1
Skonsolidowane sprawozdanie
finansowe
Niniejszym zatwierdzamy skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy LPP SA za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 stycznia
2022 roku, składające się ze Sprawozdania z całkowitych dochodów wykazującego całkowite dochody ogółem w kwocie 1 014 111
tys. PLN, Sprawozdania z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 14 135 248 tys. PLN,
Sprawozdania z przepływów pieniężnych wykazującego zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 40 726 tys. PLN,
Sprawozdania ze zmian w kapitale własnym wykazującego zwiększenie stanu kapitału własnego o kwotę 203 721 tys. PLN oraz not,
zawierających opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne objaśnienia.
Zarząd LPP SA:
Marek Piechocki
Prezes Zarządu
Przemysław
Lutkiewicz
Wiceprezes
Zarządu
Jacek Kujawa
Wiceprezes
Zarządu
Sławomir Łoboda
Wiceprezes
Zarządu
Marcin Piechocki
Wiceprezes
Zarządu
GDAŃSK, DNIA 19 kwietnia 2022 ROKU
2
Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej LPP SA
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 stycznia 2022 roku
w tys. PLN
w tys. EUR
Wybrane skonsolidowane dane finansowe
2021
2020
2021
2020
01.02.2021
–
31.01.2022
01.02.2020
–
31.01.2021
01.02.2021
–
31.01.2022
01.02.2020
–
31.01.2021
Przychody ze sprzedaży
14 029 674
7 848 079
3 064 787
1 746 346
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
1 478 971
153 024
323 082
34 051
Zysk (strata) brutto
1 232 010
-116 514
269 133
-25 927
Zysk (strata) netto
953 522
-190 130
208 297
-42 308
Średnia ważona liczba akcji
1 838 066
1 838 066
1 838 066
1 838 066
Zysk (strata) na jedną akcję
519
-103
113
-23
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
3 003 748
1 074 533
656 170
239 104
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-1 328 332
-1 007 058
-290 175
-224 089
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-1 634 690
-139 543
-357 099
-31 051
Przepływy pieniężne netto, razem
40 726
-72 068
8 897
-16 036
w tys. PLN
w tys. EUR
Wybrane skonsolidowane dane finansowe
Na dzień
Na dzień
Na dzień
Na dzień
31.01.2022
31.01.2021
31.01.2022
31.01.2021
Aktywa razem
14 135 248
10 353 768
3 074 083
2 281 319
Zobowiązania długoterminowe
3 983 219
3 114 193
866 256
686 172
Zobowiązania krótkoterminowe
6 879 932
4 171 199
1 496 223
919 070
Kapitał własny
3 272 097
3 068 376
711 604
676 077
Kapitał podstawowy
3 705
3 705
806
816
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
1 838 066
1 838 066
1 838 066
1 838 066
Wartość księgowa na jedną akcję
1 780,18
1 669,35
387,15
367,82
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na
jedną akcję
450,00
0,00
97,86
0,00
3
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 stycznia 2022 roku
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
(w tys. PLN)
Noty
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31.01.2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31.01.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
9.1
Koszt własny sprzedaży
9.2
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
Koszty sklepów i dystrybucji
9.5
Koszty ogólne
9.5
Pozostałe przychody operacyjne
9.3
Pozostałe koszty operacyjne
9.3
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Przychody finansowe
9.4
Koszty finansowe
9.4
Zysk (strata) brutto
-116 514
Podatek dochodowy
10
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-190 130
Zysk (strata) netto za rok obrotowy
-190 130
Inne całkowite dochody
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
-102 435
Całkowite dochody ogółem
-292 565
Średnia ważona liczba akcji
Rozwodniona liczba akcji
Zysk (strata) netto na jedną akcję
11
-103,44
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję
11
-103,44
4
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
na dzień 31 stycznia 2022 roku
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. PLN)
Noty
Na dzień
31.01.2022
Na dzień
31.01.2021
AKTYWA
Aktywa trwałe
1. Rzeczowe aktywa trwałe
13
2. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
14
3. Aktywa niematerialne
15
4. Wartość firmy
16
5. Znak towarowy
15
6. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
10.3
7. Rozliczenia międzyokresowe
27
8. Pozostałe aktywa finansowe
17.1
Aktywa obrotowe
1. Zapasy
19
2. Należności z tytułu dostaw i usług
20
3. Należności z tytułu podatku dochodowego
4. Pozostałe aktywa niefinansowe
17.2
5. Rozliczenia międzyokresowe
27
6. Pozostałe aktywa finansowe
17.1
7. Depozyty i fundusze inwestycyjne
18
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
21
Aktywa RAZEM
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. PLN)
Noty
Na dzień
31.01.2022
Na dzień
31.01.2021
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
1. Kapitał podstawowy
22.1
2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
22.2
3. Pozostałe kapitały
22.3
4. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
-204 649
-265 238
5. Zyski zatrzymane
-189 514
6. Kapitał udziałowców niekontrolujących
-15
-15
Zobowiązania długoterminowe
1. Kredyty bankowe i pożyczki
23
2. Zobowiązania z tytułu leasingu
14
3. Inne zobowiązania finansowe (obligacje)
26
4. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
24.1
5. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
10.3
6. Rozliczenia międzyokresowe
27
Zobowiązania krótkoterminowe
1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
26
2. Zobowiązania kontraktowe
9.1
3. Zobowiązania do zwrotu zapłaty
9.1
5
4. Kredyty bankowe i pożyczki
23
5. Zobowiązania z tytułu leasingu
14
6. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
24.2
7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
8. Rezerwy
25
9. Rozliczenia międzyokresowe
27
Kapitał własny i zobowiązania RAZEM
6
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. PLN)
Noty
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.01.2022
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.01.2021
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda
pośrednia
I. Zysk (strata) brutto
-116 514
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-75 389
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
5. Zapłacony podatek dochodowy
-320 109
-326 724
6. Zmiana stanu rezerw i świadczeń pracowniczych
24, 25
-52 866
7. Zmiana stanu zapasów
19
-1 998 364
-218 250
8. Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów
17, 20
-660 833
-579 288
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
26
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
27
-59 490
-9 673
11. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Spłata udzielonych pożyczek
3. Odsetki i inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne (fundusze inwestycyjne)
18
II. Wydatki
1. Nabycie aktywów niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Udzielone pożyczki
3. Inne wydatki inwestycyjne (fundusze inwestycyjne)
18
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-1 328 332
-1 007 058
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wplywy
1. Wpływy z emisji akcji
2. Otrzymane kredyty i pożyczki
3. Inne wpływy finansowe
0
0
II. Wydatki
1. Wypłacone dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
2. Spłaty kredytów i pożyczek
3. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
4. Zapłacone odsetki
5. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-1 634 690
-139 543
D. Przepływy pieniężne netto, razem
-72 068
Środki pieniężne na początek okresu zgodne z bilansem
7
Środki pieniężne na koniec okresu zgodne z bilansem
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-83 620
-11 552
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu
8
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 stycznia 2022 roku
Sprawozdanie ze zmian
w kapitale własnym
(w tys. PLN)
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe z
przeliczenia
jednostek
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
przypadający
jednostce
dominującej
Udziały
niekontrolu
jące
Kapitał
własny
RAZEM
Stan na 1 lutego 2021 roku
-265 238
-189 514
-15
Wynagrodzenie płatne akcjami
0
0
0
0
0
0
Wypłata dywidendy
0
0
0
-833 590
0
0
-833 590
0
-833 590
Podział zysku za 2020 rok
0
0
0
0
-371
0
0
0
Transakcje z właścicielami
0
0
0
-810 019
0
-371
-810 390
0
-810 390
Zysk netto za 12 m-cy do 31.01.2022 roku
0
0
0
0
0
0
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
0
0
0
0
0
0
Całkowite dochody ogółem
0
0
0
0
Stan na 31 stycznia 2022 roku
-204 649
-15
Sprawozdanie ze zmian
w kapitale własnym
(w tys. PLN)
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
Pozostałe
kapitały
Różnice
kursowe z
przeliczenia
jednostek
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
przypadający
jednostce
dominującej
Udziały
niekontrolu
jące
Kapitał
własny
RAZEM
Stan na 1 luty 2020 roku
-41 115
-162 803
-15
Wynagrodzenie płatne akcjami
0
0
0
0
0
0
Rozliczenie programu motywacyjnego
0
-8 206
0
0
0
Sprzedaż akcji własnych
0
0
0
0
0
Podział zysku za 2019 rok
0
0
0
0
-429 008
0
0
0
Transakcje z właścicielami
0
0
-429 008
0
Strata netto za 12 mcy do 31.01.2021 roku
0
0
0
0
0
-190 130
-190 130
0
-190 130
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
zagranicznych
0
0
0
0
-102 435
0
-102 435
0
-102 435
Całkowite dochody ogółem
0
0
0
0
-102 435
-190 130
-292 565
0
-292 565
9
Stan na 31 stycznia 2021 roku
0
-265 238
-189 514
-15
10
Zasady (polityki) rachunkowości
oraz dodatkowe noty objaśniające
1.
Informacje ogólne
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony.
2. Skład Grupy
W skład Grupy wchodzi LPP
Lp.
Nazwa spółki
Siedziba
Udział w kapitale
1.
LPP Retail Sp. zo.o.
Gdańsk, Polska
100,0%
2.
DP&SL Sp. z o.o.
Gdańsk, Polska
100,0%
3.
IL&DL Sp. z o.o.
Gdańsk, Polska
100,0%
4.
LPP Printable Sp. z o.o.
Gdańsk, Polska
100,0%
5.
LPP Logistics Sp. Z o.o.
Gdańsk, Polska
100,0%
6.
Dock IT Sp. z o.o.
Gdańsk, Polska
100,0%
7.
Silky Coders Sp. z o.o.
Gdańsk, Polska
100,0%
8.
Veviera Investments Sp. z o.o.
Gdańsk, Polska
100,0%
9.
LPP Czech Republik SRO
Praga, Czechy
100,0%
11
10.
LPP Slovakia SRO
Bańska Bystrzyca, Słowacja
100,0%
11.
LPP Hungary KFT
Budapeszt, Węgry
100,0%
12.
LPP Lithuania UAB
Wilno, Litwa
100,0%
13.
LPP Latvia LTD
Ryga, Łotwa
100,0%
14.
LPP Estonia OU
Tallin, Estonia
100,0%
15.
RE TRADING OOO
Moskwa, Rosja
100,0%
16.
LLC Re Development
Moskwa, Rosja
100,0%
17.
LPP Ukraina AT
Przemyślany, Ukraina
100,0%
18.
OOO LPP BLR
Mińsk, Białoruś
100,0%
19.
LPP Kazakhstan LLP
Almaty, Kazachstan
100,0%
20.
LPP Bulgaria EOOD
Sofia, Bułgaria
100,0%
21.
LPP Fashion Bulgaria EOOD
Sofia, Bułgaria
100,0%
22.
LPP Romania Fashion SRL
Bukareszt, Rumunia
100,0%
23.
LPP Croatia DOO
Zagrzeb, Chorwacja
100,0%
24.
LPP Reserved DOO Beograd
Belgrad, Serbia
100,0%
25.
Reserved Fashion, Modne Znamke DOO
Lublana, Słowenia
100,0%
26.
Reserved Fashion BIS, Modne Znamke DOO
Lublana, Słowenia
100,0%
27.
LPP BH DOO
Banja Luka, Bośnia i Hercegowina
100,0%
28.
LPP Macedonia DOOEL
Skopje, Macedonia
100,0%
29.
LPP Deutschland GmbH
Hamburg, Niemcy
100,0%
30.
LPP Reserved UK LTD
Altrincham, Wielka Brytania
100,0%
31.
LPP Finland LTD
Helsinki, Finlandia
100,0%
32.
IPMS Management Services FZE
Ras Al. Khaimah, ZEA
100,0%
33.
P&L Marketing&Advertising Agency SAL
Bejrut, Liban
97,3%
Na dzień 31 stycznia 2022 roku oraz na dzień 31 stycznia 2021 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w
podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek i nie uległ on zmianie w stosunku do roku
poprzedniego.
W ciągu okresu sprawozdawczego skład Grupy powiększył się o nowo utworzone spółki:
1.
Silky Coders Sp. z o.o.
2.
Dock IT Sp. z o.o.
3.
Veviera investments Sp. z o.o.
4.
Reserved Fashion BIS, Modne Znamke DOO
W dniu 1 lipca 2021 roku nastąpiło transgraniczne połączenie spółek LPP SA oraz spółki zależnej Gothals Ltd. z siedzibą w Nikozji, w
której LPP SA posiadała 100% udziałów.
3. Skład Zarządu jednostki dominującej
Zarząd LPP SA Skład osobowy Zarządu na dzień 31.01.2022:
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
12
Wiceprezes Zarządu
W ciągu okresu sprawozdawczego nastąpiła zmiana składu Zarządu Spółki. W dniu 29 czerwca 2021 roku uchwałą Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia jako członek Zarządu LPP SA został powołany Marcin Piechocki. Inne zmiany w składzie Zarządu do dnia
zatwierdzenia sprawozdania nie miały miejsca.
4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki LPP SA w dniu 19 kwietnia 2022 roku.
5. Ważne szacunki i założenia
5.1. Profesjonalny osąd
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej dokonania osądów,
szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz
ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty
wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
W procesie stosowania zasad rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawione
wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.
◼
Leasing – Grupa jako leasingobiorca
Osądy dotyczące leasingu, gdzie Grupa jest leasingobiorcą, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa zawiera leasing, umowy
na czas nieokreślony, wykorzystanie opcji przedłużenia lub skrócenia okresu leasingu zostały przedstawione w nocie 14.
LPP SA i spółki zależne posiadają umowy leasingu powierzchni wykorzystywanych do prowadzenia salonów.
◼
Ujmowanie przychodów
Grupa kalkuluje i ujmuje w sprawozdaniu finansowym aktywo z tyt. zwrotu towarów jako część pozycji „Zapasy”, „Zobowiązania do
zwrotu zapłaty” oraz odpowiednio koryguje przychody ze sprzedaży i odpowiadający im koszt własny sprzedaży. Grupa dokonuje
osądu co do wysokości zwrotów dotyczących danego okresu, co zostało opisane w nocie 9.1.
◼
Utrata wartości aktywów
Grupa dokonuje osądów dot. występowania przesłanek utraty wartości i w przypadku zidentyfikowania takich przesłanek, dokonuje
oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i ustalenia stopy
dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia wartości bieżącej tych przepływów.
◼
Faktoring odwrotny
Grupa jest stroną umowy faktoringu odwrotnego. Istotne osądy w tym zakresie zostały przedstawione w nocie 26.
13
5.2. Niepewność szacunków i założeń
Poniżej opisano podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy,
z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku
finansowym.
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej i jest zgodna
z wymogami MSSF. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian
rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy.
Szacunki Zarządu jednostki dominującej, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:
◼
stawek amortyzacyjnych
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Dla prawa do użytkowania ustalono wysokość stawek amortyzacyjnych
w zależności od okresu trwania umowy. Grupa corocznie weryfikuje przyjęty okres ekonomicznej użyteczności na podstawie
bieżących szacunków.
◼
krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy
Szacunki dokonane przy ustalaniu krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy zostały przedstawione w nocie 14.
◼
procentu zwrotów towarów sprzedanych w okresie sprawozdawczym dokonywanych w następnym okresie sprawozdawczym
Z uwagi na zjawisko reklamacji i zwrotów od klientów towarów zakupionych w salonach i hurcie, przychody ze sprzedaży są
urealniane poprzez korektę dotyczącą szacunkowej wartości tych zwrotów. Opierając się na danych historycznych, dokonuje się
oszacowania wskaźnika procentowego, obrazującego stosunek zwrotów towarów w odniesieniu do wielkości sprzedaży. Na koniec
każdego okresu sprawozdawczego wskaźnik ten jest na nowo szacowany.
Aktualnie jednostka dominująca przyjęła następujące wskaźniki dla zwrotów w zależności od kanału sprzedaży:
●
w salonach stacjonarnych – 1,5%
●
w salonach internetowych – 13%
Pozostałe spółki zależne przyjęły swoje wskaźniki do zwrotów.
◼
utraty wartości zapasów
Grupa dokonuje analizy wartości zapasów będących na stanie na dwa razy w roku, na półrocze i na koniec roku obrotowego. Wynika
to z wymiany kolekcji wiosna/lato i jesień/zima. Ocenia bieżącą sytuację i ocenia na jakim poziomie wartość zapasów podlega
odpisowi aktualizującemu.
Grupa tworzy odpisy aktualizujące na towar wyprzedażowy i towar starszy niż ostatni sezon zgodnie z poniższą zasadą:
●
Towar przeznaczony do sprzedaży w salonach – podlega odpisom aktualizującym w wysokości określonej na bazie bieżącej
analizy
●
Towar przeznaczony do sprzedaży do zewnętrznych odbiorców – podlega odpisom aktualizującym w wysokości 80%
wartości towaru.
◼
odpisów aktualizujących wartość składników aktywów
Dwa razy w roku, na półrocze i na koniec roku, Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości
składnika bądź grupy aktywów. Grupa traktuje poszczególne punkty sprzedaży detalicznej jako odrębne ośrodki wypracowujące
środki pieniężne (ang: CGU - cash generating unit), na poziomie których dokonuje oceny potencjalnej utraty wartości. Ponadto ocenia,
że faza początkowa działalności sklepowej obejmuje okres 6 miesięcy, podczas których nowo otwarte sklepy mogą osiągać straty. Po
tym okresie Grupa analizuje rentowność poszczególnych punktów sprzedaży detalicznej. Dla wybranych salonów Grupa
przeprowadziła analizę szacowanych przepływów pieniężnych generowanych przez dany salon jako pojedynczy ośrodek generujący
przepływy pieniężne. W przypadku zidentyfikowania sklepów nierokujących nadziei na poprawę wyników w danym terminie GK
decyduje o utworzeniu odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów przypisanych do takiego nierentownego sklepu.
14
Jeżeli zaistnieją takie obiektywne dowody i potrzeba dokonania odpisu, Grupa ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość
składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do
odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w
bieżącym okresie, w którym została ona zidentyfikowana.
◼
wyceny rezerw na odprawy emerytalne i rentowe
Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte
w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 24. Zmiana wskaźników finansowych będących podstawą szacunku tj. wzrost
stopy dyskonta o 0,5 p.p. i spadek wskaźnika wynagrodzenia o 0,5 p.p. spowodowałyby spadek rezerwy 71 tys. PLN.
◼
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód
podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.
Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty
przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg
podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych.
Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobieństwo powyżej 50%),
Grupa uwzględnia wszystkie dostępne dowody, zarówno te potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego
braku.
◼
założeń przyjętych do przeprowadzenia testu na utratę wartości znaku towarowego, wartości firmy oraz pozostałych składników
aktywów trwałych.
Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania są corocznie poddawane testowi na utratę wartości. Założenia, przyjęte
do przeprowadzenia testu zostały omówione w nocie 15 i 16.
Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego.
◼
wpływu zagrożeń związanych ze zmianami klimatycznymi
Grupa przeprowadziła analizę swojej działalności pod kątem wpływu na zmiany klimatyczne. Zarząd LPP SA ma świadomość, że część
działalności w jakimś stopniu może wpływać na środowisko a obecność na wielu rynkach wiąże się z ekspozycją na ryzyka
klimatyczne. Na podstawie przeprowadzonej analizy Zarząd LPP SA nie stwierdził istotnego wpływu ryzyk klimatycznych na niniejsze
sprawozdanie finansowe. Dokładny opis analizy oraz podjętych działań w zakresie ryzyk klimatycznych został opisany w
Sprawozdaniu Zarządu z działalności GK LPP SA w dziale
Zarządzanie ryzykami
.
Uległy zmianom (zgodnie z przyjętą metodologią) wartości szacunkowe w zakresie:
◼
przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych – dotyczy to nakładów w obcych obiektach (ustalenie
nowego okresu amortyzacji po dokonanej modernizacji),
◼
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,
◼
wskaźnika korygującego sprzedaż, dotyczącego zwrotów towarów dokonywanych w następnym okresie sprawozdawczym,
◼
wyceny rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe,
◼
założeń przyjętych do przeprowadzenia testu na utratę wartości znaku towarowego i wartości firmy,
◼
niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi.
Rozliczenia podatkowe Grupy podlegają kontroli podatkowej. Ze względu na fakt, iż w przypadku wielu transakcji interpretacja
przepisów podatkowych może być różna od przyjętej w najlepszej wierze przez Zarząd, kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym
mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy uprawnione do przeprowadzania
15
kontroli podatkowych. Podobnym zmianom podlegać mogą w zależności od przyszłych interpretacji organów podatkowych
możliwości skorzystania z korzyści podatkowych ujętych w sprawozdaniu w postaci aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
.
Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej
Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych
tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie
skutków poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały
przeprowadzone przed jej wejściem w życie, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane.
Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli skarbowej kwestionowanie realizowanych przez podatników
prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu
wymogów MSR 12
Podatek dochodowy
w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty
podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami
podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe
transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
6. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz.U. z 2021 r. poz. 217) LPP SA od dnia
1 stycznia 2005 roku prezentuje skonsolidowane sprawozdania finansowe sporządzone w oparciu o Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzone przez UE (MSSF UE).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
instrumentów finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki
Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, pomimo wystąpienia kilku okoliczności mających wpływ na kontynuację działalności
spółek Grupy w najbliższej przyszłości.
Mimo trudnej sytuacji gospodarczej, wynikającej między innymi z lockdown’ów w wielu krajach w trakcie roku obrotowego mających
bezpośredni wpływ na działalność Grupy i branży modowej, sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej pozostaje stabilna. Szereg działań
podjętych w 2020 i 2021 roku na skutek pandemii Covid-19 – związanych ze zmniejszaniem kosztów i wydatków, w szczególności
zakończenia negocjacji z właścicielami powierzchni handlowych w zakresie obniżonych stawek czynszu oraz zwiększaniem sprzedaży
internetowej, przyniosło pozytywne efekty. Grupa utrzymuje płynność finansową na bezpiecznym poziomie, powróciła do realizacji
planów rozwoju tj. otwierane są nowe sklepy, wznowiono też proces inwestycyjny związany z budową nowego magazynu.
Przygotowując budżet finansowy dla Ukrainy na 2022 rok, Grupa wzięła pod uwagę ryzyko inwazji militarnej ze strony Rosji.
Koncentracja rosyjskich sił zbrojnych na granicy z Ukrainą, w sile ponad 100 tys. żołnierzy, wg Zarządu LPP SA nie ma znamion
zwykłych ćwiczeń wojskowych, a raczej jest zapowiedzią konfliktu zbrojnego - kontynuacji działań z 2014 roku, gdy Rosja zajęła
Krym.
Biorąc powyższe pod uwagę, Grupa przygotowała "czarny scenariusz" rozwoju sytuacji na Ukrainie - wojnę z Rosją. Dla GK oznacza
to brak możliwości lub znaczne utrudnienie w dostarczaniu towarów i funkcjonowania sklepów na Ukrainie. Przy założeniu spadku
sprzedaży z powodu działań wojennych o 75% w stosunku do pierwotnego planu, oznaczać to będzie duże straty biznesu
ukraińskiego w 2022 roku. Dlatego też Zarząd LPP SA uważa, że zasadne jest utworzenie odpisów majątku spółki ukraińskiej na
koniec stycznia 2022.
Opierając się na przeprowadzonych analizach, bieżącej płynności Grupy i przygotowanych założeniach odnośnie prognozowanych
przepływów pieniężnych, Zarząd Grupy doszedł do wniosku, że na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie
istnieje istotna niepewność w odniesieniu do założenia kontynuacji działalności LPP SA w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest
w okresie minimum kolejnych 12 miesięcy. W związku z tym załączone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuacji działalności i nie zawiera żadnych korekt dotyczących różnych metod wyceny i klasyfikacji aktywów i zobowiązań, które
mogłyby zostać uznane za konieczne, gdyby Grupa nie była w stanie kontynuować działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
16
.
6.1. Oświadczenie o zgodności z MSSF
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zatwierdzonymi przez Unię Europejską
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc
pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią
się od MSSF UE.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
6.2. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w
życie
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie:
Standard/interpretacja
Data wejścia w życie
MSSF 14
Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe
okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2016 roku lub później
opublikowany dnia 30 stycznia 2014 roku
zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w
wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w
wersji ostatecznej – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzony przez UE
Zmiana MSSF 10 i MSR 28
Transakcje sprzedaży lub
wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub wspólnym
przedsięwzięciem
brak daty wejścia w życie – zastosowanie dobrowolne
opublikowano dnia 11 września 2014 roku
proces akceptacji przez UE wstrzymany
MSSF 17
Umowy ubezpieczeniowe
okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub później
opublikowano dnia 18 maja 2017 roku oraz 25 czerwca 2020 roku
Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2:
Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)
rachunkowości
okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub później
opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone
przez UE
Zmiany do MSR 8
Definicje wartości szacunkowych
okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub później
opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone
przez UE
Zmiany do MSR 12
Podatek odroczony dotyczący
aktywów i zobowiązań powstających na skutek
pojedynczej transakcji
okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub później
opublikowano dnia 7 maja 2021 roku
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone
przez UE
Zmiany do MSSF 17
Umowy ubezpieczeniowe:
Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 –
Informacje porównawcze
okresy roczne rozpoczynające się 1 kwietnia 2023 roku lub później
opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku
do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone
przez UE
17
◼
Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd jednostki dominującej nie zakończył jeszcze prac
nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Grupę zasady (politykę)
rachunkowości w odniesieniu do działalności GK lub jej wyników finansowych.
7. Istotne zasady rachunkowości
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
przedstawione zostały w ramach kolejnych, poszczególnych not.
Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, z wyjątkiem zastosowania po raz pierwszy nowych
standardów i interpretacji opisanych w punkcie 8.
7.1. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Walutą funkcjonalną dla jednostki dominującej oraz walutą prezentacji dla Grupy Kapitałowej jest złoty polski (PLN).
Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest ich waluta lokalna.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie
NBP obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim ważonym kursie
wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych
dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego.
W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym danego podmiotu zagranicznego,
są ujmowane w zysku lub stracie.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Na dzień
Na dzień
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
EUR
4,5982
4,5385
CZK
0,1881
0,1743
BGN
2,3510
2,3205
100HUF
1,2840
1,2660
RUB
0,0531
0,0491
UAH
0,1446
0,1332
HRK
0,6108
0,5997
RON
0,9295
0,9308
RSD
0,0390
0,0387
100KZT
0,9341
0,8767
BAM
2,3416
2,3133
GBP
5,5320
5,1190
100MK
7,4497
-
BYN
1,5557
1,4478
Średnie ważone kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
18
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
EUR
4,5714
4,4581
CZK
0,1800
0,1683
BGN
2,3404
2,2733
100HUF
1,2760
1,2600
RUB
0,0528
0,0520
UAH
0,1434
0,1400
HRK
0,6082
0,5920
RON
0,9274
0,9215
RSD
0,0389
0,0379
100KZT
0,9100
0,9100
BAM
2,3319
2,2709
GBP
5,2808
4,9872
100MK
7,4770
-
BYN
1,5492
1,4541
7.2. Zasady konsolidacji
krajach, jednakże dla celów konsolidacji ich dane finansowe zostały przekształcone tak aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe
było sporządzone w oparciu o jednolite zasady rachunkowości. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach
rachunkowości wprowadza się korekty. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych obejmują okresy sprawozdawcze spójne z
okresem sprawozdawczości jednostki dominującej.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach
Grupy, zostały w całości wyeliminowane.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od
dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy:
◼
posiada władzę nad danym podmiotem,
◼
podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej
jednostce,
◼
ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowania zwrotów.
Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku
z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi,
które zastosowano przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 stycznia 2022 roku, za wyjątkiem
przedstawionych poniżej.
Zmienione standardy i interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe Grupy.
Standard/interpretacja
Opis skrócony standardu
19
Standard/interpretacja
Opis skrócony standardu
Zmiany do MSSF 9, MSSF 7, MSSF 4, MSR 39 oraz
MSSF 16
Reforma wskaźników referencyjnych stóp
procentowych – etap 2
Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki
zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą
procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i wpływ na sprawozdawczość
finansową. Zmiany zawierają poniższe praktyczne rozwiązania:
- praktyczne rozwiązanie wymagające, by zmiany umowy lub zmiany
przepływów pieniężnych, które są bezpośrednim następstwem reformy były
traktowane jako zmiany zmiennej stopy procentowej, co jest równoznaczne ze
zmianą rynkowej stopy procentowej,
- zezwolenie na dostosowanie dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń w
zakresie wyznaczania i dokumentowania powiązań zabezpieczających bez ich
rozwiązywania, jeżeli zmiany te były bezpośrednio wymagane przez reformę
IBOR,
- przyznanie tymczasowego zwolnienia z wymogu spełnienia kryterium
odrębnej identyfikacji, jeżeli instrument RFR został wyznaczony jako
zabezpieczenie komponentu ryzyka.
Zmiany do
MSSF 4
Zmiany przesuwają datę zakończenia okresu tymczasowego zwolnienia ze
stosowania MSSF 9 z 1 stycznia 2021 roku na 1 stycznia 2023 roku w celu
dostosowania do daty wejścia w życie MSSF 17. Zmiany przewidują
opcjonalne rozwiązania w celu zmniejszenia wpływu różnych dat wejścia w
życie MSSF 9 i MSSF 17.
Zmiany do MSSF 16
Leasing Ustępstwa czynszowe
związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021
Zmiana rozszerza praktyczne rozwiązanie dla leasingobiorców, dotyczące
umów leasingowych z ulgami w czynszach przyznawanych bezpośrednio w
związku z pandemią Covid 19 i płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30
czerwca 2021 r. włącznie, na umowy z płatnościami pierwotnie należnymi do
dnia 30 czerwca 2022 r. włącznie."
9. Przychody i koszty
9.1. Przychody ze sprzedaży
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
W momencie zawarcia umowy, Grupa ocenia czy umowa spełnia wszystkie wymagane kryteria, tj:
◼
Strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są
zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
◼
Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
◼
Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
◼
Umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub
kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
◼
Jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które
zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty
wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy GK dokonuje oceny towarów i usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje pojedyncze
zobowiązania umowne. Grupa analizuje czy towar lub usługa jest odmienna czy podobna i w zależności od ustaleń odpowiednio
ujmowane są zobowiązania do wykonania świadczenia do których przypisuje się przychód.
20
Ustalenie ceny transakcyjnej
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które przysługuje
jej w zamian za przekazanie obiecanych towarów i usług.
Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia
Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie spełnienia lub w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Realizacja ma miejsce gdy jednostka przekazuje „kontrolę” nad
towarami lub usługami kontrahentowi. Kontrola to zdolność do kierowania wykorzystaniem i uzyskaniem wszystkich istotnych
korzyści z danego aktywa.
W odniesieniu do umów dotyczących świadczonych przez Grupę usług, na podstawie których GK ma prawo do otrzymania od klienta
wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane. Grupa
rozpoznaje przychód w czasie, w stosunku do przekazanych korzyści.
Aktywa z tytułu umowy
W ramach aktywów z tytułu umowy Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi,
jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu (na przykład od przyszłych świadczeń jednostki). Grupa ocenia,
czy nie nastąpiła utrata wartości składnika aktywów zgodnie z MSSF 9.
Należności z tytułu dostaw i usług
W ramach należności z tytułu dostaw i usług Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała
klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ czasu). Grupa ujmuje
należności zgodnie z MSSF 9.
Zobowiązanie kontraktowe
W ramach zobowiązań kontraktowych Grupa ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek
przekazania klientowi dóbr lub usług.
Zobowiązania do zwrotu zapłaty
Grupa ujmuje zobowiązanie do zwrotu zapłaty z uwagi na zjawisko dotyczące reklamacji i zwrotów od klientów. Przychody ze
sprzedaży towarów są urealniane poprzez korektę dotyczącą szacunkowej wartości tych zwrotów w podziale na sprzedaż stacjonarną
oraz internetową.
Sprzedaż towarów
Grupa prowadzi działalność głównie w obszarze sprzedaży towarów, zarówno jako sprzedaż detaliczną w sklepach stacjonarnych i
internetowych oraz sprzedaż hurtową.
Zgodnie z zapisami standardu, jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru,
przychód rozpoznawalny jest w określonym momencie tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem. W przypadku punktów sprzedaży
detalicznej (salony), przychód rozpoznawalny jest w momencie dokonania transakcji. Rozpoznawanie przychodu w sprzedaży
hurtowej uzależnione jest od warunków inco-terms, na których przeprowadzona jest transakcja. W przypadku sprzedaży przez
internet, Grupa rozpoznaje przychód w momencie wystawienia faktury, z uwzględnieniem szacowanych, oczekiwanych zwrotów.
Przychody w podziale na kategorie
Tabela poniżej przedstawia przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki
czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych.
za okres 12 miesięcy
zakończony
31 stycznia 2022
za okres 12 miesięcy
zakończony
31 stycznia 2021
Rodzaj sprzedaży
21
Sprzedaż towarów, w tym:
14 029 096
7 847 482
E-commerce
3 961 069
2 229 287
Sprzedaż usług
579
597
Razem
14 029 674
7 848 079
Brand
Reserved
5 386 349
3 466 725
Cropp
1 526 471
972 332
House
1 294 888
875 262
Mohito
1 143 854
707 678
Sinsay
4 586 558
1 737 812
Pozostałe
91 554
88 270
Razem
14 029 674
7 848 079
Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami
Grupa Kapitałowa sprzedaje odzież i akcesoria w sklepach własnych oraz przez internet w Polsce i poza granicami do klienta
docelowego za gotówkę lub kartę płatniczą. Taki model biznesowy powoduje, że stan należności jest relatywnie niski. W ramach
należności z tytułu dostaw i usług wykazywane są rozrachunki z tytułu sprzedaży hurtowej oraz zaliczki.
Zobowiązania kontraktowe obejmują zakupione karty podarunkowe. Karty podarunkowe będą realizowane przez klientów poprzez
zakup odzieży w salonach stacjonarnych. Grupa szacuje średni czas realizacji kart na 12 miesięcy.
Z uwagi na główny kanał dystrybucyjny jakim jest sprzedaż detaliczna oraz w mniejszym stopniu hurtowa i na zjawisko zwrotów
towarów, które Grupa zakłada w swojej polityce, na każdy dzień bilansowy Grupa szacuje wartość zobowiązań z tytułu zwrotów
towarów od klientów. Szacunek ten jest dokonywany wg procentu zwrotów ustalonego na bazie poprzedniego kwartału. Wartość ta
została zaprezentowana w pozycji Zobowiązania do zwrotu zapłaty.
Grupa rozpoznała następujące aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami:
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Należności z tytułu dostaw i usług
246 077
158 055
Aktywo z tytułu zwrotu zapłaty
48 104
20 152
Zobowiązania do zwrotu zapłaty
76 308
42 711
Zobowiązania kontraktowe
20 547
18 566
9.2. Koszt własny sprzedaży
Szczegółowy podział elementów składających się na ogólną wartość kosztu własnego sprzedaży pokazuje tabela poniżej.
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Koszt własny sprzedaży (w tys. PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Koszt własny sprzedaży towarów i usług
5 684 645
3 768 133
Odpis aktualizujący wartość zapasów
237 786
-3 993
Razem koszt własny sprzedaży
5 922 431
3 764 140
22
9.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty z działalności niebędącej podstawową działalnością operacyjną
Grupy, np. zyski lub straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, kary i grzywny, darowizny, odpisy aktualizujące wartość aktywów
itp.
Dotacje są ujmowane w momencie kiedy istnieje uzasadniona pewność, że zostaną one uzyskane oraz spełnione zostaną wszystkie
związanie z nimi warunki.
W przypadku wystąpienia przesłanek utraty wartości, Grupa dokonuje testu na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych.
Odpisy tworzone są, gdy testy wykażą wartość odzyskiwalną niższą niż wartość bilansowa.
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Pozostałe przychody operacyjne (w tys.PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
402
228
Dotacje
45 642
83 344
Inne przychody operacyjne, w tym:
33 961
43 352
10 419
29 745
3 470
1 179
Razem pozostałe przychody operacyjne
80 005
126 924
Pozycja w przychodach operacyjnych Dotacje wynika głównie z dofinansowania kosztów wynagrodzeń oraz składek
ubezpieczeniowych w związku z pomocą rządową Covid-19 otrzymaną w różnych krajach. Najistotniejsze kwoty zostały uzyskane w:
◾
Rosji w kwocie 16 649 tys. PLN jako umorzenie pożyczki zaciągniętej na dofinansowanie kosztów wynagrodzeń w okresie
czerwiec 2020 – luty 2021. Warunkiem do umorzenia było utrzymanie minimalnej liczby pracowników w tym okresie, czyli
na poziomie 90% w stosunku do zatrudnienia na 1 czerwca 2020 roku.
