{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "tauronpe": "http://www.tauron.pl/xbrl/2023", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.tauron.pl/xbrl/2023/259400NAPDFBOTNCRL54-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "fact0": { "value": "
Grupa Kapita\u0142owa TAURON Polska Energia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
zgodne z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej
zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105
za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku
5.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w milionach PLN (\u201emln PLN\u201d).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f1296": { "value": "42657000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:RevenueFromContractsWithCustomersAndOtherRevenue", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1302": { "value": "36311000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:RevenueFromContractsWithCustomersAndOtherRevenue", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1315": { "value": "8058000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:Recompensation", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1321": { "value": "484000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:Recompensation", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1332": { "value": "45627000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1338": { "value": "34854000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1351": { "value": "5088000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1357": { "value": "1941000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1370": { "value": "766000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SellingExpense", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1374": { "value": "528000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SellingExpense", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1385": { "value": "701000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1389": { "value": "558000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1400": { "value": "260000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1404": { "value": "86000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1415": { "value": "-487000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1419": { "value": "128000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1430": { "value": "3394000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1436": { "value": "1069000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1449": { "value": "797000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:InterestExpenseOnBorrowingsAndLeases", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1453": { "value": "591000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:InterestExpenseOnBorrowingsAndLeases", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1464": { "value": "-295000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1468": { "value": "-368000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1479": { "value": "2302000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1485": { "value": "110000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1496": { "value": "624000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1500": { "value": "319000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1511": { "value": "1678000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1517": { "value": "-209000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1541": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1545": { "value": "75000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1569": { "value": "1678000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1575": { "value": "-134000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1599": { "value": "-287000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1603": { "value": "187000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1614": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1618": { "value": "17000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1629": { "value": "-55000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1633": { "value": "36000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1644": { "value": "-230000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1648": { "value": "168000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1672": { "value": "-133000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1676": { "value": "68000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1687": { "value": "-25000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1691": { "value": "12000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1702": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1706": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1717": { "value": "-109000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1721": { "value": "56000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1745": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:OtherComprehensiveIncomeOnDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1749": { "value": "18000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:OtherComprehensiveIncomeOnDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1773": { "value": "-339000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1777": { "value": "242000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1788": { "value": "1339000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1794": { "value": "108000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1818": { "value": "1673000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1824": { "value": "-134000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1835": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1839": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1863": { "value": "1334000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1869": { "value": "108000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1880": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1884": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f1921": { "value": "0.95", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1925": { "value": "-0.08", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1934": { "value": "0.95", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1938": { "value": "-0.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1975": { "value": "0.95", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1979": { "value": "-0.08", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1988": { "value": "0.95", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f1992": { "value": "-0.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "f2081": { "value": "31872000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2087": { "value": "29731000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2100": { "value": "2164000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2106": { "value": "1996000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2119": { "value": "26000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2123": { "value": "26000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2137": { "value": "24000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:NoncurrentEnergyCertificatesAndEmissionAllowancesForSurrender", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2141": { "value": "55000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:NoncurrentEnergyCertificatesAndEmissionAllowancesForSurrender", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2152": { "value": "848000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIntangibleAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2156": { "value": "726000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIntangibleAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2167": { "value": "169000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2171": { "value": "682000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2182": { "value": "357000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:NoncurrentLoansGrantedToJointVentures", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2186": { "value": "206000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:NoncurrentLoansGrantedToJointVentures", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2197": { "value": "149000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2201": { "value": "390000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2212": { "value": "278000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2216": { "value": "301000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2227": { "value": "707000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2231": { "value": "268000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2242": { "value": "759000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2246": { "value": "672000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2257": { "value": "37353000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2263": { "value": "35053000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2305": { "value": "702000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:CurrentEnergyCertificatesAndEmissionAllowancesForSurrender", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2309": { "value": "597000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:CurrentEnergyCertificatesAndEmissionAllowancesForSurrender", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2320": { "value": "1483000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2326": { "value": "1118000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2339": { "value": "5341000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2345": { "value": "3819000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2358": { "value": "105000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2362": { "value": "518000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2373": { "value": "794000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2377": { "value": "803000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2388": { "value": "275000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2392": { "value": "459000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2403": { "value": "2449000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2409": { "value": "478000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2420": { "value": "207000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2424": { "value": "790000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2435": { "value": "1084000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2441": { "value": "1678000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2454": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2458": { "value": "7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2469": { "value": "12445000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2475": { "value": "10267000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2501": { "value": "49798000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2507": { "value": "45320000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2587": { "value": "8763000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2593": { "value": "8763000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2606": { "value": "3076000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2612": { "value": "3009000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2625": { "value": "218000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2629": { "value": "450000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2640": { "value": "62000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2644": { "value": "60000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2655": { "value": "5796000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2661": { "value": "4299000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2674": { "value": "17915000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2680": { "value": "16581000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2706": { "value": "38000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2710": { "value": "33000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2734": { "value": "17953000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2740": { "value": "16614000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2779": { "value": "14544000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:LongtermBorrowingsAndNoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2785": { "value": "15959000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:LongtermBorrowingsAndNoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2798": { "value": "650000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2802": { "value": "494000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2813": { "value": "209000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2817": { "value": "157000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2828": { "value": "607000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AccrualsAndDeferredIncomeClassifiedAsNonCurrent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2832": { "value": "571000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AccrualsAndDeferredIncomeClassifiedAsNonCurrent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2843": { "value": "1212000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2849": { "value": "1200000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2862": { "value": "169000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2866": { "value": "10000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2877": { "value": "152000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2881": { "value": "60000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2892": { "value": "32000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2896": { "value": "59000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2907": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2911": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2922": { "value": "17576000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2928": { "value": "18511000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2954": { "value": "2871000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNonCurrentBorrowingsAndCurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2960": { "value": "528000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:CurrentBorrowingsAndCurrentPortionOfNonCurrentBorrowingsAndCurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2971": { "value": "2088000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2977": { "value": "2246000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2990": { "value": "555000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f2994": { "value": "707000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesForPurchaseOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3005": { "value": "104000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3009": { "value": "92000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3023": { "value": "3744000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:CurrentProvisionsForLiabilitiesDueToEnergyCertificatesAndGreenhouseGasEmissionAllowances", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3029": { "value": "3692000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:CurrentProvisionsForLiabilitiesDueToEnergyCertificatesAndGreenhouseGasEmissionAllowances", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3042": { "value": "843000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3046": { "value": "387000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3057": { "value": "351000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AccrualsAndDeferredIncomeClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3061": { "value": "513000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AccrualsAndDeferredIncomeClassifiedAsCurrent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3072": { "value": "19000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3076": { "value": "17000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3087": { "value": "1030000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3093": { "value": "324000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3104": { "value": "644000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3108": { "value": "331000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3119": { "value": "640000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3123": { "value": "514000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3134": { "value": "1379000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3140": { "value": "843000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3151": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3155": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3166": { "value": "14269000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3172": { "value": "10195000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3198": { "value": "31845000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3204": { "value": "28706000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3230": { "value": "49798000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3236": { "value": "45320000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3326": { "value": "8763000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3332": { "value": "2749000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3338": { "value": "299000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3342": { "value": "43000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3346": { "value": "4637000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3352": { "value": "16491000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3358": { "value": "33000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3362": { "value": "16524000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3375": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3379": { "value": "260000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3383": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3387": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3391": { "value": "-260000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3395": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3399": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3403": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3414": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3418": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3422": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3426": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3430": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3434": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3438": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3442": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3453": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3457": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3461": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3465": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3469": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3473": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3477": { "value": "-15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3481": { "value": "-15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3492": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:SharesAquisitionFromNonControlingShareholders", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3496": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:SharesAquisitionFromNonControlingShareholders", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3500": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:SharesAquisitionFromNonControlingShareholders", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3504": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:SharesAquisitionFromNonControlingShareholders", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3508": { "value": "-18000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:SharesAquisitionFromNonControlingShareholders", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3512": { "value": "-18000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:SharesAquisitionFromNonControlingShareholders", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3516": { "value": "18000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:SharesAquisitionFromNonControlingShareholders", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3520": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:SharesAquisitionFromNonControlingShareholders", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3531": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3535": { "value": "260000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3539": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3543": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3547": { "value": "-278000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3551": { "value": "-18000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3555": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3559": { "value": "-18000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3570": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3574": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3578": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3582": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3586": { "value": "-134000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3590": { "value": "-134000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3594": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3598": { "value": "-134000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3609": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3613": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3617": { "value": "151000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3621": { "value": "17000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3625": { "value": "74000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3629": { "value": "242000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3633": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3637": { "value": "242000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3648": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3652": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3656": { "value": "151000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3660": { "value": "17000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3664": { "value": "-60000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3668": { "value": "108000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3672": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3676": { "value": "108000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3687": { "value": "8763000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3693": { "value": "3009000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3699": { "value": "450000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3703": { "value": "60000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3707": { "value": "4299000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3713": { "value": "16581000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3719": { "value": "33000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3723": { "value": "16614000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3736": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3740": { "value": "67000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3744": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3748": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3752": { "value": "-67000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3756": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3760": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3764": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3775": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3779": { "value": "67000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3783": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3787": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3791": { "value": "-67000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3795": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3799": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3803": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3814": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3818": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3822": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3826": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3830": { "value": "1673000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3836": { "value": "1673000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3842": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3846": { "value": "1678000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3859": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3863": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3867": { "value": "-232000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3871": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3875": { "value": "-109000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3879": { "value": "-339000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3883": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3887": { "value": "-339000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3898": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3902": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3906": { "value": "-232000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3910": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3914": { "value": "1564000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3920": { "value": "1334000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3926": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3930": { "value": "1339000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3943": { "value": "8763000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3949": { "value": "3076000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3955": { "value": "218000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3959": { "value": "62000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3963": { "value": "5796000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3969": { "value": "17915000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3975": { "value": "38000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f3979": { "value": "17953000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4048": { "value": "2302000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:ProfitLossBeforeTaxFromContinuingAndDiscontinuingOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4054": { "value": "133000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:ProfitLossBeforeTaxFromContinuingAndDiscontinuingOperations", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4065": { "value": "-487000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4069": { "value": "128000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4080": { "value": "2226000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4086": { "value": "2216000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4099": { "value": "26000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossOfNonFinancialNonCurrentAssetsRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4103": { "value": "214000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossOfNonFinancialNonCurrentAssetsRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4114": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AdjustmentsForFairValueGainsLossesOnDisposalGroup", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4118": { "value": "460000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AdjustmentsForFairValueGainsLossesOnDisposalGroup", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4129": { "value": "-151000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AdjustmentsForFairValueGainsLossesAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedinProfitOrLossOfLoansGranted", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4133": { "value": "14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AdjustmentsForFairValueGainsLossesAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedinProfitOrLossOfLoansGranted", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4144": { "value": "-330000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AdjustmentsForUnrealisedAndRealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4148": { "value": "102000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AdjustmentsForUnrealisedAndRealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4159": { "value": "800000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AdjustmentsForInterestExpenseAndCommissions", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4163": { "value": "591000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:AdjustmentsForInterestExpenseAndCommissions", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4174": { "value": "-604000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4178": { "value": "-229000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4189": { "value": "38000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4193": { "value": "-30000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4204": { "value": "1180000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4210": { "value": "486000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4221": { "value": "206000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4225": { "value": "540000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4236": { "value": "4616000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4242": { "value": "2775000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4268": { "value": "4841000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4274": { "value": "3879000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4287": { "value": "16000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4291": { "value": "28000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4302": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4306": { "value": "120000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAdvancesAndLoansMadeToOtherPartiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4317": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:CashAndCashEquivalentsOfTheSoldSubsidiary", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4321": { "value": "216000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:CashAndCashEquivalentsOfTheSoldSubsidiary", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4332": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:OtherOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4336": { "value": "14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:OtherOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4347": { "value": "4857000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4353": { "value": "4257000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OutflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4368": { "value": "63000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4372": { "value": "28000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4383": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4387": { "value": "180000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4398": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4402": { "value": "72000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4413": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:OtherInflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4417": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:OtherInflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4428": { "value": "63000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4432": { "value": "281000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InflowsOfCashFromInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4443": { "value": "-4794000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4449": { "value": "-3976000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4475": { "value": "170000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4479": { "value": "170000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4490": { "value": "6758000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:RepaymentsOfLoansClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4496": { "value": "6067000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:RepaymentsOfLoansClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4509": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4513": { "value": "1061000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4526": { "value": "697000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4530": { "value": "500000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4541": { "value": "105000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4545": { "value": "126000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4556": { "value": "8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:OtherOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4560": { "value": "36000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:OtherOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4571": { "value": "7738000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:TotalOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4577": { "value": "7960000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:TotalOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4590": { "value": "7982000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:ProceedsFromLoansClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4596": { "value": "9440000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:ProceedsFromLoansClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4609": { "value": "36000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4613": { "value": "38000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromGovernmentGrantsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4624": { "value": "6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:OtherInflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4628": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:OtherInflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4639": { "value": "8024000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:TotalInflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4645": { "value": "9478000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "tauronpe:TotalInflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4658": { "value": "286000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4662": { "value": "1518000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4677": { "value": "108000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4681": { "value": "317000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4692": { "value": "25000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4696": { "value": "-24000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4707": { "value": "940000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4711": { "value": "623000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4722": { "value": "1048000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4728": { "value": "940000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4739": { "value": "372000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentRestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "f4743": { "value": "322000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentRestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "fact1": { "value": "1. Informacje og\u00f3lne dotycz\u0105ce Grupy Kapita\u0142owej TAURON Polska Energia S.A. oraz jej jednostki dominuj\u0105cej Sp\u00f3\u0142ka nie zmienia\u0142a nazwy ani innych danych identyfikuj\u0105cych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact2": { "value": "1. Informacje og\u00f3lne dotycz\u0105ce Grupy Kapita\u0142owej TAURON Polska Energia S.A. oraz jej jednostki dominuj\u0105cej Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci Grupy TAURON jest odzwierciedlony w podziale na segmenty: Wytwarzanie (segment obejmuj\u0105cy wytwarzanie energii elektrycznej ze \u017ar\u00f3de\u0142 konwencjonalnych oraz wytwarzanie energii cieplnej), Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii, Dystrybucja, Sprzeda\u017c oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 pozosta\u0142a \u2013 w tym obs\u0142uga klienta, ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact3": { "value": "
1. Informacje og\u00f3lne dotycz\u0105ce Grupy Kapita\u0142owej TAURON Polska Energia S.A. oraz jej jednostki dominuj\u0105cej
Sk\u0142ad Zarz\u0105du
W sk\u0142ad Zarz\u0105du na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wchodzili:
\u2022Pawe\u0142 Szczeszek \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
\u2022Patryk Demski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\u2022Bogus\u0142aw Rybacki \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\u2022Krzysztof Surma \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\u2022Tomasz Szczegielniak \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\u2022Artur Warzocha \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du.
Po dniu bilansowym Rada Nadzorcza odwo\u0142a\u0142a z dniem 13 lutego 2024 roku:
\u2022Paw\u0142a Szczeszka ze stanowiska Prezesa Zarz\u0105du,
\u2022Patryka Demskiego ze stanowiska Wiceprezesa Zarz\u0105du,
\u2022Bogus\u0142awa Rybackiego ze stanowiska Wiceprezesa Zarz\u0105du,
\u2022Tomasza Szczegielniaka ze stanowiska Wiceprezesa Zarz\u0105du,
\u2022Artura Warzoch\u0119 ze stanowiska Wiceprezesa Zarz\u0105du.
Jednocze\u015bnie Rada Nadzorcza delegowa\u0142a od dnia 14 lutego 2024 roku Cz\u0142onka Rady Nadzorczej \u2013 Pani\u0105 Karolin\u0119 Much\u0119-Ku\u015b do czasowego wykonywania czynno\u015bci Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w okresie do dnia powo\u0142ania nowego Prezesa Zarz\u0105du, jednak nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c trzy miesi\u0105ce, licz\u0105c od dnia delegowania.
W dniu 29 lutego 2024 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142a z dniem 7 marca 2024 roku nast\u0119puj\u0105ce osoby do sk\u0142adu Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki VII wsp\u00f3lnej kadencji:
\u2022Grzegorza Lota na stanowisko Prezesa Zarz\u0105du,
\u2022Piotra Go\u0142\u0119biowskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du ds. Handlu,
\u2022Micha\u0142a Or\u0142owskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du ds. Zarz\u0105dzania Maj\u0105tkiem i Rozwoju,
\u2022Krzysztofa Surm\u0119 na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du ds. Finans\u00f3w.
W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem z dniem 31 grudnia 2023 roku VI wsp\u00f3lnej kadencji Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o odwo\u0142aniu z dniem 6 marca 2024 roku ze sk\u0142adu Zarz\u0105du TAURON Polska Energia S.A. Krzysztofa Surmy \u2013 Wiceprezesa Zarz\u0105du ds. Finans\u00f3w.
W zwi\u0105zku z powo\u0142aniem wy\u017cej wymienionych os\u00f3b do sk\u0142adu Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie zako\u0144czenia z dniem 6 marca 2024 roku czasowego wykonywania czynno\u015bci Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki przez delegowanego Cz\u0142onka Rady Nadzorczej \u2013 Karolin\u0119 Much\u0119-Ku\u015b.
W sk\u0142ad Zarz\u0105du na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
\u2022Grzegorz Lot \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
\u2022Piotr Go\u0142\u0119biowski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\u2022Micha\u0142 Or\u0142owski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\u2022Krzysztof Surma \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du.
58.3.Wynagrodzenie kadry kierowniczej
Wysoko\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 oraz innych \u015bwiadcze\u0144 cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du, Rad Nadzorczych i pozosta\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, wyp\u0142aconych i nale\u017cnych do wyp\u0142aty w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym przedstawia poni\u017csza tabela.
Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2023

\u00a0

Rok zako\u0144czony

\u00a031 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Jednostka dominuj\u0105ca

Jednostki

zale\u017cne

Jednostka dominuj\u0105ca

Jednostki

zale\u017cne

Zarz\u0105d jednostki

\u00a010

\u00a031

\u00a07

\u00a024

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia (wraz z narzutami)

\u00a09

\u00a030

\u00a06

\u00a024

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

\u00a01

\u00a01

\u00a01

\u2212

Rada nadzorcza jednostki

\u00a01

\u00a02

\u00a01

\u00a02

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (p\u0142ace i narzuty)

\u00a01

\u00a02

\u00a01

\u00a02

Pozostali cz\u0142onkowie g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

\u00a015

\u00a060

\u00a013

\u00a052

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (p\u0142ace i narzuty)

\u00a014

\u00a057

\u00a012

\u00a051

Inne

\u00a01

\u00a03

\u00a01

\u00a01

Razem

\u00a026

\u00a093

\u00a021

\u00a078

Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupa tworzy rezerwy na \u015bwiadczenia przys\u0142uguj\u0105ce cz\u0142onkom Zarz\u0105du z tytu\u0142u rozwi\u0105zania um\u00f3w o zarz\u0105dzanie i pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wyp\u0142acone lub nale\u017cne do wyp\u0142aty w kolejnych okresach sprawozdawczych. Powy\u017csza tabela uwzgl\u0119dnia kwoty wyp\u0142acone i nale\u017cne do wyp\u0142aty do dnia 31 grudnia 2023 roku.
W razie rozwi\u0105zania umowy o zarz\u0105dzanie, Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki przys\u0142uguje, na warunkach w niej okre\u015blonych, odprawa pod warunkiem pe\u0142nienia funkcji przez okres co najmniej dwunastu miesi\u0119cy przed rozwi\u0105zaniem umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug zarz\u0105dzania. Ponadto po ustaniu pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki, Cz\u0142onkom Zarz\u0105du, kt\u00f3rzy pe\u0142nili funkcj\u0119 przez okres co najmniej sze\u015b\u0107 miesi\u0119cy, przys\u0142uguje odszkodowanie za przestrzeganie zakazu konkurencji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact4": { "value": "
1. Informacje og\u00f3lne dotycz\u0105ce Grupy Kapita\u0142owej TAURON Polska Energia S.A. oraz jej jednostki dominuj\u0105cej
Sk\u0142ad Zarz\u0105du
W sk\u0142ad Zarz\u0105du na dzie\u0144 1 stycznia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wchodzili:
\u2022Pawe\u0142 Szczeszek \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
\u2022Patryk Demski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\u2022Bogus\u0142aw Rybacki \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\u2022Krzysztof Surma \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\u2022Tomasz Szczegielniak \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\u2022Artur Warzocha \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du.
Po dniu bilansowym Rada Nadzorcza odwo\u0142a\u0142a z dniem 13 lutego 2024 roku:
\u2022Paw\u0142a Szczeszka ze stanowiska Prezesa Zarz\u0105du,
\u2022Patryka Demskiego ze stanowiska Wiceprezesa Zarz\u0105du,
\u2022Bogus\u0142awa Rybackiego ze stanowiska Wiceprezesa Zarz\u0105du,
\u2022Tomasza Szczegielniaka ze stanowiska Wiceprezesa Zarz\u0105du,
\u2022Artura Warzoch\u0119 ze stanowiska Wiceprezesa Zarz\u0105du.
Jednocze\u015bnie Rada Nadzorcza delegowa\u0142a od dnia 14 lutego 2024 roku Cz\u0142onka Rady Nadzorczej \u2013 Pani\u0105 Karolin\u0119 Much\u0119-Ku\u015b do czasowego wykonywania czynno\u015bci Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki w okresie do dnia powo\u0142ania nowego Prezesa Zarz\u0105du, jednak nie d\u0142u\u017cszym ni\u017c trzy miesi\u0105ce, licz\u0105c od dnia delegowania.
W dniu 29 lutego 2024 roku Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki powo\u0142a\u0142a z dniem 7 marca 2024 roku nast\u0119puj\u0105ce osoby do sk\u0142adu Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki VII wsp\u00f3lnej kadencji:
\u2022Grzegorza Lota na stanowisko Prezesa Zarz\u0105du,
\u2022Piotra Go\u0142\u0119biowskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du ds. Handlu,
\u2022Micha\u0142a Or\u0142owskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du ds. Zarz\u0105dzania Maj\u0105tkiem i Rozwoju,
\u2022Krzysztofa Surm\u0119 na stanowisko Wiceprezesa Zarz\u0105du ds. Finans\u00f3w.
W zwi\u0105zku z zako\u0144czeniem z dniem 31 grudnia 2023 roku VI wsp\u00f3lnej kadencji Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 o odwo\u0142aniu z dniem 6 marca 2024 roku ze sk\u0142adu Zarz\u0105du TAURON Polska Energia S.A. Krzysztofa Surmy \u2013 Wiceprezesa Zarz\u0105du ds. Finans\u00f3w.
W zwi\u0105zku z powo\u0142aniem wy\u017cej wymienionych os\u00f3b do sk\u0142adu Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki, Rada Nadzorcza podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie zako\u0144czenia z dniem 6 marca 2024 roku czasowego wykonywania czynno\u015bci Prezesa Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki przez delegowanego Cz\u0142onka Rady Nadzorczej \u2013 Karolin\u0119 Much\u0119-Ku\u015b.
W sk\u0142ad Zarz\u0105du na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
\u2022Grzegorz Lot \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
\u2022Piotr Go\u0142\u0119biowski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\u2022Micha\u0142 Or\u0142owski \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
\u2022Krzysztof Surma \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du.
58.Informacja o podmiotach powi\u0105zanych
58.1.Transakcje ze wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami
Grupa posiada wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia: Elektrociep\u0142owni\u0119 Stalowa Wola S.A. oraz grup\u0119 kapita\u0142ow\u0105 TAMEH HOLDING Sp. z o.o., kt\u00f3re zosta\u0142y szerzej opisane w nocie 28 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 transakcji ze sp\u00f3\u0142kami b\u0119d\u0105cymi pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przychody

\u00a0223

\u00a0966

Koszty

\u00a0(563)

\u00a0(557)

G\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 rozrachunk\u00f3w ze sp\u00f3\u0142kami b\u0119d\u0105cymi pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 stanowi\u0105 po\u017cyczki udzielone Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. (nota 29).
Sp\u00f3\u0142ka udzieli\u0142a r\u00f3wnie\u017c zabezpiecze\u0144 wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciom poprzez zastaw na udzia\u0142ach TAMEH HOLDING Sp. z o.o. oraz wystawion\u0105 na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki gwarancj\u0119 bankow\u0105 i przekazan\u0105 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kaucj\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 na zabezpieczenie zobowi\u0105zania Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. z tytu\u0142u po\u017cyczki (nota 31 i 57).
58.2.Transakcje z udzia\u0142em sp\u00f3\u0142ek Skarbu Pa\u0144stwa
G\u0142\u00f3wnym akcjonariuszem Grupy jest Skarb Pa\u0144stwa Rzeczypospolitej Polskiej, w zwi\u0105zku z tym sp\u00f3\u0142ki Skarbu Pa\u0144stwa s\u0105 traktowane jako podmioty powi\u0105zane.
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 transakcji ze sp\u00f3\u0142kami Skarbu Pa\u0144stwa zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej.
Przychody i koszty

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przychody

\u00a05\u00a0257

\u00a03\u00a0830

Koszty

\u00a0(8\u00a0897)

\u00a0(5\u00a0646)

Nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015bci *

\u00a0665

\u00a0519

Zobowi\u0105zania

\u00a01\u00a0042

\u00a0982

*Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku pozycja nale\u017cno\u015bci w powy\u017cszej tabeli obejmuje zaliczki na zakup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w wysoko\u015bci 5 mln PLN.
Spo\u015br\u00f3d sp\u00f3\u0142ek Skarbu Pa\u0144stwa najwi\u0119kszymi klientami Grupy Kapita\u0142owej TAURON Polska Energia S.A. w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 byli ENERGA-OPERATOR S.A., PSE S.A., Polska Grupa G\u00f3rnicza S.A. oraz TAURON Wydobycie S.A (obecnie Po\u0142udniowy Koncern W\u0119glowy S.A). Najwi\u0119ksze transakcje zakupu Grupa dokona\u0142a od PSE S.A., TAURON Wydobycie S.A (obecnie Po\u0142udniowego Koncernu W\u0119glowego S.A.) oraz Polskiej Grupy G\u00f3rniczej S.A.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku najwi\u0119kszymi klientami Grupy Kapita\u0142owej TAURON Polska Energia S.A byli: KGHM Polska Mied\u017a S.A, PSE S.A oraz Polska Grupa G\u00f3rnicza S.A. Najwi\u0119ksze transakcje zakupu Grupa dokona\u0142a od PSE S.A, Polskiej Grupy G\u00f3rniczej S.A. oraz W\u0119glokoks S.A. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku transakcje zakupu od TAURON Wydobycie S.A. (obecnie Po\u0142udniowego Koncernu W\u0119glowego S.A) stanowi\u0142y transakcje wewn\u0105trzgrupowe.
Grupa Kapita\u0142owa dokonuje istotnych transakcji na rynkach energii za po\u015brednictwem Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. Z uwagi na fakt, i\u017c jednostka ta zajmuje si\u0119 jedynie organizacj\u0105 obrotu gie\u0142dowego, transakcji zakupu i sprzeda\u017cy dokonywanych za jej po\u015brednictwem nie traktuje si\u0119 jako transakcji z podmiotem powi\u0105zanym.
Transakcje ze sp\u00f3\u0142kami Skarbu Pa\u0144stwa dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy i dokonywane s\u0105 na warunkach rynkowych.
Powy\u017csze tabele nie zawieraj\u0105 transakcji z bankami pod kontrol\u0105 Skarbu Pa\u0144stwa, kt\u00f3re zgodnie z MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, jako instytucje zapewniaj\u0105ce finansowanie, nie s\u0105 uznawane za podmioty powi\u0105zane.
58.3.Wynagrodzenie kadry kierowniczej
Wysoko\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 oraz innych \u015bwiadcze\u0144 cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du, Rad Nadzorczych i pozosta\u0142ych cz\u0142onk\u00f3w g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej jednostki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, wyp\u0142aconych i nale\u017cnych do wyp\u0142aty w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym przedstawia poni\u017csza tabela.
Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2023

\u00a0

Rok zako\u0144czony

\u00a031 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Jednostka dominuj\u0105ca

Jednostki

zale\u017cne

Jednostka dominuj\u0105ca

Jednostki

zale\u017cne

Zarz\u0105d jednostki

\u00a010

\u00a031

\u00a07

\u00a024

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia (wraz z narzutami)

\u00a09

\u00a030

\u00a06

\u00a024

\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy

\u00a01

\u00a01

\u00a01

\u2212

Rada nadzorcza jednostki

\u00a01

\u00a02

\u00a01

\u00a02

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (p\u0142ace i narzuty)

\u00a01

\u00a02

\u00a01

\u00a02

Pozostali cz\u0142onkowie g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej

\u00a015

\u00a060

\u00a013

\u00a052

Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze (p\u0142ace i narzuty)

\u00a014

\u00a057

\u00a012

\u00a051

Inne

\u00a01

\u00a03

\u00a01

\u00a01

Razem

\u00a026

\u00a093

\u00a021

\u00a078

Zgodnie z przyj\u0119t\u0105 polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupa tworzy rezerwy na \u015bwiadczenia przys\u0142uguj\u0105ce cz\u0142onkom Zarz\u0105du z tytu\u0142u rozwi\u0105zania um\u00f3w o zarz\u0105dzanie i pozosta\u0142ym cz\u0142onkom g\u0142\u00f3wnej kadry kierowniczej z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wyp\u0142acone lub nale\u017cne do wyp\u0142aty w kolejnych okresach sprawozdawczych. Powy\u017csza tabela uwzgl\u0119dnia kwoty wyp\u0142acone i nale\u017cne do wyp\u0142aty do dnia 31 grudnia 2023 roku.
W razie rozwi\u0105zania umowy o zarz\u0105dzanie, Cz\u0142onkom Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki przys\u0142uguje, na warunkach w niej okre\u015blonych, odprawa pod warunkiem pe\u0142nienia funkcji przez okres co najmniej dwunastu miesi\u0119cy przed rozwi\u0105zaniem umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug zarz\u0105dzania. Ponadto po ustaniu pe\u0142nienia funkcji w Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki, Cz\u0142onkom Zarz\u0105du, kt\u00f3rzy pe\u0142nili funkcj\u0119 przez okres co najmniej sze\u015b\u0107 miesi\u0119cy, przys\u0142uguje odszkodowanie za przestrzeganie zakazu konkurencji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact6": { "value": "
1. Informacje og\u00f3lne dotycz\u0105ce Grupy Kapita\u0142owej TAURON Polska Energia S.A. oraz jej jednostki dominuj\u0105cej
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d w dniu 16 kwietnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f4788": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa TAURON Polska Energia S.A. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f4816": { "value": "TAURON Polska Energia S.A. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact5": { "value": " Katowicach przy ul. ks. Piotra \u015aciegiennego 3 , w Polsce, Polski", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f4856": { "value": "Katowicach przy ul. ks. Piotra \u015aciegiennego 3 , w Polsce,", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f4857": { "value": "Katowicach przy ul. ks. Piotra \u015aciegiennego 3 ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f4876": { "value": "Polsce,", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f4885": { "value": "sp\u00f3\u0142ki akcyjnej", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f5541": { "value": "
2.Sk\u0142ad Grupy TAURON oraz wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku TAURON Polska Energia S.A. posiada\u0142a bezpo\u015brednio i po\u015brednio udzia\u0142y i akcje w nast\u0119puj\u0105cych istotnych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych:

Lp.

Nazwa sp\u00f3\u0142ki

Siedziba

Udzia\u0142 TAURON Polska Energia S.A.
w kapitale sp\u00f3\u0142ki

Sp\u00f3\u0142ka posiadaj\u0105ca bezpo\u015brednio udzia\u0142y w kapitale/ Komplementariusz

WYTWARZANIE

1

TAURON Wytwarzanie S.A.

Jaworzno

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

2

TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

3

TAURON Serwis Sp. z o.o.

Jaworzno

95,61%

TAURON Wytwarzanie S.A.

4

\u0141agisza Grupa TAURON Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Wytwarzanie S.A.

5

TAURON Inwestycje Sp. z o.o.1

B\u0119dzin

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

6

Energetyka Cieszy\u0144ska Sp. z o.o.2

Cieszyn

100,00%

TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.

ODNAWIALNE \u0179R\u00d3D\u0141A ENERGII

7

TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

Jelenia G\u00f3ra

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

8

TEC1 Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

9

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

10

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno I sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

11

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno II sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

12

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno III sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

13

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno IV sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

14

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno V sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

15

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno VI sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

16

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW \u015aniatowo sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

17

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW Dobrzy\u0144 sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

18

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW Go\u0142dap sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

19

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Ino 1 sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

20

WIND T2 Sp. z o.o.

Postomino

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

21

\"MEGAWATT S.C.\" Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

22

TAURON Inwestycje Sp. z o.o.1

B\u0119dzin

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

23

Wind T4 Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

24

Wind T30MW Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

25

FF Park PV 1 Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

26

Windpower Gam\u00f3w Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

27

AE ENERGY 7 Sp. z o.o.

K\u0119pice

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

DYSTRYBUCJA

28

TAURON Dystrybucja S.A.

Krak\u00f3w

99,77%

TAURON Polska Energia S.A.

29

TAURON Dystrybucja Pomiary Sp. z o.o.

Tarn\u00f3w

99,77%

TAURON Dystrybucja S.A.

SPRZEDA\u017b

30

TAURON Sprzeda\u017c Sp. z o.o.

Krak\u00f3w

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

31

TAURON Sprzeda\u017c GZE Sp. z o.o.

Gliwice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

32

TAURON Czech Energy s.r.o.

Ostrawa,
Republika Czeska

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

33

TAURON Nowe Technologie S.A.

Wroc\u0142aw

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

POZOSTA\u0141E

34

TAURON Obs\u0142uga Klienta Sp. z o.o.

Wroc\u0142aw

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

35

Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o.

Krzeszowice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

36

Polska Energia-Pierwsza Kompania
Handlowa Sp. z o.o.

Warszawa

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

37

Finanse Grupa TAURON Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

38

Bioeko Grupa TAURON Sp. z o.o.

Stalowa Wola

100,00%

TAURON Wytwarzanie S.A.

39

Us\u0142ugi Grupa TAURON Sp. z o.o.

Tarn\u00f3w

99,77%

TAURON Dystrybucja S.A.

40

TAURON Ubezpieczenia Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

1Dzia\u0142alno\u015b\u0107 TAURON Inwestycje Sp. z o.o. klasyfikowana jest w dw\u00f3ch segmentach: w segmencie Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii oraz w segmencie Wytwarzanie.
2Po dniu bilansowym, w dniu 3 stycznia 2024 roku zarejestrowano inkorporacj\u0119 sp\u00f3\u0142ki Energetyka Cieszy\u0144ska Sp. z o.o. przez TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.
Zmiany w sk\u0142adzie Grupy w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku
Grupa realizuje, w ramach og\u0142oszonego w 2019 roku Zielonego Zwrotu TAURONA oraz przyj\u0119tej w 2022 roku Strategii Grupy TAURON na lata 2022-2030 z perspektyw\u0105 do 2050 roku, projekty inwestycyjne maj\u0105ce na celu zr\u00f3wnowa\u017con\u0105 transformacj\u0119 Grupy w kierunku neutralno\u015bci klimatycznej. Jednym z dzia\u0142a\u0144 Grupy w ramach przyj\u0119tej Strategii jest nabywanie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach, w ramach kt\u00f3rych realizowane b\u0119d\u0105 ww. projekty.

\u00a0

Opis zmian

Wp\u0142yw na Grup\u0119 TAURON

Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105

WIND T2 Sp. z o.o.

W dniu 5 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce WIND T2 Sp. z o.o. Nabycie sp\u00f3\u0142ki ma na celu realizacj\u0119 przez TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. inwestycji w postaci budowy farmy wiatrowej o mocy 24 MW.

Uj\u0119cie transakcji jako nabycie aktyw\u00f3w

Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105

AE ENERGY 7 Sp. z o.o.

W dniu 21 grudnia 2023 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce AE ENERGY 7 Sp. z o.o. Nabycie sp\u00f3\u0142ki ma na celu realizacj\u0119 przez TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. inwestycji w postaci budowy farmy fotowoltaicznej o mocy 90 MW.

Uj\u0119cie transakcji jako nabycie aktyw\u00f3w

Inkorporacja sp\u00f3\u0142ek AVAL-1
Sp. z o.o., Polpower Sp. z o.o. oraz WIND T1 Sp. z o.o. przez sp\u00f3\u0142k\u0119 TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

W dniu 11 kwietnia 2023 roku zosta\u0142a zarejestrowana inkorporacja sp\u00f3\u0142ek AVAL-1 Sp. z o.o. i Polpower Sp. z o.o. przez TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

W dniu 2 pa\u017adziernika 2023 roku zosta\u0142a zarejestrowana inkorporacja sp\u00f3\u0142ki WIND T1 Sp. z o.o. przez TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

Brak wp\u0142ywu

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku udzia\u0142 TAURON Polska Energia S.A. w kapitale i organie stanowi\u0105cym pozosta\u0142ych istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych nie uleg\u0142 zmianie od dnia 31 grudnia 2022 roku.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku TAURON Polska Energia S.A. posiada\u0142a udzia\u0142 po\u015bredni i bezpo\u015bredni w nast\u0119puj\u0105cych istotnych sp\u00f3\u0142kach wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych w segmencie Wytwarzanie:

Lp.

Nazwa sp\u00f3\u0142ki

Siedziba

Udzia\u0142 TAURON Polska Energia S.A.
w kapitale i organie stanowi\u0105cym sp\u00f3\u0142ki

Sp\u00f3\u0142ka posiadaj\u0105ca bezpo\u015brednio udzia\u0142y

w kapitale

1

Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.

Stalowa Wola\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

50,00%

TAURON Inwestycje Sp. z o.o.

2

TAMEH HOLDING Sp. z o.o.

D\u0105browa G\u00f3rnicza

50,00%

TAURON Polska Energia S.A.

3

TAMEH POLSKA Sp. z o.o.

D\u0105browa G\u00f3rnicza

50,00%

TAMEH HOLDING Sp. z o.o.

4

TAMEH Czech s.r.o.

Ostrawa,

Republika Czeska

50,00%

TAMEH HOLDING Sp. z o.o.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact8": { "value": "2.Sk\u0142ad Grupy TAURON oraz wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku udzia\u0142 TAURON Polska Energia S.A. w kapitale i organie stanowi\u0105cym pozosta\u0142ych istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych nie uleg\u0142 zmianie od dnia 31 grudnia 2022 roku.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku TAURON Polska Energia S.A. posiada\u0142a udzia\u0142 po\u015bredni i bezpo\u015bredni w nast\u0119puj\u0105cych istotnych sp\u00f3\u0142kach wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych w segmencie Wytwarzanie:

Lp.

Nazwa sp\u00f3\u0142ki

Siedziba

Udzia\u0142 TAURON Polska Energia S.A.
w kapitale i organie stanowi\u0105cym sp\u00f3\u0142ki

Sp\u00f3\u0142ka posiadaj\u0105ca bezpo\u015brednio udzia\u0142y

w kapitale

1

Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.

Stalowa Wola\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

50,00%

TAURON Inwestycje Sp. z o.o.

2

TAMEH HOLDING Sp. z o.o.

D\u0105browa G\u00f3rnicza

50,00%

TAURON Polska Energia S.A.

3

TAMEH POLSKA Sp. z o.o.

D\u0105browa G\u00f3rnicza

50,00%

TAMEH HOLDING Sp. z o.o.

4

TAMEH Czech s.r.o.

Ostrawa,

Republika Czeska

50,00%

TAMEH HOLDING Sp. z o.o.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact9": { "value": "2.Sk\u0142ad Grupy TAURON oraz wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia
Zmiany w sk\u0142adzie Grupy w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku
Grupa realizuje, w ramach og\u0142oszonego w 2019 roku Zielonego Zwrotu TAURONA oraz przyj\u0119tej w 2022 roku Strategii Grupy TAURON na lata 2022-2030 z perspektyw\u0105 do 2050 roku, projekty inwestycyjne maj\u0105ce na celu zr\u00f3wnowa\u017con\u0105 transformacj\u0119 Grupy w kierunku neutralno\u015bci klimatycznej. Jednym z dzia\u0142a\u0144 Grupy w ramach przyj\u0119tej Strategii jest nabywanie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach, w ramach kt\u00f3rych realizowane b\u0119d\u0105 ww. projekty.

\u00a0

Opis zmian

Wp\u0142yw na Grup\u0119 TAURON

Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105

WIND T2 Sp. z o.o.

W dniu 5 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce WIND T2 Sp. z o.o. Nabycie sp\u00f3\u0142ki ma na celu realizacj\u0119 przez TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. inwestycji w postaci budowy farmy wiatrowej o mocy 24 MW.

Uj\u0119cie transakcji jako nabycie aktyw\u00f3w

Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105

AE ENERGY 7 Sp. z o.o.

W dniu 21 grudnia 2023 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce AE ENERGY 7 Sp. z o.o. Nabycie sp\u00f3\u0142ki ma na celu realizacj\u0119 przez TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. inwestycji w postaci budowy farmy fotowoltaicznej o mocy 90 MW.

Uj\u0119cie transakcji jako nabycie aktyw\u00f3w

Inkorporacja sp\u00f3\u0142ek AVAL-1
Sp. z o.o., Polpower Sp. z o.o. oraz WIND T1 Sp. z o.o. przez sp\u00f3\u0142k\u0119 TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

W dniu 11 kwietnia 2023 roku zosta\u0142a zarejestrowana inkorporacja sp\u00f3\u0142ek AVAL-1 Sp. z o.o. i Polpower Sp. z o.o. przez TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

W dniu 2 pa\u017adziernika 2023 roku zosta\u0142a zarejestrowana inkorporacja sp\u00f3\u0142ki WIND T1 Sp. z o.o. przez TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

Brak wp\u0142ywu

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact7": { "value": "2.Sk\u0142ad Grupy TAURON oraz wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku TAURON Polska Energia S.A. posiada\u0142a bezpo\u015brednio i po\u015brednio udzia\u0142y i akcje w nast\u0119puj\u0105cych istotnych sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych:

Lp.

Nazwa sp\u00f3\u0142ki

Siedziba

Udzia\u0142 TAURON Polska Energia S.A.
w kapitale sp\u00f3\u0142ki

Sp\u00f3\u0142ka posiadaj\u0105ca bezpo\u015brednio udzia\u0142y w kapitale/ Komplementariusz

WYTWARZANIE

1

TAURON Wytwarzanie S.A.

Jaworzno

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

2

TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

3

TAURON Serwis Sp. z o.o.

Jaworzno

95,61%

TAURON Wytwarzanie S.A.

4

\u0141agisza Grupa TAURON Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Wytwarzanie S.A.

5

TAURON Inwestycje Sp. z o.o.1

B\u0119dzin

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

6

Energetyka Cieszy\u0144ska Sp. z o.o.2

Cieszyn

100,00%

TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.

ODNAWIALNE \u0179R\u00d3D\u0141A ENERGII

7

TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

Jelenia G\u00f3ra

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

8

TEC1 Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

9

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

10

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno I sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

11

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno II sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

12

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno III sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

13

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno IV sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

14

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno V sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

15

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno VI sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

16

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW \u015aniatowo sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

17

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW Dobrzy\u0144 sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

18

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW Go\u0142dap sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

19

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Ino 1 sp.k.

Katowice

100,00%

TEC1 Sp. z o.o.

20

WIND T2 Sp. z o.o.

Postomino

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

21

\"MEGAWATT S.C.\" Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

22

TAURON Inwestycje Sp. z o.o.1

B\u0119dzin

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

23

Wind T4 Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

24

Wind T30MW Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

25

FF Park PV 1 Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

26

Windpower Gam\u00f3w Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

27

AE ENERGY 7 Sp. z o.o.

