Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Izostal S.A. za rok 2020
sporządzony zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
≣
Nazwa:
Siedziba:
Forma prawna:
Państwo rejestracji:
Adres zarejestrowania biura jednostki:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Izostal Spółka Akcyjna (Izostal S.A.) z siedzibą w Kolonowskiem powstała na podstawie aktu notarialnego z dnia 14 lipca 1993 r. Rejestracji dokonał Sąd Gospodarczy w Opolu dnia 3 sierpnia 1993 r. pod numerem RHB 1899. Spółka została wpisana dnia 23 kwietnia 2001 roku do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) pod numerem 0000008917 w Sądzie Rejonowym VIII Wydział Gospodarczy KRS w Opolu.
Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Izostal S.A. jest:
Przedmiotem działania Izostal S.A. jest prowadzenie działalności produkcyjno-handlowej, a w szczególności:
Przedmiotem działania Kolb sp. z o.o. jest prowadzenie działalności produkcyjno - handlowej, a w szczególności:
Na dzień 31.12.2020 r. Grupę Kapitałową Izostal S.A. tworzą:
Skład Rady Nadzorczej Izostal S.A. na dzień 31.12.2020 roku przedstawiał się następująco:
Skład Zarządu Izostal S.A. na dzień 31.12.2020 roku przedstawiał się następująco:
Spółka została powołana na czas nieoznaczony.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentuje dane na dzień 31.12.2020 roku oraz za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 wraz z danymi porównawczymi za analogiczne okresy roku 2019.
Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe opracowane zostało przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółek.
Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Izostal S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. 2018 poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych i obejmuje okres od 01.01 do 31.12.2020 r. i okres porównywalny od 01.01 do 31.12.2019 r.
Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na 31.12.2020 r. i 31.12.2019 r., jej wyniki oraz przepływy pieniężne za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku i od 01.01.2019 do 31.12.2019 roku.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta.
W roku 2020 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.01.2020 roku:
Zmiany nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 30.06.2020 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdanie finansowe jej jednostek zależnych. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości. Jednostki zależne, to wszelkie jednostki w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności, oraz posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek.
Zgodnie z zapisami MSSF 3 w związku z faktem, iż w latach poprzednich Kolb Sp. z o.o. był objęty konsolidacją przez jednostkę nadrzędną względem Izostal S.A. - Stalprofil S.A. – dla celów sporządzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania skonsolidowanego aktywa Kolb Sp. z o.o. są wycenione wg wartości godziwej, ustalonej dla celów sporządzenia przez Stalprofil S.A. sprawozdania skonsolidowanego w latach ubiegłych.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają podlegać konsolidacji od dnia ustania kontroli. Udział nie dający kontroli w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych ujmowany jest w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji.
Na dzień 31.12.2020 r. Izostal S.A. posiadał 100,00% udział w kapitale zakładowym KOLB Sp. z o.o. w Kolonowskiem.
Wewnątrz Grupy Kapitałowej Izostal S.A. wyróżniono dwa segmenty działalności:
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie funkcjonalnej.
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki jest PLN.
Kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji, natomiast salda rozrachunków i środków pieniężnych na dzień bilansowy wyceniane są według kursu średniego NBP obowiązującego w danym dniu. Różnice kursowe z tytułu wyceny wykazuje się w rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowaną amortyzację.
Nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu wykazane są w gruntach i nie podlegają amortyzacji.
Środki trwałe o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3,5 tys. zł. amortyzowane są jednorazowo w miesiącu ich przekazania do używania.
Amortyzacja środków trwałych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.
Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
Budynki i budowle od 22 do 50 lat
Maszyny i urządzenia od 3 do 40 lat
Środki transportu od 5 do 10 lat
Pozostałe środki trwałe od 5 do 40 lat
Weryfikacja zastosowanych stawek amortyzacji jest dokonywana co roku na 31 grudnia danego roku.
Umowy leasingu finansowego są aktywowane jako rzeczowe aktywa trwałe na dzień rozpoczęcia leasingu.
Wartości niematerialne nabyte wykazywane są według ceny ich nabycia. Okres użytkowania dla składników wartości niematerialnych i prawnych wynosi od 2 do 5 lat.
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.
Od dnia 01.01.2019 rozliczanie umów leasingowych w Grupie następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”.
MSSF 16 dopuszcza dwie metody pierwszego zastosowania: pełne podejście retrospektywne z przekształceniem danych porównawczych oraz zmodyfikowane podejście retrospektywne bez przekształcania danych porównawczych i z pewnymi uproszczeniami dostępnymi przy pierwszym zastosowaniu. Grupa postanowiła skorzystać z drugiego podejścia poprzez retrospektywne wdrożenie standardu w odniesieniu do wszystkich umów leasingu, dla których Grupa jest leasingobiorcą bez przekształcania danych porównawczych. Wdrożenie MSSF 16 nie wpłynęło na łączną kwotę kapitału własnego. Korekty aktywów i zobowiązań są ujawnione w notach nr 1 i 18.
Każda umowa leasingowa (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) będzie ujmowana w księgach rachunkowych jak leasing finansowy.
Grupa zalicza do leasingu umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Grupa ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika.
Umowy najmu zawarte na czas nieokreślony, jako niespełniające definicji umowy leasingu, Grupa nie rozlicza wg zasad ustalonych w MSSF 16.
Dokonując klasyfikacji umów, Grupa odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu Grupa otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Grupa nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Grupa rozdziela leasing od świadczenia usługi, a uregulowania MSSF 16 stosuje wyłącznie do leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów będą:
W następnych okresach Grupa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego (MSR 16). W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszonej o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.
W przypadku, gdy prawo do korzystania ze składnika aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSR 16, wówczas Grupa prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.
W związku z tym, że Grupa stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model wartości godziwej zgodnie z MSR 40, to ten model wyceny analogicznie stosuje także do wyceny prawa do korzystania ze składnika aktywów stanowiącego nieruchomość inwestycyjną.
Dla umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, a są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa za podstawę oceny „niskiej” wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynosząca mniej, niż 5 000,00 USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Grupa prezentuje w tej samej pozycji, w której przedmiot umowy leasingu byłby wykazywany, gdyby był jej własnością i ujawnia w informacjach dodatkowych, które pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują prawa do użytkowania składników aktywów.
Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji.
Po początkowym ujęciu inwestycje w nieruchomości wyceniane są według wartości godziwej. Zyski lub straty ujmowane są w rachunku zysków i strat.
Długoterminowe aktywa finansowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji, pomniejszonej o dokonane odpisy z tytułu utraty wartości.
Zapasy wyceniane są wg cen zakupu lub kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszelkie straty w zapasach ujmowane są jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce.
Zapasy materiałów i towarów ujmowane są w cenie zakupu, a przedstawione w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia.
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zwyczajowo w branży od 30 do 120 dni, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących należności wątpliwe lub nieściągalne. Odpisy na należności wątpliwe oszacowywane są wtedy, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Należności nieściągalne są odpisywane w straty w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie oraz saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Do środków pieniężnych wykazywanych zarówno w bilansie, jak i w rachunku przepływów pieniężnych, nie zalicza się środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe zgodnie z MSSF 9 klasyfikowane są jako aktywa
wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na jednostce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Spółka tworzy rezerwy na świadczenia emerytalne. Wartość tworzonych na ten cel rezerw jest aktualizowana na dzień bilansowy (31 grudnia danego roku).
Grupa określa klasyfikację swoich aktywów finansowych, przy ich początkowym ujęciu. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia aktywów finansowych. Klasyfikacja instrumentów pochodnych, zależy od ich przeznaczenia oraz wymogów określonych w MSSF 9 -szczegółowe informacje opisane w punkcie 4
Pożyczki i inne należności, to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego, zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności są ujmowane w bilansie, jako „należności handlowe”, tj. należności z tytułu dostaw i usług (należności powstałe w wyniku podstawowej działalności Spółki) oraz „pozostałe należności”, w tym:
Należności – w momencie powstania – ujmuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości faktycznie należnej od dłużnika. Na dzień bilansowy stan należności, wynikający z zapisów księgowych, wykazuje się w wielkości pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności.
Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień przeprowadzonych transakcji tj. na dzień, w którym przypada zobowiązanie zakupu lub sprzedaży danych składników aktywów i wycenia się je według wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcyjne, które są bezpośrednio przypisywane do nabycia lub sprzedaży składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Pożyczki i należności oraz aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, wykazuje się według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braków istotnych różnic w kwocie wymagającej zapłaty.
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta, uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.
W sytuacji odwrócenia utraty wartości, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
Przychody ujmuje się tylko wtedy, jeżeli uzyskanie korzyści ekonomicznych związanych z przeprowadzoną transakcją jest prawdopodobne. Momentem sprzedaży wyrobów, towarów i materiałów jest przekazanie praw do nich odbiorcy. Momentem sprzedaży usługi jest jej wykonanie i odbiór przez kontrahenta. Jeżeli rodzi się niepewność dotycząca ściągalności należnej kwoty już zaliczonej do przychodów, wówczas nieściągalną kwotę lub kwotę, w odniesieniu do której odzyskanie przestało być prawdopodobne, ujmuje się jako koszty, a nie jako korektę pierwotnie ujętej kwoty przychodów.
Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według wartości godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych.
Wartość godziwą zapłaty ustala się, dyskontując wszystkie przyszłe wpływy w oparciu o kalkulacyjną stopę procentową.
Różnicę między wartością godziwą i nominalną wartością zapłaty ujmuje się jako przychody z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym jednostki w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów ujmuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Produkcja niezakończona wyceniana jest według rzeczywistego kosztu zużycia materiałów wsadowych, tj. kosztu zużycia rur czarnych.
Wyroby gotowe wyceniane są według planowanego kosztu wytworzenia, określonego dla poszczególnych asortymentów a następnie księgowane są odchyleń, przez co wykazywane są w wartości kosztu rzeczywistego.
Po zakończeniu każdego miesiąca ustala się rzeczywiste koszty wytworzenia dla realizowanych zleceń. Powstające na wskutek tego odchylenia księgowane są na wyodrębnionych kontach. W trakcie miesiąca wyroby gotowe wyceniane są do rozchodów według planowanego kosztu wytworzenia. Po zakończeniu miesiąca dokonuje się rozliczeń odchyleń, doprowadzając tym samym wartość wyrobów gotowych do kosztu rzeczywistego.
Kapitały własne ujmuje się w podziale na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Kapitał akcyjny wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do właściwego Rejestru Sądowego.
Zadeklarowane, a niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitałów własnych.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.
Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji.