◾
Niemczech w kwocie 8 795 tys. PLN na pokrycie kosztów stałych w okresie listopad 2020 – czerwiec 2021. Wsparcie
odnosiło się do firm z sektora detalicznego, których dotyczyły nakazy zamknięcia działalności decyzją władz lokalnych.
Warunkiem wsparcia był spadek sprzedaży o co najmniej 30% w okresie listopada 2020 do czerwca 2021 w stosunku do
analogicznych miesięcy roku 2019.
◾
Czechach w kwocie 6 057 tys. PLN jako dofinansowanie do 80% kosztów wynagrodzeń dla pracowników objętych
kwarantanną lub izolacją z powodu Covid -19 oraz jako pokrycie kosztów testów w przypadku kiedy są one wymagane
prawem.
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Pozostałe koszty operacyjne (w tys.PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0
0
Aktualizacja wartości aktywów, w tym :
520 135
97 667
519 904
70 648
231
623
0
26 396
Inne koszty operacyjne, w tym
227 210
112 600
213 310
86 381
2 449
9 511
Razem pozostałe koszty operacyjne
747 345
210 267
23
W badanym okresie Grupa wykazała wartość odpisów aktualizujących, w tym z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
na nierentowne salony w wysokości 519 904 tys. PLN. Dokładny opis sytuacji znajduje się w nocie 13.
Z uwagi na zamknięcie salonów w Ukrainie spowodowane atakiem militarnym na ten kraj w okresie sprawozdawczym Grupa
dokonała spisania wszystkich zapasów w salonach ukraińskich na kwotę 116 900 tys. PLN.
9.4. Przychody i koszty finansowe
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Przychody i koszty finansowe obejmują w szczególności odsetki, aktualizacje wartości pożyczek, różnice kursowe, dywidendy oraz
dotacje.
Przychody oraz koszty z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania, z uwzględnieniem metody efektywnej stopy
procentowej, w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
W przypadku wystąpienia przesłanek utraty wartości, Grupa dokonuje testu na utratę wartości inwestycji. Odpisy tworzone są, gdy
testy wykażą wartość odzyskiwalną niższą niż wartość bilansowa.
Różnice kursowe są wykazywane w wartości netto.
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Przychody finansowe (w tys. PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Odsetki, w tym :
3 255
4 902
1 291
4 323
1 964
579
Wycena jednostek uczestnictwa w funduszach
-2 628
46
Dywidendy
6
12
Inne przychody finansowe
25 712
66 548
25 712
66 548
Razem przychody finansowe
26 345
71 508
W okresie sprawozdawczym Grupa renegocjowała umowy najmu powierzchni handlowej. Podejście Grupy do ujęcia wpływu
podpisanych aneksów na sprawozdanie finansowe przedstawiono w nocie 14.
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Koszty finansowe (w tys. PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Koszty z tytułu odsetek - kredyty
25 973
19 475
Koszty z tytułu odsetek - obligacje
4 491
6 438
24
Koszty z tytułu odsetek - budżetowe i pozostałe
5 298
245
Koszty z tytułu odsetek - zobowiązania z tytułu leasingu
139 858
130 581
Inne, w tym:
97 686
184 307
93 687
178 328
Razem koszty finansowe
273 306
341 046
W związku z istotnym wzrostem kursu EUR do innych walut Grupa zarejestrowała w okresie sprawozdawczym znaczne ujemne
różnice kursowe. Najistotniejszą pozycją, która miała wpływ na zaistniały fakt, są rozrachunki handlowe. Z tego tytułu Grupa
wykazała 89 807 tys. PLN ujemnych różnic kursowych.
9.5. Koszty według rodzaju
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Koszty według rodzaju (w tys.PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Amortyzacja
1 147 651
1 073 045
Czynsze i dzierżawy
511 113
383 811
Usługi prowadzenia sklepów i magazynów
868 312
545 739
Transport
688 014
360 322
Podatki i opłaty
100 200
47 353
Koszty świadczeń pracowniczych
1 350 851
854 604
Pozostałe koszty rodzajowe
1 294 791
582 698
w tym: Reklama
645 634
239 927
Razem koszty rodzajowe
5 960 932
3 847 572
Uzgodnienie wartości kosztów w układzie porównawczym z kalkulacyjnym w tabeli poniżej
:
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Koszty według rodzaju (w tys.PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Koszty według rodzaju, w tym:
5 960 932
3 847 572
Pozycje ujęte w kosztach sklepów i dystrybucji
5 216 108
3 368 322
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych
744 824
479 250
9.6. Koszty amortyzacji, świadczeń pracowniczych i zapasów
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży (w tys.PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
25
Wycena zapasów po cenie nabycia
5 714 392
3 781 185
Odpis aktualizujący wartość zapasów
237 786
-3 993
Szacunkowe zwroty od klientów
-29 747
-13 052
Razem
5 922 431
3 764 140
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Pozycje ujęte w kosztach sklepów i dystrybucji (w tys.PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Amortyzacja środków trwałych
469 620
407 598
Amortyzacja aktywów niematerialnych
1 832
2 645
Amortyzacja prawa do użytkowania
610 662
607 393
Koszty zużycia zapasów na cele reklamowe
47 993
24 749
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym:
952 294
611 129
810 054
501 782
142 240
109 347
Razem
2 082 401
1 653 514
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Pozycje ujęte w kosztach ogólnych (w tys.PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Amortyzacja środków trwałych
24 074
19 592
Amortyzacja aktywów niematerialnych
28 800
25 963
Amortyzacja prawa do użytkowania
12 663
9 854
Koszty świadczeń pracowniczych, w tym:
375 871
134 128
319 729
90 664
56 142
43 464
Razem
441 408
189 537
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Pozycje ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych (w tys.PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Nadwyżka niedoborów inwentaryzacyjnych nad nadwyżkami
66 867
69 711
Likwidacje zapasów
133 386
864
Darowizny
4 389
716
Razem
204 642
71 291
10. Podatek dochodowy
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
26
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty
w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego. Zmiany oszacowań
dotyczące lat poprzednich ujmowane są jako korekta obciążenia za rok bieżący. Obciążenia podatkowe wyliczane są w oparciu o
stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach
pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do
wyliczenia podstawy opodatkowania.
Zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego jest tworzone od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest
prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego i wykazuje wartość w Sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w wartości netto osobno po każdej spółce w Grupie.
Jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście poszczególnej spółki do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych
będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, każda spółka określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę
opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem
podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniając to prawdopodobieństwo,
Grupa przyjmuje, że organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego
przeprowadzą taką kontrolę i będą miały dostęp do wszelkich informacji.
Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście spółki do kwestii podatkowej lub
grupy kwestii podatkowych, wówczas spółka odzwierciedla skutki niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym to
ustaliła. Grupa ujmuje zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dwóch metod, w zależności od tego.
Która z nich lepiej odzwierciedla sposób, w jaki niepewność może się zmaterializować:
◾
Spółka określa najbardziej prawdopodobny scenariusz– jest to pojedyncza kwota spośród możliwych wyników lub
◾
Spółka ujmuje wartość oczekiwaną – jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród możliwych wyników
Główne składniki podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31 stycznia 2022 roku oraz okres porównywalny
przedstawiają się następująco:
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Podatek dochodowy (w tys.PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Bieżący podatek dochodowy
518 480
120 680
Odroczony podatek dochodowy
-239 992
-47 064
Razem podatek dochodowy
278 488
73 616
10.1. Efektywna stopa podatkowa
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej,
z podatkiem dochodowym wykazanym w wyniku finansowym za okresy od 1 lutego 2021 do 31 stycznia 2022 roku i okres
porównawczy przedstawiono w poniższej tabeli
.
27
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Podatek dochodowy (w tys.PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Zysk/strata brutto przed opodatkowaniem
1 232 010
-116 514
Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej
obowiązującej w Polsce 19%
234 082
-22 138
Efekt różnicy w stawkach podatkowych pomiędzy krajami
3 766
-31 035
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat
ubiegłych
25
-3 810
Opodatkowanie zagranicznych spółek kontrolowanych
28 282
48 853
Koszty trwałe niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
30 541
80 560
Przychody trwałe niebędące podstawą do opodatkowania
-18 476
1 186
Inne
268
0
Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie
278 488
73 616
Wartość podatku dochodowego została powiększona o wymóg opodatkowania zagranicznych spółek w wysokości 28 282 tys. PLN
(rok 2020: 48 853 tys. PLN).
Podatek dochodowy jest liczony wg następujących stawek podatkowych:
Polska
Estonia
Rosja
Serbia
Litwa
Łotwa
Ukraina
Węgry
Chorwacja
Finlandia
Macedon
ia
19%
0%
20%
15%
15%
0%
18%
9%
18%
20%
10%
Czechy
Bułgaria
Wielka
Brytania
Rumunia
Słowacja
Słowenia
Kazachstan
Bośnia i
Hercegowi
na
Białoruś
Niemcy
19%
10%
16%
16%
21%
15%
20%
10%
18%
32%
10.2. Odroczony podatek dochodowy – wynik finansowy
Odroczony podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym za okres od 1 lutego 2021 roku do 31 stycznia 2022 roku oraz za
okres porównawczy wynikał z następujących pozycji:
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
Odroczony podatek dochodowy (w tys.PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
86 958
3 469
Różnica między prawem do użytkowania a zobowiązaniem leasingowym
27 814
43 434
Aktualizacja wartości zapasów
68 896
-619
Aktualizacja należności handlowych
137
-1 652
Marża od niesprzedanych poza Grupą towarów
47 650
34
Wynagrodzenie od sprzedanych nakładów
-2 295
2 801
Strata podatkowa
4 347
3 350
28
Niewypłacone wynagrodzenia i narzuty
8 462
-6 532
Rezerwa na zwroty towarów
1 709
1 655
Szacowany zwrot/szacowane dopłaty z tyt. czynszów
1 697
-2 735
Pozostałe różnice przejściowe
1 166
-2 747
Różnice kursowe z przeliczenia
-6 549
6 606
Razem
239 992
47 064
10.3. Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
Wartość aktywów oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynika
z tytułów i wartości przedstawionych w poniższej tabeli.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
90 134
3 176
Różnica między prawem do użytkowania a zobowiązaniem leasingowym
105 455
77 641
Aktualizacja wartości zapasów
90 164
21 268
Aktualizacja należności handlowych
3 205
3 068
Marża od niesprzedanych poza Grupę towarów
66 719
19 069
Wynagrodzenie od sprzedanych nakładów
11 245
13 540
Strata podatkowa
43 111
38 764
Niewypłacone wynagrodzenia i narzuty
14 408
5 946
Rezerwa na zwroty towarów
4 356
2 647
Szacowany zwrot/szacowane dopłaty z tyt. czynszów
-5 179
-6 876
Pozostałe różnice przejściowe
1 787
621
Razem
425 405
178 864
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
627
22
Pozostałe różnice przejściowe
0
0
Razem
627
22
Na dzień 31 stycznia 2022 roku Grupa wykazała aktywa z tytułu podatku odroczonego w związku ze stratami podatkowymi w
spółkach w Grupie na kwotę 43 111 tys. PLN (rok 2020: 38 764 tys. PLN). Najistotniejsze wartości zostały skalkulowane w spółce
LPP Deutschland GmbH w kwocie 34 437 tys. PLN (rok 2020: 22 497 tys. PLN) oraz w spółce LPP Ukraina AT w wysokości 3 702
tys. PLN (rok 2020: 6 112 tys. PLN). Zgodnie z przepisami podatkowymi w obu tych krajach nie ma ograniczenia okresu rozliczenia
straty podatkowej.
11. Zysk na akcję
Zysk na akcję liczony jest wg formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej podzielony przez średnią
ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnioważoną liczbę
wyemitowanych akcji LPP SA występujących w danym okresie.
29
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnioważoną liczbę
wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu skorygowaną o średnioważoną liczbę akcji, które zostałyby
wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe.
Kalkulacja podstawowego oraz rozwodnionego zysku na akcje została zaprezentowana poniżej.
za okres 12 miesięcy
zakończony
za okres 12 miesięcy
zakończony
31 stycznia 2022
31 stycznia 2021
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji
1 838 066
1 838 066
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
1 818
0
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji
1 839 884
1 838 066
Zysk na akcję
Zysk (strata) netto okresu bieżącego przypadający akcjonariuszom jednostki
dominującej
953 522
-190 130
Zysk (strata) na akcję
518,76
-103,44
Rozwodniony zysk (strata) na akcję
518,25
-103,44
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne
transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
12. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
W dniu 29 czerwca 2021 roku ZWZ LPP SA uchwała nr 17 podjęło decyzję o przeznaczeniu części zysku utworzonego z lat
poprzednich na wypłatę dywidendy w kwocie 833 590 350 PLN. Dzień dywidendy ustalona na 6 lipca 2021 roku, natomiast wypłata
została ustalona w II transzach: 20 lipca 2021 roku oraz 6 października 2021 roku. Wielkość kwoty dywidendy przypadająca na jedną
akcję wyniosła 450,00 PLN.
W okresie porównawczym, w dniu 18 września 2020 roku ZWZ podjęło uchwałę nr 17 w sprawie niewypłacania dywidendy za rok
obrotowy kończący się 31 stycznia 2020 roku i przeniesieniu jej w całości na kapitał zapasowy. Decyzja tą została podjęta ze względu
na chęć zwiększenia bezpieczeństwa finansowego w czasie trudnej sytuacji gospodarczej spowodowanej pandemią wirusa COVID-
19.
W dniu 19 kwietnia 2022 roku Zarząd LPP SA podjął uchwałę o rekomendacji części zysku wypracowanego w okresie
sprawozdawczym zakończonym 31 stycznia 2022 roku na wypłatę dywidendy w kwocie 648 348 050 PLN.
13. Rzeczowe aktywa trwałe
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych ustalana jest na poziomie ceny nabycia powiększonej o wszystkie koszty
bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie
oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają wynik finansowy w momencie ich poniesienia.
Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy amortyzacyjne
oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych Grupa dokonuje metodą liniową. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry, przewidywany
okres ich używania. Okres ten jest corocznie weryfikowany.
30
Stosowane stawki amortyzacji dla poszczególnych grup środków trwałych są następujące:
Grupa rodzajowa
stawka amortyzacji
Budynki,lokale,obiekty inżynierii lądowej i wodnej, w tym:
2,5-50 %
14,28 %
Urządzenia techniczne i maszyny
2,5-50 %
Środki transportu
10-25 %
Inne środki trwałe, w tym:
10-40 %
20 %
Okresowej weryfikacji podlega również wartość środków trwałych, pod kątem jej ewentualnego obniżenia, w wyniku zdarzeń lub
zmian w otoczeniu bądź wewnątrz samej Spółki, mogących powodować obniżenie wartości tych aktywów poniżej jej aktualnej
wartości księgowej.
W momencie ustalania stawek amortyzacyjnych dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych Grupa ustala, czy istnieją jakieś
części składowe tego aktywa, których cena nabycia jest istotna w porównaniu z ceną nabycia całego środka trwałego, a okres
użytkowania tych części różni się od okresu użytkowania pozostałej części środka trwałego.
Środki trwałe w budowie – na dzień bilansowy wyceniane są w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z
ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub
w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy
przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub
kosztach operacyjnych.
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztów wytworzenia środków trwałych oraz aktywów
niematerialnych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu
odsetek.