K\u0119pice

100,00%

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

DYSTRYBUCJA

28

TAURON Dystrybucja S.A.

Krak\u00f3w

99,77%

TAURON Polska Energia S.A.

29

TAURON Dystrybucja Pomiary Sp. z o.o.

Tarn\u00f3w

99,77%

TAURON Dystrybucja S.A.

SPRZEDA\u017b

30

TAURON Sprzeda\u017c Sp. z o.o.

Krak\u00f3w

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

31

TAURON Sprzeda\u017c GZE Sp. z o.o.

Gliwice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

32

TAURON Czech Energy s.r.o.

Ostrawa,
Republika Czeska

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

33

TAURON Nowe Technologie S.A.

Wroc\u0142aw

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

POZOSTA\u0141E

34

TAURON Obs\u0142uga Klienta Sp. z o.o.

Wroc\u0142aw

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

35

Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o.

Krzeszowice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

36

Polska Energia-Pierwsza Kompania
Handlowa Sp. z o.o.

Warszawa

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

37

Finanse Grupa TAURON Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

38

Bioeko Grupa TAURON Sp. z o.o.

Stalowa Wola

100,00%

TAURON Wytwarzanie S.A.

39

Us\u0142ugi Grupa TAURON Sp. z o.o.

Tarn\u00f3w

99,77%

TAURON Dystrybucja S.A.

40

TAURON Ubezpieczenia Sp. z o.o.

Katowice

100,00%

TAURON Polska Energia S.A.

1Dzia\u0142alno\u015b\u0107 TAURON Inwestycje Sp. z o.o. klasyfikowana jest w dw\u00f3ch segmentach: w segmencie Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii oraz w segmencie Wytwarzanie.
2Po dniu bilansowym, w dniu 3 stycznia 2024 roku zarejestrowano inkorporacj\u0119 sp\u00f3\u0142ki Energetyka Cieszy\u0144ska Sp. z o.o. przez TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.
Zmiany w sk\u0142adzie Grupy w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku
Grupa realizuje, w ramach og\u0142oszonego w 2019 roku Zielonego Zwrotu TAURONA oraz przyj\u0119tej w 2022 roku Strategii Grupy TAURON na lata 2022-2030 z perspektyw\u0105 do 2050 roku, projekty inwestycyjne maj\u0105ce na celu zr\u00f3wnowa\u017con\u0105 transformacj\u0119 Grupy w kierunku neutralno\u015bci klimatycznej. Jednym z dzia\u0142a\u0144 Grupy w ramach przyj\u0119tej Strategii jest nabywanie udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach, w ramach kt\u00f3rych realizowane b\u0119d\u0105 ww. projekty.

\u00a0

Opis zmian

Wp\u0142yw na Grup\u0119 TAURON

Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105

WIND T2 Sp. z o.o.

W dniu 5 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce WIND T2 Sp. z o.o. Nabycie sp\u00f3\u0142ki ma na celu realizacj\u0119 przez TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. inwestycji w postaci budowy farmy wiatrowej o mocy 24 MW.

Uj\u0119cie transakcji jako nabycie aktyw\u00f3w

Obj\u0119cie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105

AE ENERGY 7 Sp. z o.o.

W dniu 21 grudnia 2023 sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce AE ENERGY 7 Sp. z o.o. Nabycie sp\u00f3\u0142ki ma na celu realizacj\u0119 przez TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. inwestycji w postaci budowy farmy fotowoltaicznej o mocy 90 MW.

Uj\u0119cie transakcji jako nabycie aktyw\u00f3w

Inkorporacja sp\u00f3\u0142ek AVAL-1
Sp. z o.o., Polpower Sp. z o.o. oraz WIND T1 Sp. z o.o. przez sp\u00f3\u0142k\u0119 TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

W dniu 11 kwietnia 2023 roku zosta\u0142a zarejestrowana inkorporacja sp\u00f3\u0142ek AVAL-1 Sp. z o.o. i Polpower Sp. z o.o. przez TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

W dniu 2 pa\u017adziernika 2023 roku zosta\u0142a zarejestrowana inkorporacja sp\u00f3\u0142ki WIND T1 Sp. z o.o. przez TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

Brak wp\u0142ywu

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku udzia\u0142 TAURON Polska Energia S.A. w kapitale i organie stanowi\u0105cym pozosta\u0142ych istotnych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych nie uleg\u0142 zmianie od dnia 31 grudnia 2022 roku.
12.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci

Segmenty operacyjne

Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne/

Sp\u00f3\u0142ki ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

Wytwarzanie

\u00a0

\"\"

\u00a0

\"\"

Wytwarzanie energii elektrycznej w \u017ar\u00f3d\u0142ach konwencjonalnych, w tym w kogeneracji.

\u00a0

\u00a0

Produkcja, dystrybucja i sprzeda\u017c ciep\u0142a

TAURON Wytwarzanie S.A.

TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.

TAURON Serwis Sp. z o.o.

\u0141agisza Grupa TAURON Sp. z o.o.

Energetyka Cieszy\u0144ska Sp. z o.o.1

TAURON Inwestycje Sp. z o.o. 2

\u00a0

TAMEH HOLDING Sp. z o.o.3

TAMEH POLSKA Sp. z o.o.3

TAMEH Czech s.r.o.3

Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.3

\u00a0

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\"\"

Wytwarzanie energii elektrycznej

w \u017ar\u00f3d\u0142ach odnawialnych

TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

TEC1 Sp. z o.o.

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno I sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno II sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno III sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno IV sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno V sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno VI sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW \u015aniatowo sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW Dobrzy\u0144 sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW Go\u0142dap sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Ino 1 sp.k.

WIND T2 Sp. z o.o.

AE ENERGY 7 Sp. z o.o.

\u201eMEGAWATT S.C.\u201d Sp. z o.o.

WIND T4 Sp. z o.o.

WIND T30MW Sp. z o.o.

FF Park PV 1 Sp. z o.o.

Windpower Gam\u00f3w Sp. z o.o.

TAURON Inwestycje Sp. z o.o. 2

\u00a0

Dystrybucja

\u00a0

\"\"

Dystrybucja energii elektrycznej

TAURON Dystrybucja S.A.

TAURON Dystrybucja Pomiary Sp. z o.o.

\u00a0

Sprzeda\u017c

\u00a0

\"\"

Handel hurtowy energi\u0105 elektryczn\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c obr\u00f3t prawami do emisji CO2 i \u015bwiadectwami pochodzenia oraz sprzeda\u017c energii elektrycznej do krajowych odbiorc\u00f3w ko\u0144cowych lub podmiot\u00f3w dokonuj\u0105cych dalszej odsprzeda\u017cy energii elektrycznej

TAURON Polska Energia S.A.

TAURON Sprzeda\u017c Sp. z o.o.

TAURON Sprzeda\u017c GZE Sp. z o.o.

TAURON Czech Energy s.r.o.

TAURON Nowe Technologie S.A.

1 Po dniu bilansowym, w dniu 3 stycznia 2024 roku zarejestrowano inkorporacj\u0119 sp\u00f3\u0142ki Energetyka Cieszy\u0144ska Sp. z o.o. przez TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.
2 TAURON Inwestycje Sp. z o.o. klasyfikuje w segmencie Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z wytwarzaniem energii w \u017ar\u00f3d\u0142ach fotowoltaicznych, natomiast w segmencie Wytwarzanie dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z prowadzeniem projekt\u00f3w inwestycyjnych oraz badawczo-rozwojowych w zakresie wytwarzania energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 innych ni\u017c odnawialne.
3 Sp\u00f3\u0142ki ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Opr\u00f3cz powy\u017cszych g\u0142\u00f3wnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, Grupa TAURON prowadzi r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze wydobycia kamienia wapiennego na potrzeby energetyki, hutnictwa, budownictwa i drogownictwa oraz w obszarze produkcji sorbent\u00f3w przeznaczonych do instalacji odsiarczania spalin metod\u0105 mokr\u0105 oraz do wykorzystania w kot\u0142ach fluidalnych (Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o.). Jako pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy traktowana jest r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek TAURON Obs\u0142uga Klienta Sp. z o.o., Finanse Grupa TAURON Sp. z o.o., Bioeko Grupa TAURON Sp. z o.o., Us\u0142ugi Grupa TAURON Sp. z o.o., Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. oraz TAURON Ubezpieczenia Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact11": { "value": "
3.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d).
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy oraz jednostka dominuj\u0105ca prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe i sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE, z wyj\u0105tkiem TAURON Czech Energy s.r.o., kt\u00f3ra prowadzi swoje ksi\u0119gi rachunkowe oraz sporz\u0105dza sprawozdania finansowe zgodnie
z zasadami rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cymi w Republice Czeskiej oraz sp\u00f3\u0142ek \u0141agisza Grupa TAURON Sp. z o.o., Energetyka Cieszy\u0144ska Sp. z o.o., TEC1 Sp. z o.o., FF PARK PV1 Sp. z o.o., \u201eMEGAWATT S.C.\u201d Sp. z o.o., WIND T4 Sp. z o.o., Windpower Gam\u00f3w Sp. z o.o., Wind T30MW Sp. z o.o., WIND T2 Sp. z o.o., AE Energy 7 Sp. z o.o. i TAURON Ubezpieczenia Sp. z o.o., kt\u00f3re prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe oraz sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia niniejszego sprawozdania skonsolidowanego do zgodno\u015bci z MSSF zatwierdzonymi przez UE.
4.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. w okresie nie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok od dnia bilansowego. Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.
Grupa identyfikuje i aktywnie zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci rozumianym jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty lub ograniczenie zdolno\u015bci do regulowania bie\u017c\u0105cych wydatk\u00f3w. Grupa posiada pe\u0142n\u0105 zdolno\u015b\u0107 do regulowania swoich zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich p\u0142atno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada dost\u0119pne finansowanie w ramach zawartych um\u00f3w finansowania, co zosta\u0142o opisane w nocie 54.2 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W ramach zarz\u0105dzania kapita\u0142em i finansami, Grupa monitoruje w szczeg\u00f3lno\u015bci wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia Grupy, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 59 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W obszarze p\u0142ynno\u015bci, finansowania i zabezpieczenia kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, Zarz\u0105d po przeanalizowaniu sytuacji finansowej Sp\u00f3\u0142ki i Grupy, nie identyfikuje ryzyka dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w przewidywanej przysz\u0142o\u015bci, tj. w okresie nie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok od dnia bilansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f6701": { "value": "
3.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d).
MSSF obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (\u201eRMSR\u201d) oraz Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy oraz jednostka dominuj\u0105ca prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe i sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej zatwierdzonymi przez UE, z wyj\u0105tkiem TAURON Czech Energy s.r.o., kt\u00f3ra prowadzi swoje ksi\u0119gi rachunkowe oraz sporz\u0105dza sprawozdania finansowe zgodnie
z zasadami rachunkowo\u015bci obowi\u0105zuj\u0105cymi w Republice Czeskiej oraz sp\u00f3\u0142ek \u0141agisza Grupa TAURON Sp. z o.o., Energetyka Cieszy\u0144ska Sp. z o.o., TEC1 Sp. z o.o., FF PARK PV1 Sp. z o.o., \u201eMEGAWATT S.C.\u201d Sp. z o.o., WIND T4 Sp. z o.o., Windpower Gam\u00f3w Sp. z o.o., Wind T30MW Sp. z o.o., WIND T2 Sp. z o.o., AE Energy 7 Sp. z o.o. i TAURON Ubezpieczenia Sp. z o.o., kt\u00f3re prowadz\u0105 swoje ksi\u0119gi rachunkowe oraz sporz\u0105dzaj\u0105 sprawozdania finansowe zgodnie z Ustaw\u0105 o rachunkowo\u015bci.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w ksi\u0119gach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia niniejszego sprawozdania skonsolidowanego do zgodno\u015bci z MSSF zatwierdzonymi przez UE.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact10": { "value": "
3.O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eUE\u201d).
6.Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci
Istotne zasady rachunkowo\u015bci przedstawiono w poszczeg\u00f3lnych notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za wyj\u0105tkiem zasad konsolidacji oraz rozliczania nabycia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (w tym pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105), kt\u00f3re zosta\u0142y przedstawione poni\u017cej.
Zasady konsolidacji oraz rozliczanie nabycia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 (w tym pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105):
Konsolidacja
Za jednostki zale\u017cne uznaje si\u0119 te jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca, bezpo\u015brednio lub po\u015brednio poprzez swoje jednostki zale\u017cne sprawuje kontrol\u0119.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105 od dnia obj\u0119cia kontroli do dnia utraty kontroli. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci. Salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty (je\u017celi nie wskazuj\u0105 na utrat\u0119 warto\u015bci) wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy s\u0105 eliminowane.
\"[IMAGE]\"
\"[IMAGE]\"
\"[IMAGE]\"
\"[IMAGE]\"
Nabycia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
Obj\u0119cie kontroli nad przedsi\u0119wzi\u0119ciem rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Na dzie\u0144 przej\u0119cia jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz przej\u0119te zobowi\u0105zania i wycenia je w warto\u015bciach godziwych.
Nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty za przej\u0119cie, kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia uprzednio posiadanego udzia\u0142u w jednostce przejmowanej, nad kwot\u0105 netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci godziwych mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych stanowi warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku gdy wspomniana r\u00f3\u017cnica jest ujemna, to Grupa dokonuje ponownej oceny identyfikacji oraz wyceny mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej zap\u0142aty i ujmuje od razu w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w ewentualn\u0105 nadwy\u017ck\u0119 pozosta\u0142\u0105 po dokonaniu ponownej oceny (zysk z okazyjnego nabycia).
W przypadku, gdy nabyte aktywa nie stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia w rozumieniu MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia jednostek Grupa rozlicza transakcje jako nabycie aktyw\u00f3w.
Nabycia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 Skarbu Pa\u0144stwa
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 Skarbu Pa\u0144stwa (tj. podmioty \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 by\u0142y zar\u00f3wno przed, jak i po transakcji kontrolowane przez Skarb Pa\u0144stwa) rozliczane s\u0105 metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w na zasadach opisanych poni\u017cej.
Sprawozdanie finansowe po po\u0142\u0105czeniu odzwierciedla fakt ci\u0105g\u0142o\u015bci wsp\u00f3lnej kontroli oraz nie odzwierciedla zmian warto\u015bci aktyw\u00f3w netto do warto\u015bci godziwych (lub te\u017c rozpoznania nowych aktyw\u00f3w) lub wyceny warto\u015bci firmy, poniewa\u017c \u017caden z \u0142\u0105cz\u0105cych si\u0119 podmiot\u00f3w nie jest w istocie nabywany. Sprawozdanie finansowe przygotowywane jest tak, jakby \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 podmioty by\u0142y po\u0142\u0105czone ze sob\u0105 od dnia obj\u0119cia ich wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105.
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w netto rozpoznanych w wyniku po\u0142\u0105czenia a warto\u015bci\u0105 udzia\u0142\u00f3w rozpoznawanych dotychczas w ksi\u0119gach sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej lub przekazan\u0105 zap\u0142at\u0105 zostaje rozpoznana w kapitale w\u0142asnym sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej.
7.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
W procesie stosowania polityki rachunkowo\u015bci najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa, kt\u00f3ry wp\u0142ywa na wielko\u015bci wykazywane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Za\u0142o\u017cenia tych szacunk\u00f3w opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du odno\u015bnie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych dzia\u0142a\u0144 oraz zdarze\u0144 w poszczeg\u00f3lnych obszarach. W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany wielko\u015bci szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunk\u00f3w, kt\u00f3re mia\u0142yby wp\u0142yw na okres bie\u017c\u0105cy lub na okresy przysz\u0142e, inne ni\u017c te opisane w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Nieroz\u0142\u0105czn\u0105 sk\u0142adow\u0105 modeli stosowanych w procesie dokonywania szacunk\u00f3w stanowi\u0105 kwestie klimatyczne, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie przeprowadzanych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych, okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej aktyw\u00f3w niefinansowych oraz szacunk\u00f3w rezerw na zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z na\u0142o\u017conych na Grup\u0119 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych z ochron\u0105 \u015brodowiska i przeciwdzia\u0142aniem zmianom klimatycznym. Wp\u0142yw kwestii klimatycznych na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 przedstawiony w nocie 10.
Niepewno\u015b\u0107 wielko\u015bci szacunkowych niesie ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, informacje w zakresie dokonanych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w kierownictwa, w tym przyj\u0119tych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 i analiz wra\u017cliwo\u015bci na zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 opisano w poszczeg\u00f3lnych notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Istotne szacunki dotycz\u0105 odpis\u00f3w na aktywa niefinansowe ujmowane w wyniku przeprowadzanych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci (nota 13), odpis\u00f3w na zapasy (nota 34) oraz tworzonych rezerw (noty 41-44).
Poza powy\u017cszym, Grupa dokonuje istotnych szacunk\u00f3w w zakresie ujmowanych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie spraw s\u0105dowych, w kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 stron\u0105 (nota 56).
12.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Grupa prezentuje informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne za bie\u017c\u0105cy okres sprawozdawczy oraz okres por\u00f3wnywalny.
Organizacja i zarz\u0105dzanie Grup\u0105 odbywaj\u0105 si\u0119 w podziale na segmenty, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce rodzaj oferowanych wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Ka\u017cdy z segment\u00f3w stanowi strategiczn\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105, oferuj\u0105c\u0105 inne wyroby i obs\u0142uguj\u0105c\u0105 inne rynki.
Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci dla wszystkich segment\u00f3w operacyjnych. Grupa rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych, czyli przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych cen rynkowych. Przychody z tytu\u0142u transakcji pomi\u0119dzy segmentami s\u0105 eliminowane w procesie konsolidacji.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej po wyeliminowaniu koszt\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji wewn\u0105trzgrupowych s\u0105 prezentowane w kosztach nieprzypisanych. Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej ponoszone s\u0105 na rzecz ca\u0142ej Grupy i nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do jednego segmentu operacyjnego.
Aktywa segmentu nie zawieraj\u0105 podatku odroczonego, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz aktyw\u00f3w finansowych, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w i innych nale\u017cno\u015bci finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u dodatniej wyceny towarowych pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, kt\u00f3re stanowi\u0105 aktywa segmentu.
Zobowi\u0105zania segmentu nie zawieraj\u0105 podatku odroczonego, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych, zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u ujemnej wyceny towarowych pochodnych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re stanowi\u0105 zobowi\u0105zania segmentu.
Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.
\u017baden z segment\u00f3w operacyjnych Grupy nie zosta\u0142 po\u0142\u0105czony z innym segmentem w celu stworzenia sprawozdawczych segment\u00f3w operacyjnych.
Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest EBITDA oraz zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Przez EBITDA Grupa rozumie EBIT powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz odpisy na aktywa niefinansowe. Do odpis\u00f3w na aktywa niefinansowe Grupa TAURON zalicza odpisy na aktywa niefinansowe jednostek konsolidowanych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 oraz udzia\u0142 w odpisach na aktywa niefinansowe jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Przez EBIT Grupa rozumie zysk/(strat\u0119) przed opodatkowaniem, przychodami i kosztami finansowymi, tj. zysk/(strat\u0119) operacyjn\u0105.
13.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznemu testowi sprawdzaj\u0105cemu, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci oraz ka\u017cdorazowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki. Pozosta\u0142e niefinansowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci.
W ramach testu na utrat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy. W celu przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia lub nabycia jednostek zostaje w chwili rozpoznania przypisana do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w lub zespo\u0142\u00f3w o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Informacje dotycz\u0105ce okre\u015blenia CGU, do kt\u00f3rego alokowana zostaje warto\u015b\u0107 firmy zawiera nota 25.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub CGU odpowiada wy\u017cszej z dw\u00f3ch: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w/CGU jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisuje si\u0119 do warto\u015bci firmy, pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 odpisu alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad CGU do udzia\u0142u warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w w warto\u015bci bilansowej CGU, przy czym w wyniku alokacji odpisu warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza od najwy\u017cszej z trzech kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, warto\u015bci u\u017cytkowej i zera.
W przypadku kiedy przes\u0142anki, z uwagi na kt\u00f3re w okresach poprzednich zosta\u0142 uj\u0119ty odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, ju\u017c nie wyst\u0119puj\u0105, odpis ten zostaje odwr\u00f3cony b\u0105d\u017a zmniejszony. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dotycz\u0105cy warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy nast\u0105pi\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W ramach analizy wyst\u0105pienia przes\u0142anek analizowane s\u0105 zar\u00f3wno czynniki zewn\u0119trzne, jak i wewn\u0119trzne.
W trakcie przeprowadzania testu na utrat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.
Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odbywa si\u0119 w oparciu o ich przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re nast\u0119pnie przy zastosowaniu stopy dyskontowej koryguje si\u0119 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. W ramach kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej przyjmuje si\u0119 szereg za\u0142o\u017ce\u0144, o czym szerzej poni\u017cej.
14.Przychody ze sprzeda\u017cy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody z um\u00f3w z klientami s\u0105 ujmowane w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) lub wykonania us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, za\u015b w przypadku sprzeda\u017cy energii elektrycznej oraz paliwa gazowego przych\u00f3d ujmuje si\u0119 w momencie sprzeda\u017cy energii elektrycznej z fizyczn\u0105 dostaw\u0105 na rynku hurtowym b\u0105d\u017a poboru energii przez odbiorc\u0119 ko\u0144cowego (klienta) w punkcie poboru.
Jednocze\u015bnie, przychody z um\u00f3w z klientami nie s\u0105 ujmowane w przypadku sprzeda\u017cy energii do innego przedsi\u0119biorstwa energetycznego i jednoczesnego odkupu sprzedanego wolumenu energii od tego przedsi\u0119biorstwa w tym samym okresie rozliczeniowym (wymiana), a wynik takiej transakcji jest ujmowany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w kwocie netto.
Przychody wycenia si\u0119 w warto\u015bci, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT), podatek akcyzowy i inne podatki od sprzeda\u017cy lub op\u0142aty oraz rabaty i upusty.
Przych\u00f3d obejmuje tylko wp\u0142ywy korzy\u015bci ekonomicznych otrzymane lub nale\u017cne na rachunek w\u0142asny jednostki. Kwoty uzyskane w imieniu stron trzecich, gdzie Grupa dzia\u0142a jako agent, takie jak podatki od sprzeda\u017cy, podatki od towar\u00f3w i us\u0142ug nie stanowi\u0105 korzy\u015bci ekonomicznych, jakie p\u0142yn\u0105 do jednostki i nie prowadz\u0105 do zwi\u0119kszenia kapita\u0142u w\u0142asnego. Kwot tych nie ujmuje si\u0119 zatem w przychodzie. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a jako agent, kwot\u0119 ujmowan\u0105 jako przych\u00f3d stanowi nale\u017cna jej prowizja i nie obejmuje ona kwot otrzymanych w imieniu zleceniodawcy. Przyk\u0142adami tego typu przychod\u00f3w s\u0105:
\u2022op\u0142aty przej\u015bciowe, op\u0142ata OZE, op\u0142ata mocowa oraz op\u0142ata kogeneracyjna pobierane od odbiorcy ko\u0144cowego energii elektrycznej, a nast\u0119pnie przekazywane do Operatora Systemu Przesy\u0142owego;
\u2022przychody z us\u0142ug serwisowych w ramach um\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug po\u0142\u0105czonych z dodatkowymi us\u0142ugami.
W przypadku towar\u00f3w przych\u00f3d rozpoznaje si\u0119, gdy Grupa przestaje by\u0107 trwale zaanga\u017cowana w zarz\u0105dzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcj\u0119 tak\u0105 realizuje si\u0119 wobec towar\u00f3w, do kt\u00f3rych ma si\u0119 prawo w\u0142asno\u015bci, ani te\u017c nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli.
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w wytworzonych w trakcie dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zarz\u0105du (np. pr\u00f3bna produkcja wytworzona w trakcie testowania) ujmuje si\u0119 w przychodach ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.
Do przychod\u00f3w danego roku obrotowego zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c zarachowane przychody, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane.
Najistotniejsze przychody Grupa osi\u0105ga ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c, us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Dystrybucja oraz energii elektrycznej i ciep\u0142a w segmencie Wytwarzanie.
Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c uzyskuj\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych od odbiorc\u00f3w detalicznych oraz od odbiorc\u00f3w hurtowych. W tym segmencie uzyskiwane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u us\u0142ugi konserwacji o\u015bwietlenia drogowego.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cych roku obrotowego, kt\u00f3re z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy oraz fakt, \u017ce fakturowanie jest dokonywane dla znacznej liczby odbiorc\u00f3w w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych, zostan\u0105 zafakturowane w roku nast\u0119pnym.
Rodzaje szacunk\u00f3w kwot przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dokonywanych w sp\u00f3\u0142kach Grupy nale\u017c\u0105cych do segmentu Sprzeda\u017c przedstawiono poni\u017cej.

Rodzaj doszacowania

Opis

Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanej energii elektrycznej w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych.\u00a0 W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego.

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w rozliczanych z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dokonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucyjnych, kt\u00f3remu podlegaj\u0105 odbiorcy posiadaj\u0105cy 6-miesi\u0119czne lub 12-miesi\u0119czne okresy rozliczeniowe z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych w okresach pomi\u0119dzy odczytami wskaza\u0144 uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo - rozliczeniowych. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dania ostatniego odczytu\u00a0 do dnia bilansowego oraz jednocze\u015bnie dokonywane jest doszacowanie wystawionych prognoz, zapewniaj\u0105ce ich wsp\u00f3\u0142mierne roz\u0142o\u017cenie do danego okresu bilansowego.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c energii elektrycznej, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu energii

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu energii elektrycznej, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniowa\u017conej ceny zakupu energii elektrycznej na rynku bilansuj\u0105cym.

Przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanego paliwa gazowego w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie sprzeda\u017cy paliwa gazowego wyliczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie paliwa gazowego w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego. Doszacowanie sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych wyznaczane jest jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztami zakupu us\u0142ug dystrybucyjnych paliwa gazowego a zafakturowanymi przychodami ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c paliwa gazowego, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii i/lub rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy paliwa gazowego w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu gazu

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu paliwa gazowego, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniomiesi\u0119cznej ceny rozliczenia bilansowania gazu wysokometanowego publikowanej przez Operatora Gazoci\u0105g\u00f3w Przesy\u0142owych GAZ-SYSTEM S.A.

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej w segmencie Dystrybucja
W przychodach ze sprzeda\u017cy us\u0142ug Grupa prezentuje przede wszystkim przychody zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 dystrybucyjn\u0105. Za moment sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej przyjmuje si\u0119 moment dostarczenia tej us\u0142ugi do odbiorcy, rejestrowany przez licznik energii elektrycznej, z uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego zu\u017cycia energii oraz doszacowania przychod\u00f3w, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cej danego roku obrotowego, kt\u00f3ra, z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden miesi\u0105c, zostanie zafakturowana w roku kolejnym.
Przychody z hurtowej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w segmencie Wytwarzanie
Hurtowa sprzeda\u017c i zakup energii elektrycznej do kontrahent\u00f3w prowadzona jest w ramach nast\u0119puj\u0105cych kierunk\u00f3w:
\u2022Rynek Transakcji Terminowych (RTT), Rynek Dnia Nast\u0119pnego (RDN) i Rynek Dnia Bie\u017c\u0105cego (RDB),
\u2022Rynek Bilansuj\u0105cy (RB).
Kontrakty zawarte w ramach RTT i RDN s\u0105 zg\u0142aszane do Operatora Systemu Przesy\u0142owego (OSP) na dzie\u0144 przed dniem dostawy jako deklarowana ilo\u015b\u0107 energii elektrycznej, kt\u00f3r\u0105 sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana dostarczy\u0107. Kontrakty zawarte w ramach Rynku Dnia Bie\u017c\u0105cego zg\u0142aszane s\u0105 w dniu dostawy. Operator Systemu Przesy\u0142owego ostatecznie decyduje o faktycznym wolumenie do wyprodukowania energii, bior\u0105c pod uwag\u0119 bie\u017c\u0105ce zapotrzebowanie Krajowego Systemu Elektroenergetycznego (KSE). W przypadku gdy zapotrzebowanie na energi\u0119 elektryczn\u0105 Operatora jest wi\u0119ksze od deklarowanego przez wytw\u00f3rc\u0119 wolumenu produkcji energii elektrycznej, OSP zwi\u0119ksza generacj\u0119 jednostek centralnie dysponowanych (JWCD) (przyrosty - dodatkowa sprzeda\u017c energii do OSP w ramach RB), w przypadku gdy zapotrzebowanie na energi\u0119 elektryczn\u0105 jest mniejsze od wolumenu energii deklarowanej, OSP zmniejsza generacj\u0119 JWCD (dodatkowy zakup energii od OSP). Rozliczenia wynikaj\u0105ce z decyzji Operatora realizowane s\u0105 w ramach Rynku Bilansuj\u0105cego.
Hurtowa sprzeda\u017c energii elektrycznej z jednostek wytw\u00f3rczych niecentralnie dysponowanych (jednostki wytw\u00f3rcze poni\u017cej 100 MW) odbywa si\u0119 na podobnych zasadach. Od 15 grudnia 2022 roku zgodnie z umow\u0105 o \u015bwiadczenie us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej, nast\u0105pi\u0142o przej\u0119cie przez TAURON Wytwarzanie S.A. odpowiedzialno\u015bci za bilansowanie handlowe jednostek niecentralnie dysponowanych z obszaru dzia\u0142ania OSD.
Faktury za sprzeda\u017c i zakup energii elektrycznej z Rynku Bilansuj\u0105cego wystawiane s\u0105 w oparciu o raporty ze scentralizowanego systemu bilansuj\u0105cego sprzeda\u017c w Krajowym Systemie Elektroenergetycznym. Rozliczenia te dokonywane s\u0105 w cyklu dekadowym.
Przychody ze sprzeda\u017cy energii cieplnej w segmencie Wytwarzanie
Przychody wyceniane s\u0105 w oparciu o aktualne taryfy dla ciep\u0142a, zafakturowane wielko\u015bci zam\u00f3wionej mocy cieplnej, ciep\u0142a, no\u015bnika ciep\u0142a, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u ponoszonych przez sprzedawc\u0119 koszt\u00f3w udost\u0119pniania pomieszcze\u0144, wielko\u015b\u0107 przekroczenia, inne faktyczne zu\u017cycie produkt\u00f3w wed\u0142ug stawek op\u0142at i cen zawartych w obowi\u0105zuj\u0105cych taryfach.
Sprzeda\u017c ciep\u0142a prowadzona jest w oparciu o odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dokonywanych we wskazanych dniach roboczych ka\u017cdego miesi\u0105ca kalendarzowego, w zwi\u0105zku z tym na potrzeby sprawozdawcze wykonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy od daty odczytu do ko\u0144ca miesi\u0105ca. Sprzeda\u017c doszacowania dla ka\u017cdego punktu odczytowego liczona jest na podstawie algorytmu:
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele centralnego ogrzewania zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym, temperatury zewn\u0119trznej oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla no\u015bnika ciep\u0142a zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa TAURON dokonuje szacunk\u00f3w przychod\u00f3w, jak zosta\u0142o opisane powy\u017cej, z czego najistotniejszy szacunek dotyczy doszacowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku doszacowanie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c wynios\u0142o 2 005 mln PLN, przy czym uwzgl\u0119dniaj\u0105c odwr\u00f3cenie szacunk\u00f3w z roku poprzedniego wp\u0142yw na wynik finansowy 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 1 181 mln PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku doszacowanie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c wynios\u0142o 62 mln PLN, przy czym uwzgl\u0119dniaj\u0105c odwr\u00f3cenie szacunk\u00f3w z roku poprzedniego wp\u0142yw na wynik finansowy 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 (10) mln PLN.
16.Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa prezentuje koszty w uk\u0142adzie funkcjonalnym (kalkulacyjnym).
Do koszt\u00f3w w uk\u0142adzie funkcjonalnym zalicza si\u0119:
\u2022koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, w tym utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych, praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, nale\u017cno\u015bci oraz zapas\u00f3w skorygowany o koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby,
\u2022ca\u0142o\u015b\u0107 poniesionych w okresie sprawozdawczym koszt\u00f3w sprzeda\u017cy i og\u00f3lnego zarz\u0105du (wykazywane odr\u0119bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w).
Koszty, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom osi\u0105gni\u0119tym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w kt\u00f3rym przychody te wyst\u0105pi\u0142y.
Koszty, kt\u00f3re mo\u017cna jedynie w spos\u00f3b po\u015bredni przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom lub innym korzy\u015bciom osi\u0105ganym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy w cz\u0119\u015bci, w kt\u00f3rej dotycz\u0105 danego okresu sprawozdawczego, zapewniaj\u0105c ich wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 do przychod\u00f3w lub innych korzy\u015bci ekonomicznych.
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\u2022aktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem:
- aktualizacji instrument\u00f3w finansowych ujmowanej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnoszonej na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny oraz
- pochodnych towarowych instrument\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, z kt\u00f3rych zyski/straty z tytu\u0142u zmiany wyceny i realizacji prezentowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w kt\u00f3rej ujmowane s\u0105 wyniki na powi\u0105zanym z nimi obrocie towarami,
\u2022r\u00f3\u017cnic kursowych, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\u2022pozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

CZK

0,1759

0,1942

Powsta\u0142e z rozliczenia oraz z przeliczenia na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, z wyj\u0105tkiem przypadku gdy s\u0105 kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.
20.Podatek dochodowy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Podatek bie\u017c\u0105cy
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym okresu obejmuje rzeczywiste obci\u0105\u017cenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, ustalone zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych oraz ewentualne korekty rozlicze\u0144 podatkowych za lata ubieg\u0142e.
Podatek odroczony
Grupa ujmuje zobowi\u0105zania i ustala aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z przej\u015bciowymi r\u00f3\u017cnicami mi\u0119dzy wykazywan\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 oraz strat\u0105 podatkow\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odliczenia w przysz\u0142o\u015bci.
Aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego wykazywane s\u0105 tylko wtedy, gdy ich realizacja jest prawdopodobna, tj. gdy przewiduje si\u0119, i\u017c w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na wykorzystanie aktywa.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym, jest ujmowany odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku odroczonego sp\u00f3\u0142ek tworz\u0105cych w danym roku obrotowym Podatkow\u0105 Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105 kompensowane ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c sp\u00f3\u0142ki te sk\u0142adaj\u0105 wsp\u00f3ln\u0105 deklaracj\u0119 podatkow\u0105.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 oraz weryfikuje nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
Grupa nie ujmuje w pe\u0142nej kwocie aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, g\u0142\u00f3wnie sp\u00f3\u0142ki z segmentu Wytwarzanie, w zwi\u0105zku z brakiem prognoz uzasadniaj\u0105cych mo\u017cliwo\u015b\u0107 jego realizacji.
21.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105 Grupa prezentuje wyniki i przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy lub kt\u00f3ra zosta\u0142a zbyta, je\u015bli grupa ta spe\u0142nia nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\u2022stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci,
\u2022jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci lub geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej grupy do zbycia. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. W 2022 roku Grupa na dzie\u0144 dokonania zaklasyfikowania aktyw\u00f3w netto TAURON Wydobycie S.A. do grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, dokona\u0142a jej wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa, maj\u0105c na uwadze otrzyman\u0105 od Skarbu Pa\u0144stwa ofert\u0119 zakupu akcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a oszacowana na poziomie 0 PLN. Cena transakcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a ustalona w nast\u0119pstwie wyceny akcji TAURON Wydobycie S.A. przeprowadzonej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych na d\u0142ugoterminowych projekcjach finansowych obejmuj\u0105cych lata 2022-2049 przez zewn\u0119trzny, niezale\u017cny podmiot doradczy.
Grupa szacowa\u0142a, \u017ce transakcje zawierane przez Grup\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105, kt\u00f3rej dzia\u0142alno\u015b\u0107 klasyfikowana by\u0142a jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana, dokonywane w ramach podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej b\u0119d\u0105 kontynuowane po zbyciu sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W zwi\u0105zku z tym przychody i koszty sp\u00f3\u0142ek Grupy wynikaj\u0105ce z transakcji z grup\u0105 do zbycia prezentowane by\u0142y w ramach wyniku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 konsolidacyjn\u0105 uj\u0119t\u0105 w ramach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. Pozosta\u0142e przychody i koszty, w tym finansowe wynikaj\u0105ce z transakcji Grupy z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 w ocenie Grupy nie b\u0119d\u0105 kontynuowane. 22.Zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zysk (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu obliczany jest poprzez podzielenie zysku (straty) netto przypadaj\u0105cego zwyk\u0142ym akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w danym okresie sprawozdawczym.
Wyliczenie zysku rozwodnionego na jedn\u0105 akcj\u0119 jest zgodne z wyliczeniem zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119, jednak w wyliczeniu nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 tak\u017ce wyst\u0119powanie rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.
23.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Kluczowe dla Grupy \u015brodki trwa\u0142e w poszczeg\u00f3lnych segmentach to:
\u2022w obszarze Wytwarzanie:
- kot\u0142y wraz z urz\u0105dzeniami pomocniczymi, turbiny z generatorami, transformatory i stacje ciep\u0142ownicze, a tak\u017ce urz\u0105dzenia do roz\u0142adunku, magazynowania i transportu paliwa, pompownie, instalacje odsiarczania i stacje uzdatniania wody, wytwornice pary, rozdzielnie, sk\u0142adowiska odpad\u00f3w, magazyny i budynki, rozdzielnie najwy\u017cszych napi\u0119\u0107;
\u2022w obszarze Odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii:
- elektrownie wiatrowe, farmy fotowoltaiczne, turbozespo\u0142y wodne, budynki elektrowni wodnych oraz jazy, zapory i urz\u0105dzenia hydrotechniczne.
\u2022w obszarze Dystrybucja:
- linie elektroenergetyczne o \u0142\u0105cznej d\u0142ugo\u015bci oko\u0142o 248 tysi\u0119cy km;
- stacje elektroenergetyczne (oko\u0142o 63 tysi\u0105ce sztuk);
- transformatory (oko\u0142o 60 tysi\u0119cy sztuk).
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt obejmuje:
\u2022cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia;
\u2022koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania;
\u2022przewidywany koszt demonta\u017cu, usuni\u0119cia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w kt\u00f3rym
dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w si\u0119 znajduje (polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w zakresie tworzenia rezerw na te koszty przedstawiono w nocie 42
niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego);
\u2022koszty finansowania zewn\u0119trznego.
Na dzie\u0144 nabycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 identyfikowane i wyodr\u0119bniane wszystkie istotne elementy wchodz\u0105ce w sk\u0142ad danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, maj\u0105ce r\u00f3\u017cny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci (komponenty). Komponentem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty remont\u00f3w kapitalnych, przegl\u0105d\u00f3w okresowych oraz koszty wymiany g\u0142\u00f3wnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych. Grupa ujmuje jako odr\u0119bne pozycje rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne oraz sprz\u0119t serwisuj\u0105cy, je\u017celi ich okres u\u017cytkowania wynosi wi\u0119cej ni\u017c 1 rok.
Podstaw\u0119 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia \u015brodka trwa\u0142ego pomniejszone o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Amortyzacja nast\u0119puje na podstawie planu amortyzacji okre\u015blaj\u0105cego przewidywany okres u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (w tym komponenty) s\u0105 amortyzowane liniowo przez ich przewidywany okres u\u017cytkowania, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne oraz sprz\u0119t serwisuj\u0105cy s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego, kt\u00f3rego dotycz\u0105.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego aktywowane w ramach sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia lub ceny nabycia dostosowywanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim odsetki od finansowania specyficznego i og\u00f3lnego wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem w walucie obcej w stopniu, w jakim uznawane s\u0105 za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek. Kapitalizacji podlega tak\u017ce efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia dla kontrakt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 i zawieranych w zwi\u0105zku z finansowaniem budowy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Kwot\u0119 koszt\u00f3w og\u00f3lnego finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105c\u0105 aktywowaniu okre\u015bla si\u0119 poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na dostosowywane sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Stopa kapitalizacji stanowi \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 stop\u0119 wszystkich koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105cych finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105cych zobowi\u0105zania w danym okresie, ale innych ni\u017c finansowanie specyficzne.
Nieodp\u0142atnie otrzymane \u015brodki trwa\u0142e i op\u0142aty przy\u0142\u0105czeniowe oraz dotacje do aktyw\u00f3w
Nieodp\u0142atnie otrzymane \u015brodki trwa\u0142e oraz op\u0142aty przy\u0142\u0105czeniowe ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo w cenie nabycia odpowiadaj\u0105cej szacowanej warto\u015bci godziwej lub warto\u015bci otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych dotacje do aktyw\u00f3w. Przychody z tytu\u0142u nieodp\u0142atnie otrzymanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z dotacji s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i rozpoznawane jako pozosta\u0142e przychody operacyjne w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do odpowiadaj\u0105cych im koszt\u00f3w amortyzacji otrzymanych lub nabytych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika
rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105
rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u015arednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

20 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

11 lat

Inne \u015brodki trwa\u0142e

4 lata

Metoda amortyzacji, okres u\u017cytkowania oraz warto\u015b\u0107 rezydualna rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego, a ewentualne korekty odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywane s\u0105 z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119. Wspomniana weryfikacja uwzgl\u0119dnia wp\u0142yw kwestii klimatycznych, w tym ryzyk zwi\u0105zanych ze zmianami regulacji prawnych czy ograniczeniami co do okresu u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
24.Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy najmu, dzier\u017cawy albo inn\u0105 umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy o podobnym charakterze, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres w zamian za wynagrodzenie, klasyfikuje si\u0119 jako leasing. Klasyfikacji leasingu dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu, w oparciu o tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 umowy, nie za\u015b o jej form\u0119 prawn\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje jako leasing prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz s\u0142u\u017cebno\u015bci, kt\u00f3rych przedmiotem jest korzystanie z urz\u0105dze\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych do przesy\u0142u energii i ciep\u0142a (s\u0142u\u017cebno\u015b\u0107 przesy\u0142u).
Z dniem rozpocz\u0119cia leasingu ujmuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu obejmuj\u0105cego:
\u2022kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
\u2022wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia leasingu lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o zwi\u0105zane z leasingiem otrzymane kwoty lub pokryte przez leasingodawc\u0119 koszty (zach\u0119ty leasingowe),
\u2022wszelkie poniesione przez leasingobiorc\u0119 pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie,
\u2022szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzenia renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzenia renowacji do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniany jest wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Zasady amortyzacji aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu s\u0105 sp\u00f3jne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy. Przy braku wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce Grupa uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed ko\u0144cem okresu leasingu, dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w umarza si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres leasingu lub okres u\u017cytkowania.
Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje wymog\u00f3w MSSF 16 Leasing w odniesieniu do klasy aktyw\u00f3w w stosunku do leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, kt\u00f3re w dniu rozpocz\u0119cia maj\u0105 okres leasingu nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Grupa stosuje zwolnienie ze stosowania MSSF 16 Leasing w odniesieniu do leasing\u00f3w, kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 nieprzekraczaj\u0105c\u0105 20 tysi\u0119cy z\u0142otych. Wyboru zwolnienia dla leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 Grupa mo\u017ce dokona\u0107 w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych leasing\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa nie stosuje zwolnienia dla aktyw\u00f3w niskocennych w przypadku prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa w dacie rozpocz\u0119cia leasingu wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania m.in. w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dyskontowane z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 do stosowania metodyk\u0105.
Grupa stosuje podej\u015bcie portfelowe do leasing\u00f3w o podobnych cechach, dotycz\u0105cych jednolitych aktyw\u00f3w, wykorzystywanych w podobny spos\u00f3b. Rozliczaj\u0105c umowy leasingu metod\u0105 portfelow\u0105, Grupa stosuje szacunki i za\u0142o\u017cenia odpowiadaj\u0105ce rozmiarowi i sk\u0142adowi posiadanego portfela, w tym w postaci szacunku \u015bredniego wa\u017conego okresu trwania leasingu. Grupa stosuje podej\u015bcie portfelowe w szczeg\u00f3lno\u015bci dla um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy i innych um\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria uznania za leasing dotycz\u0105cych pomieszcze\u0144 i grunt\u00f3w dla cel\u00f3w monta\u017cu infrastruktury cieplnej i elektroenergetycznej.
Dla okre\u015blenia okresu leasingu m.in. dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony Grupa dokonuje szacunku.
25.Warto\u015b\u0107 firmy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej (ustalonej zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci przedstawion\u0105 w nocie 6) pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, lecz testowana jest na utrat\u0119 warto\u015bci.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy odpowiada w Grupie TAURON najni\u017cszemu poziomowi, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny Grupy TAURON.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puj\u0105 stosowne przes\u0142anki. Test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy przeprowadza si\u0119 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci przedstawionymi w nocie 13.
26.\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji gaz\u00f3w klasyfikowane jako aktywa niematerialne obejmuj\u0105:
\u2022\u015bwiadectwa pochodzenia energii wytworzonej ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych (OZE), a tak\u017ce prawa maj\u0105tkowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej, otrzymane lub nabyte z zamiarem umorzenia w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 energii elektrycznej odbiorcom finalnym;
\u2022prawa do emisji CO2 otrzymane lub nabywane z zamiarem spe\u0142nienia obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z emisji CO2.
Grupa klasyfikuje \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji CO2 na podstawie intencji co do sposobu ich przeznaczenia okre\u015blonej w dniu nabycia (z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji) jako:
\u2022aktywa niematerialne kr\u00f3tkoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, w przypadku gdy Grupa ma zamiar umorzy\u0107 je w celu spe\u0142nienia obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy;
\u2022aktywa niematerialne d\u0142ugoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, dla kt\u00f3rych celem jest wype\u0142nienie obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia za lata kolejne.
Zasady wyceny tych aktyw\u00f3w na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Nabyte

