

0%

[1] Sp\u00f3\u0142ka CCC Austria Ges.m.b.H na dzie\u0144 bilansowy jest w stanie likwidacji.
[2] Dnia 27 stycznia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka CCC S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki CCC Shoes Ayakkabycylyk Limited Sirketi za kwot\u0119 100,00 USD. Wynik na zbyciu wyni\u00f3s\u0142 0,3 mln PLN.
[3] Sp\u00f3\u0142ka C-AirOp Ltd. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od CCC S.A. (50%). Zarz\u0105d, po analizie funkcji pe\u0142nionych przez udzia\u0142owc\u00f3w sp\u00f3\u0142ki, stoi na stanowisku, \u017ce Grupa nadal posiada kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 w zakresie prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci oraz w zarz\u0105dzaniu ni\u0105.
[4] Sp\u00f3\u0142ka CCC.eu Sp. z o.o. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (99,75%) i zale\u017cn\u0105 od CCC S.A. (0,25%).
[5] Sp\u00f3\u0142ka Modivo S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (74,69%). W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym dosz\u0142o do wykonania zobowi\u0105zania inwestycyjnego, w wyniku kt\u00f3rego MODIVO S.A. zawar\u0142a ze sp\u00f3\u0142k\u0105 komandytowo-akcyjn\u0105, kt\u00f3rej jedynym komplementariuszem jest Pan Damian Zap\u0142ata, Prezes Zarz\u0105du MODIVO S.A., umow\u0119 obj\u0119cia 38.000 nowych akcji serii I o warto\u015bci nominalnej 0,20 z\u0142 ka\u017cda, po cenie emisyjnej 600 z\u0142 za jedn\u0105 akcj\u0119 serii I, tj. w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 22,8 mln PLN. R\u00f3wnocze\u015bnie pozostali akcjonariusze niekontroluj\u0105cy MODIVO S.A. obj\u0119li 2.005 akcji serii I, w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny w wysoko\u015bci 1,2 mln PLN. W rezultacie tych transakcji udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy w MODIVO S.A. wzr\u00f3s\u0142 z 25,01% do 25,31%. Transakcja zosta\u0142a uj\u0119ta jako transakcja kapita\u0142owa, a r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych, tj. 7,8 mln PLN a kwot\u0105 zap\u0142acon\u0105 zosta\u0142a odniesiona bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny (zyski zatrzymane) i przypisana do akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej.
[6] Dnia 1 lutego 2022 r. Grupa Modivo zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Modivo S.R.L.
[7] Dnia 27.10.2022 Sp\u00f3\u0142ka Eobuv.cz s.r.o. zmieni\u0142a nazw\u0119 na Modivo.cz s.r.o.
[8] Dnia 1 grudnia 2022 r. Grupa Modivo zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Modivo.lv SIA.
[9] Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce OBUV OOO (dawniej CCC Russia OOO) posiada\u0142y: CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (75%) oraz CCC.eu Sp. z o.o. (25%). W dniu 27.04.2022 r. sp\u00f3\u0142ka zarejestrowa\u0142a zmian\u0119 nazwy z CCC Russia OOO na OBUV OOO. 17 maja 2022 r. w zwi\u0105zku ze zrealizowaniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki poza Grup\u0119 CCC. Transakcja zosta\u0142a szerzej opisana w niniejszym sprawozdaniu finansowym w nocie Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Zaniechana.
[10] Udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142ce Shoe Express S.A. posiada: CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (95%) i CCC.eu Sp. z o.o. (5%).
[11] Sp\u00f3\u0142ka DeeZee Sp. z o.o. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. (75%).
[12] W dniu 21 lipca 2022 roku Gino Rossi S.A. odkupi\u0142a od Sp\u00f3\u0142ka pakiet 182 192 764 akcji w kapitale zak\u0142adowym, co stanowi\u0142o 99% og\u00f3\u0142u akcji w kapitale zak\u0142adowym Gino Rossi S.A., w celu ich dobrowolnego umorzenia za kwot\u0119 21,9 mln PLN. Umorzenie akcji zosta\u0142o zarejestrowanie po dniu bilansowym tj. 22 marca 2023 roku. W dniu 8 stycznia 2023 roku nast\u0105pi\u0142o zbycie pozosta\u0142ego 1% akcji sp\u00f3\u0142ki Gino Rossi S.A. poza Grup\u0119 CCC za cen\u0119 1 PLN. Wynik na zbyciu wyni\u00f3s\u0142 0,3 mln PLN.
[13] Dnia 2 marca 2022 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki OFP Sp. z o.o., przyj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 w sprawie zmiany nazwy sp\u00f3\u0142ki na HalfPrice Sp. z o.o.
[14] Sp\u00f3\u0142ka OFP Austria GmbH jest sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od HalfPrice Sp. z o.o. (100%).
[15] Dnia 18 kwietnia 2022 r. Grupa CCC zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 O\u00dc CCC Estonia w Estonii. Sp\u00f3\u0142ka jest w 100 % zale\u017cna od CCC S.A.
[16] Dnia 19 kwietnia 2022 r. Grupa CCC zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 UAB CCC Lithuania w Litwie. Sp\u00f3\u0142ka jest w 100 % zale\u017cna od CCC S.A.
[17] Dnia 5 maja 2022 r. Grupa CCC zarejestrowa\u0142a now\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 SIA CCC Shoes Latvia w \u0141otwie. Sp\u00f3\u0142ka jest w 100 % zale\u017cna od CCC S.A.
[18] ] Dnia 8 lutego 2023 r. w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zawartych w przedwst\u0119pnej umowie zakupu akcji Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 CCC Ukraina Sp. z o.o. z siedzib\u0105 we Lwowie. W wyniku nabycia CCC S.A. obj\u0119\u0142a 75,1% udzia\u0142\u00f3w w CCC Ukraina za cen\u0119 23,8 mln PLN, kt\u00f3ra to zosta\u0142a rozliczona z wierzytelno\u015bci podmiotu z Grupy CCC z dotychczasowym udzia\u0142owcem CCC Ukraina. Rozliczenie transakcji nast\u0105pi w 2023 roku. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce nabycia Sp\u00f3\u0142ki zosta\u0142y przedstawione w nocie Zdarzenia po dacie bilansowej.
[19] Dnia 12 kwietnia 2023 r. Zarz\u0105d HR Group z\u0142o\u017cy\u0142 w s\u0105dzie rejonowym w Osnabr\u00fcck wniosek o otwarcie post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego.
[20] Dnia 26 wrze\u015bnia 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. naby\u0142a 15,0% udzia\u0142\u00f3w w podmiocie stowarzyszonym Pronos Sp. z o.o. (za kwot\u0119 375 000,00 PLN), dnia 3 listopada 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka CCC Shoes & Bags Sp. z o.o. sprzeda\u0142a 0,1% udzia\u0142\u00f3w w tym\u017ce podmiocie (za kwot\u0119 2 500,00 PLN. W wyniku opisanych transakcji, CCC Shoes and Bags Sp. z o.o. zwi\u0119kszy\u0142a udzia\u0142 w sp\u00f3\u0142ce Pronos Sp. z o.o. do 24,9%, kt\u00f3ry pozostaje podmiotem stowarzyszonym Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact3": { "value": "
\"[IMAGE]\"

PODMIOTY STOWARZYSZONE

SIEDZIBA/KRAJ

RODZAJ DZIA\u0141ALNO\u015aCI

UDZIA\u0141 NA DZIE\u0143 31.01.2023

UDZIA\u0141 NA DZIE\u0143 31.01.2022

HR Group Holding s.a.r.l. [19]

Luksemburg

handlowa

31%

31%

Pronos Sp. z o.o. [20]

Wroc\u0142aw, Polska

us\u0142ugowa

25%

10%

6.3JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 jej jednostkami zale\u017cnymi.
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat jednostki stowarzyszonej, jednostka stosuje paragrafy 41 A-41C MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201c w celu ustalenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci w odniesieniu do jej inwestycji netto w jednostce stowarzyszonej.
W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominuj\u0105cej jest r\u00f3\u017cny w przypadku HR Group (ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 30.09), a w przypadku Pronos Sp. z o.o. (ko\u0144czy si\u0119 31.12).
D\u0142ugo\u015b\u0107 okres\u00f3w sprawozdawczych oraz r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy ko\u0144cami okres\u00f3w sprawozdawczych s\u0105 i b\u0119d\u0105 takie same w kolejnych okresach.
Wybrane dane finansowe jednostki stowarzyszonej Pronos Sp. z o.o.

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.20221-31.12.2021

Przychody

11,4

13,6

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u221210,8

\u22129,9

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u2212

0,9

Przychody i koszty finansowe

0,1

\u2212

Zysk (strata) brutto

0,7

4,6

Podatek dochodowy

\u22120,4

\u22120,2

Zysk (strata) za rok obrotowy

0,3

4,4

Inne ca\u0142kowite dochody

\u2212

\u2212

Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em

0,3

4,4

Udzia\u0142 Grupy CCC w zysku (stracie)

0,1

0,4

\"[IMAGE]\"

Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 ustalona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe)

11,9

12,2

Aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe)

3,1

2,2

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1,6

1,3

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

0,1

0,1

Kapita\u0142 w\u0142asny

13,3

13,0

Udzia\u0142

3,3

1,3

Jednostka stowarzyszona

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 01.02.2022

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych w okresie

Nabycie udzia\u0142\u00f3w

Pozosta\u0142e

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 31.01.2023

HR Group

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Pronos Sp. z o.o.

0,9

0,1

2,1

0,4

3,5

Razem

0,9

0,1

2,1

0.4

3,5

Jednostka stowarzyszona

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 31.01.2022

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych w okresie

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 31.01.2021

HR Group

29,2

\u221229,2

\u2212

Pronos Sp. z o.o.

0,7

0,2

0,9

Razem

29,9

\u221229,0

0,9

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact6": { "value": "
PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (MSSF). Niekt\u00f3re podmioty zale\u017cne prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d), b\u0105d\u017a lokalnymi zasadami rachunkowo\u015bci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych podmiot\u00f3w zale\u017cnych wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF.
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i pochodnych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane zosta\u0142y w milionach z\u0142otych, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach podane zosta\u0142y z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej, jak i sprawozdawcz\u0105 jest z\u0142oty polski (PLN). Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej.
\"[IMAGE]\"
PODSTAWA KONSOLIDACJI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej CCC S.A. oraz sprawozdania sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia przej\u0119cia kontroli przez Grup\u0119 CCC do dnia ustania kontroli. Wszystkie podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej by\u0142y obj\u0119te kontrol\u0105 w okresie sprawozdawczym. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym.
STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. nie zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do tych stosowanych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy od 1 lutego 2021 roku do 31 stycznia 2022 roku za wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 lutego 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Grupa dokona\u0142a zmiany prezentacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w zakresie prezentacji Koszt\u00f3w punkt\u00f3w handlu oraz Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w sprzeda\u017cy. Pocz\u0105wszy od 1 lutego 2022 r. koszty te zosta\u0142y zaprezentowane w jednej kategorii koszt\u00f3w o tytule Koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy. Dodatkowo Grupa dokona\u0142a zmian w obr\u0119bie prezentacji koszt\u00f3w rodzajowych, polegaj\u0105cej na \u0142\u0105cznej klasyfikacji koszt\u00f3w Pozosta\u0142ych us\u0142ug obcych oraz Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w rodzajowych, r\u00f3wnolegle wydzielaj\u0105c kategori\u0119 koszt\u00f3w o nazwie Reklama. W ocenie Grupy powy\u017csze zmiany odzwierciedlaj\u0105 istot\u0119 agregacji i klasyfikacji koszt\u00f3w oraz spos\u00f3b, w jaki kierownictwo analizuje te pozycje sprawozdawcze. W celu zachowania por\u00f3wnywalno\u015bci danych, dane por\u00f3wnawcze zosta\u0142y odpowiednio przekszta\u0142cone.
Czas trwania Jednostki Dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest nieoznaczony.
2.SEGMENTY ORAZ PRZYCHODY Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI
Segmenty operacyjne oraz przychody z dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 przedstawiane w spos\u00f3b sp\u00f3jny ze sprawozdawczo\u015bci\u0105 wewn\u0119trzn\u0105 dostarczan\u0105 g\u0142\u00f3wnemu decydentowi operacyjnemu, na podstawie, kt\u00f3rej dokonuje on oceny wynik\u00f3w oraz decyduje o alokacji zasob\u00f3w. G\u0142\u00f3wnym decydentem operacyjnym jest Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.
Zarz\u0105d analizuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy z perspektywy szyldu i wyr\u00f3\u017cnia:
\u2022CCC,
\u2022eobuwie,
\u2022Modivo,
\u2022HalfPrice oraz
\u2022DeeZee.
Dane finansowe przygotowywane dla cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci zarz\u0105dczej oparte s\u0105 na tych samych zasadach rachunkowo\u015bci, jakie stosuje si\u0119 przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych. Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce sezonowo\u015bci oraz cykliczno\u015bci sprzeda\u017cy zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105du, w rozdziale 18.
Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne i sprawozdawcze:

Segment sprawozdawczy

Opis dzia\u0142alno\u015bci segmentu sprawozdawczego oraz stosowane mierniki wyniku

Sprzeda\u017c omnichannel CCC\u2013 sprzeda\u017c poprzez witryny CCC, sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci CCC oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybucyjna

Grupa prowadzi sprzeda\u017c obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej za po\u015brednictwem sklep\u00f3w detalicznych oraz witryn internetowych oraz sprzeda\u017c w ramach dzia\u0142alno\u015bci hurtowej do franczyzobiorc\u00f3w krajowych i zagranicznych oraz innych odbiorc\u00f3w hurtowych.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybucyjna prowadzona jest przez sp\u00f3\u0142k\u0119 CCC.eu, zajmuj\u0105c\u0105 si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w do sp\u00f3\u0142ek z Grupy i poza ni\u0105.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania sieci detalicznej, dystrybucyjnej, witryn internetowych oraz kosztami kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c (koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

\"[IMAGE]\"

Sprzeda\u017c omnichannel eobuwie - sprzeda\u017c poprzez witryny eobuwie oraz sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci eobuwie

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Modivo S.A., zajmuj\u0105c\u0105
si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w za po\u015brednictwem sieci internetowej oraz sklep\u00f3w stacjonarnych.

\u00a0

Grupa prowadzi sprzeda\u017c obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej itp. do krajowych i zagranicznych odbiorc\u00f3w detalicznych.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

Sprzeda\u017c omnichannel Modivo - sprzeda\u017c poprzez witryny Modivo oraz sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci Modivo

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Modivo S.A., zajmuj\u0105cej
si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w za po\u015brednictwem platformy Modivo oraz sklep\u00f3w stacjonarnych.

\u00a0

Grupa prowadzi sprzeda\u017c odzie\u017cy, obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej itp. do krajowych i zagranicznych odbiorc\u00f3w detalicznych.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

\u00a0

Grupa Modivo zajmuje si\u0119 tak\u017ce produkcj\u0105 odzie\u017cy Rage Age, Simple, Sprandi, Amerianos, Togoshi, Gino Rossi.

Sprzeda\u017c omnichannel HalfPrice \u2013 sprzeda\u017c poprzez witryny HalfPrice oraz sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci HalfPrice

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest pod szyldem HalfPrice, poprzez sprzeda\u017c w sklepach stacjonarnych oraz za po\u015brednictwem platformy internetowej.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 obejmuje sprzeda\u017c odzie\u017cy, obuwia, akcesori\u00f3w, kosmetyk\u00f3w, zabawek
oraz wyposa\u017cenia i dodatk\u00f3w do domu znanych marek w atrakcyjnych cenach.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty najmu, koszty wynagrodze\u0144 oraz koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

Sprzeda\u017c DeeZee - sprzeda\u017c poprzez sklep internetowy DeeZee oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybucyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest przez sp\u00f3\u0142k\u0119 DeeZee Sp. z o.o., zajmuj\u0105cej si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w za po\u015brednictwem sieci internetowej oraz dystrybucj\u0105 hurtow\u0105 towar\u00f3w
do sp\u00f3\u0142ek z Grupy i poza ni\u0105.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka prowadzi sprzeda\u017c obuwia, odzie\u017cy, torebek akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej itp. do krajowych i zagranicznych odbiorc\u00f3w detalicznych.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody ze sprzeda\u017cy
MSSF 15 ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami.
Zgodnie z powy\u017cszym standardem przychody ujmowane s\u0105 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re przys\u0142uguje jednostce w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa rozpoznaje przych\u00f3d w momencie przekazania towaru do klienta w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119 w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.
W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w uzyskiwane w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Przychody ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug w zwyk\u0142ym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Przychody prezentowane s\u0105 po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty i opusty, a tak\u017ce po eliminacji sprzeda\u017cy wewn\u0105trz Grupy.
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy kart podarunkowych rozpoznawane s\u0105 w momencie dostawy do klienta towaru op\u0142aconego za po\u015brednictwem takiej karty podarunkowej. Do tego czasu op\u0142acone, a niezrealizowane karty podarunkowe ujmowane s\u0105 w bilansie w pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w \u2013 sprzeda\u017c hurtowa
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej na rynku hurtowym krajowym i zagranicznym. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym na kontrahenta przekazana zosta\u0142a kontrola nad towarem.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w \u2013 sprzeda\u017c detaliczna
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, kosmetyk\u00f3w, wyposa\u017cenia wn\u0119trz oraz dodatk\u00f3w, poprzez sie\u0107 w\u0142asnych sklep\u00f3w zlokalizowanych na terenie kraju oraz za granic\u0105. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie wydania towaru klientowi w sklepie. Sprzeda\u017c detaliczna odbywa si\u0119 najcz\u0119\u015bciej za got\u00f3wk\u0119 lub przy u\u017cyciu kart p\u0142atniczych. Grupa stosuje polityk\u0119 zwrotu towaru przez klienta w terminie 14 dni od daty zakupu w CCC oraz 100 dni w eobuwie i Modivo dla sprzeda\u017cy stacjonarnej. W przypadku uczestnictwa w Klubie CCC, polityka zwrot\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u2022CCC Standard \u2013 30 dni
\u2022CCC Silver \u2013 60 dni
\u2022CCC Gold \u2013 120 dni
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w \u2013 digital
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, odzie\u017cy, dodatk\u00f3w oraz wyposa\u017cenia wn\u0119trz poprzez sklepy online dzia\u0142aj\u0105ce na lokalnym i zagranicznych rynkach. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie wydania przesy\u0142ki do kuriera oraz koryguje odpowiednio na dzie\u0144 bilansowy uwzgl\u0119dniaj\u0105c dat\u0119 otrzymania przesy\u0142ki przez klienta. W przypadku sprzeda\u017cy, gdzie rozliczenie nast\u0119puje za pobraniem w momencie dostawy Grupa rozpoznaje nale\u017cno\u015b\u0107 od kuriera prezentowan\u0105 w pozycji nale\u017cno\u015bci handlowe. W przypadku, gdy nie nast\u0105pi\u0142a dostawa a \u015brodki z p\u0142atno\u015bci on-line wp\u0142yn\u0119\u0142y na rachunek Grupy, w momencie wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z p\u0142atno\u015bci Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy prezentowane w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa stosuje polityk\u0119 zwrotu towaru przez klienta w terminie 14 dni od zakupu w CCC oraz wyd\u0142u\u017cony okres w przypadku uczestnictwa w Klubie CCC (opisane powy\u017cej) i 100 dni w eobuwie i Modivo dla sprzeda\u017cy digital. Ponadto r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy szacowana jest warto\u015b\u0107 potencjalnych zwrot\u00f3w wynikaj\u0105ce z prawa konsumenta do odst\u0105pienia od umowy zawartej na odleg\u0142o\u015b\u0107.
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 towaru podlegaj\u0105cemu zwrotowi na bazie danych historycznych oraz w oparciu o zwroty dokonane po dniu bilansowym dla sprzeda\u017cy detalicznej i digital.
\"[IMAGE]\"
Program lojalno\u015bciowy
Grupa posiada Program Lojalno\u015bciowy \u201eKlub CCC\u201d, kt\u00f3rego celem jest promocja i reklama Grupy i Podmiot\u00f3w z Grupy CCC, w tym zwi\u0119kszania ich popularno\u015bci, zach\u0119cania do zakupu ich produkt\u00f3w i korzystania z ich us\u0142ug. Zgodnie z regulaminem programu klienci Grupy, po przyst\u0105pieniu do Klubu CCC, s\u0105 uprawnieni do dedykowanych \u015bwiadcze\u0144 w okresie jednego roku zale\u017cnych od warto\u015bci zrealizowanych zakup\u00f3w. Okres jednego roku liczy si\u0119 od dnia zrealizowania zakupu lub przekroczenia ustalonego progu warto\u015bciowego dla konkretnego przedzia\u0142u uprawnie\u0144 (Standard dla zakup\u00f3w do 399 PLN, Silver dla zakup\u00f3w w przedziale od 400 PLN do 799 PLN oraz Gold dla zakup\u00f3w w przedziale powy\u017cej 799 PLN). Uczestnicz\u0105c w programie lojalno\u015bciowym klienci Grupy nabywaj\u0105 prawa do zni\u017cek na kolejne zakupy. Szczeg\u00f3\u0142owy regulamin programu dost\u0119pny jest na stronie internetowej Grupy.
Dodatkowe benefity jak zni\u017cki u partner\u00f3w programu, nie stanowi\u0105 zobowi\u0105zania Grupy i w efekcie nie podlegaj\u0105 pod MSSF 15 w sprawozdaniach Grupy. Natomiast \u201epierwsze\u0144stwo nabycia dedykowanych kolekcji\u201d nie stanowi \u201eistotnego prawa\u201d z punktu widzenia uczestnika programu, gdy\u017c regulamin programu nie gwarantuje mu prawa do zakupy dedykowanych kolekcji po preferencyjnych cenach.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Jako koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy Grupa ujmuje:
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w,
\u2022warto\u015b\u0107 rozchodowanych do sprzeda\u017cy opakowa\u0144,
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych wyrob\u00f3w gotowych,
\u2022koszt rezerwy na naprawy gwarancyjne (nota 5.9),
\u2022odpis warto\u015bci zapas\u00f3w,
\u2022odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych wykorzystywanych w produkcji wyrob\u00f3w lub \u015bwiadczenia us\u0142ug (amortyzacja maszyn produkcyjnych), koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w produkcyjnych, inne koszty zwi\u0105zane z produkcj\u0105.
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty utrzymania sklep\u00f3w i innych plac\u00f3wek handlowych oraz witryn internetowych, a tak\u017ce koszty sprzeda\u017cy niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z utrzymaniem sklep\u00f3w, dotycz\u0105ce kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c. Do pozycji tej zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie:
\u2022koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zatrudnionych w sklepach oraz pracownik\u00f3w kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c,
\u2022amortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,
\u2022amortyzacj\u0119 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania,
\u2022koszty reklamy,
\u2022p\u0142atno\u015bci zmienne dotycz\u0105ce leasingu (czynsze obrotowe),
\u2022leasingi niskocenne i kr\u00f3tkoterminowe,
\u2022podatek od sprzeda\u017cy detalicznej,
\u2022pozosta\u0142e koszty.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem ca\u0142okszta\u0142tem dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy (koszty og\u00f3lno-administracyjne) oraz koszty og\u00f3lne Grupy.
Dotacje rz\u0105dowe
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane), a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne obejmuj\u0105 przychody i koszty z dzia\u0142alno\u015bci nieb\u0119d\u0105cej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, np. zyski lub straty ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, prawa do u\u017cytkowania, warto\u015bci niematerialnych oraz warto\u015bci firmy, kary i grzywny, darowizny, dotacje oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej itp.
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej Grupy obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi: odsetki, prowizje, zyski i straty na r\u00f3\u017cnicach kursowych od dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Dotacje rz\u0105dowe
Polityka rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ca dotacji rz\u0105dowych zosta\u0142a ujawniona w nocie 3.2.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 podatek bie\u017c\u0105cy (CIT) oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego okresu sprawozdawczego w krajach, gdzie sp\u00f3\u0142ka i jej jednostki zale\u017cne dzia\u0142aj\u0105 i generuj\u0105 dochody podlegaj\u0105ce opodatkowaniu w oparciu o stawki obowi\u0105zuj\u0105ce w danym kraju. Zmiany oszacowa\u0144 dotycz\u0105ce lat poprzednich ujmowane s\u0105 jako korekta obci\u0105\u017cenia za rok bie\u017c\u0105cy.
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z ujmowaniem podatku dochodowego
Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, Grupa przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107:
\u2022Grupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub
\u2022Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 \u2013 jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w wyniku powstania r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi oraz od nierozliczonych strat podatkowych. R\u00f3\u017cnice takie powstaj\u0105 w Grupie w sytuacji odmiennego rozliczania amortyzacji dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych i podatkowych, ujmowania ksi\u0119gowo odpis\u00f3w warto\u015bci aktyw\u00f3w (kt\u00f3re dla potrzeb podatkowych zostan\u0105 zrealizowane w postaci podatkowych odpis\u00f3w amortyzacyjnych w przysz\u0142ych okresach) lub utworzonych dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych rezerw (kt\u00f3re dla cel\u00f3w podatkowych zostan\u0105 uznane w momencie poniesienia odpowiednich koszt\u00f3w). Z uj\u0119cia wy\u0142\u0105czone s\u0105 r\u00f3\u017cnice (niedotycz\u0105ce transakcji przej\u0119\u0107) zwi\u0105zane z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ry nie wp\u0142ywa w momencie uj\u0119cia danego sk\u0142adnika ani na wynik ani na doch\u00f3d (strat\u0119) podatkow\u0105.
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c w transakcjach przej\u0119\u0107 oraz reorganizacji wewn\u0119trznych w grupie. W przypadku przej\u0119\u0107 podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 w wyniku wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 do ich warto\u015bci godziwych bez wp\u0142ywu na warto\u015bci podatkowe tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 zobowi\u0105zanie lub aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego powsta\u0142e w wyniku tych r\u00f3\u017cnic koryguje warto\u015b\u0107 firmy (zysk na okazjonalnym nabyciu). W przypadku reorganizacji wewn\u0105trzgrupowych aktywa lub zobowi\u0105zania podatku
\"[IMAGE]\"
odroczonego powstaj\u0105 w wyniku rozpoznania lub zmiany warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 dla cel\u00f3w podatkowych (np. znak towarowy) bez jednoczesnego ich rozpoznania w bilansie ze wzgl\u0119du na eliminacje wyniku na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych \u2013 skutki rozpoznania odno\u015bnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w wyniku okresu, chyba \u017ce odno\u015bne transakcje mia\u0142y wp\u0142yw na pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub kapita\u0142y. Z uj\u0119cia wy\u0142\u0105czone s\u0105 dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy, jednak\u017ce je\u017celi warto\u015b\u0107 podatkowa warto\u015bci firmy powstaj\u0105cej w transakcji jest wy\u017csza od jej warto\u015bci bilansowej, to aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy kt\u00f3ry pozwoli na realizacj\u0119 tej ujemnej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego kalkuluje si\u0119 z wykorzystaniem obowi\u0105zuj\u0105cych (lub praktycznie obowi\u0105zuj\u0105cych) stawek podatkowych. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 kompensacie w ramach poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 prawo do rozliczania podatku bie\u017c\u0105cego w kwocie netto.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na realizacje ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i strat podatkowych, lub gdy oczekuje si\u0119 jednoczesnego zrealizowania dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Kwoty powy\u017cej tej wysoko\u015bci podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie ujawnieniu.
Grupa dok\u0142adnie ocenia charakter i zakres dowod\u00f3w uzasadniaj\u0105cych wniosek, i\u017c jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania wystarczaj\u0105cy do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Przy ocenie, czy osi\u0105gni\u0119cie przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%), Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie dost\u0119pne dowody, zar\u00f3wno te potwierdzaj\u0105ce istnienie prawdopodobie\u0144stwa, jak i te \u015bwiadcz\u0105ce o jego braku.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat polityki dywidendowej zawarto w Rocznym Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy \u2013 \"Polityka dywidendy\". Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa mo\u017ce zmienia\u0107 kwot\u0119 deklarowanych dywidend dla wyp\u0142acenia akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia.
Tak jak inne jednostki w bran\u017cy, Grupa monitoruje kapita\u0142 za pomoc\u0105 wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia. Wska\u017anik ten oblicza si\u0119 jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do \u0142\u0105cznej warto\u015bci kapita\u0142u. Zad\u0142u\u017cenie netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (obejmuj\u0105cych bie\u017c\u0105ce i d\u0142ugoterminowe kredyty i wyemitowane obligacje wskazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej) pomniejszon\u0105 o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. \u0141\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u oblicza si\u0119 jako kapita\u0142 w\u0142asny wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wraz z zad\u0142u\u017ceniem netto.
KAPITA\u0141 W\u0141ASNY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na ich rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Rodzaje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
\u2022kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Jednostki Dominuj\u0105cej wykazuje si\u0119 w warto\u015bci okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym,
\u2022kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszone o koszty emisji,
\u2022r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych,
\u2022wycena aktuarialna \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych,
\u2022wycena programu motywacyjnego \u2013 wi\u0119cej informacji w nocie 6.6.,
\u2022zyski zatrzymane utworzone z podzia\u0142u wyniku finansowego, niepodzielonego wyniku finansowego oraz zysku (straty) netto za okres, kt\u00f3rego dotyczy sprawozdanie finansowe.
P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej.
ZYSK (STRATA) NA AKCJ\u0118
Zysk (strata) podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu. Zysk (strata) rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu skorygowan\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w akcje zwyk\u0142e.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie kredyty bankowe, po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne zwi\u0105zane z uzyskaniem finansowania. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych za wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 finansowania wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z polityka w nocie 5.3).
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zobowi\u0105zania finansowego mog\u0105 ulec zmianie na skutek zmiany warunk\u00f3w umownych lub oczekiwa\u0144 w zakresie szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na potrzeby wyceny zobowi\u0105zania finansowego zamortyzowanym kosztem.
A)Zmiana warunk\u00f3w umownych
W przypadku zmiany warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego Grupa analizuje, czy modyfikacja przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mia\u0142a charakter istotny, czy te\u017c nie. Grupa stosuje zar\u00f3wno kryterium ilo\u015bciowe jak i jako\u015bciowe w celu zidentyfikowania istotnej modyfikacji prowadz\u0105cej do zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego. Za istotn\u0105 modyfikacj\u0119 Grupa uznaje zmian\u0119 zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z nowych warunk\u00f3w, w tym wszelkich p\u0142atno\u015bci dokonanych, pomniejszonych o p\u0142atno\u015bci otrzymane i zdyskontowanych przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej, o nie mniej ni\u017c 10% od zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego. Niezale\u017cnie od kryterium ilo\u015bciowego, modyfikacja mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c zosta\u0107 uznana za istotn\u0105 w wyniku oceny jako\u015bciowe, szczeg\u00f3lnie w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach:
a)przewalutowanie zobowi\u0105zania finansowego, o ile nie zosta\u0142o to z g\u00f3ry okre\u015blone w warunkach umowy,
b)zamiana kredytodawcy,
c)istotne wyd\u0142u\u017cenie okresu finansowania w stosunku do pierwotnego okresu finansowania,
d)zmiana stopy procentowej ze zmiennej na sta\u0142\u0105 i na odwr\u00f3t,
e)zmiana formy prawnej/rodzaju instrumentu finansowego.
\"[IMAGE]\"
Istotn\u0105 modyfikacj\u0119 zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3ra nie powoduje zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania, zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 zmodyfikowanych i oryginalnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowi\u0105zania.
B)Zmiana oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
W przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych o zmiennej stopie okresowe przeszacowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych maj\u0105ce odzwierciedla\u0107 zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych skutkuje zmian\u0105 efektywnej stopy procentowej. W przypadku gdy Grupa zmienia oszacowania co do p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zobowi\u0105zania finansowego (z wy\u0142\u0105czeniem zmian dotycz\u0105cych modyfikacji umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), dokonywana jest korekta warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania finansowego tak, aby warto\u015b\u0107 ta odzwierciedla\u0142a rzeczywiste i zmienione oszacowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Grupa ustala warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania finansowego wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, kt\u00f3re s\u0105 dyskontowane wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego. R\u00f3\u017cnica w wycenie jest ujmowana jako przychody lub koszty w wyniku finansowym.
\"[IMAGE]\"
4.3UMOWNE TERMINY WYMAGALNO\u015aCI DLA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH ORAZ POLITYKA ZARZ\u0104DZANIA P\u0141YNNO\u015aCI\u0104
Ostro\u017cne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada utrzymywanie wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowane \u015brodki z linii kredytowych.
Grupa Kapita\u0142owa CCC odnotowuje przychody z prowadzonej g\u0142\u00f3wnej dzia\u0142alno\u015bci polegaj\u0105cej na sprzeda\u017cy omnichannel towar\u00f3w. Przychody got\u00f3wkowe s\u0105, co do zasady realizowane w terminach odpowiadaj\u0105cych terminom transakcji sprzeda\u017cy detalicznej, a zatem jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC nie ponosz\u0105 istotnego ryzyka otrzymania p\u0142atno\u015bci z transakcji handlowych od kontrahent\u00f3w detalicznych. Na podstawie transakcji sprzeda\u017cy detalicznej jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC rozpoznaj\u0105 przychody got\u00f3wkowe w momencie dokonania sprzeda\u017cy w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem handlu digital, gdzie popularn\u0105 metod\u0105 p\u0142atno\u015bci jest p\u0142atno\u015b\u0107 za pobraniem (cash on delivery), kt\u00f3ra wp\u0142ywa po dostawie towaru do kontrahenta detalicznego.
Zgodnie z zawartymi umowami finansowymi, przychody got\u00f3wkowe Grupy Kapita\u0142owej CCC z detalicznej dzia\u0142alno\u015bci handlowej w pierwszej kolejno\u015bci przeznaczane s\u0105 na terminowe regulowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego Grupy Kapita\u0142owej CCC. Na podstawie zawartych um\u00f3w finansowych Grupa Kapita\u0142owa CCC korzysta, co do zasady, z mo\u017cliwo\u015bci zerowania sald bie\u017c\u0105cych na rachunkach bankowych i rachunkach, na kt\u00f3rych udost\u0119pnianie s\u0105 przez kredytodawc\u00f3w \u015brodki przeznaczone na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (m.in.: kredyty obrotowe). Zgodnie z historycznymi danymi finansowymi, wolumeny sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej detalicznej, pozwala\u0142y na bie\u017c\u0105ce pokrywanie zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej CCC, przy czym w trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 zawierane by\u0142y porozumienia z bankami, instytucjami finansowymi zwi\u0105zane z zawarciem Nowej Umowy Finansowania \u2013 szerszy opis zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Zarz\u0105dzanie zasobami finansowymi oraz p\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa. R\u00f3wnie\u017c planowane przysz\u0142e przychody z dzia\u0142alno\u015bci handlowej z regu\u0142y pozwalaj\u0105 na zapewnienie pe\u0142nego pokrycia przewidywanych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego w za\u0142o\u017conych przedzia\u0142ach czasowych, dla kt\u00f3rych Grupa dokonuje analizy ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa CCC rozpozna\u0142a w\u00f3wczas istotne ryzyko naruszenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych, by\u0142 to okres ogranicze\u0144 w prowadzeniu dzia\u0142alno\u015bci handlowej w centrach handlowych na skutek wprowadzenia ogranicze\u0144 administracyjnych zwi\u0105zanych z epidemi\u0105 COVID-19. By\u0142a to jednak sytuacja wyj\u0105tkowa, kt\u00f3rej nie da\u0142o si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego i kt\u00f3ra nie jest sytuacj\u0105 powtarzaln\u0105.
Dodatkowym czynnikiem ograniczaj\u0105cym systemowo ryzyko p\u0142ynno\u015bci zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jest korzystanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC z odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 handlowych zwi\u0105zanych z nabywaniem towar\u00f3w w celu dalszej odsprzeda\u017cy oraz przerobu i dalszej odsprzeda\u017cy. Stosowanie tego mechanizmu pozwala Grupie CCC na zgromadzenie zapas\u00f3w towar\u00f3w w ka\u017cdym okresie dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rych sprzeda\u017c w pierwszej kolejno\u015bci s\u0142u\u017cy obs\u0142udze zobowi\u0105za\u0144 finansowych, zaci\u0105ganych niemal w ca\u0142o\u015bci w celu finansowania dzia\u0142alno\u015bci handlowej i sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej CCC. Maj\u0105ca istotne znaczenie dla p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej CCC sezonowo\u015b\u0107 zakup\u00f3w towar\u00f3w, mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ryzyko p\u0142ynno\u015bci niezb\u0119dnej do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci zmienne warunki pogodowe mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na decyzje nabywcze konsument\u00f3w. Uwzgl\u0119dnienie rezerw p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105cych z korzystania z mechanizmu odroczenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci za towary nabywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC, pozwala zachowa\u0107 bezpieczny margines realizowanych przychod\u00f3w bie\u017c\u0105cych powy\u017cej nale\u017cnych p\u0142atno\u015bci bie\u017c\u0105cych zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem zdarze\u0144 nadzwyczajnych lub niedaj\u0105cych si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci rozw\u00f3j sytuacji geopolitycznej zwi\u0105zanej z konfliktem w Ukrainie.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada r\u00f3wnie\u017c utrzymywanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w na pokrycie wszystkich zapadaj\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych w terminach ich wymagalno\u015bci oraz podejmowanie z wyprzedzeniem dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych zapewni\u0107 dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowanie \u015brodk\u00f3w z linii kredytowych oraz odnawianych linii kredytowych i monitorowanie termin\u00f3w ich dost\u0119pno\u015bci dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC. W trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 a nast\u0119pnie w wyniku wojny w Ukrainie Grupa Kapita\u0142owa CCC zadeklarowa\u0142a sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia finansowego w Jednostce Biznesowej CCC, kt\u00f3re przyczyni\u0142y si\u0119 do ograniczenia dost\u0119pnych linii kredytowych. Jednocze\u015bnie obecna sytuacja makroekonomiczna, (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii elektrycznej, gazu oraz transportu) oraz wysoka inflacja, a tak\u017ce podwy\u017cszony poziom st\u00f3p procentowych i zwi\u0105zane z nim rosn\u0105ce koszty obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia, istotnie wp\u0142ywaj\u0105 zar\u00f3wno na nastroje konsument\u00f3w, jak i na perspektywy wszystkich podmiot\u00f3w z bran\u017cy retail, w tym Grupy, a przede wszystkim buduj\u0105 daleko posuni\u0119t\u0105 niepewno\u015b\u0107 konsumenck\u0105 i biznesow\u0105. Drastycznie utrudnione sta\u0142o si\u0119 pozyskanie finansowania, czy to d\u0142u\u017cnego czy kapita\u0142owego. Czynniki te \u0142\u0105cznie maj\u0105 i w kr\u00f3tkim do \u015bredniego horyzontu czasu, w opinii Zarz\u0105du, nadal b\u0119d\u0105 mia\u0142y negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 Grupy.
W odpowiedzi na te zewn\u0119trzne wyzwania, Zarz\u0105d prowadzi szereg prac i analiz, kt\u00f3rych celem jest zaadresowanie ryzyk rynkowych, zmitygowanie ich negatywnego wp\u0142ywu na wyniki i rozw\u00f3j Grupy Kapita\u0142owej oraz odmro\u017cenie got\u00f3wki. Prowadzone s\u0105 m.in. dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do dalszego zredukowania kapita\u0142u pracuj\u0105cego niezb\u0119dnego w dzia\u0142alno\u015bci Grupy, do zmniejszenia bazy koszt\u00f3w operacyjnych oraz do optymalizacji plan\u00f3w rozwojowych. Jednocze\u015bnie, w ramach rozwa\u017canych scenariuszy, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej analizuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozyskania kapita\u0142u w ramach leasingu zwrotnego wybranych aktyw\u00f3w rzeczowych b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC (np. infrastruktury magazynowej), pozyskania nowego finansowania (d\u0142u\u017cnego lub kapita\u0142owego) dla wskazanych podmiot\u00f3w czy linii biznesowych Grupy (np. dla HalfPrice), czy te\u017c przeprowadzenie pierwszej oferty publicznej akcji Modivo (IPO).
\"[IMAGE]\"
Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, \u017ce realizacja wskazanych wy\u017cej projekt\u00f3w mo\u017ce wymaga\u0107 d\u0142u\u017cszego czasu lub mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ca w scenariuszach dalszego pogarszania si\u0119 sytuacji rynkowej i w \u015bwietle obecnego zad\u0142u\u017cenia Grupy. Dlatego perspektywa pozyskania dodatkowego kapita\u0142u od najwi\u0119kszego akcjonariusza Jednostki Dominuj\u0105cej oraz innych inwestor\u00f3w uprawnionych do udzia\u0142u w ofercie akcji nowej emisji powinna wp\u0142yn\u0105\u0107 pozytywnie na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy i dalsz\u0105 redukcj\u0119 zad\u0142u\u017cenia.
W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej ujawnienia w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zawieraj\u0105 kluczowe informacje w tym zakresie. Niemniej jednak kwestia zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest stale analizowana przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry ma \u015bwiadomo\u015b\u0107 istotno\u015bci informacji przekazywanych w sprawozdaniach w tym zakresie.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa wycenia warto\u015bci niematerialne w warto\u015bci poniesionego kosztu pomniejszonego o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, kt\u00f3ry dla wybranych grup wynosi:
\u2022patenty i licencje \u2013 od 5 do 10 lat
\u2022znaki towarowe \u2013 nieamortyzowane
\u2022inne aktywa niematerialne \u2013 od 5 do 10 lat
W przypadku, gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, s\u0105 one poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci zgodnie z polityka opisan\u0105 w nocie 5.5.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\u2022przekazanej zap\u0142aty,
\u2022kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u2022w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy: odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jak opisano w nocie 5.5.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105: inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych (tj. nak\u0142ady w wynajmowanych lokalach s\u0142u\u017c\u0105cych sprzeda\u017cy detalicznej towar\u00f3w); \u015brodki trwa\u0142e u\u017cywane w dzia\u0142alno\u015bci dystrybucyjnej oraz pozosta\u0142e.
\u015arodki trwa\u0142e ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 wymienionej cz\u0119\u015bci usuwa si\u0119 z bilansu.
Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105 kapitalizacji i wykazywane s\u0105 jako zwi\u0119kszenie warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, kt\u00f3ry dla wybranych grup wynosi:

GRUPA AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH

OKRES AMORTYZACJI

POZOSTA\u0141Y OKRES U\u017bYTKOWANIA

Inwestycje w sklepach

Okres amortyzacji zale\u017cy od dw\u00f3ch czynnik\u00f3w i przyjmuje mniejsz\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci:

\u00a0

* okres u\u017cytkowania nak\u0142ad\u00f3w (zwykle do 10 lat)

\u00a0

* czas trwania umowy najmu sklepu, w kt\u00f3rym umieszczony jest dany \u015brodek trwa\u0142y (zwykle do 10 lat)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\u00a0

Dystrybucja

* budynki

* od 10 do 40 lat

* maszyny i urz\u0105dzenia

* od 10 do 40 lat

* \u015brodki transportowe

* od 5 do 10 lat

* inne aktywa rzeczowe

* od 5 do 20 lat

Pozosta\u0142e

* maszyny i urz\u0105dzenia

* od 3 do 15 lat

* \u015brodki transportowe

* od 5 do 10 lat

* inne aktywa rzeczowe

* od 5 do 20 lat

Metoda amortyzacji oraz jej okres weryfikowane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a opisana w nocie 5.5.
Otrzymane dotacje
Dotacje na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa ujmuje w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy) je\u017celi istnieje rozs\u0105dna pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki niezb\u0119dne do otrzymania dotacji. Dotacje ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, prezentowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji stopniowo odnoszone s\u0105 w pozosta\u0142e przychody operacyjne, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142.
Niekt\u00f3re aktywa dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych punkt\u00f3w sprzeda\u017cowych mog\u0105 by\u0107 trwale zwi\u0105zane z wynajmowanym lokalem (nak\u0142ady w sklepach), co powoduje brak mo\u017cliwo\u015bci alternatywnego ich wykorzystania lub odsprzeda\u017cy. Okres ich u\u017cytkowania nie zawsze
\"[IMAGE]\"
zwi\u0105zany jest z szacunkiem okresu wynajmu lokalu z powodu opcji przed\u0142u\u017cenia um\u00f3w najmu. Przyj\u0119te okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y opisane powy\u017cej.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym poziom koszt\u00f3w amortyzacji mo\u017ce by\u0107 r\u00f3\u017cny od szacowanego okresu wynajmu punktu sprzeda\u017cowego. Zmiany tego okresu mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na poziom odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Informacje na temat \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stanowi\u0105cych zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tego zad\u0142u\u017cenia przedstawiono w nocie 4.2.
Sp\u00f3\u0142ka CCC S.A. zawar\u0142a w dniu 23 grudnia 2009 r. z Polsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci umow\u0119 o dofinansowanie inwestycji w aktywa trwa\u0142e. Sp\u00f3\u0142ka wnioskowa\u0142a o dotacj\u0119 z Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka w zwi\u0105zku z realizowan\u0105 inwestycj\u0105 budowy magazynu wysokiego sk\u0142adowania zlokalizowanego w Polkowicach. Ostateczna wysoko\u015b\u0107 dotacji zosta\u0142a ustalona na kwot\u0119 38,5 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 nierozliczonej dotacji wynosi 15,7 mln PLN. Na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r. kwota nierozliczonej dotacji wynosi\u0142a 16,3 mln PLN. Dotacja ta, zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy jest prezentowana w pozycji \u201eOtrzymane dotacje\u201d w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa CCC S.A. wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu. Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania powinien obejmowa\u0107:
\u2022kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
\u2022wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\u2022wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119,
\u2022szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcj\u0119 przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu. Grupa pos\u0142uguje si\u0119 aktualn\u0105 dat\u0105 zako\u0144czenia umowy, kt\u00f3ra aktualizowana jest w momencie powzi\u0119cia informacji o przed\u0142u\u017ceniu / wypowiedzeniu umowy. Przyj\u0119ty okres trwania umowy wynika z racjonalno\u015bci biznesowej. W przypadku gdy Grupa zdecyduje o przed\u0142u\u017ceniu umowy, okres jej trwania przyj\u0119ty do wyceny jest przed\u0142u\u017cony o aktywowany okres opcji przed\u0142u\u017cenia wynikaj\u0105cy z umowy.
Grupa zawiera tak\u017ce umowy na czas nieoznaczony. Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du, aby ustali\u0107 okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce takie umowy b\u0119d\u0105 trwa\u0107.
Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c umowy leasingu kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej oraz umowy wynajmu sprz\u0119tu komputerowego (drukarek) i umowy wynajmu terminali p\u0142atniczych o niskiej warto\u015bci. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie (zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w okresie trwania leasingu). Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105 do zap\u0142aty w tej dacie:
\u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe okre\u015blone w paragrafie B42 standardu) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
\u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji (ocenionej z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w okre\u015blonych w paragrafach B37\u2013B40 standardu), oraz
\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
\"[IMAGE]\"
Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej, obejmuj\u0105 na przyk\u0142ad op\u0142aty powi\u0105zane z indeksem cen konsumpcyjnych, op\u0142aty powi\u0105zane z referencyjn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 lub op\u0142aty, kt\u00f3re zmieniaj\u0105 si\u0119, aby odzwierciedli\u0107 zmiany w stawkach czynsz\u00f3w na wolnym rynku. Dla ka\u017cdego rodzaju um\u00f3w Grupa oszacowa\u0142a wysoko\u015b\u0107 stopy dyskontowej, kt\u00f3ra b\u0119dzie wp\u0142ywa\u0107 na ostateczn\u0105 warto\u015b\u0107 wyceny tych um\u00f3w. Pod uwag\u0119 wzi\u0119to rodzaj umowy, d\u0142ugo\u015b\u0107 trwania umowy, walut\u0119 umowy oraz potencjaln\u0105 mar\u017c\u0119, jak\u0105 musia\u0142aby ponie\u015b\u0107 na rzecz zewn\u0119trznych instytucji finansowych gdyby chcia\u0142a zawrze\u0107 tak\u0105 transakcj\u0119 na rynku finansowym.
Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest okresowo rozliczana z p\u0142atno\u015bciami leasingowymi.
Koszty zwi\u0105zane z wykorzystaniem aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu s\u0105 prezentowane w pozycji \u201eamortyzacja\u201d oraz w kosztach finansowych jako koszty odsetek.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo, natomiast zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych rozliczane s\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
Grupa dokonuje wyceny um\u00f3w leasingu, spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 16. Grupa ujmuje w kosztach bie\u017c\u0105cych nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u2022 Koszty amortyzacji aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
\u2022 Koszty odsetek
\u2022 Wynik r\u00f3\u017cnic kursowych
Grupa ujmuje zmian\u0119 leasingu jako odr\u0119bny leasing, je\u017celi:
a) zmiana zwi\u0119ksza zakres leasingu poprzez przyznanie prawa do u\u017cytkowania jednego lub wi\u0119kszej liczby bazowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz
b) wynagrodzenie za leasing zwi\u0119ksza si\u0119 o kwot\u0119 wsp\u00f3\u0142miern\u0105 do ceny jednostkowej za zwi\u0119kszenie zakresu oraz wszelkie w\u0142a\u015bciwe korekty tej ceny jednostkowej w celu uwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci danej umowy.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, w dacie uzgodnienia zmiany (data podpisania aneksu/porozumienia przez ostatni\u0105 ze stron umowy) Grupa:
a) alokuje wynagrodzenie w zmodyfikowanej umowie,
b) ustala okres zmodyfikowanego leasingu, oraz
c) aktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych z zastosowaniem zaktualizowanej stopy dyskontowej. Zaktualizowana stopa dyskontowa jest okre\u015blana jako stopa procentowa leasingu na pozosta\u0142y do ko\u0144ca okres leasingu, gdy mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 t\u0119 stop\u0119, lub kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w dacie uzgodnienia zmiany, je\u017celi nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej leasingu.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, Grupa ujmuje aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez:
a) zmniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w celu uwzgl\u0119dnienia cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu w przypadku zmian leasingu, kt\u00f3re zmniejszaj\u0105 zakres leasingu. Grupa ujmuje w wyniku wszelki zysk lub strat\u0119 odnosz\u0105c\u0105 si\u0119 do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu,
b) skorygowanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do wszystkich pozosta\u0142ych zmian leasingu.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142o alokowane dane aktywo.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje
si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Grupa corocznie przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.
W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W sprzeda\u017cy detalicznej, ka\u017cdy ze sklep\u00f3w stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) nie mo\u017ce zosta\u0107 w ocenie Grupy przypisane na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep\u00f3w), Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych krokach:
\u2022najpierw por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jego aktyw\u00f3w netto (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych) i rozpoznaje wszelkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz\u202f
\u2022nast\u0119pnie identyfikuje kolejn\u0105 najmniejsz\u0105 grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (zagregowan\u0105), kt\u00f3ra obejmuje o\u015brodek b\u0119d\u0105cy przedmiotem analizy oraz do kt\u00f3rej mo\u017cna przypisa\u0107 aktywa korporacyjne na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach i nast\u0119pnie por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 ich aktyw\u00f3w netto (w\u0142\u0105cznie z cz\u0119\u015bci\u0105 warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych, kt\u00f3re zosta\u0142y przypisane do danego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w).\u202f
Zgodnie z powy\u017cszymi zasadami, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ocenie poddawany jest wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej realizowany przez ka\u017cd\u0105 z jednostek detalicznych (sklep\u00f3w). W celu oszacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 m.in. nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki:
\u2022Sklep funkcjonuje co najmniej 30 miesi\u0119cy, lub
\u2022Sklep ponosi strat\u0119 na poziomie brutto w ka\u017cdym z ostatnich dw\u00f3ch lat dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022Analiza bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wskazuje na brak mo\u017cliwo\u015bci pokrycia poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych (np. testowaniu podlegaj\u0105 sklepy funkcjonuj\u0105ce kr\u00f3cej ni\u017c 30 miesi\u0119cy je\u015bli realizowane wyniki s\u0105 znacznie poni\u017cej oczekiwa\u0144 i nie oczekuje si\u0119 pozytywnej zmiany trendu, dla sklep\u00f3w na nowych rynkach analizowane s\u0105 dodatkowe przes\u0142anki zwi\u0105zane z pozyskaniem rynku).
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najmniejszego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy lub aktywa wsp\u00f3lne) ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu wtedy
\"[IMAGE]\"
i tylko wtedy, gdy warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka (zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w) jest ni\u017csza od jego (ich) warto\u015bci bilansowej. W szacunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla potrzeb ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej sklep\u00f3w nie uwzgl\u0119dniono koszt\u00f3w zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych oraz niekt\u00f3rych kosz\u00f3w punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy (nieprzypisanych bezpo\u015brednio do CGU) pomniejszonych o pozosta\u0142e przychody operacyjne. Grupa przeanalizowa\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania tych koszt\u00f3w do pojedynczego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jednak z uwagi na brak jednorodno\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w nie by\u0142o mo\u017cliwe bezpo\u015brednie przyporz\u0105dkowanie lub przypisanie tych koszt\u00f3w na zasadach rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych. Koszty te zosta\u0142y przypisane na poziomie segment\u00f3w operacyjnych (szyld\u00f3w). Jednocze\u015bnie, Grupa nie uwzgl\u0119dnia w przep\u0142ywach op\u0142at leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.).
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zapasy s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub ceny sprzeda\u017cy netto w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych kwot jest ni\u017csza. Koszt wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty projektowe, surowce, robocizn\u0119 bezpo\u015bredni\u0105, inne koszty bezpo\u015brednie i odno\u015bne og\u00f3lne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolno\u015bciach produkcyjnych), nie obejmuje natomiast koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego. Cena sprzeda\u017cy netto to oszacowana cena sprzeda\u017cy w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszona o odno\u015bne zmienne koszty sprzeda\u017cy.
Grupa CCC przeanalizowa\u0142a w \u015bwietle stanowiska decyzji Komitetu ds. Interpretacji MSSF Koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku, jakie dodatkowe koszty w procesie sprzeda\u017cy ponosi, kt\u00f3re kwalifikowa\u0142yby si\u0119 zgodnie z MSR 2 do uj\u0119cia w kalkulacji odpisu NRV (ang. net realisable value). W celu okre\u015blenia koszt\u00f3w sprzeda\u017cy, Grupa wzi\u0119\u0142a pod uwag\u0119 rodzaj posiadanych zapas\u00f3w, kana\u0142y sprzeda\u017cy oraz przenalizowa\u0142a struktur\u0119 koszt\u00f3w. Ponoszone koszty sprzeda\u017cy r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od kana\u0142u sprzeda\u017cy, co dla Grupy oznacza r\u00f3\u017cny poziom tych koszt\u00f3w dla kana\u0142u digital i sprzeda\u017cy w sklepach stacjonarnych. Dla kana\u0142u sprzeda\u017cy digital do koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do przeprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku Grupa zaliczy\u0142a koszty przesy\u0142ek kurierskich do klienta, koszty opakowa\u0144 oraz koszty obs\u0142ugi p\u0142atno\u015bci przez po\u015brednik\u00f3w. Dla sprzeda\u017cy w sklepach stacjonarnych do koszt\u00f3w sprzeda\u017cy zaliczono koszty logistyczne zwi\u0105zane z procesem zw\u00f3zki i przepakowania towar\u00f3w na magazyn centralny wraz narzutem koszt\u00f3w pracowniczych. Do koszt\u00f3w sprzeda\u017cy w obu kana\u0142ach dodano r\u00f3wnie\u017c alokacj\u0119 koszt\u00f3w marketingu.
Decyzja Komitetu ds. Interpretacji nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na spos\u00f3b ustalania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania zgodnie z MSR 2.
Towary handlowe ewidencjonowane s\u0105 ilo\u015bciowo-warto\u015bciowo i wyceniane:
\u2013 w przypadku towar\u00f3w z importu \u2013 w cenach nabycia, obejmuj\u0105cych cen\u0119 zakupu, koszty transportu na odcinku zagranicznym oraz na odcinku krajowym do pierwszego miejsca roz\u0142adunku w kraju, ubezpieczenie oraz c\u0142o; do przeliczenia warto\u015bci w walucie obcej stosowany jest kurs wynikaj\u0105cy z dokumentu celnego,
\u2013 w przypadku towar\u00f3w nabywanych w kraju \u2013 w cenach zakupu; koszty zwi\u0105zane z nabyciem tych towar\u00f3w, ze wzgl\u0119du na ich nieistotn\u0105 wielko\u015b\u0107, obci\u0105\u017caj\u0105 bezpo\u015brednio koszty dzia\u0142alno\u015bci w momencie ich poniesienia.
\"[IMAGE]\"
W przypadku wyst\u0105pienia okoliczno\u015bci, w skutek kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o obni\u017cenie warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 odpisu warto\u015bci zapas\u00f3w w ci\u0119\u017car kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. W przypadku ustania okoliczno\u015bci, kt\u00f3re spowodowa\u0142y obni\u017cenie warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 odwr\u00f3cenia odpisu poprzez pomniejszenie kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy.
Grupa, w celu okre\u015blenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, stosuje model kalkulacji bazuj\u0105cy na wiekowaniu zapas\u00f3w wraz z uwzgl\u0119dnieniem prognozy sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnego asortymentu. Prognozy te s\u0105 wynikiem analizy danych historycznych a tak\u017ce bie\u017c\u0105cej sytuacji Sp\u00f3\u0142ki i jej otoczenia mikro- i makroekonomicznego, kt\u00f3re mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na poziom niepewno\u015bci przy okre\u015blaniu tych prognoz.
W ramach istotnych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w analizie poddawana jest przede wszystkim mo\u017cliwa do uzyskania mar\u017ca na sprzeda\u017cy, planowane przysz\u0142e ceny sprzeda\u017cy, rotacja zapas\u00f3w, dodatkowe koszty sprzeda\u017cy niezb\u0119dne do zrealizowania sprzeda\u017cy zapas\u00f3w oraz efektywno\u015b\u0107 prowadzonych dzia\u0142a\u0144 marketingowych. Sp\u00f3\u0142ka kontroluje podczas bie\u017c\u0105cego zarz\u0105dzania zapasami aktualne stany zapas\u00f3w z podzia\u0142em na ich wiek oraz proaktywnie wspiera sprzeda\u017c poprzez odpowiednie akcje sprzeda\u017cowe.
Grupa, analizuj\u0105c poziom i warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, wyodr\u0119bnia g\u0142\u00f3wn\u0105 kategori\u0119 asortymentow\u0105 jak\u0105 jest obuwie oraz asortyment pozosta\u0142y (g\u0142\u00f3wnie torebki i galanteri\u0119). Dla kategorii g\u0142\u00f3wnej Grupa dokonuje weryfikacji czynnik\u00f3w maj\u0105cych wp\u0142yw na jego warto\u015b\u0107, takichjak mi\u0119dzy innymi: spodziewany poziom sprzeda\u017cy, spodziewany poziom mar\u017cy na sprzeda\u017cy, planowane rabaty, d\u0142ugo\u015b\u0107 \u017cycia produktu, zgodno\u015b\u0107 z trendami mody i zgodno\u015bci z potrzebami klienta, poziom dodatkowych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z przystosowaniem towaru do sprzeda\u017cy w kolejnych sezonach. Dla kategorii asortymentu pozosta\u0142ego Grupa dokonuje analizy przede wszystkim w zakresie d\u0142ugo\u015bci cyklu \u017cycia produktu oraz poziomu planowanych rabat\u00f3w. \u015arednie rabaty udzielane dla pozosta\u0142ego asortymentu s\u0105 ni\u017csze ni\u017c dla obuwia, towar ten nie wymaga r\u00f3wnie\u017c ponoszenia dodatkowych koszt\u00f3w przystosowania go do sprzeda\u017cy w kolejnych okresach.
Powy\u017csze analizy znajduj\u0105 odzwierciedlenie w szacowaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w. Dla asortymentu g\u0142\u00f3wnego odpisy aktualizuj\u0105ce rozpoznawane s\u0105 na wy\u017cszym poziomie z powodu przede wszystkim szybszej dezaktualizacji ni\u017c ma to miejsce w przypadku asortymentu pozosta\u0142ego. Ponadto wp\u0142yw na podwy\u017cszenie poziomu odpis\u00f3w na obuwie ma r\u00f3wnie\u017c proces wymiany asortymentu g\u0142\u00f3wnego pomi\u0119dzy sezonami, kt\u00f3ry podlega cyklicznym przesuni\u0119ciom mi\u0119dzy magazynami centralnymi a sklepami oraz przesuni\u0119ciom ze sklep\u00f3w do magazyn\u00f3w centralnych generuj\u0105c zwi\u0105zane z tym procesem koszty dodatkowej obs\u0142ugi. Dla asortymentu pozosta\u0142ego proces ten nie jest realizowany, a ponadto zapas ten podlega szybszej rotacji w zwi\u0105zku z czym, uzasadniony jest odpis na ten zapas na ni\u017cszym poziomie.
Analizuj\u0105c wiek g\u0142\u00f3wnej kategorii asortymentowej Grupa okre\u015bla adekwatny dla niego poziom odpisu wyra\u017cony procentowo. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 kalkulacji wysoko\u015bci odpisu. Analiza asortymentowa obejmuje zapasy starsze ni\u017c dwa lata.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia polityki rabatowej maj\u0105cej wp\u0142yw na szacowanie warto\u015bci zapas\u00f3w do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania wskazano poni\u017cej:
a) wysoko\u015b\u0107 przecen (poziom rabat\u00f3w) uzale\u017cniona jest od wieku zapas\u00f3w w taki spos\u00f3b, \u017ce wraz z up\u0142ywem czasu ich poziom ulega podwy\u017cszeniu co jest spowodowane przede wszystkim spadkiem jako\u015bci obuwia wynikaj\u0105cym z procesu przechowywania i ekspozycji w sklepach, ograniczonym dost\u0119pem popularnych rozmiar\u00f3w, co raz mniejsz\u0105 atrakcyjno\u015bci\u0105 w stosunku do potrzeb klienta,
b) akcje rabatowe dopasowywane s\u0105 do ca\u0142ej kolekcji lub grupy asortymentowej aby odpowiednio wzmocni\u0107 oczekiwany efekt,
c) towary koreluj\u0105ce z bie\u017c\u0105cymi trendami mody ulegaj\u0105 wi\u0119kszej utracie warto\u015bci wraz z up\u0142ywem czasu ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tszy cykl \u017cycia takiego produktu (modowego) wzgl\u0119dem produktu o charakterze bardziej uniwersalnym i klasycznym,
d) oczekiwany poziom rotacji towaru wraz z up\u0142ywem czasu spada w zwi\u0105zku z czym poziom rabatu jest podwy\u017cszany aby zwi\u0119kszy\u0107 atrakcyjno\u015b\u0107 cenow\u0105 towaru dla klienta.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Nale\u017cno\u015bci handlowe
Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, pomniejszaj\u0105c je przy tym o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (dalsza polityka przedstawiona w nocie 6.1). Je\u017celi \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku, b\u0105d\u017a oczekuje si\u0119 zrealizowania w toku normalnego cyklu operacyjnego, nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe.
W ramach nale\u017cno\u015bci handlowych prezentowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci od kurier\u00f3w.
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia. Dla cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym nie pomniejszaj\u0105 stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a w p\u00f3\u017aniejszym okresie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u015bli oczekuje, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego, lub zobowi\u0105zanie jest wymagalne w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, albo te\u017c Grupa nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania o co najmniej dwana\u015bcie miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego.
Grupa ponosi koszty zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Pracowniczych Plan\u00f3w Kapita\u0142owych (\u201ePPK\u201c) poprzez dokonywanie wp\u0142at do funduszu emerytalnego. Stanowi\u0105 one \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu okre\u015blonych sk\u0142adek. Grupa rozpoznaje koszty wp\u0142at na PPK w tej samej pozycji koszt\u00f3w, w kt\u00f3rej ujmuje koszty wynagrodze\u0144, od kt\u00f3rych s\u0105 naliczane. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PPK s\u0105 prezentowane w ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych w pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201c.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
W ramach rezerw wykazywana jest g\u0142\u00f3wnie rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, naprawy gwarancyjne oraz sprawy sporne.
Rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne tworzy si\u0119 jako szacunkowe ustalenie \u015bredniego poziomu zwrot\u00f3w towar\u00f3w z tytu\u0142u reklamacji na podstawie danych historycznych. Po przeprowadzeniu kalkulacji dla kilku okres\u00f3w oraz na bazie uzyskanego do\u015bwiadczenia Grupy w celu uproszczenia dokonywanych szacunk\u00f3w, obliczany jest \u015bredni wska\u017anik reklamacji dotycz\u0105cy ubieg\u0142ych okres\u00f3w. Zmienn\u0105 okre\u015blaj\u0105c\u0105 ewentualne zwroty ze sprzeda\u017cy, od kt\u00f3rej uzale\u017cniona jest warto\u015b\u0107 potencjalnych reklamacji to wielko\u015b\u0107 uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w okresie. W nast\u0119pnych okresach dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt rezerwy poprzez podwy\u017cszenie lub rozwi\u0105zanie w zale\u017cno\u015bci od uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
Rezerwa na sprawy sporne tworzona jest w kwocie stanowi\u0105cej najlepszy szacunek kwoty niezb\u0119dnej do rozliczenia powsta\u0142ego obowi\u0105zku.
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
Program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugoterminowych w okresie zatrudnienia
Zgodnie z warunkami zbiorowego uk\u0142adu pracy, pewna grupa pracownik\u00f3w posiada prawo do otrzymania nagr\u00f3d jubileuszowych uzale\u017cnionych od sta\u017cu pracy. Uprawnieni pracownicy otrzymuj\u0105 jednorazowo kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 po up\u0142ywie 10 lat pracy r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 100% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego, kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 150% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego po up\u0142ywie 15 lat pracy, po up\u0142ywie 20 lat pracy kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 200% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego oraz po up\u0142ywie 25 lat pracy kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 250% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego. \u015awiadczenia te ujmowane s\u0105 na podstawie wycen aktuarialnych.
Grupa ustala rezerw\u0119 na przysz\u0142e nagrody jubileuszowe w oparciu o wycen\u0119 aktuarialn\u0105 metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\u2022 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
\u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:
\u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\u2022nale\u017cno\u015bci handlowe,
\u2022udzielone po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\u2022\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
\"[IMAGE]\"
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje pochodne instrumenty finansowe, notowane instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y nieodwo\u0142alnie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Kompensowanie aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
W sytuacji, gdy Grupa:
\u2022 posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz
\u2022 zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wskazane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne jest zastosowanie podej\u015bcia indywidualnego Grupa wycenia prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania na podstawie rynkowych danych opublikowanych przez Agencj\u0119 ratingow\u0105 Moody\u2019s.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 detaliczn\u0105, digital, hurtow\u0105. Nale\u017cno\u015bci handlowe dotycz\u0105 przede wszystkim dzia\u0142alno\u015bci hurtowej i wsp\u00f3\u0142pracy z franczyzobiorcami (nale\u017cno\u015bci handlowe powsta\u0142e w segmencie detal oraz digital nie s\u0105 istotne). Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w, kt\u00f3re w ocenie Grupy s\u0105 obarczone najwi\u0119kszym ryzykiem niesp\u0142acalno\u015bci w kr\u00f3tkim okresie obj\u0119to odpisami aktualizuj\u0105cymi.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy:
\u2022op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 60 dni;
\u2022rating kredytowy wierzyciela istotnie si\u0119 zmieni\u0142;
\u2022wyniki finansowe wierzyciela pogorszy\u0142y si\u0119;
\u2022wierzycielowi wypowiedziano umowy po\u017cyczek, b\u0105d\u017a kredyt\u00f3w albo niespe\u0142nione zosta\u0142y covenanty zawarte w umowach kredytowych;
\"[IMAGE]\"
\u2022wierzyciel utraci\u0142 istotny rynek, kluczowych kontrahent\u00f3w, do\u015bwiadczy\u0142 zmian legislacyjnych negatywnie wp\u0142ywaj\u0105cych na biznes, do\u015bwiadczy\u0142 istotnych zmian na rynkach zbytu i zaopatrzenia (w tym w wyniku zmiany kurs\u00f3w walutowych lub niekorzystnych zmian na rynkach surowcowych), b\u0105d\u017a nast\u0105pi\u0142y jakie\u015b zdarzenia losowe mog\u0105ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105;
\u2022wobec wierzyciela tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania s\u0105dowe mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na odzyskiwalno\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci;
\u2022nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy spadek zabezpieczenia.
Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 180 dni.
Grupa tworzy odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 tych aktyw\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 z ksi\u0105g rachunkowych na dzie\u0144 wyceny i mo\u017cliw\u0105 do odzyskania kwot\u0105.
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne: kontrakty walutowe typu FORWARD oraz opcje PUT w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Opis

Poziom 1

Ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144\u00a0

Poziom 2

Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (tj. jako ceny) lub po\u015brednio

Poziom 3

Dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne)

POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zasady konsolidacji
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Grupa ujmuje na dzie\u0144 przej\u0119cia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej albo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, albo wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u (odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi niedaj\u0105cemu kontroli) w mo\u017cliwych do zidentyfikowania uj\u0119tych aktywach netto jednostki przejmowanej.
Nadwy\u017cka ceny przej\u0119cia oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto stanowi warto\u015b\u0107 firmy.
Koszty transakcyjne ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
W przypadku gdy Grupa nie naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej i istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych opcja nabycia jest rozwa\u017cana w kontek\u015bcie MSSF 9. Je\u015bli zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest cen\u0105 zmienn\u0105, kalkulowan\u0105 w oparciu o EBITDA tej sp\u00f3\u0142ki uznaje si\u0119, \u017ce ze wzgl\u0119du na tak\u0105 konstrukcj\u0119 ceny jest wysoce prawdopodobne, \u017ce ryzyka i korzy\u015bci nie zosta\u0142y przetransferowane do jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 powstania opcji, w zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u opcji put pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny.
Wszelkie p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z ponownej wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej kwoty nale\u017cnej w momencie wykonania opcji sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych, s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym przypadaj\u0105cym na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 jej jednostkami zale\u017cnymi.
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat jednostki stowarzyszonej, jednostka stosuje paragrafy 41 A-41C MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201c w celu ustalenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci w odniesieniu do jej inwestycji netto w jednostce stowarzyszonej.
W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy
Grupa klasyfikuje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. Warunek zaliczenia aktyw\u00f3w do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy przez Grup\u0119 oraz wysokie prawdopodobie\u0144stwo zbycia tych aktyw\u00f3w w ci\u0105gu jednego roku od daty ich zakwalifikowania, a tak\u017ce dost\u0119pno\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Aktywa te wyceniane s\u0105 w warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy, przyjmuj\u0105c do wyceny ni\u017csz\u0105 z tych kwot.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do rachunku zysk\u00f3w i strat s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Prawo do wzrostu warto\u015bci akcji (premia d\u0142ugoterminowa dla Zarz\u0105du)
Pracownicy (w tym cz\u0142onkowie zarz\u0105du) Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. otrzymuj\u0105 nagrody uzale\u017cnione od ceny (lub warto\u015bci) akcji CCC S.A. (dalej jako: \u201ep\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych\u201d).
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych Grupa wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy zobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, Grupa na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej, a ewentualne zmiany warto\u015bci ujmuje w zysku lub stracie danego okresu w pozycji koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du.
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych Grupa wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania ujmowanego pierwotnie jako koszt og\u00f3lnego zarz\u0105du, przy r\u00f3wnoczesnym zwi\u0119kszeniu kapita\u0142u w\u0142asnego. Ca\u0142kowita kwota podlegaj\u0105ca uj\u0119ciu w kosztach zostaje okre\u015blona przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych opcji:
\u2022z uwzgl\u0119dnieniem wszelkich warunk\u00f3w rynkowych (na przyk\u0142ad ceny akcji jednostki);
\u2022bez uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wszelkich zwi\u0105zanych ze sta\u017cem pracy oraz warunk\u00f3w nierynkowych nabywania uprawnie\u0144; oraz
\u2022z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu wszelkich warunk\u00f3w niezwi\u0105zanych z nabywaniem uprawnie\u0144
Ca\u0142kowity koszt wykazywany jest przez okres nabywania uprawnie\u0144, tj. okres, w kt\u00f3rym musz\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione wszystkie okre\u015blone warunki nabycia uprawnie\u0144. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje rewizji poczynionych szacunk\u00f3w oczekiwanej liczby opcji, do kt\u00f3rych uprawnienia zostan\u0105 nabyte w nast\u0119pstwie spe\u0142nienia warunk\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 maj\u0105cych charakter nierynkowy. Grupa prezentuje wp\u0142yw ewentualnej rewizji pierwotnych szacunk\u00f3w w zyskach lub stratach danego okresu w pozycji \u201ekoszty og\u00f3lnego zarz\u0105du\u201d, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact2": { "value": "
PODSTAWA SPORZ\u0104DZENIA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (MSSF). Niekt\u00f3re podmioty zale\u017cne prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d), b\u0105d\u017a lokalnymi zasadami rachunkowo\u015bci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych podmiot\u00f3w zale\u017cnych wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF.
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych i pochodnych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane zosta\u0142y w milionach z\u0142otych, chyba \u017ce w konkretnych sytuacjach podane zosta\u0142y z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Jednostki Dominuj\u0105cej, jak i sprawozdawcz\u0105 jest z\u0142oty polski (PLN). Dla ka\u017cdej z jednostek zale\u017cnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowi\u0105zania danej jednostki s\u0105 mierzone w tej walucie funkcjonalnej.
\"[IMAGE]\"
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci tj. okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. W dalszej cz\u0119\u015bci niniejszej noty zaprezentowano wa\u017cne kwestie, w tym niepewno\u015bci dotycz\u0105ce okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 wskazywa\u0107 na ryzyka zwi\u0105zane z prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f6119": { "value": "
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (MSSF). Niekt\u00f3re podmioty zale\u017cne prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe zgodnie z polityk\u0105 (zasadami) rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 przez Ustaw\u0119 z dnia 29 wrze\u015bnia 1994 roku o rachunkowo\u015bci (\u201eUstawa\u201d) z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami (\u201epolskie standardy rachunkowo\u015bci\u201d), b\u0105d\u017a lokalnymi zasadami rachunkowo\u015bci. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w ksi\u0119gach rachunkowych podmiot\u00f3w zale\u017cnych wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozda\u0144 finansowych tych jednostek do zgodno\u015bci z MSSF.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f6398": { "value": "
PODSTAWA KONSOLIDACJI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej CCC S.A. oraz sprawozdania sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji w okresie od dnia przej\u0119cia kontroli przez Grup\u0119 CCC do dnia ustania kontroli. Wszystkie podmioty wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej by\u0142y obj\u0119te kontrol\u0105 w okresie sprawozdawczym. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom konsolidacyjnym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f6494": { "value": "
KONTYNUACJA DZIA\u0141ALNO\u015aCI
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci tj. okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. W dalszej cz\u0119\u015bci niniejszej noty zaprezentowano wa\u017cne kwestie, w tym niepewno\u015bci dotycz\u0105ce okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 wskazywa\u0107 na ryzyka zwi\u0105zane z prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci.
W szczeg\u00f3lno\u015bci okoliczno\u015bci te dotycz\u0105 obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z obecnymi umowami kredytowymi i instrumentami d\u0142u\u017cnymi Jednostki Biznesowej CCC. W odniesieniu do tych\u017ce obci\u0105\u017ce\u0144, Emitent realizuje w roku 2023 plan obni\u017cenia i istotnego lub ca\u0142kowitego zrefinansowania zad\u0142u\u017cenia tej jednostki.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Grupy przewy\u017cszaj\u0105 aktywa obrotowe o kwot\u0119 277,2 mln PLN, co nie wp\u0142ywa na mo\u017cliwo\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cego regulowania zobowi\u0105za\u0144 Grupy, o czym szerzej mowa poni\u017cej. Jak to zosta\u0142o zaprezentowane w pkt. 5.1 i 5.2 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego sprawozdania finansowego, dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest finansowana poprzez instrumenty finansowe, do kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnie nale\u017cy zaliczy\u0107 kredyty i obligacje, kt\u00f3rych \u0142\u0105czne saldo zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 bilansowy wynosi 2 526,2 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ki Grupy wykorzystuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c faktoring odwrotny w rozrachunkach z dostawcami, kt\u00f3rego saldo zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 bilansowy wynosi\u0142o 250,8 mln PLN.
W wyniku wybuchu pandemii COVID-19 oraz wprowadzenia czasowego zakazu prowadzenia handlu detalicznego w krajach, w kt\u00f3rych Grupa CCC, prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, priorytetowym zadaniem przed jakim stan\u0105\u0142 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki by\u0142o podpisanie porozumienia z wierzycielami, przede wszystkim z bankami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, pozwalaj\u0105cego zapewni\u0107 stabilny poziom finansowania na czas trwania pandemii i lata kolejne.
W wyniku przeprowadzonych rozm\u00f3w z instytucjami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zapewniono jej d\u0142ugoterminowe finansowanie w postaci Nowej Umowy Finansowania (Umowa Kredytu z dnia 2 czerwca 2021 roku), co zosta\u0142o szczeg\u00f3\u0142owo opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej CCC za rok 2021.
W dniu 30 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka z Grupy CCC tj. CCC.eu Sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy o wielocelowy limit kredytowy z dnia 15 pa\u017adziernika 2014 roku z Bank Pekao S.A. Na podstawie aneksu Bank Pekao S.A. przed\u0142u\u017cy\u0142 limit kredytowy w kwocie 157,3 mln PLN do dnia 9 marca 2023 roku oraz w kwocie 65,2 mln PLN w terminie do dnia 30 czerwca 2023 roku.
W dniu 7 listopada 2022 roku sp\u00f3\u0142ka z Grupy CCC tj. Modivo S.A. podpisa\u0142a aneks z PKO BP S.A. do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego z dnia 2 czerwca 2021 roku. Do momentu podpisania aneksu dost\u0119pny limit wynosi\u0142 123,2 mln PLN (po uwzgl\u0119dnieniu terminowych sp\u0142at). W nast\u0119pstwie podpisania aneksu \u0142\u0105czny limit umowy kredytu uleg\u0142 zwi\u0119kszeniu do kwoty 180,0 mln PLN (w ca\u0142o\u015bci w formie kredytu w rachunku). Aneks wyd\u0142u\u017cy\u0142 r\u00f3wnie\u017c okres na jaki zosta\u0142 udzielony limit do dnia 21 listopada 2023 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 27 pa\u017adziernika 2022 r. podpisano umow\u0119 z bankami przed\u0142u\u017caj\u0105c\u0105 finansowanie Grupy w zakresie Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w Finansowania z 5 listopada 2020 roku, w tym w cz\u0119\u015bci z gwarancj\u0105 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Banku Gospodarstwa Krajowego (BGK) do limitu 250 mln PLN, kt\u00f3re to wygasa\u0142y z dniem 30 pa\u017adziernika 2022 r. a zosta\u0142y przed\u0142u\u017cone na okres 2 lat z gwarancj\u0105 w ramach programu FGK BGK. W odniesieniu do Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w Finansowania oraz w odniesieniu do pozosta\u0142ej kwoty finansowania Jednostki Biznesowej CCC (tj Grupa CCC z wy\u0142\u0105czeniem Grupy Kapita\u0142owej Modivo) uzgodniono dalsze warunki wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie poziomu zawartych w umowach finansowania wska\u017anik\u00f3w finansowych, pocz\u0105wszy od dnia 31 pa\u017adziernika 2022 r. Wska\u017aniki te zosta\u0142y obni\u017cone na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2022 r. oraz na kolejne daty bilansowe.
Zmiany wska\u017anik\u00f3w zosta\u0142y tak\u017ce potwierdzone przez obligatariuszy CCC S.A. w odniesieniu do umowy emisji obligacji serii 1/2018, zawieraj\u0105cej to\u017csame wska\u017aniki, co zosta\u0142o potwierdzone w ramach Zgromadzenia Obligatariuszy w dniu 24 pa\u017adziernika 2022 roku zwo\u0142anego w sprawie wyra\u017cenia zgody przez Zgromadzenie Obligatariuszy na zmian\u0119 wybranych wska\u017anik\u00f3w finansowych oraz zmian\u0119 Warunk\u00f3w Emisji.
Ponadto w dniu 20 grudnia 2022 r. podpisano aneks do Nowej Umowy Finansowania, w kt\u00f3rej dokonano refinansowania cz\u0119\u015bci istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia Grupy CCC wobec Instytucji Finansowych. Termin sp\u0142aty zrefinansowanej cz\u0119\u015bci zad\u0142u\u017cenia finansowego ustalono na 24 miesi\u0105ce od daty zawarcia aneksu.
\"[IMAGE]\"
Refinansowaniu uleg\u0142a kwota 535,7 mln PLN, zabezpieczona gwarancjami w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji P\u0142ynno\u015bciowych PLG-FGP BGK (\u201eBGK\u201d), kt\u00f3ra zosta\u0142a zredukowana o kwot\u0119 50 mln PLN. W ramach Nowej Umowy Finansowania nast\u0105pi\u0142o udzielenie Kredytu C w formie kredytu i faktoringu odwrotnego w wysoko\u015bci 219,4 mln PLN na okres do dnia 20 grudnia 2024 roku, w celu refinansowania i sp\u0142aty obecnego finansowania, przy czym dost\u0119pny limit Kredytu B zosta\u0142 obni\u017cony o kwot\u0119 4,5 mln PLN.
R\u00f3wnolegle Grupa otrzyma\u0142a kredyt i\u202ffaktoring odwrotny w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 270,9 mln PLN na\u202fokres do dnia 20 grudnia 2024 roku, zabezpieczone gwarancjami w\u202framach portfelowej linii gwarancyjnej BGK.
Jedocze\u015bnie ustalono, \u017ce do ko\u0144ca 2023 roku zad\u0142u\u017cenie finansowe Jednostki Biznesowej CCC zostanie pomniejszone o kwot\u0119 nie ni\u017csz\u0105 ni\u017c 320 mln PLN, z czego 50 mln PLN zosta\u0142o zredukowane ju\u017c na dzie\u0144 bilansowy.
Umowy finansowania Grupy CCC w tym Jednostki Biznesowej CCC oraz Jednostki Biznesowe Modivo, zosta\u0142y szerzej opisane
w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci w rozdziale Zarz\u0105dzanie Zasobami Finansowymi oraz P\u0142ynno\u015b\u0107 Finansowa.
Zawarcie aneksu do Nowej Umowy Finansowania oraz aneksu do Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w Finansowania, a tak\u017ce przed\u0142u\u017cenie finansowa\u0144 z gwarancjami BGF, a tak\u017ce dodatkowych dokument\u00f3w finansowania pomi\u0119dzy CCC S.A., jej sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi, Modivo S.A. oraz instytucjami finansowymi by\u0142o elementem procesu odnowienia finansowania Grupy CCC, kt\u00f3rego celem jest zapewnienie stabilnego, d\u0142ugoterminowego poziomu finansowania dla Grupy CCC.
W odpowiedzi na istotne wydarzenia w otoczeniu zewn\u0119trznym w 2020 i 2021 roku, Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 i w listopadzie 2021 r. opublikowa\u0142 zaktualizowan\u0105 strategi\u0119 GO.25 Everything Fashion Omnichannel, a jej g\u0142\u00f3wne cele i za\u0142o\u017cenia w perspektywie 2025 r. zosta\u0142y szerzej opisane w Rocznym Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy za rok 2021 w rozdziale Strategia Grupy CCC. Realizacja i plany rozwoju.
Elementem przygotowanej strategii w odniesieniu do roku 2023 jest Roczny Plan Finansowy, kt\u00f3ry zosta\u0142 zatwierdzony przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105. Zosta\u0142 on skonstruowany przy uwzgl\u0119dnieniu szacowanych parametr\u00f3w makroekonomicznych takich jak: inflacja na poziomie 9,2%, wynikaj\u0105cym z dost\u0119pnym analiz rynkowych i zbli\u017conym do poziomu inflacji przyj\u0119tego w bud\u017cecie pa\u0144stwa na rok 2023.
Kluczowe kursy wymiany walut obcych uj\u0119te w bud\u017cecie dotyczy\u0142y euro oraz dolara ameryka\u0144skiego, kt\u00f3rych stosunek do z\u0142otego polskiego zosta\u0142y odpowiednio za\u0142o\u017cone na poziomie 4,7 oraz 4,5. \u015aredni poziom kluczowej stopy referencyjnej (WIBOR 1M), o kt\u00f3r\u0105 oparty jest koszt finansowania Grupy CCC zosta\u0142 ustalony na bazie wewn\u0119trznych analiz na poziomie 6,34%.
Realizacja wszystkich dzia\u0142a\u0144, zamierze\u0144, plan\u00f3w i projekcji finansowych, jest obarczona licznymi ryzykami i niepewno\u015bciami dotycz\u0105cymi przysz\u0142o\u015bci, takimi jak m.in. agresja Rosji na Ukrain\u0119 rozpocz\u0119ta w lutym 2022 r.
Wojna w Ukrainie wp\u0142yn\u0119\u0142a na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105 w Polsce oraz poza jej granicami oraz os\u0142abienie si\u0142y zakupowej konsumenta, co w konsekwencji prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na spowolnienie sprzeda\u017cy w 2022 roku poni\u017cej poziomu za\u0142o\u017conego w Rocznym Planie Finansowym na ten rok. W dniu 17 maja 2022 r. nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki rosyjskiej poza Grup\u0119 CCC. Transakcja zosta\u0142a szerzej opisana w cz\u0119\u015bci \u2018Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u2019. Po dniu bilansowym w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych Grupa CCC obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad podmiotem CCC Ukraina, prowadz\u0105cym sie\u0107 franczyzow\u0105 CCC na terenie Ukrainy.
Zarz\u0105d CCC S.A. identyfikuje poni\u017csze czynniki jako maj\u0105ce wp\u0142yw na realizacj\u0119 Rocznego Planu Finansowego Grupy na rok 2023, w tym w \u015bwietle waha\u0144 na rynkach finansowych i w efekcie zmiany zachowa\u0144 konsument\u00f3w:
\u2022rozw\u00f3j wydarze\u0144 w Ukrainie i Rosji, mog\u0105cych wywrze\u0107 istotny, a jednocze\u015bnie trudny do przewidzenia na dzie\u0144 dzisiejszy, wp\u0142yw na wiele aspekt\u00f3w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, oraz otoczenie zewn\u0119trzne opisane poni\u017cej;
\u2022wyst\u0105pienie ryzyk o charakterze makroekonomicznym, w tym wzrost og\u00f3lny wzrost cen w gospodarce przek\u0142adaj\u0105cy si\u0119 na ceny towar\u00f3w handlowych i us\u0142ug oraz wynagrodze\u0144, ponoszone nak\u0142ady inwestycyjne, jak r\u00f3wnie\u017c wzrost koszt\u00f3w operacyjnych, w szczeg\u00f3lno\u015bci transportu i logistyki;
\u2022spadek popytu konsumenckiego na produkty oferowane przez Grup\u0119 w wyniku zmieniaj\u0105cej si\u0119 sytuacji makroekonomicznej (m.in.: wzrost inflacji, st\u00f3p procentowych zwi\u0105zanych z kosztami finansowania, wzrost bezrobocia i spadaj\u0105c\u0105 dynamik\u0119 realnych p\u0142ac) oraz mo\u017cliwych decyzji Grupy o podwy\u017ckach cen towar\u00f3w handlowych;
\u2022zmiany kursu walutowego maj\u0105ce wp\u0142yw na osi\u0105gane wyniki z dzia\u0142alno\u015bci poza granicami Polski oraz na wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z zakupem towar\u00f3w, oraz koszty najmu;
\u2022zaostrzenie konkurencji w otoczeniu rynkowym, a w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie cen oferowanych produkt\u00f3w maj\u0105cych wp\u0142yw na poziom realizowanych wynik\u00f3w w ramach bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci;
\u2022wyst\u0105pienie nieplanowanych i/lub nieprzewidzianych zmian w trendach modowych i warunkach pogodowych;
\u2022wyst\u0105pienie zmian w zachowaniu konsument\u00f3w pod wp\u0142ywem proces\u00f3w migracyjnych lub od\u0142o\u017cenia w czasie decyzji zakupowych;
\u2022wyst\u0105pienie ryzyk o charakterze operacyjnym wp\u0142ywaj\u0105cych na zaburzenia ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania;
\u2022zmienno\u015b\u0107 na rynkach finansowych wp\u0142ywaj\u0105ca na mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji pierwszej oferty publicznej Modivo S.A. zgodnie z przyj\u0119tymi za\u0142o\u017ceniami.
\"[IMAGE]\"
Zidentyfikowane powy\u017cej ryzyka i wyj\u0105tkowe okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na znacz\u0105c\u0105 niepewno\u015b\u0107 co do realizacji plan\u00f3w finansowych w ci\u0105gu roku 2023, a w tym spe\u0142nienia warunk\u00f3w finansowych um\u00f3w finansuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz w konsekwencji co do mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
W ramach zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w finansowania Grupa jest zobowi\u0105zana do przestrzegania okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w finansowych, w podziale na Jednostk\u0119 Biznesow\u0105 CCC i Jednostk\u0119 Biznesow\u0105 Modivo, kt\u00f3re zosta\u0142y spe\u0142nione w roku obrotowym zako\u0144czonym 31 stycznia 2022 roku i na ten dzie\u0144 oraz na dzie\u0144 31 lipca 2022 r., oraz w ocenie Zarz\u0105du tak\u017ce na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. przy uwzgl\u0119dnieniu kwestii opisanych w niniejszej nocie. W oparciu o przygotowany przez Zarz\u0105d Roczny Plan Finansowy na rok 2023 oraz wedle najlepszej wiedzy i oczekiwanych za\u0142o\u017ce\u0144 i ewentualnych dzia\u0142a\u0144 opisanych poni\u017cej, Grupa spe\u0142nia warunki zapisane we wspomnianych umowach dotycz\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci warto\u015bci raportowanej EBITDA za poszczeg\u00f3lne okresy \u015br\u00f3droczne oraz wska\u017aniki zad\u0142u\u017cenia i ekspozycji netto/EBITDA, DSCR lub DSCR z got\u00f3wk\u0105 oraz Nak\u0142ady Inwestycyjne i poziom EBITDA na koniec roku obrotowego oraz realizuje swoje zobowi\u0105zania, przy czym szerszy opis dot. wska\u017anik\u00f3w zawarty jest w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci w rozdziale Zarz\u0105dzanie Zasobami Finansowymi oraz P\u0142ynno\u015b\u0107 Finansowa w sekcji Informacje dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w/wska\u017anik\u00f3w finansowych.
Kluczowym elementem analizy dotycz\u0105cej spe\u0142nienia warunk\u00f3w finansowania, w tym wska\u017anik\u00f3w finansowych s\u0105 parametry mog\u0105ce mie\u0107 wp\u0142yw na realizacj\u0119 zaplanowanych cel\u00f3w poni\u017cej tych okre\u015blonych w Rocznym Planie Finansowym na rok 2023 oraz warunki finansowe, kt\u00f3re Grupa w tym osobno Jednostka Biznesowa CCC i Jednostka Biznesowa Modivo, jest zobowi\u0105zana wype\u0142nia\u0107 w oparciu o podpisane umowy finansuj\u0105ce jej dzia\u0142alno\u015b\u0107. W tym celu Zarz\u0105d przygotowa\u0142 szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci Rocznego Planu Finansowego w horyzoncie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy oraz alternatywne scenariusze dzia\u0142ania oraz skalkulowa\u0142 spodziewane warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w finansowych i dokona\u0142 ich por\u00f3wnania z oczekiwaniami bank\u00f3w i instytucji finansuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, przy uwzgl\u0119dnieniu opisanych wy\u017cej ryzyk oraz zdarze\u0144 i podejmowanych dzia\u0142a\u0144 opisanych poni\u017cej.
Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 odpowiednie w swojej ocenie dzia\u0142ania w celu realizacji plan\u00f3w okre\u015blonych w Rocznym Planie Finansowym, a tak\u017ce w umowach z instytucjami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, w tym w Jednostce Biznesowej CCC oraz Modivo, aby zapewni\u0107 p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 Grupy i poszczeg\u00f3lnych jednostek biznesowych (CCC i Modivo) w przypadku ni\u017cszych ni\u017c zaplanowane poziom\u00f3w sprzeda\u017cy i/lub mar\u017c oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W ocenie Zarz\u0105du w dyspozycji jest tak\u017ce szereg dzia\u0142a\u0144 kompensuj\u0105cych potencjalny negatywny wp\u0142yw wy\u017cej wymienionych ryzyk na wyniki finansowe Grupy, w tym osobno Jednostki Biznesowej CCC i Jednostki Biznesowej Modivo. Do dzia\u0142a\u0144 tych nale\u017cy zaliczy\u0107 m.in. oszcz\u0119dno\u015bci kosztowe w stosunku do tych za\u0142o\u017conych w Rocznym Planie Finansowym, a tak\u017ce dalsz\u0105 optymalizacj\u0119 kapita\u0142u obrotowego czy opisane poni\u017cej planowane podwy\u017cszenie kapita\u0142u, maj\u0105ce pos\u0142u\u017cy\u0107 obni\u017ceniu zad\u0142u\u017cenia.
W odniesieniu do Jednostki Biznesowej CCC dokonana przez Zarz\u0105d szczeg\u00f3\u0142owa analiza wra\u017cliwo\u015bci Rocznego Planu Finansowego w horyzoncie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy udowodni\u0142a, \u017ce przypadku indywidualnej zmiany wybranego kluczowego parametru w skali roku w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 Rocznego Planu Finansowego (ceteris paribus):
\u2022wzrostu \u015bredniorocznej inflacji o 5 p.p.;
\u2022os\u0142abienia \u015bredniorocznego kursu z\u0142otego o 0,20 PLN od g\u0142\u00f3wnych kurs\u00f3w walut (EUR i USD);
\u2022spadek mar\u017cy o 3,5 p.p. (wraz z jednoczesnym spadkiem sprzeda\u017cy o 12% z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu spadku koszt\u00f3w zmiennych i dost\u0119pnych redukcji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w);
\u2022zmiany \u015bredniorocznie WIBOR 1M do 2 p.p.
wska\u017aniki finansowe na kolejne daty testowania b\u0119d\u0105 osi\u0105gni\u0119te zgodnie z wymogami um\u00f3w finansowania.
Ponadto w dniu 17 listopada 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie CCC S.A. na wniosek g\u0142\u00f3wnego akcjonariusza Sp\u00f3\u0142ki tj. Ultro S.a.r.l. (podmiot zale\u017cny od Dariusza Mi\u0142ka), w sprawie podwy\u017cszenia jej kapita\u0142u zak\u0142adowego. Podj\u0119te zosta\u0142y uchwa\u0142y w zakresie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki o kwot\u0119 nie ni\u017csz\u0105 ni\u017c 0,2 PLN oraz nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 1,4 mln PLN poprzez emisj\u0119 nie mniej ni\u017c 2, ale nie wi\u0119cej ni\u017c 14.000.000 akcji zwyk\u0142ych, o warto\u015bci nominalnej 0,1 PLN w trybie subskrypcji prywatnej. Zamiarem Sp\u00f3\u0142ki jest przeznaczenie \u015brodk\u00f3w pozyskanych z emisji akcji na optymalizacj\u0119 struktury finansowania w kontek\u015bcie wysokich st\u00f3p procentowych i d\u0105\u017cenia Grupy do obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia. Cena emisyjna zosta\u0142a ustalona na 36,11 PLN za akcj\u0119. Dodatkowo po dniu bilansowym tj. 14 kwietnia 2023 roku do Grupy wp\u0142yn\u0119\u0142a deklaracja Ultro s.a.r.l. zwi\u0105zana z obj\u0119ciem akcji o czym mowa w nocie Zdarzenia po dacie bilansowej.
W kontek\u015bcie Jednostki Biznesowej Modivo wi\u0119kszo\u015b\u0107 finansowania d\u0142u\u017cnego stanowi\u0105 obligacje zamienne na akcje Modivo emitowane do z SVF II Motion Subco (DE) LLC, podmiotu z Grupy Softbank, kt\u00f3rych data wykupu przypada na trzeci\u0105 rocznic\u0119 emisji, o ile nie zostan\u0105 wcze\u015bniej zamienione na akcje, w przypadku przeprowadzenia pierwszej oferty publicznej akcji (IPO) lub sp\u0142acone. Obligacje te prezentowane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zanie z uwagi na planowane IPO i w takim przypadku obowi\u0105zkow\u0105 konwersj\u0105 na akcje.
W odniesieniu do finansowania bankowego Jednostki Biznesowej Modivo, kt\u00f3rego daty wykupu przypadaj\u0105 na rok 2023 r., Zarz\u0105d Jednostki Biznesowej Modivo podj\u0105\u0142 dzia\u0142ania zwi\u0105zane z przed\u0142u\u017ceniem finansowania i w dniu 13 kwietnia 2023 r., sp\u00f3\u0142ka Modivo S.A., otrzyma\u0142a od Banku Polska Kasa Opieki S.A. i przyj\u0119\u0142a wi\u0105\u017c\u0105c\u0105 ofert\u0119 wyd\u0142u\u017cenia z zachowaniem dotychczasowych warunk\u00f3w na kolejny okres 12 miesi\u0119czny, to jest do dnia 29 kwietnia 2024 r. okresu dost\u0119pno\u015bci wielocelowego limitu kredytowego z dnia 26 pa\u017adziernika
\"[IMAGE]\"
2017 roku do \u0142\u0105cznej kwoty 260 mln PLN. Przed\u0142u\u017cenie okresu dost\u0119pno\u015bci limitu kredytowego nast\u0105pi po podpisaniu odpowiedniej dokumentacji kredytowej do dnia 29 kwietnia 2023 r.
Jednocze\u015bnie w dalszej cz\u0119\u015bci roku Zarz\u0105d Jednostki Biznesowej Modivo zamierza odnowi\u0107 finasowanie w ramach umowy w Banku PKO BP w kwocie 180 mln PLN z dat\u0105 wymagalno\u015bci 21 listopada 2023 roku. Jednocze\u015bnie w trakcie roku obrotowego, przed\u0142u\u017ceniu podlega\u0107 b\u0119d\u0105 umowy faktoringu odwrotnego w kwocie 180 mln PLN (odnowienie w 2023 roku b\u0119dzie na kwot\u0119 150 mln PLN, w tym 50 mln PLN w ramach produkt\u00f3w z gwarancj\u0105 BGK) w banku PEKAO SA, oraz 140 mln PLN w banku PKO BP,
w tym limit faktoringu odwrotnego w kwocie 60 mln PLN z gwarancj\u0105 FGP BGK.
W odniesieniu do wska\u017anik\u00f3w finansowych ustalonych na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku uzgodniono z instytucjami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Jednostki biznesowej Modivo jednorazowe zawieszenie ich testowania, co opisano w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 3/2023 z dnia
31 stycznia 2023 roku. Porozumienie z\u202fbankami zosta\u0142o wypracowane w\u202fodniesieniu do\u202fistotnego pogorszenia otoczenia makroekonomicznego i\u202fspowolnienia popytu konsumenckiego w\u202f2022 roku (w nast\u0119pstwie wybuchu wojny w\u202fUkrainie i\u202frosn\u0105cej inflacji), wp\u0142ywaj\u0105cego na\u202fwyniki bran\u017cy multibrand e-commerce. Jak opisano w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci w rozdziale Zarz\u0105dzanie Zasobami Finansowymi oraz P\u0142ynno\u015b\u0107 Finansowa w sekcji Informacje dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w/wska\u017anik\u00f3w finansowych, po dniu bilansowym poczyniono dodatkowe uzgodnienia z instytucjami finansuj\u0105cymi Jednostk\u0119 Biznesow\u0105 Modivo. Pierwsza data, na kt\u00f3r\u0105 testowane b\u0119d\u0105 wska\u017aniki finansowe jednostki biznesowej Modivo przypada na 31 lipca 2023 r.
Dodatkowo Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki CCC S.A., w ramach planu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia, podj\u0105\u0142 kroki celem pozyskania kapita\u0142u w ramach leasingu zwrotnego wybranych aktyw\u00f3w rzeczowych b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek z grupy kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki (o czym mowa szerzej w nocie 6.8. Zdarzenia po dacie bilansowej), pozyskania nowego finansowania (d\u0142u\u017cnego lub kapita\u0142owego) dla wskazanych podmiot\u00f3w czy linii biznesowych Grupy (np. dla HalfPrice), o czym Grupa informowa\u0142a w komunikacie bie\u017c\u0105cym. Zarz\u0105d podtrzymuje tak\u017ce plany realizacji pierwszej oferty publicznej Modivo S.A.
W konkluzji, pomimo wymienionych powy\u017cej ryzyk i wyj\u0105tkowych okoliczno\u015bci, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki, w oparciu o przygotowany Roczny Plan Finansowy na rok 2023, w tym przygotowane analizy i alternatywne scenariusze dzia\u0142ania wspomniane powy\u017cej oraz fakt podpisania um\u00f3w zmieniaj\u0105cych wska\u017aniki finansowe oraz przed\u0142u\u017caj\u0105ce okres finansowania Grupy stoi na stanowisku, i\u017c zosta\u0142y podj\u0119te lub przygotowane wystarczaj\u0105ce zdaniem Zarz\u0105du dzia\u0142ania zapobiegawcze w celu ograniczenia wy\u017cej wymienionych ryzyk i zapewnienia realizacji przyj\u0119tych plan\u00f3w Grupy i w zwi\u0105zku z tym przygotowa\u0142 za\u0142\u0105czone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w oparciu o zasad\u0119 kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f6495": { "value": "
KONTYNUACJA DZIA\u0141ALNO\u015aCI
Sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci tj. okres co najmniej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. W dalszej cz\u0119\u015bci niniejszej noty zaprezentowano wa\u017cne kwestie, w tym niepewno\u015bci dotycz\u0105ce okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 wskazywa\u0107 na ryzyka zwi\u0105zane z prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci.
W szczeg\u00f3lno\u015bci okoliczno\u015bci te dotycz\u0105 obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z obecnymi umowami kredytowymi i instrumentami d\u0142u\u017cnymi Jednostki Biznesowej CCC. W odniesieniu do tych\u017ce obci\u0105\u017ce\u0144, Emitent realizuje w roku 2023 plan obni\u017cenia i istotnego lub ca\u0142kowitego zrefinansowania zad\u0142u\u017cenia tej jednostki.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe Grupy przewy\u017cszaj\u0105 aktywa obrotowe o kwot\u0119 277,2 mln PLN, co nie wp\u0142ywa na mo\u017cliwo\u015b\u0107 bie\u017c\u0105cego regulowania zobowi\u0105za\u0144 Grupy, o czym szerzej mowa poni\u017cej. Jak to zosta\u0142o zaprezentowane w pkt. 5.1 i 5.2 not obja\u015bniaj\u0105cych do niniejszego sprawozdania finansowego, dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy jest finansowana poprzez instrumenty finansowe, do kt\u00f3rych g\u0142\u00f3wnie nale\u017cy zaliczy\u0107 kredyty i obligacje, kt\u00f3rych \u0142\u0105czne saldo zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 bilansowy wynosi 2 526,2 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ki Grupy wykorzystuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c faktoring odwrotny w rozrachunkach z dostawcami, kt\u00f3rego saldo zad\u0142u\u017cenia na dzie\u0144 bilansowy wynosi\u0142o 250,8 mln PLN.
W wyniku wybuchu pandemii COVID-19 oraz wprowadzenia czasowego zakazu prowadzenia handlu detalicznego w krajach, w kt\u00f3rych Grupa CCC, prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107, priorytetowym zadaniem przed jakim stan\u0105\u0142 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki by\u0142o podpisanie porozumienia z wierzycielami, przede wszystkim z bankami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, pozwalaj\u0105cego zapewni\u0107 stabilny poziom finansowania na czas trwania pandemii i lata kolejne.
W wyniku przeprowadzonych rozm\u00f3w z instytucjami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zapewniono jej d\u0142ugoterminowe finansowanie w postaci Nowej Umowy Finansowania (Umowa Kredytu z dnia 2 czerwca 2021 roku), co zosta\u0142o szczeg\u00f3\u0142owo opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapita\u0142owej CCC za rok 2021.
W dniu 30 czerwca 2022 roku sp\u00f3\u0142ka z Grupy CCC tj. CCC.eu Sp. z o.o. podpisa\u0142a aneks do umowy o wielocelowy limit kredytowy z dnia 15 pa\u017adziernika 2014 roku z Bank Pekao S.A. Na podstawie aneksu Bank Pekao S.A. przed\u0142u\u017cy\u0142 limit kredytowy w kwocie 157,3 mln PLN do dnia 9 marca 2023 roku oraz w kwocie 65,2 mln PLN w terminie do dnia 30 czerwca 2023 roku.
W dniu 7 listopada 2022 roku sp\u00f3\u0142ka z Grupy CCC tj. Modivo S.A. podpisa\u0142a aneks z PKO BP S.A. do umowy kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego z dnia 2 czerwca 2021 roku. Do momentu podpisania aneksu dost\u0119pny limit wynosi\u0142 123,2 mln PLN (po uwzgl\u0119dnieniu terminowych sp\u0142at). W nast\u0119pstwie podpisania aneksu \u0142\u0105czny limit umowy kredytu uleg\u0142 zwi\u0119kszeniu do kwoty 180,0 mln PLN (w ca\u0142o\u015bci w formie kredytu w rachunku). Aneks wyd\u0142u\u017cy\u0142 r\u00f3wnie\u017c okres na jaki zosta\u0142 udzielony limit do dnia 21 listopada 2023 roku.
Nast\u0119pnie w dniu 27 pa\u017adziernika 2022 r. podpisano umow\u0119 z bankami przed\u0142u\u017caj\u0105c\u0105 finansowanie Grupy w zakresie Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w Finansowania z 5 listopada 2020 roku, w tym w cz\u0119\u015bci z gwarancj\u0105 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Banku Gospodarstwa Krajowego (BGK) do limitu 250 mln PLN, kt\u00f3re to wygasa\u0142y z dniem 30 pa\u017adziernika 2022 r. a zosta\u0142y przed\u0142u\u017cone na okres 2 lat z gwarancj\u0105 w ramach programu FGK BGK. W odniesieniu do Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w Finansowania oraz w odniesieniu do pozosta\u0142ej kwoty finansowania Jednostki Biznesowej CCC (tj Grupa CCC z wy\u0142\u0105czeniem Grupy Kapita\u0142owej Modivo) uzgodniono dalsze warunki wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie poziomu zawartych w umowach finansowania wska\u017anik\u00f3w finansowych, pocz\u0105wszy od dnia 31 pa\u017adziernika 2022 r. Wska\u017aniki te zosta\u0142y obni\u017cone na dzie\u0144 31 pa\u017adziernika 2022 r. oraz na kolejne daty bilansowe.
Zmiany wska\u017anik\u00f3w zosta\u0142y tak\u017ce potwierdzone przez obligatariuszy CCC S.A. w odniesieniu do umowy emisji obligacji serii 1/2018, zawieraj\u0105cej to\u017csame wska\u017aniki, co zosta\u0142o potwierdzone w ramach Zgromadzenia Obligatariuszy w dniu 24 pa\u017adziernika 2022 roku zwo\u0142anego w sprawie wyra\u017cenia zgody przez Zgromadzenie Obligatariuszy na zmian\u0119 wybranych wska\u017anik\u00f3w finansowych oraz zmian\u0119 Warunk\u00f3w Emisji.
Ponadto w dniu 20 grudnia 2022 r. podpisano aneks do Nowej Umowy Finansowania, w kt\u00f3rej dokonano refinansowania cz\u0119\u015bci istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia Grupy CCC wobec Instytucji Finansowych. Termin sp\u0142aty zrefinansowanej cz\u0119\u015bci zad\u0142u\u017cenia finansowego ustalono na 24 miesi\u0105ce od daty zawarcia aneksu.
\"[IMAGE]\"
Refinansowaniu uleg\u0142a kwota 535,7 mln PLN, zabezpieczona gwarancjami w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji P\u0142ynno\u015bciowych PLG-FGP BGK (\u201eBGK\u201d), kt\u00f3ra zosta\u0142a zredukowana o kwot\u0119 50 mln PLN. W ramach Nowej Umowy Finansowania nast\u0105pi\u0142o udzielenie Kredytu C w formie kredytu i faktoringu odwrotnego w wysoko\u015bci 219,4 mln PLN na okres do dnia 20 grudnia 2024 roku, w celu refinansowania i sp\u0142aty obecnego finansowania, przy czym dost\u0119pny limit Kredytu B zosta\u0142 obni\u017cony o kwot\u0119 4,5 mln PLN.
R\u00f3wnolegle Grupa otrzyma\u0142a kredyt i\u202ffaktoring odwrotny w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 270,9 mln PLN na\u202fokres do dnia 20 grudnia 2024 roku, zabezpieczone gwarancjami w\u202framach portfelowej linii gwarancyjnej BGK.
Jedocze\u015bnie ustalono, \u017ce do ko\u0144ca 2023 roku zad\u0142u\u017cenie finansowe Jednostki Biznesowej CCC zostanie pomniejszone o kwot\u0119 nie ni\u017csz\u0105 ni\u017c 320 mln PLN, z czego 50 mln PLN zosta\u0142o zredukowane ju\u017c na dzie\u0144 bilansowy.
Umowy finansowania Grupy CCC w tym Jednostki Biznesowej CCC oraz Jednostki Biznesowe Modivo, zosta\u0142y szerzej opisane
w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci w rozdziale Zarz\u0105dzanie Zasobami Finansowymi oraz P\u0142ynno\u015b\u0107 Finansowa.
Zawarcie aneksu do Nowej Umowy Finansowania oraz aneksu do Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w Finansowania, a tak\u017ce przed\u0142u\u017cenie finansowa\u0144 z gwarancjami BGF, a tak\u017ce dodatkowych dokument\u00f3w finansowania pomi\u0119dzy CCC S.A., jej sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi, Modivo S.A. oraz instytucjami finansowymi by\u0142o elementem procesu odnowienia finansowania Grupy CCC, kt\u00f3rego celem jest zapewnienie stabilnego, d\u0142ugoterminowego poziomu finansowania dla Grupy CCC.
W odpowiedzi na istotne wydarzenia w otoczeniu zewn\u0119trznym w 2020 i 2021 roku, Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 i w listopadzie 2021 r. opublikowa\u0142 zaktualizowan\u0105 strategi\u0119 GO.25 Everything Fashion Omnichannel, a jej g\u0142\u00f3wne cele i za\u0142o\u017cenia w perspektywie 2025 r. zosta\u0142y szerzej opisane w Rocznym Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy za rok 2021 w rozdziale Strategia Grupy CCC. Realizacja i plany rozwoju.
Elementem przygotowanej strategii w odniesieniu do roku 2023 jest Roczny Plan Finansowy, kt\u00f3ry zosta\u0142 zatwierdzony przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105. Zosta\u0142 on skonstruowany przy uwzgl\u0119dnieniu szacowanych parametr\u00f3w makroekonomicznych takich jak: inflacja na poziomie 9,2%, wynikaj\u0105cym z dost\u0119pnym analiz rynkowych i zbli\u017conym do poziomu inflacji przyj\u0119tego w bud\u017cecie pa\u0144stwa na rok 2023.
Kluczowe kursy wymiany walut obcych uj\u0119te w bud\u017cecie dotyczy\u0142y euro oraz dolara ameryka\u0144skiego, kt\u00f3rych stosunek do z\u0142otego polskiego zosta\u0142y odpowiednio za\u0142o\u017cone na poziomie 4,7 oraz 4,5. \u015aredni poziom kluczowej stopy referencyjnej (WIBOR 1M), o kt\u00f3r\u0105 oparty jest koszt finansowania Grupy CCC zosta\u0142 ustalony na bazie wewn\u0119trznych analiz na poziomie 6,34%.
Realizacja wszystkich dzia\u0142a\u0144, zamierze\u0144, plan\u00f3w i projekcji finansowych, jest obarczona licznymi ryzykami i niepewno\u015bciami dotycz\u0105cymi przysz\u0142o\u015bci, takimi jak m.in. agresja Rosji na Ukrain\u0119 rozpocz\u0119ta w lutym 2022 r.
Wojna w Ukrainie wp\u0142yn\u0119\u0142a na og\u00f3ln\u0105 sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105 w Polsce oraz poza jej granicami oraz os\u0142abienie si\u0142y zakupowej konsumenta, co w konsekwencji prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na spowolnienie sprzeda\u017cy w 2022 roku poni\u017cej poziomu za\u0142o\u017conego w Rocznym Planie Finansowym na ten rok. W dniu 17 maja 2022 r. nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki rosyjskiej poza Grup\u0119 CCC. Transakcja zosta\u0142a szerzej opisana w cz\u0119\u015bci \u2018Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u2019. Po dniu bilansowym w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych Grupa CCC obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad podmiotem CCC Ukraina, prowadz\u0105cym sie\u0107 franczyzow\u0105 CCC na terenie Ukrainy.
Zarz\u0105d CCC S.A. identyfikuje poni\u017csze czynniki jako maj\u0105ce wp\u0142yw na realizacj\u0119 Rocznego Planu Finansowego Grupy na rok 2023, w tym w \u015bwietle waha\u0144 na rynkach finansowych i w efekcie zmiany zachowa\u0144 konsument\u00f3w:
\u2022rozw\u00f3j wydarze\u0144 w Ukrainie i Rosji, mog\u0105cych wywrze\u0107 istotny, a jednocze\u015bnie trudny do przewidzenia na dzie\u0144 dzisiejszy, wp\u0142yw na wiele aspekt\u00f3w prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, oraz otoczenie zewn\u0119trzne opisane poni\u017cej;
\u2022wyst\u0105pienie ryzyk o charakterze makroekonomicznym, w tym wzrost og\u00f3lny wzrost cen w gospodarce przek\u0142adaj\u0105cy si\u0119 na ceny towar\u00f3w handlowych i us\u0142ug oraz wynagrodze\u0144, ponoszone nak\u0142ady inwestycyjne, jak r\u00f3wnie\u017c wzrost koszt\u00f3w operacyjnych, w szczeg\u00f3lno\u015bci transportu i logistyki;
\u2022spadek popytu konsumenckiego na produkty oferowane przez Grup\u0119 w wyniku zmieniaj\u0105cej si\u0119 sytuacji makroekonomicznej (m.in.: wzrost inflacji, st\u00f3p procentowych zwi\u0105zanych z kosztami finansowania, wzrost bezrobocia i spadaj\u0105c\u0105 dynamik\u0119 realnych p\u0142ac) oraz mo\u017cliwych decyzji Grupy o podwy\u017ckach cen towar\u00f3w handlowych;
\u2022zmiany kursu walutowego maj\u0105ce wp\u0142yw na osi\u0105gane wyniki z dzia\u0142alno\u015bci poza granicami Polski oraz na wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z zakupem towar\u00f3w, oraz koszty najmu;
\u2022zaostrzenie konkurencji w otoczeniu rynkowym, a w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie cen oferowanych produkt\u00f3w maj\u0105cych wp\u0142yw na poziom realizowanych wynik\u00f3w w ramach bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci;
\u2022wyst\u0105pienie nieplanowanych i/lub nieprzewidzianych zmian w trendach modowych i warunkach pogodowych;
\u2022wyst\u0105pienie zmian w zachowaniu konsument\u00f3w pod wp\u0142ywem proces\u00f3w migracyjnych lub od\u0142o\u017cenia w czasie decyzji zakupowych;
\u2022wyst\u0105pienie ryzyk o charakterze operacyjnym wp\u0142ywaj\u0105cych na zaburzenia ci\u0105g\u0142o\u015bci dzia\u0142ania;
\u2022zmienno\u015b\u0107 na rynkach finansowych wp\u0142ywaj\u0105ca na mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji pierwszej oferty publicznej Modivo S.A. zgodnie z przyj\u0119tymi za\u0142o\u017ceniami.
\"[IMAGE]\"
Zidentyfikowane powy\u017cej ryzyka i wyj\u0105tkowe okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na znacz\u0105c\u0105 niepewno\u015b\u0107 co do realizacji plan\u00f3w finansowych w ci\u0105gu roku 2023, a w tym spe\u0142nienia warunk\u00f3w finansowych um\u00f3w finansuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz w konsekwencji co do mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
W ramach zawartych przez Grup\u0119 um\u00f3w finansowania Grupa jest zobowi\u0105zana do przestrzegania okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w finansowych, w podziale na Jednostk\u0119 Biznesow\u0105 CCC i Jednostk\u0119 Biznesow\u0105 Modivo, kt\u00f3re zosta\u0142y spe\u0142nione w roku obrotowym zako\u0144czonym 31 stycznia 2022 roku i na ten dzie\u0144 oraz na dzie\u0144 31 lipca 2022 r., oraz w ocenie Zarz\u0105du tak\u017ce na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. przy uwzgl\u0119dnieniu kwestii opisanych w niniejszej nocie. W oparciu o przygotowany przez Zarz\u0105d Roczny Plan Finansowy na rok 2023 oraz wedle najlepszej wiedzy i oczekiwanych za\u0142o\u017ce\u0144 i ewentualnych dzia\u0142a\u0144 opisanych poni\u017cej, Grupa spe\u0142nia warunki zapisane we wspomnianych umowach dotycz\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci warto\u015bci raportowanej EBITDA za poszczeg\u00f3lne okresy \u015br\u00f3droczne oraz wska\u017aniki zad\u0142u\u017cenia i ekspozycji netto/EBITDA, DSCR lub DSCR z got\u00f3wk\u0105 oraz Nak\u0142ady Inwestycyjne i poziom EBITDA na koniec roku obrotowego oraz realizuje swoje zobowi\u0105zania, przy czym szerszy opis dot. wska\u017anik\u00f3w zawarty jest w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci w rozdziale Zarz\u0105dzanie Zasobami Finansowymi oraz P\u0142ynno\u015b\u0107 Finansowa w sekcji Informacje dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w/wska\u017anik\u00f3w finansowych.
Kluczowym elementem analizy dotycz\u0105cej spe\u0142nienia warunk\u00f3w finansowania, w tym wska\u017anik\u00f3w finansowych s\u0105 parametry mog\u0105ce mie\u0107 wp\u0142yw na realizacj\u0119 zaplanowanych cel\u00f3w poni\u017cej tych okre\u015blonych w Rocznym Planie Finansowym na rok 2023 oraz warunki finansowe, kt\u00f3re Grupa w tym osobno Jednostka Biznesowa CCC i Jednostka Biznesowa Modivo, jest zobowi\u0105zana wype\u0142nia\u0107 w oparciu o podpisane umowy finansuj\u0105ce jej dzia\u0142alno\u015b\u0107. W tym celu Zarz\u0105d przygotowa\u0142 szczeg\u00f3\u0142ow\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci Rocznego Planu Finansowego w horyzoncie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy oraz alternatywne scenariusze dzia\u0142ania oraz skalkulowa\u0142 spodziewane warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w finansowych i dokona\u0142 ich por\u00f3wnania z oczekiwaniami bank\u00f3w i instytucji finansuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, przy uwzgl\u0119dnieniu opisanych wy\u017cej ryzyk oraz zdarze\u0144 i podejmowanych dzia\u0142a\u0144 opisanych poni\u017cej.
Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 odpowiednie w swojej ocenie dzia\u0142ania w celu realizacji plan\u00f3w okre\u015blonych w Rocznym Planie Finansowym, a tak\u017ce w umowach z instytucjami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy, w tym w Jednostce Biznesowej CCC oraz Modivo, aby zapewni\u0107 p\u0142ynno\u015b\u0107 finansow\u0105 Grupy i poszczeg\u00f3lnych jednostek biznesowych (CCC i Modivo) w przypadku ni\u017cszych ni\u017c zaplanowane poziom\u00f3w sprzeda\u017cy i/lub mar\u017c oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
W ocenie Zarz\u0105du w dyspozycji jest tak\u017ce szereg dzia\u0142a\u0144 kompensuj\u0105cych potencjalny negatywny wp\u0142yw wy\u017cej wymienionych ryzyk na wyniki finansowe Grupy, w tym osobno Jednostki Biznesowej CCC i Jednostki Biznesowej Modivo. Do dzia\u0142a\u0144 tych nale\u017cy zaliczy\u0107 m.in. oszcz\u0119dno\u015bci kosztowe w stosunku do tych za\u0142o\u017conych w Rocznym Planie Finansowym, a tak\u017ce dalsz\u0105 optymalizacj\u0119 kapita\u0142u obrotowego czy opisane poni\u017cej planowane podwy\u017cszenie kapita\u0142u, maj\u0105ce pos\u0142u\u017cy\u0107 obni\u017ceniu zad\u0142u\u017cenia.
W odniesieniu do Jednostki Biznesowej CCC dokonana przez Zarz\u0105d szczeg\u00f3\u0142owa analiza wra\u017cliwo\u015bci Rocznego Planu Finansowego w horyzoncie najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy udowodni\u0142a, \u017ce przypadku indywidualnej zmiany wybranego kluczowego parametru w skali roku w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 Rocznego Planu Finansowego (ceteris paribus):
\u2022wzrostu \u015bredniorocznej inflacji o 5 p.p.;
\u2022os\u0142abienia \u015bredniorocznego kursu z\u0142otego o 0,20 PLN od g\u0142\u00f3wnych kurs\u00f3w walut (EUR i USD);
\u2022spadek mar\u017cy o 3,5 p.p. (wraz z jednoczesnym spadkiem sprzeda\u017cy o 12% z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu spadku koszt\u00f3w zmiennych i dost\u0119pnych redukcji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w);
\u2022zmiany \u015bredniorocznie WIBOR 1M do 2 p.p.
wska\u017aniki finansowe na kolejne daty testowania b\u0119d\u0105 osi\u0105gni\u0119te zgodnie z wymogami um\u00f3w finansowania.
Ponadto w dniu 17 listopada 2022 roku odby\u0142o si\u0119 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie CCC S.A. na wniosek g\u0142\u00f3wnego akcjonariusza Sp\u00f3\u0142ki tj. Ultro S.a.r.l. (podmiot zale\u017cny od Dariusza Mi\u0142ka), w sprawie podwy\u017cszenia jej kapita\u0142u zak\u0142adowego. Podj\u0119te zosta\u0142y uchwa\u0142y w zakresie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki o kwot\u0119 nie ni\u017csz\u0105 ni\u017c 0,2 PLN oraz nie wy\u017csz\u0105 ni\u017c 1,4 mln PLN poprzez emisj\u0119 nie mniej ni\u017c 2, ale nie wi\u0119cej ni\u017c 14.000.000 akcji zwyk\u0142ych, o warto\u015bci nominalnej 0,1 PLN w trybie subskrypcji prywatnej. Zamiarem Sp\u00f3\u0142ki jest przeznaczenie \u015brodk\u00f3w pozyskanych z emisji akcji na optymalizacj\u0119 struktury finansowania w kontek\u015bcie wysokich st\u00f3p procentowych i d\u0105\u017cenia Grupy do obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia. Cena emisyjna zosta\u0142a ustalona na 36,11 PLN za akcj\u0119. Dodatkowo po dniu bilansowym tj. 14 kwietnia 2023 roku do Grupy wp\u0142yn\u0119\u0142a deklaracja Ultro s.a.r.l. zwi\u0105zana z obj\u0119ciem akcji o czym mowa w nocie Zdarzenia po dacie bilansowej.
W kontek\u015bcie Jednostki Biznesowej Modivo wi\u0119kszo\u015b\u0107 finansowania d\u0142u\u017cnego stanowi\u0105 obligacje zamienne na akcje Modivo emitowane do z SVF II Motion Subco (DE) LLC, podmiotu z Grupy Softbank, kt\u00f3rych data wykupu przypada na trzeci\u0105 rocznic\u0119 emisji, o ile nie zostan\u0105 wcze\u015bniej zamienione na akcje, w przypadku przeprowadzenia pierwszej oferty publicznej akcji (IPO) lub sp\u0142acone. Obligacje te prezentowane s\u0105 jako kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zanie z uwagi na planowane IPO i w takim przypadku obowi\u0105zkow\u0105 konwersj\u0105 na akcje.
W odniesieniu do finansowania bankowego Jednostki Biznesowej Modivo, kt\u00f3rego daty wykupu przypadaj\u0105 na rok 2023 r., Zarz\u0105d Jednostki Biznesowej Modivo podj\u0105\u0142 dzia\u0142ania zwi\u0105zane z przed\u0142u\u017ceniem finansowania i w dniu 13 kwietnia 2023 r., sp\u00f3\u0142ka Modivo S.A., otrzyma\u0142a od Banku Polska Kasa Opieki S.A. i przyj\u0119\u0142a wi\u0105\u017c\u0105c\u0105 ofert\u0119 wyd\u0142u\u017cenia z zachowaniem dotychczasowych warunk\u00f3w na kolejny okres 12 miesi\u0119czny, to jest do dnia 29 kwietnia 2024 r. okresu dost\u0119pno\u015bci wielocelowego limitu kredytowego z dnia 26 pa\u017adziernika
\"[IMAGE]\"
2017 roku do \u0142\u0105cznej kwoty 260 mln PLN. Przed\u0142u\u017cenie okresu dost\u0119pno\u015bci limitu kredytowego nast\u0105pi po podpisaniu odpowiedniej dokumentacji kredytowej do dnia 29 kwietnia 2023 r.
Jednocze\u015bnie w dalszej cz\u0119\u015bci roku Zarz\u0105d Jednostki Biznesowej Modivo zamierza odnowi\u0107 finasowanie w ramach umowy w Banku PKO BP w kwocie 180 mln PLN z dat\u0105 wymagalno\u015bci 21 listopada 2023 roku. Jednocze\u015bnie w trakcie roku obrotowego, przed\u0142u\u017ceniu podlega\u0107 b\u0119d\u0105 umowy faktoringu odwrotnego w kwocie 180 mln PLN (odnowienie w 2023 roku b\u0119dzie na kwot\u0119 150 mln PLN, w tym 50 mln PLN w ramach produkt\u00f3w z gwarancj\u0105 BGK) w banku PEKAO SA, oraz 140 mln PLN w banku PKO BP,
w tym limit faktoringu odwrotnego w kwocie 60 mln PLN z gwarancj\u0105 FGP BGK.
W odniesieniu do wska\u017anik\u00f3w finansowych ustalonych na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku uzgodniono z instytucjami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Jednostki biznesowej Modivo jednorazowe zawieszenie ich testowania, co opisano w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 3/2023 z dnia
31 stycznia 2023 roku. Porozumienie z\u202fbankami zosta\u0142o wypracowane w\u202fodniesieniu do\u202fistotnego pogorszenia otoczenia makroekonomicznego i\u202fspowolnienia popytu konsumenckiego w\u202f2022 roku (w nast\u0119pstwie wybuchu wojny w\u202fUkrainie i\u202frosn\u0105cej inflacji), wp\u0142ywaj\u0105cego na\u202fwyniki bran\u017cy multibrand e-commerce. Jak opisano w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci w rozdziale Zarz\u0105dzanie Zasobami Finansowymi oraz P\u0142ynno\u015b\u0107 Finansowa w sekcji Informacje dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w/wska\u017anik\u00f3w finansowych, po dniu bilansowym poczyniono dodatkowe uzgodnienia z instytucjami finansuj\u0105cymi Jednostk\u0119 Biznesow\u0105 Modivo. Pierwsza data, na kt\u00f3r\u0105 testowane b\u0119d\u0105 wska\u017aniki finansowe jednostki biznesowej Modivo przypada na 31 lipca 2023 r.
Dodatkowo Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki CCC S.A., w ramach planu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia, podj\u0105\u0142 kroki celem pozyskania kapita\u0142u w ramach leasingu zwrotnego wybranych aktyw\u00f3w rzeczowych b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek z grupy kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki (o czym mowa szerzej w nocie 6.8. Zdarzenia po dacie bilansowej), pozyskania nowego finansowania (d\u0142u\u017cnego lub kapita\u0142owego) dla wskazanych podmiot\u00f3w czy linii biznesowych Grupy (np. dla HalfPrice), o czym Grupa informowa\u0142a w komunikacie bie\u017c\u0105cym. Zarz\u0105d podtrzymuje tak\u017ce plany realizacji pierwszej oferty publicznej Modivo S.A.
W konkluzji, pomimo wymienionych powy\u017cej ryzyk i wyj\u0105tkowych okoliczno\u015bci, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki, w oparciu o przygotowany Roczny Plan Finansowy na rok 2023, w tym przygotowane analizy i alternatywne scenariusze dzia\u0142ania wspomniane powy\u017cej oraz fakt podpisania um\u00f3w zmieniaj\u0105cych wska\u017aniki finansowe oraz przed\u0142u\u017caj\u0105ce okres finansowania Grupy stoi na stanowisku, i\u017c zosta\u0142y podj\u0119te lub przygotowane wystarczaj\u0105ce zdaniem Zarz\u0105du dzia\u0142ania zapobiegawcze w celu ograniczenia wy\u017cej wymienionych ryzyk i zapewnienia realizacji przyj\u0119tych plan\u00f3w Grupy i w zwi\u0105zku z tym przygotowa\u0142 za\u0142\u0105czone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w oparciu o zasad\u0119 kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfUncertaintiesOfEntitysAbilityToContinueAsGoingConcern", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f12444": { "value": "
STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. nie zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do tych stosowanych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy od 1 lutego 2021 roku do 31 stycznia 2022 roku za wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 lutego 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Grupa dokona\u0142a zmiany prezentacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w zakresie prezentacji Koszt\u00f3w punkt\u00f3w handlu oraz Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w sprzeda\u017cy. Pocz\u0105wszy od 1 lutego 2022 r. koszty te zosta\u0142y zaprezentowane w jednej kategorii koszt\u00f3w o tytule Koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy. Dodatkowo Grupa dokona\u0142a zmian w obr\u0119bie prezentacji koszt\u00f3w rodzajowych, polegaj\u0105cej na \u0142\u0105cznej klasyfikacji koszt\u00f3w Pozosta\u0142ych us\u0142ug obcych oraz Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w rodzajowych, r\u00f3wnolegle wydzielaj\u0105c kategori\u0119 koszt\u00f3w o nazwie Reklama. W ocenie Grupy powy\u017csze zmiany odzwierciedlaj\u0105 istot\u0119 agregacji i klasyfikacji koszt\u00f3w oraz spos\u00f3b, w jaki kierownictwo analizuje te pozycje sprawozdawcze. W celu zachowania por\u00f3wnywalno\u015bci danych, dane por\u00f3wnawcze zosta\u0142y odpowiednio przekszta\u0142cone.
Czas trwania Jednostki Dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest nieoznaczony.
WA\u017bNIEJSZE SZACUNKI I OS\u0104DY
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga u\u017cycia pewnych znacz\u0105cych szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Wymaga r\u00f3wnie\u017c od Zarz\u0105du dokonywania w\u0142asnych ocen w ramach stosowania przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci. Istotne szacunki Zarz\u0105du zosta\u0142y przedstawione w poszczeg\u00f3lnych notach.
Poni\u017cej zaprezentowano wykaz polityk rachunkowo\u015bci oraz wa\u017cniejszych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozda\u0144 z ca\u0142kowitego dochodu oraz sytuacji finansowej:

NOTA

TYTU\u0141

POLITYKI RACHUNKOWO\u015aCI (T/N)

WA\u017bNIEJSZE SZACUNKI I OS\u0104DY(T/N)

STRONA

1

Konsolidacja

T

T

11

3.1

Przychody ze sprzeda\u017cy

T

T

29

3.2

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

T

N

31

3.2

Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy

T

T

31

3.2

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

T

T

31

3.3

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe

T

T

34

3.4

Podatek dochodowy

T

T

37

3.4

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

T

T

37

3.4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

T

N

37

4.1

Kapita\u0142 w\u0142asny

T

N

42

4.2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i obligacji

T

T

45

5.1

Warto\u015bci niematerialne

T

T

52

5.3

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

T

T

56

5.3

Otrzymane dotacje

T

N

56

5.4

Prawo do u\u017cytkowania aktywa oraz zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci leasingowe

T

T

59

\"[IMAGE]\"

5.6

Zapasy

T

T

67

5.7

Udzielone po\u017cyczki

T

T

70

5.7

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

T

N

70

5.7

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

T

N

70

5.8

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

T

N

72

5.9

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

T

T

73

5.9

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

T

N

73

5.10

Rezerwy

T

T

76

6.1

Instrumenty finansowe

T

T

79

6.2

Nabycie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych

T

T

90

6.3

Jednostki stowarzyszone

T

T

92

6.4

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

T

T

94

Zastosowane nowe i zmienione standardy rachunkowo\u015bci
Zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:
\u2022Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesie\u0144 do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych;
\u2022Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwa\u0142e: przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania;
\u2022Zmiany do MSR 37: Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych;
\u2022Zmiany wynikaj\u0105ce z przegl\u0105du MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku).
Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej.
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej
zastosowane przez Grup\u0119
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej.
Poni\u017cej wymieniono standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, jednak nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d nie zako\u0144czy\u0142 jeszcze prac nad ocen\u0105 wp\u0142ywu wprowadzenia poni\u017cszych standard\u00f3w oraz interpretacji na stosowane przez Grup\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci w odniesieniu do dzia\u0142alno\u015bci Grupy lub jej wynik\u00f3w finansowych.
\u2022MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) \u2013 zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wst\u0119pnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem si\u0119 standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2016 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (opublikowano dnia 11 wrze\u015bnia 2014 roku) \u2013 prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo - termin wej\u015bcia w \u017cycie zosta\u0142 odroczony przez RMSR na czas nieokre\u015blony;
\u2022MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSR 8: Definicja warto\u015bci szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\"[IMAGE]\"
\u2022Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 Podzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe oraz Podzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie oraz Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe zawieraj\u0105ce klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 pa\u017adziernika 2022 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ca zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact10": { "value": "
Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. nie zmieni\u0142y si\u0119 w stosunku do tych stosowanych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy od 1 lutego 2021 roku do 31 stycznia 2022 roku za wyj\u0105tkiem zastosowania nowych lub zmienionych standard\u00f3w oraz interpretacji obowi\u0105zuj\u0105cych dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 lutego 2022 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Zastosowane nowe i zmienione standardy rachunkowo\u015bci
Zmienione standardy oraz interpretacje, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie po raz pierwszy w 2022 roku, nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:
\u2022Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesie\u0144 do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych;
\u2022Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwa\u0142e: przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania;
\u2022Zmiany do MSR 37: Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia \u2013 koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych;
\u2022Zmiany wynikaj\u0105ce z przegl\u0105du MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku).
Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej.
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105 i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej
zastosowane przez Grup\u0119
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej.
Poni\u017cej wymieniono standardy i interpretacje, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, jednak nie wesz\u0142y jeszcze w \u017cycie. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarz\u0105d nie zako\u0144czy\u0142 jeszcze prac nad ocen\u0105 wp\u0142ywu wprowadzenia poni\u017cszych standard\u00f3w oraz interpretacji na stosowane przez Grup\u0119 zasady (polityk\u0119) rachunkowo\u015bci w odniesieniu do dzia\u0142alno\u015bci Grupy lub jej wynik\u00f3w finansowych.
\u2022MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) \u2013 zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wst\u0119pnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem si\u0119 standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE \u2013 maj\u0105cy zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2016 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (opublikowano dnia 11 wrze\u015bnia 2014 roku) \u2013 prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo - termin wej\u015bcia w \u017cycie zosta\u0142 odroczony przez RMSR na czas nieokre\u015blony;
\u2022MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSR 8: Definicja warto\u015bci szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 powstaj\u0105cych na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\"[IMAGE]\"
\u2022Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 \u2013 Informacje por\u00f3wnawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 Podzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe oraz Podzia\u0142 zobowi\u0105za\u0144 na kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie oraz Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe zawieraj\u0105ce klauzule umowne (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 pa\u017adziernika 2022 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej;
\u2022Zmiana do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie leasingowe w transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 wrze\u015bnia 2022 roku) \u2013 do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE \u2013 maj\u0105ca zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej.
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f12561": { "value": "
Grupa dokona\u0142a zmiany prezentacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w zakresie prezentacji Koszt\u00f3w punkt\u00f3w handlu oraz Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w sprzeda\u017cy. Pocz\u0105wszy od 1 lutego 2022 r. koszty te zosta\u0142y zaprezentowane w jednej kategorii koszt\u00f3w o tytule Koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy. Dodatkowo Grupa dokona\u0142a zmian w obr\u0119bie prezentacji koszt\u00f3w rodzajowych, polegaj\u0105cej na \u0142\u0105cznej klasyfikacji koszt\u00f3w Pozosta\u0142ych us\u0142ug obcych oraz Pozosta\u0142ych koszt\u00f3w rodzajowych, r\u00f3wnolegle wydzielaj\u0105c kategori\u0119 koszt\u00f3w o nazwie Reklama. W ocenie Grupy powy\u017csze zmiany odzwierciedlaj\u0105 istot\u0119 agregacji i klasyfikacji koszt\u00f3w oraz spos\u00f3b, w jaki kierownictwo analizuje te pozycje sprawozdawcze. W celu zachowania por\u00f3wnywalno\u015bci danych, dane por\u00f3wnawcze zosta\u0142y odpowiednio przekszta\u0142cone.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f12757": { "value": "Czas trwania Jednostki Dominuj\u0105cej oraz jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest nieoznaczony.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LengthOfLifeOfLimitedLifeEntity", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact9": { "value": "
WA\u017bNIEJSZE SZACUNKI I OS\u0104DY
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga u\u017cycia pewnych znacz\u0105cych szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Wymaga r\u00f3wnie\u017c od Zarz\u0105du dokonywania w\u0142asnych ocen w ramach stosowania przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci. Istotne szacunki Zarz\u0105du zosta\u0142y przedstawione w poszczeg\u00f3lnych notach.
Poni\u017cej zaprezentowano wykaz polityk rachunkowo\u015bci oraz wa\u017cniejszych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozda\u0144 z ca\u0142kowitego dochodu oraz sytuacji finansowej:

NOTA

TYTU\u0141

POLITYKI RACHUNKOWO\u015aCI (T/N)

WA\u017bNIEJSZE SZACUNKI I OS\u0104DY(T/N)

STRONA

1

Konsolidacja

T

T

11

3.1

Przychody ze sprzeda\u017cy

T

T

29

3.2

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

T

N

31

3.2

Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy

T

T

31

3.2

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

T

T

31

3.3

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe

T

T

34

3.4

Podatek dochodowy

T

T

37

3.4

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

T

T

37

3.4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

T

N

37

4.1

Kapita\u0142 w\u0142asny

T

N

42

4.2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i obligacji

T

T

45

5.1

Warto\u015bci niematerialne

T

T

52

5.3

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

T

T

56

5.3

Otrzymane dotacje

T

N

56

5.4

Prawo do u\u017cytkowania aktywa oraz zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci leasingowe

T

T

59

\"[IMAGE]\"

5.6

Zapasy

T

T

67

5.7

Udzielone po\u017cyczki

T

T

70

5.7

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

T

N

70

5.7

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

T

N

70

5.8

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

T

N

72

5.9

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

T

T

73

5.9

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

T

N

73

5.10

Rezerwy

T

T

76

6.1

Instrumenty finansowe

T

T

79

6.2

Nabycie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych

T

T

90

6.3

Jednostki stowarzyszone

T

T

92

6.4

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

T

T

94

ISTOTNE SZACUNKI DOTYCZ\u0104CE ROZPOZNANIA AKTYW\u00d3W Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO ORAZ INFORMACJE NA TEMAT NIEROZPOZNANYCH AKTYW\u00d3W PODATKU ODROCZONEGO
Realizacja i odwracanie si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wymaga od Zarz\u0105du istotnych szacunk\u00f3w w odniesieniu do oczekiwanych wynik\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu w poszczeg\u00f3lnych podmiotach Grupy. Uj\u0119cie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego w warto\u015bci przekraczaj\u0105cej uj\u0119te zobowi\u0105zania podatku odroczonego oznacza, \u017ce jest prawdopodobne, \u017ce Grupa b\u0119dzie w stanie zrealizowa\u0107 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne.
Poni\u017csza tabela przedstawia okresy, w kt\u00f3rych szacowana jest realizacja rozpoznanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego:

OKRES REALIZACJI AKTYW\u00d3W I ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO

31.01.2023

31.01.2022

AKTYWA

ZOBOWI\u0104ZANIA

AKTYWA

ZOBOWI\u0104ZANIA

do 1 roku

112,5

4,1

63,2

8,1

1-2 lat

14,0

2,0

22,0

4,2

2-3 lat

10,4

2,0

20,4

2,0

3-5 lat

20,5

4,1

33,7

4,0

Powy\u017cej 5 lat

26,7

21,6

36,2

20,6

Razem

184,1

33,8

175,5

38,9

Nierozpoznane

206,6

\u2212

198,6

\u2212

\u2022 Dotycz\u0105ce strat podatkowych

206,6

\u2212

198,6

\u2212

Zarz\u0105d CCC S.A. dokona\u0142 oszacowania odzyskiwalno\u015bci aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od strat podatkowych w roku bie\u017c\u0105cym i w latach ubieg\u0142ych. Przedmiotem oceny by\u0142a przede wszystkim analiza zysku podatkowego generowanego na podstawie danych historycznych oraz analiza prognozy rozwoju sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. W wyniku dokonanej oceny mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania straty podatkowej w sp\u00f3\u0142kach: CCC.eu Sp. z o.o., Gino Rossi S.A. (w okresie por\u00f3wnawczym), CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd oraz CCC Rosja OOO (w okresie por\u00f3wnawczym), Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o nierozpoznawaniu aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych poniesionych w roku bie\u017c\u0105cym oraz w latach ubieg\u0142ych przez wskazane sp\u00f3\u0142ki. W bie\u017c\u0105cym okresie warto\u015b\u0107 nierozpoznanego aktywa z tytu\u0142u strat podatkowych wzros\u0142a o 77,1 mln PLN. Wysoko\u015b\u0107 straty podatkowej poniesionej w okresie bie\u017c\u0105cym przez sp\u00f3\u0142k\u0119 CCC.eu Sp. z o.o. wynios\u0142a 286,5 mln PLN, CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd 3,4 mln PLN. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nierozpoznanego aktywa z tytu\u0142u strat podatkowych wynosi 206,6 mln PLN (w roku ubieg\u0142ym 198,6 mln PLN) i dotyczy g\u0142\u00f3wnie CCC.eu Sp. z o.o. (203,5 mln PLN). Zgodnie z przepisami podatkowymi okres realizacji straty podatkowej dla obu tych sp\u00f3\u0142ek wynosi 5 lat.
\"[IMAGE]\"
4.3UMOWNE TERMINY WYMAGALNO\u015aCI DLA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH ORAZ POLITYKA ZARZ\u0104DZANIA P\u0141YNNO\u015aCI\u0104
Ostro\u017cne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada utrzymywanie wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowane \u015brodki z linii kredytowych.
Grupa Kapita\u0142owa CCC odnotowuje przychody z prowadzonej g\u0142\u00f3wnej dzia\u0142alno\u015bci polegaj\u0105cej na sprzeda\u017cy omnichannel towar\u00f3w. Przychody got\u00f3wkowe s\u0105, co do zasady realizowane w terminach odpowiadaj\u0105cych terminom transakcji sprzeda\u017cy detalicznej, a zatem jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC nie ponosz\u0105 istotnego ryzyka otrzymania p\u0142atno\u015bci z transakcji handlowych od kontrahent\u00f3w detalicznych. Na podstawie transakcji sprzeda\u017cy detalicznej jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC rozpoznaj\u0105 przychody got\u00f3wkowe w momencie dokonania sprzeda\u017cy w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem handlu digital, gdzie popularn\u0105 metod\u0105 p\u0142atno\u015bci jest p\u0142atno\u015b\u0107 za pobraniem (cash on delivery), kt\u00f3ra wp\u0142ywa po dostawie towaru do kontrahenta detalicznego.
Zgodnie z zawartymi umowami finansowymi, przychody got\u00f3wkowe Grupy Kapita\u0142owej CCC z detalicznej dzia\u0142alno\u015bci handlowej w pierwszej kolejno\u015bci przeznaczane s\u0105 na terminowe regulowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego Grupy Kapita\u0142owej CCC. Na podstawie zawartych um\u00f3w finansowych Grupa Kapita\u0142owa CCC korzysta, co do zasady, z mo\u017cliwo\u015bci zerowania sald bie\u017c\u0105cych na rachunkach bankowych i rachunkach, na kt\u00f3rych udost\u0119pnianie s\u0105 przez kredytodawc\u00f3w \u015brodki przeznaczone na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (m.in.: kredyty obrotowe). Zgodnie z historycznymi danymi finansowymi, wolumeny sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej detalicznej, pozwala\u0142y na bie\u017c\u0105ce pokrywanie zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej CCC, przy czym w trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 zawierane by\u0142y porozumienia z bankami, instytucjami finansowymi zwi\u0105zane z zawarciem Nowej Umowy Finansowania \u2013 szerszy opis zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Zarz\u0105dzanie zasobami finansowymi oraz p\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa. R\u00f3wnie\u017c planowane przysz\u0142e przychody z dzia\u0142alno\u015bci handlowej z regu\u0142y pozwalaj\u0105 na zapewnienie pe\u0142nego pokrycia przewidywanych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego w za\u0142o\u017conych przedzia\u0142ach czasowych, dla kt\u00f3rych Grupa dokonuje analizy ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa CCC rozpozna\u0142a w\u00f3wczas istotne ryzyko naruszenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych, by\u0142 to okres ogranicze\u0144 w prowadzeniu dzia\u0142alno\u015bci handlowej w centrach handlowych na skutek wprowadzenia ogranicze\u0144 administracyjnych zwi\u0105zanych z epidemi\u0105 COVID-19. By\u0142a to jednak sytuacja wyj\u0105tkowa, kt\u00f3rej nie da\u0142o si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego i kt\u00f3ra nie jest sytuacj\u0105 powtarzaln\u0105.
Dodatkowym czynnikiem ograniczaj\u0105cym systemowo ryzyko p\u0142ynno\u015bci zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jest korzystanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC z odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 handlowych zwi\u0105zanych z nabywaniem towar\u00f3w w celu dalszej odsprzeda\u017cy oraz przerobu i dalszej odsprzeda\u017cy. Stosowanie tego mechanizmu pozwala Grupie CCC na zgromadzenie zapas\u00f3w towar\u00f3w w ka\u017cdym okresie dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rych sprzeda\u017c w pierwszej kolejno\u015bci s\u0142u\u017cy obs\u0142udze zobowi\u0105za\u0144 finansowych, zaci\u0105ganych niemal w ca\u0142o\u015bci w celu finansowania dzia\u0142alno\u015bci handlowej i sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej CCC. Maj\u0105ca istotne znaczenie dla p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej CCC sezonowo\u015b\u0107 zakup\u00f3w towar\u00f3w, mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ryzyko p\u0142ynno\u015bci niezb\u0119dnej do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci zmienne warunki pogodowe mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na decyzje nabywcze konsument\u00f3w. Uwzgl\u0119dnienie rezerw p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105cych z korzystania z mechanizmu odroczenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci za towary nabywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC, pozwala zachowa\u0107 bezpieczny margines realizowanych przychod\u00f3w bie\u017c\u0105cych powy\u017cej nale\u017cnych p\u0142atno\u015bci bie\u017c\u0105cych zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem zdarze\u0144 nadzwyczajnych lub niedaj\u0105cych si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci rozw\u00f3j sytuacji geopolitycznej zwi\u0105zanej z konfliktem w Ukrainie.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada r\u00f3wnie\u017c utrzymywanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w na pokrycie wszystkich zapadaj\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych w terminach ich wymagalno\u015bci oraz podejmowanie z wyprzedzeniem dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych zapewni\u0107 dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowanie \u015brodk\u00f3w z linii kredytowych oraz odnawianych linii kredytowych i monitorowanie termin\u00f3w ich dost\u0119pno\u015bci dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC. W trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 a nast\u0119pnie w wyniku wojny w Ukrainie Grupa Kapita\u0142owa CCC zadeklarowa\u0142a sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia finansowego w Jednostce Biznesowej CCC, kt\u00f3re przyczyni\u0142y si\u0119 do ograniczenia dost\u0119pnych linii kredytowych. Jednocze\u015bnie obecna sytuacja makroekonomiczna, (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii elektrycznej, gazu oraz transportu) oraz wysoka inflacja, a tak\u017ce podwy\u017cszony poziom st\u00f3p procentowych i zwi\u0105zane z nim rosn\u0105ce koszty obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia, istotnie wp\u0142ywaj\u0105 zar\u00f3wno na nastroje konsument\u00f3w, jak i na perspektywy wszystkich podmiot\u00f3w z bran\u017cy retail, w tym Grupy, a przede wszystkim buduj\u0105 daleko posuni\u0119t\u0105 niepewno\u015b\u0107 konsumenck\u0105 i biznesow\u0105. Drastycznie utrudnione sta\u0142o si\u0119 pozyskanie finansowania, czy to d\u0142u\u017cnego czy kapita\u0142owego. Czynniki te \u0142\u0105cznie maj\u0105 i w kr\u00f3tkim do \u015bredniego horyzontu czasu, w opinii Zarz\u0105du, nadal b\u0119d\u0105 mia\u0142y negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 Grupy.
W odpowiedzi na te zewn\u0119trzne wyzwania, Zarz\u0105d prowadzi szereg prac i analiz, kt\u00f3rych celem jest zaadresowanie ryzyk rynkowych, zmitygowanie ich negatywnego wp\u0142ywu na wyniki i rozw\u00f3j Grupy Kapita\u0142owej oraz odmro\u017cenie got\u00f3wki. Prowadzone s\u0105 m.in. dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do dalszego zredukowania kapita\u0142u pracuj\u0105cego niezb\u0119dnego w dzia\u0142alno\u015bci Grupy, do zmniejszenia bazy koszt\u00f3w operacyjnych oraz do optymalizacji plan\u00f3w rozwojowych. Jednocze\u015bnie, w ramach rozwa\u017canych scenariuszy, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej analizuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozyskania kapita\u0142u w ramach leasingu zwrotnego wybranych aktyw\u00f3w rzeczowych b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC (np. infrastruktury magazynowej), pozyskania nowego finansowania (d\u0142u\u017cnego lub kapita\u0142owego) dla wskazanych podmiot\u00f3w czy linii biznesowych Grupy (np. dla HalfPrice), czy te\u017c przeprowadzenie pierwszej oferty publicznej akcji Modivo (IPO).
\"[IMAGE]\"
Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, \u017ce realizacja wskazanych wy\u017cej projekt\u00f3w mo\u017ce wymaga\u0107 d\u0142u\u017cszego czasu lub mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ca w scenariuszach dalszego pogarszania si\u0119 sytuacji rynkowej i w \u015bwietle obecnego zad\u0142u\u017cenia Grupy. Dlatego perspektywa pozyskania dodatkowego kapita\u0142u od najwi\u0119kszego akcjonariusza Jednostki Dominuj\u0105cej oraz innych inwestor\u00f3w uprawnionych do udzia\u0142u w ofercie akcji nowej emisji powinna wp\u0142yn\u0105\u0107 pozytywnie na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy i dalsz\u0105 redukcj\u0119 zad\u0142u\u017cenia.
W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej ujawnienia w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zawieraj\u0105 kluczowe informacje w tym zakresie. Niemniej jednak kwestia zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest stale analizowana przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry ma \u015bwiadomo\u015b\u0107 istotno\u015bci informacji przekazywanych w sprawozdaniach w tym zakresie.
5.5UTRATA WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142o alokowane dane aktywo.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje
si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Grupa corocznie przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.
W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W sprzeda\u017cy detalicznej, ka\u017cdy ze sklep\u00f3w stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) nie mo\u017ce zosta\u0107 w ocenie Grupy przypisane na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep\u00f3w), Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych krokach:
\u2022najpierw por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jego aktyw\u00f3w netto (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych) i rozpoznaje wszelkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz\u202f
\u2022nast\u0119pnie identyfikuje kolejn\u0105 najmniejsz\u0105 grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (zagregowan\u0105), kt\u00f3ra obejmuje o\u015brodek b\u0119d\u0105cy przedmiotem analizy oraz do kt\u00f3rej mo\u017cna przypisa\u0107 aktywa korporacyjne na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach i nast\u0119pnie por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 ich aktyw\u00f3w netto (w\u0142\u0105cznie z cz\u0119\u015bci\u0105 warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych, kt\u00f3re zosta\u0142y przypisane do danego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w).\u202f
Zgodnie z powy\u017cszymi zasadami, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ocenie poddawany jest wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej realizowany przez ka\u017cd\u0105 z jednostek detalicznych (sklep\u00f3w). W celu oszacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 m.in. nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki:
\u2022Sklep funkcjonuje co najmniej 30 miesi\u0119cy, lub
\u2022Sklep ponosi strat\u0119 na poziomie brutto w ka\u017cdym z ostatnich dw\u00f3ch lat dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022Analiza bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wskazuje na brak mo\u017cliwo\u015bci pokrycia poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych (np. testowaniu podlegaj\u0105 sklepy funkcjonuj\u0105ce kr\u00f3cej ni\u017c 30 miesi\u0119cy je\u015bli realizowane wyniki s\u0105 znacznie poni\u017cej oczekiwa\u0144 i nie oczekuje si\u0119 pozytywnej zmiany trendu, dla sklep\u00f3w na nowych rynkach analizowane s\u0105 dodatkowe przes\u0142anki zwi\u0105zane z pozyskaniem rynku).
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najmniejszego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy lub aktywa wsp\u00f3lne) ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu wtedy
\"[IMAGE]\"
i tylko wtedy, gdy warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka (zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w) jest ni\u017csza od jego (ich) warto\u015bci bilansowej. W szacunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla potrzeb ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej sklep\u00f3w nie uwzgl\u0119dniono koszt\u00f3w zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych oraz niekt\u00f3rych kosz\u00f3w punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy (nieprzypisanych bezpo\u015brednio do CGU) pomniejszonych o pozosta\u0142e przychody operacyjne. Grupa przeanalizowa\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania tych koszt\u00f3w do pojedynczego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jednak z uwagi na brak jednorodno\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w nie by\u0142o mo\u017cliwe bezpo\u015brednie przyporz\u0105dkowanie lub przypisanie tych koszt\u00f3w na zasadach rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych. Koszty te zosta\u0142y przypisane na poziomie segment\u00f3w operacyjnych (szyld\u00f3w). Jednocze\u015bnie, Grupa nie uwzgl\u0119dnia w przep\u0142ywach op\u0142at leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.).
ANALIZA PRZES\u0141ANEK ORAZ POZYCJE PODLEGAJ\u0104CE TESTOM
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 w oparciu o stosowane polityki rachunkowo\u015bci Grupa dokona\u0142a test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci dla warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i warto\u015bci firmy oraz zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki w odniesieniu do wybranych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w postaci sklep\u00f3w. Z uwagi na wyst\u0119powanie przes\u0142anek na utrat\u0119 warto\u015bci, Grupa dokona\u0142a test\u00f3w tak\u017ce na poziomie zagregowanym uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktywa korporacyjne przypisane do szyld\u00f3w (segment\u00f3w operacyjnych). Poni\u017csza tabela przestawia o\u015brodki/ grupy o\u015brodk\u00f3w, dla kt\u00f3rych przeprowadzono testy na utrat\u0119 warto\u015bci:

\u00a0

Segment operacyjny (szyld)

Grupa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (poni\u017cej segmentu operacyjnego)

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep)

Segment CCC

X

\u00a0

\u00a0

Segment Deezee (w tym warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy)

X

\u00a0

\u00a0

Segment eobuwie ( w tym warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy)

X

\u00a0

\u00a0

Segment MODIVO

X

\u00a0

\u00a0

Segment HalfPrice

X

\u00a0

\u00a0

Znak towarowy Gino Rossi

\u00a0

X

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express

\u00a0

X

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy ADLER Internatonal

\u00a0

X

\u00a0

Sklepy (o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne), dla kt\u00f3rych zidentyfikowano przes\u0142anki utraty warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

X

KLUCZOWE ZA\u0141O\u017bENIA PRZYJ\u0118TE W TESTACH NA UTRAT\u0118 WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna skalkulowana dla poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub ich grup, do kt\u00f3rych zosta\u0142y przypisane aktywa zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonym przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Rocznym Planie Finansowym na rok finansowy 2023 oraz w kolejnych latach, o prognozy wzrost\u00f3w wynikaj\u0105ce z kierunk\u00f3w strategicznych okre\u015blonych w Strategii Grupy Kapita\u0142owej GO.25. Za\u0142o\u017cenia s\u0142u\u017c\u0105ce do konstrukcji Rocznego Planu Finansowego na rok 2023 zosta\u0142y szerzej opisane w nocie Kontynuacja Dzia\u0142alno\u015bci, a nale\u017c\u0105 do nich poza elementami opisanymi poni\u017cej; poziom inflacji, poziom kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w kluczowych walut (Euro i USD).
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w celu ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u2022\u015brednia mar\u017ca zysku EBITDA ,
\u2022przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat),
\u2022rezydualna stopa wzrostu,
\u2022stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci.
Szczeg\u00f3\u0142y w odniesieniu do tych za\u0142o\u017ce\u0144 opisane zosta\u0142y poni\u017cej w sekcjach dedykowanych poszczeg\u00f3lnym testom.
\"[IMAGE]\"
TESTY NA POZIOMIE O\u015aRODK\u00d3W WYPRACOWUJ\u0104CYCH \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE (TESTY AKTYW\u00d3W SKLEPOWYCH)
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku Grupa zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki do utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w sklepowych oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w odniesieniu do sklep\u00f3w, kt\u00f3re przynosi\u0142y straty na poziomie wyniku operacyjnego (EBIT) w latach 2021 oraz 2022. Ka\u017cdy sklep stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i podlega\u0142 osobnej analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Liczba sklep\u00f3w, dla kt\u00f3rych przeprowadzono test na utrat\u0119 warto\u015bci wynios\u0142a 59.
Dla ka\u017cdego testowanego sklepu przyj\u0119to okres prognozy odpowiadaj\u0105cy okresowi trwania um\u00f3w najmu. Podstaw\u0105 do ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce parametry:
\u2022poziom przychod\u00f3w z metra kwadratowego powierzchni sklepu oraz koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w,
\u2022wp\u0142yw zmian przychod\u00f3w na koszty bezpo\u015brednie,
\u2022poziom planowanej mar\u017cy brutto do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy;
\u2022stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Dynamika przychod\u00f3w w roku 2023 zosta\u0142a oparta na zatwierdzonym przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 bud\u017cecie dla poszczeg\u00f3lnych rynk\u00f3w sp\u00f3jnych z Rocznym Planem Finansowym Grupy na 2023 rok. Natomiast poziom przychod\u00f3w w kolejnych latach, tj. 2024 \u2013 2026 zosta\u0142 ustalony na podstawie zak\u0142adanych zmian g\u0142\u00f3wnych parametr\u00f3w w odniesieniu do roku bazowego 2023 przy za\u0142o\u017ceniu plan\u00f3w Grupy dotycz\u0105cych wzrost\u00f3w wynikaj\u0105cych z kierunk\u00f3w strategicznych zawartych w Strategii GO.25.
Dynamika zmian poszczeg\u00f3lnych pozycji kosztowych zosta\u0142a oszacowana na podstawie bud\u017cetu na rok 2023 oraz, dla lat kolejnych, uwzgl\u0119dnionych w strategii prognozowanych wska\u017anik\u00f3w inflacji dla danego kraju. Dynamika pozycji kosztowych zosta\u0142a skorygowana o wp\u0142yw oczekiwanych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z wdro\u017cenia program\u00f3w poprawy rentowno\u015bci sklep\u00f3w.
Przeprowadzona analiza przes\u0142anek spowodowa\u0142a konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci dla 59 sklep\u00f3w. Testy nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci tych aktyw\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej, kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego za\u0142o\u017cenia okre\u015blonego powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego o\u015brodka znacz\u0105co przekroczy jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sklep\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie inwestycje w sklepach oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w) na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r. wynosi\u0142a 30,9 mln PLN, w wyniku zbycia dzia\u0142alno\u015bci rosyjskiej oraz wykorzystania odpis\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy 31 stycznia 2023 r. warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w wynios\u0142a 25,1 mln PLN.
TESTY GRUP O\u015aRODK\u00d3W WYPRACOWUJ\u0104CYCH \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE
W zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem testowania znak\u00f3w towarowych oraz warto\u015bci firmy, zidentyfikowano nast\u0119puj\u0105ce aktywa, kt\u00f3re podlegaj\u0105 testowaniu na poziomie grup o\u015brodk\u00f3w wypracowywuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najni\u017cszy poziom do kt\u00f3rego mo\u017cna przypisa\u0107 dane aktywo):
\u2022Znak towarowy Gino Rossi,
\u2022Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express,
\u2022Warto\u015b\u0107 firmy ADLER Internatonal.
Znak towarowy Gino Rossi, obejmuje aktywa w postaci znaku towarowego o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod mark\u0105 Gino Rossi w szyldach CCC oraz eObuwie.
Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express powsta\u0142a w wyniku obj\u0119cie sp\u00f3\u0142ki Shoe Express S.A (Rumunia). Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w ramach szyldu CCC generowanego na rynku rumu\u0144skim, obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Warto\u015b\u0107 firmy Adler International powsta\u0142a w wyniku obj\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119cia (ZCP) Adler International Sp. z o.o. sp.k. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przej\u0119tych sklep\u00f3w w ramach zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa, obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 zosta\u0142y opisane powy\u017cej w sekcji \"Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w testach na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w\" i s\u0105 sp\u00f3jne dla wszystkich test\u00f3w.
\"[IMAGE]\"
Kluczowe wska\u017aniki, na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

31.01.2023

Znak towarowy Gino Rossi

Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express

Warto\u015b\u0107 firmy Adler International

Stopa dyskontowa

12,9%

16,1%

12,9%

\u015arednia mar\u017ca zysku EBITDA

5,0%

25,5%

34,1%

Przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat)

11,7%

31,3%

13,5%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej, kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego za\u0142o\u017cenia okre\u015blonego powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w znacz\u0105co przekroczy jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Trzeci etap testu wykonany zosta\u0142 na najwy\u017cszym poziomie agregacji, jakim jest szyld, czyli segment operacyjny.
TESTY SEGMENT\u00d3W OPERACYJNYCH (SZYLD\u00d3W)
W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci alokacji aktyw\u00f3w korporacyjnych na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem przes\u0142anek opisanych poni\u017cej, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na przypisanie warto\u015bci firmy (segment DeeZee oraz segment eobuwie) przeprowadzono testy na utrat\u0119 warto\u015bci na poziomie szyldu (segmentu operacyjnego) gdzie uwzgl\u0119dniono alokowane do szyldu aktywa korporacyjne. Segmenty sprawozdawcze szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w nocie 2.
Testom na dzie\u0144 bilansowy podlega\u0142y nast\u0119puj\u0105ce segmenty:
\u2022Segment CCC
\u2022Segment HalfPrice
\u2022Segment DeeZee
\u2022Segment MODIVO
\u2022Segment eobuwie
Test na szyldzie CCC, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z niewykonaniem bud\u017cetu spowodowanym czynnikami makroekonomicznymi, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego CCC wraz z kapita\u0142em obrotowym netto przypisanym do segmentu. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w oraz pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 pod szyldem (segmentem operacyjnym) CCC w oparciu o obecn\u0105 baz\u0119 aktyw\u00f3w. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie HalfPrice, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z przypisaniem niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w korporacyjnych do tego szyldu, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego HalfPrice wraz z kapita\u0142em obrotowym netto przypisanym do segmentu. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) HalfPrice w oparciu o obecn\u0105 baz\u0119 aktyw\u00f3w. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie DeeZee, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem przeprowadzenia testu znaku towarowego oraz warto\u015bci firmy. Testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego DeeZee. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) DeeZee. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie Modivo, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z niewykonaniem bud\u017cetu spowodowanym czynnikami makroekonomicznymi, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e przypisane do segmentu operacyjnego MODIVO. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) Modivo. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie eobuwie, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem testowania znaku towarowego oraz warto\u015bci firmy, testowaniu podlega\u0142y wszystkie aktywa trwa\u0142e przypisane do segmentu operacyjnego eobuwie (w tym znak towarowy oraz warto\u015b\u0107 firmy). Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) eobuwie. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 zosta\u0142y opisane powy\u017cej w sekcji \"Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w testach na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w\" i s\u0105 sp\u00f3jne dla wszystkich test\u00f3w.
Kluczowe wska\u017aniki, na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\"[IMAGE]\"

31.01.2023

CCC

HalfPrice

DeeZee

MODIVO

eobuwie

Stopa dyskontowa

12,9%

12,9%

12,9%

12,9%

12,9%

\u015arednia mar\u017ca zysku EBITDA

17,5%

13,9%

12,8%

9,7%

9,3%

Przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat)

27,4%

25,4%

41,1%

113,3%

68,0%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,5%

2,0%

2,0%

2,0%

Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku, nie wykaza\u0142y one konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Ponadto, przeprowadzona zosta\u0142a analiza wra\u017cliwo\u015bci poszczeg\u00f3lnych test\u00f3w, kt\u00f3ra pokaza\u0142a wra\u017cliwo\u015b\u0107 powy\u017cszych test\u00f3w na zmiany kluczowych parametr\u00f3w.
Warto\u015b\u0107, o jak\u0105 musia\u0142yby si\u0119 zmieni\u0107 kluczowe za\u0142o\u017cenie (z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu tej zmiany na pozosta\u0142e zmienne), aby warto\u015b\u0107 odzyskiwalna by\u0142a r\u00f3wna jego warto\u015bci bilansowej przedstawia poni\u017csza tabela:

31.01.2023

CCC

HalfPrice

DeeZee

MODIVO

eobuwie

Wzrost stopy dyskontowej skutkuj\u0105cy odpisem

14,7 p.p

4,1 p.p.

86,1 p.p

12,3 p.p.

22,6 p.p.

Spadek \u015bredniej mar\u017cy zysku EBITDA skutkuj\u0105cy odpisem

9,3 p.p.

5,1 p.p.

10,2 p.p.

3,1 p.p.

8,8 p.p.

Spadek przewidywanego skumulowanego rocznego wska\u017anika wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat) skutkuj\u0105cy odpisem

18,7 p.p

10,2 p.p.

17,7 p.p.

11,9 p.p.

41,2 p.p.

Kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana rezydualnej stopy wzrostu okre\u015blonej powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa znacz\u0105co przekroczy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Celem Grupy CCC jest optymalizacja stanu zapas\u00f3w przy jednoczesnym utrzymaniu odpowiedniej ilo\u015bci towaru do maksymalizacji poziomu sprzeda\u017cy.
\"[IMAGE]\"
W\u015br\u00f3d czynnik\u00f3w kszta\u0142tuj\u0105cych poziom zapas\u00f3w nale\u017cy wskaza\u0107 wzrost kurs\u00f3w walutowych, kt\u00f3re przek\u0142adaj\u0105 si\u0119 na warto\u015b\u0107 kupowanych towar\u00f3w z zagranicy, dynamiczny rozw\u00f3j sieci HalfPrice oraz istotne obni\u017cenie inwestycji w zapas w segmencie CCC wskutek optymalizacji zarz\u0105dzania zapasami. W efekcie powy\u017cszego zapasy netto ukszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na podobnym poziomie wzgl\u0119dem 31 stycznia 2022 r. (+2,49%).
W zwi\u0105zku z prawem klienta do zwrotu towaru nieu\u017cywanego, Grupa dokonuje kalkulacji zobowi\u0105zania i aktywa z tego tytu\u0142u. Dostawy zrealizowane po dniu bilansowym s\u0105 przypisane do przychod\u00f3w nast\u0119pnego okresu, natomiast warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w pomniejsza przychody okresu bie\u017c\u0105cego. Warto\u015b\u0107 aktywa prezentowana jest w warto\u015bci zapas\u00f3w, natomiast warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania ujmowana jest w pozosta\u0142ych zobowi\u0105zaniach. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 aktywa wynios\u0142a 55,1 mln PLN, natomiast warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania wynios\u0142a 83,4 mln PLN.
Warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy oraz zmiany tych odpis\u00f3w zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021- 31.01.2022

Na pocz\u0105tek okresu

37,8

37,1

Utworzenie w koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

54,8

13,6

Wykorzystanie

\u22125,8

\u22129,7

Rozwi\u0105zanie w koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u221216,4

\u22123,2

Na koniec okresu

70,4

37,8

W trakcie roku obrotowego 2022 Grupa dokona\u0142a utworzenia i rozwi\u0105zania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci netto 38,4 mln PLN. Wzrost odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy na dzie\u0144 bilansowy wynika z ukszta\u0142towania si\u0119 poziomu warto\u015bci zapas\u00f3w niepe\u0142nowarto\u015bciowych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 odsprzeda\u017cy lub utylizacji.
Wiekowanie zapas\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

do 1 roku

2\u00a0423,6

2\u00a0380,8

od 1 roku o 2 lat

306,1

253,6

od 2 lat do 3 lat

28,3

27,4

powy\u017cej 3 lat

3,5

1,8

Razem warto\u015b\u0107 brutto

2\u00a0761,5

2\u00a0663,6

Grupa zaklasyfikowa\u0142a udzielone po\u017cyczki do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe \u2013 szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.3 oraz 6.1 (po\u017cyczki obj\u0119te s\u0105 100% odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci). Sp\u00f3\u0142ka HR Group Holding s.a.r.l. na dzie\u0144 bilansowy jak i na 31 stycznia 2022 roku by\u0142a w stanie upad\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z tym udzielona po\u017cyczka zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych:

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2023

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2022

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

\"[IMAGE]\"
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto udzielonych po\u017cyczek na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. wynosi\u0142a 130,2 mln PLN, niezmiennie od 31 stycznia 2022 r. Rozpoznane w poprzednim okresie odpisy obejmuj\u0105 100% warto\u015bci brutto udzielonych po\u017cyczek, co wynika\u0142o z zidentyfikowania utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych oraz udzielonych tej grupie kapita\u0142owej po\u017cyczek na skutek pogorszenia sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej HRG, wywo\u0142anej przez COVID-19.
Grupa korzysta z us\u0142ugi faktoringu odwrotnego, w\u202framach kt\u00f3rego, po przedstawieniu faktury z\u202ftytu\u0142u dokonanych zakup\u00f3w, bank faktor sp\u0142aca zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w w\u202fterminie do 7 dni roboczych. Grupa sp\u0142aca zobowi\u0105zanie wobec banku faktora w\u202fterminie pierwotnie przewidzianym na fakturach, w zwi\u0105zku z\u202fczym, z perspektywy Grupy, nie nast\u0119puje wyd\u0142u\u017cenie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci w\u202fstosunku do stosowanych wcze\u015bniej rozlicze\u0144 z dostawcami, kt\u00f3re wynosz\u0105 zwykle od 60 do 187 dni. Wcze\u015bniejsza sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 przez faktora nast\u0119puje na koszt dostawc\u00f3w Grupy. W poprzednim okresie, w ramach Umowy Nowego Finansowania zmianie uleg\u0142y dodatkowo sk\u0142adniki wyliczania wska\u017anika ekspozycji netto do wyniku operacyjnego powi\u0119kszonego o koszt amortyzacji (EBITDA), kt\u00f3ry to zawiera m.in.: zobowi\u0105zania obj\u0119te faktoringiem, tj. saldo zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u faktoringu odwrotnego wp\u0142ywa na kalkulacj\u0119 kowenant\u00f3w bankowych. Jednocze\u015bnie, zobowi\u0105zania Grupy wobec faktora s\u0105 obj\u0119te zabezpieczeniami, jak opisano w nocie 4.2 niniejszego sprawozdania finansowego.
Prezentacja sald zobowi\u0105za\u0144 obj\u0119tych faktoringiem odwrotnym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymaga\u0142a istotnego os\u0105du. W powy\u017cszej ocenie Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 tak\u017ce pod uwag\u0119 tre\u015b\u0107 decyzji Komitetu ds. Interpretacji MSSF Finansowanie \u0142a\u0144cucha dostaw (ang. Supply Chain Financing) z grudnia 2020 roku. W szczeg\u00f3lno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce salda te wchodz\u0105 w sk\u0142ad kapita\u0142u obrotowego wykorzystywanego w normalnym cyklu dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy i odpowiadaj\u0105 de facto zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w \u2013 wynikaj\u0105 bezpo\u015brednio z ustale\u0144 Grupy z dostawcami.
Ze wzgl\u0119du na opisane powy\u017cej warunki faktoringu odwrotnego oraz maj\u0105c na uwadze tre\u015b\u0107 powy\u017cszej decyzji, Grupa traktuje zobowi\u0105zania handlowe przekazane do faktoringu odwrotnego jako odr\u0119bn\u0105 klas\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych i prezentuje w ramach pozycji \u201eZobowi\u0105zania handlowe i inne\u201d. Jednocze\u015bnie, p\u0142atno\u015bci wobec faktora s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ramach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, gdy\u017c stanowi\u0105 de facto zap\u0142at\u0119 za dostawy towar\u00f3w. Poni\u017cej zaprezentowano umowy faktorigowe prezentuj\u0105ce limity oraz ich wykorzystanie.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Rodzaj umowy programu finansowania dostawc\u00f3w

Limit

Wykorzystanie

Limit

Wykorzystanie

W ramach umowy konsorcjalnej Transza B dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

5,5

1,1

5,5

\u2212

W ramach umowy konsorcjalnej Transza C dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

92,9

77,0

\u2212

\u2212

Umowa z Santander Bank z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

98,2

14,0

201,1

186,7

Umowa z Bank Millennium z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

39,8

\u2212

77,9

66,0

Umowa z Pekao S.A. z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

0,8

0,8

30,0

28,7

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

100,0

64,3

50,0

37,1

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

50,0

22,6

50,0

47,7

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

30,0

\u2212

\u2212

\u2212

Umowa z PKO BP z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

60,0

29,2

40,0

17,0

Umowa z PKO BP dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

80,0

41,8

80,0

58,7

Razem

557,2

250,8

534,5

441,9

Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i jubileuszowych. Z uwagi, i\u017c, na saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy utworzone w sp\u00f3\u0142kach CCC S.A., CCC.eu Sp. z o.o. Halfrice Sp. z o.o. oraz CCC Factory Sp. z o.o. zaprezentowane poni\u017cej informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przedstawiaj\u0105 dane \u0142\u0105czne wymienionych sp\u00f3\u0142ek.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

31.01.2023

Stopa dyskonta

5,9%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2021

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

8,14% - 38,98%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

10,51% - 41,00%

Analiza wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze na kluczowe parametry modelu aktuarialnego wg stanu na dzie\u0144 bilansowy. Tabele przedstawiaj\u0105, jak zmiana danego parametru modelu aktuarialnego wp\u0142ywa na kwoty rezerw.

31.01.2023

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

1,0

0,9

0,9

1,0

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

15,1

14,0

13,9

15,2

Odprawy po\u015bmiertne

0,4

0,3

0,3

0,4

Rezerwy \u0142\u0105cznie

16,7

15,4

15,3

16,8

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2022

Stopa dyskonta

3,8%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2020

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,81% - 38,04%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,49% - 37,00%

31.01.2022

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

0,8

0,6

0,6

0,8

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

12,2

11,2

11,1

12,3

Odprawy po\u015bmiertne

0,3

0,3

0,2

0,3

Rezerwy \u0142\u0105cznie

13,5

12,3

12,1

13,6

Wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa udzielonych po\u017cyczek z oprocentowaniem zmiennym, nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nale\u017cno\u015bci leasingowych, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalent\u00f3w, pochodnych instrument\u00f3w finansowych, innych aktyw\u00f3w finansowych, kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia z oprocentowaniem zmiennym, zobowi\u0105za\u0144 handlowych i innych, zobowi\u0105za\u0144 do zwrotu nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowych ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci. W przypadku d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o oprocentowaniu zmiennym oraz zobowi\u0105za\u0144 leasingowych warto\u015b\u0107 godziwa nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowych. W ocenie Grupy zmienne stopy oprocentowania odpowiadaj\u0105 oprocentowaniu rynkowemu. Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji CCC0626 oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, kt\u00f3re s\u0105 notowane na rynku regulowanym Catalyst wynosi 165,9 mln PLN (warto\u015b\u0107 bilansowa 211,3 mln PLN).
\"[IMAGE]\"
NABYCIE \u201cCCC BALTIJA\u201d
W dniu 29 marca 2022 r. zosta\u0142y podpisane ramowe warunki przej\u0119cia aktyw\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy Grupy (tj. sp\u00f3\u0142ek Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d z siedzib\u0105 w \u0141otwie, O\u00dc CCC Baltija z siedzib\u0105 w Estonii oraz UAB CCC Baltija z siedziba w Litwie).
W dniu 9 maja 2022 r. CCC S.A. wraz z nowo za\u0142o\u017conymi sp\u00f3\u0142kami Grupy CCC tj. SIA CCC Shoes Latvia w \u0141otwie, O\u00dc CCC Estonia w Estonii oraz UAB CCC Lithuania w Litwie podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia zorganizowanych cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstw od Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d w \u0141otwie oraz jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w Estonii i Litwie. Umowa ta mia\u0142a na celu zmian\u0119 modelu funkcjonowania w krajach Ba\u0142tyckich z franczyzy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 w ramach w\u0142asnej sieci sprzeda\u017cy i obejmowa\u0142a przej\u0119cie \u0142\u0105cznie 12 sklep\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 3 mln PLN (0,7 mln EUR).
W dniu 9 maja 2022 r. dosz\u0142o do zrealizowania si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia przez O\u00dc CCC Estonia w Estonii zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa od podmiotu od O\u00dc CCC Baltija za cen\u0119 0,9 mln PLN (0,2 mln EUR). Tym samym w dniu 10 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka O\u00dc CCC Baltija rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 3 przej\u0119te sklepy od dotychczasowego franczyzobiorcy.
Nast\u0119pnie w dniu 11 maja 2022 r. dosz\u0142o tak\u017ce do zrealizowania si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia przez UAB CCC Lithuania w Litwie zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa od podmiotu od UAB CCC Baltija za cen\u0119 0,6 mln PLN (0,1 mln EUR). W dniu 12 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka UAB CCC Lithuania rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 3 przej\u0119te sklepy od dotychczasowego franczyzobiorcy.
W dniu 2 czerwca 2022 r. nast\u0105pi\u0142a realizacja warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa przez SIA CCC Shoes Latvia w \u0141otwie od sp\u00f3\u0142ki Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d za cen\u0119 1,5 mln PLN (0,3 mln EUR). W dniu 3 czerwca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka SIA CCC Shoes Latvia rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 6 przej\u0119tych sklep\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy.
W ramach zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa dla przej\u0119tych sp\u00f3\u0142ek znalaz\u0142y si\u0119: rzeczowe aktywa trwa\u0142e, zapasy, zobowi\u0105zania handlowe oraz umowy najmu powierzchni handlowych oraz pracownicy.
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek SIA CCC Shoes Latvia, O\u00dc CCC Estonia oraz UAB CCC Lithuania jest sprzeda\u017c obuwia i wyrob\u00f3w galanteryjnych w sklepach stacjonarnych zlokalizowanych w galeriach handlowych i innych punktach sprzeda\u017cowych. Transakcja ta stanowi kolejny etap ekspansji zagranicznej, zgodnej ze strategi\u0105 Grupy CCC \u2013 wej\u015bcie na jeden z najbardziej perspektywicznych rynk\u00f3w szczeg\u00f3lnie pod wzgl\u0119dem osi\u0105ganych mar\u017c i rentowno\u015bci.
Przychody Sp\u00f3\u0142ki O\u00dc CCC Estonia uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 10 maja 2022 r. wynios\u0142y 11,8 mln PLN. W tym samym okresie Sp\u00f3\u0142ka wypracowa\u0142a wynik netto bliski 0,4 mln PLN.
Przychody UAB CCC Lithuania uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 12 maja 2022 r. wynios\u0142y 5,6 mln PLN. W tym samym okresie Sp\u00f3\u0142ka wypracowa\u0142a wynik netto bliski 0,2 mln PLN.
Przychody SIA CCC Shoes Latvia uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 3 czerwca 2022 r. wynios\u0142y 13,5 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ka w tym samym okresie wypracowa\u0142a zysk netto w kwocie 0,5 mln PLN.
Szczeg\u00f3\u0142y oszacowanej warto\u015bci godziwej przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto, warto\u015bci firmy oraz ceny nabycia na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przedstawiono poni\u017cej (w mln PLN):

Uj\u0119te warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 (w mln PLN)

UAB CCC Lithuania

OU CCC Estonia

SIA CCC Shoes Latvia

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

0,5

0,6

1,1

Prawo do u\u017cytkowania

1,9

3,3

10,6

Zapasy

0,4

0,5

10,3

Zobowi\u0105zania handlowe

\u22121,3

\u22122,0

\u221212,0

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u22121,9

\u22123,3

\u221210,6

Razem zidentyfikowane aktywa netto

\u22120,4

\u22120,9

\u22120,6

Wynagrodzenie z tytu\u0142u nabycia

0,5

0,8

1,5

Razem

0,5

0,8

1,5

Ustalona warto\u015b\u0107 firmy

0,9

1,7

2,1

Wydatek pieni\u0119\u017cny z tytu\u0142u nabycia

0,5

0,8

1,5

Zap\u0142acone got\u00f3wk\u0105

0,5

0,8

1,5

Kurs z dnia nabycia

4,6700

4,7059

4,5876

\"[IMAGE]\"
W I kwartale 2022 r. Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Rosji poprzez 39 sklep\u00f3w w ramach sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W efekcie prowadzonych przez Zarz\u0105d analiz podj\u0119ta zosta\u0142a decyzja o zaprzestaniu dostaw na rynek rosyjski oraz wstrzymaniu rozwoju CCC w Rosji poprzez zaniechanie plan\u00f3w ekspansji oraz konsekwentne ograniczanie planowanej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Jednocze\u015bnie Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do wyj\u015bcia z rynku rosyjskiego, w\u0142\u0105czaj\u0105c sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce rosyjskiej. W dniu 6 kwietnia 2022 r. zosta\u0142a podpisana warunkowa umowa sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce rosyjskiej do podmiotu spoza Grupy CCC za cen\u0119 0,5 mln RUB. Dodatkowo, umowa warunkowo zwalnia\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 rosyjsk\u0105 z cz\u0119\u015bci d\u0142ugu wobec Grupy CCC w warto\u015bci 3,6 mln USD. Wierzytelno\u015b\u0107 ta mo\u017ce zosta\u0107 odzyskana przez CCC w przypadku zrealizowania wskazanego w umowie poziomu EBITDA w latach 2023 oraz 2024. Ze wzgl\u0119du na ma\u0142e prawdopodobie\u0144stwo realizacji powy\u017cszej wierzytelno\u015bci Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa z tego tytu\u0142u.
W dniu 17 maja 2022 r. w zwi\u0105zku ze zrealizowaniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w poza Grup\u0119 CCC.
W ocenie Grupy, dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona na rynku rosyjskim stanowi\u0142a odr\u0119bny, wa\u017cny geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku z tym w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokona\u0142a w marcu 2022 roku przeklasyfikowania w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na rynku rosyjskim do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, dokonuj\u0105c jednocze\u015bnie przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych.
Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 klasyfikacj\u0105 grupy do zbycia jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy, Grupa ustali\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 wszystkich aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy zgodnie z w\u0142a\u015bciwym MSSF i uj\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b odpisy aktualizuj\u0105ce:

Pozycja aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

01.02.2022 - 31.01.2023

Warto\u015b\u0107 odpisu / utworzonych rezerw

Warto\u015bci niematerialne

\u22120,1

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - pozosta\u0142e

\u22120,8

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u22120,9

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u22120,8

Pochodne instrumenty finansowe

\u22126,5

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u22125,7

Razem

\u221214,8

W momencie zaklasyfikowania grupy do zbycia jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy Grupa wyceni\u0142a grup\u0119 do zbycia w kwocie ni\u017cszej z jej warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Eliminacja wewn\u0105trzgrupowych transakcji zosta\u0142a dokonana w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, st\u0105d przychody ze sprzeda\u017cy reprezentuj\u0105 mar\u017c\u0119 osi\u0105gni\u0119t\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 rosyjsk\u0105, a wykazany koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy dotyczy wy\u0142\u0105cznie koszt\u00f3w niezwi\u0105zanych z transakcjami wewn\u0105trzgrupowymi.
\"[IMAGE]\"

DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA

01.02.2022-16.05.2022

01.02.2021- 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

12,8

49,8

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

12,8

49,8

Koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy

\u22128,8

\u221241,5

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u22125,3

\u221213,5

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

20,4

7,3

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u22127,5

\u22122,3

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

11,6

\u22120,2

Przychody finansowe

0,2

0,3

Koszty finansowe

\u22122,5

\u22125,7

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

9,4

\u22125,6

Zysk (strata) netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221247,6

\u2212

Zysk (strata) przed opodatkowaniem na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221238,2

\u22125,6

Podatek dochodowy wynikaj\u0105cy z zysku/ (straty) przed opodatkowaniem

\u22124,3

1,2

ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106I ZANIECHANEJ

\u221242,5

\u22124,4

Pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

Podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu do wyniku - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych

\u2212

\u22125,0

Przekwalifikowanie r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej, nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat

\u22123,3

\u2212

Razem pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody netto

\u22123,2

\u22125,0

\u0141\u0104CZNE CA\u0141KOWITE DOCHODY Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI ZANIECHANEJ

\u00a0

\u00a0

- dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221245,7

\u22129,4

Przedstawione informacje finansowe o wynikach finansowych dotycz\u0105 okresu od 1 lutego 2022 r. do 16 maja 2022 r. oraz okresu od 1 lutego 2021 r. do 31 stycznia 2022 r.
Strata netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142a ustalona nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Warto\u015b\u0107 w mln PLN

Otrzymane \u015brodki

\u2212

Warto\u015b\u0107 godziwa warunkowej zap\u0142aty

\u2212

Warto\u015b\u0107 bilansowa sprzedanych aktyw\u00f3w netto

47,6

Strata netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221247,6

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej do dnia transakcji

5,1

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

\u221242,5

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej - przekwalifikowanie r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej, nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat

\u22123,2

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact8": { "value": "
WA\u017bNIEJSZE SZACUNKI I OS\u0104DY
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga u\u017cycia pewnych znacz\u0105cych szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Wymaga r\u00f3wnie\u017c od Zarz\u0105du dokonywania w\u0142asnych ocen w ramach stosowania przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci. Istotne szacunki Zarz\u0105du zosta\u0142y przedstawione w poszczeg\u00f3lnych notach.
Poni\u017cej zaprezentowano wykaz polityk rachunkowo\u015bci oraz wa\u017cniejszych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozda\u0144 z ca\u0142kowitego dochodu oraz sytuacji finansowej:

NOTA

TYTU\u0141

POLITYKI RACHUNKOWO\u015aCI (T/N)

WA\u017bNIEJSZE SZACUNKI I OS\u0104DY(T/N)

STRONA

1

Konsolidacja

T

T

11

3.1

Przychody ze sprzeda\u017cy

T

T

29

3.2

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

T

N

31

3.2

Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy

T

T

31

3.2

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

T

T

31

3.3

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe

T

T

34

3.4

Podatek dochodowy

T

T

37

3.4

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

T

T

37

3.4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

T

N

37

4.1

Kapita\u0142 w\u0142asny

T

N

42

4.2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i obligacji

T

T

45

5.1

Warto\u015bci niematerialne

T

T

52

5.3

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

T

T

56

5.3

Otrzymane dotacje

T

N

56

5.4

Prawo do u\u017cytkowania aktywa oraz zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci leasingowe

T

T

59

\"[IMAGE]\"

5.6

Zapasy

T

T

67

5.7

Udzielone po\u017cyczki

T

T

70

5.7

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

T

N

70

5.7

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

T

N

70

5.8

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

T

N

72

5.9

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

T

T

73

5.9

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

T

N

73

5.10

Rezerwy

T

T

76

6.1

Instrumenty finansowe

T

T

79

6.2

Nabycie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych

T

T

90

6.3

Jednostki stowarzyszone

T

T

92

6.4

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

T

T

94

ISTOTNE SZACUNKI DOTYCZ\u0104CE ROZPOZNANIA AKTYW\u00d3W Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO ORAZ INFORMACJE NA TEMAT NIEROZPOZNANYCH AKTYW\u00d3W PODATKU ODROCZONEGO
Realizacja i odwracanie si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wymaga od Zarz\u0105du istotnych szacunk\u00f3w w odniesieniu do oczekiwanych wynik\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu w poszczeg\u00f3lnych podmiotach Grupy. Uj\u0119cie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego w warto\u015bci przekraczaj\u0105cej uj\u0119te zobowi\u0105zania podatku odroczonego oznacza, \u017ce jest prawdopodobne, \u017ce Grupa b\u0119dzie w stanie zrealizowa\u0107 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne.
Poni\u017csza tabela przedstawia okresy, w kt\u00f3rych szacowana jest realizacja rozpoznanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego:

OKRES REALIZACJI AKTYW\u00d3W I ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO

31.01.2023

31.01.2022

AKTYWA

ZOBOWI\u0104ZANIA

AKTYWA

ZOBOWI\u0104ZANIA

do 1 roku

112,5

4,1

63,2

8,1

1-2 lat

14,0

2,0

22,0

4,2

2-3 lat

10,4

2,0

20,4

2,0

3-5 lat

20,5

4,1

33,7

4,0

Powy\u017cej 5 lat

26,7

21,6

36,2

20,6

Razem

184,1

33,8

175,5

38,9

Nierozpoznane

206,6

\u2212

198,6

\u2212

\u2022 Dotycz\u0105ce strat podatkowych

206,6

\u2212

198,6

\u2212

Zarz\u0105d CCC S.A. dokona\u0142 oszacowania odzyskiwalno\u015bci aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od strat podatkowych w roku bie\u017c\u0105cym i w latach ubieg\u0142ych. Przedmiotem oceny by\u0142a przede wszystkim analiza zysku podatkowego generowanego na podstawie danych historycznych oraz analiza prognozy rozwoju sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. W wyniku dokonanej oceny mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania straty podatkowej w sp\u00f3\u0142kach: CCC.eu Sp. z o.o., Gino Rossi S.A. (w okresie por\u00f3wnawczym), CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd oraz CCC Rosja OOO (w okresie por\u00f3wnawczym), Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o nierozpoznawaniu aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych poniesionych w roku bie\u017c\u0105cym oraz w latach ubieg\u0142ych przez wskazane sp\u00f3\u0142ki. W bie\u017c\u0105cym okresie warto\u015b\u0107 nierozpoznanego aktywa z tytu\u0142u strat podatkowych wzros\u0142a o 77,1 mln PLN. Wysoko\u015b\u0107 straty podatkowej poniesionej w okresie bie\u017c\u0105cym przez sp\u00f3\u0142k\u0119 CCC.eu Sp. z o.o. wynios\u0142a 286,5 mln PLN, CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd 3,4 mln PLN. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nierozpoznanego aktywa z tytu\u0142u strat podatkowych wynosi 206,6 mln PLN (w roku ubieg\u0142ym 198,6 mln PLN) i dotyczy g\u0142\u00f3wnie CCC.eu Sp. z o.o. (203,5 mln PLN). Zgodnie z przepisami podatkowymi okres realizacji straty podatkowej dla obu tych sp\u00f3\u0142ek wynosi 5 lat.
\"[IMAGE]\"
4.3UMOWNE TERMINY WYMAGALNO\u015aCI DLA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH ORAZ POLITYKA ZARZ\u0104DZANIA P\u0141YNNO\u015aCI\u0104
Ostro\u017cne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada utrzymywanie wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowane \u015brodki z linii kredytowych.
Grupa Kapita\u0142owa CCC odnotowuje przychody z prowadzonej g\u0142\u00f3wnej dzia\u0142alno\u015bci polegaj\u0105cej na sprzeda\u017cy omnichannel towar\u00f3w. Przychody got\u00f3wkowe s\u0105, co do zasady realizowane w terminach odpowiadaj\u0105cych terminom transakcji sprzeda\u017cy detalicznej, a zatem jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC nie ponosz\u0105 istotnego ryzyka otrzymania p\u0142atno\u015bci z transakcji handlowych od kontrahent\u00f3w detalicznych. Na podstawie transakcji sprzeda\u017cy detalicznej jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC rozpoznaj\u0105 przychody got\u00f3wkowe w momencie dokonania sprzeda\u017cy w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem handlu digital, gdzie popularn\u0105 metod\u0105 p\u0142atno\u015bci jest p\u0142atno\u015b\u0107 za pobraniem (cash on delivery), kt\u00f3ra wp\u0142ywa po dostawie towaru do kontrahenta detalicznego.
Zgodnie z zawartymi umowami finansowymi, przychody got\u00f3wkowe Grupy Kapita\u0142owej CCC z detalicznej dzia\u0142alno\u015bci handlowej w pierwszej kolejno\u015bci przeznaczane s\u0105 na terminowe regulowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego Grupy Kapita\u0142owej CCC. Na podstawie zawartych um\u00f3w finansowych Grupa Kapita\u0142owa CCC korzysta, co do zasady, z mo\u017cliwo\u015bci zerowania sald bie\u017c\u0105cych na rachunkach bankowych i rachunkach, na kt\u00f3rych udost\u0119pnianie s\u0105 przez kredytodawc\u00f3w \u015brodki przeznaczone na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (m.in.: kredyty obrotowe). Zgodnie z historycznymi danymi finansowymi, wolumeny sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej detalicznej, pozwala\u0142y na bie\u017c\u0105ce pokrywanie zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej CCC, przy czym w trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 zawierane by\u0142y porozumienia z bankami, instytucjami finansowymi zwi\u0105zane z zawarciem Nowej Umowy Finansowania \u2013 szerszy opis zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Zarz\u0105dzanie zasobami finansowymi oraz p\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa. R\u00f3wnie\u017c planowane przysz\u0142e przychody z dzia\u0142alno\u015bci handlowej z regu\u0142y pozwalaj\u0105 na zapewnienie pe\u0142nego pokrycia przewidywanych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego w za\u0142o\u017conych przedzia\u0142ach czasowych, dla kt\u00f3rych Grupa dokonuje analizy ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa CCC rozpozna\u0142a w\u00f3wczas istotne ryzyko naruszenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych, by\u0142 to okres ogranicze\u0144 w prowadzeniu dzia\u0142alno\u015bci handlowej w centrach handlowych na skutek wprowadzenia ogranicze\u0144 administracyjnych zwi\u0105zanych z epidemi\u0105 COVID-19. By\u0142a to jednak sytuacja wyj\u0105tkowa, kt\u00f3rej nie da\u0142o si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego i kt\u00f3ra nie jest sytuacj\u0105 powtarzaln\u0105.
Dodatkowym czynnikiem ograniczaj\u0105cym systemowo ryzyko p\u0142ynno\u015bci zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jest korzystanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC z odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 handlowych zwi\u0105zanych z nabywaniem towar\u00f3w w celu dalszej odsprzeda\u017cy oraz przerobu i dalszej odsprzeda\u017cy. Stosowanie tego mechanizmu pozwala Grupie CCC na zgromadzenie zapas\u00f3w towar\u00f3w w ka\u017cdym okresie dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rych sprzeda\u017c w pierwszej kolejno\u015bci s\u0142u\u017cy obs\u0142udze zobowi\u0105za\u0144 finansowych, zaci\u0105ganych niemal w ca\u0142o\u015bci w celu finansowania dzia\u0142alno\u015bci handlowej i sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej CCC. Maj\u0105ca istotne znaczenie dla p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej CCC sezonowo\u015b\u0107 zakup\u00f3w towar\u00f3w, mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ryzyko p\u0142ynno\u015bci niezb\u0119dnej do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci zmienne warunki pogodowe mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na decyzje nabywcze konsument\u00f3w. Uwzgl\u0119dnienie rezerw p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105cych z korzystania z mechanizmu odroczenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci za towary nabywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC, pozwala zachowa\u0107 bezpieczny margines realizowanych przychod\u00f3w bie\u017c\u0105cych powy\u017cej nale\u017cnych p\u0142atno\u015bci bie\u017c\u0105cych zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem zdarze\u0144 nadzwyczajnych lub niedaj\u0105cych si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci rozw\u00f3j sytuacji geopolitycznej zwi\u0105zanej z konfliktem w Ukrainie.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada r\u00f3wnie\u017c utrzymywanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w na pokrycie wszystkich zapadaj\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych w terminach ich wymagalno\u015bci oraz podejmowanie z wyprzedzeniem dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych zapewni\u0107 dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowanie \u015brodk\u00f3w z linii kredytowych oraz odnawianych linii kredytowych i monitorowanie termin\u00f3w ich dost\u0119pno\u015bci dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC. W trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 a nast\u0119pnie w wyniku wojny w Ukrainie Grupa Kapita\u0142owa CCC zadeklarowa\u0142a sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia finansowego w Jednostce Biznesowej CCC, kt\u00f3re przyczyni\u0142y si\u0119 do ograniczenia dost\u0119pnych linii kredytowych. Jednocze\u015bnie obecna sytuacja makroekonomiczna, (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii elektrycznej, gazu oraz transportu) oraz wysoka inflacja, a tak\u017ce podwy\u017cszony poziom st\u00f3p procentowych i zwi\u0105zane z nim rosn\u0105ce koszty obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia, istotnie wp\u0142ywaj\u0105 zar\u00f3wno na nastroje konsument\u00f3w, jak i na perspektywy wszystkich podmiot\u00f3w z bran\u017cy retail, w tym Grupy, a przede wszystkim buduj\u0105 daleko posuni\u0119t\u0105 niepewno\u015b\u0107 konsumenck\u0105 i biznesow\u0105. Drastycznie utrudnione sta\u0142o si\u0119 pozyskanie finansowania, czy to d\u0142u\u017cnego czy kapita\u0142owego. Czynniki te \u0142\u0105cznie maj\u0105 i w kr\u00f3tkim do \u015bredniego horyzontu czasu, w opinii Zarz\u0105du, nadal b\u0119d\u0105 mia\u0142y negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 Grupy.
W odpowiedzi na te zewn\u0119trzne wyzwania, Zarz\u0105d prowadzi szereg prac i analiz, kt\u00f3rych celem jest zaadresowanie ryzyk rynkowych, zmitygowanie ich negatywnego wp\u0142ywu na wyniki i rozw\u00f3j Grupy Kapita\u0142owej oraz odmro\u017cenie got\u00f3wki. Prowadzone s\u0105 m.in. dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do dalszego zredukowania kapita\u0142u pracuj\u0105cego niezb\u0119dnego w dzia\u0142alno\u015bci Grupy, do zmniejszenia bazy koszt\u00f3w operacyjnych oraz do optymalizacji plan\u00f3w rozwojowych. Jednocze\u015bnie, w ramach rozwa\u017canych scenariuszy, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej analizuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozyskania kapita\u0142u w ramach leasingu zwrotnego wybranych aktyw\u00f3w rzeczowych b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC (np. infrastruktury magazynowej), pozyskania nowego finansowania (d\u0142u\u017cnego lub kapita\u0142owego) dla wskazanych podmiot\u00f3w czy linii biznesowych Grupy (np. dla HalfPrice), czy te\u017c przeprowadzenie pierwszej oferty publicznej akcji Modivo (IPO).
\"[IMAGE]\"
Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, \u017ce realizacja wskazanych wy\u017cej projekt\u00f3w mo\u017ce wymaga\u0107 d\u0142u\u017cszego czasu lub mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ca w scenariuszach dalszego pogarszania si\u0119 sytuacji rynkowej i w \u015bwietle obecnego zad\u0142u\u017cenia Grupy. Dlatego perspektywa pozyskania dodatkowego kapita\u0142u od najwi\u0119kszego akcjonariusza Jednostki Dominuj\u0105cej oraz innych inwestor\u00f3w uprawnionych do udzia\u0142u w ofercie akcji nowej emisji powinna wp\u0142yn\u0105\u0107 pozytywnie na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy i dalsz\u0105 redukcj\u0119 zad\u0142u\u017cenia.
W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej ujawnienia w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zawieraj\u0105 kluczowe informacje w tym zakresie. Niemniej jednak kwestia zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest stale analizowana przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry ma \u015bwiadomo\u015b\u0107 istotno\u015bci informacji przekazywanych w sprawozdaniach w tym zakresie.
5.5UTRATA WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142o alokowane dane aktywo.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje
si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Grupa corocznie przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.
W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W sprzeda\u017cy detalicznej, ka\u017cdy ze sklep\u00f3w stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) nie mo\u017ce zosta\u0107 w ocenie Grupy przypisane na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep\u00f3w), Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych krokach:
\u2022najpierw por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jego aktyw\u00f3w netto (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych) i rozpoznaje wszelkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz\u202f
\u2022nast\u0119pnie identyfikuje kolejn\u0105 najmniejsz\u0105 grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (zagregowan\u0105), kt\u00f3ra obejmuje o\u015brodek b\u0119d\u0105cy przedmiotem analizy oraz do kt\u00f3rej mo\u017cna przypisa\u0107 aktywa korporacyjne na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach i nast\u0119pnie por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 ich aktyw\u00f3w netto (w\u0142\u0105cznie z cz\u0119\u015bci\u0105 warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych, kt\u00f3re zosta\u0142y przypisane do danego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w).\u202f
Zgodnie z powy\u017cszymi zasadami, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ocenie poddawany jest wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej realizowany przez ka\u017cd\u0105 z jednostek detalicznych (sklep\u00f3w). W celu oszacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 m.in. nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki:
\u2022Sklep funkcjonuje co najmniej 30 miesi\u0119cy, lub
\u2022Sklep ponosi strat\u0119 na poziomie brutto w ka\u017cdym z ostatnich dw\u00f3ch lat dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022Analiza bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wskazuje na brak mo\u017cliwo\u015bci pokrycia poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych (np. testowaniu podlegaj\u0105 sklepy funkcjonuj\u0105ce kr\u00f3cej ni\u017c 30 miesi\u0119cy je\u015bli realizowane wyniki s\u0105 znacznie poni\u017cej oczekiwa\u0144 i nie oczekuje si\u0119 pozytywnej zmiany trendu, dla sklep\u00f3w na nowych rynkach analizowane s\u0105 dodatkowe przes\u0142anki zwi\u0105zane z pozyskaniem rynku).
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najmniejszego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy lub aktywa wsp\u00f3lne) ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu wtedy
\"[IMAGE]\"
i tylko wtedy, gdy warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka (zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w) jest ni\u017csza od jego (ich) warto\u015bci bilansowej. W szacunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla potrzeb ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej sklep\u00f3w nie uwzgl\u0119dniono koszt\u00f3w zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych oraz niekt\u00f3rych kosz\u00f3w punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy (nieprzypisanych bezpo\u015brednio do CGU) pomniejszonych o pozosta\u0142e przychody operacyjne. Grupa przeanalizowa\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania tych koszt\u00f3w do pojedynczego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jednak z uwagi na brak jednorodno\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w nie by\u0142o mo\u017cliwe bezpo\u015brednie przyporz\u0105dkowanie lub przypisanie tych koszt\u00f3w na zasadach rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych. Koszty te zosta\u0142y przypisane na poziomie segment\u00f3w operacyjnych (szyld\u00f3w). Jednocze\u015bnie, Grupa nie uwzgl\u0119dnia w przep\u0142ywach op\u0142at leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.).
ANALIZA PRZES\u0141ANEK ORAZ POZYCJE PODLEGAJ\u0104CE TESTOM
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 w oparciu o stosowane polityki rachunkowo\u015bci Grupa dokona\u0142a test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci dla warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i warto\u015bci firmy oraz zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki w odniesieniu do wybranych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w postaci sklep\u00f3w. Z uwagi na wyst\u0119powanie przes\u0142anek na utrat\u0119 warto\u015bci, Grupa dokona\u0142a test\u00f3w tak\u017ce na poziomie zagregowanym uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktywa korporacyjne przypisane do szyld\u00f3w (segment\u00f3w operacyjnych). Poni\u017csza tabela przestawia o\u015brodki/ grupy o\u015brodk\u00f3w, dla kt\u00f3rych przeprowadzono testy na utrat\u0119 warto\u015bci:

\u00a0

Segment operacyjny (szyld)

Grupa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (poni\u017cej segmentu operacyjnego)

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep)

Segment CCC

X

\u00a0

\u00a0

Segment Deezee (w tym warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy)

X

\u00a0

\u00a0

Segment eobuwie ( w tym warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy)

X

\u00a0

\u00a0

Segment MODIVO

X

\u00a0

\u00a0

Segment HalfPrice

X

\u00a0

\u00a0

Znak towarowy Gino Rossi

\u00a0

X

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express

\u00a0

X

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy ADLER Internatonal

\u00a0

X

\u00a0

Sklepy (o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne), dla kt\u00f3rych zidentyfikowano przes\u0142anki utraty warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

X

KLUCZOWE ZA\u0141O\u017bENIA PRZYJ\u0118TE W TESTACH NA UTRAT\u0118 WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna skalkulowana dla poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub ich grup, do kt\u00f3rych zosta\u0142y przypisane aktywa zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonym przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Rocznym Planie Finansowym na rok finansowy 2023 oraz w kolejnych latach, o prognozy wzrost\u00f3w wynikaj\u0105ce z kierunk\u00f3w strategicznych okre\u015blonych w Strategii Grupy Kapita\u0142owej GO.25. Za\u0142o\u017cenia s\u0142u\u017c\u0105ce do konstrukcji Rocznego Planu Finansowego na rok 2023 zosta\u0142y szerzej opisane w nocie Kontynuacja Dzia\u0142alno\u015bci, a nale\u017c\u0105 do nich poza elementami opisanymi poni\u017cej; poziom inflacji, poziom kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w kluczowych walut (Euro i USD).
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w celu ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u2022\u015brednia mar\u017ca zysku EBITDA ,
\u2022przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat),
\u2022rezydualna stopa wzrostu,
\u2022stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci.
Szczeg\u00f3\u0142y w odniesieniu do tych za\u0142o\u017ce\u0144 opisane zosta\u0142y poni\u017cej w sekcjach dedykowanych poszczeg\u00f3lnym testom.
\"[IMAGE]\"
TESTY NA POZIOMIE O\u015aRODK\u00d3W WYPRACOWUJ\u0104CYCH \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE (TESTY AKTYW\u00d3W SKLEPOWYCH)
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku Grupa zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki do utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w sklepowych oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w odniesieniu do sklep\u00f3w, kt\u00f3re przynosi\u0142y straty na poziomie wyniku operacyjnego (EBIT) w latach 2021 oraz 2022. Ka\u017cdy sklep stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i podlega\u0142 osobnej analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Liczba sklep\u00f3w, dla kt\u00f3rych przeprowadzono test na utrat\u0119 warto\u015bci wynios\u0142a 59.
Dla ka\u017cdego testowanego sklepu przyj\u0119to okres prognozy odpowiadaj\u0105cy okresowi trwania um\u00f3w najmu. Podstaw\u0105 do ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce parametry:
\u2022poziom przychod\u00f3w z metra kwadratowego powierzchni sklepu oraz koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w,
\u2022wp\u0142yw zmian przychod\u00f3w na koszty bezpo\u015brednie,
\u2022poziom planowanej mar\u017cy brutto do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy;
\u2022stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Dynamika przychod\u00f3w w roku 2023 zosta\u0142a oparta na zatwierdzonym przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 bud\u017cecie dla poszczeg\u00f3lnych rynk\u00f3w sp\u00f3jnych z Rocznym Planem Finansowym Grupy na 2023 rok. Natomiast poziom przychod\u00f3w w kolejnych latach, tj. 2024 \u2013 2026 zosta\u0142 ustalony na podstawie zak\u0142adanych zmian g\u0142\u00f3wnych parametr\u00f3w w odniesieniu do roku bazowego 2023 przy za\u0142o\u017ceniu plan\u00f3w Grupy dotycz\u0105cych wzrost\u00f3w wynikaj\u0105cych z kierunk\u00f3w strategicznych zawartych w Strategii GO.25.
Dynamika zmian poszczeg\u00f3lnych pozycji kosztowych zosta\u0142a oszacowana na podstawie bud\u017cetu na rok 2023 oraz, dla lat kolejnych, uwzgl\u0119dnionych w strategii prognozowanych wska\u017anik\u00f3w inflacji dla danego kraju. Dynamika pozycji kosztowych zosta\u0142a skorygowana o wp\u0142yw oczekiwanych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z wdro\u017cenia program\u00f3w poprawy rentowno\u015bci sklep\u00f3w.
Przeprowadzona analiza przes\u0142anek spowodowa\u0142a konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci dla 59 sklep\u00f3w. Testy nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci tych aktyw\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej, kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego za\u0142o\u017cenia okre\u015blonego powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego o\u015brodka znacz\u0105co przekroczy jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sklep\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie inwestycje w sklepach oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w) na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r. wynosi\u0142a 30,9 mln PLN, w wyniku zbycia dzia\u0142alno\u015bci rosyjskiej oraz wykorzystania odpis\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy 31 stycznia 2023 r. warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w wynios\u0142a 25,1 mln PLN.
TESTY GRUP O\u015aRODK\u00d3W WYPRACOWUJ\u0104CYCH \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE
W zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem testowania znak\u00f3w towarowych oraz warto\u015bci firmy, zidentyfikowano nast\u0119puj\u0105ce aktywa, kt\u00f3re podlegaj\u0105 testowaniu na poziomie grup o\u015brodk\u00f3w wypracowywuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najni\u017cszy poziom do kt\u00f3rego mo\u017cna przypisa\u0107 dane aktywo):
\u2022Znak towarowy Gino Rossi,
\u2022Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express,
\u2022Warto\u015b\u0107 firmy ADLER Internatonal.
Znak towarowy Gino Rossi, obejmuje aktywa w postaci znaku towarowego o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod mark\u0105 Gino Rossi w szyldach CCC oraz eObuwie.
Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express powsta\u0142a w wyniku obj\u0119cie sp\u00f3\u0142ki Shoe Express S.A (Rumunia). Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w ramach szyldu CCC generowanego na rynku rumu\u0144skim, obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Warto\u015b\u0107 firmy Adler International powsta\u0142a w wyniku obj\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119cia (ZCP) Adler International Sp. z o.o. sp.k. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przej\u0119tych sklep\u00f3w w ramach zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa, obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 zosta\u0142y opisane powy\u017cej w sekcji \"Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w testach na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w\" i s\u0105 sp\u00f3jne dla wszystkich test\u00f3w.
\"[IMAGE]\"
Kluczowe wska\u017aniki, na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

31.01.2023

Znak towarowy Gino Rossi

Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express

Warto\u015b\u0107 firmy Adler International

Stopa dyskontowa

12,9%

16,1%

12,9%

\u015arednia mar\u017ca zysku EBITDA

5,0%

25,5%

34,1%

Przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat)

11,7%

31,3%

13,5%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej, kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego za\u0142o\u017cenia okre\u015blonego powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w znacz\u0105co przekroczy jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Trzeci etap testu wykonany zosta\u0142 na najwy\u017cszym poziomie agregacji, jakim jest szyld, czyli segment operacyjny.
TESTY SEGMENT\u00d3W OPERACYJNYCH (SZYLD\u00d3W)
W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci alokacji aktyw\u00f3w korporacyjnych na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem przes\u0142anek opisanych poni\u017cej, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na przypisanie warto\u015bci firmy (segment DeeZee oraz segment eobuwie) przeprowadzono testy na utrat\u0119 warto\u015bci na poziomie szyldu (segmentu operacyjnego) gdzie uwzgl\u0119dniono alokowane do szyldu aktywa korporacyjne. Segmenty sprawozdawcze szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w nocie 2.
Testom na dzie\u0144 bilansowy podlega\u0142y nast\u0119puj\u0105ce segmenty:
\u2022Segment CCC
\u2022Segment HalfPrice
\u2022Segment DeeZee
\u2022Segment MODIVO
\u2022Segment eobuwie
Test na szyldzie CCC, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z niewykonaniem bud\u017cetu spowodowanym czynnikami makroekonomicznymi, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego CCC wraz z kapita\u0142em obrotowym netto przypisanym do segmentu. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w oraz pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 pod szyldem (segmentem operacyjnym) CCC w oparciu o obecn\u0105 baz\u0119 aktyw\u00f3w. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie HalfPrice, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z przypisaniem niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w korporacyjnych do tego szyldu, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego HalfPrice wraz z kapita\u0142em obrotowym netto przypisanym do segmentu. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) HalfPrice w oparciu o obecn\u0105 baz\u0119 aktyw\u00f3w. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie DeeZee, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem przeprowadzenia testu znaku towarowego oraz warto\u015bci firmy. Testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego DeeZee. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) DeeZee. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie Modivo, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z niewykonaniem bud\u017cetu spowodowanym czynnikami makroekonomicznymi, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e przypisane do segmentu operacyjnego MODIVO. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) Modivo. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie eobuwie, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem testowania znaku towarowego oraz warto\u015bci firmy, testowaniu podlega\u0142y wszystkie aktywa trwa\u0142e przypisane do segmentu operacyjnego eobuwie (w tym znak towarowy oraz warto\u015b\u0107 firmy). Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) eobuwie. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 zosta\u0142y opisane powy\u017cej w sekcji \"Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w testach na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w\" i s\u0105 sp\u00f3jne dla wszystkich test\u00f3w.
Kluczowe wska\u017aniki, na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\"[IMAGE]\"

31.01.2023

CCC

HalfPrice

DeeZee

MODIVO

eobuwie

Stopa dyskontowa

12,9%

12,9%

12,9%

12,9%

12,9%

\u015arednia mar\u017ca zysku EBITDA

17,5%

13,9%

12,8%

9,7%

9,3%

Przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat)

27,4%

25,4%

41,1%

113,3%

68,0%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,5%

2,0%

2,0%

2,0%

Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku, nie wykaza\u0142y one konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Ponadto, przeprowadzona zosta\u0142a analiza wra\u017cliwo\u015bci poszczeg\u00f3lnych test\u00f3w, kt\u00f3ra pokaza\u0142a wra\u017cliwo\u015b\u0107 powy\u017cszych test\u00f3w na zmiany kluczowych parametr\u00f3w.
Warto\u015b\u0107, o jak\u0105 musia\u0142yby si\u0119 zmieni\u0107 kluczowe za\u0142o\u017cenie (z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu tej zmiany na pozosta\u0142e zmienne), aby warto\u015b\u0107 odzyskiwalna by\u0142a r\u00f3wna jego warto\u015bci bilansowej przedstawia poni\u017csza tabela:

31.01.2023

CCC

HalfPrice

DeeZee

MODIVO

eobuwie

Wzrost stopy dyskontowej skutkuj\u0105cy odpisem

14,7 p.p

4,1 p.p.

