Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142) | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
zwyk\u0142y | \u00a0\u00a0 | 0,40 | 0,38 |
rozwodniony | \u00a0\u00a0 | 0,40 | 0,38 |
\u00a0
Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 27 | 9 877 856,59 | 9 548 419,72 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | \u00a0\u00a0 | 24 875 050 | 24 875 050 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | 0,40 | 0,38 |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych | \u00a0\u00a0 | 24 875 050 | 24 875 050 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | 0,40 | 0,38 |
Nazwa grupy:\u00a0Lena Lighting
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: Lena Lighting S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Lena Lighting S.A.
Nazwa jednostki:\u00a0Lena Lighting S.A.
Forma prawna:\u00a0Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji:\u00a0Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki:\u00a063-000 \u015aroda Wielkopolska, ul. K\u00f3rnicka 52
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci:\u00a063-000 \u015aroda Wielkopolska, ul. K\u00f3rnicka 54-56
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci:\u00a0produkcja i sprzeda\u017c sprz\u0119tu elektrycznego (PKD 27.40Z)
REGON 634635800
\u00a0\u00a0
NIP 7861616166
\u00a0
Lena Lighting S.A. (\u201eGrupa\u201d) powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp. z o.o. oraz Lena Lighting Sp. z o.o. wszystkie z siedzib\u0105 w\u00a0\u015arodzie Wielkopolskiej, przez zawi\u0105zanie nowej Grupy w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 2 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, na mocy aktu zawi\u0105zania Grupy akcyjnej z dnia 26 listopada 2004 roku (akt notarialny sporz\u0105dzony przez notariusza Eleonor\u0119 Dorot\u0119 Dro\u017cd\u017c prowadz\u0105c\u0105 kancelari\u0119 notarialn\u0105 w Poznaniu - Rep. A nr 14.404/2004). Za\u0142o\u017cycielami Grupy s\u0105 W\u0142odzimierz Lesi\u0144ski oraz Jerzy Nadw\u00f3rny. Grupa zosta\u0142a wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod nr KRS 0000224210 na mocy postanowienia S\u0105du Rejonowego w Poznaniu, XXI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 31 grudnia 2004 roku.
Poprzednikami prawnymi Leny Lighting S.A. by\u0142y Grupy: Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp. z o.o. oraz Lena Lighting Sp. z o.o.
\u00a0
Sk\u0142ad organ\u00f3w Grupy:
\u00a0
W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej Lena Lighting S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wchodzili:
W\u0142odzimierz Lesi\u0144ski \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
Tomasz Wenc\u0142awek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Lena Lighting S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wchodzili:
Andrzej Marian Tomaszewski \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
Jakub Byli\u0144ski- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Jacek Tomaszewski \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Wiktor Andraszak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\u0141ukasz Tomkiewicz \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
Kompetencje w zakresie powo\u0142ywania, zawieszania i odwo\u0142ywania cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Lena Lighting S.A. nale\u017c\u0105 do Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Lena Lighting S.A. Kadencja Zarz\u0105du jest wsp\u00f3lna i wynosi 3 lata, kadencja Rady Nadzorczej - 5 lat.
W dniu 06.10.2017 roku Rada Nadzorcza Lena Lighting S.A. powo\u0142a\u0142a zgodnie z ustaw\u0105 z dnia 11 maja 2017 roku o bieg\u0142ych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym -z swego grona Komitet Audytu.
W sk\u0142ad Komitetu Audytu na dzie\u0144 31.12.2023 roku wchodzili:
Jakub Byli\u0144ski \u2013Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu,
Wiktor Andraszak \u2013 Cz\u0142onek Komitetu Audytu,
Jacek Tomaszewski - Cz\u0142onek Komitetu Audytu. \u00a0
2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZ\u0104DZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Lena Lighting zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w z\u0142otych polskich. \u00a0Przy prezentacji kwot w sprawozdaniu zastosowano zaokr\u0105glenia do tysi\u0105ca z\u0142otych.
Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci oraz braku okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci. Zarz\u0105d Grupy nie stwierdza na\u00a0dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla\u00a0mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez\u00a0Sp\u00f3\u0142k\u0119 w okresie 12\u00a0miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez ni\u0105 dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
Czas trwania Grupy jest nieograniczony.
\u00a0
Struktura Grupy Kapita\u0142owej Lena Lighting S.A.
Grupa Kapita\u0142owa Lena Lighting sk\u0142ada si\u0119 z podmiotu dominuj\u0105cego Lena Lighting S.A. oraz z podmiotu zale\u017cnego Luxmat Investment Sp. z o.o. (akt za\u0142o\u017cycielski podpisano 27.03.2015 r.).
G\u0142\u00f3wnym profilem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej jest dostarczanie opraw o\u015bwietleniowych.
\u00a0
Dane jednostki powi\u0105zanej kapita\u0142owo z Emitentem:
\u00a0
Nazwa jednostki | Luxmat Investment Sp. z o.o. |
Siedziba | ul. K\u00f3rnicka 52, 63-000 \u015aroda Wlkp. |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Sprzeda\u017c opraw o\u015bwietleniowych |
Organ rejestrowy | S\u0105d Rejonowy w Poznaniu Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego w Rejestrze Przedsi\u0119biorc\u00f3w pod numerem KRS 553903 |
Charakter dominacji | Zale\u017cna |
Metoda konsolidacji | pe\u0142na |
Procent posiadanego kapita\u0142u zak\u0142adowego | 100,00% |
Procentowy udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu | 100,00% |
\u00a0
3. OKRES OBJ\u0118TY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
\u00a0
Zarz\u0105d zaprezentowa\u0142 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane finansowe w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\u00a0
\uf0a7sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, sprawozdanie ze zmian w\u00a0kapitale w\u0142asnym za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku,
\uf0a7dane por\u00f3wnawcze za rok 2022 stanowi\u0105ce: sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, sprawozdanie ze zmian w\u00a0kapitale w\u0142asnym za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku,
\uf0a7noty obja\u015bniaj\u0105ce do rocznego sprawozdania finansowego. \u00a0
4. ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI PRZYJ\u0118TE PRZY SPORZ\u0104DZANIU ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
\u00a0
Zarz\u0105d Grupy Lena Lighting przyj\u0105\u0142 zasady polityki rachunkowo\u015bci wg Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) i Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (MSR), obowi\u0105zuj\u0105cych w sp\u00f3\u0142ce od 01.01.2006 r. Przyj\u0119te zasady okre\u015blaj\u0105:
\u00a0
- Rok obrotowy Grupy,
- Metody wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz pomiaru wyniku finansowego,
- Zasady i spos\u00f3b prowadzenia ksi\u0105g rachunkowych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 wykonawczych Komisji Europejskiej i\u00a0maj\u0105cymi zastosowanie do sprawozdawczo\u015bci rocznej, a w zakresie nie uregulowanym w tych Standardach stosownie do wymog\u00f3w Ustawy o rachunkowo\u015bci i wydanych na jej podstawie przepis\u00f3w wykonawczych.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d). \u00a0
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sprawozdania finansowego jest z\u0142oty\u00a0polski i wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w z\u0142otych polskich.
NOWE LUB ZMIENIONE REGULACJE MSSF/MSR ORAZ INTERPRETACJE KIMSF
\u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwi\u0105zania 2 do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej \u2013 \u201eUjawnienia w zakresie polityki rachunkowo\u015bci\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201ePolityka rachunkowo\u015bci. Zmiany w szacunkach i b\u0142\u0119dach rachunkowych: definicja szacunk\u00f3w rachunkowych\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u201eAktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce z pojedynczej transakcji\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 niezw\u0142ocznie i od 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu przy sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnym\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
\u00a0
oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe;
oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie;
oZobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z zobowi\u0105zaniami.
\u00a0
zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
\u00a0
MSSF/MSR w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz nowej interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7MSSF 18 \u201ePrezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201eRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotycz\u0105ce finansowania dostawc\u00f3w\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie;
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkurki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych \u2013 brak mo\u017cliwo\u015bci wymiany\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest w trakcie analizy powy\u017cszych zmian i oceny ich wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. \u00a0
Grupa identyfikuje warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym i nieokre\u015blonym czasie u\u017cywania. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cywania amortyzowane s\u0105 wed\u0142ug ustalonego planu przy zastosowaniu metody liniowej przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cywania nie s\u0105 amortyzowane, przeprowadzany jest na nich raz do roku test utraty warto\u015bci.
Odpisy amortyzacyjne ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszt okresu lub je\u017celi s\u0105 wykorzystywane w procesie wytwarzania innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 tego sk\u0142adnika.
Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci skonsolidowanej poni\u017cej 10 000 z\u0142 s\u0105 bezpo\u015brednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do u\u017cytku.
Poprawno\u015b\u0107 stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych jest przez Jednostk\u0119 weryfikowana nie rzadziej ni\u017c raz do roku. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wp\u0142ywaj\u0105 (jako zmiana wielko\u015bci szacunkowych) na odpowiedni\u0105 korekt\u0119 dokonywanych w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym oraz w nast\u0119pnych latach obrotowych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
Grupa posiada w u\u017cywaniu w 100% zamortyzowane warto\u015bci niematerialne.
W odniesieniu do odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci stosowane s\u0105 zasady okre\u015blone w Mi\u0119dzynarodowym Standardzie Rachunkowo\u015bci 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. \u00a0
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, obejmuj\u0105ca kwot\u0119 nale\u017cn\u0105 sprzedaj\u0105cemu (bez podlegaj\u0105cych odliczeniu podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatku akcyzowego). W przypadku importu cena nabycia obejmuje r\u00f3wnie\u017c obci\u0105\u017cenia o charakterze publicznoprawnym. Do ceny nabycia zalicza si\u0119 tak\u017ce koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu, \u0142\u0105cznie z\u00a0kosztami transportu, jak te\u017c za\u0142adunku, wy\u0142adunku, sk\u0142adowania lub wprowadzenia do obrotu, a obni\u017cona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i\u00a0odzyski. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a\u00a0w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119tego nieodp\u0142atnie, w tym w drodze darowizny \u2013 jego wyceny dokonuje si\u0119 wed\u0142ug ceny sprzeda\u017cy takiego samego lub podobnego przedmiotu, czyli wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Koszt wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 poniesionych koszt\u00f3w za okres budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyj\u0119cia do u\u017cywania, w tym r\u00f3wnie\u017c: nie podlegaj\u0105cy odliczeniu podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatek akcyzowy, koszt obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych w celu ich finansowania i zwi\u0105zane z nimi r\u00f3\u017cnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytu\u0142u.
\u00a0
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
Budynki i lokale 2,5%
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny5% - 30%
\u015arodki transportu14% - 40%
Inne \u015brodki trwa\u0142e (wyposa\u017cenie itp.)10% - 30%
\u00a0
Grunty oraz \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji. \u015arodki trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 ekonomiczn\u0105 u\u017cyteczno\u015b\u0107 nie wcze\u015bniej ni\u017c po przyj\u0119ciu sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania. W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzy\u015bci, jakie dane aktywo przynosi, nie rozk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnomiernie w czasie), stosuje si\u0119 inn\u0105 odpowiedni\u0105 metod\u0119 amortyzacji (np. degresywn\u0105, naturaln\u0105, progresywn\u0105 lub inn\u0105 \u2013 w\u00a0ka\u017cdym przypadku uzasadnion\u0105 rozk\u0142adem u\u017cyteczno\u015bci danego aktywa). Stawk\u0119 lub okres u\u017cytkowania i metod\u0119 amortyzacji ustala si\u0119 na dzie\u0144 przyj\u0119cia aktywa do u\u017cytkowania i p\u00f3\u017aniej raz do roku weryfikuje. Amortyzacja jest naliczana miesi\u0119cznie. \u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci skonsolidowanej poni\u017cej 10 000 z\u0142 s\u0105 bezpo\u015brednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do u\u017cytku.\u00a0
\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 zamortyzowane ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat.
Grupa posiada w u\u017cywaniu w 100% zamortyzowane \u015brodki trwa\u0142e. \u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwana danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Trwa\u0142a utrata warto\u015bci
Z trwa\u0142\u0105 utrata warto\u015bci mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce wykazywany w ksi\u0119gach Grupy \u015brodek trwa\u0142y lub \u015brodek trwa\u0142y w budowie nie przyniesie w przysz\u0142o\u015bci w znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci lub w ca\u0142o\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych. W sytuacjach takich Grupa dokonuje w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych odpisu aktualizuj\u0105cego.
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci jest nadwy\u017ck\u0105 warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego (\u015brodka trwa\u0142ego w budowie) nad jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwana odpowiada cenie sprzeda\u017cy netto \u015brodka trwa\u0142ego (\u015brodka trwa\u0142ego w budowie) lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza.
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa jest natomiast bie\u017c\u0105c\u0105 (zdyskontowan\u0105), szacunkow\u0105 warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych wyst\u0105pienia oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego (\u015brodka trwa\u0142ego w budowie) oraz jego zbycia na koniec okresu u\u017cytkowania.
W odniesieniu do odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci stosowane s\u0105 zasady okre\u015blone w Mi\u0119dzynarodowym Standardzie Rachunkowo\u015bci 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3rych wycena zosta\u0142a zaktualizowana na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w, zmniejsza odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny r\u00f3\u017cnice spowodowane aktualizacj\u0105. Ewentualn\u0105 nadwy\u017ck\u0119 odpisu odnosi si\u0119 na pozosta\u0142e koszty operacyjne. \u00a0
Inwestycje w nieruchomo\u015bci
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne to grunty oraz budynki i budowle nabyte w celu osi\u0105gania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u przyrostu warto\u015bci tych aktyw\u00f3w lub innych po\u017cytk\u00f3w np. osi\u0105gania przychod\u00f3w z tytu\u0142u czynsz\u00f3w dzier\u017cawnych, chyba \u017ce stanowi to przedmiot dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Aktywa takie nie s\u0105 u\u017cytkowane przez Grup\u0119.
Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci zaliczane do inwestycji wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a tak\u017ce o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Do nieruchomo\u015bci zaliczonych do inwestycji stosuje si\u0119 zasady stosowane do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zakresie powi\u0119kszania warto\u015bci pocz\u0105tkowej o koszty ulepsze\u0144, dokonywania odpis\u00f3w amortyzacyjnych (z wy\u0142\u0105czeniem metod uproszczonych dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o niskiej warto\u015bci) oraz aktualizacji wyceny (przeszacowania na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w). Stawki amortyzacji stosowane do nieruchomo\u015bci zaliczonych do inwestycji wynosz\u0105 2,5%. \u00a0
Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy
Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do sprzeda\u017cy) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto klasyfikowane s\u0105 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego ci\u0105g\u0142ego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do sprzeda\u017cy) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa Grupy do zako\u0144czenia transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. \u00a0
Nale\u017cno\u015bci finansowe
Nale\u017cno\u015b\u0107 to uprawnienie do otrzymania w okre\u015blonym terminie \u015bwiadczenia pieni\u0119\u017cnego lub rzeczowego od d\u0142u\u017cnika. Nale\u017cno\u015bci s\u0105 kategori\u0105 wy\u0142\u0105cznie pieni\u0119\u017cn\u0105 i oznaczaj\u0105 wszelkie przewidywane przychody \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stanowi\u0105 aktywa podmiotu gospodarczego. Do kategorii nale\u017cno\u015bci finansowych zalicza si\u0119 m.in. leasing finansowy, gdy podmiot staje si\u0119 leasingodawc\u0105. Zgodnie z MSSF 16 \u201eLeasing\u201d umowa leasingowa jest umow\u0105, na mocy kt\u00f3rej w zamian za op\u0142at\u0119 lub seri\u0119 op\u0142at leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez uzgodniony okres.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada nieruchomo\u015b\u0107 - biurowiec w Warszawie przy ul. Emaliowej 28 \u2013 nieruchomo\u015b\u0107 na podstawie podpisanej w dniu 21.04.2022 r. przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy przekazana zosta\u0142a do u\u017cywania. Wymieniona nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona jest w Warszawie i by\u0142a poprzednio w\u0142asno\u015bci\u0105 jednej ze sp\u00f3\u0142ek w Grupie (by\u0142a wykorzystywana na potrzeby prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej). Obecnie jest w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i historycznie by\u0142a zakwalifikowana jako rzeczowe aktywo trwale, nast\u0119pnie jako aktywo trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy, a obecnie jako nale\u017cno\u015bci finansowe z podzia\u0142em na kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowe. W stosunku do powy\u017cej opisanej nieruchomo\u015bci w zwi\u0105zku z wad\u0105 prawn\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na usytuowaniu budynku na granicy dzia\u0142ek i konieczno\u015bci\u0105 nabycia od Miasta Sto\u0142ecznego Warszawa cz\u0119\u015bci gruntu pod t\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105 jej zbycie jest utrudnione. Sp\u00f3\u0142ka aktywnie prowadzi dzia\u0142ania w celu usuni\u0119cia tej wady jednak\u017ce zwa\u017cywszy, \u017ce nie ma wp\u0142ywu na czas post\u0119powania oraz decyzj\u0119 drugiej strony nie jest wstanie okre\u015bli\u0107 kiedy zako\u0144czy to dzia\u0142anie. \u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\u2022 wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji dokonuje si\u0119 w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w. Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych zale\u017cy od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\u2022 jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
\u2022 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, lokaty oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody kwalifikuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:
\u2022 jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, jak i z tytu\u0142u sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych,
\u2022 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 wszystkie instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Dodatkowo do kategorii tej mog\u0105 by\u0107 zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa podj\u0119\u0142a tak\u0105 decyzj\u0119 w celu wyeliminowania niedopasowania ksi\u0119gowego. \u00a0
Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\u2022 wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
\u2022 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. \u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 instrumentem generuj\u0105cym odsetki i wyceniane s\u0105 w ksi\u0119gach w warto\u015bci nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwych.\u00a0
\u00a0
Wycena nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy
Nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 wg zamortyzowanego kosztu a wycen\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty nie jest istotna dla sprawozdania finansowego, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w kwocie wymaganej zap\u0142aty wraz z nale\u017cnymi na dzie\u0144 bilansowy odsetkami (w przypadku wystawienia noty) i innymi tytu\u0142ami zas\u0105dzonymi prawomocnym wyrokiem s\u0105du.
Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednim kursie NBP. W przypadku otrzymania zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci wyra\u017conej w walucie obcej na dzie\u0144 przeprowadzenia operacji ujmuje si\u0119 j\u0105 w ksi\u0119gach po \u015brednim kursie og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 jej wp\u0142ywu na konto.
W bilansie nale\u017cno\u015bci wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem nale\u017cno\u015bci a stanem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107.
Aktualizacja wyceny \u2013 odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 pod analiz\u0119 utraty warto\u015bci z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych mimo, i\u017c obiektywnie nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony (przewidziany przez standard) w postaci macierzy rezerw ustalonych dla nale\u017cno\u015bci handlowych. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat ustala si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cy ryzyko przysz\u0142ych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Przy analizie nale\u017cno\u015bci nara\u017conych na ryzyko strat kredytowych pomijane s\u0105 nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe. Odpis na nale\u017cno\u015bci ustalany jest tak\u017ce indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w wtedy, gdy \u015bci\u0105gniecie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. \u00a0
Zapasy s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych, ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto. Na koszty wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich oraz w\u00a0stosownych przypadkach koszty wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz uzasadniona cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich. Zapasy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o wszystkie koszty nabycia. Zapasy rozchodz\u0105 si\u0119 wg FIFO.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obrotowych zwi\u0105zane z\u00a0utrat\u0105 ich warto\u015bci lub wycen\u0105 na dzie\u0144 bilansowy obci\u0105\u017caj\u0105 koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w obrotowych jest ona odnoszona na dobro koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.
Zasady ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zapas\u00f3w zosta\u0142y okre\u015blone w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 12 do 24 miesi\u0119cy w 20%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 24 do 36 miesi\u0119cy w 40%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 36 do 48 miesi\u0119cy w 60%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 48 do 60 miesi\u0119cy w 80%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych powy\u017cej 60 miesi\u0119cy w 100%,
Powy\u017csze zasady dotycz\u0105ce ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w nie maj\u0105 zastosowania dla zapas\u00f3w produkt\u00f3w i towar\u00f3w zamiennych, b\u0105d\u017a nietypowych, chyba \u017ce utraci\u0142y one ekonomiczn\u0105 u\u017cyteczno\u015b\u0107. \u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazywane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych, warto\u015b\u0107 nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzie\u0144 bilansowy odsetki, kt\u00f3re stanowi\u0105 przychody finansowe.
Wycena na dzie\u0144 bilansowy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walucie obcej.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy po kursie \u015brednim NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w\u00a0walutach obcych, powsta\u0142e na dzie\u0144 ich wyceny zalicza si\u0119 odpowiednio do przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.
Inwestycje w papiery warto\u015bciowe
Inwestycje w papiery warto\u015bciowe wyceniane s\u0105 w oparciu o model biznesowy wg kt\u00f3rego dzia\u0142a Grupa oraz charakter przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez sk\u0142adnik. Konsekwencj\u0105 oceny modelu biznesowego oraz charakteru przep\u0142yw\u00f3w ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest przyj\u0119cie odpowiedniej zasady wyceny, to jest: albo wyceny w zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej, oraz odpowiednie jej uj\u0119cie albo w wyniku finansowym albo w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
Kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci zgodnej z umow\u0105 Grupy, wpisan\u0105 w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. \u00a0
Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, na\u00a0kapita\u0142 zapasowy sk\u0142ada si\u0119 zysk z lat ubieg\u0142ych, kt\u00f3ry na podstawie uchwa\u0142y udzia\u0142owc\u00f3w/ p\u00f3\u017aniej akcjonariuszy zosta\u0142 zatrzymany w Grupie, kapita\u0142 powsta\u0142y z nadwy\u017cki ceny nabycia okre\u015blonej jednostki lub zorganizowanej jej cz\u0119\u015bci a warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji tzw. agio oraz kapita\u0142 powsta\u0142y w wyniku r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 nowej emisji akcji serii C, a cen\u0105 ich sprzeda\u017cy pomniejszon\u0105 o koszty emisji i sprzeda\u017cy.\u00a0
Zysk (strata) z lat ubieg\u0142ych
Zysk (strata) z lat ubieg\u0142ych obejmuje niepodzielony wynik finansowy z lat ubieg\u0142ych.
\u00a0
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku obrotowego. \u00a0
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania lub potencjalnej straty. Celem tworzenia rezerw jest stworzenie ekwiwalentu na przewidywane lub prawdopodobne straty i inne wydatki. Bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wszystkie zdarzenia znane Sp\u00f3\u0142ce do dnia podpisania sprawozdania finansowego oraz zasad\u0119 ostro\u017cno\u015bci.\u00a0
Grupa identyfikuje zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z przys\u0142uguj\u0105cych pracownikom praw do niewykorzystanych urlop\u00f3w wypoczynkowych, odpraw emerytalnych, nagr\u00f3d jubileuszowych.\u00a0
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe s\u0105 wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, kt\u00f3ra obejmuje r\u00f3wnie\u017c niezap\u0142acone odsetki. Odsetki s\u0105 ksi\u0119gowane w momencie otrzymania not odsetkowych.
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 instrumentem odsetkowym i wykazywane s\u0105 w bilansie w zamortyzowanym koszcie, kt\u00f3ry nie odbiega od kwoty wymaganej zap\u0142aty. Przy ustalaniu warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty transakcji poniesione przez Grup\u0119. Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednim kursie NBP. W przypadku zap\u0142aty zobowi\u0105zania wyra\u017conego w walucie obcej na dzie\u0144 przeprowadzenia operacji ujmuje si\u0119 j\u0105 w ksi\u0119gach po \u015brednim kursie og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 jej zap\u0142aty. \u00a0
W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupa nara\u017cona jest na ryzyka finansowe zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w walutowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem, Grupa mo\u017ce wykorzystywa\u0107 walutowe kontrakty terminowe typu forward. Grupa nie wykorzystuje instrument\u00f3w pochodnych dla cel\u00f3w spekulacyjnych. Zmiany warto\u015bci godziwej finansowych instrument\u00f3w pochodnych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci nie stanowi\u0105cej efektywnego zabezpieczenia zalicza si\u0119 do przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych okresu sprawozdawczego. Grupa zaprzestaje stosowania zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wyga\u015bnie, zostaje sprzedany, zako\u0144czony lub zrealizowany.\u00a0
P\u0142atno\u015bci instrumentami kapita\u0142owymi - program motywacyjny
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 17 z dnia 20.06.2023 roku o realizacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 programu motywacyjnego dla kluczowych pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (\u201eProgram Motywacyjny\u201d). Program Motywacyjny realizowany b\u0119dzie w oparciu o lata obrotowe 2023 \u2013 2025. Celem realizacji Programu Motywacyjnego b\u0119dzie zapewnienie optymalnych warunk\u00f3w dla wzrostu wynik\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i jej grupy kapita\u0142owej oraz d\u0142ugoterminowego wzrostu warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, poprzez trwa\u0142e zwi\u0105zanie kluczowych pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 i jej celami. Warunkiem zaoferowania Akcji Osobom Uprawnionym b\u0119dzie stwierdzenie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 spe\u0142nienia przez Osoby Uprawnione kryteri\u00f3w ekonomicznych oraz lojalno\u015bciowych.Realizacja Uprawnie\u0144\u0301 poprzez nabycie Akcji przez Osoby Uprawnione nast\u0105pi na podstawie umowy sprzeda\u017cy Akcji zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a dan\u0105 Osob\u0105 Uprawnion\u0105. W celu realizacji Programu Motywacyjnego, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokona skupu Akcji na warunkach, kt\u00f3re zosta\u0142y lub zostan\u0105 ustalone w odr\u0119bnej uchwale Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w celu ich zaoferowania Osobom Uprawnionym zgodnie uchwa\u0142\u0105, przy czym w granicach przewidzianych przez wymienion\u0105 wy\u017cej uchwa\u0142\u0119 Walnego Zgromadzenia, ustalaj\u0105c\u0105 warunki skupu Akcji. \u00a0
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Przychody obejmuj\u0105 nale\u017cne lub uzyskane kwoty ze sprzeda\u017cy, pomniejszone o rabaty, podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. \u00a0
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 ewidencjonowane w uk\u0142adzie kalkulacyjnym. Wydatki poniesione w danym okresie i dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczym s\u0105\u00a0ujmowane w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych w aktywach. \u00a0
Koszty finansowe s\u0105 to poniesione koszty operacji finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci z tytu\u0142u strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji ich wyceny, nadwy\u017cek ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi oraz odsetki i prowizje kredytowe. Koszty te s\u0105 ujmowane s\u0105 jako koszty okresu w rachunku zysku i strat.\u00a0
Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty (PLN) s\u0105 ksi\u0119gowane po kursie \u015brednim NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy, aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Aktywa i pasywa niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia si\u0119 wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Zyski i straty wynik\u0142e z\u00a0przeliczenia walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w rachunek zysk\u00f3w i strat, za wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy powsta\u0142y one wskutek wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych, w przypadku kt\u00f3rych zmiany warto\u015bci godziwej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmian kurs\u00f3w walutowych, Grupa mo\u017ce wykorzystywa\u0107 walutowe transakcje forward. \u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy (CIT) oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne. \u00a0
Zgodnie z MSSF 16 Grupa identyfikuje umowy leasingu poprzez model kontroli, wprowadzaj\u0105cy rozr\u00f3\u017cnienie na umowy leasingu i umowy o \u015bwiadczeniu us\u0142ug w zale\u017cno\u015bci od tego czy sk\u0142adnik maj\u0105tku jest kontrolowany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Uznaje si\u0119, \u017ce Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad przedmiotem leasingu/najmu d\u0142ugoterminowego je\u017celi ma prawo do wszystkich korzy\u015bci p\u0142yn\u0105cych z wykorzystania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz ma prawo decydowania o wykorzystaniu tego sk\u0142adnika. Zgodnie ze standardem Grupa kwalifikuje jako umowy leasingowe dotychczas zawarte umowy o leasing samochod\u00f3w oraz umowy o najem d\u0142ugoterminowy samochod\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 kontrolowane przez Grup\u0119 i umowa zawarta jest na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Przedmiot leasingu od dnia uznanego za rozpocz\u0119cie umowy czyli nabycie prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmowany jest w aktywach Grupy i dokonywany jest odpis amortyzacyjny oraz zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci p\u0142atno\u015bci op\u0142at leasingowych. Amortyzacja stanowi odpis warto\u015bci przedmiotu leasingu w koszty korzystaj\u0105cego. Mo\u017ce by\u0107 dokonana metod\u0105 liniow\u0105 lub degresywn\u0105. Je\u017celi nie ma pewno\u015bci nabycia w\u0142asno\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego przed zako\u0144czeniem umowy, to warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest w pe\u0142ni amortyzowana w kr\u00f3tszym z dw\u00f3ch okres\u00f3w: trwania umowy leasingu, czasu u\u017cytkowania.
Na dzie\u0144 pierwszego zastosowania MSSF 16 tj. na dzie\u0144 1 stycznia 2020 roku Grupa zastosowa\u0142a podej\u015bcie uproszczone tj. nie dokonywa\u0142a przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych i w zwi\u0105zku z czym nie wyst\u0105pi\u0142akorekta bilansu otwarcia. Na dzie\u0144 wdro\u017cenia standardu warto\u015b\u0107 wprowadzonych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania by\u0142a zgodna z warto\u015bci\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Informacje dotycz\u0105ce leasingu zawarte s\u0105 w nocie 2A.
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa posiada w leasingu 3 samochody (Skoda Scala, Skoda Kodiaq, Audi Q5). Wysoko\u015b\u0107 rat leasingowych mo\u017ce ulec zmianie w przypadku zmiany wysoko\u015bci stopy procentowej WIBOR 1M w odniesieniu do poziomu tej stopy, przyj\u0119tej do kalkulacji umowy leasingu.
Zgodnie z MSSF 16 Grupa kwalifikuje samochody wynajmowane na okres 48 miesi\u0119cy (Skoda Scala) i 59 miesi\u0119cy (Skoda Kodiaq, Audi Q5) tak jak leasing i wykazuje je w odpowiednich pozycjach bilansowych.
Od 2019 r. Grupa ma zawart\u0105 umow\u0119 na najem d\u0142ugoterminowy i na dzie\u0144 bilansowy wynajmuje w ten spos\u00f3b 35samochod\u00f3w. \u00a0
Grupa stosuje walutowe instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia istotnych, przysz\u0142ych transakcji oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zakupione instrumenty denominowane s\u0105 przede wszystkim w walutach g\u0142\u00f3wnych rynk\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy czyli Euro. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.\u00a0
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia informacje na temat przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaistnia\u0142ych w ci\u0105gu okresu, w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, inwestycyjn\u0105 i finansow\u0105.
Jednostka stosuje metod\u0119 po\u015bredni\u0105 dla prezentacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Metoda ta polega na skorygowaniu zysku lub straty brutto danego okresu o skutki:
1.zmiany stanu zapas\u00f3w oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 w danym okresie,
2.pozycje bezgot\u00f3wkowe takie jak amortyzacja, rezerwy, podatek odroczony, niezrealizowane zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, niepodzielone zyski jednostek stowarzyszonych i udzia\u0142y mniejszo\u015bci,
3. p\u0142atno\u015bci podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych,
4.inne pozycje, w przypadku kt\u00f3rych skutkami pieni\u0119\u017cnymi s\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej lub inwestycyjnej.
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i finansowej s\u0105 wykazywane metod\u0105 bezpo\u015bredni\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na oddzielnej prezentacji g\u0142\u00f3wnych kategorii otrzymanych i zap\u0142aconych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych brutto powsta\u0142ych w wyniku dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i finansowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Konsolidacja sprawozda\u0144 ma na celu przedstawienie maj\u0105tku, sytuacji finansowej oraz wynik\u00f3w finansowych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej, tak jakby by\u0142a to jedna jednostka gospodarcza.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dza jednostka dominuj\u0105ca.
Podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105: podmioty, kt\u00f3re w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni poprzez jednego lub wi\u0119cej po\u015brednik\u00f3w: kontroluj\u0105, s\u0105 kontrolowane lub pozostaj\u0105 pod kontrol\u0105 tej samej jednostki (zaliczaj\u0105 si\u0119 do nich jednostki dominuj\u0105ce grup kapita\u0142owych, jednostki zale\u017cne, jednostki zale\u017cne tej samej grupy kapita\u0142owej oraz jednostki zale\u017cne od tego samego podmiotu, nie nale\u017c\u0105ce do grupy kapita\u0142owej),posiadaj\u0105 udzia\u0142 w jednostce pozwalaj\u0105cy na wywieranie znacz\u0105cego wp\u0142ywu na t\u0119 jednostk\u0119 lub sprawuj\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, cz\u0142onkowie kluczowego personelu kierowniczego podmiotu lub jego jednostki dominuj\u0105cej oraz bliscy cz\u0142onkowie rodzin.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 jest jednostka gospodarcza posiadaj\u0105ca jedn\u0105 lub wi\u0119cej jednostek zale\u017cnych.
Jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 jest jednostka gospodarcza, kt\u00f3ra jest kontrolowana przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Przyjmuje si\u0119, \u017ce kontrola jest sprawowana, je\u017celi jednostka dominuj\u0105ca posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio \u2013 poprzez swe jednostki zale\u017cne \u2013 wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 praw g\u0142osu w jednostce zale\u017cnej. O sprawowaniu kontroli mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy jednostka dominuj\u0105ca posiada po\u0142ow\u0119 lub mniej praw g\u0142osu w jednostce zale\u017cnej.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca identyfikuje transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi i wykazuje w odr\u0119bnych pozycjach. Za podmioty powi\u0105zane uwa\u017ca si\u0119 podmioty powi\u0105zane kapita\u0142owo i osobowo. Transakcje z podmiotami zale\u017cnymi podlegaj\u0105cymi konsolidacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniu o wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania, przychody i koszty z tytu\u0142u operacji gospodarczych, cz\u0119\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jednostek zale\u017cnych w wielko\u015bci odpowiadaj\u0105cej udzia\u0142owi jednostki dominuj\u0105cej w tym kapitale,
zysk\u00f3w i strat powsta\u0142ych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105, zawarte w warto\u015bciach aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych konsolidacji, dywidendy naliczone i wyp\u0142acone przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 jednostce dominuj\u0105cej.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJA\u015aNIENIA1. Informacje o znacz\u0105cych zdarzeniach dotycz\u0105cych lat ubieg\u0142ych uj\u0119tych w rocznym sprawozdaniu finansowym sporz\u0105dzonym na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
Do dnia sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego nie dokonano korekty b\u0142\u0119d\u00f3w podstawowych powsta\u0142ych w latach poprzednich.\u00a0
2. Informacje o znacz\u0105cych zdarzeniach, jakie nast\u0105pi\u0142y po dniu bilansowym, a nieuwzgl\u0119dnionych w rocznym sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
W okresie od dnia bilansowego do dnia podpisania rocznego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y inne znacz\u0105ce zdarzenia wp\u0142ywaj\u0105ce na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy.\u00a0
3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci do dnia 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego rocznego sprawozdania do publikacji nast\u0105pi\u0142y zmiany w zakresie MSSF na dzie\u0144 31.12.2023 r., jednak\u017ce bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie stosowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy Standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami zatwierdzonymi przez MSSF.\u00a0
4. Walutowe instrumenty pochodne.
\u00a0
Grupa Lena Lighting S.A. zar\u00f3wno w 2023 jak i w 2022 roku nie stosowa\u0142a rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawiera i zawiera\u0142a kontrakty forward na zabezpieczenie wp\u0142yw\u00f3w walutowych pod bie\u017c\u0105c\u0105 sprzeda\u017c (w walucie EUR) z uwzgl\u0119dnieniem realizowanych zakup\u00f3w w walucie (hedge naturalny). Warto\u015b\u0107 zabezpieczonych transakcji na dzie\u0144 31.12.2023 roku to 1 551tys. EUR, kt\u00f3rych wycena na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a: 67 tys. z\u0142otych i zosta\u0142a odniesiona na wynik finansowy. Podana warto\u015b\u0107 wyceny kontrakt\u00f3w terminowych zosta\u0142a dokonana przez niezale\u017cn\u0105 instytucje tj. bank, w kt\u00f3rym zosta\u0142y te kontrakty zawarte. \u00a0
5. Informacje o korektach z tytu\u0142u rezerw oraz odpisach aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w.Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. rezerwa oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf02drezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:
\u00a0
dane w tys.\u00a0z\u0142.
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1.aktualizacja innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - | - |
2.podatek od r\u00f3\u017cnicy w zakresie uj\u0119cia podatkowego i ksi\u0119gowego leasingu | 8 | - | 8 |
3.pozosta\u0142e | 16 | -2 | 14 |
Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 24 | -2 | 22 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf02daktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:
\u00a0dane w tys. z\u0142.
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1.podatek od utworzonych rezerw na koszty | 597 | 193 | 790 |
2.podatek od niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 | 348 | -113 | 235 |
3.podatek od \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 22 | 4 | 26 |
4.podatek od utworzonych rezerw na niewykorzystane urlopy | 119 | 35 | 154 |
5.aktualizacja aktyw\u00f3w | 978 | 74 | 1 052 |
6. inne | 597 | -114 | 481 |
Razem aktywa tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 661 | 77 | 2 738 |
Zmiany stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w 2023 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\u00a0
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1. aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | -920 | -26 | -946 |
2. aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | - | - | - |
3. aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w | -4 197 | 452 | -3 745 |
4. aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | - | - | - |
Razem odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa | -5 117 | 426 | 4 691 |
Utworzone rezerwy dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 31.12.2023 r.:
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1.rezerwa z tyt. \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 114 | 22 | 136 |
2. rezerwa na niewykorzystane urlopy | 629 | 180 | 809 |
Razem rezerwy | 743 | 202 | 945 |
\u00a0
Dla cel\u00f3w przedstawienia wybranych danych finansowych, poszczeg\u00f3lne pozycje aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone zosta\u0142y na EURO wed\u0142ug \u015bredniego kursu og\u0142oszonego na dzie\u0144 bilansowy (31 grudnia 2023 roku) przez Narodowy Bank Polski tj. 4,3480. Poszczeg\u00f3lne pozycje sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przeliczone zosta\u0142y na EURO wed\u0142ug kursu stanowi\u0105cego \u015bredni\u0105 arytmetyczn\u0105 \u015brednich kurs\u00f3w ustalonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego zako\u0144czonego miesi\u0105ca tj. od stycznia do\u00a0grudnia 2023 roku odpowiednio: 4,7089; 4,7170; 4,6755; 4,5889; 4,5376; 4,4503; 4,4135; 4,4684; 4,6356; 4,4475; 4,3492; 4,3480; dla okresu sprawozdawczego za 2023 roku kurs: 4,5284.
\u00a0
Rok | \u015aredni kurs w okresie stycze\u0144-grudzie\u0144 | Kurs na ostatni dzie\u0144 okresu |
31 grudnia | ||
2023 rok | 4,5284 | 4,3480 |
2022 rok | 4,6883 | 4,6899 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | skonsolidowane | skonsolidowane | ||
WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. z\u0142. | w tys. Eur | w tys. z\u0142. | w tys. Eur |
31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | |
I. Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 166 628 | 36 796 | 172 755 | 36 848 |
II. Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 12 230 | 2 701 | 12 896 | 2 751 |
III. Zysk (strata) brutto | 12 270 | 2 710 | 12 129 | 2 587 |
IV. Zysk (strata) netto | 9 878 | 2 181 | 9 548 | 2 037 |
V. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 22 320 | 4 929 | 18 817 | 4 014 |
VI. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -7 882 | -1 741 | -6 534 | -1 394 |
VII. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -11 804 | -2 607 | -11 905 | -2 539 |
VIII. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto, razem | 2 634 | 582 | 378 | 81 |
IX. Aktywa, razem | 139 877 | 32 170 | 143 043 | 30 500 |
X. Zobowi\u0105zania i rezerwy na zobowi\u0105zania | 27 139 | 6 242 | 35 208 | 7 507 |
XI. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 3 162 | 727 | 2 642 | 563 |
XII. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 23 977 | 5 514 | 32 566 | 6 944 |
XIII. Kapita\u0142 w\u0142asny | 112 738 | 25 929 | 107 835 | 22 993 |
XIV. Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 1 244 | 286 | 1 244 | 265 |
XV. Liczba akcji (w szt.) | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 |
XVI. Zysk (strata) zanualizowany na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142/EUR) | 0,40 | 0,09 | 0,38 | 0,08 |
XVII. Rozwodniony zysk (strata) zanualizowany na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142/EUR) | 0,40 | 0,09 | 0,38 | 0,08 |
XVIII. Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142/EUR) | 4,53 | 1,04 | 4,34 | 0,92 |
XIX. Rozwodniona warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142/EUR) | 4,53 | 1,04 | 4,34 | 0,92 |
XX. Zadeklarowana lub wyp\u0142acona dywidenda na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142/EUR) | 0,20 | 0,05 | 0,20 | 0,04 |
\u00a0\u00a0 | \u015bredni z 12 mc-y | na dzie\u0144 31.12.2023 | \u015bredni z 12 m-cy | na dzie\u0144 31.12.2022 |
KURS EURO | 4,5284 | 4,3480 | 4,6883 | 4,6899 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | 112 737 711 | 25 928 636 | 107 834 865 | 22 992 999 |
Liczba akcji | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 | 24 875 050 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (z\u0142/EUR) | 4,53 | 1,04 | 4,34 | 0,92 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
7. Segmenty dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci wyodr\u0119bnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce segmenty dzia\u0142alno\u015bci wg. kryterium geograficznego:
\u00a0
- Sprzeda\u017c krajowa
- Sprzeda\u017c zagraniczna
Podzia\u0142owi na segmenty podlegaj\u0105:
- Przychody
- Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w
- Nale\u017cno\u015bci
- Zobowi\u0105zania
- Zapasy
\u00a0
Podzia\u0142 na segmenty wybranych element\u00f3w sprawozdania finansowego prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2023
AKTYWA | KRAJ | ZAGRANICA | NIEPRZYPISANE | RAZEM |
Zapasy | 35 044 | 2 492 | \u00a0 | 37 536 |
- Materia\u0142y | 28 116 | 13 | \u00a0 | 28 129 |
- P\u00f3\u0142produkty | - | - | \u00a0 | - |
- Produkty | 3 242 | 2 091 | \u00a0 | 5 333 |
- Towary | 3 686 | 388 | \u00a0 | 4 074 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 21 203 | 14 627 | \u00a0 | 35 830 |
Pozosta\u0142e aktywa | \u00a0 | \u00a0 | 66 511 | \u00a0 |
Aktywa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 139 877 |
PASYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 1 990 | 11 291 | \u00a0 | 13 281 |
Pozosta\u0142e pasywa | \u00a0 | \u00a0 | 126 596 | \u00a0 |
Pasywa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 139 877 |
\u00a0
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2022
AKTYWA | KRAJ | ZAGRANICA | NIEPRZYPISANE | RAZEM |
Zapasy | 39 106 | 2\u00a0400 | \u00a0 | 41 506 |
- Materia\u0142y | 33 079 | 4 | \u00a0 | 33 083 |
- P\u00f3\u0142produkty | - | - | \u00a0 | - |
- Produkty | 4 890 | 2 261 | \u00a0 | 7 151 |
- Towary | 1 137 | 135 | \u00a0 | 1 272 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 22 438 | 16\u00a0916 | \u00a0 | 39 354 |
Pozosta\u0142e aktywa | \u00a0 | \u00a0 | 62 183 | 62 183 |
Aktywa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 143 043 |
PASYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 547 | 7 371 | \u00a0 | 13 918 |
Pozosta\u0142e pasywa | \u00a0 | \u00a0 | 129 125 | 129 125 |
Pasywa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 143 043 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w 31.12.2023
\u00a0 | KRAJ | ZAGRANICA | NIEPRZYPISANE | RAZEM |
Przychody | 86 003 | 80 625 | \u00a0 | 166 628 |
- Sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 68 813 | 76 790 | \u00a0 | 145 603 |
- Sprzeda\u017c us\u0142ug | 3 870 | 634 | \u00a0 | 4 504 |
- Sprzeda\u017c towar\u00f3w | 7 552 | 1 809 | \u00a0 | 9 361 |
- Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w | 5 768 | 1 392 | \u00a0 | 7 160 |
Koszty | -54 541 | -56 938 | \u00a0 | -111 479 |
- Sprzeda\u017c produkt\u00f3w | -42 481 | -54 308 | \u00a0 | -96 789 |
- Sprzeda\u017c us\u0142ug | - 1 113 | -1 | \u00a0 | -1 114 |
- Sprzeda\u017c towar\u00f3w | -5 440 | -1 146 | \u00a0 | -6 586 |
- Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w | -5 507 | -1 483 | \u00a0 | -6 990 |
Koszty sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | -32 557 | -32 557 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0 | \u00a0 | -10 283 | -10 283 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0 | \u00a0 | 990 | 990 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | \u00a0 | -1 069 | -1 069 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0 | 356 | 356 |
Koszty finansowe | \u00a0 | \u00a0 | -316 | -316 |
Zysk brutto | \u00a0 | \u00a0 | 12 270 | 12 270 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 | -2 392 | -2 392 |
Zysk netto | \u00a0 | \u00a0 | 9 878 | 9 878 |
\u00a0
Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w 31.12.2022
\u00a0 | KRAJ | ZAGRANICA | NIEPRZYPISANE | RAZEM |
Przychody | 79 152 | 93 603 | \u00a0\u00a0 | 172 755 |
- Sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 60 466 | 91 090 | \u00a0\u00a0 | 151 556 |
- Sprzeda\u017c us\u0142ug | 5 247 | 712 | \u00a0\u00a0 | 5 959 |
- Sprzeda\u017c towar\u00f3w | 5 482 | 1 643 | \u00a0\u00a0 | 7 125 |
- Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w | 7 957 | 158 | \u00a0\u00a0 | 8 115 |
Koszty | -54 539 | -64 890 | \u00a0\u00a0 | -119 429 |
- Sprzeda\u017c produkt\u00f3w | -41 527 | -63 105 | \u00a0\u00a0 | -104 632 |
- Sprzeda\u017c us\u0142ug | -2 186 | -538 | \u00a0\u00a0 | -2 724 |
- Sprzeda\u017c towar\u00f3w | -3 798 | -1 138 | \u00a0\u00a0 | -4 936 |
- Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w | -7 028 | -109 | \u00a0\u00a0 | -7 137 |
Koszty sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -30 711 | -30 711 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 554 | -9 554 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 134 | 1 134 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -1 299 | -1 299 |
Przychody finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 52 | 52 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -819 | -819 |
Zysk brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 12 129 | 12 129 |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 581 | -2 581 |
Zysk netto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 9 548 | 9 548 |
\u00a0
Przychodami segmentu s\u0105 przychody osi\u0105gane ze sprzeda\u017cy wykazywane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w Grupy, kt\u00f3re daj\u0105 si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego segmentu wraz z odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 przychod\u00f3w Grupy, kt\u00f3re na podstawie racjonalnych przes\u0142anek mo\u017cna przypisa\u0107 do tego segmentu.