Przyznane/ Otrzymane nieodp\u0142atnie

Rozch\u00f3d

\u015awiadectwa pochodzenia

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 godziwa z ostatniego dnia miesi\u0105ca wyprodukowania energii kwalifikowanej lub z ostatniego dnia miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym zosta\u0142y przyznane \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej, a w przypadku zawartych um\u00f3w lub porozumie\u0144 sprzeda\u017cy \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wynikaj\u0105ca z tych dokument\u00f3w

FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d

Prawa do emisji CO2

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 nominalna
(tj. zero)

W pierwszej kolejno\u015bci otrzymane nieodp\u0142atnie, a nast\u0119pnie nabyte (wg FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d)

Rozch\u00f3d posiadanych \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz praw do emisji CO2 (w korespondencji z rozliczeniem kwoty rezerwy) nast\u0119puje na dzie\u0144 umorzenia tych praw. Zasady tworzenia rezerw z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz rezerw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2 przedstawiono w nocie 43. .
27.Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
G\u0142\u00f3wne pozycje uj\u0119te w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych to oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci.
Sk\u0142adniki pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne, z wyj\u0105tkiem nieoddanych do u\u017cytkowania, s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres u\u017cytkowania. Podstaw\u0105 naliczania amortyzacji jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy ustalaniu podstawy naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych, je\u017celi w odniesieniu do danego aktywa istnieje aktywny rynek lub strona trzecia zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w momencie zako\u0144czenia okresu jego u\u017cytkowania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
Okres i metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna podlegaj\u0105 weryfikacji nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, a ewentualna korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywana jest z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119.
Okresy u\u017cytkowania
Dla poszczeg\u00f3lnych grup pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania:

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

4 lata

Inne

12 lat

28.Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Wsp\u00f3lne ustalenia umowne Grupy zaklasyfikowane jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Przy zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 inwestycji w cenie nabycia zwi\u0119ksza si\u0119 lub zmniejsza o udzia\u0142 w zyskach/stratach oraz udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia od dnia przej\u0119cia (ujmowany odpowiednio w wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Grupy). Wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia jest r\u00f3wny lub wy\u017cszy od jej udzia\u0142u we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach.
W sytuacji gdy Grupa wnosi lub sprzedaje aktywa wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu, kt\u00f3re zatrzymuje te aktywa, Grupa ujmuje tylko t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty, kt\u00f3ra przypada na udzia\u0142y innych inwestor\u00f3w we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, chyba \u017ce wniesienie lub sprzeda\u017c aktyw\u00f3w wskazuje na spadek mo\u017cliwej do uzyskania warto\u015bci netto aktyw\u00f3w obrotowych lub na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku, gdy Grupa nabywa aktywa od wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, nie ujmuje ona przypadaj\u0105cej na ni\u0105 cz\u0119\u015bci zysk\u00f3w z tytu\u0142u tej transakcji do czasu odsprzedania tych aktyw\u00f3w niezale\u017cnemu podmiotowi trzeciemu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa okre\u015bla rodzaj wsp\u00f3lnego ustalenia umownego, kt\u00f3rego jest stron\u0105, w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w stron tego ustalenia. Na podstawie analizy praw i obowi\u0105zk\u00f3w Grupa ocenia, \u017ce posiada wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, maj\u0105c prawo do aktyw\u00f3w netto. W konsekwencji udzia\u0142y w Grupie Kapita\u0142owej TAMEH HOLDING Sp. z o.o. oraz w Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. klasyfikowane s\u0105 jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Utrata warto\u015bci
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach testowany jest na utrat\u0119 warto\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty lub odwr\u00f3cenia uprzednio uj\u0119tego odpisu. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce w zakresie udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
29.Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w uznania za inwestycje netto we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie. Po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 53.1 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Umowy kupna lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 rozliczone netto, zawierane i utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostk\u0119 potrzebami jako wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
Instrumenty pochodne zaliczone do kategorii \u201eaktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku okresu (towarowe instrumenty pochodne w przychodach/kosztach operacyjnych, pozosta\u0142e instrumenty pochodne w przychodach/kosztach finansowych). Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wed\u0142ug MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych Grupa korzysta z finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap). Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem Grupy. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re stanowi\u0105 efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach oraz
\u2022nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski/straty z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu lub zalicza si\u0119 do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (kapitalizacja koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). W przypadku IRS korygowane s\u0105 odpowiednio koszty odsetkowe z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia .
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.
32.Pozosta\u0142e aktywa niefinansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ujmuje jako pozosta\u0142e aktywa niefinansowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, zaliczki na: \u015brodki trwa\u0142e w budowie, aktywa niematerialne oraz zapasy, kt\u00f3re jako aktywa niepieni\u0119\u017cne nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu oraz koszty pozyskania um\u00f3w i koszty rabat\u00f3w. Koszty pozyskania um\u00f3w s\u0105 kapitalizowane, je\u015bli Grupa oczekuje, \u017ce zostan\u0105 odzyskane. Dozwolone jest natychmiastowe uj\u0119cie koszt\u00f3w pozyskania um\u00f3w w kosztach, je\u015bli okres amortyzacji aktywa wynosi do jednego roku. Aktywo amortyzowane jest przez okres przekazywania d\u00f3br lub \u015bwiadczenia us\u0142ug. W przypadku, gdy koszty dotycz\u0105 wi\u0119cej ni\u017c jednej umowy, amortyzacja powinna uwzgl\u0119dnia\u0107 bie\u017c\u0105ce i przewidywane umowy.
34.Zapasy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zapasy Grupy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zapasy w\u0119gla dla cel\u00f3w produkcyjnych.
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Uprawnienia do emisji gaz\u00f3w cieplarnianych nabywane z przeznaczeniem do sprzeda\u017cy i realizacji w kr\u00f3tkim terminie zysku wynikaj\u0105cego ze zmienno\u015bci cen rynkowych wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej.
Wycena rozchodu zapas\u00f3w dokonywana jest metod\u0105 \u015bredniej wa\u017conej, za wyj\u0105tkiem zapas\u00f3w \u015bwiadectw pochodzenia energii i praw do emisji CO2, kt\u00f3rych rozch\u00f3d dokonywany jest metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena zapas\u00f3w wymaga oszacowania warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Jest to szacowana cena sprzeda\u017cy mo\u017cliwa do osi\u0105gni\u0119cia w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty doko\u0144czenia produkcji oraz szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Materia\u0142y i inne surowce przeznaczone do wykorzystania w procesie produkcji, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zapasy w\u0119gla, nie s\u0105 odpisywane do kwoty ni\u017cszej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, je\u017celi oczekuje si\u0119, \u017ce wyroby gotowe, do produkcji kt\u00f3rych b\u0119d\u0105 wykorzystane, zostan\u0105 sprzedane w wysoko\u015bci ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub powy\u017cej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Je\u017celi spadek cen materia\u0142\u00f3w wskazuje na to, \u017ce cena nabycia lub koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych b\u0119d\u0105 wy\u017csze od warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w odpisuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, kt\u00f3ra szacowana jest na poziomie kosztu ich odtworzenia.
Wycena zapasu uprawnie\u0144 do emisji CO2 w warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na cenach notowanych na aktywnym rynku.
35.Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci zafakturowane oraz nale\u017cno\u015bci zarachowane na poczet przychod\u00f3w, w tym doszacowane przychody, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w zakresie przychod\u00f3w zarachowanych opisano w nocie 14.
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych lub oszacowanych, w tym zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 54 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142yw dyskontowania, je\u017celi jest istotny), z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzy si\u0119 na nale\u017cno\u015bciach zar\u00f3wno przeterminowanych, jak i nieprzeterminowanych w oparciu o wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105, jaka zostanie poniesiona w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia kt\u00f3regokolwiek z poni\u017cszych zdarze\u0144:
\u2022nast\u0105pi op\u00f3\u017anienie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni,
\u2022d\u0142u\u017cnik zostanie postawiony w stan likwidacji albo upad\u0142o\u015bci albo restrukturyzacji,
\u2022nale\u017cno\u015bci skierowane zostan\u0105 na drog\u0119 egzekucji administracyjnej, post\u0119powania s\u0105dowego albo egzekucji s\u0105dowej.
Przebieg procesu szacowania wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci dzieli si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce etapy:
\u2022weryfikacja sald kontrahent\u00f3w,
\u2022aktualizacja rating\u00f3w dla kontrahent\u00f3w strategicznych,
\u2022aktualizacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022uwzgl\u0119dnienie wp\u0142ywu zabezpiecze\u0144 na wysoko\u015b\u0107 odpisu,
\u2022weryfikacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022finalna kalkulacja odpisu.
Dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wydzieli\u0142a portfel kontrahent\u00f3w strategicznych (kontrahent o warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przekraczaj\u0105cej 2 mln PLN) oraz portfel pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w.
Dla portfela kontrahent\u00f3w strategicznych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w strategicznych jest oceniane w oparciu o ratingi nadane kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu scoringowego, odpowiednio przekszta\u0142cone na prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144.
W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci odzwierciedlaj\u0105 ryzyko kredytowe (z uwzgl\u0119dnieniem korekty forward-looking), jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone.
Stop\u0119 odzysku przyj\u0119t\u0105 w zakresie nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.

Nieprzeterminowane

Przeterminowane

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180- 360 dni

>360 dni

99,91%

98,53%

91,64%

33,51%

14,6%

4,6%

W celu uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu czynnik\u00f3w przysz\u0142ych (w odniesieniu do kontrahent\u00f3w strategicznych oraz pozosta\u0142ych) Grupa koryguje parametry zwi\u0105zane z prawdopodobie\u0144stwem niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wykorzystuj\u0105c notowania instrument\u00f3w Credit Default Swap dla poszczeg\u00f3lnych rating\u00f3w. Probability of Default implikowane jest z notowa\u0144 instrument\u00f3w Credit Default Swap w horyzoncie dwuletnim oraz p\u00f3\u0142rocznym, u\u015brednione dla kontrahent\u00f3w ocenionych w ramach danego ratingu.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tj. w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub kosztach finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Metodologia kalkulacji odpis\u00f3w zosta\u0142a opisana powy\u017cej.
36.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i op\u0142at
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rozrachunki z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i op\u0142at prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105:
\u2022Rozrachunki z tytu\u0142u VAT i akcyzy;
\u2022Rozrachunki z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych;
\u2022Op\u0142aty \u015brodowiskowe i inne rozliczenia publiczno-prawne.
37.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz depozyty przekazane do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych warto\u015b\u0107 nominalna na dzie\u0144 bilansowy obejmuje odsetki doliczone przez bank lub naliczone we w\u0142asnym zakresie przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w skorygowanych o saldo wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy oraz o pozosta\u0142e \u015brodki, kt\u00f3re w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
38.Kapita\u0142 w\u0142asny
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Kapita\u0142 podstawowy
Kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie jednostki dominuj\u0105cej i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym.
Kapita\u0142 zapasowy
Na pokrycie straty Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cej sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105 tworzony jest kapita\u0142 zapasowy, do kt\u00f3rego przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u podstawowego.
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wynika z wyceny instrument\u00f3w Interest Rate Swap zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia. Ustalony jest w wysoko\u015bci warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w skutecznej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, z uwzgl\u0119dnieniem podatku odroczonego.
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej
Pozycje sprawozda\u0144 finansowych jednostek zagranicznych (TAURON Czech Energy s.r.o.) s\u0105 przeliczane na walut\u0119 prezentacji w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022aktywa i zobowi\u0105zania zosta\u0142y przeliczone na walut\u0119 prezentacji po kursie \u015brednim Narodowego Banku Polski z dnia bilansowego,
\u2022przychody i koszty zosta\u0142y przeliczone po kursie \u015brednim NBP z dnia transakcji lub \u015brednim z danego okresu, je\u017celi nie wyst\u0119powa\u0142y znacz\u0105ce wahania kurs\u00f3w w danym okresie.
Wynikaj\u0105ce z tego przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe zosta\u0142y uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach.
Zyski zatrzymane/(Niepokryte straty)
Zyski zatrzymane/(Niepokryte straty) obejmuj\u0105:
\u2022niepodzielone wyniki finansowe lat ubieg\u0142ych,
\u2022kapita\u0142y rezerwowe i zapasowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych powsta\u0142e po dacie nabycia kontroli,
\u2022rozliczenie nabycia/po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek b\u0119d\u0105cych pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 przy zastosowaniu metody \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w,
\u2022zyski i straty aktuarialne dotycz\u0105ce rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia ujmowane poprzez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody,
\u2022wp\u0142yw korekt zwi\u0105zanych z zastosowaniem MSSF, takie jak m.in. r\u00f3\u017cnice z przeszacowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci godziwej jako zak\u0142adanego kosztu na dzie\u0144 przyj\u0119cia MSSF lub zastosowaniem zwolnie\u0144 MSSF 1 Zastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci po raz pierwszy.
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce
Odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119 kapita\u0142u w\u0142asnego stanowi\u0105 kapita\u0142y (udzia\u0142y) niekontroluj\u0105ce. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tych kapita\u0142\u00f3w ustala si\u0119 w wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej im warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto lub w warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych, ustalonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia sprawowania kontroli i zwi\u0119ksza si\u0119 lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Decyzje odno\u015bnie pocz\u0105tkowej wyceny udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych podejmuje si\u0119 dla ka\u017cdej transakcji oddzielnie.
40.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105: kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u2022Kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty, po\u017cyczki i wyemitowane obligacje wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowe. .
\u2022Leasing
Umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy najmu, dzier\u017cawy albo inn\u0105 umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy o podobnym charakterze, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) przez dany okres w zamian za wynagrodzenie, klasyfikuje si\u0119 jako leasing. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty, zdyskontowanych z zastosowaniem stopy procentowej leasingu okre\u015blonej w umowie (je\u017celi jej ustalenie jest mo\u017cliwe) lub kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania leasingowego obejmuj\u0105:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
- zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142acenia przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarancji warto\u015bci ko\u0144cowej bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca z niej skorzysta,
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
W ramach wyceny zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego, w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty. Na dzie\u0144 bilansowy wcze\u015bniejszy wykup obligacji zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji hybrydowych w ramach um\u00f3w zawartych z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania. W przypadku obligacji hybrydowych o warto\u015bci nominalnej 190 mln EUR na dzie\u0144 bilansowy termin dost\u0119pno\u015bci finansowania po dw\u00f3ch okresach finansowania przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, jednak Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z intencj\u0105 w zakresie sp\u0142aty zobowi\u0105zania, tj. po pierwszym okresie finansowania przypadaj\u0105cym w grudniu 2024 roku.
W przypadku umowy kredytowej, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 okres ci\u0105gnienia transz kredytu mo\u017ce wynosi\u0107 poni\u017cej lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy, gdy finansowanie dost\u0119pne w ramach umowy ma charakter odnawialny, a termin dost\u0119pno\u015bci przekracza 1 rok, Grupa klasyfikuje transze zgodnie z zamiarem i mo\u017cliwo\u015bci\u0105 utrzymywania finansowania w ramach umowy, tj. jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe. Na dzie\u0144 bilansowy ci\u0105gnienia w ramach tych um\u00f3w klasyfikowane by\u0142y jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingu szacowana jest jako \u015bredniowa\u017cony koszt d\u0142ugu Grupy TAURON skorygowany o indywidualny rating sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na okresy trwania leasingu.
41.Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nast\u0119puj\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia:
\u2022odpraw emerytalno-rentowych - wyp\u0142acanych jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119,
\u2022odpraw po\u015bmiertnych,
\u2022\u015bwiadcze\u0144 z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych.
Powy\u017csze rezerwy stanowi\u0105 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uprawnieni do nagr\u00f3d jubileuszowych, kt\u00f3re s\u0105 wyp\u0142acane po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz rezerw na nagrody jubileuszowe jest obliczana na koniec ka\u017cdego roku obrotowego przez niezale\u017cnego aktuariusza przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Rezerwy obliczane s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105, dla ka\u017cdego pracownika osobno. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zyski i straty aktuarialne z wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (skumulowana kwota ujmowana jest w zyskach zatrzymanych), natomiast zyski i straty aktuarialne od nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego.
Pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia i zmniejszenia stanu rezerw ujmowane s\u0105 w kosztach operacyjnych w przypadku pracownik\u00f3w, pozosta\u0142ych kosztach/przychodach operacyjnych w przypadku emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w oraz w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej odsetek stanowi\u0105cych odwr\u00f3cenie dyskonta rezerw.
Zgodnie z MSR 19 \u015awiadczenia pracownicze Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c rezerwy na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie program\u00f3w dobrowolnych odej\u015b\u0107. Wycena \u015bwiadcze\u0144 opiera si\u0119 na przewidywanej liczbie pracownik\u00f3w, kt\u00f3rzy przyjm\u0105 propozycj\u0119 rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz oszacowanej warto\u015bci odprawy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y oszacowane przy wykorzystaniu metod aktuarialnych.42.Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych dotyczy zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych, w odniesieniu do kt\u00f3rych istnieje obowi\u0105zek likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji.
Rezerwa ustalana jest w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142adu g\u00f3rniczego do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta oraz salda tworzonego zgodnie z odr\u0119bnymi przepisami Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych. Podstaw\u0105 szacowania wielko\u015bci rezerwy s\u0105 opracowania sporz\u0105dzone w oparciu o prognozy eksploatacji z\u0142o\u017ca (dla obiekt\u00f3w g\u00f3rniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne.
Rezerwa na koszty rekultywacji i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa tworzy rezerw\u0119 na szacunkowe koszty demonta\u017cu, w tym w odniesieniu do farm wiatrowych i fotowoltaicznych, w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta, ale tak\u017ce na likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i koszty przeprowadzenia rekultywacji miejsca, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e si\u0119 znajdowa\u0142y, w przypadku, gdy istnieje zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z nabycia lub u\u017cywania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Rezerwa ujmowana jest drugostronnie zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e jako sk\u0142adnik warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a zmiany szacunk\u00f3w ujmowane s\u0105 zgodnie z interpretacj\u0105 KIMSF 1 Zmiany istniej\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji, rekultywacji i zobowi\u0105za\u0144 o podobnym charakterze, tj. jako korekty salda rezerwy oraz skapitalizowanych przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji. Skorygowana warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podlegaj\u0105ca amortyzacji jest amortyzowana w ci\u0105gu jego okresu u\u017cytkowania. Je\u015bli jednak zmiany warto\u015bci zobowi\u0105zania nast\u0119puj\u0105 po zako\u0144czeniu okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3rego dotycz\u0105, wszystkie p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci rezerwy ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w miar\u0119 ich powstawania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do spe\u0142nienia obowi\u0105zku. Grupa tworzy rezerwy, gdy prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.
Szacuj\u0105c poziom rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a szacunek stopy dyskontowej na poziomie 5,2% oraz przewidywany wska\u017anik inflacji na poziomie 6,5% w 2024 roku, 4% w 2025 roku oraz od roku 2026 na poziomie przewidywanego d\u0142ugoterminowego wska\u017anika inflacji w wysoko\u015bci 2,5%.
43.Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadectw pochodzenia energii i emisji CO2
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rezerwa na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty umorzenia uprawie\u0144 do emisji CO2. Rezerwa na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji gaz\u00f3w obj\u0119tych systemem uprawnie\u0144 do emisji jest tworzona w\u00f3wczas, gdy rzeczywista emisja za dany rok obrotowy wskazuje na przewidywany niedob\u00f3r uprawnie\u0144 w odniesieniu do przyznanych nieodp\u0142atnie uprawnie\u0144 do emisji, z uwzgl\u0119dnieniem przypisania uprawnie\u0144 do emisji na instalacje przynale\u017cne do poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek segmentu Wytwarzanie. W 2023 roku na mocy zmian w przepisach prawa wprowadzony zosta\u0142 nowy termin rozliczenia wielko\u015bci emisji za dany rok, tj. 30 wrze\u015bnia kolejnego roku. Przed zmian\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy obj\u0119te systemem EU ETS by\u0142y zobowi\u0105zane umorzy\u0107 uprawnienie za ka\u017cd\u0105 emitowan\u0105 w danym roku ton\u0119 dwutlenku w\u0119gla do 30 kwietnia kolejnego roku. Zmiany maj\u0105 zastosowanie od 2024 roku, r\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do obowi\u0105zku rozliczenia emisji za 2023 rok.
Rezerwa tworzona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych (podatki i op\u0142aty) w wysoko\u015bci:
\u2022w cz\u0119\u015bci pokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy uprawnieniami:
- w warto\u015bci zerowej - w przypadku uprawnie\u0144 otrzymanych nieodp\u0142atnie,
- w cenie nabycia - w przypadku zakupionych uprawnie\u0144;
\u2022w cz\u0119\u015bci niepokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy uprawnieniami:
- w pierwszej kolejno\u015bci w warto\u015bciach wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji terminowych na zakup uprawnie\u0144 z przeznaczeniem pod spe\u0142nienie obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy,
- nast\u0119pnie w warto\u015bci rynkowej uprawnie\u0144 brakuj\u0105cych do spe\u0142nienia obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy lub w warto\u015bci ewentualnej kary - zgodnie z zamiarem odno\u015bnie sposobu wype\u0142nienia obowi\u0105zku,
przy uwzgl\u0119dnieniu intencji Grupy odno\u015bnie przeznaczenia uprawnie\u0144 na cele umorzenia za dany rok obrotowy w momencie ich zakupu.
W dacie umorzenia uprawnie\u0144 nast\u0119puje wyksi\u0119gowanie uprawnie\u0144 do emisji zakwalifikowanych jako kr\u00f3tkoterminowe aktywa niematerialne w korespondencji z rezerw\u0105 na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji gaz\u00f3w.
Rezerwa z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii
Przedsi\u0119biorstwa energetyczne zajmuj\u0105ce si\u0119 obrotem energi\u0105 elektryczn\u0105 i jej odsprzeda\u017c\u0105 do odbiorcy finalnego maj\u0105 obowi\u0105zek zakupu i przedstawienia do umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej lub uiszczenia op\u0142aty zast\u0119pczej. W celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia praw lub uiszczenia op\u0142aty zast\u0119pczej Grupa na koniec okres\u00f3w sprawozdawczych tworzy rezerw\u0119 na koszty wype\u0142nienia tego obowi\u0105zku.
Rezerw\u0119 z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej wytworzonej w \u017ar\u00f3d\u0142ach odnawialnych oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej ujmuje si\u0119:
\u2022w cz\u0119\u015bci pokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy \u015bwiadectwami pochodzenia oraz \u015bwiadectwami efektywno\u015bci energetycznej:
- w warto\u015bci posiadanych \u015bwiadectw,
\u2022w cz\u0119\u015bci niepokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy \u015bwiadectwami pochodzenia oraz \u015bwiadectwami efektywno\u015bci energetycznej:
- w pierwszej kolejno\u015bci w warto\u015bciach wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji terminowych na zakup \u015bwiadectw z przeznaczeniem pod spe\u0142nienie obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy,
- nast\u0119pnie w warto\u015bci rynkowej \u015bwiadectw niezb\u0119dnych do spe\u0142nienia obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy lub w wysoko\u015bci op\u0142aty zast\u0119pczej - zgodnie z zamiarem odno\u015bnie sposobu wype\u0142nienia obowi\u0105zku,
przy uwzgl\u0119dnieniu intencji Grupy odno\u015bnie przeznaczenia \u015bwiadectw pochodzenia oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej na cele umorzenia za dany rok obrotowy w momencie ich wytworzenia lub zakupu.
Rezerwa tworzona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych.
Rozliczenie kwoty rezerwy oraz umorzenie praw maj\u0105tkowych nast\u0119puje na podstawie wydanej decyzji prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki o umorzeniu przedstawionych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej lub te\u017c w zwi\u0105zku z uiszczeniem op\u0142aty zast\u0119pczej.
44.Pozosta\u0142e rezerwy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e rezerwy obejmuj\u0105:
\u2022Rezerw\u0119 na bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci Grupa tworzy rezerwy na wszystkie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 obiekty energetyczne lub technologiczne, sieci dystrybucyjne oraz instalacje ciep\u0142ownicze, w kwocie prawdopodobnych koszt\u00f3w (wraz z naliczonymi odsetkami, je\u017celi mo\u017cna je oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny) odszkodowa\u0144 z tego tytu\u0142u nale\u017cnych w\u0142a\u015bcicielom nieruchomo\u015bci do dnia bilansowego. Grupa nie tworzy rezerw na potencjalne niezg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli grunt\u00f3w o nieuregulowanym stanie korzystania z tych grunt\u00f3w, w tym na ustanowienie s\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u lub s\u0142u\u017cebno\u015bci gruntowych. Utworzenie i rozwi\u0105zanie rezerwy odnoszone jest w pozosta\u0142e koszty/przychody operacyjne oraz w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej naliczonych odsetek do koszt\u00f3w/przychod\u00f3w finansowych.
\u2022Rezerw\u0119 na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia Je\u017celi Grupa jest stron\u0105 umowy, na podstawie kt\u00f3rej nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zku przewa\u017caj\u0105 nad korzy\u015bciami, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 uzyskane na jej mocy, obecny obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy Grupa ujmuje i wycenia jako rezerw\u0119. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 co najmniej koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce kwocie ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144 lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia. Koszty wype\u0142nienia umowy obejmuj\u0105 zar\u00f3wno przyrostowe koszty wype\u0142nienia umowy np. robocizn\u0119 i materia\u0142y, jak r\u00f3wnie\u017c przypisanie innych koszt\u00f3w, kt\u00f3re odnosz\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio do wype\u0142nienia um\u00f3w (na przyk\u0142ad przypisanie odpis\u00f3w amortyzacyjnych do sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykorzystywanego mi\u0119dzy innymi do wype\u0142nienia tej umowy). W przypadku kontrakt\u00f3w na sprzeda\u017c energii koszty wype\u0142nienia umowy uwzgl\u0119dniaj\u0105 koszty wyprodukowania b\u0105d\u017a zakupu energii niezb\u0119dnej do realizacji kontraktu. W ramach koszt\u00f3w wyprodukowania energii Grupa uwzgl\u0119dnia w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty zu\u017cycia w\u0119gla oraz umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2, niezb\u0119dnych do wyprodukowania energii.
\u2022Rezerw\u0119 na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w b\u0119d\u0105c\u0105 skutkiem wej\u015bcia w \u017cycie Rozporz\u0105dzenia Ministra Klimatu i \u015arodowiska z dnia 9 wrze\u015bnia 2023 roku zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie w sprawie sposobu kszta\u0142towania i kalkulacji taryf oraz sposobu rozlicze\u0144 w obrocie energi\u0105 elektryczn\u0105, kt\u00f3re wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych w rozliczeniach za 2023 rok o kwot\u0119 125,34 PLN, po spe\u0142nieniu jednego z warunk\u00f3w okre\u015blonych w tym Rozporz\u0105dzeniu.
\u2022Pozosta\u0142e tytu\u0142y rezerw, kt\u00f3re dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie spraw s\u0105dowych, roszcze\u0144 od kontrahent\u00f3w lub innych podmiot\u00f3w, potencjalnych kar wynikaj\u0105cych z post\u0119powa\u0144 administracyjnych Urz\u0119du Regulacji Energetyki i Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz rozlicze\u0144 podatkowych.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do spe\u0142nienia obowi\u0105zku. Grupa tworzy rezerwy, gdy prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.
45.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i dotacje rz\u0105dowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i dotacje rz\u0105dowe
W ramach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i dotacji rz\u0105dowych Grupa ujmuje g\u0142\u00f3wnie otrzymane dotacje i dop\u0142aty na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz dofinansowania prac rozwojowych.
Otrzymane dotacje i dop\u0142aty na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmowane s\u0105 w warto\u015bci otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i rozpoznawane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody operacyjne w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do odpowiadaj\u0105cych im koszt\u00f3w amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci umorzonych cz\u0119\u015bciowo po\u017cyczek i kredyt\u00f3w oraz rozliczenia wyceny kredyt\u00f3w preferencyjnych.
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne s\u0105 zobowi\u0105zaniami przypadaj\u0105cymi do zap\u0142aty za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y otrzymane/wykonane, ale nie zosta\u0142y op\u0142acone, zafakturowane, oraz kwoty nale\u017cne pracownikom w szczeg\u00f3lno\u015bci z tytu\u0142u premii i niewykorzystanych urlop\u00f3w. Mimo, i\u017c czasami konieczne jest oszacowanie kwoty lub terminu zap\u0142aty rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych, stopie\u0144 niepewno\u015bci jest na og\u00f3\u0142 znacznie mniejszy ni\u017c w przypadku rezerw.
46.Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zwykle wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie spowoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi. Zobowi\u0105zania, w odniesieniu do kt\u00f3rych stosowane s\u0105 uproszczenia, wyceniane s\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w oraz wybrane pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (nota 50) wyceniane s\u0105 wi\u0119c w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, ze wzgl\u0119du na nieistotny wp\u0142yw dyskonta.
50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, skorygowanej o koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku nieistotnego wp\u0142ywu dyskonta pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
51.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nadp\u0142aty otrzymane od klient\u00f3w oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
52.Istotne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
53.Instrumenty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe posiadane przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych:
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie;
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a \u017cadnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w oparciu o charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI) oraz model biznesowy, w oparciu o kt\u00f3ry dane aktywo finansowe jest zarz\u0105dzane.
Grupa wycenia instrumenty kapita\u0142owe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa TAURON dzieli zobowi\u0105zania finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2022zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, wyceniane na kolejne dni bilansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje os\u0105du w zakresie klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej aktywa i zobowi\u0105zania zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz ujawnia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych. Metodologia wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Grupa dokonuje odpisu z tytu\u0142u oczekiwanej utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie aktualizuje warto\u015b\u0107 odpisu na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym g\u0142\u00f3wnie na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych
Opis metodologii wyceny warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142 przedstawiony w tabelach poni\u017cej.

Klasy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej

Instrumenty pochodne, w tym:

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe zosta\u0142y wycenione zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IRS i CCIRS

2

Kontrakty walutowe forward

2

Kontrakty towarowe (forward, futures)

1

Udzia\u0142y i akcje

3

Grupa co do zasady dokonuje szacunku warto\u015bci godziwej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na aktywnych rynkach metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto, bior\u0105c pod uwag\u0119 posiadany udzia\u0142 w aktywach netto i koryguj\u0105c warto\u015b\u0107 o istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 takie jak dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli oraz dyskonto z tytu\u0142u ograniczonej p\u0142ynno\u015bci powy\u017cszych instrument\u00f3w. Grupa w uzasadnionych przypadkach mo\u017ce przyj\u0105\u0107 koszt historyczny jako akceptowalne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w i akcji, w sytuacji gdy w ocenie Grupy kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Po\u017cyczki udzielone

3

Wycena warto\u015bci godziwej po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 generowane przez po\u017cyczkobiorc\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Stopa dyskontowa bazuje na koszcie kapita\u0142u w\u0142asnego oczekiwanego dla profilu dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez po\u017cyczkobiorc\u0119.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana

Kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ej stopie procentowej zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej. Wycena warto\u015bci godziwej dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych aktualnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla danych obligacji czy kredyt\u00f3w, tzn. przy zastosowaniu rynkowych st\u00f3p procentowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f7040": { "value": "
4.Kontynuacja dzia\u0142alno\u015bci
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, tj. w okresie nie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok od dnia bilansowego. Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119.
Grupa identyfikuje i aktywnie zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci rozumianym jako mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty lub ograniczenie zdolno\u015bci do regulowania bie\u017c\u0105cych wydatk\u00f3w. Grupa posiada pe\u0142n\u0105 zdolno\u015b\u0107 do regulowania swoich zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich p\u0142atno\u015bci. Na dzie\u0144 bilansowy Grupa posiada dost\u0119pne finansowanie w ramach zawartych um\u00f3w finansowania, co zosta\u0142o opisane w nocie 54.2 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W ramach zarz\u0105dzania kapita\u0142em i finansami, Grupa monitoruje w szczeg\u00f3lno\u015bci wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia Grupy, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 59 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W obszarze p\u0142ynno\u015bci, finansowania i zabezpieczenia kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, Zarz\u0105d po przeanalizowaniu sytuacji finansowej Sp\u00f3\u0142ki i Grupy, nie identyfikuje ryzyka dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci w przewidywanej przysz\u0142o\u015bci, tj. w okresie nie kr\u00f3tszym ni\u017c 1 rok od dnia bilansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f7321": { "value": "
5.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jednostki dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, z wyj\u0105tkiem TAURON Czech Energy s.r.o. obj\u0119tych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski. Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 TAURON Czech Energy s.r.o. jest korona czeska (\u201eCZK\u201d). Pozycje sprawozda\u0144 finansowych TAURON Czech Energy s.r.o. s\u0105 przeliczane przy u\u017cyciu odpowiednich kurs\u00f3w wymiany na walut\u0119 prezentacji Grupy TAURON.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w z\u0142otych (\u201ePLN\u201d), a wszystkie warto\u015bci, o ile nie wskazano inaczej, podane s\u0105 w milionach PLN (\u201emln PLN\u201d).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact13": { "value": "6.Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci
Konsolidacja
Za jednostki zale\u017cne uznaje si\u0119 te jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca, bezpo\u015brednio lub po\u015brednio poprzez swoje jednostki zale\u017cne sprawuje kontrol\u0119.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105 od dnia obj\u0119cia kontroli do dnia utraty kontroli. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci. Salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty (je\u017celi nie wskazuj\u0105 na utrat\u0119 warto\u015bci) wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy s\u0105 eliminowane.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact14": { "value": "6.Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci
Nabycia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
Obj\u0119cie kontroli nad przedsi\u0119wzi\u0119ciem rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Na dzie\u0144 przej\u0119cia jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz przej\u0119te zobowi\u0105zania i wycenia je w warto\u015bciach godziwych.
Nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty za przej\u0119cie, kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia uprzednio posiadanego udzia\u0142u w jednostce przejmowanej, nad kwot\u0105 netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci godziwych mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych stanowi warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku gdy wspomniana r\u00f3\u017cnica jest ujemna, to Grupa dokonuje ponownej oceny identyfikacji oraz wyceny mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej zap\u0142aty i ujmuje od razu w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w ewentualn\u0105 nadwy\u017ck\u0119 pozosta\u0142\u0105 po dokonaniu ponownej oceny (zysk z okazyjnego nabycia).
W przypadku, gdy nabyte aktywa nie stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia w rozumieniu MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia jednostek Grupa rozlicza transakcje jako nabycie aktyw\u00f3w.
Nabycia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 Skarbu Pa\u0144stwa
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 Skarbu Pa\u0144stwa (tj. podmioty \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 by\u0142y zar\u00f3wno przed, jak i po transakcji kontrolowane przez Skarb Pa\u0144stwa) rozliczane s\u0105 metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w na zasadach opisanych poni\u017cej.
Sprawozdanie finansowe po po\u0142\u0105czeniu odzwierciedla fakt ci\u0105g\u0142o\u015bci wsp\u00f3lnej kontroli oraz nie odzwierciedla zmian warto\u015bci aktyw\u00f3w netto do warto\u015bci godziwych (lub te\u017c rozpoznania nowych aktyw\u00f3w) lub wyceny warto\u015bci firmy, poniewa\u017c \u017caden z \u0142\u0105cz\u0105cych si\u0119 podmiot\u00f3w nie jest w istocie nabywany. Sprawozdanie finansowe przygotowywane jest tak, jakby \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 podmioty by\u0142y po\u0142\u0105czone ze sob\u0105 od dnia obj\u0119cia ich wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105.
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w netto rozpoznanych w wyniku po\u0142\u0105czenia a warto\u015bci\u0105 udzia\u0142\u00f3w rozpoznawanych dotychczas w ksi\u0119gach sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej lub przekazan\u0105 zap\u0142at\u0105 zostaje rozpoznana w kapitale w\u0142asnym sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact15": { "value": "6.Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci
Nabycia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
Obj\u0119cie kontroli nad przedsi\u0119wzi\u0119ciem rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia. Na dzie\u0144 przej\u0119cia jednostka przejmuj\u0105ca ujmuje mo\u017cliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz przej\u0119te zobowi\u0105zania i wycenia je w warto\u015bciach godziwych.
Nadwy\u017cka sumy przekazanej zap\u0142aty za przej\u0119cie, kwoty wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia uprzednio posiadanego udzia\u0142u w jednostce przejmowanej, nad kwot\u0105 netto ustalonej na dzie\u0144 przej\u0119cia warto\u015bci godziwych mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych stanowi warto\u015b\u0107 firmy. W przypadku gdy wspomniana r\u00f3\u017cnica jest ujemna, to Grupa dokonuje ponownej oceny identyfikacji oraz wyceny mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki przejmowanej oraz warto\u015bci godziwej zap\u0142aty i ujmuje od razu w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w ewentualn\u0105 nadwy\u017ck\u0119 pozosta\u0142\u0105 po dokonaniu ponownej oceny (zysk z okazyjnego nabycia).
W przypadku, gdy nabyte aktywa nie stanowi\u0105 przedsi\u0119wzi\u0119cia w rozumieniu MSSF 3 Po\u0142\u0105czenia jednostek Grupa rozlicza transakcje jako nabycie aktyw\u00f3w.
Nabycia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 Skarbu Pa\u0144stwa
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105 Skarbu Pa\u0144stwa (tj. podmioty \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 by\u0142y zar\u00f3wno przed, jak i po transakcji kontrolowane przez Skarb Pa\u0144stwa) rozliczane s\u0105 metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w na zasadach opisanych poni\u017cej.
Sprawozdanie finansowe po po\u0142\u0105czeniu odzwierciedla fakt ci\u0105g\u0142o\u015bci wsp\u00f3lnej kontroli oraz nie odzwierciedla zmian warto\u015bci aktyw\u00f3w netto do warto\u015bci godziwych (lub te\u017c rozpoznania nowych aktyw\u00f3w) lub wyceny warto\u015bci firmy, poniewa\u017c \u017caden z \u0142\u0105cz\u0105cych si\u0119 podmiot\u00f3w nie jest w istocie nabywany. Sprawozdanie finansowe przygotowywane jest tak, jakby \u0142\u0105cz\u0105ce si\u0119 podmioty by\u0142y po\u0142\u0105czone ze sob\u0105 od dnia obj\u0119cia ich wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105.
R\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w netto rozpoznanych w wyniku po\u0142\u0105czenia a warto\u015bci\u0105 udzia\u0142\u00f3w rozpoznawanych dotychczas w ksi\u0119gach sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej lub przekazan\u0105 zap\u0142at\u0105 zostaje rozpoznana w kapitale w\u0142asnym sp\u00f3\u0142ki przejmuj\u0105cej.
25.Warto\u015b\u0107 firmy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej (ustalonej zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci przedstawion\u0105 w nocie 6) pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, lecz testowana jest na utrat\u0119 warto\u015bci.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy odpowiada w Grupie TAURON najni\u017cszemu poziomowi, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny Grupy TAURON.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puj\u0105 stosowne przes\u0142anki. Test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy przeprowadza si\u0119 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci przedstawionymi w nocie 13.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact12": { "value": "6.Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci
Konsolidacja
Za jednostki zale\u017cne uznaje si\u0119 te jednostki, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka dominuj\u0105ca, bezpo\u015brednio lub po\u015brednio poprzez swoje jednostki zale\u017cne sprawuje kontrol\u0119.
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 konsolidacji metod\u0105 pe\u0142n\u0105 od dnia obj\u0119cia kontroli do dnia utraty kontroli. Sprawozdania finansowe jednostek zale\u017cnych sporz\u0105dzane s\u0105 za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominuj\u0105cej, w oparciu o jednolite zasady rachunkowo\u015bci. Salda i transakcje pomi\u0119dzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty (je\u017celi nie wskazuj\u0105 na utrat\u0119 warto\u015bci) wynikaj\u0105ce z transakcji w ramach Grupy s\u0105 eliminowane.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact16": { "value": "
7.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
W procesie stosowania polityki rachunkowo\u015bci najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa, kt\u00f3ry wp\u0142ywa na wielko\u015bci wykazywane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Za\u0142o\u017cenia tych szacunk\u00f3w opieraj\u0105 si\u0119 na najlepszej wiedzy Zarz\u0105du odno\u015bnie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych dzia\u0142a\u0144 oraz zdarze\u0144 w poszczeg\u00f3lnych obszarach. W okresie obj\u0119tym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie mia\u0142y miejsca istotne zmiany wielko\u015bci szacunkowych oraz metodologii dokonywania szacunk\u00f3w, kt\u00f3re mia\u0142yby wp\u0142yw na okres bie\u017c\u0105cy lub na okresy przysz\u0142e, inne ni\u017c te opisane w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Nieroz\u0142\u0105czn\u0105 sk\u0142adow\u0105 modeli stosowanych w procesie dokonywania szacunk\u00f3w stanowi\u0105 kwestie klimatyczne, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie przeprowadzanych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych, okres\u00f3w u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej aktyw\u00f3w niefinansowych oraz szacunk\u00f3w rezerw na zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z na\u0142o\u017conych na Grup\u0119 obowi\u0105zk\u00f3w zwi\u0105zanych z ochron\u0105 \u015brodowiska i przeciwdzia\u0142aniem zmianom klimatycznym. Wp\u0142yw kwestii klimatycznych na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142 przedstawiony w nocie 10.
Niepewno\u015b\u0107 wielko\u015bci szacunkowych niesie ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144. Pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, informacje w zakresie dokonanych szacunk\u00f3w i os\u0105d\u00f3w kierownictwa, w tym przyj\u0119tych kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 i analiz wra\u017cliwo\u015bci na zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 opisano w poszczeg\u00f3lnych notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Istotne szacunki dotycz\u0105 odpis\u00f3w na aktywa niefinansowe ujmowane w wyniku przeprowadzanych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci (nota 13), odpis\u00f3w na zapasy (nota 34) oraz tworzonych rezerw (noty 41-44).
Poza powy\u017cszym, Grupa dokonuje istotnych szacunk\u00f3w w zakresie ujmowanych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie spraw s\u0105dowych, w kt\u00f3rych sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 stron\u0105 (nota 56).
10.Zmiany klimatu i ich wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci
Wp\u0142yw kwestii klimatycznych na warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
Kwestie klimatyczne wp\u0142ywaj\u0105 na wielko\u015bci szacunkowe i za\u0142o\u017cenia przyjmowane w procesie dokonywania szacunk\u00f3w przez Grup\u0119 oraz na profesjonalny os\u0105d kierownictwa, kt\u00f3ry wp\u0142ywa na wielko\u015bci wykazywane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Kwestie klimatyczne stanowi\u0105 nieroz\u0142\u0105czn\u0105 sk\u0142adow\u0105 modeli stosowanych w procesie dokonywania szacunk\u00f3w i przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 odno\u015bnie przysz\u0142o\u015bci. Wp\u0142yw kwestii klimatycznych na warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach zosta\u0142 opisany w nocie 7 oraz w poszczeg\u00f3lnych notach obja\u015bniaj\u0105cych niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W ocenie Grupy kwestie klimatyczne mia\u0142y najistotniejszy wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku w poni\u017cszym zakresie.