86,1 p.p

12,3 p.p.

22,6 p.p.

Spadek \u015bredniej mar\u017cy zysku EBITDA skutkuj\u0105cy odpisem

9,3 p.p.

5,1 p.p.

10,2 p.p.

3,1 p.p.

8,8 p.p.

Spadek przewidywanego skumulowanego rocznego wska\u017anika wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat) skutkuj\u0105cy odpisem

18,7 p.p

10,2 p.p.

17,7 p.p.

11,9 p.p.

41,2 p.p.

Kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana rezydualnej stopy wzrostu okre\u015blonej powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa znacz\u0105co przekroczy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Celem Grupy CCC jest optymalizacja stanu zapas\u00f3w przy jednoczesnym utrzymaniu odpowiedniej ilo\u015bci towaru do maksymalizacji poziomu sprzeda\u017cy.
\"[IMAGE]\"
W\u015br\u00f3d czynnik\u00f3w kszta\u0142tuj\u0105cych poziom zapas\u00f3w nale\u017cy wskaza\u0107 wzrost kurs\u00f3w walutowych, kt\u00f3re przek\u0142adaj\u0105 si\u0119 na warto\u015b\u0107 kupowanych towar\u00f3w z zagranicy, dynamiczny rozw\u00f3j sieci HalfPrice oraz istotne obni\u017cenie inwestycji w zapas w segmencie CCC wskutek optymalizacji zarz\u0105dzania zapasami. W efekcie powy\u017cszego zapasy netto ukszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na podobnym poziomie wzgl\u0119dem 31 stycznia 2022 r. (+2,49%).
W zwi\u0105zku z prawem klienta do zwrotu towaru nieu\u017cywanego, Grupa dokonuje kalkulacji zobowi\u0105zania i aktywa z tego tytu\u0142u. Dostawy zrealizowane po dniu bilansowym s\u0105 przypisane do przychod\u00f3w nast\u0119pnego okresu, natomiast warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w pomniejsza przychody okresu bie\u017c\u0105cego. Warto\u015b\u0107 aktywa prezentowana jest w warto\u015bci zapas\u00f3w, natomiast warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania ujmowana jest w pozosta\u0142ych zobowi\u0105zaniach. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 aktywa wynios\u0142a 55,1 mln PLN, natomiast warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania wynios\u0142a 83,4 mln PLN.
Warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy oraz zmiany tych odpis\u00f3w zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021- 31.01.2022

Na pocz\u0105tek okresu

37,8

37,1

Utworzenie w koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

54,8

13,6

Wykorzystanie

\u22125,8

\u22129,7

Rozwi\u0105zanie w koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u221216,4

\u22123,2

Na koniec okresu

70,4

37,8

W trakcie roku obrotowego 2022 Grupa dokona\u0142a utworzenia i rozwi\u0105zania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci netto 38,4 mln PLN. Wzrost odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy na dzie\u0144 bilansowy wynika z ukszta\u0142towania si\u0119 poziomu warto\u015bci zapas\u00f3w niepe\u0142nowarto\u015bciowych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 odsprzeda\u017cy lub utylizacji.
Wiekowanie zapas\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

do 1 roku

2\u00a0423,6

2\u00a0380,8

od 1 roku o 2 lat

306,1

253,6

od 2 lat do 3 lat

28,3

27,4

powy\u017cej 3 lat

3,5

1,8

Razem warto\u015b\u0107 brutto

2\u00a0761,5

2\u00a0663,6

Grupa zaklasyfikowa\u0142a udzielone po\u017cyczki do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe \u2013 szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.3 oraz 6.1 (po\u017cyczki obj\u0119te s\u0105 100% odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci). Sp\u00f3\u0142ka HR Group Holding s.a.r.l. na dzie\u0144 bilansowy jak i na 31 stycznia 2022 roku by\u0142a w stanie upad\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z tym udzielona po\u017cyczka zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych:

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2023

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2022

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

\"[IMAGE]\"
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto udzielonych po\u017cyczek na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. wynosi\u0142a 130,2 mln PLN, niezmiennie od 31 stycznia 2022 r. Rozpoznane w poprzednim okresie odpisy obejmuj\u0105 100% warto\u015bci brutto udzielonych po\u017cyczek, co wynika\u0142o z zidentyfikowania utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych oraz udzielonych tej grupie kapita\u0142owej po\u017cyczek na skutek pogorszenia sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej HRG, wywo\u0142anej przez COVID-19.
Grupa korzysta z us\u0142ugi faktoringu odwrotnego, w\u202framach kt\u00f3rego, po przedstawieniu faktury z\u202ftytu\u0142u dokonanych zakup\u00f3w, bank faktor sp\u0142aca zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w w\u202fterminie do 7 dni roboczych. Grupa sp\u0142aca zobowi\u0105zanie wobec banku faktora w\u202fterminie pierwotnie przewidzianym na fakturach, w zwi\u0105zku z\u202fczym, z perspektywy Grupy, nie nast\u0119puje wyd\u0142u\u017cenie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci w\u202fstosunku do stosowanych wcze\u015bniej rozlicze\u0144 z dostawcami, kt\u00f3re wynosz\u0105 zwykle od 60 do 187 dni. Wcze\u015bniejsza sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 przez faktora nast\u0119puje na koszt dostawc\u00f3w Grupy. W poprzednim okresie, w ramach Umowy Nowego Finansowania zmianie uleg\u0142y dodatkowo sk\u0142adniki wyliczania wska\u017anika ekspozycji netto do wyniku operacyjnego powi\u0119kszonego o koszt amortyzacji (EBITDA), kt\u00f3ry to zawiera m.in.: zobowi\u0105zania obj\u0119te faktoringiem, tj. saldo zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u faktoringu odwrotnego wp\u0142ywa na kalkulacj\u0119 kowenant\u00f3w bankowych. Jednocze\u015bnie, zobowi\u0105zania Grupy wobec faktora s\u0105 obj\u0119te zabezpieczeniami, jak opisano w nocie 4.2 niniejszego sprawozdania finansowego.
Prezentacja sald zobowi\u0105za\u0144 obj\u0119tych faktoringiem odwrotnym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymaga\u0142a istotnego os\u0105du. W powy\u017cszej ocenie Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 tak\u017ce pod uwag\u0119 tre\u015b\u0107 decyzji Komitetu ds. Interpretacji MSSF Finansowanie \u0142a\u0144cucha dostaw (ang. Supply Chain Financing) z grudnia 2020 roku. W szczeg\u00f3lno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce salda te wchodz\u0105 w sk\u0142ad kapita\u0142u obrotowego wykorzystywanego w normalnym cyklu dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy i odpowiadaj\u0105 de facto zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w \u2013 wynikaj\u0105 bezpo\u015brednio z ustale\u0144 Grupy z dostawcami.
Ze wzgl\u0119du na opisane powy\u017cej warunki faktoringu odwrotnego oraz maj\u0105c na uwadze tre\u015b\u0107 powy\u017cszej decyzji, Grupa traktuje zobowi\u0105zania handlowe przekazane do faktoringu odwrotnego jako odr\u0119bn\u0105 klas\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych i prezentuje w ramach pozycji \u201eZobowi\u0105zania handlowe i inne\u201d. Jednocze\u015bnie, p\u0142atno\u015bci wobec faktora s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ramach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, gdy\u017c stanowi\u0105 de facto zap\u0142at\u0119 za dostawy towar\u00f3w. Poni\u017cej zaprezentowano umowy faktorigowe prezentuj\u0105ce limity oraz ich wykorzystanie.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Rodzaj umowy programu finansowania dostawc\u00f3w

Limit

Wykorzystanie

Limit

Wykorzystanie

W ramach umowy konsorcjalnej Transza B dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

5,5

1,1

5,5

\u2212

W ramach umowy konsorcjalnej Transza C dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

92,9

77,0

\u2212

\u2212

Umowa z Santander Bank z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

98,2

14,0

201,1

186,7

Umowa z Bank Millennium z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

39,8

\u2212

77,9

66,0

Umowa z Pekao S.A. z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

0,8

0,8

30,0

28,7

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

100,0

64,3

50,0

37,1

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

50,0

22,6

50,0

47,7

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

30,0

\u2212

\u2212

\u2212

Umowa z PKO BP z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

60,0

29,2

40,0

17,0

Umowa z PKO BP dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

80,0

41,8

80,0

58,7

Razem

557,2

250,8

534,5

441,9

Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i jubileuszowych. Z uwagi, i\u017c, na saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy utworzone w sp\u00f3\u0142kach CCC S.A., CCC.eu Sp. z o.o. Halfrice Sp. z o.o. oraz CCC Factory Sp. z o.o. zaprezentowane poni\u017cej informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przedstawiaj\u0105 dane \u0142\u0105czne wymienionych sp\u00f3\u0142ek.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

31.01.2023

Stopa dyskonta

5,9%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2021

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

8,14% - 38,98%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

10,51% - 41,00%

Analiza wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze na kluczowe parametry modelu aktuarialnego wg stanu na dzie\u0144 bilansowy. Tabele przedstawiaj\u0105, jak zmiana danego parametru modelu aktuarialnego wp\u0142ywa na kwoty rezerw.

31.01.2023

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

1,0

0,9

0,9

1,0

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

15,1

14,0

13,9

15,2

Odprawy po\u015bmiertne

0,4

0,3

0,3

0,4

Rezerwy \u0142\u0105cznie

16,7

15,4

15,3

16,8

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2022

Stopa dyskonta

3,8%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2020

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,81% - 38,04%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,49% - 37,00%

31.01.2022

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

0,8

0,6

0,6

0,8

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

12,2

11,2

11,1

12,3

Odprawy po\u015bmiertne

0,3

0,3

0,2

0,3

Rezerwy \u0142\u0105cznie

13,5

12,3

12,1

13,6

Wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa udzielonych po\u017cyczek z oprocentowaniem zmiennym, nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nale\u017cno\u015bci leasingowych, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalent\u00f3w, pochodnych instrument\u00f3w finansowych, innych aktyw\u00f3w finansowych, kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia z oprocentowaniem zmiennym, zobowi\u0105za\u0144 handlowych i innych, zobowi\u0105za\u0144 do zwrotu nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowych ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci. W przypadku d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o oprocentowaniu zmiennym oraz zobowi\u0105za\u0144 leasingowych warto\u015b\u0107 godziwa nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowych. W ocenie Grupy zmienne stopy oprocentowania odpowiadaj\u0105 oprocentowaniu rynkowemu. Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji CCC0626 oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, kt\u00f3re s\u0105 notowane na rynku regulowanym Catalyst wynosi 165,9 mln PLN (warto\u015b\u0107 bilansowa 211,3 mln PLN).
\"[IMAGE]\"
NABYCIE \u201cCCC BALTIJA\u201d
W dniu 29 marca 2022 r. zosta\u0142y podpisane ramowe warunki przej\u0119cia aktyw\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy Grupy (tj. sp\u00f3\u0142ek Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d z siedzib\u0105 w \u0141otwie, O\u00dc CCC Baltija z siedzib\u0105 w Estonii oraz UAB CCC Baltija z siedziba w Litwie).
W dniu 9 maja 2022 r. CCC S.A. wraz z nowo za\u0142o\u017conymi sp\u00f3\u0142kami Grupy CCC tj. SIA CCC Shoes Latvia w \u0141otwie, O\u00dc CCC Estonia w Estonii oraz UAB CCC Lithuania w Litwie podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia zorganizowanych cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstw od Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d w \u0141otwie oraz jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w Estonii i Litwie. Umowa ta mia\u0142a na celu zmian\u0119 modelu funkcjonowania w krajach Ba\u0142tyckich z franczyzy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 w ramach w\u0142asnej sieci sprzeda\u017cy i obejmowa\u0142a przej\u0119cie \u0142\u0105cznie 12 sklep\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 3 mln PLN (0,7 mln EUR).
W dniu 9 maja 2022 r. dosz\u0142o do zrealizowania si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia przez O\u00dc CCC Estonia w Estonii zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa od podmiotu od O\u00dc CCC Baltija za cen\u0119 0,9 mln PLN (0,2 mln EUR). Tym samym w dniu 10 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka O\u00dc CCC Baltija rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 3 przej\u0119te sklepy od dotychczasowego franczyzobiorcy.
Nast\u0119pnie w dniu 11 maja 2022 r. dosz\u0142o tak\u017ce do zrealizowania si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia przez UAB CCC Lithuania w Litwie zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa od podmiotu od UAB CCC Baltija za cen\u0119 0,6 mln PLN (0,1 mln EUR). W dniu 12 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka UAB CCC Lithuania rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 3 przej\u0119te sklepy od dotychczasowego franczyzobiorcy.
W dniu 2 czerwca 2022 r. nast\u0105pi\u0142a realizacja warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa przez SIA CCC Shoes Latvia w \u0141otwie od sp\u00f3\u0142ki Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d za cen\u0119 1,5 mln PLN (0,3 mln EUR). W dniu 3 czerwca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka SIA CCC Shoes Latvia rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 6 przej\u0119tych sklep\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy.
W ramach zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa dla przej\u0119tych sp\u00f3\u0142ek znalaz\u0142y si\u0119: rzeczowe aktywa trwa\u0142e, zapasy, zobowi\u0105zania handlowe oraz umowy najmu powierzchni handlowych oraz pracownicy.
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek SIA CCC Shoes Latvia, O\u00dc CCC Estonia oraz UAB CCC Lithuania jest sprzeda\u017c obuwia i wyrob\u00f3w galanteryjnych w sklepach stacjonarnych zlokalizowanych w galeriach handlowych i innych punktach sprzeda\u017cowych. Transakcja ta stanowi kolejny etap ekspansji zagranicznej, zgodnej ze strategi\u0105 Grupy CCC \u2013 wej\u015bcie na jeden z najbardziej perspektywicznych rynk\u00f3w szczeg\u00f3lnie pod wzgl\u0119dem osi\u0105ganych mar\u017c i rentowno\u015bci.
Przychody Sp\u00f3\u0142ki O\u00dc CCC Estonia uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 10 maja 2022 r. wynios\u0142y 11,8 mln PLN. W tym samym okresie Sp\u00f3\u0142ka wypracowa\u0142a wynik netto bliski 0,4 mln PLN.
Przychody UAB CCC Lithuania uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 12 maja 2022 r. wynios\u0142y 5,6 mln PLN. W tym samym okresie Sp\u00f3\u0142ka wypracowa\u0142a wynik netto bliski 0,2 mln PLN.
Przychody SIA CCC Shoes Latvia uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 3 czerwca 2022 r. wynios\u0142y 13,5 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ka w tym samym okresie wypracowa\u0142a zysk netto w kwocie 0,5 mln PLN.
Szczeg\u00f3\u0142y oszacowanej warto\u015bci godziwej przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto, warto\u015bci firmy oraz ceny nabycia na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przedstawiono poni\u017cej (w mln PLN):

Uj\u0119te warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 (w mln PLN)

UAB CCC Lithuania

OU CCC Estonia

SIA CCC Shoes Latvia

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

0,5

0,6

1,1

Prawo do u\u017cytkowania

1,9

3,3

10,6

Zapasy

0,4

0,5

10,3

Zobowi\u0105zania handlowe

\u22121,3

\u22122,0

\u221212,0

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u22121,9

\u22123,3

\u221210,6

Razem zidentyfikowane aktywa netto

\u22120,4

\u22120,9

\u22120,6

Wynagrodzenie z tytu\u0142u nabycia

0,5

0,8

1,5

Razem

0,5

0,8

1,5

Ustalona warto\u015b\u0107 firmy

0,9

1,7

2,1

Wydatek pieni\u0119\u017cny z tytu\u0142u nabycia

0,5

0,8

1,5

Zap\u0142acone got\u00f3wk\u0105

0,5

0,8

1,5

Kurs z dnia nabycia

4,6700

4,7059

4,5876

\"[IMAGE]\"
W I kwartale 2022 r. Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Rosji poprzez 39 sklep\u00f3w w ramach sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W efekcie prowadzonych przez Zarz\u0105d analiz podj\u0119ta zosta\u0142a decyzja o zaprzestaniu dostaw na rynek rosyjski oraz wstrzymaniu rozwoju CCC w Rosji poprzez zaniechanie plan\u00f3w ekspansji oraz konsekwentne ograniczanie planowanej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Jednocze\u015bnie Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do wyj\u015bcia z rynku rosyjskiego, w\u0142\u0105czaj\u0105c sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce rosyjskiej. W dniu 6 kwietnia 2022 r. zosta\u0142a podpisana warunkowa umowa sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce rosyjskiej do podmiotu spoza Grupy CCC za cen\u0119 0,5 mln RUB. Dodatkowo, umowa warunkowo zwalnia\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 rosyjsk\u0105 z cz\u0119\u015bci d\u0142ugu wobec Grupy CCC w warto\u015bci 3,6 mln USD. Wierzytelno\u015b\u0107 ta mo\u017ce zosta\u0107 odzyskana przez CCC w przypadku zrealizowania wskazanego w umowie poziomu EBITDA w latach 2023 oraz 2024. Ze wzgl\u0119du na ma\u0142e prawdopodobie\u0144stwo realizacji powy\u017cszej wierzytelno\u015bci Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa z tego tytu\u0142u.
W dniu 17 maja 2022 r. w zwi\u0105zku ze zrealizowaniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w poza Grup\u0119 CCC.
W ocenie Grupy, dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona na rynku rosyjskim stanowi\u0142a odr\u0119bny, wa\u017cny geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku z tym w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokona\u0142a w marcu 2022 roku przeklasyfikowania w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na rynku rosyjskim do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, dokonuj\u0105c jednocze\u015bnie przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych.
Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 klasyfikacj\u0105 grupy do zbycia jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy, Grupa ustali\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 wszystkich aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy zgodnie z w\u0142a\u015bciwym MSSF i uj\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b odpisy aktualizuj\u0105ce:

Pozycja aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

01.02.2022 - 31.01.2023

Warto\u015b\u0107 odpisu / utworzonych rezerw

Warto\u015bci niematerialne

\u22120,1

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - pozosta\u0142e

\u22120,8

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u22120,9

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u22120,8

Pochodne instrumenty finansowe

\u22126,5

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u22125,7

Razem

\u221214,8

W momencie zaklasyfikowania grupy do zbycia jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy Grupa wyceni\u0142a grup\u0119 do zbycia w kwocie ni\u017cszej z jej warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Eliminacja wewn\u0105trzgrupowych transakcji zosta\u0142a dokonana w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, st\u0105d przychody ze sprzeda\u017cy reprezentuj\u0105 mar\u017c\u0119 osi\u0105gni\u0119t\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 rosyjsk\u0105, a wykazany koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy dotyczy wy\u0142\u0105cznie koszt\u00f3w niezwi\u0105zanych z transakcjami wewn\u0105trzgrupowymi.
\"[IMAGE]\"

DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA

01.02.2022-16.05.2022

01.02.2021- 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

12,8

49,8

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

12,8

49,8

Koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy

\u22128,8

\u221241,5

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u22125,3

\u221213,5

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

20,4

7,3

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u22127,5

\u22122,3

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

11,6

\u22120,2

Przychody finansowe

0,2

0,3

Koszty finansowe

\u22122,5

\u22125,7

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

9,4

\u22125,6

Zysk (strata) netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221247,6

\u2212

Zysk (strata) przed opodatkowaniem na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221238,2

\u22125,6

Podatek dochodowy wynikaj\u0105cy z zysku/ (straty) przed opodatkowaniem

\u22124,3

1,2

ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106I ZANIECHANEJ

\u221242,5

\u22124,4

Pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

Podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu do wyniku - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych

\u2212

\u22125,0

Przekwalifikowanie r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej, nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat

\u22123,3

\u2212

Razem pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody netto

\u22123,2

\u22125,0

\u0141\u0104CZNE CA\u0141KOWITE DOCHODY Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI ZANIECHANEJ

\u00a0

\u00a0

- dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221245,7

\u22129,4

Przedstawione informacje finansowe o wynikach finansowych dotycz\u0105 okresu od 1 lutego 2022 r. do 16 maja 2022 r. oraz okresu od 1 lutego 2021 r. do 31 stycznia 2022 r.
Strata netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142a ustalona nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Warto\u015b\u0107 w mln PLN

Otrzymane \u015brodki

\u2212

Warto\u015b\u0107 godziwa warunkowej zap\u0142aty

\u2212

Warto\u015b\u0107 bilansowa sprzedanych aktyw\u00f3w netto

47,6

Strata netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221247,6

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej do dnia transakcji

5,1

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

\u221242,5

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej - przekwalifikowanie r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej, nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat

\u22123,2

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact7": { "value": "
WA\u017bNIEJSZE SZACUNKI I OS\u0104DY
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga u\u017cycia pewnych znacz\u0105cych szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych. Wymaga r\u00f3wnie\u017c od Zarz\u0105du dokonywania w\u0142asnych ocen w ramach stosowania przyj\u0119tych przez Grup\u0119 zasad rachunkowo\u015bci. Istotne szacunki Zarz\u0105du zosta\u0142y przedstawione w poszczeg\u00f3lnych notach.
Poni\u017cej zaprezentowano wykaz polityk rachunkowo\u015bci oraz wa\u017cniejszych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozda\u0144 z ca\u0142kowitego dochodu oraz sytuacji finansowej:

NOTA

TYTU\u0141

POLITYKI RACHUNKOWO\u015aCI (T/N)

WA\u017bNIEJSZE SZACUNKI I OS\u0104DY(T/N)

STRONA

1

Konsolidacja

T

T

11

3.1

Przychody ze sprzeda\u017cy

T

T

29

3.2

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

T

N

31

3.2

Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy

T

T

31

3.2

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

T

T

31

3.3

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne, przychody i koszty finansowe

T

T

34

3.4

Podatek dochodowy

T

T

37

3.4

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

T

T

37

3.4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego

T

N

37

4.1

Kapita\u0142 w\u0142asny

T

N

42

4.2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i obligacji

T

T

45

5.1

Warto\u015bci niematerialne

T

T

52

5.3

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

T

T

56

5.3

Otrzymane dotacje

T

N

56

5.4

Prawo do u\u017cytkowania aktywa oraz zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci leasingowe

T

T

59

\"[IMAGE]\"

5.6

Zapasy

T

T

67

5.7

Udzielone po\u017cyczki

T

T

70

5.7

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

T

N

70

5.7

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

T

N

70

5.8

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

T

N

72

5.9

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

T

T

73

5.9

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

T

N

73

5.10

Rezerwy

T

T

76

6.1

Instrumenty finansowe

T

T

79

6.2

Nabycie jednostek zale\u017cnych i stowarzyszonych

T

T

90

6.3

Jednostki stowarzyszone

T

T

92

6.4

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

T

T

94

ISTOTNE SZACUNKI DOTYCZ\u0104CE ROZPOZNANIA AKTYW\u00d3W Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO ORAZ INFORMACJE NA TEMAT NIEROZPOZNANYCH AKTYW\u00d3W PODATKU ODROCZONEGO
Realizacja i odwracanie si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wymaga od Zarz\u0105du istotnych szacunk\u00f3w w odniesieniu do oczekiwanych wynik\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu w poszczeg\u00f3lnych podmiotach Grupy. Uj\u0119cie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego w warto\u015bci przekraczaj\u0105cej uj\u0119te zobowi\u0105zania podatku odroczonego oznacza, \u017ce jest prawdopodobne, \u017ce Grupa b\u0119dzie w stanie zrealizowa\u0107 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne.
Poni\u017csza tabela przedstawia okresy, w kt\u00f3rych szacowana jest realizacja rozpoznanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego:

OKRES REALIZACJI AKTYW\u00d3W I ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO

31.01.2023

31.01.2022

AKTYWA

ZOBOWI\u0104ZANIA

AKTYWA

ZOBOWI\u0104ZANIA

do 1 roku

112,5

4,1

63,2

8,1

1-2 lat

14,0

2,0

22,0

4,2

2-3 lat

10,4

2,0

20,4

2,0

3-5 lat

20,5

4,1

33,7

4,0

Powy\u017cej 5 lat

26,7

21,6

36,2

20,6

Razem

184,1

33,8

175,5

38,9

Nierozpoznane

206,6

\u2212

198,6

\u2212

\u2022 Dotycz\u0105ce strat podatkowych

206,6

\u2212

198,6

\u2212

Zarz\u0105d CCC S.A. dokona\u0142 oszacowania odzyskiwalno\u015bci aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od strat podatkowych w roku bie\u017c\u0105cym i w latach ubieg\u0142ych. Przedmiotem oceny by\u0142a przede wszystkim analiza zysku podatkowego generowanego na podstawie danych historycznych oraz analiza prognozy rozwoju sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. W wyniku dokonanej oceny mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania straty podatkowej w sp\u00f3\u0142kach: CCC.eu Sp. z o.o., Gino Rossi S.A. (w okresie por\u00f3wnawczym), CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd oraz CCC Rosja OOO (w okresie por\u00f3wnawczym), Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o nierozpoznawaniu aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych poniesionych w roku bie\u017c\u0105cym oraz w latach ubieg\u0142ych przez wskazane sp\u00f3\u0142ki. W bie\u017c\u0105cym okresie warto\u015b\u0107 nierozpoznanego aktywa z tytu\u0142u strat podatkowych wzros\u0142a o 77,1 mln PLN. Wysoko\u015b\u0107 straty podatkowej poniesionej w okresie bie\u017c\u0105cym przez sp\u00f3\u0142k\u0119 CCC.eu Sp. z o.o. wynios\u0142a 286,5 mln PLN, CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd 3,4 mln PLN. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nierozpoznanego aktywa z tytu\u0142u strat podatkowych wynosi 206,6 mln PLN (w roku ubieg\u0142ym 198,6 mln PLN) i dotyczy g\u0142\u00f3wnie CCC.eu Sp. z o.o. (203,5 mln PLN). Zgodnie z przepisami podatkowymi okres realizacji straty podatkowej dla obu tych sp\u00f3\u0142ek wynosi 5 lat.
\"[IMAGE]\"
4.3UMOWNE TERMINY WYMAGALNO\u015aCI DLA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH ORAZ POLITYKA ZARZ\u0104DZANIA P\u0141YNNO\u015aCI\u0104
Ostro\u017cne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada utrzymywanie wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowane \u015brodki z linii kredytowych.
Grupa Kapita\u0142owa CCC odnotowuje przychody z prowadzonej g\u0142\u00f3wnej dzia\u0142alno\u015bci polegaj\u0105cej na sprzeda\u017cy omnichannel towar\u00f3w. Przychody got\u00f3wkowe s\u0105, co do zasady realizowane w terminach odpowiadaj\u0105cych terminom transakcji sprzeda\u017cy detalicznej, a zatem jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC nie ponosz\u0105 istotnego ryzyka otrzymania p\u0142atno\u015bci z transakcji handlowych od kontrahent\u00f3w detalicznych. Na podstawie transakcji sprzeda\u017cy detalicznej jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC rozpoznaj\u0105 przychody got\u00f3wkowe w momencie dokonania sprzeda\u017cy w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem handlu digital, gdzie popularn\u0105 metod\u0105 p\u0142atno\u015bci jest p\u0142atno\u015b\u0107 za pobraniem (cash on delivery), kt\u00f3ra wp\u0142ywa po dostawie towaru do kontrahenta detalicznego.
Zgodnie z zawartymi umowami finansowymi, przychody got\u00f3wkowe Grupy Kapita\u0142owej CCC z detalicznej dzia\u0142alno\u015bci handlowej w pierwszej kolejno\u015bci przeznaczane s\u0105 na terminowe regulowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego Grupy Kapita\u0142owej CCC. Na podstawie zawartych um\u00f3w finansowych Grupa Kapita\u0142owa CCC korzysta, co do zasady, z mo\u017cliwo\u015bci zerowania sald bie\u017c\u0105cych na rachunkach bankowych i rachunkach, na kt\u00f3rych udost\u0119pnianie s\u0105 przez kredytodawc\u00f3w \u015brodki przeznaczone na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (m.in.: kredyty obrotowe). Zgodnie z historycznymi danymi finansowymi, wolumeny sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej detalicznej, pozwala\u0142y na bie\u017c\u0105ce pokrywanie zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej CCC, przy czym w trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 zawierane by\u0142y porozumienia z bankami, instytucjami finansowymi zwi\u0105zane z zawarciem Nowej Umowy Finansowania \u2013 szerszy opis zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Zarz\u0105dzanie zasobami finansowymi oraz p\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa. R\u00f3wnie\u017c planowane przysz\u0142e przychody z dzia\u0142alno\u015bci handlowej z regu\u0142y pozwalaj\u0105 na zapewnienie pe\u0142nego pokrycia przewidywanych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego w za\u0142o\u017conych przedzia\u0142ach czasowych, dla kt\u00f3rych Grupa dokonuje analizy ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa CCC rozpozna\u0142a w\u00f3wczas istotne ryzyko naruszenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych, by\u0142 to okres ogranicze\u0144 w prowadzeniu dzia\u0142alno\u015bci handlowej w centrach handlowych na skutek wprowadzenia ogranicze\u0144 administracyjnych zwi\u0105zanych z epidemi\u0105 COVID-19. By\u0142a to jednak sytuacja wyj\u0105tkowa, kt\u00f3rej nie da\u0142o si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego i kt\u00f3ra nie jest sytuacj\u0105 powtarzaln\u0105.
Dodatkowym czynnikiem ograniczaj\u0105cym systemowo ryzyko p\u0142ynno\u015bci zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jest korzystanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC z odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 handlowych zwi\u0105zanych z nabywaniem towar\u00f3w w celu dalszej odsprzeda\u017cy oraz przerobu i dalszej odsprzeda\u017cy. Stosowanie tego mechanizmu pozwala Grupie CCC na zgromadzenie zapas\u00f3w towar\u00f3w w ka\u017cdym okresie dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rych sprzeda\u017c w pierwszej kolejno\u015bci s\u0142u\u017cy obs\u0142udze zobowi\u0105za\u0144 finansowych, zaci\u0105ganych niemal w ca\u0142o\u015bci w celu finansowania dzia\u0142alno\u015bci handlowej i sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej CCC. Maj\u0105ca istotne znaczenie dla p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej CCC sezonowo\u015b\u0107 zakup\u00f3w towar\u00f3w, mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ryzyko p\u0142ynno\u015bci niezb\u0119dnej do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci zmienne warunki pogodowe mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na decyzje nabywcze konsument\u00f3w. Uwzgl\u0119dnienie rezerw p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105cych z korzystania z mechanizmu odroczenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci za towary nabywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC, pozwala zachowa\u0107 bezpieczny margines realizowanych przychod\u00f3w bie\u017c\u0105cych powy\u017cej nale\u017cnych p\u0142atno\u015bci bie\u017c\u0105cych zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem zdarze\u0144 nadzwyczajnych lub niedaj\u0105cych si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci rozw\u00f3j sytuacji geopolitycznej zwi\u0105zanej z konfliktem w Ukrainie.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada r\u00f3wnie\u017c utrzymywanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w na pokrycie wszystkich zapadaj\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych w terminach ich wymagalno\u015bci oraz podejmowanie z wyprzedzeniem dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych zapewni\u0107 dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowanie \u015brodk\u00f3w z linii kredytowych oraz odnawianych linii kredytowych i monitorowanie termin\u00f3w ich dost\u0119pno\u015bci dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC. W trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 a nast\u0119pnie w wyniku wojny w Ukrainie Grupa Kapita\u0142owa CCC zadeklarowa\u0142a sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia finansowego w Jednostce Biznesowej CCC, kt\u00f3re przyczyni\u0142y si\u0119 do ograniczenia dost\u0119pnych linii kredytowych. Jednocze\u015bnie obecna sytuacja makroekonomiczna, (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii elektrycznej, gazu oraz transportu) oraz wysoka inflacja, a tak\u017ce podwy\u017cszony poziom st\u00f3p procentowych i zwi\u0105zane z nim rosn\u0105ce koszty obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia, istotnie wp\u0142ywaj\u0105 zar\u00f3wno na nastroje konsument\u00f3w, jak i na perspektywy wszystkich podmiot\u00f3w z bran\u017cy retail, w tym Grupy, a przede wszystkim buduj\u0105 daleko posuni\u0119t\u0105 niepewno\u015b\u0107 konsumenck\u0105 i biznesow\u0105. Drastycznie utrudnione sta\u0142o si\u0119 pozyskanie finansowania, czy to d\u0142u\u017cnego czy kapita\u0142owego. Czynniki te \u0142\u0105cznie maj\u0105 i w kr\u00f3tkim do \u015bredniego horyzontu czasu, w opinii Zarz\u0105du, nadal b\u0119d\u0105 mia\u0142y negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 Grupy.
W odpowiedzi na te zewn\u0119trzne wyzwania, Zarz\u0105d prowadzi szereg prac i analiz, kt\u00f3rych celem jest zaadresowanie ryzyk rynkowych, zmitygowanie ich negatywnego wp\u0142ywu na wyniki i rozw\u00f3j Grupy Kapita\u0142owej oraz odmro\u017cenie got\u00f3wki. Prowadzone s\u0105 m.in. dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do dalszego zredukowania kapita\u0142u pracuj\u0105cego niezb\u0119dnego w dzia\u0142alno\u015bci Grupy, do zmniejszenia bazy koszt\u00f3w operacyjnych oraz do optymalizacji plan\u00f3w rozwojowych. Jednocze\u015bnie, w ramach rozwa\u017canych scenariuszy, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej analizuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozyskania kapita\u0142u w ramach leasingu zwrotnego wybranych aktyw\u00f3w rzeczowych b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC (np. infrastruktury magazynowej), pozyskania nowego finansowania (d\u0142u\u017cnego lub kapita\u0142owego) dla wskazanych podmiot\u00f3w czy linii biznesowych Grupy (np. dla HalfPrice), czy te\u017c przeprowadzenie pierwszej oferty publicznej akcji Modivo (IPO).
\"[IMAGE]\"
Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, \u017ce realizacja wskazanych wy\u017cej projekt\u00f3w mo\u017ce wymaga\u0107 d\u0142u\u017cszego czasu lub mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ca w scenariuszach dalszego pogarszania si\u0119 sytuacji rynkowej i w \u015bwietle obecnego zad\u0142u\u017cenia Grupy. Dlatego perspektywa pozyskania dodatkowego kapita\u0142u od najwi\u0119kszego akcjonariusza Jednostki Dominuj\u0105cej oraz innych inwestor\u00f3w uprawnionych do udzia\u0142u w ofercie akcji nowej emisji powinna wp\u0142yn\u0105\u0107 pozytywnie na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy i dalsz\u0105 redukcj\u0119 zad\u0142u\u017cenia.
W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej ujawnienia w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zawieraj\u0105 kluczowe informacje w tym zakresie. Niemniej jednak kwestia zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest stale analizowana przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry ma \u015bwiadomo\u015b\u0107 istotno\u015bci informacji przekazywanych w sprawozdaniach w tym zakresie.
5.5UTRATA WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142o alokowane dane aktywo.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje
si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Grupa corocznie przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.
W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W sprzeda\u017cy detalicznej, ka\u017cdy ze sklep\u00f3w stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) nie mo\u017ce zosta\u0107 w ocenie Grupy przypisane na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep\u00f3w), Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych krokach:
\u2022najpierw por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jego aktyw\u00f3w netto (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych) i rozpoznaje wszelkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz\u202f
\u2022nast\u0119pnie identyfikuje kolejn\u0105 najmniejsz\u0105 grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (zagregowan\u0105), kt\u00f3ra obejmuje o\u015brodek b\u0119d\u0105cy przedmiotem analizy oraz do kt\u00f3rej mo\u017cna przypisa\u0107 aktywa korporacyjne na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach i nast\u0119pnie por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 ich aktyw\u00f3w netto (w\u0142\u0105cznie z cz\u0119\u015bci\u0105 warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych, kt\u00f3re zosta\u0142y przypisane do danego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w).\u202f
Zgodnie z powy\u017cszymi zasadami, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ocenie poddawany jest wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej realizowany przez ka\u017cd\u0105 z jednostek detalicznych (sklep\u00f3w). W celu oszacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 m.in. nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki:
\u2022Sklep funkcjonuje co najmniej 30 miesi\u0119cy, lub
\u2022Sklep ponosi strat\u0119 na poziomie brutto w ka\u017cdym z ostatnich dw\u00f3ch lat dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022Analiza bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wskazuje na brak mo\u017cliwo\u015bci pokrycia poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych (np. testowaniu podlegaj\u0105 sklepy funkcjonuj\u0105ce kr\u00f3cej ni\u017c 30 miesi\u0119cy je\u015bli realizowane wyniki s\u0105 znacznie poni\u017cej oczekiwa\u0144 i nie oczekuje si\u0119 pozytywnej zmiany trendu, dla sklep\u00f3w na nowych rynkach analizowane s\u0105 dodatkowe przes\u0142anki zwi\u0105zane z pozyskaniem rynku).
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najmniejszego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy lub aktywa wsp\u00f3lne) ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu wtedy
\"[IMAGE]\"
i tylko wtedy, gdy warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka (zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w) jest ni\u017csza od jego (ich) warto\u015bci bilansowej. W szacunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla potrzeb ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej sklep\u00f3w nie uwzgl\u0119dniono koszt\u00f3w zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych oraz niekt\u00f3rych kosz\u00f3w punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy (nieprzypisanych bezpo\u015brednio do CGU) pomniejszonych o pozosta\u0142e przychody operacyjne. Grupa przeanalizowa\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania tych koszt\u00f3w do pojedynczego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jednak z uwagi na brak jednorodno\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w nie by\u0142o mo\u017cliwe bezpo\u015brednie przyporz\u0105dkowanie lub przypisanie tych koszt\u00f3w na zasadach rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych. Koszty te zosta\u0142y przypisane na poziomie segment\u00f3w operacyjnych (szyld\u00f3w). Jednocze\u015bnie, Grupa nie uwzgl\u0119dnia w przep\u0142ywach op\u0142at leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.).
ANALIZA PRZES\u0141ANEK ORAZ POZYCJE PODLEGAJ\u0104CE TESTOM
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 w oparciu o stosowane polityki rachunkowo\u015bci Grupa dokona\u0142a test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci dla warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i warto\u015bci firmy oraz zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki w odniesieniu do wybranych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w postaci sklep\u00f3w. Z uwagi na wyst\u0119powanie przes\u0142anek na utrat\u0119 warto\u015bci, Grupa dokona\u0142a test\u00f3w tak\u017ce na poziomie zagregowanym uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktywa korporacyjne przypisane do szyld\u00f3w (segment\u00f3w operacyjnych). Poni\u017csza tabela przestawia o\u015brodki/ grupy o\u015brodk\u00f3w, dla kt\u00f3rych przeprowadzono testy na utrat\u0119 warto\u015bci:

\u00a0

Segment operacyjny (szyld)

Grupa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (poni\u017cej segmentu operacyjnego)

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep)

Segment CCC

X

\u00a0

\u00a0

Segment Deezee (w tym warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy)

X

\u00a0

\u00a0

Segment eobuwie ( w tym warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy)

X

\u00a0

\u00a0

Segment MODIVO

X

\u00a0

\u00a0

Segment HalfPrice

X

\u00a0

\u00a0

Znak towarowy Gino Rossi

\u00a0

X

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express

\u00a0

X

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy ADLER Internatonal

\u00a0

X

\u00a0

Sklepy (o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne), dla kt\u00f3rych zidentyfikowano przes\u0142anki utraty warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

X

KLUCZOWE ZA\u0141O\u017bENIA PRZYJ\u0118TE W TESTACH NA UTRAT\u0118 WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna skalkulowana dla poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub ich grup, do kt\u00f3rych zosta\u0142y przypisane aktywa zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonym przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Rocznym Planie Finansowym na rok finansowy 2023 oraz w kolejnych latach, o prognozy wzrost\u00f3w wynikaj\u0105ce z kierunk\u00f3w strategicznych okre\u015blonych w Strategii Grupy Kapita\u0142owej GO.25. Za\u0142o\u017cenia s\u0142u\u017c\u0105ce do konstrukcji Rocznego Planu Finansowego na rok 2023 zosta\u0142y szerzej opisane w nocie Kontynuacja Dzia\u0142alno\u015bci, a nale\u017c\u0105 do nich poza elementami opisanymi poni\u017cej; poziom inflacji, poziom kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w kluczowych walut (Euro i USD).
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w celu ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u2022\u015brednia mar\u017ca zysku EBITDA ,
\u2022przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat),
\u2022rezydualna stopa wzrostu,
\u2022stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci.
Szczeg\u00f3\u0142y w odniesieniu do tych za\u0142o\u017ce\u0144 opisane zosta\u0142y poni\u017cej w sekcjach dedykowanych poszczeg\u00f3lnym testom.
\"[IMAGE]\"
TESTY NA POZIOMIE O\u015aRODK\u00d3W WYPRACOWUJ\u0104CYCH \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE (TESTY AKTYW\u00d3W SKLEPOWYCH)
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku Grupa zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki do utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w sklepowych oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w odniesieniu do sklep\u00f3w, kt\u00f3re przynosi\u0142y straty na poziomie wyniku operacyjnego (EBIT) w latach 2021 oraz 2022. Ka\u017cdy sklep stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i podlega\u0142 osobnej analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Liczba sklep\u00f3w, dla kt\u00f3rych przeprowadzono test na utrat\u0119 warto\u015bci wynios\u0142a 59.
Dla ka\u017cdego testowanego sklepu przyj\u0119to okres prognozy odpowiadaj\u0105cy okresowi trwania um\u00f3w najmu. Podstaw\u0105 do ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce parametry:
\u2022poziom przychod\u00f3w z metra kwadratowego powierzchni sklepu oraz koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w,
\u2022wp\u0142yw zmian przychod\u00f3w na koszty bezpo\u015brednie,
\u2022poziom planowanej mar\u017cy brutto do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy;
\u2022stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Dynamika przychod\u00f3w w roku 2023 zosta\u0142a oparta na zatwierdzonym przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 bud\u017cecie dla poszczeg\u00f3lnych rynk\u00f3w sp\u00f3jnych z Rocznym Planem Finansowym Grupy na 2023 rok. Natomiast poziom przychod\u00f3w w kolejnych latach, tj. 2024 \u2013 2026 zosta\u0142 ustalony na podstawie zak\u0142adanych zmian g\u0142\u00f3wnych parametr\u00f3w w odniesieniu do roku bazowego 2023 przy za\u0142o\u017ceniu plan\u00f3w Grupy dotycz\u0105cych wzrost\u00f3w wynikaj\u0105cych z kierunk\u00f3w strategicznych zawartych w Strategii GO.25.
Dynamika zmian poszczeg\u00f3lnych pozycji kosztowych zosta\u0142a oszacowana na podstawie bud\u017cetu na rok 2023 oraz, dla lat kolejnych, uwzgl\u0119dnionych w strategii prognozowanych wska\u017anik\u00f3w inflacji dla danego kraju. Dynamika pozycji kosztowych zosta\u0142a skorygowana o wp\u0142yw oczekiwanych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z wdro\u017cenia program\u00f3w poprawy rentowno\u015bci sklep\u00f3w.
Przeprowadzona analiza przes\u0142anek spowodowa\u0142a konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci dla 59 sklep\u00f3w. Testy nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci tych aktyw\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej, kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego za\u0142o\u017cenia okre\u015blonego powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego o\u015brodka znacz\u0105co przekroczy jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sklep\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie inwestycje w sklepach oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w) na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r. wynosi\u0142a 30,9 mln PLN, w wyniku zbycia dzia\u0142alno\u015bci rosyjskiej oraz wykorzystania odpis\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy 31 stycznia 2023 r. warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w wynios\u0142a 25,1 mln PLN.
TESTY GRUP O\u015aRODK\u00d3W WYPRACOWUJ\u0104CYCH \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE
W zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem testowania znak\u00f3w towarowych oraz warto\u015bci firmy, zidentyfikowano nast\u0119puj\u0105ce aktywa, kt\u00f3re podlegaj\u0105 testowaniu na poziomie grup o\u015brodk\u00f3w wypracowywuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najni\u017cszy poziom do kt\u00f3rego mo\u017cna przypisa\u0107 dane aktywo):
\u2022Znak towarowy Gino Rossi,
\u2022Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express,
\u2022Warto\u015b\u0107 firmy ADLER Internatonal.
Znak towarowy Gino Rossi, obejmuje aktywa w postaci znaku towarowego o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod mark\u0105 Gino Rossi w szyldach CCC oraz eObuwie.
Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express powsta\u0142a w wyniku obj\u0119cie sp\u00f3\u0142ki Shoe Express S.A (Rumunia). Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w ramach szyldu CCC generowanego na rynku rumu\u0144skim, obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Warto\u015b\u0107 firmy Adler International powsta\u0142a w wyniku obj\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119cia (ZCP) Adler International Sp. z o.o. sp.k. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przej\u0119tych sklep\u00f3w w ramach zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa, obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 zosta\u0142y opisane powy\u017cej w sekcji \"Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w testach na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w\" i s\u0105 sp\u00f3jne dla wszystkich test\u00f3w.
\"[IMAGE]\"
Kluczowe wska\u017aniki, na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

31.01.2023

Znak towarowy Gino Rossi

Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express

Warto\u015b\u0107 firmy Adler International

Stopa dyskontowa

12,9%

16,1%

12,9%

\u015arednia mar\u017ca zysku EBITDA

5,0%

25,5%

34,1%

Przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat)

11,7%

31,3%

13,5%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej, kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego za\u0142o\u017cenia okre\u015blonego powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w znacz\u0105co przekroczy jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Trzeci etap testu wykonany zosta\u0142 na najwy\u017cszym poziomie agregacji, jakim jest szyld, czyli segment operacyjny.
TESTY SEGMENT\u00d3W OPERACYJNYCH (SZYLD\u00d3W)
W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci alokacji aktyw\u00f3w korporacyjnych na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem przes\u0142anek opisanych poni\u017cej, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na przypisanie warto\u015bci firmy (segment DeeZee oraz segment eobuwie) przeprowadzono testy na utrat\u0119 warto\u015bci na poziomie szyldu (segmentu operacyjnego) gdzie uwzgl\u0119dniono alokowane do szyldu aktywa korporacyjne. Segmenty sprawozdawcze szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w nocie 2.
Testom na dzie\u0144 bilansowy podlega\u0142y nast\u0119puj\u0105ce segmenty:
\u2022Segment CCC
\u2022Segment HalfPrice
\u2022Segment DeeZee
\u2022Segment MODIVO
\u2022Segment eobuwie
Test na szyldzie CCC, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z niewykonaniem bud\u017cetu spowodowanym czynnikami makroekonomicznymi, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego CCC wraz z kapita\u0142em obrotowym netto przypisanym do segmentu. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w oraz pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 pod szyldem (segmentem operacyjnym) CCC w oparciu o obecn\u0105 baz\u0119 aktyw\u00f3w. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie HalfPrice, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z przypisaniem niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w korporacyjnych do tego szyldu, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego HalfPrice wraz z kapita\u0142em obrotowym netto przypisanym do segmentu. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) HalfPrice w oparciu o obecn\u0105 baz\u0119 aktyw\u00f3w. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie DeeZee, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem przeprowadzenia testu znaku towarowego oraz warto\u015bci firmy. Testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego DeeZee. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) DeeZee. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie Modivo, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z niewykonaniem bud\u017cetu spowodowanym czynnikami makroekonomicznymi, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e przypisane do segmentu operacyjnego MODIVO. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) Modivo. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie eobuwie, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem testowania znaku towarowego oraz warto\u015bci firmy, testowaniu podlega\u0142y wszystkie aktywa trwa\u0142e przypisane do segmentu operacyjnego eobuwie (w tym znak towarowy oraz warto\u015b\u0107 firmy). Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) eobuwie. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 zosta\u0142y opisane powy\u017cej w sekcji \"Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w testach na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w\" i s\u0105 sp\u00f3jne dla wszystkich test\u00f3w.
Kluczowe wska\u017aniki, na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\"[IMAGE]\"

31.01.2023

CCC

HalfPrice

DeeZee

MODIVO

eobuwie

Stopa dyskontowa

12,9%

12,9%

12,9%

12,9%

12,9%

\u015arednia mar\u017ca zysku EBITDA

17,5%

13,9%

12,8%

9,7%

9,3%

Przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat)

27,4%

25,4%

41,1%

113,3%

68,0%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,5%

2,0%

2,0%

2,0%

Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku, nie wykaza\u0142y one konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Ponadto, przeprowadzona zosta\u0142a analiza wra\u017cliwo\u015bci poszczeg\u00f3lnych test\u00f3w, kt\u00f3ra pokaza\u0142a wra\u017cliwo\u015b\u0107 powy\u017cszych test\u00f3w na zmiany kluczowych parametr\u00f3w.
Warto\u015b\u0107, o jak\u0105 musia\u0142yby si\u0119 zmieni\u0107 kluczowe za\u0142o\u017cenie (z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu tej zmiany na pozosta\u0142e zmienne), aby warto\u015b\u0107 odzyskiwalna by\u0142a r\u00f3wna jego warto\u015bci bilansowej przedstawia poni\u017csza tabela:

31.01.2023

CCC

HalfPrice

DeeZee

MODIVO

eobuwie

Wzrost stopy dyskontowej skutkuj\u0105cy odpisem

14,7 p.p

4,1 p.p.

86,1 p.p

12,3 p.p.

22,6 p.p.

Spadek \u015bredniej mar\u017cy zysku EBITDA skutkuj\u0105cy odpisem

9,3 p.p.

5,1 p.p.

10,2 p.p.

3,1 p.p.

8,8 p.p.

Spadek przewidywanego skumulowanego rocznego wska\u017anika wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat) skutkuj\u0105cy odpisem

18,7 p.p

10,2 p.p.

17,7 p.p.

11,9 p.p.

41,2 p.p.

Kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana rezydualnej stopy wzrostu okre\u015blonej powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa znacz\u0105co przekroczy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Celem Grupy CCC jest optymalizacja stanu zapas\u00f3w przy jednoczesnym utrzymaniu odpowiedniej ilo\u015bci towaru do maksymalizacji poziomu sprzeda\u017cy.
\"[IMAGE]\"
W\u015br\u00f3d czynnik\u00f3w kszta\u0142tuj\u0105cych poziom zapas\u00f3w nale\u017cy wskaza\u0107 wzrost kurs\u00f3w walutowych, kt\u00f3re przek\u0142adaj\u0105 si\u0119 na warto\u015b\u0107 kupowanych towar\u00f3w z zagranicy, dynamiczny rozw\u00f3j sieci HalfPrice oraz istotne obni\u017cenie inwestycji w zapas w segmencie CCC wskutek optymalizacji zarz\u0105dzania zapasami. W efekcie powy\u017cszego zapasy netto ukszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na podobnym poziomie wzgl\u0119dem 31 stycznia 2022 r. (+2,49%).
W zwi\u0105zku z prawem klienta do zwrotu towaru nieu\u017cywanego, Grupa dokonuje kalkulacji zobowi\u0105zania i aktywa z tego tytu\u0142u. Dostawy zrealizowane po dniu bilansowym s\u0105 przypisane do przychod\u00f3w nast\u0119pnego okresu, natomiast warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w pomniejsza przychody okresu bie\u017c\u0105cego. Warto\u015b\u0107 aktywa prezentowana jest w warto\u015bci zapas\u00f3w, natomiast warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania ujmowana jest w pozosta\u0142ych zobowi\u0105zaniach. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 aktywa wynios\u0142a 55,1 mln PLN, natomiast warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania wynios\u0142a 83,4 mln PLN.
Warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy oraz zmiany tych odpis\u00f3w zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021- 31.01.2022

Na pocz\u0105tek okresu

37,8

37,1

Utworzenie w koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

54,8

13,6

Wykorzystanie

\u22125,8

\u22129,7

Rozwi\u0105zanie w koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u221216,4

\u22123,2

Na koniec okresu

70,4

37,8

W trakcie roku obrotowego 2022 Grupa dokona\u0142a utworzenia i rozwi\u0105zania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci netto 38,4 mln PLN. Wzrost odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy na dzie\u0144 bilansowy wynika z ukszta\u0142towania si\u0119 poziomu warto\u015bci zapas\u00f3w niepe\u0142nowarto\u015bciowych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 odsprzeda\u017cy lub utylizacji.
Wiekowanie zapas\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

do 1 roku

2\u00a0423,6

2\u00a0380,8

od 1 roku o 2 lat

306,1

253,6

od 2 lat do 3 lat

28,3

27,4

powy\u017cej 3 lat

3,5

1,8

Razem warto\u015b\u0107 brutto

2\u00a0761,5

2\u00a0663,6

Grupa zaklasyfikowa\u0142a udzielone po\u017cyczki do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe \u2013 szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.3 oraz 6.1 (po\u017cyczki obj\u0119te s\u0105 100% odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci). Sp\u00f3\u0142ka HR Group Holding s.a.r.l. na dzie\u0144 bilansowy jak i na 31 stycznia 2022 roku by\u0142a w stanie upad\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z tym udzielona po\u017cyczka zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych:

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2023

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2022

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

\"[IMAGE]\"
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto udzielonych po\u017cyczek na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. wynosi\u0142a 130,2 mln PLN, niezmiennie od 31 stycznia 2022 r. Rozpoznane w poprzednim okresie odpisy obejmuj\u0105 100% warto\u015bci brutto udzielonych po\u017cyczek, co wynika\u0142o z zidentyfikowania utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych oraz udzielonych tej grupie kapita\u0142owej po\u017cyczek na skutek pogorszenia sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej HRG, wywo\u0142anej przez COVID-19.
Grupa korzysta z us\u0142ugi faktoringu odwrotnego, w\u202framach kt\u00f3rego, po przedstawieniu faktury z\u202ftytu\u0142u dokonanych zakup\u00f3w, bank faktor sp\u0142aca zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w w\u202fterminie do 7 dni roboczych. Grupa sp\u0142aca zobowi\u0105zanie wobec banku faktora w\u202fterminie pierwotnie przewidzianym na fakturach, w zwi\u0105zku z\u202fczym, z perspektywy Grupy, nie nast\u0119puje wyd\u0142u\u017cenie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci w\u202fstosunku do stosowanych wcze\u015bniej rozlicze\u0144 z dostawcami, kt\u00f3re wynosz\u0105 zwykle od 60 do 187 dni. Wcze\u015bniejsza sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 przez faktora nast\u0119puje na koszt dostawc\u00f3w Grupy. W poprzednim okresie, w ramach Umowy Nowego Finansowania zmianie uleg\u0142y dodatkowo sk\u0142adniki wyliczania wska\u017anika ekspozycji netto do wyniku operacyjnego powi\u0119kszonego o koszt amortyzacji (EBITDA), kt\u00f3ry to zawiera m.in.: zobowi\u0105zania obj\u0119te faktoringiem, tj. saldo zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u faktoringu odwrotnego wp\u0142ywa na kalkulacj\u0119 kowenant\u00f3w bankowych. Jednocze\u015bnie, zobowi\u0105zania Grupy wobec faktora s\u0105 obj\u0119te zabezpieczeniami, jak opisano w nocie 4.2 niniejszego sprawozdania finansowego.
Prezentacja sald zobowi\u0105za\u0144 obj\u0119tych faktoringiem odwrotnym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymaga\u0142a istotnego os\u0105du. W powy\u017cszej ocenie Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 tak\u017ce pod uwag\u0119 tre\u015b\u0107 decyzji Komitetu ds. Interpretacji MSSF Finansowanie \u0142a\u0144cucha dostaw (ang. Supply Chain Financing) z grudnia 2020 roku. W szczeg\u00f3lno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce salda te wchodz\u0105 w sk\u0142ad kapita\u0142u obrotowego wykorzystywanego w normalnym cyklu dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy i odpowiadaj\u0105 de facto zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w \u2013 wynikaj\u0105 bezpo\u015brednio z ustale\u0144 Grupy z dostawcami.
Ze wzgl\u0119du na opisane powy\u017cej warunki faktoringu odwrotnego oraz maj\u0105c na uwadze tre\u015b\u0107 powy\u017cszej decyzji, Grupa traktuje zobowi\u0105zania handlowe przekazane do faktoringu odwrotnego jako odr\u0119bn\u0105 klas\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych i prezentuje w ramach pozycji \u201eZobowi\u0105zania handlowe i inne\u201d. Jednocze\u015bnie, p\u0142atno\u015bci wobec faktora s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ramach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, gdy\u017c stanowi\u0105 de facto zap\u0142at\u0119 za dostawy towar\u00f3w. Poni\u017cej zaprezentowano umowy faktorigowe prezentuj\u0105ce limity oraz ich wykorzystanie.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Rodzaj umowy programu finansowania dostawc\u00f3w

Limit

Wykorzystanie

Limit

Wykorzystanie

W ramach umowy konsorcjalnej Transza B dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

5,5

1,1

5,5

\u2212

W ramach umowy konsorcjalnej Transza C dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

92,9

77,0

\u2212

\u2212

Umowa z Santander Bank z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

98,2

14,0

201,1

186,7

Umowa z Bank Millennium z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

39,8

\u2212

77,9

66,0

Umowa z Pekao S.A. z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

0,8

0,8

30,0

28,7

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

100,0

64,3

50,0

37,1

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

50,0

22,6

50,0

47,7

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

30,0

\u2212

\u2212

\u2212

Umowa z PKO BP z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

60,0

29,2

40,0

17,0

Umowa z PKO BP dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

80,0

41,8

80,0

58,7

Razem

557,2

250,8

534,5

441,9

Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i jubileuszowych. Z uwagi, i\u017c, na saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy utworzone w sp\u00f3\u0142kach CCC S.A., CCC.eu Sp. z o.o. Halfrice Sp. z o.o. oraz CCC Factory Sp. z o.o. zaprezentowane poni\u017cej informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przedstawiaj\u0105 dane \u0142\u0105czne wymienionych sp\u00f3\u0142ek.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

31.01.2023

Stopa dyskonta

5,9%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2021

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

8,14% - 38,98%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

10,51% - 41,00%

Analiza wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze na kluczowe parametry modelu aktuarialnego wg stanu na dzie\u0144 bilansowy. Tabele przedstawiaj\u0105, jak zmiana danego parametru modelu aktuarialnego wp\u0142ywa na kwoty rezerw.

31.01.2023

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

1,0

0,9

0,9

1,0

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

15,1

14,0

13,9

15,2

Odprawy po\u015bmiertne

0,4

0,3

0,3

0,4

Rezerwy \u0142\u0105cznie

16,7

15,4

15,3

16,8

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2022

Stopa dyskonta

3,8%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2020

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,81% - 38,04%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,49% - 37,00%

31.01.2022

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

0,8

0,6

0,6

0,8

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

12,2

11,2

11,1

12,3

Odprawy po\u015bmiertne

0,3

0,3

0,2

0,3

Rezerwy \u0142\u0105cznie

13,5

12,3

12,1

13,6

Wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa udzielonych po\u017cyczek z oprocentowaniem zmiennym, nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nale\u017cno\u015bci leasingowych, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalent\u00f3w, pochodnych instrument\u00f3w finansowych, innych aktyw\u00f3w finansowych, kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia z oprocentowaniem zmiennym, zobowi\u0105za\u0144 handlowych i innych, zobowi\u0105za\u0144 do zwrotu nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowych ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci. W przypadku d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o oprocentowaniu zmiennym oraz zobowi\u0105za\u0144 leasingowych warto\u015b\u0107 godziwa nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowych. W ocenie Grupy zmienne stopy oprocentowania odpowiadaj\u0105 oprocentowaniu rynkowemu. Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji CCC0626 oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, kt\u00f3re s\u0105 notowane na rynku regulowanym Catalyst wynosi 165,9 mln PLN (warto\u015b\u0107 bilansowa 211,3 mln PLN).
\"[IMAGE]\"
NABYCIE \u201cCCC BALTIJA\u201d
W dniu 29 marca 2022 r. zosta\u0142y podpisane ramowe warunki przej\u0119cia aktyw\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy Grupy (tj. sp\u00f3\u0142ek Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d z siedzib\u0105 w \u0141otwie, O\u00dc CCC Baltija z siedzib\u0105 w Estonii oraz UAB CCC Baltija z siedziba w Litwie).
W dniu 9 maja 2022 r. CCC S.A. wraz z nowo za\u0142o\u017conymi sp\u00f3\u0142kami Grupy CCC tj. SIA CCC Shoes Latvia w \u0141otwie, O\u00dc CCC Estonia w Estonii oraz UAB CCC Lithuania w Litwie podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia zorganizowanych cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstw od Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d w \u0141otwie oraz jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w Estonii i Litwie. Umowa ta mia\u0142a na celu zmian\u0119 modelu funkcjonowania w krajach Ba\u0142tyckich z franczyzy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 w ramach w\u0142asnej sieci sprzeda\u017cy i obejmowa\u0142a przej\u0119cie \u0142\u0105cznie 12 sklep\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 3 mln PLN (0,7 mln EUR).
W dniu 9 maja 2022 r. dosz\u0142o do zrealizowania si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia przez O\u00dc CCC Estonia w Estonii zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa od podmiotu od O\u00dc CCC Baltija za cen\u0119 0,9 mln PLN (0,2 mln EUR). Tym samym w dniu 10 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka O\u00dc CCC Baltija rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 3 przej\u0119te sklepy od dotychczasowego franczyzobiorcy.
Nast\u0119pnie w dniu 11 maja 2022 r. dosz\u0142o tak\u017ce do zrealizowania si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia przez UAB CCC Lithuania w Litwie zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa od podmiotu od UAB CCC Baltija za cen\u0119 0,6 mln PLN (0,1 mln EUR). W dniu 12 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka UAB CCC Lithuania rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 3 przej\u0119te sklepy od dotychczasowego franczyzobiorcy.
W dniu 2 czerwca 2022 r. nast\u0105pi\u0142a realizacja warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa przez SIA CCC Shoes Latvia w \u0141otwie od sp\u00f3\u0142ki Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d za cen\u0119 1,5 mln PLN (0,3 mln EUR). W dniu 3 czerwca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka SIA CCC Shoes Latvia rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 6 przej\u0119tych sklep\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy.
W ramach zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa dla przej\u0119tych sp\u00f3\u0142ek znalaz\u0142y si\u0119: rzeczowe aktywa trwa\u0142e, zapasy, zobowi\u0105zania handlowe oraz umowy najmu powierzchni handlowych oraz pracownicy.
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek SIA CCC Shoes Latvia, O\u00dc CCC Estonia oraz UAB CCC Lithuania jest sprzeda\u017c obuwia i wyrob\u00f3w galanteryjnych w sklepach stacjonarnych zlokalizowanych w galeriach handlowych i innych punktach sprzeda\u017cowych. Transakcja ta stanowi kolejny etap ekspansji zagranicznej, zgodnej ze strategi\u0105 Grupy CCC \u2013 wej\u015bcie na jeden z najbardziej perspektywicznych rynk\u00f3w szczeg\u00f3lnie pod wzgl\u0119dem osi\u0105ganych mar\u017c i rentowno\u015bci.
Przychody Sp\u00f3\u0142ki O\u00dc CCC Estonia uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 10 maja 2022 r. wynios\u0142y 11,8 mln PLN. W tym samym okresie Sp\u00f3\u0142ka wypracowa\u0142a wynik netto bliski 0,4 mln PLN.
Przychody UAB CCC Lithuania uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 12 maja 2022 r. wynios\u0142y 5,6 mln PLN. W tym samym okresie Sp\u00f3\u0142ka wypracowa\u0142a wynik netto bliski 0,2 mln PLN.
Przychody SIA CCC Shoes Latvia uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 3 czerwca 2022 r. wynios\u0142y 13,5 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ka w tym samym okresie wypracowa\u0142a zysk netto w kwocie 0,5 mln PLN.
Szczeg\u00f3\u0142y oszacowanej warto\u015bci godziwej przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto, warto\u015bci firmy oraz ceny nabycia na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przedstawiono poni\u017cej (w mln PLN):

Uj\u0119te warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 (w mln PLN)

UAB CCC Lithuania

OU CCC Estonia

SIA CCC Shoes Latvia

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

0,5

0,6

1,1

Prawo do u\u017cytkowania

1,9

3,3

10,6

Zapasy

0,4

0,5

10,3

Zobowi\u0105zania handlowe

\u22121,3

\u22122,0

\u221212,0

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u22121,9

\u22123,3

\u221210,6

Razem zidentyfikowane aktywa netto

\u22120,4

\u22120,9

\u22120,6

Wynagrodzenie z tytu\u0142u nabycia

0,5

0,8

1,5

Razem

0,5

0,8

1,5

Ustalona warto\u015b\u0107 firmy

0,9

1,7

2,1

Wydatek pieni\u0119\u017cny z tytu\u0142u nabycia

0,5

0,8

1,5

Zap\u0142acone got\u00f3wk\u0105

0,5

0,8

1,5

Kurs z dnia nabycia

4,6700

4,7059

4,5876

W I kwartale 2022 r. Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Rosji poprzez 39 sklep\u00f3w w ramach sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W efekcie prowadzonych przez Zarz\u0105d analiz podj\u0119ta zosta\u0142a decyzja o zaprzestaniu dostaw na rynek rosyjski oraz wstrzymaniu rozwoju CCC w Rosji poprzez zaniechanie plan\u00f3w ekspansji oraz konsekwentne ograniczanie planowanej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Jednocze\u015bnie Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do wyj\u015bcia z rynku rosyjskiego, w\u0142\u0105czaj\u0105c sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce rosyjskiej. W dniu 6 kwietnia 2022 r. zosta\u0142a podpisana warunkowa umowa sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce rosyjskiej do podmiotu spoza Grupy CCC za cen\u0119 0,5 mln RUB. Dodatkowo, umowa warunkowo zwalnia\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 rosyjsk\u0105 z cz\u0119\u015bci d\u0142ugu wobec Grupy CCC w warto\u015bci 3,6 mln USD. Wierzytelno\u015b\u0107 ta mo\u017ce zosta\u0107 odzyskana przez CCC w przypadku zrealizowania wskazanego w umowie poziomu EBITDA w latach 2023 oraz 2024. Ze wzgl\u0119du na ma\u0142e prawdopodobie\u0144stwo realizacji powy\u017cszej wierzytelno\u015bci Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa z tego tytu\u0142u.
W dniu 17 maja 2022 r. w zwi\u0105zku ze zrealizowaniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w poza Grup\u0119 CCC.
W ocenie Grupy, dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona na rynku rosyjskim stanowi\u0142a odr\u0119bny, wa\u017cny geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku z tym w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokona\u0142a w marcu 2022 roku przeklasyfikowania w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na rynku rosyjskim do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, dokonuj\u0105c jednocze\u015bnie przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych.
Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 klasyfikacj\u0105 grupy do zbycia jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy, Grupa ustali\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 wszystkich aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy zgodnie z w\u0142a\u015bciwym MSSF i uj\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b odpisy aktualizuj\u0105ce:

Pozycja aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

01.02.2022 - 31.01.2023

Warto\u015b\u0107 odpisu / utworzonych rezerw

Warto\u015bci niematerialne

\u22120,1

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - pozosta\u0142e

\u22120,8

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u22120,9

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u22120,8

Pochodne instrumenty finansowe

\u22126,5

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u22125,7

Razem

\u221214,8

W momencie zaklasyfikowania grupy do zbycia jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy Grupa wyceni\u0142a grup\u0119 do zbycia w kwocie ni\u017cszej z jej warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Eliminacja wewn\u0105trzgrupowych transakcji zosta\u0142a dokonana w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, st\u0105d przychody ze sprzeda\u017cy reprezentuj\u0105 mar\u017c\u0119 osi\u0105gni\u0119t\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 rosyjsk\u0105, a wykazany koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy dotyczy wy\u0142\u0105cznie koszt\u00f3w niezwi\u0105zanych z transakcjami wewn\u0105trzgrupowymi.
\"[IMAGE]\"

DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA

01.02.2022-16.05.2022

01.02.2021- 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

12,8

49,8

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

12,8

49,8

Koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy

\u22128,8

\u221241,5

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u22125,3

\u221213,5

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

20,4

7,3

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u22127,5

\u22122,3

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

11,6

\u22120,2

Przychody finansowe

0,2

0,3

Koszty finansowe

\u22122,5

\u22125,7

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

9,4

\u22125,6

Zysk (strata) netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221247,6

\u2212

Zysk (strata) przed opodatkowaniem na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221238,2

\u22125,6

Podatek dochodowy wynikaj\u0105cy z zysku/ (straty) przed opodatkowaniem

\u22124,3

1,2

ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106I ZANIECHANEJ

\u221242,5

\u22124,4

Pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

Podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu do wyniku - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych

\u2212

\u22125,0

Przekwalifikowanie r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej, nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat

\u22123,3

\u2212

Razem pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody netto

\u22123,2

\u22125,0

\u0141\u0104CZNE CA\u0141KOWITE DOCHODY Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI ZANIECHANEJ

\u00a0

\u00a0

- dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221245,7

\u22129,4

Przedstawione informacje finansowe o wynikach finansowych dotycz\u0105 okresu od 1 lutego 2022 r. do 16 maja 2022 r. oraz okresu od 1 lutego 2021 r. do 31 stycznia 2022 r.
Strata netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142a ustalona nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Warto\u015b\u0107 w mln PLN

Otrzymane \u015brodki

\u2212

Warto\u015b\u0107 godziwa warunkowej zap\u0142aty

\u2212

Warto\u015b\u0107 bilansowa sprzedanych aktyw\u00f3w netto

47,6

Strata netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221247,6

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej do dnia transakcji

5,1

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

\u221242,5

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej - przekwalifikowanie r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej, nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat

\u22123,2

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f14312": { "value": "
2.SEGMENTY ORAZ PRZYCHODY Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI
Segmenty operacyjne oraz przychody z dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 przedstawiane w spos\u00f3b sp\u00f3jny ze sprawozdawczo\u015bci\u0105 wewn\u0119trzn\u0105 dostarczan\u0105 g\u0142\u00f3wnemu decydentowi operacyjnemu, na podstawie, kt\u00f3rej dokonuje on oceny wynik\u00f3w oraz decyduje o alokacji zasob\u00f3w. G\u0142\u00f3wnym decydentem operacyjnym jest Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.
Zarz\u0105d analizuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy z perspektywy szyldu i wyr\u00f3\u017cnia:
\u2022CCC,
\u2022eobuwie,
\u2022Modivo,
\u2022HalfPrice oraz
\u2022DeeZee.
Dane finansowe przygotowywane dla cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci zarz\u0105dczej oparte s\u0105 na tych samych zasadach rachunkowo\u015bci, jakie stosuje si\u0119 przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych. Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce sezonowo\u015bci oraz cykliczno\u015bci sprzeda\u017cy zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105du, w rozdziale 18.
Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne i sprawozdawcze:

Segment sprawozdawczy

Opis dzia\u0142alno\u015bci segmentu sprawozdawczego oraz stosowane mierniki wyniku

Sprzeda\u017c omnichannel CCC\u2013 sprzeda\u017c poprzez witryny CCC, sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci CCC oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybucyjna

Grupa prowadzi sprzeda\u017c obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej za po\u015brednictwem sklep\u00f3w detalicznych oraz witryn internetowych oraz sprzeda\u017c w ramach dzia\u0142alno\u015bci hurtowej do franczyzobiorc\u00f3w krajowych i zagranicznych oraz innych odbiorc\u00f3w hurtowych.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybucyjna prowadzona jest przez sp\u00f3\u0142k\u0119 CCC.eu, zajmuj\u0105c\u0105 si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w do sp\u00f3\u0142ek z Grupy i poza ni\u0105.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania sieci detalicznej, dystrybucyjnej, witryn internetowych oraz kosztami kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c (koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

\"[IMAGE]\"

Sprzeda\u017c omnichannel eobuwie - sprzeda\u017c poprzez witryny eobuwie oraz sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci eobuwie

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Modivo S.A., zajmuj\u0105c\u0105
si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w za po\u015brednictwem sieci internetowej oraz sklep\u00f3w stacjonarnych.

\u00a0

Grupa prowadzi sprzeda\u017c obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej itp. do krajowych i zagranicznych odbiorc\u00f3w detalicznych.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

Sprzeda\u017c omnichannel Modivo - sprzeda\u017c poprzez witryny Modivo oraz sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci Modivo

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Modivo S.A., zajmuj\u0105cej
si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w za po\u015brednictwem platformy Modivo oraz sklep\u00f3w stacjonarnych.

\u00a0

Grupa prowadzi sprzeda\u017c odzie\u017cy, obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej itp. do krajowych i zagranicznych odbiorc\u00f3w detalicznych.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

\u00a0

Grupa Modivo zajmuje si\u0119 tak\u017ce produkcj\u0105 odzie\u017cy Rage Age, Simple, Sprandi, Amerianos, Togoshi, Gino Rossi.

Sprzeda\u017c omnichannel HalfPrice \u2013 sprzeda\u017c poprzez witryny HalfPrice oraz sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci HalfPrice

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest pod szyldem HalfPrice, poprzez sprzeda\u017c w sklepach stacjonarnych oraz za po\u015brednictwem platformy internetowej.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 obejmuje sprzeda\u017c odzie\u017cy, obuwia, akcesori\u00f3w, kosmetyk\u00f3w, zabawek
oraz wyposa\u017cenia i dodatk\u00f3w do domu znanych marek w atrakcyjnych cenach.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty najmu, koszty wynagrodze\u0144 oraz koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

Sprzeda\u017c DeeZee - sprzeda\u017c poprzez sklep internetowy DeeZee oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybucyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest przez sp\u00f3\u0142k\u0119 DeeZee Sp. z o.o., zajmuj\u0105cej si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w za po\u015brednictwem sieci internetowej oraz dystrybucj\u0105 hurtow\u0105 towar\u00f3w
do sp\u00f3\u0142ek z Grupy i poza ni\u0105.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka prowadzi sprzeda\u017c obuwia, odzie\u017cy, torebek akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej itp. do krajowych i zagranicznych odbiorc\u00f3w detalicznych.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

\"[IMAGE]\"
Uzgodnienie danych dot. segment\u00f3w do skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiono poni\u017cej:

01.02.2022 - 31.01.2023

CCC

eobuwie

MODIVO

HalfPrice

DeeZee

Suma segment\u00f3w operacyjnych

Przychody ze sprzeda\u017cy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

4\u00a0175,2

3\u00a0081,3

895,0

843,1

115,8

9\u00a0110,4

\u00a0

Zysk brutto ze sprzeda\u017cy

2\u00a0178,6

1\u00a0274,7

366,9

390,7

54,5

4\u00a0265,4

\u00a0

Mar\u017ca brutto (zysk brutto ze sprzeda\u017cy/przychody ze sprzeda\u017cy do klient\u00f3w zewn\u0119trznych)

52%

41%

41%

46%

47%

47%

ZYSK SEGMENTU I [1]

280,8

108,7

34,8

16,8

9,2

450,3

\u00a0

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, pozosta\u0142e koszty i przychody operacyjne oraz (odpisy) / odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych

\u2212366,3

\u221290,1

\u221225,3

\u221215,9

\u22123,9

\u2212501,6

\u00a0

Amortyzacja

\u2212425,1

\u221264,0

\u22127,8

\u221284,2

\u22121,1

\u2212582,2

ZYSK SEGMENTU II (EBITDA) [1]

339,6

82,6

17,3

85,1

6,4

530,9

\u00a0

Aktywa segment\u00f3w:

31.01.2023

\u00a0

Zapasy

1\u00a0044,8

962,2

335,7

328,3

20,1

2\u00a0691,1

\u00a0

na sklepach

617,7

98,6

4,5

162,6

\u2212

883,4

\u00a0

w magazynie centralnym

427,1

863,6

331,2

165,7

20,1

1\u00a0807,7

[1] Grupa w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym poza dotychczas prezentowanym Zyskiem Segmentu (Zysk Segmentu I, definiowany jako Zysk brutto ze sprzeda\u017cy pomniejszony o koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy), w por\u00f3wnaniu do \u015br\u00f3drocznych skr\u00f3conych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych publikowanych w roku 2022 prezentuje Zysk Segmentu II (EBITDA), oznaczaj\u0105cy Zysk Segmentu I pomniejszony o koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du i pozosta\u0142e koszty operacyjne oraz powi\u0119kszone o pozosta\u0142e przychody operacyjne, a tak\u017ce (odpisy) / odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych, skorygowany o amortyzacj\u0119. Zmiana ta ma na celu dostosowanie prezentowanych danych finansowych do analiz prowadzonych przez Zarz\u0105d Grupy w zwi\u0105zku z rozwojem dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy CCC oraz funkcjonuj\u0105cych w jej ramach szyld\u00f3w. Jest to jednocze\u015bnie docelowy miernik wyniku segmentu operacyjnego.
EBITDA nie jest miar\u0105 definiowan\u0105 przez MSSF i spos\u00f3b jej kalkulacji mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 w zale\u017cno\u015bci od podmiotu.
Aktywa segment\u00f3w sprawozdawczych, regularnie przedstawiane g\u0142\u00f3wnemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie zapasy. Pozosta\u0142e aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w operacyjnych.

01.02.2021 - 31.01.2022

CCC

eobuwie

MODIVO

HalfPrice

DeeZee

Suma segment\u00f3w operacyjnych

Przychody ze sprzeda\u017cy od klient\u00f3w zewn\u0119trznych

3\u00a0697,1

2\u00a0853,3

540,0

236,9

108,0

7\u00a0435,3

\u00a0

Zysk brutto ze sprzeda\u017cy

1\u00a0910,3

1\u00a0233,9

216,9

107,8

56,4

3\u00a0525,3

\u00a0

Mar\u017ca brutto (zysk brutto ze sprzeda\u017cy/przychody ze sprzeda\u017cy do klient\u00f3w zewn\u0119trznych)

52%

43%

40%

46%

52%

47%

ZYSK SEGMENTU I [1]

80,4

230,8

46,3

\u221237,8

2,1

321,8

\u00a0

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, pozosta\u0142e koszty i przychody operacyjne oraz (odpisy) / odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych

\u2212235,8

\u221249,5

\u22127,4

\u221219,3

\u22124,3

\u2212316,3

\u00a0

Amortyzacja

\u2212464,9

\u221254,5

\u22125,0

\u221235,7

\u22121,2

\u2212561,3

ZYSK SEGMENTU II (EBITDA) [1]

309,5

235,8

43,9

\u221221,4

\u22121,0

566,8

\"[IMAGE]\"

\u00a0

Aktywa segment\u00f3w:

31.01.2022

\u00a0

Zapasy

1\u00a0450,6

750,0

211,9

142,9

27,1

2\u00a0582,5

\u00a0

na sklepach

669,1

74,7

\u2212

52,4

\u2212

792,1

\u00a0

w magazynie centralnym

781,5

675,3

211,9

90,5

27,1

1\u00a0786,3

[1] Grupa w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym poza dotychczas prezentowanym Zyskiem Segmentu (Zysk Segmentu I, definiowany jako Zysk brutto ze sprzeda\u017cy pomniejszony o koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy), w por\u00f3wnaniu do \u015br\u00f3drocznych skr\u00f3conych skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych publikowanych w roku 2022 prezentuje Zysk Segmentu II (EBITDA), oznaczaj\u0105cy Zysk Segmentu I pomniejszony o koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du i pozosta\u0142e koszty operacyjne oraz powi\u0119kszone o pozosta\u0142e przychody operacyjne, a tak\u017ce (odpisy) / odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych, skorygowany o amortyzacj\u0119. Zmiana ta ma na celu dostosowanie prezentowanych danych finansowych do analiz prowadzonych przez Zarz\u0105d Grupy w zwi\u0105zku z rozwojem dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy CCC oraz funkcjonuj\u0105cych w jej ramach szyld\u00f3w. Jest to jednocze\u015bnie docelowy miernik wyniku segmentu operacyjnego.
EBITDA nie jest miar\u0105 definiowan\u0105 przez MSSF i spos\u00f3b jej kalkulacji mo\u017ce si\u0119 r\u00f3\u017cni\u0107 w zale\u017cno\u015bci od podmiotu.
Aktywa segment\u00f3w sprawozdawczych, regularnie przedstawiane g\u0142\u00f3wnemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych obejmuj\u0105 wy\u0142\u0105cznie zapasy. Pozosta\u0142e aktywa i zobowi\u0105zania s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w operacyjnych.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

ZAGREGOWANE DANE SEGMENT\u00d3W

KOREKTY KONSOLIDACYJNE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZAGREGOWANE DANE SEGMENT\u00d3W

KOREKTY KONSOLIDACYJNE

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Przychody ze sprzeda\u017cy

9\u00a0110,4

12,8

9\u00a0123,2

7\u00a0435,3

106,4

7\u00a0541,7

ZYSK (STRATA) SEGMENTU I

450,3

\u2212

450,3

321,8

\u22121,4

320,4

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du, pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne oraz (odpisy) / odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych

\u2212501,6

\u2212

\u2212501,6

\u2212316,3

\u2212

\u2212316,3

Amortyzacja

\u2212582,2

\u2212

\u2212582,2

\u2212561,3

\u2212

\u2212561,3

ZYSK SEGMENTU II (EBITDA)

530,9

\u2212

530,9

566,8

\u22121,4

565,4

Przychody finansowe

54,0

\u2212

54,0

42,4

\u2212

42,4

Pozosta\u0142e koszty finansowe

\u2212401,9

\u2212

\u2212401,9

\u2212195,2

\u2212

\u2212195,2

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych

0,3

\u2212

0,3

0,4

\u2212

0,4

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

\u2212398,9

\u2212

\u2212398,9

\u2212146,9

\u22121,4

\u2212148,3

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Aktywa segment\u00f3w:

Zapasy

2\u00a0691,1

\u2212

2\u00a0691,1

2\u00a0582,5

43,3

2\u00a0625,8

Istotne przychody (koszty):

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych i prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

\u2212

\u2212

\u2212

\u22122,2

\u2212

\u22122,2

\"[IMAGE]\"
Informacje geograficzne
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych:

01.02.2022-31.01.2023

Przychody ze sprzeda\u017cy

CCC

eobuwie

MODIVO

HalfPrice

DeeZee

Razem

Rynki / Segmenty

Polska

Polska

2\u00a0653,1

1\u00a0104,3

285,8

659,9

115,8

4\u00a0818,9

Europa \u015arodkowo - Wschodnia

Czechy

372,3

264,5

71,7

34,1

\u2212

742,6

S\u0142owacja

210,0

114,4

37,4

16,2

\u2212

378,0

W\u0119gry

300,6

188,5

40,0

36,4

\u2212

565,5

Rumunia

320,0

324,7

140,1

2,0

\u2212

786,8

Bu\u0142garia

71,4

181,2

73,4

\u2212

\u2212

326,0

S\u0142owenia

62,0

24,5

4,1

18,7

\u2212

109,3

Chorwacja

102,4

71,8

14,2

11,7

\u2212

200,1

Litwa

5,6

87,6

26,2

\u2212

\u2212

119,4

\u0141otwa

13,5

19,7

2,6

\u2212

\u2212

35,8

Estonia

11,8

1,1

\u2212

\u2212

\u2212

12,9

Rosja

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Serbia

47,7

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

47,7

Ukraina

\u2212

8,9

29,7

\u2212

\u2212

38,6

\u00a0

Razem

1\u00a0517,3

1\u00a0286,9

439,4

119,1

\u2212

3\u00a0362,7

Europa Zachodnia

Austria

3,0

7,9

1,5

64,1

\u2212

76,5

Szwajcaria

\u2212

51,0

\u2212

\u2212

\u2212

51,0

Niemcy

\u2212

182,5

39,1

\u2212

\u2212

221,6

Francja

\u2212

49,6

11,7

\u2212

\u2212

61,3

Hiszpania

\u2212

16,5

\u2212

\u2212

\u2212

16,5

W\u0142ochy

\u2212

144,3

28,9

\u2212

\u2212

173,2

Szwecja

\u2212

7,2

\u2212

\u2212

\u2212

7,2

Grecja

1,8

231,1

88,6

\u2212

\u2212

321,5

\u00a0

Razem

4,8

690,1

169,8

64,1

\u2212

928,8

CCC GK

Razem

4\u00a0175,2

3\u00a0081,3

895,0

843,1

115,8

9\u00a0110,4

\"[IMAGE]\"

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

CCC

eobuwie

MODIVO

HalfPrice

DeeZee

Razem

Rynki / Segmenty

Polska

Polska

2\u00a0413,5

989,3

186,0

198,4

108,0

3\u00a0895,2

Europa \u015arodkowo - Wschodnia

Czechy

259,8

229,0

40,0

8,2

\u2212

537,0

S\u0142owacja

171,9

132,0

32,0

\u2212

\u2212

335,9

W\u0119gry

264,5

195,0

27,0

10,0

\u2212

496,5

Rumunia

269,7

289,0

68,0

\u2212

\u2212

626,7

Bu\u0142garia

47,2

148,0

36,0

\u2212

\u2212

231,2

S\u0142owenia

56,2

13,0

\u2212

\u2212

\u2212

69,2

Chorwacja

85,7

54,0

7,0

2,4

\u2212

149,1

Litwa

\u2212

102,0

20,0

\u2212

\u2212

122,0

Rosja

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Serbia

40,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

40,2

Ukraina

\u2212

48,0

19,0

\u2212

\u2212

67,0

\u00a0

Razem

1\u00a0195,2

1\u00a0210,0

249,0

20,6

\u2212

2\u00a0674,8

Europa Zachodnia

Austria

87,5

\u2212

\u2212

17,9

\u2212

105,4

Szwajcaria

\u2212

41,0

\u2212

\u2212

\u2212

41,0

Niemcy

\u2212

187,0

23,0

\u2212

\u2212

210,0

Francja

\u2212

52,0

8,0

\u2212

\u2212

60,0

Hiszpania

\u2212

17,0

\u2212

\u2212

\u2212

17,0

W\u0142ochy

\u2212

124,0

14,0

\u2212

\u2212

138,0

Szwecja

\u2212

7,0

\u2212

\u2212

\u2212

7,0

Grecja

0,9

226,0

60,0

\u2212

\u2212

286,9

Razem

88,4

654,0

105,0

17,9

\u2212

865,3

CCC GK

Razem

3697.1

2\u00a0853,3

540,0

236,9

108,0

7\u00a0435,3

Powy\u017csza informacja o przychodach oparta jest na danych o lokalizacji sklep\u00f3w w przypadku sprzeda\u017cy w sklepach stacjonarnych oraz na bazie kraju do kt\u00f3rego jest wysy\u0142ana przesy\u0142ka w przypadku sprzeda\u017cy digital (e-commerce).
\"[IMAGE]\"
Aktywa trwa\u0142e:

AKTYWA TRWA\u0141E (Z WY\u0141\u0104CZENIEM INNYCH AKTYW\u00d3W FINANSOWYCH I PODATKU ODROCZONEGO)

31.01.2023

31.01.2022

Polska

2\u00a0052,3

1\u00a0860,1

Czechy

247,1

252,3

W\u0119gry

218,1

222,9

Rumunia

270,5

250,5

Pozosta\u0142e

618,0

553,5

Razem aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czeniem innych aktyw\u00f3w finansowych i podatku odroczonego)

3\u00a0406,0

3\u00a0139,30

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f14313": { "value": "
2.SEGMENTY ORAZ PRZYCHODY Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI
Segmenty operacyjne oraz przychody z dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 przedstawiane w spos\u00f3b sp\u00f3jny ze sprawozdawczo\u015bci\u0105 wewn\u0119trzn\u0105 dostarczan\u0105 g\u0142\u00f3wnemu decydentowi operacyjnemu, na podstawie, kt\u00f3rej dokonuje on oceny wynik\u00f3w oraz decyduje o alokacji zasob\u00f3w. G\u0142\u00f3wnym decydentem operacyjnym jest Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej.
Zarz\u0105d analizuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy z perspektywy szyldu i wyr\u00f3\u017cnia:
\u2022CCC,
\u2022eobuwie,
\u2022Modivo,
\u2022HalfPrice oraz
\u2022DeeZee.
Dane finansowe przygotowywane dla cel\u00f3w sprawozdawczo\u015bci zarz\u0105dczej oparte s\u0105 na tych samych zasadach rachunkowo\u015bci, jakie stosuje si\u0119 przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych. Szczeg\u00f3\u0142owe dane dotycz\u0105ce sezonowo\u015bci oraz cykliczno\u015bci sprzeda\u017cy zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105du, w rozdziale 18.
Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne i sprawozdawcze:

Segment sprawozdawczy

Opis dzia\u0142alno\u015bci segmentu sprawozdawczego oraz stosowane mierniki wyniku

Sprzeda\u017c omnichannel CCC\u2013 sprzeda\u017c poprzez witryny CCC, sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci CCC oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybucyjna

Grupa prowadzi sprzeda\u017c obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej za po\u015brednictwem sklep\u00f3w detalicznych oraz witryn internetowych oraz sprzeda\u017c w ramach dzia\u0142alno\u015bci hurtowej do franczyzobiorc\u00f3w krajowych i zagranicznych oraz innych odbiorc\u00f3w hurtowych.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybucyjna prowadzona jest przez sp\u00f3\u0142k\u0119 CCC.eu, zajmuj\u0105c\u0105 si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w do sp\u00f3\u0142ek z Grupy i poza ni\u0105.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania sieci detalicznej, dystrybucyjnej, witryn internetowych oraz kosztami kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c (koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

\"[IMAGE]\"

Sprzeda\u017c omnichannel eobuwie - sprzeda\u017c poprzez witryny eobuwie oraz sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci eobuwie

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Modivo S.A., zajmuj\u0105c\u0105
si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w za po\u015brednictwem sieci internetowej oraz sklep\u00f3w stacjonarnych.

\u00a0

Grupa prowadzi sprzeda\u017c obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej itp. do krajowych i zagranicznych odbiorc\u00f3w detalicznych.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

Sprzeda\u017c omnichannel Modivo - sprzeda\u017c poprzez witryny Modivo oraz sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci Modivo

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 Modivo S.A., zajmuj\u0105cej
si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w za po\u015brednictwem platformy Modivo oraz sklep\u00f3w stacjonarnych.

\u00a0

Grupa prowadzi sprzeda\u017c odzie\u017cy, obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej itp. do krajowych i zagranicznych odbiorc\u00f3w detalicznych.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

\u00a0

Grupa Modivo zajmuje si\u0119 tak\u017ce produkcj\u0105 odzie\u017cy Rage Age, Simple, Sprandi, Amerianos, Togoshi, Gino Rossi.

Sprzeda\u017c omnichannel HalfPrice \u2013 sprzeda\u017c poprzez witryny HalfPrice oraz sklepy detaliczne dzia\u0142aj\u0105ce w sieci HalfPrice

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest pod szyldem HalfPrice, poprzez sprzeda\u017c w sklepach stacjonarnych oraz za po\u015brednictwem platformy internetowej.

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 obejmuje sprzeda\u017c odzie\u017cy, obuwia, akcesori\u00f3w, kosmetyk\u00f3w, zabawek
oraz wyposa\u017cenia i dodatk\u00f3w do domu znanych marek w atrakcyjnych cenach.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty najmu, koszty wynagrodze\u0144 oraz koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

Sprzeda\u017c DeeZee - sprzeda\u017c poprzez sklep internetowy DeeZee oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybucyjna

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona jest przez sp\u00f3\u0142k\u0119 DeeZee Sp. z o.o., zajmuj\u0105cej si\u0119 dystrybucj\u0105 towar\u00f3w za po\u015brednictwem sieci internetowej oraz dystrybucj\u0105 hurtow\u0105 towar\u00f3w
do sp\u00f3\u0142ek z Grupy i poza ni\u0105.

\u00a0

Sp\u00f3\u0142ka prowadzi sprzeda\u017c obuwia, odzie\u017cy, torebek akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej itp. do krajowych i zagranicznych odbiorc\u00f3w detalicznych.