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 1 lutego 2021 do 31 stycznia 2022
Zmiany środków trwałych
(wg grup rodzajowych)
w okresie od 01.02.2021
do 31.01.2022 (w tys.PLN)
Grunty
Budynki,lokale,o
biekty inżynierii
lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki trwałe
Środki trwałe
razem
Wartość brutto środków trwałych
na początek okresu
87 782
2 479 440
605 826
14 036
922 321
194 554
177 067
4 481 026
Różnice kursowe z przeliczenia
0
58 912
8 174
321
28 496
2 783
2 191
100 877
Nabycia
47 906
79 708
201 849
4 533
69 982
989 699
105 298
1 498 975
Transfer ze środków trwałych w
budowie
0
818 473
33 584
0
216 690
0
0
1 068 747
Sprzedaż
0
73
3 579
508
293
386
0
4 839
Likwidacja
0
53 622
15 969
349
20 391
162
0
90 493
Inne zmniejszenia
0
494
353
58
1 159
5 181
192 281
199 526
Inne zwiększenia
0
3 614
92
0
0
416
0
4 122
Transfer ze środków trwałych w
budowie
0
0
0
0
0
1 068 747
0
1 068 747
31
Wartość brutto środków trwałych
na koniec okresu
135 688
3 385 958
829 624
17 975
1 215 646
112 976
92 275
5 790 142
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0
1 058 403
315 058
8 533
546 976
0
0
1 928 970
Różnice kursowe z przeliczenia
0
26 636
5 110
199
14 730
0
0
46 675
Amortyzacja za okres
0
265 214
82 223
2 218
144 039
0
0
493 694
Sprzedaż
0
9
2 714
470
252
0
0
3 445
Likwidacja
0
38 929
15 425
349
17 207
0
0
71 910
Inne zmniejszenia
0
0
90
6
56
0
0
152
Inne zwiększenia
0
14
0
0
0
0
0
14
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
1 311 329
384 162
10 125
688 230
0
0
2 393 846
Odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu
0
108 348
1 297
0
2 633
0
0
112 278
Różnice kursowe z przeliczenia
0
4 662
243
0
1 242
14
0
6 161
Zwiększenie
0
332 376
25 250
0
168 059
1 642
0
527 327
Wykorzystanie
0
1 221
206
0
1 114
0
0
2 541
Odwrócenie
0
4 658
811
0
1 946
0
0
7 415
Odpisy z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
0
439 507
25 773
0
168 874
1 656
0
635 810
Razem wartość netto środków
trwałych na 1 lutego 2021
87 782
1 312 689
289 471
5 503
372 712
194 554
177 067
2 439 778
Razem wartość netto środków
trwałych na 31 stycznia 2022
135 688
1 635 122
419 689
7 850
358 542
111 320
92 275
2 760 486
Odpis z tytułu utraty wartości - pozycje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Kwota
Zwiększenie - pozostałe koszty operacyjne aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
519 904
Zmniejszenie-pozostałe koszty operacyjne aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od 1 lutego 2020 do 31 stycznia 2021
Zmiany środków trwałych
(wg grup rodzajowych)
w okresie od 01.02.2020
do 31.01.2021 (w tys.PLN)
Grunty
Budynki,lokale,o
biekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe w
budowie
Zaliczki na
środki trwałe
Środki trwałe
razem
Wartość brutto środków trwałych
na początek okresu
87 178
2 145 467
561 764
14 457
833 149
247 417
133 128
4 022 560
Różnice kursowe z przeliczenia
0
-58 375
-9 302
-518
-41 746
-3 437
-4 620
-117 998
Nabycia
604
20 539
24 864
852
23 772
551 326
87 629
709 586
Transfer ze środków trwałych w
budowie
0
447 846
44 239
0
143 571
0
0
635 656
Sprzedaż
0
152
1 455
470
298
0
0
2 375
Likwidacja
0
77 037
17 783
285
30 228
5 088
0
130 421
Inne zmniejszenia
0
320
534
0
5 899
3 017
39 070
48 840
Transfer ze środków trwałych w
budowie
0
0
0
0
0
635 656
0
635 656
Wartość brutto środków trwałych
na koniec okresu
87 782
2 479 440
605 826
14 036
922 321
194 554
177 067
4 481 026
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
0
905 516
271 851
7 538
476 830
0
0
1 661 735
Różnice kursowe z przeliczenia
0
-24 673
-5 049
-353
-21 393
0
0
-51 468
32
Amortyzacja za okres
0
237 634
68 619
2 025
118 912
0
0
427 190
Sprzedaż
0
49
1 333
466
284
0
0
2 132
Likwidacja
0
60 996
17 367
215
28 141
0
0
106 719
Inne zmniejszenia
0
23
1 817
0
2
0
0
1 842
Inne zwiększenia
0
994
154
4
1 054
0
0
2 206
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
1 058 403
315 058
8 533
546 976
0
0
1 928 970
Odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu
0
43 817
1 594
0
3 028
0
0
48 439
Różnice kursowe z przeliczenia
0
1 341
-133
0
-251
0
0
957
Zwiększenie
0
75 543
798
0
2 701
0
0
79 042
Wykorzystanie
0
5 162
1
0
1 523
0
0
6 686
Odwrócenie
0
7 191
961
0
1 322
0
0
9 474
Odpisy z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
0
108 348
1 297
0
2 633
0
0
112 278
Razem wartość netto środków
trwałych na 1 lutego 2020
87 178
1 196 134
288 319
6 919
353 291
247 417
133 128
2 312 386
Razem wartość netto środków
trwałych na 31 stycznia 2021
87 782
1 312 689
289 471
5 503
372 712
194 554
177 067
2 439 778
Odpis z tytułu utraty wartości - pozycje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Kwota
Zwiększenie - pozostałe koszty operacyjne aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
70 648
Zmniejszenie-pozostałe koszty operacyjne aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
W okresie zakończonym 31 stycznia 2021 roku Grupa dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych
aktywów trwałych na nierentowne salony na kwotę 527 327 tys. PLN (rok 2020: 79 042 tys. PLN). Informacje na temat założeń
dotyczących odpisów aktualizujących zostały opisane w nocie 5.2. Tak wysoki wzrost wynikł głównie z odpisów na salony w Ukrainie,
w związku z atakiem militarnym w tym kraju gdzie decyzją Zarządu LPP SA zostały zamknięte wszystkie salony oraz wstrzymano
wszelkie inwestycje. Kwota odpisów aktualizujących dla salonów w Ukrainie wyniosła 156 mln PLN. Dodatkowo Zarząd LPP SA
zdecydował o odpisie aktualizującym na część salonów na terenie Rosji w związku z restrykcjami wprowadzonymi dla tego kraju.
Kwota odpisów aktualizujących wyniosła 335 mln PLN.
W tym samym okresie nastąpiło częściowe wykorzystanie utworzonych odpisów aktualizujących z uwagi na zamknięcie salonów w
kwocie 2 541 tys. PLN (rok 2020: 6 686 tys. PLN), oraz częściowe odwrócenie odpisów w wysokości 7 415 tys. PLN (rok 2020: 9 474
tys. PLN) w związku z występowaniem przesłanek odwrócenia odpisów.
Zawiązanie odpisów aktualizujących pomniejszone o ich odwrócenie zostało wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w
pozycji Pozostałe koszty operacyjne w kwocie 519 904 tys. PLN (rok 2020: 70 648 tys. PLN).
Na dzień 31 stycznia 2022 roku Grupa posiadała zobowiązania umowne do nabycia rzeczowego majątku trwałego w wartości 99 093
tys. PLN. (2020 rok: 187 634 tys. PLN).
Na powyższą kwotę składały się następujące zobowiązania:
◼
Zobowiązania związane z budową sklepów marek LPP – 64 126 tys. PLN
◼
Zobowiązania z tytułu kontraktów na rozbudowę centrów logistycznych – 26 318 tys. PLN
◼
Zobowiązania z tytułu kontraktów na budowę budynków biurowych –8 649 tys. PLN
Na dzień bilansowy występowało ograniczenie w dysponowaniu nieruchomościami posiadanymi w Pruszczu Gdańskim oraz w
Gdańsku w związku z kredytami inwestycyjnymi. Dokładny opis znajduje się w nocie 23.
14. Leasing
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
33
Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera
leasing jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za
wynagrodzenie.
Grupa stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz
leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do
użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu. Aktywa te wyceniane są według kosztu,
pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania
obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat
leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych
pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują zasadniczo opłaty stałe leasingowe.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia
leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu
zostaje zwiększona o odsetki i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu
leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu oraz zmiany opłat stałych.
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których
okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w
zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty te ujmowane są jako
koszty w dacie ich poniesienia.
LPP SA oraz jednostki zależne są stroną umów najmu, na mocy których korzystają z powierzchni wykorzystywanych do prowadzenia
sieci salonów firmowych, powierzchni biurowych i magazynowych, środków transportu oraz prawo wieczystego użytkowania
gruntów.
Okres leasingu wynosi:
◾
Dla salonów – od 3 do 10 lat z możliwością przedłużenia
◾
Dla powierzchni biurowych i magazynowych – od 3 do 6 lat
◾
Dla samochodów – od 5 do 10 lat
◾
Dla prawa wieczystego użytkowania – zgodnie z decyzją Urzędu Miasta
Niektóre umowy leasingowe zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd dokonuje osądu, aby ustalić okres, co
do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą trwać.
Grupa posiada również umowy leasingu powierzchni sklepowych czy samochodów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub
krócej oraz umowy leasingu sprzętu biurowego czy wyposażenia o niskiej wartości. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasingów
krótkoterminowych i leasingów o niskiej wartości.
Poniżej przedstawiono wartości bilansowe aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym:
Zmiany prawa do użytkowania
w okresie od 01.02.2021
do 31.01.2022 (w tys PLN)
Najem salonów
Pozostały najem
Prawo do użytkowania
razem
Wartość brutto prawa do
użytkowania na początek okresu
3 389 609
213 966
3 603 575
34
Różnice kursowe z przeliczenia
104 020
382
104 402
Zwiększenia (nowe leasingi)
1 176 900
65 191
1 242 091
Zmiany umów leasingu
205 365
-11 090
194 275
Aktualizacja wyceny zobowiązań z
tytułu leasingu*
-187 617
-1 428
-189 045
Wartość brutto prawa do
użytkowania na koniec okresu
4 688 277
267 021
4 955 298
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
959 697
54 815
1 014 512
Różnice kursowe z przeliczenia
30 272
152
30 424
Amortyzacja za okres
585 379
37 946
623 325
Zmiany umów leasingu
-71 884
-5 046
-76 930
Aktualizacja wyceny*
-47 253
-1 092
-48 345
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
1 456 211
86 775
1 542 986
Razem wartość netto środków
trwałych na 1 lutego 2021
2 429 912
159 151
2 589 063
Razem wartość netto środków
trwałych na 31 stycznia 2022
3 232 066
180 246
3 412 312
Zmiany prawa do użytkowania
w okresie od 01.02.2020
do 31.01.2021 (w tys PLN)
Najem salonów
Pozostały najem
Prawo do użytkowania
razem
Wartość brutto prawa do
użytkowania na początek okresu
3 497 897
155 665
3 653 562
Zwiększenia (nowe leasingi)
424 461
1 757
426 218
Zmiany umów leasingu
-198 973
59 628
-139 345
Aktualizacja wyceny zobowiązań z
tytułu leasingu*
-277 562
-3 469
-281 031
Wartość brutto prawa do
użytkowania na koniec okresu
3 389 609
213 966
3 603 575
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek okresu
629 240
24 085
653 325
Różnice kursowe z przeliczenia
-13 503
143
-13 360
Amortyzacja za okres
584 234
33 013
617 247
Zmiany umów leasingu
0
0
0
Aktualizacja wyceny*
-240 274
-2 426
-242 700
Skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
959 697
54 815
1 014 512
Razem wartość netto środków
trwałych na 1 lutego 2020
2 868 657
131 580
3 000 237
Razem wartość netto środków
trwałych na 31 stycznia 2021
2 429 912
159 151
2 589 063
*Aktualizacja wyceny dotyczy umów zlikwidowanych fizycznie w związku z likwidacją umowy lub likwidacją związaną z przejściem na
czynsz od obrotu
Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym:
Zobowiązanie z tytułu leasingu (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Stan na początek okresu
3 177 679
3 248 137
Zwiększenia (nowe umowy)
1 302 343
515 927
35
Zmiany umów leasingowych
335 003
-164 283
Aktualizacja wyceny*
-147 803
-61 175
Różnice kursowe
93 279
47 056
Odsetki
139 858
130 581
Płatności
-723 067
-538 564
Stan na koniec okresu
4 177 292
3 177 679
Krótkoterminowe
749 069
654 010
Długoterminowe
3 428 223
2 523 669
Razem
4 177 292
3 177 679
Zmiany umów leasingowych wynikały ze zmiany okresów leasingu, zmiany opłat leasingowych zależnych od stawki czy indeksu, z
wyceny wartości w walucie obcej.
W okresie sprawozdawczym Grupa wykazała następujące wartości w sprawozdaniu finansowym:
◼
Koszty amortyzacji prawa do użytkowania: 623 325 tys. PLN (rok 2020: 617 247 tys. PLN);
◼
Koszty odsetek: 139 858 tys. PLN (rok 2020: 130 581 tys. PLN);
◼
Koszty czynszu niewycenionych umów zgodnie z MSSF 16: 511 113 tys. PLN (rok 2020: 383 811 tys. PLN).
W związku z ograniczeniem działalności z powodu zamknięcia centrów handlowych oraz wprowadzonymi ustawami rządowymi
związanymi ze zwalczaniem Covid -19 Grupa renegocjowała umowy najmu powierzchni handlowych. W konsekwencji znaczna część
umów, podlegająca MSSF 16, została zmieniona i na nowo wyceniona zgodnie z nowymi zapisami w aneksach. Grupa
zwolnienie wynikające ze zmian do MSSF 16 „
Leasing: ustępstwa czynszowe związane z Covid-19”,
na podstawie którego, zmiany wprowadzone
przez aneksy do umów najmu, które spełniają kryteria przewidziane we wspomnianych zmianach do MSSF 16, w szczególności regulują jedynie
kwestie rat zapadłych do dnia podpisania aneksu, zostały ujęte w przychodach finansowych w kwocie 26 mln PLN (nota 9.4). Natomiast
pozostałe zmiany umów czynszowych wynikające z podpisanych aneksów zmieniających płatności poza okres wskazany w zmianach do MSSF 16
oraz zmieniające płatności i inne warunki umowy zostały ujęte jako modyfikacja umowy leasingowej korygując zobowiązanie leasingowe i
aktywo z tytułu prawa do użytkowania.
Wszystkie zmiany spowodowane nowymi negocjacjami w umowach zostały wykazane powyżej w pozycji „Zmiany umów leasingu”
Na dzień 31 stycznia 2022 roku oraz na 31 stycznia 2021 roku Grupa wykazuje podział zobowiązań z tytułu leasingu w zakresie
wymagalności w wartościach niezdyskontowanych:
Zobowiązania z tytułu leasingu (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Do miesiąca
63 371
56 408
Od miesiąca do trzech miesięcy
126 742
112 816
Od trzech miesięcy do roku
570 342
507 676
Powyżej roku
3 480 332
2 611 997
Razem
4 240 787
3 288 897
15. Aktywa niematerialne
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Aktywa niematerialne obejmują patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty koncepcji sklepów firmowych oraz
pozostałe aktywa niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38.
Aktywa niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie
oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą
36
liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych aktywów niematerialnych poddawane są
corocznej weryfikacji.
Stosowane stawki amortyzacji dla poszczególnych grup aktywów niematerialnych są następujące:
Grupa rodzajowa
stawka amortyzacji
Koszty zakończonych koncepcji sklepów
20%
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne aktywa
10-50%
Koszty prac nad koncepcją sklepów firmowych
W Grupie prowadzone są prace związane z projektowaniem oraz budową wzorcowych salonów sprzedaży odzieży.
Nakłady bezpośrednio związane z tymi pracami ujmowane są jako aktywa niematerialne.
Nakłady ponoszone na prace koncepcyjne wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli
można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w
MSR 36.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace nad koncepcją sklepów, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym
składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i
skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres
uzyskiwania korzyści, który wynosi 5 lat.
Najistotniejszym składnikiem aktywów niematerialnych jest znak towarowy House, który w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej został
wykazany w osobnej pozycji aktywów trwałych jako „Znak towarowy”. Jego wartość bilansowa na dzień 31 stycznia 2022 roku
wyniosła 77 508 tysięcy PLN (rok 2020: 77 508 tysięcy PLN).
Okres użytkowania tego składnika aktywów jest nieokreślony.
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa przeprowadziła coroczny test na utratę wartości tego składnika, (w ramach testowania
ośrodków wypracowujących środki pieniężne do których alokowana jest również wartość firmy), który nie wykazał konieczności
objęcia jego odpisem aktualizującym. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego testu opisano w nocie 16.
Pozostałymi istotnymi składnikami aktywów niematerialnych na dzień 31 stycznia 2022 roku były:
◼
Oprogramowanie wspierające sprzedaż w salonach detalicznych w spółkach zależnych. Wartość bilansowa na dzień 31 stycznia
2022 wyniosła 10 976 tys. PLN (rok 2020: 14 454 tys. PLN);
◼
System ilościowy do zarządzania towarami. Wartość bilansowa na dzień 31 stycznia 2022 roku wyniosła 21 949 tys. PLN (rok
2020: 10 362 tys. PLN);
◼
System wspierający identyfikację i inwentaryzację towarów w salonach i magazynach. Wartość bilansowa na dzień 31 stycznia
2022 roku wyniosła 8 107 tys. PLN (rok 2020: 8 717 tys. PLN);
◼
Oprogramowanie do śledzenia wysyłanych towarów. Wartość bilansowa tego składnika na dzień 31 stycznia 2022 roku wyniosła
9 032 tys. PLN (rok 2020: 3 357 tys. PLN);
◼
System fakturujący sprzedaż e-commerce. Wartość bilansowa tego składnika na dzień 31 stycznia 2022 roku wyniosła 912 tys.
PLN (rok 2020: 1 250 tys. PLN);
◼
Oprogramowanie do zarządzania projektami odzieży. Wartość bilansowa tego składnika na dzień 31 stycznia 2022 roku wyniosła
1 500 tys. PLN (rok 2020: 2 220 tys. PLN);
◼
System finansowo-księgowy oraz kadrowo-płacowy SAP. Wartość bilansowa tego składnika na dzień 31 stycznia 2022 roku
wyniosła 6 276 tys. PLN (rok 2020: 9 322 tys. PLN);
37
◼
Program do alokowania towaru. Wartość bilansowa tego składnika na dzień 31 stycznia 2022 roku wyniosła 7 995 tys. PLN (rok
2020: 11 056 tys. PLN);
◼
System zarządzający i monitorujący zakupy towarów. Wartość bilansowa tego składnika na dzień 31 stycznia 2022 roku wyniosła
11 446 tys. PLN.
◼
Aplikacja zarządzająca zamówieniami towarów. Wartość bilansowa tego składnika na dzień 31 stycznia 2022 roku wyniosła
12 041 tys. PLN.
Zmiany aktywów niematerialnych w okresie od 1 lutego 2021 do 31 stycznia 2022
Zmiany aktywów niematerialnych
w okresie od 01.02.2021
do 31.01.2022 (w tys PLN)
Koszty
zakończonych
koncepcji
Oprogramowani
e komputerowe
Aktywa
niematerialne w
trakcie realizacji
Zaliczki
Razem
Wartość brutto aktywów niematerialnych na
początek okresu
9 095
200 178
39 668
0
248 941
Różnice kursowe z przeliczenia
0
205
0
205
Nabycia
0
267
42 088
42 355
Transfer z aktywów niematerialnych w trakcie
realizacji
0
32 418
0
32 418
Likwidacja
4 756
3 048
113
7 917
Transfer z aktywów niematerialnych w trakcie
realizacji
0
0
32 418
32 418
Inne zwiększenia
0
0
1 728
1 728
Inne zmniejszenia
0
2 382
3 012
5 394
Wartość brutto aktywów niematerialnych na
koniec roku
4 339
227 638
47 941
0
279 918
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
8 336
104 152
0
0
112 488
Różnice kursowe z przeliczenia
0
90
0
90
Amortyzacja za okres
490
30 142
0
30 632
Zmniejszenie
4 755
2 968
0
7 723
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
4 071
131 416
0
0
135 487
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek
okresu
0
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
0
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
Razem wartość netto aktywów
niematerialnych na 1 lutego 2021
759
96 026
39 668
0
136 453
Razem wartość netto aktywów
niematerialnych na 31 stycznia 2022
268
96 222
47 941
0
144 431
38
Zmiany aktywów niematerialnych w okresie od 1 lutego 2020 do 31 stycznia 2021
Zmiany aktywów niematerialnych
w okresie od 01.02.2020
do 31.01.2021 (w tys PLN)
Koszty
zakończonych
koncepcji
Oprogramowani
e komputerowe i
licencje
Aktywa
n
iematerialne w
trakcie realizacji
Zaliczki
Razem
Wartość brutto aktywów niematerialnych na
początek okresu
11 341
197 123
21 985
230 449
Różnice kursowe z przeliczenia
0
-89
0
-89
Nabycia
0
72
41 114
41 186
Transfer z aktywów niematerialnych w trakcie
realizacji
0
21 084
0
21 084
Likwidacja
2 246
18 025
2 260
22 531
Transfer z aktywów niematerialnych w trakcie
realizacji
0
0
21 084
21 084
Inne zwiększenia
0
13
0
13
Inne zmniejszenia
0
0
87
87
Wartość brutto aktywów niematerialnych na
koniec roku
9 095
200 178
39 668
0
248 941
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
9 950
94 265
0
0
104 215
Różnice kursowe z przeliczenia
0
-65
0
-65
Amortyzacja za okres
632
27 976
0
28 608
Zmniejszenie
2 246
18 024
0
20 270
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
8 336
104 152
0
112 488
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek
okresu
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
Razem wartość netto aktywów
niematerialnych na 1 lutego 2020
1 391
102 858
21 985
126 234
Razem wartość netto aktywów
niematerialnych na 31 stycznia 2021
759
96 026
39 668
136 453
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 stycznia 2022 roku oraz w okresie porównawczym nie miało miejsca tworzenie
odpisów aktualizujących wartość aktywów niematerialnych.