Kwestia

Nota

Opis\u00a0 wp\u0142ywu

Wp\u0142yw kwestii zwi\u0105zanych z ochron\u0105 klimatu na\u00a0 przeprowadzone testy na utrat\u0119 warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

13

Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a, w ramach przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 oszacowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w przeprowadzonych testach na utrat\u0119 warto\u015bci, aktualne jak r\u00f3wnie\u017c planowane zmiany regulacji maj\u0105ce na celu osi\u0105gni\u0119cie za\u0142o\u017conych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 cel\u00f3w klimatycznych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci pakiet \u201eREPowerEU\u201d i\u00a0 wchodz\u0105ce w sk\u0142ad pakietu \u201eFIT for 55\u201d: reform\u0119 rynku handlu uprawnieniami\u00a0 EU ETS i reform\u0119 rezerwy stabilno\u015bci rynkowej. Ponadto, w roku 2023 wesz\u0142y w \u017cycie Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/2413 dotycz\u0105ca promowania energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych, zak\u0142adaj\u0105ca stopniowy wzrost udzia\u0142u energii odnawialnej w Unii Europejskiej w sektorze ogrzewania i ch\u0142odzenia do roku 2030 oraz Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/1791 w\u00a0sprawie efektywno\u015bci energetycznej, zobowi\u0105zuj\u0105ca pa\u0144stwa cz\u0142onkowskie do osi\u0105gniecia okre\u015blonych poziom\u00f3w oszcz\u0119dno\u015bci w zakresie zu\u017cycia energii do roku 2030.

Uwzgl\u0119dnione w ramach za\u0142o\u017ce\u0144 do test\u00f3w zmiany regulacji maj\u0105ce na celu ochron\u0119 klimatu prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci na szacowane poziomy cen energii elektrycznej, uprawnie\u0144 do emisji CO2 i w\u0119gla, jak r\u00f3wnie\u017c na przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia w zakresie wolumen\u00f3w i struktury produkcji energii przez jednostki wytw\u00f3rcze Grupy. Za\u0142o\u017cenia w zakresie test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, w tym za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce kwestii klimatycznych zosta\u0142y opisane szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wp\u0142yw kwestii klimatycznych na okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

13

23

27

Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 rezydualna rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych podlegaj\u0105 weryfikacji co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Weryfikacja uwzgl\u0119dnia m.in. wp\u0142yw kwestii klimatycznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w segmentach Wytwarzanie, nara\u017conym na ryzyka zwi\u0119kszonych obowi\u0105zk\u00f3w regulacyjnych, ograniczania dzia\u0142alno\u015bci aktyw\u00f3w wytwarzaj\u0105cych energi\u0119 elektryczn\u0105 w \u017ar\u00f3d\u0142ach konwencjonalnych i ryzyko wy\u017cszych kosz\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, oraz Odnawialne \u0179r\u00f3d\u0142a Energii, na kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 funkcjonuj\u0105ce mechanizmy wsparcia oraz stosowane technologie.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wszystkie konwencjonalne aktywa wytw\u00f3rcze oparte na paliwie w\u0119glowym maj\u0105, w linii ze Strategi\u0105 Grupy okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci ko\u0144cz\u0105ce si\u0119 przed 2050 rokiem. Wyniki weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wskaza\u0142y m.in. na zasadno\u015b\u0107 skr\u00f3cenia do 2040 roku okresu eksploatacji bloku 910 MW w Jaworznie, co wynika z niekorzystnych zmian dla sektora elektroenergetycznego opartego na w\u0119glu wynikaj\u0105cych z Polityki klimatycznej Unii Europejskiej. Za\u0142o\u017cenia w zakresie przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci jednostek wytw\u00f3rczych zosta\u0142y opisane szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Realizacja inwestycji w Obszarze OZE oraz zmiana miksu \u017ar\u00f3de\u0142 wytw\u00f3rczych

2

23

61

Cele Grupy w d\u0105\u017ceniu do osi\u0105gni\u0119cia neutralno\u015bci klimatycznej do 2050 roku realizowane s\u0105 przede wszystkim poprzez plan inwestycyjny zwi\u0119kszaj\u0105cy moce zainstalowane OZE. Grupa realizuje, w ramach og\u0142oszonego w 2019 roku Zielonego Zwrotu TAURONA oraz przyj\u0119tej w 2022 roku Strategii, projekty inwestycyjne maj\u0105ce na celu zr\u00f3wnowa\u017con\u0105 transformacj\u0119 Grupy w kierunku neutralno\u015bci klimatycznej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa odda\u0142a do u\u017cytkowania pierwszy etap farmy fotowoltaicznej Mys\u0142owice-Dzie\u0107kowice o mocy 37 MW, zrealizowany przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TAURON Inwestycje Sp. z o.o. Ponadto Grupa w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku realizowa\u0142a budow\u0119 farm wiatrowych:

\uf0b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Mierzyn o mocy 58,5 MW (w ramach sp\u00f3\u0142ki MEGAWATT S.C. Sp. z o.o.),

\uf0b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warblewo o mocy 30 MW (w ramach sp\u00f3\u0142ki WIND T30MW Sp. z o.o.),

\uf0b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nowa Brze\u017anica o mocy 19,6 MW (w ramach sp\u00f3\u0142ki Wind T4 Sp. z o.o.),

\uf0b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Gam\u00f3w o mocy 33 MW (w ramach sp\u00f3\u0142ki Windpower Gam\u00f3w Sp. z o.o.),

oraz budow\u0119 farmy fotowoltaicznej Prosz\u00f3wek (w ramach sp\u00f3\u0142ki FF PARK PV 1 Sp. z o.o.) o mocy 55 MW. W grudniu 2023 roku sp\u00f3\u0142ka TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Wind T2 Sp. z o.o., w ramach kt\u00f3rej realizowana b\u0119dzie budowa farmy wiatrowej Sieradz o mocy 23,8 MW oraz 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce AE Energy 7 Sp. z o.o., w ramach kt\u00f3rej realizowana b\u0119dzie budowa farmy fotowoltaicznej Postomino o mocy 90 MW. Rozpocz\u0119to tak\u017ce drugi etap realizacji farmy fotowoltaicznej Mys\u0142owice-Dzie\u0107kowice o mocy 65 MW oraz realizacj\u0119 farmy fotowoltaicznej Ba\u0142k\u00f3w o mocy 54 MW.

\u00a0

Grupa d\u0105\u017cy do redukcji emisji gaz\u00f3w cieplarnianych, co stanowi jeden z cel\u00f3w po\u015brednich w walce ze zmianami klimatu, poprzez inwestycje w nisko- i zeroemisyjne \u017ar\u00f3d\u0142a energii, ale tak\u017ce dzi\u0119ki trwa\u0142emu wy\u0142\u0105czaniu wyeksploatowanych jednostek konwencjonalnych, b\u0105d\u017a ich wydzieleniu z Grupy TAURON. Pod koniec 2022 roku Grupa zby\u0142a aktywa segmentu Wydobycie, zaprzestaj\u0105c dzia\u0142alno\u015bci w obszarze wydobycia w\u0119gla kamiennego. W 2023 roku w Grupie TAURON przeprowadzane by\u0142y prace maj\u0105ce na celu realizacj\u0119 programu rz\u0105dowego transformacji polskiego sektora elektroenergetycznego (\u201eProgram NABE\u201d), kt\u00f3ry mia\u0142 na celu wydzielenie aktyw\u00f3w w\u0119glowych ze sp\u00f3\u0142ek energetycznych z udzia\u0142em Skarbu Pa\u0144stwa i zmniejszenie udzia\u0142u konwencjonalnych mocy wytw\u00f3rczych energetyki w miksie paliwowym Grupy. Do dnia bilansowego nie spe\u0142ni\u0142y si\u0119 warunki zawieszaj\u0105ce pozwalaj\u0105ce na zawarcie umowy przedwst\u0119pnej sprzeda\u017cy akcji TAURON Wytwarzanie S.A. na rzecz Skarbu Pa\u0144stwa. W dniu 20 lutego 2024 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie zamkni\u0119cia w Sp\u00f3\u0142ce programu wydzielenia wytw\u00f3rczych aktyw\u00f3w w\u0119glowych Grupy TAURON do NABE.

Adaptacja Grupy do zmian klimatycznych, wp\u0142yw zmian klimatu i zjawisk pogodowych na przychody i nak\u0142ady inwestycyjne Grupy

12.1

47

Polityka Klimatyczna Grupy TAURON okre\u015bla podstawowe priorytety w zakresie adaptacji do zmian klimatu. Stopniowe dostosowywanie maj\u0105tku produkcyjnego do konsekwencji ekstremalnych zjawisk pogodowych oraz zmienno\u015bci warunk\u00f3w pogodowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku obszar\u00f3w biznesowych wra\u017cliwych na zmienno\u015b\u0107 temperatury, opad\u00f3w i si\u0142y wiatru, jest realizowane w ramach systemowego podej\u015bcia do zarz\u0105dzania maj\u0105tkiem. Ryzyka zwi\u0105zane ze zmian\u0105 klimatu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dniane podczas podejmowania decyzji o nowych dzia\u0142alno\u015bciach lub inwestycjach.

\u00a0

Konsekwencje ekstremalnych zjawisk pogodowych najsilniej s\u0105 odczuwalne wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu OZE oraz Dystrybucja. Na poziom produkcji i sprzeda\u017cy energii elektrycznej wytwarzanej w odnawialnych \u017ar\u00f3d\u0142ach energii maj\u0105 wp\u0142yw pory roku i warunki meteorologiczne. Susza hydrologiczna oraz d\u0142u\u017csze okresy bezopadowe okresowo objawiaj\u0105 si\u0119 brakiem mo\u017cliwo\u015bci produkcji energii elektrycznej w elektrowniach wodnych, jednak ze wzgl\u0119du na fakt posiadania elektrowni zbiornikowych, a nie tylko przep\u0142ywowych Grupa ocenia, \u017ce nie jest krytycznie nara\u017cona na zagro\u017cenia zwi\u0105zane z brakiem wody i nie maj\u0105 one istotnego wp\u0142ywu na wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci w zakresie CGU Woda.

\u00a0

W segmencie Dystrybucja wzrost cz\u0119stotliwo\u015bci i intensywno\u015bci huragan\u00f3w oraz silnych wiatr\u00f3w z towarzysz\u0105cymi im incydentalnie tr\u0105bami powietrznymi i wy\u0142adowaniami atmosferycznymi, mog\u0105 skutkowa\u0107 w skrajnych przypadkach awariami masowymi, a w konsekwencji zrywaniem linii energetycznych, a tak\u017ce okresowymi i punktowymi zalaniami. Dla infrastruktury napowietrznej niekorzystne jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119stsze wyst\u0119powanie temperatur oscyluj\u0105cych wok\u00f3\u0142 zera stopni Celsjusza, co rodzi ryzyko zwi\u0119kszenia cz\u0119stotliwo\u015bci wyst\u0105pienia awarii na skutek osadzania si\u0119 mokrego \u015bniegu lub oblodzenia oraz os\u0142abienia drzewostan\u00f3w. Jest to mitygowane podejmowanymi dzia\u0142aniami, maj\u0105cymi na celu m.in. zwi\u0119kszanie udzia\u0142u linii kablowych do napowietrznych. Bior\u0105c pod uwag\u0119 rol\u0119 infrastruktury, Grupa d\u0105\u017cy do zwi\u0119kszenia elastyczno\u015bci i odporno\u015bci infrastruktury sieciowej, w tym poprzez inwestycje w digitalizacj\u0119 i w podnoszenie jako\u015bci i wydajno\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug, co zosta\u0142o r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione w przysz\u0142ych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych na potrzeby test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. Nak\u0142ady inwestycyjne w segmencie Dystrybucja stanowi\u0105 najistotniejszy odsetek ponoszonych przez Grup\u0119 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, w 2023 roku nak\u0142ady w wysoko\u015bci 2 762 mln PLN stanowi\u0142y 63% nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych Grupy. Podobnie, Dystrybucja generuje najistotniejsze zobowi\u0105zania do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych na budow\u0119 nowych przy\u0142\u0105czy oraz modernizacj\u0119 i odtworzenie sieci (na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku odpowiednio 2 609 mln PLN i 2 649 mln PLN).

\u00a0

Konsekwencje ocieplania si\u0119 klimatu najsilniej s\u0105 odczuwalne wobec sp\u00f3\u0142ek produkuj\u0105cych i sprzedaj\u0105cych ciep\u0142o (segment Wytwarzanie), co przek\u0142ada si\u0119 na zmniejszenie zapotrzebowania na dostawy ciep\u0142a na cele grzewcze.

Finansowanie na cele inwestycji s\u0142u\u017c\u0105cych minimalizowaniu negatywnego wp\u0142ywu dzia\u0142alno\u015bci Grupy na\u00a0klimat

\u00a0

40

Grupa pozyskuje finansowanie z przeznaczeniem \u015brodk\u00f3w na cele inwestycyjne s\u0142u\u017c\u0105ce minimalizowaniu negatywnego wp\u0142ywu dzia\u0142alno\u015bci Grupy TAURON na klimat. Zgodnie z warunkami cz\u0119\u015bci um\u00f3w, Sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana do realizacji wskazanych typ\u00f3w inwestycji (w tym budowy nowych odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii), b\u0105d\u017a dotrzymania okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju obrazuj\u0105cych wzrost poziomu generacji energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawianych lub redukcj\u0119 emisyjno\u015bci w skali Grupy, kt\u00f3rych wykonanie potwierdza stosownymi raportami przekazywanymi do instytucji finansowych, a prawid\u0142owo\u015b\u0107 oblicze\u0144 wska\u017anik\u00f3w zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju jest potwierdzana przez niezale\u017cnego zewn\u0119trznego audytora. Dodatkowo, w cz\u0119\u015bci um\u00f3w finansowania Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119, \u017ce nie przeznaczy \u015brodk\u00f3w na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z wytwarzaniem energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 w\u0119glowych. Niezale\u017cnie od innych zapis\u00f3w, Grupa realizuje dzia\u0142ania zgodnie z zasadami polityki \u015brodowiskowej, klimatycznej i spo\u0142ecznej.

\u00a0

W ocenie Grupy posiadane przez Grup\u0119 finansowanie powi\u0105zane z celami zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju nie zawiera wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych.

Rozpoznanie rezerw na skutki wymog\u00f3w prawnych zwi\u0105zanych z konieczno\u015bci\u0105 umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2 i \u015bwiadectw pochodzenia energii

43

Na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawnych, Grupa rozpozna\u0142a w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rezerwy na wymogi dotycz\u0105ce umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2 oraz \u015bwiadectw pochodzenia energii.

W zakresie obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2 Grupa zrealizowa\u0142a w 2023 roku mniejsz\u0105 emisj\u0119 CO2 w stosunku do roku poprzedniego o 2\u00a0942\u00a0991 Mg EUA, co wynika\u0142o w szczeg\u00f3lno\u015bci z ni\u017cszej produkcji oraz zwi\u0119kszenia udzia\u0142u produkcji przez najbardziej efektywne kosztowo jednostki produkcyjne. R\u00f3wnocze\u015bnie ze wzgl\u0119du na wzrost cen nabywanych uprawnie\u0144 na poczet umorzenia, koszty rezerwy wzros\u0142y o 365 mln PLN w stosunku do roku por\u00f3wnywalnego.

W zakresie rezerw zwi\u0105zanych z konieczno\u015bci\u0105 umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii, koszty Grupy spad\u0142y w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego o 338 mln PLN, co jest w g\u0142\u00f3wnej mierze skutkiem zmian prawnych skutkuj\u0105cych obni\u017ceniem obowi\u0105zku umorzenia w 2023 roku \u015bwiadectw pochodzenia energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych.

Rozpoznanie rezerw w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem rekultywacji, demonta\u017cu i likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

42

W zwi\u0105zku z ci\u0105\u017c\u0105cymi na sp\u00f3\u0142kach Grupy wymogami prawnymi oraz zobowi\u0105zaniami umownymi Grupa tworzy rezerw\u0119 na szacunkowe koszty demonta\u017cu, w tym w odniesieniu do farm wiatrowych i fotowoltaicznych, jak r\u00f3wnie\u017c na likwidacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i koszty przeprowadzenia rekultywacji miejsca, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e si\u0119 znajdowa\u0142y, w przypadku, gdy istnieje zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z nabycia lub u\u017cywania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku nast\u0105pi\u0142 wzrost rezerwy na demonta\u017c farm wiatrowych i fotowoltaicznych zwi\u0105zany z rozpoznaniem rezerw w zakresie realizowanej budowy farmy wiatrowej Mierzyn oraz farmy fotowoltaicznej Prosz\u00f3wek w \u0142\u0105cznej kwocie 21 mln PLN oraz wzrost rezerwy na likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zwi\u0105zany z dotworzeniem rezerwy w sp\u00f3\u0142ce z segmentu Wytwarzanie w kwocie 34 mln PLN.

Koszty wp\u0142at na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny

Na podstawie wprowadzonego w Ustawie o \u015brodkach nadzwyczajnych obowi\u0105zku w zakresie przekazania \u015brodk\u00f3w na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny (\u201eFundusz\u201d) sp\u00f3\u0142ki Grupy uj\u0119\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku koszty odpis\u00f3w na Fundusz w \u0142\u0105cznej kwocie 832 mln PLN (z czego w ramach segment\u00f3w: Sprzeda\u017c 753 mln PLN, Wytwarzanie 55 mln PLN, OZE 8 mln PLN oraz w ramach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci 16 mln PLN). Koszty odpisu na Fundusz uj\u0119te zosta\u0142y w ramach koszt\u00f3w Podatk\u00f3w i op\u0142at w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy.

Podlegaj\u0105ce wp\u0142acie odpisy na Fundusz, kt\u00f3rych termin przekazania przypada po dniu bilansowym, w kwocie 330 mln PLN, zaprezentowane zosta\u0142y w pozycji Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

W pa\u017adzierniku oraz grudniu 2023 roku opublikowane zosta\u0142y Komunikaty Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki (\u201ePrezes URE\u201d) z wyja\u015bnieniami dotycz\u0105cymi przepis\u00f3w Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych, w zwi\u0105zku z planowanym rozpocz\u0119ciem kontroli dokonywania odpisu na Fundusz. Z powy\u017cszych komunikat\u00f3w wynika, i\u017c w interpretacji Prezesa URE w kalkulacji odpisu na Fundusz powinny by\u0107 brane pod uwag\u0119 \u201ehipotetyczne\u201d przychody, jakie sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uzyska\u0142yby w wyniku stosowania w rozliczeniu z klientami cen wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych taryf, cennik\u00f3w i um\u00f3w, mimo i\u017c zgodnie z zapisami Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych dla klient\u00f3w uprawnionych sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 ceny maksymalne. Stanowisko to w ocenie Grupy nie jest prawid\u0142owe. Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na ewentualny sp\u00f3r z Prezesem URE uznaj\u0105c, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia sporu w tym zakresie z Prezesem URE oraz prawdopodobie\u0144stwo przegrania takiego sporu jest mniejsze od prawdopodobie\u0144stwa jego rozstrzygni\u0119cia na korzy\u015b\u0107 Grupy.

16.1,

51,

\u00a056

Rezerwy

Grupa na dzie\u0144 bilansowy rozpozna\u0142a w segmencie Sprzeda\u017c rezerw\u0119 w kwocie 574 mln PLN na skutki Rozporz\u0105dzenia, kt\u00f3re wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych w rozliczeniach za 2023 rok o kwot\u0119 125,34 PLN, po spe\u0142nieniu jednego z warunk\u00f3w okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu.

44.3

13.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy nast\u0105pi\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W ramach analizy wyst\u0105pienia przes\u0142anek analizowane s\u0105 zar\u00f3wno czynniki zewn\u0119trzne, jak i wewn\u0119trzne.
W trakcie przeprowadzania testu na utrat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.
Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odbywa si\u0119 w oparciu o ich przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re nast\u0119pnie przy zastosowaniu stopy dyskontowej koryguje si\u0119 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. W ramach kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej przyjmuje si\u0119 szereg za\u0142o\u017ce\u0144, o czym szerzej poni\u017cej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przeprowadzono analiz\u0119 przes\u0142anek mog\u0105cych \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. W wyniku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano poni\u017csze zdarzenia rynkowe, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na zmian\u0119 za\u0142o\u017ce\u0144 przyjmowanych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 u\u017cytych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, a tym samym mog\u0105ce mie\u0107 wp\u0142yw na ocen\u0119 utraty warto\u015bci:
\u2022spadek zapotrzebowania na energi\u0119 elektryczn\u0105 w 2023 roku w stosunku do 2022 roku o 3,4%;
\u2022ni\u017csza generacja energii elektrycznej w \u017ar\u00f3d\u0142ach opalanych w\u0119glem kamiennym w 2023 roku w stosunku do 2022 roku o 12,7%;
\u2022spadek \u015bredniej ceny energii elektrycznej dla kontraktu terminowego BASE (Y+1) z poziomu 1111,69 PLN/MWh w 2022 roku do poziomu 641,95 PLN/MWh w 2023 roku (-42,3%);
\u2022spadek \u015bredniej ceny energii elektrycznej na rynku SPOT z poziomu 785,25 PLN/MWh w 2022 roku do poziomu 512,09 PLN/MWh w 2023 roku (-34,8%);
\u2022spadek \u015bredniej ceny w\u0119gla w portach ARA w 2022 roku ze \u015bredniej na poziomie 223,40 USD/Mg do poziomu 126,44 USD/Mg w 2023 roku (-43,4%);
\u2022spadek \u015bredniej ceny gazu dla kontraktu terminowego BASE (Y+1) z poziomu 605,66 PLN/MWh w 2022 roku do poziomu 266,49 PLN/MWh w 2023 roku (-56%);
\u2022wzrost \u015bredniej ceny uprawnie\u0144 do emisji CO2 z poziomu 81,31 EUR/Mg w 2022 roku do poziomu 85,26 EUR/Mg w 2023 roku (+4,9%);
\u2022utrzymywanie si\u0119 negatywnych nastroj\u00f3w gospodarczych, niskie odczyty indeks\u00f3w PMI w Europie oraz projekcje NBP zak\u0142adaj\u0105ce ni\u017csz\u0105 dynamik\u0119 PKB w latach 2024-2025 od wieloletniej \u015bredniej dla polskiej gospodarki.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszymi zmianami i spadkiem poziom\u00f3w cenowych nast\u0105pi\u0142a korekta prognoz w stosunku do przyjmowanych za\u0142o\u017ce\u0144 w testach na utrat\u0119 warto\u015bci, przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w nast\u0119puj\u0105cym zakresie:
\u2022spadek prognozowanych \u015brednich cen energii elektrycznej BASE w latach 2024-2026 o \u015brednio 25,2% w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku;
\u2022spadek prognozowanych \u015brednich cen w\u0119gla kamiennego w dostawie w latach 2024-2026 o \u015brednio 29,2% w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku;
\u2022spadek prognozowanych \u015brednich cen gazu BASE w latach 2024-2026 \u015brednio o 48,5% w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku;
\u2022spadek prognozowanych cen CO2 dla lat 2024-2026 \u015brednio o 3,4% dla kontrakt\u00f3w na rynku EU ETS w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Korekta powy\u017cszych prognoz prze\u0142o\u017cy\u0142a si\u0119 na spadek prognozowanych, modelowych mar\u017c dla lat 2024-2026 \u015brednio o 52,6% dla modelowego bloku klasy 1000 MW oraz o 134,6% dla blok\u00f3w klasy 200 MW w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Zidentyfikowane powy\u017cej przes\u0142anki utraty warto\u015bci dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wytw\u00f3rczych Grupy z segmentu Wytwarzanie z konwencjonalnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii: CGU Wytwarzanie-W\u0119giel, CGU ZW Katowice, CGU ZW Tychy, CGU ZW Bielsko-Bia\u0142a, CGU ZW Obszar Ciep\u0142owni Lokalnych, CGU ECI Wytwarzanie oraz segmentu Wytwarzanie z odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii (OZE): CGU Wytwarzanie-Biomasa, CGU Elektrownie wodne, CGU Elektrownie wiatrowe, CGU Elektrownie fotowoltaiczne.
Zidentyfikowane przes\u0142anki utraty warto\u015bci nie dotycz\u0105 aktyw\u00f3w Grupy z segmentu Wytwarzanie z konwencjonalnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii w zakresie CGU Przesy\u0142 oraz aktyw\u00f3w Grupy z segmentu Dystrybucja ze wzgl\u0119du na funkcjonuj\u0105cy model taryfowy oraz r\u00f3wnoczesny brak zmian w regulacjach Urz\u0119du Regulacji Energetyki (URE) w odniesieniu do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. W segmencie Sprzeda\u017c brak jest istotnych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re obj\u0119te by\u0142yby testem. Zidentyfikowane i opisane powy\u017cej przes\u0142anki utraty warto\u015bci nie dotycz\u0105 segmentu Pozosta\u0142e.
Przeprowadzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku testy wymaga\u0142y oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, w oparciu o ich przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re nast\u0119pnie przy zastosowaniu stopy dyskontowej zosta\u0142y skorygowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Testy na utrat\u0119 warto\u015bci dla zidentyfikowanych CGU z segmentu Wytwarzanie z konwencjonalnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii oraz z segmentu Wytwarzanie z odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii (OZE) zosta\u0142y przeprowadzone na bazie szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105cych ca\u0142y okres ich funkcjonowania.
Wykorzystanie prognoz d\u0142u\u017cszych ni\u017c 5-letnie wynika w szczeg\u00f3lno\u015bci z d\u0142ugotrwa\u0142ych proces\u00f3w inwestycyjnych w bran\u017cy energetycznej. Za\u0142o\u017cenia makroekonomiczne i sektorowe przyjmowane do prognoz aktualizowane s\u0105 tak cz\u0119sto, jak wyst\u0119puj\u0105 obserwowane na rynku przes\u0142anki do ich zmiany. Prognozy uwzgl\u0119dniaj\u0105 tak\u017ce znane na dzie\u0144 przeprowadzenia testu zmiany w otoczeniu prawnym.
Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w testach na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku:
Za\u0142o\u017cenia cenowe, bilansu mocy i poziomu zapotrzebowania na energi\u0119 elektryczn\u0105 zosta\u0142y opracowane przy uwzgl\u0119dnieniu bie\u017c\u0105cych uwarunkowa\u0144 rynkowych i zaktualizowane w zakresie lat 2024-2026. D\u0142ugoterminowe za\u0142o\u017cenia rynkowe s\u0105 kierunkowo zbie\u017cne z obowi\u0105zuj\u0105cymi rz\u0105dowymi dokumentami strategicznymi: Krajowy plan na rzecz energii i klimatu oraz Polityka energetyczna Polski do 2040 roku. Prognozowane ceny energii elektrycznej s\u0105 wynikiem modelowania d\u0142ugoterminowego wykorzystuj\u0105cego dobowo-godzinowy model rynku energii elektrycznej. W trakcie aktualizacji prognoz brano r\u00f3wnie\u017c pod uwag\u0119 zewn\u0119trzne \u017ar\u00f3d\u0142a i benchmarki g\u0142\u00f3wnie w zakresie cen paliw i CO2.

Kategoria

Opis

W\u0119giel

W latach 2024-2026 prognoza zak\u0142ada spadek cen w\u0119gla o 45,5% w stosunku do \u015bredniej ceny indeksu PSCMI1 obliczonej dla 2023 roku. Dla tego okresu przyj\u0119to za\u0142o\u017cenie o stabilizuj\u0105cej si\u0119 sytuacji popytowo-poda\u017cowej na \u015bwiatowych rynkach w\u0119gla, w szczeg\u00f3lno\u015bci w portach ARA wspieranej spadaj\u0105cymi cenami gazu ziemnego i LNG. W zwi\u0105zku z obni\u017caj\u0105cym si\u0119 popytem, spowodowanym zmniejszaj\u0105c\u0105 si\u0119 generacj\u0105 energii elektrycznej ze \u017ar\u00f3de\u0142 konwencjonalnych oraz konieczno\u015bci\u0105 uwzgl\u0119dniania w krajowych \u015bcie\u017ckach cen w\u0119gla kamiennego trend\u00f3w \u015bwiatowych (uj\u0119to wygaszanie kopal\u0144 w\u0119gla kamiennego, zgodnie z\u00a0umow\u0105 spo\u0142eczn\u0105 okre\u015blaj\u0105c\u0105 terminy zamykania kopal\u0144), po 2026 roku za\u0142o\u017cono wyst\u0119powanie sta\u0142ej ceny w\u0119gla, na poziomie ni\u017cszym o blisko 5,4% w stosunku do prognozowanej \u015bredniej ceny w latach 2024-2026.

Energia elektryczna

Prognoza cen energii elektrycznej BASE zak\u0142ada spadek o 25,4% dla 2024 roku w stosunku do \u015bredniej ceny referencyjnego kontraktu BASE (Y+1) uzyskanej w 2023\u00a0roku. W okresie 2025-2030 \u015brednia cena BASE jest r\u00f3wnie\u017c ni\u017csza o 5,3% od \u015bredniej ceny referencyjnej uzyskanej w 2023 roku. Obserwowana zmiana struktury wytwarzania energii elektrycznej i wzrost udzia\u0142u odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii obni\u017ca poziom cen energii elektrycznej na rynku hurtowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci na rynku SPOT. Na rynku terminowym prognozowane poziomy cen BASE uwzgl\u0119dniaj\u0105 koszty wytwarzania ze \u017ar\u00f3de\u0142 konwencjonalnych.

CO2

Przyj\u0119to wzrostow\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119 ceny uprawnie\u0144 do emisji CO2 jednak dla 2024 roku ze wzgl\u0119du na obserwowane spowolnienie gospodarcze i kr\u00f3tkoterminowy spadek zapotrzebowania na CO2 prognoza zak\u0142ada cen\u0119 ni\u017csz\u0105 o 8,8% w stosunku do \u015bredniej ceny odnotowanej w 2023 roku. W okresie 2025-2030 ceny CO2 rosn\u0105 o \u015brednio 5,7% ze wzgl\u0119du na utrzymanie plan\u00f3w realizacji ambitnych cel\u00f3w klimatycznych i przed\u0142u\u017cone dzia\u0142anie mechanizmu Rezerwy Stabilno\u015bci Rynkowej do 2030 roku.

Przyj\u0119to limity emisji CO2 dla produkcji ciep\u0142a zgodne z rozporz\u0105dzeniem Rady Ministr\u00f3w, kt\u00f3re skorygowano o poziom darmowych uprawnie\u0144.

Gaz ziemny

W zwi\u0105zku z obserwowan\u0105 stabilizacj\u0105 sytuacji popytowo-poda\u017cowej na \u015bwiatowych rynkach gazu, za\u0142o\u017cono dla ceny w 2024 roku spadek o oko\u0142o 22,2% w stosunku do \u015bredniej ceny referencyjnego kontraktu BASE (Y+1) uzyskanej w 2023\u00a0roku.

W latach 2025-2040 za\u0142o\u017cono dalszy spadek cen gazu \u015bredniorocznie o oko\u0142o 1%. Dla podanego okresu przyj\u0119to za\u0142o\u017cenia o d\u0142ugotrwa\u0142ym zape\u0142nianiu luki popytowej na omawiany surowiec w Europie poprzez stabilne przep\u0142ywy gazu z Norweskiego Szelfu Kontynentalnego oraz dostawy LNG. Polska realizowa\u0142a b\u0119dzie import gazu poprzez Baltic Pipe oraz dwa terminale LNG (oddanie do u\u017cytkowania terminala FSRU w Gda\u0144sku jest planowane w perspektywie 2027/2028 roku), czego efektem b\u0119dzie wysoka korelacja cen gazu w Polsce z\u00a0indeksami europejskimi. Na spadek cen w d\u0142ugoterminowej perspektywie b\u0119dzie mia\u0142 wp\u0142yw prognozowany spadek zapotrzebowania wynikaj\u0105cy z prognozowanego zast\u0119powania gazu ziemnego wodorem oraz dalszym wzrostem udzia\u0142u OZE w miksie energetycznym kraj\u00f3w Unii Europejskiej.

Rynek Mocy

\u00a0Za\u0142o\u017cono p\u0142atno\u015bci za moc do ko\u0144ca 2028 roku dla istniej\u0105cych jednostek w\u0119glowych niespe\u0142niaj\u0105cych kryterium EPS 550 (dla kt\u00f3rych jednostkowa emisyjno\u015b\u0107 przekracza 550 kg/MWh). Dla jednostek, kt\u00f3re zawar\u0142y kontrakty wieloletnie do dnia 31 grudnia 2019 roku, a nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium EPS 550 za\u0142o\u017cono utrzymanie p\u0142atno\u015bci do ko\u0144ca obowi\u0105zywania kontraktu.

Zgodnie z osi\u0105gni\u0119tym porozumieniem Rady Europejskiej z dnia 17 pa\u017adziernika 2023 roku w zakresie reformy modelu rynku energii za\u0142o\u017cono wprowadzenie derogacji w zakresie obowi\u0105zywania limit\u00f3w emisji CO2 w jednostkach ubiegaj\u0105cych si\u0119 o wsparcie z Rynku Mocy i w konsekwencji wyd\u0142u\u017cenie okresu mo\u017cliwego wsparcia dla tego typu jednostek z czerwca 2025 roku do ko\u0144ca 2028 roku.

W prognozach za\u0142o\u017cono przychody z Rynku Mocy po 2025 roku w konsekwencji wyd\u0142u\u017cenia wsparcia do ko\u0144ca 2028 roku. Przychody z tego tytu\u0142u dotycz\u0105 8 blok\u00f3w klasy 200 MW w Oddzia\u0142ach Jaworzno III, \u0141aziska oraz blok\u00f3w w Oddziale Siersza i \u0141agisza w latach 2025-2028. Dodatkowo w roku 2026 za\u0142o\u017cono przychody z Rynku Mocy dla 2 blok\u00f3w w Oddziale Jaworzno II. Przyj\u0119ta \u015brednia cena w wyd\u0142u\u017conym okresie wynosi 322,65 PLN/kW przy czym za\u0142o\u017cono spadek cen w kolejnych latach pocz\u0105wszy od 2027 roku \u015brednio o 22% r/r.

Dla wyd\u0142u\u017conego okresu funkcjonowania za\u0142o\u017cono, \u017ce praca blok\u00f3w determinowana b\u0119dzie zapotrzebowaniem w KSE.

Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci jednostek wytw\u00f3rczych

W CGU Wytwarzanie-W\u0119giel zmianie uleg\u0142y planowane okresy funkcjonowania jednostek wytw\u00f3rczych.
W odniesieniu do test\u00f3w CGU opracowanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wyd\u0142u\u017cono prac\u0119 blok\u00f3w klasy 200 MW w Elektrowni Jaworzno III, \u0141aziska oraz blok\u00f3w fluidalnych w Elektrowni Siersza. Skr\u00f3ceniu uleg\u0142 natomiast okres eksploatacji bloku 7 w Elektrowni Nowe Jaworzno oraz jednostek nieb\u0119d\u0105cych Jednostkami Wytw\u00f3rczymi Centralnie Dysponowanymi w Oddziale Jaworzno II. Poni\u017cej wykaz za\u0142o\u017ce\u0144 w zakresie przyj\u0119tych do test\u00f3w CGU okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla jednostek wytw\u00f3rczych:

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia Jaworzno II \u2013 bloki 1, 2 i 3 do ko\u0144ca 2026 roku;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia Jaworzno III \u2013 bloki 1, 2, 3, 4, 5 i 6 do roku 2028;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia Nowe Jaworzno \u2013 blok 7 do 2040 roku;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia \u0141agisza \u2013 blok 10 do roku 2035;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia \u0141aziska \u2013 bloki 9, 10, 11 i 12 do roku 2028;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia Siersza \u2013 bloki 1 i 2 do roku 2028.

Skr\u00f3cenie okresu eksploatacji bloku 910 MW wynika z niekorzystnych zmian dla sektora elektroenergetycznego opartego na w\u0119glu wynikaj\u0105cych z Polityki klimatycznej Unii Europejskiej. W komunikacie opublikowanym
6 lutego 2024 roku Komisja Europejska z\u0142o\u017cy\u0142a propozycj\u0119 og\u00f3lnounijnego celu klimatycznego na 2040 rok na poziomie 90% redukcji emisji CO2 netto (w stosunku do roku 1990).

Skr\u00f3cenie czasu pracy Oddzia\u0142u Jaworzno II podyktowane zosta\u0142o niekorzystnymi wynikami generowanymi na poziomie mar\u017cy po koszcie zmiennym z uwagi na realizowane aktualnie dostawy ciep\u0142a z tego Oddzia\u0142u na potrzeby odbiorc\u00f3w komunalnych. Wycofanie z eksploatacji z ko\u0144cem 2026 roku wynika z konieczno\u015bci dostawy pary technologicznej na potrzeby bloku 910 MW.\u00a0 Zgodnie z aktualnym harmonogramem realizacji inwestycji polegaj\u0105cej na budowie nowego dedykowanego \u017ar\u00f3d\u0142a pary technologicznej dla wskazanego bloku \u017ar\u00f3d\u0142o mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 produkcj\u0119 pocz\u0105tkiem 2027 roku.

Dla pozosta\u0142ych jednostek wytw\u00f3rczych brak zmian w stosunku do przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 CGU ZW Katowice, CGU ZW Tychy, CGU ZW Bielsko-Bia\u0142a, CGU ZW Obszar Ciep\u0142owni Lokalnych, CGU ECI Wytwarzanie: zak\u0142ady wytw\u00f3rcze do roku 2049;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 CGU Elektrownie wodne do roku 2072;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 CGU Elektrownie wiatrowe do roku 2047;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 CGU Elektrownie fotowoltaiczne do roku 2048.

\u015awiadectwa pochodzenia energii

Przyj\u0119to \u015bcie\u017ck\u0119 cenow\u0105 dla \u015bwiadectw pochodzenia oraz obowi\u0105zki umorzenia w kolejnych latach na bazie zapis\u00f3w ustawy o OZE oraz prognozy bilansu systemu. Prognoza cen zielonych certyfikat\u00f3w zak\u0142ada spadek o 49,1% dla 2024 roku w stosunku do \u015bredniej ceny indeksu TGEozea uzyskanego w 2023 roku. W okresie 2025-2030 prognoza cen zielonych certyfikat\u00f3w ro\u015bnie \u015bredniorocznie o 14,8%. Dla b\u0142\u0119kitnych certyfikat\u00f3w za\u0142o\u017cono nieznaczny wzrost cen o 0,1% dla roku 2024 wzgl\u0119dem ceny indeksu TGEozebio ukszta\u0142towanego w roku 2023. W okresie 2025-2030 prognoza cen b\u0142\u0119kitnych certyfikat\u00f3w zak\u0142ada \u015brednioroczny spadek o 2,7%. Prognoza cen bia\u0142ych certyfikat\u00f3w zak\u0142ada wzrost ceny w roku 2024 o 5,6%, wzgl\u0119dem 2023 roku. W okresie 2025-2030 prognoza cen bia\u0142ych certyfikat\u00f3w ro\u015bnie \u015bredniorocznie o 2,1%.

OZE

W zakresie Obszaru OZE uwzgl\u0119dniono istniej\u0105ce systemy wsparcia (system \u015bwiadectw pochodzenia, system aukcyjny, system taryf gwarantowanych FIT/FIP, system gwarancji pochodzenia), z kt\u00f3rych najistotniejsze znaczenie ma system \u015bwiadectw pochodzenia. W ramach tego systemu, dla energii zielonej uwzgl\u0119dniono ograniczone okresy wsparcia, zgodnie z za\u0142o\u017ceniami zapis\u00f3w ustawy o OZE okre\u015blaj\u0105cej nowe mechanizmy przyznawania wsparcia dla energii elektrycznej wytworzonej w tego typu \u017ar\u00f3d\u0142ach. Okres wsparcia zosta\u0142 ograniczony do 15 lat liczonych od momentu wprowadzenia do sieci po raz pierwszy energii elektrycznej, za kt\u00f3r\u0105 przys\u0142ugiwa\u0142o \u015bwiadectwo pochodzenia.

Wynagrodzenia

Za\u0142o\u017cono wzrost wynagrodze\u0144 w oparciu o wzrost p\u0142acy minimalnej oraz przyj\u0119t\u0105 stop\u0119 inflacji z efektem na kolejne lata prognozy finansowej.

WACC

Przyj\u0119to poziom \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC) kszta\u0142tuj\u0105cy si\u0119 w okresie projekcji dla poszczeg\u00f3lnych CGU mi\u0119dzy 7,37%-11,47% w uj\u0119ciu nominalnym po opodatkowaniu. Metodologia kalkulacji stopy dyskontowej nie uleg\u0142a zmianie w stosunku do testu na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonego na dzie\u0144
31 grudnia 2022 roku.

WACC regulacyjny

WACC przyj\u0119ty do kalkulacji przychodu regulowanego w roku 2024 wynosi 10,475% (brutto),\u00a0 w okresie 2025 -2033 oraz w okresie rezydualnym 8,478% (brutto).

Poza rzeczowym maj\u0105tkiem trwa\u0142ym testowane CGU obejmowa\u0142y r\u00f3wnie\u017c aktywa niematerialne oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
Wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa uj\u0119\u0142a w ramach wyniku na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej odpisy aktualizuj\u0105ce dotycz\u0105ce niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105ce wynikiem test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna tej grupy aktyw\u00f3w odpowiada ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Odpisy aktualizuj\u0105ce obci\u0105\u017cy\u0142y w g\u0142\u00f3wnej mierze koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy.
Odpis aktualizuj\u0105cy uj\u0119ty w wyniku test\u00f3w przeprowadzonych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku dotyczy nast\u0119puj\u0105cych jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne:

CGU

Sp\u00f3\u0142ka

Poziom stopy dyskontowej (po opodatkowaniu)

\u00a0przyj\u0119ty w testach na dzie\u0144:

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

Kwota

uj\u0119tego odpisu

\u00a0

\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

CGU Wytwarzanie-W\u0119giel

TAURON Wytwarzanie S.A.