\u00a0

Miernikami wyniku jest zysk brutto na sprzeda\u017cy liczony w stosunku do sprzeda\u017cy zewn\u0119trznej oraz wynik operacyjny segmentu (zysk / (strata) segmentu) stanowi\u0105cy r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy sprzeda\u017c\u0105, kosztem w\u0142asnym sprzedanych towar\u00f3w oraz bezpo\u015brednimi i po\u015brednimi kosztami sprzeda\u017cy dotycz\u0105cymi funkcjonowania platformy omnichannel (m.in. koszty logistyki), a tak\u017ce odpowiednimi kosztami og\u00f3lnego zarz\u0105du oraz pozosta\u0142ymi przychodami i kosztami operacyjnymi, skorygowane o amortyzacj\u0119.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact27": { "value": "
3.1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody ze sprzeda\u017cy
MSSF 15 ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami.
Zgodnie z powy\u017cszym standardem przychody ujmowane s\u0105 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re przys\u0142uguje jednostce w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa rozpoznaje przych\u00f3d w momencie przekazania towaru do klienta w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119 w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.
W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w uzyskiwane w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Przychody ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug w zwyk\u0142ym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Przychody prezentowane s\u0105 po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty i opusty, a tak\u017ce po eliminacji sprzeda\u017cy wewn\u0105trz Grupy.
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy kart podarunkowych rozpoznawane s\u0105 w momencie dostawy do klienta towaru op\u0142aconego za po\u015brednictwem takiej karty podarunkowej. Do tego czasu op\u0142acone, a niezrealizowane karty podarunkowe ujmowane s\u0105 w bilansie w pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w \u2013 sprzeda\u017c hurtowa
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej na rynku hurtowym krajowym i zagranicznym. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym na kontrahenta przekazana zosta\u0142a kontrola nad towarem.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w \u2013 sprzeda\u017c detaliczna
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, kosmetyk\u00f3w, wyposa\u017cenia wn\u0119trz oraz dodatk\u00f3w, poprzez sie\u0107 w\u0142asnych sklep\u00f3w zlokalizowanych na terenie kraju oraz za granic\u0105. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie wydania towaru klientowi w sklepie. Sprzeda\u017c detaliczna odbywa si\u0119 najcz\u0119\u015bciej za got\u00f3wk\u0119 lub przy u\u017cyciu kart p\u0142atniczych. Grupa stosuje polityk\u0119 zwrotu towaru przez klienta w terminie 14 dni od daty zakupu w CCC oraz 100 dni w eobuwie i Modivo dla sprzeda\u017cy stacjonarnej. W przypadku uczestnictwa w Klubie CCC, polityka zwrot\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u2022CCC Standard \u2013 30 dni
\u2022CCC Silver \u2013 60 dni
\u2022CCC Gold \u2013 120 dni
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w \u2013 digital
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, odzie\u017cy, dodatk\u00f3w oraz wyposa\u017cenia wn\u0119trz poprzez sklepy online dzia\u0142aj\u0105ce na lokalnym i zagranicznych rynkach. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie wydania przesy\u0142ki do kuriera oraz koryguje odpowiednio na dzie\u0144 bilansowy uwzgl\u0119dniaj\u0105c dat\u0119 otrzymania przesy\u0142ki przez klienta. W przypadku sprzeda\u017cy, gdzie rozliczenie nast\u0119puje za pobraniem w momencie dostawy Grupa rozpoznaje nale\u017cno\u015b\u0107 od kuriera prezentowan\u0105 w pozycji nale\u017cno\u015bci handlowe. W przypadku, gdy nie nast\u0105pi\u0142a dostawa a \u015brodki z p\u0142atno\u015bci on-line wp\u0142yn\u0119\u0142y na rachunek Grupy, w momencie wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z p\u0142atno\u015bci Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy prezentowane w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa stosuje polityk\u0119 zwrotu towaru przez klienta w terminie 14 dni od zakupu w CCC oraz wyd\u0142u\u017cony okres w przypadku uczestnictwa w Klubie CCC (opisane powy\u017cej) i 100 dni w eobuwie i Modivo dla sprzeda\u017cy digital. Ponadto r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy szacowana jest warto\u015b\u0107 potencjalnych zwrot\u00f3w wynikaj\u0105ce z prawa konsumenta do odst\u0105pienia od umowy zawartej na odleg\u0142o\u015b\u0107.
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 towaru podlegaj\u0105cemu zwrotowi na bazie danych historycznych oraz w oparciu o zwroty dokonane po dniu bilansowym dla sprzeda\u017cy detalicznej i digital.
\"[IMAGE]\"
Program lojalno\u015bciowy
Grupa posiada Program Lojalno\u015bciowy \u201eKlub CCC\u201d, kt\u00f3rego celem jest promocja i reklama Grupy i Podmiot\u00f3w z Grupy CCC, w tym zwi\u0119kszania ich popularno\u015bci, zach\u0119cania do zakupu ich produkt\u00f3w i korzystania z ich us\u0142ug. Zgodnie z regulaminem programu klienci Grupy, po przyst\u0105pieniu do Klubu CCC, s\u0105 uprawnieni do dedykowanych \u015bwiadcze\u0144 w okresie jednego roku zale\u017cnych od warto\u015bci zrealizowanych zakup\u00f3w. Okres jednego roku liczy si\u0119 od dnia zrealizowania zakupu lub przekroczenia ustalonego progu warto\u015bciowego dla konkretnego przedzia\u0142u uprawnie\u0144 (Standard dla zakup\u00f3w do 399 PLN, Silver dla zakup\u00f3w w przedziale od 400 PLN do 799 PLN oraz Gold dla zakup\u00f3w w przedziale powy\u017cej 799 PLN). Uczestnicz\u0105c w programie lojalno\u015bciowym klienci Grupy nabywaj\u0105 prawa do zni\u017cek na kolejne zakupy. Szczeg\u00f3\u0142owy regulamin programu dost\u0119pny jest na stronie internetowej Grupy.
Dodatkowe benefity jak zni\u017cki u partner\u00f3w programu, nie stanowi\u0105 zobowi\u0105zania Grupy i w efekcie nie podlegaj\u0105 pod MSSF 15 w sprawozdaniach Grupy. Natomiast \u201epierwsze\u0144stwo nabycia dedykowanych kolekcji\u201d nie stanowi \u201eistotnego prawa\u201d z punktu widzenia uczestnika programu, gdy\u017c regulamin programu nie gwarantuje mu prawa do zakupy dedykowanych kolekcji po preferencyjnych cenach.
Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w podziale na kategorie, przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

Obuwie

6\u00a0613,8

5\u00a0787,2

Torby

580,2

448,9

Odzie\u017c

1\u00a0166,7

619,9

Inne [1]

634,5

386,2

Razem sprzeda\u017c omnichannel

8\u00a0995,2

7\u00a0242,1

Hurt

128,0

299,6

Razem

9\u00a0123,2

7\u00a0541,7

[1] Kategoria \u201eInne\u201d to przede wszystkim (wg warto\u015bci): kosmetyki do obuwia, wk\u0142adki, paski, portfele, skarpety, bi\u017cuteria i dodatki, home decor i beauty.
W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Grupa prowadzi sprzeda\u017c detaliczn\u0105 oraz digital do odbiorc\u00f3w indywidualnych, sprzeda\u017c do \u017cadnego pojedynczego odbiorcy nie przekroczy\u0142a 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zosta\u0142a powi\u0119kszona o zmian\u0119 rozpoznanego zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie 0,6 mln PLN (w analogicznym okresie roku ubieg\u0142ego przychody zosta\u0142y pomniejszone o 14,5 mln PLN z tego tytu\u0142u). Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 bilansowy wynosi 13,9 mln PLN wobec 14,5 mln PLN na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r.
W roku finansowym 2022 Grupa odnotowa\u0142a wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy omnichannel w stosunku do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego o 24,21%. Do wzrostu przychod\u00f3w przyczyni\u0142 si\u0119 rozw\u00f3j modelu omnichannelowego w Grupie, jak i rozszerzenie dost\u0119pnego asortymentu.
\"[IMAGE]\"
3.2 KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Jako koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy Grupa ujmuje:
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w,
\u2022warto\u015b\u0107 rozchodowanych do sprzeda\u017cy opakowa\u0144,
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych wyrob\u00f3w gotowych,
\u2022koszt rezerwy na naprawy gwarancyjne (nota 5.9),
\u2022odpis warto\u015bci zapas\u00f3w,
\u2022odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych wykorzystywanych w produkcji wyrob\u00f3w lub \u015bwiadczenia us\u0142ug (amortyzacja maszyn produkcyjnych), koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w produkcyjnych, inne koszty zwi\u0105zane z produkcj\u0105.
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty utrzymania sklep\u00f3w i innych plac\u00f3wek handlowych oraz witryn internetowych, a tak\u017ce koszty sprzeda\u017cy niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z utrzymaniem sklep\u00f3w, dotycz\u0105ce kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c. Do pozycji tej zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie:
\u2022koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zatrudnionych w sklepach oraz pracownik\u00f3w kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c,
\u2022amortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,
\u2022amortyzacj\u0119 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania,
\u2022koszty reklamy,
\u2022p\u0142atno\u015bci zmienne dotycz\u0105ce leasingu (czynsze obrotowe),
\u2022leasingi niskocenne i kr\u00f3tkoterminowe,
\u2022podatek od sprzeda\u017cy detalicznej,
\u2022pozosta\u0142e koszty.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem ca\u0142okszta\u0142tem dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy (koszty og\u00f3lno-administracyjne) oraz koszty og\u00f3lne Grupy.
Dotacje rz\u0105dowe
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane), a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny.
\"[IMAGE]\"

01.02.2022 - 31.01.2023

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22124\u00a0819,4

\u2212

\u2212

\u22124\u00a0819,4

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u2212

\u2212182,8

\u221231,6

\u2212214,4

Odpis na zapasy

\u221238,4

\u2212

\u2212

\u221238,4

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u2212

\u2212980,0

\u2212186,9

\u22121\u00a0166,9

Us\u0142ugi transportowe

\u2212

\u2212470,0

\u22120,5

\u2212470,5

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212300,9

\u221227,3

\u2212328,2

Reklama

\u2212

\u2212965,0

\u22122,2

\u2212967,2

Amortyzacja

\u2212

\u2212532,4

\u221249,8

\u2212582,2

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221245,8

\u22125,7

\u221251,5

Pozosta\u0142e koszty

\u2212

\u2212338,2

\u221295,5

\u2212433,7

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

\u22124\u00a0857,8

\u22123\u00a0815,1

\u2212399,5

\u22129\u00a0072,4

01.02.2021 - 31.01.2022

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU I SPRZEDA\u017bY

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22123\u00a0924,3

\u2212

\u2212

\u22123\u00a0924,3

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u221244,9

\u2212162,5

\u221224,2

\u2212231,6

Odpis na zapasy

\u22128,0

\u2212

\u2212

\u22128,0

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u221226,8

\u2212789,7

\u2212136,6

\u2212953,1

Us\u0142ugi transportowe

\u22120,5

\u2212405,6

\u22120,7

\u2212406,8

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212225,2

\u221222,1

\u2212247,3

Reklama

\u2212

\u2212783,9

\u22128,7

\u2212792,6

Amortyzacja

\u22120,5

\u2212508,9

\u221251,9

\u2212561,3

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221234,8

\u22126,6

\u221241,4

Pozosta\u0142e koszty

\u22122,1

\u2212294,3

\u2212128,7

\u2212425,1

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u22129,3

\u2212

\u2212

\u22129,3

Razem

\u22124\u00a0016,4

\u22123\u00a0204,9

\u2212379,5

\u22127\u00a0600,8

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej oraz zmiany prezentacji koszt\u00f3w (po\u0142\u0105czenie koszt\u00f3w punkt\u00f3w handlu i pozosta\u0142ych koszt\u00f3w sprzeda\u017cy) dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy dotycz\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej wzr\u00f3s\u0142 o 20,9% w stosunku do okresu roku ubieg\u0142ego, podczas gdy przychody wzros\u0142y o21,0%. Wzrost ten wynika g\u0142\u00f3wnie z odbudowy sprzeda\u017cy w kanale detalicznym, rozwoju kana\u0142u digital oraz modelu omnichannel, rozszerzenia dost\u0119pnego asortymentu oraz uruchomienia sprzeda\u017cy w segmencie HalfPrice. Istotn\u0105 przyczyn\u0105 wzrostu koszt\u00f3w nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w by\u0142 wzrosty kurs\u00f3w walut. Wzrost mar\u017cowo\u015bci jest efektem m.in.: wy\u017cszej sprzeda\u017cy w pierwszych cenach, zarz\u0105dzania polityk\u0105 rabatow\u0105. Spadek koszt\u00f3w zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i energii oraz wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w kosztach w\u0142asnych sprzeda\u017cy wynika z zaprzestania produkcji w nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142kach z Grupy Kapita\u0142owej CCC: Gino Rossi S.A. oraz CCC Factory Sp. z o.o.
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej wzros\u0142y w por\u00f3wnaniu do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego o 610,2 mln PLN. Na wzrost ten wp\u0142yw mia\u0142y g\u0142\u00f3wnie:
\"[IMAGE]\"
\u2022wy\u017csze o 190,3 mln PLN koszty wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, co wynika z rozwoju kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy, przede wszystkim kana\u0142u ecommerce w ramach omnichannel oraz zamkni\u0119\u0107 sklep\u00f3w w okresach lockdown i otrzymanych dotacji rz\u0105dowych do koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w 2021 r.;
\u2022wy\u017csze o 181,1 mln PLN koszty reklamy w wyniku wzmo\u017conej konkurencyjno\u015bci w kanale digital przede wszystkim w Grupie Modivo oraz og\u00f3lnego rozwoju kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy;
\u2022wy\u017csze o 75,7 mln PLN pozosta\u0142e koszty najmu (czynsze od obrot\u00f3w oraz koszty zmienne: media, energia elektryczna itp.) na skutek rozbudowy kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy przy jednoczesnych renegocjacjach um\u00f3w najmu \u2013 przechodzenie z czynszu sta\u0142ego na czynsze zmienne zale\u017cne od obrotu oraz wy\u017cszych cen eksploatacji i energii;
\u2022wy\u017csze o 23,5 mln PLN koszty amortyzacji na skutek rozbudowy kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy oraz przy jednoczesnej renegocjacji um\u00f3w najmu, w tym przej\u015bcia na czynsz od obrotu;
\u2022wy\u017csze o 64,4 mln PLN koszty transportu na skutek rozwoju sprzeda\u017cy w kanale digital;
\u2022wy\u017csze o 43,9 mln PLN pozosta\u0142e koszty obejmuj\u0105ce koszty us\u0142ug logistycznych oraz IT.
Wzrost koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej w stosunku do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego wynika z wy\u017cszych koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 (o 50,3 mln PLN) g\u0142\u00f3wnie za spraw\u0105 rozwoju kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy oraz zbudowania zaplecza osobowego pod segment HalfPrice. Odnotowano tak\u017ce spadek pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (o 33,2 mln PLN) na skutek dyscypliny kosztowej i ograniczenia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z us\u0142ugami outsourcingowymi oraz doradczymi.
Poni\u017csza nota prezentuje sk\u0142adniki \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Wynagrodzenia

\u2212944,4

\u2212761,2

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

\u2212172,5

\u2212135,6

Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

\u2212

\u2212

Inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

\u22121,6

\u22125,8

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u221230,1

\u221221,2

Koszty wp\u0142at na PPK

\u22123,1

\u22122,7

Koszty programu motywacyjnego

\u221215,2

\u221226,6

Razem:

\u22121\u00a0166,9

\u2212953,1

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne obejmuj\u0105 przychody i koszty z dzia\u0142alno\u015bci nieb\u0119d\u0105cej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, np. zyski lub straty ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, prawa do u\u017cytkowania, warto\u015bci niematerialnych oraz warto\u015bci firmy, kary i grzywny, darowizny, dotacje oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej itp.
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej Grupy obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi: odsetki, prowizje, zyski i straty na r\u00f3\u017cnicach kursowych od dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Dotacje rz\u0105dowe
Polityka rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ca dotacji rz\u0105dowych zosta\u0142a ujawniona w nocie 3.2.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Pozosta\u0142e koszty

\u00a0

\u00a0

Strata ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u221215,7

\u221211,7

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

\u2212

\u22122,1

Odsetki i kary

\u221212,6

\u22120,8

Inne koszty operacyjne

\u221230,9

\u221213,6

Strata z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od pozycji innych ni\u017c zad\u0142u\u017cenie

\u221260,7

\u221232,2

Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem

-119,9

-60,4

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

(Odpisy) / Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych (Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe)

\u00a0

\u00a0

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe

\u221244,7

5,1

(Odpisy) / Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych (Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe) razem

-44,7

5,1

Grupa uj\u0119\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w kwocie 44,7 mln PLN dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re w ocenie Zarz\u0105du s\u0105 nie\u015bci\u0105galne ze wzgl\u0119du na pogorszenie sytuacji finansowej lub upad\u0142o\u015b\u0107 kontrahenta. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce za\u0142o\u017ce\u0144 przy tworzeniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.1. Instrumenty finansowe i zarz\u0105dzanie ryzykiem.
\"[IMAGE]\"

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Pozosta\u0142e przychody

\u00a0

\u00a0

Odszkodowania

4,3

2,5

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa trwa\u0142e

0,4

\u2212

Dofinansowanie do wynagrodze\u0144 PFRON

3,6

3,6

Zysk z tytu\u0142u rozliczenia inwestycji w sklepach z wynajmuj\u0105cymi

5,1

15,7

Zysk z tytu\u0142u rozliczenia um\u00f3w leasingowych

22,4

25,2

Dotacje

0,9

1,7

Umorzenie po\u017cyczki PFR

\u2212

51,0

Wynik ze zbycia sp\u00f3\u0142ki

0,3

\u2212

Inne przychody operacyjne

25,5

18,8

Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem

62,5

118,5

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact13": { "value": "
3.1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody ze sprzeda\u017cy
MSSF 15 ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami.
Zgodnie z powy\u017cszym standardem przychody ujmowane s\u0105 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re przys\u0142uguje jednostce w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa rozpoznaje przych\u00f3d w momencie przekazania towaru do klienta w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119 w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.
W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w uzyskiwane w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Przychody ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug w zwyk\u0142ym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Przychody prezentowane s\u0105 po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty i opusty, a tak\u017ce po eliminacji sprzeda\u017cy wewn\u0105trz Grupy.
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy kart podarunkowych rozpoznawane s\u0105 w momencie dostawy do klienta towaru op\u0142aconego za po\u015brednictwem takiej karty podarunkowej. Do tego czasu op\u0142acone, a niezrealizowane karty podarunkowe ujmowane s\u0105 w bilansie w pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w \u2013 sprzeda\u017c hurtowa
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej na rynku hurtowym krajowym i zagranicznym. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym na kontrahenta przekazana zosta\u0142a kontrola nad towarem.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w \u2013 sprzeda\u017c detaliczna
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, kosmetyk\u00f3w, wyposa\u017cenia wn\u0119trz oraz dodatk\u00f3w, poprzez sie\u0107 w\u0142asnych sklep\u00f3w zlokalizowanych na terenie kraju oraz za granic\u0105. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie wydania towaru klientowi w sklepie. Sprzeda\u017c detaliczna odbywa si\u0119 najcz\u0119\u015bciej za got\u00f3wk\u0119 lub przy u\u017cyciu kart p\u0142atniczych. Grupa stosuje polityk\u0119 zwrotu towaru przez klienta w terminie 14 dni od daty zakupu w CCC oraz 100 dni w eobuwie i Modivo dla sprzeda\u017cy stacjonarnej. W przypadku uczestnictwa w Klubie CCC, polityka zwrot\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u2022CCC Standard \u2013 30 dni
\u2022CCC Silver \u2013 60 dni
\u2022CCC Gold \u2013 120 dni
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w \u2013 digital
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, odzie\u017cy, dodatk\u00f3w oraz wyposa\u017cenia wn\u0119trz poprzez sklepy online dzia\u0142aj\u0105ce na lokalnym i zagranicznych rynkach. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie wydania przesy\u0142ki do kuriera oraz koryguje odpowiednio na dzie\u0144 bilansowy uwzgl\u0119dniaj\u0105c dat\u0119 otrzymania przesy\u0142ki przez klienta. W przypadku sprzeda\u017cy, gdzie rozliczenie nast\u0119puje za pobraniem w momencie dostawy Grupa rozpoznaje nale\u017cno\u015b\u0107 od kuriera prezentowan\u0105 w pozycji nale\u017cno\u015bci handlowe. W przypadku, gdy nie nast\u0105pi\u0142a dostawa a \u015brodki z p\u0142atno\u015bci on-line wp\u0142yn\u0119\u0142y na rachunek Grupy, w momencie wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z p\u0142atno\u015bci Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy prezentowane w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa stosuje polityk\u0119 zwrotu towaru przez klienta w terminie 14 dni od zakupu w CCC oraz wyd\u0142u\u017cony okres w przypadku uczestnictwa w Klubie CCC (opisane powy\u017cej) i 100 dni w eobuwie i Modivo dla sprzeda\u017cy digital. Ponadto r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy szacowana jest warto\u015b\u0107 potencjalnych zwrot\u00f3w wynikaj\u0105ce z prawa konsumenta do odst\u0105pienia od umowy zawartej na odleg\u0142o\u015b\u0107.
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 towaru podlegaj\u0105cemu zwrotowi na bazie danych historycznych oraz w oparciu o zwroty dokonane po dniu bilansowym dla sprzeda\u017cy detalicznej i digital.
\"[IMAGE]\"
Program lojalno\u015bciowy
Grupa posiada Program Lojalno\u015bciowy \u201eKlub CCC\u201d, kt\u00f3rego celem jest promocja i reklama Grupy i Podmiot\u00f3w z Grupy CCC, w tym zwi\u0119kszania ich popularno\u015bci, zach\u0119cania do zakupu ich produkt\u00f3w i korzystania z ich us\u0142ug. Zgodnie z regulaminem programu klienci Grupy, po przyst\u0105pieniu do Klubu CCC, s\u0105 uprawnieni do dedykowanych \u015bwiadcze\u0144 w okresie jednego roku zale\u017cnych od warto\u015bci zrealizowanych zakup\u00f3w. Okres jednego roku liczy si\u0119 od dnia zrealizowania zakupu lub przekroczenia ustalonego progu warto\u015bciowego dla konkretnego przedzia\u0142u uprawnie\u0144 (Standard dla zakup\u00f3w do 399 PLN, Silver dla zakup\u00f3w w przedziale od 400 PLN do 799 PLN oraz Gold dla zakup\u00f3w w przedziale powy\u017cej 799 PLN). Uczestnicz\u0105c w programie lojalno\u015bciowym klienci Grupy nabywaj\u0105 prawa do zni\u017cek na kolejne zakupy. Szczeg\u00f3\u0142owy regulamin programu dost\u0119pny jest na stronie internetowej Grupy.
Dodatkowe benefity jak zni\u017cki u partner\u00f3w programu, nie stanowi\u0105 zobowi\u0105zania Grupy i w efekcie nie podlegaj\u0105 pod MSSF 15 w sprawozdaniach Grupy. Natomiast \u201epierwsze\u0144stwo nabycia dedykowanych kolekcji\u201d nie stanowi \u201eistotnego prawa\u201d z punktu widzenia uczestnika programu, gdy\u017c regulamin programu nie gwarantuje mu prawa do zakupy dedykowanych kolekcji po preferencyjnych cenach.
Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w podziale na kategorie, przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

Obuwie

6\u00a0613,8

5\u00a0787,2

Torby

580,2

448,9

Odzie\u017c

1\u00a0166,7

619,9

Inne [1]

634,5

386,2

Razem sprzeda\u017c omnichannel

8\u00a0995,2

7\u00a0242,1

Hurt

128,0

299,6

Razem

9\u00a0123,2

7\u00a0541,7

[1] Kategoria \u201eInne\u201d to przede wszystkim (wg warto\u015bci): kosmetyki do obuwia, wk\u0142adki, paski, portfele, skarpety, bi\u017cuteria i dodatki, home decor i beauty.
W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Grupa prowadzi sprzeda\u017c detaliczn\u0105 oraz digital do odbiorc\u00f3w indywidualnych, sprzeda\u017c do \u017cadnego pojedynczego odbiorcy nie przekroczy\u0142a 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zosta\u0142a powi\u0119kszona o zmian\u0119 rozpoznanego zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie 0,6 mln PLN (w analogicznym okresie roku ubieg\u0142ego przychody zosta\u0142y pomniejszone o 14,5 mln PLN z tego tytu\u0142u). Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 bilansowy wynosi 13,9 mln PLN wobec 14,5 mln PLN na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r.
W roku finansowym 2022 Grupa odnotowa\u0142a wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy omnichannel w stosunku do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego o 24,21%. Do wzrostu przychod\u00f3w przyczyni\u0142 si\u0119 rozw\u00f3j modelu omnichannelowego w Grupie, jak i rozszerzenie dost\u0119pnego asortymentu.
\"[IMAGE]\"

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Pozosta\u0142e przychody

\u00a0

\u00a0

Odszkodowania

4,3

2,5

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa trwa\u0142e

0,4

\u2212

Dofinansowanie do wynagrodze\u0144 PFRON

3,6

3,6

Zysk z tytu\u0142u rozliczenia inwestycji w sklepach z wynajmuj\u0105cymi

5,1

15,7

Zysk z tytu\u0142u rozliczenia um\u00f3w leasingowych

22,4

25,2

Dotacje

0,9

1,7

Umorzenie po\u017cyczki PFR

\u2212

51,0

Wynik ze zbycia sp\u00f3\u0142ki

0,3

\u2212

Inne przychody operacyjne

25,5

18,8

Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem

62,5

118,5

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
\"[IMAGE]\"

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek od rachunku bie\u017c\u0105cego i innych

6,3

\u22120,4

Wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych

\u2212

2,6

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych (wbudowane instrumenty pochodne)

\u2212

0,8

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych (forward)

\u2212

2,1

Rozliczenie Gino Rossi

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

4,7

Inne przychody finansowe

0,6

8,7

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

13,4

\u2212

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

33,7

23,9

Przychody finansowe razem

54,0

42,4

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Przychody finansowe w omawianym okresie wynios\u0142y 54,0 mln PLN i by\u0142y wy\u017csze w stosunku do analogicznego okresu roku 2021 o 11,6 mln PLN. Obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie:
\u2022wycen\u0119 opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej DeeZee Sp. z o.o. w warto\u015bci 33,7 mln PLN, wzrost do analogicznego okresu roku poprzedniego o 9,8 mln PLN,
\u2022wycen\u0119 pochodnego instrumentu finansowego wbudowanego w wyemitowane obligacje PFR \u2013 Equity Kicker w warto\u015bci 13,4 mln PLN.
Wykazane w przychodach finansowych pozycje: pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker, pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option) i wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych zosta\u0142y szerzej opisane w nocie 6.1.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact12": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody ze sprzeda\u017cy
MSSF 15 ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami.
Zgodnie z powy\u017cszym standardem przychody ujmowane s\u0105 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re przys\u0142uguje jednostce w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa rozpoznaje przych\u00f3d w momencie przekazania towaru do klienta w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119 w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.
W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w uzyskiwane w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Przychody ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug w zwyk\u0142ym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Przychody prezentowane s\u0105 po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty i opusty, a tak\u017ce po eliminacji sprzeda\u017cy wewn\u0105trz Grupy.
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy kart podarunkowych rozpoznawane s\u0105 w momencie dostawy do klienta towaru op\u0142aconego za po\u015brednictwem takiej karty podarunkowej. Do tego czasu op\u0142acone, a niezrealizowane karty podarunkowe ujmowane s\u0105 w bilansie w pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w \u2013 sprzeda\u017c hurtowa
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej na rynku hurtowym krajowym i zagranicznym. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym na kontrahenta przekazana zosta\u0142a kontrola nad towarem.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w \u2013 sprzeda\u017c detaliczna
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, kosmetyk\u00f3w, wyposa\u017cenia wn\u0119trz oraz dodatk\u00f3w, poprzez sie\u0107 w\u0142asnych sklep\u00f3w zlokalizowanych na terenie kraju oraz za granic\u0105. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie wydania towaru klientowi w sklepie. Sprzeda\u017c detaliczna odbywa si\u0119 najcz\u0119\u015bciej za got\u00f3wk\u0119 lub przy u\u017cyciu kart p\u0142atniczych. Grupa stosuje polityk\u0119 zwrotu towaru przez klienta w terminie 14 dni od daty zakupu w CCC oraz 100 dni w eobuwie i Modivo dla sprzeda\u017cy stacjonarnej. W przypadku uczestnictwa w Klubie CCC, polityka zwrot\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u2022CCC Standard \u2013 30 dni
\u2022CCC Silver \u2013 60 dni
\u2022CCC Gold \u2013 120 dni
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w \u2013 digital
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, odzie\u017cy, dodatk\u00f3w oraz wyposa\u017cenia wn\u0119trz poprzez sklepy online dzia\u0142aj\u0105ce na lokalnym i zagranicznych rynkach. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie wydania przesy\u0142ki do kuriera oraz koryguje odpowiednio na dzie\u0144 bilansowy uwzgl\u0119dniaj\u0105c dat\u0119 otrzymania przesy\u0142ki przez klienta. W przypadku sprzeda\u017cy, gdzie rozliczenie nast\u0119puje za pobraniem w momencie dostawy Grupa rozpoznaje nale\u017cno\u015b\u0107 od kuriera prezentowan\u0105 w pozycji nale\u017cno\u015bci handlowe. W przypadku, gdy nie nast\u0105pi\u0142a dostawa a \u015brodki z p\u0142atno\u015bci on-line wp\u0142yn\u0119\u0142y na rachunek Grupy, w momencie wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z p\u0142atno\u015bci Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy prezentowane w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa stosuje polityk\u0119 zwrotu towaru przez klienta w terminie 14 dni od zakupu w CCC oraz wyd\u0142u\u017cony okres w przypadku uczestnictwa w Klubie CCC (opisane powy\u017cej) i 100 dni w eobuwie i Modivo dla sprzeda\u017cy digital. Ponadto r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy szacowana jest warto\u015b\u0107 potencjalnych zwrot\u00f3w wynikaj\u0105ce z prawa konsumenta do odst\u0105pienia od umowy zawartej na odleg\u0142o\u015b\u0107.
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 towaru podlegaj\u0105cemu zwrotowi na bazie danych historycznych oraz w oparciu o zwroty dokonane po dniu bilansowym dla sprzeda\u017cy detalicznej i digital.
Przychody z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w podziale na kategorie, przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a0

\u00a0

Obuwie

6\u00a0613,8

5\u00a0787,2

Torby

580,2

448,9

Odzie\u017c

1\u00a0166,7

619,9

Inne [1]

634,5

386,2

Razem sprzeda\u017c omnichannel

8\u00a0995,2

7\u00a0242,1

Hurt

128,0

299,6

Razem

9\u00a0123,2

7\u00a0541,7

[1] Kategoria \u201eInne\u201d to przede wszystkim (wg warto\u015bci): kosmetyki do obuwia, wk\u0142adki, paski, portfele, skarpety, bi\u017cuteria i dodatki, home decor i beauty.
W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Grupa prowadzi sprzeda\u017c detaliczn\u0105 oraz digital do odbiorc\u00f3w indywidualnych, sprzeda\u017c do \u017cadnego pojedynczego odbiorcy nie przekroczy\u0142a 10% og\u00f3\u0142u przychod\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy zosta\u0142a powi\u0119kszona o zmian\u0119 rozpoznanego zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami w kwocie 0,6 mln PLN (w analogicznym okresie roku ubieg\u0142ego przychody zosta\u0142y pomniejszone o 14,5 mln PLN z tego tytu\u0142u). Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami na dzie\u0144 bilansowy wynosi 13,9 mln PLN wobec 14,5 mln PLN na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r.
W roku finansowym 2022 Grupa odnotowa\u0142a wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy omnichannel w stosunku do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego o 24,21%. Do wzrostu przychod\u00f3w przyczyni\u0142 si\u0119 rozw\u00f3j modelu omnichannelowego w Grupie, jak i rozszerzenie dost\u0119pnego asortymentu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f17504": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody ze sprzeda\u017cy
MSSF 15 ustanawia tzw. Model Pi\u0119ciu Krok\u00f3w rozpoznawania przychod\u00f3w wynikaj\u0105cych z um\u00f3w z klientami.
Zgodnie z powy\u017cszym standardem przychody ujmowane s\u0105 w kwocie wynagrodzenia, kt\u00f3re przys\u0142uguje jednostce w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
Grupa rozpoznaje przych\u00f3d w momencie przekazania towaru do klienta w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119 w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug.
W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w uzyskiwane w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Przychody ze sprzeda\u017cy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty z tytu\u0142u sprzeda\u017cy towar\u00f3w, wyrob\u00f3w gotowych i us\u0142ug w zwyk\u0142ym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Przychody prezentowane s\u0105 po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, zwroty, rabaty i opusty, a tak\u017ce po eliminacji sprzeda\u017cy wewn\u0105trz Grupy.
Przychody z tytu\u0142u sprzeda\u017cy kart podarunkowych rozpoznawane s\u0105 w momencie dostawy do klienta towaru op\u0142aconego za po\u015brednictwem takiej karty podarunkowej. Do tego czasu op\u0142acone, a niezrealizowane karty podarunkowe ujmowane s\u0105 w bilansie w pozycji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w \u2013 sprzeda\u017c hurtowa
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, drobnej galanterii odzie\u017cowej na rynku hurtowym krajowym i zagranicznym. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie, w kt\u00f3rym na kontrahenta przekazana zosta\u0142a kontrola nad towarem.
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w \u2013 sprzeda\u017c detaliczna
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, odzie\u017cy, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, kosmetyk\u00f3w, wyposa\u017cenia wn\u0119trz oraz dodatk\u00f3w, poprzez sie\u0107 w\u0142asnych sklep\u00f3w zlokalizowanych na terenie kraju oraz za granic\u0105. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie wydania towaru klientowi w sklepie. Sprzeda\u017c detaliczna odbywa si\u0119 najcz\u0119\u015bciej za got\u00f3wk\u0119 lub przy u\u017cyciu kart p\u0142atniczych. Grupa stosuje polityk\u0119 zwrotu towaru przez klienta w terminie 14 dni od daty zakupu w CCC oraz 100 dni w eobuwie i Modivo dla sprzeda\u017cy stacjonarnej. W przypadku uczestnictwa w Klubie CCC, polityka zwrot\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u2022CCC Standard \u2013 30 dni
\u2022CCC Silver \u2013 60 dni
\u2022CCC Gold \u2013 120 dni
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w \u2013 digital
Grupa dokonuje sprzeda\u017cy obuwia, torebek, akcesori\u00f3w do piel\u0119gnacji obuwia, odzie\u017cy, dodatk\u00f3w oraz wyposa\u017cenia wn\u0119trz poprzez sklepy online dzia\u0142aj\u0105ce na lokalnym i zagranicznych rynkach. Przychody ze sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 w momencie wydania przesy\u0142ki do kuriera oraz koryguje odpowiednio na dzie\u0144 bilansowy uwzgl\u0119dniaj\u0105c dat\u0119 otrzymania przesy\u0142ki przez klienta. W przypadku sprzeda\u017cy, gdzie rozliczenie nast\u0119puje za pobraniem w momencie dostawy Grupa rozpoznaje nale\u017cno\u015b\u0107 od kuriera prezentowan\u0105 w pozycji nale\u017cno\u015bci handlowe. W przypadku, gdy nie nast\u0105pi\u0142a dostawa a \u015brodki z p\u0142atno\u015bci on-line wp\u0142yn\u0119\u0142y na rachunek Grupy, w momencie wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w z p\u0142atno\u015bci Grupa rozpoznaje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u umowy prezentowane w pozycji pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa stosuje polityk\u0119 zwrotu towaru przez klienta w terminie 14 dni od zakupu w CCC oraz wyd\u0142u\u017cony okres w przypadku uczestnictwa w Klubie CCC (opisane powy\u017cej) i 100 dni w eobuwie i Modivo dla sprzeda\u017cy digital. Ponadto r\u00f3wnie\u017c na dzie\u0144 bilansowy szacowana jest warto\u015b\u0107 potencjalnych zwrot\u00f3w wynikaj\u0105ce z prawa konsumenta do odst\u0105pienia od umowy zawartej na odleg\u0142o\u015b\u0107.
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 towaru podlegaj\u0105cemu zwrotowi na bazie danych historycznych oraz w oparciu o zwroty dokonane po dniu bilansowym dla sprzeda\u017cy detalicznej i digital.
\"[IMAGE]\"
Program lojalno\u015bciowy
Grupa posiada Program Lojalno\u015bciowy \u201eKlub CCC\u201d, kt\u00f3rego celem jest promocja i reklama Grupy i Podmiot\u00f3w z Grupy CCC, w tym zwi\u0119kszania ich popularno\u015bci, zach\u0119cania do zakupu ich produkt\u00f3w i korzystania z ich us\u0142ug. Zgodnie z regulaminem programu klienci Grupy, po przyst\u0105pieniu do Klubu CCC, s\u0105 uprawnieni do dedykowanych \u015bwiadcze\u0144 w okresie jednego roku zale\u017cnych od warto\u015bci zrealizowanych zakup\u00f3w. Okres jednego roku liczy si\u0119 od dnia zrealizowania zakupu lub przekroczenia ustalonego progu warto\u015bciowego dla konkretnego przedzia\u0142u uprawnie\u0144 (Standard dla zakup\u00f3w do 399 PLN, Silver dla zakup\u00f3w w przedziale od 400 PLN do 799 PLN oraz Gold dla zakup\u00f3w w przedziale powy\u017cej 799 PLN). Uczestnicz\u0105c w programie lojalno\u015bciowym klienci Grupy nabywaj\u0105 prawa do zni\u017cek na kolejne zakupy. Szczeg\u00f3\u0142owy regulamin programu dost\u0119pny jest na stronie internetowej Grupy.
Dodatkowe benefity jak zni\u017cki u partner\u00f3w programu, nie stanowi\u0105 zobowi\u0105zania Grupy i w efekcie nie podlegaj\u0105 pod MSSF 15 w sprawozdaniach Grupy. Natomiast \u201epierwsze\u0144stwo nabycia dedykowanych kolekcji\u201d nie stanowi \u201eistotnego prawa\u201d z punktu widzenia uczestnika programu, gdy\u017c regulamin programu nie gwarantuje mu prawa do zakupy dedykowanych kolekcji po preferencyjnych cenach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f18276": { "value": "
\"[IMAGE]\"
Program lojalno\u015bciowy
Grupa posiada Program Lojalno\u015bciowy \u201eKlub CCC\u201d, kt\u00f3rego celem jest promocja i reklama Grupy i Podmiot\u00f3w z Grupy CCC, w tym zwi\u0119kszania ich popularno\u015bci, zach\u0119cania do zakupu ich produkt\u00f3w i korzystania z ich us\u0142ug. Zgodnie z regulaminem programu klienci Grupy, po przyst\u0105pieniu do Klubu CCC, s\u0105 uprawnieni do dedykowanych \u015bwiadcze\u0144 w okresie jednego roku zale\u017cnych od warto\u015bci zrealizowanych zakup\u00f3w. Okres jednego roku liczy si\u0119 od dnia zrealizowania zakupu lub przekroczenia ustalonego progu warto\u015bciowego dla konkretnego przedzia\u0142u uprawnie\u0144 (Standard dla zakup\u00f3w do 399 PLN, Silver dla zakup\u00f3w w przedziale od 400 PLN do 799 PLN oraz Gold dla zakup\u00f3w w przedziale powy\u017cej 799 PLN). Uczestnicz\u0105c w programie lojalno\u015bciowym klienci Grupy nabywaj\u0105 prawa do zni\u017cek na kolejne zakupy. Szczeg\u00f3\u0142owy regulamin programu dost\u0119pny jest na stronie internetowej Grupy.
Dodatkowe benefity jak zni\u017cki u partner\u00f3w programu, nie stanowi\u0105 zobowi\u0105zania Grupy i w efekcie nie podlegaj\u0105 pod MSSF 15 w sprawozdaniach Grupy. Natomiast \u201epierwsze\u0144stwo nabycia dedykowanych kolekcji\u201d nie stanowi \u201eistotnego prawa\u201d z punktu widzenia uczestnika programu, gdy\u017c regulamin programu nie gwarantuje mu prawa do zakupy dedykowanych kolekcji po preferencyjnych cenach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerLoyaltyProgrammesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact22": { "value": "
\"[IMAGE]\"
3.2 KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Jako koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy Grupa ujmuje:
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w,
\u2022warto\u015b\u0107 rozchodowanych do sprzeda\u017cy opakowa\u0144,
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych wyrob\u00f3w gotowych,
\u2022koszt rezerwy na naprawy gwarancyjne (nota 5.9),
\u2022odpis warto\u015bci zapas\u00f3w,
\u2022odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych wykorzystywanych w produkcji wyrob\u00f3w lub \u015bwiadczenia us\u0142ug (amortyzacja maszyn produkcyjnych), koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w produkcyjnych, inne koszty zwi\u0105zane z produkcj\u0105.
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty utrzymania sklep\u00f3w i innych plac\u00f3wek handlowych oraz witryn internetowych, a tak\u017ce koszty sprzeda\u017cy niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z utrzymaniem sklep\u00f3w, dotycz\u0105ce kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c. Do pozycji tej zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie:
\u2022koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zatrudnionych w sklepach oraz pracownik\u00f3w kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c,
\u2022amortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,
\u2022amortyzacj\u0119 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania,
\u2022koszty reklamy,
\u2022p\u0142atno\u015bci zmienne dotycz\u0105ce leasingu (czynsze obrotowe),
\u2022leasingi niskocenne i kr\u00f3tkoterminowe,
\u2022podatek od sprzeda\u017cy detalicznej,
\u2022pozosta\u0142e koszty.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem ca\u0142okszta\u0142tem dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy (koszty og\u00f3lno-administracyjne) oraz koszty og\u00f3lne Grupy.
Dotacje rz\u0105dowe
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane), a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny.
\"[IMAGE]\"

01.02.2022 - 31.01.2023

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22124\u00a0819,4

\u2212

\u2212

\u22124\u00a0819,4

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u2212

\u2212182,8

\u221231,6

\u2212214,4

Odpis na zapasy

\u221238,4

\u2212

\u2212

\u221238,4

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u2212

\u2212980,0

\u2212186,9

\u22121\u00a0166,9

Us\u0142ugi transportowe

\u2212

\u2212470,0

\u22120,5

\u2212470,5

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212300,9

\u221227,3

\u2212328,2

Reklama

\u2212

\u2212965,0

\u22122,2

\u2212967,2

Amortyzacja

\u2212

\u2212532,4

\u221249,8

\u2212582,2

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221245,8

\u22125,7

\u221251,5

Pozosta\u0142e koszty

\u2212

\u2212338,2

\u221295,5

\u2212433,7

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

\u22124\u00a0857,8

\u22123\u00a0815,1

\u2212399,5

\u22129\u00a0072,4

01.02.2021 - 31.01.2022

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU I SPRZEDA\u017bY

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22123\u00a0924,3

\u2212

\u2212

\u22123\u00a0924,3

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u221244,9

\u2212162,5

\u221224,2

\u2212231,6

Odpis na zapasy

\u22128,0

\u2212

\u2212

\u22128,0

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u221226,8

\u2212789,7

\u2212136,6

\u2212953,1

Us\u0142ugi transportowe

\u22120,5

\u2212405,6

\u22120,7

\u2212406,8

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212225,2

\u221222,1

\u2212247,3

Reklama

\u2212

\u2212783,9

\u22128,7

\u2212792,6

Amortyzacja

\u22120,5

\u2212508,9

\u221251,9

\u2212561,3

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221234,8

\u22126,6

\u221241,4

Pozosta\u0142e koszty

\u22122,1

\u2212294,3

\u2212128,7

\u2212425,1

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u22129,3

\u2212

\u2212

\u22129,3

Razem

\u22124\u00a0016,4

\u22123\u00a0204,9

\u2212379,5

\u22127\u00a0600,8

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej oraz zmiany prezentacji koszt\u00f3w (po\u0142\u0105czenie koszt\u00f3w punkt\u00f3w handlu i pozosta\u0142ych koszt\u00f3w sprzeda\u017cy) dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy dotycz\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej wzr\u00f3s\u0142 o 20,9% w stosunku do okresu roku ubieg\u0142ego, podczas gdy przychody wzros\u0142y o21,0%. Wzrost ten wynika g\u0142\u00f3wnie z odbudowy sprzeda\u017cy w kanale detalicznym, rozwoju kana\u0142u digital oraz modelu omnichannel, rozszerzenia dost\u0119pnego asortymentu oraz uruchomienia sprzeda\u017cy w segmencie HalfPrice. Istotn\u0105 przyczyn\u0105 wzrostu koszt\u00f3w nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w by\u0142 wzrosty kurs\u00f3w walut. Wzrost mar\u017cowo\u015bci jest efektem m.in.: wy\u017cszej sprzeda\u017cy w pierwszych cenach, zarz\u0105dzania polityk\u0105 rabatow\u0105. Spadek koszt\u00f3w zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i energii oraz wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w kosztach w\u0142asnych sprzeda\u017cy wynika z zaprzestania produkcji w nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142kach z Grupy Kapita\u0142owej CCC: Gino Rossi S.A. oraz CCC Factory Sp. z o.o.
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej wzros\u0142y w por\u00f3wnaniu do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego o 610,2 mln PLN. Na wzrost ten wp\u0142yw mia\u0142y g\u0142\u00f3wnie:
\"[IMAGE]\"
\u2022wy\u017csze o 190,3 mln PLN koszty wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, co wynika z rozwoju kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy, przede wszystkim kana\u0142u ecommerce w ramach omnichannel oraz zamkni\u0119\u0107 sklep\u00f3w w okresach lockdown i otrzymanych dotacji rz\u0105dowych do koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w 2021 r.;
\u2022wy\u017csze o 181,1 mln PLN koszty reklamy w wyniku wzmo\u017conej konkurencyjno\u015bci w kanale digital przede wszystkim w Grupie Modivo oraz og\u00f3lnego rozwoju kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy;
\u2022wy\u017csze o 75,7 mln PLN pozosta\u0142e koszty najmu (czynsze od obrot\u00f3w oraz koszty zmienne: media, energia elektryczna itp.) na skutek rozbudowy kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy przy jednoczesnych renegocjacjach um\u00f3w najmu \u2013 przechodzenie z czynszu sta\u0142ego na czynsze zmienne zale\u017cne od obrotu oraz wy\u017cszych cen eksploatacji i energii;
\u2022wy\u017csze o 23,5 mln PLN koszty amortyzacji na skutek rozbudowy kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy oraz przy jednoczesnej renegocjacji um\u00f3w najmu, w tym przej\u015bcia na czynsz od obrotu;
\u2022wy\u017csze o 64,4 mln PLN koszty transportu na skutek rozwoju sprzeda\u017cy w kanale digital;
\u2022wy\u017csze o 43,9 mln PLN pozosta\u0142e koszty obejmuj\u0105ce koszty us\u0142ug logistycznych oraz IT.
Wzrost koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej w stosunku do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego wynika z wy\u017cszych koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 (o 50,3 mln PLN) g\u0142\u00f3wnie za spraw\u0105 rozwoju kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy oraz zbudowania zaplecza osobowego pod segment HalfPrice. Odnotowano tak\u017ce spadek pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (o 33,2 mln PLN) na skutek dyscypliny kosztowej i ograniczenia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z us\u0142ugami outsourcingowymi oraz doradczymi.
Poni\u017csza nota prezentuje sk\u0142adniki \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Wynagrodzenia

\u2212944,4

\u2212761,2

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

\u2212172,5

\u2212135,6

Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

\u2212

\u2212

Inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

\u22121,6

\u22125,8

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u221230,1

\u221221,2

Koszty wp\u0142at na PPK

\u22123,1

\u22122,7

Koszty programu motywacyjnego

\u221215,2

\u221226,6

Razem:

\u22121\u00a0166,9

\u2212953,1

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Pozosta\u0142e koszty

\u00a0

\u00a0

Strata ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u221215,7

\u221211,7

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

\u2212

\u22122,1

Odsetki i kary

\u221212,6

\u22120,8

Inne koszty operacyjne

\u221230,9

\u221213,6

Strata z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od pozycji innych ni\u017c zad\u0142u\u017cenie

\u221260,7

\u221232,2

Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem

-119,9

-60,4

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

(Odpisy) / Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych (Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe)

\u00a0

\u00a0

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe

\u221244,7

5,1

(Odpisy) / Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych (Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe) razem

-44,7

5,1

Grupa uj\u0119\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w kwocie 44,7 mln PLN dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re w ocenie Zarz\u0105du s\u0105 nie\u015bci\u0105galne ze wzgl\u0119du na pogorszenie sytuacji finansowej lub upad\u0142o\u015b\u0107 kontrahenta. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce za\u0142o\u017ce\u0144 przy tworzeniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.1. Instrumenty finansowe i zarz\u0105dzanie ryzykiem.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

Odsetki od po\u017cyczek, kredyt\u00f3w i obligacji

\u2212293,4

\u2212106,5

Odsetki od leasingu

\u221242,4

\u221244,4

Wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych

\u221243,8

\u22120,9

Prowizje zap\u0142acone

\u22128,6

\u221216,6

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u22121,8

\u221217,7

Wynik z tytu\u0142u modyfikacji umowy kredytowej

\u2212

\u22125,6

Koszty z tytu\u0142u gwarancji bankowych

\u22126,1

\u22122,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

\u22120,6

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u22121,2

\u2212

Inne koszty finansowe

\u22124,6

\u22120,0

Koszty finansowe razem

\u2212401,9

\u2212195,2

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Koszty finansowe wynios\u0142y 401,9 mln PLN i by\u0142y wy\u017csze o 206,7 mln PLN w stosunku do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego. Na wzrost ten wp\u0142yw mia\u0142y g\u0142\u00f3wnie:
\u2022koszty odsetek od kredyt\u00f3w i obligacji w wysoko\u015bci 293,4 mln PLN wobec 106,5 mln PLN w roku ubieg\u0142ym. Wzrost ten jest skutkiem wy\u017cszych koszt\u00f3w obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia w nast\u0119pstwie sukcesywnego podwy\u017cszania st\u00f3p procentowych przez NBP oraz wyceny d\u0142ugu z tytu\u0142u obligacji zamiennych na akcje w zamortyzowanym koszcie;
\u2022wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych w wysoko\u015bci 43,8 mln PLN ( 0,9 mln PLN w por\u00f3wnywalnym okresie).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f18905": { "value": "
\"[IMAGE]\"
3.2 KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Jako koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy Grupa ujmuje:
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w,
\u2022warto\u015b\u0107 rozchodowanych do sprzeda\u017cy opakowa\u0144,
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych wyrob\u00f3w gotowych,
\u2022koszt rezerwy na naprawy gwarancyjne (nota 5.9),
\u2022odpis warto\u015bci zapas\u00f3w,
\u2022odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych wykorzystywanych w produkcji wyrob\u00f3w lub \u015bwiadczenia us\u0142ug (amortyzacja maszyn produkcyjnych), koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w produkcyjnych, inne koszty zwi\u0105zane z produkcj\u0105.
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty utrzymania sklep\u00f3w i innych plac\u00f3wek handlowych oraz witryn internetowych, a tak\u017ce koszty sprzeda\u017cy niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z utrzymaniem sklep\u00f3w, dotycz\u0105ce kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c. Do pozycji tej zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie:
\u2022koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zatrudnionych w sklepach oraz pracownik\u00f3w kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c,
\u2022amortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,
\u2022amortyzacj\u0119 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania,
\u2022koszty reklamy,
\u2022p\u0142atno\u015bci zmienne dotycz\u0105ce leasingu (czynsze obrotowe),
\u2022leasingi niskocenne i kr\u00f3tkoterminowe,
\u2022podatek od sprzeda\u017cy detalicznej,
\u2022pozosta\u0142e koszty.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem ca\u0142okszta\u0142tem dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy (koszty og\u00f3lno-administracyjne) oraz koszty og\u00f3lne Grupy.
Dotacje rz\u0105dowe
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane), a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny.
\"[IMAGE]\"

01.02.2022 - 31.01.2023

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22124\u00a0819,4

\u2212

\u2212

\u22124\u00a0819,4

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u2212

\u2212182,8

\u221231,6

\u2212214,4

Odpis na zapasy

\u221238,4

\u2212

\u2212

\u221238,4

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u2212

\u2212980,0

\u2212186,9

\u22121\u00a0166,9

Us\u0142ugi transportowe

\u2212

\u2212470,0

\u22120,5

\u2212470,5

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212300,9

\u221227,3

\u2212328,2

Reklama

\u2212

\u2212965,0

\u22122,2

\u2212967,2

Amortyzacja

\u2212

\u2212532,4

\u221249,8

\u2212582,2

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221245,8

\u22125,7

\u221251,5

Pozosta\u0142e koszty

\u2212

\u2212338,2

\u221295,5

\u2212433,7

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

\u22124\u00a0857,8

\u22123\u00a0815,1

\u2212399,5

\u22129\u00a0072,4

01.02.2021 - 31.01.2022

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU I SPRZEDA\u017bY

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22123\u00a0924,3

\u2212

\u2212

\u22123\u00a0924,3

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u221244,9

\u2212162,5

\u221224,2

\u2212231,6

Odpis na zapasy

\u22128,0

\u2212

\u2212

\u22128,0

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u221226,8

\u2212789,7

\u2212136,6

\u2212953,1

Us\u0142ugi transportowe

\u22120,5

\u2212405,6

\u22120,7

\u2212406,8

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212225,2

\u221222,1

\u2212247,3

Reklama

\u2212

\u2212783,9

\u22128,7

\u2212792,6

Amortyzacja

\u22120,5

\u2212508,9

\u221251,9

\u2212561,3

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221234,8

\u22126,6

\u221241,4

Pozosta\u0142e koszty

\u22122,1

\u2212294,3

\u2212128,7

\u2212425,1

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u22129,3

\u2212

\u2212

\u22129,3

Razem

\u22124\u00a0016,4

\u22123\u00a0204,9

\u2212379,5

\u22127\u00a0600,8

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej oraz zmiany prezentacji koszt\u00f3w (po\u0142\u0105czenie koszt\u00f3w punkt\u00f3w handlu i pozosta\u0142ych koszt\u00f3w sprzeda\u017cy) dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy dotycz\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej wzr\u00f3s\u0142 o 20,9% w stosunku do okresu roku ubieg\u0142ego, podczas gdy przychody wzros\u0142y o21,0%. Wzrost ten wynika g\u0142\u00f3wnie z odbudowy sprzeda\u017cy w kanale detalicznym, rozwoju kana\u0142u digital oraz modelu omnichannel, rozszerzenia dost\u0119pnego asortymentu oraz uruchomienia sprzeda\u017cy w segmencie HalfPrice. Istotn\u0105 przyczyn\u0105 wzrostu koszt\u00f3w nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w by\u0142 wzrosty kurs\u00f3w walut. Wzrost mar\u017cowo\u015bci jest efektem m.in.: wy\u017cszej sprzeda\u017cy w pierwszych cenach, zarz\u0105dzania polityk\u0105 rabatow\u0105. Spadek koszt\u00f3w zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i energii oraz wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w kosztach w\u0142asnych sprzeda\u017cy wynika z zaprzestania produkcji w nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142kach z Grupy Kapita\u0142owej CCC: Gino Rossi S.A. oraz CCC Factory Sp. z o.o.
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej wzros\u0142y w por\u00f3wnaniu do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego o 610,2 mln PLN. Na wzrost ten wp\u0142yw mia\u0142y g\u0142\u00f3wnie:
\"[IMAGE]\"
\u2022wy\u017csze o 190,3 mln PLN koszty wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, co wynika z rozwoju kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy, przede wszystkim kana\u0142u ecommerce w ramach omnichannel oraz zamkni\u0119\u0107 sklep\u00f3w w okresach lockdown i otrzymanych dotacji rz\u0105dowych do koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w 2021 r.;
\u2022wy\u017csze o 181,1 mln PLN koszty reklamy w wyniku wzmo\u017conej konkurencyjno\u015bci w kanale digital przede wszystkim w Grupie Modivo oraz og\u00f3lnego rozwoju kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy;
\u2022wy\u017csze o 75,7 mln PLN pozosta\u0142e koszty najmu (czynsze od obrot\u00f3w oraz koszty zmienne: media, energia elektryczna itp.) na skutek rozbudowy kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy przy jednoczesnych renegocjacjach um\u00f3w najmu \u2013 przechodzenie z czynszu sta\u0142ego na czynsze zmienne zale\u017cne od obrotu oraz wy\u017cszych cen eksploatacji i energii;
\u2022wy\u017csze o 23,5 mln PLN koszty amortyzacji na skutek rozbudowy kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy oraz przy jednoczesnej renegocjacji um\u00f3w najmu, w tym przej\u015bcia na czynsz od obrotu;
\u2022wy\u017csze o 64,4 mln PLN koszty transportu na skutek rozwoju sprzeda\u017cy w kanale digital;
\u2022wy\u017csze o 43,9 mln PLN pozosta\u0142e koszty obejmuj\u0105ce koszty us\u0142ug logistycznych oraz IT.
Wzrost koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej w stosunku do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego wynika z wy\u017cszych koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 (o 50,3 mln PLN) g\u0142\u00f3wnie za spraw\u0105 rozwoju kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy oraz zbudowania zaplecza osobowego pod segment HalfPrice. Odnotowano tak\u017ce spadek pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (o 33,2 mln PLN) na skutek dyscypliny kosztowej i ograniczenia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z us\u0142ugami outsourcingowymi oraz doradczymi.
Poni\u017csza nota prezentuje sk\u0142adniki \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Wynagrodzenia

\u2212944,4

\u2212761,2

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

\u2212172,5

\u2212135,6

Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

\u2212

\u2212

Inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

\u22121,6

\u22125,8

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u221230,1

\u221221,2

Koszty wp\u0142at na PPK

\u22123,1

\u22122,7

Koszty programu motywacyjnego

\u221215,2

\u221226,6

Razem:

\u22121\u00a0166,9

\u2212953,1

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact15": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Jako koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy Grupa ujmuje:
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w,
\u2022warto\u015b\u0107 rozchodowanych do sprzeda\u017cy opakowa\u0144,
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych wyrob\u00f3w gotowych,
\u2022koszt rezerwy na naprawy gwarancyjne (nota 5.9),
\u2022odpis warto\u015bci zapas\u00f3w,
\u2022odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych wykorzystywanych w produkcji wyrob\u00f3w lub \u015bwiadczenia us\u0142ug (amortyzacja maszyn produkcyjnych), koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w produkcyjnych, inne koszty zwi\u0105zane z produkcj\u0105.
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty utrzymania sklep\u00f3w i innych plac\u00f3wek handlowych oraz witryn internetowych, a tak\u017ce koszty sprzeda\u017cy niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z utrzymaniem sklep\u00f3w, dotycz\u0105ce kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c. Do pozycji tej zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie:
\u2022koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zatrudnionych w sklepach oraz pracownik\u00f3w kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c,
\u2022amortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,
\u2022amortyzacj\u0119 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania,
\u2022koszty reklamy,
\u2022p\u0142atno\u015bci zmienne dotycz\u0105ce leasingu (czynsze obrotowe),
\u2022leasingi niskocenne i kr\u00f3tkoterminowe,
\u2022podatek od sprzeda\u017cy detalicznej,
\u2022pozosta\u0142e koszty.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem ca\u0142okszta\u0142tem dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy (koszty og\u00f3lno-administracyjne) oraz koszty og\u00f3lne Grupy.
Dotacje rz\u0105dowe
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane), a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne obejmuj\u0105 przychody i koszty z dzia\u0142alno\u015bci nieb\u0119d\u0105cej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, np. zyski lub straty ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, prawa do u\u017cytkowania, warto\u015bci niematerialnych oraz warto\u015bci firmy, kary i grzywny, darowizny, dotacje oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej itp.
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej Grupy obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi: odsetki, prowizje, zyski i straty na r\u00f3\u017cnicach kursowych od dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Dotacje rz\u0105dowe
Polityka rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ca dotacji rz\u0105dowych zosta\u0142a ujawniona w nocie 3.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact25": { "value": "
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Jako koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy Grupa ujmuje:
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w,
\u2022warto\u015b\u0107 rozchodowanych do sprzeda\u017cy opakowa\u0144,
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych wyrob\u00f3w gotowych,
\u2022koszt rezerwy na naprawy gwarancyjne (nota 5.9),
\u2022odpis warto\u015bci zapas\u00f3w,
\u2022odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych wykorzystywanych w produkcji wyrob\u00f3w lub \u015bwiadczenia us\u0142ug (amortyzacja maszyn produkcyjnych), koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w produkcyjnych, inne koszty zwi\u0105zane z produkcj\u0105.
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy obejmuj\u0105 koszty utrzymania sklep\u00f3w i innych plac\u00f3wek handlowych oraz witryn internetowych, a tak\u017ce koszty sprzeda\u017cy niezwi\u0105zane bezpo\u015brednio z utrzymaniem sklep\u00f3w, dotycz\u0105ce kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c. Do pozycji tej zalicza si\u0119 g\u0142\u00f3wnie:
\u2022koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w zatrudnionych w sklepach oraz pracownik\u00f3w kom\u00f3rek organizacyjnych wspieraj\u0105cych sprzeda\u017c,
\u2022amortyzacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,
\u2022amortyzacj\u0119 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania,
\u2022koszty reklamy,
\u2022p\u0142atno\u015bci zmienne dotycz\u0105ce leasingu (czynsze obrotowe),
\u2022leasingi niskocenne i kr\u00f3tkoterminowe,
\u2022podatek od sprzeda\u017cy detalicznej,
\u2022pozosta\u0142e koszty.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem ca\u0142okszta\u0142tem dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy (koszty og\u00f3lno-administracyjne) oraz koszty og\u00f3lne Grupy.
Dotacje rz\u0105dowe
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane), a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny.
\"[IMAGE]\"

01.02.2022 - 31.01.2023

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22124\u00a0819,4

\u2212

\u2212

\u22124\u00a0819,4

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u2212

\u2212182,8

\u221231,6

\u2212214,4

Odpis na zapasy

\u221238,4

\u2212

\u2212

\u221238,4

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u2212

\u2212980,0

\u2212186,9

\u22121\u00a0166,9

Us\u0142ugi transportowe

\u2212

\u2212470,0

\u22120,5

\u2212470,5

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212300,9

\u221227,3

\u2212328,2

Reklama

\u2212

\u2212965,0

\u22122,2

\u2212967,2

Amortyzacja

\u2212

\u2212532,4

\u221249,8

\u2212582,2

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221245,8

\u22125,7

\u221251,5

Pozosta\u0142e koszty

\u2212

\u2212338,2

\u221295,5

\u2212433,7

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

\u22124\u00a0857,8

\u22123\u00a0815,1

\u2212399,5

\u22129\u00a0072,4

01.02.2021 - 31.01.2022

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU I SPRZEDA\u017bY

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22123\u00a0924,3

\u2212

\u2212

\u22123\u00a0924,3

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u221244,9

\u2212162,5

\u221224,2

\u2212231,6

Odpis na zapasy

\u22128,0

\u2212

\u2212

\u22128,0

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u221226,8

\u2212789,7

\u2212136,6

\u2212953,1

Us\u0142ugi transportowe

\u22120,5

\u2212405,6

\u22120,7

\u2212406,8

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212225,2

\u221222,1

\u2212247,3

Reklama

\u2212

\u2212783,9

\u22128,7

\u2212792,6

Amortyzacja

\u22120,5

\u2212508,9

\u221251,9

\u2212561,3

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221234,8

\u22126,6

\u221241,4

Pozosta\u0142e koszty

\u22122,1

\u2212294,3

\u2212128,7

\u2212425,1

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u22129,3

\u2212

\u2212

\u22129,3

Razem

\u22124\u00a0016,4

\u22123\u00a0204,9

\u2212379,5

\u22127\u00a0600,8

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej oraz zmiany prezentacji koszt\u00f3w (po\u0142\u0105czenie koszt\u00f3w punkt\u00f3w handlu i pozosta\u0142ych koszt\u00f3w sprzeda\u017cy) dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact16": { "value": "
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
Jako koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy Grupa ujmuje:
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w,
\u2022warto\u015b\u0107 rozchodowanych do sprzeda\u017cy opakowa\u0144,
\u2022warto\u015b\u0107 sprzedanych wyrob\u00f3w gotowych,
\u2022koszt rezerwy na naprawy gwarancyjne (nota 5.9),
\u2022odpis warto\u015bci zapas\u00f3w,
\u2022odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych wykorzystywanych w produkcji wyrob\u00f3w lub \u015bwiadczenia us\u0142ug (amortyzacja maszyn produkcyjnych), koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w produkcyjnych, inne koszty zwi\u0105zane z produkcj\u0105.

01.02.2022 - 31.01.2023

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22124\u00a0819,4

\u2212

\u2212

\u22124\u00a0819,4

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u2212

\u2212182,8

\u221231,6

\u2212214,4

Odpis na zapasy

\u221238,4

\u2212

\u2212

\u221238,4

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u2212

\u2212980,0

\u2212186,9

\u22121\u00a0166,9

Us\u0142ugi transportowe

\u2212

\u2212470,0

\u22120,5

\u2212470,5

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212300,9

\u221227,3

\u2212328,2

Reklama

\u2212

\u2212965,0

\u22122,2

\u2212967,2

Amortyzacja

\u2212

\u2212532,4

\u221249,8

\u2212582,2

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221245,8

\u22125,7

\u221251,5

Pozosta\u0142e koszty

\u2212

\u2212338,2

\u221295,5

\u2212433,7

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

\u22124\u00a0857,8

\u22123\u00a0815,1

\u2212399,5

\u22129\u00a0072,4

01.02.2021 - 31.01.2022

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU I SPRZEDA\u017bY

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22123\u00a0924,3

\u2212

\u2212

\u22123\u00a0924,3

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u221244,9

\u2212162,5

\u221224,2

\u2212231,6

Odpis na zapasy

\u22128,0

\u2212

\u2212

\u22128,0

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u221226,8

\u2212789,7

\u2212136,6

\u2212953,1

Us\u0142ugi transportowe

\u22120,5

\u2212405,6

\u22120,7

\u2212406,8

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212225,2

\u221222,1

\u2212247,3

Reklama

\u2212

\u2212783,9

\u22128,7

\u2212792,6

Amortyzacja

\u22120,5

\u2212508,9

\u221251,9

\u2212561,3

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221234,8

\u22126,6

\u221241,4

Pozosta\u0142e koszty

\u22122,1

\u2212294,3

\u2212128,7

\u2212425,1

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u22129,3

\u2212

\u2212

\u22129,3

Razem

\u22124\u00a0016,4

\u22123\u00a0204,9

\u2212379,5

\u22127\u00a0600,8

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej oraz zmiany prezentacji koszt\u00f3w (po\u0142\u0105czenie koszt\u00f3w punkt\u00f3w handlu i pozosta\u0142ych koszt\u00f3w sprzeda\u017cy) dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy dotycz\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej wzr\u00f3s\u0142 o 20,9% w stosunku do okresu roku ubieg\u0142ego, podczas gdy przychody wzros\u0142y o21,0%. Wzrost ten wynika g\u0142\u00f3wnie z odbudowy sprzeda\u017cy w kanale detalicznym, rozwoju kana\u0142u digital oraz modelu omnichannel, rozszerzenia dost\u0119pnego asortymentu oraz uruchomienia sprzeda\u017cy w segmencie HalfPrice. Istotn\u0105 przyczyn\u0105 wzrostu koszt\u00f3w nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w by\u0142 wzrosty kurs\u00f3w walut. Wzrost mar\u017cowo\u015bci jest efektem m.in.: wy\u017cszej sprzeda\u017cy w pierwszych cenach, zarz\u0105dzania polityk\u0105 rabatow\u0105. Spadek koszt\u00f3w zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i energii oraz wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych w kosztach w\u0142asnych sprzeda\u017cy wynika z zaprzestania produkcji w nast\u0119puj\u0105cych sp\u00f3\u0142kach z Grupy Kapita\u0142owej CCC: Gino Rossi S.A. oraz CCC Factory Sp. z o.o.
Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej wzros\u0142y w por\u00f3wnaniu do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego o 610,2 mln PLN. Na wzrost ten wp\u0142yw mia\u0142y g\u0142\u00f3wnie:
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact17": { "value": "
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du obejmuj\u0105 koszty zwi\u0105zane z kierowaniem ca\u0142okszta\u0142tem dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy (koszty og\u00f3lno-administracyjne) oraz koszty og\u00f3lne Grupy.
Dotacje rz\u0105dowe
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane), a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny.
\"[IMAGE]\"

01.02.2022 - 31.01.2023

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22124\u00a0819,4

\u2212

\u2212

\u22124\u00a0819,4

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u2212

\u2212182,8

\u221231,6

\u2212214,4

Odpis na zapasy

\u221238,4

\u2212

\u2212

\u221238,4

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u2212

\u2212980,0

\u2212186,9

\u22121\u00a0166,9

Us\u0142ugi transportowe

\u2212

\u2212470,0

\u22120,5

\u2212470,5

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212300,9

\u221227,3

\u2212328,2

Reklama

\u2212

\u2212965,0

\u22122,2

\u2212967,2

Amortyzacja

\u2212

\u2212532,4

\u221249,8

\u2212582,2

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221245,8

\u22125,7

\u221251,5

Pozosta\u0142e koszty

\u2212

\u2212338,2

\u221295,5

\u2212433,7

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

\u22124\u00a0857,8

\u22123\u00a0815,1

\u2212399,5

\u22129\u00a0072,4

01.02.2021 - 31.01.2022

KOSZT W\u0141ASNY SPRZEDA\u017bY

KOSZTY PUNKT\u00d3W HANDLU I SPRZEDA\u017bY

KOSZTY OG\u00d3LNEGO ZARZ\u0104DU

RAZEM

Koszty nabycia i wytworzenia sprzedanych towar\u00f3w

\u22123\u00a0924,3

\u2212

\u2212

\u22123\u00a0924,3

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u221244,9

\u2212162,5

\u221224,2

\u2212231,6

Odpis na zapasy

\u22128,0

\u2212

\u2212

\u22128,0

Wynagrodzenia i \u015bwiadczenia pracownicze

\u221226,8

\u2212789,7

\u2212136,6

\u2212953,1

Us\u0142ugi transportowe

\u22120,5

\u2212405,6

\u22120,7

\u2212406,8

Pozosta\u0142e koszty najmu - media i inne koszty zmienne

\u2212

\u2212225,2

\u221222,1

\u2212247,3

Reklama

\u2212

\u2212783,9

\u22128,7

\u2212792,6

Amortyzacja

\u22120,5

\u2212508,9

\u221251,9

\u2212561,3

Podatki i op\u0142aty

\u2212

\u221234,8

\u22126,6

\u221241,4

Pozosta\u0142e koszty

\u22122,1

\u2212294,3

\u2212128,7

\u2212425,1

Zmiana stanu produkt\u00f3w i produkcji w toku

\u22129,3

\u2212

\u2212

\u22129,3

Razem

\u22124\u00a0016,4

\u22123\u00a0204,9

\u2212379,5

\u22127\u00a0600,8

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej oraz zmiany prezentacji koszt\u00f3w (po\u0142\u0105czenie koszt\u00f3w punkt\u00f3w handlu i pozosta\u0142ych koszt\u00f3w sprzeda\u017cy) dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Wzrost koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej w stosunku do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego wynika z wy\u017cszych koszt\u00f3w wynagrodze\u0144 (o 50,3 mln PLN) g\u0142\u00f3wnie za spraw\u0105 rozwoju kana\u0142\u00f3w sprzeda\u017cy oraz zbudowania zaplecza osobowego pod segment HalfPrice. Odnotowano tak\u017ce spadek pozosta\u0142ych koszt\u00f3w (o 33,2 mln PLN) na skutek dyscypliny kosztowej i ograniczenia koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z us\u0142ugami outsourcingowymi oraz doradczymi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact14": { "value": "
Dotacje rz\u0105dowe
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane), a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny.
Dotacje rz\u0105dowe
Polityka rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ca dotacji rz\u0105dowych zosta\u0142a ujawniona w nocie 3.2.
Otrzymane dotacje
Dotacje na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa ujmuje w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy) je\u017celi istnieje rozs\u0105dna pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki niezb\u0119dne do otrzymania dotacji. Dotacje ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, prezentowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji stopniowo odnoszone s\u0105 w pozosta\u0142e przychody operacyjne, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142.
Niekt\u00f3re aktywa dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych punkt\u00f3w sprzeda\u017cowych mog\u0105 by\u0107 trwale zwi\u0105zane z wynajmowanym lokalem (nak\u0142ady w sklepach), co powoduje brak mo\u017cliwo\u015bci alternatywnego ich wykorzystania lub odsprzeda\u017cy. Okres ich u\u017cytkowania nie zawsze
\"[IMAGE]\"
zwi\u0105zany jest z szacunkiem okresu wynajmu lokalu z powodu opcji przed\u0142u\u017cenia um\u00f3w najmu. Przyj\u0119te okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y opisane powy\u017cej.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym poziom koszt\u00f3w amortyzacji mo\u017ce by\u0107 r\u00f3\u017cny od szacowanego okresu wynajmu punktu sprzeda\u017cowego. Zmiany tego okresu mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na poziom odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Informacje na temat \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stanowi\u0105cych zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tego zad\u0142u\u017cenia przedstawiono w nocie 4.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact24": { "value": "
Dotacje rz\u0105dowe
Je\u017celi dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, w\u00f3wczas jest ona ujmowana jako pomniejszenie koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107. Je\u017celi dotacja dotyczy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w\u00f3wczas jej warto\u015b\u0107 godziwa jest ujmowana na koncie przychod\u00f3w przysz\u0142ych okres\u00f3w (prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane), a nast\u0119pnie stopniowo, drog\u0105 r\u00f3wnych odpis\u00f3w rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres u\u017cytkowania zwi\u0105zanego z ni\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako pozosta\u0142y przych\u00f3d operacyjny.
Sp\u00f3\u0142ka CCC S.A. zawar\u0142a w dniu 23 grudnia 2009 r. z Polsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci umow\u0119 o dofinansowanie inwestycji w aktywa trwa\u0142e. Sp\u00f3\u0142ka wnioskowa\u0142a o dotacj\u0119 z Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka w zwi\u0105zku z realizowan\u0105 inwestycj\u0105 budowy magazynu wysokiego sk\u0142adowania zlokalizowanego w Polkowicach. Ostateczna wysoko\u015b\u0107 dotacji zosta\u0142a ustalona na kwot\u0119 38,5 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 nierozliczonej dotacji wynosi 15,7 mln PLN. Na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r. kwota nierozliczonej dotacji wynosi\u0142a 16,3 mln PLN. Dotacja ta, zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy jest prezentowana w pozycji \u201eOtrzymane dotacje\u201d w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact18": { "value": "
Poni\u017csza nota prezentuje sk\u0142adniki \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Wynagrodzenia

\u2212944,4

\u2212761,2

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

\u2212172,5

\u2212135,6

Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych

\u2212

\u2212

Inne \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia

\u22121,6

\u22125,8

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u221230,1

\u221221,2

Koszty wp\u0142at na PPK

\u22123,1

\u22122,7

Koszty programu motywacyjnego

\u221215,2

\u221226,6

Razem:

\u22121\u00a0166,9

\u2212953,1

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i jubileuszowych. Z uwagi, i\u017c, na saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy utworzone w sp\u00f3\u0142kach CCC S.A., CCC.eu Sp. z o.o. Halfrice Sp. z o.o. oraz CCC Factory Sp. z o.o. zaprezentowane poni\u017cej informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przedstawiaj\u0105 dane \u0142\u0105czne wymienionych sp\u00f3\u0142ek.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

31.01.2023

Stopa dyskonta

5,9%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2021

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

8,14% - 38,98%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

10,51% - 41,00%

Analiza wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze na kluczowe parametry modelu aktuarialnego wg stanu na dzie\u0144 bilansowy. Tabele przedstawiaj\u0105, jak zmiana danego parametru modelu aktuarialnego wp\u0142ywa na kwoty rezerw.

31.01.2023

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

1,0

0,9

0,9

1,0

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

15,1

14,0

13,9

15,2

Odprawy po\u015bmiertne

0,4

0,3

0,3

0,4

Rezerwy \u0142\u0105cznie

16,7

15,4

15,3

16,8

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2022

Stopa dyskonta

3,8%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2020

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,81% - 38,04%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,49% - 37,00%

31.01.2022

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

0,8

0,6

0,6

0,8

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

12,2

11,2

11,1

12,3

Odprawy po\u015bmiertne

0,3

0,3

0,2

0,3

Rezerwy \u0142\u0105cznie

13,5

12,3

12,1

13,6

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f20465": { "value": "
\"[IMAGE]\"
3.3 POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE, PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne obejmuj\u0105 przychody i koszty z dzia\u0142alno\u015bci nieb\u0119d\u0105cej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, np. zyski lub straty ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, prawa do u\u017cytkowania, warto\u015bci niematerialnych oraz warto\u015bci firmy, kary i grzywny, darowizny, dotacje oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej itp.
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej Grupy obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi: odsetki, prowizje, zyski i straty na r\u00f3\u017cnicach kursowych od dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Dotacje rz\u0105dowe
Polityka rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ca dotacji rz\u0105dowych zosta\u0142a ujawniona w nocie 3.2.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Pozosta\u0142e koszty

\u00a0

\u00a0

Strata ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u221215,7

\u221211,7

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

\u2212

\u22122,1

Odsetki i kary

\u221212,6

\u22120,8

Inne koszty operacyjne

\u221230,9

\u221213,6

Strata z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od pozycji innych ni\u017c zad\u0142u\u017cenie

\u221260,7

\u221232,2

Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem

-119,9

-60,4

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

(Odpisy) / Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych (Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe)

\u00a0

\u00a0

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe

\u221244,7

5,1

(Odpisy) / Odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych (Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowe) razem

-44,7

5,1

Grupa uj\u0119\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w kwocie 44,7 mln PLN dotycz\u0105ce nale\u017cno\u015bci handlowych, kt\u00f3re w ocenie Zarz\u0105du s\u0105 nie\u015bci\u0105galne ze wzgl\u0119du na pogorszenie sytuacji finansowej lub upad\u0142o\u015b\u0107 kontrahenta. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce za\u0142o\u017ce\u0144 przy tworzeniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych znajduj\u0105 si\u0119 w nocie 6.1. Instrumenty finansowe i zarz\u0105dzanie ryzykiem.
\"[IMAGE]\"

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Pozosta\u0142e przychody

\u00a0

\u00a0

Odszkodowania

4,3

2,5

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa trwa\u0142e

0,4

\u2212

Dofinansowanie do wynagrodze\u0144 PFRON

3,6

3,6

Zysk z tytu\u0142u rozliczenia inwestycji w sklepach z wynajmuj\u0105cymi

5,1

15,7

Zysk z tytu\u0142u rozliczenia um\u00f3w leasingowych

22,4

25,2

Dotacje

0,9

1,7

Umorzenie po\u017cyczki PFR

\u2212

51,0

Wynik ze zbycia sp\u00f3\u0142ki

0,3

\u2212

Inne przychody operacyjne

25,5

18,8

Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem

62,5

118,5

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact26": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne
Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne obejmuj\u0105 przychody i koszty z dzia\u0142alno\u015bci nieb\u0119d\u0105cej podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, np. zyski lub straty ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, prawa do u\u017cytkowania, warto\u015bci niematerialnych oraz warto\u015bci firmy, kary i grzywny, darowizny, dotacje oraz r\u00f3\u017cnice kursowe od dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej itp.
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej Grupy obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi: odsetki, prowizje, zyski i straty na r\u00f3\u017cnicach kursowych od dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Dotacje rz\u0105dowe
Polityka rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ca dotacji rz\u0105dowych zosta\u0142a ujawniona w nocie 3.2.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Pozosta\u0142e koszty

\u00a0

\u00a0

Strata ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u221215,7

\u221211,7

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

\u2212

\u22122,1

Odsetki i kary

\u221212,6

\u22120,8

Inne koszty operacyjne

\u221230,9

\u221213,6

Strata z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od pozycji innych ni\u017c zad\u0142u\u017cenie

\u221260,7

\u221232,2

Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem

-119,9

-60,4

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

Odsetki od po\u017cyczek, kredyt\u00f3w i obligacji

\u2212293,4

\u2212106,5

Odsetki od leasingu

\u221242,4

\u221244,4

Wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych

\u221243,8

\u22120,9

Prowizje zap\u0142acone

\u22128,6

\u221216,6

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u22121,8

\u221217,7

Wynik z tytu\u0142u modyfikacji umowy kredytowej

\u2212

\u22125,6

Koszty z tytu\u0142u gwarancji bankowych

\u22126,1

\u22122,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

\u22120,6

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u22121,2

\u2212

Inne koszty finansowe

\u22124,6

\u22120,0

Koszty finansowe razem

\u2212401,9

\u2212195,2

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f20600": { "value": "
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej Grupy obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi: odsetki, prowizje, zyski i straty na r\u00f3\u017cnicach kursowych od dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Dotacje rz\u0105dowe
Polityka rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ca dotacji rz\u0105dowych zosta\u0142a ujawniona w nocie 3.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f20601": { "value": "
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej Grupy obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi: odsetki, prowizje, zyski i straty na r\u00f3\u017cnicach kursowych od dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Dotacje rz\u0105dowe
Polityka rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ca dotacji rz\u0105dowych zosta\u0142a ujawniona w nocie 3.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f20602": { "value": "
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej Grupy obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi: odsetki, prowizje, zyski i straty na r\u00f3\u017cnicach kursowych od dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Dotacje rz\u0105dowe
Polityka rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ca dotacji rz\u0105dowych zosta\u0142a ujawniona w nocie 3.2.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact20": { "value": "
Przychody i koszty finansowe
Przychody i koszty finansowe wynikaj\u0105ce z dzia\u0142alno\u015bci finansowej Grupy obejmuj\u0105 mi\u0119dzy innymi: odsetki, prowizje, zyski i straty na r\u00f3\u017cnicach kursowych od dzia\u0142alno\u015bci finansowej.
Dotacje rz\u0105dowe
Polityka rachunkowo\u015bci dotycz\u0105ca dotacji rz\u0105dowych zosta\u0142a ujawniona w nocie 3.2.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

Odsetki od po\u017cyczek, kredyt\u00f3w i obligacji

\u2212293,4

\u2212106,5

Odsetki od leasingu

\u221242,4

\u221244,4

Wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych

\u221243,8

\u22120,9

Prowizje zap\u0142acone

\u22128,6

\u221216,6

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u22121,8

\u221217,7

Wynik z tytu\u0142u modyfikacji umowy kredytowej

\u2212

\u22125,6

Koszty z tytu\u0142u gwarancji bankowych

\u22126,1

\u22122,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

\u22120,6

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u22121,2

\u2212

Inne koszty finansowe

\u22124,6

\u22120,0

Koszty finansowe razem

\u2212401,9

\u2212195,2

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
\"[IMAGE]\"

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek od rachunku bie\u017c\u0105cego i innych

6,3

\u22120,4

Wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych

\u2212

2,6

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych (wbudowane instrumenty pochodne)

\u2212

0,8

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych (forward)

\u2212

2,1

Rozliczenie Gino Rossi

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

4,7

Inne przychody finansowe

0,6

8,7

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

13,4

\u2212

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

33,7

23,9

Przychody finansowe razem

54,0

42,4

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f20649": { "value": "

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Pozosta\u0142e koszty

\u00a0

\u00a0

Strata ze zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u221215,7

\u221211,7

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych

\u2212

\u22122,1

Odsetki i kary

\u221212,6

\u22120,8

Inne koszty operacyjne

\u221230,9

\u221213,6

Strata z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych od pozycji innych ni\u017c zad\u0142u\u017cenie

\u221260,7

\u221232,2

Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem

-119,9

-60,4

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f20856": { "value": "
\"[IMAGE]\"

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Pozosta\u0142e przychody

\u00a0

\u00a0

Odszkodowania

4,3

2,5

Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych aktywa trwa\u0142e

0,4

\u2212

Dofinansowanie do wynagrodze\u0144 PFRON

3,6

3,6

Zysk z tytu\u0142u rozliczenia inwestycji w sklepach z wynajmuj\u0105cymi

5,1

15,7

Zysk z tytu\u0142u rozliczenia um\u00f3w leasingowych

22,4

25,2

Dotacje

0,9

1,7

Umorzenie po\u017cyczki PFR

\u2212

51,0

Wynik ze zbycia sp\u00f3\u0142ki

0,3

\u2212

Inne przychody operacyjne

25,5

18,8

Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem

62,5

118,5

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f21017": { "value": "

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

Odsetki od po\u017cyczek, kredyt\u00f3w i obligacji

\u2212293,4

\u2212106,5

Odsetki od leasingu

\u221242,4

\u221244,4

Wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych

\u221243,8

\u22120,9

Prowizje zap\u0142acone

\u22128,6

\u221216,6

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u22121,8

\u221217,7

Wynik z tytu\u0142u modyfikacji umowy kredytowej

\u2212

\u22125,6

Koszty z tytu\u0142u gwarancji bankowych

\u22126,1

\u22122,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

\u22120,6

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u22121,2

\u2212

Inne koszty finansowe

\u22124,6

\u22120,0

Koszty finansowe razem

\u2212401,9

\u2212195,2

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
\"[IMAGE]\"

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek od rachunku bie\u017c\u0105cego i innych

6,3

\u22120,4

Wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych

\u2212

2,6

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych (wbudowane instrumenty pochodne)

\u2212

0,8

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych (forward)

\u2212

2,1

Rozliczenie Gino Rossi

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

4,7

Inne przychody finansowe

0,6

8,7

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

13,4

\u2212

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

33,7

23,9

Przychody finansowe razem

54,0

42,4

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Przychody finansowe w omawianym okresie wynios\u0142y 54,0 mln PLN i by\u0142y wy\u017csze w stosunku do analogicznego okresu roku 2021 o 11,6 mln PLN. Obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie:
\u2022wycen\u0119 opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej DeeZee Sp. z o.o. w warto\u015bci 33,7 mln PLN, wzrost do analogicznego okresu roku poprzedniego o 9,8 mln PLN,
\u2022wycen\u0119 pochodnego instrumentu finansowego wbudowanego w wyemitowane obligacje PFR \u2013 Equity Kicker w warto\u015bci 13,4 mln PLN.
Wykazane w przychodach finansowych pozycje: pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker, pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option) i wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych zosta\u0142y szerzej opisane w nocie 6.1.
Koszty finansowe wynios\u0142y 401,9 mln PLN i by\u0142y wy\u017csze o 206,7 mln PLN w stosunku do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego. Na wzrost ten wp\u0142yw mia\u0142y g\u0142\u00f3wnie:
\u2022koszty odsetek od kredyt\u00f3w i obligacji w wysoko\u015bci 293,4 mln PLN wobec 106,5 mln PLN w roku ubieg\u0142ym. Wzrost ten jest skutkiem wy\u017cszych koszt\u00f3w obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia w nast\u0119pstwie sukcesywnego podwy\u017cszania st\u00f3p procentowych przez NBP oraz wyceny d\u0142ugu z tytu\u0142u obligacji zamiennych na akcje w zamortyzowanym koszcie;
\u2022wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych w wysoko\u015bci 43,8 mln PLN ( 0,9 mln PLN w por\u00f3wnywalnym okresie).
Szczeg\u00f3\u0142owe zestawienie udzielonych po\u017cyczek oraz por\u0119cze\u0144, z podzia\u0142em na warto\u015b\u0107 brutto / ekspozycj\u0119 kredytow\u0105, odpis aktualizuj\u0105cy, poziom hierarchii warto\u015bci godziwej przedstawiono w nocie 6.1.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact21": { "value": "

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

Odsetki od po\u017cyczek, kredyt\u00f3w i obligacji

\u2212293,4

\u2212106,5

Odsetki od leasingu

\u221242,4

\u221244,4

Wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych

\u221243,8

\u22120,9

Prowizje zap\u0142acone

\u22128,6

\u221216,6

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u22121,8

\u221217,7

Wynik z tytu\u0142u modyfikacji umowy kredytowej

\u2212

\u22125,6

Koszty z tytu\u0142u gwarancji bankowych

\u22126,1

\u22122,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

\u22120,6

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u22121,2

\u2212

Inne koszty finansowe

\u22124,6

\u22120,0

Koszty finansowe razem

\u2212401,9

\u2212195,2

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Koszty finansowe wynios\u0142y 401,9 mln PLN i by\u0142y wy\u017csze o 206,7 mln PLN w stosunku do analogicznego okresu roku ubieg\u0142ego. Na wzrost ten wp\u0142yw mia\u0142y g\u0142\u00f3wnie:
\u2022koszty odsetek od kredyt\u00f3w i obligacji w wysoko\u015bci 293,4 mln PLN wobec 106,5 mln PLN w roku ubieg\u0142ym. Wzrost ten jest skutkiem wy\u017cszych koszt\u00f3w obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia w nast\u0119pstwie sukcesywnego podwy\u017cszania st\u00f3p procentowych przez NBP oraz wyceny d\u0142ugu z tytu\u0142u obligacji zamiennych na akcje w zamortyzowanym koszcie;
\u2022wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych w wysoko\u015bci 43,8 mln PLN ( 0,9 mln PLN w por\u00f3wnywalnym okresie).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact19": { "value": "

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Koszty finansowe

\u00a0

\u00a0

Odsetki od po\u017cyczek, kredyt\u00f3w i obligacji

\u2212293,4

\u2212106,5

Odsetki od leasingu

\u221242,4

\u221244,4

Wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych

\u221243,8

\u22120,9

Prowizje zap\u0142acone

\u22128,6

\u221216,6

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u22121,8

\u221217,7

Wynik z tytu\u0142u modyfikacji umowy kredytowej

\u2212

\u22125,6

Koszty z tytu\u0142u gwarancji bankowych

\u22126,1

\u22122,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

\u22120,6

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u22121,2

\u2212

Inne koszty finansowe

\u22124,6

\u22120,0

Koszty finansowe razem

\u2212401,9

\u2212195,2

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
\u2022koszty odsetek od kredyt\u00f3w i obligacji w wysoko\u015bci 293,4 mln PLN wobec 106,5 mln PLN w roku ubieg\u0142ym. Wzrost ten jest skutkiem wy\u017cszych koszt\u00f3w obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia w nast\u0119pstwie sukcesywnego podwy\u017cszania st\u00f3p procentowych przez NBP oraz wyceny d\u0142ugu z tytu\u0142u obligacji zamiennych na akcje w zamortyzowanym koszcie;
\u2022wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych w wysoko\u015bci 43,8 mln PLN ( 0,9 mln PLN w por\u00f3wnywalnym okresie).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f21167": { "value": "
\"[IMAGE]\"

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek od rachunku bie\u017c\u0105cego i innych

6,3

\u22120,4

Wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych

\u2212

2,6

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych (wbudowane instrumenty pochodne)

\u2212

0,8

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych (forward)

\u2212

2,1

Rozliczenie Gino Rossi

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

4,7

Inne przychody finansowe

0,6

8,7

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

13,4

\u2212

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

33,7

23,9

Przychody finansowe razem

54,0

42,4

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
Przychody finansowe w omawianym okresie wynios\u0142y 54,0 mln PLN i by\u0142y wy\u017csze w stosunku do analogicznego okresu roku 2021 o 11,6 mln PLN. Obejmowa\u0142y g\u0142\u00f3wnie:
\u2022wycen\u0119 opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej DeeZee Sp. z o.o. w warto\u015bci 33,7 mln PLN, wzrost do analogicznego okresu roku poprzedniego o 9,8 mln PLN,
\u2022wycen\u0119 pochodnego instrumentu finansowego wbudowanego w wyemitowane obligacje PFR \u2013 Equity Kicker w warto\u015bci 13,4 mln PLN.
Wykazane w przychodach finansowych pozycje: pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker, pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option) i wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych zosta\u0142y szerzej opisane w nocie 6.1.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f21199": { "value": "

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody finansowe

\u00a0

\u00a0

Przychody z tytu\u0142u odsetek od rachunku bie\u017c\u0105cego i innych

6,3

\u22120,4

Wynik na r\u00f3\u017cnicach kursowych

\u2212

2,6

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych (wbudowane instrumenty pochodne)

\u2212

0,8

Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych (forward)

\u2212

2,1

Rozliczenie Gino Rossi

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

4,7

Inne przychody finansowe

0,6

8,7

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

13,4

\u2212

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

33,7

23,9

Przychody finansowe razem

54,0

42,4

W zwi\u0105zku z zaprezentowaniem w okresie bie\u017c\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dane za okres por\u00f3wnawczy zosta\u0142y przekszta\u0142cone.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f21694": { "value": "
\"[IMAGE]\"
3.4 OPODATKOWANIE
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci (na przyk\u0142ad kwestie celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Gdy istnieje niepewno\u015b\u0107 co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy b\u0119dzie akceptowa\u0142 poszczeg\u00f3lne rozliczenia podatkowe transakcji, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje te rozliczenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci.
Zarz\u0105d CCC S.A. w dniu 7 stycznia 2021 r. podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o zawi\u0105zaniu Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej CCC (dalej: \u201ePGK CCC\u201d). W sk\u0142ad PGK CCC wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sp\u00f3\u0142ki:
\u2022CCC Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna, kt\u00f3ra stanowi\u0107 b\u0119dzie Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w ramach Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej CCC;
\u2022CCC Shoes & Bags Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105, kt\u00f3ra stanowi\u0107 b\u0119dzie sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105.
Umowa o utworzeniu PGK CCC zosta\u0142a zawarta na okres trzech lat podatkowych, to jest na lata podatkowe rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio 01.03.2021 r., 01.02.2022 r. oraz 01.02.2023 r.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 podatek bie\u017c\u0105cy (CIT) oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego okresu sprawozdawczego w krajach, gdzie sp\u00f3\u0142ka i jej jednostki zale\u017cne dzia\u0142aj\u0105 i generuj\u0105 dochody podlegaj\u0105ce opodatkowaniu w oparciu o stawki obowi\u0105zuj\u0105ce w danym kraju. Zmiany oszacowa\u0144 dotycz\u0105ce lat poprzednich ujmowane s\u0105 jako korekta obci\u0105\u017cenia za rok bie\u017c\u0105cy.
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z ujmowaniem podatku dochodowego
Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, Grupa przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107:
\u2022Grupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub
\u2022Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 \u2013 jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w wyniku powstania r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi oraz od nierozliczonych strat podatkowych. R\u00f3\u017cnice takie powstaj\u0105 w Grupie w sytuacji odmiennego rozliczania amortyzacji dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych i podatkowych, ujmowania ksi\u0119gowo odpis\u00f3w warto\u015bci aktyw\u00f3w (kt\u00f3re dla potrzeb podatkowych zostan\u0105 zrealizowane w postaci podatkowych odpis\u00f3w amortyzacyjnych w przysz\u0142ych okresach) lub utworzonych dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych rezerw (kt\u00f3re dla cel\u00f3w podatkowych zostan\u0105 uznane w momencie poniesienia odpowiednich koszt\u00f3w). Z uj\u0119cia wy\u0142\u0105czone s\u0105 r\u00f3\u017cnice (niedotycz\u0105ce transakcji przej\u0119\u0107) zwi\u0105zane z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ry nie wp\u0142ywa w momencie uj\u0119cia danego sk\u0142adnika ani na wynik ani na doch\u00f3d (strat\u0119) podatkow\u0105.
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c w transakcjach przej\u0119\u0107 oraz reorganizacji wewn\u0119trznych w grupie. W przypadku przej\u0119\u0107 podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 w wyniku wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 do ich warto\u015bci godziwych bez wp\u0142ywu na warto\u015bci podatkowe tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 zobowi\u0105zanie lub aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego powsta\u0142e w wyniku tych r\u00f3\u017cnic koryguje warto\u015b\u0107 firmy (zysk na okazjonalnym nabyciu). W przypadku reorganizacji wewn\u0105trzgrupowych aktywa lub zobowi\u0105zania podatku
\"[IMAGE]\"
odroczonego powstaj\u0105 w wyniku rozpoznania lub zmiany warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 dla cel\u00f3w podatkowych (np. znak towarowy) bez jednoczesnego ich rozpoznania w bilansie ze wzgl\u0119du na eliminacje wyniku na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych \u2013 skutki rozpoznania odno\u015bnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w wyniku okresu, chyba \u017ce odno\u015bne transakcje mia\u0142y wp\u0142yw na pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub kapita\u0142y. Z uj\u0119cia wy\u0142\u0105czone s\u0105 dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy, jednak\u017ce je\u017celi warto\u015b\u0107 podatkowa warto\u015bci firmy powstaj\u0105cej w transakcji jest wy\u017csza od jej warto\u015bci bilansowej, to aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy kt\u00f3ry pozwoli na realizacj\u0119 tej ujemnej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego kalkuluje si\u0119 z wykorzystaniem obowi\u0105zuj\u0105cych (lub praktycznie obowi\u0105zuj\u0105cych) stawek podatkowych. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 kompensacie w ramach poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 prawo do rozliczania podatku bie\u017c\u0105cego w kwocie netto.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na realizacje ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i strat podatkowych, lub gdy oczekuje si\u0119 jednoczesnego zrealizowania dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Kwoty powy\u017cej tej wysoko\u015bci podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie ujawnieniu.
Grupa dok\u0142adnie ocenia charakter i zakres dowod\u00f3w uzasadniaj\u0105cych wniosek, i\u017c jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania wystarczaj\u0105cy do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Przy ocenie, czy osi\u0105gni\u0119cie przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%), Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie dost\u0119pne dowody, zar\u00f3wno te potwierdzaj\u0105ce istnienie prawdopodobie\u0144stwa, jak i te \u015bwiadcz\u0105ce o jego braku.
INFORMACJA O PODATKU OD CZYNNO\u015aCI CYWILNO-PRAWNYCH
11 kwietnia 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka CCC.eu Sp. z o.o. otrzyma\u0142a postanowienie o wszcz\u0119ciu post\u0119powania podatkowego w sprawie okre\u015blenia wysoko\u015bci zobowi\u0105zania podatkowego w podatku od czynno\u015bci cywilnoprawnych z tytu\u0142u dokonanej czynno\u015bci nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa. Dnia 23 sierpnia 2019 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a decyzj\u0119 od Urz\u0119du Skarbowego, kt\u00f3ry orzeka \u017ce Sp\u00f3\u0142ka obliczaj\u0105c i wp\u0142acaj\u0105c podatek od czynno\u015bci cywilnoprawnych, zani\u017cy\u0142a jego wysoko\u015b\u0107 o kwot\u0119 21 160 496,00 PLN. Decyzja zosta\u0142a podtrzymana przez organ wy\u017cszej instancji. Sp\u00f3\u0142ka odwo\u0142a\u0142a si\u0119 do ww. wymienionej decyzji. Mimo braku zako\u0144czenia post\u0119powania, Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a zobowi\u0105zanie podatkowe w ksi\u0119gach roku 2019 w wysoko\u015bci 21 160 496,00 PLN plus odsetki w wysoko\u015bci 7 040 050,00 PLN. Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a skarg\u0119 na decyzj\u0119 Dyrektora Izby Administracji Skarbowej do Wojew\u00f3dzkiego S\u0105du Administracyjnego we Wroc\u0142awiu. S\u0105d uchyli\u0142 decyzj\u0119 organu. Strony wnios\u0142y skargi kasacyjne.
W dniu 12 maja 2022 r. NSA oddali\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 Sp\u00f3\u0142ki i uwzgl\u0119dni\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 organu. W wyniku rozstrzygni\u0119cia sporu Sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana do zap\u0142aty podatku od czynno\u015bci cywilnoprawnych wraz z odsetkami. Sp\u00f3\u0142ka rozpozna\u0142a dodatkow\u0105 rezerw\u0119 na koszty odsetek w wysoko\u015bci 4,1 mln PLN. Dnia 13 lipca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a pozytywn\u0105 decyzj\u0119 rozk\u0142adaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u PCC o warto\u015bci 17,1 mln PLN wraz z odsetkami o warto\u015bci 10,1 mln PLN na 7 rat p\u0142atnych co miesi\u0105c w terminach od 1 sierpnia 2022 r. do 1 lutego 2023 r.
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania wraz z odsetkami wynosi\u0142o 4,0 mln PLN (31 stycznia 2022 r.: 28,0 mln PLN i jest prezentowana w pozosta\u0142ych zobowi\u0105zaniach w pozycji Inne zobowi\u0105zania. Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a kroki zmierzaj\u0105ce do skorzystania z kolejnych \u015brodk\u00f3w odwo\u0142awczych w wy\u017cej opisanej sprawie.).
KWOTY PODATKU DOCHODOWEGO UJ\u0118TE W WYNIKU I SPRAWOZDANIU Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

\u221216,4

\u221282,5

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z lat ubieg\u0142ych

\u2212

\u22127,2

Podatek odroczony

13,8

22,6

Podatek dochodowy uj\u0119ty w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

-2,6

-67,1

\u00a0dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2212

1,2

Podatek bie\u017c\u0105cy uj\u0119ty w wyniku

16,4

89,7

Saldo zobowi\u0105za\u0144 (nale\u017cno\u015bci) z tytu\u0142u PDOP na pocz\u0105tek okresu

11,0

17,0

Saldo nale\u017cno\u015bci (zobowi\u0105za\u0144) z tytu\u0142u PDOP na koniec okresu

50,0

\u221211,0

Inne zmiany

4,1

\u2212

Podatek zap\u0142acony uj\u0119ty w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

81,5

95,7

\"[IMAGE]\"
INFORMACJA NA TEMAT ZASTOSOWANYCH STAWEK PODATKU ORAZ UZGODNIENIE OBCI\u0104\u017bENIA WYNIKU
Tabela poni\u017cej przedstawia kraje, w kt\u00f3rych Grupa osi\u0105ga najwi\u0119ksze dochody podatkowe wraz ze wskazaniem stawki podatkowej odpowiadaj\u0105cej danej jurysdykcji:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Polska

19,00%

19,00%

Czechy

19,00%

19,00%

W\u0119gry

10,00%

10,00%

S\u0142owacja

22,00%

22,00%

Pozosta\u0142e kraje

8,47% - 25%

8,47% - 25%

\u015aredniowa\u017cona stawka podatku dochodowego

19,00%

18,93%

Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem Grupy r\u00f3\u017cni si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b od teoretycznej kwoty, kt\u00f3r\u0105 uzyskano by, stosuj\u0105c \u015bredniowa\u017con\u0105 stawk\u0119 podatku maj\u0105c\u0105 zastosowanie do zysk\u00f3w skonsolidowanych sp\u00f3\u0142ek:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-444.3

-145.9

w tym zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u2212398,9

\u2212148,3

w tym straty z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221245,4

2,4

\u015aredniowa\u017cona stawka podatku

19%

19%

Podatek wyliczony wg \u015bredniowa\u017conej stawki podatku

84,5

27,7

Efekty podatkowe nast\u0119puj\u0105cych pozycji:

\u00a0

\u00a0

przychody niestanowi\u0105ce przychod\u00f3w podatkowych

6,6

1,9

inne koszty niestanowi\u0105ce koszt\u00f3w uzyskania przychodu (r\u00f3\u017cnice trwa\u0142e)

\u221224,6

\u22123,4

realizacja r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej, na kt\u00f3r\u0105 nie zosta\u0142 utworzony podatek odroczony

3,8

53,9

podatek dotycz\u0105cy roku poprzedniego

2,2

\u22127,2

transakcja dotycz\u0105ca 20% pakietu akcji Modivo S.A.