\u00a0
Koszty segmentu s\u0105 tymi kosztami dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej segmentu, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 do niego bezpo\u015brednio wraz z odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 koszt\u00f3w jednostki gospodarczej, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do tego segmentu na podstawie racjonalnych przes\u0142anek. \u00a0
\u00a0
I.Walutowym i rynkowym
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy wi\u0105\u017ce si\u0119 z ekspozycj\u0105 na ryzyko finansowe zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych.
Nara\u017cenie na wszystkie rodzaje ryzyka rynkowego monitorowane jest na bie\u017c\u0105co przez Zarz\u0105d wspierany przez dzia\u0142 kontroli finansowej, r\u00f3wnie\u017c stosowana jest analiza wra\u017cliwo\u015bci.\u00a0
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko rynkowe ani spos\u00f3b jego pomiaru i zarz\u0105dzania nim nie uleg\u0142y zmianie.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cona w walucie w tys. z\u0142.:
\u00a0
\u00a0Zobowi\u0105zania | Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 |
Waluta kraju EUR | 1 457 | 7 349 |
Waluta kraju USD | 584 | 1 120 |
Pozosta\u0142e | - | - |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wyra\u017cona w walucie w tys. z\u0142:
\u00a0
Aktywa | Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 |
Waluta kraju EUR | 14 531 | 17 039 |
Waluta kraju USD | 5 063 | 4 730 |
Pozosta\u0142e | - | - |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany kursu walutowego na wynik finansowy w tys. z\u0142:
\u00a0 | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
\u00a0 | wzrost kursu o 10% | wzrost kursu o 10% |
Saldo EUR | 14 381 | 10 659 |
Saldo USD | 4 927 | 3 971 |
Saldo inne waluty | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
wp\u0142yw na wynik EUR | 1 307 | 969 |
wp\u0142yw na wynik USD | 448 | 361 |
wp\u0142yw na wynik inne waluty | - | - |
wp\u0142yw na wynik razem | 1 755 | 1 330 |
\u00a0 | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
\u00a0 | spadek kursu o 10% | spadek kursu o 10% |
Saldo EUR | 11 767 | 8 721 |
Saldo USD | 4 031 | 3 249 |
Saldo inne waluty | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
wp\u0142yw na wynik EUR | -1 307 | -969 |
wp\u0142yw na wynik USD | -448 | -361 |
wp\u0142yw na wynik pozosta\u0142ych walut | - | - |
wp\u0142yw na wynik razem | -1 755 | -1 330 |
Podsumowanie:
Wp\u0142yw wzrostu kursu o 10% w tys.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Wp\u0142yw waluty EUR | ||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | |
Wynik | 1 307 | 969 | |
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
\u00a0\u00a0\u00a0 | Wp\u0142yw waluty USD | ||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | |
Wynik | 448 | 361 | |
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
\u00a0
Wp\u0142yw spadku kursu o 10% w tys.
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 \u00a0 | \u00a0 Wp\u0142yw waluty EUR | ||||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | ||||
Wynik | -1 307 | -969 | ||||
Kapita\u0142 | - | - | ||||
\u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 Wp\u0142yw waluty USD | |||||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | ||||
Wynik | -448 | -361 | ||||
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w uzyskanych w Euro w 2023 r.
Przychody osi\u0105gni\u0119te w Euro: 14 910 tys. Euro
Przychody osi\u0105gni\u0119te w Euro przeliczone na PLN: 67 648 tys. z\u0142. \u015aredni kurs Euro 4,5371
\u00a0
a) | Wzrost kursu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||
% zmiany | kurs | przychody w TPLN | r\u00f3\u017cnica w stosunku do osi\u0105gni\u0119tych przychod\u00f3w | warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ca\u0142kowitych w TPLN | % zmiany warto\u015bci przychod\u00f3w | |||||
5% | 4,7639 | 71 030 | 3 382 | 166 628 | 2,03% | |||||
10% | 4,9908 | 74 413 | 6 765 | 166 628 | 4,06% | |||||
15% | 5,2177 | 77 795 | 10 147 | 166 628 | 6,09% | |||||
\u00a0 b) | Spadek kursu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||
% zmiany | kurs | przychody w TPLN | r\u00f3\u017cnica w stosunku do osi\u0105gni\u0119tych przychod\u00f3w | warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ca\u0142kowitych w TPLN | % zmiany warto\u015bci przychod\u00f3w | |||||
5% | 4,3102 | 64 265 | - 3 382 | 166 628 | -2,03% | |||||
10% | 4,0834 | 60 883 | - 6 765 | 166 628 | -4,06% | |||||
15% | 3,8565 | 57 501 | -10 147 | 166 628 | -6,09% |
\u00a0
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, \u017ce kontrahent nie dope\u0142ni zobowi\u0105za\u0144 umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasad\u0119 dokonywania transakcji wy\u0142\u0105cznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodno\u015bci kredytowej; w razie potrzeby uzyskuj\u0105c stosowne zabezpieczenie jako narz\u0119dzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytu\u0142u niedotrzymania warunk\u00f3w umowy. Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z takimi jednostkami, kt\u00f3re s\u0105 wiarygodne p\u0142atniczo. Informacji o wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w dostarcza firma Credendo. Grupa korzysta te\u017c z innych informacji finansowych dost\u0119pnych publicznie oraz z w\u0142asnych danych o transakcjach dokonuj\u0105c oceny ratingowej swoich g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahent\u00f3w jest stale monitorowane, a zagregowan\u0105 warto\u015b\u0107 zawartych transakcji rozk\u0142ada si\u0119 na zatwierdzonych kontrahent\u00f3w. Kontrol\u0119 ryzyka kredytowego umo\u017cliwiaj\u0105 limity weryfikowane i zatwierdzane co roku przez dzia\u0142 finansowy. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c wykupione ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci.
Na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty nale\u017cne od du\u017cej liczby klient\u00f3w, roz\u0142o\u017cone mi\u0119dzy r\u00f3\u017cne obszary geograficzne. Prowadzi si\u0119 bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 kredyt\u00f3w na podstawie kondycji nale\u017cno\u015bci.\u00a0
Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani Grupy kontrahent\u00f3w o podobnych cechach. Jako kontrahent\u00f3w o podobnych cechach Grupa klasyfikuje podmioty powi\u0105zane. Koncentracja ryzyka kredytowego kontrahent\u00f3w nie przekracza 5% aktyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych brutto w ci\u0105gu roku. \u00a0
Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych i instrument\u00f3w pochodnych jest ograniczone, poniewa\u017c kontrahentami Grupy s\u0105 banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez mi\u0119dzynarodowe agencje ratingowe.
Ostateczn\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 za zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci ponosi Zarz\u0105d, kt\u00f3ry opracowa\u0142 odpowiedni system s\u0142u\u017c\u0105cy do zarz\u0105dzania kr\u00f3tko-, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowymi wymogami dotycz\u0105cymi finansowania i zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie ma form\u0119 utrzymywania odpowiedniego poziomu kapita\u0142u rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ci\u0105g\u0142ego monitoringu prognozowanych i faktycznych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dopasowywania profili zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w i wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada otwarte dwie linie kredytowe w sumie w wysoko\u015bci 20.500 tys. z\u0142otych. Kredyt ten na dzie\u0144 31.12.2023 r. by\u0142 wykorzystany w wysoko\u015bci 355 tys. z\u0142otych.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a 19.05.2020 r. z PFR umow\u0119 o subwencj\u0119 finansow\u0105 w wysoko\u015bci 3 500 tys. z\u0142 na okres 12 miesi\u0119cy, kt\u00f3ra podlega w 25% zwrotowi, a w pozosta\u0142ych 75% mo\u017ce by\u0107 bezzwrotna w zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia warunk\u00f3w przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wynikaj\u0105cych z umowy tj. 25% - za kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, do 25% uzale\u017cnione jest od wysoko\u015bci skumulowanej straty got\u00f3wkowej oraz do 25% uzale\u017cnione jest od utrzymania \u015bredniej liczby pracownik\u00f3w w okresie 12 miesi\u0119cy. Subwencja w cz\u0119\u015bci zwrotnej podlega r\u00f3wnym sp\u0142atom przez 24 miesi\u0105ce licz\u0105c od 13-tego miesi\u0105ca od jej otrzymania i jest to po\u017cyczka nieoprocentowana. \u00a0
9. Informacja dotycz\u0105ca zmian zobowi\u0105za\u0144 warunkowych lub aktyw\u00f3w warunkowych, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0142y od czasu zako\u0144czenia roku obrotowego.
\u00a0
Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych wed\u0142ug MSR.\u00a0
Grupa posiada aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Zobowi\u0105zania Grupy wynikaj\u0105ce z leasingu finansowego, najmu d\u0142ugoterminowego zosta\u0142y zabezpieczone tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy/wynajmuj\u0105cego do aktyw\u00f3w wynajmowanych w ramach leasingu, najmu o warto\u015bci bilansowej 1\u00a0513 tys. z\u0142otych w 2023 roku (w 2022 r.: 899 tys. z\u0142otych). \u00a0\u00a0
10. Obja\u015bnienia dotycz\u0105ce sezonowo\u015bci lub cykliczno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Grupy w prezentowanym okresie.
\u00a0
Sprzeda\u017c w bran\u017cy o\u015bwietleniowej cechuje si\u0119 do\u015b\u0107 wyra\u017an\u0105 sezonowo\u015bci\u0105, co pokazuj\u0105 historyczne wyniki Grupy. I kwarta\u0142 nale\u017cy do s\u0142abszych, gdy\u017c w tym okresie nie przypada szczyt sezonu dla kt\u00f3rejkolwiek z grup produktowych znajduj\u0105cych si\u0119 w portfelu Grupy. Najni\u017csze wyniki Grupa osi\u0105ga w II kwartale. Wy\u017csze przychody Grupa uzyskuje w II p\u00f3\u0142roczu, a wzrost sprzeda\u017cy\u00a0odnotowuje si\u0119\u00a0zwykle na III i pocz\u0105tek IV kwarta\u0142 roku, co jest wynikiem oddawania do ko\u0144ca roku inwestycji budowlanych i konieczno\u015bci\u0105 ich wyko\u0144czenia. \u00a0
11. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Grupa naby\u0142a w 2023 roku nowe maszyny, urz\u0105dzenie oraz samochody. Warto\u015b\u0107 nabytych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - g\u0142\u00f3wnie na potrzeby produkcji tj. zwi\u0119kszenie mocy produkcyjnych i poszerzenia parku maszynowego, wyposa\u017cenie magazynu - w 2023 r. wynios\u0142a 7 820 tys. z\u0142.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 zb\u0119dnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, g\u0142\u00f3wnie u\u017cywane samochody, o warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto 963 tys. z\u0142otych. \u00a0
12. Informacja dotycz\u0105ca emisji wykupu i sp\u0142aty nieudzia\u0142owych i kapita\u0142owych papier\u00f3w warto\u015bciowych.
\u00a0
Grupa nie dokonywa\u0142y tego typu transakcji. \u00a0
13. Informacje dotycz\u0105ce wyp\u0142aconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, \u0142\u0105cznie i w przeliczeniu na jedna akcj\u0119 z podzia\u0142em na akcje zwyk\u0142e i uprzywilejowane.
\u00a0
Dywidendy: | rok bie\u017c\u0105cy | rok poprzedni |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0,20 | 0,30 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji | 4 975 010 | 4 975 010 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0,20 | 0,20 |
\u00a0
W 2023 roku WZA podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o wyp\u0142acie dywidendy z zysku za rok 2022 w wysoko\u015bci 0,20 z\u0142 na 1 akcj\u0119.Data wyp\u0142aty dywidendy to 11 lipiec 2023 r. Kwota wyp\u0142aconej dywidendy to: 4\u00a0975 010,00 z\u0142otych (cztery miliony dziewi\u0119\u0107set siedemdziesi\u0105t pi\u0119\u0107 tysi\u0119cy dziesi\u0119\u0107 z\u0142otych i 00/100 groszy).
Zarz\u0105d z\u0142o\u017cy\u0142 wniosek do Rady Nadzorczej w zakresie podzia\u0142u zysku za 2023 rok, w kt\u00f3rym to zaproponowa\u0142 wyp\u0142at\u0119 dywidendy w wysoko\u015bci 0,20 z\u0142 na 1 akcj\u0119.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie posiada akcji uprzywilejowanych.
Grupa nie ujawnia w sprawozdaniach skutk\u00f3w podatkowych wyp\u0142aty dywidendy dla akcjonariuszy, kt\u00f3ra zosta\u0142a zadeklarowana lub przekazana przed zatwierdzeniem sprawozda\u0144. Kwota dywidendy przed potr\u0105ceniem podatku przekazywana jest na konto KDPW, i to ta instytucja dokonuje rozliczenia z akcjonariuszami w zakresie zar\u00f3wno wyp\u0142aty nale\u017cnej dywidendy jak i rozlicze\u0144 podatkowych z tym zwi\u0105zanych. W sprawozdaniach Grupy wykazywana jest warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych pomniejszonych o zadeklarowan\u0105 warto\u015b\u0107 dywidendy na rzecz akcjonariuszy.\u00a0
14. Czynniki i zdarzenia maj\u0105ce wp\u0142yw na osi\u0105gni\u0119te wyniki finansowe w 2023 roku.
\u00a0
Czynnikiem maj\u0105cym wp\u0142yw na wynik by\u0142 kurs EUR i USD, kryzys gospodarczy na rynkach skandynawskich i niemieckim oraz wycena aktyw\u00f3w Grupy. Trwaj\u0105cy nadal konflikt zbrojny na Ukrainie w chwili obecnej nie mia\u0142 istotnego wp\u0142ywu na wynik osi\u0105gany przez Grup\u0119.
Osi\u0105gni\u0119ty wynik w 2023 roku nie by\u0142 obarczony wp\u0142ywem zdarze\u0144 nietypowych czy jednorazowych. W prezentowanym okresie 2023 roku nie wyst\u0105pi\u0142y inne czynniki czy te\u017c zdarzenia nietypowe, kt\u00f3re mia\u0142yby wp\u0142yw na osi\u0105gni\u0119ty wynik w roku obrotowym. \u00a0
15. Wa\u017cniejsze wydarzenia po dacie bilansu.
\u00a0
Nie wyst\u0105pi\u0142y wa\u017cniejsze zdarzenia po dacie bilansu.
Zarz\u0105d Grupy maj\u0105c \u015bwiadomo\u015b\u0107 zmienno\u015bci otoczenia na bie\u017c\u0105co analizuje sytuacje i w przypadku gdy zmieni si\u0119 ona w spos\u00f3b mog\u0105cy mie\u0107 wp\u0142yw na bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 Grupy, na jej wyniki, sytuacj\u0119 ekonomiczn\u0105, b\u0105d\u017a bie\u017c\u0105ce lub przysz\u0142e funkcjonowanie opublikuje niezw\u0142ocznie w tym zakresie raport z informacj\u0105 poufn\u0105 - zgodnie z wytycznymi KNF - dotycz\u0105c\u0105 czasu trwania takiego zdarzenia jak i szacowanego wp\u0142ywu na wyniki finansowe Grupy. \u00a0
16. Realizacja wcze\u015bniej publikowanej prognozy wynik\u00f3w na dany rok.
\u00a0
Grupa nie publikowa\u0142a prognoz finansowych na rok 2023. \u00a0
17. Akcjonariusze Lena Lighting S.A. posiadaj\u0105cy co najmniej 5% akcji/g\u0142os\u00f3w na WZA
\u00a0
- stan na dzie\u0144 23.04.2024 r.
Akcjonariusz | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w (%) |
W\u0142odzimierz Lesi\u0144ski | 14 855 339 | 742 766,95 | 59,72% | 14 855 339 | 59,72% |
Robert Guba\u0142a | 1 242 750 | 62 137,50 | 5,00% | 1 242 750 | 5,00% |
Nationale Nederlanden OFE | 2\u00a0486 954 | 124\u00a0347,70 | 9,99% | 2\u00a0486 954 | 9,99% |
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny | 1 323 945 | 66 197,25 | 5,32% | 1 323 945 | 5,32% |
Pozostali Akcjonariusze | 4\u00a0966 062 | 248\u00a0303,10 | 19,97% | 4\u00a0966 062 | 19,97% |
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji wynosi 0,05 z\u0142otych. \u00a0
18. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnie\u0144 do nich (opcji) przez osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce i nadzoruj\u0105ce emitenta na dzie\u0144 przekazania raportu rocznego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu rocznego.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie posiadanych akcji Sp\u00f3\u0142ki Lena Lighting S.A. | 23.04.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zarz\u0105d | 14\u00a0855 339 | 14\u00a0855 339 | 14\u00a0855 339 |
W\u0142odzimierz Lesi\u0144ski \u2013Prezes Zarz\u0105du | 14\u00a0855 339 | 14\u00a0855 339 | 14\u00a0855 339 |
Tomasz Wenc\u0142awek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du | - | - | - |
Rada Nadzorcza | - | - | - |
Andrzej Tomaszewski \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej | - | - | - |
Jakub Byli\u0144ski \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | - | - | - |
Jacek Tomaszewski \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | - | - | - |
Wiktor Andraszak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | - | - | - |
\u0141ukasz Tomkiewicz \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Razem | 14\u00a0855 339 | 14\u00a0855 339 | 14\u00a0855 339 |
19. Post\u0119powania tocz\u0105ce si\u0119 przed s\u0105dem organem w\u0142a\u015bciwym dla post\u0119powania arbitra\u017cowego lub organem administracji publicznej wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023 roku.
\u00a0
W prezentowanym roku, Grupa nie wszczyna\u0142a i nie prowadzi\u0142a przed s\u0105dem lub organem administracji publicznej post\u0119powa\u0144 dotycz\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 lub wierzytelno\u015bci, kt\u00f3rych \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 przekracza\u0142aby 10% kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych Grupy. \u00a0
20. Informacje o zawarciu przez Grup\u0119, jednej lub wielu transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi zawartych na warunkach rynkowych.
\u00a0
Grupa zawar\u0142a transakcje na warunkach rynkowych z podmiotami powi\u0105zanymi.
a)Charakter relacji mi\u0119dzy jednostkami powi\u0105zanymi:
- jednostki powi\u0105zane \u2013 powi\u0105zania kapita\u0142owe
- jednostki zale\u017cne \u2013 powi\u0105zania osobowe
b)Informacje o transakcjach i pozosta\u0142ych do rozliczenia saldach, w tym zobowi\u0105zaniach, niezb\u0119dne dla zrozumienia potencjalnego wp\u0142ywu stosunk\u00f3w mi\u0119dzy jednostkami powi\u0105zanymi na sprawozdanie finansowe:
\u00a0
Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej dotycz\u0105ce jednostek powi\u0105zanych i innych powi\u0105zanych w tys. z\u0142. | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek zale\u017cnych | - | - |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych | 165 | 246 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe wobec innych jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec jednostek zale\u017cnych z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec jednostek powi\u0105zanych z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 4 | 22 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec jednostek zale\u017cnych | - | - |
\u00a0
\u00a0
Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dotycz\u0105ce jednostek powi\u0105zanych w tys. z\u0142. | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w od jednostek zale\u017cnych | - | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w od jednostek powi\u0105zanych | 226 | 288 |
Przychody ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | 201 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w jednostkom zale\u017cnym | - | - |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w innym jednostkom powi\u0105zanym | -133 | -161 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | -131 |
\u00a0
- gwarancje wystawione lub otrzymane \u2013 nie dotyczy,
- rezerwy na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe w zwi\u0105zku z saldami pozosta\u0142ymi do rozliczenia \u2013 nie dotyczy,
- koszty wykazane w trakcie okresu w zwi\u0105zku z nale\u017cno\u015bciami w\u0105tpliwymi od jednostek powi\u0105zanych \u2013 nie dotyczy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia rocznego sprawozdania finansowego Grupa nie posiada\u0142a innych nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z Cz\u0142onkami Rady Nadzorczej i Zarz\u0105du.
Wszystkie jednostki powi\u0105zane nale\u017c\u0105 do jednej kategorii w rozumieniu paragrafu 18 MSR 24 i w zwi\u0105zku z tym dane ich dotycz\u0105ce mog\u0105 by\u0107 wykazywane \u0142\u0105cznie. \u00a0
21. Informacja o udzieleniu przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Lena Lighting, por\u0119cze\u0144 kredytu lub po\u017cyczki lub udzieleniu gwarancji.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka Lena Lighting S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania strony trzeciej, tj. swojej Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Luxmat Investment na rzecz jej trzech kontrahent\u00f3w z tytu\u0142u wykonanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 prac polegaj\u0105cych na modernizacji o\u015bwietlenia. Warto\u015b\u0107 udzielonych por\u0119cze\u0144 w sumie to 56 tys. z\u0142. (gwarancja na kwot\u0119 40,2 tys. z\u0142 do dnia 14.03.2025 r., gwarancja na 8,4 tys. z\u0142 do dnia 01.03.2028 r. i gwarancja na
7 tys. z\u0142 do dnia 13.04.2028 r.).
Sp\u00f3\u0142ka Lena Lighting S.A. nie otrzyma\u0142a \u017cadnych por\u0119cze\u0144 i gwarancji. \u00a0
22. Inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, maj\u0105tkowej i finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, kt\u00f3re s\u0105 istotne dla oceny mo\u017cliwo\u015bci realizacji zobowi\u0105za\u0144 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a w dniu 07.06.2023 r. aneks do umowy z dnia 24.05.2016.r. na kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci w sumie 10 000 tys. z\u0142otych na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci na okres do 30.06.2024 roku. Umowa zosta\u0142a zawarta z Santander Bank Polska S.A. Przedmiotem umowy jest udzielenie kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci w PLN lub w EUR do kwoty w sumie: 10.000 tys. z\u0142. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalane na bazie WIBOR dla jednomiesi\u0119cznych depozyt\u00f3w mi\u0119dzybankowych w PLN lub w oparciu o EURIBOR dla jednomiesi\u0119cznych depozyt\u00f3w mi\u0119dzybankowych w EUR powi\u0119kszone o mar\u017c\u0119 Banku w skali roku.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a w dniu 24.08.2022 r. aneks do umowy z dnia 27.04.2018.r. na kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym w wysoko\u015bci 10 500 tys. z\u0142otych na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci. Okres udostepnienia kredytu okre\u015blony jest do 30.06.2024 roku. Umowa zosta\u0142a zawarta z BNP Paribas Bank Polska S.A. Przedmiotem umowy jest udzielenie kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci w PLN lub w EUR do kwot wy\u017cej okre\u015blonych. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalane na bazie WIBOR dla jednomiesi\u0119cznych depozyt\u00f3w mi\u0119dzybankowych w PLN lub w oparciu o EURIBOR dla jednomiesi\u0119cznych depozyt\u00f3w mi\u0119dzybankowych w EUR powi\u0119kszone o mar\u017c\u0119 Banku w skali roku.
Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca korzysta\u0142a z finansowania zewn\u0119trznego opisanego powy\u017cej w kwocie 355 tys. z\u0142otych.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a 19.05.2020 r. z PFR umow\u0119 o subwencj\u0119 finansow\u0105 w wysoko\u015bci 3 500 tys. z\u0142 na okres 12 miesi\u0119cy, kt\u00f3ra podlega w 25% zwrotowi, a w pozosta\u0142ych 75% mo\u017ce by\u0107 bezzwrotna w zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia warunk\u00f3w przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wynikaj\u0105cych z umowy tj. 25% - za kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, do 25% uzale\u017cnione jest od wysoko\u015bci skumulowanej straty got\u00f3wkowej oraz do 25% uzale\u017cnione jest od utrzymania \u015bredniej liczby pracownik\u00f3w w okresie 12 miesi\u0119cy. Subwencja w cz\u0119\u015bci zwrotnej podlega r\u00f3wnym sp\u0142atom przez 24 miesi\u0105ce licz\u0105c od 13-tego miesi\u0105ca od jej otrzymania i jest to po\u017cyczka nieoprocentowana. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca rozliczy\u0142a subwencj\u0119 zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105. W zwi\u0105zku z spe\u0142nieniem dw\u00f3ch warunk\u00f3w tj. kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci i utrzymania \u015bredniej liczby pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawnioskowa\u0142a o umorzenie 50% warto\u015bci przyznanej subwencji tj. 1\u00a0750 tys. z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka na dzie\u0144 31.12.2023 r. nie otrzyma\u0142a decyzji od PFR o umorzeniu cz\u0119\u015bciowym subwencji, nie otrzyma\u0142a r\u00f3wnie\u017c terminarza sp\u0142aty pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci.
W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142y inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, maj\u0105tkowej i finansowej Grupy, ani informacje istotne dla oceny mo\u017cliwo\u015bci realizacji zobowi\u0105za\u0144 przez Grup\u0119. \u00a0
\u00a0
Sprawozdanie zostaje zatwierdzone do publikacji z dat\u0105 jego podpisania. Organem zatwierdzaj\u0105cym sprawozdanie finansowe do publikacji jest Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. W\u0142a\u015bciciele jednostki lub inne osoby nie maj\u0105 prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji. \u00a0
\u00a0
Inne istotne informacje nie wyst\u0105pi\u0142y. \u00a0
\u00a0
Noty obja\u015bniaj\u0105ce do sprawozdania z sytuacji finansowej
NOTA 1A Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | - | - |
b) warto\u015b\u0107 firmy | - | - |
c) koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | 567 | 273 |
- oprogramowanie komputerowe | 512 | 201 |
d) inne warto\u015bci niematerialne | - | - |
e) zaliczki na warto\u015bci niematerialne | - | - |
Warto\u015bci niematerialne, razem | 567 | 273 |
\u00a0
NOTA 1B | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE (struktura w\u0142asno\u015bciowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w\u0142asne | 567 | 273 |
b) u\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | -\u00a0 | -\u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne i prawne, razem | 567 | 273 |
\u00a0
NOTA 1C | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne zamortyzowane, kt\u00f3re nadal znajduj\u0105 si\u0119 w u\u017cyciu.(warto\u015bci brutto) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Oprogramowanie komputerowe i inne warto\u015bci | 1\u00a0352 | 679 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2023 | |||||||
\u00a0\u00a0 | a | b | c | d | e | Warto\u015bci niematerialne | |
\u00a0\u00a0 | koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | warto\u015b\u0107 firmy | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | inne warto\u015bci | zaliczki na warto\u015bci niematerialne | ||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | - oprogramowanie | |||||
a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2 081 | 1 925 | - | - | 2 081 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | - | 498 | 498 | - | - | 498 |
- zakupy | - | - | 498 | 498 | -\u00a0 | -\u00a0 | 498 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | - | - | -273 | -273 | - | - | -273 |
- likwidacja | - | - | -273 | -273 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -273 |
d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 2 306 | 2 150 | - | - | 2 306 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | - | -1 808 | -1 724 | - | - | -1 808 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | \u00a0\u00a0 | 69 | 86 | - | - | 69 |
-amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych | - | - | 273 | 273 | - | - | 273 |
- rata planowa | - | - | -206 | -189 | - | - | -206 |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | -1 739 | -1 638 | - | - | -1 739 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 567 | 512 | - | - | 567 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 | |||||||
\u00a0\u00a0 | a | b | c | d | e | Warto\u015bci niematerialne | |
\u00a0\u00a0 | koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | warto\u015b\u0107 firmy | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | inne warto\u015bci | zaliczki na warto\u015bci niematerialne | ||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | - oprogramowanie | |||||
a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | - | - | 1 953 | 1 852 | - | - | 1 953 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | - | 128 | 73 | - | - | 128 |
- zakupy | - | - | 128 | 73 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 128 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | - | - | - | - | - | - | - |
- likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 2 081 | 1 925 | - | - | 2 081 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | - | -1 698 | -1 621 | - | - | -1 698 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | \u00a0\u00a0 | - 110 | -103 | - | - | -110 |
-amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | - |
- rata planowa | - | - | -110 | -103 | - | - | -110 |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | -1 808 | -1 724 | - | - | - 1 808 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 273 | 201 | - | - | 273 |
NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) \u015brodki trwa\u0142e, w tym: | 47 878 | 46 177 |
- grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | 1 683 | 1 683 |
- budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 29 222 | 27 351 |
- urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 12 243 | 12 898 |
- \u015brodki transportu | 3 696 | 3 310 |
- inne \u015brodki trwa\u0142e | 1 034 | 935 |
b) \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 2 822 | 2 490 |
c) zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 397 | 1 206 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, razem | 51 097 | 49 873 |
\u00a0
\u00a0 \u00a0
NOTA 2A
\u00a0
\u015aRODKI TRWA\u0141E BILANSOWE (struktura w\u0142asno\u015bciowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w\u0142asne | 49 584 | 48 974 |
b) u\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 1 513 | 899 |
- \u015brodki trwa\u0142e posiadane na podstawie umowy najmu i um\u00f3w leasingu | 1 513 | 899 |
\u015arodki trwa\u0142e bilansowe razem | 51 097 | 49 873 |
\u00a0
NOTA 2B
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e zamortyzowane, kt\u00f3re nadal znajduj\u0105 si\u0119 w u\u017cyciu. | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Opis | Warto\u015b\u0107 brutto w tys. PLN | Warto\u015b\u0107 brutto w tys. PLN |
Budynki i lokale | \u00a0- | \u00a0- |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 19 594 | 18 339 |
\u015arodki transportu | 2 761 | 2 717 |
Pozosta\u0142e | 1 450 | 1 457 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2023 | ||||||
\u00a0\u00a0 | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
a) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 1 683 | 37 440 | 41 356 | 9 795 | 2 447 | 92 721 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 3 058 | 3 078 | 1 829 | 380 | 8 345 |
- zakupy/wytworzenie nowych obiekt\u00f3w | - | 2 806 | 3 078 | 1 829 | 380 | 8 093 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | 252 | - | - | - | 252 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | - | - | -403 | -1 335 | -11 | -1 749 |
- sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | -5 | -958 | - | -963 |
- likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | -398 | -377 | -11 | -786 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
d) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 683 | 40 498 | 44 031 | 10 289 | 2 816 | 99 317 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | -10 089 | -28 458 | -6 485 | -1 512 | -46 544 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | -1 187 | -3 330 | -108 | -270 | -4 895 |
- rata planowa | - | -1 057 | -3 733 | -1 438 | -281 | -6 509 |
- amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | 403 | 1 330 | 11 | 1 744 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | -130 | - | - | - | -130 |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | -11 276 | -31 788 | -6 593 | -1 782 | -51 439 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 683 | 29 222 | 12 243 | 3 696 | 1 034 | 47 878 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 | ||||||
\u00a0\u00a0 | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
a) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 1 689 | 35 139 | 40 429 | 9 558 | 1 943 | 88 758 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 2 521 | 2 491 | 1 437 | 567 | 7 016 |
- zakupy/wytworzenie nowych obiekt\u00f3w | - | 2 395 | 2 491 | 1 437 | 567 | 6 890 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | 126 | - | - | - | 126 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | -6 | -220 | -1 564 | -1 200 | -63 | -3 053 |
- sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w | -6 | -220 | -10 | -1 109 | - | -1 345 |
- likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | -1 554 | -91 | -63 | -1 708 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
d) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 683 | 37 440 | 41 356 | 9 795 | 2 447 | 92 721 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 0 | -9 142 | -26 317 | -6 253 | -1 312 | -43 024 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | -947 | -2 141 | -232 | -200 | -3 520 |
- rata planowa | - | -1 039 | -3 703 | -1 380 | -231 | -6 353 |
- amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych sk\u0142adnik\u00f3w | -\u00a0 | 92 | 1 562 | 1 148 | 31 | 2 833 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | -10 089 | -28 458 | -6 485 | -1 512 | -46 544 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 683 | 27 351 | 12 898 | 3 310 | 935 | 46 177 |
NOTA 3A Nale\u017cno\u015bci finansowe z tytu\u0142u leasingu d\u0142ugoterminowe
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci finansowe d\u0142ugoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Nale\u017cno\u015bci finansowe d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u wynajmu d\u0142ugoterminowego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Warszawie przy ul. Emaliowej | 1 807 | 2 058 |
Nale\u017cno\u015bci finansowe d\u0142ugoterminowe razem | 1 807 | 2 058 |
NOTA 4. D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
NOTA 4A Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego \u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Stan aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 661 | 2 064 |
a) odniesionych na wynik finansowy | 2 661 | 2 064 |
- rezerwy na koszty | 597 | 552 |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia | 348 | 282 |
- \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | 22 | 14 |
- niewykorzystane urlopy | 119 | 124 |
- aktualizacja aktyw\u00f3w | 978 | 647 |
- inne | 597 | 445 |
b) odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - |
c) odniesionych na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy | - | - |
2. Zwi\u0119kszenia | 334 | 612 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | 334 | 612 |
- rezerwy na koszty | 207 | 45 |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia | - | 76 |
- \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | 4 | 8 |
- niewykorzystane urlopy | - | - |
- aktualizacja aktyw\u00f3w | 35 | 331 |
- inne | 88 | 152 |
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku ze strat\u0105 podatkow\u0105 (z tytu\u0142u) | - | - |
3. Zmniejszenia | -257 | -15 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | -257 | -15 |
- rezerwy na koszty | -14 | - |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia | -113 | -10 |
- \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | - | - |
- niewykorzystane urlopy | - | -5 |
- aktualizacja aktyw\u00f3w | -14 | - |
- inne | -116 | - |
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku ze strat\u0105 podatkow\u0105 (z tytu\u0142u) | - | - |
4. Stan aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 738 | 2 661 |
a) odniesionych na wynik finansowy | 2 738 | 2 661 |
- rezerwy na koszty | 790 | 597 |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia | 235 | 348 |
- \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | 26 | 22 |
- niewykorzystane urlopy | 154 | 119 |
- aktualizacja aktyw\u00f3w | 1 052 | 978 |
- inne (naprawy gwarancyjne) | 481 | 597 |
b) odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - |
c) odniesionych na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy | - | - |
\u00a0
\u00a0
Aktywa na podatek odroczony s\u0105 wykazywane per saldo z rezerwami na podatek odroczony, st\u0105d ich warto\u015b\u0107 w tabeli jest inna ni\u017c w sprawozdaniu z sytuacji finansowej \u00a0
\u00a0
ZAPASY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) materia\u0142y | 28 129 | 33 083 |
b) p\u00f3\u0142produkty i produkty w toku | - | - |
c) produkty gotowe | 5 333 | 7 151 |
d) towary | 4 074 | 1 272 |
e) zaliczki na dostawy | - | - |
Zapasy, razem | 37 536 | 41 506 |
\u00a0
\u00a0
NOTA 5A | \u00a0 | \u00a0 |
ZAPASY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | 91 464 | 96 493 |
b) warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy | -3 745 | -4 197 |
- utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | 1 756 | 1 453 |
- rozwi\u0105zuj\u0105ce odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy/zu\u017cycia lub likwidacji | -2 208 | -1 222 |
d) warto\u015bci zapas\u00f3w, kt\u00f3rych spodziewane zu\u017cycie/sprzeda\u017c jest d\u0142u\u017csza ni\u017c 12 miesi\u0119cy | 2 983 | 4 456 |
NOTA 6. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
NOTA 6A Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | |
NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
a) od jednostek powi\u0105zanych | 165 | 246 | |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie sp\u0142aty: | 165 | 246 | |
- do 12 miesi\u0119cy | 165 | 246 | |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - | |
- inne | - | - | |
- dochodzone na drodze s\u0105dowej | - | - | |
b) nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek | 41 601 | 44 692 | |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie sp\u0142aty: | 35 665 | 39 108 | |
- do 12 miesi\u0119cy | 35 665 | 39 108 | |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - | |
- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 767 | 564 | |
- inne | 5 169 | 5 020 | |
- dochodzone na drodze s\u0105dowej | - | - | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe netto, razem | 41 766 | 44 938 | |
c) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (wielko\u015b\u0107 dodatnia) | 946 | 920 | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe brutto | 42 712 | 45 858 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 6B Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWI\u0104ZANYCH | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym: | 165 | 246 |
- od jednostek zale\u017cnych | - | - |
- od innych jednostek powi\u0105zanych | 165 | 246 |
b) inne | - | - |
c) dochodzone na drodze s\u0105dowej, | - | - |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych netto, razem | 165 | 246 |
d) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych (wielko\u015b\u0107 dodatnia) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych brutto, razem | 165 | 246 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
NOTA 6C Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych
\u00a0
ZMIANA STANU ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH WARTO\u015aC NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWYCH | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 920 | 551 |
a) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 162 | 507 |
- zwi\u0119kszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 162 | 507 |
b) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | -136 | -138 |
- zmniejszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | -136 | -138 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych na koniec okresu | 946 | 920 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 6D Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe brutto (struktura walutowa)
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE BRUTTO (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 23 513 | 24 089 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | 19 199 | 21 769 |
b1. jednostka/waluta 1/USD | 1 286 | 1 074 |
po przeliczeniu na tys. z\u0142. | 5 060 | 4 729 |
b2. jednostka/waluta 1/EUR | 3 252 | 3 633 |
po przeliczeniu na tys. z\u0142. | 14 139 | 17 040 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, razem | 42 712 | 45 858 |
\u00a0
\u00a0
NOTA 6E Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (brutto) - o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty:
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG (BRUTTO) - O POZOSTA\u0141YM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SP\u0141ATY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) do 1 miesi\u0105ca | 13 395 | 10 437 |
b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 17 725 | 22 547 |
c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 425 | 1 106 |
d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | - | - |
e) powy\u017cej 1 roku | - | - |
f) nale\u017cno\u015bci przeterminowane | 5 231 | 6 184 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (brutto) | 36 776 | 40 274 |
g) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -946 | -920 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (netto) | 35 830 | 39 354 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
NOTA 6F Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane (brutto) - z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w okresie:
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG, PRZETERMINIOWANE (BRUTTO) - Z PODZIA\u0141EM NA NALE\u017bNO\u015aCI NIESP\u0141ACONE W OKRESIE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) do 1 miesi\u0105ca | 3 264 | 3 217 |
b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 906 | 973 |
c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 98 | 152 |
d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 279 | 942 |
e) powy\u017cej 1 roku | 684 | 900 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane, razem (brutto) | 5 231 | 6 184 |
f) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -946 | -920 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane, razem (netto) | 4 285 | 5 264 |
\u00a0
\u00a0
NOTA 6G Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w okresie:
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG, PRZETERMINIOWANE (NETTO) - Z PODZIA\u0141EM NA NALE\u017bNO\u015aCI NIESP\u0141ACONE W OKRESIE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci terminowe | 31 545 | 35 010 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane, razem (netto) | 4 285 | 4 344 |
a) do 1 miesi\u0105ca | 3 264 | 3 217 |
b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 906 | 973 |
c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 98 | 152 |
d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 17 | 2 |
e) powy\u017cej 1 roku | \u00a0- | \u00a0- |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (netto) | 35 830 | 39 354 |
\u00a0
Przyj\u0119te przez Grup\u0119 terminy p\u0142atno\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wynosz\u0105 od 7 do 110 dni. \u00a0
NOTA 6H Nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Warszawie przy ul. Emaliowej | 252 | 251 |
Nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe, razem | 252 | 251 |
\u00a0
NOTA 7. Inwestycje kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
NOTA 7A Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe
\u00a0
KR\u00d3TKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w jednostkach zale\u017cnych | \u00a0- | \u00a0- |
b) w pozosta\u0142ych jednostkach | \u00a0- | \u00a0- |
- udzia\u0142y lub akcje | \u00a0- | \u00a0- |
- inne papiery warto\u015bciowe (wg rodzaju) | \u00a0- | \u00a0- |
c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne | 3 692 | 1 087 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 3 692 | 1 087 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe, razem | 3 692 | 1 087 |
\u00a0
\u00a0
NOTA 7B Papiery warto\u015bciowe, udzia\u0142y i inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wg zbywalno\u015bci
\u00a0
PAPIERY WARTO\u015aCIOWE, UDZIA\u0141Y I INNE KR\u00d3TKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE WG ZBYWALNO\u015aCI | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
A. Z nieograniczon\u0105 zbywalno\u015bci\u0105, notowane na gie\u0142dach (warto\u015b\u0107 bilansowa) | - | - |
B. Z nieograniczon\u0105 zbywalno\u015bci\u0105, notowane na rynkach pozagie\u0142dowych (warto\u015b\u0107 bilansowa) | - | - |
Warto\u015b\u0107 wed\u0142ug cen nabycia, razem | - | - |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, razem | - | 146 |
Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (za okres), razem | - | -146 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa, razem | - | - |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych jako kr\u00f3tkoterminowe papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu. \u00a0
INOTA 7C Informacja o instrumentach finansowych
Aktywa finansowe/ Zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Kategoria instrumentu finansowego | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.202 | \u00a0\u00a0 | |
Udzia\u0142y w jednostce powi\u0105zanej | - | - | - | - | aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez kapita\u0142 w\u0142asny |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 35\u00a0830\u00a0629,16 | 39\u00a0353\u00a0840,75 | 35\u00a0830\u00a0629,16 | 39\u00a0353\u00a0840,75 | warto\u015b\u0107 wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowi\u0105zania handlowe | 13\u00a0281\u00a0386,61 | 13\u00a0917\u00a0740,88 | 13\u00a0281\u00a0386,61 | 13\u00a0917\u00a0740,88 | warto\u015b\u0107 wg zamortyzowanego kosztu |
\u00a0
NOTA 7D \u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne (struktura walutowa)
\u00a0
\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I INNE AKTYWA PIENI\u0118\u017bNE (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 3 297 | 1 085 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | 395 | 2 |
b1. jednostka/waluta 1 / EUR | 90 | - |
po przeliczeniu na ty\u015b. z\u0142 | 392 | - |
b2. jednostka/waluta 1 / USD | 1 | - |
po przeliczeniu na ty\u015b. z\u0142 | 3 | 2 |
b.3 pozosta\u0142e waluty w tys. z\u0142 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne, razem | 3 692 | 1 087 |
NOTA 8. Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
KR\u00d3TKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, w tym: | 444 | 420 |
- ubezpieczenia | 125 | 129 |
- op\u0142acone z g\u00f3ry us\u0142ugi | 201 | 149 |
- certyfikaty | 35 | 62 |
- zwi\u0105zane z akcjami | - | - |
- inne | 83 | 80 |
b) pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym: | - | - |
- rozliczenie koszt\u00f3w na prze\u0142omie | - | - |
- materia\u0142y wykorzystane do realizacji rob\u00f3t | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem | 444 | 420 |
NOTA 9. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w
\u00a0
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Lena Lighting S.A. w 2022 roku wynios\u0142a: tys. z\u0142, w tym: | 5 117 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na 31.12.2022 roku wynosi w tys. z\u0142 | 4 197 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na 31.12.2022 roku wynosi w tys. z\u0142 | 920 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Lena Lighting S.A. w 2023 roku wynios\u0142a: tys. z\u0142, w tym: | 4 691 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na 31.12.2023 roku wynosi w tys. z\u0142 | 3 745 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na 31.12.2023 roku wynosi w tys. z\u0142 | 946 | |||
\u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | \u00a0 |
NOTA 10. Kapita\u0142 zak\u0142adowy (struktura) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Seria, emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo- | Rodzaj | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg. warto\u015bci nominalnej | Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | Data | Prawo do dywidendy (od daty) |
A | zwyk\u0142e | brak | brak | 23 323 200 | 1 166 160,00 | w pe\u0142ni wp\u0142acony | 31-12-2004 | \u00a0\u00a0 |
C | zwyk\u0142e | brak | brak | 1 250 000 | 62 500,00 | w pe\u0142ni wp\u0142acony | 19-07-2005 | \u00a0\u00a0 |
B | zwyk\u0142e | brak | brak | 301 850 | 15 092,50 | w pe\u0142ni wp\u0142acony | 15-03-2007 i 26-05-2008 | \u00a0\u00a0 |
Liczba akcji razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 24 875 050 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 243 752,50 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0,05 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
NOTA 10A. Akcje (udzia\u0142y) w\u0142asne
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka nie posiada akcji w\u0142asnych \u00a0
NOTA 11. Kapita\u0142 zapasowy
\u00a0
KAPITA\u0141 ZAPASOWY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 11 725 | 11 725 |
b) utworzony ustawowo | -\u00a0 | -\u00a0 |
c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymagan\u0105 ustawowo (minimaln\u0105) warto\u015b\u0107 | 89 891 | 85 318 |
d) z dop\u0142at akcjonariuszy / wsp\u00f3lnik\u00f3w | -\u00a0 | -\u00a0 |
e) inny (wg rodzaju) | -\u00a0 | -\u00a0 |
Kapita\u0142 zapasowy, razem | 101 616 | 97 043 |
\u00a0
ZYSKI ZATRZYMANE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zyski zatrzymane na pocz\u0105tek okresu | 9 548 | 9 108 |
zwi\u0119kszenia, w tym: | 9 878 | 9 548 |
zysk netto okresu bie\u017c\u0105cego | 9 878 | 9 548 |
zmniejszenia, w tym: | 9 548 | 9 108 |
wyp\u0142ata dywidendy | 4 975 | 2 488 |
przeznaczenie na kapita\u0142 zapasowy | 4 573 | 6 620 |
Zyski zatrzymane na koniec okresu | 9 878 | 9 548 |
NOTA 13A Zmiana stanu rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
\u00a0
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Stan rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 24 | 79 |
a) odniesionej na wynik finansowy | 24 | 79 |
- przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wart. bilansowa a wart. podatkowa) | - | 12 |
- leasingu | 8 | 27 |
- wyceny aktyw\u00f3w finansowych | - | 18 |
- inne | - | 22 |
b) odniesionej na kapita\u0142 w\u0142asny | \u00a0 | - |
c) odniesionej na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy | \u00a0 | - |
d ) inne | \u00a0 | - |
2. Zwi\u0119kszenia | - | - |
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytu\u0142u dodatnich | - | - |
-przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u podatku | - | - |
- leasingu | - | - |
- wyceny aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
- inne | - | - |
b) odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny w zwi\u0105zku z dodatnimi | - | - |
c) odniesione na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy w zwi\u0105zku z | - | - |
3. Zmniejszenia | -2 | -55 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku z dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | -2 | -55 |
-przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u podatku | - | -12 |
- leasingu | - | -19 |
- wyceny aktyw\u00f3w finansowych | - | -18 |
- inne | -2 | -6 |
b) odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny w zwi\u0105zku z dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | - | - |
c) odniesione na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy w zwi\u0105zku z dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | - | - |
4. Stan rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 22 | 24 |
a) odniesionej na wynik finansowy | 22 | 24 |
-przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u podatku \u015brodki trwa\u0142e, odszkodowania | - | - |
- leasingu | 8 | 8 |
- wyceny aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
- inne | 14 | 16 |
b) odniesionej na kapita\u0142 w\u0142asny | \u00a0\u00a0 | -\u00a0 |
c) odniesionej na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy | -\u00a0 | -\u00a0 |
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony s\u0105 wykazywane per saldo z aktywami na podatek odroczony, st\u0105d ich warto\u015b\u0107 w tabeli jest inna ni\u017c w sprawozdaniu z sytuacji finansowej\u00a0
NOTA 13B Zmiana stanu d\u0142ugoterminowej rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne (wg tytu\u0142\u00f3w)
\u00a0
ZMIANA STANU D\u0141UGOTERMINOWEJ REZERWY (wg tytu\u0142\u00f3w) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) stan na pocz\u0105tek okresu | 114 | 76 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 22 | 38 |
- zawi\u0105zanie rezerwy na urlopy | 22 | 38 |
c) wykorzystanie (z tytu\u0142u) | - | - |
d) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u) | - | - |
e) stan na koniec okresu | 136 | 114 |
NOTA 13C Zmiana stanu rezerwy kr\u00f3tkoterminowej na \u015bwiadczenia pracownicze (wg tytu\u0142\u00f3w)
\u00a0
ZMIANA STANU REZERW KR\u00d3TKOTERMINOWYCH NA \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE (wg tytu\u0142\u00f3w) urlopy | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) stan na pocz\u0105tek okresu | 629 | 652 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 778 | 606 |
- niewykorzystanych urlop\u00f3w | 778 | 606 |
- odprawy dla pracownik\u00f3w | -598 | - |
c) wykorzystanie (z tytu\u0142u) | 0 | -629 |
- wykorzystanie urlop\u00f3w z lat ubieg\u0142ych | 809 | -629 |
d) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u) | 629 | - |
e) stan na koniec okresu | 778 | -629 |
NOTA 14. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
\u00a0
NOTA 14A Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) wobec jednostek zale\u017cnych | -\u00a0 | -\u00a0 |
b) wobec innych jednostek powi\u0105zanych | -\u00a0 | -\u00a0 |
c) wobec pozosta\u0142ych jednostek | 3 026 | 2 528 |
- kredyty i po\u017cyczki | 2 188 | 2 188 |
- z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe, w tym: | 838 | 340 |
- umowy leasingu finansowego i najmu d\u0142ugoterminowego | 838 | 340 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, razem | 3 026 | 2 528 |
\u00a0
NOTA 14B Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE O POZOSTA\u0141YM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SP\u0141ATY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 3 026 | 2 528 |
b) powy\u017cej 3 do 5 lat | - | - |
c) powy\u017cej 5 lat | - | - |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, razem | 3 026 | 2 528 |
\u00a0
NOTA 14C Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (struktura walutowa)
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 3 026 | 2 528 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | - | - |
b1. jednostka/waluta EUR | - | - |
przeliczone na tys. z\u0142. | - | - |
pozosta\u0142e waluty w tys. z\u0142. | - | - |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, razem | 3 026 | 2 528 |
NOTA 14D Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | |||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | ||
w z\u0142otych | waluta | w z\u0142otych | waluta | ||||||
Polski Fundusz Rozwoju | \u00a0\u00a0 | 2 188 | PLN | 2 188 | PLN | - | 24 m-ce, sp\u0142ata od 13 miesi\u0105ca, licz\u0105c od pierwszego pe\u0142nego miesi\u0105ca od dnia wyp\u0142aty subwencji | - | - |
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | |||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | ||
w z\u0142otych | waluta | w z\u0142otych | waluta | ||||||
Polski Fundusz Rozwoju | \u00a0\u00a0 | 2 188 | PLN | 2 188 | PLN | - | 24 m-ce, sp\u0142ata od 13 miesi\u0105ca, licz\u0105c od pierwszego pe\u0142nego miesi\u0105ca od dnia wyp\u0142aty subwencji | - | - |
NOTA 15. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
NOTA 15A Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) wobec jednostek zale\u017cnych | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe, w tym: | \u00a0- | \u00a0- |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | \u00a0- | \u00a0- |
- do 12 miesi\u0119cy | - | - |
b) wobec innych jednostek powi\u0105zanych | 4 | 22 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 4 | 22 |
- do 12 miesi\u0119cy | 4 | 22 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
c) wobec pozosta\u0142ych jednostek | 23 164 | 31 915 |
- kredyty i po\u017cyczki, w tym: | 1 667 | 7 892 |
- d\u0142ugoterminowe w okresie sp\u0142aty | - | - |
- z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
- z tytu\u0142u dywidend | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe | 479 | 424 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 13 277 | 13 896 |
- do 12 miesi\u0119cy | 13 277 | 13 896 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
- zaliczki otrzymane na dostawy | 13 | 1 018 |
- zobowi\u0105zania wekslowe | - | - |
- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 2 312 | 2 575 |
- z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 2 622 | 2 395 |
- inne | 2 794 | 3 715 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, razem | 23 168 | 31 937 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 15B Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (struktura walutowa)
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 21 127 | 28 388 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | 2 041 | 3 549 |
b1. jednostka/waluta 1 / EUR | 335 | 518 |
przeliczone na tys. z\u0142. | 1 457 | 2 429 |
b2. jednostka/waluta 1 / USD | 148 | 254 |
przeliczone na tys. z\u0142. | 584 | 1 120 |
pozosta\u0142e waluty w tys. z\u0142. | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, razem | 23 168 | 31 937 |
\u00a0
Przyj\u0119te w Grupie terminy p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to 7-60 dni. Grupa sp\u0142aca zobowi\u0105zania terminowo \u00a0
NOTA 15C Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK 31.12.2023 | ||||||||||||||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | |||||||
w tys. z\u0142 | w walucie | jednostka | waluta | w tys. z\u0142 | w walucie | w tys. Eur | waluta | |||||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 500 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | - | PLN | 82 | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2024 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 000 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | - | PLN | - | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2024 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Polski Fundusz Rozwoju | Warszawa | 1 312 | PLN | tys. | PLN | 1 312 | PLN | - | n.d. \u00a0\u00a0 | nieoprocentowana subwencja - podana warto\u015b\u0107 dotyczy cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej | 24 m-ce, sp\u0142ata od 13 miesi\u0105ca, licz\u0105c od pierwszego pe\u0142nego miesi\u0105ca od dnia wyp\u0142aty subwencji | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK 31.12.2022 | ||||||||||||||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | |||||||
w tys. z\u0142 | w walucie | jednostka | waluta | w tys. z\u0142 | w walucie | w tys. Eur | waluta | |||||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 500 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | 1 660 | PLN | 644 | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2023 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 000 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | - | PLN | 405 | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2023 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Polski Fundusz Rozwoju | Warszawa | 1 312 | PLN | tys. | PLN | 1 312 | PLN | - | \u00a0\u00a0 | nieoprocentowana subwencja - podana warto\u015b\u0107 dotyczy cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej | przyznany do 30.05.2023 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych | - |
NOTA 16. Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne. \u00a0
Informacja na temat warto\u015bci ksi\u0119gowej na jedn\u0105 akcj\u0119
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa | 112 737 711 | 107 834 865 |
Liczba akcji | 24 875 050 | 24 875 050 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | 4,53 | 4,34 |
Rozwodniona liczba akcji | 24 875 050 | 24 875 050 |
Rozwodniona warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | 4,53 | 4,34 |
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 na jedn\u0105 akcj\u0119 na dzie\u0144 jest to iloraz warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego (aktyw\u00f3w netto) na dzie\u0144 bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji
\u00a0
Rozwodnion\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 ustalono z uwzgl\u0119dnieniem przewidywanej liczby akcji, ustalonej jako liczba akcji na dzie\u0144 bilansowy powi\u0119kszona o liczb\u0119 akcji nowych lub planowanych emisji.