11,47%

12,24%

\u00a02\u00a0620

\u00a0(23)

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0(23)

Przeprowadzone testy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci uj\u0119cia odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych ze wzgl\u0119du na zidentyfikowan\u0105 wy\u017csz\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 CGU w stosunku do ich warto\u015bci bilansowej, z wyj\u0105tkiem CGU Wytwarzanie-W\u0119giel.
Konieczno\u015b\u0107 uj\u0119cia odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych w CGU Wytwarzanie-W\u0119giel wynika ze spadku planowanej mar\u017cy na sprzeda\u017cy energii elektrycznej.
Dodatkowo w ramach analizy przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w zidentyfikowano mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce TAMEH HOLDING Sp. z o.o. ze wzgl\u0119du na wydane przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Ostrawie w dniu 19 grudnia 2023 roku postanowienia o og\u0142oszeniu niewyp\u0142acalno\u015bci sp\u00f3\u0142ki TAMEH Czech s.r.o. Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci TAMEH Czech s.r.o. jest produkcja medi\u00f3w energetycznych dla huty Liberty Ostrava a.s, kt\u00f3ra jest jedynym klientem sp\u00f3\u0142ki. Og\u0142oszenie niewyp\u0142acalno\u015bci zwi\u0105zane jest z nieuregulowaniem zobowi\u0105za\u0144 wobec sp\u00f3\u0142ki przez Liberty Ostrava a.s. W\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w TAMEH Czech s.r.o. jest TAMEH HOLDING Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka wsp\u00f3\u0142zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka posiada 50% udzia\u0142\u00f3w. Grupa przed przeprowadzeniem test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. uj\u0119\u0142a sw\u00f3j udzia\u0142 w stracie wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, stosuj\u0105c metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 28 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Umowa wsp\u00f3lnik\u00f3w przewiduje funkcjonowanie sp\u00f3\u0142ki celowej TAMEH HOLDING Sp. z o.o. do roku 2029 z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wyd\u0142u\u017cenia funkcjonowania na kolejne lata. Zgodnie z zapisami umowy, TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wyp\u0142aca dywidend\u0119 do wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie zatwierdzonego przez strony umowy planu dywidendowego.
W zakresie testu na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o., przeprowadzono analiz\u0119 scenariuszow\u0105 w oparciu o przewidywane przysz\u0142e przep\u0142ywy z dywidend, w kt\u00f3rej nie uwzgl\u0119dniono przep\u0142yw\u00f3w z TAMEH Czech s.r.o. w zwi\u0105zku z og\u0142oszeniem niewyp\u0142acalno\u015bci sp\u00f3\u0142ki przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Ostrawie. Grupa uznaje, i\u017c TAMEH HOLDING Sp. z o.o. posiada i b\u0119dzie posiada\u0107 zdolno\u015b\u0107 do wyp\u0142acania dywidend. W analizie przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce scenariusze:
\u2022zatwierdzony przez wsp\u00f3lnik\u00f3w plan dywidendowy w zakresie dzia\u0142alno\u015bci TAMEH POLSKA Sp. z o.o. dla lat 2024-2029 oraz zbycie maj\u0105tku w 2030 roku,
\u2022skorygowany plan dywidendowy wynikaj\u0105cy ze stopniowego ograniczania nak\u0142ad\u00f3w oraz dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki prowadz\u0105cego do likwidacji maj\u0105tku w 2030 roku,
\u2022zatwierdzony przez wsp\u00f3lnik\u00f3w plan dywidendowy w zakresie dzia\u0142alno\u015bci TAMEH POLSKA Sp. z o.o. dla lat 2024-2029 oraz kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki po tym okresie.
Wszystkie trzy powy\u017csze scenariusze w ocenie Sp\u00f3\u0142ki wed\u0142ug os\u0105du na obecny moment maj\u0105 takie samo prawdopodobie\u0144stwo realizacji i tym samym przypisana im waga jest sobie r\u00f3wna.

Sp\u00f3\u0142ka

Poziom stopy dyskontowej (po opodatkowaniu)

\u00a0przyj\u0119ty w testach na dzie\u0144:

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

Kwota

uj\u0119tego odpisu

\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Stan na 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

TAMEH HOLDING Sp. z o.o.

10,53%

11,74%

169*

\u00a0231

\u2212

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2212

*Grupa na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku posiada nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy z TAMEH HOLDING Sp. z o.o. w kwocie 32 mln PLN. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017csza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 udzia\u0142\u00f3w wraz z nale\u017cno\u015bci\u0105 z tytu\u0142y dywidendy.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci
W tabelach poni\u017cej zaprezentowano oszacowany wp\u0142yw zmiany kluczowych czynnik\u00f3w na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 testowanych CGU. Dla aktyw\u00f3w wytwarzaj\u0105cych energi\u0119 elektryczn\u0105 z konwencjonalnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii analizowanym kluczowym czynnikiem jest Clean Dark Spread (\u201eCDS\u201d) z uwagi na to, \u017ce zmiana cen energii elektrycznej z regu\u0142y jest konsekwencj\u0105 zmian cen w\u0119gla i uprawnie\u0144 do emisji CO2.
CDS jest to wysoko\u015b\u0107 mar\u017cy pierwszego stopnia uzyskiwana przez elektrownie w\u0119glowe b\u0105d\u017a elektrociep\u0142ownie wyliczona jako r\u00f3\u017cnica ceny energii elektrycznej oraz modelowych koszt\u00f3w zmiennych (koszt paliwa, koszt CO2) zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 energii elektrycznej z w\u0119gla.
W ramach analizy wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniono zmian\u0119 struktury CDS z uwagi na planowane stopniowe wy\u0142\u0105czanie z eksploatacji blok\u00f3w klasy 200 MW w okresie do roku 2028 zgodnie z za\u0142o\u017ceniami przyj\u0119tymi do test\u00f3w.

\u00a0

Zmiana za\u0142o\u017cenia wyr\u00f3wnuj\u0105ca warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105

Parametr

CGU Wytwarzanie W\u0119giel

CGU ZW Katowice

CGU ZW

Tychy

CGU ZW Bielsko-Bia\u0142a

CGU OCL

CGU ECI

Zmiana CDS w okresie prognozy

0,7%

-15,3%

-63,2%

-18,5%

n.d.

n.d.

Zmiana cen ciep\u0142a w okresie prognozy

n.d.

-6,1%

-14,9%

-5,4%

-2%

-0,9%

Zmiana WACC (netto)

-0,46 p.p

4,34 p.p

9,36 p.p.

5,59 p.p

734,58 p.p.

3,76 p.p.

Dla aktyw\u00f3w wytwarzaj\u0105cych energi\u0119 elektryczn\u0105 ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych analizowanym kluczowym czynnikiem jest cena energii elektrycznej z uwagi na jej bezpo\u015bredni wp\u0142yw na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne danego CGU.

Parametr

Zmiana za\u0142o\u017cenia wyr\u00f3wnuj\u0105ca warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105

\u00a0

CGU Elektrownie

wodne

CGU Elektrownie

wiatrowe

CGU Elektrownie fotowoltaiczne

Zmiana cen energii elektrycznej w okresie prognozy

-22,4%

-49,1%

-3,7%

Zmiana WACC (netto)

6,21 p.p.

21,48 p.p.

0,55 p.p.

W zakresie analizy wra\u017cliwo\u015bci dla CGU Biomasa zmiana ww. parametr\u00f3w nie wp\u0142ywa na wynik testu ze wzgl\u0119du na brak zaplanowanej w projekcjach produkcji energii elektrycznej oraz fakt obj\u0119cia w latach poprzednich odpisem aktualizuj\u0105cym ca\u0142o\u015bci rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego przypisanego do CGU Biomasa.
14.Przychody ze sprzeda\u017cy
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cych roku obrotowego, kt\u00f3re z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy oraz fakt, \u017ce fakturowanie jest dokonywane dla znacznej liczby odbiorc\u00f3w w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych, zostan\u0105 zafakturowane w roku nast\u0119pnym.
Rodzaje szacunk\u00f3w kwot przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dokonywanych w sp\u00f3\u0142kach Grupy nale\u017c\u0105cych do segmentu Sprzeda\u017c przedstawiono poni\u017cej.

Rodzaj doszacowania

Opis

Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanej energii elektrycznej w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych.\u00a0 W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego.

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w rozliczanych z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dokonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucyjnych, kt\u00f3remu podlegaj\u0105 odbiorcy posiadaj\u0105cy 6-miesi\u0119czne lub 12-miesi\u0119czne okresy rozliczeniowe z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych w okresach pomi\u0119dzy odczytami wskaza\u0144 uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo - rozliczeniowych. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dania ostatniego odczytu\u00a0 do dnia bilansowego oraz jednocze\u015bnie dokonywane jest doszacowanie wystawionych prognoz, zapewniaj\u0105ce ich wsp\u00f3\u0142mierne roz\u0142o\u017cenie do danego okresu bilansowego.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c energii elektrycznej, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu energii

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu energii elektrycznej, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniowa\u017conej ceny zakupu energii elektrycznej na rynku bilansuj\u0105cym.

Przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanego paliwa gazowego w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie sprzeda\u017cy paliwa gazowego wyliczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie paliwa gazowego w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego. Doszacowanie sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych wyznaczane jest jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztami zakupu us\u0142ug dystrybucyjnych paliwa gazowego a zafakturowanymi przychodami ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c paliwa gazowego, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii i/lub rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy paliwa gazowego w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu gazu

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu paliwa gazowego, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniomiesi\u0119cznej ceny rozliczenia bilansowania gazu wysokometanowego publikowanej przez Operatora Gazoci\u0105g\u00f3w Przesy\u0142owych GAZ-SYSTEM S.A.

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej w segmencie Dystrybucja
W przychodach ze sprzeda\u017cy us\u0142ug Grupa prezentuje przede wszystkim przychody zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 dystrybucyjn\u0105. Za moment sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej przyjmuje si\u0119 moment dostarczenia tej us\u0142ugi do odbiorcy, rejestrowany przez licznik energii elektrycznej, z uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego zu\u017cycia energii oraz doszacowania przychod\u00f3w, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cej danego roku obrotowego, kt\u00f3ra, z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden miesi\u0105c, zostanie zafakturowana w roku kolejnym.
Przychody z hurtowej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w segmencie Wytwarzanie
Sprzeda\u017c ciep\u0142a prowadzona jest w oparciu o odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dokonywanych we wskazanych dniach roboczych ka\u017cdego miesi\u0105ca kalendarzowego, w zwi\u0105zku z tym na potrzeby sprawozdawcze wykonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy od daty odczytu do ko\u0144ca miesi\u0105ca. Sprzeda\u017c doszacowania dla ka\u017cdego punktu odczytowego liczona jest na podstawie algorytmu:
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele centralnego ogrzewania zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym, temperatury zewn\u0119trznej oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla no\u015bnika ciep\u0142a zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa TAURON dokonuje szacunk\u00f3w przychod\u00f3w, jak zosta\u0142o opisane powy\u017cej, z czego najistotniejszy szacunek dotyczy doszacowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku doszacowanie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c wynios\u0142o 2 005 mln PLN, przy czym uwzgl\u0119dniaj\u0105c odwr\u00f3cenie szacunk\u00f3w z roku poprzedniego wp\u0142yw na wynik finansowy 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 1 181 mln PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku doszacowanie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c wynios\u0142o 62 mln PLN, przy czym uwzgl\u0119dniaj\u0105c odwr\u00f3cenie szacunk\u00f3w z roku poprzedniego wp\u0142yw na wynik finansowy 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 (10) mln PLN.
18.Przychody i koszty finansowe
Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek dotyczy po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w wyniku przeprowadzonych analiz uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prognoz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, Grupa oszacowa\u0142a, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa tych po\u017cyczek uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu. Wzrost wyceny w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 151 mln PLN.
20.Podatek dochodowy
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 oraz weryfikuje nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
Grupa nie ujmuje w pe\u0142nej kwocie aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, g\u0142\u00f3wnie sp\u00f3\u0142ki z segmentu Wytwarzanie, w zwi\u0105zku z brakiem prognoz uzasadniaj\u0105cych mo\u017cliwo\u015b\u0107 jego realizacji.
21.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej grupy do zbycia. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. W 2022 roku Grupa na dzie\u0144 dokonania zaklasyfikowania aktyw\u00f3w netto TAURON Wydobycie S.A. do grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, dokona\u0142a jej wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa, maj\u0105c na uwadze otrzyman\u0105 od Skarbu Pa\u0144stwa ofert\u0119 zakupu akcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a oszacowana na poziomie 0 PLN. Cena transakcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a ustalona w nast\u0119pstwie wyceny akcji TAURON Wydobycie S.A. przeprowadzonej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych na d\u0142ugoterminowych projekcjach finansowych obejmuj\u0105cych lata 2022-2049 przez zewn\u0119trzny, niezale\u017cny podmiot doradczy.
Grupa szacowa\u0142a, \u017ce transakcje zawierane przez Grup\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105, kt\u00f3rej dzia\u0142alno\u015b\u0107 klasyfikowana by\u0142a jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana, dokonywane w ramach podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej b\u0119d\u0105 kontynuowane po zbyciu sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W zwi\u0105zku z tym przychody i koszty sp\u00f3\u0142ek Grupy wynikaj\u0105ce z transakcji z grup\u0105 do zbycia prezentowane by\u0142y w ramach wyniku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 konsolidacyjn\u0105 uj\u0119t\u0105 w ramach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. Pozosta\u0142e przychody i koszty, w tym finansowe wynikaj\u0105ce z transakcji Grupy z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 w ocenie Grupy nie b\u0119d\u0105 kontynuowane. .
23.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika
rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105
rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u015arednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

20 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

11 lat

Inne \u015brodki trwa\u0142e

4 lata

Metoda amortyzacji, okres u\u017cytkowania oraz warto\u015b\u0107 rezydualna rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego, a ewentualne korekty odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywane s\u0105 z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119. Wspomniana weryfikacja uwzgl\u0119dnia wp\u0142yw kwestii klimatycznych, w tym ryzyk zwi\u0105zanych ze zmianami regulacji prawnych czy ograniczeniami co do okresu u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
Przeprowadzona w 2023 roku weryfikacja okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych wp\u0142yn\u0119\u0142a w segmencie Dystrybucja na spadek koszt\u00f3w amortyzacji o 26 mln PLN, a w segmencie Wytwarzanie na ich wzrost o 24 mln PLN.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Grunty

Budynki, lokale

i obiekty in\u017cynierii

l\u0105dowej

i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne

\u00a0i maszyny

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e

w budowie

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0146

\u00a031\u00a0457

\u00a024\u00a0968

\u00a0930

\u00a01\u00a0820

\u00a059\u00a0321

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a03

\u00a03\u00a0622

\u00a03\u00a0625

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a054

\u00a054

Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\u00a03

\u00a01\u00a0986

\u00a01\u00a0337

\u00a063

\u00a0(3\u00a0389)

\u2212

Sprzeda\u017c

\u2212

\u00a0(6)

\u00a0(100)

\u00a0(11)

\u00a0(8)

\u00a0(125)

Likwidacja

\u2212

\u00a0(65)

\u00a0(231)

\u00a0(14)

\u2212

\u00a0(310)

Nieodp\u0142atne otrzymanie

\u00a04

\u00a048

\u00a044

\u2212

\u2212

\u00a096

Koszty komponent\u00f3w remontowych

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0313

\u00a0313

Wytworzenie we w\u0142asnym zakresie

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a046

\u00a046

Koszty demonta\u017cu farm wiatrowych i fotowoltaicznych

\u2212

\u00a011

\u00a012

\u2212

\u00a021

\u00a044

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(1)

\u00a0(23)

\u2212

\u00a0(13)

\u00a0(37)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0153

\u00a033\u00a0430

\u00a026\u00a0007

\u00a0971

\u00a02\u00a0466

\u00a063\u00a0027

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u2212

\u00a0(13\u00a0790)

\u00a0(15\u00a0020)

\u00a0(692)

\u00a0(88)

\u00a0(29\u00a0590)

Amortyzacja za okres

\u2212

\u00a0(977)

\u00a0(927)

\u00a0(58)

\u2212

\u00a0(1\u00a0962)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u2212

\u00a0(8)

\u00a0(17)

\u2212

\u00a0(7)

\u00a0(32)

Sprzeda\u017c

\u2212

\u00a02

\u00a089

\u00a011

\u2212

\u00a0102

Likwidacja

\u2212

\u00a058

\u00a0228

\u00a014

\u2212

\u00a0300

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(2)

\u00a0(18)

\u00a01

\u00a046

\u00a027

Bilans zamkni\u0119cia

\u2212

\u00a0(14\u00a0717)

\u00a0(15\u00a0665)

\u00a0(724)

\u00a0(49)

\u00a0(31\u00a0155)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a0146

\u00a017\u00a0667

\u00a09\u00a0948

\u00a0238

\u00a01\u00a0732

\u00a029\u00a0731

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a0153

\u00a018\u00a0713

\u00a010\u00a0342

\u00a0247

\u00a02\u00a0417

\u00a031\u00a0872

w tym segmenty operacyjne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wytwarzanie

\u00a046

\u00a02\u00a0372

\u00a03\u00a0523

\u00a024

\u00a0408

\u00a06\u00a0373

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a01

\u00a0905

\u00a01\u00a0261

\u00a02

\u00a0549

\u00a02\u00a0718

Dystrybucja

\u00a090

\u00a014\u00a0569

\u00a05\u00a0328

\u00a0166

\u00a01\u00a0422

\u00a021\u00a0575

Inne segmenty oraz pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107

\u00a016

\u00a0867

\u00a0230

\u00a055

\u00a038

\u00a01\u00a0206

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Grunty

Budynki, lokale

i obiekty in\u017cynierii

l\u0105dowej

i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne

\u00a0i maszyny

Wyrobiska g\u00f3rnicze

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0144

\u00a031\u00a0221

\u00a025\u00a0948

\u00a0280

\u00a0978

\u00a01\u00a0773

\u00a060\u00a0344

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u00a05

\u00a05

\u00a02

\u2212

\u00a02\u00a0862

\u00a02\u00a0874

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a028

\u00a028

Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\u00a02

\u00a01\u00a0741

\u00a0964

\u2212

\u00a045

\u00a0(2\u00a0752)

\u2212

Sprzeda\u017c

\u2212

\u00a01

\u00a0(115)

\u2212

\u00a0(14)

\u00a0(2)

\u00a0(130)

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u00a0(3)

\u00a0(1\u00a0487)

\u00a0(1\u00a0691)

\u00a0(408)

\u00a0(71)

\u00a0(304)

\u00a0(3\u00a0964)

Likwidacja

\u2212

\u00a0(57)

\u00a0(107)

\u00a0(138)

\u00a0(14)

\u2212

\u00a0(316)

Nieodp\u0142atne otrzymanie

\u2212

\u00a027

\u00a01

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a028

Nabycie jednostki zale\u017cnej

\u00a03

\u00a030

\u00a02

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a035

Koszty komponent\u00f3w remontowych

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0152

\u00a0152

Wytworzenie we w\u0142asnym zakresie

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0270

\u2212

\u00a076

\u00a0346

Koszty demonta\u017cu farm wiatrowych oraz likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych

\u2212

\u00a0(100)

\u00a0(15)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(115)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a076

\u00a0(24)

\u2212

\u2212

\u00a0(13)

\u00a039

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0146

\u00a031\u00a0457

\u00a024\u00a0968

\u00a06

\u00a0924

\u00a01\u00a0820

\u00a059\u00a0321

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u2212

\u00a0(14\u00a0276)

\u00a0(15\u00a0840)

\u00a0(105)

\u00a0(728)

\u00a0(221)

\u00a0(31\u00a0170)

Amortyzacja za okres

\u2212

\u00a0(896)

\u00a0(892)

\u00a0(110)

\u00a0(59)

\u2212

\u00a0(1\u00a0957)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u2212

\u00a0(47)

\u00a0(30)

\u00a0(52)

\u00a0(1)

\u00a0(60)

\u00a0(190)

Sprzeda\u017c

\u2212

\u00a0(1)

\u00a0114

\u2212

\u00a014

\u2212

\u00a0127

Likwidacja

\u2212

\u00a050

\u00a098

\u00a0138

\u00a014

\u2212

\u00a0300

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a01\u00a0395

\u00a01\u00a0531

\u00a0129

\u00a066

\u00a0179

\u00a03\u00a0300

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(15)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a02

\u00a014

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u2212

\u00a0(13\u00a0790)

\u00a0(15\u00a0020)

\u2212

\u00a0(692)

\u00a0(88)

\u00a0(29\u00a0590)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a0144

\u00a016\u00a0945

\u00a010\u00a0108

\u00a0175

\u00a0250

\u00a01\u00a0552

\u00a029\u00a0174

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a0146

\u00a017\u00a0667

\u00a09\u00a0948

\u00a06

\u00a0232

\u00a01\u00a0732

\u00a029\u00a0731

w tym segmenty operacyjne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wytwarzanie

\u00a046

\u00a02\u00a0460

\u00a03\u00a0503

\u2212

\u00a020

\u00a0352

\u00a06\u00a0381

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a01

\u00a0903

\u00a01\u00a0191

\u2212

\u00a02

\u00a074

\u00a02\u00a0171

Dystrybucja

\u00a083

\u00a013\u00a0559

\u00a05\u00a0065

\u2212

\u00a0177

\u00a01\u00a0193

\u00a020\u00a0077

Inne segmenty oraz pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107

\u00a016

\u00a0745

\u00a0189

\u00a06

\u00a033

\u00a0113

\u00a01\u00a0102

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa dokona\u0142a zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wliczaj\u0105c skapitalizowane koszty finansowania zewn\u0119trznego) w kwocie 3 679 mln PLN. Najwi\u0119ksze zakupy dokonane zosta\u0142y w zwi\u0105zku z inwestycjami w nast\u0119puj\u0105cych segmentach operacyjnych.

Segment operacyjny

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Dystrybucja

\u00a02\u00a0696

\u00a02\u00a0082

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a0547

\u00a0367

Wytwarzanie

\u00a0206

\u00a0166

\u015arednia stopa kapitalizacji koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 5,1%, a w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 4,7%.
Wzrost warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w segmencie Odnawialne \u0179r\u00f3d\u0142a Energii zwi\u0105zany jest ze zwi\u0119kszaniem mocy w OZE w ramach realizacji przyj\u0119tej przez Grup\u0119 Strategii. Wzrost warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w segmencie Dystrybucja zwi\u0105zany jest g\u0142\u00f3wnie z budow\u0105 nowych przy\u0142\u0105czy oraz modernizacj\u0105 istniej\u0105cych sieci. G\u0142\u00f3wne zadania inwestycyjne realizowane przez Grup\u0119 w roku obrotowym 2023 opisane zosta\u0142y w punkcie 1.7. Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci TAURON Polska Energia S.A. oraz Grupy Kapita\u0142owej TAURON za rok obrotowy 2023.
Odpisy aktualizuj\u0105ce rzeczowe aktywa trwa\u0142e mia\u0142y wp\u0142yw na wynik w nast\u0119puj\u0105cych segmentach operacyjnych:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Wytwarzanie

Dystrybucja

Razem

Zwi\u0119kszenie netto odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0(28)

\u00a0(4)

\u00a0(32)

\u0141\u0105czny wp\u0142yw na wynik okresu

\u00a0(28)

\u00a0(4)

\u00a0(32)

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Razem

\u00a0

Wytwarzanie

Dystrybucja

Wydobycie

Zwi\u0119kszenie netto odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0(59)

\u00a0(3)

\u00a0(128)

\u00a0(190)

\u0141\u0105czny wp\u0142yw na wynik okresu, w tym:

\u00a0(59)

\u00a0(3)

\u00a0(128)

\u00a0(190)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

\u00a0(59)

\u00a0(3)

\u2212

\u00a0(62)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u2212

\u2212

\u00a0(128)

\u00a0(128)

Dodatkowo, w okresie por\u00f3wnywalnym Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto TAURON Wydobycie S.A. w zwi\u0105zku z klasyfikacj\u0105 jako grupa do zbycia przeznaczona do sprzeda\u017cy, w wyniku czego uj\u0119\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci 460 mln PLN, kt\u00f3ry pomniejszy\u0142 warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w ramach grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. 24.Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa w dacie rozpocz\u0119cia leasingu wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania m.in. w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dyskontowane z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 do stosowania metodyk\u0105.
Grupa stosuje podej\u015bcie portfelowe do leasing\u00f3w o podobnych cechach, dotycz\u0105cych jednolitych aktyw\u00f3w, wykorzystywanych w podobny spos\u00f3b. Rozliczaj\u0105c umowy leasingu metod\u0105 portfelow\u0105, Grupa stosuje szacunki i za\u0142o\u017cenia odpowiadaj\u0105ce rozmiarowi i sk\u0142adowi posiadanego portfela, w tym w postaci szacunku \u015bredniego wa\u017conego okresu trwania leasingu. Grupa stosuje podej\u015bcie portfelowe w szczeg\u00f3lno\u015bci dla um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy i innych um\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria uznania za leasing dotycz\u0105cych pomieszcze\u0144 i grunt\u00f3w dla cel\u00f3w monta\u017cu infrastruktury cieplnej i elektroenergetycznej.
Dla okre\u015blenia okresu leasingu m.in. dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony Grupa dokonuje szacunku.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Grunty

Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu

Budynki, lokale

i obiekty in\u017cynierii

l\u0105dowej

i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne

\u00a0i maszyny

\u015arodki transportu

S\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u

Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w przygotowaniu

Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0796

\u00a01\u00a0136

\u00a0249

\u00a016

\u00a012

\u00a0175

\u00a05

\u00a02\u00a0389

Zakup

\u00a072

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a027

\u00a013

\u00a0112

Rozliczenie praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w przygotowaniu

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a011

\u00a0(11)

\u2212

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nowej umowy leasingu

\u00a0116

\u2212

\u00a09

\u2212

\u00a08

\u2212

\u2212

\u00a0133

Zwi\u0119kszenie/(zmniejszenie) z tytu\u0142u zmian leasingu

\u00a012

\u00a0(7)

\u00a026

\u00a03

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a034

Likwidacja

\u00a0(9)

\u2212

\u00a0(5)

\u2212

\u00a0(6)

\u2212

\u2212

\u00a0(20)

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a06

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a07

\u00a01

\u00a014

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0993

\u00a01\u00a0129

\u00a0279

\u00a019

\u00a014

\u00a0220

\u00a08

\u00a02\u00a0662

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(102)

\u00a0(167)

\u00a0(71)

\u00a0(4)

\u00a0(5)

\u00a0(44)

\u2212

\u00a0(393)

Amortyzacja za okres

\u00a0(41)

\u00a0(34)

\u00a0(22)

\u00a0(2)

\u00a0(4)

\u00a0(8)

\u2212

\u00a0(111)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u2212

\u00a0(1)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(1)

Likwidacja

\u00a02

\u2212

\u00a02

\u2212

\u00a05

\u2212

\u2212

\u00a09

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0(2)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(2)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(143)

\u00a0(202)

\u00a0(91)

\u00a0(6)

\u00a0(4)

\u00a0(52)

\u2212

\u00a0(498)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a0694

\u00a0969

\u00a0178

\u00a012

\u00a07

\u00a0131

\u00a05

\u00a01\u00a0996

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a0850

\u00a0927

\u00a0188

\u00a013

\u00a010

\u00a0168

\u00a08

\u00a02\u00a0164

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Grunty

Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu

Budynki, lokale

i obiekty in\u017cynierii

l\u0105dowej

i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne

\u00a0i maszyny

\u015arodki transportu

S\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u

Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w przygotowaniu

Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0618

\u00a01\u00a0200

\u00a0212

\u00a0112

\u00a011

\u00a0150

\u00a06

\u00a02\u00a0309

Zakup

\u00a0124

\u2212

\u00a018

\u2212

\u2212

\u00a05

\u00a011

\u00a0158

Rozliczenie praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w przygotowaniu

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a012

\u00a0(12)

\u2212

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nowej umowy leasingu

\u00a048

\u2212

\u00a014

\u00a023

\u00a04

\u2212

\u2212

\u00a089

Zwi\u0119kszenie/(zmniejszenie) z tytu\u0142u zmian leasingu

\u00a011

\u00a0(7)

\u00a06

\u00a03

\u00a01

\u2212

\u2212

\u00a014

Likwidacja

\u00a0(4)

\u00a0(1)

\u00a0(2)

\u00a0(43)

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u00a0(53)

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u00a0(1)

\u00a0(58)

\u00a0(6)

\u00a0(79)

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u00a0(147)

Nabycie jednostki zale\u017cnej

\u2212

\u00a04

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a04

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(2)

\u00a07

\u2212

\u00a02

\u00a08

\u2212

\u00a015

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0796

\u00a01\u00a0136

\u00a0249

\u00a016

\u00a012

\u00a0175

\u00a05

\u00a02\u00a0389

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(71)

\u00a0(134)

\u00a0(51)

\u00a0(66)

\u00a0(4)

\u00a0(37)

\u2212

\u00a0(363)

Amortyzacja za okres

\u00a0(33)

\u00a0(38)

\u00a0(20)

\u00a0(23)

\u00a0(3)

\u00a0(7)

\u2212

\u00a0(124)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u2212

\u2212

\u00a0(1)

\u00a0(7)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(8)

Likwidacja

\u00a02

\u2212

\u2212

\u00a042

\u00a02

\u2212

\u2212

\u00a046

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a05

\u00a01

\u00a050

\u00a01

\u2212

\u2212

\u00a057

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(1)

\u2212

\u2212

\u00a0(1)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(102)

\u00a0(167)

\u00a0(71)

\u00a0(4)

\u00a0(5)

\u00a0(44)

\u2212

\u00a0(393)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a0547

\u00a01\u00a0066

\u00a0161

\u00a046

\u00a07

\u00a0113

\u00a06

\u00a01\u00a0946

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a0694

\u00a0969

\u00a0178

\u00a012

\u00a07

\u00a0131

\u00a05

\u00a01\u00a0996

25.Warto\u015b\u0107 firmy
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puj\u0105 stosowne przes\u0142anki. Test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy przeprowadza si\u0119 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci przedstawionymi w nocie 13.

Segment operacyjny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Dystrybucja

\u00a026

\u00a026

Razem

\u00a026

\u00a026

Utrata warto\u015bci bilansowej warto\u015bci firmy
Test przeprowadzono w odniesieniu do aktyw\u00f3w netto powi\u0119kszonych o warto\u015b\u0107 firmy. Podstaw\u0119 wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej segmentu Dystrybucja stanowi\u0142a jej warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
W ramach przeprowadzonego testu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zidentyfikowano ryzyka utraty warto\u015bci firmy przypisanej do CGU Dystrybucja ze wzgl\u0119du na przep\u0142ywy oparte o WACC regulacyjny, kt\u00f3ry zgodnie z regulacjami pokrywa koszty. W zakresie analizy wra\u017cliwo\u015bci \u017cadna realnie mo\u017cliwa zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do przeprowadzenia testu nie wp\u0142ywa na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
27.Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
Okres i metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna podlegaj\u0105 weryfikacji nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, a ewentualna korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywana jest z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119.
Okresy u\u017cytkowania
Dla poszczeg\u00f3lnych grup pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania:

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

4 lata

Inne

12 lat

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje

i podobne warto\u015bci

Inne aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nie oddane do u\u017cytkowania

Aktywa niematerialne\u00a0 razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a018

\u00a01\u00a0207

\u00a0259

\u00a0167

\u00a01\u00a0651

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0283

\u00a0283

Rozliczenie aktyw\u00f3w nie oddanych do u\u017cytkowania

\u00a01

\u00a0348

\u00a024

\u00a0(373)

\u2212

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a0(1)

\u00a0(56)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(58)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a01

\u00a0(2)

\u00a0(1)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a018

\u00a01\u00a0499

\u00a0283

\u00a075

\u00a01\u00a0875

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(8)

\u00a0(785)

\u00a0(132)

\u2212

\u00a0(925)

Amortyzacja za okres

\u00a0(3)

\u00a0(144)

\u00a0(12)

\u2212

\u00a0(159)

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u2212

\u00a056

\u00a01

\u2212

\u00a057

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(11)

\u00a0(873)

\u00a0(143)

\u2212

\u00a0(1\u00a0027)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a010

\u00a0422

\u00a0127

\u00a0167

\u00a0726

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a07

\u00a0626

\u00a0140

\u00a075

\u00a0848

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje

i podobne warto\u015bci

Inne aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nie oddane do u\u017cytkowania

Aktywa niematerialne\u00a0 razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a017

\u00a01\u00a0045

\u00a0223

\u00a071

\u00a01\u00a0356

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0329

\u00a0329

Rozliczenie aktyw\u00f3w nie oddanych do u\u017cytkowania

\u00a03

\u00a0191

\u00a030

\u00a0(224)

\u2212

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a0(2)

\u00a0(12)

\u00a0(1)

\u00a0(10)

\u00a0(25)

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a0(17)

\u2212

\u2212

\u00a0(17)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a07

\u00a01

\u00a08

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a018

\u00a01\u00a0207

\u00a0259

\u00a0167

\u00a01\u00a0651

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(8)

\u00a0(686)

\u00a0(122)

\u2212

\u00a0(816)

Amortyzacja za okres

\u00a0(2)

\u00a0(122)

\u00a0(11)

\u2212

\u00a0(135)

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a02

\u00a012

\u00a01

\u2212

\u00a015

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a011

\u2212

\u2212

\u00a011

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(8)

\u00a0(785)

\u00a0(132)

\u2212

\u00a0(925)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a09

\u00a0359

\u00a0101

\u00a071

\u00a0540

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a010

\u00a0422

\u00a0127

\u00a0167

\u00a0726

28.Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa okre\u015bla rodzaj wsp\u00f3lnego ustalenia umownego, kt\u00f3rego jest stron\u0105, w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w stron tego ustalenia. Na podstawie analizy praw i obowi\u0105zk\u00f3w Grupa ocenia, \u017ce posiada wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, maj\u0105c prawo do aktyw\u00f3w netto. W konsekwencji udzia\u0142y w Grupie Kapita\u0142owej TAMEH HOLDING Sp. z o.o. oraz w Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. klasyfikowane s\u0105 jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Utrata warto\u015bci
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach testowany jest na utrat\u0119 warto\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty lub odwr\u00f3cenia uprzednio uj\u0119tego odpisu. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce w zakresie udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023 lub za rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022 lub za rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.

TAMEH HOLDING

Sp. z o.o. 1

Razem

Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.

TAMEH HOLDING

Sp. z o.o. 1

Razem

Aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe)

\u00a01\u00a0657

\u00a01\u00a0209

\u00a02\u00a0866

\u00a01\u00a0714

\u00a01\u00a0909

\u00a03\u00a0628

Aktywa obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe), w tym:

\u00a0287

\u00a0874

\u00a01\u00a0161

\u00a0488

\u00a01\u00a0982

\u00a02\u00a0494

\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a088

\u00a0182

\u00a0270

\u00a081

\u00a0113

\u00a0194

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (-), w tym:

\u00a0(1\u00a0972)

\u00a0(271)

(2\u00a0243)

\u00a0(2\u00a0055)

\u00a0(543)

(2\u00a0558)

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(1\u00a0966)

\u00a0(32)

(1\u00a0998)

\u00a0(2\u00a0015)

\u00a0(408)

(2\u00a0418)

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (-), w tym:

\u00a0(565)

\u00a0(1\u00a0392)

(1\u00a0957)

\u00a0(688)

\u00a0(1\u00a0903)

(2\u00a0630)

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(108)

\u00a0(368)

\u00a0(476)

\u00a0(109)

\u00a0(190)

\u00a0(299)

Razem aktywa netto

\u00a0(593)

\u00a0420

\u00a0(173)

\u00a0(541)

\u00a01\u00a0445

\u00a0934

Udzia\u0142 w aktywach netto (50%)

\u00a0(297)

\u00a0210

\u00a0(87)

\u00a0(271)

\u00a0723

\u00a0467

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u2212

\u00a0169

\u00a0169

\u2212

\u00a0682

\u00a0682

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a01\u00a0409

\u00a03\u00a0970

\u00a05\u00a0379

\u00a02\u00a0507

\u00a04\u00a0823

\u00a07\u00a0376

Zysk (strata) netto, w tym:

\u00a0(50)

\u00a0(975)

\u00a0(1\u00a0025)

\u00a028

\u00a0255

\u00a0315

Amortyzacja

\u00a0(62)

\u00a0(157)

\u00a0(219)

\u00a0(65)

\u00a0(201)

\u00a0(266)

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u2212

\u00a0(616)

\u00a0(616)

\u2212

\u2212

\u2212

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

\u2212

\u00a0(447)

\u00a0(447)

\u2212

\u2212

\u2212

Przychody z tytu\u0142u odsetek

\u00a03

\u00a08

\u00a011

\u00a01

\u00a08

\u00a09

Koszty z tytu\u0142u odsetek

\u00a0(161)

\u00a0(48)

\u00a0(209)

\u00a0(154)

\u00a0(61)

\u00a0(215)

Podatek dochodowy

\u2212

\u00a0(28)

\u00a0(28)

\u2212

\u00a0(59)

\u00a0(59)

Rozpoznany udzia\u0142 w zysku (stracie) wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u2212

\u00a0(487)

\u00a0(487)

\u2212

\u00a0128

\u00a0128

1Zaprezentowane informacje dotycz\u0105 grupy kapita\u0142owej TAMEH HOLDING Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 posiadanego udzia\u0142u w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. jest r\u00f3\u017cna od warto\u015bci aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych Grupie, ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c cena nabycia udzia\u0142\u00f3w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. zosta\u0142a skalkulowana przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci godziwej udzia\u0142u wnoszonego do wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia przez sp\u00f3\u0142ki Grupy ArcelorMittal.
28.1.Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.
Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 celow\u0105 utworzon\u0105 w 2010 roku z inicjatywy TAURON Polska Energia S.A. oraz PGNiG S.A., poprzez kt\u00f3r\u0105 partnerzy zrealizowali inwestycj\u0119 polegaj\u0105c\u0105 na budowie bloku gazowo-parowego w Stalowej Woli opalanego gazem ziemnym o mocy elektrycznej brutto 450 MWe i mocy cieplnej netto 240 MWt. W dniu 30 wrze\u015bnia 2020 roku Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola zosta\u0142a oddana do eksploatacji.
TAURON Polska Energia S.A. posiada po\u015bredni udzia\u0142 na poziomie 50% w kapitale sp\u00f3\u0142ki i w organie stanowi\u0105cym wykonywany poprzez TAURON Inwestycje Sp. z o.o. (kapita\u0142 w\u0142asny sp\u00f3\u0142ki powsta\u0142 w drodze obj\u0119cia przez wsp\u00f3lnik\u00f3w po 50% udzia\u0142\u00f3w za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 48 mln PLN). W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c w trakcie 2015 roku, dotychczasowy udzia\u0142 w stratach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia oraz korekta wynik\u00f3w z transakcji pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy a wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem przewy\u017cszy\u0142y warto\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, Sp\u00f3\u0142ka zaprzesta\u0142a ujmowania udzia\u0142u w dalszych stratach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Dodatkowo, Sp\u00f3\u0142ka posiada nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek na rzecz Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. w warto\u015bci bilansowej 357 mln PLN, o czym szerzej w nocie 29 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Podpisanie porozumienia do listu intencyjnego w sprawie Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A.
W dniu 25 lipca 2023 roku zosta\u0142o podpisane porozumienie (\u201ePorozumienie\u201d) do listu intencyjnego zawartego w sierpniu 2021 roku w sprawie Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. Porozumienie zosta\u0142o zawarte pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105, sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi TAURON Wytwarzanie S.A. i TAURON Inwestycje Sp. z o.o. (obecny w\u0142a\u015bciciel 50% akcji Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A.), Orlen S.A. (nast\u0119pca prawny dotychczasowej strony listu intencyjnego, tj. Polskiego G\u00f3rnictwa Naftowego i Gazownictwa S.A.) i PGNiG TERMIKA S.A. (podmiot wchodz\u0105cy obecnie w sk\u0142ad Grupy Orlen). Intencj\u0105 stron Porozumienia by\u0142o potwierdzenie zamiaru kontynuowania, po zmianach w\u0142a\u015bcicielskich, planowanych w li\u015bcie intencyjnym rozm\u00f3w dotycz\u0105cych potencjalnej transakcji zbycia przez Grup\u0119 TAURON na rzecz Grupy Orlen zaanga\u017cowania kapita\u0142owego w Elektrociep\u0142owni\u0119 Stalowa Wola S.A. oraz wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, w tym ewentualnego wypracowania akceptowalnego dla stron sposobu przeprowadzenia potencjalnej transakcji oraz jej rozliczenia. Porozumienie wy\u0142\u0105czy\u0142o z rozm\u00f3w TAURON Wytwarzanie S.A., w\u0142\u0105czy\u0142o TAURON Inwestycje Sp. z o.o. oraz dostosowa\u0142o zasady wsp\u00f3\u0142pracy do nowej sytuacji prawnej i faktycznej. W Porozumieniu wskazano ponadto, \u017ce spos\u00f3b rozliczenia potencjalnej transakcji, kt\u00f3ry strony maj\u0105 wypracowa\u0107, mo\u017ce uwzgl\u0119dnia\u0107 np. ewentualne zbycie 100% akcji sp\u00f3\u0142ki PGNiG TERMIKA Energetyka Przemys\u0142owa S.A. z siedzib\u0105 w Jastrz\u0119biu Zdroju nale\u017c\u0105cych do PGNiG TERMIKA S.A. na rzecz Sp\u00f3\u0142ki lub sp\u00f3\u0142ek z Grupy TAURON.
28.2.TAMEH HOLDING Sp. z o.o. i sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne
W 2014 roku zosta\u0142a zawarta umowa wsp\u00f3lnik\u00f3w pomi\u0119dzy Grup\u0105 TAURON i Grup\u0105 ArcelorMittal w sp\u00f3\u0142ce TAMEH HOLDING Sp. z o.o., kt\u00f3ra odpowiada za zadania inwestycyjne i operacyjne w obszarze energetyki przemys\u0142owej. Umowa zosta\u0142a zawarta na okres 15 lat z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 jej przed\u0142u\u017cenia. Obie grupy kapita\u0142owe posiadaj\u0105 w sp\u00f3\u0142ce TAMEH HOLDING Sp. z o.o. po 50% udzia\u0142\u00f3w.
TAMEH HOLDING Sp. z o.o. jest w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w TAMEH Polska Sp. z o.o., kt\u00f3r\u0105 utworzy\u0142y wniesione aportem przez Grup\u0119 TAURON: Zak\u0142ad Wytwarzania Nowa oraz Elektrownia Blachownia, a tak\u017ce wniesiona przez Grup\u0119 ArcelorMittal \u2212 Elektrociep\u0142ownia w Krakowie. Ponadto, TAMEH HOLDING Sp. z o.o. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w TAMEH Czech s.r.o., kt\u00f3r\u0105 tworzy Elektrociep\u0142ownia w Ostrawie.
W dniu 5 pa\u017adziernika 2023 roku Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. zdecydowa\u0142o o przeznaczeniu kwoty 64 mln PLN na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w. Udzia\u0142 Grupy we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu TAMEH HOLDING Sp. z o.o. zosta\u0142 pomniejszony o warto\u015b\u0107 dywidendy przypadaj\u0105cej dla Grupy w kwocie 32 mln PLN.
W dniu 14 grudnia 2023 roku zosta\u0142 z\u0142o\u017cony przez sp\u00f3\u0142k\u0119 TAMEH Czech s.r.o. we w\u0142a\u015bciwym S\u0105dzie w Ostrawie wniosek o og\u0142oszenie niewyp\u0142acalno\u015bci. W dniu 22 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0119\u0142a informacj\u0119 o wydaniu w dniu 19 grudnia 2023 roku przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Ostrawie postanowienia o og\u0142oszeniu niewyp\u0142acalno\u015bci sp\u00f3\u0142ki TAMEH Czech s.r.o. Z\u0142o\u017cenie wniosku o og\u0142oszenie niewyp\u0142acalno\u015bci przez TAMEH Czech s.r.o. jest spowodowane nieregulowaniem zobowi\u0105za\u0144 wobec sp\u00f3\u0142ki przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Liberty Ostrava a.s., kt\u00f3ra jest jedynym klientem TAMEH Czech s.r.o.
Po dniu bilansowym podj\u0119te zosta\u0142y przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kroki prawne w zakresie z\u0142o\u017cenia, na podstawie umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w, o\u015bwiadczenia o przyj\u0119ciu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oferty kupna przez wsp\u00f3lnika (Grup\u0119 ArcelorMital) posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce TAMEH HOLDING Sp. z o.o., co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 62 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W ocenie Grupy na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y spe\u0142nione kryteria MSSF 5 w zakresie klasyfikacji posiadanych przez Grup\u0119 udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. jako aktyw\u00f3w do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokona\u0142a wyceny posiadanych udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, na poziomie 169 mln PLN. Uj\u0119cie udzia\u0142u w wyniku TAMEH HOLDING Sp. z o.o. prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na obci\u0105\u017cenie wyniku operacyjnego Grupy w kwocie 487 mln PLN. Obni\u017cenie wyceny posiadanych udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wynika w g\u0142\u00f3wnej mierze z konieczno\u015bci rozpoznania, z uwagi na niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 TAMEH Czech s.r.o., przypadaj\u0105cego na Grup\u0119 udzia\u0142u w odpisach na nale\u017cno\u015bci TAMEH Czech s.r.o. od Liberty Ostrava a.s. oraz udzia\u0142u w odpisach z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowego maj\u0105tku trwa\u0142ego TAMEH Czech s.r.o., rozpoznanych na zasadach zgodnych z Polityk\u0105 Rachunkowo\u015bci Grupy TAURON, co obci\u0105\u017cy\u0142o wynik operacyjny Grupy w \u0142\u0105cznej kwocie 532 mln PLN.
Maj\u0105c na uwadze, i\u017c w ocenie Grupy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci, Grupa przeprowadzi\u0142a na dzie\u0144 bilansowy testy na utrat\u0119 warto\u015bci posiadanego zaanga\u017cowania w TAMEH HOLDING Sp. z o.o., co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w Grupa nie zidentyfikowa\u0142a konieczno\u015bci dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, z uwagi na fakt, i\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zaanga\u017cowania w TAMEH HOLDING Sp. z o.o., oszacowana w ramach test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105.
W zakresie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy od TAMEH HOLDING Sp. z o.o. w kwocie 32 mln PLN, na podstawie przeprowadzonych analiz Grupa oceni\u0142a, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy ma ona charakter d\u0142ugoterminowy. 29.Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 53.1 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Termin sp\u0142aty

Stopa oprocen-

towania

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 do sp\u0142aty oraz naliczone umownie odsetki

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Kapita\u0142 do sp\u0142aty oraz naliczone umownie odsetki

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Po\u017cyczki udzielone EC Stalowa Wola S.A.