\u2212

\u221253,2

straty podatkowe, z tytu\u0142u kt\u00f3rych nie rozpoznano aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego

\u221264,1

\u221277,2

inne korekty

\u221215,3

\u22129,6

Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego

-6.9

-67.1

w tym z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u22122,6

\u221268,3

w tym\u00a0 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u22124,3

1,2

\"[IMAGE]\"
SALDA I ZMIANY PODATKU ODROCZONEGO
Zmiana stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawia si\u0119 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:

\u00a0

31.01.2023

UZNANIE (OBCI\u0104\u017bENIE) WYNIKU FINANSOWEGO

01.02.2022

Aktywa

Znaki towarowe

7,2

\u22126,2

13,4

Zapasy - korekta mar\u017cy na sprzeda\u017cy wewn\u0105trzgrupowej

8,6

\u22121,6

10,2

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w: zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci

5,1

3,8

1,3

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (inwestycje w sklepy), prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych

1,4

\u22120,6

2,0

Rezerwy na zobowi\u0105zania

23,1

\u22127,6

30,7

Z tytu\u0142u ulgi strefowej

50,2

\u22123,1

53,3

Pozosta\u0142e

43,7

21,1

22,6

Straty podatkowe

\u2212

\u22120,3

0,3

Wycena um\u00f3w leasingowych

53,3

6,3

47,0

Razem przed kompensat\u0105

192,6

11,8

180,8

Zobowi\u0105zania

Przyspieszona amortyzacja podatkowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u2212

\u22124,1

4,1

Z tytu\u0142u naliczonych odsetek

\u2212

0,1

\u22120,1

Pozosta\u0142e

10,6

7,6

3,0

Nabycie warto\u015bci niematerialnych ujawnionych przy nabyciu jednostek zale\u017cnych

31,7

\u22125,4

37,1

Razem przed kompensat\u0105

42,3

\u22121,8

44,1

Kompensata

8,5

3,2

5,3

Salda podatku odroczonego w bilansie

\u2212

\u2212

\u2212

Aktywa

184,1

8,6

175,5

Zobowi\u0105zania

33,8

\u22125,1

38,9

\u00a0

31.01.2022

UZNANIE / (OBCI\u0104\u017bENIE) WYNIKU FINANSOWEGO

01.01.2021

Aktywa

Znaki towarowe

13,4

\u22124,1

17,5

Zapasy - korekta mar\u017cy na sprzeda\u017cy wewn\u0105trzgrupowej

10,2

\u22121,0

11,2

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w: zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci

1,3

0,3

1,0

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (inwestycje w sklepy), prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych

2,0

\u22120,7

2,7

Rezerwy na zobowi\u0105zania

30,7

14,3

16,4

Z tytu\u0142u ulgi strefowej

53,3

\u22124,9

58,2

Pozosta\u0142e

22,6

15,5

7,1

Straty podatkowe

0,3

0,3

\u2212

Wycena um\u00f3w leasingowych

47,0

\u22122,6

49,6

Razem przed kompensat\u0105

180,8

17,1

163,7

\"[IMAGE]\"

Zobowi\u0105zania

Przyspieszona amortyzacja podatkowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

4,1

\u22121,4

5,5

Z tytu\u0142u naliczonych odsetek

\u22120,1

\u22124,1

4,0

Pozosta\u0142e

3,0

0,5

2,5

Nabycie warto\u015bci niematerialnych ujawnionych przy nabyciu jednostek zale\u017cnych

37,1

\u22120,5

37,6

Razem przed kompensat\u0105

44,1

\u22125,5

49,6

Kompensata

5,3

\u22126,3

11,6

Salda podatku odroczonego w bilansie

\u2212

\u2212

\u2212

Aktywa

175,5

23,4

152,1

Zobowi\u0105zania

38,9

0,8

38,0

ISTOTNE SZACUNKI DOTYCZ\u0104CE ROZPOZNANIA AKTYW\u00d3W Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO ORAZ INFORMACJE NA TEMAT NIEROZPOZNANYCH AKTYW\u00d3W PODATKU ODROCZONEGO
Realizacja i odwracanie si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wymaga od Zarz\u0105du istotnych szacunk\u00f3w w odniesieniu do oczekiwanych wynik\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu w poszczeg\u00f3lnych podmiotach Grupy. Uj\u0119cie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego w warto\u015bci przekraczaj\u0105cej uj\u0119te zobowi\u0105zania podatku odroczonego oznacza, \u017ce jest prawdopodobne, \u017ce Grupa b\u0119dzie w stanie zrealizowa\u0107 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne.
Poni\u017csza tabela przedstawia okresy, w kt\u00f3rych szacowana jest realizacja rozpoznanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego:

OKRES REALIZACJI AKTYW\u00d3W I ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO

31.01.2023

31.01.2022

AKTYWA

ZOBOWI\u0104ZANIA

AKTYWA

ZOBOWI\u0104ZANIA

do 1 roku

112,5

4,1

63,2

8,1

1-2 lat

14,0

2,0

22,0

4,2

2-3 lat

10,4

2,0

20,4

2,0

3-5 lat

20,5

4,1

33,7

4,0

Powy\u017cej 5 lat

26,7

21,6

36,2

20,6

Razem

184,1

33,8

175,5

38,9

Nierozpoznane

206,6

\u2212

198,6

\u2212

\u2022 Dotycz\u0105ce strat podatkowych

206,6

\u2212

198,6

\u2212

Zarz\u0105d CCC S.A. dokona\u0142 oszacowania odzyskiwalno\u015bci aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od strat podatkowych w roku bie\u017c\u0105cym i w latach ubieg\u0142ych. Przedmiotem oceny by\u0142a przede wszystkim analiza zysku podatkowego generowanego na podstawie danych historycznych oraz analiza prognozy rozwoju sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. W wyniku dokonanej oceny mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania straty podatkowej w sp\u00f3\u0142kach: CCC.eu Sp. z o.o., Gino Rossi S.A. (w okresie por\u00f3wnawczym), CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd oraz CCC Rosja OOO (w okresie por\u00f3wnawczym), Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o nierozpoznawaniu aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych poniesionych w roku bie\u017c\u0105cym oraz w latach ubieg\u0142ych przez wskazane sp\u00f3\u0142ki. W bie\u017c\u0105cym okresie warto\u015b\u0107 nierozpoznanego aktywa z tytu\u0142u strat podatkowych wzros\u0142a o 77,1 mln PLN. Wysoko\u015b\u0107 straty podatkowej poniesionej w okresie bie\u017c\u0105cym przez sp\u00f3\u0142k\u0119 CCC.eu Sp. z o.o. wynios\u0142a 286,5 mln PLN, CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd 3,4 mln PLN. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nierozpoznanego aktywa z tytu\u0142u strat podatkowych wynosi 206,6 mln PLN (w roku ubieg\u0142ym 198,6 mln PLN) i dotyczy g\u0142\u00f3wnie CCC.eu Sp. z o.o. (203,5 mln PLN). Zgodnie z przepisami podatkowymi okres realizacji straty podatkowej dla obu tych sp\u00f3\u0142ek wynosi 5 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f22100": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 podatek bie\u017c\u0105cy (CIT) oraz podatek odroczony. Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego okresu sprawozdawczego w krajach, gdzie sp\u00f3\u0142ka i jej jednostki zale\u017cne dzia\u0142aj\u0105 i generuj\u0105 dochody podlegaj\u0105ce opodatkowaniu w oparciu o stawki obowi\u0105zuj\u0105ce w danym kraju. Zmiany oszacowa\u0144 dotycz\u0105ce lat poprzednich ujmowane s\u0105 jako korekta obci\u0105\u017cenia za rok bie\u017c\u0105cy.
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z ujmowaniem podatku dochodowego
Je\u017celi w ocenie Grupy jest prawdopodobne, \u017ce podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych b\u0119dzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa okre\u015bla doch\u00f3d do opodatkowania (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzgl\u0119dnieniem podej\u015bcia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniaj\u0105c to prawdopodobie\u0144stwo, Grupa przyjmuje, \u017ce organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadz\u0105 tak\u0105 kontrol\u0119 i b\u0119d\u0105 mia\u0142y dost\u0119p do wszelkich informacji. Je\u017celi Grupa stwierdzi, \u017ce nie jest prawdopodobne, \u017ce organ podatkowy zaakceptuje podej\u015bcie Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, w\u00f3wczas Grupa odzwierciedla skutki niepewno\u015bci w uj\u0119ciu ksi\u0119gowym podatku w okresie, w kt\u00f3rym to ustali\u0142a. Grupa ujmuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dw\u00f3ch ni\u017cej wymienionych metod, w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z nich lepiej odzwierciedla spos\u00f3b, w jaki niepewno\u015b\u0107 mo\u017ce si\u0119 zmaterializowa\u0107:
\u2022Grupa okre\u015bla najbardziej prawdopodobny scenariusz \u2013 jest to pojedyncza kwota spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w lub
\u2022Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 oczekiwan\u0105 \u2013 jest to suma kwot wa\u017conych prawdopodobie\u0144stwem spo\u015br\u00f3d mo\u017cliwych wynik\u00f3w.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w wyniku powstania r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi oraz od nierozliczonych strat podatkowych. R\u00f3\u017cnice takie powstaj\u0105 w Grupie w sytuacji odmiennego rozliczania amortyzacji dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych i podatkowych, ujmowania ksi\u0119gowo odpis\u00f3w warto\u015bci aktyw\u00f3w (kt\u00f3re dla potrzeb podatkowych zostan\u0105 zrealizowane w postaci podatkowych odpis\u00f3w amortyzacyjnych w przysz\u0142ych okresach) lub utworzonych dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych rezerw (kt\u00f3re dla cel\u00f3w podatkowych zostan\u0105 uznane w momencie poniesienia odpowiednich koszt\u00f3w). Z uj\u0119cia wy\u0142\u0105czone s\u0105 r\u00f3\u017cnice (niedotycz\u0105ce transakcji przej\u0119\u0107) zwi\u0105zane z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ry nie wp\u0142ywa w momencie uj\u0119cia danego sk\u0142adnika ani na wynik ani na doch\u00f3d (strat\u0119) podatkow\u0105.
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c w transakcjach przej\u0119\u0107 oraz reorganizacji wewn\u0119trznych w grupie. W przypadku przej\u0119\u0107 podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 w wyniku wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 do ich warto\u015bci godziwych bez wp\u0142ywu na warto\u015bci podatkowe tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 zobowi\u0105zanie lub aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego powsta\u0142e w wyniku tych r\u00f3\u017cnic koryguje warto\u015b\u0107 firmy (zysk na okazjonalnym nabyciu). W przypadku reorganizacji wewn\u0105trzgrupowych aktywa lub zobowi\u0105zania podatku
\"[IMAGE]\"
odroczonego powstaj\u0105 w wyniku rozpoznania lub zmiany warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 dla cel\u00f3w podatkowych (np. znak towarowy) bez jednoczesnego ich rozpoznania w bilansie ze wzgl\u0119du na eliminacje wyniku na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych \u2013 skutki rozpoznania odno\u015bnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w wyniku okresu, chyba \u017ce odno\u015bne transakcje mia\u0142y wp\u0142yw na pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub kapita\u0142y. Z uj\u0119cia wy\u0142\u0105czone s\u0105 dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy, jednak\u017ce je\u017celi warto\u015b\u0107 podatkowa warto\u015bci firmy powstaj\u0105cej w transakcji jest wy\u017csza od jej warto\u015bci bilansowej, to aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy kt\u00f3ry pozwoli na realizacj\u0119 tej ujemnej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego kalkuluje si\u0119 z wykorzystaniem obowi\u0105zuj\u0105cych (lub praktycznie obowi\u0105zuj\u0105cych) stawek podatkowych. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 kompensacie w ramach poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 prawo do rozliczania podatku bie\u017c\u0105cego w kwocie netto.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na realizacje ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i strat podatkowych, lub gdy oczekuje si\u0119 jednoczesnego zrealizowania dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Kwoty powy\u017cej tej wysoko\u015bci podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie ujawnieniu.
Grupa dok\u0142adnie ocenia charakter i zakres dowod\u00f3w uzasadniaj\u0105cych wniosek, i\u017c jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania wystarczaj\u0105cy do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Przy ocenie, czy osi\u0105gni\u0119cie przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%), Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie dost\u0119pne dowody, zar\u00f3wno te potwierdzaj\u0105ce istnienie prawdopodobie\u0144stwa, jak i te \u015bwiadcz\u0105ce o jego braku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f22439": { "value": "
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w wyniku powstania r\u00f3\u017cnic pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi oraz od nierozliczonych strat podatkowych. R\u00f3\u017cnice takie powstaj\u0105 w Grupie w sytuacji odmiennego rozliczania amortyzacji dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych i podatkowych, ujmowania ksi\u0119gowo odpis\u00f3w warto\u015bci aktyw\u00f3w (kt\u00f3re dla potrzeb podatkowych zostan\u0105 zrealizowane w postaci podatkowych odpis\u00f3w amortyzacyjnych w przysz\u0142ych okresach) lub utworzonych dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych rezerw (kt\u00f3re dla cel\u00f3w podatkowych zostan\u0105 uznane w momencie poniesienia odpowiednich koszt\u00f3w). Z uj\u0119cia wy\u0142\u0105czone s\u0105 r\u00f3\u017cnice (niedotycz\u0105ce transakcji przej\u0119\u0107) zwi\u0105zane z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ry nie wp\u0142ywa w momencie uj\u0119cia danego sk\u0142adnika ani na wynik ani na doch\u00f3d (strat\u0119) podatkow\u0105.
R\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 r\u00f3wnie\u017c w transakcjach przej\u0119\u0107 oraz reorganizacji wewn\u0119trznych w grupie. W przypadku przej\u0119\u0107 podmiot\u00f3w zewn\u0119trznych r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe powstaj\u0105 w wyniku wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 do ich warto\u015bci godziwych bez wp\u0142ywu na warto\u015bci podatkowe tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 \u2013 zobowi\u0105zanie lub aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego powsta\u0142e w wyniku tych r\u00f3\u017cnic koryguje warto\u015b\u0107 firmy (zysk na okazjonalnym nabyciu). W przypadku reorganizacji wewn\u0105trzgrupowych aktywa lub zobowi\u0105zania podatku
\"[IMAGE]\"
odroczonego powstaj\u0105 w wyniku rozpoznania lub zmiany warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 dla cel\u00f3w podatkowych (np. znak towarowy) bez jednoczesnego ich rozpoznania w bilansie ze wzgl\u0119du na eliminacje wyniku na transakcjach wewn\u0105trzgrupowych \u2013 skutki rozpoznania odno\u015bnych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podatku odroczonego ujmowane s\u0105 w wyniku okresu, chyba \u017ce odno\u015bne transakcje mia\u0142y wp\u0142yw na pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody lub kapita\u0142y. Z uj\u0119cia wy\u0142\u0105czone s\u0105 dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe dotycz\u0105ce warto\u015bci firmy, jednak\u017ce je\u017celi warto\u015b\u0107 podatkowa warto\u015bci firmy powstaj\u0105cej w transakcji jest wy\u017csza od jej warto\u015bci bilansowej, to aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego ujmowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia warto\u015bci firmy je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy kt\u00f3ry pozwoli na realizacj\u0119 tej ujemnej r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego kalkuluje si\u0119 z wykorzystaniem obowi\u0105zuj\u0105cych (lub praktycznie obowi\u0105zuj\u0105cych) stawek podatkowych. Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 kompensacie w ramach poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 prawo do rozliczania podatku bie\u017c\u0105cego w kwocie netto.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119 do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty doch\u00f3d podatkowy, kt\u00f3ry pozwoli na realizacje ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych i strat podatkowych, lub gdy oczekuje si\u0119 jednoczesnego zrealizowania dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Kwoty powy\u017cej tej wysoko\u015bci podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105cznie ujawnieniu.
Grupa dok\u0142adnie ocenia charakter i zakres dowod\u00f3w uzasadniaj\u0105cych wniosek, i\u017c jest prawdopodobne, \u017ce zostanie osi\u0105gni\u0119ty przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania wystarczaj\u0105cy do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Przy ocenie, czy osi\u0105gni\u0119cie przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobie\u0144stwo powy\u017cej 50%), Grupa uwzgl\u0119dnia wszystkie dost\u0119pne dowody, zar\u00f3wno te potwierdzaj\u0105ce istnienie prawdopodobie\u0144stwa, jak i te \u015bwiadcz\u0105ce o jego braku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact23": { "value": "
\"[IMAGE]\"
SALDA I ZMIANY PODATKU ODROCZONEGO
Zmiana stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku przedstawia si\u0119 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:

\u00a0

31.01.2023

UZNANIE (OBCI\u0104\u017bENIE) WYNIKU FINANSOWEGO

01.02.2022

Aktywa

Znaki towarowe

7,2

\u22126,2

13,4

Zapasy - korekta mar\u017cy na sprzeda\u017cy wewn\u0105trzgrupowej

8,6

\u22121,6

10,2

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w: zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci

5,1

3,8

1,3

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (inwestycje w sklepy), prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych

1,4

\u22120,6

2,0

Rezerwy na zobowi\u0105zania

23,1

\u22127,6

30,7

Z tytu\u0142u ulgi strefowej

50,2

\u22123,1

53,3

Pozosta\u0142e

43,7

21,1

22,6

Straty podatkowe

\u2212

\u22120,3

0,3

Wycena um\u00f3w leasingowych

53,3

6,3

47,0

Razem przed kompensat\u0105

192,6

11,8

180,8

Zobowi\u0105zania

Przyspieszona amortyzacja podatkowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u2212

\u22124,1

4,1

Z tytu\u0142u naliczonych odsetek

\u2212

0,1

\u22120,1

Pozosta\u0142e

10,6

7,6

3,0

Nabycie warto\u015bci niematerialnych ujawnionych przy nabyciu jednostek zale\u017cnych

31,7

\u22125,4

37,1

Razem przed kompensat\u0105

42,3

\u22121,8

44,1

Kompensata

8,5

3,2

5,3

Salda podatku odroczonego w bilansie

\u2212

\u2212

\u2212

Aktywa

184,1

8,6

175,5

Zobowi\u0105zania

33,8

\u22125,1

38,9

\u00a0

31.01.2022

UZNANIE / (OBCI\u0104\u017bENIE) WYNIKU FINANSOWEGO

01.01.2021

Aktywa

Znaki towarowe

13,4

\u22124,1

17,5

Zapasy - korekta mar\u017cy na sprzeda\u017cy wewn\u0105trzgrupowej

10,2

\u22121,0

11,2

Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w: zapas\u00f3w i nale\u017cno\u015bci

1,3

0,3

1,0

Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (inwestycje w sklepy), prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych

2,0

\u22120,7

2,7

Rezerwy na zobowi\u0105zania

30,7

14,3

16,4

Z tytu\u0142u ulgi strefowej

53,3

\u22124,9

58,2

Pozosta\u0142e

22,6

15,5

7,1

Straty podatkowe

0,3

0,3

\u2212

Wycena um\u00f3w leasingowych

47,0

\u22122,6

49,6

Razem przed kompensat\u0105

180,8

17,1

163,7

\"[IMAGE]\"

Zobowi\u0105zania

Przyspieszona amortyzacja podatkowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

4,1

\u22121,4

5,5

Z tytu\u0142u naliczonych odsetek

\u22120,1

\u22124,1

4,0

Pozosta\u0142e

3,0

0,5

2,5

Nabycie warto\u015bci niematerialnych ujawnionych przy nabyciu jednostek zale\u017cnych

37,1

\u22120,5

37,6

Razem przed kompensat\u0105

44,1

\u22125,5

49,6

Kompensata

5,3

\u22126,3

11,6

Salda podatku odroczonego w bilansie

\u2212

\u2212

\u2212

Aktywa

175,5

23,4

152,1

Zobowi\u0105zania

38,9

0,8

38,0

ISTOTNE SZACUNKI DOTYCZ\u0104CE ROZPOZNANIA AKTYW\u00d3W Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO ORAZ INFORMACJE NA TEMAT NIEROZPOZNANYCH AKTYW\u00d3W PODATKU ODROCZONEGO
Realizacja i odwracanie si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wymaga od Zarz\u0105du istotnych szacunk\u00f3w w odniesieniu do oczekiwanych wynik\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu w poszczeg\u00f3lnych podmiotach Grupy. Uj\u0119cie aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego w warto\u015bci przekraczaj\u0105cej uj\u0119te zobowi\u0105zania podatku odroczonego oznacza, \u017ce jest prawdopodobne, \u017ce Grupa b\u0119dzie w stanie zrealizowa\u0107 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne.
Poni\u017csza tabela przedstawia okresy, w kt\u00f3rych szacowana jest realizacja rozpoznanych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku odroczonego:

OKRES REALIZACJI AKTYW\u00d3W I ZOBOWI\u0104ZA\u0143 Z TYTU\u0141U PODATKU ODROCZONEGO

31.01.2023

31.01.2022

AKTYWA

ZOBOWI\u0104ZANIA

AKTYWA

ZOBOWI\u0104ZANIA

do 1 roku

112,5

4,1

63,2

8,1

1-2 lat

14,0

2,0

22,0

4,2

2-3 lat

10,4

2,0

20,4

2,0

3-5 lat

20,5

4,1

33,7

4,0

Powy\u017cej 5 lat

26,7

21,6

36,2

20,6

Razem

184,1

33,8

175,5

38,9

Nierozpoznane

206,6

\u2212

198,6

\u2212

\u2022 Dotycz\u0105ce strat podatkowych

206,6

\u2212

198,6

\u2212

Zarz\u0105d CCC S.A. dokona\u0142 oszacowania odzyskiwalno\u015bci aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego od strat podatkowych w roku bie\u017c\u0105cym i w latach ubieg\u0142ych. Przedmiotem oceny by\u0142a przede wszystkim analiza zysku podatkowego generowanego na podstawie danych historycznych oraz analiza prognozy rozwoju sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. W wyniku dokonanej oceny mo\u017cliwo\u015bci wykorzystania straty podatkowej w sp\u00f3\u0142kach: CCC.eu Sp. z o.o., Gino Rossi S.A. (w okresie por\u00f3wnawczym), CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd oraz CCC Rosja OOO (w okresie por\u00f3wnawczym), Zarz\u0105d podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o nierozpoznawaniu aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych poniesionych w roku bie\u017c\u0105cym oraz w latach ubieg\u0142ych przez wskazane sp\u00f3\u0142ki. W bie\u017c\u0105cym okresie warto\u015b\u0107 nierozpoznanego aktywa z tytu\u0142u strat podatkowych wzros\u0142a o 77,1 mln PLN. Wysoko\u015b\u0107 straty podatkowej poniesionej w okresie bie\u017c\u0105cym przez sp\u00f3\u0142k\u0119 CCC.eu Sp. z o.o. wynios\u0142a 286,5 mln PLN, CCC Shoes & Bags d.o.o. Beograd 3,4 mln PLN. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 nierozpoznanego aktywa z tytu\u0142u strat podatkowych wynosi 206,6 mln PLN (w roku ubieg\u0142ym 198,6 mln PLN) i dotyczy g\u0142\u00f3wnie CCC.eu Sp. z o.o. (203,5 mln PLN). Zgodnie z przepisami podatkowymi okres realizacji straty podatkowej dla obu tych sp\u00f3\u0142ek wynosi 5 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f25353": { "value": "
4.1ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM
Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym jest ochrona zdolno\u015bci Grupy do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, tak aby mo\u017cliwe by\u0142o realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzy\u015bci dla innych zainteresowanych stron, a tak\u017ce utrzymanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu. Zgodnie z polityk\u0105 Grupy wyp\u0142ata dywidendy jest mo\u017cliwa w wysoko\u015bci nie ni\u017cszej ni\u017c 33% oraz nie wy\u017cszej ni\u017c 66% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapita\u0142owej, przypisanego akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce relacja d\u0142ugu netto do EBITDA, rozumianej jako: zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej przed potr\u0105ceniem koszt\u00f3w amortyzacji, na koniec roku obrotowego, kt\u00f3rego dotyczy\u0107 b\u0119dzie podzia\u0142 zysku, wynosi\u0142a b\u0119dzie poni\u017cej 3,0. Zgodnie z Now\u0105 Umow\u0105 Finansowania dywidenda mo\u017ce by\u0107 wyp\u0142acona po spe\u0142nieniu okre\u015blonych warunk\u00f3w w tym: Wska\u017anik Ekspozycja Netto / EBITDA dla Jednostki biznesowej CCC (tj. Grupy CCC z wy\u0142aczniem Modivo S.A. i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych), b\u0119dzie ni\u017cszy ni\u017c 2,5, przy czym dywidenda nie mo\u017ce by\u0107 wyp\u0142acona wcze\u015bniej ni\u017c po up\u0142ywie 2 lat od podpisania ww. umowy \u2013 szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w zosta\u0142y opisane w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Zarz\u0105dzanie zasobami finansowymi oraz p\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat polityki dywidendowej zawarto w Rocznym Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy \u2013 \"Polityka dywidendy\". Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa mo\u017ce zmienia\u0107 kwot\u0119 deklarowanych dywidend dla wyp\u0142acenia akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia.
Tak jak inne jednostki w bran\u017cy, Grupa monitoruje kapita\u0142 za pomoc\u0105 wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia. Wska\u017anik ten oblicza si\u0119 jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do \u0142\u0105cznej warto\u015bci kapita\u0142u. Zad\u0142u\u017cenie netto oblicza si\u0119 jako sum\u0119 kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (obejmuj\u0105cych bie\u017c\u0105ce i d\u0142ugoterminowe kredyty i wyemitowane obligacje wskazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej) pomniejszon\u0105 o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. \u0141\u0105czn\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u oblicza si\u0119 jako kapita\u0142 w\u0142asny wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wraz z zad\u0142u\u017ceniem netto.
KAPITA\u0141 W\u0141ASNY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na ich rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Rodzaje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
\u2022kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Jednostki Dominuj\u0105cej wykazuje si\u0119 w warto\u015bci okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym,
\u2022kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszone o koszty emisji,
\u2022r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych,
\u2022wycena aktuarialna \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych,
\u2022wycena programu motywacyjnego \u2013 wi\u0119cej informacji w nocie 6.6.,
\u2022zyski zatrzymane utworzone z podzia\u0142u wyniku finansowego, niepodzielonego wyniku finansowego oraz zysku (straty) netto za okres, kt\u00f3rego dotyczy sprawozdanie finansowe.
P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej.
KAPITA\u0141 AKCYJNY
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku kapita\u0142 akcyjny Jednostki Dominuj\u0105cej sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 54,9 mln akcji o\u202fwarto\u015bci 0,10 PLN, w\u202ftym 48,22 mln akcji zwyk\u0142ych i 6,65 mln akcji uprzywilejowanych co do g\u0142osu. Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u akcyjnego na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku wynios\u0142a 5,5 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy kapita\u0142 akcyjny by\u0142 w\u202fca\u0142o\u015bci op\u0142acony i\u202fzarejestrowany. Akcjonariusze dysponuj\u0105 prawem pierwsze\u0144stwa nabycia akcji imiennych uprzywilejowanych przeznaczonych do zbycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f25660": { "value": "
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat polityki dywidendowej zawarto w Rocznym Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy \u2013 \"Polityka dywidendy\". Aby utrzyma\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa mo\u017ce zmienia\u0107 kwot\u0119 deklarowanych dywidend dla wyp\u0142acenia akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f25858": { "value": "
KAPITA\u0141 W\u0141ASNY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na ich rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Rodzaje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
\u2022kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Jednostki Dominuj\u0105cej wykazuje si\u0119 w warto\u015bci okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym,
\u2022kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszone o koszty emisji,
\u2022r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych,
\u2022wycena aktuarialna \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych,
\u2022wycena programu motywacyjnego \u2013 wi\u0119cej informacji w nocie 6.6.,
\u2022zyski zatrzymane utworzone z podzia\u0142u wyniku finansowego, niepodzielonego wyniku finansowego oraz zysku (straty) netto za okres, kt\u00f3rego dotyczy sprawozdanie finansowe.
P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej.
KAPITA\u0141 AKCYJNY
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku kapita\u0142 akcyjny Jednostki Dominuj\u0105cej sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 54,9 mln akcji o\u202fwarto\u015bci 0,10 PLN, w\u202ftym 48,22 mln akcji zwyk\u0142ych i 6,65 mln akcji uprzywilejowanych co do g\u0142osu. Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u akcyjnego na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku wynios\u0142a 5,5 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy kapita\u0142 akcyjny by\u0142 w\u202fca\u0142o\u015bci op\u0142acony i\u202fzarejestrowany. Akcjonariusze dysponuj\u0105 prawem pierwsze\u0144stwa nabycia akcji imiennych uprzywilejowanych przeznaczonych do zbycia.
\"[IMAGE]\"
Podmiotem posiadaj\u0105cym kontrol\u0119 nad Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 jest sp\u00f3\u0142ka ULTRO s.a.r.l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, kt\u00f3ra posiada 31,12% udzia\u0142\u00f3w w kapitale akcyjnym i 38,32% udzia\u0142\u00f3w w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w. Podmiot ten zale\u017cny jest od Dariusza Mi\u0142ka, Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej CCC S.A. Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce akcjonariuszy zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
KAPITA\u0141 ZAPASOWY ZE SPRZEDA\u017bY AKCJI POWY\u017bEJ ICH WARTO\u015aCI NOMINALNEJ
Kapita\u0142 zapasowy obejmuje g\u0142\u00f3wnie kapita\u0142 z nadwy\u017cki warto\u015bci sprzeda\u017cy nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 wyemitowanych akcji oraz kapita\u0142 z rozliczenia program\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. wynios\u0142a 1 148,0 mln PLN (na 31 stycznia 2022 r.: 1 148,0 mln PLN).
ZYSKI ZATRZYMANE
Zyski zatrzymane obejmuj\u0105: zyski (straty) zatrzymane z lat ubieg\u0142ych (w tym kwoty przekazane na kapita\u0142 zapasowy zgodnie z wymogami KSH) oraz strat\u0119 roku obrotowego. Na dzie\u0144 bilansowy 31 stycznia 2023 roku zyski zatrzymane by\u0142y ujemne i wynosi\u0142y 759,7 mln PLN. Na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku zyski zatrzymane by\u0142y ujemne i wynosi\u0142y 186,3 mln PLN.
ZYSK (STRATA) NA AKCJ\u0118
Zysk (strata) podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu. Zysk (strata) rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu skorygowan\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w akcje zwyk\u0142e.
Strata na akcj\u0119 podstawow\u0105 i rozwodnion\u0105 wynios\u0142a 7,61 PLN za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 stycznia 2023 roku. Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 stycznia 2022 roku strata na akcj\u0119 podstawow\u0105 i rozwodnion\u0105 wynios\u0142a 4,07 PLN.
DYWIDENDA
W dniu 15 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CCC S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 5/ZWZA/2022 w sprawie przeznaczenia zysku za rok obrotowy rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 lutego 2021 r. i zako\u0144czony 31 stycznia 2022 r. w wysoko\u015bci 442,2 mln PLN na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki (zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zyski (straty) zatrzymane z lat ubieg\u0142ych (w tym kwoty przekazane na kapita\u0142 zapasowy) prezentowane s\u0105 w Zyskach zatrzymanych).
W bie\u017c\u0105cym roku Sp\u00f3\u0142ka nie deklarowa\u0142a, ani nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy.
JEDNOSTKI ZALE\u017bNE, GDZIE UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE S\u0104 ISTOTNE
Informacje finansowe na temat jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re posiadaj\u0105 udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, kt\u00f3re s\u0105 istotne dla Grupy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Nazwa

Miejsce wykonywania dzia\u0142alno\u015bci

31.01.2023

31.01.2022

Grupa Modivo S.A.

Polska

25%

25%

DeeZee Sp. z o.o.

Polska

25%

25%

C-AirOP Ltd.

Wyspa Man

50%

50%

\"[IMAGE]\"
SKR\u00d3CONE INFORMACJE FINANSOWE NA TEMAT JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH, KT\u00d3RYCH UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE S\u0104 ISTOTNE PRZEDSTAWIAJ\u0104 SI\u0118 NAST\u0118PUJ\u0104CO:
SPRAWOZDANIE Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W

Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Grupa Modivo S.A.

DeeZee Sp. z o.o.

C-AirOP Ltd.

01.02.2022-31.01.2023

Przychody ze sprzeda\u017cy

4\u00a0038,3

122,4

29,7

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u22122\u00a0411,0

\u221269,6

\u2212

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

1\u00a0627,3

52,8

29,7

Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy

\u22121\u00a0496,2

\u221245,3

\u2212

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u2212102,0

\u22126,6

\u221229,1

Pozosta\u0142e przychody i koszty

\u221210,0

14,1

0,3

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

19,1

15

0,9

Przychody finansowe

0,9

0,6

\u2212

Koszty finansowe

\u2212137,8

\u22120,2

\u2212

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

\u2212117,8

15,4

0,9

Podatek dochodowy

\u22121,5

\u22121,5

\u2212

Zysk (strata) netto

\u2212119,3

13,9

0,9

\u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody

\u2212118,5

13,9

0,3

Przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

\u221230,2

3,5

0,4

Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

\u2212

\u2212

\u2212

Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Grupa Modivo S.A.

DeeZee Sp. z o.o.

C-AirOP Ltd.

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

3\u00a0435,9

112,2

26,8

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u22121\u00a0959,9

\u221256,7

\u2212

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

1\u00a0476,0

55,5

26,8

Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy

\u22121\u00a0224,1

\u221254,1

\u2212

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u221251,2

\u22124,5

\u221227,0

Pozosta\u0142e przychody i koszty

6,1

8,9

\u22120,8

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

206,8

5,8

\u22121,0

Przychody finansowe

4,8

\u2212

\u2212

Koszty finansowe

\u221243,5

\u22120,2

\u22120,2

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

168,1

5,6

\u22121,2

Podatek dochodowy

\u221239,8

\u22122,3

\u2212

Zysk (strata) netto

128,3

3,3

\u22121,2

\u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody

129,2

3,2

0,2

Przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

32,3

0,8

0,1

Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

\u221210,5

\u2212

\u2212

\"[IMAGE]\"
SKR\u00d3CONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Grupa Modivo S.A.

DeeZee Sp. z o.o.

C-AirOP Ltd.

31.01.2023

Aktywa trwa\u0142e

887,3

9,8

\u2212

Aktywa obrotowe

1\u00a0617,1

53,0

21,3

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

148,3

0,9

\u2212

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1\u00a0832,3

19,2

3,8

Aktywa netto

523,8

42,7

17,5

Wycena programu motywacyjnego

19,0

\u2212

\u2212

Razem udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

147,0

10,7

8,7

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Grupa Modivo S.A.

DeeZee Sp. z o.o.

C-AirOP Ltd.

31.01.2022

Aktywa trwa\u0142e

700,4

10,0

\u2212

Aktywa obrotowe

1\u00a0658,8

45,6

20,9

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

654,8

11,4

\u2212

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1\u00a0102,4

15,4

3,7

Aktywa netto

602,0

28,8

17,2

Razem udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

150,6

7,2

8,6

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f25860": { "value": "
KAPITA\u0141 W\u0141ASNY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Kapita\u0142y w\u0142asne ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych z podzia\u0142em na ich rodzaje i wed\u0142ug zasad okre\u015blonych przepisami prawa oraz postanowieniami statutu. Rodzaje kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych:
\u2022kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Jednostki Dominuj\u0105cej wykazuje si\u0119 w warto\u015bci okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym,
\u2022kapita\u0142 zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej pomniejszone o koszty emisji,
\u2022r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych,
\u2022wycena aktuarialna \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych,
\u2022wycena programu motywacyjnego \u2013 wi\u0119cej informacji w nocie 6.6.,
\u2022zyski zatrzymane utworzone z podzia\u0142u wyniku finansowego, niepodzielonego wyniku finansowego oraz zysku (straty) netto za okres, kt\u00f3rego dotyczy sprawozdanie finansowe.
P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact30": { "value": "
\u2022kapita\u0142 podstawowy (akcyjny) Jednostki Dominuj\u0105cej wykazuje si\u0119 w warto\u015bci okre\u015blonej w statucie i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym,
KAPITA\u0141 AKCYJNY
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku kapita\u0142 akcyjny Jednostki Dominuj\u0105cej sk\u0142ada\u0142 si\u0119 z 54,9 mln akcji o\u202fwarto\u015bci 0,10 PLN, w\u202ftym 48,22 mln akcji zwyk\u0142ych i 6,65 mln akcji uprzywilejowanych co do g\u0142osu. Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u akcyjnego na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku wynios\u0142a 5,5 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy kapita\u0142 akcyjny by\u0142 w\u202fca\u0142o\u015bci op\u0142acony i\u202fzarejestrowany. Akcjonariusze dysponuj\u0105 prawem pierwsze\u0144stwa nabycia akcji imiennych uprzywilejowanych przeznaczonych do zbycia.
\"[IMAGE]\"
Podmiotem posiadaj\u0105cym kontrol\u0119 nad Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 jest sp\u00f3\u0142ka ULTRO s.a.r.l. z siedzib\u0105 w Luksemburgu, kt\u00f3ra posiada 31,12% udzia\u0142\u00f3w w kapitale akcyjnym i 38,32% udzia\u0142\u00f3w w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w. Podmiot ten zale\u017cny jest od Dariusza Mi\u0142ka, Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej CCC S.A. Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce akcjonariuszy zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f26169": { "value": "sp\u00f3\u0142ka ULTRO s.a.r.l. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f26173": { "value": "ULTRO s.a.r.l. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f26223": { "value": "
KAPITA\u0141 ZAPASOWY ZE SPRZEDA\u017bY AKCJI POWY\u017bEJ ICH WARTO\u015aCI NOMINALNEJ
Kapita\u0142 zapasowy obejmuje g\u0142\u00f3wnie kapita\u0142 z nadwy\u017cki warto\u015bci sprzeda\u017cy nad warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 wyemitowanych akcji oraz kapita\u0142 z rozliczenia program\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych opartych na akcjach rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych. Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. wynios\u0142a 1 148,0 mln PLN (na 31 stycznia 2022 r.: 1 148,0 mln PLN).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f26360": { "value": "
ZYSK (STRATA) NA AKCJ\u0118
Zysk (strata) podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu. Zysk (strata) rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu skorygowan\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w akcje zwyk\u0142e.
Strata na akcj\u0119 podstawow\u0105 i rozwodnion\u0105 wynios\u0142a 7,61 PLN za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 stycznia 2023 roku. Za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 stycznia 2022 roku strata na akcj\u0119 podstawow\u0105 i rozwodnion\u0105 wynios\u0142a 4,07 PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f26362": { "value": "
ZYSK (STRATA) NA AKCJ\u0118
Zysk (strata) podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jednostki dominuj\u0105cej przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu. Zysk (strata) rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu skorygowan\u0105 o \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych, kt\u00f3re zosta\u0142yby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniaj\u0105cych potencjalnych instrument\u00f3w kapita\u0142owych w akcje zwyk\u0142e.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f26560": { "value": "
DYWIDENDA
W dniu 15 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CCC S.A. podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 5/ZWZA/2022 w sprawie przeznaczenia zysku za rok obrotowy rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 lutego 2021 r. i zako\u0144czony 31 stycznia 2022 r. w wysoko\u015bci 442,2 mln PLN na kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki (zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zyski (straty) zatrzymane z lat ubieg\u0142ych (w tym kwoty przekazane na kapita\u0142 zapasowy) prezentowane s\u0105 w Zyskach zatrzymanych).
W bie\u017c\u0105cym roku Sp\u00f3\u0142ka nie deklarowa\u0142a, ani nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f26688": { "value": "
JEDNOSTKI ZALE\u017bNE, GDZIE UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE S\u0104 ISTOTNE
Informacje finansowe na temat jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re posiadaj\u0105 udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce, kt\u00f3re s\u0105 istotne dla Grupy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Nazwa

Miejsce wykonywania dzia\u0142alno\u015bci

31.01.2023

31.01.2022

Grupa Modivo S.A.

Polska

25%

25%

DeeZee Sp. z o.o.

Polska

25%

25%

C-AirOP Ltd.

Wyspa Man

50%

50%

\"[IMAGE]\"
SKR\u00d3CONE INFORMACJE FINANSOWE NA TEMAT JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH, KT\u00d3RYCH UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104CE S\u0104 ISTOTNE PRZEDSTAWIAJ\u0104 SI\u0118 NAST\u0118PUJ\u0104CO:
SPRAWOZDANIE Z CA\u0141KOWITYCH DOCHOD\u00d3W

Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Grupa Modivo S.A.

DeeZee Sp. z o.o.

C-AirOP Ltd.

01.02.2022-31.01.2023

Przychody ze sprzeda\u017cy

4\u00a0038,3

122,4

29,7

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u22122\u00a0411,0

\u221269,6

\u2212

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

1\u00a0627,3

52,8

29,7

Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy

\u22121\u00a0496,2

\u221245,3

\u2212

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u2212102,0

\u22126,6

\u221229,1

Pozosta\u0142e przychody i koszty

\u221210,0

14,1

0,3

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

19,1

15

0,9

Przychody finansowe

0,9

0,6

\u2212

Koszty finansowe

\u2212137,8

\u22120,2

\u2212

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

\u2212117,8

15,4

0,9

Podatek dochodowy

\u22121,5

\u22121,5

\u2212

Zysk (strata) netto

\u2212119,3

13,9

0,9

\u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody

\u2212118,5

13,9

0,3

Przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

\u221230,2

3,5

0,4

Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

\u2212

\u2212

\u2212

Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

Grupa Modivo S.A.

DeeZee Sp. z o.o.

C-AirOP Ltd.

01.02.2021 - 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

3\u00a0435,9

112,2

26,8

Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u22121\u00a0959,9

\u221256,7

\u2212

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

1\u00a0476,0

55,5

26,8

Koszty punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy

\u22121\u00a0224,1

\u221254,1

\u2212

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u221251,2

\u22124,5

\u221227,0

Pozosta\u0142e przychody i koszty

6,1

8,9

\u22120,8

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

206,8

5,8

\u22121,0

Przychody finansowe

4,8

\u2212

\u2212

Koszty finansowe

\u221243,5

\u22120,2

\u22120,2

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

168,1

5,6

\u22121,2

Podatek dochodowy

\u221239,8

\u22122,3

\u2212

Zysk (strata) netto

128,3

3,3

\u22121,2

\u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody

129,2

3,2

0,2

Przypadaj\u0105ce udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

32,3

0,8

0,1

Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142om niekontroluj\u0105cym

\u221210,5

\u2212

\u2212

\"[IMAGE]\"
SKR\u00d3CONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Grupa Modivo S.A.

DeeZee Sp. z o.o.

C-AirOP Ltd.

31.01.2023

Aktywa trwa\u0142e

887,3

9,8

\u2212

Aktywa obrotowe

1\u00a0617,1

53,0

21,3

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

148,3

0,9

\u2212

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1\u00a0832,3

19,2

3,8

Aktywa netto

523,8

42,7

17,5

Wycena programu motywacyjnego

19,0

\u2212

\u2212

Razem udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

147,0

10,7

8,7

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Grupa Modivo S.A.

DeeZee Sp. z o.o.

C-AirOP Ltd.

31.01.2022

Aktywa trwa\u0142e

700,4

10,0

\u2212

Aktywa obrotowe

1\u00a0658,8

45,6

20,9

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

654,8

11,4

\u2212

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1\u00a0102,4

15,4

3,7

Aktywa netto

602,0

28,8

17,2

Razem udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

150,6

7,2

8,6

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f27521": { "value": "
4.2ZAD\u0141U\u017bENIE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I OBLIGACJI
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie kredyty bankowe, po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne zwi\u0105zane z uzyskaniem finansowania. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych za wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 finansowania wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z polityka w nocie 5.3).
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zobowi\u0105zania finansowego mog\u0105 ulec zmianie na skutek zmiany warunk\u00f3w umownych lub oczekiwa\u0144 w zakresie szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na potrzeby wyceny zobowi\u0105zania finansowego zamortyzowanym kosztem.
A)Zmiana warunk\u00f3w umownych
W przypadku zmiany warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego Grupa analizuje, czy modyfikacja przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mia\u0142a charakter istotny, czy te\u017c nie. Grupa stosuje zar\u00f3wno kryterium ilo\u015bciowe jak i jako\u015bciowe w celu zidentyfikowania istotnej modyfikacji prowadz\u0105cej do zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego. Za istotn\u0105 modyfikacj\u0119 Grupa uznaje zmian\u0119 zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z nowych warunk\u00f3w, w tym wszelkich p\u0142atno\u015bci dokonanych, pomniejszonych o p\u0142atno\u015bci otrzymane i zdyskontowanych przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej, o nie mniej ni\u017c 10% od zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego. Niezale\u017cnie od kryterium ilo\u015bciowego, modyfikacja mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c zosta\u0107 uznana za istotn\u0105 w wyniku oceny jako\u015bciowe, szczeg\u00f3lnie w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach:
a)przewalutowanie zobowi\u0105zania finansowego, o ile nie zosta\u0142o to z g\u00f3ry okre\u015blone w warunkach umowy,
b)zamiana kredytodawcy,
c)istotne wyd\u0142u\u017cenie okresu finansowania w stosunku do pierwotnego okresu finansowania,
d)zmiana stopy procentowej ze zmiennej na sta\u0142\u0105 i na odwr\u00f3t,
e)zmiana formy prawnej/rodzaju instrumentu finansowego.
\"[IMAGE]\"
Istotn\u0105 modyfikacj\u0119 zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3ra nie powoduje zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania, zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 zmodyfikowanych i oryginalnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowi\u0105zania.
B)Zmiana oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
W przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych o zmiennej stopie okresowe przeszacowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych maj\u0105ce odzwierciedla\u0107 zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych skutkuje zmian\u0105 efektywnej stopy procentowej. W przypadku gdy Grupa zmienia oszacowania co do p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zobowi\u0105zania finansowego (z wy\u0142\u0105czeniem zmian dotycz\u0105cych modyfikacji umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), dokonywana jest korekta warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania finansowego tak, aby warto\u015b\u0107 ta odzwierciedla\u0142a rzeczywiste i zmienione oszacowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Grupa ustala warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania finansowego wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, kt\u00f3re s\u0105 dyskontowane wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego. R\u00f3\u017cnica w wycenie jest ujmowana jako przychody lub koszty w wyniku finansowym.
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I OBLIGACJI
Poni\u017csza nota prezentuje dane dotycz\u0105ce zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w oraz wyemitowanych obligacji.

Stan na 01.02.2022

FINANSOWANIE JEDNOSTKI BIZNESOWEJ CCC

FINANSOWANIE JEDNOSTKI BIZNESOWEJ MODIVO

RAZEM

KREDYTY I PO\u017bYCZKI

OBLIGACJE

KREDYTY

OBLIGACJE

\u00a0

1\u00a0132,3

560,9

253,4

513,0

2\u00a0459,6

kr\u00f3tkoterminowe

288,3

3,3

253,4

\u2212

545,0

d\u0142ugoterminowe

844,0

557,6

\u2212

513,0

1\u00a0914,6

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tego zad\u0142u\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-otrzymane finansowanie

67,3

\u2212

\u2212

\u2212

67,3

-koszty transakcyjne

\u22122,4

\u22121,1

0,6

\u2212

\u22122,9

Naliczenie odsetek

101,5

63,7

11,1

116,8

293,1

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-sp\u0142aty kapita\u0142u

\u221241,7

\u2212

\u2212103,2

\u2212

\u2212144,9

-odsetki zap\u0142acone

\u2212100,3

\u221242,0

\u221211,9

\u2212

\u2212154,2

Wzrostz tytu\u0142u zmiany stanu kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u2212

\u2212

80,1

\u2212

80,1

Spadek z tytu\u0142u zmiany stanu kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u221292,3

\u2212

\u2212

\u2212

\u221292,3

Pozosta\u0142e zmiany niepieni\u0119\u017cne

20,4

\u2212

\u2212

\u2212

20,4

Stan na 31.01.2023

1\u00a0084,8

581,5

230,1

629,8

2\u00a0526,2

kr\u00f3tkoterminowe

272,4

23,4

230,1

629,8

1\u00a0155,7

Transza A

66,5

\u2212

\u2212

\u2212

66,5

Transza B

54,3

\u2212

\u2212

\u2212

54,3

Transza C

87,5

\u2212

\u2212

\u2212

87,5

Po\u017cyczka

19,4

\u2212

\u2212

\u2212

19,4

Kredyty z por\u0119czeniem BGK

41,0

\u2212

\u2212

\u2212

41,0

Pozosta\u0142e (pozosta\u0142e kredyty, karty kredytowe)

3,7

\u2212

230,1

\u2212

233,8

Obligacje PFR

\u2212

1,5

\u2212

\u2212

1,5

Obligacje Softbank

\u2212

\u2212

\u2212

629,8

629,8

Obligacje CCC0626

\u2212

21,9

\u2212

\u2212

21,9

\"[IMAGE]\"

d\u0142ugoterminowe

812,4

558,1

\u2212

\u2212

1\u00a0370,5

Transza A

285,1

\u2212

\u2212

\u2212

285,1

Transza B

151,3

\u2212

\u2212

\u2212

151,3

Transza C

38,7

\u2212

\u2212

\u2212

38,7

Kredyty z por\u0119czeniem BGK

337,3

\u2212

\u2212

\u2212

337,3

Obligacje PFR

\u2212

368,7

\u2212

\u2212

368,7

Obligacje CCC0626

\u2212

189,4

\u2212

\u2212

189,4

Informacja o dost\u0119pnych niewykorzystanych limitach kredytowych i ich terminach udost\u0119pnienia znajduje si\u0119 w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Zad\u0142u\u017cenie i p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy CCC.
Zgodnie z warunkami emisji, obligacje Softbank stan\u0105 si\u0119 wymagalne w dniu 23 sierpnia 2024 roku, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszego wykupu przez emitenta. Odsetki od obligacji s\u0105 naliczane kwartalnie wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej i s\u0105 p\u0142atne w dniu wykupu lub zamiany na akcje. Obligacje zostan\u0105 automatycznie zamienione na akcje Modivo S.A. w przypadku przeprowadzenia pierwszej oferty publicznej akcji Modivo S.A. jak r\u00f3wnie\u017c innych podobnych transakcji okre\u015blonych w warunkach emisji obligacji (obowi\u0105zkowa konwersja, ang. Mandatory Conversion) po cenie rynkowej skorygowanej o premi\u0119.
Wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji Softbank przygotowano przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce pierwsza oferta publiczna (\u201eIPO\u201d) zostanie przeprowadzona w trakcie 2023 roku.
Jednocze\u015bnie, w instrumencie obligacji Softbank zosta\u0142 zidentyfikowany wbudowany instrument pochodny w postaci opcji dobrowolnej konwersji (ang. Voluntary Conversion), o czym szerzej w nocie 6.1.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym/ rachunku odnawialnym w kwocie 200,1 mln z\u0142 jako d\u0142ugoterminowe - Grupa ma zawarte umowy kredytowe w rachunku bie\u017c\u0105cym/odnawialnym z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty, z kt\u00f3rej jednak Grupa nie korzysta a planowany termin sp\u0142aty przypada powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, st\u0105d prezentacja w cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej.
W trzecim i czwartym kwartale roku obrotowego 2022 nast\u0105pi\u0142y zmiany w umowach finansowania Grupy Kapita\u0142owej CCC, kt\u00f3re to zosta\u0142y zaprezentowane w punkcie \u201eKontynuacja dzia\u0142alno\u015bci\u201d.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w zosta\u0142y opisane w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Informacje dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w/Wska\u017anik\u00f3w finansowych.
Zgodnie z ustaleniami z instytucjami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy CCC, Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do redukcji zad\u0142u\u017cenia w ramach Jednostki Biznesowej CCC (tj. Grupy CCC z wy\u0142\u0105czeniem grupy kapita\u0142owej Modivo S.A. i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych) o kwot\u0119 320 mln PLN w trakcie 2023 roku. Z tego 50 mln PLN zosta\u0142o zredukowane jeszcze w trakcie 2022 roku w postaci zmniejszenia dost\u0119pnych limit\u00f3w faktoringowych. Sp\u0142ata pozosta\u0142ej kwoty w wysoko\u015bci 270 mln PLN zosta\u0142a ustalona w odniesieniu do cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej ka\u017cdemu z podmiot\u00f3w uczestnicz\u0105cych w konsorcjum bank\u00f3w, jednak na dzie\u0144 bilansowy nie zdefiniowano, w ramach kt\u00f3rych instrument\u00f3w finansowych nast\u0105pi redukcja. Mo\u017ce ona zosta\u0107 pokryta w ramach dost\u0119pnych kredyt\u00f3w bankowych, dost\u0119pnych gwarancji bankowych albo tez w ramach zmniejszenia dost\u0119pnego limitu na faktoring odwrotny.
Grupa dokona\u0142a prezentacji zad\u0142u\u017cenia w podziale na cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminow\u0105 w odniesieniu do Jednostki Biznesowe CCC w oparciu o przewidywan\u0105 redukcj\u0119 kwoty 270 mln PLN w ramach wyst\u0119puj\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy zad\u0142u\u017cenia, w tym kwota 182,7 mln PLN zosta\u0142a przypisana do pozycji kredyt\u00f3w bankowych. Pozosta\u0142a kwota redukcji dotyczy obecnie niewykorzystanych limit\u00f3w kredyt\u00f3w bankowych w kwocie 42,2 mln PLN oraz redukcji Programu Finansowania Dostawc\u00f3w w kwocie 45,1 mln PLN prezentowanego w pozycji Zobowi\u0105zania handlowe i inne (w tym 16,2 mln PLN dotyczy redukcji limitu niewykorzystanego na dzie\u0144 bilansowy).
\"[IMAGE]\"

Stan na 01.02.2021

FINANSOWANIE JEDNOSTKI BIZNESOWEJ CCC

FINANSOWANIE JEDNOSTKI BIZNESOWEJ MODIVO

RAZEM

KREDYTY

OBLIGACJE

KREDYTY

OBLIGACJE

\u00a0

1\u00a0145,9

210,4

313,3

\u2212

1\u00a0669,6

kr\u00f3tkoterminowe

262,6

\u2212

210,1

\u2212

472,7

d\u0142ugoterminowe

883,3

210,4

103,2

\u2212

1\u00a0196,9

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tego zad\u0142u\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-otrzymane finansowanie

759,2

360,0

\u2212

500,0

1\u00a0619,2

Naliczenie odsetek

44,7

20,9

4,9

32,3

102,8

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-sp\u0142aty kapita\u0142u

\u2212902,0

\u2212

\u221276,8

\u2212

\u2212978,8

-odsetki zap\u0142acone

\u221237,6

\u22126,7

\u22124,9

\u2212

\u221249,2

Wzrost z tytu\u0142u zmiany stanu kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym / rachunku odnawialnym

163,8

\u2212

16,3

\u2212

180,1

Pozosta\u0142e zmiany niepieni\u0119\u017cne

\u221241,7

\u221223,7

0,6

\u221219,3

\u221284,1

Stan na 31.01.2022

1\u00a0132,3

560,9

253,4

513,0

2\u00a0459,6

kr\u00f3tkoterminowe

288,3

3,3

253,4

\u2212

545,0

Transza A

36,5

\u2212

\u2212

\u2212

36,5

Kredyty z por\u0119czeniem BGK

251,2

\u2212

\u2212

\u2212

251,2

Pozosta\u0142e (pozosta\u0142e kredyty; karty kredytowe)

0,6

\u2212

253,4

\u2212

254,0

Obligacje PFR

\u2212

1,9

\u2212

\u2212

1,9

Obligacje CCC0626

\u2212

1,4

\u2212

\u2212

1,4

d\u0142ugoterminowe

844,0

557,6

\u2212

513,0

1\u00a0914,6

Transza A

349,4

\u2212

\u2212

\u2212

349,4

Transza B

246,6

\u2212

\u2212

\u2212

246,6

Kredyty z por\u0119czeniem BGK

248,0

\u2212

\u2212

\u2212

248,0

Obligacje PFR

\u2212

347,6

\u2212

\u2212

347,6

Obligacje Softbank

\u2212

\u2212

\u2212

513,0

513,0

Obligacje CCC0626

\u2212

210,0

\u2212

\u2212

210,0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f27529": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie kredyty bankowe, po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne zwi\u0105zane z uzyskaniem finansowania. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych za wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 finansowania wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z polityka w nocie 5.3).
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zobowi\u0105zania finansowego mog\u0105 ulec zmianie na skutek zmiany warunk\u00f3w umownych lub oczekiwa\u0144 w zakresie szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na potrzeby wyceny zobowi\u0105zania finansowego zamortyzowanym kosztem.
A)Zmiana warunk\u00f3w umownych
W przypadku zmiany warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego Grupa analizuje, czy modyfikacja przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mia\u0142a charakter istotny, czy te\u017c nie. Grupa stosuje zar\u00f3wno kryterium ilo\u015bciowe jak i jako\u015bciowe w celu zidentyfikowania istotnej modyfikacji prowadz\u0105cej do zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego. Za istotn\u0105 modyfikacj\u0119 Grupa uznaje zmian\u0119 zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z nowych warunk\u00f3w, w tym wszelkich p\u0142atno\u015bci dokonanych, pomniejszonych o p\u0142atno\u015bci otrzymane i zdyskontowanych przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej, o nie mniej ni\u017c 10% od zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego. Niezale\u017cnie od kryterium ilo\u015bciowego, modyfikacja mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c zosta\u0107 uznana za istotn\u0105 w wyniku oceny jako\u015bciowe, szczeg\u00f3lnie w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach:
a)przewalutowanie zobowi\u0105zania finansowego, o ile nie zosta\u0142o to z g\u00f3ry okre\u015blone w warunkach umowy,
b)zamiana kredytodawcy,
c)istotne wyd\u0142u\u017cenie okresu finansowania w stosunku do pierwotnego okresu finansowania,
d)zmiana stopy procentowej ze zmiennej na sta\u0142\u0105 i na odwr\u00f3t,
e)zmiana formy prawnej/rodzaju instrumentu finansowego.
\"[IMAGE]\"
Istotn\u0105 modyfikacj\u0119 zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3ra nie powoduje zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania, zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 zmodyfikowanych i oryginalnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowi\u0105zania.
B)Zmiana oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
W przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych o zmiennej stopie okresowe przeszacowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych maj\u0105ce odzwierciedla\u0107 zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych skutkuje zmian\u0105 efektywnej stopy procentowej. W przypadku gdy Grupa zmienia oszacowania co do p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zobowi\u0105zania finansowego (z wy\u0142\u0105czeniem zmian dotycz\u0105cych modyfikacji umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), dokonywana jest korekta warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania finansowego tak, aby warto\u015b\u0107 ta odzwierciedla\u0142a rzeczywiste i zmienione oszacowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Grupa ustala warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania finansowego wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, kt\u00f3re s\u0105 dyskontowane wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego. R\u00f3\u017cnica w wycenie jest ujmowana jako przychody lub koszty w wyniku finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f27530": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie kredyty bankowe, po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia s\u0105 ujmowane pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne zwi\u0105zane z uzyskaniem finansowania. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie przy u\u017cyciu efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych za wyj\u0105tkiem koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotycz\u0105 finansowania wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (zgodnie z polityka w nocie 5.3).
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zobowi\u0105zania finansowego mog\u0105 ulec zmianie na skutek zmiany warunk\u00f3w umownych lub oczekiwa\u0144 w zakresie szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na potrzeby wyceny zobowi\u0105zania finansowego zamortyzowanym kosztem.
A)Zmiana warunk\u00f3w umownych
W przypadku zmiany warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego Grupa analizuje, czy modyfikacja przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych mia\u0142a charakter istotny, czy te\u017c nie. Grupa stosuje zar\u00f3wno kryterium ilo\u015bciowe jak i jako\u015bciowe w celu zidentyfikowania istotnej modyfikacji prowadz\u0105cej do zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania finansowego. Za istotn\u0105 modyfikacj\u0119 Grupa uznaje zmian\u0119 zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z nowych warunk\u00f3w, w tym wszelkich p\u0142atno\u015bci dokonanych, pomniejszonych o p\u0142atno\u015bci otrzymane i zdyskontowanych przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej, o nie mniej ni\u017c 10% od zdyskontowanej warto\u015bci bie\u017c\u0105cej pozosta\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego. Niezale\u017cnie od kryterium ilo\u015bciowego, modyfikacja mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c zosta\u0107 uznana za istotn\u0105 w wyniku oceny jako\u015bciowe, szczeg\u00f3lnie w nast\u0119puj\u0105cych przypadkach:
a)przewalutowanie zobowi\u0105zania finansowego, o ile nie zosta\u0142o to z g\u00f3ry okre\u015blone w warunkach umowy,
b)zamiana kredytodawcy,
c)istotne wyd\u0142u\u017cenie okresu finansowania w stosunku do pierwotnego okresu finansowania,
d)zmiana stopy procentowej ze zmiennej na sta\u0142\u0105 i na odwr\u00f3t,
e)zmiana formy prawnej/rodzaju instrumentu finansowego.
\"[IMAGE]\"
Istotn\u0105 modyfikacj\u0119 zobowi\u0105zania finansowego Grupa ujmuje jako wyga\u015bniecie pierwotnego zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie nowego zobowi\u0105zania finansowego. W przypadku modyfikacji warunk\u00f3w umownych zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3ra nie powoduje zaprzestania ujmowania istniej\u0105cego zobowi\u0105zania, zysk lub strat\u0119 ujmuje si\u0119 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym. Zysk lub strat\u0119 oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 zmodyfikowanych i oryginalnych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowi\u0105zania.
B)Zmiana oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
W przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych o zmiennej stopie okresowe przeszacowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych maj\u0105ce odzwierciedla\u0107 zmiany rynkowych st\u00f3p procentowych skutkuje zmian\u0105 efektywnej stopy procentowej. W przypadku gdy Grupa zmienia oszacowania co do p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zobowi\u0105zania finansowego (z wy\u0142\u0105czeniem zmian dotycz\u0105cych modyfikacji umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych), dokonywana jest korekta warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania finansowego tak, aby warto\u015b\u0107 ta odzwierciedla\u0142a rzeczywiste i zmienione oszacowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne wynikaj\u0105ce z umowy. Grupa ustala warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zobowi\u0105zania finansowego wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 szacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, kt\u00f3re s\u0105 dyskontowane wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego. R\u00f3\u017cnica w wycenie jest ujmowana jako przychody lub koszty w wyniku finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f28230": { "value": "
ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I OBLIGACJI
Poni\u017csza nota prezentuje dane dotycz\u0105ce zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w oraz wyemitowanych obligacji.

Stan na 01.02.2022

FINANSOWANIE JEDNOSTKI BIZNESOWEJ CCC

FINANSOWANIE JEDNOSTKI BIZNESOWEJ MODIVO

RAZEM

KREDYTY I PO\u017bYCZKI

OBLIGACJE

KREDYTY

OBLIGACJE

\u00a0

1\u00a0132,3

560,9

253,4

513,0

2\u00a0459,6

kr\u00f3tkoterminowe

288,3

3,3

253,4

\u2212

545,0

d\u0142ugoterminowe

844,0

557,6

\u2212

513,0

1\u00a0914,6

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tego zad\u0142u\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-otrzymane finansowanie

67,3

\u2212

\u2212

\u2212

67,3

-koszty transakcyjne

\u22122,4

\u22121,1

0,6

\u2212

\u22122,9

Naliczenie odsetek

101,5

63,7

11,1

116,8

293,1

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-sp\u0142aty kapita\u0142u

\u221241,7

\u2212

\u2212103,2

\u2212

\u2212144,9

-odsetki zap\u0142acone

\u2212100,3

\u221242,0

\u221211,9

\u2212

\u2212154,2

Wzrostz tytu\u0142u zmiany stanu kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u2212

\u2212

80,1

\u2212

80,1

Spadek z tytu\u0142u zmiany stanu kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u221292,3

\u2212

\u2212

\u2212

\u221292,3

Pozosta\u0142e zmiany niepieni\u0119\u017cne

20,4

\u2212

\u2212

\u2212

20,4

Stan na 31.01.2023

1\u00a0084,8

581,5

230,1

629,8

2\u00a0526,2

kr\u00f3tkoterminowe

272,4

23,4

230,1

629,8

1\u00a0155,7

Transza A

66,5

\u2212

\u2212

\u2212

66,5

Transza B

54,3

\u2212

\u2212

\u2212

54,3

Transza C

87,5

\u2212

\u2212

\u2212

87,5

Po\u017cyczka

19,4

\u2212

\u2212

\u2212

19,4

Kredyty z por\u0119czeniem BGK

41,0

\u2212

\u2212

\u2212

41,0

Pozosta\u0142e (pozosta\u0142e kredyty, karty kredytowe)

3,7

\u2212

230,1

\u2212

233,8

Obligacje PFR

\u2212

1,5

\u2212

\u2212

1,5

Obligacje Softbank

\u2212

\u2212

\u2212

629,8

629,8

Obligacje CCC0626

\u2212

21,9

\u2212

\u2212

21,9

\"[IMAGE]\"

d\u0142ugoterminowe

812,4

558,1

\u2212

\u2212

1\u00a0370,5

Transza A

285,1

\u2212

\u2212

\u2212

285,1

Transza B

151,3

\u2212

\u2212

\u2212

151,3

Transza C

38,7

\u2212

\u2212

\u2212

38,7

Kredyty z por\u0119czeniem BGK

337,3

\u2212

\u2212

\u2212

337,3

Obligacje PFR

\u2212

368,7

\u2212

\u2212

368,7

Obligacje CCC0626

\u2212

189,4

\u2212

\u2212

189,4

Informacja o dost\u0119pnych niewykorzystanych limitach kredytowych i ich terminach udost\u0119pnienia znajduje si\u0119 w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Zad\u0142u\u017cenie i p\u0142ynno\u015b\u0107 Grupy CCC.
Zgodnie z warunkami emisji, obligacje Softbank stan\u0105 si\u0119 wymagalne w dniu 23 sierpnia 2024 roku, z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszego wykupu przez emitenta. Odsetki od obligacji s\u0105 naliczane kwartalnie wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej i s\u0105 p\u0142atne w dniu wykupu lub zamiany na akcje. Obligacje zostan\u0105 automatycznie zamienione na akcje Modivo S.A. w przypadku przeprowadzenia pierwszej oferty publicznej akcji Modivo S.A. jak r\u00f3wnie\u017c innych podobnych transakcji okre\u015blonych w warunkach emisji obligacji (obowi\u0105zkowa konwersja, ang. Mandatory Conversion) po cenie rynkowej skorygowanej o premi\u0119.
Wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji Softbank przygotowano przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce pierwsza oferta publiczna (\u201eIPO\u201d) zostanie przeprowadzona w trakcie 2023 roku.
Jednocze\u015bnie, w instrumencie obligacji Softbank zosta\u0142 zidentyfikowany wbudowany instrument pochodny w postaci opcji dobrowolnej konwersji (ang. Voluntary Conversion), o czym szerzej w nocie 6.1.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym/ rachunku odnawialnym w kwocie 200,1 mln z\u0142 jako d\u0142ugoterminowe - Grupa ma zawarte umowy kredytowe w rachunku bie\u017c\u0105cym/odnawialnym z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty, z kt\u00f3rej jednak Grupa nie korzysta a planowany termin sp\u0142aty przypada powy\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, st\u0105d prezentacja w cz\u0119\u015bci d\u0142ugoterminowej.
W trzecim i czwartym kwartale roku obrotowego 2022 nast\u0105pi\u0142y zmiany w umowach finansowania Grupy Kapita\u0142owej CCC, kt\u00f3re to zosta\u0142y zaprezentowane w punkcie \u201eKontynuacja dzia\u0142alno\u015bci\u201d.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w zosta\u0142y opisane w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Informacje dotycz\u0105ce kowenant\u00f3w/Wska\u017anik\u00f3w finansowych.
Zgodnie z ustaleniami z instytucjami finansuj\u0105cymi dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy CCC, Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do redukcji zad\u0142u\u017cenia w ramach Jednostki Biznesowej CCC (tj. Grupy CCC z wy\u0142\u0105czeniem grupy kapita\u0142owej Modivo S.A. i jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych) o kwot\u0119 320 mln PLN w trakcie 2023 roku. Z tego 50 mln PLN zosta\u0142o zredukowane jeszcze w trakcie 2022 roku w postaci zmniejszenia dost\u0119pnych limit\u00f3w faktoringowych. Sp\u0142ata pozosta\u0142ej kwoty w wysoko\u015bci 270 mln PLN zosta\u0142a ustalona w odniesieniu do cz\u0119\u015bci przypadaj\u0105cej ka\u017cdemu z podmiot\u00f3w uczestnicz\u0105cych w konsorcjum bank\u00f3w, jednak na dzie\u0144 bilansowy nie zdefiniowano, w ramach kt\u00f3rych instrument\u00f3w finansowych nast\u0105pi redukcja. Mo\u017ce ona zosta\u0107 pokryta w ramach dost\u0119pnych kredyt\u00f3w bankowych, dost\u0119pnych gwarancji bankowych albo tez w ramach zmniejszenia dost\u0119pnego limitu na faktoring odwrotny.
Grupa dokona\u0142a prezentacji zad\u0142u\u017cenia w podziale na cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminow\u0105 w odniesieniu do Jednostki Biznesowe CCC w oparciu o przewidywan\u0105 redukcj\u0119 kwoty 270 mln PLN w ramach wyst\u0119puj\u0105cego na dzie\u0144 bilansowy zad\u0142u\u017cenia, w tym kwota 182,7 mln PLN zosta\u0142a przypisana do pozycji kredyt\u00f3w bankowych. Pozosta\u0142a kwota redukcji dotyczy obecnie niewykorzystanych limit\u00f3w kredyt\u00f3w bankowych w kwocie 42,2 mln PLN oraz redukcji Programu Finansowania Dostawc\u00f3w w kwocie 45,1 mln PLN prezentowanego w pozycji Zobowi\u0105zania handlowe i inne (w tym 16,2 mln PLN dotyczy redukcji limitu niewykorzystanego na dzie\u0144 bilansowy).
\"[IMAGE]\"

Stan na 01.02.2021

FINANSOWANIE JEDNOSTKI BIZNESOWEJ CCC

FINANSOWANIE JEDNOSTKI BIZNESOWEJ MODIVO

RAZEM

KREDYTY

OBLIGACJE

KREDYTY

OBLIGACJE

\u00a0

1\u00a0145,9

210,4

313,3

\u2212

1\u00a0669,6

kr\u00f3tkoterminowe

262,6

\u2212

210,1

\u2212

472,7

d\u0142ugoterminowe

883,3

210,4

103,2

\u2212

1\u00a0196,9

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tego zad\u0142u\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-otrzymane finansowanie

759,2

360,0

\u2212

500,0

1\u00a0619,2

Naliczenie odsetek

44,7

20,9

4,9

32,3

102,8

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

-sp\u0142aty kapita\u0142u

\u2212902,0

\u2212

\u221276,8

\u2212

\u2212978,8

-odsetki zap\u0142acone

\u221237,6

\u22126,7

\u22124,9

\u2212

\u221249,2

Wzrost z tytu\u0142u zmiany stanu kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym / rachunku odnawialnym

163,8

\u2212

16,3

\u2212

180,1

Pozosta\u0142e zmiany niepieni\u0119\u017cne

\u221241,7

\u221223,7

0,6

\u221219,3

\u221284,1

Stan na 31.01.2022

1\u00a0132,3

560,9

253,4

513,0

2\u00a0459,6

kr\u00f3tkoterminowe

288,3

3,3

253,4

\u2212

545,0

Transza A

36,5

\u2212

\u2212

\u2212

36,5

Kredyty z por\u0119czeniem BGK

251,2

\u2212

\u2212

\u2212

251,2

Pozosta\u0142e (pozosta\u0142e kredyty; karty kredytowe)

0,6

\u2212

253,4

\u2212

254,0

Obligacje PFR

\u2212

1,9

\u2212

\u2212

1,9

Obligacje CCC0626

\u2212

1,4

\u2212

\u2212

1,4

d\u0142ugoterminowe

844,0

557,6

\u2212

513,0

1\u00a0914,6

Transza A

349,4

\u2212

\u2212

\u2212

349,4

Transza B

246,6

\u2212

\u2212

\u2212

246,6

Kredyty z por\u0119czeniem BGK

248,0

\u2212

\u2212

\u2212

248,0

Obligacje PFR

\u2212

347,6

\u2212

\u2212

347,6

Obligacje Softbank

\u2212

\u2212

\u2212

513,0

513,0

Obligacje CCC0626

\u2212

210,0

\u2212

\u2212

210,0

Z istniej\u0105cym zad\u0142u\u017ceniem wi\u0105\u017ce si\u0119 ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci. Opis ekspozycji na ryzyka finansowe znajduje si\u0119 w nocie 6.1.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f30245": { "value": "
Sp\u0142aty powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144 obj\u0119te s\u0105 nast\u0119puj\u0105cymi zabezpieczeniami:

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

KWOTA LUB WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA ZABEZPIECZENIA

Por\u0119czenia udzielone

3\u00a0712,4

3\u00a0604,5

Hipoteki kaucyjne na nieruchomo\u015bci

1\u00a0913,7

2\u00a0474,2

Zastaw rejestrowany na rzeczach ruchomych

3\u00a0006,8

3\u00a0440,0

Weksle in blanco

304,7

1\u00a0355,3

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact28": { "value": "
\"[IMAGE]\"
4.3UMOWNE TERMINY WYMAGALNO\u015aCI DLA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH ORAZ POLITYKA ZARZ\u0104DZANIA P\u0141YNNO\u015aCI\u0104
Ostro\u017cne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada utrzymywanie wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowane \u015brodki z linii kredytowych.
Grupa Kapita\u0142owa CCC odnotowuje przychody z prowadzonej g\u0142\u00f3wnej dzia\u0142alno\u015bci polegaj\u0105cej na sprzeda\u017cy omnichannel towar\u00f3w. Przychody got\u00f3wkowe s\u0105, co do zasady realizowane w terminach odpowiadaj\u0105cych terminom transakcji sprzeda\u017cy detalicznej, a zatem jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC nie ponosz\u0105 istotnego ryzyka otrzymania p\u0142atno\u015bci z transakcji handlowych od kontrahent\u00f3w detalicznych. Na podstawie transakcji sprzeda\u017cy detalicznej jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC rozpoznaj\u0105 przychody got\u00f3wkowe w momencie dokonania sprzeda\u017cy w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem handlu digital, gdzie popularn\u0105 metod\u0105 p\u0142atno\u015bci jest p\u0142atno\u015b\u0107 za pobraniem (cash on delivery), kt\u00f3ra wp\u0142ywa po dostawie towaru do kontrahenta detalicznego.
Zgodnie z zawartymi umowami finansowymi, przychody got\u00f3wkowe Grupy Kapita\u0142owej CCC z detalicznej dzia\u0142alno\u015bci handlowej w pierwszej kolejno\u015bci przeznaczane s\u0105 na terminowe regulowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego Grupy Kapita\u0142owej CCC. Na podstawie zawartych um\u00f3w finansowych Grupa Kapita\u0142owa CCC korzysta, co do zasady, z mo\u017cliwo\u015bci zerowania sald bie\u017c\u0105cych na rachunkach bankowych i rachunkach, na kt\u00f3rych udost\u0119pnianie s\u0105 przez kredytodawc\u00f3w \u015brodki przeznaczone na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (m.in.: kredyty obrotowe). Zgodnie z historycznymi danymi finansowymi, wolumeny sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej detalicznej, pozwala\u0142y na bie\u017c\u0105ce pokrywanie zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej CCC, przy czym w trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 zawierane by\u0142y porozumienia z bankami, instytucjami finansowymi zwi\u0105zane z zawarciem Nowej Umowy Finansowania \u2013 szerszy opis zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Zarz\u0105dzanie zasobami finansowymi oraz p\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa. R\u00f3wnie\u017c planowane przysz\u0142e przychody z dzia\u0142alno\u015bci handlowej z regu\u0142y pozwalaj\u0105 na zapewnienie pe\u0142nego pokrycia przewidywanych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego w za\u0142o\u017conych przedzia\u0142ach czasowych, dla kt\u00f3rych Grupa dokonuje analizy ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa CCC rozpozna\u0142a w\u00f3wczas istotne ryzyko naruszenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych, by\u0142 to okres ogranicze\u0144 w prowadzeniu dzia\u0142alno\u015bci handlowej w centrach handlowych na skutek wprowadzenia ogranicze\u0144 administracyjnych zwi\u0105zanych z epidemi\u0105 COVID-19. By\u0142a to jednak sytuacja wyj\u0105tkowa, kt\u00f3rej nie da\u0142o si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego i kt\u00f3ra nie jest sytuacj\u0105 powtarzaln\u0105.
Dodatkowym czynnikiem ograniczaj\u0105cym systemowo ryzyko p\u0142ynno\u015bci zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jest korzystanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC z odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 handlowych zwi\u0105zanych z nabywaniem towar\u00f3w w celu dalszej odsprzeda\u017cy oraz przerobu i dalszej odsprzeda\u017cy. Stosowanie tego mechanizmu pozwala Grupie CCC na zgromadzenie zapas\u00f3w towar\u00f3w w ka\u017cdym okresie dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rych sprzeda\u017c w pierwszej kolejno\u015bci s\u0142u\u017cy obs\u0142udze zobowi\u0105za\u0144 finansowych, zaci\u0105ganych niemal w ca\u0142o\u015bci w celu finansowania dzia\u0142alno\u015bci handlowej i sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej CCC. Maj\u0105ca istotne znaczenie dla p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej CCC sezonowo\u015b\u0107 zakup\u00f3w towar\u00f3w, mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ryzyko p\u0142ynno\u015bci niezb\u0119dnej do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci zmienne warunki pogodowe mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na decyzje nabywcze konsument\u00f3w. Uwzgl\u0119dnienie rezerw p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105cych z korzystania z mechanizmu odroczenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci za towary nabywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC, pozwala zachowa\u0107 bezpieczny margines realizowanych przychod\u00f3w bie\u017c\u0105cych powy\u017cej nale\u017cnych p\u0142atno\u015bci bie\u017c\u0105cych zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem zdarze\u0144 nadzwyczajnych lub niedaj\u0105cych si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci rozw\u00f3j sytuacji geopolitycznej zwi\u0105zanej z konfliktem w Ukrainie.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada r\u00f3wnie\u017c utrzymywanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w na pokrycie wszystkich zapadaj\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych w terminach ich wymagalno\u015bci oraz podejmowanie z wyprzedzeniem dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych zapewni\u0107 dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowanie \u015brodk\u00f3w z linii kredytowych oraz odnawianych linii kredytowych i monitorowanie termin\u00f3w ich dost\u0119pno\u015bci dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC. W trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 a nast\u0119pnie w wyniku wojny w Ukrainie Grupa Kapita\u0142owa CCC zadeklarowa\u0142a sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia finansowego w Jednostce Biznesowej CCC, kt\u00f3re przyczyni\u0142y si\u0119 do ograniczenia dost\u0119pnych linii kredytowych. Jednocze\u015bnie obecna sytuacja makroekonomiczna, (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii elektrycznej, gazu oraz transportu) oraz wysoka inflacja, a tak\u017ce podwy\u017cszony poziom st\u00f3p procentowych i zwi\u0105zane z nim rosn\u0105ce koszty obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia, istotnie wp\u0142ywaj\u0105 zar\u00f3wno na nastroje konsument\u00f3w, jak i na perspektywy wszystkich podmiot\u00f3w z bran\u017cy retail, w tym Grupy, a przede wszystkim buduj\u0105 daleko posuni\u0119t\u0105 niepewno\u015b\u0107 konsumenck\u0105 i biznesow\u0105. Drastycznie utrudnione sta\u0142o si\u0119 pozyskanie finansowania, czy to d\u0142u\u017cnego czy kapita\u0142owego. Czynniki te \u0142\u0105cznie maj\u0105 i w kr\u00f3tkim do \u015bredniego horyzontu czasu, w opinii Zarz\u0105du, nadal b\u0119d\u0105 mia\u0142y negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 Grupy.
W odpowiedzi na te zewn\u0119trzne wyzwania, Zarz\u0105d prowadzi szereg prac i analiz, kt\u00f3rych celem jest zaadresowanie ryzyk rynkowych, zmitygowanie ich negatywnego wp\u0142ywu na wyniki i rozw\u00f3j Grupy Kapita\u0142owej oraz odmro\u017cenie got\u00f3wki. Prowadzone s\u0105 m.in. dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do dalszego zredukowania kapita\u0142u pracuj\u0105cego niezb\u0119dnego w dzia\u0142alno\u015bci Grupy, do zmniejszenia bazy koszt\u00f3w operacyjnych oraz do optymalizacji plan\u00f3w rozwojowych. Jednocze\u015bnie, w ramach rozwa\u017canych scenariuszy, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej analizuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozyskania kapita\u0142u w ramach leasingu zwrotnego wybranych aktyw\u00f3w rzeczowych b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC (np. infrastruktury magazynowej), pozyskania nowego finansowania (d\u0142u\u017cnego lub kapita\u0142owego) dla wskazanych podmiot\u00f3w czy linii biznesowych Grupy (np. dla HalfPrice), czy te\u017c przeprowadzenie pierwszej oferty publicznej akcji Modivo (IPO).
\"[IMAGE]\"
Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, \u017ce realizacja wskazanych wy\u017cej projekt\u00f3w mo\u017ce wymaga\u0107 d\u0142u\u017cszego czasu lub mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ca w scenariuszach dalszego pogarszania si\u0119 sytuacji rynkowej i w \u015bwietle obecnego zad\u0142u\u017cenia Grupy. Dlatego perspektywa pozyskania dodatkowego kapita\u0142u od najwi\u0119kszego akcjonariusza Jednostki Dominuj\u0105cej oraz innych inwestor\u00f3w uprawnionych do udzia\u0142u w ofercie akcji nowej emisji powinna wp\u0142yn\u0105\u0107 pozytywnie na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy i dalsz\u0105 redukcj\u0119 zad\u0142u\u017cenia.
W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej ujawnienia w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zawieraj\u0105 kluczowe informacje w tym zakresie. Niemniej jednak kwestia zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest stale analizowana przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry ma \u015bwiadomo\u015b\u0107 istotno\u015bci informacji przekazywanych w sprawozdaniach w tym zakresie.
Tabela wskazana poni\u017cej zawiera zestawienie niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci, w tym przysz\u0142ych odsetek, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 naliczone, wynikaj\u0105cych z istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia finansowego oraz pokazuje umowne terminy wymagalno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej CCC.

31.01.2023

UMOWNE TERMINY WYMAGALNO\u015aCI OD KO\u0143CA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

RAZEM NIEZDYS-

KONTOWANE

WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

DO 3 M-CY

3-12 M-CY

1-3 LATA

3-5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

Kredyty

262,2

309,9

884,8

\u2212

\u2212

1\u00a0456,9

1\u00a0314,9

Po\u017cyczki

0,5

1,5

19,4

\u2212

\u2212

21,4

19,4

Obligacje

12,9

53,1

627,9

255,6

376,0

1\u00a0325,5

1\u00a0211,3

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

1\u00a0051,2

87,4

\u2212

\u2212

\u2212

1\u00a0138,6

1\u00a0138,7

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu

183,5

67,3

\u2212

\u2212

\u2212

250,8

250,8

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu

83,4

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

83,4

83,4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

180,0

36,2

\u2212

\u2212

216,2

204,4

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

6,5

6,5

6,5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

165,8

379,9

868,3

434,2

235,5

2\u00a0083,7

1\u00a0779,7

Zobowi\u0105zania finansowe razem

1\u00a0759,5

1\u00a0079,1

2\u00a0436,6

689,8

618,0

6\u00a0583,0

6\u00a0009,1

Kwota zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji zamiennych na akcje SoftBank zosta\u0142a zaprezentowana w przedziale 1-3 lata, poniewa\u017c przep\u0142yw got\u00f3wkowy b\u0119dzie zrealizowany jedynie w momencie sp\u0142aty, kt\u00f3ra zgodnie z umow\u0105 przypada na dzie\u0144 23 sierpnia 2024 roku.

31.01.2022

UMOWNE TERMINY WYMAGALNO\u015aCI OD KO\u0143CA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

RAZEM NIEZDYS-

KONTOWANE

WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

DO 3 M-CY

3-12 M-CY

1-3 LATA

3-5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

Kredyty

167,7

419,3

828,4

147,4

\u2212

1\u00a0562,8

1\u00a0385,7

Obligacje

\u2212

38,5

717,8

261,0

498,8

1\u00a0516,1

1\u00a0073,9

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

966,6

69,2

2,2

0,2

\u2212

1\u00a0038,2

1\u00a0038,2

Zobowi\u0105zania w faktoringu

296,6

145,3

\u2212

\u2212

\u2212

441,9

441,9

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu

64,3

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

64,3

64,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

0,1

\u2212

73,0

\u2212

73,1

64,8

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

19,9

19,9

19,9

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

152,0

341,0

714,5

476,4

221,9

1\u00a0905,8

1\u00a0795,5

Zobowi\u0105zania finansowe razem

1\u00a0647,2

1\u00a0013,4

2\u00a0262,9

958,0

740,6

6\u00a0622,1

5\u00a0884,2

Grupa zaklasyfikowa\u0142a udzielone po\u017cyczki do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe \u2013 szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.3 oraz 6.1 (po\u017cyczki obj\u0119te s\u0105 100% odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci). Sp\u00f3\u0142ka HR Group Holding s.a.r.l. na dzie\u0144 bilansowy jak i na 31 stycznia 2022 roku by\u0142a w stanie upad\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z tym udzielona po\u017cyczka zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych:

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2023

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2022

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

6.1 INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\u2022 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
\u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:
\u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\u2022nale\u017cno\u015bci handlowe,
\u2022udzielone po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\u2022\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
\"[IMAGE]\"
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje pochodne instrumenty finansowe, notowane instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y nieodwo\u0142alnie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Kompensowanie aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
W sytuacji, gdy Grupa:
\u2022 posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz
\u2022 zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wskazane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne jest zastosowanie podej\u015bcia indywidualnego Grupa wycenia prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania na podstawie rynkowych danych opublikowanych przez Agencj\u0119 ratingow\u0105 Moody\u2019s.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 detaliczn\u0105, digital, hurtow\u0105. Nale\u017cno\u015bci handlowe dotycz\u0105 przede wszystkim dzia\u0142alno\u015bci hurtowej i wsp\u00f3\u0142pracy z franczyzobiorcami (nale\u017cno\u015bci handlowe powsta\u0142e w segmencie detal oraz digital nie s\u0105 istotne). Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w, kt\u00f3re w ocenie Grupy s\u0105 obarczone najwi\u0119kszym ryzykiem niesp\u0142acalno\u015bci w kr\u00f3tkim okresie obj\u0119to odpisami aktualizuj\u0105cymi.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy:
\u2022op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 60 dni;
\u2022rating kredytowy wierzyciela istotnie si\u0119 zmieni\u0142;
\u2022wyniki finansowe wierzyciela pogorszy\u0142y si\u0119;
\u2022wierzycielowi wypowiedziano umowy po\u017cyczek, b\u0105d\u017a kredyt\u00f3w albo niespe\u0142nione zosta\u0142y covenanty zawarte w umowach kredytowych;
\"[IMAGE]\"
\u2022wierzyciel utraci\u0142 istotny rynek, kluczowych kontrahent\u00f3w, do\u015bwiadczy\u0142 zmian legislacyjnych negatywnie wp\u0142ywaj\u0105cych na biznes, do\u015bwiadczy\u0142 istotnych zmian na rynkach zbytu i zaopatrzenia (w tym w wyniku zmiany kurs\u00f3w walutowych lub niekorzystnych zmian na rynkach surowcowych), b\u0105d\u017a nast\u0105pi\u0142y jakie\u015b zdarzenia losowe mog\u0105ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105;
\u2022wobec wierzyciela tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania s\u0105dowe mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na odzyskiwalno\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci;
\u2022nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy spadek zabezpieczenia.
Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 180 dni.
Grupa tworzy odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 tych aktyw\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 z ksi\u0105g rachunkowych na dzie\u0144 wyceny i mo\u017cliw\u0105 do odzyskania kwot\u0105.
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne: kontrakty walutowe typu FORWARD oraz opcje PUT w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Opis

Poziom 1

Ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144\u00a0

Poziom 2

Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (tj. jako ceny) lub po\u015brednio

Poziom 3

Dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne)

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

AKTYWA FINANSOWE

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

AKTYWA FINANSOWE

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

566,8

\u2212

1\u00a0188,0

\u2212

Udzielone po\u017cyczki

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

143,8

\u2212

226,1

\u2212

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,3

\u2212

0,4

\u2212

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

\u2212

20,4

\u2212

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

21,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

395,4

\u2212

941,1

\u2212

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

11,2

\u2212

19,8

\u2212

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

\u2212

11,2

\u2212

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

\u2212

\u2212

2,1

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

\u2212

\u2212

6,5

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u2212

5\u00a0952,1

\u2212

5\u00a0799,5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u2212

2\u00a0526,2

\u2212

2\u00a0459,6

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

\u2212

1\u00a0389,5

\u2212

1\u00a0480,1

Zobowi\u0105zania do zwrotu

\u2212

83,4

\u2212

64,3

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u2212

1\u00a0779,7

\u2212

1\u00a0795,5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

173,3

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u2212

57,3

\u2212

99,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

31,1

\u2212

64,8

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

6,5

\u2212

19,9

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

\u2212

3,9

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

15,8

\u2212

14,6

31.01.2023

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZIOM HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

11,2

\u00a0

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

57,3

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

3

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

31,1

3

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

3

\"[IMAGE]\"

31.01.2022

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZIOM HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

19,8

\u00a0

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

3

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

2

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

6,5

2

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

99,3

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

19,9

3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

64,8

3

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

14,6

3

Grupa dokonuje wyceny do warto\u015bci godziwej opcji sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych DeeZee Sp. z o.o.. Ich termin wymagalno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 bilansowy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2022 r.

Wp\u0142yw wyceny do warto\u015bci godziwej

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2023 r.

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

DeeZee Sp. z o.o.

64,9

\u221233,8

31,1

30.09.2024

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2021

Wp\u0142yw wyceny do warto\u015bci godziwej

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2022

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

DeeZee Sp. z o.o.

84,9

\u221220,0

64,9

30.09.2022

30.09.2024

Wycena opcji DeeZee Sp. z o.o. uj\u0119ta zosta\u0142a w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. W\u202fprzypadku wyceny opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w\u202fpodmiocie DeeZee Sp. z\u202fo.o. g\u0142\u00f3wn\u0105 determinant\u0105 wyceny jest prognozowany poziom EBITDA i d\u0142ugu netto w\u202fterminach realizacji opcji. Do okre\u015blenia warto\u015bci przysz\u0142ego zobowi\u0105zania zastosowane zosta\u0142y odpowiednie mno\u017cniki EDITDA wynikaj\u0105ce z\u202fum\u00f3w inwestycyjnych. Po dokonaniu rewizji prognoz otrzymanych od ww. sp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych g\u0142\u00f3wny parametr wp\u0142ywaj\u0105cy na wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych z tytu\u0142u opcji nabycia udzia\u0142\u00f3w dokonano przeszacowania warto\u015bci instrumentu finansowego z tytu\u0142u wyceny opcji, uj\u0119tego w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w pozycji przychody finansowe w kwocie 33,8 mln PLN. Zobowi\u0105zanie jest wyceniane na dzie\u0144 bilansowy wg warto\u015bci godziwej stosuj\u0105c stop\u0119 dyskonta 9,1% (dla okresu por\u00f3wnawczego 4,5%).
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyceny opcji nabycia udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych:

Sp\u00f3\u0142ka

Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 opcji

Zmiana wska\u017anika EBITDA +10%

R\u00f3\u017cnica

Zmiana wska\u017anika EBITDA -10%

R\u00f3\u017cnica

DeeZee

31,1

37,0

5,9

28,0

-3,1

Jednocze\u015bnie Grupa z\u0142o\u017cy\u0142a MKK3 ofert\u0119 nabycia pozosta\u0142ych posiadanych przez MKK3 5,01% akcji Modivo S.A. (\u201eOpcja Put\u201d). W dniu 21 grudnia 2022 roku podpisano aneks zmieniaj\u0105cy wybrane warunki opcji PUT na zakup 5,01% akcji Modivo. W efekcie opcja jest wykonalna bezwarunkowo w okresie od 1 lipca 2023 roku do 30 czerwca 2026 roku, przy czym ulega wyga\u015bni\u0119ciu w momencie IPO Modivo. Cena wykonania opcji wynosi 180 mln PLN.W zwi\u0105zku z postanowieniami aneksowanej umowy, a tak\u017ce decyzj\u0105 Zarz\u0105du o zak\u0142adanym terminie przeprowadzenia pierwszej oferty publicznej Modivo S.A. przypadaj\u0105cym w okresie po 1 lipca 2023 r. tj. po dacie w\u0142\u0105czenia si\u0119 opcji PUT, Grupa oceni\u0142a, i\u017c zmieni\u0142y si\u0119 okoliczno\u015bci zwi\u0105zane z powstaniem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji PUT i dokona\u0142a jego uj\u0119cia w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy. Zobowi\u0105zanie to zosta\u0142o uj\u0119te w kwocie nominalnej przy uwzgl\u0119dnieniu stopy dyskonta (odpowiadaj\u0105cej efektywnej stopie procentowej) na poziomie 9,1%. Zobowi\u0105zanie jest wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu w korespondencji z wynikiem finansowym.
\"[IMAGE]\"

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2022 r.

Uj\u0119cie po raz pierwszy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u opcji PUT od MKK 3

Wp\u0142yw wyceny opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych (zamortyzowany koszt)

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2023 r.

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

Modivo S.A.

\u2212

171,6

1,9

173,5

01.07.2023

Podsumowanie

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2021

Wp\u0142yw wyceny opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych (zamortyzowany koszt)

Wygaszenie opcji

Rozpoznanie nowej opcji

Wp\u0142yw wyceny opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych (zamortyzowany koszt)

Realizacja opcji

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2022

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

Modivo S.A.

743,7

5,4

\u2212749,0

711,6

8,4

\u2212720,0

\u2212

N/D

Grupa dokonuje wyceny do warto\u015bci godziwej instrumentu pochodnego zwi\u0105zanego z potencjalnym zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u tzw. Equity Kicker zwi\u0105zanego z emisj\u0105 obligacji obj\u0119tych przez PFR Inwestycje Fundusz Inwestycyjny Zamkni\u0119ty.
Equity Kicker stanowi zobowi\u0105zanie emitenta do zap\u0142aty na rzecz PFR premii z uwzgl\u0119dnieniem algorytmu uzgodnionego pomi\u0119dzy PFR i Grup\u0105. Pochodny instrument finansowy oparty o wycen\u0119 akcji Modivo zosta\u0142 zatem wyodr\u0119bniony i wyceniony w warto\u015bci godziwej na kwot\u0119 6,5 mln PLN. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 instrumentu wbudowanego na moment 31 stycznia 2022, a jego warto\u015bci\u0105 na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku wynios\u0142a 13,4 mln PLN i zosta\u0142a uj\u0119ta w przychodach finansowych.
Wysoko\u015b\u0107 Equity Kicker jest uzale\u017cniona od \u015bredniorocznego zwrotu uzyskanego przez inwestora z obligacji. Dop\u00f3ki \u015brednioroczny zwrot uzyskany przez inwestora b\u0119dzie ni\u017cszy ni\u017c 13% (Pr\u00f3g Equity Kicker), Equity Kicker b\u0119dzie wynosi\u0142 30% zysku z akcji osi\u0105gni\u0119tego ze sprzeda\u017cy nie wi\u0119cej ni\u017c 720.000 akcji. W przypadku gdy kwota \u015bredniorocznego zwrotu b\u0119dzie wynosi\u0142a wi\u0119cej ni\u017c kwota okre\u015blona zgodnie z Progiem Equity Kicker, kwota Equity Kicker wykraczaj\u0105ca ponad t\u0119 kwot\u0119 zostanie zredukowana do kwoty 10% zysku z akcji, obliczanego i nale\u017cnego jedynie w odniesieniu do kwoty b\u0119d\u0105cej nadwy\u017ck\u0105 ponad t\u0119 kwot\u0119.
Do przeprowadzenia wyceny ww. instrumentu zaanga\u017cowani zostali niezale\u017cni rzeczoznawcy. Wycena zosta\u0142a przeprowadzana przy wykorzystaniu model drzewa dwumianowego przy uwzgl\u0119dnieniu nast\u0119puj\u0105cych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
\u2022liczba akcji, na kt\u00f3re opiewa opcja Equity Kicker \u2013 0,72 mln sztuk
\u2022data wyga\u015bni\u0119cia opcji Equity Kicker \u2013 22 wrze\u015bnia 2028 roku
\u2022stopa wolna od ryzyka \u2013 5,91%
\u2022maksymalny czas \u017cycia opcji \u2013 7 lat
\u2022stopa bazowa (WIBOR 3M) dla pierwszego okresu odsetkowego \u2013 0,24%
\u2022wcze\u015bniejsza sp\u0142ata odsetek odroczonych \u2013 brak.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

19,9

\u2212

Warto\u015b\u0107 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

\u2212

19,3

Wycena do warto\u015bci godziwej

\u221213,4

0,6

Stan na koniec okresu

6,5

19,9

Grupa dokonuje wyceny do warto\u015bci godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego wbudowanego w umow\u0119 emisji obligacji zamiennych na akcje na rzecz podmiotu z Grupy Softbank, opisanego w nocie 4.2.
Pochodny instrument finansowy oparty o wycen\u0119 akcji Modivo zosta\u0142 zatem wyodr\u0119bniony i wyceniony w warto\u015bci godziwej na kwot\u0119 15,8 mln PLN. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 instrumentu wbudowanego na dzie\u0144 31 stycznia 2022, a jego warto\u015bci\u0105 na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku wynios\u0142a 1,2 mln PLN i zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach finansowych.
\"[IMAGE]\"
Do przeprowadzenia wyceny ww. instrumentu zaanga\u017cowani zostali niezale\u017cni rzeczoznawcy. Wycena zosta\u0142a przeprowadzana przy wykorzystaniu model Black-Scholes przy uwzgl\u0119dnieniu nast\u0119puj\u0105cych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
\u2022data wyga\u015bni\u0119cia opcji \u2013 23 sierpnia 2024 roku
\u2022stopa wolna od ryzyka \u2013 5,8%
\u2022maksymalny czas \u017cycia opcji \u2013 3 lata
\u2022stopa bazowa (WIBOR 3M) dla pierwszego okresu odsetkowego \u2013 0,24%
\u2022sp\u0142ata odsetek umownych wed\u0142ug sta\u0142ej stopy 6,99% w skali roku \u2013 brak.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

14,6

\u2212

Warto\u015b\u0107 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

\u2212

19,3

Wycena do warto\u015bci godziwej

1,2

\u22124,7

Stan na koniec okresu

15,8

14,6

Wed\u0142ug oceny Grupy warto\u015b\u0107 godziwa udzielonych po\u017cyczek z oprocentowaniem zmiennym, nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, nale\u017cno\u015bci leasingowych, \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalent\u00f3w, pochodnych instrument\u00f3w finansowych, innych aktyw\u00f3w finansowych, kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia z oprocentowaniem zmiennym, zobowi\u0105za\u0144 handlowych i innych, zobowi\u0105za\u0144 do zwrotu nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowych ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tki termin zapadalno\u015bci. W przypadku d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o oprocentowaniu zmiennym oraz zobowi\u0105za\u0144 leasingowych warto\u015b\u0107 godziwa nie odbiega istotnie od ich warto\u015bci bilansowych. W ocenie Grupy zmienne stopy oprocentowania odpowiadaj\u0105 oprocentowaniu rynkowemu. Warto\u015b\u0107 godziwa obligacji CCC0626 oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, kt\u00f3re s\u0105 notowane na rynku regulowanym Catalyst wynosi 165,9 mln PLN (warto\u015b\u0107 bilansowa 211,3 mln PLN).
ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC S.A. zwi\u0105zane jest wiele r\u00f3\u017cnego rodzaju ryzyk finansowych. Jako g\u0142\u00f3wne Zarz\u0105d identyfikuje: ryzyko zmiany kurs\u00f3w walutowych, ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, ryzyko kredytowe (opisane poni\u017cej) oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci (patrz nota 4.3).
Polityk\u0119 w zakresie zarz\u0105dzania tymi ryzykami oraz dalsze informacje na temat ryzyk (w tym ocena jako\u015bci kredytowej, maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe, analiza wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 stopy kursu walutowego) przedstawiono poni\u017cej.
RYZYKO ZMIANY KURS\u00d3W WALUTOWYCH
Grupa Kapita\u0142owa CCC S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzynarodow\u0105 i w zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian kurs\u00f3w walut, w szczeg\u00f3lno\u015bci USD i EUR w odniesieniu do transakcji zakupu towar\u00f3w dokonywanych w Chinach, Indiach i Bangladeszu oraz koszt\u00f3w czynsz\u00f3w sklep\u00f3w oraz udzielonych po\u017cyczek. G\u0142\u00f3wne pozycje bilansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe to zobowi\u0105zania handlowe (z tytu\u0142u zakupu towar\u00f3w), zobowi\u0105zania leasingowe, nale\u017cno\u015bci handlowe (z tytu\u0142u sprzeda\u017cy hurtowej towar\u00f3w) oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Grupa monitoruje wahania kurs\u00f3w walutowych i na bie\u017c\u0105co podejmuje dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do minimalizowania negatywnego wp\u0142ywu waha\u0144 kurs\u00f3w walut np.: poprzez uwzgl\u0119dnianie tych zmian w cenach towar\u00f3w. Grupa stosuje instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko walutowe, g\u0142\u00f3wnie poprzez kontrakty forward, ale rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 nie jest stosowana.
\"[IMAGE]\"
Poni\u017csza tabela prezentuje ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kursowe:

31.01.2023

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZYCJE W WALUCIE OBCEJ PO PRZELICZENIU NA PLN

POZYCJE W WALUCIE FUNKCJONALNEJ

USD

EUR

INNE

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

566,8

25,5

200,0

99,7

241,6

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

143,8

7,7

107,5

0,8

27,8

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,3

\u2212

0,3

\u2212

\u2212

Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

\u2212

\u2212

\u2212

5,4

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

21,9

\u2212

\u2212

\u2212

21,9

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

395,4

17,8

92,2

98,9

186,5

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

5\u00a0952,1

44,2

1\u00a0912,7

99,5

3\u00a0895,7

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

2\u00a0526,2

\u2212

2,4

\u2212

2\u00a0523,8

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0389,5

44,2

271,1

59,9

1\u00a0014,3

Zobowi\u0105zania do zwrotu

83,4

\u2212

2,6

5,6

75,2

Zobowi\u0105zania leasingowe

1\u00a0779,7

\u2212

1\u00a0636,6

34,0

109,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

173,3

\u2212

\u2212

\u2212

173,3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

57,3

3,9

\u2212

\u2212

53,4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

31,1

\u2212

\u2212

\u2212

31,1

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

\u2212

\u2212

\u2212

6,5

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

3,9

\u2212

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

\u2212

\u2212

\u2212

15,8

31.01.2022

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZYCJE W WALUCIE OBCEJ PO PRZELICZENIU NA PLN

POZYCJE W WALUCIE FUNKCJONALNEJ

USD

EUR

INNE

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

1\u00a0188,0

38,2

351,2

323,2

475,4

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

226,1

6,4

100,4

63,5

55,8

Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

20,4

\u2212

\u2212

\u2212

20,4

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,4

\u2212

0,4

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

941,1

31,8

250,4

259,7

399,2

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

8,6

\u2212

\u2212

8,6

\u2212

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

\u2212

\u2212

2,1

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

6,5

\u2212

\u2212

6,5

\u2212

\"[IMAGE]\"

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

5\u00a0799,5

29,7

1\u00a0661,9

233,6

3\u00a0874,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

2\u00a0459,6

\u2212

\u2212

\u2212

2\u00a0459,6

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0480,1

15,3

149,0

121,4

1\u00a0194,4

Zobowi\u0105zania do zwrotu

64,3

\u2212

0,4

1,1

62,8

Zobowi\u0105zania leasingowe

1\u00a0795,5

14,4

1\u00a0512,5

111,1

157,5

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

99,3

\u2212

\u2212

\u2212

99,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

64,8

\u2212

\u2212

\u2212

64,8

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

19,9

\u2212

\u2212

\u2212

19,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

14,6

\u2212

\u2212

\u2212

14,6

Analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmiany kurs\u00f3w walutowych, przedstawia poni\u017csza tabela. Gdyby kursy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyra\u017conych w walutach obcych, w szczeg\u00f3lno\u015bci dla USD i EUR na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku by\u0142y o 0,05 PLN wy\u017csze/ni\u017csze to wp\u0142yw na wynik brutto by\u0142by nast\u0119puj\u0105cy:

31.01.2023

Wzrost/spadek kursu USD

Wzrost/spadek kursu EUR

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w USD

0,05

\u22120,05

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w EUR

0,05

\u22120,05

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

25,5

0,3

\u22120,3

200,0

2,1

\u22122,1

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

7,7

0,1

\u22120,1

107,5

1,1

\u22121,1

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

\u2212

\u2212

\u2212

0,3

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17,8

0,2

\u22120,2

92,2

1,0

\u22121,0

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u221244,2

\u22120,5

0,5

\u22121\u00a0902,7

\u221220,1

20,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u2212

\u2212

\u2212

2,4

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

\u221244,2

\u22120,5

0,5

\u2212271,1

\u22122,9

2,9

Zobowi\u0105zanie do zwrotu

\u2212

\u2212

\u2212

2,6

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u22121\u00a0636,6

\u221217,3

17,3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

3,9

\u22120,0

\u22120,0

\u2212

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

\u22120,0

\u22120,0

\u2212

\u2212

\u2212

Wp\u0142yw na wynik netto

\u00a0

\u22120,2

0,2

\u00a0

\u221218,0

18,0

\"[IMAGE]\"

31.01.2022

Wzrost/spadek kursu USD

Wzrost/spadek kursu EUR

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w USD

0,05

\u22120,05

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w EUR

0,05

\u22120,05

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

38,2

0,5

\u22120,5

351,2

3,8

\u22123,8

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

6,4

0,1

\u22120,1

100,4

1,1

\u22121,1

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

\u2212

\u2212

\u2212

0,4

0,0

\u22120,0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31,8

0,4

\u22120,4

250,4

2,7

\u22122,7

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u221229,7

\u22120,4

0,4

\u22121\u00a0661,1

\u221218,1

18,1

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

\u221215,3

\u22120,2

0,2

\u2212149,0

\u22121,6

1,6

Zobowi\u0105zanie do zwrotu

\u2212

\u2212

\u2212

0,4

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u221214,4

\u22120,2

0,2

\u22121\u00a0512,5

\u221216,4

16,4

Wp\u0142yw na wynik netto

\u00a0

0,1

\u22120,1

\u00a0

\u221214,2

14,2

RYZYKO ZMIANY ST\u00d3P PROCENTOWYCH
Grupa Kapita\u0142owa CCC S.A. jest nara\u017cona na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych g\u0142\u00f3wnie w zwi\u0105zku z zad\u0142u\u017ceniem wynikaj\u0105cym z zawartych um\u00f3w kredytowych oraz wyemitowanych obligacji oraz \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na rachunkach bankowych oraz udzielonymi po\u017cyczkami.
Cz\u0119\u015b\u0107 zad\u0142u\u017cenia jest oprocentowana wg zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR i LIBOR. Wzrost st\u00f3p procentowych wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 kosztu obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia, co cz\u0119\u015bciowo jest niwelowane przez depozyty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje zabezpiecze\u0144 ograniczaj\u0105cych wp\u0142yw na wynik finansowy zmian w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych ze zmian st\u00f3p procentowych. Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, kt\u00f3ra w ocenie Grupy by\u0142aby rozs\u0105dnie mo\u017cliwa na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

KWOTA NARA\u017bONA NA RYZYKO ZMIANY ST\u00d3P %

Wp\u0142yw 01.02.2022-31.01.2023

Wp\u0142yw 01.01.2021-31.01.2022

31.01.2023

31.01.2022

+1 P.P.