Wybrane dane finansowe | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 r. - w tys. zł. | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 r. - w tys. zł | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 r. - w tys. EURO | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 r. - w tys. EURO |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 860 051 | 770 331 | 192 225 | 179 072 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 21 105 | 16 076 | 4 717 | 3 737 |
Zysk (strata) brutto | 19 138 | 15 961 | 4 277 | 3 710 |
Zysk (strata) netto | 15 177 | 13 031 | 3 392 | 3 029 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 15 252 | 41 459 | 3 409 | 9 638 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -6 731 | -12 721 | -1 504 | -2 957 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -11 888 | -25 713 | -2 657 | -5 977 |
Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów | -3 367 | 3 025 | -753 | 703 |
Liczba akcji | 32 744 000 | 32 744 000 | 32 744 000 | 32 744 000 |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,46 | 0,40 | 0,10 | 0,09 |
Rozwodniona liczba akcji | 32 744 000 | 32 744 000 | 32 744 000 | 32 744 000 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,46 | 0,40 | 0,10 | 0,09 |
Stan na 31.12.2020 | Stan na 31.12.2019 | Stan na 31.12.2020 | Stan na 31.12.2019 | |
Aktywa razem | 540 329 | 537 853 | 117 086 | 126 301 |
Zobowiązania długoterminowe | 37 851 | 50 140 | 8 202 | 11 774 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 291 937 | 288 717 | 63 261 | 67 798 |
Kapitał własny | 210 541 | 198 996 | 45 623 | 46 729 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:
AKTYWA | Nota | Stan na dzień 31.12.2020 | Stan na dzień 31.12.2019 |
A. Aktywa trwałe (długoterminowe) |
|
|
|
1. Rzeczowe aktywa trwałe | 1 |
|
|
2. Wartość firmy | 4 |
|
|
3. Inne wartości niematerialne | 2 |
|
|
4. Długoterminowe aktywa finansowe | 5 |
|
|
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 33 |
|
|
6. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | 7 |
|
|
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) |
|
|
|
1. Zapasy | 6 |
|
|
2. Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | 7 |
|
|
3. Należności z tytułu podatku dochodowego | 8 |
|
|
4. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 5 |
|
|
5. Walutowe kontrakty terminowe |
|
|
|
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 37 |
|
|
Aktywa razem |
|
|
PASYWA | Nota | Stan na dzień 31.12.2020 | Stan na dzień 31.12.2019 |
A. Kapitał własny |
|
|
|
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: |
|
|
|
1. Kapitał podstawowy | 19 |
|
|
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 20 |
|
|
3. Pozostałe kapitały rezerwowe |
-
|
-
|
|
4. Zyski zatrzymane | 21 |
|
|
Udziały niekontrolujące |
|
|
|
B. Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
1. Rezerwy | 13 |
|
|
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 33 |
|
|
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 10 |
|
|
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 11 |
|
|
5. Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | 9 |
|
|
C. Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
1. Rezerwy | 13 |
|
|
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 10 |
|
|
3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek | 10 |
|
|
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 11 |
|
|
5. Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | 9 |
|
|
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 12 |
|
|
7. Walutowe kontrakty terminowe |
|
|
|
Pasywa razem |
|
|
WARIANT KALKULACYJNY | Nota | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Zakres od 01.01 do 31.12.2019 |
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 27 |
|
|
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 29 |
|
|
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży |
|
|
|
D. Koszty sprzedaży | 29 |
|
|
E. Koszty ogólnego zarządu | 29 |
|
|
F. Pozostałe przychody | 33 |
|
|
G. Pozostałe koszty | 33 |
|
|
H. Zysk/strata z działalności operacyjnej |
|
|
|
I. Przychody finansowe | 31 |
|
|
J. Koszty finansowe | 31 |
|
|
K. Zysk/strata brutto |
|
|
|
L. Podatek dochodowy | 34 |
|
|
M. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej |
|
|
|
N. Pozostałe dochody całkowite |
-
|
-
|
|
- zysk/strata aktuarialna dotycząca rezerw na świadczenia pracownicze |
-
|
-
|
|
- Zyski/straty z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do sprzedaży odnoszone na kapitał wlany |
|
|
|
- Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna) |
|
|
|
- Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą |
|
|
|
- Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych |
|
|
|
O. Dochody całkowite razem |
|
|
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk na jedną akcję | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Zakres od 01.01 do 31.12.2019 | |
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (w zł.) |
|
|
|
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy (w zł.) |
|
|
|
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej (w zł.) |
|
|
|
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy (w zł.) |
|
|
Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny ogółem | |
Saldo na dzień 01.01.2020 |
|
|
-
|
|
|
|
|
Zysk/strata za rok obrotowy |
|
|
|
|
|
|
|
Zysk/strata aktuarialna dot. rezerw pracowniczych |
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału |
|
|
|
|
|
|
|
Dywidendy |
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
Saldo na dzień 31.12.2020 roku |
|
|
-
|
|
|
|
|
Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku przed zmianą:
Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Akcje własne | Kapitały rezerwowe i zapasowe | Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów | Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego | Razem | |
Saldo na dzień 01.01.2019 | 65 488 | 38 175 | 0 | 70 814 | -92 | 15 886 | 190 271 |
Zmiany w kapitale własnym w roku 2019 | 0 | 0 | 0 | 11 641 | -49 | 1 390 | 12 982 |
Podział zysku netto | 0 | 0 | 0 | 11 641 | 0 | -11 641 | 0 |
Emisja kapitału podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/strata za rok obrotowy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 031 | 13 031 |
Koszt emisji akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rejestracja kapitału podstawowego | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/strata aktuarialna dot. rezerw pracowniczych | 0 | 0 | 0 | 0 | -61 | 0 | -61 |
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 | 0 | 12 |
Przychody i koszty ogółem ujęte w roku 2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4 257 | -4 257 |
Dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4 257 | -4 257 |
Saldo na dzień 31.12.2019 roku | 65 488 | 38 175 | 0 | 82 455 | -141 | 13 019 | 198 996 |
Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2019 roku do 31.12.2019 roku po zmianie:
Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny ogółem | |
Saldo na dzień 01.01.2019 |
|
|
-
|
|
|
|
|
Zysk/strata za rok obrotowy |
|
|
|
|
|
|
|
Zysk/strata aktuarialna dot. rezerw pracowniczych |
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału |
|
|
|
|
|
|
|
Dywidendy |
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
Saldo na dzień 31.12.2019 roku |
|
|
-
|
|
|
|
|
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 |
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
Zysk/strata przed opodatkowaniem |
|
|
Korekty o pozycje: |
-
|
|
Amortyzacja środków trwałych |
|
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
|
|
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych |
-
|
|
Koszty z tytułu odsetek |
|
|
Przychody z tytułu odsetek |
|
|
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej |
-
|
-
|
Zmiana stanu rezerw |
-
|
|
Zmiana stanu zapasów |
|
-
|
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych |
-
|
|
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych |
-
|
-
|
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy |
-
|
-
|
Inne korekty |
-
|
-
|
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych |
|
|
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych |
|
|
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych |
|
|
Wpływy z tytułu odsetek |
|
|
Inne wpływy inwestycyjne |
|
|
Spłaty udzielonych pożyczek |
|
|
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
|
|
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych |
|
|
Udzielone pożyczki |
|
|
Inne |
|
|
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
-
|
-
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
Wpływy z kredytów i pożyczek |
|
|
Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów |
|
|
Spłata kredytów i pożyczek |
|
|
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
|
|
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki |
|
|
Zapłacone odsetki |
|
|
Inne |
|
|
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
-
|
-
|
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
-
|
|
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu |
|
|
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym |
|
-
|
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu |
|
|
Zakres zmian wartości rzeczowych aktywów trwałych w 2020 roku:
Wyszczególnienie | Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Środki tran-sportu | Urządzenia techniczne, maszyny | Inne środki trwałe | Razem |
Wartość brutto na początek okresu | 7 733 | 141 487 | 3 727 | 85 432 | 8 720 | 247 099 |
Zwiększenia, w tym: | 0 | 3 769 | 360 | 2 796 | 251 | 7 176 |
– nabycie | 0 | 3 769 | 31 | 2 771 | 251 | 6 822 |
– leasing | 0 | 0 | 329 | 25 | 0 | 354 |
– przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– przekazane do użytkowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym:(-) | 0 | 0 | -548 | -284 | -173 | -1 005 |
– likwidacja | 0 | 0 | 0 | -56 | -87 | -143 |
– aktualizacja wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– sprzedaż | 0 | 0 | -548 | -125 | -86 | -759 |
– przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– inne | 0 | 0 | 0 | -103 | 0 | -103 |
Wartość brutto na koniec okresu | 7 733 | 145 256 | 3 539 | 87 944 | 8 798 | 253 270 |
Umorzenie na początek okresu | 98 | 21 965 | 2 692 | 37 423 | 4 399 | 66 577 |
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR) | 97 | 3 229 | 446 | 4 144 | 601 | 8 517 |
– amortyzacja za okres | 40 | 3 229 | 303 | 3 449 | 601 | 7 622 |
– amortyzacja środków w leasingu | 57 | 0 | 143 | 695 | 0 | 895 |
Zmniejszenia, w tym:(-) | 0 | 0 | -482 | -180 | -156 | -818 |
– likwidacja | 0 | 0 | 0 | -25 | -87 | -112 |
– sprzedaż | 0 | 0 | -454 | -155 | -69 | -678 |
– przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– inne | 0 | 0 | -28 | 0 | 0 | -28 |
Umorzenie na koniec okresu | 195 | 25 194 | 2 656 | 41 387 | 4 844 | 74 276 |
Wartość księgowa netto na początek okresu | 7 635 | 119 522 | 1 035 | 48 009 | 4 321 | 180 522 |
Odpis aktualizujący na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego | 7 635 | 119 522 | 1 035 | 48 009 | 4 321 | 180 522 |
Wartość księgowa netto na koniec okresu | 7 538 | 120 062 | 883 | 46 557 | 3 954 | 178 994 |
Odpis aktualizujący na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego | 7 538 | 120 062 | 883 | 46 557 | 3 954 | 178 994 |
Zakres zmian wartości rzeczowych aktywów trwałych w 2019 roku:
Wyszczególnienie | Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | Środki tran-sportu | Urządzenia techniczne, maszyny | Inne środki trwałe | Razem |
Wartość brutto na początek okresu | 3 488 | 131 861 | 3 414 | 78 838 | 8 153 | 225 754 |
Korekty z tyt. pierwszego zastosowania MSSF 16 | 4 240 | 0 | 269 | 0 | 0 | 4 509 |
Wartość brutto na początek okresu (po korektach) | 7 728 | 131 861 | 3 683 | 78 838 | 8 153 | 230 263 |
Zwiększenia, w tym: | 5 | 9 626 | 444 | 6 768 | 704 | 17 547 |
– nabycie | 5 | 9 597 | 385 | 6 601 | 609 | 17 197 |
– przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– przekazane do użytkowania | 0 | 29 | 59 | 167 | 95 | 350 |
– inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym:(-) | 0 | 0 | -400 | -174 | -137 | -711 |
– likwidacja | 0 | 0 | 0 | -105 | -97 | -202 |
– aktualizacja wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– sprzedaż | 0 | 0 | -400 | -64 | -40 | -504 |
– przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– inne | 0 | 0 | 0 | -5 | 0 | -5 |
Wartość brutto na koniec okresu | 7 733 | 141 487 | 3 727 | 85 432 | 8 720 | 247 099 |
Umorzenie na początek okresu | 0 | 18 978 | 2 562 | 34 219 | 3 946 | 59 705 |
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR) | 98 | 2 987 | 473 | 3 365 | 589 | 7 512 |
Zmniejszenia, w tym:(-) | 0 | 0 | -343 | -161 | -136 | -640 |
– likwidacja | 0 | 0 | 0 | -105 | -96 | -201 |
– sprzedaż | 0 | 0 | -343 | -56 | -40 | -439 |
– przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Umorzenie na koniec okresu | 98 | 21 965 | 2 692 | 37 423 | 4 399 | 66 577 |
Wartość księgowa netto na początek okresu | 7 728 | 112 883 | 1 121 | 44 619 | 4 207 | 170 558 |
Odpis aktualizujący na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego | 7 728 | 112 883 | 1 121 | 44 619 | 4 207 | 170 558 |
Wartość księgowa netto na koniec okresu | 7 635 | 119 522 | 1 035 | 48 009 | 4 321 | 180 522 |
Odpis aktualizujący na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego | 7 635 | 119 522 | 1 035 | 48 009 | 4 321 | 180 522 |
Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia prawa własności nieruchomości. Wykazane w aktywach grunty obejmują prawo użytkowania wieczystego gruntu, które to nie podlega amortyzacji.
Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych:
Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2020 roku | Stan na 31.12.2019 roku |
1. Własne | 167 648 | 169 181 |
2. Używane na podstawie umów najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 11 346 | 11 341 |
Razem rzeczowy aktywa trwałe | 178 994 | 180 522 |
W rzeczowych aktywach trwałych zostały ujęte środki trwałe użytkowane przez Grupę Kapitałową Izostal S.A. na podstawie umów leasingu. Wartość netto tych środków na dzień 31.12.2020 roku wyniosła:
Zobowiązania umowne z tytułu środków trwałych w leasingu na dzień 31.12.2020 roku wyniosły 9 659 tys. zł.
Zakupy inwestycyjne w 2020 roku zostały sfinansowane ze środków własnych oraz leasingu (354 tys. zł.)
Główne inwestycje w 2020 roku (wraz z nakładami na wartości niematerialne):
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku |
- budowa hali magazynowo - produkcyjnej | 3 469 |
- zakup giętarki | 500 |
- zakup gratowarki | 397 |
- kontynuacja budowy hali produkcyjnej | 372 |
- zakup tokarki | 346 |
- modernizacja sterowania radiowego suwnic | 203 |
- zakup dwóch silosów | 172 |
- zakup środków transportu | 357 |
- nakłady związane z informatyzacją Spółki | 229 |
- zakup i modernizacja pozostałych maszyn i urządzeń | 510 |
- modernizacja budynków i budowli | 280 |
- pozostałe zakupy | 472 |
Razem | 7 307 |
W 2019 roku nakłady inwestycyjne wyniosły 19 534 tys. zł.