\u00a0
Rozwodniona liczba akcji : | 24 875 050 | 24 875 050 |
liczba akcji serii A | 23 323 200 | 23 323 200 |
liczba akcji serii B - program mened\u017cerski | 301 850 | 301 850 |
liczba akcji serii C | 1 250 000 | 1 250 000 |
Liczba akcji serii D-program menad\u017cerski- niezrealizowany | - | -\u00a0 |
NOTA 17. Zobowi\u0105zania leasingowe zabezpieczone prawami w\u0142asno\u015bci leasingodawcy.
Zobowi\u0105zania Grupa wynikaj\u0105ce z leasingu finansowego, najmu d\u0142ugoterminowego zosta\u0142y zabezpieczone tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy, wynajmuj\u0105cego do aktyw\u00f3w wynajmowanych w ramach leasingu, najmu o warto\u015bci bilansowej na dzie\u0144 31.12.2023 r. 1 513 tys. z\u0142otych (31.12.2022 r: 899 tys. z\u0142otych).
\u00a0
\u00a0Dane w z\u0142 | na dzie\u0144 | |||
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | op\u0142aty minimalne | warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at minimalnych | op\u0142aty minimalne | warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at minimalnych |
P\u0142atne w okresie do 1 roku | 905 183,80 | 621 324,97 | 439 966,21 | 423 796,46 |
P\u0142atne w okresie od 1 roku do 5 lat | 832 213,15 | 696 436,36 | 403 798,88 | 340 822,68 |
P\u0142atne powy\u017cej 5 lat | - | - | - | - |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego og\u00f3\u0142em | 1 737 396,95 | 1 317 761,33 | 843 765,09 | 764 619,14 |
Koszty finansowe | 419 635,62 | X | 79 145,95 | X |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 1 317 761,33 | 1 317 761,33 | 764 619,14 | 764 619,14 |
\u00a0
Noty obja\u015bniaj\u0105ce do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
Noty obja\u015bniaj\u0105ce do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
NOTA 18 Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w
\u00a0
NOTA 18A Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 145 603 | 151 556 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 218 | 471 |
sprzeda\u017c us\u0142ug | 4 504 | 5 959 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 8 | 18 |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem | 150 107 | 157 515 |
- w tym: od jednostek powi\u0105zanych | 226 | 489 |
\u00a0
\u00a0
NOTA 18B Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura terytorialna)
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (struktura terytorialna) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) kraj, w tym: | 72 683 | 65 713 |
produkty | 68 813 | 60 466 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 218 | 471 |
us\u0142ugi | 3 870 | 5 247 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 8 | 18 |
b) eksport, w tym: | 77 424 | 91 802 |
produkty | 76 790 | 91 090 |
- do jednostek powi\u0105zanych | - | - |
us\u0142ugi | 634 | 712 |
- do jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem | 150 107 | 157 515 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 226 | 489 |
\u00a0
NOTA 19. Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w
\u00a0
NOTA 19A Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci)
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w | 9 361 | 7 125 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 1 | - |
- sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w | 7 160 | 8 115 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 1 | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem | 16 521 | 15 240 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
\u00a0
NOTA 19B Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura terytorialna)
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W (struktura terytorialna) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) kraj, w tym: | 13 320 | 13 439 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
b) eksport, w tym: | 3 201 | 1 801 |
- do jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem | 16 521 | 15 240 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
NOTA 20. Koszty wed\u0142ug rodzaju
\u00a0
KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) amortyzacja | 6 573 | 6 410 |
b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 61 507 | 75 335 |
c) us\u0142ugi obce | 42 321 | 41 674 |
d) podatki i op\u0142aty | 1 643 | 1 471 |
e) wynagrodzenia | 20 167 | 17 904 |
f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 057 | 3 407 |
g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe ( z tytu\u0142u) | 3 038 | 2 708 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem | 139 306 | 148 909 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 1 794 | -585 |
Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki | -357 | -703 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -32 557 | -30 711 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -10 283 | -9 554 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 97 903 | 107 356 |
NOTA 21. Pozosta\u0142e przychody operacyjne
\u00a0
POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) rozwi\u0105zane rezerwy (z tytu\u0142u) | - | - |
b) zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 386 | 397 |
b) pozosta\u0142e, w tym: | 604 | 737 |
- protoko\u0142y brakowania, r\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne, rozw. rezerwy magazynowe | - | - |
- otrzymane odszkodowania | 381 | 565 |
- otrzymane dotacje | - | - |
- rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105zania przedawnione | 204 | 73 |
- inne | 19 | 99 |
Inne przychody operacyjne, razem | 990 | 1 134 |
NOTA 22. Pozosta\u0142e koszty operacyjne
\u00a0
POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
b) aktualizacja warto\u015bci niefinansowych | - | - |
c) pozosta\u0142e, w tym: | 1 069 | 1 299 |
- protoko\u0142y brakowania, r\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne, szkody, aktualizacje | 70 | 88 |
- likwidacje \u015br. trwa\u0142ych , szkody | 419 | 417 |
-przedawnione i umorzone nale\u017cno\u015bci i roszczenia | 194 | 401 |
- inne | 386 | 393 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem | 1 069 | 1 299 |
\u00a0
NOTA 23A Przychody finansowe z tytu\u0142u dywidend i udzia\u0142\u00f3w w zyskach
\u00a0
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTU\u0141U DYWIDEND I UDZIA\u0141\u00d3W W ZYSKACH | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) od jednostek powi\u0105zanych, | - | - |
b) od pozosta\u0142ych jednostek | - | - |
Przychody finansowe z tytu\u0142u dywidend i udzia\u0142\u00f3w w zyskach, razem | - | - |
\u00a0
\u00a0
Nie wyst\u0105pi\u0142y w ww. okresie
\u00a0
\u00a0
NOTA 23B Przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTU\u0141U ODSETEK | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | - | - |
b) pozosta\u0142e odsetki | 1 | 5 |
- od jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- od pozosta\u0142ych jednostek | - | 5 |
Przychody finansowe z odsetek, razem | 1 | 5 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 23C Inne przychody finansowe
\u00a0
INNE PRZYCHODY FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe, w tym: | 355 | 47 |
- zrealizowane | 555 | 68 |
- niezrealizowane | -200 | -21 |
b) rozwi\u0105zanie rezerwy (z tytu\u0142u) | - | - |
Inne przychody finansowe, razem | 355 | 47 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
NOTA 23D Aktualizacja warto\u015bci inwestycji
\u00a0
INNE FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) warto\u015b\u0107 aktualizacji inwestycji | - | -42 |
- inne kr\u00f3tkoterminowe papiery warto\u015bciowe | - | -42 |
Wzrost / spadek warto\u015b\u0107 aktualizacji inwestycji , razem | - | -42 |
\u00a0
NOTA 24A Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
KOSZTY FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 285 | 777 |
- dla jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- dla jednostek zale\u017cnych | - | - |
- dla innych jednostek | 285 | 777 |
b) pozosta\u0142e odsetki, w tym: | 31 | - |
- dla jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- dla jednostek zale\u017cnych | - | - |
- dla innych jednostek | 31 | - |
Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek, razem | 316 | 777 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 24B Inne koszty finansowe
\u00a0
INNE KOSZTY FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) saldo ujemnych i dodatnich r\u00f3\u017cnice kursowe, | - | - |
b) utworzone rezerwy | - | - |
c) pozosta\u0142e, | - | - |
Inne koszty finansowe, razem | - | - |
\u00a0
NOTA 25A Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy
\u00a0
PODATEK DOCHODOWY BIE\u017b\u0104CY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Zysk (strata) brutto | 12 270 | 12 129 |
2. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy zyskiem (strat\u0105) brutto a podstaw\u0105 do opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytu\u0142\u00f3w) | 785 | 4 958 |
- koszty niepodatkowe | 1 917 | 5 851 |
- przychody niepodatkowe | -599 | -461 |
- koszty podatkowe nie b\u0119d\u0105ce kosztami bilansowymi | -533 | -432 |
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 13 055 | 17 087 |
4. Podatek dochodowy wed\u0142ug stawki 19% | 2 480 | 3 247 |
5. Zwi\u0119kszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni\u017cki podatku | -9 | -14 |
6. Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy wykazany w deklaracji podatkowej okresu, w tym: | 2 471 | 3 233 |
- wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 2 471 | 3 233 |
- dotycz\u0105cy pozycji, kt\u00f3re zmniejszy\u0142y lub zwi\u0119kszy\u0142y kapita\u0142 w\u0142asny | - | - |
7. Efektywna stopa procentowa podatku bie\u017c\u0105cego i odroczonego | 19,50% | 21,28% |
NOTA 25B Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat
\u00a0
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRAT | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Zmniejszenie (zwi\u0119kszenie) z tytu\u0142u powstania i odwr\u00f3cenia si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -79 | -652 |
2. Zmniejszenie (zwi\u0119kszenie) z tytu\u0142u zmiany stawek podatkowych | -\u00a0 | -\u00a0 |
3. Zmniejszenie (zwi\u0119kszenie) z tytu\u0142u poprzednio nieuj\u0119tej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej poprzedniego okresu | -\u00a0 | -\u00a0 |
4. Zmniejszenie (zwi\u0119kszenie) z tytu\u0142u odpisania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u | -\u00a0 | -\u00a0 |
5. Inne sk\u0142adniki podatku odroczonego (wg tytu\u0142\u00f3w) | -\u00a0 | -\u00a0 |
Podatek dochodowy odroczony, razem | -79 | -652 |
\u00a0
Spos\u00f3b podzia\u0142u zysku za ostatni rok obrotowy:
\u00a0
Proponowany podzia\u0142 zysku rekomendowany przez Zarz\u0105d za 2023 rok \u2013 4.975.010 z\u0142 jako dywidenda (0,20 z\u0142 na 1 akcj\u0119) i 4.955.345,80 z\u0142 na kapita\u0142 zapasowy \u00a0
\u00a0
Obliczanie zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 oraz rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zysk (strata) netto (zanualizowany) przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 9 877 857 | 9 548 420 |
Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 9 877 857 | 9 548 420 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | 24 875 050 | 24 875 050 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 0,40 | 0,38 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | 0,40 | 0,38 |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych | 24 875 050 | 24 875 050 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 0,40 | 0,38 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | 0,40 | 0,38 |
\u00a0
2022 r.
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji 24\u00a0875\u00a0050
2023 r.
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji 24\u00a0875\u00a0050 \u00a0
Noty obja\u015bniaj\u0105ce do sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u00a0
W cz\u0119\u015bci A \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna \u2013 ujmuje si\u0119 wp\u0142ywy i wydatki zwi\u0105zane z podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy, czyli wp\u0142ywy i wydatki zwi\u0105zane z wytworzeniem i sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w, wp\u0142ywy i wydatki zwi\u0105zane z p\u0142atno\u015bciami zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci, wp\u0142ywy i wydatki z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142ych w wyniku rozrachunk\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami.
W cz\u0119\u015bci B - dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna - ujmuje si\u0119 wydatki na nabycie sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym r\u00f3wnie\u017c wydatki na nabycie warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz aktyw\u00f3w finansowych, a tak\u017ce wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy tych pozycji.
W cz\u0119\u015bci C - dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansowa- ujmuje si\u0119 wp\u0142ywy z uzyskanych kredyt\u00f3w d\u0142ugoterminowych i kr\u00f3tkoterminowych, wydatki zwi\u0105zane z nabyciem akcji w\u0142asnych, z obs\u0142ug\u0105 kredyt\u00f3w oraz sp\u0142at\u0105 rat kredyt\u00f3w
\u00a0
NOTA 28. Zmiany w dzia\u0142alno\u015bci finansowej do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (MSR 7)
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | Zmiany niepieni\u0119\u017cne | 31.12.2023 | ||
Zwi\u0119kszenia | Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych | Zmiany w warto\u015bci godziwej | ||||
Po\u017cyczki/kredyty d\u0142ugoterminowe | 2 188 | - | -\u00a0 | - | - | 2 188 |
Po\u017cyczki/kredyty kr\u00f3tkoterminowe | 7 892 | -6 225 | \u00a0- | - | - | 1 667 |
Zobowi\u0105zania leasingowe | 765 | -540 | 1 093 | \u00a0- | - | 1 318 |
Aktywa zabezpieczaj\u0105ce (hegde) kredyty d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 10 845 | -6 765 | 1 093 | - | - | 5 173 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2021 | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | Zmiany niepieni\u0119\u017cne | 31.12.2022 | ||
Zwi\u0119kszenia | Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych | Zmiany w warto\u015bci godziwej | ||||
Po\u017cyczki/kredyty d\u0142ugoterminowe | 2 188 | - | - | - | - | 2 188 |
Po\u017cyczki/kredyty kr\u00f3tkoterminowe | 16 295 | -8 403 | - | - | - | 7 892 |
Zobowi\u0105zania leasingowe | 594 | -432 | 603 | - | - | 765 |
Aktywa zabezpieczaj\u0105ce (hegde) kredyty d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 19 077 | -8 835 | 603 | - | - | 10 845 |
Nazwa grupy:\u00a0Lena Lighting
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: Lena Lighting S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Lena Lighting S.A.
Nazwa jednostki:\u00a0Lena Lighting S.A.
Forma prawna:\u00a0Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji:\u00a0Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki:\u00a063-000 \u015aroda Wielkopolska, ul. K\u00f3rnicka 52
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci:\u00a063-000 \u015aroda Wielkopolska, ul. K\u00f3rnicka 54-56
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci:\u00a0produkcja i sprzeda\u017c sprz\u0119tu elektrycznego (PKD 27.40Z)
REGON 634635800
\u00a0\u00a0
NIP 7861616166
\u00a0
Lena Lighting S.A. (\u201eGrupa\u201d) powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp. z o.o. oraz Lena Lighting Sp. z o.o. wszystkie z siedzib\u0105 w\u00a0\u015arodzie Wielkopolskiej, przez zawi\u0105zanie nowej Grupy w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 2 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, na mocy aktu zawi\u0105zania Grupy akcyjnej z dnia 26 listopada 2004 roku (akt notarialny sporz\u0105dzony przez notariusza Eleonor\u0119 Dorot\u0119 Dro\u017cd\u017c prowadz\u0105c\u0105 kancelari\u0119 notarialn\u0105 w Poznaniu - Rep. A nr 14.404/2004). Za\u0142o\u017cycielami Grupy s\u0105 W\u0142odzimierz Lesi\u0144ski oraz Jerzy Nadw\u00f3rny. Grupa zosta\u0142a wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod nr KRS 0000224210 na mocy postanowienia S\u0105du Rejonowego w Poznaniu, XXI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 31 grudnia 2004 roku.
Poprzednikami prawnymi Leny Lighting S.A. by\u0142y Grupy: Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp. z o.o. oraz Lena Lighting Sp. z o.o.
\u00a0
Sk\u0142ad organ\u00f3w Grupy:
\u00a0
W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej Lena Lighting S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wchodzili:
W\u0142odzimierz Lesi\u0144ski \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
Tomasz Wenc\u0142awek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Lena Lighting S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wchodzili:
Andrzej Marian Tomaszewski \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
Jakub Byli\u0144ski- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Jacek Tomaszewski \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Wiktor Andraszak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\u0141ukasz Tomkiewicz \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
Kompetencje w zakresie powo\u0142ywania, zawieszania i odwo\u0142ywania cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Lena Lighting S.A. nale\u017c\u0105 do Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Lena Lighting S.A. Kadencja Zarz\u0105du jest wsp\u00f3lna i wynosi 3 lata, kadencja Rady Nadzorczej - 5 lat.
W dniu 06.10.2017 roku Rada Nadzorcza Lena Lighting S.A. powo\u0142a\u0142a zgodnie z ustaw\u0105 z dnia 11 maja 2017 roku o bieg\u0142ych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym -z swego grona Komitet Audytu.
W sk\u0142ad Komitetu Audytu na dzie\u0144 31.12.2023 roku wchodzili:
Jakub Byli\u0144ski \u2013Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu,
Wiktor Andraszak \u2013 Cz\u0142onek Komitetu Audytu,
Jacek Tomaszewski - Cz\u0142onek Komitetu Audytu. \u00a0
Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w z\u0142otych polskich. \u00a0Przy prezentacji kwot w sprawozdaniu zastosowano zaokr\u0105glenia do tysi\u0105ca z\u0142otych.3. OKRES OBJ\u0118TY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
\u00a0
Zarz\u0105d zaprezentowa\u0142 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane finansowe w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
\u00a0
\uf0a7sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, sprawozdanie ze zmian w\u00a0kapitale w\u0142asnym za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku,
\uf0a7dane por\u00f3wnawcze za rok 2022 stanowi\u0105ce: sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, sprawozdanie ze zmian w\u00a0kapitale w\u0142asnym za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku,
\uf0a7noty obja\u015bniaj\u0105ce do rocznego sprawozdania finansowego. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A916e9e8c30644dc3bb2393cee9a3e209_261": { "value": "Lena Lighting S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2624b45b3082402c98fe6e718f729a38_262": { "value": "Lena Lighting S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aed1737f34a414d20bea510e1822ec9ff_263": { "value": "Lena Lighting S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abc74c36af3ee45f7bb8b4cba6045a339_264": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A397f7a25093f436f9ccf45b35852f2e9_265": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4624906747624c8eb1877714b47bdec3_266": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aba2ba89bcde5414e8101e88aca88b660_267": { "value": "63-000 \u015aroda Wielkopolska, ul. K\u00f3rnicka 52", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A90aa0fd1377b4ec4887b2b11f215a3a3_268": { "value": "63-000 \u015aroda Wielkopolska, ul. K\u00f3rnicka 54-56", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2ca0060c87574dd3b476b54011bebfb2_269": { "value": "produkcja i sprzeda\u017c sprz\u0119tu elektrycznego (PKD 27.40Z)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad8bc45938c1a4cc9bc02069cab37ca18_270": { "value": "Sk\u0142ad organ\u00f3w Grupy:
\u00a0
W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej Lena Lighting S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wchodzili:
W\u0142odzimierz Lesi\u0144ski \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
Tomasz Wenc\u0142awek \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Lena Lighting S.A. na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wchodzili:
Andrzej Marian Tomaszewski \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
Jakub Byli\u0144ski- Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Jacek Tomaszewski \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Wiktor Andraszak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\u0141ukasz Tomkiewicz \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
Kompetencje w zakresie powo\u0142ywania, zawieszania i odwo\u0142ywania cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Lena Lighting S.A. nale\u017c\u0105 do Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki Lena Lighting S.A. Kadencja Zarz\u0105du jest wsp\u00f3lna i wynosi 3 lata, kadencja Rady Nadzorczej - 5 lat.
W dniu 06.10.2017 roku Rada Nadzorcza Lena Lighting S.A. powo\u0142a\u0142a zgodnie z ustaw\u0105 z dnia 11 maja 2017 roku o bieg\u0142ych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym -z swego grona Komitet Audytu.
W sk\u0142ad Komitetu Audytu na dzie\u0144 31.12.2023 roku wchodzili:
Jakub Byli\u0144ski \u2013Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu,
Wiktor Andraszak \u2013 Cz\u0142onek Komitetu Audytu,
Jacek Tomaszewski - Cz\u0142onek Komitetu Audytu. \u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia rocznego sprawozdania finansowego Grupa nie posiada\u0142a innych nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z Cz\u0142onkami Rady Nadzorczej i Zarz\u0105du.
Wszystkie jednostki powi\u0105zane nale\u017c\u0105 do jednej kategorii w rozumieniu paragrafu 18 MSR 24 i w zwi\u0105zku z tym dane ich dotycz\u0105ce mog\u0105 by\u0107 wykazywane \u0142\u0105cznie. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A62be60f31c584a8b8fc23967c4875b5f_272": { "value": "2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZ\u0104DZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Lena Lighting zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w z\u0142otych polskich. \u00a0Przy prezentacji kwot w sprawozdaniu zastosowano zaokr\u0105glenia do tysi\u0105ca z\u0142otych.
Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci oraz braku okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci. Zarz\u0105d Grupy nie stwierdza na\u00a0dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla\u00a0mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez\u00a0Sp\u00f3\u0142k\u0119 w okresie 12\u00a0miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez ni\u0105 dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
Czas trwania Grupy jest nieograniczony.
\u00a0
Struktura Grupy Kapita\u0142owej Lena Lighting S.A.
Grupa Kapita\u0142owa Lena Lighting sk\u0142ada si\u0119 z podmiotu dominuj\u0105cego Lena Lighting S.A. oraz z podmiotu zale\u017cnego Luxmat Investment Sp. z o.o. (akt za\u0142o\u017cycielski podpisano 27.03.2015 r.).
G\u0142\u00f3wnym profilem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej jest dostarczanie opraw o\u015bwietleniowych.
\u00a0
Dane jednostki powi\u0105zanej kapita\u0142owo z Emitentem:
\u00a0
Nazwa jednostki | Luxmat Investment Sp. z o.o. |
Siedziba | ul. K\u00f3rnicka 52, 63-000 \u015aroda Wlkp. |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Sprzeda\u017c opraw o\u015bwietleniowych |
Organ rejestrowy | S\u0105d Rejonowy w Poznaniu Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego w Rejestrze Przedsi\u0119biorc\u00f3w pod numerem KRS 553903 |
Charakter dominacji | Zale\u017cna |
Metoda konsolidacji | pe\u0142na |
Procent posiadanego kapita\u0142u zak\u0142adowego | 100,00% |
Procentowy udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu | 100,00% |
\u00a0
4. ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI PRZYJ\u0118TE PRZY SPORZ\u0104DZANIU ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
\u00a0
Zarz\u0105d Grupy Lena Lighting przyj\u0105\u0142 zasady polityki rachunkowo\u015bci wg Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) i Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (MSR), obowi\u0105zuj\u0105cych w sp\u00f3\u0142ce od 01.01.2006 r. Przyj\u0119te zasady okre\u015blaj\u0105:
\u00a0
- Rok obrotowy Grupy,
- Metody wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz pomiaru wyniku finansowego,
- Zasady i spos\u00f3b prowadzenia ksi\u0105g rachunkowych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 wykonawczych Komisji Europejskiej i\u00a0maj\u0105cymi zastosowanie do sprawozdawczo\u015bci rocznej, a w zakresie nie uregulowanym w tych Standardach stosownie do wymog\u00f3w Ustawy o rachunkowo\u015bci i wydanych na jej podstawie przepis\u00f3w wykonawczych.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d). \u00a0
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sprawozdania finansowego jest z\u0142oty\u00a0polski i wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w z\u0142otych polskich.
NOWE LUB ZMIENIONE REGULACJE MSSF/MSR ORAZ INTERPRETACJE KIMSF
\u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwi\u0105zania 2 do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej \u2013 \u201eUjawnienia w zakresie polityki rachunkowo\u015bci\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201ePolityka rachunkowo\u015bci. Zmiany w szacunkach i b\u0142\u0119dach rachunkowych: definicja szacunk\u00f3w rachunkowych\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u201eAktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce z pojedynczej transakcji\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 niezw\u0142ocznie i od 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu przy sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnym\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
\u00a0
oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe;
oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie;
oZobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z zobowi\u0105zaniami.
\u00a0
zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
\u00a0
MSSF/MSR w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz nowej interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7MSSF 18 \u201ePrezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201eRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotycz\u0105ce finansowania dostawc\u00f3w\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie;
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkurki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych \u2013 brak mo\u017cliwo\u015bci wymiany\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest w trakcie analizy powy\u017cszych zmian i oceny ich wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. \u00a0
Grupa identyfikuje warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym i nieokre\u015blonym czasie u\u017cywania. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cywania amortyzowane s\u0105 wed\u0142ug ustalonego planu przy zastosowaniu metody liniowej przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cywania nie s\u0105 amortyzowane, przeprowadzany jest na nich raz do roku test utraty warto\u015bci.
Odpisy amortyzacyjne ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszt okresu lub je\u017celi s\u0105 wykorzystywane w procesie wytwarzania innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 tego sk\u0142adnika.
Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci skonsolidowanej poni\u017cej 10 000 z\u0142 s\u0105 bezpo\u015brednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do u\u017cytku.
Poprawno\u015b\u0107 stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych jest przez Jednostk\u0119 weryfikowana nie rzadziej ni\u017c raz do roku. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wp\u0142ywaj\u0105 (jako zmiana wielko\u015bci szacunkowych) na odpowiedni\u0105 korekt\u0119 dokonywanych w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym oraz w nast\u0119pnych latach obrotowych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
Grupa posiada w u\u017cywaniu w 100% zamortyzowane warto\u015bci niematerialne.
W odniesieniu do odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci stosowane s\u0105 zasady okre\u015blone w Mi\u0119dzynarodowym Standardzie Rachunkowo\u015bci 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. \u00a0
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, obejmuj\u0105ca kwot\u0119 nale\u017cn\u0105 sprzedaj\u0105cemu (bez podlegaj\u0105cych odliczeniu podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatku akcyzowego). W przypadku importu cena nabycia obejmuje r\u00f3wnie\u017c obci\u0105\u017cenia o charakterze publicznoprawnym. Do ceny nabycia zalicza si\u0119 tak\u017ce koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu, \u0142\u0105cznie z\u00a0kosztami transportu, jak te\u017c za\u0142adunku, wy\u0142adunku, sk\u0142adowania lub wprowadzenia do obrotu, a obni\u017cona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i\u00a0odzyski. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a\u00a0w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119tego nieodp\u0142atnie, w tym w drodze darowizny \u2013 jego wyceny dokonuje si\u0119 wed\u0142ug ceny sprzeda\u017cy takiego samego lub podobnego przedmiotu, czyli wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Koszt wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 poniesionych koszt\u00f3w za okres budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyj\u0119cia do u\u017cywania, w tym r\u00f3wnie\u017c: nie podlegaj\u0105cy odliczeniu podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatek akcyzowy, koszt obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych w celu ich finansowania i zwi\u0105zane z nimi r\u00f3\u017cnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytu\u0142u.
\u00a0
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
Budynki i lokale 2,5%
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny5% - 30%
\u015arodki transportu14% - 40%
Inne \u015brodki trwa\u0142e (wyposa\u017cenie itp.)10% - 30%
\u00a0
Grunty oraz \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji. \u015arodki trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 ekonomiczn\u0105 u\u017cyteczno\u015b\u0107 nie wcze\u015bniej ni\u017c po przyj\u0119ciu sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania. W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzy\u015bci, jakie dane aktywo przynosi, nie rozk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnomiernie w czasie), stosuje si\u0119 inn\u0105 odpowiedni\u0105 metod\u0119 amortyzacji (np. degresywn\u0105, naturaln\u0105, progresywn\u0105 lub inn\u0105 \u2013 w\u00a0ka\u017cdym przypadku uzasadnion\u0105 rozk\u0142adem u\u017cyteczno\u015bci danego aktywa). Stawk\u0119 lub okres u\u017cytkowania i metod\u0119 amortyzacji ustala si\u0119 na dzie\u0144 przyj\u0119cia aktywa do u\u017cytkowania i p\u00f3\u017aniej raz do roku weryfikuje. Amortyzacja jest naliczana miesi\u0119cznie. \u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci skonsolidowanej poni\u017cej 10 000 z\u0142 s\u0105 bezpo\u015brednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do u\u017cytku.\u00a0
\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 zamortyzowane ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat.
Grupa posiada w u\u017cywaniu w 100% zamortyzowane \u015brodki trwa\u0142e. \u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwana danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Trwa\u0142a utrata warto\u015bci
Z trwa\u0142\u0105 utrata warto\u015bci mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce wykazywany w ksi\u0119gach Grupy \u015brodek trwa\u0142y lub \u015brodek trwa\u0142y w budowie nie przyniesie w przysz\u0142o\u015bci w znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci lub w ca\u0142o\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych. W sytuacjach takich Grupa dokonuje w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych odpisu aktualizuj\u0105cego.
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci jest nadwy\u017ck\u0105 warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego (\u015brodka trwa\u0142ego w budowie) nad jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwana odpowiada cenie sprzeda\u017cy netto \u015brodka trwa\u0142ego (\u015brodka trwa\u0142ego w budowie) lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza.
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa jest natomiast bie\u017c\u0105c\u0105 (zdyskontowan\u0105), szacunkow\u0105 warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych wyst\u0105pienia oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego (\u015brodka trwa\u0142ego w budowie) oraz jego zbycia na koniec okresu u\u017cytkowania.
W odniesieniu do odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci stosowane s\u0105 zasady okre\u015blone w Mi\u0119dzynarodowym Standardzie Rachunkowo\u015bci 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3rych wycena zosta\u0142a zaktualizowana na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w, zmniejsza odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny r\u00f3\u017cnice spowodowane aktualizacj\u0105. Ewentualn\u0105 nadwy\u017ck\u0119 odpisu odnosi si\u0119 na pozosta\u0142e koszty operacyjne. \u00a0
Inwestycje w nieruchomo\u015bci
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne to grunty oraz budynki i budowle nabyte w celu osi\u0105gania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u przyrostu warto\u015bci tych aktyw\u00f3w lub innych po\u017cytk\u00f3w np. osi\u0105gania przychod\u00f3w z tytu\u0142u czynsz\u00f3w dzier\u017cawnych, chyba \u017ce stanowi to przedmiot dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Aktywa takie nie s\u0105 u\u017cytkowane przez Grup\u0119.
Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci zaliczane do inwestycji wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a tak\u017ce o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Do nieruchomo\u015bci zaliczonych do inwestycji stosuje si\u0119 zasady stosowane do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zakresie powi\u0119kszania warto\u015bci pocz\u0105tkowej o koszty ulepsze\u0144, dokonywania odpis\u00f3w amortyzacyjnych (z wy\u0142\u0105czeniem metod uproszczonych dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o niskiej warto\u015bci) oraz aktualizacji wyceny (przeszacowania na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w). Stawki amortyzacji stosowane do nieruchomo\u015bci zaliczonych do inwestycji wynosz\u0105 2,5%. \u00a0
Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy
Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do sprzeda\u017cy) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto klasyfikowane s\u0105 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego ci\u0105g\u0142ego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do sprzeda\u017cy) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa Grupy do zako\u0144czenia transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. \u00a0
Nale\u017cno\u015bci finansowe
Nale\u017cno\u015b\u0107 to uprawnienie do otrzymania w okre\u015blonym terminie \u015bwiadczenia pieni\u0119\u017cnego lub rzeczowego od d\u0142u\u017cnika. Nale\u017cno\u015bci s\u0105 kategori\u0105 wy\u0142\u0105cznie pieni\u0119\u017cn\u0105 i oznaczaj\u0105 wszelkie przewidywane przychody \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stanowi\u0105 aktywa podmiotu gospodarczego. Do kategorii nale\u017cno\u015bci finansowych zalicza si\u0119 m.in. leasing finansowy, gdy podmiot staje si\u0119 leasingodawc\u0105. Zgodnie z MSSF 16 \u201eLeasing\u201d umowa leasingowa jest umow\u0105, na mocy kt\u00f3rej w zamian za op\u0142at\u0119 lub seri\u0119 op\u0142at leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez uzgodniony okres.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada nieruchomo\u015b\u0107 - biurowiec w Warszawie przy ul. Emaliowej 28 \u2013 nieruchomo\u015b\u0107 na podstawie podpisanej w dniu 21.04.2022 r. przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy przekazana zosta\u0142a do u\u017cywania. Wymieniona nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona jest w Warszawie i by\u0142a poprzednio w\u0142asno\u015bci\u0105 jednej ze sp\u00f3\u0142ek w Grupie (by\u0142a wykorzystywana na potrzeby prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej). Obecnie jest w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i historycznie by\u0142a zakwalifikowana jako rzeczowe aktywo trwale, nast\u0119pnie jako aktywo trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy, a obecnie jako nale\u017cno\u015bci finansowe z podzia\u0142em na kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowe. W stosunku do powy\u017cej opisanej nieruchomo\u015bci w zwi\u0105zku z wad\u0105 prawn\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na usytuowaniu budynku na granicy dzia\u0142ek i konieczno\u015bci\u0105 nabycia od Miasta Sto\u0142ecznego Warszawa cz\u0119\u015bci gruntu pod t\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105 jej zbycie jest utrudnione. Sp\u00f3\u0142ka aktywnie prowadzi dzia\u0142ania w celu usuni\u0119cia tej wady jednak\u017ce zwa\u017cywszy, \u017ce nie ma wp\u0142ywu na czas post\u0119powania oraz decyzj\u0119 drugiej strony nie jest wstanie okre\u015bli\u0107 kiedy zako\u0144czy to dzia\u0142anie. \u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\u2022 wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji dokonuje si\u0119 w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w. Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych zale\u017cy od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\u2022 jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
\u2022 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, lokaty oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody kwalifikuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:
\u2022 jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, jak i z tytu\u0142u sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych,
\u2022 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 wszystkie instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Dodatkowo do kategorii tej mog\u0105 by\u0107 zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa podj\u0119\u0142a tak\u0105 decyzj\u0119 w celu wyeliminowania niedopasowania ksi\u0119gowego. \u00a0
Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\u2022 wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
\u2022 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. \u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 instrumentem generuj\u0105cym odsetki i wyceniane s\u0105 w ksi\u0119gach w warto\u015bci nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwych.\u00a0
\u00a0
Wycena nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy
Nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 wg zamortyzowanego kosztu a wycen\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty nie jest istotna dla sprawozdania finansowego, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w kwocie wymaganej zap\u0142aty wraz z nale\u017cnymi na dzie\u0144 bilansowy odsetkami (w przypadku wystawienia noty) i innymi tytu\u0142ami zas\u0105dzonymi prawomocnym wyrokiem s\u0105du.
Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednim kursie NBP. W przypadku otrzymania zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci wyra\u017conej w walucie obcej na dzie\u0144 przeprowadzenia operacji ujmuje si\u0119 j\u0105 w ksi\u0119gach po \u015brednim kursie og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 jej wp\u0142ywu na konto.
W bilansie nale\u017cno\u015bci wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem nale\u017cno\u015bci a stanem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107.
Aktualizacja wyceny \u2013 odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 pod analiz\u0119 utraty warto\u015bci z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych mimo, i\u017c obiektywnie nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony (przewidziany przez standard) w postaci macierzy rezerw ustalonych dla nale\u017cno\u015bci handlowych. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat ustala si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cy ryzyko przysz\u0142ych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Przy analizie nale\u017cno\u015bci nara\u017conych na ryzyko strat kredytowych pomijane s\u0105 nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe. Odpis na nale\u017cno\u015bci ustalany jest tak\u017ce indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w wtedy, gdy \u015bci\u0105gniecie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. \u00a0
Zapasy s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych, ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto. Na koszty wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich oraz w\u00a0stosownych przypadkach koszty wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz uzasadniona cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich. Zapasy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o wszystkie koszty nabycia. Zapasy rozchodz\u0105 si\u0119 wg FIFO.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obrotowych zwi\u0105zane z\u00a0utrat\u0105 ich warto\u015bci lub wycen\u0105 na dzie\u0144 bilansowy obci\u0105\u017caj\u0105 koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w obrotowych jest ona odnoszona na dobro koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.
Zasady ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zapas\u00f3w zosta\u0142y okre\u015blone w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 12 do 24 miesi\u0119cy w 20%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 24 do 36 miesi\u0119cy w 40%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 36 do 48 miesi\u0119cy w 60%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 48 do 60 miesi\u0119cy w 80%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych powy\u017cej 60 miesi\u0119cy w 100%,
Powy\u017csze zasady dotycz\u0105ce ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w nie maj\u0105 zastosowania dla zapas\u00f3w produkt\u00f3w i towar\u00f3w zamiennych, b\u0105d\u017a nietypowych, chyba \u017ce utraci\u0142y one ekonomiczn\u0105 u\u017cyteczno\u015b\u0107. \u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazywane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych, warto\u015b\u0107 nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzie\u0144 bilansowy odsetki, kt\u00f3re stanowi\u0105 przychody finansowe.
Wycena na dzie\u0144 bilansowy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walucie obcej.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy po kursie \u015brednim NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w\u00a0walutach obcych, powsta\u0142e na dzie\u0144 ich wyceny zalicza si\u0119 odpowiednio do przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.
Inwestycje w papiery warto\u015bciowe
Inwestycje w papiery warto\u015bciowe wyceniane s\u0105 w oparciu o model biznesowy wg kt\u00f3rego dzia\u0142a Grupa oraz charakter przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez sk\u0142adnik. Konsekwencj\u0105 oceny modelu biznesowego oraz charakteru przep\u0142yw\u00f3w ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest przyj\u0119cie odpowiedniej zasady wyceny, to jest: albo wyceny w zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej, oraz odpowiednie jej uj\u0119cie albo w wyniku finansowym albo w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
Kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci zgodnej z umow\u0105 Grupy, wpisan\u0105 w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. \u00a0
Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, na\u00a0kapita\u0142 zapasowy sk\u0142ada si\u0119 zysk z lat ubieg\u0142ych, kt\u00f3ry na podstawie uchwa\u0142y udzia\u0142owc\u00f3w/ p\u00f3\u017aniej akcjonariuszy zosta\u0142 zatrzymany w Grupie, kapita\u0142 powsta\u0142y z nadwy\u017cki ceny nabycia okre\u015blonej jednostki lub zorganizowanej jej cz\u0119\u015bci a warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji tzw. agio oraz kapita\u0142 powsta\u0142y w wyniku r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 nowej emisji akcji serii C, a cen\u0105 ich sprzeda\u017cy pomniejszon\u0105 o koszty emisji i sprzeda\u017cy.\u00a0
Zysk (strata) z lat ubieg\u0142ych
Zysk (strata) z lat ubieg\u0142ych obejmuje niepodzielony wynik finansowy z lat ubieg\u0142ych.
\u00a0
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku obrotowego. \u00a0
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania lub potencjalnej straty. Celem tworzenia rezerw jest stworzenie ekwiwalentu na przewidywane lub prawdopodobne straty i inne wydatki. Bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wszystkie zdarzenia znane Sp\u00f3\u0142ce do dnia podpisania sprawozdania finansowego oraz zasad\u0119 ostro\u017cno\u015bci.\u00a0
Grupa identyfikuje zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z przys\u0142uguj\u0105cych pracownikom praw do niewykorzystanych urlop\u00f3w wypoczynkowych, odpraw emerytalnych, nagr\u00f3d jubileuszowych.\u00a0
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe s\u0105 wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, kt\u00f3ra obejmuje r\u00f3wnie\u017c niezap\u0142acone odsetki. Odsetki s\u0105 ksi\u0119gowane w momencie otrzymania not odsetkowych.
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 instrumentem odsetkowym i wykazywane s\u0105 w bilansie w zamortyzowanym koszcie, kt\u00f3ry nie odbiega od kwoty wymaganej zap\u0142aty. Przy ustalaniu warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty transakcji poniesione przez Grup\u0119. Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednim kursie NBP. W przypadku zap\u0142aty zobowi\u0105zania wyra\u017conego w walucie obcej na dzie\u0144 przeprowadzenia operacji ujmuje si\u0119 j\u0105 w ksi\u0119gach po \u015brednim kursie og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 jej zap\u0142aty. \u00a0
W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupa nara\u017cona jest na ryzyka finansowe zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w walutowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem, Grupa mo\u017ce wykorzystywa\u0107 walutowe kontrakty terminowe typu forward. Grupa nie wykorzystuje instrument\u00f3w pochodnych dla cel\u00f3w spekulacyjnych. Zmiany warto\u015bci godziwej finansowych instrument\u00f3w pochodnych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci nie stanowi\u0105cej efektywnego zabezpieczenia zalicza si\u0119 do przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych okresu sprawozdawczego. Grupa zaprzestaje stosowania zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wyga\u015bnie, zostaje sprzedany, zako\u0144czony lub zrealizowany.\u00a0
P\u0142atno\u015bci instrumentami kapita\u0142owymi - program motywacyjny
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 17 z dnia 20.06.2023 roku o realizacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 programu motywacyjnego dla kluczowych pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (\u201eProgram Motywacyjny\u201d). Program Motywacyjny realizowany b\u0119dzie w oparciu o lata obrotowe 2023 \u2013 2025. Celem realizacji Programu Motywacyjnego b\u0119dzie zapewnienie optymalnych warunk\u00f3w dla wzrostu wynik\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i jej grupy kapita\u0142owej oraz d\u0142ugoterminowego wzrostu warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, poprzez trwa\u0142e zwi\u0105zanie kluczowych pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 i jej celami. Warunkiem zaoferowania Akcji Osobom Uprawnionym b\u0119dzie stwierdzenie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 spe\u0142nienia przez Osoby Uprawnione kryteri\u00f3w ekonomicznych oraz lojalno\u015bciowych.Realizacja Uprawnie\u0144\u0301 poprzez nabycie Akcji przez Osoby Uprawnione nast\u0105pi na podstawie umowy sprzeda\u017cy Akcji zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a dan\u0105 Osob\u0105 Uprawnion\u0105. W celu realizacji Programu Motywacyjnego, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokona skupu Akcji na warunkach, kt\u00f3re zosta\u0142y lub zostan\u0105 ustalone w odr\u0119bnej uchwale Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w celu ich zaoferowania Osobom Uprawnionym zgodnie uchwa\u0142\u0105, przy czym w granicach przewidzianych przez wymienion\u0105 wy\u017cej uchwa\u0142\u0119 Walnego Zgromadzenia, ustalaj\u0105c\u0105 warunki skupu Akcji. \u00a0
Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Przychody obejmuj\u0105 nale\u017cne lub uzyskane kwoty ze sprzeda\u017cy, pomniejszone o rabaty, podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. \u00a0
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 ewidencjonowane w uk\u0142adzie kalkulacyjnym. Wydatki poniesione w danym okresie i dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczym s\u0105\u00a0ujmowane w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych w aktywach. \u00a0
Koszty finansowe s\u0105 to poniesione koszty operacji finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci z tytu\u0142u strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji ich wyceny, nadwy\u017cek ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi oraz odsetki i prowizje kredytowe. Koszty te s\u0105 ujmowane s\u0105 jako koszty okresu w rachunku zysku i strat.\u00a0
Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty (PLN) s\u0105 ksi\u0119gowane po kursie \u015brednim NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy, aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Aktywa i pasywa niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia si\u0119 wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Zyski i straty wynik\u0142e z\u00a0przeliczenia walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w rachunek zysk\u00f3w i strat, za wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy powsta\u0142y one wskutek wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych, w przypadku kt\u00f3rych zmiany warto\u015bci godziwej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmian kurs\u00f3w walutowych, Grupa mo\u017ce wykorzystywa\u0107 walutowe transakcje forward. \u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy (CIT) oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne. \u00a0
Zgodnie z MSSF 16 Grupa identyfikuje umowy leasingu poprzez model kontroli, wprowadzaj\u0105cy rozr\u00f3\u017cnienie na umowy leasingu i umowy o \u015bwiadczeniu us\u0142ug w zale\u017cno\u015bci od tego czy sk\u0142adnik maj\u0105tku jest kontrolowany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Uznaje si\u0119, \u017ce Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad przedmiotem leasingu/najmu d\u0142ugoterminowego je\u017celi ma prawo do wszystkich korzy\u015bci p\u0142yn\u0105cych z wykorzystania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz ma prawo decydowania o wykorzystaniu tego sk\u0142adnika. Zgodnie ze standardem Grupa kwalifikuje jako umowy leasingowe dotychczas zawarte umowy o leasing samochod\u00f3w oraz umowy o najem d\u0142ugoterminowy samochod\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 kontrolowane przez Grup\u0119 i umowa zawarta jest na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Przedmiot leasingu od dnia uznanego za rozpocz\u0119cie umowy czyli nabycie prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmowany jest w aktywach Grupy i dokonywany jest odpis amortyzacyjny oraz zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci p\u0142atno\u015bci op\u0142at leasingowych. Amortyzacja stanowi odpis warto\u015bci przedmiotu leasingu w koszty korzystaj\u0105cego. Mo\u017ce by\u0107 dokonana metod\u0105 liniow\u0105 lub degresywn\u0105. Je\u017celi nie ma pewno\u015bci nabycia w\u0142asno\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego przed zako\u0144czeniem umowy, to warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest w pe\u0142ni amortyzowana w kr\u00f3tszym z dw\u00f3ch okres\u00f3w: trwania umowy leasingu, czasu u\u017cytkowania.
Na dzie\u0144 pierwszego zastosowania MSSF 16 tj. na dzie\u0144 1 stycznia 2020 roku Grupa zastosowa\u0142a podej\u015bcie uproszczone tj. nie dokonywa\u0142a przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych i w zwi\u0105zku z czym nie wyst\u0105pi\u0142akorekta bilansu otwarcia. Na dzie\u0144 wdro\u017cenia standardu warto\u015b\u0107 wprowadzonych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania by\u0142a zgodna z warto\u015bci\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Informacje dotycz\u0105ce leasingu zawarte s\u0105 w nocie 2A.
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa posiada w leasingu 3 samochody (Skoda Scala, Skoda Kodiaq, Audi Q5). Wysoko\u015b\u0107 rat leasingowych mo\u017ce ulec zmianie w przypadku zmiany wysoko\u015bci stopy procentowej WIBOR 1M w odniesieniu do poziomu tej stopy, przyj\u0119tej do kalkulacji umowy leasingu.
Zgodnie z MSSF 16 Grupa kwalifikuje samochody wynajmowane na okres 48 miesi\u0119cy (Skoda Scala) i 59 miesi\u0119cy (Skoda Kodiaq, Audi Q5) tak jak leasing i wykazuje je w odpowiednich pozycjach bilansowych.
Od 2019 r. Grupa ma zawart\u0105 umow\u0119 na najem d\u0142ugoterminowy i na dzie\u0144 bilansowy wynajmuje w ten spos\u00f3b 35samochod\u00f3w. \u00a0
Grupa stosuje walutowe instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia istotnych, przysz\u0142ych transakcji oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zakupione instrumenty denominowane s\u0105 przede wszystkim w walutach g\u0142\u00f3wnych rynk\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy czyli Euro. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.\u00a0
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia informacje na temat przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaistnia\u0142ych w ci\u0105gu okresu, w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, inwestycyjn\u0105 i finansow\u0105.
Jednostka stosuje metod\u0119 po\u015bredni\u0105 dla prezentacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Metoda ta polega na skorygowaniu zysku lub straty brutto danego okresu o skutki:
1.zmiany stanu zapas\u00f3w oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 w danym okresie,
2.pozycje bezgot\u00f3wkowe takie jak amortyzacja, rezerwy, podatek odroczony, niezrealizowane zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, niepodzielone zyski jednostek stowarzyszonych i udzia\u0142y mniejszo\u015bci,
3. p\u0142atno\u015bci podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych,
4.inne pozycje, w przypadku kt\u00f3rych skutkami pieni\u0119\u017cnymi s\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej lub inwestycyjnej.
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i finansowej s\u0105 wykazywane metod\u0105 bezpo\u015bredni\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na oddzielnej prezentacji g\u0142\u00f3wnych kategorii otrzymanych i zap\u0142aconych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych brutto powsta\u0142ych w wyniku dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i finansowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Konsolidacja sprawozda\u0144 ma na celu przedstawienie maj\u0105tku, sytuacji finansowej oraz wynik\u00f3w finansowych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej, tak jakby by\u0142a to jedna jednostka gospodarcza.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dza jednostka dominuj\u0105ca.
Podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105: podmioty, kt\u00f3re w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni poprzez jednego lub wi\u0119cej po\u015brednik\u00f3w: kontroluj\u0105, s\u0105 kontrolowane lub pozostaj\u0105 pod kontrol\u0105 tej samej jednostki (zaliczaj\u0105 si\u0119 do nich jednostki dominuj\u0105ce grup kapita\u0142owych, jednostki zale\u017cne, jednostki zale\u017cne tej samej grupy kapita\u0142owej oraz jednostki zale\u017cne od tego samego podmiotu, nie nale\u017c\u0105ce do grupy kapita\u0142owej),posiadaj\u0105 udzia\u0142 w jednostce pozwalaj\u0105cy na wywieranie znacz\u0105cego wp\u0142ywu na t\u0119 jednostk\u0119 lub sprawuj\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, cz\u0142onkowie kluczowego personelu kierowniczego podmiotu lub jego jednostki dominuj\u0105cej oraz bliscy cz\u0142onkowie rodzin.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 jest jednostka gospodarcza posiadaj\u0105ca jedn\u0105 lub wi\u0119cej jednostek zale\u017cnych.
Jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 jest jednostka gospodarcza, kt\u00f3ra jest kontrolowana przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Przyjmuje si\u0119, \u017ce kontrola jest sprawowana, je\u017celi jednostka dominuj\u0105ca posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio \u2013 poprzez swe jednostki zale\u017cne \u2013 wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 praw g\u0142osu w jednostce zale\u017cnej. O sprawowaniu kontroli mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy jednostka dominuj\u0105ca posiada po\u0142ow\u0119 lub mniej praw g\u0142osu w jednostce zale\u017cnej.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca identyfikuje transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi i wykazuje w odr\u0119bnych pozycjach. Za podmioty powi\u0105zane uwa\u017ca si\u0119 podmioty powi\u0105zane kapita\u0142owo i osobowo. Transakcje z podmiotami zale\u017cnymi podlegaj\u0105cymi konsolidacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniu o wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania, przychody i koszty z tytu\u0142u operacji gospodarczych, cz\u0119\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jednostek zale\u017cnych w wielko\u015bci odpowiadaj\u0105cej udzia\u0142owi jednostki dominuj\u0105cej w tym kapitale,
zysk\u00f3w i strat powsta\u0142ych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105, zawarte w warto\u015bciach aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych konsolidacji, dywidendy naliczone i wyp\u0142acone przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 jednostce dominuj\u0105cej.
3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci do dnia 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego rocznego sprawozdania do publikacji nast\u0105pi\u0142y zmiany w zakresie MSSF na dzie\u0144 31.12.2023 r., jednak\u017ce bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie stosowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy Standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami zatwierdzonymi przez MSSF.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1c8f974f16a1460da3960a911613f5b7_271": { "value": "2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZ\u0104DZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Lena Lighting zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w z\u0142otych polskich. \u00a0Przy prezentacji kwot w sprawozdaniu zastosowano zaokr\u0105glenia do tysi\u0105ca z\u0142otych.
Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci oraz braku okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci. Zarz\u0105d Grupy nie stwierdza na\u00a0dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla\u00a0mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez\u00a0Sp\u00f3\u0142k\u0119 w okresie 12\u00a0miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez ni\u0105 dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.
Czas trwania Grupy jest nieograniczony.
\u00a0
Struktura Grupy Kapita\u0142owej Lena Lighting S.A.
Grupa Kapita\u0142owa Lena Lighting sk\u0142ada si\u0119 z podmiotu dominuj\u0105cego Lena Lighting S.A. oraz z podmiotu zale\u017cnego Luxmat Investment Sp. z o.o. (akt za\u0142o\u017cycielski podpisano 27.03.2015 r.).
G\u0142\u00f3wnym profilem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej jest dostarczanie opraw o\u015bwietleniowych.
\u00a0
Dane jednostki powi\u0105zanej kapita\u0142owo z Emitentem:
\u00a0
Nazwa jednostki | Luxmat Investment Sp. z o.o. |
Siedziba | ul. K\u00f3rnicka 52, 63-000 \u015aroda Wlkp. |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Sprzeda\u017c opraw o\u015bwietleniowych |
Organ rejestrowy | S\u0105d Rejonowy w Poznaniu Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego w Rejestrze Przedsi\u0119biorc\u00f3w pod numerem KRS 553903 |
Charakter dominacji | Zale\u017cna |
Metoda konsolidacji | pe\u0142na |
Procent posiadanego kapita\u0142u zak\u0142adowego | 100,00% |
Procentowy udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu | 100,00% |
\u00a0
Zarz\u0105d Grupy Lena Lighting przyj\u0105\u0142 zasady polityki rachunkowo\u015bci wg Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) i Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (MSR), obowi\u0105zuj\u0105cych w sp\u00f3\u0142ce od 01.01.2006 r. Przyj\u0119te zasady okre\u015blaj\u0105:
\u00a0
- Rok obrotowy Grupy,
- Metody wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz pomiaru wyniku finansowego,
- Zasady i spos\u00f3b prowadzenia ksi\u0105g rachunkowych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 wykonawczych Komisji Europejskiej i\u00a0maj\u0105cymi zastosowanie do sprawozdawczo\u015bci rocznej, a w zakresie nie uregulowanym w tych Standardach stosownie do wymog\u00f3w Ustawy o rachunkowo\u015bci i wydanych na jej podstawie przepis\u00f3w wykonawczych.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d). \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A24998d2ec75b433fbbdf4e03179781a4_275": { "value": "Sprawozdanie zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci oraz braku okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci. Zarz\u0105d Grupy nie stwierdza na\u00a0dzie\u0144 podpisania sprawozdania finansowego istnienia fakt\u00f3w i okoliczno\u015bci, kt\u00f3re wskazywa\u0142yby na zagro\u017cenia dla\u00a0mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez\u00a0Sp\u00f3\u0142k\u0119 w okresie 12\u00a0miesi\u0119cy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania b\u0105d\u017a istotnego ograniczenia przez ni\u0105 dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A36141f301f654f548602240507e87c5b_278": { "value": "Struktura Grupy Kapita\u0142owej Lena Lighting S.A.
Grupa Kapita\u0142owa Lena Lighting sk\u0142ada si\u0119 z podmiotu dominuj\u0105cego Lena Lighting S.A. oraz z podmiotu zale\u017cnego Luxmat Investment Sp. z o.o. (akt za\u0142o\u017cycielski podpisano 27.03.2015 r.).
G\u0142\u00f3wnym profilem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej jest dostarczanie opraw o\u015bwietleniowych.
\u00a0
Dane jednostki powi\u0105zanej kapita\u0142owo z Emitentem:
\u00a0
Nazwa jednostki | Luxmat Investment Sp. z o.o. |
Siedziba | ul. K\u00f3rnicka 52, 63-000 \u015aroda Wlkp. |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Sprzeda\u017c opraw o\u015bwietleniowych |
Organ rejestrowy | S\u0105d Rejonowy w Poznaniu Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego w Rejestrze Przedsi\u0119biorc\u00f3w pod numerem KRS 553903 |
Charakter dominacji | Zale\u017cna |
Metoda konsolidacji | pe\u0142na |
Procent posiadanego kapita\u0142u zak\u0142adowego | 100,00% |
Procentowy udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu | 100,00% |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Konsolidacja sprawozda\u0144 ma na celu przedstawienie maj\u0105tku, sytuacji finansowej oraz wynik\u00f3w finansowych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej, tak jakby by\u0142a to jedna jednostka gospodarcza.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dza jednostka dominuj\u0105ca.
Podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105: podmioty, kt\u00f3re w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni poprzez jednego lub wi\u0119cej po\u015brednik\u00f3w: kontroluj\u0105, s\u0105 kontrolowane lub pozostaj\u0105 pod kontrol\u0105 tej samej jednostki (zaliczaj\u0105 si\u0119 do nich jednostki dominuj\u0105ce grup kapita\u0142owych, jednostki zale\u017cne, jednostki zale\u017cne tej samej grupy kapita\u0142owej oraz jednostki zale\u017cne od tego samego podmiotu, nie nale\u017c\u0105ce do grupy kapita\u0142owej),posiadaj\u0105 udzia\u0142 w jednostce pozwalaj\u0105cy na wywieranie znacz\u0105cego wp\u0142ywu na t\u0119 jednostk\u0119 lub sprawuj\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, cz\u0142onkowie kluczowego personelu kierowniczego podmiotu lub jego jednostki dominuj\u0105cej oraz bliscy cz\u0142onkowie rodzin.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 jest jednostka gospodarcza posiadaj\u0105ca jedn\u0105 lub wi\u0119cej jednostek zale\u017cnych.
Jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 jest jednostka gospodarcza, kt\u00f3ra jest kontrolowana przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Przyjmuje si\u0119, \u017ce kontrola jest sprawowana, je\u017celi jednostka dominuj\u0105ca posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio \u2013 poprzez swe jednostki zale\u017cne \u2013 wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 praw g\u0142osu w jednostce zale\u017cnej. O sprawowaniu kontroli mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy jednostka dominuj\u0105ca posiada po\u0142ow\u0119 lub mniej praw g\u0142osu w jednostce zale\u017cnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A10fa9a5f35a3432ab0d12121802a7bd8_277": { "value": "Struktura Grupy Kapita\u0142owej Lena Lighting S.A.
Grupa Kapita\u0142owa Lena Lighting sk\u0142ada si\u0119 z podmiotu dominuj\u0105cego Lena Lighting S.A. oraz z podmiotu zale\u017cnego Luxmat Investment Sp. z o.o. (akt za\u0142o\u017cycielski podpisano 27.03.2015 r.).
G\u0142\u00f3wnym profilem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej jest dostarczanie opraw o\u015bwietleniowych.
\u00a0
Dane jednostki powi\u0105zanej kapita\u0142owo z Emitentem:
\u00a0
Nazwa jednostki | Luxmat Investment Sp. z o.o. |
Siedziba | ul. K\u00f3rnicka 52, 63-000 \u015aroda Wlkp. |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Sprzeda\u017c opraw o\u015bwietleniowych |
Organ rejestrowy | S\u0105d Rejonowy w Poznaniu Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego w Rejestrze Przedsi\u0119biorc\u00f3w pod numerem KRS 553903 |
Charakter dominacji | Zale\u017cna |
Metoda konsolidacji | pe\u0142na |
Procent posiadanego kapita\u0142u zak\u0142adowego | 100,00% |
Procentowy udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu | 100,00% |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4ff50b08e3d14ddf91a423bf7d6dedd4_276": { "value": "Struktura Grupy Kapita\u0142owej Lena Lighting S.A.
Grupa Kapita\u0142owa Lena Lighting sk\u0142ada si\u0119 z podmiotu dominuj\u0105cego Lena Lighting S.A. oraz z podmiotu zale\u017cnego Luxmat Investment Sp. z o.o. (akt za\u0142o\u017cycielski podpisano 27.03.2015 r.).
G\u0142\u00f3wnym profilem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej jest dostarczanie opraw o\u015bwietleniowych.
\u00a0
Dane jednostki powi\u0105zanej kapita\u0142owo z Emitentem:
\u00a0
Nazwa jednostki | Luxmat Investment Sp. z o.o. |
Siedziba | ul. K\u00f3rnicka 52, 63-000 \u015aroda Wlkp. |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Sprzeda\u017c opraw o\u015bwietleniowych |
Organ rejestrowy | S\u0105d Rejonowy w Poznaniu Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego w Rejestrze Przedsi\u0119biorc\u00f3w pod numerem KRS 553903 |
Charakter dominacji | Zale\u017cna |
Metoda konsolidacji | pe\u0142na |
Procent posiadanego kapita\u0142u zak\u0142adowego | 100,00% |
Procentowy udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na walnym zgromadzeniu | 100,00% |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A085da54439824438b346c0d97ad0989a_283": { "value": "Zarz\u0105d Grupy Lena Lighting przyj\u0105\u0142 zasady polityki rachunkowo\u015bci wg Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) i Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (MSR), obowi\u0105zuj\u0105cych w sp\u00f3\u0142ce od 01.01.2006 r. Przyj\u0119te zasady okre\u015blaj\u0105:
\u00a0
- Rok obrotowy Grupy,
- Metody wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w oraz pomiaru wyniku finansowego,
- Zasady i spos\u00f3b prowadzenia ksi\u0105g rachunkowych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z\u00a0Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (MSSF) oraz zwi\u0105zanymi z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 wykonawczych Komisji Europejskiej i\u00a0maj\u0105cymi zastosowanie do sprawozdawczo\u015bci rocznej, a w zakresie nie uregulowanym w tych Standardach stosownie do wymog\u00f3w Ustawy o rachunkowo\u015bci i wydanych na jej podstawie przepis\u00f3w wykonawczych.
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eKIMSF\u201d). \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Addccf4c9e1e4443b80328e6f438e3d4c_285": { "value": "Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 sprawozdania finansowego jest z\u0142oty\u00a0polski i wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w z\u0142otych polskich.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A95511d76a9aa4235ab1cf83ce13b5f56_286": { "value": "NOWE LUB ZMIENIONE REGULACJE MSSF/MSR ORAZ INTERPRETACJE KIMSF
\u00a0
Sporz\u0105dzaj\u0105c sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci, jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w i nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdawczych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwi\u0105zania 2 do Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej \u2013 \u201eUjawnienia w zakresie polityki rachunkowo\u015bci\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 8 \u201ePolityka rachunkowo\u015bci. Zmiany w szacunkach i b\u0142\u0119dach rachunkowych: definicja szacunk\u00f3w rachunkowych\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy \u201eAktywa i rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105ce z pojedynczej transakcji\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe: wst\u0119pne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 \u2013 informacje por\u00f3wnawcze\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce
w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 niezw\u0142ocznie i od 1 stycznia 2023 roku;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing \u2013 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu przy sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnym\u201d, zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie;
\u00a0
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
\u00a0
oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe;
oKlasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie;
oZobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z zobowi\u0105zaniami.
\u00a0
zatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
\u00a0
MSSF/MSR w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji wydanych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR), z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz nowej interpretacji, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poni\u017csze daty wej\u015bcia w \u017cycie odnosz\u0105 si\u0119 do standard\u00f3w w wersji pe\u0142nej):
\uf0b7MSSF 18 \u201ePrezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie,
\uf0b7Zmiany do MSR 7 \u201eRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201eInstrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotycz\u0105ce finansowania dostawc\u00f3w\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie;
\uf0b7Zmiany do MSR 21 \u201eSkurki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych \u2013 brak mo\u017cliwo\u015bci wymiany\u201d, niezatwierdzone w UE, obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest w trakcie analizy powy\u017cszych zmian i oceny ich wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. \u00a0
3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci do dnia 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego rocznego sprawozdania do publikacji nast\u0105pi\u0142y zmiany w zakresie MSSF na dzie\u0144 31.12.2023 r., jednak\u017ce bior\u0105c pod uwag\u0119 tocz\u0105cy si\u0119 w UE proces wprowadzania standard\u00f3w MSSF oraz prowadzon\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie stosowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zasad rachunkowo\u015bci nie ma r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy Standardami MSSF, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie, a standardami zatwierdzonymi przez MSSF.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad49f966e24cb46c481b8841333db8117_630910806": { "value": "Grupa identyfikuje warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym i nieokre\u015blonym czasie u\u017cywania. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cywania amortyzowane s\u0105 wed\u0142ug ustalonego planu przy zastosowaniu metody liniowej przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cywania nie s\u0105 amortyzowane, przeprowadzany jest na nich raz do roku test utraty warto\u015bci.
Odpisy amortyzacyjne ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszt okresu lub je\u017celi s\u0105 wykorzystywane w procesie wytwarzania innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 tego sk\u0142adnika.
Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci skonsolidowanej poni\u017cej 10 000 z\u0142 s\u0105 bezpo\u015brednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do u\u017cytku.
Poprawno\u015b\u0107 stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych jest przez Jednostk\u0119 weryfikowana nie rzadziej ni\u017c raz do roku. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wp\u0142ywaj\u0105 (jako zmiana wielko\u015bci szacunkowych) na odpowiedni\u0105 korekt\u0119 dokonywanych w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym oraz w nast\u0119pnych latach obrotowych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
Grupa posiada w u\u017cywaniu w 100% zamortyzowane warto\u015bci niematerialne.
W odniesieniu do odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci stosowane s\u0105 zasady okre\u015blone w Mi\u0119dzynarodowym Standardzie Rachunkowo\u015bci 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A29ed6d53a18c49479e9125b4dbfd8420_630910806": { "value": "Grupa identyfikuje warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym i nieokre\u015blonym czasie u\u017cywania. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cywania amortyzowane s\u0105 wed\u0142ug ustalonego planu przy zastosowaniu metody liniowej przez okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cywania nie s\u0105 amortyzowane, przeprowadzany jest na nich raz do roku test utraty warto\u015bci.
Odpisy amortyzacyjne ujmowane s\u0105 w rachunku zysk\u00f3w i strat jako koszt okresu lub je\u017celi s\u0105 wykorzystywane w procesie wytwarzania innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zwi\u0119kszaj\u0105 warto\u015b\u0107 tego sk\u0142adnika.
Warto\u015bci niematerialne o warto\u015bci skonsolidowanej poni\u017cej 10 000 z\u0142 s\u0105 bezpo\u015brednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do u\u017cytku.
Poprawno\u015b\u0107 stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych jest przez Jednostk\u0119 weryfikowana nie rzadziej ni\u017c raz do roku. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wp\u0142ywaj\u0105 (jako zmiana wielko\u015bci szacunkowych) na odpowiedni\u0105 korekt\u0119 dokonywanych w bie\u017c\u0105cym roku obrotowym oraz w nast\u0119pnych latach obrotowych odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
Grupa posiada w u\u017cywaniu w 100% zamortyzowane warto\u015bci niematerialne.
W odniesieniu do odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci stosowane s\u0105 zasady okre\u015blone w Mi\u0119dzynarodowym Standardzie Rachunkowo\u015bci 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0d602ba91b724af8b666dba3e6e207ab_293": { "value": "Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, obejmuj\u0105ca kwot\u0119 nale\u017cn\u0105 sprzedaj\u0105cemu (bez podlegaj\u0105cych odliczeniu podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatku akcyzowego). W przypadku importu cena nabycia obejmuje r\u00f3wnie\u017c obci\u0105\u017cenia o charakterze publicznoprawnym. Do ceny nabycia zalicza si\u0119 tak\u017ce koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i\u00a0przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu, \u0142\u0105cznie z\u00a0kosztami transportu, jak te\u017c za\u0142adunku, wy\u0142adunku, sk\u0142adowania lub wprowadzenia do obrotu, a obni\u017cona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i\u00a0odzyski. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, a\u00a0w\u00a0szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119tego nieodp\u0142atnie, w tym w drodze darowizny \u2013 jego wyceny dokonuje si\u0119 wed\u0142ug ceny sprzeda\u017cy takiego samego lub podobnego przedmiotu, czyli wed\u0142ug warto\u015bci godziwej. Koszt wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 poniesionych koszt\u00f3w za okres budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyj\u0119cia do u\u017cywania, w tym r\u00f3wnie\u017c: nie podlegaj\u0105cy odliczeniu podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatek akcyzowy, koszt obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych w celu ich finansowania i zwi\u0105zane z nimi r\u00f3\u017cnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytu\u0142u.
\u00a0
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
Budynki i lokale 2,5%
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny5% - 30%
\u015arodki transportu14% - 40%
Inne \u015brodki trwa\u0142e (wyposa\u017cenie itp.)10% - 30%
\u00a0
Grunty oraz \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji. \u015arodki trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 ekonomiczn\u0105 u\u017cyteczno\u015b\u0107 nie wcze\u015bniej ni\u017c po przyj\u0119ciu sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania. W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzy\u015bci, jakie dane aktywo przynosi, nie rozk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnomiernie w czasie), stosuje si\u0119 inn\u0105 odpowiedni\u0105 metod\u0119 amortyzacji (np. degresywn\u0105, naturaln\u0105, progresywn\u0105 lub inn\u0105 \u2013 w\u00a0ka\u017cdym przypadku uzasadnion\u0105 rozk\u0142adem u\u017cyteczno\u015bci danego aktywa). Stawk\u0119 lub okres u\u017cytkowania i metod\u0119 amortyzacji ustala si\u0119 na dzie\u0144 przyj\u0119cia aktywa do u\u017cytkowania i p\u00f3\u017aniej raz do roku weryfikuje. Amortyzacja jest naliczana miesi\u0119cznie. \u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci skonsolidowanej poni\u017cej 10 000 z\u0142 s\u0105 bezpo\u015brednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do u\u017cytku.\u00a0
\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 zamortyzowane ujmowane w\u00a0rachunku zysk\u00f3w i strat.
Grupa posiada w u\u017cywaniu w 100% zamortyzowane \u015brodki trwa\u0142e. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac981ec964ef746c9be53069615e5f72d_296": { "value": "Koszt wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 poniesionych koszt\u00f3w za okres budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyj\u0119cia do u\u017cywania, w tym r\u00f3wnie\u017c: nie podlegaj\u0105cy odliczeniu podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz podatek akcyzowy, koszt obs\u0142ugi zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych w celu ich finansowania i zwi\u0105zane z nimi r\u00f3\u017cnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytu\u0142u.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8a364c451dd641b68ad3c432cb6e2def_297": { "value": "Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
Budynki i lokale 2,5%
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny5% - 30%
\u015arodki transportu14% - 40%
Inne \u015brodki trwa\u0142e (wyposa\u017cenie itp.)10% - 30%
\u00a0
Grunty oraz \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie nie podlegaj\u0105 amortyzacji. \u015arodki trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 ekonomiczn\u0105 u\u017cyteczno\u015b\u0107 nie wcze\u015bniej ni\u017c po przyj\u0119ciu sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania. W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzy\u015bci, jakie dane aktywo przynosi, nie rozk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnomiernie w czasie), stosuje si\u0119 inn\u0105 odpowiedni\u0105 metod\u0119 amortyzacji (np. degresywn\u0105, naturaln\u0105, progresywn\u0105 lub inn\u0105 \u2013 w\u00a0ka\u017cdym przypadku uzasadnion\u0105 rozk\u0142adem u\u017cyteczno\u015bci danego aktywa). Stawk\u0119 lub okres u\u017cytkowania i metod\u0119 amortyzacji ustala si\u0119 na dzie\u0144 przyj\u0119cia aktywa do u\u017cytkowania i p\u00f3\u017aniej raz do roku weryfikuje. Amortyzacja jest naliczana miesi\u0119cznie. \u015arodki trwa\u0142e o warto\u015bci skonsolidowanej poni\u017cej 10 000 z\u0142 s\u0105 bezpo\u015brednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do u\u017cytku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A53992472a35743d7851f59ae0e6a421e_298": { "value": "Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
Budynki i lokale 2,5%
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny5% - 30%
\u015arodki transportu14% - 40%
Inne \u015brodki trwa\u0142e (wyposa\u017cenie itp.)10% - 30%
Zasady ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zapas\u00f3w zosta\u0142y okre\u015blone w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 12 do 24 miesi\u0119cy w 20%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 24 do 36 miesi\u0119cy w 40%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 36 do 48 miesi\u0119cy w 60%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 48 do 60 miesi\u0119cy w 80%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych powy\u017cej 60 miesi\u0119cy w 100%,
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1. aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | -920 | -26 | -946 |
2. aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | - | - | - |
3. aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w | -4 197 | 452 | -3 745 |
4. aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | - | - | - |
Razem odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa | -5 117 | 426 | 4 691 |
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1.rezerwa z tyt. \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 114 | 22 | 136 |
2. rezerwa na niewykorzystane urlopy | 629 | 180 | 809 |
Razem rezerwy | 743 | 202 | 945 |
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwana danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Trwa\u0142a utrata warto\u015bci
Z trwa\u0142\u0105 utrata warto\u015bci mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce wykazywany w ksi\u0119gach Grupy \u015brodek trwa\u0142y lub \u015brodek trwa\u0142y w budowie nie przyniesie w przysz\u0142o\u015bci w znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci lub w ca\u0142o\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych. W sytuacjach takich Grupa dokonuje w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych odpisu aktualizuj\u0105cego.
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci jest nadwy\u017ck\u0105 warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego (\u015brodka trwa\u0142ego w budowie) nad jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwana odpowiada cenie sprzeda\u017cy netto \u015brodka trwa\u0142ego (\u015brodka trwa\u0142ego w budowie) lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza.
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa jest natomiast bie\u017c\u0105c\u0105 (zdyskontowan\u0105), szacunkow\u0105 warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych wyst\u0105pienia oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego (\u015brodka trwa\u0142ego w budowie) oraz jego zbycia na koniec okresu u\u017cytkowania.
W odniesieniu do odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci stosowane s\u0105 zasady okre\u015blone w Mi\u0119dzynarodowym Standardzie Rachunkowo\u015bci 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3rych wycena zosta\u0142a zaktualizowana na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w, zmniejsza odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny r\u00f3\u017cnice spowodowane aktualizacj\u0105. Ewentualn\u0105 nadwy\u017ck\u0119 odpisu odnosi si\u0119 na pozosta\u0142e koszty operacyjne. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aee4e29cb5dc045e9928e96275f843a7f_299": { "value": "Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje przegl\u0105du warto\u015bci netto sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty ich warto\u015bci. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwana danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Trwa\u0142a utrata warto\u015bci
Z trwa\u0142\u0105 utrata warto\u015bci mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce wykazywany w ksi\u0119gach Grupy \u015brodek trwa\u0142y lub \u015brodek trwa\u0142y w budowie nie przyniesie w przysz\u0142o\u015bci w znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci lub w ca\u0142o\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych. W sytuacjach takich Grupa dokonuje w ci\u0119\u017car pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych odpisu aktualizuj\u0105cego.
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci jest nadwy\u017ck\u0105 warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego (\u015brodka trwa\u0142ego w budowie) nad jego warto\u015bci\u0105 odzyskiwaln\u0105.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwana odpowiada cenie sprzeda\u017cy netto \u015brodka trwa\u0142ego (\u015brodka trwa\u0142ego w budowie) lub jego warto\u015bci u\u017cytkowej, zale\u017cnie od tego, kt\u00f3ra z nich jest wy\u017csza.
Warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa jest natomiast bie\u017c\u0105c\u0105 (zdyskontowan\u0105), szacunkow\u0105 warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych wyst\u0105pienia oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego (\u015brodka trwa\u0142ego w budowie) oraz jego zbycia na koniec okresu u\u017cytkowania.
W odniesieniu do odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci stosowane s\u0105 zasady okre\u015blone w Mi\u0119dzynarodowym Standardzie Rachunkowo\u015bci 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d.
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3rych wycena zosta\u0142a zaktualizowana na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w, zmniejsza odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny r\u00f3\u017cnice spowodowane aktualizacj\u0105. Ewentualn\u0105 nadwy\u017ck\u0119 odpisu odnosi si\u0119 na pozosta\u0142e koszty operacyjne. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acd28eec0164f467c992af5a0571561c1_303": { "value": "Inwestycje w nieruchomo\u015bci
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne to grunty oraz budynki i budowle nabyte w celu osi\u0105gania korzy\u015bci ekonomicznych z tytu\u0142u przyrostu warto\u015bci tych aktyw\u00f3w lub innych po\u017cytk\u00f3w np. osi\u0105gania przychod\u00f3w z tytu\u0142u czynsz\u00f3w dzier\u017cawnych, chyba \u017ce stanowi to przedmiot dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Aktywa takie nie s\u0105 u\u017cytkowane przez Grup\u0119.
Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci zaliczane do inwestycji wycenia si\u0119 wed\u0142ug cen nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a tak\u017ce o odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Do nieruchomo\u015bci zaliczonych do inwestycji stosuje si\u0119 zasady stosowane do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w zakresie powi\u0119kszania warto\u015bci pocz\u0105tkowej o koszty ulepsze\u0144, dokonywania odpis\u00f3w amortyzacyjnych (z wy\u0142\u0105czeniem metod uproszczonych dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o niskiej warto\u015bci) oraz aktualizacji wyceny (przeszacowania na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w). Stawki amortyzacji stosowane do nieruchomo\u015bci zaliczonych do inwestycji wynosz\u0105 2,5%. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A71769ba68f9346d8b0cbf45a5a72eac2_307": { "value": "Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy
Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do sprzeda\u017cy) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto klasyfikowane s\u0105 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego ci\u0105g\u0142ego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do sprzeda\u017cy) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa Grupy do zako\u0144czenia transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3b1b66bc9dae403b96b5bb677e9b3397_306": { "value": "Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy
Aktywa trwa\u0142e (i grupy aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do sprzeda\u017cy) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 po ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonych o koszty zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Aktywa trwa\u0142e i grupy aktyw\u00f3w netto klasyfikowane s\u0105 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa b\u0119dzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda\u017cy ni\u017c w wyniku ich dalszego ci\u0105g\u0142ego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (lub grupa aktyw\u00f3w netto przeznaczonych do sprzeda\u017cy) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy. Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar kierownictwa Grupy do zako\u0144czenia transakcji sprzeda\u017cy w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af06303ea7dcf4b22b61bc96478ffd2e8_310": { "value": "Nale\u017cno\u015bci finansowe
Nale\u017cno\u015b\u0107 to uprawnienie do otrzymania w okre\u015blonym terminie \u015bwiadczenia pieni\u0119\u017cnego lub rzeczowego od d\u0142u\u017cnika. Nale\u017cno\u015bci s\u0105 kategori\u0105 wy\u0142\u0105cznie pieni\u0119\u017cn\u0105 i oznaczaj\u0105 wszelkie przewidywane przychody \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, stanowi\u0105 aktywa podmiotu gospodarczego. Do kategorii nale\u017cno\u015bci finansowych zalicza si\u0119 m.in. leasing finansowy, gdy podmiot staje si\u0119 leasingodawc\u0105. Zgodnie z MSSF 16 \u201eLeasing\u201d umowa leasingowa jest umow\u0105, na mocy kt\u00f3rej w zamian za op\u0142at\u0119 lub seri\u0119 op\u0142at leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez uzgodniony okres.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada nieruchomo\u015b\u0107 - biurowiec w Warszawie przy ul. Emaliowej 28 \u2013 nieruchomo\u015b\u0107 na podstawie podpisanej w dniu 21.04.2022 r. przedwst\u0119pnej umowy sprzeda\u017cy przekazana zosta\u0142a do u\u017cywania. Wymieniona nieruchomo\u015b\u0107 po\u0142o\u017cona jest w Warszawie i by\u0142a poprzednio w\u0142asno\u015bci\u0105 jednej ze sp\u00f3\u0142ek w Grupie (by\u0142a wykorzystywana na potrzeby prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej). Obecnie jest w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i historycznie by\u0142a zakwalifikowana jako rzeczowe aktywo trwale, nast\u0119pnie jako aktywo trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy, a obecnie jako nale\u017cno\u015bci finansowe z podzia\u0142em na kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowe. W stosunku do powy\u017cej opisanej nieruchomo\u015bci w zwi\u0105zku z wad\u0105 prawn\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na usytuowaniu budynku na granicy dzia\u0142ek i konieczno\u015bci\u0105 nabycia od Miasta Sto\u0142ecznego Warszawa cz\u0119\u015bci gruntu pod t\u0105 nieruchomo\u015bci\u0105 jej zbycie jest utrudnione. Sp\u00f3\u0142ka aktywnie prowadzi dzia\u0142ania w celu usuni\u0119cia tej wady jednak\u017ce zwa\u017cywszy, \u017ce nie ma wp\u0142ywu na czas post\u0119powania oraz decyzj\u0119 drugiej strony nie jest wstanie okre\u015bli\u0107 kiedy zako\u0144czy to dzia\u0142anie. \u00a0
Zgodnie z MSSF 16 Grupa identyfikuje umowy leasingu poprzez model kontroli, wprowadzaj\u0105cy rozr\u00f3\u017cnienie na umowy leasingu i umowy o \u015bwiadczeniu us\u0142ug w zale\u017cno\u015bci od tego czy sk\u0142adnik maj\u0105tku jest kontrolowany przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Uznaje si\u0119, \u017ce Grupa sprawuje kontrol\u0119 nad przedmiotem leasingu/najmu d\u0142ugoterminowego je\u017celi ma prawo do wszystkich korzy\u015bci p\u0142yn\u0105cych z wykorzystania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w oraz ma prawo decydowania o wykorzystaniu tego sk\u0142adnika. Zgodnie ze standardem Grupa kwalifikuje jako umowy leasingowe dotychczas zawarte umowy o leasing samochod\u00f3w oraz umowy o najem d\u0142ugoterminowy samochod\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 kontrolowane przez Grup\u0119 i umowa zawarta jest na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Przedmiot leasingu od dnia uznanego za rozpocz\u0119cie umowy czyli nabycie prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w ujmowany jest w aktywach Grupy i dokonywany jest odpis amortyzacyjny oraz zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u leasingu w warto\u015bci p\u0142atno\u015bci op\u0142at leasingowych. Amortyzacja stanowi odpis warto\u015bci przedmiotu leasingu w koszty korzystaj\u0105cego. Mo\u017ce by\u0107 dokonana metod\u0105 liniow\u0105 lub degresywn\u0105. Je\u017celi nie ma pewno\u015bci nabycia w\u0142asno\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego przed zako\u0144czeniem umowy, to warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest w pe\u0142ni amortyzowana w kr\u00f3tszym z dw\u00f3ch okres\u00f3w: trwania umowy leasingu, czasu u\u017cytkowania.
Na dzie\u0144 pierwszego zastosowania MSSF 16 tj. na dzie\u0144 1 stycznia 2020 roku Grupa zastosowa\u0142a podej\u015bcie uproszczone tj. nie dokonywa\u0142a przekszta\u0142cenia danych por\u00f3wnawczych i w zwi\u0105zku z czym nie wyst\u0105pi\u0142akorekta bilansu otwarcia. Na dzie\u0144 wdro\u017cenia standardu warto\u015b\u0107 wprowadzonych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania by\u0142a zgodna z warto\u015bci\u0105 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Informacje dotycz\u0105ce leasingu zawarte s\u0105 w nocie 2A.
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa posiada w leasingu 3 samochody (Skoda Scala, Skoda Kodiaq, Audi Q5). Wysoko\u015b\u0107 rat leasingowych mo\u017ce ulec zmianie w przypadku zmiany wysoko\u015bci stopy procentowej WIBOR 1M w odniesieniu do poziomu tej stopy, przyj\u0119tej do kalkulacji umowy leasingu.
Zgodnie z MSSF 16 Grupa kwalifikuje samochody wynajmowane na okres 48 miesi\u0119cy (Skoda Scala) i 59 miesi\u0119cy (Skoda Kodiaq, Audi Q5) tak jak leasing i wykazuje je w odpowiednich pozycjach bilansowych.
Od 2019 r. Grupa ma zawart\u0105 umow\u0119 na najem d\u0142ugoterminowy i na dzie\u0144 bilansowy wynajmuje w ten spos\u00f3b 35samochod\u00f3w. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae242cdb930f24487b1abf8f40bc789da_314": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\u2022 wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji dokonuje si\u0119 w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w. Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych zale\u017cy od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\u2022 jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
\u2022 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, lokaty oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody kwalifikuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:
\u2022 jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, jak i z tytu\u0142u sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych,
\u2022 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 wszystkie instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Dodatkowo do kategorii tej mog\u0105 by\u0107 zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa podj\u0119\u0142a tak\u0105 decyzj\u0119 w celu wyeliminowania niedopasowania ksi\u0119gowego. \u00a0
Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\u2022 wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
\u2022 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. \u00a0
Aktualizacja wyceny \u2013 odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 pod analiz\u0119 utraty warto\u015bci z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych mimo, i\u017c obiektywnie nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony (przewidziany przez standard) w postaci macierzy rezerw ustalonych dla nale\u017cno\u015bci handlowych. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat ustala si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cy ryzyko przysz\u0142ych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Przy analizie nale\u017cno\u015bci nara\u017conych na ryzyko strat kredytowych pomijane s\u0105 nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe. Odpis na nale\u017cno\u015bci ustalany jest tak\u017ce indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w wtedy, gdy \u015bci\u0105gniecie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. \u00a0
Inwestycje w papiery warto\u015bciowe
Inwestycje w papiery warto\u015bciowe wyceniane s\u0105 w oparciu o model biznesowy wg kt\u00f3rego dzia\u0142a Grupa oraz charakter przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez sk\u0142adnik. Konsekwencj\u0105 oceny modelu biznesowego oraz charakteru przep\u0142yw\u00f3w ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest przyj\u0119cie odpowiedniej zasady wyceny, to jest: albo wyceny w zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej, oraz odpowiednie jej uj\u0119cie albo w wyniku finansowym albo w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupa nara\u017cona jest na ryzyka finansowe zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w walutowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem, Grupa mo\u017ce wykorzystywa\u0107 walutowe kontrakty terminowe typu forward. Grupa nie wykorzystuje instrument\u00f3w pochodnych dla cel\u00f3w spekulacyjnych. Zmiany warto\u015bci godziwej finansowych instrument\u00f3w pochodnych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci nie stanowi\u0105cej efektywnego zabezpieczenia zalicza si\u0119 do przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych okresu sprawozdawczego. Grupa zaprzestaje stosowania zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wyga\u015bnie, zostaje sprzedany, zako\u0144czony lub zrealizowany.\u00a0
Grupa stosuje walutowe instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia istotnych, przysz\u0142ych transakcji oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zakupione instrumenty denominowane s\u0105 przede wszystkim w walutach g\u0142\u00f3wnych rynk\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy czyli Euro. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A58db48e582ea44f1a031bb887fa1f797_313": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\u2022 wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,
\u2022 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji dokonuje si\u0119 w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w. Klasyfikacja aktyw\u00f3w finansowych zale\u017cy od modelu biznesowego zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\u2022 jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy,
\u2022 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, lokaty oraz \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug o terminie zapadalno\u015bci poni\u017cej 12 miesi\u0119cy od dnia powstania (tj. niezawieraj\u0105ce elementu finansowania) nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu i s\u0105 wyceniane w warto\u015bci nominalnej.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody kwalifikuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 poni\u017csze warunki:
\u2022 jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno uzyskanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u posiadanych aktyw\u00f3w finansowych, jak i z tytu\u0142u sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych,
\u2022 warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 wszystkie instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Dodatkowo do kategorii tej mog\u0105 by\u0107 zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa podj\u0119\u0142a tak\u0105 decyzj\u0119 w celu wyeliminowania niedopasowania ksi\u0119gowego. \u00a0
Aktualizacja wyceny \u2013 odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 pod analiz\u0119 utraty warto\u015bci z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych mimo, i\u017c obiektywnie nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony (przewidziany przez standard) w postaci macierzy rezerw ustalonych dla nale\u017cno\u015bci handlowych. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat ustala si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cy ryzyko przysz\u0142ych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Przy analizie nale\u017cno\u015bci nara\u017conych na ryzyko strat kredytowych pomijane s\u0105 nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe. Odpis na nale\u017cno\u015bci ustalany jest tak\u017ce indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w wtedy, gdy \u015bci\u0105gniecie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. \u00a0
Inwestycje w papiery warto\u015bciowe
Inwestycje w papiery warto\u015bciowe wyceniane s\u0105 w oparciu o model biznesowy wg kt\u00f3rego dzia\u0142a Grupa oraz charakter przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych generowanych przez sk\u0142adnik. Konsekwencj\u0105 oceny modelu biznesowego oraz charakteru przep\u0142yw\u00f3w ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest przyj\u0119cie odpowiedniej zasady wyceny, to jest: albo wyceny w zamortyzowanym koszcie albo w warto\u015bci godziwej, oraz odpowiednie jej uj\u0119cie albo w wyniku finansowym albo w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A487f211afffb4948a22715f3e59d5117_317": { "value": "Do kategorii aktyw\u00f3w wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje si\u0119 wszystkie instrumenty finansowe, kt\u00f3re nie zosta\u0142y zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody. Dodatkowo do kategorii tej mog\u0105 by\u0107 zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych Grupa podj\u0119\u0142a tak\u0105 decyzj\u0119 w celu wyeliminowania niedopasowania ksi\u0119gowego. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af230ab0219bf4fecba847717d2cc69c5_318": { "value": "Grupa klasyfikuje zobowi\u0105zania finansowe do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\u2022 wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
\u2022 wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4b3af4a29ce5401fb4d3dc2194089940_322": { "value": "Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 instrumentem generuj\u0105cym odsetki i wyceniane s\u0105 w ksi\u0119gach w warto\u015bci nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwych.\u00a0
\u00a0
Wycena nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy
Nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu. Ze wzgl\u0119du na to, \u017ce r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 wg zamortyzowanego kosztu a wycen\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty nie jest istotna dla sprawozdania finansowego, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wycenia si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w kwocie wymaganej zap\u0142aty wraz z nale\u017cnymi na dzie\u0144 bilansowy odsetkami (w przypadku wystawienia noty) i innymi tytu\u0142ami zas\u0105dzonymi prawomocnym wyrokiem s\u0105du.
Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednim kursie NBP. W przypadku otrzymania zap\u0142aty nale\u017cno\u015bci wyra\u017conej w walucie obcej na dzie\u0144 przeprowadzenia operacji ujmuje si\u0119 j\u0105 w ksi\u0119gach po \u015brednim kursie og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 jej wp\u0142ywu na konto.
W bilansie nale\u017cno\u015bci wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako r\u00f3\u017cnic\u0119 mi\u0119dzy stanem nale\u017cno\u015bci a stanem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych ich warto\u015b\u0107.
Aktualizacja wyceny \u2013 odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 pod analiz\u0119 utraty warto\u015bci z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych mimo, i\u017c obiektywnie nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony (przewidziany przez standard) w postaci macierzy rezerw ustalonych dla nale\u017cno\u015bci handlowych. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat ustala si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cy ryzyko przysz\u0142ych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Przy analizie nale\u017cno\u015bci nara\u017conych na ryzyko strat kredytowych pomijane s\u0105 nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe. Odpis na nale\u017cno\u015bci ustalany jest tak\u017ce indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w wtedy, gdy \u015bci\u0105gniecie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A73c24ddccf9e4fbe8a2c4d680e6b3551_325": { "value": "Aktualizacja wyceny \u2013 odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegaj\u0105 pod analiz\u0119 utraty warto\u015bci z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych mimo, i\u017c obiektywnie nie wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci. Straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci szacowane s\u0105 w spos\u00f3b uproszczony (przewidziany przez standard) w postaci macierzy rezerw ustalonych dla nale\u017cno\u015bci handlowych. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat ustala si\u0119 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych uwzgl\u0119dniaj\u0105cy ryzyko przysz\u0142ych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Przy analizie nale\u017cno\u015bci nara\u017conych na ryzyko strat kredytowych pomijane s\u0105 nale\u017cno\u015bci nie\u015bci\u0105galne i w\u0105tpliwe. Odpis na nale\u017cno\u015bci ustalany jest tak\u017ce indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych kontrahent\u00f3w wtedy, gdy \u015bci\u0105gniecie pe\u0142nej kwoty nale\u017cno\u015bci przesta\u0142o by\u0107 prawdopodobne. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9660c9a91ff74ad3948a2987a6464718_1940082379": { "value": "Zapasy s\u0105 wykazywane wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych, ni\u017c cena sprzeda\u017cy netto. Na koszty wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich oraz w\u00a0stosownych przypadkach koszty wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz uzasadniona cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich. Zapasy materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o wszystkie koszty nabycia. Zapasy rozchodz\u0105 si\u0119 wg FIFO.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w obrotowych zwi\u0105zane z\u00a0utrat\u0105 ich warto\u015bci lub wycen\u0105 na dzie\u0144 bilansowy obci\u0105\u017caj\u0105 koszty dzia\u0142alno\u015bci podstawowej. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 rzeczowych sk\u0142adnik\u00f3w obrotowych jest ona odnoszona na dobro koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci podstawowej.
Zasady ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 zapas\u00f3w zosta\u0142y okre\u015blone w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 12 do 24 miesi\u0119cy w 20%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 24 do 36 miesi\u0119cy w 40%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 36 do 48 miesi\u0119cy w 60%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych od 48 do 60 miesi\u0119cy w 80%,
dla sk\u0142adnik\u00f3w, zalegaj\u0105cych powy\u017cej 60 miesi\u0119cy w 100%,
Powy\u017csze zasady dotycz\u0105ce ustalania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w nie maj\u0105 zastosowania dla zapas\u00f3w produkt\u00f3w i towar\u00f3w zamiennych, b\u0105d\u017a nietypowych, chyba \u017ce utraci\u0142y one ekonomiczn\u0105 u\u017cyteczno\u015b\u0107. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9fa7c4a32cfb4dad8c86b1c3b7bb21d5_332": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazywane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych, warto\u015b\u0107 nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzie\u0144 bilansowy odsetki, kt\u00f3re stanowi\u0105 przychody finansowe.
Wycena na dzie\u0144 bilansowy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walucie obcej.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy po kursie \u015brednim NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144. R\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w\u00a0walutach obcych, powsta\u0142e na dzie\u0144 ich wyceny zalicza si\u0119 odpowiednio do przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abea3621bd2b0413fb3198e3cde878e44_339": { "value": "Kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci zgodnej z umow\u0105 Grupy, wpisan\u0105 w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Accddd52042b54588baab6ae8ffeaa4e1_342": { "value": "Kapita\u0142 zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, na\u00a0kapita\u0142 zapasowy sk\u0142ada si\u0119 zysk z lat ubieg\u0142ych, kt\u00f3ry na podstawie uchwa\u0142y udzia\u0142owc\u00f3w/ p\u00f3\u017aniej akcjonariuszy zosta\u0142 zatrzymany w Grupie, kapita\u0142 powsta\u0142y z nadwy\u017cki ceny nabycia okre\u015blonej jednostki lub zorganizowanej jej cz\u0119\u015bci a warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 akcji tzw. agio oraz kapita\u0142 powsta\u0142y w wyniku r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 nowej emisji akcji serii C, a cen\u0105 ich sprzeda\u017cy pomniejszon\u0105 o koszty emisji i sprzeda\u017cy.\u00a0
Zysk (strata) z lat ubieg\u0142ych
Zysk (strata) z lat ubieg\u0142ych obejmuje niepodzielony wynik finansowy z lat ubieg\u0142ych.
\u00a0
Zysk (strata) netto
Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku obrotowego. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A489f5346695f48879c1b466f8c35d702_348": { "value": "Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowy) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w, oraz gdy mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania lub potencjalnej straty. Celem tworzenia rezerw jest stworzenie ekwiwalentu na przewidywane lub prawdopodobne straty i inne wydatki. Bierze si\u0119 pod uwag\u0119 wszystkie zdarzenia znane Sp\u00f3\u0142ce do dnia podpisania sprawozdania finansowego oraz zasad\u0119 ostro\u017cno\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A729e68f88b7246128a65f3d88ec23673_351": { "value": "Grupa identyfikuje zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z przys\u0142uguj\u0105cych pracownikom praw do niewykorzystanych urlop\u00f3w wypoczynkowych, odpraw emerytalnych, nagr\u00f3d jubileuszowych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aef19b2a76367460e899c1e0efa86edfc_399026523": { "value": "Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe s\u0105 wykazywane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, kt\u00f3ra obejmuje r\u00f3wnie\u017c niezap\u0142acone odsetki. Odsetki s\u0105 ksi\u0119gowane w momencie otrzymania not odsetkowych.
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 instrumentem odsetkowym i wykazywane s\u0105 w bilansie w zamortyzowanym koszcie, kt\u00f3ry nie odbiega od kwoty wymaganej zap\u0142aty. Przy ustalaniu warto\u015bci godziwej uwzgl\u0119dnia si\u0119 koszty transakcji poniesione przez Grup\u0119. Nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania wyra\u017cone w walutach obcych wycenia si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednim kursie NBP. W przypadku zap\u0142aty zobowi\u0105zania wyra\u017conego w walucie obcej na dzie\u0144 przeprowadzenia operacji ujmuje si\u0119 j\u0105 w ksi\u0119gach po \u015brednim kursie og\u0142oszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 jej zap\u0142aty. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8c6b720587b04e0899ead285e66dfbe6_358": { "value": "W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupa nara\u017cona jest na ryzyka finansowe zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w walutowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem, Grupa mo\u017ce wykorzystywa\u0107 walutowe kontrakty terminowe typu forward. Grupa nie wykorzystuje instrument\u00f3w pochodnych dla cel\u00f3w spekulacyjnych. Zmiany warto\u015bci godziwej finansowych instrument\u00f3w pochodnych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci nie stanowi\u0105cej efektywnego zabezpieczenia zalicza si\u0119 do przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych okresu sprawozdawczego. Grupa zaprzestaje stosowania zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wyga\u015bnie, zostaje sprzedany, zako\u0144czony lub zrealizowany.\u00a0
Grupa stosuje walutowe instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia istotnych, przysz\u0142ych transakcji oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zakupione instrumenty denominowane s\u0105 przede wszystkim w walutach g\u0142\u00f3wnych rynk\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy czyli Euro. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5e53d480bdbe44a08bd8ba6170a9212d_357": { "value": "W zwi\u0105zku z prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupa nara\u017cona jest na ryzyka finansowe zwi\u0105zane ze zmianami kurs\u00f3w walutowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem, Grupa mo\u017ce wykorzystywa\u0107 walutowe kontrakty terminowe typu forward. Grupa nie wykorzystuje instrument\u00f3w pochodnych dla cel\u00f3w spekulacyjnych. Zmiany warto\u015bci godziwej finansowych instrument\u00f3w pochodnych wyznaczonych do zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w cz\u0119\u015bci nie stanowi\u0105cej efektywnego zabezpieczenia zalicza si\u0119 do przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych okresu sprawozdawczego. Grupa zaprzestaje stosowania zabezpiecze\u0144, je\u017celi instrument zabezpieczaj\u0105cy wyga\u015bnie, zostaje sprzedany, zako\u0144czony lub zrealizowany.\u00a0
Grupa stosuje walutowe instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia istotnych, przysz\u0142ych transakcji oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Zakupione instrumenty denominowane s\u0105 przede wszystkim w walutach g\u0142\u00f3wnych rynk\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Grupy czyli Euro. Grupa nie stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A40be557493e7408fb02dce104df84db5_365": { "value": "P\u0142atno\u015bci instrumentami kapita\u0142owymi - program motywacyjny
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 17 z dnia 20.06.2023 roku o realizacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 programu motywacyjnego dla kluczowych pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (\u201eProgram Motywacyjny\u201d). Program Motywacyjny realizowany b\u0119dzie w oparciu o lata obrotowe 2023 \u2013 2025. Celem realizacji Programu Motywacyjnego b\u0119dzie zapewnienie optymalnych warunk\u00f3w dla wzrostu wynik\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i jej grupy kapita\u0142owej oraz d\u0142ugoterminowego wzrostu warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, poprzez trwa\u0142e zwi\u0105zanie kluczowych pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 i jej celami. Warunkiem zaoferowania Akcji Osobom Uprawnionym b\u0119dzie stwierdzenie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 spe\u0142nienia przez Osoby Uprawnione kryteri\u00f3w ekonomicznych oraz lojalno\u015bciowych.Realizacja Uprawnie\u0144\u0301 poprzez nabycie Akcji przez Osoby Uprawnione nast\u0105pi na podstawie umowy sprzeda\u017cy Akcji zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a dan\u0105 Osob\u0105 Uprawnion\u0105. W celu realizacji Programu Motywacyjnego, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokona skupu Akcji na warunkach, kt\u00f3re zosta\u0142y lub zostan\u0105 ustalone w odr\u0119bnej uchwale Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w celu ich zaoferowania Osobom Uprawnionym zgodnie uchwa\u0142\u0105, przy czym w granicach przewidzianych przez wymienion\u0105 wy\u017cej uchwa\u0142\u0119 Walnego Zgromadzenia, ustalaj\u0105c\u0105 warunki skupu Akcji. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9b5c6c993ec842ec8e13b31939d0e474_362": { "value": "P\u0142atno\u015bci instrumentami kapita\u0142owymi - program motywacyjny
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 nr 17 z dnia 20.06.2023 roku o realizacji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 programu motywacyjnego dla kluczowych pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (\u201eProgram Motywacyjny\u201d). Program Motywacyjny realizowany b\u0119dzie w oparciu o lata obrotowe 2023 \u2013 2025. Celem realizacji Programu Motywacyjnego b\u0119dzie zapewnienie optymalnych warunk\u00f3w dla wzrostu wynik\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i jej grupy kapita\u0142owej oraz d\u0142ugoterminowego wzrostu warto\u015bci Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, poprzez trwa\u0142e zwi\u0105zanie kluczowych pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 i jej celami. Warunkiem zaoferowania Akcji Osobom Uprawnionym b\u0119dzie stwierdzenie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 spe\u0142nienia przez Osoby Uprawnione kryteri\u00f3w ekonomicznych oraz lojalno\u015bciowych.Realizacja Uprawnie\u0144\u0301 poprzez nabycie Akcji przez Osoby Uprawnione nast\u0105pi na podstawie umowy sprzeda\u017cy Akcji zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 a dan\u0105 Osob\u0105 Uprawnion\u0105. W celu realizacji Programu Motywacyjnego, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokona skupu Akcji na warunkach, kt\u00f3re zosta\u0142y lub zostan\u0105 ustalone w odr\u0119bnej uchwale Walnego Zgromadzenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w celu ich zaoferowania Osobom Uprawnionym zgodnie uchwa\u0142\u0105, przy czym w granicach przewidzianych przez wymienion\u0105 wy\u017cej uchwa\u0142\u0119 Walnego Zgromadzenia, ustalaj\u0105c\u0105 warunki skupu Akcji. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae374761e75e8420eb668dd7a1a2a5431_366": { "value": "Grupa ujmuje przychody w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Przychody obejmuj\u0105 nale\u017cne lub uzyskane kwoty ze sprzeda\u017cy, pomniejszone o rabaty, podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT) i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8be6386aa0394a70959bd64402cb8b25_369": { "value": "Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 ewidencjonowane w uk\u0142adzie kalkulacyjnym. Wydatki poniesione w danym okresie i dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczym s\u0105\u00a0ujmowane w rozliczeniach mi\u0119dzyokresowych w aktywach. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A95b803e4d45347c69d7999576882c9ee_376": { "value": "Koszty finansowe s\u0105 to poniesione koszty operacji finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci z tytu\u0142u strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji ich wyceny, nadwy\u017cek ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi oraz odsetki i prowizje kredytowe. Koszty te s\u0105 ujmowane s\u0105 jako koszty okresu w rachunku zysku i strat.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A674f11c496d04fb2811b09ee3f83198e_373": { "value": "Koszty finansowe s\u0105 to poniesione koszty operacji finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci z tytu\u0142u strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji ich wyceny, nadwy\u017cek ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi oraz odsetki i prowizje kredytowe. Koszty te s\u0105 ujmowane s\u0105 jako koszty okresu w rachunku zysku i strat.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7b0a15bc9f034fc9b4d6c7b76cf5bef8_372": { "value": "Koszty finansowe s\u0105 to poniesione koszty operacji finansowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci z tytu\u0142u strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji ich wyceny, nadwy\u017cek ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi oraz odsetki i prowizje kredytowe. Koszty te s\u0105 ujmowane s\u0105 jako koszty okresu w rachunku zysku i strat.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acc856683910f41b6ab32dd6aec8ce229_377": { "value": "Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty (PLN) s\u0105 ksi\u0119gowane po kursie \u015brednim NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy, aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne denominowane w walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Aktywa i pasywa niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia si\u0119 wed\u0142ug kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu ustalenia warto\u015bci godziwej. Zyski i straty wynik\u0142e z\u00a0przeliczenia walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio w rachunek zysk\u00f3w i strat, za wyj\u0105tkiem przypadk\u00f3w, gdy powsta\u0142y one wskutek wyceny aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w niepieni\u0119\u017cnych, w przypadku kt\u00f3rych zmiany warto\u015bci godziwej odnosi si\u0119 bezpo\u015brednio na kapita\u0142.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zmian kurs\u00f3w walutowych, Grupa mo\u017ce wykorzystywa\u0107 walutowe transakcje forward. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7c27162afc8b45678c91581b12522c81_381": { "value": "Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy (CIT) oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1cb4e7dffd3f4cde891de47acea66ea7_380": { "value": "Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy (CIT) oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) netto w zwi\u0105zku z wy\u0142\u0105czeniem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w w latach nast\u0119pnych oraz pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysk\u00f3w i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest r\u00f3wnie\u017c rozliczany bezpo\u015brednio w kapita\u0142y w\u0142asne. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7a486a4e6c3c4cd59fe595fee3aa764d_392": { "value": "Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawia informacje na temat przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zaistnia\u0142ych w ci\u0105gu okresu, w podziale na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105, inwestycyjn\u0105 i finansow\u0105.
Jednostka stosuje metod\u0119 po\u015bredni\u0105 dla prezentacji przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Metoda ta polega na skorygowaniu zysku lub straty brutto danego okresu o skutki:
1.zmiany stanu zapas\u00f3w oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 w danym okresie,
2.pozycje bezgot\u00f3wkowe takie jak amortyzacja, rezerwy, podatek odroczony, niezrealizowane zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych, niepodzielone zyski jednostek stowarzyszonych i udzia\u0142y mniejszo\u015bci,
3. p\u0142atno\u015bci podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych,
4.inne pozycje, w przypadku kt\u00f3rych skutkami pieni\u0119\u017cnymi s\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej lub inwestycyjnej.
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i finansowej s\u0105 wykazywane metod\u0105 bezpo\u015bredni\u0105, polegaj\u0105c\u0105 na oddzielnej prezentacji g\u0142\u00f3wnych kategorii otrzymanych i zap\u0142aconych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych brutto powsta\u0142ych w wyniku dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej i finansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad7e42da69cbf4447a0df5ca3a97eb9b9_395": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Konsolidacja sprawozda\u0144 ma na celu przedstawienie maj\u0105tku, sytuacji finansowej oraz wynik\u00f3w finansowych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grupy kapita\u0142owej, tak jakby by\u0142a to jedna jednostka gospodarcza.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dza jednostka dominuj\u0105ca.
Podmiotami powi\u0105zanymi s\u0105: podmioty, kt\u00f3re w spos\u00f3b bezpo\u015bredni lub po\u015bredni poprzez jednego lub wi\u0119cej po\u015brednik\u00f3w: kontroluj\u0105, s\u0105 kontrolowane lub pozostaj\u0105 pod kontrol\u0105 tej samej jednostki (zaliczaj\u0105 si\u0119 do nich jednostki dominuj\u0105ce grup kapita\u0142owych, jednostki zale\u017cne, jednostki zale\u017cne tej samej grupy kapita\u0142owej oraz jednostki zale\u017cne od tego samego podmiotu, nie nale\u017c\u0105ce do grupy kapita\u0142owej),posiadaj\u0105 udzia\u0142 w jednostce pozwalaj\u0105cy na wywieranie znacz\u0105cego wp\u0142ywu na t\u0119 jednostk\u0119 lub sprawuj\u0105 wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad jednostk\u0105, cz\u0142onkowie kluczowego personelu kierowniczego podmiotu lub jego jednostki dominuj\u0105cej oraz bliscy cz\u0142onkowie rodzin.
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 jest jednostka gospodarcza posiadaj\u0105ca jedn\u0105 lub wi\u0119cej jednostek zale\u017cnych.
Jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 jest jednostka gospodarcza, kt\u00f3ra jest kontrolowana przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Przyjmuje si\u0119, \u017ce kontrola jest sprawowana, je\u017celi jednostka dominuj\u0105ca posiada bezpo\u015brednio lub po\u015brednio \u2013 poprzez swe jednostki zale\u017cne \u2013 wi\u0119cej ni\u017c po\u0142ow\u0119 praw g\u0142osu w jednostce zale\u017cnej. O sprawowaniu kontroli mo\u017cna m\u00f3wi\u0107 tak\u017ce w\u00f3wczas, gdy jednostka dominuj\u0105ca posiada po\u0142ow\u0119 lub mniej praw g\u0142osu w jednostce zale\u017cnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad40415e7e9b948e894eabc6ea97ac74c_937670168": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca identyfikuje transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi i wykazuje w odr\u0119bnych pozycjach. Za podmioty powi\u0105zane uwa\u017ca si\u0119 podmioty powi\u0105zane kapita\u0142owo i osobowo. Transakcje z podmiotami zale\u017cnymi podlegaj\u0105cymi konsolidacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniu o wzajemne nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania, przychody i koszty z tytu\u0142u operacji gospodarczych, cz\u0119\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego jednostek zale\u017cnych w wielko\u015bci odpowiadaj\u0105cej udzia\u0142owi jednostki dominuj\u0105cej w tym kapitale,
zysk\u00f3w i strat powsta\u0142ych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych mi\u0119dzy jednostkami obj\u0119tymi konsolidacj\u0105, zawarte w warto\u015bciach aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych konsolidacji, dywidendy naliczone i wyp\u0142acone przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105 jednostce dominuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9ad68f624a234291b84546181e9127a0_404": { "value": "2. Informacje o znacz\u0105cych zdarzeniach, jakie nast\u0105pi\u0142y po dniu bilansowym, a nieuwzgl\u0119dnionych w rocznym sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
W okresie od dnia bilansowego do dnia podpisania rocznego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y inne znacz\u0105ce zdarzenia wp\u0142ywaj\u0105ce na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy.\u00a0
15. Wa\u017cniejsze wydarzenia po dacie bilansu.
\u00a0
Nie wyst\u0105pi\u0142y wa\u017cniejsze zdarzenia po dacie bilansu.
Zarz\u0105d Grupy maj\u0105c \u015bwiadomo\u015b\u0107 zmienno\u015bci otoczenia na bie\u017c\u0105co analizuje sytuacje i w przypadku gdy zmieni si\u0119 ona w spos\u00f3b mog\u0105cy mie\u0107 wp\u0142yw na bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 Grupy, na jej wyniki, sytuacj\u0119 ekonomiczn\u0105, b\u0105d\u017a bie\u017c\u0105ce lub przysz\u0142e funkcjonowanie opublikuje niezw\u0142ocznie w tym zakresie raport z informacj\u0105 poufn\u0105 - zgodnie z wytycznymi KNF - dotycz\u0105c\u0105 czasu trwania takiego zdarzenia jak i szacowanego wp\u0142ywu na wyniki finansowe Grupy. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adead103ec5ba4a5c85ee1c2ca0312e3d_413": { "value": "4. Walutowe instrumenty pochodne.
\u00a0
Grupa Lena Lighting S.A. zar\u00f3wno w 2023 jak i w 2022 roku nie stosowa\u0142a rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawiera i zawiera\u0142a kontrakty forward na zabezpieczenie wp\u0142yw\u00f3w walutowych pod bie\u017c\u0105c\u0105 sprzeda\u017c (w walucie EUR) z uwzgl\u0119dnieniem realizowanych zakup\u00f3w w walucie (hedge naturalny). Warto\u015b\u0107 zabezpieczonych transakcji na dzie\u0144 31.12.2023 roku to 1 551tys. EUR, kt\u00f3rych wycena na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a: 67 tys. z\u0142otych i zosta\u0142a odniesiona na wynik finansowy. Podana warto\u015b\u0107 wyceny kontrakt\u00f3w terminowych zosta\u0142a dokonana przez niezale\u017cn\u0105 instytucje tj. bank, w kt\u00f3rym zosta\u0142y te kontrakty zawarte. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A87df9555b3b44db496b9dcee06eb51f8_412": { "value": "4. Walutowe instrumenty pochodne.
\u00a0
Grupa Lena Lighting S.A. zar\u00f3wno w 2023 jak i w 2022 roku nie stosowa\u0142a rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawiera i zawiera\u0142a kontrakty forward na zabezpieczenie wp\u0142yw\u00f3w walutowych pod bie\u017c\u0105c\u0105 sprzeda\u017c (w walucie EUR) z uwzgl\u0119dnieniem realizowanych zakup\u00f3w w walucie (hedge naturalny). Warto\u015b\u0107 zabezpieczonych transakcji na dzie\u0144 31.12.2023 roku to 1 551tys. EUR, kt\u00f3rych wycena na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a: 67 tys. z\u0142otych i zosta\u0142a odniesiona na wynik finansowy. Podana warto\u015b\u0107 wyceny kontrakt\u00f3w terminowych zosta\u0142a dokonana przez niezale\u017cn\u0105 instytucje tj. bank, w kt\u00f3rym zosta\u0142y te kontrakty zawarte. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A945cc25091c34ee0b2f06b93c74ae77b_410": { "value": "4. Walutowe instrumenty pochodne.
\u00a0
Grupa Lena Lighting S.A. zar\u00f3wno w 2023 jak i w 2022 roku nie stosowa\u0142a rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawiera i zawiera\u0142a kontrakty forward na zabezpieczenie wp\u0142yw\u00f3w walutowych pod bie\u017c\u0105c\u0105 sprzeda\u017c (w walucie EUR) z uwzgl\u0119dnieniem realizowanych zakup\u00f3w w walucie (hedge naturalny). Warto\u015b\u0107 zabezpieczonych transakcji na dzie\u0144 31.12.2023 roku to 1 551tys. EUR, kt\u00f3rych wycena na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a: 67 tys. z\u0142otych i zosta\u0142a odniesiona na wynik finansowy. Podana warto\u015b\u0107 wyceny kontrakt\u00f3w terminowych zosta\u0142a dokonana przez niezale\u017cn\u0105 instytucje tj. bank, w kt\u00f3rym zosta\u0142y te kontrakty zawarte. \u00a0
Zmiany stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w 2023 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\u00a0
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1. aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | -920 | -26 | -946 |
2. aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | - | - | - |
3. aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w | -4 197 | 452 | -3 745 |
4. aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | - | - | - |
Razem odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa | -5 117 | 426 | 4 691 |
\u00a0
I.Walutowym i rynkowym
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy wi\u0105\u017ce si\u0119 z ekspozycj\u0105 na ryzyko finansowe zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych.
Nara\u017cenie na wszystkie rodzaje ryzyka rynkowego monitorowane jest na bie\u017c\u0105co przez Zarz\u0105d wspierany przez dzia\u0142 kontroli finansowej, r\u00f3wnie\u017c stosowana jest analiza wra\u017cliwo\u015bci.\u00a0
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko rynkowe ani spos\u00f3b jego pomiaru i zarz\u0105dzania nim nie uleg\u0142y zmianie.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cona w walucie w tys. z\u0142.:
\u00a0
\u00a0Zobowi\u0105zania | Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 |
Waluta kraju EUR | 1 457 | 7 349 |
Waluta kraju USD | 584 | 1 120 |
Pozosta\u0142e | - | - |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wyra\u017cona w walucie w tys. z\u0142:
\u00a0
Aktywa | Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 |
Waluta kraju EUR | 14 531 | 17 039 |
Waluta kraju USD | 5 063 | 4 730 |
Pozosta\u0142e | - | - |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany kursu walutowego na wynik finansowy w tys. z\u0142:
\u00a0 | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
\u00a0 | wzrost kursu o 10% | wzrost kursu o 10% |
Saldo EUR | 14 381 | 10 659 |
Saldo USD | 4 927 | 3 971 |
Saldo inne waluty | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
wp\u0142yw na wynik EUR | 1 307 | 969 |
wp\u0142yw na wynik USD | 448 | 361 |
wp\u0142yw na wynik inne waluty | - | - |
wp\u0142yw na wynik razem | 1 755 | 1 330 |
\u00a0 | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
\u00a0 | spadek kursu o 10% | spadek kursu o 10% |
Saldo EUR | 11 767 | 8 721 |
Saldo USD | 4 031 | 3 249 |
Saldo inne waluty | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
wp\u0142yw na wynik EUR | -1 307 | -969 |
wp\u0142yw na wynik USD | -448 | -361 |
wp\u0142yw na wynik pozosta\u0142ych walut | - | - |
wp\u0142yw na wynik razem | -1 755 | -1 330 |
Podsumowanie:
Wp\u0142yw wzrostu kursu o 10% w tys.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Wp\u0142yw waluty EUR | ||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | |
Wynik | 1 307 | 969 | |
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
\u00a0\u00a0\u00a0 | Wp\u0142yw waluty USD | ||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | |
Wynik | 448 | 361 | |
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
\u00a0
Wp\u0142yw spadku kursu o 10% w tys.
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 \u00a0 | \u00a0 Wp\u0142yw waluty EUR | ||||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | ||||
Wynik | -1 307 | -969 | ||||
Kapita\u0142 | - | - | ||||
\u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 Wp\u0142yw waluty USD | |||||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | ||||
Wynik | -448 | -361 | ||||
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w uzyskanych w Euro w 2023 r.
Przychody osi\u0105gni\u0119te w Euro: 14 910 tys. Euro
Przychody osi\u0105gni\u0119te w Euro przeliczone na PLN: 67 648 tys. z\u0142. \u015aredni kurs Euro 4,5371
\u00a0
a) | Wzrost kursu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||
% zmiany | kurs | przychody w TPLN | r\u00f3\u017cnica w stosunku do osi\u0105gni\u0119tych przychod\u00f3w | warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ca\u0142kowitych w TPLN | % zmiany warto\u015bci przychod\u00f3w | |||||
5% | 4,7639 | 71 030 | 3 382 | 166 628 | 2,03% | |||||
10% | 4,9908 | 74 413 | 6 765 | 166 628 | 4,06% | |||||
15% | 5,2177 | 77 795 | 10 147 | 166 628 | 6,09% | |||||
\u00a0 b) | Spadek kursu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||
% zmiany | kurs | przychody w TPLN | r\u00f3\u017cnica w stosunku do osi\u0105gni\u0119tych przychod\u00f3w | warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ca\u0142kowitych w TPLN | % zmiany warto\u015bci przychod\u00f3w | |||||
5% | 4,3102 | 64 265 | - 3 382 | 166 628 | -2,03% | |||||
10% | 4,0834 | 60 883 | - 6 765 | 166 628 | -4,06% | |||||
15% | 3,8565 | 57 501 | -10 147 | 166 628 | -6,09% |
\u00a0
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, \u017ce kontrahent nie dope\u0142ni zobowi\u0105za\u0144 umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasad\u0119 dokonywania transakcji wy\u0142\u0105cznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodno\u015bci kredytowej; w razie potrzeby uzyskuj\u0105c stosowne zabezpieczenie jako narz\u0119dzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytu\u0142u niedotrzymania warunk\u00f3w umowy. Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z takimi jednostkami, kt\u00f3re s\u0105 wiarygodne p\u0142atniczo. Informacji o wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w dostarcza firma Credendo. Grupa korzysta te\u017c z innych informacji finansowych dost\u0119pnych publicznie oraz z w\u0142asnych danych o transakcjach dokonuj\u0105c oceny ratingowej swoich g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahent\u00f3w jest stale monitorowane, a zagregowan\u0105 warto\u015b\u0107 zawartych transakcji rozk\u0142ada si\u0119 na zatwierdzonych kontrahent\u00f3w. Kontrol\u0119 ryzyka kredytowego umo\u017cliwiaj\u0105 limity weryfikowane i zatwierdzane co roku przez dzia\u0142 finansowy. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c wykupione ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci.