-1 P.P.

+1 P.P.

-1 P.P.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

346,5

896,1

3,5

\u22123,5

9,0

\u22129,0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u22121\u00a0896,4

\u22121\u00a0946,6

\u221219,0

19,0

\u221219,5

19,5

Wp\u0142yw na wynik netto

\u00a0

\u00a0

\u221215,5

15,5

\u221210,5

10,5

Gdyby stopy procentowe zad\u0142u\u017cenia w bie\u017c\u0105cym okresie roku by\u0142y o 1 p.p. wy\u017csze/ni\u017csze, zysk za ten okres by\u0142by o 15,5 mln PLN ni\u017cszy/wy\u017cszy (01.01.2021 r.- 31.01.2022 r.: 10,5 mln PLN ni\u017cszy/wy\u017cszy).
RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grup\u0119 strat finansowych na skutek niewype\u0142nienia przez klienta lub kontrahenta b\u0119d\u0105cego stron\u0105 instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe jest g\u0142\u00f3wnie zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami Grupy od odbiorc\u00f3w (z tytu\u0142u sprzeda\u017cy hurtowej), po\u017cyczek udzielonych oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na rachunkach bankowych.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 bilansowy 31 stycznia 2023 roku oraz na 31 stycznia 2022 roku zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej:
\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Udzielone po\u017cyczki

\u2212

\u2212

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

143,8

226,1

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,3

0,4

Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

20,4

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

21,9

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

395,4

941,1

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u2212

1,0

Razem

566,8

1\u00a0189,0

Ze wzgl\u0119du na to, i\u017c odbiorcy hurtowi Grupy nie posiadaj\u0105 zewn\u0119trznych rating\u00f3w, Grupa samodzielnie monitoruje ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami od odbiorc\u00f3w poprzez okresow\u0105 analiz\u0119 sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w, ustalanie limit\u00f3w kredytowych oraz zabezpieczenia wekslowe od odbiorc\u00f3w franczyzowych.
Na potrzeby wyceny oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y zaliczone do kategorii opartych na wsp\u00f3lnej charakterystyce ryzyka kredytowego i przedzia\u0142ach przeterminowania.
Wska\u017aniki oczekiwanych strat oparte s\u0105 na profilach p\u0142atno\u015bci dla sprzeda\u017cy w okresie 30 miesi\u0119cy zako\u0144czonych przed 31 lipca 2022 i odpowiadaj\u0105cym im historycznym stratom kredytowym poniesionym w tym okresie, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Na tej podstawie odpis na oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. zosta\u0142 obliczony nast\u0119puj\u0105co:

31.01.2023

Nieprzeterminowane

Przeterminowane o ponad 30 dni

Przeterminowane o ponad 60 dni

Przeterminowane o ponad 90 dni

Przeterminowane o ponad 180 dni

Razem

Wska\u017cnik oczekiwanych strat kredytowych

\u22124%

\u22123%

\u221211%

\u221221%

\u2212100%

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

102,6

11,5

1,9

13,0

11,5

140,5

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

\u22123,6

\u22120,4

\u22120,2

\u22122,7

\u221211,5

\u221218,4

Ponadto Grupa rozpozna\u0142a odpis z tytu\u0142u strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne by\u0142o podej\u015bcie indywidualne. Bazuj\u0105c na dost\u0119pnych informacjach dotycz\u0105cych odbiorcy. Indywidualne podej\u015bcie zosta\u0142o zastosowane dla nale\u017cno\u015bci brutto w kwocie 104,1 mln PLN i obj\u0119te odpisem w kwocie 82,2 mln PLN
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi w postaci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych jest ograniczone, ze wzgl\u0119du na to, i\u017c stronami transakcji s\u0105 banki posiadaj\u0105ce wysoki rating kredytowy otrzymany od mi\u0119dzynarodowych agencji ratingowych.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Banki o ratingu AAA

18,5

108,3

Banki o ratingu A

258,1

625,2

Banki o ratingu BAA

39,6

72,5

Banki o ratingu B

\u2212

17,2

Banki o ratingu CA

\u2212

9,7

Pozosta\u0142e - nieklasyfikowane [1]

59,3

63,2

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w bankach razem

375,5

896,1

[1] Banki nieposiadaj\u0105ce rating\u00f3w mi\u0119dzynarodowych agencji ratingowych
\"[IMAGE]\"

Stopnie ryzyka kredytowego wg agencji ratingowej Moody's

AAA

Najni\u017cszy poziom ryzyka kredytowego

AA

Bardzo niski poziom ryzyka kredytowego

A

Niskie ryzyko kredytowe

BAA

Umiarkowane ryzyko kredytowe - mo\u017ce posiada\u0107 cechy spekulacyjne

BA

Znaczne ryzyko kredytowe - oceniane jako spekulacyjne

B

Wysokie ryzyko kredytowe - uwa\u017cane jako spekulacyjne

CAA

Bardzo wysokie ryzyko kredytowe - s\u0105 spekulowane na temat s\u0142abej pozycji

CA

Wysoce spekulacyjne i najprawdopodobniej s\u0105 w stanie niewykonania zobowi\u0105zania lub s\u0105 bardzo bliskie, z pewn\u0105 perspektyw\u0105 odzyskania kapita\u0142u i odsetek

C

Najni\u017csze oceny i zazwyczaj s\u0105 w zw\u0142oce, a szanse na odzyskanie kwoty g\u0142\u00f3wnej lub odsetek s\u0105 niewielkie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f30332": { "value": "
\"[IMAGE]\"
4.3UMOWNE TERMINY WYMAGALNO\u015aCI DLA ZOBOWI\u0104ZA\u0143 FINANSOWYCH ORAZ POLITYKA ZARZ\u0104DZANIA P\u0141YNNO\u015aCI\u0104
Ostro\u017cne zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada utrzymywanie wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowane \u015brodki z linii kredytowych.
Grupa Kapita\u0142owa CCC odnotowuje przychody z prowadzonej g\u0142\u00f3wnej dzia\u0142alno\u015bci polegaj\u0105cej na sprzeda\u017cy omnichannel towar\u00f3w. Przychody got\u00f3wkowe s\u0105, co do zasady realizowane w terminach odpowiadaj\u0105cych terminom transakcji sprzeda\u017cy detalicznej, a zatem jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC nie ponosz\u0105 istotnego ryzyka otrzymania p\u0142atno\u015bci z transakcji handlowych od kontrahent\u00f3w detalicznych. Na podstawie transakcji sprzeda\u017cy detalicznej jednostki Grupy Kapita\u0142owej CCC rozpoznaj\u0105 przychody got\u00f3wkowe w momencie dokonania sprzeda\u017cy w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem handlu digital, gdzie popularn\u0105 metod\u0105 p\u0142atno\u015bci jest p\u0142atno\u015b\u0107 za pobraniem (cash on delivery), kt\u00f3ra wp\u0142ywa po dostawie towaru do kontrahenta detalicznego.
Zgodnie z zawartymi umowami finansowymi, przychody got\u00f3wkowe Grupy Kapita\u0142owej CCC z detalicznej dzia\u0142alno\u015bci handlowej w pierwszej kolejno\u015bci przeznaczane s\u0105 na terminowe regulowanie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego Grupy Kapita\u0142owej CCC. Na podstawie zawartych um\u00f3w finansowych Grupa Kapita\u0142owa CCC korzysta, co do zasady, z mo\u017cliwo\u015bci zerowania sald bie\u017c\u0105cych na rachunkach bankowych i rachunkach, na kt\u00f3rych udost\u0119pnianie s\u0105 przez kredytodawc\u00f3w \u015brodki przeznaczone na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci (m.in.: kredyty obrotowe). Zgodnie z historycznymi danymi finansowymi, wolumeny sprzeda\u017cy towar\u00f3w, w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej detalicznej, pozwala\u0142y na bie\u017c\u0105ce pokrywanie zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy Kapita\u0142owej CCC, przy czym w trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 zawierane by\u0142y porozumienia z bankami, instytucjami finansowymi zwi\u0105zane z zawarciem Nowej Umowy Finansowania \u2013 szerszy opis zawarto w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Grupy w rozdziale Zarz\u0105dzanie zasobami finansowymi oraz p\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa. R\u00f3wnie\u017c planowane przysz\u0142e przychody z dzia\u0142alno\u015bci handlowej z regu\u0142y pozwalaj\u0105 na zapewnienie pe\u0142nego pokrycia przewidywanych przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia finansowego w za\u0142o\u017conych przedzia\u0142ach czasowych, dla kt\u00f3rych Grupa dokonuje analizy ryzyka p\u0142ynno\u015bci. Grupa Kapita\u0142owa CCC rozpozna\u0142a w\u00f3wczas istotne ryzyko naruszenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych, by\u0142 to okres ogranicze\u0144 w prowadzeniu dzia\u0142alno\u015bci handlowej w centrach handlowych na skutek wprowadzenia ogranicze\u0144 administracyjnych zwi\u0105zanych z epidemi\u0105 COVID-19. By\u0142a to jednak sytuacja wyj\u0105tkowa, kt\u00f3rej nie da\u0142o si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego i kt\u00f3ra nie jest sytuacj\u0105 powtarzaln\u0105.
Dodatkowym czynnikiem ograniczaj\u0105cym systemowo ryzyko p\u0142ynno\u015bci zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, jest korzystanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC z odroczonych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 handlowych zwi\u0105zanych z nabywaniem towar\u00f3w w celu dalszej odsprzeda\u017cy oraz przerobu i dalszej odsprzeda\u017cy. Stosowanie tego mechanizmu pozwala Grupie CCC na zgromadzenie zapas\u00f3w towar\u00f3w w ka\u017cdym okresie dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3rych sprzeda\u017c w pierwszej kolejno\u015bci s\u0142u\u017cy obs\u0142udze zobowi\u0105za\u0144 finansowych, zaci\u0105ganych niemal w ca\u0142o\u015bci w celu finansowania dzia\u0142alno\u015bci handlowej i sprzeda\u017cy Grupy Kapita\u0142owej CCC. Maj\u0105ca istotne znaczenie dla p\u0142ynno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej CCC sezonowo\u015b\u0107 zakup\u00f3w towar\u00f3w, mo\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na ryzyko p\u0142ynno\u015bci niezb\u0119dnej do obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci zmienne warunki pogodowe mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na decyzje nabywcze konsument\u00f3w. Uwzgl\u0119dnienie rezerw p\u0142ynno\u015bci wynikaj\u0105cych z korzystania z mechanizmu odroczenia termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci za towary nabywane przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC, pozwala zachowa\u0107 bezpieczny margines realizowanych przychod\u00f3w bie\u017c\u0105cych powy\u017cej nale\u017cnych p\u0142atno\u015bci bie\u017c\u0105cych zwi\u0105zanych z bie\u017c\u0105c\u0105 obs\u0142ug\u0105 zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem zdarze\u0144 nadzwyczajnych lub niedaj\u0105cych si\u0119 przewidzie\u0107 w ramach normalnej oceny ryzyka gospodarczego, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci rozw\u00f3j sytuacji geopolitycznej zwi\u0105zanej z konfliktem w Ukrainie.
Zarz\u0105dzanie p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 zak\u0142ada r\u00f3wnie\u017c utrzymywanie przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC wystarczaj\u0105cych zasob\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ich ekwiwalent\u00f3w na pokrycie wszystkich zapadaj\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 bie\u017c\u0105cych w terminach ich wymagalno\u015bci oraz podejmowanie z wyprzedzeniem dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych zapewni\u0107 dost\u0119pno\u015b\u0107 dalszego finansowania poprzez zagwarantowanie \u015brodk\u00f3w z linii kredytowych oraz odnawianych linii kredytowych i monitorowanie termin\u00f3w ich dost\u0119pno\u015bci dla sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC. W trakcie okresu trwania epidemii COVID-19 a nast\u0119pnie w wyniku wojny w Ukrainie Grupa Kapita\u0142owa CCC zadeklarowa\u0142a sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia finansowego w Jednostce Biznesowej CCC, kt\u00f3re przyczyni\u0142y si\u0119 do ograniczenia dost\u0119pnych linii kredytowych. Jednocze\u015bnie obecna sytuacja makroekonomiczna, (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie wzrostu cen energii elektrycznej, gazu oraz transportu) oraz wysoka inflacja, a tak\u017ce podwy\u017cszony poziom st\u00f3p procentowych i zwi\u0105zane z nim rosn\u0105ce koszty obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia, istotnie wp\u0142ywaj\u0105 zar\u00f3wno na nastroje konsument\u00f3w, jak i na perspektywy wszystkich podmiot\u00f3w z bran\u017cy retail, w tym Grupy, a przede wszystkim buduj\u0105 daleko posuni\u0119t\u0105 niepewno\u015b\u0107 konsumenck\u0105 i biznesow\u0105. Drastycznie utrudnione sta\u0142o si\u0119 pozyskanie finansowania, czy to d\u0142u\u017cnego czy kapita\u0142owego. Czynniki te \u0142\u0105cznie maj\u0105 i w kr\u00f3tkim do \u015bredniego horyzontu czasu, w opinii Zarz\u0105du, nadal b\u0119d\u0105 mia\u0142y negatywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 Grupy.
W odpowiedzi na te zewn\u0119trzne wyzwania, Zarz\u0105d prowadzi szereg prac i analiz, kt\u00f3rych celem jest zaadresowanie ryzyk rynkowych, zmitygowanie ich negatywnego wp\u0142ywu na wyniki i rozw\u00f3j Grupy Kapita\u0142owej oraz odmro\u017cenie got\u00f3wki. Prowadzone s\u0105 m.in. dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do dalszego zredukowania kapita\u0142u pracuj\u0105cego niezb\u0119dnego w dzia\u0142alno\u015bci Grupy, do zmniejszenia bazy koszt\u00f3w operacyjnych oraz do optymalizacji plan\u00f3w rozwojowych. Jednocze\u015bnie, w ramach rozwa\u017canych scenariuszy, Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej analizuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 pozyskania kapita\u0142u w ramach leasingu zwrotnego wybranych aktyw\u00f3w rzeczowych b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej CCC (np. infrastruktury magazynowej), pozyskania nowego finansowania (d\u0142u\u017cnego lub kapita\u0142owego) dla wskazanych podmiot\u00f3w czy linii biznesowych Grupy (np. dla HalfPrice), czy te\u017c przeprowadzenie pierwszej oferty publicznej akcji Modivo (IPO).
\"[IMAGE]\"
Nie mo\u017cna jednak wykluczy\u0107, \u017ce realizacja wskazanych wy\u017cej projekt\u00f3w mo\u017ce wymaga\u0107 d\u0142u\u017cszego czasu lub mo\u017ce okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ca w scenariuszach dalszego pogarszania si\u0119 sytuacji rynkowej i w \u015bwietle obecnego zad\u0142u\u017cenia Grupy. Dlatego perspektywa pozyskania dodatkowego kapita\u0142u od najwi\u0119kszego akcjonariusza Jednostki Dominuj\u0105cej oraz innych inwestor\u00f3w uprawnionych do udzia\u0142u w ofercie akcji nowej emisji powinna wp\u0142yn\u0105\u0107 pozytywnie na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy i dalsz\u0105 redukcj\u0119 zad\u0142u\u017cenia.
W ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej ujawnienia w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zawieraj\u0105 kluczowe informacje w tym zakresie. Niemniej jednak kwestia zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest stale analizowana przez Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej, kt\u00f3ry ma \u015bwiadomo\u015b\u0107 istotno\u015bci informacji przekazywanych w sprawozdaniach w tym zakresie.
Tabela wskazana poni\u017cej zawiera zestawienie niezdyskontowanych p\u0142atno\u015bci, w tym przysz\u0142ych odsetek, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy nie s\u0105 naliczone, wynikaj\u0105cych z istniej\u0105cego zad\u0142u\u017cenia finansowego oraz pokazuje umowne terminy wymagalno\u015bci Grupy Kapita\u0142owej CCC.

31.01.2023

UMOWNE TERMINY WYMAGALNO\u015aCI OD KO\u0143CA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

RAZEM NIEZDYS-

KONTOWANE

WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

DO 3 M-CY

3-12 M-CY

1-3 LATA

3-5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

Kredyty

262,2

309,9

884,8

\u2212

\u2212

1\u00a0456,9

1\u00a0314,9

Po\u017cyczki

0,5

1,5

19,4

\u2212

\u2212

21,4

19,4

Obligacje

12,9

53,1

627,9

255,6

376,0

1\u00a0325,5

1\u00a0211,3

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

1\u00a0051,2

87,4

\u2212

\u2212

\u2212

1\u00a0138,6

1\u00a0138,7

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu

183,5

67,3

\u2212

\u2212

\u2212

250,8

250,8

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu

83,4

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

83,4

83,4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

180,0

36,2

\u2212

\u2212

216,2

204,4

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

6,5

6,5

6,5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

165,8

379,9

868,3

434,2

235,5

2\u00a0083,7

1\u00a0779,7

Zobowi\u0105zania finansowe razem

1\u00a0759,5

1\u00a0079,1

2\u00a0436,6

689,8

618,0

6\u00a0583,0

6\u00a0009,1

Kwota zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji zamiennych na akcje SoftBank zosta\u0142a zaprezentowana w przedziale 1-3 lata, poniewa\u017c przep\u0142yw got\u00f3wkowy b\u0119dzie zrealizowany jedynie w momencie sp\u0142aty, kt\u00f3ra zgodnie z umow\u0105 przypada na dzie\u0144 23 sierpnia 2024 roku.

31.01.2022

UMOWNE TERMINY WYMAGALNO\u015aCI OD KO\u0143CA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

RAZEM NIEZDYS-

KONTOWANE

WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

DO 3 M-CY

3-12 M-CY

1-3 LATA

3-5 LAT

POWY\u017bEJ 5 LAT

Kredyty

167,7

419,3

828,4

147,4

\u2212

1\u00a0562,8

1\u00a0385,7

Obligacje

\u2212

38,5

717,8

261,0

498,8

1\u00a0516,1

1\u00a0073,9

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

966,6

69,2

2,2

0,2

\u2212

1\u00a0038,2

1\u00a0038,2

Zobowi\u0105zania w faktoringu

296,6

145,3

\u2212

\u2212

\u2212

441,9

441,9

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zwrotu

64,3

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

64,3

64,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

0,1

\u2212

73,0

\u2212

73,1

64,8

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

19,9

19,9

19,9

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

152,0

341,0

714,5

476,4

221,9

1\u00a0905,8

1\u00a0795,5

Zobowi\u0105zania finansowe razem

1\u00a0647,2

1\u00a0013,4

2\u00a0262,9

958,0

740,6

6\u00a0622,1

5\u00a0884,2

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact29": { "value": "
\"[IMAGE]\"
4.4DODATKOWE INFORMACJE DO WYBRANYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH

\u00a0

NALE\u017bNO\u015aCI OD ODBIORC\u00d3W ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI

ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE I INNE ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

Stan na dzie\u0144 01.02.2022

519,5

1\u00a0856,0

Stan na dzie\u0144 31.01.2023

322,5

1\u00a0859,9

Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

197,0

3,9

R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z:

\u00a0

\u00a0

Zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144/nale\u017cno\u015bci inwestycyjnych

\u22129,7

\u221236,1

Korekta o zmian\u0119 stanu nale\u017cno\u015bci / zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych

1,1

\u221246,9

Korekta o zmian\u0119 stan\u00f3w zwi\u0105zan\u0105 ze zbyciem jednostki zale\u017cnej

2,9

\u221226,2

Korekta o pozycje reklasyfikowane do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u22125,7

52,9

Pozosta\u0142e

\u22120,3

34,8

Zmiana stanu uj\u0119ta w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

185,4

\u221217,6

\u00a0

NALE\u017bNO\u015aCI OD ODBIORC\u00d3W ORAZ POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI

ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE I INNE ORAZ POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Stan na dzie\u0144 01.02.2021

406,4

1\u00a0655,5

Stan na dzie\u0144 31.01.2022

519,5

1\u00a0856,0

Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u2212113,1

200,5

R\u00f3\u017cnica wynikaj\u0105ca z:

\u00a0

\u00a0

Zmiany stanu zobowi\u0105za\u0144 / nale\u017cno\u015bci inwestycyjnych

12,5

\u22126,2

Korekta o zmian\u0119 stanu nale\u017cno\u015bci / zobowi\u0105za\u0144 d\u0142ugoterminowych

1,2

\u2212

Korekta o zmian\u0119 stan\u00f3w zwi\u0105zan\u0105 ze zbyciem jednostki zale\u017cnej

\u22121,4

\u2212

Pozosta\u0142e

0,1

0,6

Zmiana stanu uj\u0119ta w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u2212100,7

194,9

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Pozosta\u0142e korekty zysku przed opodatkowaniem:

\u00a0

\u00a0

Naliczone odsetki i r\u00f3\u017cnice kursowe

18,5

1,4

Zmiana stanu rezerw

\u22124,4

\u22125,7

Wycena programu opcji pracowniczych

17,4

\u2212

Wycena opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych eobuwie.pl, Karl Voegele i DeeZee

\u221231,9

\u22126,2

Wycena instrument\u00f3w pochodnych

2,1

\u22122,8

Korekta o zmian\u0119 stan\u00f3w zwi\u0105zan\u0105 ze zbyciem jednostki zale\u017cnej

\u2212

\u221251,0

Zmiany prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zania leasingowego

\u22126,8

\u221223,2

Pozosta\u0142e

36,1

\u22126,7

Razem

31,0

-94.2

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i w drodze [1]

19,9

42,9

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku

320,0

896,1

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe (do 3 m-cy)

26,5

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment)

29,0

2,1

Razem

395,4

941,1

[1] \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i w drodze obejmuj\u0105 na dzie\u0144 bilansowy: \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie w wysoko\u015bci 13,0 mln PLN oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne w drodze w wysoko\u015bci 6,9 mln PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f33138": { "value": "
5.1WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa wycenia warto\u015bci niematerialne w warto\u015bci poniesionego kosztu pomniejszonego o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, kt\u00f3ry dla wybranych grup wynosi:
\u2022patenty i licencje \u2013 od 5 do 10 lat
\u2022znaki towarowe \u2013 nieamortyzowane
\u2022inne aktywa niematerialne \u2013 od 5 do 10 lat
W przypadku, gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, s\u0105 one poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci zgodnie z polityka opisan\u0105 w nocie 5.5.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

PATENTY, LICENCJE, OPROGRAMOWANIE

ZNAKI TOWAROWE

RELACJE Z KLIENTAMI

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE W BUDOWIE

RAZEM

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

175,7

193,1

11,2

3,5

383,5

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u221254,4

\u2212

-11,2

\u2212

\u221265,6

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2022

121,3

193,1

\u2212

3,5

317,9

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Amortyzacja

\u221224,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u221224,9

Nabycie

32,2

\u2212

\u2212

55,5

87,7

Zbycie, likwidacja

\u22123,5

\u2212

\u2212

\u22120,9

\u22124,4

Umorzenie (likwidacja i sprzeda\u017c)

2,2

\u2212

\u2212

\u2212

2,2

Przeniesienia pomi\u0119dzy grupami

13,7

\u2212

\u2212

\u221215,4

\u22121,7

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2023

218,1

193,1

11,2

42,7

465,1

Umorzenie skumulowane 31.01.2023

\u221277,1

\u2212

-11,2

\u2212

\u221288,3

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2023

141,0

193,1

\u2212

42,7

376,8

Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142y 376,8 mln PLN i wzros\u0142y o 58,9 mln PLN w stosunku do 31 stycznia 2022 r. Zmiana wynika z poniesionych nak\u0142ad\u00f3w na patenty, licencje i oprogramowanie w warto\u015bci 32,2 mln PLN, przede wszystkim na oprogramowanie wspomagaj\u0105ce kana\u0142 sprzeda\u017cy e-commerce, a tak\u017ce nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne w budowie w warto\u015bci 55,5 mln PLN, w g\u0142\u00f3wnej mierze zwi\u0105zanej z wdra\u017caniem nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych zwi\u0105zanych z aplikacjami eobuwie i MODIVO. Wzrost ten zosta\u0142 skompensowany naliczon\u0105 amortyzacj\u0105 w kwocie 24,9 mln PLN.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku na saldo warto\u015bci niematerialnych w budowie sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 nak\u0142ady poniesione m.in.: na kontynuowane projekty z 2021 oraz 2022 r. Grupa spodziewa si\u0119 sfinalizowania tych projekt\u00f3w w nast\u0119pnym roku obrotowym.
\"[IMAGE]\"

\u00a0

PATENTY, LICENCJE, OPROGRAMOWANIE

ZNAKI TOWAROWE

RELACJE Z KLIENTAMI

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE W BUDOWIE

RAZEM

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

125,3

188,7

11,2

14,3

339,5

Umorzenie skumulowane\u00a0

\u221220,1

\u2212

-11,1

\u2212

\u221231,2

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2021

105,2

188,7

0,1

14,3

308,3

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia warto\u015bci brutto

0,1

\u2212

\u2212

\u2212

0,1

Amortyzacja

\u221234,5

\u2212

\u22120,1

\u2212

\u221234,6

Nabycie

22,0

3,5

\u2212

20,1

45,6

Zbycie, likwidacja

\u22121,0

\u2212

\u2212

\u2212

\u22121,0

Umorzenie (likwidacja i sprzeda\u017c)

0,2

\u2212

\u2212

\u2212

0,2

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Przeniesienia pomi\u0119dzy grupami

29,3

0,9

\u2212

\u221230,9

\u22120,7

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2022

175,7

193,1

11,2

3,5

383,5

Umorzenie skumulowane

\u221254,4

\u2212

-11,2

\u2212

\u221265,6

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2022

121,3

193,1

\u2212

3,5

317,9

Grupa prezentuje w ramach warto\u015bci niematerialnych znaki towarowe o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Grupa uznaje, \u017ce posiadane przez ni\u0105 znaki towarowe s\u0105 rozpoznawalne na rynku i planuje wykorzystywa\u0107 je w swojej dzia\u0142alno\u015bci przez czas nieokre\u015blony.
W zwi\u0105zku z tym Grupa przyjmuje, \u017ce okres u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych jest nieokre\u015blony i nie podlegaj\u0105 one amortyzacji. Wszystkie znaki towarowe s\u0105 corocznie testowane na utrat\u0119 warto\u015bci.

\u00a0

eobuwie

DeeZee

Gino Rossi

Pozosta\u0142e

RAZEM

Okres u\u017cytkowania / metoda amortyzacji

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u2212

\u2212

0

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2022

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Nabycie

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Przeniesienia pomi\u0119dzy grupami

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2023

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Umorzenie skumulowane 31.01.2023

\u2212

\u2212

0

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2023

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

\"[IMAGE]\"
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. na warto\u015b\u0107 netto pozosta\u0142ych znak\u00f3w towarowych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie: nabyty w 2020 roku znak towarowy AMERICANOS o warto\u015bci 0,9 mln PLN i nabyty w poprzednim roku znak towarowy BADURA o warto\u015bci 1,7 mln PLN oraz Simple o warto\u015bci 1,8 mln PLN.

\u00a0

eobuwie

DeeZee

Gino Rossi

Pozosta\u0142e

RAZEM

Okres u\u017cytkowania / metoda amortyzacji

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

161,2

4,7

22.8

\u2212

188,7

Umorzenie skumulowane\u00a0

\u2212

\u2212

0

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2021

161,2

4,7

22.8

\u2212

188,7

Nabycie

\u2212

\u2212

\u2212

3,5

3,5

Przeniesienia pomi\u0119dzy grupami

\u2212

\u2212

\u2212

0,9

0,9

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2022

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Umorzenie skumulowane

\u2212

\u2212

0

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2022

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w nocie 5.5 poni\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f33139": { "value": "
5.1WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa wycenia warto\u015bci niematerialne w warto\u015bci poniesionego kosztu pomniejszonego o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, kt\u00f3ry dla wybranych grup wynosi:
\u2022patenty i licencje \u2013 od 5 do 10 lat
\u2022znaki towarowe \u2013 nieamortyzowane
\u2022inne aktywa niematerialne \u2013 od 5 do 10 lat
W przypadku, gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, s\u0105 one poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci zgodnie z polityka opisan\u0105 w nocie 5.5.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

PATENTY, LICENCJE, OPROGRAMOWANIE

ZNAKI TOWAROWE

RELACJE Z KLIENTAMI

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE W BUDOWIE

RAZEM

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

175,7

193,1

11,2

3,5

383,5

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u221254,4

\u2212

-11,2

\u2212

\u221265,6

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2022

121,3

193,1

\u2212

3,5

317,9

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Amortyzacja

\u221224,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u221224,9

Nabycie

32,2

\u2212

\u2212

55,5

87,7

Zbycie, likwidacja

\u22123,5

\u2212

\u2212

\u22120,9

\u22124,4

Umorzenie (likwidacja i sprzeda\u017c)

2,2

\u2212

\u2212

\u2212

2,2

Przeniesienia pomi\u0119dzy grupami

13,7

\u2212

\u2212

\u221215,4

\u22121,7

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2023

218,1

193,1

11,2

42,7

465,1

Umorzenie skumulowane 31.01.2023

\u221277,1

\u2212

-11,2

\u2212

\u221288,3

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2023

141,0

193,1

\u2212

42,7

376,8

Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142y 376,8 mln PLN i wzros\u0142y o 58,9 mln PLN w stosunku do 31 stycznia 2022 r. Zmiana wynika z poniesionych nak\u0142ad\u00f3w na patenty, licencje i oprogramowanie w warto\u015bci 32,2 mln PLN, przede wszystkim na oprogramowanie wspomagaj\u0105ce kana\u0142 sprzeda\u017cy e-commerce, a tak\u017ce nak\u0142ady na warto\u015bci niematerialne w budowie w warto\u015bci 55,5 mln PLN, w g\u0142\u00f3wnej mierze zwi\u0105zanej z wdra\u017caniem nowych rozwi\u0105za\u0144 technologicznych zwi\u0105zanych z aplikacjami eobuwie i MODIVO. Wzrost ten zosta\u0142 skompensowany naliczon\u0105 amortyzacj\u0105 w kwocie 24,9 mln PLN.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku na saldo warto\u015bci niematerialnych w budowie sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 nak\u0142ady poniesione m.in.: na kontynuowane projekty z 2021 oraz 2022 r. Grupa spodziewa si\u0119 sfinalizowania tych projekt\u00f3w w nast\u0119pnym roku obrotowym.
\"[IMAGE]\"

\u00a0

PATENTY, LICENCJE, OPROGRAMOWANIE

ZNAKI TOWAROWE

RELACJE Z KLIENTAMI

WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE W BUDOWIE

RAZEM

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

125,3

188,7

11,2

14,3

339,5

Umorzenie skumulowane\u00a0

\u221220,1

\u2212

-11,1

\u2212

\u221231,2

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2021

105,2

188,7

0,1

14,3

308,3

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia warto\u015bci brutto

0,1

\u2212

\u2212

\u2212

0,1

Amortyzacja

\u221234,5

\u2212

\u22120,1

\u2212

\u221234,6

Nabycie

22,0

3,5

\u2212

20,1

45,6

Zbycie, likwidacja

\u22121,0

\u2212

\u2212

\u2212

\u22121,0

Umorzenie (likwidacja i sprzeda\u017c)

0,2

\u2212

\u2212

\u2212

0,2

Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Przeniesienia pomi\u0119dzy grupami

29,3

0,9

\u2212

\u221230,9

\u22120,7

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2022

175,7

193,1

11,2

3,5

383,5

Umorzenie skumulowane

\u221254,4

\u2212

-11,2

\u2212

\u221265,6

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2022

121,3

193,1

\u2212

3,5

317,9

Grupa prezentuje w ramach warto\u015bci niematerialnych znaki towarowe o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Grupa uznaje, \u017ce posiadane przez ni\u0105 znaki towarowe s\u0105 rozpoznawalne na rynku i planuje wykorzystywa\u0107 je w swojej dzia\u0142alno\u015bci przez czas nieokre\u015blony.
W zwi\u0105zku z tym Grupa przyjmuje, \u017ce okres u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych jest nieokre\u015blony i nie podlegaj\u0105 one amortyzacji. Wszystkie znaki towarowe s\u0105 corocznie testowane na utrat\u0119 warto\u015bci.

\u00a0

eobuwie

DeeZee

Gino Rossi

Pozosta\u0142e

RAZEM

Okres u\u017cytkowania / metoda amortyzacji

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u2212

\u2212

0

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2022

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Nabycie

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Przeniesienia pomi\u0119dzy grupami

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2023

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Umorzenie skumulowane 31.01.2023

\u2212

\u2212

0

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2023

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

\"[IMAGE]\"
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. na warto\u015b\u0107 netto pozosta\u0142ych znak\u00f3w towarowych sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie: nabyty w 2020 roku znak towarowy AMERICANOS o warto\u015bci 0,9 mln PLN i nabyty w poprzednim roku znak towarowy BADURA o warto\u015bci 1,7 mln PLN oraz Simple o warto\u015bci 1,8 mln PLN.

\u00a0

eobuwie

DeeZee

Gino Rossi

Pozosta\u0142e

RAZEM

Okres u\u017cytkowania / metoda amortyzacji

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

Nieokre\u015blony

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

161,2

4,7

22.8

\u2212

188,7

Umorzenie skumulowane\u00a0

\u2212

\u2212

0

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2021

161,2

4,7

22.8

\u2212

188,7

Nabycie

\u2212

\u2212

\u2212

3,5

3,5

Przeniesienia pomi\u0119dzy grupami

\u2212

\u2212

\u2212

0,9

0,9

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2022

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Umorzenie skumulowane

\u2212

\u2212

0

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2022

161,2

4,7

22.8

4,4

193,1

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w nocie 5.5 poni\u017cej.
5.2WARTO\u015a\u0106 FIRMY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\u2022przekazanej zap\u0142aty,
\u2022kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u2022w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy: odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jak opisano w nocie 5.5.
\"[IMAGE]\"

Sp\u00f3\u0142ka

Data nabycia

Stan na dzie\u0144 01.02.2022

Korekty in plus- finalne rozliczenie

Korekty in minus- finalne rozliczenie

Nabycie

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Stan na dzie\u0144 31.01.2023

Grupa Modivo S.A.

01.2016

106,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

106,2

Shoe Express S.A.

04.2018

42,3

\u2212

\u2212

\u2212

1,2

43,5

Przedsi\u0119wzi\u0119cie Adler International Sp. z o.o. sp. k.

07.2018

48,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

48,8

DeeZee Sp. z o.o.

10.2018

0,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,6

OU CCC Estonia

05.2022

\u2212

\u2212

\u2212

1,6

0,2

1,8

UAB CCC Lithuania

05.2022

\u2212

\u2212

\u2212

0,8

\u2212

0,8

SIA CCC Shoes Latvia

05.2022

\u2212

\u2212

\u2212

2,2

\u2212

2,2

Warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

197,9

\u2212

\u2212

4,6

1,4

203,9

Sp\u00f3\u0142ka

Data nabycia

Stan na dzie\u0144 01.02.2021

Utrata warto\u015bci

Korekty in minus- finalne rozliczenie

Nabycie

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Stan na dzie\u0144 31.01.2022

Grupa Modivo S.A.

01.2016

106,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

106,2

Shoe Express S.A.

04.2018

42,3

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

42,3

Przedsi\u0119wzi\u0119cie Adler International Sp. z o.o. sp. k.

07.2018

48,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

48,8

DeeZee Sp. z o.o.

10.2018

0,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,6

Gino Rossi S.A.

02.2019

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

197,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

197,9

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 203,9 mln PLN i wzros\u0142a o 6,0 mln PLN g\u0142\u00f3wnie w wyniku nabycia zorganizowanych cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstw od dotychczasowego franczyzobiorcy Grupy (tj. sp\u00f3\u0142ek Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d z siedzib\u0105 w \u0141otwie, O\u00dc CCC Baltija z siedzib\u0105 w Estonii oraz UAB CCC Baltija z siedzib\u0105 w Litwie) przez nowo powsta\u0142e sp\u00f3\u0142ki z Grupy CCC. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje uj\u0119to w nocie 6. niniejszego sprawozdania finansowego.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w nocie 5.5 poni\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact33": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa wycenia warto\u015bci niematerialne w warto\u015bci poniesionego kosztu pomniejszonego o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, kt\u00f3ry dla wybranych grup wynosi:
\u2022patenty i licencje \u2013 od 5 do 10 lat
\u2022znaki towarowe \u2013 nieamortyzowane
\u2022inne aktywa niematerialne \u2013 od 5 do 10 lat
W przypadku, gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, s\u0105 one poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci zgodnie z polityka opisan\u0105 w nocie 5.5.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\u2022przekazanej zap\u0142aty,
\u2022kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u2022w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy: odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jak opisano w nocie 5.5.
Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Grupa corocznie przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.
W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact37": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa wycenia warto\u015bci niematerialne w warto\u015bci poniesionego kosztu pomniejszonego o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, kt\u00f3ry dla wybranych grup wynosi:
\u2022patenty i licencje \u2013 od 5 do 10 lat
\u2022znaki towarowe \u2013 nieamortyzowane
\u2022inne aktywa niematerialne \u2013 od 5 do 10 lat
W przypadku, gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, s\u0105 one poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci zgodnie z polityka opisan\u0105 w nocie 5.5.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142o alokowane dane aktywo.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje
si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Grupa corocznie przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.
W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W sprzeda\u017cy detalicznej, ka\u017cdy ze sklep\u00f3w stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) nie mo\u017ce zosta\u0107 w ocenie Grupy przypisane na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep\u00f3w), Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych krokach:
\u2022najpierw por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jego aktyw\u00f3w netto (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych) i rozpoznaje wszelkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz\u202f
\u2022nast\u0119pnie identyfikuje kolejn\u0105 najmniejsz\u0105 grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (zagregowan\u0105), kt\u00f3ra obejmuje o\u015brodek b\u0119d\u0105cy przedmiotem analizy oraz do kt\u00f3rej mo\u017cna przypisa\u0107 aktywa korporacyjne na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach i nast\u0119pnie por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 ich aktyw\u00f3w netto (w\u0142\u0105cznie z cz\u0119\u015bci\u0105 warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych, kt\u00f3re zosta\u0142y przypisane do danego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w).\u202f
Zgodnie z powy\u017cszymi zasadami, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ocenie poddawany jest wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej realizowany przez ka\u017cd\u0105 z jednostek detalicznych (sklep\u00f3w). W celu oszacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 m.in. nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki:
\u2022Sklep funkcjonuje co najmniej 30 miesi\u0119cy, lub
\u2022Sklep ponosi strat\u0119 na poziomie brutto w ka\u017cdym z ostatnich dw\u00f3ch lat dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022Analiza bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wskazuje na brak mo\u017cliwo\u015bci pokrycia poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych (np. testowaniu podlegaj\u0105 sklepy funkcjonuj\u0105ce kr\u00f3cej ni\u017c 30 miesi\u0119cy je\u015bli realizowane wyniki s\u0105 znacznie poni\u017cej oczekiwa\u0144 i nie oczekuje si\u0119 pozytywnej zmiany trendu, dla sklep\u00f3w na nowych rynkach analizowane s\u0105 dodatkowe przes\u0142anki zwi\u0105zane z pozyskaniem rynku).
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najmniejszego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy lub aktywa wsp\u00f3lne) ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu wtedy
\"[IMAGE]\"
i tylko wtedy, gdy warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka (zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w) jest ni\u017csza od jego (ich) warto\u015bci bilansowej. W szacunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla potrzeb ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej sklep\u00f3w nie uwzgl\u0119dniono koszt\u00f3w zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych oraz niekt\u00f3rych kosz\u00f3w punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy (nieprzypisanych bezpo\u015brednio do CGU) pomniejszonych o pozosta\u0142e przychody operacyjne. Grupa przeanalizowa\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania tych koszt\u00f3w do pojedynczego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jednak z uwagi na brak jednorodno\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w nie by\u0142o mo\u017cliwe bezpo\u015brednie przyporz\u0105dkowanie lub przypisanie tych koszt\u00f3w na zasadach rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych. Koszty te zosta\u0142y przypisane na poziomie segment\u00f3w operacyjnych (szyld\u00f3w). Jednocze\u015bnie, Grupa nie uwzgl\u0119dnia w przep\u0142ywach op\u0142at leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact38": { "value": "
W przypadku, gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, s\u0105 one poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci zgodnie z polityka opisan\u0105 w nocie 5.5.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jak opisano w nocie 5.5.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142o alokowane dane aktywo.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje
si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Grupa corocznie przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.
W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W sprzeda\u017cy detalicznej, ka\u017cdy ze sklep\u00f3w stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) nie mo\u017ce zosta\u0107 w ocenie Grupy przypisane na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep\u00f3w), Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych krokach:
\u2022najpierw por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jego aktyw\u00f3w netto (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych) i rozpoznaje wszelkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz\u202f
\u2022nast\u0119pnie identyfikuje kolejn\u0105 najmniejsz\u0105 grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (zagregowan\u0105), kt\u00f3ra obejmuje o\u015brodek b\u0119d\u0105cy przedmiotem analizy oraz do kt\u00f3rej mo\u017cna przypisa\u0107 aktywa korporacyjne na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach i nast\u0119pnie por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 ich aktyw\u00f3w netto (w\u0142\u0105cznie z cz\u0119\u015bci\u0105 warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych, kt\u00f3re zosta\u0142y przypisane do danego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w).\u202f
Zgodnie z powy\u017cszymi zasadami, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ocenie poddawany jest wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej realizowany przez ka\u017cd\u0105 z jednostek detalicznych (sklep\u00f3w). W celu oszacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 m.in. nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki:
\u2022Sklep funkcjonuje co najmniej 30 miesi\u0119cy, lub
\u2022Sklep ponosi strat\u0119 na poziomie brutto w ka\u017cdym z ostatnich dw\u00f3ch lat dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022Analiza bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wskazuje na brak mo\u017cliwo\u015bci pokrycia poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych (np. testowaniu podlegaj\u0105 sklepy funkcjonuj\u0105ce kr\u00f3cej ni\u017c 30 miesi\u0119cy je\u015bli realizowane wyniki s\u0105 znacznie poni\u017cej oczekiwa\u0144 i nie oczekuje si\u0119 pozytywnej zmiany trendu, dla sklep\u00f3w na nowych rynkach analizowane s\u0105 dodatkowe przes\u0142anki zwi\u0105zane z pozyskaniem rynku).
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najmniejszego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy lub aktywa wsp\u00f3lne) ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu wtedy
\"[IMAGE]\"
i tylko wtedy, gdy warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka (zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w) jest ni\u017csza od jego (ich) warto\u015bci bilansowej. W szacunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla potrzeb ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej sklep\u00f3w nie uwzgl\u0119dniono koszt\u00f3w zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych oraz niekt\u00f3rych kosz\u00f3w punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy (nieprzypisanych bezpo\u015brednio do CGU) pomniejszonych o pozosta\u0142e przychody operacyjne. Grupa przeanalizowa\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania tych koszt\u00f3w do pojedynczego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jednak z uwagi na brak jednorodno\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w nie by\u0142o mo\u017cliwe bezpo\u015brednie przyporz\u0105dkowanie lub przypisanie tych koszt\u00f3w na zasadach rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych. Koszty te zosta\u0142y przypisane na poziomie segment\u00f3w operacyjnych (szyld\u00f3w). Jednocze\u015bnie, Grupa nie uwzgl\u0119dnia w przep\u0142ywach op\u0142at leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact31": { "value": "
W przypadku, gdy zaistnia\u0142y zdarzenia b\u0105d\u017a zasz\u0142y zmiany wskazuj\u0105ce na to, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa warto\u015bci niematerialnych mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania, s\u0105 one poddawane weryfikacji pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci zgodnie z polityka opisan\u0105 w nocie 5.5.
Aktywa niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz te, kt\u00f3re nie s\u0105 u\u017cytkowane, s\u0105 corocznie poddawane testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w lub na poziomie o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jak opisano w nocie 5.5.
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142o alokowane dane aktywo.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje
si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Grupa corocznie przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.
W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W sprzeda\u017cy detalicznej, ka\u017cdy ze sklep\u00f3w stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) nie mo\u017ce zosta\u0107 w ocenie Grupy przypisane na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep\u00f3w), Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych krokach:
\u2022najpierw por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jego aktyw\u00f3w netto (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych) i rozpoznaje wszelkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz\u202f
\u2022nast\u0119pnie identyfikuje kolejn\u0105 najmniejsz\u0105 grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (zagregowan\u0105), kt\u00f3ra obejmuje o\u015brodek b\u0119d\u0105cy przedmiotem analizy oraz do kt\u00f3rej mo\u017cna przypisa\u0107 aktywa korporacyjne na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach i nast\u0119pnie por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 ich aktyw\u00f3w netto (w\u0142\u0105cznie z cz\u0119\u015bci\u0105 warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych, kt\u00f3re zosta\u0142y przypisane do danego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w).\u202f
Zgodnie z powy\u017cszymi zasadami, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ocenie poddawany jest wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej realizowany przez ka\u017cd\u0105 z jednostek detalicznych (sklep\u00f3w). W celu oszacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 m.in. nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki:
\u2022Sklep funkcjonuje co najmniej 30 miesi\u0119cy, lub
\u2022Sklep ponosi strat\u0119 na poziomie brutto w ka\u017cdym z ostatnich dw\u00f3ch lat dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022Analiza bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wskazuje na brak mo\u017cliwo\u015bci pokrycia poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych (np. testowaniu podlegaj\u0105 sklepy funkcjonuj\u0105ce kr\u00f3cej ni\u017c 30 miesi\u0119cy je\u015bli realizowane wyniki s\u0105 znacznie poni\u017cej oczekiwa\u0144 i nie oczekuje si\u0119 pozytywnej zmiany trendu, dla sklep\u00f3w na nowych rynkach analizowane s\u0105 dodatkowe przes\u0142anki zwi\u0105zane z pozyskaniem rynku).
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najmniejszego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy lub aktywa wsp\u00f3lne) ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu wtedy
\"[IMAGE]\"
i tylko wtedy, gdy warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka (zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w) jest ni\u017csza od jego (ich) warto\u015bci bilansowej. W szacunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla potrzeb ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej sklep\u00f3w nie uwzgl\u0119dniono koszt\u00f3w zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych oraz niekt\u00f3rych kosz\u00f3w punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy (nieprzypisanych bezpo\u015brednio do CGU) pomniejszonych o pozosta\u0142e przychody operacyjne. Grupa przeanalizowa\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania tych koszt\u00f3w do pojedynczego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jednak z uwagi na brak jednorodno\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w nie by\u0142o mo\u017cliwe bezpo\u015brednie przyporz\u0105dkowanie lub przypisanie tych koszt\u00f3w na zasadach rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych. Koszty te zosta\u0142y przypisane na poziomie segment\u00f3w operacyjnych (szyld\u00f3w). Jednocze\u015bnie, Grupa nie uwzgl\u0119dnia w przep\u0142ywach op\u0142at leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.).
W przypadku wyst\u0105pienia okoliczno\u015bci, w skutek kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o obni\u017cenie warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 odpisu warto\u015bci zapas\u00f3w w ci\u0119\u017car kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. W przypadku ustania okoliczno\u015bci, kt\u00f3re spowodowa\u0142y obni\u017cenie warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 odwr\u00f3cenia odpisu poprzez pomniejszenie kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy.
Grupa, w celu okre\u015blenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, stosuje model kalkulacji bazuj\u0105cy na wiekowaniu zapas\u00f3w wraz z uwzgl\u0119dnieniem prognozy sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnego asortymentu. Prognozy te s\u0105 wynikiem analizy danych historycznych a tak\u017ce bie\u017c\u0105cej sytuacji Sp\u00f3\u0142ki i jej otoczenia mikro- i makroekonomicznego, kt\u00f3re mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na poziom niepewno\u015bci przy okre\u015blaniu tych prognoz.
W ramach istotnych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w analizie poddawana jest przede wszystkim mo\u017cliwa do uzyskania mar\u017ca na sprzeda\u017cy, planowane przysz\u0142e ceny sprzeda\u017cy, rotacja zapas\u00f3w, dodatkowe koszty sprzeda\u017cy niezb\u0119dne do zrealizowania sprzeda\u017cy zapas\u00f3w oraz efektywno\u015b\u0107 prowadzonych dzia\u0142a\u0144 marketingowych. Sp\u00f3\u0142ka kontroluje podczas bie\u017c\u0105cego zarz\u0105dzania zapasami aktualne stany zapas\u00f3w z podzia\u0142em na ich wiek oraz proaktywnie wspiera sprzeda\u017c poprzez odpowiednie akcje sprzeda\u017cowe.
Grupa, analizuj\u0105c poziom i warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, wyodr\u0119bnia g\u0142\u00f3wn\u0105 kategori\u0119 asortymentow\u0105 jak\u0105 jest obuwie oraz asortyment pozosta\u0142y (g\u0142\u00f3wnie torebki i galanteri\u0119). Dla kategorii g\u0142\u00f3wnej Grupa dokonuje weryfikacji czynnik\u00f3w maj\u0105cych wp\u0142yw na jego warto\u015b\u0107, takichjak mi\u0119dzy innymi: spodziewany poziom sprzeda\u017cy, spodziewany poziom mar\u017cy na sprzeda\u017cy, planowane rabaty, d\u0142ugo\u015b\u0107 \u017cycia produktu, zgodno\u015b\u0107 z trendami mody i zgodno\u015bci z potrzebami klienta, poziom dodatkowych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z przystosowaniem towaru do sprzeda\u017cy w kolejnych sezonach. Dla kategorii asortymentu pozosta\u0142ego Grupa dokonuje analizy przede wszystkim w zakresie d\u0142ugo\u015bci cyklu \u017cycia produktu oraz poziomu planowanych rabat\u00f3w. \u015arednie rabaty udzielane dla pozosta\u0142ego asortymentu s\u0105 ni\u017csze ni\u017c dla obuwia, towar ten nie wymaga r\u00f3wnie\u017c ponoszenia dodatkowych koszt\u00f3w przystosowania go do sprzeda\u017cy w kolejnych okresach.
Powy\u017csze analizy znajduj\u0105 odzwierciedlenie w szacowaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w. Dla asortymentu g\u0142\u00f3wnego odpisy aktualizuj\u0105ce rozpoznawane s\u0105 na wy\u017cszym poziomie z powodu przede wszystkim szybszej dezaktualizacji ni\u017c ma to miejsce w przypadku asortymentu pozosta\u0142ego. Ponadto wp\u0142yw na podwy\u017cszenie poziomu odpis\u00f3w na obuwie ma r\u00f3wnie\u017c proces wymiany asortymentu g\u0142\u00f3wnego pomi\u0119dzy sezonami, kt\u00f3ry podlega cyklicznym przesuni\u0119ciom mi\u0119dzy magazynami centralnymi a sklepami oraz przesuni\u0119ciom ze sklep\u00f3w do magazyn\u00f3w centralnych generuj\u0105c zwi\u0105zane z tym procesem koszty dodatkowej obs\u0142ugi. Dla asortymentu pozosta\u0142ego proces ten nie jest realizowany, a ponadto zapas ten podlega szybszej rotacji w zwi\u0105zku z czym, uzasadniony jest odpis na ten zapas na ni\u017cszym poziomie.
Analizuj\u0105c wiek g\u0142\u00f3wnej kategorii asortymentowej Grupa okre\u015bla adekwatny dla niego poziom odpisu wyra\u017cony procentowo. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 kalkulacji wysoko\u015bci odpisu. Analiza asortymentowa obejmuje zapasy starsze ni\u017c dwa lata.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia polityki rabatowej maj\u0105cej wp\u0142yw na szacowanie warto\u015bci zapas\u00f3w do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania wskazano poni\u017cej:
a) wysoko\u015b\u0107 przecen (poziom rabat\u00f3w) uzale\u017cniona jest od wieku zapas\u00f3w w taki spos\u00f3b, \u017ce wraz z up\u0142ywem czasu ich poziom ulega podwy\u017cszeniu co jest spowodowane przede wszystkim spadkiem jako\u015bci obuwia wynikaj\u0105cym z procesu przechowywania i ekspozycji w sklepach, ograniczonym dost\u0119pem popularnych rozmiar\u00f3w, co raz mniejsz\u0105 atrakcyjno\u015bci\u0105 w stosunku do potrzeb klienta,
b) akcje rabatowe dopasowywane s\u0105 do ca\u0142ej kolekcji lub grupy asortymentowej aby odpowiednio wzmocni\u0107 oczekiwany efekt,
c) towary koreluj\u0105ce z bie\u017c\u0105cymi trendami mody ulegaj\u0105 wi\u0119kszej utracie warto\u015bci wraz z up\u0142ywem czasu ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tszy cykl \u017cycia takiego produktu (modowego) wzgl\u0119dem produktu o charakterze bardziej uniwersalnym i klasycznym,
d) oczekiwany poziom rotacji towaru wraz z up\u0142ywem czasu spada w zwi\u0105zku z czym poziom rabatu jest podwy\u017cszany aby zwi\u0119kszy\u0107 atrakcyjno\u015b\u0107 cenow\u0105 towaru dla klienta.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f34613": { "value": "
5.2WARTO\u015a\u0106 FIRMY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\u2022przekazanej zap\u0142aty,
\u2022kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u2022w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy: odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jak opisano w nocie 5.5.
\"[IMAGE]\"

Sp\u00f3\u0142ka

Data nabycia

Stan na dzie\u0144 01.02.2022

Korekty in plus- finalne rozliczenie

Korekty in minus- finalne rozliczenie

Nabycie

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Stan na dzie\u0144 31.01.2023

Grupa Modivo S.A.

01.2016

106,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

106,2

Shoe Express S.A.

04.2018

42,3

\u2212

\u2212

\u2212

1,2

43,5

Przedsi\u0119wzi\u0119cie Adler International Sp. z o.o. sp. k.

07.2018

48,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

48,8

DeeZee Sp. z o.o.

10.2018

0,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,6

OU CCC Estonia

05.2022

\u2212

\u2212

\u2212

1,6

0,2

1,8

UAB CCC Lithuania

05.2022

\u2212

\u2212

\u2212

0,8

\u2212

0,8

SIA CCC Shoes Latvia

05.2022

\u2212

\u2212

\u2212

2,2

\u2212

2,2

Warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

197,9

\u2212

\u2212

4,6

1,4

203,9

Sp\u00f3\u0142ka

Data nabycia

Stan na dzie\u0144 01.02.2021

Utrata warto\u015bci

Korekty in minus- finalne rozliczenie

Nabycie

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

Stan na dzie\u0144 31.01.2022

Grupa Modivo S.A.

01.2016

106,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

106,2

Shoe Express S.A.

04.2018

42,3

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

42,3

Przedsi\u0119wzi\u0119cie Adler International Sp. z o.o. sp. k.

07.2018

48,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

48,8

DeeZee Sp. z o.o.

10.2018

0,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,6

Gino Rossi S.A.

02.2019

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Warto\u015b\u0107 firmy

\u00a0

197,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

197,9

Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a 203,9 mln PLN i wzros\u0142a o 6,0 mln PLN g\u0142\u00f3wnie w wyniku nabycia zorganizowanych cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstw od dotychczasowego franczyzobiorcy Grupy (tj. sp\u00f3\u0142ek Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d z siedzib\u0105 w \u0141otwie, O\u00dc CCC Baltija z siedzib\u0105 w Estonii oraz UAB CCC Baltija z siedzib\u0105 w Litwie) przez nowo powsta\u0142e sp\u00f3\u0142ki z Grupy CCC. Szczeg\u00f3\u0142owe informacje uj\u0119to w nocie 6. niniejszego sprawozdania finansowego.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w nocie 5.5 poni\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f34618": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\u2022przekazanej zap\u0142aty,
\u2022kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u2022w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy: odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jak opisano w nocie 5.5.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact32": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u przej\u0119cia jednostki jest pocz\u0105tkowo ujmowana wed\u0142ug ceny nabycia stanowi\u0105cej kwot\u0119 nadwy\u017cki sumy:
\u2022przekazanej zap\u0142aty,
\u2022kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
\u2022w przypadku po\u0142\u0105czenia jednostek realizowanego etapami, warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia udzia\u0142u w kapitale jednostki przejmowanej, nale\u017c\u0105cego poprzednio do jednostki przejmuj\u0105cej nad kwot\u0105 netto ustalon\u0105 na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w i przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, warto\u015b\u0107 firmy jest wykazywana wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 raz na rok lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli wyst\u0105pi\u0105 ku temu przes\u0142anki. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy: odpowiada najni\u017cszemu poziomowi w Grupie, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny okre\u015blony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142a alokowana dana warto\u015b\u0107 firmy.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jak opisano w nocie 5.5.
Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Grupa ujmuje na dzie\u0144 przej\u0119cia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej albo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, albo wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u (odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi niedaj\u0105cemu kontroli) w mo\u017cliwych do zidentyfikowania uj\u0119tych aktywach netto jednostki przejmowanej.
Nadwy\u017cka ceny przej\u0119cia oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto stanowi warto\u015b\u0107 firmy.
Koszty transakcyjne ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
W przypadku gdy Grupa nie naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej i istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych opcja nabycia jest rozwa\u017cana w kontek\u015bcie MSSF 9. Je\u015bli zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest cen\u0105 zmienn\u0105, kalkulowan\u0105 w oparciu o EBITDA tej sp\u00f3\u0142ki uznaje si\u0119, \u017ce ze wzgl\u0119du na tak\u0105 konstrukcj\u0119 ceny jest wysoce prawdopodobne, \u017ce ryzyka i korzy\u015bci nie zosta\u0142y przetransferowane do jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 powstania opcji, w zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u opcji put pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f35593": { "value": "
\"[IMAGE]\"
5.3RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105: inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych (tj. nak\u0142ady w wynajmowanych lokalach s\u0142u\u017c\u0105cych sprzeda\u017cy detalicznej towar\u00f3w); \u015brodki trwa\u0142e u\u017cywane w dzia\u0142alno\u015bci dystrybucyjnej oraz pozosta\u0142e.
\u015arodki trwa\u0142e ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 wymienionej cz\u0119\u015bci usuwa si\u0119 z bilansu.
Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105 kapitalizacji i wykazywane s\u0105 jako zwi\u0119kszenie warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, kt\u00f3ry dla wybranych grup wynosi:

GRUPA AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH

OKRES AMORTYZACJI

POZOSTA\u0141Y OKRES U\u017bYTKOWANIA

Inwestycje w sklepach

Okres amortyzacji zale\u017cy od dw\u00f3ch czynnik\u00f3w i przyjmuje mniejsz\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci:

\u00a0

* okres u\u017cytkowania nak\u0142ad\u00f3w (zwykle do 10 lat)

\u00a0

* czas trwania umowy najmu sklepu, w kt\u00f3rym umieszczony jest dany \u015brodek trwa\u0142y (zwykle do 10 lat)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\u00a0

Dystrybucja

* budynki

* od 10 do 40 lat

* maszyny i urz\u0105dzenia

* od 10 do 40 lat

* \u015brodki transportowe

* od 5 do 10 lat

* inne aktywa rzeczowe

* od 5 do 20 lat

Pozosta\u0142e

* maszyny i urz\u0105dzenia

* od 3 do 15 lat

* \u015brodki transportowe

* od 5 do 10 lat

* inne aktywa rzeczowe

* od 5 do 20 lat

Metoda amortyzacji oraz jej okres weryfikowane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a opisana w nocie 5.5.
Otrzymane dotacje
Dotacje na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa ujmuje w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy) je\u017celi istnieje rozs\u0105dna pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki niezb\u0119dne do otrzymania dotacji. Dotacje ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, prezentowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji stopniowo odnoszone s\u0105 w pozosta\u0142e przychody operacyjne, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142.
Niekt\u00f3re aktywa dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych punkt\u00f3w sprzeda\u017cowych mog\u0105 by\u0107 trwale zwi\u0105zane z wynajmowanym lokalem (nak\u0142ady w sklepach), co powoduje brak mo\u017cliwo\u015bci alternatywnego ich wykorzystania lub odsprzeda\u017cy. Okres ich u\u017cytkowania nie zawsze
\"[IMAGE]\"
zwi\u0105zany jest z szacunkiem okresu wynajmu lokalu z powodu opcji przed\u0142u\u017cenia um\u00f3w najmu. Przyj\u0119te okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y opisane powy\u017cej.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym poziom koszt\u00f3w amortyzacji mo\u017ce by\u0107 r\u00f3\u017cny od szacowanego okresu wynajmu punktu sprzeda\u017cowego. Zmiany tego okresu mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na poziom odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Informacje na temat \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stanowi\u0105cych zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tego zad\u0142u\u017cenia przedstawiono w nocie 4.2.
Sp\u00f3\u0142ka CCC S.A. zawar\u0142a w dniu 23 grudnia 2009 r. z Polsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci umow\u0119 o dofinansowanie inwestycji w aktywa trwa\u0142e. Sp\u00f3\u0142ka wnioskowa\u0142a o dotacj\u0119 z Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka w zwi\u0105zku z realizowan\u0105 inwestycj\u0105 budowy magazynu wysokiego sk\u0142adowania zlokalizowanego w Polkowicach. Ostateczna wysoko\u015b\u0107 dotacji zosta\u0142a ustalona na kwot\u0119 38,5 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 nierozliczonej dotacji wynosi 15,7 mln PLN. Na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r. kwota nierozliczonej dotacji wynosi\u0142a 16,3 mln PLN. Dotacja ta, zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy jest prezentowana w pozycji \u201eOtrzymane dotacje\u201d w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

INWESTYCJE W SKLEPACH

DYSTRYBUCJA

POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

RAZEM

GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE

MASZYNY I URZ\u0104DZENIA

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E W BUDOWIE

RAZEM

GRUNTY I BUDYNKI

MASZYNY I URZ\u0104DZENIA

INNE

RAZEM

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

1\u00a0094,8

496,5

432,3

25,2

954,0

58,5

73,7

37,7

169,9

2\u00a0218,7

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u2212512,6

\u221273,8

\u2212254,6

\u22122,0

\u2212330,4

\u221211,6

\u221251,8

-14,9

\u221278,3

\u2212921,3

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2022

\u22128,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

-0,1

\u22120,1

\u22128,7

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2022

573,6

422,7

177,7

23,2

623,6

46,9

21,9

22,7

91,5

1\u00a0288,7

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

1\u00a0094,8

496,5

432,3

25,2

954,0

58,5

73,7

37,7

169,9

2\u00a0218,7

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

12,3

\u2212

\u22120,1

\u2212

\u22120,1

\u2212

2,4

\u22121,6

0,8

13,0

Nabycia

241,4

0,3

22,4

115,2

137,9

3,6

13,9

6,3

23,8

403,1

Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z nabycia jednostek zale\u017cnych

2,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

2,2

Zmniejszenie wynikaj\u0105ce ze zbycia jednostek zale\u017cnych (warto\u015b\u0107 brutto)

\u2212

\u2212

\u22126,8

\u2212

\u22126,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22126,8

Likwidacje i sprzeda\u017c

\u221249,3

0,2

\u221214,0

\u2212

\u221213,8

\u22124,0

\u22123,4

\u22125,1

\u221212,5

\u221275,6

Inne (warto\u015b\u0107 brutto)

\u22121,4

14,4

66,5

\u221243,8

37,1

1,7

\u22123,1

2,1

0,7

36,4

Przeklasyfikowanie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy (warto\u015b\u0107 brutto)*

\u221247,7

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22122,0

\u22122,0

\u221249,7

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2023

1\u00a0252,3

511,4

500,3

96,6

1\u00a0108,3

59,8

83,5

37,4

180,7

2\u00a0541,3

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u2212512,6

\u221273,8

\u2212254,6

\u22122,0

\u2212330,4

\u221211,6

\u221251,8

\u221214,9

\u221278,3

\u2212921,3

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u22124,5

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22121,8

0,8

\u22121,0

\u22125,5

Amortyzacja

\u2212132,7

\u221213,9

\u221249,0

\u2212

\u221262,9

\u22122,6

\u22129,3

\u22124,9

\u221216,8

\u2212212,4

\"[IMAGE]\"

Zmniejszenie wynikaj\u0105ce ze zbycia jednostek zale\u017cnych (skumulowane umorzenie)

\u2212

\u2212

5,1

\u2212

5,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

5,1

Likwidacja i sprzeda\u017c (umorzenie)

36,2

\u22120,2

7,3

\u2212

7,1

\u2212

3,3

4,5

7,8

51,1

Inne (skumulowane umorzenie)

0,8

0,2

\u221235,4

\u2212

\u221235,2

\u2212

\u2212

\u22120,4

\u22120,4

\u221234,8

Przeklasyfikowanie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy (skumulowane umorzenie)*

22,5

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

1,3

1,3

23,8

Umorzenie skumulowane 31.01.2023

\u2212590,3

\u221287,7

\u2212326,6

\u22122,0

\u2212416,3

\u221214,2

\u221259,6

-13,6

\u221287,4

\u22121\u00a0094,0

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2022

\u22128,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22120,1

\u22120,1

\u22128,7

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u22120,4

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22120,4

Rozwi\u0105zanie odpisu z tyt. utraty warto\u015bci

0,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,1

Wykorzystanie odpisu z tyt. utraty warto\u015bci

0,7

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,7

Przeklasyfikowanie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy (odpisy aktualizuj\u0105ce)*

2,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

2,9

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 31.01.2023

\u22125,3

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

-0,1

\u22120,1

\u22125,4

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2023

656,7

423,7

173,7

94,6

692,0

45,6

23,9

23,7

93,2

1\u00a0441,9

*Dotyczy aktyw\u00f3w jednostki zale\u017cnej (sp\u00f3\u0142ka rosyjska), kt\u00f3ra zosta\u0142a zbyta w bie\u017c\u0105cym okresie
Warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r. zosta\u0142a zaprezentowana w tabeli poni\u017cej:

\u00a0

INWESTYCJE W SKLEPACH

DYSTRYBUCJA

POZOSTA\u0141E RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E

RAZEM

GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE

MASZYNY I URZ\u0104DZENIA

RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E W BUDOWIE

RAZEM

GRUNTY I BUDYNKI

MASZYNY I URZ\u0104DZENIA

INNE

RAZEM

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

1\u00a0027,7

457,1

384,5

37,7

879,2

59,4

68,1

36,8

164,2

2\u00a0071,0

Umorzenie skumulowane 01.02.2021

\u2212443,8

\u221258,9

\u2212215,3

\u22122,0

\u2212276,2

\u22129,4

\u221245,1

-16,7

\u221271,1

\u2212791,0

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2021

\u221242,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221242,1

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2021

541,8

398,2

169,2

35,7

603,0

50,0

23,0

20,1

93,1

1\u00a0237,9

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

1\u00a0027,7

457,1

384,5

37,7

879,2

59,4

68,1

36,8

164,2

2\u00a0071,0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

4,4

\u2212

0,1

\u22120,1

\u2212

\u2212

0,7

0,3

1,0

5,4

Nabycia

162,7

1,0

32,2

61,2

94,4

0,5

7,8

7,2

15,5

272,6

Likwidacje i sprzeda\u017c

\u2212105,3

\u2212

\u221214,5

\u2212

\u221214,5

\u22121,3

\u22123,0

\u22127,1

\u221211,4

\u2212131,2

Przeniesienia mi\u0119dzy grupami (warto\u015b\u0107 brutto)

5,3

38,4

30,0

\u221273,5

\u22125,1

\u22120,1

0,1

0,5

0,5

0,7

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2022

1\u00a0094,8

496,5

432,3

25,2

954,0

58,5

73,7

37,7

169,9

2\u00a0218,7

Umorzenie skumulowane 01.02.2021

\u2212443,8

\u221258,9

\u2212215,3

\u22122,0

\u2212276,2

\u22129,4

\u221245,1

\u221216,7

\u221271,1

\u2212791,0

Likwidacja i sprzeda\u017c (umorzenie)

56,2

3,0

6,9

\u2212

9,9

0,4

2,4

7,3

10,1

76,2

\"[IMAGE]\"

Amortyzacja

\u2212125,0

\u221217,9

\u221246,2

\u2212

\u221264,1

\u22122,6

\u22129,1

\u22125,5

\u221217,2

\u2212206,3

Umorzenie skumulowane 31.01.2022

\u2212512,6

\u221273,8

\u2212254,6

\u22122,0

\u2212330,4

\u221211,6

\u221251,8

-14,9

\u221278,3

\u2212921,3

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2021

\u221242,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221242,1

Utworzenie odpisu z tyt. utraty warto\u015bci

\u22122,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22120,1

\u22120,1

\u22122,7

Rozwi\u0105zanie odpisu z tyt. utraty warto\u015bci

2,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

2,9

Wykorzystanie odpisu z tyt. utraty warto\u015bci

33,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

33,2

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 31.01.2022

\u22128,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

-0,1

\u22120,1

\u22128,7

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2022

573,6

422,7

177,7

23,2

623,6

46,9

21,9

22,7

91,5

1\u00a0288,7

Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w nocie 5.5 poni\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f35622": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e obejmuj\u0105: inwestycje w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych (tj. nak\u0142ady w wynajmowanych lokalach s\u0142u\u017c\u0105cych sprzeda\u017cy detalicznej towar\u00f3w); \u015brodki trwa\u0142e u\u017cywane w dzia\u0142alno\u015bci dystrybucyjnej oraz pozosta\u0142e.
\u015arodki trwa\u0142e ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Grunty oraz \u015brodki trwa\u0142e w budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 wymienionej cz\u0119\u015bci usuwa si\u0119 z bilansu.
Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105 kapitalizacji i wykazywane s\u0105 jako zwi\u0119kszenie warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego.
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, kt\u00f3ry dla wybranych grup wynosi:

GRUPA AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH

OKRES AMORTYZACJI

POZOSTA\u0141Y OKRES U\u017bYTKOWANIA

Inwestycje w sklepach

Okres amortyzacji zale\u017cy od dw\u00f3ch czynnik\u00f3w i przyjmuje mniejsz\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci:

\u00a0

* okres u\u017cytkowania nak\u0142ad\u00f3w (zwykle do 10 lat)

\u00a0

* czas trwania umowy najmu sklepu, w kt\u00f3rym umieszczony jest dany \u015brodek trwa\u0142y (zwykle do 10 lat)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\u00a0

Dystrybucja

* budynki

* od 10 do 40 lat

* maszyny i urz\u0105dzenia

* od 10 do 40 lat

* \u015brodki transportowe

* od 5 do 10 lat

* inne aktywa rzeczowe

* od 5 do 20 lat

Pozosta\u0142e

* maszyny i urz\u0105dzenia

* od 3 do 15 lat

* \u015brodki transportowe

* od 5 do 10 lat

* inne aktywa rzeczowe

* od 5 do 20 lat

Metoda amortyzacji oraz jej okres weryfikowane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a opisana w nocie 5.5.
Otrzymane dotacje
Dotacje na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa ujmuje w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy) je\u017celi istnieje rozs\u0105dna pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki niezb\u0119dne do otrzymania dotacji. Dotacje ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, prezentowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji stopniowo odnoszone s\u0105 w pozosta\u0142e przychody operacyjne, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142.
Niekt\u00f3re aktywa dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych punkt\u00f3w sprzeda\u017cowych mog\u0105 by\u0107 trwale zwi\u0105zane z wynajmowanym lokalem (nak\u0142ady w sklepach), co powoduje brak mo\u017cliwo\u015bci alternatywnego ich wykorzystania lub odsprzeda\u017cy. Okres ich u\u017cytkowania nie zawsze
\"[IMAGE]\"
zwi\u0105zany jest z szacunkiem okresu wynajmu lokalu z powodu opcji przed\u0142u\u017cenia um\u00f3w najmu. Przyj\u0119te okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y opisane powy\u017cej.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym poziom koszt\u00f3w amortyzacji mo\u017ce by\u0107 r\u00f3\u017cny od szacowanego okresu wynajmu punktu sprzeda\u017cowego. Zmiany tego okresu mog\u0105 wp\u0142ywa\u0107 na poziom odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Informacje na temat \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stanowi\u0105cych zabezpieczenie zaci\u0105gni\u0119tego zad\u0142u\u017cenia przedstawiono w nocie 4.2.
Sp\u00f3\u0142ka CCC S.A. zawar\u0142a w dniu 23 grudnia 2009 r. z Polsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci umow\u0119 o dofinansowanie inwestycji w aktywa trwa\u0142e. Sp\u00f3\u0142ka wnioskowa\u0142a o dotacj\u0119 z Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka w zwi\u0105zku z realizowan\u0105 inwestycj\u0105 budowy magazynu wysokiego sk\u0142adowania zlokalizowanego w Polkowicach. Ostateczna wysoko\u015b\u0107 dotacji zosta\u0142a ustalona na kwot\u0119 38,5 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 nierozliczonej dotacji wynosi 15,7 mln PLN. Na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r. kwota nierozliczonej dotacji wynosi\u0142a 16,3 mln PLN. Dotacja ta, zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy jest prezentowana w pozycji \u201eOtrzymane dotacje\u201d w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f35785": { "value": "
Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105 kapitalizacji i wykazywane s\u0105 jako zwi\u0119kszenie warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f35816": { "value": "
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez oszacowanie okresu u\u017cytkowego danego aktywa, kt\u00f3ry dla wybranych grup wynosi:

GRUPA AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH

OKRES AMORTYZACJI

POZOSTA\u0141Y OKRES U\u017bYTKOWANIA

Inwestycje w sklepach

Okres amortyzacji zale\u017cy od dw\u00f3ch czynnik\u00f3w i przyjmuje mniejsz\u0105 z dw\u00f3ch warto\u015bci:

\u00a0

* okres u\u017cytkowania nak\u0142ad\u00f3w (zwykle do 10 lat)

\u00a0

* czas trwania umowy najmu sklepu, w kt\u00f3rym umieszczony jest dany \u015brodek trwa\u0142y (zwykle do 10 lat)\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\u00a0

Dystrybucja

* budynki

* od 10 do 40 lat

* maszyny i urz\u0105dzenia

* od 10 do 40 lat

* \u015brodki transportowe

* od 5 do 10 lat

* inne aktywa rzeczowe

* od 5 do 20 lat

Pozosta\u0142e

* maszyny i urz\u0105dzenia

* od 3 do 15 lat

* \u015brodki transportowe

* od 5 do 10 lat

* inne aktywa rzeczowe

* od 5 do 20 lat

Metoda amortyzacji oraz jej okres weryfikowane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f35917": { "value": "
Otrzymane dotacje
Dotacje na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Grupa ujmuje w ksi\u0119gach Grupy w momencie wp\u0142ywu b\u0105d\u017a uprawdopodobnienia jej wp\u0142ywu w przysz\u0142o\u015bci (np. uzyskanie promesy) je\u017celi istnieje rozs\u0105dna pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki niezb\u0119dne do otrzymania dotacji. Dotacje ujmuje si\u0119 jako przych\u00f3d przysz\u0142ych okres\u00f3w, prezentowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pasywach w linii Dotacje otrzymane. Zaliczone do rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w kwoty dotacji stopniowo odnoszone s\u0105 w pozosta\u0142e przychody operacyjne, r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z tych \u017ar\u00f3de\u0142.
Niekt\u00f3re aktywa dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych punkt\u00f3w sprzeda\u017cowych mog\u0105 by\u0107 trwale zwi\u0105zane z wynajmowanym lokalem (nak\u0142ady w sklepach), co powoduje brak mo\u017cliwo\u015bci alternatywnego ich wykorzystania lub odsprzeda\u017cy. Okres ich u\u017cytkowania nie zawsze
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f38178": { "value": "
5.4PRAWO DO U\u017bYTKOWANIA AKTYWA ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA I NALE\u017bNO\u015aCI LEASINGOWE
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa CCC S.A. wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu. Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania powinien obejmowa\u0107:
\u2022kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
\u2022wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\u2022wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119,
\u2022szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcj\u0119 przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu. Grupa pos\u0142uguje si\u0119 aktualn\u0105 dat\u0105 zako\u0144czenia umowy, kt\u00f3ra aktualizowana jest w momencie powzi\u0119cia informacji o przed\u0142u\u017ceniu / wypowiedzeniu umowy. Przyj\u0119ty okres trwania umowy wynika z racjonalno\u015bci biznesowej. W przypadku gdy Grupa zdecyduje o przed\u0142u\u017ceniu umowy, okres jej trwania przyj\u0119ty do wyceny jest przed\u0142u\u017cony o aktywowany okres opcji przed\u0142u\u017cenia wynikaj\u0105cy z umowy.
Grupa zawiera tak\u017ce umowy na czas nieoznaczony. Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du, aby ustali\u0107 okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce takie umowy b\u0119d\u0105 trwa\u0107.
Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c umowy leasingu kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej oraz umowy wynajmu sprz\u0119tu komputerowego (drukarek) i umowy wynajmu terminali p\u0142atniczych o niskiej warto\u015bci. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie (zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w okresie trwania leasingu). Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105 do zap\u0142aty w tej dacie:
\u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe okre\u015blone w paragrafie B42 standardu) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
\u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji (ocenionej z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w okre\u015blonych w paragrafach B37\u2013B40 standardu), oraz
\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
\"[IMAGE]\"
Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej, obejmuj\u0105 na przyk\u0142ad op\u0142aty powi\u0105zane z indeksem cen konsumpcyjnych, op\u0142aty powi\u0105zane z referencyjn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 lub op\u0142aty, kt\u00f3re zmieniaj\u0105 si\u0119, aby odzwierciedli\u0107 zmiany w stawkach czynsz\u00f3w na wolnym rynku. Dla ka\u017cdego rodzaju um\u00f3w Grupa oszacowa\u0142a wysoko\u015b\u0107 stopy dyskontowej, kt\u00f3ra b\u0119dzie wp\u0142ywa\u0107 na ostateczn\u0105 warto\u015b\u0107 wyceny tych um\u00f3w. Pod uwag\u0119 wzi\u0119to rodzaj umowy, d\u0142ugo\u015b\u0107 trwania umowy, walut\u0119 umowy oraz potencjaln\u0105 mar\u017c\u0119, jak\u0105 musia\u0142aby ponie\u015b\u0107 na rzecz zewn\u0119trznych instytucji finansowych gdyby chcia\u0142a zawrze\u0107 tak\u0105 transakcj\u0119 na rynku finansowym.
Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest okresowo rozliczana z p\u0142atno\u015bciami leasingowymi.
Koszty zwi\u0105zane z wykorzystaniem aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu s\u0105 prezentowane w pozycji \u201eamortyzacja\u201d oraz w kosztach finansowych jako koszty odsetek.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo, natomiast zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych rozliczane s\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
Grupa dokonuje wyceny um\u00f3w leasingu, spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 16. Grupa ujmuje w kosztach bie\u017c\u0105cych nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u2022 Koszty amortyzacji aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
\u2022 Koszty odsetek
\u2022 Wynik r\u00f3\u017cnic kursowych
Grupa ujmuje zmian\u0119 leasingu jako odr\u0119bny leasing, je\u017celi:
a) zmiana zwi\u0119ksza zakres leasingu poprzez przyznanie prawa do u\u017cytkowania jednego lub wi\u0119kszej liczby bazowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz
b) wynagrodzenie za leasing zwi\u0119ksza si\u0119 o kwot\u0119 wsp\u00f3\u0142miern\u0105 do ceny jednostkowej za zwi\u0119kszenie zakresu oraz wszelkie w\u0142a\u015bciwe korekty tej ceny jednostkowej w celu uwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci danej umowy.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, w dacie uzgodnienia zmiany (data podpisania aneksu/porozumienia przez ostatni\u0105 ze stron umowy) Grupa:
a) alokuje wynagrodzenie w zmodyfikowanej umowie,
b) ustala okres zmodyfikowanego leasingu, oraz
c) aktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych z zastosowaniem zaktualizowanej stopy dyskontowej. Zaktualizowana stopa dyskontowa jest okre\u015blana jako stopa procentowa leasingu na pozosta\u0142y do ko\u0144ca okres leasingu, gdy mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 t\u0119 stop\u0119, lub kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w dacie uzgodnienia zmiany, je\u017celi nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej leasingu.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, Grupa ujmuje aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez:
a) zmniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w celu uwzgl\u0119dnienia cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu w przypadku zmian leasingu, kt\u00f3re zmniejszaj\u0105 zakres leasingu. Grupa ujmuje w wyniku wszelki zysk lub strat\u0119 odnosz\u0105c\u0105 si\u0119 do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu,
b) skorygowanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do wszystkich pozosta\u0142ych zmian leasingu.
\"[IMAGE]\"
Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015b\u0107 wycenionych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania na dzie\u0144 bilansowy:

\u00a0

PRAWO DO U\u017bYTKOWANIA AKTYW\u00d3W Z TYTU\u0141U LEASINGU

Sklepy

Magazyny

\u015arodki transportu

Biura

Inne

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

2\u00a0545,0

8,2

17,6

89,4

57,5

2\u00a0717,7

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u22121\u00a0260,8

\u22124,2

\u22129,5

\u221223,2

\u22129,3

\u22121\u00a0307,0

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2022

\u221221,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221221,8

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2022

1\u00a0262,4

4,0

8,1

66,2

48,2

1\u00a0388,9

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2022

2\u00a0545,0

8,2

17,6

89,4

57,5

2\u00a0717,7

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (warto\u015b\u0107 brutto)

11,0

0,1

\u2212

1,2

0,4

12,7

Zawarcie nowych um\u00f3w leasingu

209,5

1,6

5,0

36,0

3,6

255,7

Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji um\u00f3w

191,9

2,0

2,0

\u22120,6

\u221230,7

164,6

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmiany zakresu umowy \u2013 skr\u00f3cenie okresu - warto\u015b\u0107 brutto

\u2212140,1

\u22121,3

\u22125,6

\u22120,9

\u22125,0

\u2212152,9

Pozosta\u0142e

\u2212

21,2

\u2212

\u221221,2

\u2212

\u2212

Przeklasyfikowanie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

\u221272,8

\u22120,6

\u22120,1

\u2212

\u2212

\u221273,5

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2023

2\u00a0744,5

31,2

18,9

103,9

25,8

2\u00a0924,3

Umorzenie skumulowane 01.02.2022

\u22121\u00a0260,8

\u22124,2

\u22129,5

\u221223,2

\u22129,3

\u22121\u00a0307,0

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia - skumulowane umorzenie

\u22127,5

\u2212

\u2212

\u22120,2

\u2212

\u22127,7

Amortyzacja w okresie

\u2212329,1

\u22123,5

\u22125,3

\u221211,8

\u22123,6

\u2212353,3

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmiany zakresu umowy \u2013 skr\u00f3cenie okresu - umorzenie

100,7

0,8

4,1

0,9

5,0

111,5

Pozosta\u0142e

\u2212

\u22120,5

\u2212

0,5

\u2212

\u2212

Przeklasyfikowanie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

31,6

0,2

0,1

\u2212

\u2212

31,9

Umorzenie skumulowane 31.01.2023

\u22121\u00a0465,1

\u22127,2

\u221210,6

\u221233,8

\u22127,9

\u22121\u00a0524,6

Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2022

\u221221,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221221,8

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u22120,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22120,2

Utworzenie odpisu w okresie

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Wykorzystanie odpisu w okresie

0,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,8

Rozwi\u0105zanie odpisu w okresie

0,3

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

0,3

Przeklasyfikowanie do aktyw\u00f3w przeznaczonych do sprzeda\u017cy

1,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

1,1

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 31.01.2023

\u221219,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221219,8

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2023

1\u00a0259,6

24,0

8,3

70,1

17,9

1\u00a0379,9

\"[IMAGE]\"

\u00a0

PRAWO DO U\u017bYTKOWANIA AKTYW\u00d3W Z TYTU\u0141U LEASINGU

Sklepy

Magazyny

\u015arodki transportu

Biura

Inne

Razem

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

2\u00a0529,1

76,2

13,7

44,0

12,4

2\u00a0675,4

Umorzenie skumulowane 01.02.2021

\u22121\u00a0093,2

\u221254,3

\u22128,2

\u221230,6

\u22124,0

\u22121\u00a0190,3

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci\u00a0 01.02.2021

\u221229,7

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221229,7

Warto\u015b\u0107 netto 01.02.2021

1\u00a0406,2

21,9

5,5

13,4

8,4

1\u00a0455,4

Warto\u015b\u0107 brutto 01.02.2021

2\u00a0529,1

76,2

13,7

44,0

12,4

2\u00a0675,4

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia (warto\u015b\u0107 brutto)

39,9

0,1

\u2212

0,4

\u2212

40,4

Zawarcie nowych um\u00f3w leasingu

223,3

0,3

5,7

33,2

49,6

312,1

Zmiany wynikaj\u0105ce z modyfikacji um\u00f3w

43,5

\u22120,1

0,3

4,9

0,5

49,1

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmiany zakresu umowy \u2013 skr\u00f3cenie okresu - warto\u015b\u0107 brutto

\u2212213,8

\u22121,7

\u22121,4

\u22120,2

\u22123,8

\u2212220,9

Pozosta\u0142e

\u221277,0

\u221266,6

\u22120,7

7,1

\u22121,2

\u2212138,4

Warto\u015b\u0107 brutto 31.01.2022

2\u00a0545,0

8,2

17,6

89,4

57,5

2\u00a0717,7

Umorzenie skumulowane 01.01.2021

\u22121\u00a0093,2

\u221254,3

\u22128,2

\u221230,6

\u22124,0

\u22121\u00a0190,3

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia - skumulowane umorzenie

\u221217,0

\u22120,1

\u2212

\u22120,2

\u2212

\u221217,3

Amortyzacja w okresie

\u2212329,2

\u22121,3

\u22124,3

\u22127,8

\u22127,3

\u2212349,9

Zmiany wynikaj\u0105ce ze zmiany zakresu umowy \u2013 skr\u00f3cenie okresu - umorzenie

108,7

1,0

1,3

0,1

0,7

111,8

Pozosta\u0142e

69,9

50,5

1,7

15,3

1,3

138,7

Umorzenie skumulowane 31.01.2022

\u22121\u00a0260,8

\u22124,2

\u22129,5

\u221223,2

\u22129,3

\u22121\u00a0307,0

Odpisy z tyt. utraty warto\u015bci 01.02.2021

\u221229,7

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221229,7

R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia

\u22120,5

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22120,5

Utworzenie odpisu w okresie

\u22124,6

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u22124,6

Wykorzystanie odpisu w okresie

10,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

10,8

Rozwi\u0105zanie odpisu w okresie

2,2

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

2,2

Odpis z tyt. utraty warto\u015bci 31.01.2022

\u221221,8

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u221221,8

Warto\u015b\u0107 netto 31.01.2022

1\u00a0262,4

4,0

8,1

66,2

48,2

1\u00a0388,9

Poni\u017csza tabela przedstawia warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu na dzie\u0144 bilansowy:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021- 31.01.2022

Na pocz\u0105tek okresu

1\u00a0795,5

1\u00a0865,9

Naliczone odsetki

41,9

48,5

P\u0142atno\u015b\u0107 z tytu\u0142u leasingu

\u2212456,1

\u2212397,2

R\u00f3\u017cnice kursowe

36,7

29,6

Dodanie nowej umowy

323,1

311,3

Modyfikacja warunk\u00f3w umowy

133,9

58,8

Indeksacja

\u2212

\u2212

Odnowienie

0,4

\u2212

Zmiana zakresu

\u221242,8

\u2212121,4

Przeklasyfikowanie do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221252,9

\u2212

Na koniec okresu

1\u00a0779,7

1\u00a0795,5

\"[IMAGE]\"
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w nocie 5.5 poni\u017cej
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f38200": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
W dacie rozpocz\u0119cia Grupa Kapita\u0142owa CCC S.A. wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu. Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania powinien obejmowa\u0107:
\u2022kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
\u2022wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
\u2022wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie poniesione przez leasingobiorc\u0119,
\u2022szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione przez leasingobiorc\u0119 w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119ciem bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba \u017ce te koszty s\u0105 ponoszone w celu wytworzenia zapas\u00f3w.
Niekt\u00f3re umowy leasingowe zawieraj\u0105 opcj\u0119 przed\u0142u\u017cenia lub wypowiedzenia leasingu. Grupa pos\u0142uguje si\u0119 aktualn\u0105 dat\u0105 zako\u0144czenia umowy, kt\u00f3ra aktualizowana jest w momencie powzi\u0119cia informacji o przed\u0142u\u017ceniu / wypowiedzeniu umowy. Przyj\u0119ty okres trwania umowy wynika z racjonalno\u015bci biznesowej. W przypadku gdy Grupa zdecyduje o przed\u0142u\u017ceniu umowy, okres jej trwania przyj\u0119ty do wyceny jest przed\u0142u\u017cony o aktywowany okres opcji przed\u0142u\u017cenia wynikaj\u0105cy z umowy.
Grupa zawiera tak\u017ce umowy na czas nieoznaczony. Zarz\u0105d dokonuje os\u0105du, aby ustali\u0107 okres, co do kt\u00f3rego mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce takie umowy b\u0119d\u0105 trwa\u0107.
Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c umowy leasingu kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej oraz umowy wynajmu sprz\u0119tu komputerowego (drukarek) i umowy wynajmu terminali p\u0142atniczych o niskiej warto\u015bci. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingobiorca wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie (zdyskontowanych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci w okresie trwania leasingu). Op\u0142aty leasingowe dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy. W dacie rozpocz\u0119cia op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce op\u0142aty za prawo do u\u017cytkowania bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podczas okresu leasingu, kt\u00f3re pozostaj\u0105 do zap\u0142aty w tej dacie:
\u2022sta\u0142e op\u0142aty leasingowe (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe okre\u015blone w paragrafie B42 standardu) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe;
\u2022zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
\u2022kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej,
\u2022cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca skorzysta z tej opcji (ocenionej z uwzgl\u0119dnieniem czynnik\u00f3w okre\u015blonych w paragrafach B37\u2013B40 standardu), oraz
\u2022kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano, \u017ce leasingobiorca mo\u017ce skorzysta\u0107 z opcji wypowiedzenia leasingu.
\"[IMAGE]\"
Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, o kt\u00f3rych mowa powy\u017cej, obejmuj\u0105 na przyk\u0142ad op\u0142aty powi\u0105zane z indeksem cen konsumpcyjnych, op\u0142aty powi\u0105zane z referencyjn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 lub op\u0142aty, kt\u00f3re zmieniaj\u0105 si\u0119, aby odzwierciedli\u0107 zmiany w stawkach czynsz\u00f3w na wolnym rynku. Dla ka\u017cdego rodzaju um\u00f3w Grupa oszacowa\u0142a wysoko\u015b\u0107 stopy dyskontowej, kt\u00f3ra b\u0119dzie wp\u0142ywa\u0107 na ostateczn\u0105 warto\u015b\u0107 wyceny tych um\u00f3w. Pod uwag\u0119 wzi\u0119to rodzaj umowy, d\u0142ugo\u015b\u0107 trwania umowy, walut\u0119 umowy oraz potencjaln\u0105 mar\u017c\u0119, jak\u0105 musia\u0142aby ponie\u015b\u0107 na rzecz zewn\u0119trznych instytucji finansowych gdyby chcia\u0142a zawrze\u0107 tak\u0105 transakcj\u0119 na rynku finansowym.
Wycena zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu jest okresowo rozliczana z p\u0142atno\u015bciami leasingowymi.
Koszty zwi\u0105zane z wykorzystaniem aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu s\u0105 prezentowane w pozycji \u201eamortyzacja\u201d oraz w kosztach finansowych jako koszty odsetek.
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania s\u0105 amortyzowane liniowo, natomiast zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingowych rozliczane s\u0105 efektywn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
Grupa dokonuje wyceny um\u00f3w leasingu, spe\u0142niaj\u0105cych kryteria MSSF 16. Grupa ujmuje w kosztach bie\u017c\u0105cych nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u2022 Koszty amortyzacji aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
\u2022 Koszty odsetek
\u2022 Wynik r\u00f3\u017cnic kursowych
Grupa ujmuje zmian\u0119 leasingu jako odr\u0119bny leasing, je\u017celi:
a) zmiana zwi\u0119ksza zakres leasingu poprzez przyznanie prawa do u\u017cytkowania jednego lub wi\u0119kszej liczby bazowych sk\u0142adnik aktyw\u00f3w oraz
b) wynagrodzenie za leasing zwi\u0119ksza si\u0119 o kwot\u0119 wsp\u00f3\u0142miern\u0105 do ceny jednostkowej za zwi\u0119kszenie zakresu oraz wszelkie w\u0142a\u015bciwe korekty tej ceny jednostkowej w celu uwzgl\u0119dnienia okoliczno\u015bci danej umowy.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, w dacie uzgodnienia zmiany (data podpisania aneksu/porozumienia przez ostatni\u0105 ze stron umowy) Grupa:
a) alokuje wynagrodzenie w zmodyfikowanej umowie,
b) ustala okres zmodyfikowanego leasingu, oraz
c) aktualizuje wycen\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych op\u0142at leasingowych z zastosowaniem zaktualizowanej stopy dyskontowej. Zaktualizowana stopa dyskontowa jest okre\u015blana jako stopa procentowa leasingu na pozosta\u0142y do ko\u0144ca okres leasingu, gdy mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 t\u0119 stop\u0119, lub kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w dacie uzgodnienia zmiany, je\u017celi nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107 stopy procentowej leasingu.
W przypadku zmiany leasingu, kt\u00f3ra nie jest ujmowana jako odr\u0119bny leasing, Grupa ujmuje aktualizacj\u0119 wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu poprzez:
a) zmniejszenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w celu uwzgl\u0119dnienia cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu w przypadku zmian leasingu, kt\u00f3re zmniejszaj\u0105 zakres leasingu. Grupa ujmuje w wyniku wszelki zysk lub strat\u0119 odnosz\u0105c\u0105 si\u0119 do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zako\u0144czenia leasingu,
b) skorygowanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w odniesieniu do wszystkich pozosta\u0142ych zmian leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f40804": { "value": "
5.5UTRATA WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W TRWA\u0141YCH
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne).
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego zosta\u0142o alokowane dane aktywo.
W przypadku, gdy odzyskiwalna warto\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza ni\u017c warto\u015b\u0107 bilansowa, uj\u0119ty zostaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje
si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w, pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Grupa corocznie przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze dost\u0119pne do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci firmy bez wzgl\u0119du na to, czy istniej\u0105 przes\u0142anki, kt\u00f3re wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci.
W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 firmy stanowi cz\u0119\u015b\u0107 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne i dokonana zostanie sprzeda\u017c cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci w ramach tego o\u015brodka, przy ustalaniu zysk\u00f3w lub strat ze sprzeda\u017cy takiej dzia\u0142alno\u015bci warto\u015b\u0107 firmy zwi\u0105zana ze sprzedan\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zostaje w\u0142\u0105czona do jej warto\u015bci bilansowej. W takich okoliczno\u015bciach sprzedana warto\u015b\u0107 firmy jest ustalana na podstawie wzgl\u0119dnej warto\u015bci sprzedanej dzia\u0142alno\u015bci i warto\u015bci zachowanej cz\u0119\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W sprzeda\u017cy detalicznej, ka\u017cdy ze sklep\u00f3w stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) nie mo\u017ce zosta\u0107 w ocenie Grupy przypisane na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep\u00f3w), Grupa dokonuje testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w nast\u0119puj\u0105cych krokach:
\u2022najpierw por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jego aktyw\u00f3w netto (z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych) i rozpoznaje wszelkie odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci; oraz\u202f
\u2022nast\u0119pnie identyfikuje kolejn\u0105 najmniejsz\u0105 grup\u0119 o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (zagregowan\u0105), kt\u00f3ra obejmuje o\u015brodek b\u0119d\u0105cy przedmiotem analizy oraz do kt\u00f3rej mo\u017cna przypisa\u0107 aktywa korporacyjne na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach i nast\u0119pnie por\u00f3wnuje warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 tej grupy o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 ich aktyw\u00f3w netto (w\u0142\u0105cznie z cz\u0119\u015bci\u0105 warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych, kt\u00f3re zosta\u0142y przypisane do danego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w).\u202f
Zgodnie z powy\u017cszymi zasadami, na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Ocenie poddawany jest wynik na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej realizowany przez ka\u017cd\u0105 z jednostek detalicznych (sklep\u00f3w). W celu oszacowania odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Sp\u00f3\u0142ka bierze pod uwag\u0119 m.in. nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki:
\u2022Sklep funkcjonuje co najmniej 30 miesi\u0119cy, lub
\u2022Sklep ponosi strat\u0119 na poziomie brutto w ka\u017cdym z ostatnich dw\u00f3ch lat dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022Analiza bie\u017c\u0105cej warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wskazuje na brak mo\u017cliwo\u015bci pokrycia poniesionych nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych (np. testowaniu podlegaj\u0105 sklepy funkcjonuj\u0105ce kr\u00f3cej ni\u017c 30 miesi\u0119cy je\u015bli realizowane wyniki s\u0105 znacznie poni\u017cej oczekiwa\u0144 i nie oczekuje si\u0119 pozytywnej zmiany trendu, dla sklep\u00f3w na nowych rynkach analizowane s\u0105 dodatkowe przes\u0142anki zwi\u0105zane z pozyskaniem rynku).
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najmniejszego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy lub aktywa wsp\u00f3lne) ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu wtedy
\"[IMAGE]\"
i tylko wtedy, gdy warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka (zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w) jest ni\u017csza od jego (ich) warto\u015bci bilansowej. W szacunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla potrzeb ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej sklep\u00f3w nie uwzgl\u0119dniono koszt\u00f3w zarz\u0105du, pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych oraz niekt\u00f3rych kosz\u00f3w punkt\u00f3w handlu i sprzeda\u017cy (nieprzypisanych bezpo\u015brednio do CGU) pomniejszonych o pozosta\u0142e przychody operacyjne. Grupa przeanalizowa\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 przypisania tych koszt\u00f3w do pojedynczego o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, jednak z uwagi na brak jednorodno\u015bci poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w nie by\u0142o mo\u017cliwe bezpo\u015brednie przyporz\u0105dkowanie lub przypisanie tych koszt\u00f3w na zasadach rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych. Koszty te zosta\u0142y przypisane na poziomie segment\u00f3w operacyjnych (szyld\u00f3w). Jednocze\u015bnie, Grupa nie uwzgl\u0119dnia w przep\u0142ywach op\u0142at leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 zawarte w wycenie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.).
ANALIZA PRZES\u0141ANEK ORAZ POZYCJE PODLEGAJ\u0104CE TESTOM
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 w oparciu o stosowane polityki rachunkowo\u015bci Grupa dokona\u0142a test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci dla warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania i warto\u015bci firmy oraz zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki w odniesieniu do wybranych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne w postaci sklep\u00f3w. Z uwagi na wyst\u0119powanie przes\u0142anek na utrat\u0119 warto\u015bci, Grupa dokona\u0142a test\u00f3w tak\u017ce na poziomie zagregowanym uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktywa korporacyjne przypisane do szyld\u00f3w (segment\u00f3w operacyjnych). Poni\u017csza tabela przestawia o\u015brodki/ grupy o\u015brodk\u00f3w, dla kt\u00f3rych przeprowadzono testy na utrat\u0119 warto\u015bci:

\u00a0

Segment operacyjny (szyld)

Grupa o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (poni\u017cej segmentu operacyjnego)

O\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne (sklep)

Segment CCC

X

\u00a0

\u00a0

Segment Deezee (w tym warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy)

X

\u00a0

\u00a0

Segment eobuwie ( w tym warto\u015b\u0107 firmy i znak towarowy)

X

\u00a0

\u00a0

Segment MODIVO

X

\u00a0

\u00a0

Segment HalfPrice

X

\u00a0

\u00a0

Znak towarowy Gino Rossi

\u00a0

X

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express

\u00a0

X

\u00a0

Warto\u015b\u0107 firmy ADLER Internatonal

\u00a0

X

\u00a0

Sklepy (o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne), dla kt\u00f3rych zidentyfikowano przes\u0142anki utraty warto\u015bci

\u00a0

\u00a0

X

KLUCZOWE ZA\u0141O\u017bENIA PRZYJ\u0118TE W TESTACH NA UTRAT\u0118 WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna skalkulowana dla poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne lub ich grup, do kt\u00f3rych zosta\u0142y przypisane aktywa zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartej na zatwierdzonym przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 Rocznym Planie Finansowym na rok finansowy 2023 oraz w kolejnych latach, o prognozy wzrost\u00f3w wynikaj\u0105ce z kierunk\u00f3w strategicznych okre\u015blonych w Strategii Grupy Kapita\u0142owej GO.25. Za\u0142o\u017cenia s\u0142u\u017c\u0105ce do konstrukcji Rocznego Planu Finansowego na rok 2023 zosta\u0142y szerzej opisane w nocie Kontynuacja Dzia\u0142alno\u015bci, a nale\u017c\u0105 do nich poza elementami opisanymi poni\u017cej; poziom inflacji, poziom kszta\u0142towania si\u0119 kurs\u00f3w kluczowych walut (Euro i USD).
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w celu ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u2022\u015brednia mar\u017ca zysku EBITDA ,
\u2022przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat),
\u2022rezydualna stopa wzrostu,
\u2022stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci.
Szczeg\u00f3\u0142y w odniesieniu do tych za\u0142o\u017ce\u0144 opisane zosta\u0142y poni\u017cej w sekcjach dedykowanych poszczeg\u00f3lnym testom.
\"[IMAGE]\"
TESTY NA POZIOMIE O\u015aRODK\u00d3W WYPRACOWUJ\u0104CYCH \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE (TESTY AKTYW\u00d3W SKLEPOWYCH)
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku Grupa zidentyfikowa\u0142a przes\u0142anki do utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w sklepowych oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w odniesieniu do sklep\u00f3w, kt\u00f3re przynosi\u0142y straty na poziomie wyniku operacyjnego (EBIT) w latach 2021 oraz 2022. Ka\u017cdy sklep stanowi odr\u0119bny o\u015brodek wypracowuj\u0105cy \u015brodki pieni\u0119\u017cne i podlega\u0142 osobnej analizie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci. Liczba sklep\u00f3w, dla kt\u00f3rych przeprowadzono test na utrat\u0119 warto\u015bci wynios\u0142a 59.
Dla ka\u017cdego testowanego sklepu przyj\u0119to okres prognozy odpowiadaj\u0105cy okresowi trwania um\u00f3w najmu. Podstaw\u0105 do ustalenia warto\u015bci u\u017cytkowej by\u0142y nast\u0119puj\u0105ce parametry:
\u2022poziom przychod\u00f3w z metra kwadratowego powierzchni sklepu oraz koszt\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w,
\u2022wp\u0142yw zmian przychod\u00f3w na koszty bezpo\u015brednie,
\u2022poziom planowanej mar\u017cy brutto do przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy;
\u2022stopa dyskontowa oparta na \u015bredniowa\u017conym koszcie kapita\u0142u i odzwierciedlaj\u0105ca bie\u017c\u0105c\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Dynamika przychod\u00f3w w roku 2023 zosta\u0142a oparta na zatwierdzonym przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 bud\u017cecie dla poszczeg\u00f3lnych rynk\u00f3w sp\u00f3jnych z Rocznym Planem Finansowym Grupy na 2023 rok. Natomiast poziom przychod\u00f3w w kolejnych latach, tj. 2024 \u2013 2026 zosta\u0142 ustalony na podstawie zak\u0142adanych zmian g\u0142\u00f3wnych parametr\u00f3w w odniesieniu do roku bazowego 2023 przy za\u0142o\u017ceniu plan\u00f3w Grupy dotycz\u0105cych wzrost\u00f3w wynikaj\u0105cych z kierunk\u00f3w strategicznych zawartych w Strategii GO.25.
Dynamika zmian poszczeg\u00f3lnych pozycji kosztowych zosta\u0142a oszacowana na podstawie bud\u017cetu na rok 2023 oraz, dla lat kolejnych, uwzgl\u0119dnionych w strategii prognozowanych wska\u017anik\u00f3w inflacji dla danego kraju. Dynamika pozycji kosztowych zosta\u0142a skorygowana o wp\u0142yw oczekiwanych korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z wdro\u017cenia program\u00f3w poprawy rentowno\u015bci sklep\u00f3w.
Przeprowadzona analiza przes\u0142anek spowodowa\u0142a konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci dla 59 sklep\u00f3w. Testy nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci tych aktyw\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej, kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego za\u0142o\u017cenia okre\u015blonego powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego o\u015brodka znacz\u0105co przekroczy jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sklep\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie inwestycje w sklepach oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w) na dzie\u0144 31 stycznia 2022 r. wynosi\u0142a 30,9 mln PLN, w wyniku zbycia dzia\u0142alno\u015bci rosyjskiej oraz wykorzystania odpis\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy 31 stycznia 2023 r. warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w wynios\u0142a 25,1 mln PLN.
TESTY GRUP O\u015aRODK\u00d3W WYPRACOWUJ\u0104CYCH \u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE
W zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem testowania znak\u00f3w towarowych oraz warto\u015bci firmy, zidentyfikowano nast\u0119puj\u0105ce aktywa, kt\u00f3re podlegaj\u0105 testowaniu na poziomie grup o\u015brodk\u00f3w wypracowywuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (najni\u017cszy poziom do kt\u00f3rego mo\u017cna przypisa\u0107 dane aktywo):
\u2022Znak towarowy Gino Rossi,
\u2022Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express,
\u2022Warto\u015b\u0107 firmy ADLER Internatonal.
Znak towarowy Gino Rossi, obejmuje aktywa w postaci znaku towarowego o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod mark\u0105 Gino Rossi w szyldach CCC oraz eObuwie.
Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express powsta\u0142a w wyniku obj\u0119cie sp\u00f3\u0142ki Shoe Express S.A (Rumunia). Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 w ramach szyldu CCC generowanego na rynku rumu\u0144skim, obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Warto\u015b\u0107 firmy Adler International powsta\u0142a w wyniku obj\u0119cia przedsi\u0119wzi\u0119cia (ZCP) Adler International Sp. z o.o. sp.k. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 przej\u0119tych sklep\u00f3w w ramach zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa, obejmuj\u0105cych pi\u0119cioletni okres.
Czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 zosta\u0142y opisane powy\u017cej w sekcji \"Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w testach na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w\" i s\u0105 sp\u00f3jne dla wszystkich test\u00f3w.
\"[IMAGE]\"
Kluczowe wska\u017aniki, na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

31.01.2023

Znak towarowy Gino Rossi

Warto\u015b\u0107 firmy Shoe Express

Warto\u015b\u0107 firmy Adler International

Stopa dyskontowa

12,9%

16,1%

12,9%

\u015arednia mar\u017ca zysku EBITDA

5,0%

25,5%

34,1%

Przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat)

11,7%

31,3%

13,5%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,0%

2,0%

Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku i nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
W przypadku oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej, kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego za\u0142o\u017cenia okre\u015blonego powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa tego zespo\u0142u o\u015brodk\u00f3w znacz\u0105co przekroczy jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
Trzeci etap testu wykonany zosta\u0142 na najwy\u017cszym poziomie agregacji, jakim jest szyld, czyli segment operacyjny.
TESTY SEGMENT\u00d3W OPERACYJNYCH (SZYLD\u00d3W)
W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci alokacji aktyw\u00f3w korporacyjnych na rozs\u0105dnych i sp\u00f3jnych zasadach do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem przes\u0142anek opisanych poni\u017cej, a tak\u017ce ze wzgl\u0119du na przypisanie warto\u015bci firmy (segment DeeZee oraz segment eobuwie) przeprowadzono testy na utrat\u0119 warto\u015bci na poziomie szyldu (segmentu operacyjnego) gdzie uwzgl\u0119dniono alokowane do szyldu aktywa korporacyjne. Segmenty sprawozdawcze szczeg\u00f3\u0142owo zosta\u0142y opisane w nocie 2.
Testom na dzie\u0144 bilansowy podlega\u0142y nast\u0119puj\u0105ce segmenty:
\u2022Segment CCC
\u2022Segment HalfPrice
\u2022Segment DeeZee
\u2022Segment MODIVO
\u2022Segment eobuwie
Test na szyldzie CCC, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z niewykonaniem bud\u017cetu spowodowanym czynnikami makroekonomicznymi, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego CCC wraz z kapita\u0142em obrotowym netto przypisanym do segmentu. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w oraz pozosta\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 pod szyldem (segmentem operacyjnym) CCC w oparciu o obecn\u0105 baz\u0119 aktyw\u00f3w. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie HalfPrice, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z przypisaniem niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w korporacyjnych do tego szyldu, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego HalfPrice wraz z kapita\u0142em obrotowym netto przypisanym do segmentu. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) HalfPrice w oparciu o obecn\u0105 baz\u0119 aktyw\u00f3w. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie DeeZee, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem przeprowadzenia testu znaku towarowego oraz warto\u015bci firmy. Testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e (z wy\u0142\u0105czaniem aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz inwestycji d\u0142ugoterminowych) przypisane do segmentu operacyjnego DeeZee. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) DeeZee. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie Modivo, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z niewykonaniem bud\u017cetu spowodowanym czynnikami makroekonomicznymi, testowaniu podlega\u0142y aktywa trwa\u0142e przypisane do segmentu operacyjnego MODIVO. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) Modivo. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Test na szyldzie eobuwie, zosta\u0142 przeprowadzony w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem testowania znaku towarowego oraz warto\u015bci firmy, testowaniu podlega\u0142y wszystkie aktywa trwa\u0142e przypisane do segmentu operacyjnego eobuwie (w tym znak towarowy oraz warto\u015b\u0107 firmy). Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zosta\u0142a ustalona na podstawie warto\u015bci u\u017cytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w pod szyldem (segmentem operacyjnym) eobuwie. Prognoza przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dotyczy\u0142a roku 2023 oraz lat 2024-2027.
Czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 zosta\u0142y opisane powy\u017cej w sekcji \"Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w testach na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w\" i s\u0105 sp\u00f3jne dla wszystkich test\u00f3w.
Kluczowe wska\u017aniki, na podstawie przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\"[IMAGE]\"

31.01.2023

CCC

HalfPrice

DeeZee

MODIVO

eobuwie

Stopa dyskontowa

12,9%

12,9%

12,9%

12,9%

12,9%

\u015arednia mar\u017ca zysku EBITDA

17,5%

13,9%

12,8%

9,7%

9,3%

Przewidywany skumulowany roczny wska\u017anik wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat)

27,4%

25,4%

41,1%

113,3%

68,0%

Rezydualna stopa wzrostu

2,0%

2,5%

2,0%

2,0%

2,0%

Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y przeprowadzone na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku, nie wykaza\u0142y one konieczno\u015bci utworzenia odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Ponadto, przeprowadzona zosta\u0142a analiza wra\u017cliwo\u015bci poszczeg\u00f3lnych test\u00f3w, kt\u00f3ra pokaza\u0142a wra\u017cliwo\u015b\u0107 powy\u017cszych test\u00f3w na zmiany kluczowych parametr\u00f3w.
Warto\u015b\u0107, o jak\u0105 musia\u0142yby si\u0119 zmieni\u0107 kluczowe za\u0142o\u017cenie (z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu tej zmiany na pozosta\u0142e zmienne), aby warto\u015b\u0107 odzyskiwalna by\u0142a r\u00f3wna jego warto\u015bci bilansowej przedstawia poni\u017csza tabela:

31.01.2023

CCC

HalfPrice

DeeZee

MODIVO

eobuwie

Wzrost stopy dyskontowej skutkuj\u0105cy odpisem

14,7 p.p

4,1 p.p.