Środki trwałe w budowie na dzień 31.12.2020 roku wyniosły 4 976 tys. zł. i składają się na nie:
Zabezpieczeniem udzielonych kredytów i gwarancji wg stanu na dzień 31.12.2020 były: hipoteki (215 200 tys. zł.) oraz zastaw na urządzeniach technicznych i maszynach których łączna wartość netto na 31.12.2020 roku wyniosła 1 110 tys. zł.
Aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie spłaty zobowiązań Spółki:
Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2020 roku | Stan na 31.12.2019 roku |
Wartość zabezpieczenia (kwota do wysokości której ustanowiono zabezpieczenie) | ||
Hipoteka | 215 200 | 215 937 |
Zastaw i przewłaszczenie rzeczowych aktywów trwałych | 1 110 | 1 204 |
Razem | 216 310 | 217 141 |
Wartość bilansowa netto | ||
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | 3 756 | 3 800 |
budynki i budowle | 104 524 | 105 579 |
urządzenia techniczne i maszyny | 1 110 | 1 204 |
Pozostałe środki trwałe | 0 | 0 |
Razem | 109 390 | 110 583 |
Rzeczowe aktywa trwałe:
Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2020 roku | Stan na 31.12.2019 roku |
Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów | 7 538 | 7 635 |
Budynki lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 120 062 | 119 522 |
Urządzenia techniczne, maszyny | 46 557 | 48 009 |
Środki transportu | 883 | 1 035 |
Inne środki trwałe | 3 954 | 4 321 |
Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 178 994 | 180 522 |
Prawo użytkowania wieczystego gruntu oraz prawo własności dotyczy gruntów położonych w:
Wycena prawa użytkowania wieczystego gruntu następuje według cen nabycia. Grunty zakupione są po 1997 roku – po okresie hiperinflacji.
Zakres zmian innych wartościach niematerialnych w 2020 roku:
Wyszczególnienie | Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie: Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe | Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie: Pozostałe | Pozostałe wartości niematerialne: Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe | Pozostałe wartości niematerialne: Pozostałe | Zaliczki na środki trwałe w budowie | Razem |
Wartość brutto na początek okresu | 492 | 0 | 0 | 1 794 | 0 | 2 286 |
Zmiana MSR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 129 | 0 | 129 |
– nabycie | 0 | 0 | 0 | 129 | 0 | 129 |
– przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym:(-) | 0 | 0 | 0 | -5 | 0 | -5 |
– likwidacja | 0 | 0 | 0 | -5 | 0 | -5 |
– aktualizacja wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość brutto na koniec okresu | 492 | 0 | 0 | 1 918 | 0 | 2 410 |
Umorzenie na początek okresu | 481 | 0 | 0 | 1 590 | 0 | 2 071 |
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR) | 4 | 0 | 0 | 155 | 0 | 159 |
Zmniejszenia, w tym:(-) | 0 | 0 | 0 | -5 | 0 | -5 |
– likwidacja | 0 | 0 | 0 | -5 | 0 | -5 |
– sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
– przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
– inne | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Umorzenie na koniec okresu | 485 | 0 | 0 | 1 740 | 0 | 2 225 |
Wartość księgowa netto na początek okresu | 11 | 0 | 0 | 204 | 0 | 215 |
Odpis aktualizujący na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego | 11 | 0 | 0 | 204 | 0 | 215 |
Wartość księgowa netto na koniec okresu | 7 | 0 | 0 | 178 | 0 | 185 |
Odpis aktualizujący na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego | 7 | 0 | 0 | 178 | 0 | 185 |
Zakres zmian innych wartościach niematerialnych w 2019 roku:
Wyszczególnienie | Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie: Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe | Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie: Pozostałe | Pozostałe wartości niematerialne: Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe | Pozostałe wartości niematerialne: Pozostałe | Zaliczki na środki trwałe w budowie | Razem |
Wartość brutto na początek okresu | 492 | 0 | 0 | 1 787 | 0 | 2 279 |
Zmiana MSR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 8 | 0 | 8 |
– nabycie | 0 | 0 | 0 | 8 | 0 | 8 |
– przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym:(-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– aktualizacja wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość brutto na koniec okresu | 492 | 0 | 0 | 1 795 | 0 | 2 287 |
Umorzenie na początek okresu | 475 | 0 | 0 | 1 443 | 0 | 1 918 |
Umorzenia bieżące - zwiększenia (razem ze zmianami MSR) | 4 | 0 | 0 | 149 | 0 | 153 |
Zmniejszenia, w tym:(-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– likwidacja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
– inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Umorzenie na koniec okresu | 479 | 0 | 0 | 1 592 | 0 | 2 071 |
Wartość księgowa netto na początek okresu | 17 | 0 | 0 | 344 | 0 | 361 |
Odpis aktualizujący na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na początek okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego | 17 | 0 | 0 | 344 | 0 | 361 |
Wartość księgowa netto na koniec okresu | 13 | 0 | 0 | 203 | 0 | 216 |
Odpis aktualizujący na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość netto na koniec okresu po uwzględnieniu odpisu aktualizującego | 13 | 0 | 0 | 203 | 0 | 216 |
Według stanu na dzień 31.12.2020 roku głównymi składnikami wartości niematerialnych i prawnych są:
W 2020 roku Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie wykazywała nieruchomości inwestycyjnych.
Zamiana wartości firmy w 2020 roku
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
Wartość brutto na początek okresu | 1 229 | 1 229 |
Zwiększenia | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 |
Wartość brutto na koniec okresu | 1 229 | 1 229 |
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt | 1 229 | 1 229 |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 |
Wartość netto na koniec okresu | 1 229 | 1 229 |
Według stanu na dzień 31.12.2020 roku Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie posiadała aktywów finansowych.
Zestawienie zapasów na 31.12.2020 roku:
Wyszczególnienie | Wycena według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia | Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania | Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie | Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt | Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu | Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
Materiały podstawowe | 109 128 | 0 | 793 | 453 | 205 | 545 | 373 601 | 108 583 | |
Materiały pomocnicze | 2 453 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 061 | 2 453 | |
Produkty w toku | 3 875 | 0 | 221 | 221 | 0 | 0 | 0 | 3 875 | |
Wyroby gotowe | 22 504 | 0 | 110 | 22 | 25 | 113 | 0 | 22 391 | |
Towary | 30 597 | 0 | 0 | 0 | 37 | 37 | 342 682 | 30 560 | |
RAZEM | 168 557 | 0 | 1 124 | 696 | 267 | 695 | 720 344 | 167 862 | 77 500 |
Zestawienie zapasów na 31.12.2019 roku:
Wyszczególnienie | Wycena według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia | Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania | Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie | Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt | Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu | Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
Materiały podstawowe | 72 132 | 0 | 1 096 | 1 096 | 793 | 793 | 381 490 | 71 339 | |
Materiały pomocnicze | 2 145 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 029 | 2 145 | |
Produkty w toku | 2 521 | 0 | 42 | 6 | 184 | 220 | 0 | 2 301 | |
Wyroby gotowe | 49 298 | 0 | 924 | 845 | 31 | 110 | 0 | 49 188 | |
Towary | 102 077 | 0 | 179 | 179 | 0 | 0 | 278 490 | 102 077 | |
RAZEM | 228 173 | 0 | 2 241 | 2 126 | 1 008 | 1 123 | 664 009 | 227 050 | 77 185 |
Na dzień 31.12.2020 roku zapasy na łączną kwotę 77 500 tys. zł. stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych przez Izostal S.A. kredytów:
Dokonane odpisy aktualizujące odnoszone są w koszty działalności operacyjnej (wyroby gotowe) lub pozostałe koszty (pozostałe składniki zapasów). Odwrócone odpisy aktualizujące odnoszone są w koszty działalności operacyjnej lub pozostałe przychody.
Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna.
Według stanu na dzień 31.12.2020 roku Grupa Kapitałowa Izostal S.A. dokonała odpisów aktualizacyjnych na wszystkie należności zagrożone. W przypadku gdy należność jest ubezpieczona Spółki Grupy Kapitałowej dokonują odpisu na wartość udziału własnego w szkodzie.
W stosunku do swoich należności Spółki mają prawo, w przypadku zwłoki dłużnika w wywiązywaniu się ze spłaty, naliczyć odsetki na warunkach określonych w przepisach prawnych i według określonej w nich stopy procentowej.
Spółka w przypadku należności eksportowych stosuje 30 - 120 dniowy termin płatności, natomiast w przypadku sprzedaży krajowej 30 - 90 dniowy termin. W 2020 roku nie wystąpiły istotne odstępstwa od tych terminów płatności.
Szczegółowa struktura należności Grupy Kapitałowej Izostal S.A.:
Wyszczególnienie | Stan na dzień 31.12.2020 roku | Stan na dzień 31.12.2019 roku |
Należności z tytułu dostaw i usług: | 178 691 | 113 825 |
- część długoterminowa | 406 | 449 |
- część krótkoterminowa | 178 285 | 113 376 |
Należności od jednostek zależnych, w tym: | 0 | 0 |
należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 0 | 0 |
pozostałe należności | 0 | 0 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 0 | 0 |
Należności od jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 688 |
należności z tytułu dostaw i usług | 0 | 688 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 0 | 688 |
pozostałe należności | 0 | 0 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 0 | 0 |
Przedpłaty: | 0 | 0 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 0 | 0 |
Pozostałe należności: | 4 737 | 4 739 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 4 737 | 4 739 |
Rozliczenia międzyokresowe czynne: | 2 084 | 2 081 |
- część długoterminowa | 619 | 730 |
- część krótkoterminowa | 1 465 | 1 351 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 2 087 | 1 789 |
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości | 406 | 534 |
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | 288 | 236 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 2 205 | 2 087 |
RAZEM | 183 307 | 118 558 |
Należności i rozliczenia międzyokresowe - struktura walutowa:
Wyszczególnienie | Stan na dzień 31.12.2020 roku | Stan na dzień 31.12.2019 roku |
a) w walucie polskiej | 127 062 | 48 526 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 56 245 | 70 032 |
b1. jednostka/waluta EURO | 12 188 | 16 445 |
po przeliczeniu na zł | 56 245 | 70 032 |
b2. jednostka/waluta USD | 0 | 0 |
po przeliczeniu na zł | 0 | 0 |
Należności krótkoterminowe, razem | 183 307 | 118 558 |
Należności z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
Wyszczególnienie | Stan na dzień 31.12.2020 roku | Stan na dzień 31.12.2019 roku |
a) do 1 miesiąca | 124 870 | 65 806 |
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 29 852 | 33 076 |
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 58 | 234 |
d) powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy | 0 | 20 |
e) powyżej 1 roku | 634 | 449 |
f) należności przeterminowane | 23 277 | 14 240 |
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 178 691 | 113 825 |
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 1 949 | 1 778 |
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 176 742 | 112 047 |
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie:
Wyszczególnienie | Stan na dzień 31.12.2020 roku | Stan na dzień 31.12.2019 roku |
a) do 1 miesiąca | 21 182 | 4 597 |
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 177 | 3 452 |
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 31 | 2 472 |
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 48 | 1 778 |
e) powyżej 1 roku | 1 839 | 1 941 |
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) | 23 277 | 14 240 |
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane | 1 949 | 1 084 |
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) | 21 328 | 13 156 |
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów według stanu na 31.12.2020 roku dotyczą:
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów według stanu na 31.12.2020 roku dotyczą:
Wykazana według stanu na 31.12.2020 roku kwota pozostałych należności w wysokości 4 737 tys. zł. dotyczy głównie podatku VAT (3 974 tys. zł.).
Odpisy aktualizacyjne według stanu na dzień 31.12.2020 roku w wysokości 2 205 tys. zł. dotyczą głównie należności z tytułu dostaw i usług (1 949 tys. zł.)
Na dzień 31.12.2020 Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie posiada należności z tytułu podatku dochodowego. Na dzień 31.12.2019 roku należności te wyniosły 446 tys. zł.