16. Wartość firmy
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Wartość firmy ujmowana jest początkowo według ceny nabycia i jest kalkulowana jako różnica dwóch wartości:
◼
sumy wynagrodzenia przekazanego za kontrolę, udziałów niedających kontroli oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji)
posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz
◼
wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki
.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych
aktywów netto jednostki jest ujmowania w aktywach jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość
firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w
oczekiwaniu na
przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów,
których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć.
39
Na dzień sprawozdawczy wartość firmy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o łączne dotychczasowe odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości oraz zmniejszenia z tytułu zbycia części udziałów, do których była ona uprzednio przypisana.
Odpisy aktualizujące do wysokości przypisanej do danego ośrodka (grupy ośrodków) wypracowującego środki pieniężne wartości
firmy nie podlegają odwróceniu.
Wartość firmy poddawana jest testowi na utratę wartości przed końcem okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło połączenie,
a następnie w każdym kolejnym rocznym okresie sprawozdawczym. W przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę
wartości, test na utratę wartości przeprowadza się przed końcem każdego okresu sprawozdawczego, w którym wystąpiły takie
przesłanki.
Na dzień 31 stycznia 2022 roku stan wartości firmy nie uległ i wynosił 183 203 tys. PLN (rok 2020: 183 203 tys. PLN).
Na dzień 31 stycznia 2022 roku wartość firmy wyniosła 183 203 tys. PLN i powstała ona z połączenia się LPP SA ze spółką Artman w
lipcu 2009 roku.
Poniższa tabela przedstawia zmiany wartości firmy:
Wartość brutto (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Stan na początek okresu
209 598
209 598
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
0
Stan na koniec okresu
209 598
209 598
Odpisy aktualizacyjne (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Stan na początek okresu
26 395
0
Zwiększenia
0
26 395
Stan na koniec okresu
26 395
26 395
Wartość netto (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Stan na początek okresu
183 203
209 598
Stan na koniec okresu
183 203
183 203
Zgodnie z MSR 36 oraz polityką rachunkowości na dzień 31 stycznia 2022 roku został przeprowadzony test na utratę wartości dla
wartości firmy Artman o wartości bilansowej 183 203 tys. PLN.
Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których przypisana jest wartość, została ustalona na
podstawie ich wartości użytkowej, przy wykorzystaniu modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych DCF.
Szczegółowe założenia do szacunków przedstawiają się następująco:
Wartość firmy Artman i znaku towarowego House – szacowana metodą DCF dla przepływów generowanych przez salony sprzedaży
House.
Wycena opierała się na następujących założeniach:
◼
okres uwzględniający szacowane przepływy 5 lat (2022-2026), bez uwzględniania wartości rezydualnej,
◼
roczne prognozy przychodów i kosztów w roku 2021 według rzeczywistego wykonania, a w latach następnych rosną w tempie
zbliżonym do roku 2021,
◼
sprzedaż roczna w latach 2022-2026 testowanych salonów – sukcesywny wzrost rok do roku w tempie zbliżonym do roku 2021;
40
◼
koszty działalności testowanych salonów – sukcesywny wzrost rok do roku w tempie zbliżonym do roku 2021;
◼
stopa dyskonta w okresie prognozy jest zmienna i wyliczona na podstawie WACC. Stopa WACC wynosi 11,03% w 2021 (rok
2020: 11.03%) i utrzymuje się na tym poziomie do 2026 roku.
Przyjęte wyżej parametry są zgodne z dotychczasowymi doświadczeniami (dla założeń koszty – sprzedaż) oraz spójne z informacjami
pochodzącymi ze źródeł zewnętrznych dla pozostałych wielkości.
Żadna racjonalna zmiana przyjętych założeń nie spowoduje konieczności utworzenia odpisu aktualizującego wartość firmy i znaku towaro wego.
17. Pozostałe aktywa
17.1. Pozostałe aktywa finansowe
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Pozostałe aktywa finansowe zawierają takie pozycje jak należności kaucyjne, udzielone pożyczki, wartość jednostek uczestnictwa w
funduszach rynku pieniężnego, wycenę kontraktów terminowych typu forward oraz wartość sprzedanych dewiz.
Polityka rachunkowości odnośnie aktywów finansowych przedstawiona została w nocie 32.
Pozostałe aktywa finansowe (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Aktywa trwałe
Należności pozostałe
18 494
13 446
Pożyczki udzielone
120
66
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe
18 614
13 512
Aktywa obrotowe
Należności pozostałe
0
1 137
Należności od operatorów kart płatniczych
36 875
32 909
Pożyczki udzielone
155
85
Wycena kontraktów terminowych typu forward
23 540
0
Dewizy sprzedane
0
37 000
Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe
60 570
71 131
Pozostałe aktywa finansowe razem
79 184
84 643
W bieżącym okresie Spółka podpisała umowy z bankami na kontrakty walutowe typu
forward.
Na dzień 31 stycznia 2022 roku Spółka
dokonała wyceny niezrealizowanych na ten dzień wartości kontraktów, której wyniki zostały wykazane w pozycji Wycena forwardów
w wysokości 23 540 tys. PLN. W roku porównawczym wartość ta wyniosła (12 863 tys. PLN) i została wykazana w zobowiązaniach
Udzielone pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Z uwagi
na brak aktywnego rynku przyjęto, że wartość bilansowa pożyczek jest identyczna jak ich wartość godziwa.
Na dzień 31 stycznia 2022 roku Grupa miała udzielone pożyczki w PLN o wartości 275 tys. PLN (rok 2020: 151 tys. PLN).
Oprocentowanie pożyczek w PLN wynosi około 4% a terminy spłat przypadają na okres od 2022-2026 rok.
Zmiana wartości bilansowej pożyczek oraz odpisów aktualizujących ich wartość przedstawia się następująco:
Zmiany wartości bilansowej (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
41
Stan na początek okresu
151
115
Kwota pożyczek udzielonych w okresie
300
137
Naliczenie odsetek
9
4
Spłata pożyczek wraz z odsetkami
-185
-105
Odpis aktualizujący
0
0
Stan na koniec okresu
275
151
Odpis aktualizujący (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Stan na początek okresu
29
29
Odpisy ujęte w okresie
0
0
Odpisy odwrócone w okresie
0
0
Stan na koniec okresu
29
29
17.2. Pozostałe aktywa niefinansowe
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
W ramach pozostałych aktywów niefinansowych prezentowane są należności budżetowe, z wyjątkiem należności z tytułu podatku
dochodowego od osób prawnych, które stanowią w Sprawozdaniu finansowym odrębną pozycję oraz inne świadczenia, które nie są
traktowane jako instrumenty finansowe. Najistotniejszą pozycją stanowią należności związane z podatkiem od towarów i usług.
Wartość ta może zostać skorygowana o odpis aktualizujący w przypadku zaistnienia takich przesłanek.
Pozostałe aktywa niefinansowe (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Aktywa obrotowe:
Należności budżetowe
186 928
61 428
Należności pozostałe
9 088
2 294
Pozostałe aktywa niefinansowe krótkoterminowe
196 016
63 722
Pozostałe aktywa niefinansowe razem
196 016
63 722
Na dzień 31 stycznia 2022 roku wartość należności pozostałych została skorygowana o odpis aktualizujący w wysokości 151 tys. PLN
( rok 2020: 161 tys. PLN).
Zmiany wartości odpisów aktualizujących w okresie sprawozdawczym oraz okresie porównawczym przedstawia tabela poniżej.
Odpis aktualizujący (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Stan na początek okresu
161
192
Odpisy utworzone w okresie
0
3
Odpisy wykorzystane w okresie
0
5
Odpisy odwrócone w okresie
10
29
Stan na koniec okresu
151
161
18. Depozyty i fundusze inwestycyjne
42
Depozyty i fundusze inwestycyjne (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Jednostki uczestnictwa w funduszach
649 999
440 919
Kaucje
200 000
100 000
Depozyt zabezpieczający
452 695
412 097
Depozyty i fundusze inwestycyjne
1 302 694
953 016
W okresie sprawozdawczym Grupa nabyła jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego. Wartość jednostek na dzień 31
stycznia 2022 roku wynosiła 649 999 tys. PLN (rok 2020: 440 919 tys. PLN) i składała się z wartości nabytych jednostek w dniu
zakupu w kwocie 647 404 tys. PLN oraz z jej wyceny w kwocie 2 595 tys. PLN. W Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Grupa w
działalności inwestycyjnej wykazuje nabycie w kwocie 116 143 tys. PLN (rok 2020: 215 724 tys. PLN) oraz wykup funduszy w
wysokości 289 923 tys. PLN (rok 2020: 556 024 tys. PLN). Wartość wyceny w wysokości 2 595 tys. PLN jest uwzględniona w części
operacyjnej w pozycji Odsetki i udziały w zyskach. Wartość zysku otrzymanego z umorzonych jednostek wyniosła 199 tys. PLN (rok
2020: 1 309 tys. PLN) i została wykazana w pozycji Odsetki i inne wpływy z aktywów finansowych w części inwestycyjnej. Wycena
wyżej wymienionych instrumentów mieści się w poziomie 1 hierarchii wartości godziwej w odniesieniu do jednostek uczestnictwa w
funduszach notowanych na rynku regulowanym oraz w poziomie 2 hierarchii wartości godziwej w odniesieniu do jednostek
uczestnictwa w funduszach nienotowanych.
W związku z podpisanymi umowami faktoringowymi, opisanymi szczegółowo w nocie 26, Grupa wpłaciła kaucję w wysokości 200
mln PLN w celu zabezpieczenia roszczeń faktora, nabyła jednostki uczestnictwa w funduszu rynku pieniężnego w wysokości 627 mln
PLN oraz zabezpieczyła depozyt w wysokości 453 mln PLN.
19. Zapasy
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Na dzień bilansowy wyceniane są wg cen
nabycia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto.
Do pozycji zapasów kwalifikowane są:
◼
towary handlowe,
◼
materiały (tkaniny oraz akcesoria krawieckie) nabyte i wydawane do przerobu kontrahentom zewnętrznym,
◼
materiały informatyczne związane z eksploatacją i utrzymaniem oraz rozwojem sieci komputerowej,
◼
części zamienne do urządzeń w centrum logistycznym nie stanowiące rzeczowych aktywów trwałych,
◼
materiały reklamowe.
Towary handlowe w magazynach krajowych ewidencjonowane są ilościowo-wartościowo i wyceniane:
◼
w przypadku towarów z importu – w cenach nabycia, obejmujących cenę zakupu, koszty transportu na odcinku zagranicznym
oraz na odcinku krajowym do pierwszego miejsca rozładunku w kraju oraz cło; do przeliczenia wartości w walucie obcej
stosowany jest kurs:
◼
wynikający z dokumentu celnego,
◼
z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury zakupu w przypadku dostaw bezpośrednio do Rosji,
◼
w przypadku towarów nabywanych w kraju – w cenach zakupu; koszty związane z nabyciem tych towarów, ze względu na ich
nieistotną wielkość, obciążają bezpośrednio koszty działalności w momencie poniesienia.
Wycena rozchodu towarów handlowych z kolekcji Reserved, Cropp, House, Mohito i Sinsay następuje wg cen średnioważonych.
Towary handlowe w składach celnych wyceniane są w cenach nabycia obejmujących cenę zakupu oraz koszty transportu na odcinku
zagranicznym i na odcinku krajowym do pierwszego miejsca rozładunku w Polsce.
43
Rozchód towaru ze składu celnego (wyjęcia do magazynów krajowych lub sprzedaż bezpośrednio za granicę), jest wyceniany w
drodze szczegółowej identyfikacji towaru w nawiązaniu do konkretnych złożeń towaru w składzie celnym.
Towary handlowe w drodze jednostki dominującej wyceniane są na poziomie cen zakupu, powiększonych o znane na moment
sporządzania sprawozdania z sytuacji finansowej koszty transportu na odcinku zagranicznym i krajowym. W stosunku do towarów
importowanych w drodze, stosowany jest średni kurs NBP obowiązujący na dzień bilansowy.
W Grupie występują dwa sezony regularnej sprzedaży (1) marzec-czerwiec dla kolekcji wiosna/lato, (2) wrzesień-grudzień dla kolekcji
jesień/zima, po tym okresie zaczyna się okres wyprzedaży.
Zapasy które utraciły swoją wartość handlową lub użytkową, obejmowane są odpisem aktualizującym zgodnie z poniższą zasadą:
◼
Towar przeznaczony do outletów – podlega odpisom aktualizującym w wysokości 10% wartości towaru
◼
Towar przeznaczony do sprzedaży w salonach – podlega odpisom aktualizującym w wysokości % zgodnie z analizą bieżącą
◼
Towar przeznaczony do sprzedaży hurtowej do zewnętrznych odbiorców – podlega odpisom aktualizującym w wysokości 80%
wartości towaru
Wartość odpisu w okresie wykazywana jest w koszcie własnym sprzedaży.
Prezentacja odpisów w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów wykazywana jest w wartości netto.
Na wartość zapasów Grupy składają się głównie towary handlowe. Szczegółową strukturę zapasów przedstawiono w tabeli poniżej.
Zapasy - wartość bilansowa (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Materiały
31 726
22 958
Towary
3 784 283
2 031 337
Aktywa z tytułu prawa do zwrotu
48 104
20 152
Razem
3 864 113
2 074 447
W związku z oszacowaniem wartości towaru wyprzedażowego, Grupa, zgodnie z polityką tworzenia odpisów aktualizujących,
utworzyła w okresie sprawozdawczym stosowne odpisy zmniejszające wartość zapasów w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Zmiany jego wartości w okresie sprawozdawczym oraz okresie porównawczym przedstawia tabela poniżej.
Odpis aktualizujący (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Stan na początek okresu
128 528
142 689
Odpisy utworzone w okresie
237 786
0
Odpisy odwrócone w okresie
0
-3 993
Różnice kursowe
5 991
-10 168
Stan na koniec okresu
372 305
128 528
20. Należności z tytułu dostaw i usług
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Grupa stosuje uproszczone podejście do należności z tytułu dostaw i usług i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie
równiej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane
historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
44
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu
na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia.
Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące dyskonta.
Szczegółowe informacje na temat struktury należności krótkoterminowych Grupy zaprezentowane są w tabeli poniżej.
Należności handlowe (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Należności z tytułu dostaw i usług
246 077
158 055
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
23 900
38 173
Należności z tytułu dostaw i usług brutto
269 977
196 228
Zmiany wartości odpisów aktualizujących w okresie sprawozdawczym oraz okresie porównawczym przedstawia tabela poniżej.
Odpis aktualizujący (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Stan na początek okresu
38 173
38 117
Odpisy utworzone w okresie
9 884
26 576
Odpisy wykorzystane w okresie
14 914
165
Odpisy odwrócone w okresie
9 643
25 927
Różnice kursowe
400
-428
Stan na koniec okresu
23 900
38 173
21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz
krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności ( do 3 miesięcy).
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jest skorygowane o różnice
kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie obcej.
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 stycznia 2022 roku wynosi 1 354 891 tys. PLN (rok 2020:
1 277 854 tys. PLN).
Środki pieniężne (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
1 354 891
1 263 886
Inne środki pieniężne
0
13 968
Razem
1 354 891
1 277 854
Grupa dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężn ych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji
z sytuacji finansowej. Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz
sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają:
Środki pieniężne (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej
1 354 891
1 277 854
Korekty:
45
Zmiana stanu różnic kursowych z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie
obcej
-37 922
-1 611
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych
1 316 969
1 276 243
22. Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem LPP SA oraz wpisem do
Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje jednostki dominującej nabyte i zatrzymane pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji,
pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują
:
◼
kapitał zapasowy,
◼
kapitał z rozliczenia transakcji połączenia,
◼
część kapitałową obligacji zamiennych na akcje,
◼
kapitał rezerwowy.
Na wartość kapitału zapasowego składają się:
◼
kwoty zysków z lat ubiegłych, zakwalifikowane na podstawie decyzji Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy,
◼
kwoty wynagrodzeń płatnych akcjami przyznane zgodnie z programem motywacyjnym dla określonych osób.
Kapitał z rozliczenia transakcji połączenia powstał w momencie rozliczenia wartości firmy, powstałej po przejęciu spółki Artman SA.
22.1. Kapitał podstawowy
Na dzień 31 stycznia 2022 roku kapitał podstawowy wynosił 3 705 tys. PLN i nie uległ zmianie w porównaniu z 31 stycznia 2021
roku. Podzielony był na 1 852 423 akcje o wartości nominalnej 2 PLN każda.
Całkowitą liczbę akcji z podziałem na poszczególne emisje przedstawia poniższa tabela.
Seria/emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
A
na okaziciela
zwykłe
brak
100
100
B
imienne
uprzywilejowane
brak
350 000
350 000
C
na okaziciela
zwykłe
brak
400 000
400 000
D
na okaziciela
zwykłe
brak
350 000
350 000
E
na okaziciela
zwykłe
brak
56 700
56 700
F
na okaziciela
zwykłe
brak
56 700
56 700
G
na okaziciela
zwykłe
brak
300 000
300 000
46
H
na okaziciela
zwykłe
brak
190 000
190 000
I
na okaziciela
zwykłe
brak
6 777
6 777
J
na okaziciela
zwykłe
brak
40 000
40 000
K
na okaziciela
zwykłe
brak
80 846
80 846
L
na okaziciela
zwykłe
brak
21 300
21 300
Liczba akcji, razem
1 852 423
1 852 423
Wszystkie wyemitowane akcje są w pełni opłacone.
Akcje imienne należące do Fundacji Semper Simul w łącznej ilości 350 000 sztuk są uprzywilejowane co do prawa głosu na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Każda akcja imienna daje prawo do 5 głosów.
Struktura własności kapitału zakładowego jednostki dominującej na dzień 31 stycznia 2022 roku.
Akcjonariusz
Liczba posiadanych
akcji (w szt.)