\u00a0726

\u00a0357

\u00a0685

\u00a0206

30.06.2033

sta\u0142a

Razem, w tym:

\u00a0726

\u00a0357

\u00a0685

\u00a0206

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0357

\u00a0

\u00a0206

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy, w wyniku przeprowadzonych analiz uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prognoz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, Grupa oszacowa\u0142a, i\u017c warto\u015b\u0107 godziwa po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. wzros\u0142a do poziomu 357 mln PLN.
30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

Wycen\u0119 instrument\u00f3w pochodnych na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe prezentuje poni\u017csza tabela.

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0Odniesiono w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Og\u00f3\u0142em

Odniesiono

w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

\u00a0

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

IRS

\u00a0299

\u2212

\u00a028

\u00a0271

\u00a0592

\u2212

\u00a034

\u00a0558

Instrumenty pochodne wyceniane\u00a0 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

CCIRS

\u2212

\u00a0(9)

\u00a0(9)

\u2212

\u00a021

\u2212

\u00a021

\u2212

Forward/futures towarowy

\u00a0125

\u00a0(125)

\u2212

\u2212

\u00a0236

\u00a0(232)

\u00a04

\u2212

Forward walutowy

\u2212

\u00a0(679)

\u00a0(679)

\u2212

\u2212

\u00a0(109)

\u00a0(109)

\u2212

Razem

\u00a0424

\u00a0(813)

\u00a0

\u00a0

\u00a0849

\u00a0(341)

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

\u00a0149

\u00a0(169)

\u00a0

\u00a0

\u00a0390

\u00a0(10)

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0275

\u00a0(644)

\u00a0

\u00a0

\u00a0459

\u00a0(331)

\u00a0

\u00a0

31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0211

Lokaty i depozyty Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe, w tym:

\u00a0580

\u00a0100

Wadia, kaucje, zabezpieczenia przekazane

\u00a0531

\u00a094

Dywidendy nale\u017cne

\u00a032

\u2212

Pozosta\u0142e

\u00a017

\u00a06

Razem

\u00a02\u00a0727

\u00a0779

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0278

\u00a0301

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0478

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota wniesionej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a odpis na oczekiwane straty kredytowe na przekazan\u0105 kaucj\u0119 w wysoko\u015bci 14 mln PLN.33.Odroczony podatek dochodowy

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w

niematerialnych oraz praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

\u00a02\u00a0019

\u00a01\u00a0918

z tytu\u0142u odmiennego momentu podatkowego uznania przychodu i kosztu sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0964

\u00a0760

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w finansowych

\u00a0139

\u00a0220

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 praw maj\u0105tkowych pochodzenia energii

\u00a07

\u00a015

pozosta\u0142e

\u00a037

\u00a038

Razem

\u00a03\u00a0166

\u00a02\u00a0951

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w

niematerialnych oraz praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

\u00a0493

\u00a0673

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0608

\u00a0505

od rezerw bilansowych i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

\u00a0945

\u00a0742

z tytu\u0142u odmiennego momentu podatkowego uznania przychodu i kosztu sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0863

\u00a0667

od strat podatkowych

\u00a054

\u00a0104

z tytu\u0142u nieodp\u0142atnie otrzymanej infrastruktury energetycznej i otrzymanych op\u0142at przy\u0142\u0105czeniowych

\u00a06

\u00a06

pozosta\u0142e

\u00a058

\u00a063

Razem

\u00a03\u00a0027

\u00a02\u00a0760

Nierozpoznane aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0(314)

\u00a0(337)

Rozpoznane aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a02\u00a0713

\u00a02\u00a0423

Po skompensowaniu sald na poziomie sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej podatek odroczony Grupy prezentowany jest jako:

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0759

\u00a0672

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0(1\u00a0212)

\u00a0(1\u00a0200)

Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. W wyniku przeprowadzonej na dzie\u0144 bilansowy oceny nie rozpoznano aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w wysoko\u015bci 314 mln PLN, g\u0142\u00f3wnie w zakresie sp\u00f3\u0142ki z segmentu Wytwarzanie.
Zmiana stanu zobowi\u0105zania i aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Bilans otwarcia

\u00a02\u00a0951

\u00a02\u00a0423

\u00a02\u00a0659

\u00a02\u00a0041

Zmiana stanu:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w korespondencji z wynikiem finansowym

\u00a0261

\u00a0258

\u00a0249

\u00a0418

w korespondencji z pozosta\u0142ymi ca\u0142kowitymi

dochodami

\u00a0(54)

\u00a026

\u00a036

\u00a0(16)

nabycie/(zbycie) jednostek zale\u017cnych oraz pozosta\u0142e zmiany

\u00a08

\u00a06

\u00a07

\u00a0(20)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a03\u00a0166

\u00a02\u00a0713

\u00a02\u00a0951

\u00a02\u00a0423

34.Zapasy
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena zapas\u00f3w wymaga oszacowania warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Jest to szacowana cena sprzeda\u017cy mo\u017cliwa do osi\u0105gni\u0119cia w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty doko\u0144czenia produkcji oraz szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Materia\u0142y i inne surowce przeznaczone do wykorzystania w procesie produkcji, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zapasy w\u0119gla, nie s\u0105 odpisywane do kwoty ni\u017cszej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, je\u017celi oczekuje si\u0119, \u017ce wyroby gotowe, do produkcji kt\u00f3rych b\u0119d\u0105 wykorzystane, zostan\u0105 sprzedane w wysoko\u015bci ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub powy\u017cej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Je\u017celi spadek cen materia\u0142\u00f3w wskazuje na to, \u017ce cena nabycia lub koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych b\u0119d\u0105 wy\u017csze od warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w odpisuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, kt\u00f3ra szacowana jest na poziomie kosztu ich odtworzenia.
Wycena zapasu uprawnie\u0144 do emisji CO2 w warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na cenach notowanych na aktywnym rynku.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0

\u00a0

W\u0119giel

\u00a01\u00a0375

\u00a0841

Prawa do emisji CO2

\u00a011

\u00a02

Pozosta\u0142e zapasy

\u00a0298

\u00a0292

Razem

\u00a01\u00a0684

\u00a01\u00a0135

Odpis do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania

\u00a0

\u00a0

W\u0119giel

\u00a0(176)

\u2212

Pozosta\u0142e zapasy

\u00a0(25)

\u00a0(17)

Razem

\u00a0(201)

\u00a0(17)

Warto\u015b\u0107 godziwa

\u00a0

\u00a0

Prawa do emisji CO2

\u2212

\u00a02

Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania

\u00a0

\u00a0

W\u0119giel

\u00a01\u00a0199

\u00a0841

Prawa do emisji CO2

\u00a011

\u2212

Pozosta\u0142e zapasy

\u00a0273

\u00a0275

Razem

\u00a01\u00a0483

\u00a01\u00a0118

Przeprowadzone na dzie\u0144 bilansowy analizy wykaza\u0142y zasadno\u015b\u0107 uj\u0119cia odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 posiadanych zapas\u00f3w paliwa w\u0119glowego w sp\u00f3\u0142ce TAURON Wytwarzanie S.A. (segment Wytwarzanie) w kwocie 176 mln PLN.
Uj\u0119cie odpisu jest pochodn\u0105 sytuacji rynkowej, tj. znacz\u0105cego spadku rynkowych cen paliwa w\u0119glowego na prze\u0142omie 2023 i 2024 roku. W kontek\u015bcie powy\u017cszego spadku cen Grupa oceni\u0142a, i\u017c w przypadku cz\u0119\u015bci jednostek wytw\u00f3rczych TAURON Wytwarzanie S.A. warto\u015b\u0107 zapasu paliwa w\u0119glowego przewy\u017csza mo\u017cliwe do uzyskania ceny sprzeda\u017cy energii elektrycznej wytwarzanej z tych zapas\u00f3w, co w przypadku tych jednostek prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na konieczno\u015b\u0107 dokonania na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapasu w\u0119gla zakupionego przez Grup\u0119 w ramach prowadzonego w latach 2022-2023 procesu kontraktacji. W zakresie jednostki wytw\u00f3rczej, w stosunku do kt\u00f3rej Grupa
zak\u0142ada produkcj\u0119 energii elektrycznej jedynie pod wymuszenia operatora, maj\u0105c na uwadze, i\u017c zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi regulacjami produkcja taka zak\u0142ada pokrycie koszt\u00f3w paliwa w\u0119glowego, Grupa nie dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego w\u0119gla, za wyj\u0105tkiem sytuacji wyst\u0105pienia odst\u0119pstw od zak\u0142adanego planu produkcyjnego.
Dokonany odpis zosta\u0142 skalkulowany w kwocie r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy dotychczasow\u0105 warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 posiadanych przez TAURON Wytwarzanie S.A. zapas\u00f3w paliwa w\u0119glowego a kosztem ich odtworzenia, opartym na aktualnych na dzie\u0144 bilansowy cenach rynkowych w\u0119gla. Odpis zosta\u0142 skalkulowany przy uwzgl\u0119dnieniu przypisania zapas\u00f3w w\u0119gla do poszczeg\u00f3lnych lokalizacji jednostek wytw\u00f3rczych TAURON Wytwarzanie S.A.
35.Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci zafakturowane oraz nale\u017cno\u015bci zarachowane na poczet przychod\u00f3w, w tym doszacowane przychody, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w zakresie przychod\u00f3w zarachowanych opisano w nocie 14.
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych lub oszacowanych, w tym zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 54 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142yw dyskontowania, je\u017celi jest istotny), z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzy si\u0119 na nale\u017cno\u015bciach zar\u00f3wno przeterminowanych, jak i nieprzeterminowanych w oparciu o wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105, jaka zostanie poniesiona w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia kt\u00f3regokolwiek z poni\u017cszych zdarze\u0144:
\u2022nast\u0105pi op\u00f3\u017anienie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni,
\u2022d\u0142u\u017cnik zostanie postawiony w stan likwidacji albo upad\u0142o\u015bci albo restrukturyzacji,
\u2022nale\u017cno\u015bci skierowane zostan\u0105 na drog\u0119 egzekucji administracyjnej, post\u0119powania s\u0105dowego albo egzekucji s\u0105dowej.
Przebieg procesu szacowania wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci dzieli si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce etapy:
\u2022weryfikacja sald kontrahent\u00f3w,
\u2022aktualizacja rating\u00f3w dla kontrahent\u00f3w strategicznych,
\u2022aktualizacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022uwzgl\u0119dnienie wp\u0142ywu zabezpiecze\u0144 na wysoko\u015b\u0107 odpisu,
\u2022weryfikacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022finalna kalkulacja odpisu.
Dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wydzieli\u0142a portfel kontrahent\u00f3w strategicznych (kontrahent o warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przekraczaj\u0105cej 2 mln PLN) oraz portfel pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w.
Dla portfela kontrahent\u00f3w strategicznych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w strategicznych jest oceniane w oparciu o ratingi nadane kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu scoringowego, odpowiednio przekszta\u0142cone na prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144.
W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci odzwierciedlaj\u0105 ryzyko kredytowe (z uwzgl\u0119dnieniem korekty forward-looking), jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone.
Stop\u0119 odzysku przyj\u0119t\u0105 w zakresie nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.

Nieprzeterminowane

Przeterminowane

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180- 360 dni

>360 dni

99,91%

98,53%

91,64%

33,51%

14,6%

4,6%

W celu uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu czynnik\u00f3w przysz\u0142ych (w odniesieniu do kontrahent\u00f3w strategicznych oraz pozosta\u0142ych) Grupa koryguje parametry zwi\u0105zane z prawdopodobie\u0144stwem niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wykorzystuj\u0105c notowania instrument\u00f3w Credit Default Swap dla poszczeg\u00f3lnych rating\u00f3w. Probability of Default implikowane jest z notowa\u0144 instrument\u00f3w Credit Default Swap w horyzoncie dwuletnim oraz p\u00f3\u0142rocznym, u\u015brednione dla kontrahent\u00f3w ocenionych w ramach danego ratingu.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tj. w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub kosztach finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Metodologia kalkulacji odpis\u00f3w zosta\u0142a opisana powy\u017cej.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, w tym:

\u00a05\u00a0324

\u00a03\u00a0795

Doszacowanie przychod\u00f3w z tytu\u0142u energii elektrycznej oraz us\u0142ugi dystrybucyjnej

\u00a02\u00a0120

\u00a0925

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a0265

\u00a0232

Razem

\u00a05\u00a0589

\u00a04\u00a0027

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0(82)

\u00a0(62)

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a0(166)

\u00a0(146)

Razem

\u00a0(248)

\u00a0(208)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0242

\u00a03\u00a0733

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a099

\u00a086

Razem, w tym:

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a04\u00a0841

\u00a0326

\u00a096

\u00a042

\u00a084

\u00a0200

\u00a05\u00a0589

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0338

\u00a048

\u00a07

\u00a03

\u00a028

\u00a066

\u00a01\u00a0490

Kontrahenci masowi

\u00a03\u00a0503

\u00a0278

\u00a089

\u00a039

\u00a056

\u00a0134

\u00a04\u00a0099

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(17)

\u00a0(6)

\u00a0(9)

\u00a0(28)

\u00a0(58)

\u00a0(130)

\u00a0(248)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(14)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(3)

\u00a0(18)

\u00a0(32)

\u00a0(68)

Kontrahenci masowi

\u00a0(3)

\u00a0(5)

\u00a0(9)

\u00a0(25)

\u00a0(40)

\u00a0(98)

\u00a0(180)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a04\u00a0824

\u00a0320

\u00a087

\u00a014

\u00a026

\u00a070

\u00a05\u00a0341

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0324

\u00a047

\u00a07

\u2212

\u00a010

\u00a034

\u00a01\u00a0422

Kontrahenci masowi

\u00a03\u00a0500

\u00a0273

\u00a080

\u00a014

\u00a016

\u00a036

\u00a03\u00a0919

Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a03\u00a0510

\u00a0195

\u00a056

\u00a025

\u00a044

\u00a0197

\u00a04\u00a0027

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0389

\u00a013

\u00a07

\u00a02

\u00a010

\u00a068

\u00a01\u00a0489

Kontrahenci masowi

\u00a02\u00a0121

\u00a0182

\u00a049

\u00a023

\u00a034

\u00a0129

\u00a02\u00a0538

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(17)

\u00a0(5)

\u00a0(9)

\u00a0(17)

\u00a0(31)

\u00a0(129)

\u00a0(208)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(8)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(2)

\u00a0(7)

\u00a0(33)

\u00a0(51)

Kontrahenci masowi

\u00a0(9)

\u00a0(4)

\u00a0(9)

\u00a0(15)

\u00a0(24)

\u00a0(96)

\u00a0(157)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a03\u00a0493

\u00a0190

\u00a047

\u00a08

\u00a013

\u00a068

\u00a03\u00a0819

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0381

\u00a012

\u00a07

\u2212

\u00a03

\u00a035

\u00a01\u00a0438

Kontrahenci masowi

\u00a02\u00a0112

\u00a0178

\u00a040

\u00a08

\u00a010

\u00a033

\u00a02\u00a0381

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(208)

\u00a0(258)

Utworzenie

\u00a0(56)

\u00a0(3)

Wykorzystanie

\u00a012

\u00a05

Rozwi\u0105zanie

\u00a04

\u00a048

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(248)

\u00a0(208)

Podzia\u0142 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wed\u0142ug portfeli kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

Razem

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

Post\u0119powania s\u0105dowe i egzekucyjne

Post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe

Kontrahenci masowi

\u00a0(62)

\u00a0(74)

\u00a0(44)

\u00a0(180)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(20)

\u00a0(28)

\u00a0(20)

\u00a0(68)

\u0141\u0105cznie kontrahenci

\u00a0(82)

\u00a0(102)

\u00a0(64)

\u00a0(248)

Podzia\u0142 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wed\u0142ug portfeli kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

Razem

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

Post\u0119powania s\u0105dowe i egzekucyjne

Post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe

Kontrahenci masowi

\u00a0(46)

\u00a0(68)

\u00a0(43)

\u00a0(157)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(16)

\u00a0(17)

\u00a0(18)

\u00a0(51)

\u0141\u0105cznie kontrahenci

\u00a0(62)

\u00a0(85)

\u00a0(61)

\u00a0(208)

40.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
\u2022Kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty, po\u017cyczki i wyemitowane obligacje wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowe.
\u2022Leasing
Umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy najmu, dzier\u017cawy albo inn\u0105 umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy o podobnym charakterze, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) przez dany okres w zamian za wynagrodzenie, klasyfikuje si\u0119 jako leasing. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty, zdyskontowanych z zastosowaniem stopy procentowej leasingu okre\u015blonej w umowie (je\u017celi jej ustalenie jest mo\u017cliwe) lub kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania leasingowego obejmuj\u0105:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
- zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142acenia przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarancji warto\u015bci ko\u0144cowej bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca z niej skorzysta,
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
W ramach wyceny zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego, w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty. Na dzie\u0144 bilansowy wcze\u015bniejszy wykup obligacji zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji hybrydowych w ramach um\u00f3w zawartych z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania. W przypadku obligacji hybrydowych o warto\u015bci nominalnej 190 mln EUR na dzie\u0144 bilansowy termin dost\u0119pno\u015bci finansowania po dw\u00f3ch okresach finansowania przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, jednak Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z intencj\u0105 w zakresie sp\u0142aty zobowi\u0105zania, tj. po pierwszym okresie finansowania przypadaj\u0105cym w grudniu 2024 roku.
W przypadku umowy kredytowej, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 okres ci\u0105gnienia transz kredytu mo\u017ce wynosi\u0107 poni\u017cej lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy, gdy finansowanie dost\u0119pne w ramach umowy ma charakter odnawialny, a termin dost\u0119pno\u015bci przekracza 1 rok, Grupa klasyfikuje transze zgodnie z zamiarem i mo\u017cliwo\u015bci\u0105 utrzymywania finansowania w ramach umowy, tj. jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe. Na dzie\u0144 bilansowy ci\u0105gnienia w ramach tych um\u00f3w klasyfikowane by\u0142y jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingu szacowana jest jako \u015bredniowa\u017cony koszt d\u0142ugu Grupy TAURON skorygowany o indywidualny rating sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na okresy trwania leasingu. .

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a09\u00a0203

\u00a08\u00a0010

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a04\u00a0854

\u00a05\u00a0256

Obligacje podporz\u0105dkowane

\u00a01\u00a0918

\u00a01\u00a0966

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0440

\u00a01\u00a0255

Razem

\u00a017\u00a0415

\u00a016\u00a0487

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a014\u00a0544

\u00a015\u00a0959

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0871

\u00a0528

40.1.Kredyty i po\u017cyczki
Zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

Waluta

Stopa oprocentowania

Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek na dzie\u0144 bilansowy

Z tego o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie

(od dnia bilansowego):

\u00a0

\u00a0

w walucie

w z\u0142otych

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do

2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej

5 lat

PLN

zmienna

\u00a07\u00a0972

\u00a07\u00a0972

\u00a015

\u00a01\u00a0600

\u00a0167

\u00a0914

\u00a02\u00a0908

\u00a02\u00a0368

sta\u0142a

\u00a01\u00a0134

\u00a01\u00a0134

\u00a039

\u00a060

\u00a0579

\u00a079

\u00a081

\u00a0296

Razem PLN

\u00a0

\u00a09\u00a0106

\u00a09\u00a0106

\u00a054

\u00a01\u00a0660

\u00a0746

\u00a0993

\u00a02\u00a0989

\u00a02\u00a0664

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a09\u00a0106

\u00a054

\u00a01\u00a0660

\u00a0746

\u00a0993

\u00a02\u00a0989

\u00a02\u00a0664

Odsetki zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 bilansow\u0105

\u00a097

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a09\u00a0203

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

Waluta

Stopa oprocentowania

Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek na dzie\u0144 bilansowy

Z tego o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie

(od dnia bilansowego):

\u00a0

\u00a0

w walucie

w z\u0142otych

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do

2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej

5 lat

PLN

zmienna

\u00a06\u00a0738

\u00a06\u00a0738

\u00a038

\u00a02

\u00a0854

\u00a0177

\u00a04\u00a0102

\u00a01\u00a0565

sta\u0142a

\u00a01\u00a0180

\u00a01\u00a0180

\u00a035

\u00a078

\u00a094

\u00a0556

\u00a095

\u00a0322

Razem PLN

\u00a0

\u00a07\u00a0918

\u00a07\u00a0918

\u00a073

\u00a080

\u00a0948

\u00a0733

\u00a04\u00a0197

\u00a01\u00a0887

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a07\u00a0918

\u00a073

\u00a080

\u00a0948

\u00a0733

\u00a04\u00a0197

\u00a01\u00a0887

Odsetki zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 bilansow\u0105

\u00a092

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a08\u00a0010

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Specyfikacja zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i na 31 grudnia 2022 roku

Kredytodawca/ po\u017cyczkodawca

Oprocentowanie

Waluta

Termin sp\u0142aty

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Konsorcja bank\u00f3w

zmienne

PLN

\u00a0\u00a02024 1

\u00a02\u00a0567

\u00a03\u00a0271

Bank Gospodarstwa Krajowego

zmienne

PLN

2024

\u00a0749

\u2212

2024-2033

\u00a01\u00a0001

\u00a01\u00a0001

Europejski Bank Inwestycyjny

sta\u0142e

PLN

2024

\u00a061

\u00a0141

2024-2027

\u00a0103

\u00a0133

2025-2040

\u00a0404

\u00a0405

zmienne

2025-2040

\u00a01\u00a0222

\u00a01\u00a0222

2026-2041

\u00a01\u00a0226

\u2212

Intesa Sanpaolo S.p.A.

zmienne

PLN

2024

\u00a0772

\u00a0775

SMBC BANK EU AG

sta\u0142e

PLN

2025

\u00a0500

\u00a0499

Erste Group Bank AG

zmienne

PLN

2026

\u00a0506

\u00a0507

Wojew\u00f3dzki Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

zmienne

PLN

2024-2025

\u00a05

\u00a08

sta\u0142e

2024-2027

\u00a05

\u00a06

Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

sta\u0142e

PLN

2024-2029

\u00a067

\u2212

Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a015

\u00a042

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a09\u00a0203

\u00a08\u00a0010

1Transze klasyfikowane jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe.
Sp\u00f3\u0142ka posiada na dzie\u0144 bilansowy dost\u0119pne umowy kredyt\u00f3w zawarte w latach 2020 i 2022 z konsorcjami bank\u00f3w, w kt\u00f3rych okres ci\u0105gnienia poszczeg\u00f3lnych transz kredyt\u00f3w mo\u017ce wynosi\u0107 poni\u017cej 12 miesi\u0119cy, jednak finansowanie ma charakter odnawialny, a termin dost\u0119pno\u015bci przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Ze wzgl\u0119du na zamiar i mo\u017cliwo\u015b\u0107 utrzymywania finansowania w ramach wspomnianych um\u00f3w przez okres przekraczaj\u0105cy 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku ci\u0105gnienia klasyfikowane by\u0142y jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.
40.2.Wyemitowane obligacje

Emitent

Inwestor

Oprocentowanie

Waluta

Warto\u015b\u0107 nominalna wyemitowanych obligacji w walucie

Termin wykupu

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

TAURON Polska Energia S.A.

Bank Gospodarstwa Krajowego

zmienne,

oparte o WIBOR 6M

PLN

\u00a0500

2024-2028

\u00a0501

\u00a0602

\u00a0420

2024-2029

\u00a0421

\u00a0491

Obligacje serii A (TPE1025)

zmienne,

oparte o WIBOR 6M

PLN

\u00a01\u00a0000

2025

\u00a01\u00a0011

\u00a01\u00a0014

Euroobligacje

sta\u0142e

EUR

\u00a0500

2027

\u00a02\u00a0192

\u00a02\u00a0362

Finanse Grupa TAURON

Sp. z o.o.

Inwestorzy

mi\u0119dzynarodowi

sta\u0142e

EUR

\u00a0168

2029

\u00a0729

\u00a0787

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a04\u00a0854

\u00a05\u00a0256

TAURON Polska Energia S.A.

Bank Gospodarstwa Krajowego

zmienne,

oparte o WIBOR 6M

PLN

\u00a0400

20312

\u00a0401

\u00a0401

Europejski Bank Inwestycyjny

sta\u0142e1

EUR

\u00a0190

20342

\u00a0775

\u00a0851

PLN

\u00a0400

20302

\u00a0396

\u00a0381

PLN

\u00a0350

20302

\u00a0346

\u00a0333

Obligacje podporz\u0105dkowane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a01\u00a0918

\u00a01\u00a0966

Razem wyemitowane obligacje

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a06\u00a0772

\u00a07\u00a0222

1W przypadku obligacji hybrydowych (podporz\u0105dkowanych) obj\u0119tych przez Europejski Bank Inwestycyjny wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 dwa okresy finansowania. W pierwszym okresie oprocentowanie jest sta\u0142e, natomiast w drugim okresie oprocentowanie jest zmienne oparte o stop\u0119 bazow\u0105 (EURIBOR/WIBOR) powi\u0119kszon\u0105 o ustalon\u0105 mar\u017c\u0119.
2W przypadku obligacji podporz\u0105dkowanych termin wykupu uwzgl\u0119dnia dwa okresy finansowania. Terminy wykupu zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli to ostateczne terminy wykupu wynikaj\u0105ce z umowy, po dw\u00f3ch okresach finansowania. Wycena oraz klasyfikacja obligacji na dzie\u0144 bilansowy uwzgl\u0119dnia wcze\u015bniejszy wykup, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania (w latach 2024, 2025 i 2026).
41.Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nast\u0119puj\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia:
\u2022odpraw emerytalno-rentowych - wyp\u0142acanych jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119,
\u2022odpraw po\u015bmiertnych,
\u2022\u015bwiadcze\u0144 z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych.
Powy\u017csze rezerwy stanowi\u0105 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uprawnieni do nagr\u00f3d jubileuszowych, kt\u00f3re s\u0105 wyp\u0142acane po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz rezerw na nagrody jubileuszowe jest obliczana na koniec ka\u017cdego roku obrotowego przez niezale\u017cnego aktuariusza przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Rezerwy obliczane s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105, dla ka\u017cdego pracownika osobno. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zyski i straty aktuarialne z wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (skumulowana kwota ujmowana jest w zyskach zatrzymanych), natomiast zyski i straty aktuarialne od nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego.
Pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia i zmniejszenia stanu rezerw ujmowane s\u0105 w kosztach operacyjnych w przypadku pracownik\u00f3w, pozosta\u0142ych kosztach/przychodach operacyjnych w przypadku emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w oraz w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej odsetek stanowi\u0105cych odwr\u00f3cenie dyskonta rezerw.
Zgodnie z MSR 19 \u015awiadczenia pracownicze Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c rezerwy na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie program\u00f3w dobrowolnych odej\u015b\u0107. Wycena \u015bwiadcze\u0144 opiera si\u0119 na przewidywanej liczbie pracownik\u00f3w, kt\u00f3rzy przyjm\u0105 propozycj\u0119 rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz oszacowanej warto\u015bci odprawy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y oszacowane przy wykorzystaniu metod aktuarialnych. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Stopa dyskontowa (%)

5,2%

6,73%

Przewidywany d\u0142ugoterminowy wska\u017anik inflacji (%)

3,50%

2,50%

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

0,5% - 9,2%

0,5% - 11,0%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

6,5% w 2024; 4,0% w 2025\u00a0 2,5 % w latach kolejnych

12,5% w 2023, 4,2% w 2024, 2,5% w kolejnych latach

Przewidywana stopa wzrostu warto\u015bci odpisu na ZF\u015aS (%)

6,3%

4,80%

Pozosta\u0142y \u015bredni okres zatrudnienia

8,05 \u2013 14,58

7,71 - 20,21

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia

oraz na nagrody jubileuszowe

\u00a0743

\u00a0572

Rezerwa na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz pozosta\u0142e rezerwy pracownicze

\u00a011

\u00a014

Razem

\u00a0754

\u00a0586

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0650

\u00a0494

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0104

\u00a092

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Rezerwa

na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe i podobne

ZF\u015aS

Nagrody jubileuszowe

Rezerwy razem

Rezerwa

na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe i podobne

ZF\u015aS

Nagrody jubileuszowe

Rezerwy razem

Bilans otwarcia

\u00a0252

\u00a088

\u00a0232

\u00a0572

\u00a0352

\u00a0118

\u00a0404

\u00a0874

Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

\u00a011

\u00a02

\u00a013

\u00a026

\u00a022

\u00a03

\u00a028

\u00a053

Zyski i straty aktuarialne, w tym:

\u00a059

\u00a074

\u00a046

\u00a0179

\u00a0(52)

\u00a0(30)

\u00a0(76)

\u00a0(158)

powsta\u0142e na skutek zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych

\u00a029

\u00a057

\u00a022

\u00a0108

\u00a0(45)

\u00a0(23)

\u00a0(41)

\u00a0(109)

powsta\u0142e na skutek zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych

\u2212

\u00a07

\u00a01

\u00a08

\u00a0(1)

\u00a0(11)

\u00a06

\u00a0(6)

powsta\u0142e na skutek innych zmian

\u00a030

\u00a010

\u00a023

\u00a063

\u00a0(6)

\u00a04

\u00a0(41)

\u00a0(43)

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

\u00a0(24)

\u00a0(4)

\u00a0(42)

\u00a0(70)

\u00a0(25)

\u00a0(6)

\u00a0(46)

\u00a0(77)

Koszty odsetek

\u00a015

\u00a06

\u00a015

\u00a036

\u00a015

\u00a05

\u00a017

\u00a037

Reklasyfikacja do zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami do zbycia

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(60)

\u00a0(2)

\u00a0(95)

\u00a0(157)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0313

\u00a0166

\u00a0264

\u00a0743

\u00a0252

\u00a088

\u00a0232

\u00a0572

D\u0142ugoterminowe

\u00a0261

\u00a0160

\u00a0228

\u00a0649

\u00a0208

\u00a083

\u00a0198

\u00a0489

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a052

\u00a06

\u00a036

\u00a094

\u00a044

\u00a05

\u00a034

\u00a083

Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wyceny na zmian\u0119 stopy dyskonta finansowego oraz na zmiany planowanych wzrost\u00f3w podstaw w przedziale -1,0 p.p./+1,0 p.p. Poni\u017csza tabela prezentuje salda poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w rezerw i odchylenia od warto\u015bci bilansowej przy zmienionych za\u0142o\u017ceniach.
Stopa dyskontowa

Tytu\u0142 rezerwy

Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144

31 grudnia 2023

Stopa dyskontowa

Planowane wzrosty podstaw

-1,0 p.p.

+1,0 p.p.

-1,0 p.p.

+1,0 p.p.

saldo

odchylenie

saldo

odchylenie

saldo

odchylenie

saldo

odchylenie

Odprawy emerytalne, rentowe i po\u015bmiertne

\u00a0313

\u00a0335

\u00a022

\u00a0293

\u00a0(20)

\u00a0292

\u00a0(21)

\u00a0336

\u00a023

Koszty odpisu na ZF\u015aS

\u00a0166

\u00a0195

\u00a029

\u00a0143

\u00a0(23)

\u00a0142

\u00a0(24)

\u00a0196

\u00a030

Nagrody jubileuszowe

\u00a0264

\u00a0281

\u00a017

\u00a0250

\u00a0(14)

\u00a0252

\u00a0(12)

\u00a0279

\u00a015

Razem

\u00a0743

\u00a0811

\u00a068

\u00a0686

\u00a0(57)

\u00a0686

\u00a0(57)

\u00a0811

\u00a068

wp\u0142yw na wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0(17)

\u00a0

\u00a014

\u00a0

\u00a012

\u00a0

\u00a0(15)

wp\u0142yw na pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\u00a0

\u00a0

\u00a0(51)

\u00a0

\u00a043

\u00a0

\u00a045

\u00a0

\u00a0(53)

Grupa dokonuje podzia\u0142u rezerw na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe na podstawie szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych rozk\u0142adu wyp\u0142at w czasie przygotowanego przy pomocy technik aktuarialnych.
Okresy zapadalno\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

Rok

Odprawy emerytalne, rentowe i podobne

ZF\u015aS

Nagrody

jubileuszowe

Razem

rezerwy

2024

\u00a052

\u00a06

\u00a036

\u00a094

2025

\u00a023

\u00a06

\u00a029

\u00a058

2026

\u00a023

\u00a06

\u00a027

\u00a056

2027

\u00a023

\u00a06

\u00a025

\u00a054

2028

\u00a021

\u00a06

\u00a022

\u00a049

Pozosta\u0142e lata

\u00a0171

\u00a0136

\u00a0125

\u00a0432

Razem

\u00a0313

\u00a0166

\u00a0264

\u00a0743

42.Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych dotyczy zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych, w odniesieniu do kt\u00f3rych istnieje obowi\u0105zek likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji.
Rezerwa ustalana jest w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142adu g\u00f3rniczego do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta oraz salda tworzonego zgodnie z odr\u0119bnymi przepisami Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych. Podstaw\u0105 szacowania wielko\u015bci rezerwy s\u0105 opracowania sporz\u0105dzone w oparciu o prognozy eksploatacji z\u0142o\u017ca (dla obiekt\u00f3w g\u00f3rniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne.
Rezerwa na koszty rekultywacji i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa tworzy rezerw\u0119 na szacunkowe koszty demonta\u017cu, w tym w odniesieniu do farm wiatrowych i fotowoltaicznych, w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta, ale tak\u017ce na likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i koszty przeprowadzenia rekultywacji miejsca, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e si\u0119 znajdowa\u0142y, w przypadku, gdy istnieje zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z nabycia lub u\u017cywania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Rezerwa ujmowana jest drugostronnie zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e jako sk\u0142adnik warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a zmiany szacunk\u00f3w ujmowane s\u0105 zgodnie z interpretacj\u0105 KIMSF 1 Zmiany istniej\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji, rekultywacji i zobowi\u0105za\u0144 o podobnym charakterze, tj. jako korekty salda rezerwy oraz skapitalizowanych przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji. Skorygowana warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podlegaj\u0105ca amortyzacji jest amortyzowana w ci\u0105gu jego okresu u\u017cytkowania. Je\u015bli jednak zmiany warto\u015bci zobowi\u0105zania nast\u0119puj\u0105 po zako\u0144czeniu okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3rego dotycz\u0105, wszystkie p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci rezerwy ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w miar\u0119 ich powstawania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do spe\u0142nienia obowi\u0105zku. Grupa tworzy rezerwy, gdy prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.
Szacuj\u0105c poziom rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a szacunek stopy dyskontowej na poziomie 5,2% oraz przewidywany wska\u017anik inflacji na poziomie 6,5% w 2024 roku, 4% w 2025 roku oraz od roku 2026 na poziomie przewidywanego d\u0142ugoterminowego wska\u017anika inflacji w wysoko\u015bci 2,5%.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych

Rezerwa na koszty rekultywacji

i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Rezerwy

razem

Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych

Rezerwa na koszty rekultywacji

i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Rezerwy

razem

Bilans otwarcia

\u00a04

\u00a0139

\u00a0143

\u00a0257

\u00a0145

\u00a0402

Odwr\u00f3cenie dyskonta

\u2212

\u00a08

\u00a08

\u00a08

\u00a06

\u00a014

Zmiana stopy dyskontowej

\u00a04

\u00a026

\u00a030

\u00a0(114)

\u00a0(34)

\u00a0(148)

Utworzenie/(rozwi\u0105zanie) netto

\u00a01

\u00a055

\u00a056

\u2212

\u00a026

\u00a026

Wykorzystanie

\u2212

\u00a0(7)

\u00a0(7)

\u2212

\u00a0(4)

\u00a0(4)

Reklasyfikacja do zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami do zbycia

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(147)

\u2212

\u00a0(147)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(11)

\u00a0(11)

\u2212

\u2212

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a09

\u00a0210

\u00a0219

\u00a04

\u00a0139

\u00a0143

D\u0142ugoterminowe

\u00a09

\u00a0185

\u00a0194

\u00a04

\u00a0123

\u00a0127

Kr\u00f3tkoterminowe

\u2212

\u00a025

\u00a025

\u2212

\u00a016

\u00a016

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w ramach pozycji Rezerwy na koszy demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu, Grupa wykazuje d\u0142ugoterminow\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 rezerw na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu \u0142\u0105cznie z d\u0142ugoterminow\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 pozosta\u0142ych rezerw.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu

\u00a0194

\u00a0127

Pozosta\u0142e rezerwy

\u00a015

\u00a030

Razem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0209

\u00a0157

42.1. Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych
Rezerwa na dzie\u0144 bilansowy tworzona jest w odniesieniu do odkrywkowego zak\u0142adu g\u00f3rniczego w Kopalni Wapienia Czatkowice Sp. z o.o. na bazie szacunku przewidywanych koszt\u00f3w likwidacji obiekt\u00f3w i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142adu g\u00f3rniczego do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji.
Spadek rezerwy w okresie por\u00f3wnywalnym zwi\u0105zany jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z utrat\u0105 kontroli przez Grup\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 TAURON Wydobycie S.A. (obecnie Po\u0142udniowy Koncern W\u0119glowy S.A.).
42.2.Rezerwa na koszty rekultywacji i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
W ramach rezerwy na koszty rekultywacji i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupa ujmuje nast\u0119puj\u0105ce rezerwy tworzone przez sp\u00f3\u0142ki z segmentu Wytwarzanie i Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Rezerwa na rekultywacj\u0119 sk\u0142adowisk popio\u0142\u00f3w

Rezerwa na demonta\u017c farm wiatrowych i fotowoltaicznych

Rezerwa na koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Rezerwy

razem

Rezerwa na rekultywacj\u0119 sk\u0142adowisk popio\u0142\u00f3w

Rezerwa na demonta\u017c farm wiatrowych i fotowoltaicznych

Rezerwa na koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Rezerwy

razem

Bilans otwarcia

\u00a018

\u00a0103

\u00a018

\u00a0139

\u00a018

\u00a0105

\u00a022

\u00a0145

Odwr\u00f3cenie dyskonta

\u00a01

\u00a06

\u00a01

\u00a08

\u00a01

\u00a04

\u00a01

\u00a06

Zmiana stopy dyskontowej

\u00a03

\u00a023

\u2212

\u00a026

\u00a0(4)

\u00a0(29)

\u00a0(1)

\u00a0(34)

Utworzenie/(rozwi\u0105zanie) netto

\u2212

\u00a021

\u00a034

\u00a055

\u00a03

\u00a023

\u2212

\u00a026

Wykorzystanie

\u2212

\u2212

\u00a0(7)

\u00a0(7)

\u2212

\u2212

\u00a0(4)

\u00a0(4)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(11)