Zobowiązania Grupy Kapitałowej Izostal S.A. z tytułu dostaw i usług oprocentowane są na zasadach określonych w odpowiednich przepisach. Wyjątek stanowią zobowiązania z tytułu umów leasingowych, wobec których umowy przewidują odmienne oprocentowanie w przypadku wystąpienia przeterminowania. Nie występuje dodatkowe, prócz wcześniej wspomnianego, oprocentowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług. W stosunku do zobowiązań zagranicznych Spółki Grupy Kapitałowej uzyskują terminy płatności od 30 do 60 dni od wystawienia faktury. W stosunku do zobowiązań krajowych Spółki Grupy Kapitałowej uzyskują terminy płatności od 7 do 90 dni od daty wystawienia faktury. Wyjątki stanowią przedpłaty lub płatności przy odbiorze w stosunku do nowych kontrahentów.
Zobowiązania Spółek Grupy Kapitałowej z tytułu podatków (w przypadku opóźnienia w ich uregulowaniu) oprocentowane są w wysokości określonej w obowiązujących przepisach podatkowych.
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń na 31.12.2020 i 31.12.2019 roku wyniosły odpowiednio 2 103 tys. zł. i 2 609 tys. zł.
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na 31.12.2020 i 31.12.2019 roku wyniosły odpowiednio 1 826 tys. zł. i 1 645 tys. zł.
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Szczegółowa struktura zobowiązań Spółki:
Wyszczególnienie | Stan na dzień 31.12.2020 roku | Stan na dzień 31.12.2019 roku |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: | 121 749 | 144 950 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 121 749 | 144 950 |
Zobowiązania wobec jednostek zależnych, w tym: | 0 | 0 |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 0 | 0 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 0 | 0 |
pozostałe zobowiązania | 0 | 0 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 0 | 0 |
Zobowiązania od jednostek powiązanych, w tym: | 16 122 | 9 363 |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 16 122 | 9 363 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 16 122 | 9 363 |
pozostałe zobowiązania | 0 | 0 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 0 | 0 |
Przedpłaty: | 42 638 | 20 267 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 42 638 | 20 267 |
Pozostałe zobowiązania: | 3 967 | 4 397 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 3 967 | 4 397 |
Rozliczenia międzyokresowe bierne: | 0 | 0 |
- część długoterminowa | 0 | 0 |
- część krótkoterminowa | 0 | 0 |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów: | 21 048 | 21 978 |
- część długoterminowa | 20 121 | 21 048 |
- część krótkoterminowa | 927 | 930 |
RAZEM | 189 402 | 191 592 |
Rozliczenia międzyokresowe przychodów na dzień 31.12.2020 roku wykazane w powyższej tabeli dotyczą:
Zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa:
Wyszczególnienie | Stan na dzień 31.12.2020 roku | Stan na dzień 31.12.2019 roku |
a) w walucie polskiej | 198 754 | 161 335 |
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 88 241 | 120 877 |
b1. jednostka/waluta EURO | 19 121 | 28 385 |
po przeliczeniu na zł | 88 241 | 120 877 |
Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 286 995 | 282 212 |
Grupa Kapitałowa Izostal S.A. według stanu na 31.12.2020 roku posiadała następujące kredyty:
Umowy kredytowe Izostal S.A.
Umowy kredytowe i pożyczki Kolb Sp. z o.o.
Stan kredytów i pożyczek na 31.12.2020 roku:
Wyszczególnienie | Termin spłaty | Stan na 31.12.2019 roku | Stan na 31.12.2020 roku | Stan na 31.12.2020 roku | Stan na 31.12.2020 roku |
Razem | w tym: krótkoterm. | w tym: długoterm. | |||
Stan kredytów – Izostal S.A. | |||||
Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego PKO BP | 27.06.2022 | 5 592 | 7 271 | 7 271 | 0 |
Kredyt odnawialny mBank SA | 31.08.2021 | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 0 |
Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego w Pekao S.A | 30.06.2021 | 44 528 | 26 493 | 26 493 | 0 |
Linia kredytowa w mBank S.A. | 30.06.2023 | 43 500 | 63 000 | 63 000 | 0 |
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. | 03.02.2021 | 9 512 | 6 200 | 6 200 | 0 |
Stan kredytów i pożyczek - Kolb Sp. z o.o. | |||||
Kredyt obrotowy w ING Bank Śląski S.A. | 30.06.2022 | 500 | 0 | 0 | 0 |
Kredyt w rachunku bieżącym w ING Bank Śląski S.A. | 30.06.2022 | 987 | 0 | 0 | 0 |
Kredyt obrotowy w mBank S.A. | 31.12.2021 | 2 600 | 0 | 0 | 0 |
Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. | 29.01.2021 | 2 660 | 2 359 | 2 359 | 0 |
Kredyt inwestycyjny w mBank S.A. | 31.10.2028 | 6 000 | 5 321 | 679 | 4 642 |
Pożyczka pomostowa STALPROFIL S.A. | 15.07.2022 | 2 006 | 1 603 | 3 | 1 600 |
Razem | 127 885 | 122 247 | 116 005 | 6 242 |
Na saldo kredytów i pożyczek wykazane w tabeli według stanu na dzień 31.12.2020 roku składa się:
Kwota pozostałych zobowiązań finansowych wykazana w bilansie na 31.12.2020 roku dotyczy głównie rozrachunków z tytułu leasingu (9 659 tys. zł., w tym zobowiązania krótkoterminowe stanowią 1 159 tys. zł.).
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego na dzień Na 31.12.2020 wyniosły 132 tys. zł. Na 31.12.2019 Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie posiadała zobowiązań z tytułu podatku dochodowego.
W nocie ujęto rezerwę na odroczony podatek dochodowy.
Według stanu na początek roku obrotowego kwota zawiązanych rezerw wyniosła 7 337 tys. zł. i składały się na nią:
Według stanu na dzień 31.12.2020 roku kwota utworzonych rezerw wyniosła 7 876 tys. zł. i składały się na nią:
Stan rezerw na 31.12.2020 roku:
Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwy restrukturyza-cyjne | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne | Pozostałe rezerwy | Razem |
Wartość na początek okresu, w tym: | 0 | 0 | 621 | 6 716 | 7 337 |
-krótkoterminowe na początek okresu | 0 | 0 | 286 | 4 704 | 4 990 |
-długoterminowe na początek okresu | 0 | 0 | 335 | 2 012 | 2 347 |
Zwiększenia | 0 | 0 | 448 | 5 040 | 5 488 |
-utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 0 | 0 | 448 | 5 040 | 5 488 |
-nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 551 | 4 398 | 4 949 |
-wykorzystane w ciągu roku | 0 | 0 | 538 | 1 705 | 2 243 |
-rozwiązane ale niewykorzystane | 0 | 0 | 13 | 2 693 | 2 706 |
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Korekta stopy dyskontowej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość na koniec okresu w tym: | 0 | 0 | 518 | 7 358 | 7 876 |
-krótkoterminowe na koniec okresu | 0 | 0 | 104 | 4 784 | 4 888 |
-długoterminowe na koniec okresu | 0 | 0 | 414 | 2 574 | 2 988 |
Stan rezerw na 31.12.2019 roku:
Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwy restrukturyza-cyjne | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne | Pozostałe rezerwy | Razem |
Wartość na początek okresu, w tym: | 0 | 0 | 332 | 3 388 | 3 720 |
-krótkoterminowe na początek okresu | 0 | 0 | 92 | 2 219 | 2 311 |
-długoterminowe na początek okresu | 0 | 0 | 240 | 1 169 | 1 409 |
Zwiększenia | 0 | 0 | 474 | 8 680 | 9 154 |
-utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 0 | 0 | 474 | 8 680 | 9 154 |
-nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 185 | 5 352 | 5 537 |
-wykorzystane w ciągu roku | 0 | 0 | 181 | 3 653 | 3 834 |
-rozwiązane ale niewykorzystane | 0 | 0 | 4 | 1 699 | 1 703 |
Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Korekta stopy dyskontowej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wartość na koniec okresu w tym: | 0 | 0 | 621 | 6 716 | 7 337 |
-krótkoterminowe na koniec okresu | 0 | 0 | 286 | 4 704 | 4 990 |
-długoterminowe na koniec okresu | 0 | 0 | 335 | 2 012 | 2 347 |
Zgodnie z obowiązującym w Spółce regulaminem wynagradzania pracownikom przysługuje prawo do premii uznaniowych, odpraw emerytalnych lub rentowych w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia.
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych dokonywane są przez aktuariusza.
Wyniki tych szacunków zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym w następujących wielkościach:
Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2020 roku | Stan na 31.12.2019 roku |
Odprawy emerytalne | 404 | 323 |
Odprawy rentowe | 14 | 12 |
Razem | 418 | 335 |
Zmianę wielkości szacunków w 2020 roku przedstawia niżej zamieszczona tabela:
Wartość na początek okresu | 335 |
Koszty zatrudnienia | 39 |
Odsetki netto od zobowiązania netto | 7 |
Zyski/straty aktuarialne | 37 |
Wypłacone świadczenia | 0 |
Inne | 0 |
Wartość na koniec okresu | 418 |
Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych aktualizowane są na koniec każdego roku obrotowego. W trakcie roku obrotowego wartość rezerw jest zmniejszana o wypłacone odprawy.
Dla oszacowania rezerwy na dzień 31.12.2020 roku aktuariusz przyjął poniższe założenia:
W związku z brakiem na rynku danych dotyczących obligacji o odpowiednio odległym terminie wykupu, który odpowiadałby szacowanemu terminowi płatności wszystkich świadczeń stosuje się, zgodnie z art. 83 MSR 19, bieżące stopy rynkowe dotyczące odpowiedniego terminu wykupu, a w celu zdyskontowania płatności o dłuższym terminie wymagalności szacuje stopę dyskontową poprzez ekstrapolację bieżących stóp rynkowych wzdłuż krzywej rentowności.
Przyjęta przez aktuariusza metoda wyceny jest następująca:
Poniżej zamieszczono analizę wrażliwości na zmianę założeń aktuarialnych
Wyszczególnienie | Wartość bilansowa | stopa dyskontowa | stopa dyskontowa | stopa wzrostu wynagrodzeń | stopa wzrostu wynagrodzeń | wskaźnik rotacji | wskaźnik rotacji |
-0,50% | 0,50% | -0,50% | 0,50% | -0,50% | 0,50% | ||
Odprawy rentowe | 14 | 14 | 13 | 13 | 15 | 14 | 13 |
Odprawy emerytalne | 404 | 432 | 378 | 378 | 432 | 419 | 390 |
Razem | 418 | 446 | 391 | 391 | 447 | 433 | 403 |
Grupa Kapitałowa Izostal S.A. na swoje wyroby i usługi udziela gwarancji na czas określony w umowie (np. 24 lub 36 miesiące) lub prawie budowlanym (24 miesiące). Gwarancja obejmuje:
W ostatnich latach Spółka z uwagi na wysoką jakość oferowanych wyrobów nie odnotowała napraw gwarancyjnych swoich wyrobów, toteż nie tworzono na nie rezerw.
Zobowiązania warunkowe Grupy Kapitałowej Izostal S.A.:
Wyszczególnienie | Stan na dzień 31.12.2020 roku | Stan na dzień 31.12.2019 roku |
1. Zobowiązania warunkowe | 186 925 | 143 510 |
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu ) | 0 | 0 |
- udzielonych gwarancji i poręczeń | 0 | 0 |
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu ) | 186 925 | 143 510 |
- udzielonych gwarancji i poręczeń | 145 859 | 143 195 |
- wekslowe | 0 | 0 |
- cesje wierzytelności z umów handlowych na zabezpieczenie kredytów | 41 066 | 315 |
2. Inne | 293 810 | 294 326 |
- nie uznane roszczenia skierowane przez kontrahenta na drogę postępowania sądowego | 0 | 0 |
- zabezpieczenie na majątku (hipoteki, zastawy, przewłaszczenia na zabezpieczenie) | 293 810 | 294 326 |
w tym: zastaw na środkach trwałych | 1 110 | 1 204 |
w tym: zastaw na zapasach | 77 500 | 77 185 |
w tym: hipoteki | 215 200 | 215 937 |
Pozycje pozabilansowe razem | 480 735 | 437 836 |
Główną pozycję zabezpieczeń na majątku Spółek Grupy stanowią zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych. Spółki nie korzystały z kredytów dyskontowych.