Udział w kapitale
zakładowym
Liczba głosów na
WZA
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZA
Wartość
nominalna akcji
Fundacja Semper Simul*
578 889
31,3%
1 978 889
60,8%
1 157 778
Fundacja Sky**
227 898
12,3%
227 898
7,0%
455 796
Pozostali akcjonariusze
1 045 636
56,4%
1 045 636
32,2%
2 091 272
Razem
1 852 423
100,0%
3 252 423
100,0%
3 704 846
*Fundacja Semper Simul- fundacja blisko związana z Markiem Piechockim (art.3 ust.1 pkt.26 lit. D MAR)
**Fundacja Sky- fundacja blisko związana z Jerzym Lubiańcem (art.3 ust.1 pkt.26 lit. D.MAR i art.4 pkt.15 ustawy o ofercie publicznej)
Struktura własności kapitału zakładowego jednostki dominującej na dzień 31 stycznia 2021 roku.
Akcjonariusz
Liczba posiadanych
akcji (w szt.)
Udział w kapitale
zakładowym
Liczba głosów na
WZA
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZA
Wartość
nominalna akcji
Fundacja Semper Simul*
536 599
29,0%
1 936 599
59,5%
1 073 198
Fundacja Sky**
261 338
14,1%
261 338
8,0%
522 676
Pozostali akcjonariusze
1 054 486
56,9%
1 054 486
32,5%
2 108 972
Razem
1 852 423
100,0%
3 252 423
100,0%
3 704 846
*Fundacja Semper Simul- fundacja blisko związana z Markiem Piechockim (art.3 ust.1 pkt.26 lit. D MAR)
**Fundacja Sky- fundacja blisko związana z Jerzym Lubiańcem (art.3 ust.1 pkt.26 lit. D.MAR i art.4 pkt.15 ustawy o ofercie publicznej)
Wszystkie wyemitowane akcje są w pełni opłacone.
Akcje imienne należące do Fundacji Semper Simul oraz Fundacji Sky w łącznej ilości 350 000 sztuk są uprzywilejowane co do prawa
głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Każda akcja imienna daje prawo do 5 głosów.
22.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Pozycję tą stanowi wydzielona wartość kapitału zapasowego wynikająca z nadwyżki osiągniętej przy sprzedaży akcji powyżej ich
wartości nominalnej o wartości bilansowej 364 315 tys. PLN (rok 2020: 364 315 tys. PLN).
22.3. Pozostałe kapitały
Wysokość poszczególnych kapitałów przedstawia poniższa tabela.
Rodzaj kapitału (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
47
Kapitał zapasowy
216 985
1 026 967
Kapitał z rozliczenia transakcji połączenia
-1 410
-1 410
Kapitał rezerwowy
2 129 529
2 129 566
Razem
2 345 104
3 155 123
Kapitał zapasowy, prezentowany w tej części kapitałów własnych na dzień 31 stycznia 2022 roku, został utworzony
w z
nacznej
części z zysku netto lat ubiegłych oraz jako efekt wyceny wynagrodzeń płatnych akcjami.
W okresie sprawozdawczym nastąpił spadek wartości kapitału zapasowego w kwocie 833 590 tys. PLN w związku z wypłatą
dywidendy. Dokładny opis został umieszczony w nocie 12.
W roku poprzednim na podstawie uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 18 września 2020 roku
utworzono kapitał rezerwowy w kwocie 2 100 000 tys. PLN, który pochodził z zysków lat poprzednich ujętych w kapitale zapasowym
LPP SA
Struktura kapitału zapasowego przedstawia się następująco:
Rodzaj kapitału zapasowego (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Tworzony ustawowo z odpisu z wyniku finansowego
1 349
1 349
Tworzony zgodnie ze statutem z odpisu z wyniku finansowego
158 716
991 898
Tworzony z kwoty wynagrodzeń płatnych akcjami
56 920
33 720
Razem
216 985
1 026 967
23. Kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej,
pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia
efektywnej stopy procentowej.
Na dzień 31 stycznia 2022 roku zadłużenie wynikające z kredytów bankowych przedstawiało się następująco:
Wykorzystanie kredytów na 31 stycznia 2022
Bank
w tys. PLN
waluta w tys.
Koszt kredytu
Termin spłaty
PKO BP SA
200 672
-
wibor 1m+marża banku
04.11.2022
Pekao SA
76 677
-
wibor 1m+marża banku
30.09.2025
Pekao SA
50 486
-
wibor 1m+marża banku
31.08.2027
Pekao SA
44 853
-
wibor 1m+marża banku
31.12.2027
BGŻ BNP Paribas Bank Polska SA
354
-
wibor 1m+marża banku
28.02.2027
Alfa-Bank
106 200
2 000 000
mosprime 1m, 2m lub 3
m + marża banku
13.09.2022
Citibank Russia
53 100
1 000 000
mosprime 1m, 2m lub 3
m + marża banku
10.03.2022
Sberbank
86 517
1 629 320
libor 1m + marża banku
12.05.2022
48
BNP Paribas Bank Russia
53 100
1 000 000
mosprime 1m, 2m lub 3
m + marża banku
17.05.2022
Ukrsibbank
7 251
50 148
libor 1m + marża banku
15.02.2022
Razem
679 210
Na kredyty bankowe w wysokości 679 210 tys. PLN składały się:
◼
Kredyty długoterminowe w kwocie 144 174 tys. PLN,
◼
Kredyty krótkoterminowe w kwocie 535 036 tys. PLN (w tym 27 842 tys. PLN stanowi część długoterminowych kredytów
inwestycyjnych przypadającą do spłaty w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego)
Pozostałe do spłaty na 31 stycznia 2022 roku wartości kredytów długoterminowych przedstawiały się następująco:
◼
kwota 57 927 tys. PLN - kredyt inwestycyjny na finansowanie działalności LPP SA,
◼
kwota 86 247 tys. PLN - kredyt inwestycyjny z przeznaczeniem na modernizację siedziby LPP SA.
Na dzień 31 stycznia 2021 roku zadłużenie wynikające z kredytów bankowych przedstawiało się następująco:
Wykorzystanie kredytów na 31 stycznia 2021
Bank
w tys. PLN
waluta w tys.
Koszt kredytu
Termin spłaty
PKO BP SA
42 284
-
wibor 1m+marża banku
31.12.2022
PKO BP SA
250 690
-
wibor 1m+marża banku
22.12.2021
Pekao SA
44 719
-
wibor 1m+marża banku
31.12.2027
Pekao SA
95 097
-
wibor 1m+marża banku
30.09.2025
Pekao SA
60 078
-
wibor 1m+marża banku
31.08.2027
HSBC Continental Europe SA
118 903
31 741
wibor 1m+marża banku
25.06.2021
BGŻ BNP Paribas Bank Polska SA
77
-
wibor 1m+marża banku
31.01.2022
Citibank Russia
94 499
1 924 517
libor 1m + marża banku
13.04.2021
BNP Paribas Ukraine
5 346
40 134
libor 1m + marża banku
23.02.2021
Razem
711 693
Na kredyty bankowe w wysokości 711 693 tys. PLN składały się:
◼
Kredyty długoterminowe w kwocie 190 596 tys. PLN,
◼
Kredyty krótkoterminowe w kwocie 521 097 tys. PLN (w tym 51 582 tys. PLN stanowi część długoterminowych kredytów
inwestycyjnych przypadającą do spłaty w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego)
Szczegółowe dane dotyczące kredytów bankowych na dzień 31 stycznia 2022 roku przedstawiają się następująco:
Rodzaj kredytu/linii
Kwoty i waluty przyznanych kredytów
Zabezpieczenie
Bank
w tys. PLN
waluta
PKO BP SA
Linia kredytowa,
wielocelowa
600 000
PLN
weksel własny in blanco z
deklaracją wekslową
Pekao SA
Linia wielocelowa-
wielowalutowa
300 000
PLN
weksel własny in blanco,
oświadczenie o poddaniu
się egzekucji,
pełnomocnictwo do
rachunków bankowych
49
Pekao SA
Kredyt inwestycyjny
105 000
PLN
weksel in blanco z
deklaracją wekslową i
oświadczeniem o
poddaniu się egzekucji,
pełnomocnictwo do
rachunków bankowych
Pekao SA
Pekao SA
Kredyt inwestycyjny
105 000
PLN
hipoteka zwykła, przelew
wierzytelności z polis
ubezpieczenia
nieruchomości, weksel in
blanco z deklaracją
wekslową i
oświadczeniem o
poddaniu się egzekucji,
pełnomocnictwo do
rachunków bankowych
Pekao SA
Pekao SA
Kredyt inwestycyjny
63 644
PLN
hipoteka umowna
BNP Paribas Bank Polska
SA
Linia wielocelowa-
wielowalutowa
365 858
PLN
weksel własny in blanco z
deklaracją wekslową i
oświadczeniem o
poddaniu się egzekucji
HSBC Continental
Europe SA
kredyt odnawialny
30 000
PLN
pełnomocnictwo dla
banku do regulowania
wierzytelności, poddanie
się egzekucji w trybie
art.777 KPC
Citibank Bank Handlowy
SA
Linia wielocelowa-
wielowalutowa
100 000
PLN
weksel własny in blanco z
deklaracją wekslową i
oświadczeniem o
poddaniu się egzekucji
Citibank Russia
Linia kredytowa
1 000 000
RUB
Gwarancja LPP SA
Alfa-Bank
Linia kredytowa
2 000 000
RUB
brak
Sberbank
Linia kredytowa
2 000 000
RUB
brak
BNP Paribas Bank Russia
Linia kredytowa
1 000 000
RUB
Gwarancja LPP SA
BNP Paribas Ukraine
Linia kredytowa
400 000
UAH
Gwarancja LPP SA
W poprzednim okresie sprawozdawczym Grupa wyemitowała 300 000 sztuk niezabezpieczonych zwykłych pięcioletnich obligacji
serii A o wartości nominalnej 1 000 PLN każda.
Dzień wykupu został ustalony na 12 grudnia 2024 roku. Oprocentowanie obligacji zostało przyjęte jako WIBOR 6M plus 1,1% marży.
Na dzień 31 stycznia 2022 roku wartość obligacji wyniosła 298 727 tys. PLN. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość ta
została wykazana jako Inne zobowiązania finansowe w części długoterminowej w wysokości 294 665 tys. PLN i Innych
zobowiązaniach finansowych, które są częścią Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań w wysokości
naliczonych odsetek w kwocie 4 062 tys. PLN. Wartości są wykazane w nocie 26.
24. Świadczenia pracownicze
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
50
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych i rentowych, które są
wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość świadczeń zależy od stażu pracy i średniego wynagrodzenia
pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do
okresu, którego dotyczą.
Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym
płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego.
Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Wartość ta jest wykazywana w części
długoterminowej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski
i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty.
Grupa kalkuluje również zobowiązania z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego oraz zobowiązania z tytułu
niewypłaconych wynagrodzeń, w wartości której są również zawarte kwoty premii za bieżący rok do wypłaty w następnym okresie
sprawozdawczym. Zobowiązania te wykazywane są w części krótkoterminowej.
24.1. Świadczenia emerytalne i rentowe
Wartość świadczeń emerytalnych i rentowych na podstawie wyceny aktuarialnej przedstawiono poniżej:
Świadczenia emerytalne i rentowe (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Stan na początek okresu
1 818
1 463
Korekta
0
0
Koszty bieżącego zatrudnienia
-372
377
Wypłacone świadczenia
-37
-22
Stan na koniec okresu
1 409
1 818
Analiza wrażliwości na zmianę założeń aktuarialnych
Zmiana przyjętej stopy dyskontowej o 0,5 punktu procentowego (w tys.PLN)
wzrost
spadek
Stan na 31 stycznia 2022
Odprawa emerytalna
1291
1163
Odprawa rentowa
127
118
Stan na 31 stycznia 2021
Odprawa emerytalna
1493
1761
Odprawa rentowa
130
145
Zmiana wskaźnika rotacji o 0,5 punktu procentowego (w tys.PLN)
wzrost
spadek
Stan na 31 stycznia 2022
Odprawa emerytalna
1182
1269
Odprawa rentowa
119
126
Stan na 31 stycznia 2021
Odprawa emerytalna
1549
1697
Odprawa rentowa
132
143
Zmiana stopy wzrostu wynagrodzeń o 0,5 punktu procentowego (w tys.PLN)
wzrost
spadek
Stan na 31 stycznia 2022
Odprawa emerytalna
1164
1291
Odprawa rentowa
119
127
51
Stan na 31 stycznia 2021
Odprawa emerytalna
1759
1493
Odprawa rentowa
145
130
24.2. Pozostałe świadczenia pracownicze
Zestawienie pozostałych świadczeń pracowniczych przedstawia poniższa tabela:
Świadczenia pracownicze (w tys. PLN)
Niewypłacone wynagrodzenia
Niewykorzystany urlop
Stan na 1 lutego 2021
0
33 676
- zawiązanie rezerwy
138 941
16 280
- wykorzystanie rezerwy
35 317
0
- rozwiązanie rezerwy
3 908
0
Stan na 31 stycznia 2022
99 716
49 956
Stan na 1 lutego 2020
49 520
30 963
- zawiązanie rezerwy
0
2 713
- wykorzystanie rezerwy
28 886
0
- rozwiązanie rezerwy
20 634
0
Stan na 31 stycznia 2021
0
33 676
25. Rezerwy
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne
jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazywane w wyniku Grupy po pomniejszeniu o
wszelkie zwroty.
Rezerwa na koszty pozostałe Grupa kalkuluje na poziomie dotychczasowych kosztów ponoszonych przy tego rodzaju usługach
Zestawienie rezerw oraz zmiany w okresie sprawozdawczym przedstawia poniższa tabela:
Rezerwy (w tys. PLN)
Rezerwa na wczesniejsze
rozwiazanie umowy
Inne rezerwy
Stan na 1 lutego 2021
0
1 384
- zawiązanie rezerwy
0
10 669
- wykorzystanie rezerwy
0
0
- rozwiązanie rezerwy
0
1 384
Stan na 31 stycznia 2022
0
10 669
Stan na 1 lutego 2020
0
9 097
- zawiązanie rezerwy
0
1 384
- wykorzystanie rezerwy
0
0
- rozwiązanie rezerwy
0
9 097
Stan na 31 stycznia 2021
0
1 384
26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
52
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty i traktowane zgodnie z MSSF
9 jako zobowiązania finansowe wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od
towarów i usług. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania długoterminowe (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Inne zobowiązania finansowe (obligacje)
294 665
294 104
Zobowiązania finansowe
294 665
294 104
Razem zobowiązania długoterminowe
294 665
294 104
Zobowiązania krótkoterminowe (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 501 608
1 065 727
Zobowiązania w faktoringu odwrotnym
3 310 120
1 574 316
Inne zobowiązania finansowe
4 062
17 045
Zobowiązania finansowe
4 815 790
2 657 088
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń
151 902
75 403
Inne zobowiązania niefinansowe
3 149
43 324
Zobowiązania niefinansowe
155 051
118 727
Razem zobowiązania krótkoterminowe
4 970 841
2 775 815
Wzrost zobowiązań z tytułu dostaw i usług w porównaniu z rokiem ubiegłym wynika przede wszystkim z podjętych decyzji
biznesowych w celu zachowania płynności finansowej w Grupie. W ramach efektywnej działalności finansowej jednostka dominująca
posiada podpisane umowy faktoringu odwrotnego (tzw. trade finance), w ramach którego po przedstawieniu faktury z tytułu
dokonanych zakupów, bank faktor spłaca zobowiązania wobec dostawcy zgodnie z ustalonym wcześniej terminem. Jeśli dostawca
zdecydował się na automatyczną spłatę, bank faktor spłaca zobowiązania wobec dostawców w terminie do 7 dni roboczych. Jeśli
dostawca nie zdecydował się na automatyczną spłatę, bank faktor spłaca zobowiązanie wobec dostawcy w terminie do 7 dni od daty
zgłoszenia chęci wykupu danej wierzytelności przez dostawcę. Grupa spłaca zobowiązanie wobec banku faktora w terminie
pierwotnie przewidzianym na fakturach – w terminach od 90 do 180 dni. Grupa nie ponosi kosztów wcześniejszej spłaty zobowiązań
wobec dostawców przez faktora. W ocenie Grupy charakter tych zobowiązań pozostaje niezmieniony oraz ich warunki nie różnią się
istotnie od innych zobowiązań handlowych Grupy nie objętych faktoringiem odwrotnym. Zatem kontynuowana jest ich klasyfikacja
jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług. Na dzień 31 stycznia 2022 roku Grupa posiadała w bankach obsługujących factoring
faktury krajowe i zagraniczne o wartości 993 881 tys. PLN oraz 562 918 tys. USD. (rok 2020: 723 900 tys. PLN oraz 227 020 tys.
USD). Limity jakie Grupa posiada w zakresie faktoringu odwrotnego są w wysokości 890 mln PLN oraz 50 mln USD - ustalonym do
dnia 30.06.2022 roku, 250 mln PLN – ustalonym do dnia 17.08.2022 roku oraz 647,5 mln USD - ustalonym na czas nieokreślony,
odnawialny 30.06.2022 roku w ramach komitetu kredytowego (rok 2020: 760 mln PLN – ustalonym do dnia 31.05.2021 roku oraz
270 mln USD – ustalonym na czas nieokreślony). Limit jaki Spółka może wykorzystać na dzień 31.01.2022 wynosi 1 140 mln PLN
oraz 697,5 mln USD. W związku ze zwiększeniem limitów faktoringowych w 2021 roku zostały one zabezpieczone kaucją w kwocie
200 mln PLN zdeponowaną na rachunku faktora, jednostkami uczestnictwa ulokowanymi w funduszu rynku pieniężnego w kwocie
627 mln PLN oraz depozytem w wysokości 453 mln PLN opisanymi w nocie 20.
Szybki rozwój sprzedaży Grupy w 2021 roku (wzrost obrotów z prawie 8 mld PLN w 2020 roku do 14 mld PLN w 2021 roku), a co za
tym idzie wzrost zapotrzebowania zakup większej ilości towarów – spowodował znaczący przyrost zamówień handlowych, który był
szybszy od przyrostu wartości limitów faktoringowych. Aby sprostać rosnącym potrzebom biznesowym, Grupa zdecydowała
zwiększyć limity poprzez wpłacenie własnej gotówki jako zabezpieczenie faktoringu. Celem Grupy na 2022 rok będzie uwolnienie
znaczącej części depozytów zabezpieczających płatności faktoringowe i zastąpienie ich limitami nowych banków finansujących –
które przystąpią do obecnych platform faktoringowych
53
27. Rozliczenia międzyokresowe
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
W rozliczeniach międzyokresowych aktywów Grupa wykazuje opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów
sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu.