Na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty nale\u017cne od du\u017cej liczby klient\u00f3w, roz\u0142o\u017cone mi\u0119dzy r\u00f3\u017cne obszary geograficzne. Prowadzi si\u0119 bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 kredyt\u00f3w na podstawie kondycji nale\u017cno\u015bci.\u00a0
Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani Grupy kontrahent\u00f3w o podobnych cechach. Jako kontrahent\u00f3w o podobnych cechach Grupa klasyfikuje podmioty powi\u0105zane. Koncentracja ryzyka kredytowego kontrahent\u00f3w nie przekracza 5% aktyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych brutto w ci\u0105gu roku. \u00a0
Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych i instrument\u00f3w pochodnych jest ograniczone, poniewa\u017c kontrahentami Grupy s\u0105 banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez mi\u0119dzynarodowe agencje ratingowe.
Ostateczn\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 za zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci ponosi Zarz\u0105d, kt\u00f3ry opracowa\u0142 odpowiedni system s\u0142u\u017c\u0105cy do zarz\u0105dzania kr\u00f3tko-, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowymi wymogami dotycz\u0105cymi finansowania i zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie ma form\u0119 utrzymywania odpowiedniego poziomu kapita\u0142u rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ci\u0105g\u0142ego monitoringu prognozowanych i faktycznych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dopasowywania profili zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w i wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada otwarte dwie linie kredytowe w sumie w wysoko\u015bci 20.500 tys. z\u0142otych. Kredyt ten na dzie\u0144 31.12.2023 r. by\u0142 wykorzystany w wysoko\u015bci 355 tys. z\u0142otych.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a 19.05.2020 r. z PFR umow\u0119 o subwencj\u0119 finansow\u0105 w wysoko\u015bci 3 500 tys. z\u0142 na okres 12 miesi\u0119cy, kt\u00f3ra podlega w 25% zwrotowi, a w pozosta\u0142ych 75% mo\u017ce by\u0107 bezzwrotna w zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia warunk\u00f3w przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wynikaj\u0105cych z umowy tj. 25% - za kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, do 25% uzale\u017cnione jest od wysoko\u015bci skumulowanej straty got\u00f3wkowej oraz do 25% uzale\u017cnione jest od utrzymania \u015bredniej liczby pracownik\u00f3w w okresie 12 miesi\u0119cy. Subwencja w cz\u0119\u015bci zwrotnej podlega r\u00f3wnym sp\u0142atom przez 24 miesi\u0105ce licz\u0105c od 13-tego miesi\u0105ca od jej otrzymania i jest to po\u017cyczka nieoprocentowana. \u00a0
NOTA 6C Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych
\u00a0
ZMIANA STANU ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH WARTO\u015aC NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWYCH | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 920 | 551 |
a) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 162 | 507 |
- zwi\u0119kszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 162 | 507 |
b) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | -136 | -138 |
- zmniejszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | -136 | -138 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych na koniec okresu | 946 | 920 |
NOTA 7. Inwestycje kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
NOTA 7A Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe
\u00a0
KR\u00d3TKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w jednostkach zale\u017cnych | \u00a0- | \u00a0- |
b) w pozosta\u0142ych jednostkach | \u00a0- | \u00a0- |
- udzia\u0142y lub akcje | \u00a0- | \u00a0- |
- inne papiery warto\u015bciowe (wg rodzaju) | \u00a0- | \u00a0- |
c) \u015brodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne | 3 692 | 1 087 |
- \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie i na rachunkach | 3 692 | 1 087 |
Kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe, razem | 3 692 | 1 087 |
\u00a0
\u00a0
NOTA 7B Papiery warto\u015bciowe, udzia\u0142y i inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe wg zbywalno\u015bci
\u00a0
PAPIERY WARTO\u015aCIOWE, UDZIA\u0141Y I INNE KR\u00d3TKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE WG ZBYWALNO\u015aCI | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
A. Z nieograniczon\u0105 zbywalno\u015bci\u0105, notowane na gie\u0142dach (warto\u015b\u0107 bilansowa) | - | - |
B. Z nieograniczon\u0105 zbywalno\u015bci\u0105, notowane na rynkach pozagie\u0142dowych (warto\u015b\u0107 bilansowa) | - | - |
Warto\u015b\u0107 wed\u0142ug cen nabycia, razem | - | - |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu, razem | - | 146 |
Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 (za okres), razem | - | -146 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa, razem | - | - |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych jako kr\u00f3tkoterminowe papiery warto\u015bciowe przeznaczone do obrotu. \u00a0
INOTA 7C Informacja o instrumentach finansowych
Aktywa finansowe/ Zobowi\u0105zania finansowe | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Kategoria instrumentu finansowego | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.202 | \u00a0\u00a0 | |
Udzia\u0142y w jednostce powi\u0105zanej | - | - | - | - | aktywa wyceniane w warto\u015bci godziwej przez kapita\u0142 w\u0142asny |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 35\u00a0830\u00a0629,16 | 39\u00a0353\u00a0840,75 | 35\u00a0830\u00a0629,16 | 39\u00a0353\u00a0840,75 | warto\u015b\u0107 wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowi\u0105zania handlowe | 13\u00a0281\u00a0386,61 | 13\u00a0917\u00a0740,88 | 13\u00a0281\u00a0386,61 | 13\u00a0917\u00a0740,88 | warto\u015b\u0107 wg zamortyzowanego kosztu |
\u00a0
NOTA 9. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w
\u00a0
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Lena Lighting S.A. w 2022 roku wynios\u0142a: tys. z\u0142, w tym: | 5 117 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na 31.12.2022 roku wynosi w tys. z\u0142 | 4 197 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na 31.12.2022 roku wynosi w tys. z\u0142 | 920 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Lena Lighting S.A. w 2023 roku wynios\u0142a: tys. z\u0142, w tym: | 4 691 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na 31.12.2023 roku wynosi w tys. z\u0142 | 3 745 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na 31.12.2023 roku wynosi w tys. z\u0142 | 946 | |||
\u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | \u00a0 |
NOTA 14. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
\u00a0
NOTA 14A Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) wobec jednostek zale\u017cnych | -\u00a0 | -\u00a0 |
b) wobec innych jednostek powi\u0105zanych | -\u00a0 | -\u00a0 |
c) wobec pozosta\u0142ych jednostek | 3 026 | 2 528 |
- kredyty i po\u017cyczki | 2 188 | 2 188 |
- z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe, w tym: | 838 | 340 |
- umowy leasingu finansowego i najmu d\u0142ugoterminowego | 838 | 340 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, razem | 3 026 | 2 528 |
\u00a0
NOTA 14B Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE O POZOSTA\u0141YM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SP\u0141ATY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 3 026 | 2 528 |
b) powy\u017cej 3 do 5 lat | - | - |
c) powy\u017cej 5 lat | - | - |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, razem | 3 026 | 2 528 |
\u00a0
NOTA 14C Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (struktura walutowa)
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 3 026 | 2 528 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | - | - |
b1. jednostka/waluta EUR | - | - |
przeliczone na tys. z\u0142. | - | - |
pozosta\u0142e waluty w tys. z\u0142. | - | - |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, razem | 3 026 | 2 528 |
NOTA 14D Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | |||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | ||
w z\u0142otych | waluta | w z\u0142otych | waluta | ||||||
Polski Fundusz Rozwoju | \u00a0\u00a0 | 2 188 | PLN | 2 188 | PLN | - | 24 m-ce, sp\u0142ata od 13 miesi\u0105ca, licz\u0105c od pierwszego pe\u0142nego miesi\u0105ca od dnia wyp\u0142aty subwencji | - | - |
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | |||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | ||
w z\u0142otych | waluta | w z\u0142otych | waluta | ||||||
Polski Fundusz Rozwoju | \u00a0\u00a0 | 2 188 | PLN | 2 188 | PLN | - | 24 m-ce, sp\u0142ata od 13 miesi\u0105ca, licz\u0105c od pierwszego pe\u0142nego miesi\u0105ca od dnia wyp\u0142aty subwencji | - | - |
NOTA 15. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
NOTA 15A Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) wobec jednostek zale\u017cnych | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe, w tym: | \u00a0- | \u00a0- |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | \u00a0- | \u00a0- |
- do 12 miesi\u0119cy | - | - |
b) wobec innych jednostek powi\u0105zanych | 4 | 22 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 4 | 22 |
- do 12 miesi\u0119cy | 4 | 22 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
c) wobec pozosta\u0142ych jednostek | 23 164 | 31 915 |
- kredyty i po\u017cyczki, w tym: | 1 667 | 7 892 |
- d\u0142ugoterminowe w okresie sp\u0142aty | - | - |
- z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
- z tytu\u0142u dywidend | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe | 479 | 424 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 13 277 | 13 896 |
- do 12 miesi\u0119cy | 13 277 | 13 896 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
- zaliczki otrzymane na dostawy | 13 | 1 018 |
- zobowi\u0105zania wekslowe | - | - |
- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 2 312 | 2 575 |
- z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 2 622 | 2 395 |
- inne | 2 794 | 3 715 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, razem | 23 168 | 31 937 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 15B Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (struktura walutowa)
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 21 127 | 28 388 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | 2 041 | 3 549 |
b1. jednostka/waluta 1 / EUR | 335 | 518 |
przeliczone na tys. z\u0142. | 1 457 | 2 429 |
b2. jednostka/waluta 1 / USD | 148 | 254 |
przeliczone na tys. z\u0142. | 584 | 1 120 |
pozosta\u0142e waluty w tys. z\u0142. | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, razem | 23 168 | 31 937 |
\u00a0
Przyj\u0119te w Grupie terminy p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to 7-60 dni. Grupa sp\u0142aca zobowi\u0105zania terminowo \u00a0
NOTA 15C Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK 31.12.2023 | ||||||||||||||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | |||||||
w tys. z\u0142 | w walucie | jednostka | waluta | w tys. z\u0142 | w walucie | w tys. Eur | waluta | |||||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 500 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | - | PLN | 82 | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2024 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 000 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | - | PLN | - | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2024 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Polski Fundusz Rozwoju | Warszawa | 1 312 | PLN | tys. | PLN | 1 312 | PLN | - | n.d. \u00a0\u00a0 | nieoprocentowana subwencja - podana warto\u015b\u0107 dotyczy cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej | 24 m-ce, sp\u0142ata od 13 miesi\u0105ca, licz\u0105c od pierwszego pe\u0142nego miesi\u0105ca od dnia wyp\u0142aty subwencji | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK 31.12.2022 | ||||||||||||||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | |||||||
w tys. z\u0142 | w walucie | jednostka | waluta | w tys. z\u0142 | w walucie | w tys. Eur | waluta | |||||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 500 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | 1 660 | PLN | 644 | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2023 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 000 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | - | PLN | 405 | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2023 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Polski Fundusz Rozwoju | Warszawa | 1 312 | PLN | tys. | PLN | 1 312 | PLN | - | \u00a0\u00a0 | nieoprocentowana subwencja - podana warto\u015b\u0107 dotyczy cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej | przyznany do 30.05.2023 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych | - |
4. Walutowe instrumenty pochodne.
\u00a0
Grupa Lena Lighting S.A. zar\u00f3wno w 2023 jak i w 2022 roku nie stosowa\u0142a rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawiera i zawiera\u0142a kontrakty forward na zabezpieczenie wp\u0142yw\u00f3w walutowych pod bie\u017c\u0105c\u0105 sprzeda\u017c (w walucie EUR) z uwzgl\u0119dnieniem realizowanych zakup\u00f3w w walucie (hedge naturalny). Warto\u015b\u0107 zabezpieczonych transakcji na dzie\u0144 31.12.2023 roku to 1 551tys. EUR, kt\u00f3rych wycena na dzie\u0144 bilansowy wynios\u0142a: 67 tys. z\u0142otych i zosta\u0142a odniesiona na wynik finansowy. Podana warto\u015b\u0107 wyceny kontrakt\u00f3w terminowych zosta\u0142a dokonana przez niezale\u017cn\u0105 instytucje tj. bank, w kt\u00f3rym zosta\u0142y te kontrakty zawarte. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A68fce00153bb40b385676f194a3871d0_416": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. rezerwa oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf02drezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:
\u00a0
dane w tys.\u00a0z\u0142.
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1.aktualizacja innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - | - |
2.podatek od r\u00f3\u017cnicy w zakresie uj\u0119cia podatkowego i ksi\u0119gowego leasingu | 8 | - | 8 |
3.pozosta\u0142e | 16 | -2 | 14 |
Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 24 | -2 | 22 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf02daktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:
\u00a0dane w tys. z\u0142.
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1.podatek od utworzonych rezerw na koszty | 597 | 193 | 790 |
2.podatek od niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 | 348 | -113 | 235 |
3.podatek od \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 22 | 4 | 26 |
4.podatek od utworzonych rezerw na niewykorzystane urlopy | 119 | 35 | 154 |
5.aktualizacja aktyw\u00f3w | 978 | 74 | 1 052 |
6. inne | 597 | -114 | 481 |
Razem aktywa tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 661 | 77 | 2 738 |
NOTA 4. D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
NOTA 4A Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego \u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Stan aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 661 | 2 064 |
a) odniesionych na wynik finansowy | 2 661 | 2 064 |
- rezerwy na koszty | 597 | 552 |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia | 348 | 282 |
- \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | 22 | 14 |
- niewykorzystane urlopy | 119 | 124 |
- aktualizacja aktyw\u00f3w | 978 | 647 |
- inne | 597 | 445 |
b) odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - |
c) odniesionych na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy | - | - |
2. Zwi\u0119kszenia | 334 | 612 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | 334 | 612 |
- rezerwy na koszty | 207 | 45 |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia | - | 76 |
- \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | 4 | 8 |
- niewykorzystane urlopy | - | - |
- aktualizacja aktyw\u00f3w | 35 | 331 |
- inne | 88 | 152 |
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku ze strat\u0105 podatkow\u0105 (z tytu\u0142u) | - | - |
3. Zmniejszenia | -257 | -15 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | -257 | -15 |
- rezerwy na koszty | -14 | - |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia | -113 | -10 |
- \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | - | - |
- niewykorzystane urlopy | - | -5 |
- aktualizacja aktyw\u00f3w | -14 | - |
- inne | -116 | - |
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku ze strat\u0105 podatkow\u0105 (z tytu\u0142u) | - | - |
4. Stan aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 738 | 2 661 |
a) odniesionych na wynik finansowy | 2 738 | 2 661 |
- rezerwy na koszty | 790 | 597 |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia | 235 | 348 |
- \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | 26 | 22 |
- niewykorzystane urlopy | 154 | 119 |
- aktualizacja aktyw\u00f3w | 1 052 | 978 |
- inne (naprawy gwarancyjne) | 481 | 597 |
b) odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - |
c) odniesionych na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy | - | - |
\u00a0
\u00a0
Aktywa na podatek odroczony s\u0105 wykazywane per saldo z rezerwami na podatek odroczony, st\u0105d ich warto\u015b\u0107 w tabeli jest inna ni\u017c w sprawozdaniu z sytuacji finansowej \u00a0
NOTA 13A Zmiana stanu rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
\u00a0
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Stan rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 24 | 79 |
a) odniesionej na wynik finansowy | 24 | 79 |
- przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wart. bilansowa a wart. podatkowa) | - | 12 |
- leasingu | 8 | 27 |
- wyceny aktyw\u00f3w finansowych | - | 18 |
- inne | - | 22 |
b) odniesionej na kapita\u0142 w\u0142asny | \u00a0 | - |
c) odniesionej na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy | \u00a0 | - |
d ) inne | \u00a0 | - |
2. Zwi\u0119kszenia | - | - |
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytu\u0142u dodatnich | - | - |
-przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u podatku | - | - |
- leasingu | - | - |
- wyceny aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
- inne | - | - |
b) odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny w zwi\u0105zku z dodatnimi | - | - |
c) odniesione na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy w zwi\u0105zku z | - | - |
3. Zmniejszenia | -2 | -55 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku z dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | -2 | -55 |
-przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u podatku | - | -12 |
- leasingu | - | -19 |
- wyceny aktyw\u00f3w finansowych | - | -18 |
- inne | -2 | -6 |
b) odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny w zwi\u0105zku z dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | - | - |
c) odniesione na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy w zwi\u0105zku z dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | - | - |
4. Stan rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 22 | 24 |
a) odniesionej na wynik finansowy | 22 | 24 |
-przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u podatku \u015brodki trwa\u0142e, odszkodowania | - | - |
- leasingu | 8 | 8 |
- wyceny aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
- inne | 14 | 16 |
b) odniesionej na kapita\u0142 w\u0142asny | \u00a0\u00a0 | -\u00a0 |
c) odniesionej na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy | -\u00a0 | -\u00a0 |
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony s\u0105 wykazywane per saldo z aktywami na podatek odroczony, st\u0105d ich warto\u015b\u0107 w tabeli jest inna ni\u017c w sprawozdaniu z sytuacji finansowej\u00a0
\u00a0
NOTA 25A Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy
\u00a0
PODATEK DOCHODOWY BIE\u017b\u0104CY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Zysk (strata) brutto | 12 270 | 12 129 |
2. R\u00f3\u017cnice pomi\u0119dzy zyskiem (strat\u0105) brutto a podstaw\u0105 do opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytu\u0142\u00f3w) | 785 | 4 958 |
- koszty niepodatkowe | 1 917 | 5 851 |
- przychody niepodatkowe | -599 | -461 |
- koszty podatkowe nie b\u0119d\u0105ce kosztami bilansowymi | -533 | -432 |
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 13 055 | 17 087 |
4. Podatek dochodowy wed\u0142ug stawki 19% | 2 480 | 3 247 |
5. Zwi\u0119kszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni\u017cki podatku | -9 | -14 |
6. Podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy wykazany w deklaracji podatkowej okresu, w tym: | 2 471 | 3 233 |
- wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat | 2 471 | 3 233 |
- dotycz\u0105cy pozycji, kt\u00f3re zmniejszy\u0142y lub zwi\u0119kszy\u0142y kapita\u0142 w\u0142asny | - | - |
7. Efektywna stopa procentowa podatku bie\u017c\u0105cego i odroczonego | 19,50% | 21,28% |
NOTA 25B Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat
\u00a0
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRAT | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Zmniejszenie (zwi\u0119kszenie) z tytu\u0142u powstania i odwr\u00f3cenia si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -79 | -652 |
2. Zmniejszenie (zwi\u0119kszenie) z tytu\u0142u zmiany stawek podatkowych | -\u00a0 | -\u00a0 |
3. Zmniejszenie (zwi\u0119kszenie) z tytu\u0142u poprzednio nieuj\u0119tej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej poprzedniego okresu | -\u00a0 | -\u00a0 |
4. Zmniejszenie (zwi\u0119kszenie) z tytu\u0142u odpisania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u | -\u00a0 | -\u00a0 |
5. Inne sk\u0142adniki podatku odroczonego (wg tytu\u0142\u00f3w) | -\u00a0 | -\u00a0 |
Podatek dochodowy odroczony, razem | -79 | -652 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 r. rezerwa oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf02drezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:
\u00a0
dane w tys.\u00a0z\u0142.
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1.aktualizacja innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - | - |
2.podatek od r\u00f3\u017cnicy w zakresie uj\u0119cia podatkowego i ksi\u0119gowego leasingu | 8 | - | 8 |
3.pozosta\u0142e | 16 | -2 | 14 |
Razem rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 24 | -2 | 22 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\uf02daktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:
\u00a0dane w tys. z\u0142.
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1.podatek od utworzonych rezerw na koszty | 597 | 193 | 790 |
2.podatek od niewyp\u0142aconych wynagrodze\u0144 | 348 | -113 | 235 |
3.podatek od \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 22 | 4 | 26 |
4.podatek od utworzonych rezerw na niewykorzystane urlopy | 119 | 35 | 154 |
5.aktualizacja aktyw\u00f3w | 978 | 74 | 1 052 |
6. inne | 597 | -114 | 481 |
Razem aktywa tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 661 | 77 | 2 738 |
NOTA 4. D\u0142ugoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
NOTA 4A Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego \u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
ZMIANA STANU AKTYW\u00d3W Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Stan aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 661 | 2 064 |
a) odniesionych na wynik finansowy | 2 661 | 2 064 |
- rezerwy na koszty | 597 | 552 |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia | 348 | 282 |
- \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | 22 | 14 |
- niewykorzystane urlopy | 119 | 124 |
- aktualizacja aktyw\u00f3w | 978 | 647 |
- inne | 597 | 445 |
b) odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - |
c) odniesionych na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy | - | - |
2. Zwi\u0119kszenia | 334 | 612 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | 334 | 612 |
- rezerwy na koszty | 207 | 45 |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia | - | 76 |
- \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | 4 | 8 |
- niewykorzystane urlopy | - | - |
- aktualizacja aktyw\u00f3w | 35 | 331 |
- inne | 88 | 152 |
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku ze strat\u0105 podatkow\u0105 (z tytu\u0142u) | - | - |
3. Zmniejszenia | -257 | -15 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku z ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | -257 | -15 |
- rezerwy na koszty | -14 | - |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia | -113 | -10 |
- \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | - | - |
- niewykorzystane urlopy | - | -5 |
- aktualizacja aktyw\u00f3w | -14 | - |
- inne | -116 | - |
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku ze strat\u0105 podatkow\u0105 (z tytu\u0142u) | - | - |
4. Stan aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 738 | 2 661 |
a) odniesionych na wynik finansowy | 2 738 | 2 661 |
- rezerwy na koszty | 790 | 597 |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia | 235 | 348 |
- \u015bwiadczenia emerytalne i rentowe | 26 | 22 |
- niewykorzystane urlopy | 154 | 119 |
- aktualizacja aktyw\u00f3w | 1 052 | 978 |
- inne (naprawy gwarancyjne) | 481 | 597 |
b) odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - |
c) odniesionych na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy | - | - |
\u00a0
\u00a0
Aktywa na podatek odroczony s\u0105 wykazywane per saldo z rezerwami na podatek odroczony, st\u0105d ich warto\u015b\u0107 w tabeli jest inna ni\u017c w sprawozdaniu z sytuacji finansowej \u00a0
NOTA 13A Zmiana stanu rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego
\u00a0
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTU\u0141U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Stan rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na pocz\u0105tek okresu, w tym: | 24 | 79 |
a) odniesionej na wynik finansowy | 24 | 79 |
- przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wart. bilansowa a wart. podatkowa) | - | 12 |
- leasingu | 8 | 27 |
- wyceny aktyw\u00f3w finansowych | - | 18 |
- inne | - | 22 |
b) odniesionej na kapita\u0142 w\u0142asny | \u00a0 | - |
c) odniesionej na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy | \u00a0 | - |
d ) inne | \u00a0 | - |
2. Zwi\u0119kszenia | - | - |
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytu\u0142u dodatnich | - | - |
-przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u podatku | - | - |
- leasingu | - | - |
- wyceny aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
- inne | - | - |
b) odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny w zwi\u0105zku z dodatnimi | - | - |
c) odniesione na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy w zwi\u0105zku z | - | - |
3. Zmniejszenia | -2 | -55 |
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwi\u0105zku z dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | -2 | -55 |
-przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u podatku | - | -12 |
- leasingu | - | -19 |
- wyceny aktyw\u00f3w finansowych | - | -18 |
- inne | -2 | -6 |
b) odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny w zwi\u0105zku z dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | - | - |
c) odniesione na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy w zwi\u0105zku z dodatnimi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi (z tytu\u0142u) | - | - |
4. Stan rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: | 22 | 24 |
a) odniesionej na wynik finansowy | 22 | 24 |
-przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice z tytu\u0142u podatku \u015brodki trwa\u0142e, odszkodowania | - | - |
- leasingu | 8 | 8 |
- wyceny aktyw\u00f3w finansowych | - | - |
- inne | 14 | 16 |
b) odniesionej na kapita\u0142 w\u0142asny | \u00a0\u00a0 | -\u00a0 |
c) odniesionej na warto\u015b\u0107 firmy lub ujemn\u0105 warto\u015b\u0107 firmy | -\u00a0 | -\u00a0 |
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony s\u0105 wykazywane per saldo z aktywami na podatek odroczony, st\u0105d ich warto\u015b\u0107 w tabeli jest inna ni\u017c w sprawozdaniu z sytuacji finansowej\u00a0
NOTA 25B Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat
\u00a0
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSK\u00d3W I STRAT | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Zmniejszenie (zwi\u0119kszenie) z tytu\u0142u powstania i odwr\u00f3cenia si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -79 | -652 |
2. Zmniejszenie (zwi\u0119kszenie) z tytu\u0142u zmiany stawek podatkowych | -\u00a0 | -\u00a0 |
3. Zmniejszenie (zwi\u0119kszenie) z tytu\u0142u poprzednio nieuj\u0119tej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej poprzedniego okresu | -\u00a0 | -\u00a0 |
4. Zmniejszenie (zwi\u0119kszenie) z tytu\u0142u odpisania aktyw\u00f3w z tytu\u0142u | -\u00a0 | -\u00a0 |
5. Inne sk\u0142adniki podatku odroczonego (wg tytu\u0142\u00f3w) | -\u00a0 | -\u00a0 |
Podatek dochodowy odroczony, razem | -79 | -652 |
Zmiany stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w 2023 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\u00a0
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1. aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | -920 | -26 | -946 |
2. aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | - | - | - |
3. aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w | -4 197 | 452 | -3 745 |
4. aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | - | - | - |
Razem odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa | -5 117 | 426 | 4 691 |
NOTA 6. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
NOTA 6A Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | |
NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
a) od jednostek powi\u0105zanych | 165 | 246 | |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie sp\u0142aty: | 165 | 246 | |
- do 12 miesi\u0119cy | 165 | 246 | |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - | |
- inne | - | - | |
- dochodzone na drodze s\u0105dowej | - | - | |
b) nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek | 41 601 | 44 692 | |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie sp\u0142aty: | 35 665 | 39 108 | |
- do 12 miesi\u0119cy | 35 665 | 39 108 | |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - | |
- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 767 | 564 | |
- inne | 5 169 | 5 020 | |
- dochodzone na drodze s\u0105dowej | - | - | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe netto, razem | 41 766 | 44 938 | |
c) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (wielko\u015b\u0107 dodatnia) | 946 | 920 | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe brutto | 42 712 | 45 858 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 6B Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWI\u0104ZANYCH | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w tym: | 165 | 246 |
- od jednostek zale\u017cnych | - | - |
- od innych jednostek powi\u0105zanych | 165 | 246 |
b) inne | - | - |
c) dochodzone na drodze s\u0105dowej, | - | - |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych netto, razem | 165 | 246 |
d) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych (wielko\u015b\u0107 dodatnia) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych brutto, razem | 165 | 246 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
NOTA 6C Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych
\u00a0
ZMIANA STANU ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH WARTO\u015aC NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWYCH | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 920 | 551 |
a) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 162 | 507 |
- zwi\u0119kszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 162 | 507 |
b) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | -136 | -138 |
- zmniejszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | -136 | -138 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych na koniec okresu | 946 | 920 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 6D Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe brutto (struktura walutowa)
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE BRUTTO (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 23 513 | 24 089 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | 19 199 | 21 769 |
b1. jednostka/waluta 1/USD | 1 286 | 1 074 |
po przeliczeniu na tys. z\u0142. | 5 060 | 4 729 |
b2. jednostka/waluta 1/EUR | 3 252 | 3 633 |
po przeliczeniu na tys. z\u0142. | 14 139 | 17 040 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe, razem | 42 712 | 45 858 |
\u00a0
\u00a0
NOTA 6E Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (brutto) - o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty:
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG (BRUTTO) - O POZOSTA\u0141YM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SP\u0141ATY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) do 1 miesi\u0105ca | 13 395 | 10 437 |
b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 17 725 | 22 547 |
c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 425 | 1 106 |
d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | - | - |
e) powy\u017cej 1 roku | - | - |
f) nale\u017cno\u015bci przeterminowane | 5 231 | 6 184 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (brutto) | 36 776 | 40 274 |
g) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -946 | -920 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (netto) | 35 830 | 39 354 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
NOTA 6F Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane (brutto) - z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w okresie:
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG, PRZETERMINIOWANE (BRUTTO) - Z PODZIA\u0141EM NA NALE\u017bNO\u015aCI NIESP\u0141ACONE W OKRESIE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) do 1 miesi\u0105ca | 3 264 | 3 217 |
b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 906 | 973 |
c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 98 | 152 |
d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 279 | 942 |
e) powy\u017cej 1 roku | 684 | 900 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane, razem (brutto) | 5 231 | 6 184 |
f) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -946 | -920 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane, razem (netto) | 4 285 | 5 264 |
\u00a0
\u00a0
NOTA 6G Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto z podzia\u0142em na nale\u017cno\u015bci niesp\u0142acone w okresie:
\u00a0
NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U DOSTAW I US\u0141UG, PRZETERMINIOWANE (NETTO) - Z PODZIA\u0141EM NA NALE\u017bNO\u015aCI NIESP\u0141ACONE W OKRESIE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci terminowe | 31 545 | 35 010 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, przeterminowane, razem (netto) | 4 285 | 4 344 |
a) do 1 miesi\u0105ca | 3 264 | 3 217 |
b) powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | 906 | 973 |
c) powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | 98 | 152 |
d) powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | 17 | 2 |
e) powy\u017cej 1 roku | \u00a0- | \u00a0- |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, razem (netto) | 35 830 | 39 354 |
\u00a0
Przyj\u0119te przez Grup\u0119 terminy p\u0142atno\u015bci dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug wynosz\u0105 od 7 do 110 dni. \u00a0
NOTA 8. Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
KR\u00d3TKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, w tym: | 444 | 420 |
- ubezpieczenia | 125 | 129 |
- op\u0142acone z g\u00f3ry us\u0142ugi | 201 | 149 |
- certyfikaty | 35 | 62 |
- zwi\u0105zane z akcjami | - | - |
- inne | 83 | 80 |
b) pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym: | - | - |
- rozliczenie koszt\u00f3w na prze\u0142omie | - | - |
- materia\u0142y wykorzystane do realizacji rob\u00f3t | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem | 444 | 420 |
NOTA 9. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w
\u00a0
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Lena Lighting S.A. w 2022 roku wynios\u0142a: tys. z\u0142, w tym: | 5 117 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na 31.12.2022 roku wynosi w tys. z\u0142 | 4 197 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na 31.12.2022 roku wynosi w tys. z\u0142 | 920 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Lena Lighting S.A. w 2023 roku wynios\u0142a: tys. z\u0142, w tym: | 4 691 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na 31.12.2023 roku wynosi w tys. z\u0142 | 3 745 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na 31.12.2023 roku wynosi w tys. z\u0142 | 946 | |||
\u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | \u00a0 |
Zmiany stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w 2023 roku przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:\u00a0
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1. aktualizacja warto\u015bci nale\u017cno\u015bci | -920 | -26 | -946 |
2. aktualizacja warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych | - | - | - |
3. aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w | -4 197 | 452 | -3 745 |
4. aktualizacja warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | - | - | - |
Razem odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa | -5 117 | 426 | 4 691 |
\u00a0
ZAPASY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) materia\u0142y | 28 129 | 33 083 |
b) p\u00f3\u0142produkty i produkty w toku | - | - |
c) produkty gotowe | 5 333 | 7 151 |
d) towary | 4 074 | 1 272 |
e) zaliczki na dostawy | - | - |
Zapasy, razem | 37 536 | 41 506 |
\u00a0
\u00a0
NOTA 5A | \u00a0 | \u00a0 |
ZAPASY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | 91 464 | 96 493 |
b) warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy | -3 745 | -4 197 |
- utworzone odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | 1 756 | 1 453 |
- rozwi\u0105zuj\u0105ce odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 z tytu\u0142u sprzeda\u017cy/zu\u017cycia lub likwidacji | -2 208 | -1 222 |
d) warto\u015bci zapas\u00f3w, kt\u00f3rych spodziewane zu\u017cycie/sprzeda\u017c jest d\u0142u\u017csza ni\u017c 12 miesi\u0119cy | 2 983 | 4 456 |
NOTA 9. Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w
\u00a0
31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Lena Lighting S.A. w 2022 roku wynios\u0142a: tys. z\u0142, w tym: | 5 117 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na 31.12.2022 roku wynosi w tys. z\u0142 | 4 197 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na 31.12.2022 roku wynosi w tys. z\u0142 | 920 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
31.12.2023 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Lena Lighting S.A. w 2023 roku wynios\u0142a: tys. z\u0142, w tym: | 4 691 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w na 31.12.2023 roku wynosi w tys. z\u0142 | 3 745 | |||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zmniejszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci na 31.12.2023 roku wynosi w tys. z\u0142 | 946 | |||
\u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0 | \u00a0 |
Utworzone rezerwy dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 31.12.2023 r.:
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1.rezerwa z tyt. \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 114 | 22 | 136 |
2. rezerwa na niewykorzystane urlopy | 629 | 180 | 809 |
Razem rezerwy | 743 | 202 | 945 |
NOTA 13B Zmiana stanu d\u0142ugoterminowej rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne (wg tytu\u0142\u00f3w)
\u00a0
ZMIANA STANU D\u0141UGOTERMINOWEJ REZERWY (wg tytu\u0142\u00f3w) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) stan na pocz\u0105tek okresu | 114 | 76 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 22 | 38 |
- zawi\u0105zanie rezerwy na urlopy | 22 | 38 |
c) wykorzystanie (z tytu\u0142u) | - | - |
d) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u) | - | - |
e) stan na koniec okresu | 136 | 114 |
NOTA 13C Zmiana stanu rezerwy kr\u00f3tkoterminowej na \u015bwiadczenia pracownicze (wg tytu\u0142\u00f3w)
\u00a0
ZMIANA STANU REZERW KR\u00d3TKOTERMINOWYCH NA \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE (wg tytu\u0142\u00f3w) urlopy | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) stan na pocz\u0105tek okresu | 629 | 652 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 778 | 606 |
- niewykorzystanych urlop\u00f3w | 778 | 606 |
- odprawy dla pracownik\u00f3w | -598 | - |
c) wykorzystanie (z tytu\u0142u) | 0 | -629 |
- wykorzystanie urlop\u00f3w z lat ubieg\u0142ych | 809 | -629 |
d) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u) | 629 | - |
e) stan na koniec okresu | 778 | -629 |
Utworzone rezerwy dotycz\u0105ce \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych na dzie\u0144 31.12.2023 r.:
Tytu\u0142 odpisu: | Stan na 31.12.2022 | Zmiany | Stan na 31.12.2023 |
1.rezerwa z tyt. \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 114 | 22 | 136 |
2. rezerwa na niewykorzystane urlopy | 629 | 180 | 809 |
Razem rezerwy | 743 | 202 | 945 |
NOTA 13B Zmiana stanu d\u0142ugoterminowej rezerwy na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne (wg tytu\u0142\u00f3w)
\u00a0
ZMIANA STANU D\u0141UGOTERMINOWEJ REZERWY (wg tytu\u0142\u00f3w) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) stan na pocz\u0105tek okresu | 114 | 76 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 22 | 38 |
- zawi\u0105zanie rezerwy na urlopy | 22 | 38 |
c) wykorzystanie (z tytu\u0142u) | - | - |
d) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u) | - | - |
e) stan na koniec okresu | 136 | 114 |
NOTA 13C Zmiana stanu rezerwy kr\u00f3tkoterminowej na \u015bwiadczenia pracownicze (wg tytu\u0142\u00f3w)
\u00a0
ZMIANA STANU REZERW KR\u00d3TKOTERMINOWYCH NA \u015aWIADCZENIA PRACOWNICZE (wg tytu\u0142\u00f3w) urlopy | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) stan na pocz\u0105tek okresu | 629 | 652 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 778 | 606 |
- niewykorzystanych urlop\u00f3w | 778 | 606 |
- odprawy dla pracownik\u00f3w | -598 | - |
c) wykorzystanie (z tytu\u0142u) | 0 | -629 |
- wykorzystanie urlop\u00f3w z lat ubieg\u0142ych | 809 | -629 |
d) rozwi\u0105zanie (z tytu\u0142u) | 629 | - |
e) stan na koniec okresu | 778 | -629 |
7. Segmenty dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci wyodr\u0119bnia si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce segmenty dzia\u0142alno\u015bci wg. kryterium geograficznego:
\u00a0
- Sprzeda\u017c krajowa
- Sprzeda\u017c zagraniczna
Podzia\u0142owi na segmenty podlegaj\u0105:
- Przychody
- Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w materia\u0142\u00f3w i produkt\u00f3w
- Nale\u017cno\u015bci
- Zobowi\u0105zania
- Zapasy
\u00a0
Podzia\u0142 na segmenty wybranych element\u00f3w sprawozdania finansowego prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2023
AKTYWA | KRAJ | ZAGRANICA | NIEPRZYPISANE | RAZEM |
Zapasy | 35 044 | 2 492 | \u00a0 | 37 536 |
- Materia\u0142y | 28 116 | 13 | \u00a0 | 28 129 |
- P\u00f3\u0142produkty | - | - | \u00a0 | - |
- Produkty | 3 242 | 2 091 | \u00a0 | 5 333 |
- Towary | 3 686 | 388 | \u00a0 | 4 074 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 21 203 | 14 627 | \u00a0 | 35 830 |
Pozosta\u0142e aktywa | \u00a0 | \u00a0 | 66 511 | \u00a0 |
Aktywa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 139 877 |
PASYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 1 990 | 11 291 | \u00a0 | 13 281 |
Pozosta\u0142e pasywa | \u00a0 | \u00a0 | 126 596 | \u00a0 |
Pasywa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 139 877 |
\u00a0
Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2022
AKTYWA | KRAJ | ZAGRANICA | NIEPRZYPISANE | RAZEM |
Zapasy | 39 106 | 2\u00a0400 | \u00a0 | 41 506 |
- Materia\u0142y | 33 079 | 4 | \u00a0 | 33 083 |
- P\u00f3\u0142produkty | - | - | \u00a0 | - |
- Produkty | 4 890 | 2 261 | \u00a0 | 7 151 |
- Towary | 1 137 | 135 | \u00a0 | 1 272 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 22 438 | 16\u00a0916 | \u00a0 | 39 354 |
Pozosta\u0142e aktywa | \u00a0 | \u00a0 | 62 183 | 62 183 |
Aktywa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 143 043 |
PASYWA | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 547 | 7 371 | \u00a0 | 13 918 |
Pozosta\u0142e pasywa | \u00a0 | \u00a0 | 129 125 | 129 125 |
Pasywa razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 143 043 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w 31.12.2023
\u00a0 | KRAJ | ZAGRANICA | NIEPRZYPISANE | RAZEM |
Przychody | 86 003 | 80 625 | \u00a0 | 166 628 |
- Sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 68 813 | 76 790 | \u00a0 | 145 603 |
- Sprzeda\u017c us\u0142ug | 3 870 | 634 | \u00a0 | 4 504 |
- Sprzeda\u017c towar\u00f3w | 7 552 | 1 809 | \u00a0 | 9 361 |
- Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w | 5 768 | 1 392 | \u00a0 | 7 160 |
Koszty | -54 541 | -56 938 | \u00a0 | -111 479 |
- Sprzeda\u017c produkt\u00f3w | -42 481 | -54 308 | \u00a0 | -96 789 |
- Sprzeda\u017c us\u0142ug | - 1 113 | -1 | \u00a0 | -1 114 |
- Sprzeda\u017c towar\u00f3w | -5 440 | -1 146 | \u00a0 | -6 586 |
- Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w | -5 507 | -1 483 | \u00a0 | -6 990 |
Koszty sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | -32 557 | -32 557 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0 | \u00a0 | -10 283 | -10 283 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0 | \u00a0 | 990 | 990 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | \u00a0 | -1 069 | -1 069 |
Przychody finansowe | \u00a0 | \u00a0 | 356 | 356 |
Koszty finansowe | \u00a0 | \u00a0 | -316 | -316 |
Zysk brutto | \u00a0 | \u00a0 | 12 270 | 12 270 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | \u00a0 | -2 392 | -2 392 |
Zysk netto | \u00a0 | \u00a0 | 9 878 | 9 878 |
\u00a0
Sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w 31.12.2022
\u00a0 | KRAJ | ZAGRANICA | NIEPRZYPISANE | RAZEM |
Przychody | 79 152 | 93 603 | \u00a0\u00a0 | 172 755 |
- Sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 60 466 | 91 090 | \u00a0\u00a0 | 151 556 |
- Sprzeda\u017c us\u0142ug | 5 247 | 712 | \u00a0\u00a0 | 5 959 |
- Sprzeda\u017c towar\u00f3w | 5 482 | 1 643 | \u00a0\u00a0 | 7 125 |
- Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w | 7 957 | 158 | \u00a0\u00a0 | 8 115 |
Koszty | -54 539 | -64 890 | \u00a0\u00a0 | -119 429 |
- Sprzeda\u017c produkt\u00f3w | -41 527 | -63 105 | \u00a0\u00a0 | -104 632 |
- Sprzeda\u017c us\u0142ug | -2 186 | -538 | \u00a0\u00a0 | -2 724 |
- Sprzeda\u017c towar\u00f3w | -3 798 | -1 138 | \u00a0\u00a0 | -4 936 |
- Sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w | -7 028 | -109 | \u00a0\u00a0 | -7 137 |
Koszty sprzeda\u017cy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -30 711 | -30 711 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -9 554 | -9 554 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 134 | 1 134 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -1 299 | -1 299 |
Przychody finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 52 | 52 |
Koszty finansowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -819 | -819 |
Zysk brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 12 129 | 12 129 |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -2 581 | -2 581 |
Zysk netto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 9 548 | 9 548 |
\u00a0
Przychodami segmentu s\u0105 przychody osi\u0105gane ze sprzeda\u017cy wykazywane w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w Grupy, kt\u00f3re daj\u0105 si\u0119 przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego segmentu wraz z odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 przychod\u00f3w Grupy, kt\u00f3re na podstawie racjonalnych przes\u0142anek mo\u017cna przypisa\u0107 do tego segmentu.
\u00a0
Koszty segmentu s\u0105 tymi kosztami dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej segmentu, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 do niego bezpo\u015brednio wraz z odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 koszt\u00f3w jednostki gospodarczej, kt\u00f3re mo\u017cna przypisa\u0107 do tego segmentu na podstawie racjonalnych przes\u0142anek. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A97f8f646d13b48cdab140946c057c8a1_431": { "value": "\u00a0
I.Walutowym i rynkowym
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy wi\u0105\u017ce si\u0119 z ekspozycj\u0105 na ryzyko finansowe zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych.
Nara\u017cenie na wszystkie rodzaje ryzyka rynkowego monitorowane jest na bie\u017c\u0105co przez Zarz\u0105d wspierany przez dzia\u0142 kontroli finansowej, r\u00f3wnie\u017c stosowana jest analiza wra\u017cliwo\u015bci.\u00a0
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko rynkowe ani spos\u00f3b jego pomiaru i zarz\u0105dzania nim nie uleg\u0142y zmianie.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cona w walucie w tys. z\u0142.:
\u00a0
\u00a0Zobowi\u0105zania | Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 |
Waluta kraju EUR | 1 457 | 7 349 |
Waluta kraju USD | 584 | 1 120 |
Pozosta\u0142e | - | - |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wyra\u017cona w walucie w tys. z\u0142:
\u00a0
Aktywa | Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 |
Waluta kraju EUR | 14 531 | 17 039 |
Waluta kraju USD | 5 063 | 4 730 |
Pozosta\u0142e | - | - |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany kursu walutowego na wynik finansowy w tys. z\u0142:
\u00a0 | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
\u00a0 | wzrost kursu o 10% | wzrost kursu o 10% |
Saldo EUR | 14 381 | 10 659 |
Saldo USD | 4 927 | 3 971 |
Saldo inne waluty | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
wp\u0142yw na wynik EUR | 1 307 | 969 |
wp\u0142yw na wynik USD | 448 | 361 |
wp\u0142yw na wynik inne waluty | - | - |
wp\u0142yw na wynik razem | 1 755 | 1 330 |
\u00a0 | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
\u00a0 | spadek kursu o 10% | spadek kursu o 10% |
Saldo EUR | 11 767 | 8 721 |
Saldo USD | 4 031 | 3 249 |
Saldo inne waluty | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
wp\u0142yw na wynik EUR | -1 307 | -969 |
wp\u0142yw na wynik USD | -448 | -361 |
wp\u0142yw na wynik pozosta\u0142ych walut | - | - |
wp\u0142yw na wynik razem | -1 755 | -1 330 |
Podsumowanie:
Wp\u0142yw wzrostu kursu o 10% w tys.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Wp\u0142yw waluty EUR | ||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | |
Wynik | 1 307 | 969 | |
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
\u00a0\u00a0\u00a0 | Wp\u0142yw waluty USD | ||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | |
Wynik | 448 | 361 | |
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
\u00a0
Wp\u0142yw spadku kursu o 10% w tys.