1. Zmiana stanu gwarancji wystawionych na wniosek Grupy Kapitałowej Izostal S.A.:
Stan na 31.12.2020 | Stan na 31.12.2019 | Zmiana | |
Gwarancje należytego wykonania i usunięcia wad i usterek, w tym: | 79 990 | 74 334 | 5 656 |
- na rzecz OGP Gaz-System S.A. | 62 463 | 60 380 | 2 083 |
Gwarancje zwrotu zaliczki, w tym: | 65 869 | 68 861 | -2 992 |
- na rzecz OGP Gaz-System S.A. | 65 869 | 68 861 | -2 992 |
Razem, w tym | 145 859 | 143 195 | 2 664 |
- na rzecz OGP Gaz-System S.A. | 128 332 | 129 241 | -909 |
Wyżej wymienione gwarancje zostały wystawione przez banki oraz ubezpieczycieli i zabezpieczają odpowiedzialność Spółek z Grupy Kapitałowej Izostal S.A. wynikającą z realizowanych kontraktów, w których Spółki biorą udział oraz zwrotu/rozliczenia zaliczek wynikających z realizacji umów częściowych. Rozliczenie zaliczek następuje - zgodnie z zapisami Umowy Ramowej – sukcesywnie w trakcie realizacji dostaw. W przypadku wypłat z tytułu gwarancji wystawiający ma prawo regresu w stosunku od Spółek.
2. Zmiana stanu gwarancji otrzymanych przez Grupę Kapitałową Izostal S.A.
W okresie sprawozdawczym Spółka Izostal nie otrzymała gwarancji wystawionych przez Spółki trzecie.
Zmiana stanu gwarancji otrzymanych przez Kolb Sp. z o.o. (w tys. zł.):
Zobowiązany | Rodzaj gwarancji | Data ważności | Stan na 31.12.2020 | Stan na 31.12.2019 | Zmiana |
INSPAW S.C. | usunięcia wad i usterek | 08.12.2020 | 0 | 12 | -12 |
PPiM URZĄDZEŃ ELEKTRYCZNYCH KAJA SP. Z O.O. | usunięcia wad i usterek | 30.09.2020 | 0 | 34 | -34 |
MABET SP. Z O.O. | usunięcia wad i usterek | 30.09.2020 | 0 | 28 | -28 |
3. Zmiana stanu poręczeń udzielonych przez Grupę Kapitałową Izostal S.A.
W okresie sprawozdawczym Spółki nie udzielały poręczeń.
4. Zmiana stanu poręczeń udzielonych na rzecz Grupy Kapitałowej Izostal S.A.
Zmiana stanu poręczeń udzielonych na rzecz Izostal S.A. (w tys. zł.)
Beneficjent | Poręczyciel | Przedmiot poręczenia | Termin obowiązywania poręczenia | Stan na 31.12.2020 | Stan na 31.12.2019 | Zmiana |
InterRisk TU S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja usunięcia wad i usterek | 15.02.2021 | 4 387 | 4 387 | 0 |
Gothaer TU S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja usunięcia wad i usterek | 15.09.2021 | 4 320 | 4 320 | 0 |
STU ERGO HESTIA S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja usunięcia wad i usterek | 15.07.2021 | 3 585 | 3 585 | 0 |
STU ERGO HESTIA S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja usunięcia wad i usterek | 15.09.2021 | 2 656 | 2 656 | 0 |
STU ERGO HESTIA S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja usunięcia wad i usterek | 15.03.2022 | 3 461 | 3 461 | 0 |
STU ERGO HESTIA S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja usunięcia wad i usterek | 15.11.2021 | 2 776 | 2 776 | 0 |
STU ERGO HESTIA S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja usunięcia wad i usterek | 15.03.2022 | 2 616 | 2 616 | 0 |
PZU S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja usunięcia wad i usterek | 14.08.2022 | 4 286 | 4 286 | 0 |
PZU S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja usunięcia wad i usterek | 29.05.2023 | 47 | 47 | 0 |
STU ERGO HESTIA S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja usunięcia wad i usterek | 17.10.2022 | 1 221 | 1 221 | 0 |
PZU S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja należytego wyk. | 02.03.2020 | 0 | 14 914 | -14 914 |
PZU S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja usunięcia wad i usterek | od 03.03.2020 do 15.02.2023 | 4 474 | 4 474 | 0 |
PZU S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja należytego wyk. | 31.08.2020 | 0 | 8 039 | -8 039 |
PZU S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja usunięcia wad i usterek | od 01.09.2020 do 15.08.2023 | 2 412 | 2 412 | 0 |
PZU S.A. | Stalprofil S.A. | gwarancja usunięcia wad i usterek | 15.11.2023 | 387 | 387 | 0 |
Wyżej wymienione poręczenia zostały udzielone Izostal S.A. przez jednostkę dominującą – Stalprofil S.A. jako zabezpieczenie ewentualnych zobowiązań wynikających z gwarancji usunięcia wad i usterek.
Gwarancje są zabezpieczeniem ewentualnych roszczeń dotyczących niewywiązania się ze zobowiązań z tytułu rękojmi za wady oraz gwarancji jakości wynikających ze zrealizowanych umów częściowych podpisanych przez konsorcjum firm Izostal S.A. (lider konsorcjum) - Stalprofil S.A., a Gaz-System S.A.
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe oraz ich wartość bieżąca:
Wyszczególnienie | Stan na dzień 31.12.2020 roku | Stan na dzień 31.12.2020 roku | Stan na dzień 31.12.2019 roku | Stan na dzień 31.12.2019 roku |
Wartość bieżąca minimalnych opłat | Minimalne opłaty | Wartość bieżąca minimalnych opłat | Minimalne opłaty | |
w okresie do 1 roku | 1 159 | 1 444 | 1 104 | 1 372 |
w okresie od 1 roku do 5 lat | 4 367 | 5 154 | 4 839 | 5 751 |
w okresie powyżej 5 lat | 4 133 | 8 675 | 4 585 | 9 245 |
Razem | 9 659 | 15 273 | 10 528 | 16 368 |
w tym dotyczące wieczystego użytkowania gruntów | 4 208 | 9 322 | 4 226 | 9 434 |
Izostal S.A. w 2020 roku nie dokonał emisji obligacji zamiennych na akcje.
Kapitał akcyjny Izostal S.A. (zgodnie z zapisami w Krajowym Rejestrze Sądowym) na 31.12.2020 roku wynosi 65.488 tys. zł. i składa się z 32.744.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,00 zł za akcję. Składa się z następujących emisji:
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejow. akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość nominalna jednej akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł.) | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) | |
Seria A | na okaziciela | brak | brak | 50 000 | 2,00 zł | 100 | wkłady pieniężne | 1993-08-03 | - |
Seria B | na okaziciela | brak | brak | 1 150 000 | 2,00 zł | 2 300 | 21 850 - wkłady pieniężne, 1 150 – wkłady niepieniężne | 1994-02-28 | 1993-11-30 |
Seria C | na okaziciela | brak | brak | 150 000 | 2,00 zł | 300 | wkłady pieniężne | 1995-03-07 | - |
Seria D | na okaziciela | brak | brak | 225 000 | 2,00 zł | 450 | wkłady pieniężne | 1999-09-19 | - |
Seria E | na okaziciela | brak | brak | 1 025 000 | 2,00 zł | 2 050 | wkłady pieniężne | 2003-03-24 | 2003-03-24 |
Seria F | na okaziciela | brak | brak | 1 950 000 | 2,00 zł | 3 900 | zamiana obligacji na akcje | 2004-02-19 | - |
Seria G | na okaziciela | brak | brak | 3 412 500 | 2,00 zł | 6 825 | zamiana obligacji na akcje | 2005-03-21 | 2005-01-01 |
Seria H | na okaziciela | brak | brak | 3 281 500 | 2,00 zł | 6 563 | zamiana obligacji na akcje | 2005-03-21 | 2005-01-01 |
Seria I | na okaziciela | brak | brak | 3 500 000 | 2,00 zł | 7 000 | wkłady pieniężne | 2007-08-22 | 2008-01-01 |
Seria J | na okaziciela | brak | brak | 6 000 000 | 2,00 zł | 12 000 | wkłady pieniężne | 2009-12-18 | 2010-01-01 |
Seria K | Na okaziciela | brak | brak | 12 000 000 | 2,00 zł | 24 000 | wkłady pieniężne | 2011-01-28 | 2010-01-01 |
Liczba | akcji razem | 32 744 000 | |||||||
Kapitał | zakładowy, | razem | 65 488 |
Strukturę akcjonariatu Spółki według stanu na 31.12.2020 roku zgodnie z posiadaną przez Zarząd wiedzą przedstawia niżej zamieszczona tabela oraz wykres. Przedstawione dane oparte są o informacje otrzymane od akcjonariuszy.
Akcjonariusze | Ilość posiadanych akcji | Udział w kapitale [%] |
Stalprofil S.A | 19 739 000 | 60,28 % |
Pozostali | 13 005 000 | 39,72 % |
Razem | 32 744 000 | 100,00 % |
W 2020 roku nie nastąpiły zmiany wartości nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej.
W 2020 roku zwiększono kapitał zapasowy o kwotę 9 441 tys. zł. z podziału zysku za rok obrotowy 2019.
Izostal S.A. nie posiadał w 2020 roku akcji własnych.
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku Izostal S.A. wypracował zysk netto w wysokości 13 063 tys. zł.
Zarząd proponuje przeznaczyć zysk na:
Za okres 01.01.2020 do 31.12.2020 roku Kolb Sp. z o. o. wypracował zysk netto w wysokości 2 165 tys. zł (obliczony zgodnie z obowiązującymi przepisami o rachunkowości – Ustawa o Rachunkowości).
Zarząd Kolb Sp. z o.o. proponuje przeznaczyć zysk w całości na kapitał zapasowy Spółki.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 24.06.2020 roku podjęło uchwałę w sprawie wypłaty z zysku wypracowanego w 2019 roku dywidendy w wysokości 3 602 tys. zł., co daje 0,11 zł na każdą akcję. Termin ustalenia prawa do dywidendy przypadł na dzień 24.07.2020 roku, natomiast termin wypłaty na 12.08.2020 roku.
Dywidenda została wypłacona zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
Kolb Sp. z o.o. w roku 2020 nie wypłacał dywidendy. Zysk netto wypracowany w 2019 roku w całości został przeznaczony na kapitał zapasowy Spółki.
Grupie Kapitałowej Izostal S.A. nie są znane przesłanki wskazujące na niepewność kontynuowania działalności.
W przedstawionym okresie nie miała miejsca sytuacji połączenia Spółek.
Przychody ze sprzedaży w podziale na podstawowe asortymenty:
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 |
Kwota | Struktura | Kwota | Struktura | |
Rury izolowane | 462 996 | 53,8% | 417 669 | 54,2% |
w tym: sprzedaż na eksport | 131 070 | 74,4% | 34 061 | 43,3% |
Usługi izolacji | 8 696 | 1,0% | 7 978 | 1,0% |
w tym: sprzedaż na eksport | 4 405 | 2,5% | 4 797 | 6,1% |
Towary, materiały | 353 094 | 41,1% | 297 596 | 38,6% |
w tym: sprzedaż na eksport | 12 433 | 7,1% | 21 861 | 27,8% |
Konstrukcje stalowe | 27 560 | 3,2% | 24 184 | 3,1% |
w tym: sprzedaż na eksport | 26 614 | 15,1% | 17 783 | 22,6% |
Pozostała sprzedaż | 7 705 | 0,9% | 22 904 | 3,0% |
w tym: sprzedaż na eksport | 1 633 | 0,9% | 220 | 0,3% |
Razem | 860 051 | 100,0% | 770 331 | 100,0% |
w tym: sprzedaż na eksport | 176 155 | 100,0% | 78 722 | 100,0% |
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 |
Kwota | Struktura | Kwota | Struktura | |
Przychody ze sprzedaży produktów | 490 631 | 57,0% | 441 929 | 57,4% |
Przychody ze sprzedaży usług | 15 894 | 1,8% | 30 380 | 3,9% |
Przychody ze sprzedaży materiałów | 466 | 0,1% | 1 109 | 0,1% |
Przychody ze sprzedaży towarów | 352 628 | 41,0% | 296 487 | 38,5% |
Przychody ze sprzedaży usług najmu | 432 | 0,1% | 426 | 0,1% |
Razem | 860 051 | 100,0% | 770 331 | 100,0% |
w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług | 0 | 0 | 0 | 0 |
W 2020 roku udział przychodów z eksportu w sumie przychodów Grupy Kapitałowej wyniósł 20,5%.