W pozycji rozliczeń międzyokresowych zawartych w zobowiązaniach Sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są płatności
otrzymane od leasingodawców za odsprzedane nakłady na wyposażenie sklepów. Dotyczy to umów najmu, dla których nie
rozpoznano aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania leasingowego ze względu na charakter płatności lub
krótkoterminowy okres umowy.
Odsprzedaż nakładów jest skutkiem zawarcia umowy najmu i jest formą zwrotu podniesionych kosztów na dostosowanie salonu do
sprzedaży.
Rozliczenia międzyokresowe - aktywa (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Długoterminowe
Koszty związane z pozyskaniem powierzchni handlowych
0
0
Czynsze
2 862
652
Nadzór nad oprogramowaniem
435
31
Serwisowanie środków trwałych
0
17
Pozostałe rozliczenia długoterminowe
2 459
1 487
Razem rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
5 756
2 187
Krótkoterminowe
Czynsze
16 679
8 657
Ubezpieczenia
7 840
6 315
Podatek od nieruchomości
6 822
4 684
Nadzór nad oprogramowaniem
1 807
1 325
Opłaty licencyjne, prenumerata, domeny internetowe
9 239
6 910
Koszty energii elektrycznej
58
1 609
Pozostałe rozliczenia krótkoterminowe
6 798
2 749
Razem rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
49 243
32 249
Rozliczenia międzyokresowe - zobowiązania (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Długoterminowe
Wynagrodzenie za odsprzedane nakłady
111 344
96 337
Dopłaty do umów najmu
2 148
2 734
Czynsz odroczony
251
2 345
Sprzedaż pozostała
378
2 568
Razem rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
114 121
103 984
Krótkoterminowe
Sprzedaż na karty podarunkowe oraz talony
0
0
Wynagrodzenie za odsprzedane nakłady
47 827
52 544
Dopłaty do umów najmu
899
1 162
Czynsz odroczony
1 177
400
Sprzedaż pozostała
6 709
2 170
54
Razem rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe
56 612
56 276
28. Zobowiązania i aktywa warunkowe
W 2021 roku spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej LPP SA korzystały z gwarancji bankowych na zabezpieczenie zapłaty
czynszu z tytułu najmu powierzchni pod sklepy firmowe, powierzchnie biurowe, magazyn.
Na dzień 31 stycznia 2022 roku łączna wartość gwarancji bankowych wystawionych na zlecenie i odpowiedzialność LPP SA wyniosła
352 892 tys. PLN, z czego:
◼
wartość gwarancji wystawionych z tyt. zabezpieczenia umów zawartych przez LPP SA wyniosła 89 918 tys. PLN,
◼
wartość gwarancji wystawionych z tyt. zabezpieczenia umów zawartych przez jednostki powiązane objęte konsolidacją wyniosła
254 089 tys. PLN,
◼
wartość gwarancji wystawionych z tyt. zabezpieczenia umów wynajmu powierzchni magazynowych i biurowych zawartych przez
LPP SA wyniosła 8 885 tys. PLN.
W 2021 roku Spółka również otrzymała gwarancje stanowiące zabezpieczenie płatności od kontrahenta. Wartość otrzymanych
gwarancji wynosi 13 167 tys. PLN.
W opinii Zarządu istnieje znikome prawdopodobieństwo wypływu środków finansowych wykazanych w zobowiązaniach
pozabilansowych/warunkowych. Istotą tych zobowiązań jest w przeważającej ilości przypadków gwarantowanie płatności czynszów
najmu podmiotów z GK LPP SA.
28.1. Sprawy sądowe
LPP SA nie jest stroną postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji
publicznej dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności, którego wartość pojedynczo lub łącznie przekraczałaby 10% kapitałów
własnych LPP SA.
28.2. Rozliczenia podatkowe
W dniu 1 lipca 2020r. do Ordynacji podatkowej zostały wprowadzone przepisy przewidujące możliwość zawarcia umowy o
współdziałanie między podatnikami a szefem KAS.
W swoich założeniach umowa o współdziałanie ma służyć zapewnieniu przestrzegania przez podatnika prawa podatkowego w
warunkach przejrzystości podejmowanych działań oraz wzajemnego zaufania między organem podatkowym a podatnikiem.
Przedsiębiorca będący stroną umowy o współdziałanie będzie miał możliwość uzgadniania z Szefem KAS istotnych kwestii
związanych z jego rozliczeniami podatkowymi. Takie uzgodnienia mogą dotyczyć m. in. interpretacji przepisów podatkowych, zasad
ustalania cen transferowych, braku zasadności stosowania ogólnej klauzuli obejścia prawa podatkowego lub wysokości zaliczek na
podatek dochodowy. Umowa o współdziałanie może zapewnić podatnikowi korzyści m. in. w postaci: obniżenia (o połowę) opłat za
wniosek o zawarcie uprzedniego porozumienia cenowego oraz wniosek o wydanie opinii zabezpieczającej a także zmniejszenia (a w
niektórych sytuacjach nawet braku) odsetek od zaległości podatkowych. Umowa o współdziałanie może też zabezpieczyć
przedsiębiorcę przed dodatkowym zobowiązaniem podatkowym oraz przed kontrolą podatkową. Kontrolę celno-skarbową podatnika
będącego stroną umowy o współdziałanie będzie mógł przeprowadzić wyłącznie Szef KAS.
Możliwość zawarcia umowy o współdziałanie została ograniczona, co oznacza, że może ona zostać zawarta przez Szefa KAS jedynie
na wniosek największych podmiotów. Przez pierwsze dwa lata program ma charakter pilotażowy.
LPP SA w dniu 26 sierpnia 2020 r. złożyło do KAS wniosek, w którym zadeklarowało chęć przystąpienia do Programu, który
skutkował sporządzeniem przez KAS tzw. profilu podatnika LPP. Po wstępnej analizie i ocenie LPP SA sporządzonej przez KAS, w
dniu 9 grudnia 2020r. Spółka otrzymała decyzję od Szefa KAS o rozpoczęciu audytu. Zakończenie audytu planowane jest na
30.06.2022r.
55
29. Informacje o podmiotach powiązanych
29.1. Transakcje z jednostkami powiązanymi
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 stycznia 2022 roku LPP SA zawarła transakcje z podmiotem BBK SA oraz Falcon
Investment Management Sp. z o.o., w którym osoby zaliczone do kluczowego personelu sprawują kontrolę. Transakcje te w dużej
mierze dotyczyły wynajmu powierzchni.
Podmioty powiązane (w tys.PLN)
31 stycznia 2022
31 stycznia 2022
Przychody w okresie
01.02.2021-
31.01.2022
Zakupy w okresie
01.02.2021-
31.01.2022
BBK SA
0
0
0
0
Falcon Investment Management Sp. z
o.o.
0
0
9
0
Razem
0
0
9
0
Podmioty powiązane (w tys.PLN)
31 stycznia 2021
31 stycznia 2021
Przychody w okresie
01.02.2020 -
31.01.2021
Zakupy w okresie
01.02.2020 -
31.01.2021
BBK SA
0
0
188
0
Razem
0
0
188
0
29.2. Wynagrodzenia kadry kierowniczej jednostki dominującej
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej jednostki dominującej.
Wartość krótkoterminowych świadczeń członków Zarządu jednostki dominującej, wypłaconych w okresie od 1 lutego 2021 do 31
stycznia 2022 roku wyniosła 5 381 tys. PLN (rok 2020 rok: 3 563 tys. PLN).
Wynagrodzenia prezentowane odrębnie dla każdej z osób zaliczonych do kluczowego personelu, kształtowały się następująco:
Nazwisko i imię (w tys. PLN)
Stanowisko
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Marek Piechocki
Prezes Zarządu
1 681
1 262
Przemysław Lutkiewicz
Wiceprezes Zarządu
1 021
767
Jacek Kujawa
Wiceprezes Zarządu
1 021
767
Sławomir Łoboda
Wiceprezes Zarządu
1 021
767
Marcin Piechocki
Wiceprezes Zarządu
637
0
Wartość krótkoterminowych świadczeń członków Rady Nadzorczej jednostki dominującej, wypłaconych w okresie od 1 lutego 2021
do 31 stycznia 2022 roku wyniosła 172 tys. PLN (rok 2020: 83 tys. PLN).
Wynagrodzenia prezentowane odrębnie dla każdej z osób Rady Nadzorczej, kształtowały się następująco:
Nazwisko i imię (w tys. PLN)
Stanowisko
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Jerzy Lubianiec
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
0
30
Wojciech Olejniczak
Członek Rady Nadzorczej
34
12
Piotr Piechocki
Członek Rady Nadzorczej
31
10
Magdalena Sekuła
Członek Rady Nadzorczej
31
11
Antoni Tymiński
Członek Rady Nadzorczej
25
10
Miłosz Wiśniewski
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
38
10
Grzegorz Słupski
Członek Rady Nadzorczej
13
0
56
29.3. Wynagrodzenia kadry kierowniczej jednostki dominującej w formie akcji
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Zarząd Spółki otrzymuje na podstawie stosownych uchwał nagrody w formie akcji. Koszt transakcji jest wyceniany przez odniesienie
do wartości godziwej na dzień przyznania praw. Wartość wynagrodzenia za pracę kadry kierowniczej określana jest w sposób
pośredni poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa opcji wyceniana jest
na dzień przyznania, przy czym nierynkowe warunki nabycia uprawnień, jak osiągnięcie zakładanego wyniku finansowego, są również
uwzględniane w szacowaniu wartości godziwej opcji na akcje.
Koszt wynagrodzeń oraz drugostronne zwiększenie kapitału własnego ujmowane jest na podstawie najlepszych, dostępnych
szacunków co do liczby opcji, do których nastąpi nabycie uprawnień w danym okresie. Przy ustalaniu liczby opcji, do których nastąpi
nabycie uprawnień, są uwzględniane nierynkowe warunki nabycia uprawnień. Spółka dokonuje korekty tych szacunków, jeżeli
późniejsze informacje wskazują, że liczba przyznanych opcji różni się od wcześniejszych oszacowań. Korekty szacunków dotyczące
liczby przyznanych opcji ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu – nie dokonuje się korekty poprzednich okresów.
Wartość należnych świadczeń pracowniczych w formie akcji należnych członkom Zarządu jednostki dominującej naliczonych w
bieżącym okresie wyniosła 23 200 tys. PLN. (rok 2020: 1 094 tys. PLN). Świadczenia te nie zostały wypłacone.
Koszty programu motywacyjnego w formie akcji (wartość w tys. PLN) przedstawia się następująco:
Nazwisko i imię (w tys. PLN)
Stanowisko
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Marek Piechocki
Prezes Zarządu
6 664
389
Przemysław Lutkiewicz
Wiceprezes Zarządu
4 134
235
Jacek Kujawa
Wiceprezes Zarządu
4 134
235
Sławomir Łoboda
Wiceprezes Zarządu
4 134
235
Marcin Piechocki
Wiceprezes Zarządu
4 134
0
30. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Grupa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi.
Ryzykami, na które narażona jest Grupa są:
◼
ryzyko kredytowe
◼
ryzyko płynności
◼
ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz stopy procentowej.
Główne instrumenty finansowe występujące w działalności Grupy to kredyty bankowe (nota 23) oraz wyemitowane obligacje (nota
26). Celem ww. instrumentów jest pozyskiwanie środków finansowych na działalność całej Grupy. GK posiada też inne instrumenty
finansowe, które powstają w toku prowadzonej działalności. Przede wszystkim należą do nich środki pieniężne i lokaty (nota 21),
kaucje, depozyty i fundusze inwestycyjne ( nota 18) należności handlowe ( nota 20), zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
zobowiązania w faktoringu odwrotnym (nota 26) oraz zobowiązania z tytułu leasingu (nota 14).
Jednostka dominująca również zawiera transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, a mianowicie walutowe kontrakty
terminowe typu
. Celem tej transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności.
Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z rodzajów ryzyk.
Zgodnie z MSSF 7 LPP SA przeprowadziła analizę z zakresu ryzyk związanych z instrumentami finansowymi, na które jest narażona
Grupa Kapitałowa.
30.1. Ryzyko kredytowe
Maksymalne ryzyko kredytowe odzwierciedla wartość bilansowa wszelkich należności oraz udzielonych gwarancji i poręczeń.
57
Wartości bilansowe aktywów finansowych wymienionych powyżej przedstawia poniższa tabela.
Pozycje (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Pożyczki
275
151
Należności z tytułu dostaw i usług
246 077
158 055
Należności pozostałe
18 494
14 583
Należności od operatorów kart płatniczych
36 875
32 909
Jednostki uczestnictwa w funduszach
649 999
440 919
Kaucje i depozyty
652 695
512 097
Forwardy wycena
23 540
0
Dewizy sprzedane
0
37 000
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 354 891
1 277 854
Razem
2 982 846
2 473 568
Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach
poszczególnych klas aktywów. Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami
o potwierdzonej wiarygodności.
Za zdarzenie niewypłacalności („default”) Grupa uznaje brak wywiązania się ze zobowiązania przez kontrahenta po upływie 90 dni od
dnia wymagalności należności. Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania
strat oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności.
Wartość udzielonych gwarancji i poręczeń przedstawiona jest w nocie 28.
Jedną z najistotniejszych pozycji są należności i jej analizę przedstawiają poniższe tabele.
Koncentrację ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu dostaw i usług na dzień 31 stycznia 2022 roku przedstawia
tabela poniżej.
Odbiorca
Należności w
wartości należności
ogółem
Pozostali, których należności nie przekraczają 5% wartości należności ogółem
100,00%
Razem należności brutto z tytułu dostaw i usług
100,0%
Klasyfikacja należności handlowych brutto wg długości okresu przeterminowania na dzień 31 stycznia 2022 oraz okres porównawczy
przedstawia tabela poniżej.
Należności handlowe brutto (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Bez przeterminowania
254 790
153 361
Przeterminowane do roku
14 192
37 353
Przeterminowane pow. roku
995
5 514
Razem
269 977
196 228
W LPP SA oraz spółkach zależnych nie są stosowane instrumenty zabezpieczające ww. ryzyka finansowe i nie jest stosowana
rachunkowość zabezpieczeń.
Spółki w Grupie Kapitałowej LPP SA trzymają środki pieniężne w renomowanych bankach o ratingu A. W ocenie Grupy, ryzyko
kredytowe związane ze środkami pieniężnymi, sprzedanymi dewizami oraz jednostkami uczestnictwa jest nieistotne.
58
30.2. Ryzyko płynności
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania poprzez korzystanie z takich źródeł
finansowania jak kredyty bankowe w rachunku bieżącym czy też inwestycyjne kredyty bankowe, faktoring odwrotny oraz obligacje.
Spółka dominująca ma powołany specjalny zespół, który monitoruje przepływy pieniężne biorąc pod uwagę terminy zapadalności
zarówno inwestycji, jak i aktywów finansowych.
Na dzień 31 stycznia 2022 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi środkami kredytowymi w wysokości 1 041 591 tys. PLN (rok
2020: 975 230 tys. PLN), w odniesieniu, do których wszystkie warunki zostały spełnione.
Na 31 stycznia 2022 roku Spółka dysponowała kredytami inwestycyjnymi i liniami kredytowymi. Dokładny opis sytuacji finansowej
Grupy pod względem zaciągniętych kredytów przedstawia nota 23, natomiast w kwestii wyemitowania obligacji nota 26.
Grupa korzysta również z faktoringu odwrotnego. Dokładny opis tej kategorii finansowania został umieszczony w nocie 26. Termin
płatności zobowiązań w faktoringu odwrotnym jest tożsamy z terminem płatności dla pozostałych rozrachunków handlowych.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy mieściły się w następujących przedziałach wymagalności.
Kredyty bankowe (w tys.PLN)*
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Do miesiąca
103 589
45 076
Od miesiąca do trzech miesięcy
165 495
79 279
Od trzech miesięcy do roku
277 990
399 174
Powyżej roku
147 418
191 148
Razem
694 492
714 677
*wartości niezdyskontowane
Obligacje (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Do miesiąca
0
0
Od miesiąca do trzech miesięcy
0
0
Od trzech miesięcy do roku
4 062
4 182
Powyżej roku
301 295
293 484
Razem
305 357
297 666
Zobowiązania z tytułu leasingu (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Do miesiąca
63 371
56 408
Od miesiąca do trzech miesięcy
126 742
112 816
Od trzech miesięcy do roku
570 342
507 676
Powyżej roku
3 480 332
2 611 997
Razem
4 240 787
3 288 897
W ramach ryzyka płynności należy również wskazać na zobowiązania związane z zakupionymi towarami i usługami.
Klasyfikacja zobowiązań handlowych brutto wg długości okresu przeterminowania na dzień 31 stycznia 2022 oraz okres
porównawczy przedstawia tabela poniżej.
Zobowiązania handlowe brutto (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
59
Bez przeterminowania
4 782 388
2 577 206
Przeterminowane do roku
28 903
62 837
Przeterminowane pow.roku
437
0
Razem
4 811 728
2 640 043
Wzrost wielkości zobowiązań handlowych terminowych na koniec roku jest związany ze wzrostem zamówień towarów na sezon
wiosenno-letni w związku z rozszerzeniem swojej działalności i planami rozbudowy przestrzeni handlowej w spółkach zagranicznych.
30.3. Ryzyko walutowe
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez
jednostkę dominującą sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Podstawową walutą rozliczeniową dla
większości transakcji zakupu towarów handlowych w Grupie jest USD. Około 90% zawartych przez LPP SA transakcji zakupu
wyrażonych jest w walutach obcych innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy 43,3% sprzedaży w jednostce dominującej
wyrażona jest w tejże walucie sprawozdawczej.
Oprócz ryzyka walutowego związanego z walutą rozliczeniową stosowaną w przypadku zakupu towarów handlowych, występuje
także ryzyko związane z faktem rozliczania czynszów najmu powierzchni handlowych w Euro.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, na dzień 31 stycznia 2022 roku, wyrażone w dwóch głównych walutach obcych,
przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy, które są istotne dla sprawozdania, przedstawiają się
następująco:
Wartości wyrażone w walucie
Wartość po
przeliczeniu
Stan na 31 stycznia 2022 (w tys.PLN)
USD
EUR
Środki pieniężne
667 558
83 087
750 645
Należności handlowe
22 675
3 255
25 930
Fundusze inwestycyjne
598 587
0
598 587
Zobowiązania handlowe
3 189 270
206 951
3 396 221
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
1 430 001
1 430 001
Z uwagi na to, że głównym kosztem dla jednostki dominującej są zakupy towarów handlowych i są one dokonywane w większości w
USD, LPP SA aby zabezpieczyć się przed ryzykiem związanym z wahaniem się kursów, zaczęła stosować dla tej waluty
zabezpieczające instrumenty pochodne typu forward oraz lokaty w USD. Poprzez to działanie LPP SA jest w stanie korygować w
dużej części ujemne różnice kursowe, które negatywnie wpływają na wynik Grupy. Na dzień 31 stycznia 2022 roku wartość dodatniej
wyceny kontraktów forward wyniosła 23 540 tys. PLN (rok 2020: 12 863 tys. PLN ujemnej wyceny)) i została wykazana jako
pozostałe aktywa finansowe (nota 17.1).