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 \u00a0 | \u00a0 Wp\u0142yw waluty EUR | ||||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | ||||
Wynik | -1 307 | -969 | ||||
Kapita\u0142 | - | - | ||||
\u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 Wp\u0142yw waluty USD | |||||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | ||||
Wynik | -448 | -361 | ||||
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w uzyskanych w Euro w 2023 r.
Przychody osi\u0105gni\u0119te w Euro: 14 910 tys. Euro
Przychody osi\u0105gni\u0119te w Euro przeliczone na PLN: 67 648 tys. z\u0142. \u015aredni kurs Euro 4,5371
\u00a0
a) | Wzrost kursu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||
% zmiany | kurs | przychody w TPLN | r\u00f3\u017cnica w stosunku do osi\u0105gni\u0119tych przychod\u00f3w | warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ca\u0142kowitych w TPLN | % zmiany warto\u015bci przychod\u00f3w | |||||
5% | 4,7639 | 71 030 | 3 382 | 166 628 | 2,03% | |||||
10% | 4,9908 | 74 413 | 6 765 | 166 628 | 4,06% | |||||
15% | 5,2177 | 77 795 | 10 147 | 166 628 | 6,09% | |||||
\u00a0 b) | Spadek kursu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||
% zmiany | kurs | przychody w TPLN | r\u00f3\u017cnica w stosunku do osi\u0105gni\u0119tych przychod\u00f3w | warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ca\u0142kowitych w TPLN | % zmiany warto\u015bci przychod\u00f3w | |||||
5% | 4,3102 | 64 265 | - 3 382 | 166 628 | -2,03% | |||||
10% | 4,0834 | 60 883 | - 6 765 | 166 628 | -4,06% | |||||
15% | 3,8565 | 57 501 | -10 147 | 166 628 | -6,09% |
\u00a0
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, \u017ce kontrahent nie dope\u0142ni zobowi\u0105za\u0144 umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasad\u0119 dokonywania transakcji wy\u0142\u0105cznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodno\u015bci kredytowej; w razie potrzeby uzyskuj\u0105c stosowne zabezpieczenie jako narz\u0119dzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytu\u0142u niedotrzymania warunk\u00f3w umowy. Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z takimi jednostkami, kt\u00f3re s\u0105 wiarygodne p\u0142atniczo. Informacji o wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w dostarcza firma Credendo. Grupa korzysta te\u017c z innych informacji finansowych dost\u0119pnych publicznie oraz z w\u0142asnych danych o transakcjach dokonuj\u0105c oceny ratingowej swoich g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahent\u00f3w jest stale monitorowane, a zagregowan\u0105 warto\u015b\u0107 zawartych transakcji rozk\u0142ada si\u0119 na zatwierdzonych kontrahent\u00f3w. Kontrol\u0119 ryzyka kredytowego umo\u017cliwiaj\u0105 limity weryfikowane i zatwierdzane co roku przez dzia\u0142 finansowy. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c wykupione ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci.
Na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty nale\u017cne od du\u017cej liczby klient\u00f3w, roz\u0142o\u017cone mi\u0119dzy r\u00f3\u017cne obszary geograficzne. Prowadzi si\u0119 bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 kredyt\u00f3w na podstawie kondycji nale\u017cno\u015bci.\u00a0
Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani Grupy kontrahent\u00f3w o podobnych cechach. Jako kontrahent\u00f3w o podobnych cechach Grupa klasyfikuje podmioty powi\u0105zane. Koncentracja ryzyka kredytowego kontrahent\u00f3w nie przekracza 5% aktyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych brutto w ci\u0105gu roku. \u00a0
Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych i instrument\u00f3w pochodnych jest ograniczone, poniewa\u017c kontrahentami Grupy s\u0105 banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez mi\u0119dzynarodowe agencje ratingowe.
Ostateczn\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 za zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci ponosi Zarz\u0105d, kt\u00f3ry opracowa\u0142 odpowiedni system s\u0142u\u017c\u0105cy do zarz\u0105dzania kr\u00f3tko-, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowymi wymogami dotycz\u0105cymi finansowania i zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie ma form\u0119 utrzymywania odpowiedniego poziomu kapita\u0142u rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ci\u0105g\u0142ego monitoringu prognozowanych i faktycznych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dopasowywania profili zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w i wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada otwarte dwie linie kredytowe w sumie w wysoko\u015bci 20.500 tys. z\u0142otych. Kredyt ten na dzie\u0144 31.12.2023 r. by\u0142 wykorzystany w wysoko\u015bci 355 tys. z\u0142otych.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a 19.05.2020 r. z PFR umow\u0119 o subwencj\u0119 finansow\u0105 w wysoko\u015bci 3 500 tys. z\u0142 na okres 12 miesi\u0119cy, kt\u00f3ra podlega w 25% zwrotowi, a w pozosta\u0142ych 75% mo\u017ce by\u0107 bezzwrotna w zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia warunk\u00f3w przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wynikaj\u0105cych z umowy tj. 25% - za kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, do 25% uzale\u017cnione jest od wysoko\u015bci skumulowanej straty got\u00f3wkowej oraz do 25% uzale\u017cnione jest od utrzymania \u015bredniej liczby pracownik\u00f3w w okresie 12 miesi\u0119cy. Subwencja w cz\u0119\u015bci zwrotnej podlega r\u00f3wnym sp\u0142atom przez 24 miesi\u0105ce licz\u0105c od 13-tego miesi\u0105ca od jej otrzymania i jest to po\u017cyczka nieoprocentowana. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab0fb2b3f083a4091bd1f79ebb652b5d5_705785885": { "value": "\u00a0
I.Walutowym i rynkowym
\u00a0
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy wi\u0105\u017ce si\u0119 z ekspozycj\u0105 na ryzyko finansowe zmian kurs\u00f3w walut i st\u00f3p procentowych.
Nara\u017cenie na wszystkie rodzaje ryzyka rynkowego monitorowane jest na bie\u017c\u0105co przez Zarz\u0105d wspierany przez dzia\u0142 kontroli finansowej, r\u00f3wnie\u017c stosowana jest analiza wra\u017cliwo\u015bci.\u00a0
Nara\u017cenie Grupy na ryzyko rynkowe ani spos\u00f3b jego pomiaru i zarz\u0105dzania nim nie uleg\u0142y zmianie.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 wyra\u017cona w walucie w tys. z\u0142.:
\u00a0
\u00a0Zobowi\u0105zania | Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 |
Waluta kraju EUR | 1 457 | 7 349 |
Waluta kraju USD | 584 | 1 120 |
Pozosta\u0142e | - | - |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w wyra\u017cona w walucie w tys. z\u0142:
\u00a0
Aktywa | Stan na 31/12/2023 | Stan na 31/12/2022 |
Waluta kraju EUR | 14 531 | 17 039 |
Waluta kraju USD | 5 063 | 4 730 |
Pozosta\u0142e | - | - |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany kursu walutowego na wynik finansowy w tys. z\u0142:
\u00a0 | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
\u00a0 | wzrost kursu o 10% | wzrost kursu o 10% |
Saldo EUR | 14 381 | 10 659 |
Saldo USD | 4 927 | 3 971 |
Saldo inne waluty | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
wp\u0142yw na wynik EUR | 1 307 | 969 |
wp\u0142yw na wynik USD | 448 | 361 |
wp\u0142yw na wynik inne waluty | - | - |
wp\u0142yw na wynik razem | 1 755 | 1 330 |
\u00a0 | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
\u00a0 | spadek kursu o 10% | spadek kursu o 10% |
Saldo EUR | 11 767 | 8 721 |
Saldo USD | 4 031 | 3 249 |
Saldo inne waluty | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
wp\u0142yw na wynik EUR | -1 307 | -969 |
wp\u0142yw na wynik USD | -448 | -361 |
wp\u0142yw na wynik pozosta\u0142ych walut | - | - |
wp\u0142yw na wynik razem | -1 755 | -1 330 |
Podsumowanie:
Wp\u0142yw wzrostu kursu o 10% w tys.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Wp\u0142yw waluty EUR | ||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | |
Wynik | 1 307 | 969 | |
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
\u00a0\u00a0\u00a0 | Wp\u0142yw waluty USD | ||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | |
Wynik | 448 | 361 | |
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
\u00a0
Wp\u0142yw spadku kursu o 10% w tys.
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 \u00a0 | \u00a0 Wp\u0142yw waluty EUR | ||||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | ||||
Wynik | -1 307 | -969 | ||||
Kapita\u0142 | - | - | ||||
\u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 Wp\u0142yw waluty USD | |||||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | ||||
Wynik | -448 | -361 | ||||
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w uzyskanych w Euro w 2023 r.
Przychody osi\u0105gni\u0119te w Euro: 14 910 tys. Euro
Przychody osi\u0105gni\u0119te w Euro przeliczone na PLN: 67 648 tys. z\u0142. \u015aredni kurs Euro 4,5371
\u00a0
a) | Wzrost kursu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||
% zmiany | kurs | przychody w TPLN | r\u00f3\u017cnica w stosunku do osi\u0105gni\u0119tych przychod\u00f3w | warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ca\u0142kowitych w TPLN | % zmiany warto\u015bci przychod\u00f3w | |||||
5% | 4,7639 | 71 030 | 3 382 | 166 628 | 2,03% | |||||
10% | 4,9908 | 74 413 | 6 765 | 166 628 | 4,06% | |||||
15% | 5,2177 | 77 795 | 10 147 | 166 628 | 6,09% | |||||
\u00a0 b) | Spadek kursu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||
% zmiany | kurs | przychody w TPLN | r\u00f3\u017cnica w stosunku do osi\u0105gni\u0119tych przychod\u00f3w | warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ca\u0142kowitych w TPLN | % zmiany warto\u015bci przychod\u00f3w | |||||
5% | 4,3102 | 64 265 | - 3 382 | 166 628 | -2,03% | |||||
10% | 4,0834 | 60 883 | - 6 765 | 166 628 | -4,06% | |||||
15% | 3,8565 | 57 501 | -10 147 | 166 628 | -6,09% |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac0e62c1b1cee4525a5c09432e1299e52_434": { "value": "Wp\u0142yw zmiany kursu walutowego na wynik finansowy w tys. z\u0142:
\u00a0 | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
\u00a0 | wzrost kursu o 10% | wzrost kursu o 10% |
Saldo EUR | 14 381 | 10 659 |
Saldo USD | 4 927 | 3 971 |
Saldo inne waluty | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
wp\u0142yw na wynik EUR | 1 307 | 969 |
wp\u0142yw na wynik USD | 448 | 361 |
wp\u0142yw na wynik inne waluty | - | - |
wp\u0142yw na wynik razem | 1 755 | 1 330 |
\u00a0 | 31/12/2023 | 31/12/2022 |
\u00a0 | spadek kursu o 10% | spadek kursu o 10% |
Saldo EUR | 11 767 | 8 721 |
Saldo USD | 4 031 | 3 249 |
Saldo inne waluty | - | - |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
wp\u0142yw na wynik EUR | -1 307 | -969 |
wp\u0142yw na wynik USD | -448 | -361 |
wp\u0142yw na wynik pozosta\u0142ych walut | - | - |
wp\u0142yw na wynik razem | -1 755 | -1 330 |
Podsumowanie:
Wp\u0142yw wzrostu kursu o 10% w tys.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Wp\u0142yw waluty EUR | ||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | |
Wynik | 1 307 | 969 | |
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
\u00a0\u00a0\u00a0 | Wp\u0142yw waluty USD | ||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | |
Wynik | 448 | 361 | |
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
\u00a0
Wp\u0142yw spadku kursu o 10% w tys.
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 \u00a0 | \u00a0 Wp\u0142yw waluty EUR | ||||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | ||||
Wynik | -1 307 | -969 | ||||
Kapita\u0142 | - | - | ||||
\u00a0 \u00a0 \u00a0 | \u00a0 Wp\u0142yw waluty USD | |||||
\u00a0\u00a0 | Okres zako\u0144czony 31/12/2023 | Okres zako\u0144czony 31/12/2022 | ||||
Wynik | -448 | -361 | ||||
Kapita\u0142 | - | - |
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci z tytu\u0142u sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w i towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w uzyskanych w Euro w 2023 r.
Przychody osi\u0105gni\u0119te w Euro: 14 910 tys. Euro
Przychody osi\u0105gni\u0119te w Euro przeliczone na PLN: 67 648 tys. z\u0142. \u015aredni kurs Euro 4,5371
\u00a0
a) | Wzrost kursu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||
% zmiany | kurs | przychody w TPLN | r\u00f3\u017cnica w stosunku do osi\u0105gni\u0119tych przychod\u00f3w | warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ca\u0142kowitych w TPLN | % zmiany warto\u015bci przychod\u00f3w | |||||
5% | 4,7639 | 71 030 | 3 382 | 166 628 | 2,03% | |||||
10% | 4,9908 | 74 413 | 6 765 | 166 628 | 4,06% | |||||
15% | 5,2177 | 77 795 | 10 147 | 166 628 | 6,09% | |||||
\u00a0 b) | Spadek kursu | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||
% zmiany | kurs | przychody w TPLN | r\u00f3\u017cnica w stosunku do osi\u0105gni\u0119tych przychod\u00f3w | warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ca\u0142kowitych w TPLN | % zmiany warto\u015bci przychod\u00f3w | |||||
5% | 4,3102 | 64 265 | - 3 382 | 166 628 | -2,03% | |||||
10% | 4,0834 | 60 883 | - 6 765 | 166 628 | -4,06% | |||||
15% | 3,8565 | 57 501 | -10 147 | 166 628 | -6,09% |
\u00a0
NOTA 23C Inne przychody finansowe
\u00a0
INNE PRZYCHODY FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe, w tym: | 355 | 47 |
- zrealizowane | 555 | 68 |
- niezrealizowane | -200 | -21 |
b) rozwi\u0105zanie rezerwy (z tytu\u0142u) | - | - |
Inne przychody finansowe, razem | 355 | 47 |
NOTA 24B Inne koszty finansowe
\u00a0
INNE KOSZTY FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) saldo ujemnych i dodatnich r\u00f3\u017cnice kursowe, | - | - |
b) utworzone rezerwy | - | - |
c) pozosta\u0142e, | - | - |
Inne koszty finansowe, razem | - | - |
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, \u017ce kontrahent nie dope\u0142ni zobowi\u0105za\u0144 umownych, w wyniku czego Grupa poniesie straty finansowe. Grupa stosuje zasad\u0119 dokonywania transakcji wy\u0142\u0105cznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodno\u015bci kredytowej; w razie potrzeby uzyskuj\u0105c stosowne zabezpieczenie jako narz\u0119dzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytu\u0142u niedotrzymania warunk\u00f3w umowy. Grupa zawiera transakcje wy\u0142\u0105cznie z takimi jednostkami, kt\u00f3re s\u0105 wiarygodne p\u0142atniczo. Informacji o wiarygodno\u015bci kontrahent\u00f3w dostarcza firma Credendo. Grupa korzysta te\u017c z innych informacji finansowych dost\u0119pnych publicznie oraz z w\u0142asnych danych o transakcjach dokonuj\u0105c oceny ratingowej swoich g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahent\u00f3w jest stale monitorowane, a zagregowan\u0105 warto\u015b\u0107 zawartych transakcji rozk\u0142ada si\u0119 na zatwierdzonych kontrahent\u00f3w. Kontrol\u0119 ryzyka kredytowego umo\u017cliwiaj\u0105 limity weryfikowane i zatwierdzane co roku przez dzia\u0142 finansowy. Grupa posiada r\u00f3wnie\u017c wykupione ubezpieczenie nale\u017cno\u015bci.
Na nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty nale\u017cne od du\u017cej liczby klient\u00f3w, roz\u0142o\u017cone mi\u0119dzy r\u00f3\u017cne obszary geograficzne. Prowadzi si\u0119 bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 kredyt\u00f3w na podstawie kondycji nale\u017cno\u015bci.\u00a0
Grupa nie jest nara\u017cona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani Grupy kontrahent\u00f3w o podobnych cechach. Jako kontrahent\u00f3w o podobnych cechach Grupa klasyfikuje podmioty powi\u0105zane. Koncentracja ryzyka kredytowego kontrahent\u00f3w nie przekracza 5% aktyw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych brutto w ci\u0105gu roku. \u00a0
Ryzyko kredytowe dotycz\u0105ce \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych i instrument\u00f3w pochodnych jest ograniczone, poniewa\u017c kontrahentami Grupy s\u0105 banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez mi\u0119dzynarodowe agencje ratingowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4ce6bb01a4ae44c7b5c885d98cd53b19_439": { "value": "Ostateczn\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 za zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci ponosi Zarz\u0105d, kt\u00f3ry opracowa\u0142 odpowiedni system s\u0142u\u017c\u0105cy do zarz\u0105dzania kr\u00f3tko-, \u015brednio- i d\u0142ugoterminowymi wymogami dotycz\u0105cymi finansowania i zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci w Grupie ma form\u0119 utrzymywania odpowiedniego poziomu kapita\u0142u rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ci\u0105g\u0142ego monitoringu prognozowanych i faktycznych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dopasowywania profili zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w i wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada otwarte dwie linie kredytowe w sumie w wysoko\u015bci 20.500 tys. z\u0142otych. Kredyt ten na dzie\u0144 31.12.2023 r. by\u0142 wykorzystany w wysoko\u015bci 355 tys. z\u0142otych.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a 19.05.2020 r. z PFR umow\u0119 o subwencj\u0119 finansow\u0105 w wysoko\u015bci 3 500 tys. z\u0142 na okres 12 miesi\u0119cy, kt\u00f3ra podlega w 25% zwrotowi, a w pozosta\u0142ych 75% mo\u017ce by\u0107 bezzwrotna w zale\u017cno\u015bci od spe\u0142nienia warunk\u00f3w przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 wynikaj\u0105cych z umowy tj. 25% - za kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci, do 25% uzale\u017cnione jest od wysoko\u015bci skumulowanej straty got\u00f3wkowej oraz do 25% uzale\u017cnione jest od utrzymania \u015bredniej liczby pracownik\u00f3w w okresie 12 miesi\u0119cy. Subwencja w cz\u0119\u015bci zwrotnej podlega r\u00f3wnym sp\u0142atom przez 24 miesi\u0105ce licz\u0105c od 13-tego miesi\u0105ca od jej otrzymania i jest to po\u017cyczka nieoprocentowana. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ada70ca60e4944372ba5889c2086abf80_446": { "value": "9. Informacja dotycz\u0105ca zmian zobowi\u0105za\u0144 warunkowych lub aktyw\u00f3w warunkowych, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0142y od czasu zako\u0144czenia roku obrotowego.
\u00a0
Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych wed\u0142ug MSR.\u00a0
21. Informacja o udzieleniu przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Lena Lighting, por\u0119cze\u0144 kredytu lub po\u017cyczki lub udzieleniu gwarancji.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka Lena Lighting S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania strony trzeciej, tj. swojej Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Luxmat Investment na rzecz jej trzech kontrahent\u00f3w z tytu\u0142u wykonanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 prac polegaj\u0105cych na modernizacji o\u015bwietlenia. Warto\u015b\u0107 udzielonych por\u0119cze\u0144 w sumie to 56 tys. z\u0142. (gwarancja na kwot\u0119 40,2 tys. z\u0142 do dnia 14.03.2025 r., gwarancja na 8,4 tys. z\u0142 do dnia 01.03.2028 r. i gwarancja na
7 tys. z\u0142 do dnia 13.04.2028 r.).
Sp\u00f3\u0142ka Lena Lighting S.A. nie otrzyma\u0142a \u017cadnych por\u0119cze\u0144 i gwarancji. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Add7dc902b5aa4a3f81b1cce924a20e41_444": { "value": "9. Informacja dotycz\u0105ca zmian zobowi\u0105za\u0144 warunkowych lub aktyw\u00f3w warunkowych, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0142y od czasu zako\u0144czenia roku obrotowego.
\u00a0
Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych wed\u0142ug MSR.\u00a0
21. Informacja o udzieleniu przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Lena Lighting, por\u0119cze\u0144 kredytu lub po\u017cyczki lub udzieleniu gwarancji.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka Lena Lighting S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania strony trzeciej, tj. swojej Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Luxmat Investment na rzecz jej trzech kontrahent\u00f3w z tytu\u0142u wykonanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 prac polegaj\u0105cych na modernizacji o\u015bwietlenia. Warto\u015b\u0107 udzielonych por\u0119cze\u0144 w sumie to 56 tys. z\u0142. (gwarancja na kwot\u0119 40,2 tys. z\u0142 do dnia 14.03.2025 r., gwarancja na 8,4 tys. z\u0142 do dnia 01.03.2028 r. i gwarancja na
7 tys. z\u0142 do dnia 13.04.2028 r.).
Sp\u00f3\u0142ka Lena Lighting S.A. nie otrzyma\u0142a \u017cadnych por\u0119cze\u0144 i gwarancji. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afbfed862f8c249fb8e94f7fbac7ed4ba_443": { "value": "9. Informacja dotycz\u0105ca zmian zobowi\u0105za\u0144 warunkowych lub aktyw\u00f3w warunkowych, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0142y od czasu zako\u0144czenia roku obrotowego.
\u00a0
Grupa nie posiada zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w warunkowych wed\u0142ug MSR.\u00a0
21. Informacja o udzieleniu przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy Lena Lighting, por\u0119cze\u0144 kredytu lub po\u017cyczki lub udzieleniu gwarancji.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka Lena Lighting S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia za zobowi\u0105zania strony trzeciej, tj. swojej Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Luxmat Investment na rzecz jej trzech kontrahent\u00f3w z tytu\u0142u wykonanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 prac polegaj\u0105cych na modernizacji o\u015bwietlenia. Warto\u015b\u0107 udzielonych por\u0119cze\u0144 w sumie to 56 tys. z\u0142. (gwarancja na kwot\u0119 40,2 tys. z\u0142 do dnia 14.03.2025 r., gwarancja na 8,4 tys. z\u0142 do dnia 01.03.2028 r. i gwarancja na
7 tys. z\u0142 do dnia 13.04.2028 r.).
Sp\u00f3\u0142ka Lena Lighting S.A. nie otrzyma\u0142a \u017cadnych por\u0119cze\u0144 i gwarancji. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af8c14dd5f11e49d1924255c5b069a6f3_447": { "value": "Grupa posiada aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie
Zobowi\u0105zania Grupy wynikaj\u0105ce z leasingu finansowego, najmu d\u0142ugoterminowego zosta\u0142y zabezpieczone tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy/wynajmuj\u0105cego do aktyw\u00f3w wynajmowanych w ramach leasingu, najmu o warto\u015bci bilansowej 1\u00a0513 tys. z\u0142otych w 2023 roku (w 2022 r.: 899 tys. z\u0142otych). \u00a0\u00a0
NOTA 15C Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK 31.12.2023 | ||||||||||||||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | |||||||
w tys. z\u0142 | w walucie | jednostka | waluta | w tys. z\u0142 | w walucie | w tys. Eur | waluta | |||||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 500 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | - | PLN | 82 | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2024 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 000 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | - | PLN | - | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2024 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Polski Fundusz Rozwoju | Warszawa | 1 312 | PLN | tys. | PLN | 1 312 | PLN | - | n.d. \u00a0\u00a0 | nieoprocentowana subwencja - podana warto\u015b\u0107 dotyczy cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej | 24 m-ce, sp\u0142ata od 13 miesi\u0105ca, licz\u0105c od pierwszego pe\u0142nego miesi\u0105ca od dnia wyp\u0142aty subwencji | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK 31.12.2022 | ||||||||||||||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | |||||||
w tys. z\u0142 | w walucie | jednostka | waluta | w tys. z\u0142 | w walucie | w tys. Eur | waluta | |||||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 500 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | 1 660 | PLN | 644 | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2023 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 000 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | - | PLN | 405 | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2023 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Polski Fundusz Rozwoju | Warszawa | 1 312 | PLN | tys. | PLN | 1 312 | PLN | - | \u00a0\u00a0 | nieoprocentowana subwencja - podana warto\u015b\u0107 dotyczy cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej | przyznany do 30.05.2023 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych | - |
11. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Grupa naby\u0142a w 2023 roku nowe maszyny, urz\u0105dzenie oraz samochody. Warto\u015b\u0107 nabytych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych - g\u0142\u00f3wnie na potrzeby produkcji tj. zwi\u0119kszenie mocy produkcyjnych i poszerzenia parku maszynowego, wyposa\u017cenie magazynu - w 2023 r. wynios\u0142a 7 820 tys. z\u0142.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a r\u00f3wnie\u017c cz\u0119\u015b\u0107 zb\u0119dnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, g\u0142\u00f3wnie u\u017cywane samochody, o warto\u015bci ksi\u0119gowej brutto 963 tys. z\u0142otych. \u00a0
NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0
RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) \u015brodki trwa\u0142e, w tym: | 47 878 | 46 177 |
- grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | 1 683 | 1 683 |
- budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | 29 222 | 27 351 |
- urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 12 243 | 12 898 |
- \u015brodki transportu | 3 696 | 3 310 |
- inne \u015brodki trwa\u0142e | 1 034 | 935 |
b) \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 2 822 | 2 490 |
c) zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w budowie | 397 | 1 206 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, razem | 51 097 | 49 873 |
\u00a0
\u00a0 \u00a0
NOTA 2A
\u00a0
\u015aRODKI TRWA\u0141E BILANSOWE (struktura w\u0142asno\u015bciowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w\u0142asne | 49 584 | 48 974 |
b) u\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | 1 513 | 899 |
- \u015brodki trwa\u0142e posiadane na podstawie umowy najmu i um\u00f3w leasingu | 1 513 | 899 |
\u015arodki trwa\u0142e bilansowe razem | 51 097 | 49 873 |
\u00a0
NOTA 2B
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e zamortyzowane, kt\u00f3re nadal znajduj\u0105 si\u0119 w u\u017cyciu. | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Opis | Warto\u015b\u0107 brutto w tys. PLN | Warto\u015b\u0107 brutto w tys. PLN |
Budynki i lokale | \u00a0- | \u00a0- |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 19 594 | 18 339 |
\u015arodki transportu | 2 761 | 2 717 |
Pozosta\u0142e | 1 450 | 1 457 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2023 | ||||||
\u00a0\u00a0 | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
a) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 1 683 | 37 440 | 41 356 | 9 795 | 2 447 | 92 721 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 3 058 | 3 078 | 1 829 | 380 | 8 345 |
- zakupy/wytworzenie nowych obiekt\u00f3w | - | 2 806 | 3 078 | 1 829 | 380 | 8 093 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | 252 | - | - | - | 252 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | - | - | -403 | -1 335 | -11 | -1 749 |
- sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | -5 | -958 | - | -963 |
- likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | -398 | -377 | -11 | -786 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
d) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 683 | 40 498 | 44 031 | 10 289 | 2 816 | 99 317 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | -10 089 | -28 458 | -6 485 | -1 512 | -46 544 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | -1 187 | -3 330 | -108 | -270 | -4 895 |
- rata planowa | - | -1 057 | -3 733 | -1 438 | -281 | -6 509 |
- amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | 403 | 1 330 | 11 | 1 744 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | -130 | - | - | - | -130 |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | -11 276 | -31 788 | -6 593 | -1 782 | -51 439 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 683 | 29 222 | 12 243 | 3 696 | 1 034 | 47 878 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 | ||||||
\u00a0\u00a0 | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
a) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 1 689 | 35 139 | 40 429 | 9 558 | 1 943 | 88 758 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 2 521 | 2 491 | 1 437 | 567 | 7 016 |
- zakupy/wytworzenie nowych obiekt\u00f3w | - | 2 395 | 2 491 | 1 437 | 567 | 6 890 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | 126 | - | - | - | 126 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | -6 | -220 | -1 564 | -1 200 | -63 | -3 053 |
- sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w | -6 | -220 | -10 | -1 109 | - | -1 345 |
- likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | -1 554 | -91 | -63 | -1 708 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
d) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 683 | 37 440 | 41 356 | 9 795 | 2 447 | 92 721 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 0 | -9 142 | -26 317 | -6 253 | -1 312 | -43 024 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | -947 | -2 141 | -232 | -200 | -3 520 |
- rata planowa | - | -1 039 | -3 703 | -1 380 | -231 | -6 353 |
- amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych sk\u0142adnik\u00f3w | -\u00a0 | 92 | 1 562 | 1 148 | 31 | 2 833 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | -10 089 | -28 458 | -6 485 | -1 512 | -46 544 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 683 | 27 351 | 12 898 | 3 310 | 935 | 46 177 |
13. Informacje dotycz\u0105ce wyp\u0142aconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, \u0142\u0105cznie i w przeliczeniu na jedna akcj\u0119 z podzia\u0142em na akcje zwyk\u0142e i uprzywilejowane.
\u00a0
Dywidendy: | rok bie\u017c\u0105cy | rok poprzedni |
Dywidendy uj\u0119te jako wyp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0,20 | 0,30 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji | 4 975 010 | 4 975 010 |
Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozda\u0144 finansowych do publikacji, ale nieuj\u0119te jako przekazane posiadaczom akcji, na jedn\u0105 akcj\u0119 | 0,20 | 0,20 |
\u00a0
W 2023 roku WZA podj\u0119\u0142o decyzj\u0119 o wyp\u0142acie dywidendy z zysku za rok 2022 w wysoko\u015bci 0,20 z\u0142 na 1 akcj\u0119.Data wyp\u0142aty dywidendy to 11 lipiec 2023 r. Kwota wyp\u0142aconej dywidendy to: 4\u00a0975 010,00 z\u0142otych (cztery miliony dziewi\u0119\u0107set siedemdziesi\u0105t pi\u0119\u0107 tysi\u0119cy dziesi\u0119\u0107 z\u0142otych i 00/100 groszy).
Zarz\u0105d z\u0142o\u017cy\u0142 wniosek do Rady Nadzorczej w zakresie podzia\u0142u zysku za 2023 rok, w kt\u00f3rym to zaproponowa\u0142 wyp\u0142at\u0119 dywidendy w wysoko\u015bci 0,20 z\u0142 na 1 akcj\u0119.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie posiada akcji uprzywilejowanych.
Grupa nie ujawnia w sprawozdaniach skutk\u00f3w podatkowych wyp\u0142aty dywidendy dla akcjonariuszy, kt\u00f3ra zosta\u0142a zadeklarowana lub przekazana przed zatwierdzeniem sprawozda\u0144. Kwota dywidendy przed potr\u0105ceniem podatku przekazywana jest na konto KDPW, i to ta instytucja dokonuje rozliczenia z akcjonariuszami w zakresie zar\u00f3wno wyp\u0142aty nale\u017cnej dywidendy jak i rozlicze\u0144 podatkowych z tym zwi\u0105zanych. W sprawozdaniach Grupy wykazywana jest warto\u015b\u0107 kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych pomniejszonych o zadeklarowan\u0105 warto\u015b\u0107 dywidendy na rzecz akcjonariuszy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae72edb027a9f4a60be91502f1fa3c81a_455": { "value": "0.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A024aaf9e7b7441b9974cab883c1b87b8_456": { "value": "0.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A68ee1129867146fcb8b807e203b74666_457": { "value": "4975010000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A17b71c2abeff4f43b611ed80c7e35c45_458": { "value": "4975010000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ace9b653a2eb34f67a0ed1b5c93b5e20b_459": { "value": "0.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "A53c28d14fbdb4766859601e70c3d90cf_460": { "value": "0.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Af3e65fb978ae4340b186da27085ad55c_466": { "value": "17. Akcjonariusze Lena Lighting S.A. posiadaj\u0105cy co najmniej 5% akcji/g\u0142os\u00f3w na WZA
\u00a0
- stan na dzie\u0144 23.04.2024 r.
Akcjonariusz | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w (%) |
W\u0142odzimierz Lesi\u0144ski | 14 855 339 | 742 766,95 | 59,72% | 14 855 339 | 59,72% |
Robert Guba\u0142a | 1 242 750 | 62 137,50 | 5,00% | 1 242 750 | 5,00% |
Nationale Nederlanden OFE | 2\u00a0486 954 | 124\u00a0347,70 | 9,99% | 2\u00a0486 954 | 9,99% |
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny | 1 323 945 | 66 197,25 | 5,32% | 1 323 945 | 5,32% |
Pozostali Akcjonariusze | 4\u00a0966 062 | 248\u00a0303,10 | 19,97% | 4\u00a0966 062 | 19,97% |
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji wynosi 0,05 z\u0142otych. \u00a0
NOTA 10. Kapita\u0142 zak\u0142adowy (struktura) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Seria, emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo- | Rodzaj | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg. warto\u015bci nominalnej | Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | Data | Prawo do dywidendy (od daty) |
A | zwyk\u0142e | brak | brak | 23 323 200 | 1 166 160,00 | w pe\u0142ni wp\u0142acony | 31-12-2004 | \u00a0\u00a0 |
C | zwyk\u0142e | brak | brak | 1 250 000 | 62 500,00 | w pe\u0142ni wp\u0142acony | 19-07-2005 | \u00a0\u00a0 |
B | zwyk\u0142e | brak | brak | 301 850 | 15 092,50 | w pe\u0142ni wp\u0142acony | 15-03-2007 i 26-05-2008 | \u00a0\u00a0 |
Liczba akcji razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 24 875 050 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 243 752,50 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0,05 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
NOTA 11. Kapita\u0142 zapasowy
\u00a0
KAPITA\u0141 ZAPASOWY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej | 11 725 | 11 725 |
b) utworzony ustawowo | -\u00a0 | -\u00a0 |
c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymagan\u0105 ustawowo (minimaln\u0105) warto\u015b\u0107 | 89 891 | 85 318 |
d) z dop\u0142at akcjonariuszy / wsp\u00f3lnik\u00f3w | -\u00a0 | -\u00a0 |
e) inny (wg rodzaju) | -\u00a0 | -\u00a0 |
Kapita\u0142 zapasowy, razem | 101 616 | 97 043 |
\u00a0
ZYSKI ZATRZYMANE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zyski zatrzymane na pocz\u0105tek okresu | 9 548 | 9 108 |
zwi\u0119kszenia, w tym: | 9 878 | 9 548 |
zysk netto okresu bie\u017c\u0105cego | 9 878 | 9 548 |
zmniejszenia, w tym: | 9 548 | 9 108 |
wyp\u0142ata dywidendy | 4 975 | 2 488 |
przeznaczenie na kapita\u0142 zapasowy | 4 573 | 6 620 |
Zyski zatrzymane na koniec okresu | 9 878 | 9 548 |
17. Akcjonariusze Lena Lighting S.A. posiadaj\u0105cy co najmniej 5% akcji/g\u0142os\u00f3w na WZA
\u00a0
- stan na dzie\u0144 23.04.2024 r.
Akcjonariusz | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji | Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym (%) | Liczba g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w (%) |
W\u0142odzimierz Lesi\u0144ski | 14 855 339 | 742 766,95 | 59,72% | 14 855 339 | 59,72% |
Robert Guba\u0142a | 1 242 750 | 62 137,50 | 5,00% | 1 242 750 | 5,00% |
Nationale Nederlanden OFE | 2\u00a0486 954 | 124\u00a0347,70 | 9,99% | 2\u00a0486 954 | 9,99% |
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny | 1 323 945 | 66 197,25 | 5,32% | 1 323 945 | 5,32% |
Pozostali Akcjonariusze | 4\u00a0966 062 | 248\u00a0303,10 | 19,97% | 4\u00a0966 062 | 19,97% |
Warto\u015b\u0107 nominalna 1 akcji wynosi 0,05 z\u0142otych. \u00a0
NOTA 10. Kapita\u0142 zak\u0142adowy (struktura) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Seria, emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo- | Rodzaj | Liczba akcji | Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg. warto\u015bci nominalnej | Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | Data | Prawo do dywidendy (od daty) |
A | zwyk\u0142e | brak | brak | 23 323 200 | 1 166 160,00 | w pe\u0142ni wp\u0142acony | 31-12-2004 | \u00a0\u00a0 |
C | zwyk\u0142e | brak | brak | 1 250 000 | 62 500,00 | w pe\u0142ni wp\u0142acony | 19-07-2005 | \u00a0\u00a0 |
B | zwyk\u0142e | brak | brak | 301 850 | 15 092,50 | w pe\u0142ni wp\u0142acony | 15-03-2007 i 26-05-2008 | \u00a0\u00a0 |
Liczba akcji razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 24 875 050 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 243 752,50 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0,05 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
20. Informacje o zawarciu przez Grup\u0119, jednej lub wielu transakcji z podmiotami powi\u0105zanymi zawartych na warunkach rynkowych.
\u00a0
Grupa zawar\u0142a transakcje na warunkach rynkowych z podmiotami powi\u0105zanymi.
a)Charakter relacji mi\u0119dzy jednostkami powi\u0105zanymi:
- jednostki powi\u0105zane \u2013 powi\u0105zania kapita\u0142owe
- jednostki zale\u017cne \u2013 powi\u0105zania osobowe
b)Informacje o transakcjach i pozosta\u0142ych do rozliczenia saldach, w tym zobowi\u0105zaniach, niezb\u0119dne dla zrozumienia potencjalnego wp\u0142ywu stosunk\u00f3w mi\u0119dzy jednostkami powi\u0105zanymi na sprawozdanie finansowe:
\u00a0
Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej dotycz\u0105ce jednostek powi\u0105zanych i innych powi\u0105zanych w tys. z\u0142. | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek zale\u017cnych | - | - |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych | 165 | 246 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe wobec innych jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec jednostek zale\u017cnych z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec jednostek powi\u0105zanych z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 4 | 22 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe wobec jednostek zale\u017cnych | - | - |
\u00a0
\u00a0
Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dotycz\u0105ce jednostek powi\u0105zanych w tys. z\u0142. | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w od jednostek zale\u017cnych | - | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w od jednostek powi\u0105zanych | 226 | 288 |
Przychody ze sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | 201 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w jednostkom zale\u017cnym | - | - |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w innym jednostkom powi\u0105zanym | -133 | -161 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | -131 |
\u00a0
- gwarancje wystawione lub otrzymane \u2013 nie dotyczy,
- rezerwy na nale\u017cno\u015bci w\u0105tpliwe w zwi\u0105zku z saldami pozosta\u0142ymi do rozliczenia \u2013 nie dotyczy,
- koszty wykazane w trakcie okresu w zwi\u0105zku z nale\u017cno\u015bciami w\u0105tpliwymi od jednostek powi\u0105zanych \u2013 nie dotyczy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia rocznego sprawozdania finansowego Grupa nie posiada\u0142a innych nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105za\u0144 z Cz\u0142onkami Rady Nadzorczej i Zarz\u0105du.