Głównymi odbiorcami usług i towarów eksportowanych w 2020 roku były firmy z krajów należących do Unii Europejskiej. Największa wartość sprzedaży została zrealizowana na Litwę (68,30% eksportu) oraz do Niemiec (13,18% eksportu).
Ceny produktów i usług są indywidualnie ustalane z kontrahentami (za wyjątkiem zamówień o niewielkiej wartości).
Ze względu na strukturalne cechy polskiego rynku gazowego, który charakteryzuje się dominującą pozycją Gaz-System S.A. oraz PGNiG S.A. istnieje znaczna koncentracja sprzedaży na rzecz Spółki O.G.P. Gaz-System S.A. (operator systemu przesyłowego), co wynika ze znaczących inwestycji przez nią realizowanych i planowanych. Oprócz sprzedaży realizowanej bezpośrednio na rzecz O.G.P. Gaz-System S.A. Spółka świadczy realizuje dostawy i świadczy usługi dla firm będących wykonawcami lub podwykonawcami inwestycji.
Aby minimalizować ryzyko Izostal S.A. dodatkowo poszukuje nowych rynków zbytu zarówno w Polsce (prywatne spółki gazowe) jak i za granicą. Jednym z elementów minimalizowania ryzyka jest wejście Spółki na rynek rur okładzinowych i wydobywczych. Ponadto w związku z uruchomieniem Centrum Badawczo-Rozwojowego Technologii i Produktów Stalowych oferta Spółki została rozszerzona o prowadzenie badań i analiz surowców, opracowywanie nowych rozwiązań konstrukcyjnych i technologicznych oraz wprowadzenie nowych produktów i usług (powłoka DFBE) dla firm z branż: gazowniczej, budowlanej oraz stalowej.
W 2020 roku wartość sprzedaży zrealizowanej bezpośrednio na rzecz O.G.P. Gaz-System S.A. wyniosła 188 821 tys. zł.
W związku z kontraktami realizowanymi na rzecz OGP Gaz-System S.A. i możliwością wynikającą z Umowy Ramowej Spółka występuje o wypłaty zaliczek. Wartość zaliczek wykazanych w bilansie na 31.12.2020 roku wyniosła 42 638 tys. zł. Zaliczki są rozliczane sukcesywnie w miarę realizacji kontraktu.
Wewnątrz Grupy Kapitałowej Izostal S.A. wyróżniono dwa segmenty działalności:
Przychody Grupy Kapitałowej Izostal S.A. w podziale na segmenty w 2020 roku.
SEGMENTY OPERACYJNE | Działalność kontynuowana Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym | Działalność kontynuowana Infrastruktura sieci przesyłowych gazu i innych mediów | Działalność kontynuowana Razem | Działalność ogółem |
Przychody od klientów zewnętrznych | 152 166 | 707 885 | 860 051 | 860 051 |
Przychody z tytułu transakcji między segmentami | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przychody z tytułu odsetek | 41 | 566 | 607 | 607 |
Koszty z tytułu odsetek | 312 | 2 049 | 2 361 | 2 361 |
Amortyzacja | 2 126 | 6 550 | 8 676 | 8 676 |
Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: | 147 691 | 682 613 | 830 304 | 830 304 |
koszty sprzedanych towarów i materiałów | 121 782 | 221 268 | 343 050 | 343 050 |
zużycie surowców i materiałów pomocniczych | 10 453 | 372 218 | 382 671 | 382 671 |
koszty usług obcych | 4 271 | 33 555 | ||
koszty świadczeń pracowniczych | 10 684 | 18 860 | 29 544 | 29 544 |
pozostałe | 501 | 36 712 | 37 213 | 37 213 |
Pozostałe istotne pozycje niepieniężne (inne niż amortyzacja): | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk lub (strata) operacyjny(a) segmentu sprawozdawczego | 4 475 | 16 630 | 21 105 | 21 105 |
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 61 215 | 479 114 | 540 329 | 540 329 |
Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych | -639 | -890 | -1 529 | -1 529 |
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 20 059 | 169 343 | 189 402 | 189 402 |
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: | 44 | 629 | 673 | 673 |
- ujęte w rachunku zysków i strat | 44 | 629 | 673 | 673 |
- ujęte w pozostałych dochodach całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: | 223 | 521 | 744 | 744 |
- ujęte w rachunku zysków i strat | 223 | 521 | 744 | 744 |
- ujęte w pozostałych dochodach całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przychody Grupy Kapitałowej Izostal S.A. w podziale na segmenty w 2019 roku.
SEGMENTY OPERACYJNE | Działalność kontynuowana Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym | Działalność kontynuowana Infrastruktura sieci przesyłowych gazu i innych mediów | Działalność kontynuowana Razem | Działalność ogółem |
Przychody od klientów zewnętrznych | 102 537 | 667 794 | 770 331 | 770 331 |
Przychody z tytułu transakcji między segmentami | 0 | 0 | 0 | 0 |
Przychody z tytułu odsetek | 31 | 710 | 741 | 741 |
Koszty z tytułu odsetek | 318 | 1 886 | 2 204 | 2 204 |
Amortyzacja | 1 219 | 6 446 | 7 665 | 7 665 |
Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: | 101 901 | 641 943 | 743 844 | 743 844 |
koszty sprzedanych towarów i materiałów | 74 655 | 218 126 | 292 781 | 292 781 |
zużycie surowców i materiałów pomocniczych | 13 325 | 375 824 | 389 149 | 389 149 |
koszty usług obcych | 4 536 | 36 648 | 41 184 | 41 184 |
koszty świadczeń pracowniczych | 9 385 | 16 760 | 26 145 | 26 145 |
pozostałe | 627 | -5 415 | -4 788 | -4 788 |
Pozostałe istotne pozycje niepieniężne (inne niż amortyzacja): | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk lub (strata) operacyjny(a) segmentu sprawozdawczego | 636 | 15 440 | 16 076 | 16 076 |
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 77 500 | 460 353 | 537 853 | 537 853 |
Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych | 12 769 | 1 704 | 14 473 | 14 473 |
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 30 974 | 160 618 | 191 592 | 191 592 |
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: | 228 | 1 314 | 1 542 | 1 542 |
- ujęte w rachunku zysków i strat | 228 | 1 314 | 1 542 | 1 542 |
- ujęte w pozostałych dochodach całkowitych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: | 21 | 2 188 | 2 209 | 2 209 |
- ujęte w rachunku zysków i strat | 21 | 2 188 | 2 209 | 2 209 |
Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego.
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Łączne przychody segmentów sprawozdawczych | 860 051 | 770 331 |
Pozostałe przychody | 2 901 | 5 065 |
Przychody jednostki | 862 952 | 775 396 |
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Łączny zysk lub strata segmentów sprawozdawczych | 21 105 | 16 076 |
Innego rodzaju zysk lub strata | -1 967 | -115 |
Zysk przed uwzględnieniem podatku dochodowego | 19 138 | 15 961 |
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Łączne aktywa segmentów sprawozdawczych | 540 329 | 537 853 |
Aktywa jednostki | 540 329 | 537 853 |
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Łączne zobowiązania segmentów sprawozdawczych | 189 402 | 191 592 |
Pozostałe zobowiązania | 140 386 | 147 265 |
Zobowiązania jednostki | 329 788 | 338 857 |
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Produkcja izolacji antykorozyjnych rur stalowych | 707 459 | 667 368 |
Handel wyrobami hutniczymi | 123 562 | 78 353 |
Produkcja konstrukcji stalowych | 28 201 | 24 184 |
Pozostałe | 829 | 426 |
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 | Za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
Przychody | Aktywa trwałe | Przychody | Aktywa trwałe | |
Polska | 683 895 | 187 442 | 691 609 | 187322 |
Unia Europejska (UE-28) | 171 382 | 0 | 76 802 | 0 |
Europa (poza UE-28) | 77 | 0 | 185 | 0 |
Pozostałe | 4 697 | 0 | 1 735 | 0 |
Podstawowe dane dotyczące kosztów rodzajowych oraz ich porównania do kosztów w układzie kalkulacyjnym przedstawionym w rachunku zysków i strat przedstawia niżej zamieszczona tabela:
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 |
Amortyzacja środków trwałych | 8 517 | 7 512 |
Amortyzacja wartości niematerialnych | 159 | 153 |
Koszty świadczeń pracowniczych | 29 544 | 26 145 |
Zużycie surowców, materiałów pomocniczych i energii | 382 671 | 389 149 |
Koszty usług obcych | 37 826 | 41 184 |
Koszty podatków i opłat | 2 067 | 2 035 |
Pozostałe koszty | 3 245 | 3 687 |
Koszty marketingu | 116 | 184 |
Zmiana stanu produktów | 32 132 | -10 074 |
Koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jedn. | -347 | -620 |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 343 050 | 292 781 |
RAZEM | 838 980 | 752 136 |
Koszty sprzedanych produktów , towarów i materiałów | 785 138 | 716 034 |
Koszty sprzedaży | 28 858 | 13 087 |
Koszty ogólnego zarządu | 24 984 | 23 015 |
RAZEM | 838 980 | 752 136 |
Na wymienioną w wyżej przedstawionej tabeli kwotę kosztów świadczeń pracowniczych składają się następujące pozycje:
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 |
Koszty wynagrodzeń | 23 510 | 21 249 |
Koszty ubezpieczeń społecznych | 4 363 | 3 917 |
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | 428 | 339 |
Pozostałe | 1 243 | 640 |
RAZEM | 29 544 | 26 145 |
Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.
Grupa Kapitałowa Izostal S.A. zobowiązana jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółek Grupy i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto.
Rezerwy na odprawy emerytalne zostały szczegółowo opisane w nocie dotyczącej tych rezerw.
Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
Wyszczególnienie | Stan na dzień 31.12.2020 roku | Stan na dzień 31.12.2019 roku |
Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 186 | 181 |
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych | 88 | 92 |
Uczniowie | 3 | 5 |
Zatrudnienie ogółem | 277 | 278 |
Główne pozycje kosztów i przychodów finansowych:
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 |
Koszty finansowe | ||
Koszty odsetek, w tym dotyczące: | 2 361 | 2 204 |
- kredytów | 1 845 | 1 749 |
- zobowiązań | 163 | 244 |
- pożyczek | 144 | 67 |
- leasingu | 209 | 143 |
- zobowiązań budżetowych | 0 | 1 |
Koszty emisji akcji - zaliczone w ciężar wyniku | 0 | 0 |
Koszty uzyskanych poręczeń | 0 | 0 |
Koszty dyskonta weksli | 0 | 0 |
Straty z tytułu różnic kursowych | 0 | 0 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: | 0 | 0 |
- aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 0 | 0 |
Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych, w tym dotyczące: | 0 | 0 |
- instrumentów zabezpieczających | 0 | 0 |
Koszty faktoringu | 0 | 0 |
Odpisy aktualizacyjne należności odsetkowe od odbiorców | 370 | 266 |
Prowizje bankowe | 251 | 251 |
Pozostałe | 119 | 52 |
RAZEM | 3 101 | 2 773 |
Przychody finansowe | ||
Przychody z tytułu odsetek | 607 | 741 |
Anulacja odsetek otrzymanych | 0 | 0 |
Dyskonto weksli | 0 | 0 |
Zyski z tytułu różnic kursowych | 400 | 1 694 |
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: | 0 | 0 |
- aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 0 | 0 |
Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych | 0 | 0 |
- aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat | 0 | 0 |
Odwrócenie odpisów aktualizujących należności z tytułu odsetek | 35 | 45 |
Pozostałe | 92 | 178 |
RAZEM | 1 134 | 2 658 |
Wynik na działalności finansowej | -1 967 | -115 |
Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek, odwrócenie odpisów aktualizujących należności z tytułu odsetek oraz rozwiązane rezerwy finansowe.
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego, odpis aktualizujący na należności z tytułu odsetek oraz straty z tytułu różnic kursowych.
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego obejmują odsetki wynikające z umowy.
Różnice kursowe ujmowane są w przychodach lub kosztach finansowych saldem zysków i strat z tytułu różnic kursowych w danym roku obrotowym.
Dotacje otrzymane przez Spółki Grupy Kapitałowej Izostal S.A.
Umowy dotacji zawarte przez Izostal S.A.
Umowa dotacji zawarta przez Kolb Sp. z o.o.