\u2212

\u00a0(11)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a022

\u00a0142

\u00a046

\u00a0210

\u00a018

\u00a0103

\u00a018

\u00a0139

D\u0142ugoterminowe

\u00a021

\u00a0139

\u00a025

\u00a0185

\u00a018

\u00a0103

\u00a02

\u00a0123

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a01

\u00a03

\u00a021

\u00a025

\u2212

\u2212

\u00a016

\u00a016

43.Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadectw pochodzenia energii i emisji CO2
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rezerwa na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty umorzenia uprawie\u0144 do emisji CO2. Rezerwa na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji gaz\u00f3w obj\u0119tych systemem uprawnie\u0144 do emisji jest tworzona w\u00f3wczas, gdy rzeczywista emisja za dany rok obrotowy wskazuje na przewidywany niedob\u00f3r uprawnie\u0144 w odniesieniu do przyznanych nieodp\u0142atnie uprawnie\u0144 do emisji, z uwzgl\u0119dnieniem przypisania uprawnie\u0144 do emisji na instalacje przynale\u017cne do poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek segmentu Wytwarzanie. W 2023 roku na mocy zmian w przepisach prawa wprowadzony zosta\u0142 nowy termin rozliczenia wielko\u015bci emisji za dany rok, tj. 30 wrze\u015bnia kolejnego roku. Przed zmian\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy obj\u0119te systemem EU ETS by\u0142y zobowi\u0105zane umorzy\u0107 uprawnienie za ka\u017cd\u0105 emitowan\u0105 w danym roku ton\u0119 dwutlenku w\u0119gla do 30 kwietnia kolejnego roku. Zmiany maj\u0105 zastosowanie od 2024 roku, r\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do obowi\u0105zku rozliczenia emisji za 2023 rok.
Rezerwa tworzona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych (podatki i op\u0142aty) w wysoko\u015bci:
\u2022w cz\u0119\u015bci pokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy uprawnieniami:
- w warto\u015bci zerowej - w przypadku uprawnie\u0144 otrzymanych nieodp\u0142atnie,
- w cenie nabycia - w przypadku zakupionych uprawnie\u0144;
\u2022w cz\u0119\u015bci niepokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy uprawnieniami:
- w pierwszej kolejno\u015bci w warto\u015bciach wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji terminowych na zakup uprawnie\u0144 z przeznaczeniem pod spe\u0142nienie obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy,
- nast\u0119pnie w warto\u015bci rynkowej uprawnie\u0144 brakuj\u0105cych do spe\u0142nienia obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy lub w warto\u015bci ewentualnej kary - zgodnie z zamiarem odno\u015bnie sposobu wype\u0142nienia obowi\u0105zku,
przy uwzgl\u0119dnieniu intencji Grupy odno\u015bnie przeznaczenia uprawnie\u0144 na cele umorzenia za dany rok obrotowy w momencie ich zakupu.
W dacie umorzenia uprawnie\u0144 nast\u0119puje wyksi\u0119gowanie uprawnie\u0144 do emisji zakwalifikowanych jako kr\u00f3tkoterminowe aktywa niematerialne w korespondencji z rezerw\u0105 na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji gaz\u00f3w.
Rezerwa z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii
Przedsi\u0119biorstwa energetyczne zajmuj\u0105ce si\u0119 obrotem energi\u0105 elektryczn\u0105 i jej odsprzeda\u017c\u0105 do odbiorcy finalnego maj\u0105 obowi\u0105zek zakupu i przedstawienia do umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej lub uiszczenia op\u0142aty zast\u0119pczej. W celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia praw lub uiszczenia op\u0142aty zast\u0119pczej Grupa na koniec okres\u00f3w sprawozdawczych tworzy rezerw\u0119 na koszty wype\u0142nienia tego obowi\u0105zku.
Rezerw\u0119 z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej wytworzonej w \u017ar\u00f3d\u0142ach odnawialnych oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej ujmuje si\u0119:
\u2022w cz\u0119\u015bci pokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy \u015bwiadectwami pochodzenia oraz \u015bwiadectwami efektywno\u015bci energetycznej:
- w warto\u015bci posiadanych \u015bwiadectw,
\u2022w cz\u0119\u015bci niepokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy \u015bwiadectwami pochodzenia oraz \u015bwiadectwami efektywno\u015bci energetycznej:
- w pierwszej kolejno\u015bci w warto\u015bciach wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji terminowych na zakup \u015bwiadectw z przeznaczeniem pod spe\u0142nienie obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy,
- nast\u0119pnie w warto\u015bci rynkowej \u015bwiadectw niezb\u0119dnych do spe\u0142nienia obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy lub w wysoko\u015bci op\u0142aty zast\u0119pczej - zgodnie z zamiarem odno\u015bnie sposobu wype\u0142nienia obowi\u0105zku,
przy uwzgl\u0119dnieniu intencji Grupy odno\u015bnie przeznaczenia \u015bwiadectw pochodzenia oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej na cele umorzenia za dany rok obrotowy w momencie ich wytworzenia lub zakupu.
Rezerwa tworzona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych.
Rozliczenie kwoty rezerwy oraz umorzenie praw maj\u0105tkowych nast\u0119puje na podstawie wydanej decyzji prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki o umorzeniu przedstawionych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej lub te\u017c w zwi\u0105zku z uiszczeniem op\u0142aty zast\u0119pczej.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u emisji CO2

Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii

Rezerwy

razem

Rezerwa na zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u emisji CO2

Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii

Rezerwy

razem

Bilans otwarcia

\u00a03\u00a0128

\u00a0564

\u00a03\u00a0692

\u00a01\u00a0493

\u00a0397

\u00a01\u00a0890

Nabycie jednostki zale\u017cnej

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a033

\u00a01

\u00a034

Utworzenie

\u00a03\u00a0461

\u00a0588

\u00a04\u00a0049

\u00a03\u00a0135

\u00a0924

\u00a04\u00a0059

Rozwi\u0105zanie

\u2212

\u00a0(12)

\u00a0(12)

\u00a0(39)

\u00a0(10)

\u00a0(49)

Wykorzystanie

\u00a0(3\u00a0150)

\u00a0(835)

\u00a0(3\u00a0985)

\u00a0(1\u00a0494)

\u00a0(748)

\u00a0(2\u00a0242)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a03\u00a0439

\u00a0305

\u00a03\u00a0744

\u00a03\u00a0128

\u00a0564

\u00a03\u00a0692

Koszty dotycz\u0105ce utworzenia rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2 w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem wynikaj\u0105cym z emisji CO2 za dany rok obrotowy przedstawia tabela:

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

wolumen

warto\u015b\u0107

wolumen

warto\u015b\u0107

Emisja (Mg CO2)

\u00a010\u00a0052\u00a0787

\u00a0

\u00a012\u00a0995\u00a0778

\u00a0

Uprawnienia do emisji CO2 (EUA):

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

otrzymane nieodp\u0142atnie

\u00a0137\u00a0243

\u2212

\u00a0138\u00a0010

\u2212

nabyte, zakontrakowane i brakuj\u0105ce

\u00a09\u00a0915\u00a0544

\u00a03\u00a0456

\u00a012\u00a0857\u00a0768

\u00a03\u00a0114

Koszt utworzenia/(rozwi\u0105zania) rezerwy na zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u emisji CO2 za bie\u017c\u0105cy rok

\u00a010\u00a0052\u00a0787

\u00a03\u00a0456

\u00a012\u00a0995\u00a0778

\u00a03\u00a0114

\u0141\u0105czny koszt utworzenia netto rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2 za lata 2023 i 2022 obejmuje r\u00f3wnie\u017c aktualizacj\u0119 rezerwy za rok poprzedni.
Wzrost kosztu utworzenia rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2 w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w por\u00f3wnaniu do okresu por\u00f3wnywalnego wynika ze wzrostu cen uprawnie\u0144 do emisji CO2, przy jednoczesnym spadku emisji CO2 jednostek wytw\u00f3rczych Grupy, w konsekwencji ni\u017cszej produkcji oraz zwi\u0119kszenia udzia\u0142u produkcji przez najbardziej efektywne kosztowo jednostki produkcyjne.
Spadek kosztu utworzenia rezerwy z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w por\u00f3wnaniu do okresu por\u00f3wnywalnego wynika g\u0142\u00f3wnie ze zmian regulacyjnych. W lipcu 2022 roku zosta\u0142o opublikowane Rozporz\u0105dzenie w sprawie zmiany wielko\u015bci udzia\u0142u ilo\u015bciowego sumy energii elektrycznej wynikaj\u0105cej z umorzonych \u015bwiadectw pochodzenia potwierdzaj\u0105cych wytworzenie energii elektrycznej z odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii w 2023 roku, zgodnie z kt\u00f3rym wielko\u015b\u0107 udzia\u0142u dla zielonych certyfikat\u00f3w na rok 2023, w por\u00f3wnaniu do roku 2022, zosta\u0142a obni\u017cona z 18,5% do 12%.
44.Pozosta\u0142e rezerwy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e rezerwy obejmuj\u0105:
\u2022Rezerw\u0119 na bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci Grupa tworzy rezerwy na wszystkie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 obiekty energetyczne lub technologiczne, sieci dystrybucyjne oraz instalacje ciep\u0142ownicze, w kwocie prawdopodobnych koszt\u00f3w (wraz z naliczonymi odsetkami, je\u017celi mo\u017cna je oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny) odszkodowa\u0144 z tego tytu\u0142u nale\u017cnych w\u0142a\u015bcicielom nieruchomo\u015bci do dnia bilansowego. Grupa nie tworzy rezerw na potencjalne niezg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli grunt\u00f3w o nieuregulowanym stanie korzystania z tych grunt\u00f3w, w tym na ustanowienie s\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u lub s\u0142u\u017cebno\u015bci gruntowych. Utworzenie i rozwi\u0105zanie rezerwy odnoszone jest w pozosta\u0142e koszty/przychody operacyjne oraz w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej naliczonych odsetek do koszt\u00f3w/przychod\u00f3w finansowych.
\u2022Rezerw\u0119 na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia Je\u017celi Grupa jest stron\u0105 umowy, na podstawie kt\u00f3rej nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zku przewa\u017caj\u0105 nad korzy\u015bciami, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 uzyskane na jej mocy, obecny obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy Grupa ujmuje i wycenia jako rezerw\u0119. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 co najmniej koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce kwocie ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144 lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia. Koszty wype\u0142nienia umowy obejmuj\u0105 zar\u00f3wno przyrostowe koszty wype\u0142nienia umowy np. robocizn\u0119 i materia\u0142y, jak r\u00f3wnie\u017c przypisanie innych koszt\u00f3w, kt\u00f3re odnosz\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio do wype\u0142nienia um\u00f3w (na przyk\u0142ad przypisanie odpis\u00f3w amortyzacyjnych do sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykorzystywanego mi\u0119dzy innymi do wype\u0142nienia tej umowy). W przypadku kontrakt\u00f3w na sprzeda\u017c energii koszty wype\u0142nienia umowy uwzgl\u0119dniaj\u0105 koszty wyprodukowania b\u0105d\u017a zakupu energii niezb\u0119dnej do realizacji kontraktu. W ramach koszt\u00f3w wyprodukowania energii Grupa uwzgl\u0119dnia w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty zu\u017cycia w\u0119gla oraz umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2, niezb\u0119dnych do wyprodukowania energii.
\u2022Rezerw\u0119 na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w b\u0119d\u0105c\u0105 skutkiem wej\u015bcia w \u017cycie Rozporz\u0105dzenia Ministra Klimatu i \u015arodowiska z dnia 9 wrze\u015bnia 2023 roku zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie w sprawie sposobu kszta\u0142towania i kalkulacji taryf oraz sposobu rozlicze\u0144 w obrocie energi\u0105 elektryczn\u0105, kt\u00f3re wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych w rozliczeniach za 2023 rok o kwot\u0119 125,34 PLN, po spe\u0142nieniu jednego z warunk\u00f3w okre\u015blonych w tym Rozporz\u0105dzeniu.
\u2022Pozosta\u0142e tytu\u0142y rezerw, kt\u00f3re dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie spraw s\u0105dowych, roszcze\u0144 od kontrahent\u00f3w lub innych podmiot\u00f3w, potencjalnych kar wynikaj\u0105cych z post\u0119powa\u0144 administracyjnych Urz\u0119du Regulacji Energetyki i Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz rozlicze\u0144 podatkowych.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do spe\u0142nienia obowi\u0105zku. Grupa tworzy rezerwy, gdy prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Rezerwa na bezumowne korzystanie

z nieruchomo\u015bci

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

Rezerwa na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w

Rezerwy na\u00a0 spory s\u0105dowe, roszczenia od kontrahent\u00f3w

i pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwy

razem

Rezerwa na bezumowne korzystanie

z nieruchomo\u015bci

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

Rezerwy na\u00a0 spory s\u0105dowe, roszczenia od kontrahent\u00f3w

i pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwy

razem

Bilans otwarcia

\u00a075

\u00a0200

\u2212

\u00a0126

\u00a0401

\u00a074

\u00a0416

\u00a0163

\u00a0653

Utworzenie/(Rozwi\u0105zanie) netto

\u00a01

\u00a03

\u00a0574

\u00a044

\u00a0622

\u00a02

\u00a01\u00a0158

\u00a0(6)

\u00a01\u00a0154

Wykorzystanie

\u00a0(1)

\u00a0(168)

\u2212

\u00a0(15)

\u00a0(184)

\u00a0(1)

\u00a0(1\u00a0374)

\u00a0(24)

\u00a0(1\u00a0399)

Reklasyfikacja do zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami do zbycia

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(7)

\u00a0(7)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(6)

\u00a0(6)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a075

\u00a035

\u00a0574

\u00a0149

\u00a0833

\u00a075

\u00a0200

\u00a0126

\u00a0401

D\u0142ugoterminowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a015

\u00a015

\u2212

\u00a04

\u00a026

\u00a030

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a075

\u00a035

\u00a0574

\u00a0134

\u00a0818

\u00a075

\u00a0196

\u00a0100

\u00a0371

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w ramach pozycji Pozosta\u0142e rezerwy, Grupa wykazuje kr\u00f3tkoterminow\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 pozosta\u0142ych rezerw \u0142\u0105cznie z kr\u00f3tkoterminow\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 rezerw na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Pozosta\u0142e rezerwy

\u00a0818

\u00a0371

Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu

\u00a025

\u00a016

Razem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0843

\u00a0387

44.1.Rezerwa na bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci
Sp\u00f3\u0142ki Grupy tworz\u0105 rezerwy na wszystkie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 sieci dystrybucyjne oraz instalacje ciep\u0142ownicze. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku rezerwa z tego tytu\u0142u wynosi\u0142a 75 mln PLN i dotyczy\u0142a segment\u00f3w:
\u2022Wytwarzanie \u2013 38 mln PLN;
\u2022Dystrybucja \u2013 37 mln PLN.
W 2012 roku podmiot trzeci wyst\u0105pi\u0142 wobec TAURON Ciep\u0142o S.A. (obecnie TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.) z roszczeniami z tytu\u0142u uregulowania stan\u00f3w prawnych urz\u0105dze\u0144 przesy\u0142owych przebiegaj\u0105cych przez jego nieruchomo\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka kwestionuje zar\u00f3wno zasadno\u015b\u0107 tych roszcze\u0144, jak i zasadno\u015b\u0107 dokonanych potr\u0105ce\u0144 z bie\u017c\u0105cymi zobowi\u0105zaniami wobec sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u dostaw ciep\u0142a. W konsekwencji sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego celem dochodzenia bie\u017c\u0105cych nale\u017cno\u015bci wobec d\u0142u\u017cnika. W dalszym toku post\u0119powania zostanie zweryfikowana kwota ewentualnych roszcze\u0144 tego podmiotu z tytu\u0142u regulowania stan\u00f3w prawnych urz\u0105dze\u0144 przesy\u0142owych sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z tocz\u0105cym si\u0119 sporem, maj\u0105c na uwadze przyj\u0119t\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci, rozpoznana zosta\u0142a rezerwa na szacowane koszty powy\u017cszego roszczenia. Maj\u0105c na uwadze tocz\u0105cy si\u0119 sp\u00f3r s\u0105dowy, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zapisy MSR 37.92 Grupa nie ujawnia wszystkich informacji zwi\u0105zanych z ww. kwesti\u0105, a wymaganych przez MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
44.2.Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Segment Wytwarzanie

Segment Sprzeda\u017c

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

razem

Segment Wytwarzanie

Segment Sprzeda\u017c

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

razem

\u00a0

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii na rynku terminowym

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii do wybranych grup klient\u00f3w

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii na rynku terminowym

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii w zwi\u0105zku z postojem bloku 910 MW\u00a0

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii do wybranych grup klient\u00f3w

Bilans otwarcia

\u00a091

\u00a0109

\u00a0200

\u2212

\u00a0289

\u00a0127

\u00a0416

Utworzenie

\u2212

\u00a038

\u00a038

\u00a01\u00a0097

\u2212

\u00a0113

\u00a01\u00a0210

Rozwi\u0105zanie

\u00a0(29)

\u00a0(6)

\u00a0(35)

\u2212

\u00a0(43)

\u00a0(9)

\u00a0(52)

Wykorzystanie

\u00a0(62)

\u00a0(106)

\u00a0(168)

\u00a0(1\u00a0006)

\u00a0(246)

\u00a0(122)

\u00a0(1\u00a0374)

Bilans zamkni\u0119cia

\u2212

\u00a035

\u00a035

\u00a091

\u2212

\u00a0109

\u00a0200

D\u0142ugoterminowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a04

\u00a04

Kr\u00f3tkoterminowe

\u2212

\u00a035

\u00a035

\u00a091

\u2212

\u00a0105

\u00a0196

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku Grupa rozpoznaje rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia w kwocie 35 mln PLN w segmencie Sprzeda\u017c. Rezerwy zosta\u0142y zawi\u0105zane na umowy sprzeda\u017cy energii elektrycznej, w przypadku kt\u00f3rych przychody ze sprzeda\u017cy nie pokrywaj\u0105 w pe\u0142ni koszt\u00f3w ponoszonych w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 wyprodukowania b\u0105d\u017a nabycia energii elektrycznej niezb\u0119dnej do realizacji tych kontrakt\u00f3w. Utworzona rezerwa dotyczy w g\u0142\u00f3wnej mierze klient\u00f3w b\u0119d\u0105cych prosumentami w ramach systemu net-metering, tj. rozliczanych wed\u0142ug modelu obliguj\u0105cego tzw. sprzedawc\u0119 zobowi\u0105zanego do pokrywania koszt\u00f3w op\u0142at dystrybucyjnych za energi\u0119 pobran\u0105 przez prosumenta z tzw. wirtualnego magazynu. Konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerwy dotycz\u0105cej powy\u017cszych klient\u00f3w w kwocie 34 mln PLN wynika z braku pokrycia przez sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c koszt\u00f3w powy\u017cszych op\u0142at dystrybucyjnych warto\u015bci\u0105 energii elektrycznej otrzymanej za darmo od prosument\u00f3w w zwi\u0105zku z wprowadzonymi w ramach tego systemu regulacjami.
Dodatkowo w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa wykorzysta\u0142a w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w rezerw\u0119 utworzon\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w kwocie 109 mln PLN na umowy sprzeda\u017cy energii elektrycznej i gazu, w przypadku kt\u00f3rych osi\u0105gni\u0119te przychody ze sprzeda\u017cy nie pokrywa\u0142y w pe\u0142ni koszt\u00f3w ponoszonych w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 wyprodukowania energii elektrycznej niezb\u0119dnej do realizacji tych kontrakt\u00f3w b\u0105d\u017a jej nabycia. Utworzona rezerwa dotyczy\u0142a wy\u0142\u0105cznie klient\u00f3w z cennikami GD (Gospodarstwa Domowe), a konieczno\u015b\u0107 jej utworzenia wynika\u0142a g\u0142\u00f3wnie ze wzrostu koszt\u00f3w pozyskania energii elektrycznej dla zabezpieczenia wolumenu sprzeda\u017cy dla klient\u00f3w posiadaj\u0105cych cenniki ze sta\u0142\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy.
Ponadto w ramach segmentu Wytwarzanie w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa uj\u0119\u0142a skutki wykorzystania oraz cz\u0119\u015bciowego rozwi\u0105zania rezerwy utworzonej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w kwocie 91 mln PLN, w stosunku do kontrakt\u00f3w na sprzeda\u017c energii elektrycznej na rynku terminowym. Kalkulacja rezerwy oparta by\u0142a na r\u00f3\u017cnicy cen pomi\u0119dzy zakontraktowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy w ramach zawartych transakcji na rynku terminowym, a nieuniknionym kosztem wytworzenia energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 wytw\u00f3rczych Grupy. Pierwotnie utworzona rezerwa dotyczy\u0142a sprzeda\u017cy przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z segmentu Wytwarzanie wolumenu 1,1 TWh energii elektrycznej na rynku terminowym w 2023 roku. Cz\u0119\u015bciowe rozwi\u0105zanie rezerwy wynika z ni\u017cszego kosztu wytworzenia energii ni\u017c wynika\u0142o z szacunk\u00f3w uj\u0119tych w sprawozdaniu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 Grupa nie zidentyfikowa\u0142a, aby posiada\u0142a kontrakty sprzeda\u017cy energii elektrycznej na rynku terminowym, kt\u00f3re spe\u0142nia\u0142yby definicj\u0119 kontrakt\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenie.
44.3.Rezerwa na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w segmencie Sprzeda\u017c Grupa rozpozna\u0142a rezerw\u0119 w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 574 mln PLN na skutki obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 odbiorc\u00f3w wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych, w zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie Rozporz\u0105dzenia Ministra Klimatu i \u015arodowiska z dnia 9 wrze\u015bnia 2023 roku zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie w sprawie sposobu kszta\u0142towania i kalkulacji taryf oraz sposobu rozlicze\u0144 w obrocie energi\u0105 elektryczn\u0105 (\u201eRozporz\u0105dzenie\u201d). Rozporz\u0105dzenie wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia kwoty zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych wykonuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w zakresie obrotu energi\u0105 elektryczn\u0105 w rozliczeniach za 2023 rok. Na podstawie Rozporz\u0105dzenia kwota rocznych p\u0142atno\u015bci gospodarstw domowych, kt\u00f3re spe\u0142ni\u0142y jeden z warunk\u00f3w okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu, z tytu\u0142u zakupu energii elektrycznej w 2023 roku zostanie obni\u017cona o 125,34 PLN. Na dzie\u0144 bilansowy przyj\u0119ty spos\u00f3b rozliczenia z klientami obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z Rozporz\u0105dzenia zak\u0142ada\u0142 wystawianie pocz\u0105wszy od stycznia 2024 roku, wraz z ostatni\u0105 faktur\u0105 rozliczeniow\u0105 za rok 2023, not uznaniowych na kwot\u0119 125,34 PLN dla uprawnionych klient\u00f3w.
Jednocze\u015bnie sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c wyst\u0105pi\u0142y do Krajowej Informacji Skarbowej z wnioskiem o interpretacj\u0119 przepis\u00f3w podatkowych w zakresie okre\u015blenia, w jaki spos\u00f3b kwota 125,34 PLN powinna wp\u0142ywa\u0107 na podstaw\u0119 opodatkowania VAT sprzeda\u017cy energii elektrycznej realizowanej przez sp\u00f3\u0142ki i w konsekwencji na wysoko\u015b\u0107 VAT nale\u017cnego. W dniu 27 lutego 2024 roku wydane zosta\u0142y interpretacje indywidualne przepis\u00f3w prawa podatkowego, zgodnie z kt\u00f3rymi kwota 125,34 PLN jest kwot\u0105 brutto, a wi\u0119c zawiera w sobie kwot\u0119 podatku VAT, a tym samym ka\u017cde rozliczenie
kwoty 125,34 PLN powinno skutkowa\u0107 dokonywaniem przez sp\u00f3\u0142ki kalkulacji obni\u017cenia podstawy opodatkowania oraz w konsekwencji kwoty podatku VAT nale\u017cnego z tytu\u0142u realizowanych transakcji sprzeda\u017cy energii elektrycznej.
W ocenie Grupy otrzymanie przez sp\u00f3\u0142ki powy\u017cszych interpretacji stanowi zdarzenie po dniu bilansowym wskazuj\u0105ce na stan zaistnia\u0142y po zako\u0144czeniu roku 2023, kt\u00f3re nie wymaga dokonania korekt w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa szacuje, i\u017c prawo pomniejszenia podatku VAT nale\u017cnego zgodnie z powy\u017cszymi interpretacjami prze\u0142o\u017cy si\u0119 na pomniejszenie koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z Rozporz\u0105dzenia w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2024 roku o \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 107 mln PLN.
44.4.Rezerwy na spory s\u0105dowe, roszczenia od kontrahent\u00f3w i pozosta\u0142e rezerwy
Istotne rezerwy uj\u0119te w ramach pozosta\u0142ych rezerw zosta\u0142y opisane poni\u017cej.

Segment operacyjny

Opis

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rezerwa na podatek od nieruchomo\u015bci

Wytwarzanie

Rezerwa na ryzyko gospodarcze w zakresie podatku od nieruchomo\u015bci dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych infrastruktur\u0119 kolejow\u0105.

14

12

Dystrybucja

Rezerwa na ryzyko gospodarcze w zakresie podatku od nieruchomo\u015bci dotycz\u0105ce maj\u0105tku sieciowego.

30

31

Rezerwa na wzrost wynagrodzenia za s\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u

Dystrybucja

Rezerwa dotyczy ryzyka zwi\u0119kszonych op\u0142at za s\u0142u\u017cebno\u015b\u0107 przesy\u0142u dla infrastruktury energetycznej zlokalizowanej na terenach nadle\u015bnictw, w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 charakteru grunt\u00f3w z teren\u00f3w le\u015bnych na grunty zwi\u0105zane z prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka z segmentu Dystrybucja wykorzysta\u0142a i rozwi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci odpowiednio 6 mln PLN i 5 mln PLN.

10

21

Rezerwa na zwrot nienale\u017cnego \u015bwiadczenia

Dystrybucja

Rezerwa dotyczy ryzyka wynikaj\u0105cego z wyroku S\u0105du Okr\u0119gowego we Wroc\u0142awiu z dnia 19 czerwca 2023 roku w sprawie o zwrot przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z segmentu Dystrybucja nienale\u017cnego \u015bwiadczenia wynikaj\u0105cego z ponoszonych przez kontrahenta op\u0142at za us\u0142ug\u0119 dystrybucyjn\u0105.

21

-

50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat

\u00a0278

\u00a0116

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0183

Wadia, kaucje, zabezpieczenia otrzymane

\u00a083

\u00a081

Depozyty uzupe\u0142niaj\u0105ce z tytu\u0142u rozlicze\u0144 gie\u0142dowych

\u2212

\u00a041

Pozosta\u0142e

\u00a086

\u00a0152

Razem

\u00a0672

\u00a0573

D\u0142ugoterminowe

\u00a032

\u00a059

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0640

\u00a0514

53.Instrumenty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe posiadane przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych:
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie;
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a \u017cadnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w oparciu o charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI) oraz model biznesowy, w oparciu o kt\u00f3ry dane aktywo finansowe jest zarz\u0105dzane.
Grupa wycenia instrumenty kapita\u0142owe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa TAURON dzieli zobowi\u0105zania finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2022zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, wyceniane na kolejne dni bilansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje os\u0105du w zakresie klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej aktywa i zobowi\u0105zania zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz ujawnia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych. Metodologia wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Grupa dokonuje odpisu z tytu\u0142u oczekiwanej utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie aktualizuje warto\u015b\u0107 odpisu na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym g\u0142\u00f3wnie na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Kategorie i klasy aktyw\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

1 Aktywa finansowe wycenianie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a07\u00a0820

\u00a0

\u00a04\u00a0352

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u00a03\u00a0819

Lokaty i depozyty

\u00a03

\u00a03

\u00a03

\u00a03

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

\u00a0465

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0557

\u00a0557

\u00a065

\u00a065

2 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a01\u00a0814

\u00a0

\u00a02\u00a0387

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0125

\u00a0125

\u00a0257

\u00a0257

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0225

\u00a0211

\u00a0211

Po\u017cyczki udzielone

\u00a0357

\u00a0357

\u00a0206

\u00a0206

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a023

\u00a023

\u00a035

\u00a035

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

\u00a01\u00a0678

3 Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce

\u00a0299

\u00a0299

\u00a0592

\u00a0592

4 Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Razem aktywa finansowe,

w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

\u00a010\u00a0102

\u00a0

\u00a08\u00a0013

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0953

\u00a0

\u00a01\u00a0579

\u00a0

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u00a0357

\u00a0

\u00a0206

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0149

\u00a0

\u00a0390

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0278

\u00a0

\u00a0301

\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a09\u00a0149

\u00a0

\u00a06\u00a0434

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a0

\u00a03\u00a0819

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0275

\u00a0

\u00a0459

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0

\u00a0478

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a0

\u00a01\u00a0678

\u00a0

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Kategorie i klasy zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

1 Zobowi\u0105zania finansowe wycenianie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a019\u00a0442

\u00a0

\u00a018\u00a0818

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a073

\u00a073

\u00a08

\u00a08

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a09\u00a0130

\u00a09\u00a0142

\u00a08\u00a0001

\u00a07\u00a0928

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u2212

\u2212

\u00a01

\u00a01

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a06\u00a0590

\u00a07\u00a0222

\u00a06\u00a0828

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a02\u00a0092

\u00a02\u00a0246

\u00a02\u00a0246

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a0424

\u00a0348

\u00a0348

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0707

\u00a0767

\u00a0767

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0225

\u00a0183

\u00a0183

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczenia

\u00a019

\u00a019

\u00a042

\u00a042

2 Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0813

\u00a0

\u00a0341

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a0813

\u00a0341

\u00a0341

3 Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe

\u00a01\u00a0441

\u00a0

\u00a01\u00a0256

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u00a0

\u00a01\u00a0256

\u00a0

Razem zobowi\u0105zania finansowe,

w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

\u00a021\u00a0696

\u00a0

\u00a020\u00a0415

\u00a0

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

\u00a014\u00a0897

\u00a0

\u00a016\u00a0088

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a014\u00a0544

\u00a0

\u00a015\u00a0959

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0169

\u00a0

\u00a010

\u00a0

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0152

\u00a0

\u00a060

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a032

\u00a0

\u00a059

\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a06\u00a0799

\u00a0

\u00a04\u00a0327

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a02\u00a0871

\u00a0

\u00a0528

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0088

\u00a0

\u00a02\u00a0246

\u00a0

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0555

\u00a0

\u00a0707

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0644

\u00a0

\u00a0331

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0640

\u00a0

\u00a0514

\u00a0

Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

\u00a01

\u00a0

\u00a01

\u00a0

Opis metodologii wyceny warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142 przedstawiony w tabelach poni\u017cej.

Klasy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej

Instrumenty pochodne, w tym:

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe zosta\u0142y wycenione zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IRS i CCIRS

2

Kontrakty walutowe forward

2

Kontrakty towarowe (forward, futures)

1

Udzia\u0142y i akcje

3

Grupa co do zasady dokonuje szacunku warto\u015bci godziwej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na aktywnych rynkach metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto, bior\u0105c pod uwag\u0119 posiadany udzia\u0142 w aktywach netto i koryguj\u0105c warto\u015b\u0107 o istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 takie jak dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli oraz dyskonto z tytu\u0142u ograniczonej p\u0142ynno\u015bci powy\u017cszych instrument\u00f3w. Grupa w uzasadnionych przypadkach mo\u017ce przyj\u0105\u0107 koszt historyczny jako akceptowalne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w i akcji, w sytuacji gdy w ocenie Grupy kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Po\u017cyczki udzielone

3

Wycena warto\u015bci godziwej po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 generowane przez po\u017cyczkobiorc\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Stopa dyskontowa bazuje na koszcie kapita\u0142u w\u0142asnego oczekiwanego dla profilu dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez po\u017cyczkobiorc\u0119.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana

Kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ej stopie procentowej zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej. Wycena warto\u015bci godziwej dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych aktualnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla danych obligacji czy kredyt\u00f3w, tzn. przy zastosowaniu rynkowych st\u00f3p procentowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku (poza wy\u0142\u0105czonymi z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe) nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanych w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne okresy z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
\u2022w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
\u2022instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Udzia\u0142y i akcje w jednostkach wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Zmiana stanu aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych wycena do warto\u015bci godziwej klasyfikowana jest na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Bilans otwarcia

\u00a0211

\u00a0206

\u00a0141

\u00a099

Zyski/ (straty) za okres uj\u0119te w przychodach/kosztach finansowych

\u2212

\u00a0151

\u00a0(25)

\u00a0(13)

Zakup /aport / udzielenie po\u017cyczki

\u00a014

\u2212

\u00a0101

\u00a0120

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a0(6)

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0225

\u00a0357

\u00a0211

\u00a0206

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej.
53.2.Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Aktywa / zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane

wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

Aktywa / zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone

z zakresu MSSF 9

Razem

Dywidendy

\u00a01

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01

Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek

\u00a057

\u00a054

\u00a0(958)

\u00a0227

\u00a0(66)

\u00a0(686)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a024

\u00a0(2)

\u00a0277

\u2212

\u2212

\u00a0299

Odpisy aktualizuj\u0105ce/ aktualizacja warto\u015bci 1

\u00a0(448)

\u00a0(16)

\u00a038

\u2212

\u2212

\u00a0(426)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami

i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u2212

\u2212

\u00a0(18)

\u2212

\u2212

\u00a0(18)

Zysk/(strata) ze zbycia inwestycji

\u2212

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(3)

Wynik na zrealizowanych pochodnych instrumentach finansowych 2

\u00a0(201)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(201)

Przychody/(koszty) finansowe netto

\u00a0(567)

\u00a033

\u00a0(661)

\u00a0227

\u00a0(66)

\u00a0(1\u00a0034)

Aktualizacja warto\u015bci

\u00a0(5)

\u00a0(79)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(84)

Wynik na zrealizowanych pochodnych instrumentach finansowych2

\u00a0(7)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(7)

Przychody/(koszty) operacyjne netto

\u00a0(12)

\u00a0(79)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(91)

Zmiana wyceny IRS

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(287)

\u2212

\u00a0(287)

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(287)

\u2212

\u00a0(287)

1 W ramach zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykazano zobowi\u0105zania z tytu\u0142u uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych od wystawionych gwarancji.
2 Grupa ujmuje przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych towarowych w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Przychody i koszty z tytu\u0142u pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych ujmowane s\u0105 w przychodach/kosztach finansowych.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Aktywa / zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane

wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

Aktywa / zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone

z zakresu MSSF 9

Razem

Dywidendy

\u00a014

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a014

Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek

\u00a033

\u00a042

\u00a0(682)

\u00a0145

\u00a0(54)

\u00a0(516)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0(21)

\u00a01

\u00a0(104)

\u2212

\u2212

\u00a0(124)

Odpisy aktualizuj\u0105ce/ aktualizacja warto\u015bci 1

\u00a0(266)

\u00a02

\u00a0(24)

\u2212

\u2212

\u00a0(288)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami

i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u2212

\u2212

\u00a0(24)

\u2212

\u2212

\u00a0(24)

Zysk/(strata) ze zbycia inwestycji

\u00a01

\u00a0(4)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(3)

Wynik na zrealizowanych pochodnych instrumentach finansowych 2

\u00a010

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a010

Przychody/(koszty) finansowe netto

\u00a0(229)

\u00a041

\u00a0(834)

\u00a0145

\u00a0(54)

\u00a0(931)

Aktualizacja warto\u015bci

\u00a013

\u00a08

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a021

Wynik na zrealizowanych pochodnych instrumentach finansowych 2

\u00a0(18)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(18)

Przychody/(koszty) operacyjne netto

\u00a0(5)

\u00a08

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a03

Zmiana wyceny IRS

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0187

\u2212

\u00a0187

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0187

\u2212

\u00a0187

1 W ramach zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykazano zobowi\u0105zania z tytu\u0142u uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych od wystawionych gwarancji.
2 Grupa ujmuje przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych towarowych w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Przychody i koszty z tytu\u0142u pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych ujmowane s\u0105 w przychodach/kosztach finansowych.
54.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym
Rodzaje ryzyk zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi, na jakie nara\u017cona jest Grupa TAURON wraz z opisem ekspozycji na ryzyko i sposobu zarz\u0105dzania ryzykiem prezentuje poni\u017csza tabela.

Ekspozycja na ryzyko

Zarz\u0105dzanie ryzykiem

Regulacja

Ryzyko kredytowe

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty z tytu\u0142u niewywi\u0105zania si\u0119 partner\u00f3w handlowych z zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych. Ekspozycja kredytowa dzieli si\u0119 na ekspozycj\u0119 z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci (kwota jaka mo\u017ce zosta\u0107 utracona w wyniku braku zap\u0142aty za towar lub us\u0142ug\u0119) i ekspozycj\u0119 zast\u0105pienia (kwota jaka mo\u017ce zosta\u0107 utracona w wyniku niezrealizowania dostawy towaru lub wykonania us\u0142ugi).

Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym ma na celu ograniczanie strat wynikaj\u0105cych z pogorszenia sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w Grupy TAURON oraz minimalizacj\u0119 ryzyka wyst\u0105pienia ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci.

Transakcje handlowe o istotnej warto\u015bci poprzedza ocena wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahenta, obejmuj\u0105ca analiz\u0119 ekonomiczno-finansow\u0105 podmiotu. Na podstawie przeprowadzonej oceny kontrahentowi przyznaje si\u0119 limit kredytowy, stanowi\u0105cy ograniczenie maksymalnej ekspozycji kredytowej rozumianej jako kwota, kt\u00f3ra mo\u017ce zosta\u0107 utracona, je\u015bli kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 umownych w okre\u015blonym czasie (z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci wniesionych zabezpiecze\u0144). Ekspozycj\u0119 kredytow\u0105 wylicza si\u0119 na aktualny dzie\u0144 i dzieli si\u0119 j\u0105 na ekspozycj\u0119 z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci i ekspozycj\u0119 zast\u0105pienia.

Grupa TAURON posiada zdecentralizowany system zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, co oznacza, i\u017c ka\u017cdy w\u0142a\u015bciciel ryzyka w spos\u00f3b aktywny odpowiada za zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym, jakie powstaje w obr\u0119bie jego zakresu dzia\u0142alno\u015bci, jednak kontrola, monitorowanie oraz raportowanie odbywa si\u0119 na poziomie Sp\u00f3\u0142ki. Funkcjonuj\u0105ca Polityka Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON okre\u015bla zasady zarz\u0105dzania maj\u0105ce skutecznie zminimalizowa\u0107 wp\u0142yw tego ryzyka na realizacj\u0119 cel\u00f3w strategicznych Grupy.

Na podstawie warto\u015bci ekspozycji oraz oceny kondycji finansowej poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w warto\u015b\u0107 ryzyka kredytowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa TAURON, jest wyliczana z wykorzystaniem metod statystycznych, wed\u0142ug kt\u00f3rych oblicza si\u0119 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko na podstawie rozk\u0142adu prawdopodobie\u0144stwa straty ca\u0142kowitej.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Grupie TAURON

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty lub ograniczenia zdolno\u015bci do regulowania bie\u017c\u0105cych wydatk\u00f3w ze wzgl\u0119du na nieadekwatn\u0105 wielko\u015b\u0107 lub struktur\u0119 p\u0142ynnych aktyw\u00f3w w stosunku do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych lub niedostateczny poziom rzeczywistych wp\u0142yw\u00f3w netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa Grupy TAURON jest na bie\u017c\u0105co monitorowana pod k\u0105tem ewentualnych odchyle\u0144 od zak\u0142adanych plan\u00f3w, a\u00a0dost\u0119pno\u015b\u0107 zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, kt\u00f3rych kwota istotnie przewy\u017csza oczekiwane zapotrzebowanie w kr\u00f3tkim okresie, mityguje ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.

W tym celu Sp\u00f3\u0142ka stosuje okre\u015blone zasady wyznaczania pozycji p\u0142ynno\u015bciowej zar\u00f3wno poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, jak i ca\u0142ej Grupy TAURON, co pozwala zabezpieczy\u0107 \u015brodki na pokrycie ewentualnej luki p\u0142ynno\u015bciowej, zar\u00f3wno poprzez alokacj\u0119 \u015brodk\u00f3w pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami (mechanizm cash pool), jak r\u00f3wnie\u017c z wykorzystaniem finansowania zewn\u0119trznego.

Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c ryzykiem finansowania rozumianym jako brak mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania, wzrost koszt\u00f3w finansowania oraz ryzyko wypowiedzenia dotychczasowych um\u00f3w finansowania. W ramach minimalizacji ryzyka finansowania Sp\u00f3\u0142ka prowadzi polityk\u0119 pozyskiwania finansowania dla Grupy TAURON z odpowiednim wyprzedzeniem w stosunku do planowanej daty jego wykorzystania, tj. do 12 miesi\u0119cy przed planowanym zapotrzebowaniem. Taka polityka ma na celu przede wszystkim zapewnienie elastycznego doboru \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania i wykorzystania sprzyjaj\u0105cych warunk\u00f3w rynkowych, a tak\u017ce zmniejszenie ryzyka konieczno\u015bci zaci\u0105gni\u0119cia nowych zobowi\u0105za\u0144 na niekorzystnych warunkach finansowych.

Polityka zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105\u00a0 Grupy TAURON

Ekspozycja na ryzyko

Zarz\u0105dzanie ryzykiem

Regulacja

\u00a0

Ryzyko rynkowe - ryzyko zmian st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w walutowych

\u00a0

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 negatywnego wp\u0142ywu na wyniki Grupy poprzez wahania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych lub zmian\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nimi zwi\u0105zanych na skutek zmian st\u00f3p procentowych lub kurs\u00f3w walutowych.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON wprowadza zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 zasady i rodzaje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz uj\u0119cie ksi\u0119gowe instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i pozycji zabezpieczanych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF.

Grupa TAURON zarz\u0105dza ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej w oparciu o opracowan\u0105 i przyj\u0119t\u0105 do stosowania Polityk\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON oraz zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d Tolerancj\u0119 na ryzyko, Limit globalny na ryzyko finansowe wraz z jego dekompozycj\u0105 na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka finansowego. G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania tymi ryzykami jest minimalizacja wra\u017cliwo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy TAURON na czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych i koszt\u00f3w zabezpieczenia w ramach transakcji z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych. Sp\u00f3\u0142ka dla transakcji zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w przypadkach, w kt\u00f3rych jest to mo\u017cliwe i ekonomicznie uzasadnione, wykorzystuje instrumenty pochodne, kt\u00f3rych charakterystyka pozwala na zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON

\u00a0

Ryzyko rynkowe - ryzyko zmian cen

\u00a0

Nieplanowana zmienno\u015b\u0107 wyniku operacyjnego Grupy TAURON wynikaj\u0105ca z fluktuacji cen rynk\u00f3w towarowych w poszczeg\u00f3lnych obszarach dzia\u0142alno\u015bci handlowej Grupy TAURON.

W celu efektywnego zarz\u0105dzania stworzono system zarz\u0105dzania ryzykiem handlowym powi\u0105zany organizacyjnie i informacyjnie z funkcjonuj\u0105c\u0105 na poziomie Grupy TAURON strategi\u0105 zabezpieczenia pozycji handlowej. Polityka wprowadza system wczesnego ostrzegania oraz system limitowania ekspozycji na ryzyko w poszczeg\u00f3lnych obszarach handlowych. Podstawow\u0105 miar\u0119 operacyjn\u0105 ryzyka rynkowego w Grupie TAURON stanowi miara warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko (Value at Risk) okre\u015blaj\u0105ca maksymaln\u0105 dopuszczaln\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci pozycji w zadanym horyzoncie czasowym i na okre\u015blonym poziomie prawdopodobie\u0144stwa.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem handlowym w Grupie TAURON

54.1.Ryzyko kredytowe
Poni\u017csza tabela przedstawia g\u0142\u00f3wne klasy instrument\u00f3w finansowych, w kt\u00f3rych powstaje ekspozycja na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ca z aktyw\u00f3w finansowych Grupy TAURON jest r\u00f3wna ich warto\u015bciom bilansowym.