86,1 p.p

12,3 p.p.

22,6 p.p.

Spadek \u015bredniej mar\u017cy zysku EBITDA skutkuj\u0105cy odpisem

9,3 p.p.

5,1 p.p.

10,2 p.p.

3,1 p.p.

8,8 p.p.

Spadek przewidywanego skumulowanego rocznego wska\u017anika wzrostu EBITDA w okresie prognozy (5 lat) skutkuj\u0105cy odpisem

18,7 p.p

10,2 p.p.

17,7 p.p.

11,9 p.p.

41,2 p.p.

Kierownictwo jest przekonane, i\u017c \u017cadna racjonalnie mo\u017cliwa zmiana rezydualnej stopy wzrostu okre\u015blonej powy\u017cej nie spowoduje, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa znacz\u0105co przekroczy warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f44534": { "value": "
5.6ZAPASY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zapasy s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub ceny sprzeda\u017cy netto w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych kwot jest ni\u017csza. Koszt wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty projektowe, surowce, robocizn\u0119 bezpo\u015bredni\u0105, inne koszty bezpo\u015brednie i odno\u015bne og\u00f3lne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolno\u015bciach produkcyjnych), nie obejmuje natomiast koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego. Cena sprzeda\u017cy netto to oszacowana cena sprzeda\u017cy w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszona o odno\u015bne zmienne koszty sprzeda\u017cy.
Grupa CCC przeanalizowa\u0142a w \u015bwietle stanowiska decyzji Komitetu ds. Interpretacji MSSF Koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku, jakie dodatkowe koszty w procesie sprzeda\u017cy ponosi, kt\u00f3re kwalifikowa\u0142yby si\u0119 zgodnie z MSR 2 do uj\u0119cia w kalkulacji odpisu NRV (ang. net realisable value). W celu okre\u015blenia koszt\u00f3w sprzeda\u017cy, Grupa wzi\u0119\u0142a pod uwag\u0119 rodzaj posiadanych zapas\u00f3w, kana\u0142y sprzeda\u017cy oraz przenalizowa\u0142a struktur\u0119 koszt\u00f3w. Ponoszone koszty sprzeda\u017cy r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od kana\u0142u sprzeda\u017cy, co dla Grupy oznacza r\u00f3\u017cny poziom tych koszt\u00f3w dla kana\u0142u digital i sprzeda\u017cy w sklepach stacjonarnych. Dla kana\u0142u sprzeda\u017cy digital do koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do przeprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku Grupa zaliczy\u0142a koszty przesy\u0142ek kurierskich do klienta, koszty opakowa\u0144 oraz koszty obs\u0142ugi p\u0142atno\u015bci przez po\u015brednik\u00f3w. Dla sprzeda\u017cy w sklepach stacjonarnych do koszt\u00f3w sprzeda\u017cy zaliczono koszty logistyczne zwi\u0105zane z procesem zw\u00f3zki i przepakowania towar\u00f3w na magazyn centralny wraz narzutem koszt\u00f3w pracowniczych. Do koszt\u00f3w sprzeda\u017cy w obu kana\u0142ach dodano r\u00f3wnie\u017c alokacj\u0119 koszt\u00f3w marketingu.
Decyzja Komitetu ds. Interpretacji nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na spos\u00f3b ustalania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania zgodnie z MSR 2.
Towary handlowe ewidencjonowane s\u0105 ilo\u015bciowo-warto\u015bciowo i wyceniane:
\u2013 w przypadku towar\u00f3w z importu \u2013 w cenach nabycia, obejmuj\u0105cych cen\u0119 zakupu, koszty transportu na odcinku zagranicznym oraz na odcinku krajowym do pierwszego miejsca roz\u0142adunku w kraju, ubezpieczenie oraz c\u0142o; do przeliczenia warto\u015bci w walucie obcej stosowany jest kurs wynikaj\u0105cy z dokumentu celnego,
\u2013 w przypadku towar\u00f3w nabywanych w kraju \u2013 w cenach zakupu; koszty zwi\u0105zane z nabyciem tych towar\u00f3w, ze wzgl\u0119du na ich nieistotn\u0105 wielko\u015b\u0107, obci\u0105\u017caj\u0105 bezpo\u015brednio koszty dzia\u0142alno\u015bci w momencie ich poniesienia.
\"[IMAGE]\"
W przypadku wyst\u0105pienia okoliczno\u015bci, w skutek kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o obni\u017cenie warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 odpisu warto\u015bci zapas\u00f3w w ci\u0119\u017car kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. W przypadku ustania okoliczno\u015bci, kt\u00f3re spowodowa\u0142y obni\u017cenie warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 odwr\u00f3cenia odpisu poprzez pomniejszenie kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy.
Grupa, w celu okre\u015blenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, stosuje model kalkulacji bazuj\u0105cy na wiekowaniu zapas\u00f3w wraz z uwzgl\u0119dnieniem prognozy sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnego asortymentu. Prognozy te s\u0105 wynikiem analizy danych historycznych a tak\u017ce bie\u017c\u0105cej sytuacji Sp\u00f3\u0142ki i jej otoczenia mikro- i makroekonomicznego, kt\u00f3re mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na poziom niepewno\u015bci przy okre\u015blaniu tych prognoz.
W ramach istotnych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w analizie poddawana jest przede wszystkim mo\u017cliwa do uzyskania mar\u017ca na sprzeda\u017cy, planowane przysz\u0142e ceny sprzeda\u017cy, rotacja zapas\u00f3w, dodatkowe koszty sprzeda\u017cy niezb\u0119dne do zrealizowania sprzeda\u017cy zapas\u00f3w oraz efektywno\u015b\u0107 prowadzonych dzia\u0142a\u0144 marketingowych. Sp\u00f3\u0142ka kontroluje podczas bie\u017c\u0105cego zarz\u0105dzania zapasami aktualne stany zapas\u00f3w z podzia\u0142em na ich wiek oraz proaktywnie wspiera sprzeda\u017c poprzez odpowiednie akcje sprzeda\u017cowe.
Grupa, analizuj\u0105c poziom i warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, wyodr\u0119bnia g\u0142\u00f3wn\u0105 kategori\u0119 asortymentow\u0105 jak\u0105 jest obuwie oraz asortyment pozosta\u0142y (g\u0142\u00f3wnie torebki i galanteri\u0119). Dla kategorii g\u0142\u00f3wnej Grupa dokonuje weryfikacji czynnik\u00f3w maj\u0105cych wp\u0142yw na jego warto\u015b\u0107, takichjak mi\u0119dzy innymi: spodziewany poziom sprzeda\u017cy, spodziewany poziom mar\u017cy na sprzeda\u017cy, planowane rabaty, d\u0142ugo\u015b\u0107 \u017cycia produktu, zgodno\u015b\u0107 z trendami mody i zgodno\u015bci z potrzebami klienta, poziom dodatkowych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z przystosowaniem towaru do sprzeda\u017cy w kolejnych sezonach. Dla kategorii asortymentu pozosta\u0142ego Grupa dokonuje analizy przede wszystkim w zakresie d\u0142ugo\u015bci cyklu \u017cycia produktu oraz poziomu planowanych rabat\u00f3w. \u015arednie rabaty udzielane dla pozosta\u0142ego asortymentu s\u0105 ni\u017csze ni\u017c dla obuwia, towar ten nie wymaga r\u00f3wnie\u017c ponoszenia dodatkowych koszt\u00f3w przystosowania go do sprzeda\u017cy w kolejnych okresach.
Powy\u017csze analizy znajduj\u0105 odzwierciedlenie w szacowaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w. Dla asortymentu g\u0142\u00f3wnego odpisy aktualizuj\u0105ce rozpoznawane s\u0105 na wy\u017cszym poziomie z powodu przede wszystkim szybszej dezaktualizacji ni\u017c ma to miejsce w przypadku asortymentu pozosta\u0142ego. Ponadto wp\u0142yw na podwy\u017cszenie poziomu odpis\u00f3w na obuwie ma r\u00f3wnie\u017c proces wymiany asortymentu g\u0142\u00f3wnego pomi\u0119dzy sezonami, kt\u00f3ry podlega cyklicznym przesuni\u0119ciom mi\u0119dzy magazynami centralnymi a sklepami oraz przesuni\u0119ciom ze sklep\u00f3w do magazyn\u00f3w centralnych generuj\u0105c zwi\u0105zane z tym procesem koszty dodatkowej obs\u0142ugi. Dla asortymentu pozosta\u0142ego proces ten nie jest realizowany, a ponadto zapas ten podlega szybszej rotacji w zwi\u0105zku z czym, uzasadniony jest odpis na ten zapas na ni\u017cszym poziomie.
Analizuj\u0105c wiek g\u0142\u00f3wnej kategorii asortymentowej Grupa okre\u015bla adekwatny dla niego poziom odpisu wyra\u017cony procentowo. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 kalkulacji wysoko\u015bci odpisu. Analiza asortymentowa obejmuje zapasy starsze ni\u017c dwa lata.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia polityki rabatowej maj\u0105cej wp\u0142yw na szacowanie warto\u015bci zapas\u00f3w do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania wskazano poni\u017cej:
a) wysoko\u015b\u0107 przecen (poziom rabat\u00f3w) uzale\u017cniona jest od wieku zapas\u00f3w w taki spos\u00f3b, \u017ce wraz z up\u0142ywem czasu ich poziom ulega podwy\u017cszeniu co jest spowodowane przede wszystkim spadkiem jako\u015bci obuwia wynikaj\u0105cym z procesu przechowywania i ekspozycji w sklepach, ograniczonym dost\u0119pem popularnych rozmiar\u00f3w, co raz mniejsz\u0105 atrakcyjno\u015bci\u0105 w stosunku do potrzeb klienta,
b) akcje rabatowe dopasowywane s\u0105 do ca\u0142ej kolekcji lub grupy asortymentowej aby odpowiednio wzmocni\u0107 oczekiwany efekt,
c) towary koreluj\u0105ce z bie\u017c\u0105cymi trendami mody ulegaj\u0105 wi\u0119kszej utracie warto\u015bci wraz z up\u0142ywem czasu ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tszy cykl \u017cycia takiego produktu (modowego) wzgl\u0119dem produktu o charakterze bardziej uniwersalnym i klasycznym,
d) oczekiwany poziom rotacji towaru wraz z up\u0142ywem czasu spada w zwi\u0105zku z czym poziom rabatu jest podwy\u017cszany aby zwi\u0119kszy\u0107 atrakcyjno\u015b\u0107 cenow\u0105 towaru dla klienta.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Materia\u0142y

17,8

2,4

Towary

2\u00a0687,9

2\u00a0546,8

Wyroby gotowe

0,7

76,7

Aktywa z tytu\u0142u zwrotu

55,1

37,7

Razem (brutto)

2\u00a0761,5

2\u00a0663,6

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u221270,4

\u221237,8

Razem (netto)

2\u00a0691,1

2\u00a0625,8

Celem Grupy CCC jest optymalizacja stanu zapas\u00f3w przy jednoczesnym utrzymaniu odpowiedniej ilo\u015bci towaru do maksymalizacji poziomu sprzeda\u017cy.
\"[IMAGE]\"
W\u015br\u00f3d czynnik\u00f3w kszta\u0142tuj\u0105cych poziom zapas\u00f3w nale\u017cy wskaza\u0107 wzrost kurs\u00f3w walutowych, kt\u00f3re przek\u0142adaj\u0105 si\u0119 na warto\u015b\u0107 kupowanych towar\u00f3w z zagranicy, dynamiczny rozw\u00f3j sieci HalfPrice oraz istotne obni\u017cenie inwestycji w zapas w segmencie CCC wskutek optymalizacji zarz\u0105dzania zapasami. W efekcie powy\u017cszego zapasy netto ukszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na podobnym poziomie wzgl\u0119dem 31 stycznia 2022 r. (+2,49%).
W zwi\u0105zku z prawem klienta do zwrotu towaru nieu\u017cywanego, Grupa dokonuje kalkulacji zobowi\u0105zania i aktywa z tego tytu\u0142u. Dostawy zrealizowane po dniu bilansowym s\u0105 przypisane do przychod\u00f3w nast\u0119pnego okresu, natomiast warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w pomniejsza przychody okresu bie\u017c\u0105cego. Warto\u015b\u0107 aktywa prezentowana jest w warto\u015bci zapas\u00f3w, natomiast warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania ujmowana jest w pozosta\u0142ych zobowi\u0105zaniach. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 aktywa wynios\u0142a 55,1 mln PLN, natomiast warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania wynios\u0142a 83,4 mln PLN.
Warto\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy oraz zmiany tych odpis\u00f3w zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej:

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021- 31.01.2022

Na pocz\u0105tek okresu

37,8

37,1

Utworzenie w koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

54,8

13,6

Wykorzystanie

\u22125,8

\u22129,7

Rozwi\u0105zanie w koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy

\u221216,4

\u22123,2

Na koniec okresu

70,4

37,8

W trakcie roku obrotowego 2022 Grupa dokona\u0142a utworzenia i rozwi\u0105zania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w w wysoko\u015bci netto 38,4 mln PLN. Wzrost odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy na dzie\u0144 bilansowy wynika z ukszta\u0142towania si\u0119 poziomu warto\u015bci zapas\u00f3w niepe\u0142nowarto\u015bciowych, kt\u00f3re podlegaj\u0105 odsprzeda\u017cy lub utylizacji.
Wiekowanie zapas\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela:

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

do 1 roku

2\u00a0423,6

2\u00a0380,8

od 1 roku o 2 lat

306,1

253,6

od 2 lat do 3 lat

28,3

27,4

powy\u017cej 3 lat

3,5

1,8

Razem warto\u015b\u0107 brutto

2\u00a0761,5

2\u00a0663,6

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f44541": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zapasy s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub ceny sprzeda\u017cy netto w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3ra z tych kwot jest ni\u017csza. Koszt wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty projektowe, surowce, robocizn\u0119 bezpo\u015bredni\u0105, inne koszty bezpo\u015brednie i odno\u015bne og\u00f3lne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolno\u015bciach produkcyjnych), nie obejmuje natomiast koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego. Cena sprzeda\u017cy netto to oszacowana cena sprzeda\u017cy w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszona o odno\u015bne zmienne koszty sprzeda\u017cy.
Grupa CCC przeanalizowa\u0142a w \u015bwietle stanowiska decyzji Komitetu ds. Interpretacji MSSF Koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku, jakie dodatkowe koszty w procesie sprzeda\u017cy ponosi, kt\u00f3re kwalifikowa\u0142yby si\u0119 zgodnie z MSR 2 do uj\u0119cia w kalkulacji odpisu NRV (ang. net realisable value). W celu okre\u015blenia koszt\u00f3w sprzeda\u017cy, Grupa wzi\u0119\u0142a pod uwag\u0119 rodzaj posiadanych zapas\u00f3w, kana\u0142y sprzeda\u017cy oraz przenalizowa\u0142a struktur\u0119 koszt\u00f3w. Ponoszone koszty sprzeda\u017cy r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 w zale\u017cno\u015bci od kana\u0142u sprzeda\u017cy, co dla Grupy oznacza r\u00f3\u017cny poziom tych koszt\u00f3w dla kana\u0142u digital i sprzeda\u017cy w sklepach stacjonarnych. Dla kana\u0142u sprzeda\u017cy digital do koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do przeprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku Grupa zaliczy\u0142a koszty przesy\u0142ek kurierskich do klienta, koszty opakowa\u0144 oraz koszty obs\u0142ugi p\u0142atno\u015bci przez po\u015brednik\u00f3w. Dla sprzeda\u017cy w sklepach stacjonarnych do koszt\u00f3w sprzeda\u017cy zaliczono koszty logistyczne zwi\u0105zane z procesem zw\u00f3zki i przepakowania towar\u00f3w na magazyn centralny wraz narzutem koszt\u00f3w pracowniczych. Do koszt\u00f3w sprzeda\u017cy w obu kana\u0142ach dodano r\u00f3wnie\u017c alokacj\u0119 koszt\u00f3w marketingu.
Decyzja Komitetu ds. Interpretacji nie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na spos\u00f3b ustalania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania zgodnie z MSR 2.
Towary handlowe ewidencjonowane s\u0105 ilo\u015bciowo-warto\u015bciowo i wyceniane:
\u2013 w przypadku towar\u00f3w z importu \u2013 w cenach nabycia, obejmuj\u0105cych cen\u0119 zakupu, koszty transportu na odcinku zagranicznym oraz na odcinku krajowym do pierwszego miejsca roz\u0142adunku w kraju, ubezpieczenie oraz c\u0142o; do przeliczenia warto\u015bci w walucie obcej stosowany jest kurs wynikaj\u0105cy z dokumentu celnego,
\u2013 w przypadku towar\u00f3w nabywanych w kraju \u2013 w cenach zakupu; koszty zwi\u0105zane z nabyciem tych towar\u00f3w, ze wzgl\u0119du na ich nieistotn\u0105 wielko\u015b\u0107, obci\u0105\u017caj\u0105 bezpo\u015brednio koszty dzia\u0142alno\u015bci w momencie ich poniesienia.
\"[IMAGE]\"
W przypadku wyst\u0105pienia okoliczno\u015bci, w skutek kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142o obni\u017cenie warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 odpisu warto\u015bci zapas\u00f3w w ci\u0119\u017car kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy. W przypadku ustania okoliczno\u015bci, kt\u00f3re spowodowa\u0142y obni\u017cenie warto\u015bci zapas\u00f3w dokonuje si\u0119 odwr\u00f3cenia odpisu poprzez pomniejszenie kosztu w\u0142asnego sprzeda\u017cy.
Grupa, w celu okre\u015blenia wysoko\u015bci odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, stosuje model kalkulacji bazuj\u0105cy na wiekowaniu zapas\u00f3w wraz z uwzgl\u0119dnieniem prognozy sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnego asortymentu. Prognozy te s\u0105 wynikiem analizy danych historycznych a tak\u017ce bie\u017c\u0105cej sytuacji Sp\u00f3\u0142ki i jej otoczenia mikro- i makroekonomicznego, kt\u00f3re mo\u017ce mie\u0107 wp\u0142yw na poziom niepewno\u015bci przy okre\u015blaniu tych prognoz.
W ramach istotnych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w analizie poddawana jest przede wszystkim mo\u017cliwa do uzyskania mar\u017ca na sprzeda\u017cy, planowane przysz\u0142e ceny sprzeda\u017cy, rotacja zapas\u00f3w, dodatkowe koszty sprzeda\u017cy niezb\u0119dne do zrealizowania sprzeda\u017cy zapas\u00f3w oraz efektywno\u015b\u0107 prowadzonych dzia\u0142a\u0144 marketingowych. Sp\u00f3\u0142ka kontroluje podczas bie\u017c\u0105cego zarz\u0105dzania zapasami aktualne stany zapas\u00f3w z podzia\u0142em na ich wiek oraz proaktywnie wspiera sprzeda\u017c poprzez odpowiednie akcje sprzeda\u017cowe.
Grupa, analizuj\u0105c poziom i warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, wyodr\u0119bnia g\u0142\u00f3wn\u0105 kategori\u0119 asortymentow\u0105 jak\u0105 jest obuwie oraz asortyment pozosta\u0142y (g\u0142\u00f3wnie torebki i galanteri\u0119). Dla kategorii g\u0142\u00f3wnej Grupa dokonuje weryfikacji czynnik\u00f3w maj\u0105cych wp\u0142yw na jego warto\u015b\u0107, takichjak mi\u0119dzy innymi: spodziewany poziom sprzeda\u017cy, spodziewany poziom mar\u017cy na sprzeda\u017cy, planowane rabaty, d\u0142ugo\u015b\u0107 \u017cycia produktu, zgodno\u015b\u0107 z trendami mody i zgodno\u015bci z potrzebami klienta, poziom dodatkowych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z przystosowaniem towaru do sprzeda\u017cy w kolejnych sezonach. Dla kategorii asortymentu pozosta\u0142ego Grupa dokonuje analizy przede wszystkim w zakresie d\u0142ugo\u015bci cyklu \u017cycia produktu oraz poziomu planowanych rabat\u00f3w. \u015arednie rabaty udzielane dla pozosta\u0142ego asortymentu s\u0105 ni\u017csze ni\u017c dla obuwia, towar ten nie wymaga r\u00f3wnie\u017c ponoszenia dodatkowych koszt\u00f3w przystosowania go do sprzeda\u017cy w kolejnych okresach.
Powy\u017csze analizy znajduj\u0105 odzwierciedlenie w szacowaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w. Dla asortymentu g\u0142\u00f3wnego odpisy aktualizuj\u0105ce rozpoznawane s\u0105 na wy\u017cszym poziomie z powodu przede wszystkim szybszej dezaktualizacji ni\u017c ma to miejsce w przypadku asortymentu pozosta\u0142ego. Ponadto wp\u0142yw na podwy\u017cszenie poziomu odpis\u00f3w na obuwie ma r\u00f3wnie\u017c proces wymiany asortymentu g\u0142\u00f3wnego pomi\u0119dzy sezonami, kt\u00f3ry podlega cyklicznym przesuni\u0119ciom mi\u0119dzy magazynami centralnymi a sklepami oraz przesuni\u0119ciom ze sklep\u00f3w do magazyn\u00f3w centralnych generuj\u0105c zwi\u0105zane z tym procesem koszty dodatkowej obs\u0142ugi. Dla asortymentu pozosta\u0142ego proces ten nie jest realizowany, a ponadto zapas ten podlega szybszej rotacji w zwi\u0105zku z czym, uzasadniony jest odpis na ten zapas na ni\u017cszym poziomie.
Analizuj\u0105c wiek g\u0142\u00f3wnej kategorii asortymentowej Grupa okre\u015bla adekwatny dla niego poziom odpisu wyra\u017cony procentowo. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 kalkulacji wysoko\u015bci odpisu. Analiza asortymentowa obejmuje zapasy starsze ni\u017c dwa lata.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia polityki rabatowej maj\u0105cej wp\u0142yw na szacowanie warto\u015bci zapas\u00f3w do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania wskazano poni\u017cej:
a) wysoko\u015b\u0107 przecen (poziom rabat\u00f3w) uzale\u017cniona jest od wieku zapas\u00f3w w taki spos\u00f3b, \u017ce wraz z up\u0142ywem czasu ich poziom ulega podwy\u017cszeniu co jest spowodowane przede wszystkim spadkiem jako\u015bci obuwia wynikaj\u0105cym z procesu przechowywania i ekspozycji w sklepach, ograniczonym dost\u0119pem popularnych rozmiar\u00f3w, co raz mniejsz\u0105 atrakcyjno\u015bci\u0105 w stosunku do potrzeb klienta,
b) akcje rabatowe dopasowywane s\u0105 do ca\u0142ej kolekcji lub grupy asortymentowej aby odpowiednio wzmocni\u0107 oczekiwany efekt,
c) towary koreluj\u0105ce z bie\u017c\u0105cymi trendami mody ulegaj\u0105 wi\u0119kszej utracie warto\u015bci wraz z up\u0142ywem czasu ze wzgl\u0119du na kr\u00f3tszy cykl \u017cycia takiego produktu (modowego) wzgl\u0119dem produktu o charakterze bardziej uniwersalnym i klasycznym,
d) oczekiwany poziom rotacji towaru wraz z up\u0142ywem czasu spada w zwi\u0105zku z czym poziom rabatu jest podwy\u017cszany aby zwi\u0119kszy\u0107 atrakcyjno\u015b\u0107 cenow\u0105 towaru dla klienta.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f46552": { "value": "
\"[IMAGE]\"
5.7NALE\u017bNO\u015aCI OD ODBIORC\u00d3W, POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI ORAZ UDZIELONE PO\u017bYCZKI
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Nale\u017cno\u015bci handlowe
Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, pomniejszaj\u0105c je przy tym o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (dalsza polityka przedstawiona w nocie 6.1). Je\u017celi \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku, b\u0105d\u017a oczekuje si\u0119 zrealizowania w toku normalnego cyklu operacyjnego, nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe.
W ramach nale\u017cno\u015bci handlowych prezentowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci od kurier\u00f3w.
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zap\u0142aty.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w brutto

244,6

286,5

Odpis na nale\u017cno\u015bci

\u2212100,8

\u221260,4

Razem nale\u017cno\u015bci netto

143,8

226,1

Zaliczki na poczet dostaw towar\u00f3w

31,4

113,3

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

50,0

38,8

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w inne ni\u017c podatek dochodowy

27,9

91,5

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

20,4

Inne

64,0

29,4

Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

178,7

293,4

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Inne nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u2212

1,0

Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u2212

1,0

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci handlowe

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021- 31.01.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

\u221260,4

\u221280,8

a) zwi\u0119kszenia

\u221252,8

\u22122,4

b) zmniejszenia - wykorzystanie

3,5

15,3

c) zmniejszenia - rozwi\u0105zanie

8,9

7,5

Stan na koniec okresu

\u2212100,8

\u221260,4

\"[IMAGE]\"
Stan nale\u017cno\u015bci handlowych spad\u0142 o 82,3 mln PLN w stosunku do 31 stycznia 2022 r., g\u0142\u00f3wnie za spraw\u0105 sp\u0142acenia wierzytelno\u015bci, ni\u017cszej sprzeda\u017cy hurtowej, a tak\u017ce zmian\u0105 stanu odpisu aktualizuj\u0105cego w bie\u017c\u0105cym okresie w warto\u015bci 43,9 mln PLN, g\u0142\u00f3wnie w zwi\u0105zku z utworzeniem odpisu na nale\u017cno\u015bci od Karl Voegele AG (28,6 mln PLN), OBUV OOO (dawniej CCC Russia OOO; 10,6 mln PLN), Adler (9,4 mln PLN) oraz odpisem pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci handlowych wynikaj\u0105cym z analizy oczekiwanych strat kredytowych (saldo odpisu na nale\u017cno\u015bci handlowe na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142o 100,8 mln PLN).
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w dotycz\u0105cych reklam, marketingu, ubezpiecze\u0144, op\u0142at licencyjnych poniesionych a dotycz\u0105cych przysz\u0142ych okres\u00f3w oraz zaliczek na poczet dostaw towar\u00f3w, kt\u00f3rych saldo wynika z dokonanych przedp\u0142at na zatowarowanie kolekcj\u0105 wiosna-lato 2023. Kolejnym istotnym saldem tej pozycji s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w (g\u0142\u00f3wnie VAT).
W zwi\u0105zku z odkupem akcji w\u0142asnych przez Gino Rossi od Sp\u00f3\u0142ki CCC S.A. powsta\u0142a nale\u017cno\u015b\u0107 kapita\u0142owa w wysoko\u015bci 21,9 mln PLN prezentowana w pozycji inne pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci w sprawozdaniu finansowym CCC S.A. W dniu 8 stycznia 2023 roku nast\u0105pi\u0142o zbycie pozosta\u0142ych w Grupie CCC akcji Gino Rossi poza Grup\u0119 CCC w zwi\u0105zku z czym, nast\u0105pi\u0142a utrata kontroli nad Gino Rossi o czym szerzej w nocie 1. \u2013 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142a uj\u0119ta nale\u017cno\u015b\u0107 w wysoko\u015bci 21,9 mln PLN prezentowana w pozycji inne pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci (nale\u017cno\u015b\u0107 ta nie zosta\u0142a rozliczona do dnia bilansowego). Zostanie ona rozliczona w mo\u017cliwym okresie po rejestracji umorzenia akcji, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0142o po dniu bilansowym tj. 22 marca 2023 roku. Zarz\u0105d ocenia, \u017ce ryzyko utraty warto\u015bci tej nale\u017cno\u015bci jest znikome z uwagi na mo\u017cliwo\u015b\u0107 kompensaty wzajemnych rozrachunk\u00f3w.
Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w opisano w nocie 3.1.
Inne pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u otrzymanych rabat\u00f3w, naliczone od wolumenu zakup\u00f3w towarowych w ramach porozumie\u0144 z dostawcami oraz nale\u017cno\u015bci zwi\u0105zanych z kaucjami i depozytami. Warunki transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi przedstawione s\u0105 w nocie 6.5. Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w nie s\u0105 oprocentowane i maj\u0105 zazwyczaj rynkowy termin p\u0142atno\u015bci. Grupa posiada odpowiedni\u0105 polityk\u0119 w zakresie dokonywania sprzeda\u017cy tylko zweryfikowanym klientom. Dzi\u0119ki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom okre\u015blony odpisem z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych w\u0142a\u015bciwym dla nale\u017cno\u015bci handlowych Grupy.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Po\u017cyczki udzielone kr\u00f3tkoterminowe

\u2212

\u2212

Po\u017cyczki udzielone d\u0142ugoterminowe

\u2212

\u2212

Razem po\u017cyczki udzielone

\u2212

\u2212

Grupa zaklasyfikowa\u0142a udzielone po\u017cyczki do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe \u2013 szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.3 oraz 6.1 (po\u017cyczki obj\u0119te s\u0105 100% odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci). Sp\u00f3\u0142ka HR Group Holding s.a.r.l. na dzie\u0144 bilansowy jak i na 31 stycznia 2022 roku by\u0142a w stanie upad\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z tym udzielona po\u017cyczka zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych:

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2023

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2022

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

\"[IMAGE]\"
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto udzielonych po\u017cyczek na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. wynosi\u0142a 130,2 mln PLN, niezmiennie od 31 stycznia 2022 r. Rozpoznane w poprzednim okresie odpisy obejmuj\u0105 100% warto\u015bci brutto udzielonych po\u017cyczek, co wynika\u0142o z zidentyfikowania utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych oraz udzielonych tej grupie kapita\u0142owej po\u017cyczek na skutek pogorszenia sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej HRG, wywo\u0142anej przez COVID-19.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f46593": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Nale\u017cno\u015bci handlowe
Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, pomniejszaj\u0105c je przy tym o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (dalsza polityka przedstawiona w nocie 6.1). Je\u017celi \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku, b\u0105d\u017a oczekuje si\u0119 zrealizowania w toku normalnego cyklu operacyjnego, nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe.
W ramach nale\u017cno\u015bci handlowych prezentowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci od kurier\u00f3w.
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci niestanowi\u0105ce aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci nominalnej i wycenia na dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f46597": { "value": "
Nale\u017cno\u015bci handlowe
Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, pomniejszaj\u0105c je przy tym o odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (dalsza polityka przedstawiona w nocie 6.1). Je\u017celi \u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci mo\u017cna oczekiwa\u0107 w ci\u0105gu jednego roku, b\u0105d\u017a oczekuje si\u0119 zrealizowania w toku normalnego cyklu operacyjnego, nale\u017cno\u015bci klasyfikuje si\u0119 jako aktywa obrotowe.
W ramach nale\u017cno\u015bci handlowych prezentowane s\u0105 nale\u017cno\u015bci od kurier\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f46731": { "value": "

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w brutto

244,6

286,5

Odpis na nale\u017cno\u015bci

\u2212100,8

\u221260,4

Razem nale\u017cno\u015bci netto

143,8

226,1

Zaliczki na poczet dostaw towar\u00f3w

31,4

113,3

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

50,0

38,8

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w inne ni\u017c podatek dochodowy

27,9

91,5

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

20,4

Inne

64,0

29,4

Razem pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

178,7

293,4

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f47634": { "value": "
Grupa zaklasyfikowa\u0142a udzielone po\u017cyczki do aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 dotkni\u0119te utrat\u0105 warto\u015bci ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe \u2013 szczeg\u00f3\u0142y w nocie 3.3 oraz 6.1 (po\u017cyczki obj\u0119te s\u0105 100% odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci). Sp\u00f3\u0142ka HR Group Holding s.a.r.l. na dzie\u0144 bilansowy jak i na 31 stycznia 2022 roku by\u0142a w stanie upad\u0142o\u015bci, w zwi\u0105zku z tym udzielona po\u017cyczka zosta\u0142a obj\u0119ta odpisem aktualizuj\u0105cym w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
Odpis z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych:

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2023

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

Udzielone po\u017cyczki na dzie\u0144 31.01.2022

Warto\u015b\u0107 brutto

Odpis aktualizuj\u0105cy

Warto\u015b\u0107 netto

Poziom

HR Group Holding s.a.r.l.

130,2

\u2212130,2

\u2212

3

Razem

130,2

\u2212130,2

\u2212

\u00a0

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f48002": { "value": "
5.8\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia. Dla cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym nie pomniejszaj\u0105 stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i w drodze [1]

19,9

42,9

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku

320,0

896,1

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe (do 3 m-cy)

26,5

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment)

29,0

2,1

Razem

395,4

941,1

[1] \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i w drodze obejmuj\u0105 na dzie\u0144 bilansowy: \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie w wysoko\u015bci 13,0 mln PLN oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne w drodze w wysoko\u015bci 6,9 mln PLN.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne nara\u017cone s\u0105 na ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej. Polityka zarz\u0105dzania tymi ryzykami oraz dalsze ujawnienia w zakresie ryzyk (tj. ocena jako\u015bci kredytowej, analiza wra\u017cliwo\u015bci nara\u017cenia na ryzyko walutowe i stopy procentowej) przedstawiono w nocie 6.1.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f48008": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia. Dla cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym nie pomniejszaj\u0105 stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f48009": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia. Dla cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym nie pomniejszaj\u0105 stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f48012": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia. Dla cel\u00f3w sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym nie pomniejszaj\u0105 stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f48097": { "value": "

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i w drodze [1]

19,9

42,9

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku

320,0

896,1

Lokaty kr\u00f3tkoterminowe (do 3 m-cy)

26,5

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment)

29,0

2,1

Razem

395,4

941,1

[1] \u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i w drodze obejmuj\u0105 na dzie\u0144 bilansowy: \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie w wysoko\u015bci 13,0 mln PLN oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne w drodze w wysoko\u015bci 6,9 mln PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f48289": { "value": "
\"[IMAGE]\"
5.9ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE I POZOSTA\u0141E
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a w p\u00f3\u017aniejszym okresie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u015bli oczekuje, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego, lub zobowi\u0105zanie jest wymagalne w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, albo te\u017c Grupa nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania o co najmniej dwana\u015bcie miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego.
Grupa ponosi koszty zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Pracowniczych Plan\u00f3w Kapita\u0142owych (\u201ePPK\u201c) poprzez dokonywanie wp\u0142at do funduszu emerytalnego. Stanowi\u0105 one \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu okre\u015blonych sk\u0142adek. Grupa rozpoznaje koszty wp\u0142at na PPK w tej samej pozycji koszt\u00f3w, w kt\u00f3rej ujmuje koszty wynagrodze\u0144, od kt\u00f3rych s\u0105 naliczane. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PPK s\u0105 prezentowane w ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych w pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201c.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w:

\u00a0

\u00a0

\u2022 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 bez sald obj\u0119tych faktoringiem odwrotnym \u00a0\u00a0

1\u00a0070,5

1\u00a0014,4

\u2022 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 obj\u0119te faktoringiem odwrotnym\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

250,8

441,9

\u2022 inwestycyjne

68,2

23,8

Razem zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0389,5

1\u00a0480,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w po\u015brednich, ce\u0142 i innych \u015bwiadcze\u0144

141,7

103,3

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w

105,2

75,7

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

108,0

86,3

Zobowi\u0105zania do zwrotu

83,4

64,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

13,9

14,5

Inne zobowi\u0105zania

18,2

31,8

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

470,4

375,9

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w

0,2

20,7

Kaucje budowlane

4,3

2,5

Inne

\u2212

0,2

Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania

4,5

23,4

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

19,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

14,6

Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe

6,5

34,5

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

\u2212

Razem pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe

15,8

\u2212

*Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w na temat pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych i kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych opisano w nocie 6.1 niniejszego sprawozdania finansowego.
Grupa korzysta z us\u0142ugi faktoringu odwrotnego, w\u202framach kt\u00f3rego, po przedstawieniu faktury z\u202ftytu\u0142u dokonanych zakup\u00f3w, bank faktor sp\u0142aca zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w w\u202fterminie do 7 dni roboczych. Grupa sp\u0142aca zobowi\u0105zanie wobec banku faktora w\u202fterminie pierwotnie przewidzianym na fakturach, w zwi\u0105zku z\u202fczym, z perspektywy Grupy, nie nast\u0119puje wyd\u0142u\u017cenie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci w\u202fstosunku do stosowanych wcze\u015bniej rozlicze\u0144 z dostawcami, kt\u00f3re wynosz\u0105 zwykle od 60 do 187 dni. Wcze\u015bniejsza sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 przez faktora nast\u0119puje na koszt dostawc\u00f3w Grupy. W poprzednim okresie, w ramach Umowy Nowego Finansowania zmianie uleg\u0142y dodatkowo sk\u0142adniki wyliczania wska\u017anika ekspozycji netto do wyniku operacyjnego powi\u0119kszonego o koszt amortyzacji (EBITDA), kt\u00f3ry to zawiera m.in.: zobowi\u0105zania obj\u0119te faktoringiem, tj. saldo zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u faktoringu odwrotnego wp\u0142ywa na kalkulacj\u0119 kowenant\u00f3w bankowych. Jednocze\u015bnie, zobowi\u0105zania Grupy wobec faktora s\u0105 obj\u0119te zabezpieczeniami, jak opisano w nocie 4.2 niniejszego sprawozdania finansowego.
Prezentacja sald zobowi\u0105za\u0144 obj\u0119tych faktoringiem odwrotnym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymaga\u0142a istotnego os\u0105du. W powy\u017cszej ocenie Zarz\u0105d Jednostki dominuj\u0105cej wzi\u0105\u0142 tak\u017ce pod uwag\u0119 tre\u015b\u0107 decyzji Komitetu ds. Interpretacji MSSF Finansowanie \u0142a\u0144cucha dostaw (ang. Supply Chain Financing) z grudnia 2020 roku. W szczeg\u00f3lno\u015bci Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej oceni\u0142, \u017ce salda te wchodz\u0105 w sk\u0142ad kapita\u0142u obrotowego wykorzystywanego w normalnym cyklu dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy i odpowiadaj\u0105 de facto zobowi\u0105zaniom z tytu\u0142u dostaw towar\u00f3w \u2013 wynikaj\u0105 bezpo\u015brednio z ustale\u0144 Grupy z dostawcami.
Ze wzgl\u0119du na opisane powy\u017cej warunki faktoringu odwrotnego oraz maj\u0105c na uwadze tre\u015b\u0107 powy\u017cszej decyzji, Grupa traktuje zobowi\u0105zania handlowe przekazane do faktoringu odwrotnego jako odr\u0119bn\u0105 klas\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych i prezentuje w ramach pozycji \u201eZobowi\u0105zania handlowe i inne\u201d. Jednocze\u015bnie, p\u0142atno\u015bci wobec faktora s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w ramach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, gdy\u017c stanowi\u0105 de facto zap\u0142at\u0119 za dostawy towar\u00f3w. Poni\u017cej zaprezentowano umowy faktorigowe prezentuj\u0105ce limity oraz ich wykorzystanie.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Rodzaj umowy programu finansowania dostawc\u00f3w

Limit

Wykorzystanie

Limit

Wykorzystanie

W ramach umowy konsorcjalnej Transza B dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

5,5

1,1

5,5

\u2212

W ramach umowy konsorcjalnej Transza C dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

92,9

77,0

\u2212

\u2212

Umowa z Santander Bank z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

98,2

14,0

201,1

186,7

Umowa z Bank Millennium z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej CCC

39,8

\u2212

77,9

66,0

Umowa z Pekao S.A. z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

0,8

0,8

30,0

28,7

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

100,0

64,3

50,0

37,1

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

50,0

22,6

50,0

47,7

Umowa z Pekao S.A. dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

30,0

\u2212

\u2212

\u2212

Umowa z PKO BP z gwarancj\u0105 BGK dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

60,0

29,2

40,0

17,0

Umowa z PKO BP dla sp\u00f3\u0142ek jednostki biznesowej Modivo

80,0

41,8

80,0

58,7

Razem

557,2

250,8

534,5

441,9

\"[IMAGE]\"
W rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych uj\u0119to m.in.:
\u2022rezerw\u0119 na przysz\u0142e koszty zamkni\u0119tych sklep\u00f3w w Niemczech w wysoko\u015bci 9,2 mln PLN (stan na 31 stycznia 2022 r.: 10,4 mln PLN) . Konieczno\u015b\u0107 rozpoznania rezerwy wynika\u0142a z COVID-19 i gorszych ni\u017c oczekiwano wynik\u00f3w sklep\u00f3w, gwarancji dla um\u00f3w najmu udzielonych niekt\u00f3rym wynajmuj\u0105cym przez CCC S.A. oraz zapis\u00f3w umowy zawartej przy transakcji zbycia CCC Germany pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a HRG, w tym zapis\u00f3w o rekompensacie przez CCC S.A. poniesionych strat przez HRG. Na skutek trwaj\u0105cej pandemii COVID-19, a przez to gorszych ni\u017c oczekiwano wynik\u00f3w sklep\u00f3w, CCC S.A. oczekuje, \u017ce HRG jako w\u0142a\u015bciciel CCC Germany podejmie dzia\u0142ania na rzecz szybszej, przedterminowej likwidacji cz\u0119\u015bci sklep\u00f3w i wypowiedzenia um\u00f3w najmu. W zwi\u0105zku z tym rozpoznano rezerw\u0119 na maksymaln\u0105 w ocenie CCC, niepokryt\u0105 szkod\u0119 z tytu\u0142u roszcze\u0144 prawnych od wynajmuj\u0105cych. Roszczenia te zwi\u0105zane s\u0105 z przedterminow\u0105 likwidacj\u0105 sklep\u00f3w. CCC S.A. i HRG b\u0119d\u0105 wsp\u00f3\u0142dzia\u0142a\u0107 w celu minimalizacji wykorzystania rozpoznanej rezerwy.
\u2022pozosta\u0142a kwota rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych reprezentuje rezerw\u0119 na koszty okresu w wysoko\u015bci 45,7 mln PLN, (38,3 mln PLN w poprzednim okresie ) rezerw\u0119 na niewykorzystane urlopy w wysoko\u015bci 16,2 mln PLN (17,3 mln PLN w poprzednim okresie), a tak\u017ce rozliczenia inwestycji w sklepach z wynajmuj\u0105cymi w wysoko\u015bci 30,6 mln PLN (20,3 mln PLN w poprzednim okresie ).
W pozycji \u201eInne zobowi\u0105zania\u201c g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycje stanowi rezerwa na Ryzyko podatkowe zwi\u0105zane z kontrol\u0105 podatkow\u0105 w CCC.eu Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 4,0 mln PLN opisana szerzej w nocie 3.4 informacji dodatkowej do niniejszego sprawozdania finansowego.
W nocie dotycz\u0105cej pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 w pozycji \u201eZobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w\u201d uj\u0119to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 w wysoko\u015bci 0,2 mln PLN (na 31 stycznia 2022 roku 1,4 mln PLN), szerzej opisane w nocie 6.6 informacji dodatkowej do niniejszego sprawozdania finansowego. Dodatkowo, w Grupie funkcjonuje d\u0142ugoterminowy program bonusowy dla kadry kierowniczej obowi\u0105zuj\u0105cy w latach 2021-2022, nale\u017cny pracownikom po up\u0142ywie tego okresu w zale\u017cno\u015bci od poziomu realizacji cel\u00f3w wskazanych w programie. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa wyceni\u0142a spodziewany poziom bonus\u00f3w do wyp\u0142aty i uj\u0119\u0142a z tego tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zanie wobec pracownik\u00f3w w kwocie15,0 mln PLN natomiast na 31 stycznia 2022 roku prezentowane jako d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie wobec pracownik\u00f3w w kwocie 19,3 mln PLN).
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e nara\u017cone s\u0105 na ryzyko walutowe. Zarz\u0105dzanie ryzykiem walutowym oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci przedstawione s\u0105 w nocie 6.1.
Z zobowi\u0105zaniami wi\u0105\u017ce si\u0119 r\u00f3wnie\u017c ryzyko p\u0142ynno\u015bci (dodatkowe informacje przedstawiono w nocie 6.1).
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w zbli\u017cona jest do ich warto\u015bci bilansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f48314": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania handlowe w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu ujmuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a w p\u00f3\u017aniejszym okresie wycenia si\u0119 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, stosuj\u0105c metod\u0119 efektywnej stopy procentowej.
Zobowi\u0105zania handlowe klasyfikuje si\u0119 jako zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, je\u015bli oczekuje, \u017ce zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego, lub zobowi\u0105zanie jest wymagalne w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, albo te\u017c Grupa nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalno\u015bci zobowi\u0105zania o co najmniej dwana\u015bcie miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego.
Grupa ponosi koszty zwi\u0105zane z funkcjonowaniem Pracowniczych Plan\u00f3w Kapita\u0142owych (\u201ePPK\u201c) poprzez dokonywanie wp\u0142at do funduszu emerytalnego. Stanowi\u0105 one \u015bwiadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu okre\u015blonych sk\u0142adek. Grupa rozpoznaje koszty wp\u0142at na PPK w tej samej pozycji koszt\u00f3w, w kt\u00f3rej ujmuje koszty wynagrodze\u0144, od kt\u00f3rych s\u0105 naliczane. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u PPK s\u0105 prezentowane w ramach pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych w pozycji \u201ePozosta\u0142e zobowi\u0105zania\u201c.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f48548": { "value": "

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w:

\u00a0

\u00a0

\u2022 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 bez sald obj\u0119tych faktoringiem odwrotnym \u00a0\u00a0

1\u00a0070,5

1\u00a0014,4

\u2022 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 obj\u0119te faktoringiem odwrotnym\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

250,8

441,9

\u2022 inwestycyjne

68,2

23,8

Razem zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0389,5

1\u00a0480,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w po\u015brednich, ce\u0142 i innych \u015bwiadcze\u0144

141,7

103,3

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w

105,2

75,7

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

108,0

86,3

Zobowi\u0105zania do zwrotu

83,4

64,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

13,9

14,5

Inne zobowi\u0105zania

18,2

31,8

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

470,4

375,9

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w

0,2

20,7

Kaucje budowlane

4,3

2,5

Inne

\u2212

0,2

Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania

4,5

23,4

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f48549": { "value": "

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w:

\u00a0

\u00a0

\u2022 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 bez sald obj\u0119tych faktoringiem odwrotnym \u00a0\u00a0

1\u00a0070,5

1\u00a0014,4

\u2022 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 obj\u0119te faktoringiem odwrotnym\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

250,8

441,9

\u2022 inwestycyjne

68,2

23,8

Razem zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0389,5

1\u00a0480,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w po\u015brednich, ce\u0142 i innych \u015bwiadcze\u0144

141,7

103,3

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w

105,2

75,7

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

108,0

86,3

Zobowi\u0105zania do zwrotu

83,4

64,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

13,9

14,5

Inne zobowi\u0105zania

18,2

31,8

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

470,4

375,9

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact35": { "value": "

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w:

\u00a0

\u00a0

\u2022 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 bez sald obj\u0119tych faktoringiem odwrotnym \u00a0\u00a0

1\u00a0070,5

1\u00a0014,4

\u2022 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 obj\u0119te faktoringiem odwrotnym\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

250,8

441,9

\u2022 inwestycyjne

68,2

23,8

Razem zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0389,5

1\u00a0480,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w po\u015brednich, ce\u0142 i innych \u015bwiadcze\u0144

141,7

103,3

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w

105,2

75,7

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

108,0

86,3

Zobowi\u0105zania do zwrotu

83,4

64,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

13,9

14,5

Inne zobowi\u0105zania

18,2

31,8

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

470,4

375,9

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

19,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

14,6

Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe

6,5

34,5

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

\u2212

Razem pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe

15,8

\u2212

*Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w na temat pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych i kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych opisano w nocie 6.1 niniejszego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact34": { "value": "

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w:

\u00a0

\u00a0

\u2022 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 bez sald obj\u0119tych faktoringiem odwrotnym \u00a0\u00a0

1\u00a0070,5

1\u00a0014,4

\u2022 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 obj\u0119te faktoringiem odwrotnym\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

250,8

441,9

\u2022 inwestycyjne

68,2

23,8

Razem zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0389,5

1\u00a0480,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w po\u015brednich, ce\u0142 i innych \u015bwiadcze\u0144

141,7

103,3

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w

105,2

75,7

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe

108,0

86,3

Zobowi\u0105zania do zwrotu

83,4

64,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami

13,9

14,5

Inne zobowi\u0105zania

18,2

31,8

Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

470,4

375,9

W rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych uj\u0119to m.in.:
\u2022rezerw\u0119 na przysz\u0142e koszty zamkni\u0119tych sklep\u00f3w w Niemczech w wysoko\u015bci 9,2 mln PLN (stan na 31 stycznia 2022 r.: 10,4 mln PLN) . Konieczno\u015b\u0107 rozpoznania rezerwy wynika\u0142a z COVID-19 i gorszych ni\u017c oczekiwano wynik\u00f3w sklep\u00f3w, gwarancji dla um\u00f3w najmu udzielonych niekt\u00f3rym wynajmuj\u0105cym przez CCC S.A. oraz zapis\u00f3w umowy zawartej przy transakcji zbycia CCC Germany pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a HRG, w tym zapis\u00f3w o rekompensacie przez CCC S.A. poniesionych strat przez HRG. Na skutek trwaj\u0105cej pandemii COVID-19, a przez to gorszych ni\u017c oczekiwano wynik\u00f3w sklep\u00f3w, CCC S.A. oczekuje, \u017ce HRG jako w\u0142a\u015bciciel CCC Germany podejmie dzia\u0142ania na rzecz szybszej, przedterminowej likwidacji cz\u0119\u015bci sklep\u00f3w i wypowiedzenia um\u00f3w najmu. W zwi\u0105zku z tym rozpoznano rezerw\u0119 na maksymaln\u0105 w ocenie CCC, niepokryt\u0105 szkod\u0119 z tytu\u0142u roszcze\u0144 prawnych od wynajmuj\u0105cych. Roszczenia te zwi\u0105zane s\u0105 z przedterminow\u0105 likwidacj\u0105 sklep\u00f3w. CCC S.A. i HRG b\u0119d\u0105 wsp\u00f3\u0142dzia\u0142a\u0107 w celu minimalizacji wykorzystania rozpoznanej rezerwy.
\u2022pozosta\u0142a kwota rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych reprezentuje rezerw\u0119 na koszty okresu w wysoko\u015bci 45,7 mln PLN, (38,3 mln PLN w poprzednim okresie ) rezerw\u0119 na niewykorzystane urlopy w wysoko\u015bci 16,2 mln PLN (17,3 mln PLN w poprzednim okresie), a tak\u017ce rozliczenia inwestycji w sklepach z wynajmuj\u0105cymi w wysoko\u015bci 30,6 mln PLN (20,3 mln PLN w poprzednim okresie ).
W pozycji \u201eInne zobowi\u0105zania\u201c g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycje stanowi rezerwa na Ryzyko podatkowe zwi\u0105zane z kontrol\u0105 podatkow\u0105 w CCC.eu Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 4,0 mln PLN opisana szerzej w nocie 3.4 informacji dodatkowej do niniejszego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact36": { "value": "

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w

0,2

20,7

Kaucje budowlane

4,3

2,5

Inne

\u2212

0,2

Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania

4,5

23,4

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

19,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

14,6

Razem pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania finansowe

6,5

34,5

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

\u2212

Razem pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania finansowe

15,8

\u2212

*Wi\u0119cej szczeg\u00f3\u0142\u00f3w na temat pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych i kr\u00f3tkoterminowych zobowi\u0105za\u0144 finansowych opisano w nocie 6.1 niniejszego sprawozdania finansowego.
W nocie dotycz\u0105cej pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 w pozycji \u201eZobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w\u201d uj\u0119to zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 w wysoko\u015bci 0,2 mln PLN (na 31 stycznia 2022 roku 1,4 mln PLN), szerzej opisane w nocie 6.6 informacji dodatkowej do niniejszego sprawozdania finansowego. Dodatkowo, w Grupie funkcjonuje d\u0142ugoterminowy program bonusowy dla kadry kierowniczej obowi\u0105zuj\u0105cy w latach 2021-2022, nale\u017cny pracownikom po up\u0142ywie tego okresu w zale\u017cno\u015bci od poziomu realizacji cel\u00f3w wskazanych w programie. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa wyceni\u0142a spodziewany poziom bonus\u00f3w do wyp\u0142aty i uj\u0119\u0142a z tego tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zanie wobec pracownik\u00f3w w kwocie15,0 mln PLN natomiast na 31 stycznia 2022 roku prezentowane jako d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zanie wobec pracownik\u00f3w w kwocie 19,3 mln PLN).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f50355": { "value": "
\"[IMAGE]\"
5.10REZERWY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
W ramach rezerw wykazywana jest g\u0142\u00f3wnie rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, naprawy gwarancyjne oraz sprawy sporne.
Rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne tworzy si\u0119 jako szacunkowe ustalenie \u015bredniego poziomu zwrot\u00f3w towar\u00f3w z tytu\u0142u reklamacji na podstawie danych historycznych. Po przeprowadzeniu kalkulacji dla kilku okres\u00f3w oraz na bazie uzyskanego do\u015bwiadczenia Grupy w celu uproszczenia dokonywanych szacunk\u00f3w, obliczany jest \u015bredni wska\u017anik reklamacji dotycz\u0105cy ubieg\u0142ych okres\u00f3w. Zmienn\u0105 okre\u015blaj\u0105c\u0105 ewentualne zwroty ze sprzeda\u017cy, od kt\u00f3rej uzale\u017cniona jest warto\u015b\u0107 potencjalnych reklamacji to wielko\u015b\u0107 uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w okresie. W nast\u0119pnych okresach dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt rezerwy poprzez podwy\u017cszenie lub rozwi\u0105zanie w zale\u017cno\u015bci od uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
Rezerwa na sprawy sporne tworzona jest w kwocie stanowi\u0105cej najlepszy szacunek kwoty niezb\u0119dnej do rozliczenia powsta\u0142ego obowi\u0105zku.
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
Program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugoterminowych w okresie zatrudnienia
Zgodnie z warunkami zbiorowego uk\u0142adu pracy, pewna grupa pracownik\u00f3w posiada prawo do otrzymania nagr\u00f3d jubileuszowych uzale\u017cnionych od sta\u017cu pracy. Uprawnieni pracownicy otrzymuj\u0105 jednorazowo kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 po up\u0142ywie 10 lat pracy r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 100% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego, kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 150% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego po up\u0142ywie 15 lat pracy, po up\u0142ywie 20 lat pracy kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 200% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego oraz po up\u0142ywie 25 lat pracy kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 250% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego. \u015awiadczenia te ujmowane s\u0105 na podstawie wycen aktuarialnych.
Grupa ustala rezerw\u0119 na przysz\u0142e nagrody jubileuszowe w oparciu o wycen\u0119 aktuarialn\u0105 metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych.

\u00a0

REZERWA NA NAGRODY JUBILEUSZOWE I ODPRAWY EMERYTALNE

REZERWY NA NAPRAWY GWARANCYJNE

REZERWA NA SPRAWY SPORNE

POZOSTA\u0141E REZERWY

RAZEM

Stan na 01.02.2022

17,0

14,3

\u2212

0,5

31,8

kr\u00f3tkoterminowe

2,7

14,3

\u2212

0,4

17,4

d\u0142ugoterminowe

14,3

\u2212

\u2212

0,1

14,4

Stan na 01.02.2022

17,0

14,3

\u2212

0,5

31,8

Utworzenie

1,7

7,3

1,5

0,1

10,6

Wykorzystanie

\u22120,6

\u22126,1

\u2212

\u2212

\u22126,7

Rozwi\u0105zanie

\u22121,4

\u22126,8

\u2212

\u2212

\u22128,2

Stan na 31.01.2023

16,7

8,7

1,5

0,6

27,5

kr\u00f3tkoterminowe

3,7

8,7

1,5

0,6

14,5

d\u0142ugoterminowe

13,0

\u2212

\u2212

\u2212

13,0

\"[IMAGE]\"

\u00a0

REZERWA NA NAGRODY JUBILEUSZOWE I ODPRAWY EMERYTALNE

REZERWY NA NAPRAWY GWARANCYJNE

REZERWA NA SPRAWY SPORNE

POZOSTA\u0141E REZERWY

RAZEM

Stan na 01.02.2021

19,5

17,6

\u2212

0,4

37,5

kr\u00f3tkoterminowe

3,3

17,6

\u2212

0,3

21,2

d\u0142ugoterminowe

16,2

\u2212

\u2212

0,1

16,3

Stan na 01.02.2021

19,5

17,6

\u2212

0,4

37,5

Utworzenie

3,1

2,1

\u2212

0,6

5,8

Wykorzystanie

\u22121,3

\u22122,2

\u2212

\u22120,1

\u22123,6

Rozwi\u0105zanie

\u22124,3

\u22123,2

\u2212

\u22120,4

\u22127,9

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Stan na 31.01.2022

17,0

14,3

\u2212

0,5

31,8

kr\u00f3tkoterminowe

2,7

14,3

\u2212

0,4

17,4

d\u0142ugoterminowe

14,3

\u2212

\u2212

0,1

14,4

Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i jubileuszowych. Z uwagi, i\u017c, na saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy utworzone w sp\u00f3\u0142kach CCC S.A., CCC.eu Sp. z o.o. Halfrice Sp. z o.o. oraz CCC Factory Sp. z o.o. zaprezentowane poni\u017cej informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przedstawiaj\u0105 dane \u0142\u0105czne wymienionych sp\u00f3\u0142ek.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

31.01.2023

Stopa dyskonta

5,9%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2021

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

8,14% - 38,98%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

10,51% - 41,00%

Analiza wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze na kluczowe parametry modelu aktuarialnego wg stanu na dzie\u0144 bilansowy. Tabele przedstawiaj\u0105, jak zmiana danego parametru modelu aktuarialnego wp\u0142ywa na kwoty rezerw.

31.01.2023

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

1,0

0,9

0,9

1,0

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

15,1

14,0

13,9

15,2

Odprawy po\u015bmiertne

0,4

0,3

0,3

0,4

Rezerwy \u0142\u0105cznie

16,7

15,4

15,3

16,8

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2022

Stopa dyskonta

3,8%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2020

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,81% - 38,04%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,49% - 37,00%

31.01.2022

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

0,8

0,6

0,6

0,8

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

12,2

11,2

11,1

12,3

Odprawy po\u015bmiertne

0,3

0,3

0,2

0,3

Rezerwy \u0142\u0105cznie

13,5

12,3

12,1

13,6

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f50358": { "value": "
\"[IMAGE]\"
5.10REZERWY
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
W ramach rezerw wykazywana jest g\u0142\u00f3wnie rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, naprawy gwarancyjne oraz sprawy sporne.
Rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne tworzy si\u0119 jako szacunkowe ustalenie \u015bredniego poziomu zwrot\u00f3w towar\u00f3w z tytu\u0142u reklamacji na podstawie danych historycznych. Po przeprowadzeniu kalkulacji dla kilku okres\u00f3w oraz na bazie uzyskanego do\u015bwiadczenia Grupy w celu uproszczenia dokonywanych szacunk\u00f3w, obliczany jest \u015bredni wska\u017anik reklamacji dotycz\u0105cy ubieg\u0142ych okres\u00f3w. Zmienn\u0105 okre\u015blaj\u0105c\u0105 ewentualne zwroty ze sprzeda\u017cy, od kt\u00f3rej uzale\u017cniona jest warto\u015b\u0107 potencjalnych reklamacji to wielko\u015b\u0107 uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w okresie. W nast\u0119pnych okresach dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt rezerwy poprzez podwy\u017cszenie lub rozwi\u0105zanie w zale\u017cno\u015bci od uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
Rezerwa na sprawy sporne tworzona jest w kwocie stanowi\u0105cej najlepszy szacunek kwoty niezb\u0119dnej do rozliczenia powsta\u0142ego obowi\u0105zku.
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
Program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugoterminowych w okresie zatrudnienia
Zgodnie z warunkami zbiorowego uk\u0142adu pracy, pewna grupa pracownik\u00f3w posiada prawo do otrzymania nagr\u00f3d jubileuszowych uzale\u017cnionych od sta\u017cu pracy. Uprawnieni pracownicy otrzymuj\u0105 jednorazowo kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 po up\u0142ywie 10 lat pracy r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 100% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego, kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 150% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego po up\u0142ywie 15 lat pracy, po up\u0142ywie 20 lat pracy kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 200% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego oraz po up\u0142ywie 25 lat pracy kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 250% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego. \u015awiadczenia te ujmowane s\u0105 na podstawie wycen aktuarialnych.
Grupa ustala rezerw\u0119 na przysz\u0142e nagrody jubileuszowe w oparciu o wycen\u0119 aktuarialn\u0105 metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych.

\u00a0

REZERWA NA NAGRODY JUBILEUSZOWE I ODPRAWY EMERYTALNE

REZERWY NA NAPRAWY GWARANCYJNE

REZERWA NA SPRAWY SPORNE

POZOSTA\u0141E REZERWY

RAZEM

Stan na 01.02.2022

17,0

14,3

\u2212

0,5

31,8

kr\u00f3tkoterminowe

2,7

14,3

\u2212

0,4

17,4

d\u0142ugoterminowe

14,3

\u2212

\u2212

0,1

14,4

Stan na 01.02.2022

17,0

14,3

\u2212

0,5

31,8

Utworzenie

1,7

7,3

1,5

0,1

10,6

Wykorzystanie

\u22120,6

\u22126,1

\u2212

\u2212

\u22126,7

Rozwi\u0105zanie

\u22121,4

\u22126,8

\u2212

\u2212

\u22128,2

Stan na 31.01.2023

16,7

8,7

1,5

0,6

27,5

kr\u00f3tkoterminowe

3,7

8,7

1,5

0,6

14,5

d\u0142ugoterminowe

13,0

\u2212

\u2212

\u2212

13,0

\"[IMAGE]\"

\u00a0

REZERWA NA NAGRODY JUBILEUSZOWE I ODPRAWY EMERYTALNE

REZERWY NA NAPRAWY GWARANCYJNE

REZERWA NA SPRAWY SPORNE

POZOSTA\u0141E REZERWY

RAZEM

Stan na 01.02.2021

19,5

17,6

\u2212

0,4

37,5

kr\u00f3tkoterminowe

3,3

17,6

\u2212

0,3

21,2

d\u0142ugoterminowe

16,2

\u2212

\u2212

0,1

16,3

Stan na 01.02.2021

19,5

17,6

\u2212

0,4

37,5

Utworzenie

3,1

2,1

\u2212

0,6

5,8

Wykorzystanie

\u22121,3

\u22122,2

\u2212

\u22120,1

\u22123,6

Rozwi\u0105zanie

\u22124,3

\u22123,2

\u2212

\u22120,4

\u22127,9

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Stan na 31.01.2022

17,0

14,3

\u2212

0,5

31,8

kr\u00f3tkoterminowe

2,7

14,3

\u2212

0,4

17,4

d\u0142ugoterminowe

14,3

\u2212

\u2212

0,1

14,4

Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonaln\u0105 firm\u0119 aktuarialn\u0105 tworzy rezerw\u0119 na warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych i jubileuszowych. Z uwagi, i\u017c, na saldo sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 g\u0142\u00f3wnie rezerwy utworzone w sp\u00f3\u0142kach CCC S.A., CCC.eu Sp. z o.o. Halfrice Sp. z o.o. oraz CCC Factory Sp. z o.o. zaprezentowane poni\u017cej informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych za\u0142o\u017ce\u0144 oraz analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci przedstawiaj\u0105 dane \u0142\u0105czne wymienionych sp\u00f3\u0142ek.
G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 sprawozdawczy s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

31.01.2023

Stopa dyskonta

5,9%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2021

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2022 - 2031

3,4%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

8,14% - 38,98%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej \u00a0(kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

10,51% - 41,00%

Analiza wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze.
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze na kluczowe parametry modelu aktuarialnego wg stanu na dzie\u0144 bilansowy. Tabele przedstawiaj\u0105, jak zmiana danego parametru modelu aktuarialnego wp\u0142ywa na kwoty rezerw.

31.01.2023

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

1,0

0,9

0,9

1,0

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

15,1

14,0

13,9

15,2

Odprawy po\u015bmiertne

0,4

0,3

0,3

0,4

Rezerwy \u0142\u0105cznie

16,7

15,4

15,3

16,8

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2022

Stopa dyskonta

3,8%

Tablice \u015bmiertelno\u015bci

pttz2020

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji odpraw emerytalno- rentowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni zak\u0142adany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagr\u00f3d jubileuszowych w latach 2018-2027

2,9%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (m\u0119\u017cczy\u017ani) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,81% - 38,04%

\u015aredni wa\u017cony wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej (kobiety) - przedzia\u0142 warto\u015bci dla Grupy

12,49% - 37,00%

31.01.2022

Stopa dyskonta finansowego

Planowane wzrosty podstaw

Tytu\u0142 rezerwy

-1 p.p.

+ 1 p.p.

-1 p.p.

+ 1 p.p.

Odprawy emerytalne

0,8

0,6

0,6

0,8

Odprawy rentowe

0,2

0,2

0,2

0,2

Nagrody jubileuszowe

12,2

11,2

11,1

12,3

Odprawy po\u015bmiertne

0,3

0,3

0,2

0,3

Rezerwy \u0142\u0105cznie

13,5

12,3

12,1

13,6

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f50388": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
W ramach rezerw wykazywana jest g\u0142\u00f3wnie rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, naprawy gwarancyjne oraz sprawy sporne.
Rezerw\u0119 na naprawy gwarancyjne tworzy si\u0119 jako szacunkowe ustalenie \u015bredniego poziomu zwrot\u00f3w towar\u00f3w z tytu\u0142u reklamacji na podstawie danych historycznych. Po przeprowadzeniu kalkulacji dla kilku okres\u00f3w oraz na bazie uzyskanego do\u015bwiadczenia Grupy w celu uproszczenia dokonywanych szacunk\u00f3w, obliczany jest \u015bredni wska\u017anik reklamacji dotycz\u0105cy ubieg\u0142ych okres\u00f3w. Zmienn\u0105 okre\u015blaj\u0105c\u0105 ewentualne zwroty ze sprzeda\u017cy, od kt\u00f3rej uzale\u017cniona jest warto\u015b\u0107 potencjalnych reklamacji to wielko\u015b\u0107 uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w okresie. W nast\u0119pnych okresach dokonuje si\u0119 odpowiednich korekt rezerwy poprzez podwy\u017cszenie lub rozwi\u0105zanie w zale\u017cno\u015bci od uzyskiwanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy.
Rezerwa na sprawy sporne tworzona jest w kwocie stanowi\u0105cej najlepszy szacunek kwoty niezb\u0119dnej do rozliczenia powsta\u0142ego obowi\u0105zku.
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
Program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugoterminowych w okresie zatrudnienia
Zgodnie z warunkami zbiorowego uk\u0142adu pracy, pewna grupa pracownik\u00f3w posiada prawo do otrzymania nagr\u00f3d jubileuszowych uzale\u017cnionych od sta\u017cu pracy. Uprawnieni pracownicy otrzymuj\u0105 jednorazowo kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 po up\u0142ywie 10 lat pracy r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 100% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego, kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 150% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego po up\u0142ywie 15 lat pracy, po up\u0142ywie 20 lat pracy kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 200% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego oraz po up\u0142ywie 25 lat pracy kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 250% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego. \u015awiadczenia te ujmowane s\u0105 na podstawie wycen aktuarialnych.
Grupa ustala rezerw\u0119 na przysz\u0142e nagrody jubileuszowe w oparciu o wycen\u0119 aktuarialn\u0105 metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f50596": { "value": "
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy maj\u0105 prawo odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca tych zobowi\u0105za\u0144 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy jest obliczona przez niezale\u017cnego aktuariusza.
Program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 d\u0142ugoterminowych w okresie zatrudnienia
Zgodnie z warunkami zbiorowego uk\u0142adu pracy, pewna grupa pracownik\u00f3w posiada prawo do otrzymania nagr\u00f3d jubileuszowych uzale\u017cnionych od sta\u017cu pracy. Uprawnieni pracownicy otrzymuj\u0105 jednorazowo kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 po up\u0142ywie 10 lat pracy r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 100% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego, kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 150% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego po up\u0142ywie 15 lat pracy, po up\u0142ywie 20 lat pracy kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 200% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego oraz po up\u0142ywie 25 lat pracy kwot\u0119 stanowi\u0105c\u0105 r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 250% podstawy wymiaru uposa\u017cenia miesi\u0119cznego. \u015awiadczenia te ujmowane s\u0105 na podstawie wycen aktuarialnych.
Grupa ustala rezerw\u0119 na przysz\u0142e nagrody jubileuszowe w oparciu o wycen\u0119 aktuarialn\u0105 metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f51900": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\u2022 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
\u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:
\u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\u2022nale\u017cno\u015bci handlowe,
\u2022udzielone po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\u2022\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
\"[IMAGE]\"
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje pochodne instrumenty finansowe, notowane instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y nieodwo\u0142alnie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Kompensowanie aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
W sytuacji, gdy Grupa:
\u2022 posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz
\u2022 zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wskazane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne jest zastosowanie podej\u015bcia indywidualnego Grupa wycenia prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania na podstawie rynkowych danych opublikowanych przez Agencj\u0119 ratingow\u0105 Moody\u2019s.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 detaliczn\u0105, digital, hurtow\u0105. Nale\u017cno\u015bci handlowe dotycz\u0105 przede wszystkim dzia\u0142alno\u015bci hurtowej i wsp\u00f3\u0142pracy z franczyzobiorcami (nale\u017cno\u015bci handlowe powsta\u0142e w segmencie detal oraz digital nie s\u0105 istotne). Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w, kt\u00f3re w ocenie Grupy s\u0105 obarczone najwi\u0119kszym ryzykiem niesp\u0142acalno\u015bci w kr\u00f3tkim okresie obj\u0119to odpisami aktualizuj\u0105cymi.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy:
\u2022op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 60 dni;
\u2022rating kredytowy wierzyciela istotnie si\u0119 zmieni\u0142;
\u2022wyniki finansowe wierzyciela pogorszy\u0142y si\u0119;
\u2022wierzycielowi wypowiedziano umowy po\u017cyczek, b\u0105d\u017a kredyt\u00f3w albo niespe\u0142nione zosta\u0142y covenanty zawarte w umowach kredytowych;
\"[IMAGE]\"
\u2022wierzyciel utraci\u0142 istotny rynek, kluczowych kontrahent\u00f3w, do\u015bwiadczy\u0142 zmian legislacyjnych negatywnie wp\u0142ywaj\u0105cych na biznes, do\u015bwiadczy\u0142 istotnych zmian na rynkach zbytu i zaopatrzenia (w tym w wyniku zmiany kurs\u00f3w walutowych lub niekorzystnych zmian na rynkach surowcowych), b\u0105d\u017a nast\u0105pi\u0142y jakie\u015b zdarzenia losowe mog\u0105ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105;
\u2022wobec wierzyciela tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania s\u0105dowe mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na odzyskiwalno\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci;
\u2022nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy spadek zabezpieczenia.
Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 180 dni.
Grupa tworzy odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 tych aktyw\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 z ksi\u0105g rachunkowych na dzie\u0144 wyceny i mo\u017cliw\u0105 do odzyskania kwot\u0105.
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne: kontrakty walutowe typu FORWARD oraz opcje PUT w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Opis

Poziom 1

Ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144\u00a0

Poziom 2

Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (tj. jako ceny) lub po\u015brednio

Poziom 3

Dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact39": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii wyceny:
\u2022 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
\u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z czterech kategorii:
\u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\u2022 instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2022 instrumenty kapita\u0142owe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
\u2022 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\u2022nale\u017cno\u015bci handlowe,
\u2022udzielone po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
\u2022\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
\"[IMAGE]\"
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje pochodne instrumenty finansowe, notowane instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y nieodwo\u0142alnie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Kompensowanie aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
W sytuacji, gdy Grupa:
\u2022 posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz
\u2022 zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wskazane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne jest zastosowanie podej\u015bcia indywidualnego Grupa wycenia prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania na podstawie rynkowych danych opublikowanych przez Agencj\u0119 ratingow\u0105 Moody\u2019s.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 detaliczn\u0105, digital, hurtow\u0105. Nale\u017cno\u015bci handlowe dotycz\u0105 przede wszystkim dzia\u0142alno\u015bci hurtowej i wsp\u00f3\u0142pracy z franczyzobiorcami (nale\u017cno\u015bci handlowe powsta\u0142e w segmencie detal oraz digital nie s\u0105 istotne). Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w, kt\u00f3re w ocenie Grupy s\u0105 obarczone najwi\u0119kszym ryzykiem niesp\u0142acalno\u015bci w kr\u00f3tkim okresie obj\u0119to odpisami aktualizuj\u0105cymi.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy:
\u2022op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 60 dni;
\u2022rating kredytowy wierzyciela istotnie si\u0119 zmieni\u0142;
\u2022wyniki finansowe wierzyciela pogorszy\u0142y si\u0119;
\u2022wierzycielowi wypowiedziano umowy po\u017cyczek, b\u0105d\u017a kredyt\u00f3w albo niespe\u0142nione zosta\u0142y covenanty zawarte w umowach kredytowych;
\"[IMAGE]\"
\u2022wierzyciel utraci\u0142 istotny rynek, kluczowych kontrahent\u00f3w, do\u015bwiadczy\u0142 zmian legislacyjnych negatywnie wp\u0142ywaj\u0105cych na biznes, do\u015bwiadczy\u0142 istotnych zmian na rynkach zbytu i zaopatrzenia (w tym w wyniku zmiany kurs\u00f3w walutowych lub niekorzystnych zmian na rynkach surowcowych), b\u0105d\u017a nast\u0105pi\u0142y jakie\u015b zdarzenia losowe mog\u0105ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105;
\u2022wobec wierzyciela tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania s\u0105dowe mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na odzyskiwalno\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci;
\u2022nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy spadek zabezpieczenia.
Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 180 dni.
Grupa tworzy odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 tych aktyw\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 z ksi\u0105g rachunkowych na dzie\u0144 wyceny i mo\u017cliw\u0105 do odzyskania kwot\u0105.
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne: kontrakty walutowe typu FORWARD oraz opcje PUT w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Opis

Poziom 1

Ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144\u00a0

Poziom 2

Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (tj. jako ceny) lub po\u015brednio

Poziom 3

Dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne)

Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Grupa ujmuje na dzie\u0144 przej\u0119cia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej albo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, albo wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u (odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi niedaj\u0105cemu kontroli) w mo\u017cliwych do zidentyfikowania uj\u0119tych aktywach netto jednostki przejmowanej.
Nadwy\u017cka ceny przej\u0119cia oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto stanowi warto\u015b\u0107 firmy.
Koszty transakcyjne ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
W przypadku gdy Grupa nie naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej i istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych opcja nabycia jest rozwa\u017cana w kontek\u015bcie MSSF 9. Je\u015bli zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest cen\u0105 zmienn\u0105, kalkulowan\u0105 w oparciu o EBITDA tej sp\u00f3\u0142ki uznaje si\u0119, \u017ce ze wzgl\u0119du na tak\u0105 konstrukcj\u0119 ceny jest wysoce prawdopodobne, \u017ce ryzyka i korzy\u015bci nie zosta\u0142y przetransferowane do jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 powstania opcji, w zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u opcji put pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f52027": { "value": "
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
\u2022 prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact45": { "value": "
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
\"[IMAGE]\"
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje pochodne instrumenty finansowe, notowane instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y nieodwo\u0142alnie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne: kontrakty walutowe typu FORWARD oraz opcje PUT w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Opis

Poziom 1

Ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144\u00a0

Poziom 2

Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (tj. jako ceny) lub po\u015brednio

Poziom 3

Dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact40": { "value": "
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
\"[IMAGE]\"
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje pochodne instrumenty finansowe, notowane instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y nieodwo\u0142alnie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

AKTYWA FINANSOWE

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

AKTYWA FINANSOWE

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

566,8

\u2212

1\u00a0188,0

\u2212

Udzielone po\u017cyczki

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

143,8

\u2212

226,1

\u2212

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,3

\u2212

0,4

\u2212

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

\u2212

20,4

\u2212

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

21,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

395,4

\u2212

941,1

\u2212

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

11,2

\u2212

19,8

\u2212

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

\u2212

11,2

\u2212

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

\u2212

\u2212

2,1

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

\u2212

\u2212

6,5

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u2212

5\u00a0952,1

\u2212

5\u00a0799,5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u2212

2\u00a0526,2

\u2212

2\u00a0459,6

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

\u2212

1\u00a0389,5

\u2212

1\u00a0480,1

Zobowi\u0105zania do zwrotu

\u2212

83,4

\u2212

64,3

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u2212

1\u00a0779,7

\u2212

1\u00a0795,5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

173,3

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u2212

57,3

\u2212

99,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

31,1

\u2212

64,8

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

6,5

\u2212

19,9

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

\u2212

3,9

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

15,8

\u2212

14,6

31.01.2023

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZIOM HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

11,2

\u00a0

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

57,3

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

3

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

31,1

3

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

3

\"[IMAGE]\"

31.01.2022

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZIOM HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

19,8

\u00a0

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

3

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

2

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

6,5

2

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

99,3

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

19,9

3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

64,8

3

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

14,6

3

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2022 r.

Wp\u0142yw wyceny do warto\u015bci godziwej

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2023 r.

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

DeeZee Sp. z o.o.

64,9

\u221233,8

31,1

30.09.2024

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2021

Wp\u0142yw wyceny do warto\u015bci godziwej

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2022

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

DeeZee Sp. z o.o.

84,9

\u221220,0

64,9

30.09.2022

30.09.2024

Do przeprowadzenia wyceny ww. instrumentu zaanga\u017cowani zostali niezale\u017cni rzeczoznawcy. Wycena zosta\u0142a przeprowadzana przy wykorzystaniu model drzewa dwumianowego przy uwzgl\u0119dnieniu nast\u0119puj\u0105cych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
\u2022liczba akcji, na kt\u00f3re opiewa opcja Equity Kicker \u2013 0,72 mln sztuk
\u2022data wyga\u015bni\u0119cia opcji Equity Kicker \u2013 22 wrze\u015bnia 2028 roku
\u2022stopa wolna od ryzyka \u2013 5,91%
\u2022maksymalny czas \u017cycia opcji \u2013 7 lat
\u2022stopa bazowa (WIBOR 3M) dla pierwszego okresu odsetkowego \u2013 0,24%
\u2022wcze\u015bniejsza sp\u0142ata odsetek odroczonych \u2013 brak.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

19,9

\u2212

Warto\u015b\u0107 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

\u2212

19,3

Wycena do warto\u015bci godziwej

\u221213,4

0,6

Stan na koniec okresu

6,5

19,9

Grupa dokonuje wyceny do warto\u015bci godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego wbudowanego w umow\u0119 emisji obligacji zamiennych na akcje na rzecz podmiotu z Grupy Softbank, opisanego w nocie 4.2.
Pochodny instrument finansowy oparty o wycen\u0119 akcji Modivo zosta\u0142 zatem wyodr\u0119bniony i wyceniony w warto\u015bci godziwej na kwot\u0119 15,8 mln PLN. R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 instrumentu wbudowanego na dzie\u0144 31 stycznia 2022, a jego warto\u015bci\u0105 na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku wynios\u0142a 1,2 mln PLN i zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach finansowych.
\"[IMAGE]\"
Do przeprowadzenia wyceny ww. instrumentu zaanga\u017cowani zostali niezale\u017cni rzeczoznawcy. Wycena zosta\u0142a przeprowadzana przy wykorzystaniu model Black-Scholes przy uwzgl\u0119dnieniu nast\u0119puj\u0105cych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
\u2022data wyga\u015bni\u0119cia opcji \u2013 23 sierpnia 2024 roku
\u2022stopa wolna od ryzyka \u2013 5,8%
\u2022maksymalny czas \u017cycia opcji \u2013 3 lata
\u2022stopa bazowa (WIBOR 3M) dla pierwszego okresu odsetkowego \u2013 0,24%
\u2022sp\u0142ata odsetek umownych wed\u0142ug sta\u0142ej stopy 6,99% w skali roku \u2013 brak.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

14,6

\u2212

Warto\u015b\u0107 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

\u2212

19,3

Wycena do warto\u015bci godziwej

1,2

\u22124,7

Stan na koniec okresu

15,8

14,6

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f52204": { "value": "
Instrumenty d\u0142u\u017cne \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
a)sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz
\"[IMAGE]\"
b)warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w przez inne ca\u0142kowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w pozycji \u201ePrzychody z tytu\u0142u odsetek\u201d.
Instrumenty kapita\u0142owe \u2013 aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa mo\u017ce dokona\u0107 nieodwo\u0142alnego wyboru dotycz\u0105cego ujmowania w innych ca\u0142kowitych dochodach p\u00f3\u017aniejszych zmian warto\u015bci godziwej inwestycji w instrument kapita\u0142owy, kt\u00f3ry nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkow\u0105 zap\u0142at\u0105 uj\u0119t\u0105 przez jednostk\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek, do kt\u00f3rego ma zastosowanie MSSF 3. Wyb\u00f3r taki dokonywany jest oddzielnie dla ka\u017cdego instrumentu kapita\u0142owego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach nie podlegaj\u0105 przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat/ sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba \u017ce dywidendy te w oczywisty spos\u00f3b stanowi\u0105 odzyskanie cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje pochodne instrumenty finansowe, notowane instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y nieodwo\u0142alnie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f52594": { "value": "
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje pochodne instrumenty finansowe, notowane instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y nieodwo\u0142alnie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Kompensowanie aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
W sytuacji, gdy Grupa:
\u2022 posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz
\u2022 zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wskazane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne jest zastosowanie podej\u015bcia indywidualnego Grupa wycenia prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania na podstawie rynkowych danych opublikowanych przez Agencj\u0119 ratingow\u0105 Moody\u2019s.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 detaliczn\u0105, digital, hurtow\u0105. Nale\u017cno\u015bci handlowe dotycz\u0105 przede wszystkim dzia\u0142alno\u015bci hurtowej i wsp\u00f3\u0142pracy z franczyzobiorcami (nale\u017cno\u015bci handlowe powsta\u0142e w segmencie detal oraz digital nie s\u0105 istotne). Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w, kt\u00f3re w ocenie Grupy s\u0105 obarczone najwi\u0119kszym ryzykiem niesp\u0142acalno\u015bci w kr\u00f3tkim okresie obj\u0119to odpisami aktualizuj\u0105cymi.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy:
\u2022op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 60 dni;
\u2022rating kredytowy wierzyciela istotnie si\u0119 zmieni\u0142;
\u2022wyniki finansowe wierzyciela pogorszy\u0142y si\u0119;
\u2022wierzycielowi wypowiedziano umowy po\u017cyczek, b\u0105d\u017a kredyt\u00f3w albo niespe\u0142nione zosta\u0142y covenanty zawarte w umowach kredytowych;
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f52595": { "value": "
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie s\u0105 wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje pochodne instrumenty finansowe, notowane instrumenty kapita\u0142owe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y nieodwo\u0142alnie wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Zysk lub strat\u0119 z wyceny tych aktyw\u00f3w do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Kompensowanie aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
W sytuacji, gdy Grupa:
\u2022 posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz
\u2022 zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wskazane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne jest zastosowanie podej\u015bcia indywidualnego Grupa wycenia prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania na podstawie rynkowych danych opublikowanych przez Agencj\u0119 ratingow\u0105 Moody\u2019s.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 detaliczn\u0105, digital, hurtow\u0105. Nale\u017cno\u015bci handlowe dotycz\u0105 przede wszystkim dzia\u0142alno\u015bci hurtowej i wsp\u00f3\u0142pracy z franczyzobiorcami (nale\u017cno\u015bci handlowe powsta\u0142e w segmencie detal oraz digital nie s\u0105 istotne). Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w, kt\u00f3re w ocenie Grupy s\u0105 obarczone najwi\u0119kszym ryzykiem niesp\u0142acalno\u015bci w kr\u00f3tkim okresie obj\u0119to odpisami aktualizuj\u0105cymi.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy:
\u2022op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 60 dni;
\u2022rating kredytowy wierzyciela istotnie si\u0119 zmieni\u0142;
\u2022wyniki finansowe wierzyciela pogorszy\u0142y si\u0119;
\u2022wierzycielowi wypowiedziano umowy po\u017cyczek, b\u0105d\u017a kredyt\u00f3w albo niespe\u0142nione zosta\u0142y covenanty zawarte w umowach kredytowych;
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f52754": { "value": "
Kompensowanie aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
W sytuacji, gdy Grupa:
\u2022 posiada wa\u017cny tytu\u0142 prawny do dokonania kompensaty uj\u0119tych kwot oraz
\u2022 zamierza rozliczy\u0107 si\u0119 w kwocie netto albo jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i wykona\u0107 zobowi\u0105zanie, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych i zobowi\u0105zanie finansowe kompensuje si\u0119 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wskazane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne jest zastosowanie podej\u015bcia indywidualnego Grupa wycenia prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania na podstawie rynkowych danych opublikowanych przez Agencj\u0119 ratingow\u0105 Moody\u2019s.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 detaliczn\u0105, digital, hurtow\u0105. Nale\u017cno\u015bci handlowe dotycz\u0105 przede wszystkim dzia\u0142alno\u015bci hurtowej i wsp\u00f3\u0142pracy z franczyzobiorcami (nale\u017cno\u015bci handlowe powsta\u0142e w segmencie detal oraz digital nie s\u0105 istotne). Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w, kt\u00f3re w ocenie Grupy s\u0105 obarczone najwi\u0119kszym ryzykiem niesp\u0142acalno\u015bci w kr\u00f3tkim okresie obj\u0119to odpisami aktualizuj\u0105cymi.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy:
\u2022op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 60 dni;
\u2022rating kredytowy wierzyciela istotnie si\u0119 zmieni\u0142;
\u2022wyniki finansowe wierzyciela pogorszy\u0142y si\u0119;
\u2022wierzycielowi wypowiedziano umowy po\u017cyczek, b\u0105d\u017a kredyt\u00f3w albo niespe\u0142nione zosta\u0142y covenanty zawarte w umowach kredytowych;
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f52796": { "value": "
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses - \u201eECL\u201d) zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi wycenianymi wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu i w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, niezale\u017cnie od tego, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci.
W przypadku kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, kt\u00f3re nie maj\u0105 znacz\u0105cego elementu finansowania, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu oraz nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych, Grupa stosuje podej\u015bcie uproszczone wskazane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w wysoko\u015bci strat kredytowych oczekiwanych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci od momentu jej pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
Dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne jest zastosowanie podej\u015bcia indywidualnego Grupa wycenia prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania na podstawie rynkowych danych opublikowanych przez Agencj\u0119 ratingow\u0105 Moody\u2019s.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy zwi\u0105zana jest g\u0142\u00f3wnie z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 detaliczn\u0105, digital, hurtow\u0105. Nale\u017cno\u015bci handlowe dotycz\u0105 przede wszystkim dzia\u0142alno\u015bci hurtowej i wsp\u00f3\u0142pracy z franczyzobiorcami (nale\u017cno\u015bci handlowe powsta\u0142e w segmencie detal oraz digital nie s\u0105 istotne). Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w, kt\u00f3re w ocenie Grupy s\u0105 obarczone najwi\u0119kszym ryzykiem niesp\u0142acalno\u015bci w kr\u00f3tkim okresie obj\u0119to odpisami aktualizuj\u0105cymi.
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Grupa ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w przypadku, gdy:
\u2022op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 60 dni;
\u2022rating kredytowy wierzyciela istotnie si\u0119 zmieni\u0142;
\u2022wyniki finansowe wierzyciela pogorszy\u0142y si\u0119;
\u2022wierzycielowi wypowiedziano umowy po\u017cyczek, b\u0105d\u017a kredyt\u00f3w albo niespe\u0142nione zosta\u0142y covenanty zawarte w umowach kredytowych;
\"[IMAGE]\"
\u2022wierzyciel utraci\u0142 istotny rynek, kluczowych kontrahent\u00f3w, do\u015bwiadczy\u0142 zmian legislacyjnych negatywnie wp\u0142ywaj\u0105cych na biznes, do\u015bwiadczy\u0142 istotnych zmian na rynkach zbytu i zaopatrzenia (w tym w wyniku zmiany kurs\u00f3w walutowych lub niekorzystnych zmian na rynkach surowcowych), b\u0105d\u017a nast\u0105pi\u0142y jakie\u015b zdarzenia losowe mog\u0105ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 biznesow\u0105;
\u2022wobec wierzyciela tocz\u0105 si\u0119 istotne post\u0119powania s\u0105dowe mog\u0105ce wp\u0142yn\u0105\u0107 negatywnie na odzyskiwalno\u015b\u0107 wierzytelno\u015bci;
\u2022nast\u0105pi\u0142 znacz\u0105cy spadek zabezpieczenia.
Jednocze\u015bnie, Grupa ocenia, \u017ce niewykonanie zobowi\u0105zania przez d\u0142u\u017cnika (ang. default) nast\u0119puje w przypadku gdy op\u00f3\u017anienie w sp\u0142acie przekroczy 180 dni.
Grupa tworzy odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 tych aktyw\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 z ksi\u0105g rachunkowych na dzie\u0144 wyceny i mo\u017cliw\u0105 do odzyskania kwot\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f53386": { "value": "
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne: kontrakty walutowe typu FORWARD oraz opcje PUT w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Opis

Poziom 1

Ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144\u00a0

Poziom 2

Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (tj. jako ceny) lub po\u015brednio

Poziom 3

Dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact41": { "value": "
Warto\u015bci godziwe aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Warto\u015b\u0107 godziwa jest rozumiana jako cena, kt\u00f3ra by\u0142aby otrzymana ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, b\u0105d\u017a zap\u0142acona w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w transakcji przeprowadzonej na zwyk\u0142ych warunkach zbycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w mi\u0119dzy uczestnikami rynku na dzie\u0144 wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne: kontrakty walutowe typu FORWARD oraz opcje PUT w warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia, i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna. Zyski i straty z tytu\u0142u zmian warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 zasad rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 s\u0105 bezpo\u015brednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Warto\u015b\u0107 godziwa walutowych kontrakt\u00f3w forward jest ustalana poprzez odniesienie do bie\u017c\u0105cych kurs\u00f3w terminowych wyst\u0119puj\u0105cych przy kontraktach o podobnym terminie zapadalno\u015bci.
Wszystkie aktywa oraz zobowi\u0105zania, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane do warto\u015bci godziwej lub ich warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym s\u0105 klasyfikowane w hierarchii warto\u015bci godziwej w spos\u00f3b opisany poni\u017cej na podstawie najni\u017cszego poziomu danych wej\u015bciowych, kt\u00f3ry jest istotny dla wyceny do warto\u015bci godziwej traktowanej jako ca\u0142o\u015b\u0107:

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Opis

Poziom 1

Ceny notowane z aktywnych rynk\u00f3w dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144\u00a0

Poziom 2

Dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w spos\u00f3b bezpo\u015bredni (tj. jako ceny) lub po\u015brednio

Poziom 3

Dane wej\u015bciowe do wyceny sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne)

\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

AKTYWA FINANSOWE

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

AKTYWA FINANSOWE

ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

566,8

\u2212

1\u00a0188,0

\u2212

Udzielone po\u017cyczki

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

143,8

\u2212

226,1

\u2212

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,3

\u2212

0,4

\u2212

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

\u2212

20,4

\u2212

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

21,9

\u2212

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

395,4

\u2212

941,1

\u2212

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

11,2

\u2212

19,8

\u2212

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

\u2212

11,2

\u2212

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

\u2212

\u2212

2,1

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

\u2212

\u2212

6,5

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u2212

5\u00a0952,1

\u2212

5\u00a0799,5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u2212

2\u00a0526,2

\u2212

2\u00a0459,6

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

\u2212

1\u00a0389,5

\u2212

1\u00a0480,1

Zobowi\u0105zania do zwrotu

\u2212

83,4

\u2212

64,3

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u2212

1\u00a0779,7

\u2212

1\u00a0795,5

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

173,3

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u2212

57,3

\u2212

99,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

31,1

\u2212

64,8

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

\u2212

6,5

\u2212

19,9

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

\u2212

3,9

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

\u2212

15,8

\u2212

14,6

31.01.2023

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZIOM HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

11,2

\u00a0

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

57,3

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

3

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

31,1

3

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

3

31.01.2022

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZIOM HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

19,8

\u00a0

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

3

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

2

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

6,5

2

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

99,3

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

19,9

3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

64,8

3

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

14,6

3

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact43": { "value": "

31.01.2023

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZIOM HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

11,2

\u00a0

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

57,3

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

3

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

31,1

3

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

3

\"[IMAGE]\"

31.01.2022

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZIOM HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

19,8

\u00a0

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

3

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

2

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

6,5

2

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

99,3

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

19,9

3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

64,8

3

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

14,6

3

Do przeprowadzenia wyceny ww. instrumentu zaanga\u017cowani zostali niezale\u017cni rzeczoznawcy. Wycena zosta\u0142a przeprowadzana przy wykorzystaniu model drzewa dwumianowego przy uwzgl\u0119dnieniu nast\u0119puj\u0105cych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
\u2022liczba akcji, na kt\u00f3re opiewa opcja Equity Kicker \u2013 0,72 mln sztuk
\u2022data wyga\u015bni\u0119cia opcji Equity Kicker \u2013 22 wrze\u015bnia 2028 roku
\u2022stopa wolna od ryzyka \u2013 5,91%
\u2022maksymalny czas \u017cycia opcji \u2013 7 lat
\u2022stopa bazowa (WIBOR 3M) dla pierwszego okresu odsetkowego \u2013 0,24%
\u2022wcze\u015bniejsza sp\u0142ata odsetek odroczonych \u2013 brak.
\"[IMAGE]\"
Do przeprowadzenia wyceny ww. instrumentu zaanga\u017cowani zostali niezale\u017cni rzeczoznawcy. Wycena zosta\u0142a przeprowadzana przy wykorzystaniu model Black-Scholes przy uwzgl\u0119dnieniu nast\u0119puj\u0105cych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
\u2022data wyga\u015bni\u0119cia opcji \u2013 23 sierpnia 2024 roku
\u2022stopa wolna od ryzyka \u2013 5,8%
\u2022maksymalny czas \u017cycia opcji \u2013 3 lata
\u2022stopa bazowa (WIBOR 3M) dla pierwszego okresu odsetkowego \u2013 0,24%
\u2022sp\u0142ata odsetek umownych wed\u0142ug sta\u0142ej stopy 6,99% w skali roku \u2013 brak.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact42": { "value": "

31.01.2023

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZIOM HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

11,2

\u00a0

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

57,3

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

3

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

31,1

3

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

3

\"[IMAGE]\"

31.01.2022

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZIOM HIERARCHII WARTO\u015aCI GODZIWEJ

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

19,8

\u00a0

Inne aktywa finansowe (udzia\u0142y)

11,2

3

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

2

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

6,5

2

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

99,3

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

19,9

3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

64,8

3

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

14,6

3

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2022 r.