Wartość ujemna wyceny kontraktów forward (w tys. PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Velocity
0
12 863
Razem
0
12 863
Wartość dodatnia wyceny kontraktów forward (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Bank Pekao SA
13 675
0
Velocity
9 865
0
Razem
23 540
0
60
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość zysku (straty) brutto na racjonalne możliwe wahania kursu dolara i EUR przy założeniu
niezmienności innych czynników
Pozycje bilansowe
Wzrost/spadek
kursu waluty
Wpływ na wynik
31 stycznia 2022 - USD
+ 5%
-95 022
- 5%
95 022
31 stycznia 2021 - USD
+ 5%
-39 781
- 5%
39 781
31 stycznia 2022 - EUR
+ 5%
-77 530
- 5%
77 530
31 stycznia 2021 - EUR
+ 5%
-107 562
- 5%
107 562
Analizując wpływ zmiany kursów dolara w 2021 roku należy uwzględnić stosowane przez jednostkę dominującą instrumenty
pochodne forward oraz lokat w USD.
30.4. Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko stopy procentowej związane jest z ciągłym wykorzystywaniem przez LPP SA finansowania długiem odsetkowym opartym na
zmiennej wielkości wskaźnika WIBOR, jak również, choć w bardzo małym stopniu z udzielonymi pożyczkami oraz obligacjami. Kredyty
bankowe o zmiennej stopie procentowej, obciążone są ryzykiem przepływów pieniężnych. W opinii Zarządu jednostki dominującej
ewentualna zmiana stóp procentowych nie wpłynie w znaczący sposób na wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową.
W tabelach poniżej zaprezentowano analizę wpływu zmian stóp procentowych na Sprawozdanie z całkowitych dochodów. Analiza
dotyczy finansowych składników sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy na dzień bilansowy.
Ryzyko stóp procentowych
+/- 75 pb SP
Pozycje bilansowe (w tys.PLN)
Wartość
Wpływ na wynik
Wpływ na wynik
Aktywa finansowe
Pożyczki
275
2
-2
Środki pieniężne
1 354 891
10 162
-10 162
Jednostki uczestnictwa
649 999
4 875
-4 875
Kaucje i depozyty
652 695
4 895
-4 895
Wpływ na aktywa finansowe przed opodatkowaniem
19 934
-19 934
Podatek (19%)
-3 787
3 787
Wpływ na aktywa finansowe po opodatkowaniu
16 146
-16 146
Zobowiązania finansowe
Kredyty bankowe
679 210
-5 094
5 094
Obligacje
298 727
-2 240
2 240
Wpływ na zobowiązania finansowe przed opodatkowaniem
-7 335
7 335
Podatek (19%)
1 394
-1 394
Wpływ na zobowiązania finansowe po opodatkowaniu
-5 941
5 941
Razem
10 205
-10 205
Na dzień 31 stycznia 2022 roku zysk netto Grupy byłby o 10 205 tys. PLN wyższy w przypadku gdyby stopy procentowe w PLN,
EUR oraz USD były wyższe o 75 punktów bazowych, przy założeniu wszystkich pozostałych parametrów bez zmian. Wynik taki jest
rezultatem znacznie wyższego stanu środków pieniężnych aniżeli zaciągniętych kredytów bankowych.
31. Wartości godziwe aktywów i pasywów
Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony,
a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku
instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów
pochodzących z aktywnego rynku (cena sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje
61
aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu
wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe).
W ocenie Grupy wartość bilansowa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jest zbliżona do wartości godziwej ze względu
na krótki okres zapadalności
32. Instrumenty finansowe
POLITYKA RACHUNKOWOŚCI
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron
i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje
się stroną tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień
zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy
prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.
Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy
obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Klasyfikacja i wycena
Zgodnie z MSSF 9, z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia
składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów
finansowych.
Po początkowym ujęciu jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie, w wartości godziwej przez
inne całkowite dochody lub w wartości godziwej przez wynik finansowy. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na
podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy
przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”).
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej
zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania finansowe Grupy i zgodnie z MSSF 9 wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Klasyfikacja aktywów finansowych
◼
wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
◼
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
◼
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych
w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa o
koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
◼
Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
◼
Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
◼
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
◼
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
◼
Należności handlowe oraz pozostałe należności,
◼
Pożyczki udzielone,
◼
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
62
◼
Składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów
finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
◼
Warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Składniki aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez całkowite
dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje:
◼
Jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego,
◼
Kontrakty forward.
Utrata wartości instrumentów finansowych
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie
równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne
dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym
oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu
początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym
stratom kredytowym w całym okresie życia.
Pochodne Instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów walut, to
przede wszystkim kontrakty walutowe typu
forward.
godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest
ujemna.
Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są
bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego.
Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych
występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania
z sytuacji finansowej:
◼
kredyty bankowe i pożyczki,
◼
Inne zobowiązania finansowe,
◼
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy (instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające). Krótkoterminowe zobowiązania z
tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących
kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1.
wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK)
2.
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wartość godziwa)
63
Na dzień
31 stycznia 2022
Aktywa trwałe (w tys.PLN)
ZZK
Wartość godziwa
Pozostałe aktywa finansowe
18 614
0
Na dzień
31 stycznia 2022
Aktywa obrotowe (w tys.PLN)
ZZK
Wartość godziwa
Należności z tytułu dostaw i usług
246 077
0
Pozostałe aktywa finansowe
60 570
0
Jednostki uczestnictwa w funduszach
0
649 999
Kaucje i depozyty
652 695
0
Wycena forwardów
0
23 540
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 354 891
0
Na dzień
31 stycznia 2021
Aktywa trwałe (w tys.PLN)
ZZK
Wartość godziwa
Pozostałe aktywa finansowe
13 512
0
Na dzień
31 stycznia 2021
Aktywa obrotowe (w tys.PLN)
ZZK
Wartość godziwa
Należności z tytułu dostaw i usług
158 055
0
Pozostałe aktywa finansowe
71 131
0
Jednostki uczestnictwa w funduszach
0
440 919
Kaucje i depozyty
512 097
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 277 854
0
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do kategorii instrumentów
finansowych określonych w MSSF 9 jako zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu ( ZZK) oraz
zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Na dzień
31 stycznia 2022
Zobowiązania długoterminowe (w tys.PLN)
ZZK
Wartość godziwa
Poza MSSF 9
Kredyty bankowe i pożyczki
144 174
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
3 428 223
0
0
Inne zobowiązania finansowe (obligacje)
294 665
0
0
Na dzień
31 stycznia 2022
Zobowiązania krótkoterminowe (w tys.PLN)
ZZK
Wartość godziwa
Poza MSSF 9
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
4 811 728
0
0
64
Zobowiązania z tytułu leasingu
747 790
0
0
Obligacje
4 062
0
0
Pozostałe zobowiązania
0
0
155 051
Kredyty bankowe i pożyczki
535 036
0
0
Na dzień
31 stycznia 2021
Zobowiązania długoterminowe (w tys.PLN)
ZZK
Wartość godziwa
Poza MSSF 9
Kredyty bankowe i pożyczki
190 596
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 523 669
0
0
Inne zobowiązania finansowe (obligacje)
294 104
0
0
Na dzień
31 stycznia 2021
Zobowiązania krótkoterminowe (w tys.PLN)
ZZK
Wartość godziwa
Poza MSSF 9
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 640 043
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
654 010
0
0
Obligacje
4 182
0
0
Pozostałe zobowiązania
0
0
118 727
Kredyty bankowe i pożyczki
521 097
0
0
33. Segmenty operacyjne
Wyniki finansowe oraz pozostałe informacje dotyczące segmentów geograficznych za okres od 1 lutego 2021 roku do 31 stycznia
2022 roku oraz za okres porównywalny zostały przedstawione w poniższych tabelach.
za rok zakończony 31 stycznia 2022
(w tys.PLN)
Kraje Unii
Europejskiej
Pozostałe kraje
Korekty
konsolidacyjne
Wartości
nieprzypisane
do segmentów
Suma
Sprzedaż zewnętrzna
10 143 440
3 886 234
0
0
14 029 674
Sprzedaż między segmentami
2 705 187
0
-2 705 187
0
0
Pozostałe przychody operacyjne
55 141
24 864
0
0
80 005
Przychody ogółem
12 903 768
3 911 098
-2 705 187
0
14 109 679
Koszty operacyjne ogółem, w tym
9 743 878
3 294 491
-1 899 830
744 824
11 883 363
Koszty sprzedaży towarów między
segmentami
1 899 830
0
-1 899 830
0
0
Pozostałe koszty operacyjne
66 440
680 905
0
0
747 345
Wynik segmentu
3 093 450
-64 298
-805 357
-744 824
1 478 971
Przychody finansowe
26 345
Koszty finansowe
273 306
Zysk przed opodatkowaniem
1 232 010
Podatek dochodowy
278 488
Zysk netto przypadający akcjonariuszom
jednostki dominujacej
953 522
Zysk netto przypadający podmiotom
niekontrolujacym
0
65
za rok zakończony 31 stycznia 2022
(w tys.PLN)
Kraje Unii
Europejskiej
Pozostałe kraje
Korekty
konsolidacyjne
Wartości
nieprzypisane
do segmentów
Suma
Aktywa segmentu
11 381 609
3 162 387
-834 429
0
13 709 567
Nieprzypisane aktywa całej grupy
0
0
0
425 681
425 681
Skonsolidowane aktywa ogółem
11 381 609
3 162 387
-834 429
425 681
14 135 248
Zobowiązania segmentu
8 460 966
2 556 778
-834 429
10 183 315
Nieprzypisane zobowiązania całej grupy
0
0
0
679 836
679 836
Skonsolidowane zobowiazania ogółem
8 460 966
2 556 778
-834 429
679 836
10 863 151
Pozostałe ujawnienia
Kraje Unii
Europejskiej
Pozostałe kraje
Nakłady inwestycyjne segmentu
801 174
523 494
Amortyzacja segmentu
800 601
347 050
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
23 041
497 094
Rozwiązanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
0
3 607
Pozostałe koszty niepieniężne
43 399
187 418
za rok zakończony 31 stycznia 2021
(w tys.PLN)
Kraje Unii
Europejskiej
Pozostałe kraje
Korekty
konsolidacyjne
Wartości
nieprzypisane
do segmentów
Suma
Sprzedaż zewnętrzna
5 859 588
1 988 491
0
0
7 848 079
Sprzedaż między segmentami
1 177 078
0
-1 177 078
0
0
Pozostałe przychody operacyjne
110 974
15 722
0
228
126 924
Przychody ogółem
7 147 640
2 004 213
-1 177 078
228
7 975 003
Koszty operacyjne ogółem, w tym
6 268 197
1 812 018
-947 753
479 250
7 611 712
Koszty sprzedaży towarów między
segmentami
947 753
0
-947 753
0
0
Pozostałe koszty operacyjne
143 952
66 315
0
0
210 267
Wynik segmentu
735 491
125 880
-229 325
-479 022
153 024
Przychody finansowe
71 508
Koszty finansowe
341 046
Zysk przed opodatkowaniem
-116 514
Podatek dochodowy
73 616
Zysk netto przypadający akcjonariuszom
jednostki dominujacej
-190 130
Zysk netto przypadający podmiotom
niekontrolujacym
0
za rok zakończony 31 stycznia 2021
(w tys.PLN)
Kraje Unii
Europejskiej
Pozostałe kraje
Korekty
konsolidacyjne
Wartości
nieprzypisane
do segmentów
Suma
Aktywa segmentu
8 398 963
1 908 492
-133 303
0
10 174 152
Nieprzypisane aktywa całej grupy
0
0
0
179 616
179 616
Skonsolidowane aktywa ogółem
8 398 963
1 908 492
-133 303
179 616
10 353 768
Zobowiązania segmentu
5 455 185
1 174 029
-55 538
0
6 573 676
Nieprzypisane zobowiązania całej grupy
0
0
0
711 715
711 715
Skonsolidowane zobowiazania ogółem
5 455 185
1 174 029
-55 538
711 715
7 285 391
Pozostałe ujawnienia
Kraje Unii
Europejskiej
Pozostałe kraje
Nakłady inwestycyjne segmentu
496 900
315 588
66
Amortyzacja segmentu
815 265
257 780
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
82 210
15 457
Rozwiązanie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości
0
0
Pozostałe koszty niepieniężne
61 742
50 858
34. Zarządzanie kapitałem
Grupa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy
zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy Kapitałowej.
Grupa analizuje wskaźniki oceniające jej kondycję, które są przedstawione i szczegółowo opisane w Sprawozdaniu Zarządu z
działalności Grupy.
35. Struktura zatrudnienia
Przeciętne zatrudnienie (własne etaty) w całej Grupie Kapitałowej w roku zakończonym dnia 31 stycznia 2022 roku wynosiło 23 060
osób (2020 rok: 18 898 osób).
36. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej
W dniu 5 sierpnia 2019 roku LPP SA podpisała umowę o dokonanie badań rocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz GK LPP
SA za lata 2019-2022 oraz przegląd półrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz GK LPP SA za ww. okres. Wyboru podmiotu
uprawnionego do badania i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i GK LPP SA dokonała Rada Nadzorcza LPP SA działając na
podstawie paragrafu 35 Statutu LPP SA.
Podmiotem wybranym została Ernst & Young Audyt Polska Sp. z o.o. spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, wpisana na listę
Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 130.
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego wypłacone lub należne za rok zakończony 31 stycznia 2022 roku oraz za okres porównawczy w podziale na rodzaje
usługi:
Wynagrodzenie wypłacone lub należne (w tys.PLN)
Na dzień
31 stycznia 2022
Na dzień
31 stycznia 2021
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
240
240
Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego
145
145
Pozostałe usługi
0
0
Razem
385
385
37. Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 24 lutego 2022, siły armii rosyjskiej rozpoczęły wojnę i zaatakowały Ukrainę z północy, wschodu i południa. Przygotowania
do inwazji trwały już od stycznia, gdy wywiad wojskowy przekazywał opinii publicznej liczebność, wyposażenie i lokalizację rosyjskich
formacji wojskowych. Jednocześnie trwały różnego rodzaju rokowania i negocjacje międzynarodowe na najwyższym szczeblu, aby do
konfliktu zbrojnego nie dopuścić. Pomimo szeroko zakrojonych rokowań, wojska rosyjskie rozpoczęły zmasowany atak na terytorium
Ukrainy. Już w połowie lutego Zarząd LPP SA zaproponował pracownikom biura w Kijowie – relokację do biura we Lwowie, z czego
skorzystało kilku pracowników. W pierwszym dniu wojny Zarząd Spółki zdecydował o zamknięciu wszystkich sklepów LPP na
Ukrainie, aby chronić pracowników oraz pozwolić im zadbać o bezpieczeństwo rodzin i bliskich. Sklepy na terytoriach objętych
działaniami wojennymi lub w pobliżu - pozostają zamknięte. Równocześnie Spółka zaczęła akcję pomocy przy relokacji do Polski,
Słowacji, Rumunii i na Węgry - pracowników spółki ukraińskiej, którzy zgłoszą taką potrzebę. W ramach relokacji do Polski trafiło
około 250 osób, którym LPP SA zapewnia zakwaterowanie i wyżywienie. W dniu 10 marca 2022, na prośbę ukraińskich władz
lokalnych oraz pracowników spółki, część sklepów - zlokalizowanych na zachodzie Ukrainy w bezpiecznych regionach - została
otwarta ponownie. Godziny pracy zostały jednak skrócone, a pracują tylko osoby, które wyraziły na to zgodę. Sprzedawany jest
towar, który na dzień rozpoczęcia wojny był na stanie sklepów. Nowe dostawy towarów ze względów bezpieczeństwa nie są
możliwe.
67
Wraz z działaniami wojennymi Rosji na terytorium Ukrainy, kraje zachodnie zareagowały szeregiem sankcji nałożonych na Rosję. Do
bojkotu rynku rosyjskiego przyłączyło się wiele firm światowych, w tym firmy z branży odzieżowej. Również Zarząd LPP zdecydował
w dniu 4 marca 2022 roku, o wstrzymaniu dostaw towarów do Rosji i zamrożeniu budowy nowych sklepów, a także o zawieszeniu
działalności handlowej. W dniu 30 marca nastąpiło zamknięcie ostatniego sklepu na tym rynku.
Na dzień 31 stycznia 2022 roku spółka rosyjska, po dokonanych odpisach aktualizujących dla części salonów. dysponowała środkami
trwałymi o wartości 250 980 tys. PLN oraz zapasami w kwocie 924 670 tys. PLN.
W dniu 13 kwietnia 2022 roku Zarząd LPP SA podjął uchwałę o wniesieniu wkładu niepieniężnego w postaci zorganizowanej części
przedsiębiorstwa LPP SA, w wyniku którego część majątku Spółki, w ramach wyodrębnionego w strukturze organizacyjnej LPP SA
działu logistyki, zostanie przeniesiona na spółkę zależną LPP Logistics Sp. z o.o.. Wniesienie działu logistyki do spółki LPP Logistics Sp.
z o.o. zostało podyktowane rozwojem sieci stacjonarnej GK LPP SA w Polsce i za granicą, które wymaga zaawansowanego
technologicznie zaplecza logistycznego. Aktualne rozwiązanie, gdzie całość operacji logistycznych w Grupie Kapitałowej prowadzone
jest w ramach jednego podmiotu, stało się nieefektywne. W związku z powyższym w celu osiągnięcia efektu rozdzielenia od siebie
różnych przeważających przedmiotów działalności zdecydowano się na przeniesienie tej części LPP SA do osobnej spółki.
Zarząd LPP SA:
Marek Piechocki
Prezes Zarządu
Przemysław
Lutkiewicz
Wiceprezes
Zarządu
Jacek Kujawa
Wiceprezes
Zarządu
Sławomir Łoboda
Wiceprezes
Zarządu
Marcin Piechocki
Wiceprezes
Zarządu
GDAŃSK, DNIA 19 kwietnia 2022 ROKU