Główne pozycje pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych:
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 |
Pozostałe koszty operacyjne | ||
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności | 35 | 269 |
Nie uznane reklamacje | 0 | 0 |
Niedobory inwentaryzacyjne | 13 | 24 |
Darowizny | 8 | 16 |
Opłaty sądowe | 120 | 21 |
Koszty usuwania skutków zdarzeń losowych | 1 248 | 9 |
Nieobowiązkowe składki na rzecz organizacji | 5 | 5 |
Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej | 38 | 3 364 |
Odszkodowania, kary, grzywny | 10 | 9 |
Odpisy aktualizacyjne wartości zapasów | 242 | 793 |
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
Koszty wynajmowanych nieruchomości | 0 | 0 |
Pozostałe | 14 | 16 |
RAZEM | 1 733 | 4 526 |
Pozostałe przychody operacyjne | ||
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 81 | 37 |
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności | 13 | 38 |
Zwrot opłat sądowych | 10 | 20 |
Otrzymane kary i odszkodowania | 113 | 38 |
Dotacje | 930 | 930 |
Usługi najmu nieruchomości | 0 | 0 |
Rozwiązanie rezerw | 489 | 1 323 |
Otrzymane nieodpłatnie aktywa | 36 | 4 |
Odpisanie przedawnionych zobowiązań | 0 | 0 |
Pozostałe | 95 | 8 |
RAZEM | 1 767 | 2 407 |
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | 34 | -2 119 |
Do pozostałych kosztów Grupa Kapitałowa Izostal S.A. zalicza koszty i straty nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje głównie utworzone rezerwy na koszty działalności operacyjnej, rezerwy na ryzyko przegranych spraw sądowych, odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych, koszty usuwania skutków zdarzeń losowych, koszty związane z wynajmowanymi nieruchomościami oraz koszty z tytułu zapłaconych odszkodowań.
Do pozostałych przychodów Grupa Kapitałowa Izostal S.A. zalicza przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są przede wszystkim przychody z tytułu usług najmu nieruchomości niezwiązanych z podstawową działalnością, odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności, otrzymane dotacje rządowe, odszkodowania i kary umowne oraz rozwiązane rezerwy.
Odpisy aktualizujące utworzono w momencie powstania ryzyka nieotrzymania należności od kontrahenta. Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności nastąpiło w momencie zapłaty należności przez kontrahenta lub w wyniku egzekucji należności na drodze komorniczej.
Główne składniki obciążenia/uznania podatkowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 |
Bieżący podatek dochodowy | 5 182 | 2 703 |
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 5 182 | 2 703 |
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | 0 | 0 |
Odroczony podatek dochodowy | -1 221 | 227 |
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstawiania i odwracania się różnic przejściowych | -1 221 | 227 |
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian stawek podatkowych | 0 | 0 |
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: | 3 961 | 2 930 |
- przypisane działalności kontynuowanej | 3 961 | 2 930 |
- przypisane działalności zaniechanej | 0 | 0 |
Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto:
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 19 138 | 15 961 |
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem | 19 138 | 15 961 |
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 23 039 | 19 042 |
Doliczenia do kosztów | 13 201 | 17 573 |
Przychody nie podlegające opodatkowaniu | 2 106 | 3 264 |
Doliczenia do przychodów | 406 | 61 |
Wynik po odliczeniach | 27 276 | 14 227 |
Darowizna | 0 | 0 |
Dochód do opodatkowania | 27 276 | 14 227 |
Stawka podatkowa (w %) | 19 | 19 |
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 5 182 | 2 703 |
Odroczony podatek wykazany w bilansie i rachunku zysków i strat:
Wyszczególnienie | Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 | Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019 | Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
Różnice kursowe | ||||
Faktury korygujące sprzedaż dot. przyszłych okresów (zmniejszenie zysku) | 1 | 1 | 0 | 0 |
Wycena środków trwałych | 361 | -47 | 408 | 24 |
Wartość środków trwałych w leasingu | 2 017 | 640 | 1 377 | 804 |
Odszkodowania | 33 | 0 | 33 | 1 |
Odsetki nie objęte aktualizacją/kary | 19 | -32 | 51 | 18 |
Rezerwa amortyzacja | 143 | -1 | 143 | -2 |
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 574 | 561 | 2 012 | 845 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
Odpis aktualizacyjny należności | 260 | -35 | 295 | 66 |
Utrata wartości aktywów finansowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
Różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zarachowane odsetki | 96 | 15 | 81 | 26 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | 79 | 15 | 64 | 18 |
Rezerwa na odsetki | 20 | 2 | 18 | -31 |
Wartość zobowiązań z tytułu leasingu | 1 801 | 584 | 1 217 | 784 |
Niewypłacone wynagrodzenia | 8 | -8 | 16 | -3 |
Niezafakturowane koszty | 0 | 0 | ||
Niezapłacony ZUS | 448 | 316 | 132 | 4 |
Pozostałe | 3 703 | 900 | 2 802 | -234 |
Strata podatkowa możliwa do odliczenia | ||||
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 415 | 1 789 | 4 625 | 630 |
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym: | 0 | -1 228 | 0 | 215 |
- obciążające wynik | - 1 221 | 227 | ||
- obciążające pozostałe dochody całkowite | -7 | -12 |
Na dzień 31.12.2020 Spółki nie realizują umów o budowę.
Izostal S.A. należy do Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A., w której jednostką dominującą jest:
Stalprofil S.A.
41-308 Dąbrowa Górnicza
Ul. Roździeńskiego 11a
Izostal S.A. tworzy Grupę Kapitałową, wraz z jednostką zależną - Kolb Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem.
W związku z powyższym Izostal S.A. począwszy od 2018 roku sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej Izostal S.A. obejmujące:
Izostal S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A., do której oprócz niej należą:
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie udzieliła pożyczek ani innych świadczeń o podobnym charakterze zarówno Członkom Zarządu jak i Członkom Rady Nadzorczej.
Dane dotyczące wynagrodzeń Członków Zarządu Izostal S.A.:
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 |
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego roku | 1 777 | 1 642 |
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze z lat ubiegłych | 71 | 65 |
Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia | 351 | 332 |
Niewypłacone wynagrodzenia | 74 | 71 |
Pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 |
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0 | 0 |
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych | 0 | 0 |
W Grupie Kapitałowej Izostal S.A. nie istnieją programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym programy oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie).
Dane dotyczące wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej Izostal S.A.:
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Zakres od 01.01 do 31.12.2019 |
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego roku | 354 | 336 |
Wypłacone w roku obrotowym krótkoterminowe świadczenia pracownicze z lat ubiegłych | 30 | 30 |
Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia | 0 | 0 |
Niewypłacone wynagrodzenia | 30 | 30 |
Pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 |
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 0 | 0 |
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych | 0 | 0 |
W minionym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa Izostal S.A. nie udzieliła osobom nadzorującym i zarządzającym żadnych pożyczek, bądź też jakichkolwiek poręczeń i gwarancji.
Podstawowe wielkości transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi (w wartościach netto):
Podmiot powiązany | Sprzedaż Okres od 01.01. do 31.12.2020 | Sprzedaż Okres od 01.01. do 31.12.2019 | Zakupy Okres od 01.01. do 31.12.2020 | Zakupy h Okres od 01.01. do 31.12.2019 | Udzielone pożyczki/przelew wierzytelności Okres od 01.01. do 31.12.2020 | Udzielone pożyczki/przelew wierzytelności Okres od 01.01. do 31.12.2019 | Wartość zapasów według stanu na dzień 31.12.2020 | Wartość zapasów według stanu na dzień 31.12.2019 |
Jednostka dominująca | 4 146 | 1 828 | 65 562 | 67 327 | 1 603 | 0 | 819 | 1 083 |
Podmioty wywierające znaczący wpływ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Jednostki zależne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Jednostki stowarzyszone | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozostałe podmioty powiązane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kwoty rozrachunków z podmiotami powiązanymi (w wartościach brutto):
Podmiot powiązany | Należności od podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2020 | Należności od podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2019 | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2020 | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych na dzień 31.12.2019 |
Jednostka dominująca | 0 | 688 | 17 725 | 11 369 |
w tym z tytułu pożyczek | 0 | 0 | 1 603 | 2 006 |
Podmioty wywierające znaczący wpływ | 0 | 0 | 0 | 0 |
Jednostki zależne | 0 | 0 | 0 | 0 |
Jednostki stowarzyszone | 0 | 0 | 0 | 0 |
Pozostałe podmioty powiązane | 0 | 0 | 0 | 0 |
Jednostką dominującą jest Stalprofil S.A.
Zakupy od jednostki dominującej dotyczyły głównie towarów, usług wynajmu maszyn i urządzeń oraz zakupu środka trwałego.
Sprzedaż dotyczyła głównie usług najmu, usług laminowania, gięcia rur oraz usług budowlano-montażowych.
Grupa Kapitałowa Izostal S.A. dokonuje transakcji z jednostką dominującą na warunkach rynkowych.
Stalprofil S.A. udzielił Grupie Kapitałowej Izostal S.A. poręczeń spłaty ewentualnych zobowiązań z tytułu gwarancji usunięcia wad i usterek (nota 16).
Stalprofil S.A. udzielił Grupie Kapitałowej Izostal S.A. pożyczki pomostowej na kwotę 6.000 tys. zł. z terminem spłaty przypadającym na 15.07.2022 rok. Do spłaty na 31.12.2020 pozostało 1 600 tys. zł.
Grupa Kapitałowa Izostal S.A. w 2020 roku nie dokonywała transakcji z jednostkami stowarzyszonymi.
Informacje niezbędne do wyliczenia zysku na jedną akcję i zysku rozwodnionego przedstawiają niżej zamieszczone tabele.
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 |
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 15 177 | 13 031 |
Zysk/strata na działalności zaniechanej | 0 | 0 |
Zysk/strata netto | 15 177 | 13 031 |
Zysk/strata netto zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję | 15 177 | 13 031 |
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 |
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku/straty na jedną akcję | 32 744 000 | 32 744 000 |
Wpływ rozwodnienia | 0 | 0 |
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję | 32 744 000 | 32 744 000 |
Wyszczególnienie | Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Za okres od 01.01 do 31.12.2019 |
Obliczenie podstawowego zysku/straty netto na jedną akcję (w zł.) | 0,46 | 0,40 |
Obliczenie rozwodnionego zysku/straty netto na jedną akcję (w zł.) | 0,46 | 0,40 |
Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres rozliczeniowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego.
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję obliczono poprzez podzielenie zysku netto za okres rozliczeniowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez sumę średniej ważonej liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego oraz liczby oferowanych/wyemitowanych akcji.
Dla potrzeb wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję, wyliczono średnią ważoną ilość akcji zwykłych w poszczególnych okresach sprawozdawczych, biorąc pod uwagę zmiany w ilości akcji zwykłych, w poszczególnych latach.
Dane dotyczące posiadanych przez Grupę Kapitałową środków pieniężnych i ich ekwiwalentów:
Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2020 | Stan na 31.12.2019 |
Środki pieniężne w banku i w kasie | 1 849 | 5 207 |
Lokaty krótkoterminowe | 0 | 0 |
Inne | 0 | 0 |
Razem, w tym: | 1 849 | 5 207 |
- środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej | 0 | 0 |
- środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | 309 | 2 538 |
Dane dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazanych w rachunku przepływów pieniężnych:
Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2020 | Stan na 31.12.2019 |
Środki pieniężne w banku i w kasie | 1 849 | 5 207 |
Kredyty w rachunkach bieżących | 0 | 0 |
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym | -4 | 5 |
Razem | 1 845 | 5 212 |
Zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu przepływy pieniężne nie wykazują transakcji niepieniężnych wyłączonych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Na dzień 31.12.2020 roku występują środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 309 tys. zł na rachunkach VAT związanych z płatnościami realizowanymi na warunkach split payment.
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.
Na dzień 31.12.2020 Grupa Kapitałowa Izostal S.A. posiada następujące kredyty w rachunkach bieżących
Kredyty w rachunkach bieżących Izostal S.A.
Kredyty w rachunkach bieżących Kolb Sp. z o.o.
Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.
Grupa Kapitałowa Izostal S.A. zabezpiecza przepływy pieniężne wynikające z zakupów realizowanych w EUR i USD na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN oraz USD/PLN, w zakresie powstającej pozycji otwartej (nadwyżki nad wpływami). Stosowane są instrumenty typu FORWARD oraz opcje.