Wszystkie jednostki powi\u0105zane nale\u017c\u0105 do jednej kategorii w rozumieniu paragrafu 18 MSR 24 i w zwi\u0105zku z tym dane ich dotycz\u0105ce mog\u0105 by\u0107 wykazywane \u0142\u0105cznie. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5a8e181c8733486ca621741dde7f2ea4_479": { "value": "Sprawozdanie zostaje zatwierdzone do publikacji z dat\u0105 jego podpisania. Organem zatwierdzaj\u0105cym sprawozdanie finansowe do publikacji jest Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. W\u0142a\u015bciciele jednostki lub inne osoby nie maj\u0105 prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji. \u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aac54ce226777437ea85d5ce4fb745a33_1783073175": { "value": "NOTA 1A Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | - | - |
b) warto\u015b\u0107 firmy | - | - |
c) koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | 567 | 273 |
- oprogramowanie komputerowe | 512 | 201 |
d) inne warto\u015bci niematerialne | - | - |
e) zaliczki na warto\u015bci niematerialne | - | - |
Warto\u015bci niematerialne, razem | 567 | 273 |
\u00a0
NOTA 1B | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE (struktura w\u0142asno\u015bciowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w\u0142asne | 567 | 273 |
b) u\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | -\u00a0 | -\u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne i prawne, razem | 567 | 273 |
\u00a0
NOTA 1C | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne zamortyzowane, kt\u00f3re nadal znajduj\u0105 si\u0119 w u\u017cyciu.(warto\u015bci brutto) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Oprogramowanie komputerowe i inne warto\u015bci | 1\u00a0352 | 679 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2023 | |||||||
\u00a0\u00a0 | a | b | c | d | e | Warto\u015bci niematerialne | |
\u00a0\u00a0 | koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | warto\u015b\u0107 firmy | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | inne warto\u015bci | zaliczki na warto\u015bci niematerialne | ||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | - oprogramowanie | |||||
a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2 081 | 1 925 | - | - | 2 081 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | - | 498 | 498 | - | - | 498 |
- zakupy | - | - | 498 | 498 | -\u00a0 | -\u00a0 | 498 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | - | - | -273 | -273 | - | - | -273 |
- likwidacja | - | - | -273 | -273 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -273 |
d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 2 306 | 2 150 | - | - | 2 306 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | - | -1 808 | -1 724 | - | - | -1 808 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | \u00a0\u00a0 | 69 | 86 | - | - | 69 |
-amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych | - | - | 273 | 273 | - | - | 273 |
- rata planowa | - | - | -206 | -189 | - | - | -206 |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | -1 739 | -1 638 | - | - | -1 739 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 567 | 512 | - | - | 567 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 | |||||||
\u00a0\u00a0 | a | b | c | d | e | Warto\u015bci niematerialne | |
\u00a0\u00a0 | koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | warto\u015b\u0107 firmy | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | inne warto\u015bci | zaliczki na warto\u015bci niematerialne | ||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | - oprogramowanie | |||||
a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | - | - | 1 953 | 1 852 | - | - | 1 953 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | - | 128 | 73 | - | - | 128 |
- zakupy | - | - | 128 | 73 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 128 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | - | - | - | - | - | - | - |
- likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 2 081 | 1 925 | - | - | 2 081 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | - | -1 698 | -1 621 | - | - | -1 698 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | \u00a0\u00a0 | - 110 | -103 | - | - | -110 |
-amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | - |
- rata planowa | - | - | -110 | -103 | - | - | -110 |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | -1 808 | -1 724 | - | - | - 1 808 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 273 | 201 | - | - | 273 |
NOTA 1A Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | - | - |
b) warto\u015b\u0107 firmy | - | - |
c) koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | 567 | 273 |
- oprogramowanie komputerowe | 512 | 201 |
d) inne warto\u015bci niematerialne | - | - |
e) zaliczki na warto\u015bci niematerialne | - | - |
Warto\u015bci niematerialne, razem | 567 | 273 |
\u00a0
NOTA 1B | \u00a0 | \u00a0 |
WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE (struktura w\u0142asno\u015bciowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w\u0142asne | 567 | 273 |
b) u\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: | -\u00a0 | -\u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne i prawne, razem | 567 | 273 |
\u00a0
NOTA 1C | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne zamortyzowane, kt\u00f3re nadal znajduj\u0105 si\u0119 w u\u017cyciu.(warto\u015bci brutto) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Oprogramowanie komputerowe i inne warto\u015bci | 1\u00a0352 | 679 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2023 | |||||||
\u00a0\u00a0 | a | b | c | d | e | Warto\u015bci niematerialne | |
\u00a0\u00a0 | koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | warto\u015b\u0107 firmy | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | inne warto\u015bci | zaliczki na warto\u015bci niematerialne | ||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | - oprogramowanie | |||||
a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2 081 | 1 925 | - | - | 2 081 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | - | 498 | 498 | - | - | 498 |
- zakupy | - | - | 498 | 498 | -\u00a0 | -\u00a0 | 498 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | - | - | -273 | -273 | - | - | -273 |
- likwidacja | - | - | -273 | -273 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -273 |
d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 2 306 | 2 150 | - | - | 2 306 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | - | -1 808 | -1 724 | - | - | -1 808 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | \u00a0\u00a0 | 69 | 86 | - | - | 69 |
-amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych | - | - | 273 | 273 | - | - | 273 |
- rata planowa | - | - | -206 | -189 | - | - | -206 |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | -1 739 | -1 638 | - | - | -1 739 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 567 | 512 | - | - | 567 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 | |||||||
\u00a0\u00a0 | a | b | c | d | e | Warto\u015bci niematerialne | |
\u00a0\u00a0 | koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | warto\u015b\u0107 firmy | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | inne warto\u015bci | zaliczki na warto\u015bci niematerialne | ||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | - oprogramowanie | |||||
a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | - | - | 1 953 | 1 852 | - | - | 1 953 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | - | 128 | 73 | - | - | 128 |
- zakupy | - | - | 128 | 73 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 128 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | - | - | - | - | - | - | - |
- likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 2 081 | 1 925 | - | - | 2 081 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | - | -1 698 | -1 621 | - | - | -1 698 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | \u00a0\u00a0 | - 110 | -103 | - | - | -110 |
-amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | - |
- rata planowa | - | - | -110 | -103 | - | - | -110 |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | -1 808 | -1 724 | - | - | - 1 808 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 273 | 201 | - | - | 273 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2023 | |||||||
\u00a0\u00a0 | a | b | c | d | e | Warto\u015bci niematerialne | |
\u00a0\u00a0 | koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | warto\u015b\u0107 firmy | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | inne warto\u015bci | zaliczki na warto\u015bci niematerialne | ||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | - oprogramowanie | |||||
a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | - | - | 2 081 | 1 925 | - | - | 2 081 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | - | 498 | 498 | - | - | 498 |
- zakupy | - | - | 498 | 498 | -\u00a0 | -\u00a0 | 498 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | - | - | -273 | -273 | - | - | -273 |
- likwidacja | - | - | -273 | -273 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -273 |
d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 2 306 | 2 150 | - | - | 2 306 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | - | -1 808 | -1 724 | - | - | -1 808 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | \u00a0\u00a0 | 69 | 86 | - | - | 69 |
-amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych | - | - | 273 | 273 | - | - | 273 |
- rata planowa | - | - | -206 | -189 | - | - | -206 |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | -1 739 | -1 638 | - | - | -1 739 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 567 | 512 | - | - | 567 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY WARTO\u015aCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 | |||||||
\u00a0\u00a0 | a | b | c | d | e | Warto\u015bci niematerialne | |
\u00a0\u00a0 | koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych | warto\u015b\u0107 firmy | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci, w tym: | inne warto\u015bci | zaliczki na warto\u015bci niematerialne | ||
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | - oprogramowanie | |||||
a) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na pocz\u0105tek okresu | - | - | 1 953 | 1 852 | - | - | 1 953 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | - | 128 | 73 | - | - | 128 |
- zakupy | - | - | 128 | 73 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 128 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | - | - | - | - | - | - | - |
- likwidacja | - | - | - | - | - | - | - |
d) warto\u015b\u0107 brutto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 2 081 | 1 925 | - | - | 2 081 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | - | -1 698 | -1 621 | - | - | -1 698 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | \u00a0\u00a0 | - 110 | -103 | - | - | -110 |
-amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | - |
- rata planowa | - | - | -110 | -103 | - | - | -110 |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | - | -1 808 | -1 724 | - | - | - 1 808 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto warto\u015bci niematerialnych na koniec okresu | - | - | 273 | 201 | - | - | 273 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2023 | ||||||
\u00a0\u00a0 | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
a) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 1 683 | 37 440 | 41 356 | 9 795 | 2 447 | 92 721 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 3 058 | 3 078 | 1 829 | 380 | 8 345 |
- zakupy/wytworzenie nowych obiekt\u00f3w | - | 2 806 | 3 078 | 1 829 | 380 | 8 093 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | 252 | - | - | - | 252 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | - | - | -403 | -1 335 | -11 | -1 749 |
- sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | -5 | -958 | - | -963 |
- likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | -398 | -377 | -11 | -786 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
d) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 683 | 40 498 | 44 031 | 10 289 | 2 816 | 99 317 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | - | -10 089 | -28 458 | -6 485 | -1 512 | -46 544 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | -1 187 | -3 330 | -108 | -270 | -4 895 |
- rata planowa | - | -1 057 | -3 733 | -1 438 | -281 | -6 509 |
- amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | 403 | 1 330 | 11 | 1 744 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | -130 | - | - | - | -130 |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | -11 276 | -31 788 | -6 593 | -1 782 | -51 439 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 683 | 29 222 | 12 243 | 3 696 | 1 034 | 47 878 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
ZMIANY \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2022 | ||||||
\u00a0\u00a0 | Grunty (w tym prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu) | Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki | Inne \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e razem |
a) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na pocz\u0105tek okresu | 1 689 | 35 139 | 40 429 | 9 558 | 1 943 | 88 758 |
b) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | - | 2 521 | 2 491 | 1 437 | 567 | 7 016 |
- zakupy/wytworzenie nowych obiekt\u00f3w | - | 2 395 | 2 491 | 1 437 | 567 | 6 890 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | 126 | - | - | - | 126 |
c) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | -6 | -220 | -1 564 | -1 200 | -63 | -3 053 |
- sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w | -6 | -220 | -10 | -1 109 | - | -1 345 |
- likwidacja sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | -1 554 | -91 | -63 | -1 708 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
d) warto\u015b\u0107 brutto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 683 | 37 440 | 41 356 | 9 795 | 2 447 | 92 721 |
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz\u0105tek okresu | 0 | -9 142 | -26 317 | -6 253 | -1 312 | -43 024 |
f) amortyzacja za okres (z tytu\u0142u) | - | -947 | -2 141 | -232 | -200 | -3 520 |
- rata planowa | - | -1 039 | -3 703 | -1 380 | -231 | -6 353 |
- amortyzacja sprzedanych sk\u0142adnik\u00f3w/zlikwidowanych sk\u0142adnik\u00f3w | -\u00a0 | 92 | 1 562 | 1 148 | 31 | 2 833 |
- przekwalifikowanie sk\u0142adnik\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | - | -10 089 | -28 458 | -6 485 | -1 512 | -46 544 |
h) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - |
i) odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
j) warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych na koniec okresu | 1 683 | 27 351 | 12 898 | 3 310 | 935 | 46 177 |
NOTA 3A Nale\u017cno\u015bci finansowe z tytu\u0142u leasingu d\u0142ugoterminowe
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci finansowe d\u0142ugoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Nale\u017cno\u015bci finansowe d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u wynajmu d\u0142ugoterminowego nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Warszawie przy ul. Emaliowej | 1 807 | 2 058 |
Nale\u017cno\u015bci finansowe d\u0142ugoterminowe razem | 1 807 | 2 058 |
NOTA 6H Nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
1. Nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u wynajmu nieruchomo\u015bci po\u0142o\u017conej w Warszawie przy ul. Emaliowej | 252 | 251 |
Nale\u017cno\u015bci finansowe kr\u00f3tkoterminowe, razem | 252 | 251 |
\u00a0
NOTA 14. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
\u00a0
NOTA 14A Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) wobec jednostek zale\u017cnych | -\u00a0 | -\u00a0 |
b) wobec innych jednostek powi\u0105zanych | -\u00a0 | -\u00a0 |
c) wobec pozosta\u0142ych jednostek | 3 026 | 2 528 |
- kredyty i po\u017cyczki | 2 188 | 2 188 |
- z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe, w tym: | 838 | 340 |
- umowy leasingu finansowego i najmu d\u0142ugoterminowego | 838 | 340 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, razem | 3 026 | 2 528 |
\u00a0
NOTA 14B Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE O POZOSTA\u0141YM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SP\u0141ATY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 3 026 | 2 528 |
b) powy\u017cej 3 do 5 lat | - | - |
c) powy\u017cej 5 lat | - | - |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, razem | 3 026 | 2 528 |
\u00a0
NOTA 14C Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (struktura walutowa)
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 3 026 | 2 528 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | - | - |
b1. jednostka/waluta EUR | - | - |
przeliczone na tys. z\u0142. | - | - |
pozosta\u0142e waluty w tys. z\u0142. | - | - |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, razem | 3 026 | 2 528 |
NOTA 15. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
NOTA 15A Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) wobec jednostek zale\u017cnych | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe, w tym: | \u00a0- | \u00a0- |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | \u00a0- | \u00a0- |
- do 12 miesi\u0119cy | - | - |
b) wobec innych jednostek powi\u0105zanych | 4 | 22 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 4 | 22 |
- do 12 miesi\u0119cy | 4 | 22 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
c) wobec pozosta\u0142ych jednostek | 23 164 | 31 915 |
- kredyty i po\u017cyczki, w tym: | 1 667 | 7 892 |
- d\u0142ugoterminowe w okresie sp\u0142aty | - | - |
- z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
- z tytu\u0142u dywidend | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe | 479 | 424 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 13 277 | 13 896 |
- do 12 miesi\u0119cy | 13 277 | 13 896 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
- zaliczki otrzymane na dostawy | 13 | 1 018 |
- zobowi\u0105zania wekslowe | - | - |
- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 2 312 | 2 575 |
- z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 2 622 | 2 395 |
- inne | 2 794 | 3 715 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, razem | 23 168 | 31 937 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 15B Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (struktura walutowa)
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 21 127 | 28 388 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | 2 041 | 3 549 |
b1. jednostka/waluta 1 / EUR | 335 | 518 |
przeliczone na tys. z\u0142. | 1 457 | 2 429 |
b2. jednostka/waluta 1 / USD | 148 | 254 |
przeliczone na tys. z\u0142. | 584 | 1 120 |
pozosta\u0142e waluty w tys. z\u0142. | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, razem | 23 168 | 31 937 |
\u00a0
Przyj\u0119te w Grupie terminy p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to 7-60 dni. Grupa sp\u0142aca zobowi\u0105zania terminowo \u00a0
NOTA 17. Zobowi\u0105zania leasingowe zabezpieczone prawami w\u0142asno\u015bci leasingodawcy.
Zobowi\u0105zania Grupa wynikaj\u0105ce z leasingu finansowego, najmu d\u0142ugoterminowego zosta\u0142y zabezpieczone tytu\u0142em w\u0142asno\u015bci leasingodawcy, wynajmuj\u0105cego do aktyw\u00f3w wynajmowanych w ramach leasingu, najmu o warto\u015bci bilansowej na dzie\u0144 31.12.2023 r. 1 513 tys. z\u0142otych (31.12.2022 r: 899 tys. z\u0142otych).
\u00a0
\u00a0Dane w z\u0142 | na dzie\u0144 | |||
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | op\u0142aty minimalne | warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at minimalnych | op\u0142aty minimalne | warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at minimalnych |
P\u0142atne w okresie do 1 roku | 905 183,80 | 621 324,97 | 439 966,21 | 423 796,46 |
P\u0142atne w okresie od 1 roku do 5 lat | 832 213,15 | 696 436,36 | 403 798,88 | 340 822,68 |
P\u0142atne powy\u017cej 5 lat | - | - | - | - |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego og\u00f3\u0142em | 1 737 396,95 | 1 317 761,33 | 843 765,09 | 764 619,14 |
Koszty finansowe | 419 635,62 | X | 79 145,95 | X |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 1 317 761,33 | 1 317 761,33 | 764 619,14 | 764 619,14 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A13bd5893b2ab4454a5246dc85faf16db_497": { "value": "NOTA 6. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
NOTA 6A Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | |
NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
a) od jednostek powi\u0105zanych | 165 | 246 | |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie sp\u0142aty: | 165 | 246 | |
- do 12 miesi\u0119cy | 165 | 246 | |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - | |
- inne | - | - | |
- dochodzone na drodze s\u0105dowej | - | - | |
b) nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych jednostek | 41 601 | 44 692 | |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie sp\u0142aty: | 35 665 | 39 108 | |
- do 12 miesi\u0119cy | 35 665 | 39 108 | |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - | |
- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, dotacji, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 767 | 564 | |
- inne | 5 169 | 5 020 | |
- dochodzone na drodze s\u0105dowej | - | - | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe netto, razem | 41 766 | 44 938 | |
c) odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci (wielko\u015b\u0107 dodatnia) | 946 | 920 | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe brutto | 42 712 | 45 858 |
NOTA 15A Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) wobec jednostek zale\u017cnych | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe, w tym: | \u00a0- | \u00a0- |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | \u00a0- | \u00a0- |
- do 12 miesi\u0119cy | - | - |
b) wobec innych jednostek powi\u0105zanych | 4 | 22 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 4 | 22 |
- do 12 miesi\u0119cy | 4 | 22 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
c) wobec pozosta\u0142ych jednostek | 23 164 | 31 915 |
- kredyty i po\u017cyczki, w tym: | 1 667 | 7 892 |
- d\u0142ugoterminowe w okresie sp\u0142aty | - | - |
- z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
- z tytu\u0142u dywidend | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe | 479 | 424 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 13 277 | 13 896 |
- do 12 miesi\u0119cy | 13 277 | 13 896 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
- zaliczki otrzymane na dostawy | 13 | 1 018 |
- zobowi\u0105zania wekslowe | - | - |
- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 2 312 | 2 575 |
- z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 2 622 | 2 395 |
- inne | 2 794 | 3 715 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, razem | 23 168 | 31 937 |
NOTA 6C Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych
\u00a0
ZMIANA STANU ODPIS\u00d3W AKTUALIZUJ\u0104CYCH WARTO\u015aC NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWYCH | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 920 | 551 |
a) zwi\u0119kszenia (z tytu\u0142u) | 162 | 507 |
- zwi\u0119kszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 162 | 507 |
b) zmniejszenia (z tytu\u0142u) | -136 | -138 |
- zmniejszenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | -136 | -138 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych na koniec okresu | 946 | 920 |
NOTA 7D \u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne (struktura walutowa)
\u00a0
\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I INNE AKTYWA PIENI\u0118\u017bNE (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 3 297 | 1 085 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | 395 | 2 |
b1. jednostka/waluta 1 / EUR | 90 | - |
po przeliczeniu na ty\u015b. z\u0142 | 392 | - |
b2. jednostka/waluta 1 / USD | 1 | - |
po przeliczeniu na ty\u015b. z\u0142 | 3 | 2 |
b.3 pozosta\u0142e waluty w tys. z\u0142 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i inne aktywa pieni\u0119\u017cne, razem | 3 692 | 1 087 |
NOTA 8. Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
KR\u00d3TKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w, w tym: | 444 | 420 |
- ubezpieczenia | 125 | 129 |
- op\u0142acone z g\u00f3ry us\u0142ugi | 201 | 149 |
- certyfikaty | 35 | 62 |
- zwi\u0105zane z akcjami | - | - |
- inne | 83 | 80 |
b) pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, w tym: | - | - |
- rozliczenie koszt\u00f3w na prze\u0142omie | - | - |
- materia\u0142y wykorzystane do realizacji rob\u00f3t | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, razem | 444 | 420 |
NOTA 10A. Akcje (udzia\u0142y) w\u0142asne
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka nie posiada akcji w\u0142asnych \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A968f5f918b5742da8042babfc05b4cff_535": { "value": "NOTA 14. Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
\u00a0
NOTA 14A Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) wobec jednostek zale\u017cnych | -\u00a0 | -\u00a0 |
b) wobec innych jednostek powi\u0105zanych | -\u00a0 | -\u00a0 |
c) wobec pozosta\u0142ych jednostek | 3 026 | 2 528 |
- kredyty i po\u017cyczki | 2 188 | 2 188 |
- z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe, w tym: | 838 | 340 |
- umowy leasingu finansowego i najmu d\u0142ugoterminowego | 838 | 340 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, razem | 3 026 | 2 528 |
\u00a0
NOTA 14B Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, o pozosta\u0142ym od dnia bilansowego okresie sp\u0142aty
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE O POZOSTA\u0141YM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SP\u0141ATY | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 3 026 | 2 528 |
b) powy\u017cej 3 do 5 lat | - | - |
c) powy\u017cej 5 lat | - | - |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, razem | 3 026 | 2 528 |
\u00a0
NOTA 14C Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (struktura walutowa)
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 3 026 | 2 528 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | - | - |
b1. jednostka/waluta EUR | - | - |
przeliczone na tys. z\u0142. | - | - |
pozosta\u0142e waluty w tys. z\u0142. | - | - |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, razem | 3 026 | 2 528 |
NOTA 14D Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | |||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | ||
w z\u0142otych | waluta | w z\u0142otych | waluta | ||||||
Polski Fundusz Rozwoju | \u00a0\u00a0 | 2 188 | PLN | 2 188 | PLN | - | 24 m-ce, sp\u0142ata od 13 miesi\u0105ca, licz\u0105c od pierwszego pe\u0142nego miesi\u0105ca od dnia wyp\u0142aty subwencji | - | - |
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA D\u0141UGOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | |||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | ||
w z\u0142otych | waluta | w z\u0142otych | waluta | ||||||
Polski Fundusz Rozwoju | \u00a0\u00a0 | 2 188 | PLN | 2 188 | PLN | - | 24 m-ce, sp\u0142ata od 13 miesi\u0105ca, licz\u0105c od pierwszego pe\u0142nego miesi\u0105ca od dnia wyp\u0142aty subwencji | - | - |
NOTA 15. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
NOTA 15A Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) wobec jednostek zale\u017cnych | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe, w tym: | \u00a0- | \u00a0- |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | \u00a0- | \u00a0- |
- do 12 miesi\u0119cy | - | - |
b) wobec innych jednostek powi\u0105zanych | 4 | 22 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 4 | 22 |
- do 12 miesi\u0119cy | 4 | 22 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
c) wobec pozosta\u0142ych jednostek | 23 164 | 31 915 |
- kredyty i po\u017cyczki, w tym: | 1 667 | 7 892 |
- d\u0142ugoterminowe w okresie sp\u0142aty | - | - |
- z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
- z tytu\u0142u dywidend | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe | 479 | 424 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 13 277 | 13 896 |
- do 12 miesi\u0119cy | 13 277 | 13 896 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
- zaliczki otrzymane na dostawy | 13 | 1 018 |
- zobowi\u0105zania wekslowe | - | - |
- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 2 312 | 2 575 |
- z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 2 622 | 2 395 |
- inne | 2 794 | 3 715 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, razem | 23 168 | 31 937 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 15B Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (struktura walutowa)
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 21 127 | 28 388 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | 2 041 | 3 549 |
b1. jednostka/waluta 1 / EUR | 335 | 518 |
przeliczone na tys. z\u0142. | 1 457 | 2 429 |
b2. jednostka/waluta 1 / USD | 148 | 254 |
przeliczone na tys. z\u0142. | 584 | 1 120 |
pozosta\u0142e waluty w tys. z\u0142. | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, razem | 23 168 | 31 937 |
\u00a0
Przyj\u0119te w Grupie terminy p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to 7-60 dni. Grupa sp\u0142aca zobowi\u0105zania terminowo \u00a0
NOTA 15C Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK 31.12.2023 | ||||||||||||||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | |||||||
w tys. z\u0142 | w walucie | jednostka | waluta | w tys. z\u0142 | w walucie | w tys. Eur | waluta | |||||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 500 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | - | PLN | 82 | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2024 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 000 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | - | PLN | - | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2024 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Polski Fundusz Rozwoju | Warszawa | 1 312 | PLN | tys. | PLN | 1 312 | PLN | - | n.d. \u00a0\u00a0 | nieoprocentowana subwencja - podana warto\u015b\u0107 dotyczy cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej | 24 m-ce, sp\u0142ata od 13 miesi\u0105ca, licz\u0105c od pierwszego pe\u0142nego miesi\u0105ca od dnia wyp\u0142aty subwencji | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE Z TYTU\u0141U KREDYT\u00d3W I PO\u017bYCZEK 31.12.2022 | ||||||||||||||
Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Kwota kredytu / po\u017cyczki wg umowy | Kwota kredytu / po\u017cyczki | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty | Zabezpieczenia | Inne | |||||||
w tys. z\u0142 | w walucie | jednostka | waluta | w tys. z\u0142 | w walucie | w tys. Eur | waluta | |||||||
BNP Paribas Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 500 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | 1 660 | PLN | 644 | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2023 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Santander Bank Polska S.A. | Warszawa | 10 000 | PLN lub r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w EURO | tys. | PLN | - | PLN | 405 | EUR | Euribor/Wibor + mar\u017ca banku | przyznany do 30.06.2023 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych, weksel in blanco | - | |
Polski Fundusz Rozwoju | Warszawa | 1 312 | PLN | tys. | PLN | 1 312 | PLN | - | \u00a0\u00a0 | nieoprocentowana subwencja - podana warto\u015b\u0107 dotyczy cz\u0119\u015bci kr\u00f3tkoterminowej | przyznany do 30.05.2023 | pe\u0142nomocnictwo dla banku do rachunk\u00f3w bankowych | - |
NOTA 15. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
NOTA 15A Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) wobec jednostek zale\u017cnych | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe, w tym: | \u00a0- | \u00a0- |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | \u00a0- | \u00a0- |
- do 12 miesi\u0119cy | - | - |
b) wobec innych jednostek powi\u0105zanych | 4 | 22 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 4 | 22 |
- do 12 miesi\u0119cy | 4 | 22 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
c) wobec pozosta\u0142ych jednostek | 23 164 | 31 915 |
- kredyty i po\u017cyczki, w tym: | 1 667 | 7 892 |
- d\u0142ugoterminowe w okresie sp\u0142aty | - | - |
- z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
- z tytu\u0142u dywidend | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe | 479 | 424 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 13 277 | 13 896 |
- do 12 miesi\u0119cy | 13 277 | 13 896 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
- zaliczki otrzymane na dostawy | 13 | 1 018 |
- zobowi\u0105zania wekslowe | - | - |
- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 2 312 | 2 575 |
- z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 2 622 | 2 395 |
- inne | 2 794 | 3 715 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, razem | 23 168 | 31 937 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 15B Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (struktura walutowa)
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 21 127 | 28 388 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | 2 041 | 3 549 |
b1. jednostka/waluta 1 / EUR | 335 | 518 |
przeliczone na tys. z\u0142. | 1 457 | 2 429 |
b2. jednostka/waluta 1 / USD | 148 | 254 |
przeliczone na tys. z\u0142. | 584 | 1 120 |
pozosta\u0142e waluty w tys. z\u0142. | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, razem | 23 168 | 31 937 |
\u00a0
Przyj\u0119te w Grupie terminy p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to 7-60 dni. Grupa sp\u0142aca zobowi\u0105zania terminowo \u00a0
NOTA 16. Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A216ef351f27642d1afb99229954c3d06_542": { "value": "NOTA 15. Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
NOTA 15A Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) wobec jednostek zale\u017cnych | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe, w tym: | \u00a0- | \u00a0- |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | \u00a0- | \u00a0- |
- do 12 miesi\u0119cy | - | - |
b) wobec innych jednostek powi\u0105zanych | 4 | 22 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 4 | 22 |
- do 12 miesi\u0119cy | 4 | 22 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
c) wobec pozosta\u0142ych jednostek | 23 164 | 31 915 |
- kredyty i po\u017cyczki, w tym: | 1 667 | 7 892 |
- d\u0142ugoterminowe w okresie sp\u0142aty | - | - |
- z tytu\u0142u emisji d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
- z tytu\u0142u dywidend | - | - |
- inne zobowi\u0105zania finansowe | 479 | 424 |
- z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, o okresie wymagalno\u015bci: | 13 277 | 13 896 |
- do 12 miesi\u0119cy | 13 277 | 13 896 |
- powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | - | - |
- zaliczki otrzymane na dostawy | 13 | 1 018 |
- zobowi\u0105zania wekslowe | - | - |
- z tytu\u0142u podatk\u00f3w, ce\u0142, ubezpiecze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 | 2 312 | 2 575 |
- z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 2 622 | 2 395 |
- inne | 2 794 | 3 715 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, razem | 23 168 | 31 937 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 15B Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (struktura walutowa)
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIA KR\u00d3TKOTERMINOWE (struktura walutowa) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) w walucie polskiej | 21 127 | 28 388 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na z\u0142) | 2 041 | 3 549 |
b1. jednostka/waluta 1 / EUR | 335 | 518 |
przeliczone na tys. z\u0142. | 1 457 | 2 429 |
b2. jednostka/waluta 1 / USD | 148 | 254 |
przeliczone na tys. z\u0142. | 584 | 1 120 |
pozosta\u0142e waluty w tys. z\u0142. | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, razem | 23 168 | 31 937 |
\u00a0
Przyj\u0119te w Grupie terminy p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug to 7-60 dni. Grupa sp\u0142aca zobowi\u0105zania terminowo \u00a0
NOTA 16. Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A04cd4a5f383640188f1449099068e417_562": { "value": "NOTA 18 Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w
\u00a0
NOTA 18A Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 145 603 | 151 556 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 218 | 471 |
sprzeda\u017c us\u0142ug | 4 504 | 5 959 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 8 | 18 |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem | 150 107 | 157 515 |
- w tym: od jednostek powi\u0105zanych | 226 | 489 |
\u00a0
\u00a0
NOTA 18B Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura terytorialna)
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (struktura terytorialna) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) kraj, w tym: | 72 683 | 65 713 |
produkty | 68 813 | 60 466 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 218 | 471 |
us\u0142ugi | 3 870 | 5 247 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 8 | 18 |
b) eksport, w tym: | 77 424 | 91 802 |
produkty | 76 790 | 91 090 |
- do jednostek powi\u0105zanych | - | - |
us\u0142ugi | 634 | 712 |
- do jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem | 150 107 | 157 515 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 226 | 489 |
\u00a0
NOTA 19. Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w
\u00a0
NOTA 19A Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci)
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w | 9 361 | 7 125 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 1 | - |
- sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w | 7 160 | 8 115 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 1 | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem | 16 521 | 15 240 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
\u00a0
NOTA 19B Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura terytorialna)
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W (struktura terytorialna) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) kraj, w tym: | 13 320 | 13 439 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
b) eksport, w tym: | 3 201 | 1 801 |
- do jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem | 16 521 | 15 240 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
NOTA 20. Koszty wed\u0142ug rodzaju
\u00a0
KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) amortyzacja | 6 573 | 6 410 |
b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 61 507 | 75 335 |
c) us\u0142ugi obce | 42 321 | 41 674 |
d) podatki i op\u0142aty | 1 643 | 1 471 |
e) wynagrodzenia | 20 167 | 17 904 |
f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 057 | 3 407 |
g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe ( z tytu\u0142u) | 3 038 | 2 708 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem | 139 306 | 148 909 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 1 794 | -585 |
Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki | -357 | -703 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -32 557 | -30 711 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -10 283 | -9 554 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 97 903 | 107 356 |
NOTA 18 Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w
\u00a0
NOTA 18A Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 145 603 | 151 556 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 218 | 471 |
sprzeda\u017c us\u0142ug | 4 504 | 5 959 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 8 | 18 |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem | 150 107 | 157 515 |
- w tym: od jednostek powi\u0105zanych | 226 | 489 |
\u00a0
\u00a0
NOTA 18B Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura terytorialna)
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (struktura terytorialna) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) kraj, w tym: | 72 683 | 65 713 |
produkty | 68 813 | 60 466 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 218 | 471 |
us\u0142ugi | 3 870 | 5 247 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 8 | 18 |
b) eksport, w tym: | 77 424 | 91 802 |
produkty | 76 790 | 91 090 |
- do jednostek powi\u0105zanych | - | - |
us\u0142ugi | 634 | 712 |
- do jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem | 150 107 | 157 515 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 226 | 489 |
\u00a0
NOTA 19. Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w
\u00a0
NOTA 19A Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci)
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w | 9 361 | 7 125 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 1 | - |
- sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w | 7 160 | 8 115 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 1 | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem | 16 521 | 15 240 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
\u00a0
NOTA 19B Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura terytorialna)
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W (struktura terytorialna) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) kraj, w tym: | 13 320 | 13 439 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
b) eksport, w tym: | 3 201 | 1 801 |
- do jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem | 16 521 | 15 240 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
NOTA 18 Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w
\u00a0
NOTA 18A Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
sprzeda\u017c produkt\u00f3w | 145 603 | 151 556 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 218 | 471 |
sprzeda\u017c us\u0142ug | 4 504 | 5 959 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 8 | 18 |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem | 150 107 | 157 515 |
- w tym: od jednostek powi\u0105zanych | 226 | 489 |
\u00a0
\u00a0
NOTA 18B Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w (struktura terytorialna)
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY PRODUKT\u00d3W (struktura terytorialna) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) kraj, w tym: | 72 683 | 65 713 |
produkty | 68 813 | 60 466 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 218 | 471 |
us\u0142ugi | 3 870 | 5 247 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 8 | 18 |
b) eksport, w tym: | 77 424 | 91 802 |
produkty | 76 790 | 91 090 |
- do jednostek powi\u0105zanych | - | - |
us\u0142ugi | 634 | 712 |
- do jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, razem | 150 107 | 157 515 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 226 | 489 |
\u00a0
NOTA 19. Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w
\u00a0
NOTA 19A Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci)
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W (struktura rzeczowa - rodzaje dzia\u0142alno\u015bci) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
- sprzeda\u017c towar\u00f3w | 9 361 | 7 125 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 1 | - |
- sprzeda\u017c materia\u0142\u00f3w | 7 160 | 8 115 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 1 | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem | 16 521 | 15 240 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
\u00a0
NOTA 19B Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w (struktura terytorialna)
\u00a0
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDA\u017bY TOWAR\u00d3W I MATERIA\u0141\u00d3W (struktura terytorialna) | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) kraj, w tym: | 13 320 | 13 439 |
- do jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
b) eksport, w tym: | 3 201 | 1 801 |
- do jednostek powi\u0105zanych | - | - |
Przychody netto ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, razem | 16 521 | 15 240 |
- w tym: do jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
NOTA 20. Koszty wed\u0142ug rodzaju
\u00a0
KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) amortyzacja | 6 573 | 6 410 |
b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 61 507 | 75 335 |
c) us\u0142ugi obce | 42 321 | 41 674 |
d) podatki i op\u0142aty | 1 643 | 1 471 |
e) wynagrodzenia | 20 167 | 17 904 |
f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 057 | 3 407 |
g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe ( z tytu\u0142u) | 3 038 | 2 708 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem | 139 306 | 148 909 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 1 794 | -585 |
Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki | -357 | -703 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -32 557 | -30 711 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -10 283 | -9 554 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 97 903 | 107 356 |
NOTA 20. Koszty wed\u0142ug rodzaju
\u00a0
KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) amortyzacja | 6 573 | 6 410 |
b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 61 507 | 75 335 |
c) us\u0142ugi obce | 42 321 | 41 674 |
d) podatki i op\u0142aty | 1 643 | 1 471 |
e) wynagrodzenia | 20 167 | 17 904 |
f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 057 | 3 407 |
g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe ( z tytu\u0142u) | 3 038 | 2 708 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem | 139 306 | 148 909 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 1 794 | -585 |
Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki | -357 | -703 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -32 557 | -30 711 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -10 283 | -9 554 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 97 903 | 107 356 |
NOTA 20. Koszty wed\u0142ug rodzaju
\u00a0
KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) amortyzacja | 6 573 | 6 410 |
b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 61 507 | 75 335 |
c) us\u0142ugi obce | 42 321 | 41 674 |
d) podatki i op\u0142aty | 1 643 | 1 471 |
e) wynagrodzenia | 20 167 | 17 904 |
f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 057 | 3 407 |
g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe ( z tytu\u0142u) | 3 038 | 2 708 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem | 139 306 | 148 909 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 1 794 | -585 |
Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki | -357 | -703 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -32 557 | -30 711 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -10 283 | -9 554 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 97 903 | 107 356 |
NOTA 20. Koszty wed\u0142ug rodzaju
\u00a0
KOSZTY WED\u0141UG RODZAJU | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) amortyzacja | 6 573 | 6 410 |
b) zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 61 507 | 75 335 |
c) us\u0142ugi obce | 42 321 | 41 674 |
d) podatki i op\u0142aty | 1 643 | 1 471 |
e) wynagrodzenia | 20 167 | 17 904 |
f) ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 4 057 | 3 407 |
g) pozosta\u0142e koszty rodzajowe ( z tytu\u0142u) | 3 038 | 2 708 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju, razem | 139 306 | 148 909 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | 1 794 | -585 |
Koszty wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki | -357 | -703 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -32 557 | -30 711 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -10 283 | -9 554 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 97 903 | 107 356 |
NOTA 21. Pozosta\u0142e przychody operacyjne
\u00a0
POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) rozwi\u0105zane rezerwy (z tytu\u0142u) | - | - |
b) zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 386 | 397 |
b) pozosta\u0142e, w tym: | 604 | 737 |
- protoko\u0142y brakowania, r\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne, rozw. rezerwy magazynowe | - | - |
- otrzymane odszkodowania | 381 | 565 |
- otrzymane dotacje | - | - |
- rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105zania przedawnione | 204 | 73 |
- inne | 19 | 99 |
Inne przychody operacyjne, razem | 990 | 1 134 |
NOTA 22. Pozosta\u0142e koszty operacyjne
\u00a0
POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
b) aktualizacja warto\u015bci niefinansowych | - | - |
c) pozosta\u0142e, w tym: | 1 069 | 1 299 |
- protoko\u0142y brakowania, r\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne, szkody, aktualizacje | 70 | 88 |
- likwidacje \u015br. trwa\u0142ych , szkody | 419 | 417 |
-przedawnione i umorzone nale\u017cno\u015bci i roszczenia | 194 | 401 |
- inne | 386 | 393 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem | 1 069 | 1 299 |
NOTA 21. Pozosta\u0142e przychody operacyjne
\u00a0
POZOSTA\u0141E PRZYCHODY OPERACYJNE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) rozwi\u0105zane rezerwy (z tytu\u0142u) | - | - |
b) zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 386 | 397 |
b) pozosta\u0142e, w tym: | 604 | 737 |
- protoko\u0142y brakowania, r\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne, rozw. rezerwy magazynowe | - | - |
- otrzymane odszkodowania | 381 | 565 |
- otrzymane dotacje | - | - |
- rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci, zobowi\u0105zania przedawnione | 204 | 73 |
- inne | 19 | 99 |
Inne przychody operacyjne, razem | 990 | 1 134 |
NOTA 22. Pozosta\u0142e koszty operacyjne
\u00a0
POZOSTA\u0141E KOSZTY OPERACYJNE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
b) aktualizacja warto\u015bci niefinansowych | - | - |
c) pozosta\u0142e, w tym: | 1 069 | 1 299 |
- protoko\u0142y brakowania, r\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne, szkody, aktualizacje | 70 | 88 |
- likwidacje \u015br. trwa\u0142ych , szkody | 419 | 417 |
-przedawnione i umorzone nale\u017cno\u015bci i roszczenia | 194 | 401 |
- inne | 386 | 393 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne, razem | 1 069 | 1 299 |
\u00a0
NOTA 23A Przychody finansowe z tytu\u0142u dywidend i udzia\u0142\u00f3w w zyskach
\u00a0
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTU\u0141U DYWIDEND I UDZIA\u0141\u00d3W W ZYSKACH | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) od jednostek powi\u0105zanych, | - | - |
b) od pozosta\u0142ych jednostek | - | - |
Przychody finansowe z tytu\u0142u dywidend i udzia\u0142\u00f3w w zyskach, razem | - | - |
\u00a0
\u00a0
Nie wyst\u0105pi\u0142y w ww. okresie
\u00a0
\u00a0
NOTA 23B Przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTU\u0141U ODSETEK | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | - | - |
b) pozosta\u0142e odsetki | 1 | 5 |
- od jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- od pozosta\u0142ych jednostek | - | 5 |
Przychody finansowe z odsetek, razem | 1 | 5 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 23C Inne przychody finansowe
\u00a0
INNE PRZYCHODY FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe, w tym: | 355 | 47 |
- zrealizowane | 555 | 68 |
- niezrealizowane | -200 | -21 |
b) rozwi\u0105zanie rezerwy (z tytu\u0142u) | - | - |
Inne przychody finansowe, razem | 355 | 47 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
NOTA 23D Aktualizacja warto\u015bci inwestycji
\u00a0
INNE FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) warto\u015b\u0107 aktualizacji inwestycji | - | -42 |
- inne kr\u00f3tkoterminowe papiery warto\u015bciowe | - | -42 |
Wzrost / spadek warto\u015b\u0107 aktualizacji inwestycji , razem | - | -42 |
\u00a0
NOTA 24A Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
KOSZTY FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 285 | 777 |
- dla jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- dla jednostek zale\u017cnych | - | - |
- dla innych jednostek | 285 | 777 |
b) pozosta\u0142e odsetki, w tym: | 31 | - |
- dla jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- dla jednostek zale\u017cnych | - | - |
- dla innych jednostek | 31 | - |
Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek, razem | 316 | 777 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 24B Inne koszty finansowe
\u00a0
INNE KOSZTY FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) saldo ujemnych i dodatnich r\u00f3\u017cnice kursowe, | - | - |
b) utworzone rezerwy | - | - |
c) pozosta\u0142e, | - | - |
Inne koszty finansowe, razem | - | - |
\u00a0
NOTA 23A Przychody finansowe z tytu\u0142u dywidend i udzia\u0142\u00f3w w zyskach
\u00a0
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTU\u0141U DYWIDEND I UDZIA\u0141\u00d3W W ZYSKACH | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) od jednostek powi\u0105zanych, | - | - |
b) od pozosta\u0142ych jednostek | - | - |
Przychody finansowe z tytu\u0142u dywidend i udzia\u0142\u00f3w w zyskach, razem | - | - |
\u00a0
\u00a0
Nie wyst\u0105pi\u0142y w ww. okresie
\u00a0
\u00a0
NOTA 23B Przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTU\u0141U ODSETEK | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | - | - |
b) pozosta\u0142e odsetki | 1 | 5 |
- od jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- od pozosta\u0142ych jednostek | - | 5 |
Przychody finansowe z odsetek, razem | 1 | 5 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 23C Inne przychody finansowe
\u00a0
INNE PRZYCHODY FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe, w tym: | 355 | 47 |
- zrealizowane | 555 | 68 |
- niezrealizowane | -200 | -21 |
b) rozwi\u0105zanie rezerwy (z tytu\u0142u) | - | - |
Inne przychody finansowe, razem | 355 | 47 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
\u00a0
NOTA 23D Aktualizacja warto\u015bci inwestycji
\u00a0
INNE FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) warto\u015b\u0107 aktualizacji inwestycji | - | -42 |
- inne kr\u00f3tkoterminowe papiery warto\u015bciowe | - | -42 |
Wzrost / spadek warto\u015b\u0107 aktualizacji inwestycji , razem | - | -42 |
NOTA 23B Przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTU\u0141U ODSETEK | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | - | - |
b) pozosta\u0142e odsetki | 1 | 5 |
- od jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- od pozosta\u0142ych jednostek | - | 5 |
Przychody finansowe z odsetek, razem | 1 | 5 |
NOTA 24A Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
KOSZTY FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 285 | 777 |
- dla jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- dla jednostek zale\u017cnych | - | - |
- dla innych jednostek | 285 | 777 |
b) pozosta\u0142e odsetki, w tym: | 31 | - |
- dla jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- dla jednostek zale\u017cnych | - | - |
- dla innych jednostek | 31 | - |
Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek, razem | 316 | 777 |
NOTA 23B Przychody finansowe z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTU\u0141U ODSETEK | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek | - | - |
b) pozosta\u0142e odsetki | 1 | 5 |
- od jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- od pozosta\u0142ych jednostek | - | 5 |
Przychody finansowe z odsetek, razem | 1 | 5 |
\u00a0
NOTA 24A Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
KOSZTY FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 285 | 777 |
- dla jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- dla jednostek zale\u017cnych | - | - |
- dla innych jednostek | 285 | 777 |
b) pozosta\u0142e odsetki, w tym: | 31 | - |
- dla jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- dla jednostek zale\u017cnych | - | - |
- dla innych jednostek | 31 | - |
Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek, razem | 316 | 777 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
NOTA 24B Inne koszty finansowe
\u00a0
INNE KOSZTY FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) saldo ujemnych i dodatnich r\u00f3\u017cnice kursowe, | - | - |
b) utworzone rezerwy | - | - |
c) pozosta\u0142e, | - | - |
Inne koszty finansowe, razem | - | - |
NOTA 24A Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek
\u00a0
KOSZTY FINANSOWE | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 285 | 777 |
- dla jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- dla jednostek zale\u017cnych | - | - |
- dla innych jednostek | 285 | 777 |
b) pozosta\u0142e odsetki, w tym: | 31 | - |
- dla jednostek powi\u0105zanych, w tym: | - | - |
- dla jednostek zale\u017cnych | - | - |
- dla innych jednostek | 31 | - |
Koszty finansowe z tytu\u0142u odsetek, razem | 316 | 777 |
\u00a0
Obliczanie zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 oraz rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zysk (strata) netto (zanualizowany) przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 9 877 857 | 9 548 420 |
Zysk (strata) netto (zanualizowany) | 9 877 857 | 9 548 420 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | 24 875 050 | 24 875 050 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 0,40 | 0,38 |
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | 0,40 | 0,38 |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych | 24 875 050 | 24 875 050 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 0,40 | 0,38 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w z\u0142) | 0,40 | 0,38 |
\u00a0
2022 r.
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji 24\u00a0875\u00a0050
2023 r.
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji 24\u00a0875\u00a0050 \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NMH75KQI1NWX91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae17a75ebdd0b4dec995a230bdca48626_596": { "value": "Noty obja\u015bniaj\u0105ce do sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u00a0
W cz\u0119\u015bci A \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna \u2013 ujmuje si\u0119 wp\u0142ywy i wydatki zwi\u0105zane z podstawow\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 Grupy, czyli wp\u0142ywy i wydatki zwi\u0105zane z wytworzeniem i sprzeda\u017c\u0105 produkt\u00f3w, wp\u0142ywy i wydatki zwi\u0105zane z p\u0142atno\u015bciami zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci, wp\u0142ywy i wydatki z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych powsta\u0142ych w wyniku rozrachunk\u00f3w wyra\u017conych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami.
W cz\u0119\u015bci B - dzia\u0142alno\u015b\u0107 inwestycyjna - ujmuje si\u0119 wydatki na nabycie sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym r\u00f3wnie\u017c wydatki na nabycie warto\u015bci niematerialnych i prawnych oraz aktyw\u00f3w finansowych, a tak\u017ce wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy tych pozycji.
W cz\u0119\u015bci C - dzia\u0142alno\u015b\u0107 finansowa- ujmuje si\u0119 wp\u0142ywy z uzyskanych kredyt\u00f3w d\u0142ugoterminowych i kr\u00f3tkoterminowych, wydatki zwi\u0105zane z nabyciem akcji w\u0142asnych, z obs\u0142ug\u0105 kredyt\u00f3w oraz sp\u0142at\u0105 rat kredyt\u00f3w
\u00a0
NOTA 28. Zmiany w dzia\u0142alno\u015bci finansowej do rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (MSR 7)
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2022 | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | Zmiany niepieni\u0119\u017cne | 31.12.2023 | ||
Zwi\u0119kszenia | Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych | Zmiany w warto\u015bci godziwej | ||||
Po\u017cyczki/kredyty d\u0142ugoterminowe | 2 188 | - | -\u00a0 | - | - | 2 188 |
Po\u017cyczki/kredyty kr\u00f3tkoterminowe | 7 892 | -6 225 | \u00a0- | - | - | 1 667 |
Zobowi\u0105zania leasingowe | 765 | -540 | 1 093 | \u00a0- | - | 1 318 |
Aktywa zabezpieczaj\u0105ce (hegde) kredyty d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 10 845 | -6 765 | 1 093 | - | - | 5 173 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2021 | Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne | Zmiany niepieni\u0119\u017cne | 31.12.2022 | ||
Zwi\u0119kszenia | Efekt r\u00f3\u017cnic kursowych | Zmiany w warto\u015bci godziwej | ||||
Po\u017cyczki/kredyty d\u0142ugoterminowe | 2 188 | - | - | - | - | 2 188 |
Po\u017cyczki/kredyty kr\u00f3tkoterminowe | 16 295 | -8 403 | - | - | - | 7 892 |
Zobowi\u0105zania leasingowe | 594 | -432 | 603 | - | - | 765 |
Aktywa zabezpieczaj\u0105ce (hegde) kredyty d\u0142ugoterminowe | - | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | 19 077 | -8 835 | 603 | - | - | 10 845 |