Wp\u0142yw wyceny do warto\u015bci godziwej

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2023 r.

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

DeeZee Sp. z o.o.

64,9

\u221233,8

31,1

30.09.2024

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2021

Wp\u0142yw wyceny do warto\u015bci godziwej

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2022

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

DeeZee Sp. z o.o.

84,9

\u221220,0

64,9

30.09.2022

30.09.2024

Wycena opcji DeeZee Sp. z o.o. uj\u0119ta zosta\u0142a w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. W\u202fprzypadku wyceny opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w\u202fpodmiocie DeeZee Sp. z\u202fo.o. g\u0142\u00f3wn\u0105 determinant\u0105 wyceny jest prognozowany poziom EBITDA i d\u0142ugu netto w\u202fterminach realizacji opcji. Do okre\u015blenia warto\u015bci przysz\u0142ego zobowi\u0105zania zastosowane zosta\u0142y odpowiednie mno\u017cniki EDITDA wynikaj\u0105ce z\u202fum\u00f3w inwestycyjnych. Po dokonaniu rewizji prognoz otrzymanych od ww. sp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych g\u0142\u00f3wny parametr wp\u0142ywaj\u0105cy na wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych z tytu\u0142u opcji nabycia udzia\u0142\u00f3w dokonano przeszacowania warto\u015bci instrumentu finansowego z tytu\u0142u wyceny opcji, uj\u0119tego w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w pozycji przychody finansowe w kwocie 33,8 mln PLN. Zobowi\u0105zanie jest wyceniane na dzie\u0144 bilansowy wg warto\u015bci godziwej stosuj\u0105c stop\u0119 dyskonta 9,1% (dla okresu por\u00f3wnawczego 4,5%).
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyceny opcji nabycia udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych:

Sp\u00f3\u0142ka

Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 opcji

Zmiana wska\u017anika EBITDA +10%

R\u00f3\u017cnica

Zmiana wska\u017anika EBITDA -10%

R\u00f3\u017cnica

DeeZee

31,1

37,0

5,9

28,0

-3,1

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

19,9

\u2212

Warto\u015b\u0107 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

\u2212

19,3

Wycena do warto\u015bci godziwej

\u221213,4

0,6

Stan na koniec okresu

6,5

19,9

Grupa dokonuje wyceny do warto\u015bci godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego wbudowanego w umow\u0119 emisji obligacji zamiennych na akcje na rzecz podmiotu z Grupy Softbank, opisanego w nocie 4.2.
\"[IMAGE]\"
Do przeprowadzenia wyceny ww. instrumentu zaanga\u017cowani zostali niezale\u017cni rzeczoznawcy. Wycena zosta\u0142a przeprowadzana przy wykorzystaniu model Black-Scholes przy uwzgl\u0119dnieniu nast\u0119puj\u0105cych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144:
\u2022data wyga\u015bni\u0119cia opcji \u2013 23 sierpnia 2024 roku
\u2022stopa wolna od ryzyka \u2013 5,8%
\u2022maksymalny czas \u017cycia opcji \u2013 3 lata
\u2022stopa bazowa (WIBOR 3M) dla pierwszego okresu odsetkowego \u2013 0,24%
\u2022sp\u0142ata odsetek umownych wed\u0142ug sta\u0142ej stopy 6,99% w skali roku \u2013 brak.

\u00a0

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

Stan na pocz\u0105tek okresu

14,6

\u2212

Warto\u015b\u0107 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia

\u2212

19,3

Wycena do warto\u015bci godziwej

1,2

\u22124,7

Stan na koniec okresu

15,8

14,6

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f54353": { "value": "
Grupa dokonuje wyceny do warto\u015bci godziwej opcji sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych DeeZee Sp. z o.o.. Ich termin wymagalno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 bilansowy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2022 r.

Wp\u0142yw wyceny do warto\u015bci godziwej

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2023 r.

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

DeeZee Sp. z o.o.

64,9

\u221233,8

31,1

30.09.2024

Sp\u00f3\u0142ka

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 01.02.2021

Wp\u0142yw wyceny do warto\u015bci godziwej

Warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.01.2022

Data realizacji (mo\u017cliwo\u015bci realizacji opcji w pierwszym terminie)

DeeZee Sp. z o.o.

84,9

\u221220,0

64,9

30.09.2022

30.09.2024

Wycena opcji DeeZee Sp. z o.o. uj\u0119ta zosta\u0142a w zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. W\u202fprzypadku wyceny opcji wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w\u202fpodmiocie DeeZee Sp. z\u202fo.o. g\u0142\u00f3wn\u0105 determinant\u0105 wyceny jest prognozowany poziom EBITDA i d\u0142ugu netto w\u202fterminach realizacji opcji. Do okre\u015blenia warto\u015bci przysz\u0142ego zobowi\u0105zania zastosowane zosta\u0142y odpowiednie mno\u017cniki EDITDA wynikaj\u0105ce z\u202fum\u00f3w inwestycyjnych. Po dokonaniu rewizji prognoz otrzymanych od ww. sp\u00f3\u0142ki, stanowi\u0105cych g\u0142\u00f3wny parametr wp\u0142ywaj\u0105cy na wycen\u0119 instrument\u00f3w finansowych z tytu\u0142u opcji nabycia udzia\u0142\u00f3w dokonano przeszacowania warto\u015bci instrumentu finansowego z tytu\u0142u wyceny opcji, uj\u0119tego w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w pozycji przychody finansowe w kwocie 33,8 mln PLN. Zobowi\u0105zanie jest wyceniane na dzie\u0144 bilansowy wg warto\u015bci godziwej stosuj\u0105c stop\u0119 dyskonta 9,1% (dla okresu por\u00f3wnawczego 4,5%).
Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyceny opcji nabycia udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych:

Sp\u00f3\u0142ka

Pocz\u0105tkowa warto\u015b\u0107 opcji

Zmiana wska\u017anika EBITDA +10%

R\u00f3\u017cnica

Zmiana wska\u017anika EBITDA -10%

R\u00f3\u017cnica

DeeZee

31,1

37,0

5,9

28,0

-3,1

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f55953": { "value": "
ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC S.A. zwi\u0105zane jest wiele r\u00f3\u017cnego rodzaju ryzyk finansowych. Jako g\u0142\u00f3wne Zarz\u0105d identyfikuje: ryzyko zmiany kurs\u00f3w walutowych, ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, ryzyko kredytowe (opisane poni\u017cej) oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci (patrz nota 4.3).
Polityk\u0119 w zakresie zarz\u0105dzania tymi ryzykami oraz dalsze informacje na temat ryzyk (w tym ocena jako\u015bci kredytowej, maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe, analiza wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 stopy kursu walutowego) przedstawiono poni\u017cej.
RYZYKO ZMIANY KURS\u00d3W WALUTOWYCH
Grupa Kapita\u0142owa CCC S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzynarodow\u0105 i w zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian kurs\u00f3w walut, w szczeg\u00f3lno\u015bci USD i EUR w odniesieniu do transakcji zakupu towar\u00f3w dokonywanych w Chinach, Indiach i Bangladeszu oraz koszt\u00f3w czynsz\u00f3w sklep\u00f3w oraz udzielonych po\u017cyczek. G\u0142\u00f3wne pozycje bilansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe to zobowi\u0105zania handlowe (z tytu\u0142u zakupu towar\u00f3w), zobowi\u0105zania leasingowe, nale\u017cno\u015bci handlowe (z tytu\u0142u sprzeda\u017cy hurtowej towar\u00f3w) oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Grupa monitoruje wahania kurs\u00f3w walutowych i na bie\u017c\u0105co podejmuje dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do minimalizowania negatywnego wp\u0142ywu waha\u0144 kurs\u00f3w walut np.: poprzez uwzgl\u0119dnianie tych zmian w cenach towar\u00f3w. Grupa stosuje instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko walutowe, g\u0142\u00f3wnie poprzez kontrakty forward, ale rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 nie jest stosowana.
\"[IMAGE]\"
Poni\u017csza tabela prezentuje ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kursowe:

31.01.2023

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZYCJE W WALUCIE OBCEJ PO PRZELICZENIU NA PLN

POZYCJE W WALUCIE FUNKCJONALNEJ

USD

EUR

INNE

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

566,8

25,5

200,0

99,7

241,6

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

143,8

7,7

107,5

0,8

27,8

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,3

\u2212

0,3

\u2212

\u2212

Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

\u2212

\u2212

\u2212

5,4

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

21,9

\u2212

\u2212

\u2212

21,9

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

395,4

17,8

92,2

98,9

186,5

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

5\u00a0952,1

44,2

1\u00a0912,7

99,5

3\u00a0895,7

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

2\u00a0526,2

\u2212

2,4

\u2212

2\u00a0523,8

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0389,5

44,2

271,1

59,9

1\u00a0014,3

Zobowi\u0105zania do zwrotu

83,4

\u2212

2,6

5,6

75,2

Zobowi\u0105zania leasingowe

1\u00a0779,7

\u2212

1\u00a0636,6

34,0

109,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

173,3

\u2212

\u2212

\u2212

173,3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

57,3

3,9

\u2212

\u2212

53,4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

31,1

\u2212

\u2212

\u2212

31,1

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

\u2212

\u2212

\u2212

6,5

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

3,9

\u2212

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

\u2212

\u2212

\u2212

15,8

31.01.2022

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZYCJE W WALUCIE OBCEJ PO PRZELICZENIU NA PLN

POZYCJE W WALUCIE FUNKCJONALNEJ

USD

EUR

INNE

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

1\u00a0188,0

38,2

351,2

323,2

475,4

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

226,1

6,4

100,4

63,5

55,8

Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

20,4

\u2212

\u2212

\u2212

20,4

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,4

\u2212

0,4

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

941,1

31,8

250,4

259,7

399,2

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

8,6

\u2212

\u2212

8,6

\u2212

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

\u2212

\u2212

2,1

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

6,5

\u2212

\u2212

6,5

\u2212

\"[IMAGE]\"

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

5\u00a0799,5

29,7

1\u00a0661,9

233,6

3\u00a0874,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

2\u00a0459,6

\u2212

\u2212

\u2212

2\u00a0459,6

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0480,1

15,3

149,0

121,4

1\u00a0194,4

Zobowi\u0105zania do zwrotu

64,3

\u2212

0,4

1,1

62,8

Zobowi\u0105zania leasingowe

1\u00a0795,5

14,4

1\u00a0512,5

111,1

157,5

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

99,3

\u2212

\u2212

\u2212

99,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

64,8

\u2212

\u2212

\u2212

64,8

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

19,9

\u2212

\u2212

\u2212

19,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

14,6

\u2212

\u2212

\u2212

14,6

Analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmiany kurs\u00f3w walutowych, przedstawia poni\u017csza tabela. Gdyby kursy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyra\u017conych w walutach obcych, w szczeg\u00f3lno\u015bci dla USD i EUR na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku by\u0142y o 0,05 PLN wy\u017csze/ni\u017csze to wp\u0142yw na wynik brutto by\u0142by nast\u0119puj\u0105cy:

31.01.2023

Wzrost/spadek kursu USD

Wzrost/spadek kursu EUR

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w USD

0,05

\u22120,05

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w EUR

0,05

\u22120,05

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

25,5

0,3

\u22120,3

200,0

2,1

\u22122,1

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

7,7

0,1

\u22120,1

107,5

1,1

\u22121,1

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

\u2212

\u2212

\u2212

0,3

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17,8

0,2

\u22120,2

92,2

1,0

\u22121,0

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u221244,2

\u22120,5

0,5

\u22121\u00a0902,7

\u221220,1

20,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u2212

\u2212

\u2212

2,4

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

\u221244,2

\u22120,5

0,5

\u2212271,1

\u22122,9

2,9

Zobowi\u0105zanie do zwrotu

\u2212

\u2212

\u2212

2,6

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u22121\u00a0636,6

\u221217,3

17,3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

3,9

\u22120,0

\u22120,0

\u2212

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

\u22120,0

\u22120,0

\u2212

\u2212

\u2212

Wp\u0142yw na wynik netto

\u00a0

\u22120,2

0,2

\u00a0

\u221218,0

18,0

\"[IMAGE]\"

31.01.2022

Wzrost/spadek kursu USD

Wzrost/spadek kursu EUR

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w USD

0,05

\u22120,05

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w EUR

0,05

\u22120,05

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

38,2

0,5

\u22120,5

351,2

3,8

\u22123,8

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

6,4

0,1

\u22120,1

100,4

1,1

\u22121,1

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

\u2212

\u2212

\u2212

0,4

0,0

\u22120,0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31,8

0,4

\u22120,4

250,4

2,7

\u22122,7

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u221229,7

\u22120,4

0,4

\u22121\u00a0661,1

\u221218,1

18,1

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

\u221215,3

\u22120,2

0,2

\u2212149,0

\u22121,6

1,6

Zobowi\u0105zanie do zwrotu

\u2212

\u2212

\u2212

0,4

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u221214,4

\u22120,2

0,2

\u22121\u00a0512,5

\u221216,4

16,4

Wp\u0142yw na wynik netto

\u00a0

0,1

\u22120,1

\u00a0

\u221214,2

14,2

RYZYKO ZMIANY ST\u00d3P PROCENTOWYCH
Grupa Kapita\u0142owa CCC S.A. jest nara\u017cona na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych g\u0142\u00f3wnie w zwi\u0105zku z zad\u0142u\u017ceniem wynikaj\u0105cym z zawartych um\u00f3w kredytowych oraz wyemitowanych obligacji oraz \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na rachunkach bankowych oraz udzielonymi po\u017cyczkami.
Cz\u0119\u015b\u0107 zad\u0142u\u017cenia jest oprocentowana wg zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR i LIBOR. Wzrost st\u00f3p procentowych wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 kosztu obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia, co cz\u0119\u015bciowo jest niwelowane przez depozyty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje zabezpiecze\u0144 ograniczaj\u0105cych wp\u0142yw na wynik finansowy zmian w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych ze zmian st\u00f3p procentowych. Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, kt\u00f3ra w ocenie Grupy by\u0142aby rozs\u0105dnie mo\u017cliwa na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

KWOTA NARA\u017bONA NA RYZYKO ZMIANY ST\u00d3P %

Wp\u0142yw 01.02.2022-31.01.2023

Wp\u0142yw 01.01.2021-31.01.2022

31.01.2023

31.01.2022

+1 P.P.

-1 P.P.

+1 P.P.

-1 P.P.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

346,5

896,1

3,5

\u22123,5

9,0

\u22129,0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u22121\u00a0896,4

\u22121\u00a0946,6

\u221219,0

19,0

\u221219,5

19,5

Wp\u0142yw na wynik netto

\u00a0

\u00a0

\u221215,5

15,5

\u221210,5

10,5

Gdyby stopy procentowe zad\u0142u\u017cenia w bie\u017c\u0105cym okresie roku by\u0142y o 1 p.p. wy\u017csze/ni\u017csze, zysk za ten okres by\u0142by o 15,5 mln PLN ni\u017cszy/wy\u017cszy (01.01.2021 r.- 31.01.2022 r.: 10,5 mln PLN ni\u017cszy/wy\u017cszy).
RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grup\u0119 strat finansowych na skutek niewype\u0142nienia przez klienta lub kontrahenta b\u0119d\u0105cego stron\u0105 instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe jest g\u0142\u00f3wnie zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami Grupy od odbiorc\u00f3w (z tytu\u0142u sprzeda\u017cy hurtowej), po\u017cyczek udzielonych oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na rachunkach bankowych.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 bilansowy 31 stycznia 2023 roku oraz na 31 stycznia 2022 roku zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej:
\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Udzielone po\u017cyczki

\u2212

\u2212

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

143,8

226,1

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,3

0,4

Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

20,4

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

21,9

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

395,4

941,1

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u2212

1,0

Razem

566,8

1\u00a0189,0

Ze wzgl\u0119du na to, i\u017c odbiorcy hurtowi Grupy nie posiadaj\u0105 zewn\u0119trznych rating\u00f3w, Grupa samodzielnie monitoruje ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami od odbiorc\u00f3w poprzez okresow\u0105 analiz\u0119 sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w, ustalanie limit\u00f3w kredytowych oraz zabezpieczenia wekslowe od odbiorc\u00f3w franczyzowych.
Na potrzeby wyceny oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y zaliczone do kategorii opartych na wsp\u00f3lnej charakterystyce ryzyka kredytowego i przedzia\u0142ach przeterminowania.
Wska\u017aniki oczekiwanych strat oparte s\u0105 na profilach p\u0142atno\u015bci dla sprzeda\u017cy w okresie 30 miesi\u0119cy zako\u0144czonych przed 31 lipca 2022 i odpowiadaj\u0105cym im historycznym stratom kredytowym poniesionym w tym okresie, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Na tej podstawie odpis na oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. zosta\u0142 obliczony nast\u0119puj\u0105co:

31.01.2023

Nieprzeterminowane

Przeterminowane o ponad 30 dni

Przeterminowane o ponad 60 dni

Przeterminowane o ponad 90 dni

Przeterminowane o ponad 180 dni

Razem

Wska\u017cnik oczekiwanych strat kredytowych

\u22124%

\u22123%

\u221211%

\u221221%

\u2212100%

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

102,6

11,5

1,9

13,0

11,5

140,5

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

\u22123,6

\u22120,4

\u22120,2

\u22122,7

\u221211,5

\u221218,4

Ponadto Grupa rozpozna\u0142a odpis z tytu\u0142u strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne by\u0142o podej\u015bcie indywidualne. Bazuj\u0105c na dost\u0119pnych informacjach dotycz\u0105cych odbiorcy. Indywidualne podej\u015bcie zosta\u0142o zastosowane dla nale\u017cno\u015bci brutto w kwocie 104,1 mln PLN i obj\u0119te odpisem w kwocie 82,2 mln PLN
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi w postaci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych jest ograniczone, ze wzgl\u0119du na to, i\u017c stronami transakcji s\u0105 banki posiadaj\u0105ce wysoki rating kredytowy otrzymany od mi\u0119dzynarodowych agencji ratingowych.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Banki o ratingu AAA

18,5

108,3

Banki o ratingu A

258,1

625,2

Banki o ratingu BAA

39,6

72,5

Banki o ratingu B

\u2212

17,2

Banki o ratingu CA

\u2212

9,7

Pozosta\u0142e - nieklasyfikowane [1]

59,3

63,2

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w bankach razem

375,5

896,1

[1] Banki nieposiadaj\u0105ce rating\u00f3w mi\u0119dzynarodowych agencji ratingowych
\"[IMAGE]\"

Stopnie ryzyka kredytowego wg agencji ratingowej Moody's

AAA

Najni\u017cszy poziom ryzyka kredytowego

AA

Bardzo niski poziom ryzyka kredytowego

A

Niskie ryzyko kredytowe

BAA

Umiarkowane ryzyko kredytowe - mo\u017ce posiada\u0107 cechy spekulacyjne

BA

Znaczne ryzyko kredytowe - oceniane jako spekulacyjne

B

Wysokie ryzyko kredytowe - uwa\u017cane jako spekulacyjne

CAA

Bardzo wysokie ryzyko kredytowe - s\u0105 spekulowane na temat s\u0142abej pozycji

CA

Wysoce spekulacyjne i najprawdopodobniej s\u0105 w stanie niewykonania zobowi\u0105zania lub s\u0105 bardzo bliskie, z pewn\u0105 perspektyw\u0105 odzyskania kapita\u0142u i odsetek

C

Najni\u017csze oceny i zazwyczaj s\u0105 w zw\u0142oce, a szanse na odzyskanie kwoty g\u0142\u00f3wnej lub odsetek s\u0105 niewielkie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f55954": { "value": "
ZARZ\u0104DZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 prowadzon\u0105 przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC S.A. zwi\u0105zane jest wiele r\u00f3\u017cnego rodzaju ryzyk finansowych. Jako g\u0142\u00f3wne Zarz\u0105d identyfikuje: ryzyko zmiany kurs\u00f3w walutowych, ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, ryzyko kredytowe (opisane poni\u017cej) oraz ryzyko p\u0142ynno\u015bci (patrz nota 4.3).
Polityk\u0119 w zakresie zarz\u0105dzania tymi ryzykami oraz dalsze informacje na temat ryzyk (w tym ocena jako\u015bci kredytowej, maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe, analiza wra\u017cliwo\u015bci na zmian\u0119 stopy kursu walutowego) przedstawiono poni\u017cej.
RYZYKO ZMIANY KURS\u00d3W WALUTOWYCH
Grupa Kapita\u0142owa CCC S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 mi\u0119dzynarodow\u0105 i w zwi\u0105zku z tym nara\u017cona jest na ryzyko zmian kurs\u00f3w walut, w szczeg\u00f3lno\u015bci USD i EUR w odniesieniu do transakcji zakupu towar\u00f3w dokonywanych w Chinach, Indiach i Bangladeszu oraz koszt\u00f3w czynsz\u00f3w sklep\u00f3w oraz udzielonych po\u017cyczek. G\u0142\u00f3wne pozycje bilansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe to zobowi\u0105zania handlowe (z tytu\u0142u zakupu towar\u00f3w), zobowi\u0105zania leasingowe, nale\u017cno\u015bci handlowe (z tytu\u0142u sprzeda\u017cy hurtowej towar\u00f3w) oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Grupa monitoruje wahania kurs\u00f3w walutowych i na bie\u017c\u0105co podejmuje dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do minimalizowania negatywnego wp\u0142ywu waha\u0144 kurs\u00f3w walut np.: poprzez uwzgl\u0119dnianie tych zmian w cenach towar\u00f3w. Grupa stosuje instrumenty zabezpieczaj\u0105ce ryzyko walutowe, g\u0142\u00f3wnie poprzez kontrakty forward, ale rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 nie jest stosowana.
\"[IMAGE]\"
Poni\u017csza tabela prezentuje ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko kursowe:

31.01.2023

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZYCJE W WALUCIE OBCEJ PO PRZELICZENIU NA PLN

POZYCJE W WALUCIE FUNKCJONALNEJ

USD

EUR

INNE

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

566,8

25,5

200,0

99,7

241,6

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

143,8

7,7

107,5

0,8

27,8

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,3

\u2212

0,3

\u2212

\u2212

Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

\u2212

\u2212

\u2212

5,4

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

21,9

\u2212

\u2212

\u2212

21,9

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

395,4

17,8

92,2

98,9

186,5

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

5\u00a0952,1

44,2

1\u00a0912,7

99,5

3\u00a0895,7

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

2\u00a0526,2

\u2212

2,4

\u2212

2\u00a0523,8

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0389,5

44,2

271,1

59,9

1\u00a0014,3

Zobowi\u0105zania do zwrotu

83,4

\u2212

2,6

5,6

75,2

Zobowi\u0105zania leasingowe

1\u00a0779,7

\u2212

1\u00a0636,6

34,0

109,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

173,3

\u2212

\u2212

\u2212

173,3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

57,3

3,9

\u2212

\u2212

53,4

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

31,1

\u2212

\u2212

\u2212

31,1

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

6,5

\u2212

\u2212

\u2212

6,5

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

3,9

\u2212

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

15,8

\u2212

\u2212

\u2212

15,8

31.01.2022

RAZEM WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA

POZYCJE W WALUCIE OBCEJ PO PRZELICZENIU NA PLN

POZYCJE W WALUCIE FUNKCJONALNEJ

USD

EUR

INNE

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

1\u00a0188,0

38,2

351,2

323,2

475,4

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

226,1

6,4

100,4

63,5

55,8

Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

20,4

\u2212

\u2212

\u2212

20,4

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,4

\u2212

0,4

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

941,1

31,8

250,4

259,7

399,2

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

8,6

\u2212

\u2212

8,6

\u2212

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

\u2212

\u2212

2,1

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe (wbudowane instrumenty pochodne)

6,5

\u2212

\u2212

6,5

\u2212

\"[IMAGE]\"

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

5\u00a0799,5

29,7

1\u00a0661,9

233,6

3\u00a0874,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

2\u00a0459,6

\u2212

\u2212

\u2212

2\u00a0459,6

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

1\u00a0480,1

15,3

149,0

121,4

1\u00a0194,4

Zobowi\u0105zania do zwrotu

64,3

\u2212

0,4

1,1

62,8

Zobowi\u0105zania leasingowe

1\u00a0795,5

14,4

1\u00a0512,5

111,1

157,5

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

99,3

\u2212

\u2212

\u2212

99,3

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku wykupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

64,8

\u2212

\u2212

\u2212

64,8

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje PFR - Equity Kicker

19,9

\u2212

\u2212

\u2212

19,9

Pochodne instrumenty finansowe wbudowane w wyemitowane obligacje zamienne na akcje Modivo - opcja dobrowolnej konwersji (voluntary conversion option)

14,6

\u2212

\u2212

\u2212

14,6

Analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmiany kurs\u00f3w walutowych, przedstawia poni\u017csza tabela. Gdyby kursy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyra\u017conych w walutach obcych, w szczeg\u00f3lno\u015bci dla USD i EUR na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku by\u0142y o 0,05 PLN wy\u017csze/ni\u017csze to wp\u0142yw na wynik brutto by\u0142by nast\u0119puj\u0105cy:

31.01.2023

Wzrost/spadek kursu USD

Wzrost/spadek kursu EUR

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w USD

0,05

\u22120,05

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w EUR

0,05

\u22120,05

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

25,5

0,3

\u22120,3

200,0

2,1

\u22122,1

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

7,7

0,1

\u22120,1

107,5

1,1

\u22121,1

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

\u2212

\u2212

\u2212

0,3

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

17,8

0,2

\u22120,2

92,2

1,0

\u22121,0

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u221244,2

\u22120,5

0,5

\u22121\u00a0902,7

\u221220,1

20,1

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u2212

\u2212

\u2212

2,4

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

\u221244,2

\u22120,5

0,5

\u2212271,1

\u22122,9

2,9

Zobowi\u0105zanie do zwrotu

\u2212

\u2212

\u2212

2,6

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u22121\u00a0636,6

\u221217,3

17,3

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

3,9

\u22120,0

\u22120,0

\u2212

\u2212

\u2212

Pochodne instrumenty finansowe - forwardy

3,9

\u22120,0

\u22120,0

\u2212

\u2212

\u2212

Wp\u0142yw na wynik netto

\u00a0

\u22120,2

0,2

\u00a0

\u221218,0

18,0

\"[IMAGE]\"

31.01.2022

Wzrost/spadek kursu USD

Wzrost/spadek kursu EUR

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w USD

0,05

\u22120,05

Warto\u015b\u0107 w PLN odpowiadaj\u0105ca ekspozycji w EUR

0,05

\u22120,05

Aktywa finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

38,2

0,5

\u22120,5

351,2

3,8

\u22123,8

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

6,4

0,1

\u22120,1

100,4

1,1

\u22121,1

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

\u2212

\u2212

\u2212

0,4

0,0

\u22120,0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

31,8

0,4

\u22120,4

250,4

2,7

\u22122,7

Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

2,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Inne aktywa finansowe (pochodne instrumenty finansowe - forwardy)

2,1

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania finansowe ujmowane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u221229,7

\u22120,4

0,4

\u22121\u00a0661,1

\u221218,1

18,1

Zobowi\u0105zania handlowe i inne

\u221215,3

\u22120,2

0,2

\u2212149,0

\u22121,6

1,6

Zobowi\u0105zanie do zwrotu

\u2212

\u2212

\u2212

0,4

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u221214,4

\u22120,2

0,2

\u22121\u00a0512,5

\u221216,4

16,4

Wp\u0142yw na wynik netto

\u00a0

0,1

\u22120,1

\u00a0

\u221214,2

14,2

RYZYKO ZMIANY ST\u00d3P PROCENTOWYCH
Grupa Kapita\u0142owa CCC S.A. jest nara\u017cona na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych g\u0142\u00f3wnie w zwi\u0105zku z zad\u0142u\u017ceniem wynikaj\u0105cym z zawartych um\u00f3w kredytowych oraz wyemitowanych obligacji oraz \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi na rachunkach bankowych oraz udzielonymi po\u017cyczkami.
Cz\u0119\u015b\u0107 zad\u0142u\u017cenia jest oprocentowana wg zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR i LIBOR. Wzrost st\u00f3p procentowych wp\u0142ywa na wysoko\u015b\u0107 kosztu obs\u0142ugi zad\u0142u\u017cenia, co cz\u0119\u015bciowo jest niwelowane przez depozyty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Grupa Kapita\u0142owa nie stosuje zabezpiecze\u0144 ograniczaj\u0105cych wp\u0142yw na wynik finansowy zmian w przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych ze zmian st\u00f3p procentowych. Poni\u017csza tabela prezentuje analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych, kt\u00f3ra w ocenie Grupy by\u0142aby rozs\u0105dnie mo\u017cliwa na dzie\u0144 bilansowy.

\u00a0

KWOTA NARA\u017bONA NA RYZYKO ZMIANY ST\u00d3P %

Wp\u0142yw 01.02.2022-31.01.2023

Wp\u0142yw 01.01.2021-31.01.2022

31.01.2023

31.01.2022

+1 P.P.

-1 P.P.

+1 P.P.

-1 P.P.

\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych

346,5

896,1

3,5

\u22123,5

9,0

\u22129,0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u22121\u00a0896,4

\u22121\u00a0946,6

\u221219,0

19,0

\u221219,5

19,5

Wp\u0142yw na wynik netto

\u00a0

\u00a0

\u221215,5

15,5

\u221210,5

10,5

Gdyby stopy procentowe zad\u0142u\u017cenia w bie\u017c\u0105cym okresie roku by\u0142y o 1 p.p. wy\u017csze/ni\u017csze, zysk za ten okres by\u0142by o 15,5 mln PLN ni\u017cszy/wy\u017cszy (01.01.2021 r.- 31.01.2022 r.: 10,5 mln PLN ni\u017cszy/wy\u017cszy).
RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grup\u0119 strat finansowych na skutek niewype\u0142nienia przez klienta lub kontrahenta b\u0119d\u0105cego stron\u0105 instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe jest g\u0142\u00f3wnie zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami Grupy od odbiorc\u00f3w (z tytu\u0142u sprzeda\u017cy hurtowej), po\u017cyczek udzielonych oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na rachunkach bankowych.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 bilansowy 31 stycznia 2023 roku oraz na 31 stycznia 2022 roku zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej:
\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Udzielone po\u017cyczki

\u2212

\u2212

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

143,8

226,1

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,3

0,4

Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

20,4

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

21,9

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

395,4

941,1

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u2212

1,0

Razem

566,8

1\u00a0189,0

Ze wzgl\u0119du na to, i\u017c odbiorcy hurtowi Grupy nie posiadaj\u0105 zewn\u0119trznych rating\u00f3w, Grupa samodzielnie monitoruje ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami od odbiorc\u00f3w poprzez okresow\u0105 analiz\u0119 sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w, ustalanie limit\u00f3w kredytowych oraz zabezpieczenia wekslowe od odbiorc\u00f3w franczyzowych.
Na potrzeby wyceny oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y zaliczone do kategorii opartych na wsp\u00f3lnej charakterystyce ryzyka kredytowego i przedzia\u0142ach przeterminowania.
Wska\u017aniki oczekiwanych strat oparte s\u0105 na profilach p\u0142atno\u015bci dla sprzeda\u017cy w okresie 30 miesi\u0119cy zako\u0144czonych przed 31 lipca 2022 i odpowiadaj\u0105cym im historycznym stratom kredytowym poniesionym w tym okresie, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Na tej podstawie odpis na oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. zosta\u0142 obliczony nast\u0119puj\u0105co:

31.01.2023

Nieprzeterminowane

Przeterminowane o ponad 30 dni

Przeterminowane o ponad 60 dni

Przeterminowane o ponad 90 dni

Przeterminowane o ponad 180 dni

Razem

Wska\u017cnik oczekiwanych strat kredytowych

\u22124%

\u22123%

\u221211%

\u221221%

\u2212100%

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

102,6

11,5

1,9

13,0

11,5

140,5

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

\u22123,6

\u22120,4

\u22120,2

\u22122,7

\u221211,5

\u221218,4

Ponadto Grupa rozpozna\u0142a odpis z tytu\u0142u strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne by\u0142o podej\u015bcie indywidualne. Bazuj\u0105c na dost\u0119pnych informacjach dotycz\u0105cych odbiorcy. Indywidualne podej\u015bcie zosta\u0142o zastosowane dla nale\u017cno\u015bci brutto w kwocie 104,1 mln PLN i obj\u0119te odpisem w kwocie 82,2 mln PLN
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi w postaci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych jest ograniczone, ze wzgl\u0119du na to, i\u017c stronami transakcji s\u0105 banki posiadaj\u0105ce wysoki rating kredytowy otrzymany od mi\u0119dzynarodowych agencji ratingowych.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Banki o ratingu AAA

18,5

108,3

Banki o ratingu A

258,1

625,2

Banki o ratingu BAA

39,6

72,5

Banki o ratingu B

\u2212

17,2

Banki o ratingu CA

\u2212

9,7

Pozosta\u0142e - nieklasyfikowane [1]

59,3

63,2

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w bankach razem

375,5

896,1

[1] Banki nieposiadaj\u0105ce rating\u00f3w mi\u0119dzynarodowych agencji ratingowych
\"[IMAGE]\"

Stopnie ryzyka kredytowego wg agencji ratingowej Moody's

AAA

Najni\u017cszy poziom ryzyka kredytowego

AA

Bardzo niski poziom ryzyka kredytowego

A

Niskie ryzyko kredytowe

BAA

Umiarkowane ryzyko kredytowe - mo\u017ce posiada\u0107 cechy spekulacyjne

BA

Znaczne ryzyko kredytowe - oceniane jako spekulacyjne

B

Wysokie ryzyko kredytowe - uwa\u017cane jako spekulacyjne

CAA

Bardzo wysokie ryzyko kredytowe - s\u0105 spekulowane na temat s\u0142abej pozycji

CA

Wysoce spekulacyjne i najprawdopodobniej s\u0105 w stanie niewykonania zobowi\u0105zania lub s\u0105 bardzo bliskie, z pewn\u0105 perspektyw\u0105 odzyskania kapita\u0142u i odsetek

C

Najni\u017csze oceny i zazwyczaj s\u0105 w zw\u0142oce, a szanse na odzyskanie kwoty g\u0142\u00f3wnej lub odsetek s\u0105 niewielkie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f58013": { "value": "
RYZYKO KREDYTOWE
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Grup\u0119 strat finansowych na skutek niewype\u0142nienia przez klienta lub kontrahenta b\u0119d\u0105cego stron\u0105 instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowi\u0105za\u0144. Ryzyko kredytowe jest g\u0142\u00f3wnie zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami Grupy od odbiorc\u00f3w (z tytu\u0142u sprzeda\u017cy hurtowej), po\u017cyczek udzielonych oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na rachunkach bankowych.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 bilansowy 31 stycznia 2023 roku oraz na 31 stycznia 2022 roku zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej:
\"[IMAGE]\"

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Udzielone po\u017cyczki

\u2212

\u2212

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

143,8

226,1

Nale\u017cno\u015bci leasingowe

0,3

0,4

Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

5,4

20,4

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w

21,9

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

395,4

941,1

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u2212

1,0

Razem

566,8

1\u00a0189,0

Ze wzgl\u0119du na to, i\u017c odbiorcy hurtowi Grupy nie posiadaj\u0105 zewn\u0119trznych rating\u00f3w, Grupa samodzielnie monitoruje ekspozycj\u0119 na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami od odbiorc\u00f3w poprzez okresow\u0105 analiz\u0119 sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w, ustalanie limit\u00f3w kredytowych oraz zabezpieczenia wekslowe od odbiorc\u00f3w franczyzowych.
Na potrzeby wyceny oczekiwanych strat kredytowych nale\u017cno\u015bci handlowe zosta\u0142y zaliczone do kategorii opartych na wsp\u00f3lnej charakterystyce ryzyka kredytowego i przedzia\u0142ach przeterminowania.
Wska\u017aniki oczekiwanych strat oparte s\u0105 na profilach p\u0142atno\u015bci dla sprzeda\u017cy w okresie 30 miesi\u0119cy zako\u0144czonych przed 31 lipca 2022 i odpowiadaj\u0105cym im historycznym stratom kredytowym poniesionym w tym okresie, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
Na tej podstawie odpis na oczekiwane straty kredytowe dla nale\u017cno\u015bci handlowych na dzie\u0144 31 stycznia 2023 r. zosta\u0142 obliczony nast\u0119puj\u0105co:

31.01.2023

Nieprzeterminowane

Przeterminowane o ponad 30 dni

Przeterminowane o ponad 60 dni

Przeterminowane o ponad 90 dni

Przeterminowane o ponad 180 dni

Razem

Wska\u017cnik oczekiwanych strat kredytowych

\u22124%

\u22123%

\u221211%

\u221221%

\u2212100%

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto

102,6

11,5

1,9

13,0

11,5

140,5

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

\u22123,6

\u22120,4

\u22120,2

\u22122,7

\u221211,5

\u221218,4

Ponadto Grupa rozpozna\u0142a odpis z tytu\u0142u strat kredytowych dla nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych zasadne by\u0142o podej\u015bcie indywidualne. Bazuj\u0105c na dost\u0119pnych informacjach dotycz\u0105cych odbiorcy. Indywidualne podej\u015bcie zosta\u0142o zastosowane dla nale\u017cno\u015bci brutto w kwocie 104,1 mln PLN i obj\u0119te odpisem w kwocie 82,2 mln PLN
Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi w postaci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunkach bankowych jest ograniczone, ze wzgl\u0119du na to, i\u017c stronami transakcji s\u0105 banki posiadaj\u0105ce wysoki rating kredytowy otrzymany od mi\u0119dzynarodowych agencji ratingowych.

\u00a0

31.01.2023

31.01.2022

Banki o ratingu AAA

18,5

108,3

Banki o ratingu A

258,1

625,2

Banki o ratingu BAA

39,6

72,5

Banki o ratingu B

\u2212

17,2

Banki o ratingu CA

\u2212

9,7

Pozosta\u0142e - nieklasyfikowane [1]

59,3

63,2

\u015arodki pieni\u0119\u017cne w bankach razem

375,5

896,1

[1] Banki nieposiadaj\u0105ce rating\u00f3w mi\u0119dzynarodowych agencji ratingowych
\"[IMAGE]\"

Stopnie ryzyka kredytowego wg agencji ratingowej Moody's

AAA

Najni\u017cszy poziom ryzyka kredytowego

AA

Bardzo niski poziom ryzyka kredytowego

A

Niskie ryzyko kredytowe

BAA

Umiarkowane ryzyko kredytowe - mo\u017ce posiada\u0107 cechy spekulacyjne

BA

Znaczne ryzyko kredytowe - oceniane jako spekulacyjne

B

Wysokie ryzyko kredytowe - uwa\u017cane jako spekulacyjne

CAA

Bardzo wysokie ryzyko kredytowe - s\u0105 spekulowane na temat s\u0142abej pozycji

CA

Wysoce spekulacyjne i najprawdopodobniej s\u0105 w stanie niewykonania zobowi\u0105zania lub s\u0105 bardzo bliskie, z pewn\u0105 perspektyw\u0105 odzyskania kapita\u0142u i odsetek

C

Najni\u017csze oceny i zazwyczaj s\u0105 w zw\u0142oce, a szanse na odzyskanie kwoty g\u0142\u00f3wnej lub odsetek s\u0105 niewielkie.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f58861": { "value": "
6.2NABYCIE JEDNOSTEK ZALE\u017bNYCH I STOWARZYSZONYCH
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zasady konsolidacji
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Grupa ujmuje na dzie\u0144 przej\u0119cia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej albo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, albo wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u (odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi niedaj\u0105cemu kontroli) w mo\u017cliwych do zidentyfikowania uj\u0119tych aktywach netto jednostki przejmowanej.
Nadwy\u017cka ceny przej\u0119cia oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto stanowi warto\u015b\u0107 firmy.
Koszty transakcyjne ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
W przypadku gdy Grupa nie naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej i istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych opcja nabycia jest rozwa\u017cana w kontek\u015bcie MSSF 9. Je\u015bli zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest cen\u0105 zmienn\u0105, kalkulowan\u0105 w oparciu o EBITDA tej sp\u00f3\u0142ki uznaje si\u0119, \u017ce ze wzgl\u0119du na tak\u0105 konstrukcj\u0119 ceny jest wysoce prawdopodobne, \u017ce ryzyka i korzy\u015bci nie zosta\u0142y przetransferowane do jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 powstania opcji, w zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u opcji put pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny.
Wszelkie p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z ponownej wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej kwoty nale\u017cnej w momencie wykonania opcji sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych, s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym przypadaj\u0105cym na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.
\"[IMAGE]\"
NABYCIE \u201cCCC BALTIJA\u201d
W dniu 29 marca 2022 r. zosta\u0142y podpisane ramowe warunki przej\u0119cia aktyw\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy Grupy (tj. sp\u00f3\u0142ek Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d z siedzib\u0105 w \u0141otwie, O\u00dc CCC Baltija z siedzib\u0105 w Estonii oraz UAB CCC Baltija z siedziba w Litwie).
W dniu 9 maja 2022 r. CCC S.A. wraz z nowo za\u0142o\u017conymi sp\u00f3\u0142kami Grupy CCC tj. SIA CCC Shoes Latvia w \u0141otwie, O\u00dc CCC Estonia w Estonii oraz UAB CCC Lithuania w Litwie podpisa\u0142a umow\u0119 nabycia zorganizowanych cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstw od Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d w \u0141otwie oraz jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych w Estonii i Litwie. Umowa ta mia\u0142a na celu zmian\u0119 modelu funkcjonowania w krajach Ba\u0142tyckich z franczyzy na dzia\u0142alno\u015b\u0107 w ramach w\u0142asnej sieci sprzeda\u017cy i obejmowa\u0142a przej\u0119cie \u0142\u0105cznie 12 sklep\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy za \u0142\u0105czn\u0105 cen\u0119 3 mln PLN (0,7 mln EUR).
W dniu 9 maja 2022 r. dosz\u0142o do zrealizowania si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia przez O\u00dc CCC Estonia w Estonii zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa od podmiotu od O\u00dc CCC Baltija za cen\u0119 0,9 mln PLN (0,2 mln EUR). Tym samym w dniu 10 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka O\u00dc CCC Baltija rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 3 przej\u0119te sklepy od dotychczasowego franczyzobiorcy.
Nast\u0119pnie w dniu 11 maja 2022 r. dosz\u0142o tak\u017ce do zrealizowania si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia przez UAB CCC Lithuania w Litwie zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa od podmiotu od UAB CCC Baltija za cen\u0119 0,6 mln PLN (0,1 mln EUR). W dniu 12 maja 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka UAB CCC Lithuania rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 3 przej\u0119te sklepy od dotychczasowego franczyzobiorcy.
W dniu 2 czerwca 2022 r. nast\u0105pi\u0142a realizacja warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych dotycz\u0105cych nabycia zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa przez SIA CCC Shoes Latvia w \u0141otwie od sp\u00f3\u0142ki Sabiedr\u012bba ar ierobe\u017eotu atbild\u012bbu \u201cCCC Baltija\u201d za cen\u0119 1,5 mln PLN (0,3 mln EUR). W dniu 3 czerwca 2022 r. Sp\u00f3\u0142ka SIA CCC Shoes Latvia rozpocz\u0119\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 poprzez 6 przej\u0119tych sklep\u00f3w od dotychczasowego franczyzobiorcy.
W ramach zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa dla przej\u0119tych sp\u00f3\u0142ek znalaz\u0142y si\u0119: rzeczowe aktywa trwa\u0142e, zapasy, zobowi\u0105zania handlowe oraz umowy najmu powierzchni handlowych oraz pracownicy.
Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek SIA CCC Shoes Latvia, O\u00dc CCC Estonia oraz UAB CCC Lithuania jest sprzeda\u017c obuwia i wyrob\u00f3w galanteryjnych w sklepach stacjonarnych zlokalizowanych w galeriach handlowych i innych punktach sprzeda\u017cowych. Transakcja ta stanowi kolejny etap ekspansji zagranicznej, zgodnej ze strategi\u0105 Grupy CCC \u2013 wej\u015bcie na jeden z najbardziej perspektywicznych rynk\u00f3w szczeg\u00f3lnie pod wzgl\u0119dem osi\u0105ganych mar\u017c i rentowno\u015bci.
Przychody Sp\u00f3\u0142ki O\u00dc CCC Estonia uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 10 maja 2022 r. wynios\u0142y 11,8 mln PLN. W tym samym okresie Sp\u00f3\u0142ka wypracowa\u0142a wynik netto bliski 0,4 mln PLN.
Przychody UAB CCC Lithuania uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 12 maja 2022 r. wynios\u0142y 5,6 mln PLN. W tym samym okresie Sp\u00f3\u0142ka wypracowa\u0142a wynik netto bliski 0,2 mln PLN.
Przychody SIA CCC Shoes Latvia uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od dnia 3 czerwca 2022 r. wynios\u0142y 13,5 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ka w tym samym okresie wypracowa\u0142a zysk netto w kwocie 0,5 mln PLN.
Szczeg\u00f3\u0142y oszacowanej warto\u015bci godziwej przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto, warto\u015bci firmy oraz ceny nabycia na dzie\u0144 przej\u0119cia kontroli przedstawiono poni\u017cej (w mln PLN):

Uj\u0119te warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 (w mln PLN)

UAB CCC Lithuania

OU CCC Estonia

SIA CCC Shoes Latvia

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e

0,5

0,6

1,1

Prawo do u\u017cytkowania

1,9

3,3

10,6

Zapasy

0,4

0,5

10,3

Zobowi\u0105zania handlowe

\u22121,3

\u22122,0

\u221212,0

Zobowi\u0105zania leasingowe

\u22121,9

\u22123,3

\u221210,6

Razem zidentyfikowane aktywa netto

\u22120,4

\u22120,9

\u22120,6

Wynagrodzenie z tytu\u0142u nabycia

0,5

0,8

1,5

Razem

0,5

0,8

1,5

Ustalona warto\u015b\u0107 firmy

0,9

1,7

2,1

Wydatek pieni\u0119\u017cny z tytu\u0142u nabycia

0,5

0,8

1,5

Zap\u0142acone got\u00f3wk\u0105

0,5

0,8

1,5

Kurs z dnia nabycia

4,6700

4,7059

4,5876

\"[IMAGE]\"
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f58872": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Zasady konsolidacji
Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych, po uwzgl\u0119dnieniu korekt doprowadzaj\u0105cych do zgodno\u015bci z MSSF, sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, przy wykorzystaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci zastosowane dla transakcji i zdarze\u0144 gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbie\u017cno\u015bci w stosowanych zasadach rachunkowo\u015bci wprowadza si\u0119 korekty.
Wszystkie znacz\u0105ce salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy, zosta\u0142y w ca\u0142o\u015bci wyeliminowane. Niezrealizowane straty s\u0105 eliminowane chyba, \u017ce dowodz\u0105 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Grupa ujmuje na dzie\u0144 przej\u0119cia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej albo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, albo wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u (odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi niedaj\u0105cemu kontroli) w mo\u017cliwych do zidentyfikowania uj\u0119tych aktywach netto jednostki przejmowanej.
Nadwy\u017cka ceny przej\u0119cia oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto stanowi warto\u015b\u0107 firmy.
Koszty transakcyjne ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
W przypadku gdy Grupa nie naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej i istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych opcja nabycia jest rozwa\u017cana w kontek\u015bcie MSSF 9. Je\u015bli zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest cen\u0105 zmienn\u0105, kalkulowan\u0105 w oparciu o EBITDA tej sp\u00f3\u0142ki uznaje si\u0119, \u017ce ze wzgl\u0119du na tak\u0105 konstrukcj\u0119 ceny jest wysoce prawdopodobne, \u017ce ryzyka i korzy\u015bci nie zosta\u0142y przetransferowane do jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 powstania opcji, w zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u opcji put pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny.
Wszelkie p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z ponownej wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej kwoty nale\u017cnej w momencie wykonania opcji sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych, s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym przypadaj\u0105cym na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f59000": { "value": "
Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Grupa ujmuje na dzie\u0144 przej\u0119cia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej albo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, albo wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u (odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi niedaj\u0105cemu kontroli) w mo\u017cliwych do zidentyfikowania uj\u0119tych aktywach netto jednostki przejmowanej.
Nadwy\u017cka ceny przej\u0119cia oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto stanowi warto\u015b\u0107 firmy.
Koszty transakcyjne ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
W przypadku gdy Grupa nie naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej i istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych opcja nabycia jest rozwa\u017cana w kontek\u015bcie MSSF 9. Je\u015bli zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest cen\u0105 zmienn\u0105, kalkulowan\u0105 w oparciu o EBITDA tej sp\u00f3\u0142ki uznaje si\u0119, \u017ce ze wzgl\u0119du na tak\u0105 konstrukcj\u0119 ceny jest wysoce prawdopodobne, \u017ce ryzyka i korzy\u015bci nie zosta\u0142y przetransferowane do jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 powstania opcji, w zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u opcji put pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny.
Wszelkie p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z ponownej wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej kwoty nale\u017cnej w momencie wykonania opcji sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych, s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym przypadaj\u0105cym na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f59003": { "value": "
Grupa ujmuje po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 metod\u0105 nabycia. Zap\u0142ata przekazana za nabycie przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych wobec poprzednich w\u0142a\u015bcicieli jednostki przejmowanej oraz udzia\u0142\u00f3w kapita\u0142owych wyemitowanych przez Grup\u0119. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowi\u0105zania oraz zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 wycenia si\u0119 w uj\u0119ciu pocz\u0105tkowym w ich warto\u015bciach godziwych na dzie\u0144 przej\u0119cia. Grupa ujmuje na dzie\u0144 przej\u0119cia wszelkie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej albo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, albo wed\u0142ug warto\u015bci proporcjonalnego udzia\u0142u (odpowiadaj\u0105cego udzia\u0142owi niedaj\u0105cemu kontroli) w mo\u017cliwych do zidentyfikowania uj\u0119tych aktywach netto jednostki przejmowanej.
Nadwy\u017cka ceny przej\u0119cia oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto stanowi warto\u015b\u0107 firmy.
Koszty transakcyjne ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
W przypadku gdy Grupa nie naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej i istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych opcja nabycia jest rozwa\u017cana w kontek\u015bcie MSSF 9. Je\u015bli zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest cen\u0105 zmienn\u0105, kalkulowan\u0105 w oparciu o EBITDA tej sp\u00f3\u0142ki uznaje si\u0119, \u017ce ze wzgl\u0119du na tak\u0105 konstrukcj\u0119 ceny jest wysoce prawdopodobne, \u017ce ryzyka i korzy\u015bci nie zosta\u0142y przetransferowane do jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 powstania opcji, w zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u opcji put pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f59168": { "value": "
W przypadku gdy Grupa nie naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w jednostce zale\u017cnej i istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 zakupu udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych opcja nabycia jest rozwa\u017cana w kontek\u015bcie MSSF 9. Je\u015bli zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wykupu mniejszo\u015bciowego udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych jest cen\u0105 zmienn\u0105, kalkulowan\u0105 w oparciu o EBITDA tej sp\u00f3\u0142ki uznaje si\u0119, \u017ce ze wzgl\u0119du na tak\u0105 konstrukcj\u0119 ceny jest wysoce prawdopodobne, \u017ce ryzyka i korzy\u015bci nie zosta\u0142y przetransferowane do jednostki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 powstania opcji, w zwi\u0105zku z tym zobowi\u0105zanie finansowe z tytu\u0142u opcji put pomniejsza kapita\u0142 w\u0142asny.
Wszelkie p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci bilansowej zobowi\u0105zania finansowego, kt\u00f3re wynikaj\u0105 z ponownej wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej kwoty nale\u017cnej w momencie wykonania opcji sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych, s\u0105 ujmowane w wyniku finansowym przypadaj\u0105cym na jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f60470": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 jej jednostkami zale\u017cnymi.
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat jednostki stowarzyszonej, jednostka stosuje paragrafy 41 A-41C MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201c w celu ustalenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci w odniesieniu do jej inwestycji netto w jednostce stowarzyszonej.
W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominuj\u0105cej jest r\u00f3\u017cny w przypadku HR Group (ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 30.09), a w przypadku Pronos Sp. z o.o. (ko\u0144czy si\u0119 31.12).
D\u0142ugo\u015b\u0107 okres\u00f3w sprawozdawczych oraz r\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy ko\u0144cami okres\u00f3w sprawozdawczych s\u0105 i b\u0119d\u0105 takie same w kolejnych okresach.
Wybrane dane finansowe jednostki stowarzyszonej Pronos Sp. z o.o.

\u00a0

01.01.2022-31.12.2022

01.01.20221-31.12.2021

Przychody

11,4

13,6

Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u221210,8

\u22129,9

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u2212

0,9

Przychody i koszty finansowe

0,1

\u2212

Zysk (strata) brutto

0,7

4,6

Podatek dochodowy

\u22120,4

\u22120,2

Zysk (strata) za rok obrotowy

0,3

4,4

Inne ca\u0142kowite dochody

\u2212

\u2212

Ca\u0142kowite dochody og\u00f3\u0142em

0,3

4,4

Udzia\u0142 Grupy CCC w zysku (stracie)

0,1

0,4

\"[IMAGE]\"

Warto\u015b\u0107 inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 ustalona metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

31.12.2022

31.12.2021

Aktywa obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe)

11,9

12,2

Aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe)

3,1

2,2

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

1,6

1,3

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

0,1

0,1

Kapita\u0142 w\u0142asny

13,3

13,0

Udzia\u0142

3,3

1,3

Jednostka stowarzyszona

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 01.02.2022

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych w okresie

Nabycie udzia\u0142\u00f3w

Pozosta\u0142e

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 31.01.2023

HR Group

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Pronos Sp. z o.o.

0,9

0,1

2,1

0,4

3,5

Razem

0,9

0,1

2,1

0.4

3,5

Jednostka stowarzyszona

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 31.01.2022

Udzia\u0142 w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych w okresie

UDZIA\u0141Y NA DZIE\u0143 31.01.2021

HR Group

29,2

\u221229,2

\u2212

Pronos Sp. z o.o.

0,7

0,2

0,9

Razem

29,9

\u221229,0

0,9

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f60472": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 jej jednostkami zale\u017cnymi.
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat jednostki stowarzyszonej, jednostka stosuje paragrafy 41 A-41C MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201c w celu ustalenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci w odniesieniu do jej inwestycji netto w jednostce stowarzyszonej.
W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f60473": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Jednostki stowarzyszone s\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 jej jednostkami zale\u017cnymi.
Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Zgodnie z metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, a nast\u0119pnie koryguje w celu uwzgl\u0119dnienia udzia\u0142u Grupy w wyniku finansowym i innych ca\u0142kowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej przekracza warto\u015b\u0107 jej udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje si\u0119 wy\u0142\u0105cznie w zakresie odpowiadaj\u0105cym prawnym lub zwyczajowym zobowi\u0105zaniom przyj\u0119tym przez Grup\u0119 lub p\u0142atno\u015bciom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej.
Inwestycj\u0119 w jednostce stowarzyszonej ujmuje si\u0119 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci od dnia, w kt\u00f3rym dany podmiot uzyska\u0142 status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostk\u0119 stowarzyszon\u0105 kwot\u0119, o jak\u0105 koszty inwestycji przekraczaj\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142u Grupy w warto\u015bci godziwej netto mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 tego podmiotu, ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy i w\u0142\u0105cza w warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tej inwestycji. Kwot\u0119, o jak\u0105 udzia\u0142 Grupy w warto\u015bci godziwej netto w mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowi\u0105zaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w wyniku finansowym w okresie, w kt\u00f3rym dokonano tej inwestycji.
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat jednostki stowarzyszonej, jednostka stosuje paragrafy 41 A-41C MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201c w celu ustalenia, czy istniej\u0105 obiektywne dowody utraty warto\u015bci w odniesieniu do jej inwestycji netto w jednostce stowarzyszonej.
W razie potrzeby ca\u0142o\u015b\u0107 kwoty bilansowej inwestycji testuje si\u0119 na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d jako pojedynczy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, por\u00f3wnuj\u0105c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105. Uj\u0119ta utrata warto\u015bci stanowi cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci bilansowej inwestycji. Odwr\u00f3cenie tej utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadaj\u0105cym p\u00f3\u017aniejszemu zwi\u0119kszeniu warto\u015bci odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa przestaje stosowa\u0107 metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje by\u0107 jej jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia na dzie\u0144 zaprzestania stosowania metody praw w\u0142asno\u015bci a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 zatrzymanych udzia\u0142\u00f3w i wp\u0142yw\u00f3w ze zbycia cz\u0119\u015bci udzia\u0142\u00f3w w tym podmiocie uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f61459": { "value": "
\"[IMAGE]\"
6.4DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy
Grupa klasyfikuje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. Warunek zaliczenia aktyw\u00f3w do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy przez Grup\u0119 oraz wysokie prawdopodobie\u0144stwo zbycia tych aktyw\u00f3w w ci\u0105gu jednego roku od daty ich zakwalifikowania, a tak\u017ce dost\u0119pno\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Aktywa te wyceniane s\u0105 w warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy, przyjmuj\u0105c do wyceny ni\u017csz\u0105 z tych kwot.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do rachunku zysk\u00f3w i strat s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
W I kwartale 2022 r. Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Rosji poprzez 39 sklep\u00f3w w ramach sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W efekcie prowadzonych przez Zarz\u0105d analiz podj\u0119ta zosta\u0142a decyzja o zaprzestaniu dostaw na rynek rosyjski oraz wstrzymaniu rozwoju CCC w Rosji poprzez zaniechanie plan\u00f3w ekspansji oraz konsekwentne ograniczanie planowanej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Jednocze\u015bnie Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do wyj\u015bcia z rynku rosyjskiego, w\u0142\u0105czaj\u0105c sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce rosyjskiej. W dniu 6 kwietnia 2022 r. zosta\u0142a podpisana warunkowa umowa sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce rosyjskiej do podmiotu spoza Grupy CCC za cen\u0119 0,5 mln RUB. Dodatkowo, umowa warunkowo zwalnia\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 rosyjsk\u0105 z cz\u0119\u015bci d\u0142ugu wobec Grupy CCC w warto\u015bci 3,6 mln USD. Wierzytelno\u015b\u0107 ta mo\u017ce zosta\u0107 odzyskana przez CCC w przypadku zrealizowania wskazanego w umowie poziomu EBITDA w latach 2023 oraz 2024. Ze wzgl\u0119du na ma\u0142e prawdopodobie\u0144stwo realizacji powy\u017cszej wierzytelno\u015bci Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa z tego tytu\u0142u.
W dniu 17 maja 2022 r. w zwi\u0105zku ze zrealizowaniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w poza Grup\u0119 CCC.
W ocenie Grupy, dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona na rynku rosyjskim stanowi\u0142a odr\u0119bny, wa\u017cny geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku z tym w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokona\u0142a w marcu 2022 roku przeklasyfikowania w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na rynku rosyjskim do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, dokonuj\u0105c jednocze\u015bnie przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych.
Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 klasyfikacj\u0105 grupy do zbycia jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy, Grupa ustali\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 wszystkich aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy zgodnie z w\u0142a\u015bciwym MSSF i uj\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b odpisy aktualizuj\u0105ce:

Pozycja aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

01.02.2022 - 31.01.2023

Warto\u015b\u0107 odpisu / utworzonych rezerw

Warto\u015bci niematerialne

\u22120,1

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - pozosta\u0142e

\u22120,8

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u22120,9

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u22120,8

Pochodne instrumenty finansowe

\u22126,5

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u22125,7

Razem

\u221214,8

W momencie zaklasyfikowania grupy do zbycia jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy Grupa wyceni\u0142a grup\u0119 do zbycia w kwocie ni\u017cszej z jej warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Eliminacja wewn\u0105trzgrupowych transakcji zosta\u0142a dokonana w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, st\u0105d przychody ze sprzeda\u017cy reprezentuj\u0105 mar\u017c\u0119 osi\u0105gni\u0119t\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 rosyjsk\u0105, a wykazany koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy dotyczy wy\u0142\u0105cznie koszt\u00f3w niezwi\u0105zanych z transakcjami wewn\u0105trzgrupowymi.
\"[IMAGE]\"

DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA

01.02.2022-16.05.2022

01.02.2021- 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

12,8

49,8

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

12,8

49,8

Koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy

\u22128,8

\u221241,5

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u22125,3

\u221213,5

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

20,4

7,3

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u22127,5

\u22122,3

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

11,6

\u22120,2

Przychody finansowe

0,2

0,3

Koszty finansowe

\u22122,5

\u22125,7

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

9,4

\u22125,6

Zysk (strata) netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221247,6

\u2212

Zysk (strata) przed opodatkowaniem na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221238,2

\u22125,6

Podatek dochodowy wynikaj\u0105cy z zysku/ (straty) przed opodatkowaniem

\u22124,3

1,2

ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106I ZANIECHANEJ

\u221242,5

\u22124,4

Pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

Podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu do wyniku - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych

\u2212

\u22125,0

Przekwalifikowanie r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej, nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat

\u22123,3

\u2212

Razem pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody netto

\u22123,2

\u22125,0

\u0141\u0104CZNE CA\u0141KOWITE DOCHODY Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI ZANIECHANEJ

\u00a0

\u00a0

- dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221245,7

\u22129,4

Przedstawione informacje finansowe o wynikach finansowych dotycz\u0105 okresu od 1 lutego 2022 r. do 16 maja 2022 r. oraz okresu od 1 lutego 2021 r. do 31 stycznia 2022 r.
Strata netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142a ustalona nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Warto\u015b\u0107 w mln PLN

Otrzymane \u015brodki

\u2212

Warto\u015b\u0107 godziwa warunkowej zap\u0142aty

\u2212

Warto\u015b\u0107 bilansowa sprzedanych aktyw\u00f3w netto

47,6

Strata netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221247,6

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej do dnia transakcji

5,1

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

\u221242,5

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej - przekwalifikowanie r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej, nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat

\u22123,2

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f61485": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy
Grupa klasyfikuje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. Warunek zaliczenia aktyw\u00f3w do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy przez Grup\u0119 oraz wysokie prawdopodobie\u0144stwo zbycia tych aktyw\u00f3w w ci\u0105gu jednego roku od daty ich zakwalifikowania, a tak\u017ce dost\u0119pno\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Aktywa te wyceniane s\u0105 w warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy, przyjmuj\u0105c do wyceny ni\u017csz\u0105 z tych kwot.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do rachunku zysk\u00f3w i strat s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f61487": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy
Grupa klasyfikuje sk\u0142adniki aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jako aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzeda\u017cy, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. Warunek zaliczenia aktyw\u00f3w do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy przez Grup\u0119 oraz wysokie prawdopodobie\u0144stwo zbycia tych aktyw\u00f3w w ci\u0105gu jednego roku od daty ich zakwalifikowania, a tak\u017ce dost\u0119pno\u015b\u0107 tych aktyw\u00f3w do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Aktywa te wyceniane s\u0105 w warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy, przyjmuj\u0105c do wyceny ni\u017csz\u0105 z tych kwot.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do rachunku zysk\u00f3w i strat s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f61614": { "value": "
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do rachunku zysk\u00f3w i strat s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
W I kwartale 2022 r. Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 w Rosji poprzez 39 sklep\u00f3w w ramach sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W efekcie prowadzonych przez Zarz\u0105d analiz podj\u0119ta zosta\u0142a decyzja o zaprzestaniu dostaw na rynek rosyjski oraz wstrzymaniu rozwoju CCC w Rosji poprzez zaniechanie plan\u00f3w ekspansji oraz konsekwentne ograniczanie planowanej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Jednocze\u015bnie Grupa prowadzi\u0142a dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do wyj\u015bcia z rynku rosyjskiego, w\u0142\u0105czaj\u0105c sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce rosyjskiej. W dniu 6 kwietnia 2022 r. zosta\u0142a podpisana warunkowa umowa sprzeda\u017cy 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce rosyjskiej do podmiotu spoza Grupy CCC za cen\u0119 0,5 mln RUB. Dodatkowo, umowa warunkowo zwalnia\u0142a sp\u00f3\u0142k\u0119 rosyjsk\u0105 z cz\u0119\u015bci d\u0142ugu wobec Grupy CCC w warto\u015bci 3,6 mln USD. Wierzytelno\u015b\u0107 ta mo\u017ce zosta\u0107 odzyskana przez CCC w przypadku zrealizowania wskazanego w umowie poziomu EBITDA w latach 2023 oraz 2024. Ze wzgl\u0119du na ma\u0142e prawdopodobie\u0144stwo realizacji powy\u017cszej wierzytelno\u015bci Grupa nie rozpozna\u0142a aktywa z tego tytu\u0142u.
W dniu 17 maja 2022 r. w zwi\u0105zku ze zrealizowaniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych nast\u0105pi\u0142a sprzeda\u017c udzia\u0142\u00f3w poza Grup\u0119 CCC.
W ocenie Grupy, dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona na rynku rosyjskim stanowi\u0142a odr\u0119bny, wa\u017cny geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci w zwi\u0105zku z tym w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokona\u0142a w marcu 2022 roku przeklasyfikowania w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci na rynku rosyjskim do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, dokonuj\u0105c jednocze\u015bnie przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych.
Bezpo\u015brednio przed pocz\u0105tkow\u0105 klasyfikacj\u0105 grupy do zbycia jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy, Grupa ustali\u0142a warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 wszystkich aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy zgodnie z w\u0142a\u015bciwym MSSF i uj\u0119\u0142a w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b odpisy aktualizuj\u0105ce:

Pozycja aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144

01.02.2022 - 31.01.2023

Warto\u015b\u0107 odpisu / utworzonych rezerw

Warto\u015bci niematerialne

\u22120,1

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - pozosta\u0142e

\u22120,8

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u22120,9

Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe

\u22120,8

Pochodne instrumenty finansowe

\u22126,5

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

\u22125,7

Razem

\u221214,8

W momencie zaklasyfikowania grupy do zbycia jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy Grupa wyceni\u0142a grup\u0119 do zbycia w kwocie ni\u017cszej z jej warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Eliminacja wewn\u0105trzgrupowych transakcji zosta\u0142a dokonana w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, st\u0105d przychody ze sprzeda\u017cy reprezentuj\u0105 mar\u017c\u0119 osi\u0105gni\u0119t\u0105 przez sp\u00f3\u0142k\u0119 rosyjsk\u0105, a wykazany koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy dotyczy wy\u0142\u0105cznie koszt\u00f3w niezwi\u0105zanych z transakcjami wewn\u0105trzgrupowymi.
\"[IMAGE]\"

DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA

01.02.2022-16.05.2022

01.02.2021- 31.01.2022

Przychody ze sprzeda\u017cy

12,8

49,8

Zysk (strata) brutto ze sprzeda\u017cy

12,8

49,8

Koszty punkt\u00f3w handlu oraz sprzeda\u017cy

\u22128,8

\u221241,5

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u22125,3

\u221213,5

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

20,4

7,3

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u22127,5

\u22122,3

Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

11,6

\u22120,2

Przychody finansowe

0,2

0,3

Koszty finansowe

\u22122,5

\u22125,7

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

9,4

\u22125,6

Zysk (strata) netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221247,6

\u2212

Zysk (strata) przed opodatkowaniem na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221238,2

\u22125,6

Podatek dochodowy wynikaj\u0105cy z zysku/ (straty) przed opodatkowaniem

\u22124,3

1,2

ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106I ZANIECHANEJ

\u221242,5

\u22124,4

Pozosta\u0142e dochody ca\u0142kowite z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0

\u00a0

Podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu do wyniku - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia sprawozda\u0144 jednostek zagranicznych

\u2212

\u22125,0

Przekwalifikowanie r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej, nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat

\u22123,3

\u2212

Razem pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody netto

\u22123,2

\u22125,0

\u0141\u0104CZNE CA\u0141KOWITE DOCHODY Z DZIA\u0141ALNO\u015aCI ZANIECHANEJ

\u00a0

\u00a0

- dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221245,7

\u22129,4

Przedstawione informacje finansowe o wynikach finansowych dotycz\u0105 okresu od 1 lutego 2022 r. do 16 maja 2022 r. oraz okresu od 1 lutego 2021 r. do 31 stycznia 2022 r.
Strata netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej w bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym zosta\u0142a ustalona nast\u0119puj\u0105co:

\u00a0

Warto\u015b\u0107 w mln PLN

Otrzymane \u015brodki

\u2212

Warto\u015b\u0107 godziwa warunkowej zap\u0142aty

\u2212

Warto\u015b\u0107 bilansowa sprzedanych aktyw\u00f3w netto

47,6

Strata netto ze zbycia dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u221247,6

Wynik na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej do dnia transakcji

5,1

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

\u221242,5

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej - przekwalifikowanie r\u00f3\u017cnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej, nad kt\u00f3r\u0105 utracono kontrol\u0119 do rachunku zysk\u00f3w i strat

\u22123,2

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f61616": { "value": "
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do rachunku zysk\u00f3w i strat s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "fact44": { "value": "
\"[IMAGE]\"

JEDNOSTKI POWI\u0104ZANE Z KLUCZOWYM PERSONELEM KIEROWNICZYM

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia)

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (w tym udzielone po\u017cyczki)

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna, pozosta\u0142a operacyjna, finansowa)

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna, pozosta\u0142a operacyjna, finansowa)

31.01.2022

31.01.2022

01.02.2021- 31.01.2022

01.02.2021- 31.01.2022

MGC INWEST Sp. z o.o.

1,5

\u2212

\u2212

3,3

ULTRO sarl

\u2212

\u2212

0,1

\u2212

Ultro Sky sarl

\u2212

\u2212

\u2212

18,6

Astrum sarl

\u2212

\u2212

0,1

1,8

Astrum sarl Oddzia\u0142 w Polsce

\u2212

\u2212

26,8

\u2212

Forum Kielce

0,1

\u2212

0,9

\u2212

Forum Lubin

0,1

\u2212

\u2212

1,4

GP Sp. z o.o.

\u2212

\u2212

\u2212

0,9

Us\u0142ugi transportowe Micha\u0142 Mi\u0142ek

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

1,7

\u2212

27,9

26,0

JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (w tym zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia)

Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (w tym udzielone po\u017cyczki)

Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna, pozosta\u0142a operacyjna, finansowa)

Zakupy od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych (dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna, pozosta\u0142a operacyjna, finansowa)

31.01.2022

31.01.2022

01.02.2021- 31.01.2022

01.02.2021- 31.01.2022

HR Group

\u2212

\u2212

26,8

2,6

Pronos Sp. z o.o.

1,5

\u2212

\u2212

7,8

Razem

1,5

\u2212

26,8

10,4

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f63755": { "value": "
6.6 P\u0141ATNO\u015a\u0106 W FORMIE AKCJI
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Prawo do wzrostu warto\u015bci akcji (premia d\u0142ugoterminowa dla Zarz\u0105du)
Pracownicy (w tym cz\u0142onkowie zarz\u0105du) Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. otrzymuj\u0105 nagrody uzale\u017cnione od ceny (lub warto\u015bci) akcji CCC S.A. (dalej jako: \u201ep\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych\u201d).
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych Grupa wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy zobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, Grupa na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej, a ewentualne zmiany warto\u015bci ujmuje w zysku lub stracie danego okresu w pozycji koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du.
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych Grupa wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania ujmowanego pierwotnie jako koszt og\u00f3lnego zarz\u0105du, przy r\u00f3wnoczesnym zwi\u0119kszeniu kapita\u0142u w\u0142asnego. Ca\u0142kowita kwota podlegaj\u0105ca uj\u0119ciu w kosztach zostaje okre\u015blona przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych opcji:
\u2022z uwzgl\u0119dnieniem wszelkich warunk\u00f3w rynkowych (na przyk\u0142ad ceny akcji jednostki);
\u2022bez uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wszelkich zwi\u0105zanych ze sta\u017cem pracy oraz warunk\u00f3w nierynkowych nabywania uprawnie\u0144; oraz
\u2022z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu wszelkich warunk\u00f3w niezwi\u0105zanych z nabywaniem uprawnie\u0144
Ca\u0142kowity koszt wykazywany jest przez okres nabywania uprawnie\u0144, tj. okres, w kt\u00f3rym musz\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione wszystkie okre\u015blone warunki nabycia uprawnie\u0144. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje rewizji poczynionych szacunk\u00f3w oczekiwanej liczby opcji, do kt\u00f3rych uprawnienia zostan\u0105 nabyte w nast\u0119pstwie spe\u0142nienia warunk\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 maj\u0105cych charakter nierynkowy. Grupa prezentuje wp\u0142yw ewentualnej rewizji pierwotnych szacunk\u00f3w w zyskach lub stratach danego okresu w pozycji \u201ekoszty og\u00f3lnego zarz\u0105du\u201d, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego.
Program motywacyjny dla Zarz\u0105du CCC realizowany w latach 2021-2024
Zgodnie z Polityk\u0105 Wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du oraz Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej CCC S.A. (tekst jednolity po zmianach przyj\u0119tych uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia nr 19/ZWZA/2021 z dnia 22 czerwca 2021 roku), Cz\u0142onkom Zarz\u0105du s\u0105 przyznawane zmienne sk\u0142adniki wynagrodzenia w tym mi\u0119dzy innymi premia d\u0142ugoterminowa na bazie wzrostu warto\u015bci CCC S.A. rozumianej jako wzrost ceny akcji, przyznawana ka\u017cdemu Cz\u0142onkowi Zarz\u0105du za dwa okresy, z kt\u00f3rych pierwszy ju\u017c si\u0119 zako\u0144czy\u0142 na dzie\u0144 bilansowy, a drugi okres od 1 sierpnia 2021 roku do 31 lipca 2024 roku.
Wysoko\u015b\u0107 przyznawanej premii d\u0142ugoterminowej dla ka\u017cdego Cz\u0142onka Zarz\u0105du w poszczeg\u00f3lnych okresach wynosi:
\"[IMAGE]\"
a)dla pierwszego okresu: 100 000 x r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015bredni\u0105 cen\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki w II kwartale roku obrotowego CCC S.A. 2021 (od 1 maja 2021 do 31 lipca 2021 r.) wynosz\u0105c\u0105 118,4675 z\u0142otych, a cen\u0105 emisyjn\u0105 akcji serii I i J wynosz\u0105c\u0105 37,00 z\u0142otych (cena bazowa pierwszego okresu);
b)dla drugiego okresu: 100 000 x r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy \u015bredni\u0105 cen\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki w II kwartale roku obrotowego CCC S.A. 2024 (tj. od 1 maja do 31 lipca 2024 r.), a \u015bredni\u0105 cen\u0105 akcji Sp\u00f3\u0142ki w II kwartale roku obrotowego CCC S.A. 2021 (cena bazowa drugiego okresu) wynosz\u0105c\u0105 118,47 z\u0142otych.
Program ten mo\u017ce na podstawie decyzji Rady Nadzorczej zosta\u0107 rozliczony w akcjach CCC S.A. w przypadku podj\u0119cia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwa\u0142y dotycz\u0105cej warunkowego podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego powi\u0105zanego z emisj\u0105 warrant\u00f3w subskrypcyjnych. W zwi\u0105zku z ograniczeniami umownymi rozliczenie programu poprzez emisj\u0119 nowych akcji, tym samym wyb\u00f3r alternatywnego rozliczenia w akcjach Sp\u00f3\u0142ki nie jest w praktyce mo\u017cliwy, zatem Grupa wyceni\u0142a program jako transakcj\u0119 p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczan\u0105 w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych.
Premia d\u0142ugoterminowa za pierwszy okres zosta\u0142a wyp\u0142acona w got\u00f3wce w dw\u00f3ch r\u00f3wnych cz\u0119\u015bciach do 31 sierpnia 2021 roku oraz 30 listopada 2021 roku. Natomiast premia d\u0142ugoterminowa za drugi okres planowana jest do wyp\u0142aty w got\u00f3wce w dw\u00f3ch r\u00f3wnych cz\u0119\u015bciach do 30 wrze\u015bnia 2024 roku i 30 listopada 2024 roku.
Premia d\u0142ugoterminowa nie przys\u0142uguje w przypadku:
a)odwo\u0142ania cz\u0142onka Zarz\u0105du przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 przed up\u0142ywem po\u0142owy okresu, za kt\u00f3ry jest przyznawana lub wyga\u015bni\u0119cia jego mandatu, niezale\u017cnie od przyczyn;
b)nie powo\u0142ania dotychczasowego cz\u0142onka Zarz\u0105du na kolejn\u0105 kadencj\u0119 przed up\u0142ywem po\u0142owy okresu, za kt\u00f3ry jest przyznawana.
W przypadku rezygnacji cz\u0142onka Zarz\u0105du z pe\u0142nienia funkcji, na jak\u0105 zosta\u0142 powo\u0142any, premia d\u0142ugoterminowa nie przys\u0142uguje. Premia d\u0142ugoterminowa zostanie wyp\u0142acona proporcjonalnie do okresu pe\u0142nienia funkcji przez danego cz\u0142onka Zarz\u0105du w przypadku:
a)odwo\u0142ania cz\u0142onka Zarz\u0105du przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 lub wyga\u015bni\u0119cia mandatu po up\u0142ywie po\u0142owy okresu, za kt\u00f3ry jest przyznawana;
b)nie powo\u0142ania dotychczasowego cz\u0142onka Zarz\u0105du na kolejn\u0105 kadencj\u0119 po up\u0142ywie po\u0142owy okresu, za kt\u00f3ry jest przyznawana.
W przypadku powo\u0142ania nowego cz\u0142onka Zarz\u0105du w czasie trwania danego okresu rozliczenia premii d\u0142ugoterminowej decyzj\u0119 o przyznaniu prawa do premii podejmuje Rada Nadzorcza.
W zwi\u0105zku z realizacj\u0105 premii za pierwszy okres rozliczeniowy Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a koszt w wysoko\u015bci 24,4 mln PLN w roku 2021 oraz zawi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 1,4 mln PLN na drugi okres rozliczeniowy na dzie\u0144 31 stycznia 2022 roku. \u0141\u0105cznie w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105duw pozycji koszty wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119to 25,8 mln PLN w roku 2021.
Premia d\u0142ugoterminowa za drugi okres zosta\u0142a wyceniona modelem Black-Scholes przez eksperta zewn\u0119trznego. Liczba praw do wzrostu ceny akcji (liczba opcji) przyj\u0119ta do wyceny wynios\u0142a 400.000 sztuk, przy czym okres nabywania uprawnie\u0144 wynosi 22 czerwca 2021 r. \u2013 31 lipca 2024 r. Warto\u015b\u0107 pojedynczego prawa do wzrostu ceny akcji (warto\u015b\u0107 pojedynczej opcji) przyj\u0119ty do wyceny wynios\u0142a 1,07 PLN. Przyj\u0119ta stopa wolna od ryzyka wynios\u0142a 6,06%, a oczekiwana zmienno\u015b\u0107 ceny akcji 48,9%. Czas \u017cycia opcji to 1,5 roku.
Na dzie\u0144 31 stycznia 2023 roku rezerwa zosta\u0142a pomniejszona o kwot\u0119 1,2 mln PLN i uj\u0119ta jako korekta koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du w pozycji koszty wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych. Tym samym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazano w zobowi\u0105zaniach d\u0142ugoterminowych w pozycji zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w kwot\u0119 0,2 mln PLN.
Program motywacyjny dla kluczowej kadry Grup Kapita\u0142owej Modivo S.A. realizowany w latach 2021-2024
W dniu 22 grudnia 2021 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Modivo S.A. (tutaj \u201eModivo\u201d) pozytywnie zaopiniowa\u0142o zasady trzyletniego Programu Motywacyjnego na lata 2021-2024 (\u201eProgram\u201d) polegaj\u0105cego na przyznaniu kluczowej kadrze Modivo S.A. oraz jej sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych uprawnie\u0144 do obj\u0119cia i/lub nabycia akcji Modivo. Rada Nadzorcza Modivo na wniosek Zarz\u0105du Modivo mo\u017ce podj\u0105\u0107 uchwa\u0142\u0119 o wyp\u0142acie ekwiwalentnej, zast\u0119pczej kwoty pieni\u0119\u017cnej. Z uwagi na to, \u017ce rozliczenie w formie wyp\u0142aty zast\u0119pczej kwoty pieni\u0119\u017cnej nie jest planowane program zosta\u0142 zakwalifikowany jako transakcja rozliczana w instrumentach kapita\u0142owych. Celem programu jest zapewnienie optymalnych warunk\u00f3w dla d\u0142ugoterminowego wzrostu warto\u015bci Modivo i Grupy Kapita\u0142owej Modivo S.A., umo\u017cliwienie kluczowej kadrze udzia\u0142u w oczekiwanym wzro\u015bcie warto\u015bci Modivo poprzez umocnienie ich relacji ze sp\u00f3\u0142k\u0105 oraz grup\u0105 kapita\u0142ow\u0105 oraz zach\u0119cenie i zmotywowanie kluczowej kadry do dzia\u0142ania w interesie Modivo i jej akcjonariuszy. Komunikowanie uczestnikom programu ich uczestnictwa w programie oraz liczby przyznanych uprawnie\u0144 rozpocz\u0119to 14 stycznia 2022 roku i dzie\u0144 ten zosta\u0142 przyj\u0119ty jako pocz\u0105tek \u015bwiadczenia pracy przez uczestnik\u00f3w oraz pocz\u0105tek okresu nabywania uprawnie\u0144. Ostateczne zatwierdzenie listy uczestnik\u00f3w przez Rad\u0119 Nadzorcz\u0105 nast\u0105pi\u0142o 7 lutego 2022 roku (dzie\u0144 przyznania uprawnie\u0144). Poniewa\u017c dzie\u0144 przyznania uprawnie\u0144 nast\u0105pi\u0142 po dniu rozpocz\u0119cia \u015bwiadczenia pracy przez uczestnik\u00f3w dokonano wst\u0119pnej wyceny programu i rozpoznano koszt za okres sprawozdawczy zako\u0144czony w dniu 31 stycznia 2022 roku. Program trwa do 31 sierpnia 2024 roku lub do momentu, w kt\u00f3rym wi\u0119kszo\u015bciowy akcjonariusz Modivo zb\u0119dzie pojedynczo lub w serii transakcji nie mniej ni\u017c 50% akcji Modivo lub utraci wi\u0119kszo\u015b\u0107 g\u0142os\u00f3w w wyniku obj\u0119cia akcji przez inny podmiot w zale\u017cno\u015bci od tego, kt\u00f3re z tych zdarze\u0144 nast\u0105pi wcze\u015bniej. Warunkiem nabycia uprawnie\u0144 jest pozostawanie przez uczestnika w ci\u0105g\u0142ej wsp\u00f3\u0142pracy z Modivo lub sp\u00f3\u0142k\u0105 z Grupy Kapita\u0142owej Modivo S.A. do momentu rozliczeniowego oraz osi\u0105gni\u0119cie wyceny warto\u015bci rynkowej Sp\u00f3\u0142ki na poziomie co najmniej 8,0 miliard\u00f3w z\u0142otych. Program przewiduje emisj\u0119 nie wi\u0119cej ni\u017c 7.680.500 uprawnie\u0144 (akcji). Wraz z przekraczaniem kolejnych prog\u00f3w wyceny Sp\u00f3\u0142ki ro\u015bnie liczba uprawnie\u0144, kt\u00f3re nabywaj\u0105 uczestnicy programu. W bie\u017c\u0105cym okresie tj. na dzie\u0144 7 lutego 2022 r., tj. dzie\u0144 przyznania uprawnie\u0144 dokonano ostatecznej wyceny programu, kt\u00f3ra nie r\u00f3\u017cni\u0142a si\u0119 istotnie od wst\u0119pnej wyceny.
\"[IMAGE]\"
Wycena programu motywacyjnego zosta\u0142a dokonana przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119. Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te do modelu:
\u2022u\u017cyty model wyceny: Monte Carlo;
\u2022liczba uprawnie\u0144 (liczba akcji / opcji na akcje): 637 789;
\u2022dzie\u0144 wyceny: 7 luty 2022 roku dla 630.177 uprawnie\u0144 oraz 1 sierpnia 2022 roku dla 7.612 uprawnie\u0144
\u2022okres na wykonanie uprawnie\u0144 (opcji): 2 letni okres mi\u0119dzy 28 lutego 2025 roku i 28 lutego 2027 roku;
\u2022oczekiwana zmienno\u015b\u0107 ceny akcji: 31,0%;
\u2022okres nabywania uprawnie\u0144 i rozpoznawania kosztu Programu: od 14 stycznia 2022 roku do 31 sierpnia 2024 roku.
\u0141\u0105czny szacunkowy koszt Programu wynosi 44,0 mln PLN.
Warto\u015b\u0107 wyceny przypadaj\u0105cej na okres obj\u0119ty sprawozdaniem finansowym wynios\u0142a 16,6 mln PLN (w poprzednim okresie 0,8 mln PLN) i zosta\u0142a uj\u0119ta w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du w pozycji koszty wynagrodze\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych oraz drugostronnie w wyodr\u0119bnionej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych w pozycji \u201eWycena programu motywacyjnego\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f63761": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Prawo do wzrostu warto\u015bci akcji (premia d\u0142ugoterminowa dla Zarz\u0105du)
Pracownicy (w tym cz\u0142onkowie zarz\u0105du) Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. otrzymuj\u0105 nagrody uzale\u017cnione od ceny (lub warto\u015bci) akcji CCC S.A. (dalej jako: \u201ep\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych\u201d).
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych Grupa wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy zobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, Grupa na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej, a ewentualne zmiany warto\u015bci ujmuje w zysku lub stracie danego okresu w pozycji koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du.
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych Grupa wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania ujmowanego pierwotnie jako koszt og\u00f3lnego zarz\u0105du, przy r\u00f3wnoczesnym zwi\u0119kszeniu kapita\u0142u w\u0142asnego. Ca\u0142kowita kwota podlegaj\u0105ca uj\u0119ciu w kosztach zostaje okre\u015blona przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych opcji:
\u2022z uwzgl\u0119dnieniem wszelkich warunk\u00f3w rynkowych (na przyk\u0142ad ceny akcji jednostki);
\u2022bez uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wszelkich zwi\u0105zanych ze sta\u017cem pracy oraz warunk\u00f3w nierynkowych nabywania uprawnie\u0144; oraz
\u2022z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu wszelkich warunk\u00f3w niezwi\u0105zanych z nabywaniem uprawnie\u0144
Ca\u0142kowity koszt wykazywany jest przez okres nabywania uprawnie\u0144, tj. okres, w kt\u00f3rym musz\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione wszystkie okre\u015blone warunki nabycia uprawnie\u0144. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje rewizji poczynionych szacunk\u00f3w oczekiwanej liczby opcji, do kt\u00f3rych uprawnienia zostan\u0105 nabyte w nast\u0119pstwie spe\u0142nienia warunk\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 maj\u0105cych charakter nierynkowy. Grupa prezentuje wp\u0142yw ewentualnej rewizji pierwotnych szacunk\u00f3w w zyskach lub stratach danego okresu w pozycji \u201ekoszty og\u00f3lnego zarz\u0105du\u201d, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego.
Program motywacyjny dla Zarz\u0105du CCC realizowany w latach 2021-2024
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f63763": { "value": "
POLITYKA RACHUNKOWO\u015aCI
Prawo do wzrostu warto\u015bci akcji (premia d\u0142ugoterminowa dla Zarz\u0105du)
Pracownicy (w tym cz\u0142onkowie zarz\u0105du) Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. otrzymuj\u0105 nagrody uzale\u017cnione od ceny (lub warto\u015bci) akcji CCC S.A. (dalej jako: \u201ep\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczane w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych\u201d).
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych Grupa wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania. Do czasu, gdy zobowi\u0105zanie zostanie uregulowane, Grupa na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego, a tak\u017ce na dzie\u0144 rozliczenia wycenia zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej, a ewentualne zmiany warto\u015bci ujmuje w zysku lub stracie danego okresu w pozycji koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du.
W transakcjach p\u0142atno\u015bci w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapita\u0142owych Grupa wycenia nabyte dobra lub us\u0142ugi i zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zanie w warto\u015bci godziwej zobowi\u0105zania ujmowanego pierwotnie jako koszt og\u00f3lnego zarz\u0105du, przy r\u00f3wnoczesnym zwi\u0119kszeniu kapita\u0142u w\u0142asnego. Ca\u0142kowita kwota podlegaj\u0105ca uj\u0119ciu w kosztach zostaje okre\u015blona przez odniesienie do warto\u015bci godziwej przyznanych opcji:
\u2022z uwzgl\u0119dnieniem wszelkich warunk\u00f3w rynkowych (na przyk\u0142ad ceny akcji jednostki);
\u2022bez uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu wszelkich zwi\u0105zanych ze sta\u017cem pracy oraz warunk\u00f3w nierynkowych nabywania uprawnie\u0144; oraz
\u2022z uwzgl\u0119dnieniem wp\u0142ywu wszelkich warunk\u00f3w niezwi\u0105zanych z nabywaniem uprawnie\u0144
Ca\u0142kowity koszt wykazywany jest przez okres nabywania uprawnie\u0144, tj. okres, w kt\u00f3rym musz\u0105 zosta\u0107 spe\u0142nione wszystkie okre\u015blone warunki nabycia uprawnie\u0144. Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa dokonuje rewizji poczynionych szacunk\u00f3w oczekiwanej liczby opcji, do kt\u00f3rych uprawnienia zostan\u0105 nabyte w nast\u0119pstwie spe\u0142nienia warunk\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 maj\u0105cych charakter nierynkowy. Grupa prezentuje wp\u0142yw ewentualnej rewizji pierwotnych szacunk\u00f3w w zyskach lub stratach danego okresu w pozycji \u201ekoszty og\u00f3lnego zarz\u0105du\u201d, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 kapita\u0142u w\u0142asnego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f65865": { "value": "
6.7WYNAGRODZENIE AUDYTORA

WYNAGRODZENIE AUDYTORA

01.02.2022 - 31.01.2023

01.02.2021 - 31.01.2022

GK CCC S.A. i CCC S.A.

\u00a0

\u00a0

Badanie oraz przegl\u0105dy sprawozda\u0144 finansowych

0,9

0,5

JEDNOSTKI ZALE\u017bNE

\u00a0

\u00a0

Badanie oraz przegl\u0105dy sprawozda\u0144 finansowych

0,6

0,3

Inne us\u0142ugi

0,8

\u2212

RAZEM

2,3

0,8

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } }, "f65947": { "value": "
\"[IMAGE]\"
6.8ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ
Nabycie CCC Ukraina
Dnia 8 lutego 2023 r. w zwi\u0105zku ze spe\u0142nieniem si\u0119 warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych zawartych w przedwst\u0119pnej umowie zakupu akcji Grupa obj\u0119\u0142a kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 CCC Ukraina Sp. z o.o. z siedzib\u0105 we Lwowie. W wyniku nabycia CCC S.A. obj\u0119\u0142a 75,1% udzia\u0142\u00f3w w CCC Ukraina za cen\u0119 23,8 mln PLN, kt\u00f3ra to zosta\u0142a rozliczona z wierzytelno\u015bci podmiotu z Grupy CCC z dotychczasowym udzia\u0142owcem CCC Ukraina. Rozliczenie transakcji nast\u0105pi po dniu bilansowym w 2023 roku.
W ramach podpisanej umowy nabycia akcji Grupa CCC posiada prawo nabycia a dotychczasowy udzia\u0142owiec prawo zbycia pozosta\u0142ego pakietu udzia\u0142\u00f3w tj 23,9% w CCC Ukraina po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego sp\u00f3\u0142ki CCC Ukraina za rok obrotowy ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 31 stycznia 2028 roku, za cen\u0105 r\u00f3wn\u0105 6-krotno\u015bci EBITDA za rok zako\u0144czony 31 stycznia 2028 r. przemno\u017conej razy udzia\u0142 23,9%.
Poni\u017cej przedstawiono dane bilansowe Sp\u00f3\u0142ki CCC Ukraina Sp. z o.o. na moment przej\u0119cia, tj. 8 luty 2023 r. przeliczone po kursie z dnia 8 lutego 2023 r. (1 UAH - 0,1258 PLN). Dane nie s\u0105 ostateczne i nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 m.in. prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u 16 um\u00f3w najmu.

Uj\u0119te warto\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 (w mln PLN) na dzie\u0144 8.02.2023 r.

CCC Ukraina Sp. z o.o.

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0

Warto\u015bci niematerialne

0,1

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - inwestycje w sklepach

5,4

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - fabryka i dystrybucja

0,1

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

1,1

Aktywa trwa\u0142e razem

6,7

Aktywa obrotowe

\u00a0

Zapasy

11,4

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u2212

Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci

1,3

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

1,8

Aktywa obrotowe razem

14,5

Aktywa razem

21,2

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

2,9

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania

0,5

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem

3,4

Zobowi\u0105zania razem

3,4

Aktywa netto

17,8

Leasing zwrotny
Zarz\u0105d kontynuuje analizy i prace w ramach procesu zwi\u0105zanego z pozyskaniem kapita\u0142u w ramach leasingu zwrotnego wybranych aktyw\u00f3w nieruchomo\u015bciowych Grupy (\u201cPotencjalna Transakcja\u201d), o kt\u00f3rych Zarz\u0105d informowa\u0142 m.in. w opinii zarz\u0105du do projektu uchwa\u0142 na Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy 17 listopada 2022 r. oraz w ramach \u015br\u00f3drocznego skonsolidowanego raportu Grupy Kapita\u0142owej CCC S.A. za III kwarta\u0142 2022 roku.
W ramach prowadzonych prac nad Potencjaln\u0105 Transakcj\u0105 Zarz\u0105d otrzyma\u0142 wst\u0119pne, niewi\u0105\u017c\u0105ce oferty realizacji Potencjalnej Transakcji obejmuj\u0105cej sprzeda\u017c i leasing zwrotny nieruchomo\u015bci magazynowych zlokalizowanych w Polkowicach (6 budynk\u00f3w magazynowych o \u0142\u0105cznej powierzchni ok. 137 tys. m2) (\u201cNieruchomo\u015bci\u201d) o okresie najmu w przedziale 15-20 lat.
Zarz\u0105d podejmuje dalsze kroki w celu przygotowania i realizacji Potencjalnej Transakcji. Na bazie podpisanego w dniu 14 kwietnia 2023 roku., z jednym z potencjalnych inwestor\u00f3w (specjalizuj\u0105cego si\u0119 w lease-backu aktyw\u00f3w logistycznych), listu intencyjnego zak\u0142adaj\u0105cego kwot\u0119 ok. 83 mln EUR i stop\u0119 kapitalizacji (tzw. yield) na poziomie 7,95% w walucie EUR, planuje rozpocz\u0119cie fazy badania (ang. Due diligence), kt\u00f3rego wynik b\u0119dzie jednym z warunk\u00f3w przej\u015bcia do dalszej fazy przygotowania, w tym negocjacji szczeg\u00f3\u0142owych warunk\u00f3w realizacji Potencjalnej Transakcji. Podj\u0119cie negocjacji szczeg\u00f3\u0142owych warunk\u00f3w Potencjalnej Transakcji w kolejnym etapie prac b\u0119dzie przedmiotem odr\u0119bnych ujawnie\u0144 w ramach realizacji obowi\u0105zk\u00f3w informacyjnych Emitenta.
\"[IMAGE]\"
Jednocze\u015bnie Zarz\u0105d zak\u0142ada, \u017ce realizacja Potencjalnej Transakcji b\u0119dzie warunkowana od szeregu typowych zdarze\u0144, m.in. uzyskaniem niezb\u0119dnych zg\u00f3d podmiot\u00f3w finansuj\u0105cych Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC w zakresie Nieruchomo\u015bci obj\u0119tych zabezpieczeniem na rzecz bank\u00f3w, uzyskaniem odpowiednich interpretacji podatkowych, nieskorzystaniem przez Specjaln\u0105 Stref\u0119 Ekonomiczn\u0105 z prawa pierwokupu Nieruchomo\u015bci. Jednocze\u015bnie, w ocenie Zarz\u0105du, uzyskanie zg\u00f3d podmiot\u00f3w finansuj\u0105cych Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 CCC i w efekcie realizacja Potencjalnej Transakcji, mo\u017ce wymaga\u0107 refinansowania obecnej struktury zad\u0142u\u017cenia, w tym Umowy Konsorcjalnej i pozosta\u0142ych um\u00f3w finansowania (Umowy Wsp\u00f3lnych Warunk\u00f3w Finansowania, czy um\u00f3w bilateralnych z gwarancjami BGK), a tak\u017ce zrefinansowania (wykupienia) obligacji wyemitowanych przez podmioty z Jednostki biznesowej CCC. W konsekwencji realizacja Potencjalnej Transakcji na dzie\u0144 Sprawozdania ma charakter niepewny i nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce nie zostanie zrealizowana.
Wykup obligacji
Dnia 7 marca 2023 r. og\u0142oszono ofert\u0119 dobrowolnego wcze\u015bniejszego wykupu Obligacji CCC0626 o maksymalnej \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 0,34 mln PLN w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem zdarzenia redukcji zad\u0142u\u017cenia. Maksymalna liczba Obligacji podlegaj\u0105cych Wykupowi wynosi 337 szt. Wykup Obligacji nast\u0105pi 17 kwietnia 2023 r.
Emisja akcji
W dniu 14 kwietnia 2023 roku Grupa otrzyma\u0142a od akcjonariusza ULTRO S.\u00e0 r.l. pismo, w kt\u00f3rym Akcjonariusz podtrzymuje gotowo\u015b\u0107 i zobowi\u0105zuje si\u0119 do obj\u0119cia i op\u0142acenia akcji nowej emisji Sp\u00f3\u0142ki CCC S.A. (\u201eAkcje Oferowane\u201d), kt\u00f3re zostan\u0105 wyemitowane na podstawie i na warunkach okre\u015blonych w uchwale nr 3/NWZA/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki z dnia 17 listopada 2022 r. po cenie emisyjnej okre\u015blonej w tej uchwale, w liczbie nie mniejszej ni\u017c 5.365.657 Akcji Oferowanych (za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 nie mniejsz\u0105 ni\u017c 193,75 mln PLN). Wskazana liczba akcji (przy za\u0142o\u017ceniu obj\u0119cia wszystkich Akcji Oferowanych) jest r\u00f3wna liczbie przys\u0142uguj\u0105cej Akcjonariuszowi w ramach realizacji Prawa Pierwsze\u0144stwa (zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 we wspomnianej uchwale).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "en", "entity": "scheme:259400NWPQ2HCSMZP970", "period": "2022-02-01T00:00:00/2023-02-01T00:00:00" } } } }