Na dzień 31.12.2020 roku Grupa Kapitałowa Izostal S.A. posiadała następujące otwarte transakcje terminowe.
Otwarte transakcje terminowe Izostal S.A.
Bank | Rodzaj zabezpieczenia | Wartość transakcji | Średni ważony kurs | Termin zapadalności | Wycena na dzień 31.12.2020 roku |
mBank S.A. | WTT zakup | 15 000 EUR | 4,5199 | 04.01.2021 | 351 |
mBank S.A. | WTT sprzedaż | 20 000 EUR | 4,5484 | 05.01.2021 | 137 |
Otwarte transakcje terminowe Kolb Sp. zo.o.
Bank | Rodzaj zabezpieczenia | Wartość transakcji | Średni ważony kurs | Termin zapadalności | Wycena na dzień 31.12.2020 roku |
mBank S.A. | WTT sprzedaż | 3 000 EUR | 4,5648 | 15.01.2021 | -54 |
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych według ryzyka stopy procentowej:
Na dzień 31.12.2020 | Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 1 849 | 5 | |
Środki pieniężne | 1 849 | 0,25% | 5 |
Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 0,25% | 0 |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0,25% | 0 |
Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług | 0 | 0,25% | 0 |
Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0,25% | 0 |
Lokaty krótkoterminowe | 0 | 0,25% | 0 |
Zobowiązania finansowe | 131 902 | 330 | |
Kredyty bankowe i pożyczki | 122 243 | 0,25% | 306 |
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 9 659 | 0,25% | 24 |
Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0,25% | 0 |
Na dzień 31.12.2019 | Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 5 207 | 13 | |
Środki pieniężne | 5 207 | 0,25% | 13 |
Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 0,25% | 0 |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | 0 | 0,25% | 0 |
Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług | 0 | 0,25% | 0 |
Pozostałe aktywa finansowe | 0 | 0,25% | 0 |
Lokaty krótkoterminowe | 0 | 0,25% | 0 |
Zobowiązania finansowe | 137 989 | 345 | |
Kredyty bankowe i pożyczki | 127 461 | 0,25% | 319 |
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 10 528 | 0,25% | 26 |
Pozostałe zobowiązania finansowe | 0 | 0,25% | 0 |
Analiza wrażliwości instrumentów finansowych według ryzyka walutowego:
Na dzień 31.12.2020 | Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wpływ na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 57 268 | 572 | |
Środki pieniężne w EUR | 532 | 1,00% | 5 |
Środki pieniężne w USD | 3 | 1,00% | 0 |
Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 1,00% | 0 |
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 56 245 | 1,00% | 562 |
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 0 | 1,00% | 0 |
Walutowe kontrakty terminowe | 488 | 1,00% | 5 |
Zobowiązania finansowe | 88 295 | 883 | |
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | 7 271 | 1,00% | 73 |
Kredyty krótkoterminowe w EUR | 0 | 1,00% | 0 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR | 80 970 | 1,00% | 810 |
Walutowe kontrakty terminowe | 0 | 1,00% | 0 |
Na dzień 31.12.2019 | Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wpływ na wynik finansowy brutto |
Aktywa finansowe | 72 515 | 725 | |
Środki pieniężne w EUR | 2 461 | 1,00% | 25 |
Środki pieniężne w USD | 22 | 1,00% | 0 |
Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 0 | 1,00% | 0 |
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 70 032 | 1,00% | 700 |
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD | 0 | 1,00% | 0 |
Walutowe kontrakty terminowe | 0 | 1,00% | 0 |
Zobowiązania finansowe | 122 392 | 1 224 | |
Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | 0 | 1,00% | 0 |
Kredyty krótkoterminowe w EUR | 0 | 1,00% | 0 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR | 120 877 | 1,00% | 1 209 |
Walutowe kontrakty terminowe | 1 515 | 1,00% | 15 |
Wartości godziwe instrumentów finansowych:
Kategoria zgodnie z MSR 39 | Wartość bilansowa Na dzień 31.12.2020 | Wartość bilansowa Na dzień 31.12.2019 | Wartość godziwa Na dzień 31.12.2020 | Wartość godziwa Na dzień 31.12.2019 | |
Aktywa finansowe | 183 560 | 122 130 | 183 560 | 122 130 | |
Środki pieniężne | WwWGPWF | 1 849 | 5 207 | 1 849 | 5 207 |
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | PiN | 181 223 | 116 923 | 181 223 | 116 923 |
Należności z tytułu udzielonych pożyczek | PiN | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | DDS | 0 | 0 | 0 | 0 |
Walutowe kontrakty terminowe | 488 | 0 | 488 | 0 | |
Zobowiązania finansowe | 300 445 | 309 542 | 300 445 | 309 542 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ZFwZK | 9 659 | 10 528 | 9 659 | 10 528 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZFwZK | 168 486 | 169 614 | 168 486 | 169 614 |
Kredyty bankowe i pożyczki | ZFwZK | 122 246 | 127 885 | 122 246 | 127 885 |
Walutowe kontrakty terminowe | 54 | 1 515 | 54 | 1 515 |
Instrumenty finansowe - przychody, koszty, zyski i straty:
Za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Kategoria zgodnie z MSR 39 | Przychody/koszty z tytułu odsetek | Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/utworzenie odpisów aktualizujących | Zyski/straty ze sprzedaży instrumentów finansowych |
Aktywa finansowe | 608 | 9 062 | -357 | 0 | |
Środki pieniężne | WwWGPWF | 2 | 384 | 0 | 0 |
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | PiN | 606 | 2 765 | -357 | 0 |
Należności z tytułu udzielonych pożyczek | PiN | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | DDS | 0 | 0 | 0 | 0 |
Walutowe kontrakty terminowe | 0 | 5 913 | 0 | 0 | |
Zobowiązania finansowe | 1 917 | -8 654 | 0 | 0 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ZFwZK | 39 | 0 | 0 | 0 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZFwZK | 101 | -9 152 | 0 | 0 |
Kredyty bankowe i pożyczki | ZFwZK | 1 777 | 498 | 0 | 0 |
Walutowe kontrakty terminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Za okres od 01.01 do 31.12.2019 | Kategoria zgodnie z MSR 39 | Przychody/koszty z tytułu odsetek | Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/utworzenie odpisów aktualizujących | Zyski/straty ze sprzedaży instrumentów finansowych |
Aktywa finansowe | 754 | -773 | -452 | 0 | |
Środki pieniężne | WwWGPWF | 18 | 631 | 0 | 0 |
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | PiN | 723 | -1 759 | -452 | 0 |
Należności z tytułu udzielonych pożyczek | PiN | 13 | 0 | 0 | 0 |
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | DDS | 0 | 0 | 0 | 0 |
Walutowe kontrakty terminowe | 0 | 355 | 0 | 0 | |
Zobowiązania finansowe | 2 454 | 2 474 | 0 | 0 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ZFwZK | 143 | 0 | 0 | 0 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZFwZK | 244 | 1 579 | 0 | 0 |
Kredyty bankowe i pożyczki | ZFwZK | 2 067 | 557 | 0 | 0 |
Walutowe kontrakty terminowe | 0 | 338 | 0 | 0 |
Różnica w wartościach rozwiązania/utworzenia odpisów aktualizujących wykazanych w wyżej zamieszczonych tabelach, a saldem tych odpisów wykazanym w notach kosztów i przychodów finansowych i pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych wynika z odpisanych należności na które w poprzednim okresie utworzono odpisy aktualizujące, których wartość na 31.12.2020 roku wyniosła 239 tys. zł., natomiast na 31.12.2019 roku 154 tys. zł.
Zmiana stanu zadłużenia finansowego w 2020 roku
Wyszczególnienie | Kredyty bankowe długoterminowe | Kredyty bankowe krótkoterminowe | Kredyty bankowe W rachunku bieżącym | Pożyczki | Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | Razem |
Stan na 01.01.2020 roku | 15 321 | 57 279 | 53 279 | 2 006 | 10 528 | 138 413 |
Wpływ z tytułu zaciągniętego zadłużenia, w tym: | 0 | 63 109 | 7 414 | 27 209 | 355 | 98 087 |
- otrzymane finansowanie | 0 | 63 000 | 7 272 | 27 209 | 355 | 97 836 |
- koszty transakcyjne | 0 | 109 | 142 | 0 | 0 | 251 |
Naliczone odsetki | 144 | 650 | 1 051 | 144 | 209 | 2 198 |
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: | -144 | -48 038 | -29 004 | -27 227 | -1 357 | -105 770 |
- spłata kapitału | 0 | -47 279 | -27 811 | -27 081 | -1 148 | -103 319 |
- zapłacone odsetki | -144 | -650 | -1 051 | -146 | -209 | 2 200 |
- zapłacone prowizje | 0 | -109 | -142 | 0 | 0 | -251 |
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych | 0 | 0 | -418 | -528 | 0 | -946 |
Zmiany w Grupie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inne zwiększenia / (zmniejszenia) | -10 679 | 679 | 10 000 | 0 | -76 | -76 |
Stan na 31.12.2020 roku | 4 642 | 73 679 | 42 322 | 1 604 | 9 659 | 131 906 |
Zmiana stanu zadłużenia finansowego w 2019 roku.
Wyszczególnienie | Kredyty bankowe długoterminowe | Kredyty bankowe krótkoterminowe | Kredyty bankowe W rachunku bieżącym | Pożyczki | Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | Razem |
Stan na 01.01.2019 roku | 10 000 | 69 854 | 63 675 | 2 205 | 2 484 | 148 218 |
Wpływ z tytułu zaciągniętego zadłużenia, w tym: | 6 010 | 267 | 272 | 0 | 9 051 | 15 600 |
- otrzymane finansowanie | 6 000 | 200 | 98 | 0 | 9 051 | 15 349 |
- koszty transakcyjne | 10 | 67 | 174 | 0 | 0 | 251 |
Naliczone odsetki | 116 | 702 | 931 | 67 | 143 | 1 959 |
Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: | -126 | -14 222 | -11 990 | -266 | -1 150 | -27 754 |
- spłata kapitału | 0 | -13 453 | -10 885 | -200 | -1 007 | -25 545 |
- zapłacone odsetki | -116 | -702 | -931 | -66 | -143 | -1 958 |
- zapłacone prowizje | -10 | -67 | -174 | 0 | 0 | -251 |
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych | 0 | 0 | 390 | 0 | 0 | 390 |
Zmiany w Grupie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Inne zwiększenia / (zmniejszenia) | -679 | 679 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na 31.12.2019 roku | 15 321 | 57 280 | 53 278 | 2 006 | 10 528 | 138 413 |
Spółka począwszy od 2005 roku na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Izostal S.A. prowadzi rachunkowość zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nie uregulowanym przez MSR, przy odpowiednim zastosowaniu ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i przepisów wykonawczych wydanych na jej podstawie.
Po dacie bilansu nie wystąpiły zdarzenia niemające odbicia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.
W dniu 29 marca 2018 r. Rada Nadzorcza Spółki działając zgodnie z § 12 pkt. 2 lit. g) Statutu Spółki, po uprzednim zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu, podjęła uchwałę w sprawie wyboru firmy audytorskiej ReVision Rzeszów- Józef Król Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Rzeszowie przy ulicy Bp. J. Pelczara 6C/8. Umowa z wybranym podmiotem została zawarta 16.06.2018 roku i obejmuje przegląd i badanie sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2018 - 2020.
Umowa została zawarta na okres wykonywania wyżej wymienionych usług.
Spółka w przeszłości nie korzystała z usług wybranego podmiotu.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne wyniosło odpowiednio:
Rodzaj sprawozdania finansowego | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 r. |
Badanie rocznego sprawozdania finansowego | 15 |
Badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 12 |
Inne usługi atestacyjne, w tym: | 17 |
Przegląd półrocznego sprawozdania finansowego | 11 |
Przegląd półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 6 |
Usługi doradztwa podatkowego | 0 |
Pozostałe usługi | 0 |
RAZEM | 44 |
Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Izostal S.A. do publikacji w dniu 26.03.2021 roku.
Izostal S.A.
ul. Opolska 29,
47-113 Kolonowskie
tel.: +48 77 40 56 500
fax: +48 77 40 56 501
gielda@izostal.com.pl
www.izostal.com.pl
NIP 756-00-10-641
KAPITAŁ ZAKŁADOWY 65.488.000 PLN
KRS 0000008917- Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy KRS