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0849

Po\u017cyczki udzielone

\u00a0357

\u00a0206

Lokaty i depozyty

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u00a0100

Dodatkowo, Grupa ponosi ryzyko kredytowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 57 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
54.1.1Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami od odbiorc\u00f3w
Grupa posiada nale\u017cno\u015bci od dw\u00f3ch grup odbiorc\u00f3w: odbiorcy instytucjonalni oraz odbiorcy indywidualni. Poni\u017csza tabela przedstawia procentowy udzia\u0142 poszczeg\u00f3lnych grup w \u0142\u0105cznej kwocie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Odbiorcy instytucjonalni

52,03%

74,01%

Odbiorcy indywidualni

47,97%

25,99%

Razem

100%

100%

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105. Najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w stanowi nale\u017cno\u015b\u0107 od PSE S.A., a udzia\u0142 w saldzie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w wynosi odpowiednio na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u2013 3,16% oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u2013 4,92%.
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyko kredytowe generowane w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci zgodnie z Polityk\u0105 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON. W wyniku przeprowadzanej analizy wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahent\u00f3w o istotnej ekspozycji kredytowej, zawieranie transakcji handlowych skutkuj\u0105cych wzrostem ekspozycji kredytowej powy\u017cej przyznanego limitu ekspozycji, co do zasady wymaga ustanowienia zabezpieczenia.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w oraz informacje odno\u015bnie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w zaprezentowano w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
54.1.2Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i ich ekwiwalentami oraz z instrumentami pochodnymi
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych mog\u0105 by\u0107 deponowane nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jednocze\u015bnie ograniczaj\u0105c koszty utrzymywania got\u00f3wki na rachunkach. S\u0105 to banki posiadaj\u0105ce oceny ratingowe na poziomie inwestycyjnym. Udzia\u0142 trzech bank\u00f3w, w kt\u00f3rych Grupa posiada najwi\u0119ksze salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142 87%.
Instrumenty pochodne
Podmioty, z kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w walutowych, dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to banki posiadaj\u0105ce oceny ratingowe na poziomie inwestycyjnym. Sp\u00f3\u0142ka dywersyfikuje banki, z kt\u00f3rymi zawiera transakcje pochodne.
Instrumenty pochodne, dla kt\u00f3rych aktywem bazowym s\u0105 aktywa niefinansowe, obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, dotycz\u0105 transakcji typu futures (rynek gie\u0142dowy) i forward (rynek pozagie\u0142dowy). Zgodnie z regulacjami gie\u0142dowymi funkcjonuj\u0105 odpowiednie mechanizmy zabezpieczaj\u0105ce \u2013 depozyty pocz\u0105tkowe i uzupe\u0142niaj\u0105ce. W ramach depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych Sp\u00f3\u0142ka na bie\u017c\u0105co przekazuje i otrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u zmiany wyceny instrument\u00f3w, co oznacza, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy w przypadku transakcji futures ryzyko kredytowe zasadniczo nie wyst\u0119puje.
W przypadku instrument\u00f3w pozagie\u0142dowych wyst\u0119puje ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 niewyp\u0142acalno\u015bci drugiej strony umowy. W zwi\u0105zku z tym, transakcje handlowe o istotnej warto\u015bci poprzedza ocena wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahenta, obejmuj\u0105ca analiz\u0119 ekonomiczno-finansow\u0105 podmiotu. Na podstawie przeprowadzonej oceny kontrahentowi przyznaje si\u0119 limit kredytowy, stanowi\u0105cy ograniczenie maksymalnej ekspozycji kredytowej. Zawieranie transakcji handlowych skutkuj\u0105cych wzrostem ekspozycji kredytowej powy\u017cej przyznanego limitu ekspozycji, co do zasady wymaga ustanowienia zabezpieczenia zgodnie z Polityk\u0105 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON.
54.1.3Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonymi po\u017cyczkami
Wycena po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej nast\u0119puje przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka kredytowego. Po\u017cyczki udzielone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. zabezpieczone s\u0105 przez weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi.
54.1.4Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z innymi nale\u017cno\u015bciami finansowymi
Inne nale\u017cno\u015bci finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze odbiorc\u00f3w instytucjonalnych (udzia\u0142 odpowiednio 98,06% i 96,84%).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 innych nale\u017cno\u015bci finansowych stanowi kaucja pieni\u0119\u017cna o warto\u015bci bilansowej 332 mln PLN na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci BGK, o czym szerzej w nocie 31 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz zabezpieczenie przekazane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TAURON Wytwarzanie S.A. do PSE S.A. w kwocie 134 mln PLN.
Odno\u015bnie innych nale\u017cno\u015bci finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje odpis aktualizuj\u0105cy.
Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a0543

\u00a03

\u00a034

\u00a02

\u00a052

\u00a0174

\u00a0808

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(18)

\u00a0(3)

\u00a0(2)

\u00a0(2)

\u00a0(52)

\u00a0(174)

\u00a0(251)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0525

\u2212

\u00a032

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0557

Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a068

\u00a04

\u00a02

\u00a03

\u00a06

\u00a0169

\u00a0252

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(3)

\u00a0(4)

\u00a0(2)

\u00a0(3)

\u00a0(6)

\u00a0(169)

\u00a0(187)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a065

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a065

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych inne nale\u017cno\u015bci finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

\u00a0(187)

\u00a0(175)

Utworzenie

\u00a0(65)

\u00a0(13)

Rozwi\u0105zanie

\u00a01

\u00a01

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(251)

\u00a0(187)

54.2.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa utrzymuje r\u00f3wnowag\u0119 pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105, elastyczno\u015bci\u0105 i kosztem finansowania poprzez korzystanie z r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci i skutecznie minimalizuj\u0105 negatywne skutki jego materializacji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi polityk\u0119 dywersyfikacji instrument\u00f3w finansowania, ale przede wszystkim d\u0105\u017cy do zabezpieczenia finansowania i utrzymania zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy TAURON do wywi\u0105zywania si\u0119 z bie\u017c\u0105cych, jak i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w okresie kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowym. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest powi\u0105zane z planowaniem i monitorowaniem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kr\u00f3tkim i d\u0142ugim okresie i podejmowaniu czynno\u015bci dla zapewnienia \u015brodk\u00f3w finansowych na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy.
Grupa TAURON prowadzi scentralizowan\u0105 polityk\u0119 w zakresie zarz\u0105dzania finansami, dzi\u0119ki czemu mo\u017cliwe jest efektywne zarz\u0105dzanie obszarem w ramach ca\u0142ej Grupy. W Grupie zosta\u0142a wdro\u017cona mi\u0119dzy innymi Polityka zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 Grupy TAURON, dzi\u0119ki kt\u00f3rej nast\u0119puje optymalizacja zarz\u0105dzania pozycj\u0105 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy i tym samym zmniejsza si\u0119 ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119, jak i ka\u017cd\u0105 ze sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy TAURON oraz zmniejsza si\u0119 koszty finansowe. Poprzez wdro\u017cenie odpowiednich standard\u00f3w prognozowania mo\u017cliwe staje si\u0119 ustalenie precyzyjnej pozycji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy TAURON pozwalaj\u0105cej na optymalizacj\u0119 doboru momentu pozyskania finansowania oraz terminu zapadalno\u015bci i rodzaj\u00f3w instrument\u00f3w lokacyjnych, a tak\u017ce odpowiedniego poziomu rezerwy p\u0142ynno\u015bciowej.
Dodatkowo, w celu zminimalizowania mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Grupa TAURON stosuje mechanizm cash pool. Dzi\u0119ki funkcjonowaniu struktury cash pool sp\u00f3\u0142ki Grupy TAURON, posiadaj\u0105ce kr\u00f3tkotrwa\u0142e niedobory \u015brodk\u00f3w, mog\u0105 korzysta\u0107 ze \u015brodk\u00f3w sp\u00f3\u0142ek wykazuj\u0105cych nadwy\u017cki finansowe, bez konieczno\u015bci pozyskiwania finansowania zewn\u0119trznego.
W ocenie Grupy wyst\u0105pienie na dzie\u0144 bilansowy ujemnego kapita\u0142u obrotowego netto, nie generuje ryzyka w zakresie p\u0142ynno\u015bci, maj\u0105c na uwadze, i\u017c Grupa posiada dost\u0119pne finansowanie w ramach zawartych um\u00f3w. Umowy jednostki dominuj\u0105cej z dost\u0119pnym na dzie\u0144 bilansowy finansowaniem oraz wykorzystaniem \u015brodk\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cej tabeli.

Rodzaj finansowania

Cel / przeznaczenie

Rok zako\u0144czenia okresu dost\u0119pno\u015bci \u015brodk\u00f3w

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Dost\u0119pny limit w walucie

(PLN/EUR)

Wykorzystany limit

program emisji obligacji podporz\u0105dkowanych

wydatki bie\u017c\u0105ce i inwestycyjne

2024

PLN

450

-\u00a0

kredyty odnawialne

wydatki bie\u017c\u0105ce i inwestycyjne, z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w w\u0119glowych

2027

PLN

4\u00a0000

2\u00a0400

2026

PLN

500

160

kredyty w rachunku

wydatki bie\u017c\u0105ce

2024

PLN

500

-\u00a0

EUR

4

-\u00a0

\u015arodki dost\u0119pne na podstawie um\u00f3w finansowania wskazanych w tabeli powy\u017cej, mog\u0105 by\u0107 wykorzystywane na cele inwestycyjne i og\u00f3lnokorporacyjne, w tym na zabezpieczenie bie\u017c\u0105cej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy.
Po dniu bilansowym:
\u2022w dniu 10 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego umow\u0119 kredytu na kwot\u0119 750 mln PLN. W ramach umowy kredytu Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mog\u0142a dokonywa\u0107 ci\u0105gnie\u0144 w 2-letnim okresie dost\u0119pno\u015bci. \u015arodki udost\u0119pnione w ramach umowy kredytu zostan\u0105 przeznaczone na pokrycie wydatk\u00f3w Grupy TAURON zwi\u0105zanych z finansowaniem lub refinansowaniem wydatk\u00f3w w obszarze odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii oraz rozwojem sieci dystrybucyjnych (nota 40.1 i 62);
\u2022w dniu 6 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a r\u00f3wnie\u017c aneks do dokumentacji programu emisji obligacji podporz\u0105dkowanych do kwoty 450 mln PLN zawartego w 2021 roku z Bankiem Gospodarstwa Krajowego. Aneks wyd\u0142u\u017ca do 39 miesi\u0119cy od daty podpisania dokumentacji, tj. od 11 marca 2021 roku, okres umo\u017cliwiaj\u0105cy przeprowadzenie emisji obligacji podporz\u0105dkowanych.
Prowadzona polityka w zakresie pozyskiwania \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania umo\u017cliwia przede wszystkim zwi\u0119kszenie mo\u017cliwo\u015bci otrzymania finansowania na og\u00f3lne cele korporacyjne i wydatki inwestycyjne, obni\u017cenie kosztu kapita\u0142u zewn\u0119trznego, ograniczenie ustanawiania ilo\u015bci i form zabezpiecze\u0144 na maj\u0105tku Grupy TAURON oraz kowenant\u00f3w wymaganych przez instytucje finansowe, a tak\u017ce wp\u0142ywa na zmniejszenie koszt\u00f3w administracyjnych. Model finansowania korporacyjnego umo\u017cliwia r\u00f3wnie\u017c pozyskiwanie \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania niedost\u0119pnych dla pojedynczych sp\u00f3\u0142ek.
W 2023 roku Grupa posiada\u0142a pe\u0142n\u0105 zdolno\u015b\u0107 do regulowania swoich zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich p\u0142atno\u015bci.
Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 wiekowanie wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy wed\u0142ug niezdyskontowanych umownych p\u0142atno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci

Z tego umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie (od dnia bilansowego)

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

\u00a015\u00a0975

\u00a0(18\u00a0719)

\u00a0(189)

\u00a0(3\u00a0368)

\u00a0(3\u00a0209)

\u00a0(1\u00a0890)

\u00a0(5\u00a0930)

\u00a0(4\u00a0133)

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a0(2\u00a0092)

\u00a0(2\u00a0087)

\u00a0(2)

\u00a0(2)

\u00a0(1)

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0(725)

\u00a0(504)

\u00a0(50)

\u00a0(68)

\u00a0(70)

\u00a0(33)

\u2212

Inne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0668

\u00a0(668)

\u00a0(617)

\u00a0(22)

\u00a0(16)

\u00a0(7)

\u00a0(2)

\u00a0(4)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u00a0(2\u00a0673)

\u00a0(87)

\u00a0(35)

\u00a0(114)

\u00a0(110)

\u00a0(210)

\u00a0(2\u00a0117)

Pochodne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne-towarowe*

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-walutowe

\u00a0679

\u00a0(679)

\u00a0(368)

\u00a0(162)

\u00a0(135)

\u00a0(14)

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u00a09

\u00a0(20)

\u2212

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u2212

Razem

\u00a021\u00a0696

\u00a0(25\u00a0576)

\u00a0(3\u00a0852)

\u00a0(3\u00a0644)

\u00a0(3\u00a0549)

\u00a0(2\u00a0097)

\u00a0(6\u00a0180)

\u00a0(6\u00a0254)

* Wycena instrument\u00f3w pochodnych towarowych na zagranicznych gie\u0142dach przek\u0142ada si\u0119 na bie\u017c\u0105co na wielko\u015b\u0107 wnoszonych depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych, co ogranicza warto\u015b\u0107 umownych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci

Z tego umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie (od dnia bilansowego)

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

\u00a015\u00a0232

\u00a0(18\u00a0317)

\u00a0(165)

\u00a0(1\u00a0017)

\u00a0(2\u00a0728)

\u00a0(3\u00a0158)

\u00a0(7\u00a0802)

\u00a0(3\u00a0447)

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0246

\u00a0(2\u00a0246)

\u00a0(2\u00a0246)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0767

\u00a0(767)

\u00a0(636)

\u00a0(71)

\u00a0(17)

\u00a0(17)

\u00a0(26)

\u2212

Inne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0573

\u00a0(573)

\u00a0(485)

\u00a0(30)

\u00a0(35)

\u00a0(6)

\u00a0(6)

\u00a0(11)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0256

\u00a0(2\u00a0357)

\u00a0(76)

\u00a0(30)

\u00a0(95)

\u00a0(91)

\u00a0(177)

\u00a0(1\u00a0888)

Pochodne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne-towarowe*

\u00a0232

\u00a0(92)

\u00a0(69)

\u00a0(23)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-walutowe

\u00a0109

\u00a0(109)

\u00a0(39)

\u00a0(67)

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

\u00a020\u00a0415

\u00a0(24\u00a0461)

\u00a0(3\u00a0716)

\u00a0(1\u00a0238)

\u00a0(2\u00a0878)

\u00a0(3\u00a0272)

\u00a0(8\u00a0011)

\u00a0(5\u00a0346)

* Wycena instrument\u00f3w pochodnych towarowych na zagranicznych gie\u0142dach przek\u0142ada si\u0119 na bie\u017c\u0105co na wielko\u015b\u0107 wnoszonych depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych, co ogranicza warto\u015b\u0107 umownych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci.
54.3.Ryzyko rynkowe
Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re jest nara\u017cona:
\u2022ryzyko stopy procentowej;
\u2022ryzyko walutowe;
\u2022ryzyko cen surowc\u00f3w i towar\u00f3w w odniesieniu do towarowych instrument\u00f3w pochodnych.
54.3.1Ryzyko stopy procentowej
Pozycje oprocentowane wed\u0142ug stopy zmiennej nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na zmian\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Pozycje oprocentowane wed\u0142ug stopy sta\u0142ej nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na zmian\u0119 warto\u015bci godziwej w przypadku pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej. Ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych dotyczy instrument\u00f3w pochodnych IRS i CCIRS oraz po\u017cyczek udzielonych na rzecz Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. Grupa jest r\u00f3wnie\u017c nara\u017cona na materializacj\u0119 ryzyka zwi\u0105zanego z utraconymi korzy\u015bciami w zwi\u0105zku ze spadkiem st\u00f3p procentowych w przypadku zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ym oprocentowaniu lub ze wzrostem st\u00f3p procentowych w przypadku posiadanych aktyw\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu, jednak zmiany te nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym.
Celem zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Grup\u0119 niekorzystnego wp\u0142ywu zmian rynkowych st\u00f3p procentowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych. Ze wzgl\u0119du na stosowan\u0105 przez Grup\u0119 dynamiczn\u0105 strategi\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym, w kt\u00f3rej pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi\u0105 przep\u0142ywy zwi\u0105zane z ekspozycj\u0105 na zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 WIBOR 6M ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem o zmiennej stopie procentowej dla cz\u0119\u015bci przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych zosta\u0142o ograniczone poprzez zawarte transakcje zabezpieczaj\u0105ce IRS, o czym szerzej w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Transakcje IRS zawierane w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
Instrumenty finansowe w podziale na rodzaj oprocentowania
Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty finansowe

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Oprocentowane

wed\u0142ug sta\u0142ej stopy

Oprocentowane

wed\u0142ug zmiennej stopy

Razem

Oprocentowane

wed\u0142ug sta\u0142ej stopy

Oprocentowane

wed\u0142ug zmiennej stopy

Razem

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Lokaty i depozyty

\u2212

\u00a03

\u00a03

\u00a03

\u2212

\u00a03

Po\u017cyczki udzielone wyceniane w warto\u015bci godziwej

\u00a0357

\u2212

\u00a0357

\u00a0206

\u2212

\u00a0206

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u2212

\u00a0893

\u00a0893

\u2212

\u00a01\u00a0619

\u00a01\u00a0619

Instrumenty pochodne-IRS

\u2212

\u00a0299

\u00a0299

\u2212

\u00a0592

\u00a0592

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a021

\u00a021

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01

\u2212

\u00a01

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a068

\u00a05

\u00a073

\u2212

\u00a08

\u00a08

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a01\u00a0073

\u00a08\u00a0057

\u00a09\u00a0130

\u00a01\u00a0187

\u00a06\u00a0814

\u00a08\u00a0001

Wyemitowane obligacje

\u00a04\u00a0438

\u00a02\u00a0334

\u00a06\u00a0772

\u00a04\u00a0715

\u00a02\u00a0507

\u00a07\u00a0222

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u2212

\u00a01\u00a0441

\u00a01\u00a0256

\u2212

\u00a01\u00a0256

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u2212

\u00a09

\u00a09

\u2212

\u2212

\u2212

W ramach zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych wed\u0142ug zmiennej stopy wykazane zosta\u0142y kredyty i obligacje o oprocentowaniu zmiennym o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 3 670 mln PLN, kt\u00f3rych zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych zosta\u0142y zabezpieczone przez zawarcie transakcji typu swap procentowy. Odpowiednio, transakcje zabezpieczaj\u0105ce zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c zaprezentowane jako instrumenty oprocentowane wed\u0142ug zmiennej stopy.
Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszej tabeli, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
W analizie wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w pochodnych Sp\u00f3\u0142ka mierzy i monitoruje ryzyko stopy procentowej za pomoc\u0105 miary BPV (Basis Point Value), pokazuj\u0105cej zmian\u0119 warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych na skutek r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywej dochodowo\u015bci o 0,01% (jeden punkt bazowy). W analizie wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnoleg\u0142e przesuni\u0119cie krzywej st\u00f3p procentowych o potencjaln\u0105 mo\u017cliw\u0105 zmian\u0119 referencyjnych st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, tj. o \u015brednie poziomy referencyjnych st\u00f3p procentowych w danym roku.
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych WIBOR, EURIBOR, ESTRON oraz LIBOR USD, przy czym na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nara\u017cenie na zmian\u0119 stopy EURIBOR, ESTRON i LIBOR USD by\u0142o nieistotne.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w brutto Grupy na racjonalne mo\u017cliwe do zaistnienia zmiany st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka.
Stan na
31 grudnia 2023
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej
na 31 grudnia 2023 roku
Stan na
31 grudnia 2022

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej

na 31 grudnia 2023 roku

Stan na

31 grudnia 2022

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej

na 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Wynik finansowy / Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody*

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Wynik finansowy / Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody*

WIBOR

+651 pb

WIBOR

-651 pb

WIBOR

+630 pb

WIBOR

-630 pb

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone wyceniane w warto\u015bci godziwej

\u00a0357

\u00a0357

\u00a0(149)

\u00a0277

\u00a0206

\u00a0206

\u00a0(78)

\u00a0146

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a0830

\u00a054

\u00a0(54)

\u00a01\u00a0678

\u00a01\u00a0509

\u00a095

\u00a0(95)

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0299

\u00a01

\u00a0(1)

\u00a0849

\u00a0613

\u00a01

\u00a0(1)

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a073

\u00a05

\u2212

\u2212

\u00a08

\u00a08

\u00a0(1)

\u00a01

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a09\u00a0130

\u00a08\u00a0057

\u00a0(525)

\u00a0525

\u00a08\u00a0001

\u00a06\u00a0814

\u00a0(429)

\u00a0429

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a02\u00a0334

\u00a0(152)

\u00a0152

\u00a07\u00a0222

\u00a02\u00a0507

\u00a0(158)

\u00a0158

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a09

\u2212

\u2212

\u00a0341

\u2212

\u2212

\u2212

RAZEM

\u00a0

\u00a0

\u00a0(771)

\u00a0899

\u00a0

\u00a0

\u00a0(570)

\u00a0638

* Wra\u017cliwo\u015b\u0107 pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dotyczy finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap) obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, o czym szerzej w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Ekspozycja na ryzyko na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest reprezentatywna dla ekspozycji Grupy na ryzyko w trakcie okres\u00f3w rocznych poprzedzaj\u0105cych te daty.
Reforma wska\u017anik\u00f3w referencyjnych
Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie indeks\u00f3w stosowanych jako wska\u017aniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wynik\u00f3w funduszy inwestycyjnych i zmieniaj\u0105cego dyrektywy 2008/48/WE i 2014/17/UE oraz rozporz\u0105dzenie (UE) nr 596/2014 (\u201eRozporz\u0105dzenie BMR\u201d), kt\u00f3re nak\u0142ada nowe wymogi prawne zwi\u0105zane z opracowywaniem i stosowaniem wska\u017anik\u00f3w referencyjnych, banki zosta\u0142y zobligowane do dodania do um\u00f3w klauzuli awaryjnej na wypadek czasowego lub trwa\u0142ego zaprzestania wyznaczania stopy bazowej lub zmiany metody jej obliczania. Postanowienia klauzuli awaryjnej okre\u015blaj\u0105 alternatywn\u0105 stop\u0119 bazow\u0105 lub spos\u00f3b jej ustalenia, zapewniaj\u0105c jednocze\u015bnie dalsz\u0105 wykonalno\u015b\u0107 umowy w oparciu o formu\u0142\u0119 zmiennego oprocentowania.
W zwi\u0105zku z reform\u0105 wska\u017anik\u00f3w referencyjnych w Polsce, w tym w zwi\u0105zku z wprowadzeniem na polskim rynku alternatywnego wska\u017anika referencyjnej stopy procentowej, kt\u00f3rego danymi wej\u015bciowymi s\u0105 informacje reprezentuj\u0105ce transakcje overnight, zosta\u0142a powo\u0142ana Narodowa Grupa Robocza ds. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych (NGR). Prace NGR maj\u0105 na celu zapewnienie wiarygodno\u015bci, przejrzysto\u015bci i rzetelno\u015bci opracowywania i stosowania nowego wska\u017anika referencyjnej stopy procentowej zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem BMR. We wrze\u015bniu 2022 roku Komitet Steruj\u0105cy NGR podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o wyborze indeksu WIRON (Warsaw Interest Rate Overnight) bazuj\u0105cego na parametrach transakcji depozyt\u00f3w jednodniowych, jako alternatywnego wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej dla rynku z\u0142otego. W lutym 2023 roku Komisja Nadzoru Finansowego poinformowa\u0142a, \u017ce indeks WIRON sta\u0142 si\u0119 wska\u017anikiem referencyjnym stopy procentowej w rozumieniu Rozporz\u0105dzenia BMR. W pa\u017adzierniku 2023 roku Komitet Steruj\u0105cy NGR podj\u0105\u0142 decyzje o przesuni\u0119ciu terminu zako\u0144czenia przej\u015bcia ze wska\u017anika WIBOR na wska\u017anik WIRON na koniec 2027 roku.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada zawartych instrument\u00f3w finansowych opartych o WIRON.
W zakresie st\u00f3p procentowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem wp\u0142ywu reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych przej\u015bcie na zmienione wska\u017aniki nast\u0105pi najp\u00f3\u017aniej na koniec 2027 roku, Grupa identyfikuje na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku ekspozycj\u0119 na ryzyka zwi\u0105zane z planowanym zast\u0105pieniem stawki referencyjnej WIBOR. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa TAURON posiada\u0142a umowy zad\u0142u\u017cenia, z oprocentowaniem zmiennym, w kt\u00f3rych wykorzystywane s\u0105 odpowiednie stawki referencyjne WIBOR, w zakresie kt\u00f3rych okres finansowania przekracza dat\u0119 graniczn\u0105 dla mo\u017cliwo\u015bci korzystania ze stawki WIBOR, tj. koniec 2027 roku, co zosta\u0142o zaprezentowane w notach 40.1 i 40.2 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W zakresie um\u00f3w finansowania, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0142y w dacie granicznej dla mo\u017cliwo\u015bci korzystania ze stawki WIBOR, maj\u0105 one odpowiednie zapisy dotycz\u0105ce zastosowania stawek referencyjnych, b\u0105d\u017a te\u017c Sp\u00f3\u0142ka prowadzi obecnie prace nad odpowiednim implementowaniem takich zapis\u00f3w do w\u0142a\u015bciwych um\u00f3w.
Ponadto Grupa posiada na dzie\u0144 bilansowy zawarte instrumenty pochodne IRS, obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, opisane szerzej w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, kt\u00f3rych termin realizacji cz\u0119\u015bciowo przekracza dat\u0119 graniczn\u0105 dla mo\u017cliwo\u015bci korzystania ze stawki WIBOR, tj. koniec 2027 roku. W ocenie Grupy w zakresie powy\u017cszych instrument\u00f3w pochodnych IRS reforma wska\u017anik\u00f3w referencyjnych nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na
koszty Grupy oraz efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia, maj\u0105c na uwadze symetryczn\u0105 zmian\u0119 wska\u017anika w instrumentach zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 Grupy TAURON z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i wyemitowanych obligacji posiada terminy zapadalno\u015bci przypadaj\u0105ce przed terminem zast\u0105pienia stawki referencyjnej (w przypadku obligacji hybrydowych przy uwzgl\u0119dnieniu wykupu po pierwszym okresie finansowania) do ko\u0144ca 2027 roku, tj. przed dat\u0105 ostatecznego terminu przej\u015bcia na nowe wska\u017aniki referencyjne. Podobnie, wi\u0119kszo\u015b\u0107 zawartych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku instrument\u00f3w IRS zostanie rozliczona do ko\u0144ca 2027 roku. Informacje na temat posiadanych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zobowi\u0105za\u0144 opartych o wska\u017anik WIBOR 6M oraz kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w odniesieniu do stawki WIBOR 6M, z terminem sp\u0142aty po 2027 roku przedstawia tabela poni\u017cej.

\u00a0

Instrument finansowy

Inwestor / kredytodawca

Wska\u017anik referencyjny

Waluta

Termin wykupu, sp\u0142aty lub realizacji po dacie przej\u015bcia

Warto\u015b\u0107 nominalna zobowi\u0105zania / Wycena IRS

Stan na 31 grudnia 2023

obligacje

Bank Gospodarstwa Krajowego

WIBOR 6M

PLN

2028

\u00a0 100\u00a0\u00a0

2028-2029

\u00a0 140\u00a0\u00a0

kredyt

Bank Gospodarstwa Krajowego

WIBOR 6M

PLN

2028-2033

\u00a0 600\u00a0\u00a0

Europejski Bank Inwestycyjny

WIBOR 6M

PLN

2028-2041

\u00a0 2 023\u00a0\u00a0

Razem warto\u015b\u0107 nominalna kredyt\u00f3w i obligacji zapadaj\u0105cych do sp\u0142aty po 2027 roku

\u00a0 2 863\u00a0\u00a0

Interest Rate Swaps (IRS)*

Instytucje finansowe

WIBOR 6M

PLN

2028-2029

22

*Instrumenty IRS, kt\u00f3rych realizacja nast\u0105pi po 2027 roku i kt\u00f3rych wycena warto\u015bci godziwej (w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej okresu po 2027 roku) na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142a 22 mln PLN, dotycz\u0105 wymiany p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej zobowi\u0105zania w wysoko\u015bci 740 mln PLN.
Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w finansowych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 bazuj\u0105c\u0105 na stawce referencyjnej obj\u0119tej reform\u0105 wska\u017anik\u00f3w referencyjnych.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 termin przej\u015bcia na now\u0105 stawk\u0119 referencyjn\u0105 (koniec 2027 roku) oraz trwaj\u0105ce prace nad odpowiednim implementowaniem klauzul awaryjnych do w\u0142a\u015bciwych um\u00f3w, ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji funkcjonowania wspomnianych um\u00f3w, czy te\u017c ryzyko dodatkowych koszt\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105ce m.in. na ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyko istotnych niekorzystnych zmian przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p referencyjnych Grupa ocenia jako niskie. Grupa monitoruje zakres potencjalnych zmian, jednak ze wzgl\u0119du na termin obowi\u0105zkowego przej\u015bcia dokona oszacowania ca\u0142kowitego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy TAURON na dalszym etapie zaawansowania prac.
54.3.2Ryzyko walutowe
W sp\u00f3\u0142kach Grupy TAURON wyst\u0119puje ekspozycja na ryzyko walutowe transakcyjne i translacyjne. Sp\u00f3\u0142ki Grupy nara\u017cone s\u0105 na zmiany kurs\u00f3w walutowych w zwi\u0105zku z ich dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i finansow\u0105. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w finansowych. Istotna ekspozycja dotyczy zmiany kursu EUR/PLN oraz CZK/PLN. Ekspozycja Grupy na zmiany kursu pozosta\u0142ych walut nie jest istotna.
Stan na 31 grudnia 2023

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Warto\u015b\u0107

bilansowa

EUR

\u00a0

CZK

\u00a0

Warto\u015b\u0107

bilansowa

EUR

\u00a0

CZK

\u00a0

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a04

\u00a015

\u00a046

\u00a08

\u00a03\u00a0819

\u00a011

\u00a052

\u00a0104

\u00a020

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a029

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u00a0849

\u00a050

\u00a0236

\u2212

\u2212

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u2212

\u00a01

\u00a051

\u00a09

\u00a0100

\u2212

\u00a01

\u00a041

\u00a08

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a011

\u00a047

\u00a053

\u00a09

\u00a01\u00a0678

\u00a020

\u00a092

\u00a077

\u00a015

Razem

\u00a0

\u00a044

\u00a0188

\u00a0150

\u00a026

\u00a0

\u00a081

\u00a0381

\u00a0222

\u00a043

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a0850

\u00a03\u00a0696

\u2212

\u2212

\u00a07\u00a0222

\u00a0853

\u00a04\u00a0000

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a012

\u00a053

\u00a010

\u00a02

\u00a02\u00a0246

\u00a09

\u00a042

\u00a08

\u00a02

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a027

\u00a0119

\u2212

\u2212

\u00a0767

\u2212

\u00a01

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a029

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u00a0341

\u00a049

\u00a0232

\u2212

\u2212

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a02

\u00a09

\u00a01

\u2212

\u00a0348

\u00a011

\u00a049

\u00a02

\u2212

Razem

\u00a0

\u00a0920

\u00a04\u00a0002

\u00a011

\u00a02

\u00a0

\u00a0922

\u00a04\u00a0324

\u00a010

\u00a02

Pozycja walutowa netto

\u00a0

\u00a0(876)

\u00a0(3\u00a0814)

\u00a0139

\u00a024

\u00a0

\u00a0(841)

\u00a0(3\u00a0943)

\u00a0212

\u00a041

Grupa TAURON wykorzystuje w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym kontrakty terminowe typu forward. Celem zawieranych transakcji by\u0142o zabezpieczenie Grupy przed ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej, przede wszystkim z tytu\u0142u zakupu uprawnie\u0144 do emisji CO2 oraz w toku dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej zwi\u0105zanej z realizacj\u0105 projekt\u00f3w w obszarze odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii, a tak\u017ce zabezpieczanie ekspozycji walutowej generowanej przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od pozyskanego finansowania w EUR.
Uprawnienia do emisji CO2 nabywane s\u0105 celem wype\u0142nienia obowi\u0105zku umorzeniowego przez instalacje Grupy. W zwi\u0105zku z emisj\u0105 CO2 za dany okres sprawozdawczy Grupa tworzy rezerw\u0119 na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2 w wysoko\u015bci posiadanych i zakontraktowanych do zakupu w EUR uprawnie\u0144 do emisji CO2. Tym samym warto\u015b\u0107 rezerwy nara\u017cona jest na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN. Kontrakty walutowe zwi\u0105zane z zakupami uprawnie\u0144 do emisji CO2 zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy Grupy wynikaj\u0105ce z zakupu uprawnie\u0144.
Wycena w warto\u015bci godziwej walutowych kontrakt\u00f3w terminowych typu forward oraz kontrakt\u00f3w CCIRS nara\u017cona jest na ryzyko zmian kursu EUR/PLN. Transakcje zawierane w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem walutowym nie s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
Potencjalne mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych s\u0105 okre\u015blone w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego i zosta\u0142y obliczone na podstawie rocznych zmienno\u015bci implikowanych dla opcji walutowych kwotowanych na rynku mi\u0119dzybankowym dla danej pary walut z daty bilansowej lub w przypadku braku dost\u0119pnych kwotowa\u0144 rynkowych na podstawie zmienno\u015bci historycznych za okres jednego roku przed dat\u0105 bilansow\u0105.
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych EUR/PLN, CZK/PLN, USD/PLN, GBP/PLN. Istotne nara\u017cenie na ryzyko wyst\u0119puje w przypadku EUR, g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na finansowanie zewn\u0119trzne zaci\u0105gni\u0119te w EUR oraz zawarte walutowe kontrakty terminowe. Pozosta\u0142e waluty nie generuj\u0105 istotnego ryzyka dla Grupy.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w brutto Grupy na racjonalne mo\u017cliwe do zaistnienia zmiany kursu walutowego EUR/PLN w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka.
Stan na
31 grudnia 2023
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
na 31 grudnia 2023 roku
Stan na
31 grudnia 2022

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

na 31 grudnia 2023 roku

Stan na

31 grudnia 2022

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

na 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

kurs EUR/PLN

+7,35%

kurs EUR/PLN

-7,35%

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

kurs EUR/PLN

+8,45%

kurs EUR/PLN

-8,45%

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a015

\u00a01

\u00a0(1)

\u00a03\u00a0819

\u00a052

\u00a04

\u00a0(4)

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0125

\u00a09

\u00a0(9)

\u00a0849

\u00a0257

\u00a042

\u00a0(42)

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u00a01

\u2212

\u2212

\u00a0100

\u00a01

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a047

\u00a03

\u00a0(3)

\u00a01\u00a0678

\u00a092

\u00a08

\u00a0(8)

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a03\u00a0696

\u00a0(272)

\u00a0272

\u00a07\u00a0222

\u00a04\u00a0000

\u00a0(338)

\u00a0338

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a053

\u00a0(4)

\u00a04

\u00a02\u00a0246

\u00a042

\u00a0(4)

\u00a04

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0119

\u00a0(9)

\u00a09

\u00a0767

\u00a01

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a0813

\u00a0495

\u00a0(495)

\u00a0341

\u00a0341

\u00a0480

\u00a0(480)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a09

\u00a0(1)

\u00a01

\u00a0348

\u00a049

\u00a0(4)

\u00a04

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0222

\u00a0(222)

\u00a0

\u00a0

\u00a0188

\u00a0(188)

Ekspozycja na ryzyko na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest reprezentatywna dla ekspozycji Grupy na ryzyko w trakcie okres\u00f3w rocznych poprzedzaj\u0105cych te daty.
54.3.3Ryzyko zmian cen surowc\u00f3w i towar\u00f3w w odniesieniu do towarowych instrument\u00f3w pochodnych
Grupa zawiera transakcje pochodne, dla kt\u00f3rych instrumentem bazowym s\u0105 towary lub surowce. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko cenowe w odniesieniu do towarowych instrument\u00f3w pochodnych wi\u0105\u017ce si\u0119 z ryzykiem waha\u0144 warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w na skutek zmian cen surowc\u00f3w/towar\u00f3w, na kt\u00f3rych te instrumenty s\u0105 oparte. Grupa ogranicza ryzyko cenowe zwi\u0105zane z towarowymi instrumentami pochodnymi poprzez zawieranie transakcji przeciwstawnych. Ryzyko ogranicza si\u0119 do otwartych transakcji na zakup lub sprzeda\u017c danego towaru lub surowca, tzn. dotyczy niezbilansowanej pozycji w portfelu.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku portfel zawartych kontrakt\u00f3w jest w ca\u0142o\u015bci zbilansowany. Minimalizuje to ryzyko rynkowe w portfelu towarowych instrument\u00f3w pochodnych.
55.Ryzyko operacyjne
Ryzyko operacyjne handlowe zarz\u0105dzane jest na poziomie Grupy TAURON. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem handlowym w oparciu o opracowan\u0105 i przyj\u0119t\u0105 do stosowania Polityk\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem handlowym w Grupie TAURON, kt\u00f3ra wprowadza system wczesnego ostrzegania oraz system limitowania ekspozycji na ryzyko w poszczeg\u00f3lnych obszarach handlowych.
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nara\u017cone s\u0105 na dzia\u0142anie i niekorzystny wp\u0142yw czynnik\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanego ze zmienno\u015bci\u0105 wynik\u00f3w finansowych oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walucie krajowej z tytu\u0142u zmian cen towar\u00f3w.
Poni\u017csza tabela przedstawia analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wp\u0142ywu 10% zmiany koszt\u00f3w zakupu podstawowych surowc\u00f3w i towar\u00f3w Grupy, do kt\u00f3rych zalicza si\u0119 energia elektryczna, w\u0119giel oraz uprawnienia do emisji CO2 na poziom wyniku EBITDA Grupy.

Towar

Wp\u0142yw na poziom EBITDA

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Koszt zakupu

+10%

-10%

Koszt zakupu

+10%

-10%

Energia elektryczna

\u00a025\u00a0937

\u00a0(2\u00a0594)

\u00a02\u00a0594

\u00a018\u00a0817

\u00a0(1\u00a0882)

\u00a01\u00a0882

W\u0119giel

\u00a04\u00a0276

\u00a0(428)

\u00a0428

\u00a03\u00a0232

\u00a0(323)

\u00a0323

Uprawnienia do emisji CO2

\u00a03\u00a0461

\u00a0(346)

\u00a0346

\u00a03\u00a0089

\u00a0(309)

\u00a0309

56.Zobowi\u0105zania warunkowe

Pow\u00f3dztwa zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych

Pow\u00f3dztwa zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych przeciwko sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o.
W 2015 roku sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do grup Polenergia oraz Wind Invest wytoczy\u0142y przeciwko sp\u00f3\u0142ce Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. pow\u00f3dztwa o stwierdzenie bezskuteczno\u015bci z\u0142o\u017conych przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. o\u015bwiadcze\u0144 o wypowiedzeniu um\u00f3w zawartych z ww. sp\u00f3\u0142kami na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych. W toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych sp\u00f3\u0142ki powodowe rozszerzaj\u0105 pow\u00f3dztwa poprzez zg\u0142aszanie roszcze\u0144 odszkodowawczych i roszcze\u0144 z kar umownych zwi\u0105zanych z wypowiedzeniem um\u00f3w b\u0105d\u017a sk\u0142adaj\u0105 odr\u0119bne pozwy o zap\u0142at\u0119 odszkodowa\u0144.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wysoko\u015b\u0107 \u017c\u0105danych w pozwach odszkodowa\u0144 wynosi: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013136 mln PLN (w tym Amon Sp. z o.o. \u2013 90 mln PLN, Talia Sp. z o.o.\u2013 46 mln PLN); sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 533 mln PLN.
W sprawie z pow\u00f3dztw sp\u00f3\u0142ek Amon Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. zosta\u0142y wydane wyroki cz\u0119\u015bciowe i wst\u0119pne (wyrok z dnia 25 lipca 2019 roku w sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. o.o. oraz wyrok z dnia 6 marca 2020 roku, uzupe\u0142niony przez s\u0105d w dniu 8 wrze\u015bnia 2020 roku w sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o.), w kt\u00f3rych s\u0105dy ustali\u0142y, \u017ce o\u015bwiadczenia Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. o wypowiedzeniu um\u00f3w d\u0142ugoterminowych zawartych pomi\u0119dzy Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o. oraz zawartych pomi\u0119dzy Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia s\u0105 bezskuteczne i nie wywo\u0142uj\u0105 skutku prawnego w postaci rozwi\u0105zania obu um\u00f3w, skutkiem czego umowy te po okresie wypowiedzenia, tj. po dniu 30 kwietnia 2015 roku pozostaj\u0105 w mocy co do wszystkich postanowie\u0144 i wi\u0105\u017c\u0105 strony. S\u0105dy uzna\u0142y ponadto, \u017c\u0105dania Amon Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. zap\u0142aty odszkodowania za usprawiedliwione co do zasady, przy czym nie przes\u0105dzi\u0142y o wysoko\u015bci ewentualnego odszkodowania. Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a apelacje od wyrok\u00f3w. Zar\u00f3wno w sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. z o.o. jak i Talia Sp. z o.o. S\u0105dy Apelacyjne oddali\u0142y apelacje sp\u00f3\u0142ki Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. Wyroki S\u0105d\u00f3w Apelacyjnych, a w konsekwencji wyroki wydane przez s\u0105dy pierwszej instancji s\u0105 prawomocne. Wyroki te nie zas\u0105dzaj\u0105 od Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. \u017cadnego odszkodowania na rzecz powod\u00f3w. Nie zgadzaj\u0105c si\u0119 z wyrokami S\u0105d\u00f3w Apelacyjnych, Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. w obu sprawach z\u0142o\u017cy\u0142a skargi kasacyjne. W sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o. w dniu 28 lutego 2023 roku S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do rozpoznania. Dnia 29 wrze\u015bnia 2023 roku odby\u0142o si\u0119 posiedzenie niejawne S\u0105du Najwy\u017cszego w sk\u0142adzie trzyosobowym, nie wydano jednak orzeczenia i odroczono post\u0119powanie bez wskazywania terminu. W sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. z o.o. S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 spraw\u0119 do rozpoznania w dniu 26 wrze\u015bnia 2023 roku.
Powy\u017csze prawomocne, cz\u0119\u015bciowe i wst\u0119pne wyroki w sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o., nie zmieniaj\u0105 oceny Grupy, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 szanse ostatecznego przegrania sprawy o odszkodowanie na rzecz Talia Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o. nie s\u0105 wy\u017csze od szansy jej wygrania, w zwi\u0105zku z czym nie tworzy si\u0119 rezerwy na koszty z nim zwi\u0105zane.
W dniu 31 marca 2023 roku Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wnios\u0142a pozew o zap\u0142at\u0119 przeciwko Amon Sp. z o.o. do S\u0105du Okr\u0119gowego w Gda\u0144sku. Przedmiotem \u017c\u0105dania pozwu jest zap\u0142ata przez Amon Sp. z o.o. na rzecz Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. \u0142\u0105cznej kwoty 62 mln PLN z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie oraz kosztami procesu, na co sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u017c\u0105danie zap\u0142aty kar umownych w kwocie 56 mln PLN, naliczonych na podstawie umowy sprzeda\u017cy praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia b\u0119d\u0105cych potwierdzeniem wytworzenia energii elektrycznej w odnawialnym \u017ar\u00f3dle energii \u2013 Farmie Wiatrowej w miejscowo\u015bci \u0141ukasz\u00f3w oraz \u017c\u0105danie zap\u0142aty odszkodowania w kwocie 6 mln PLN z tytu\u0142u niewykonywania umowy sprzeda\u017cy energii elektrycznej wytworzonej w odnawialnym \u017ar\u00f3dle energii \u2013 Farmie Wiatrowej w miejscowo\u015bci \u0141ukasz\u00f3w, zawartych pomi\u0119dzy Amon Sp. z o.o. oraz Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. w dniu 23 grudnia 2009 roku. Wniesienie pozwu przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wynika z faktu, \u017ce po dniu wydania wyroku przez S\u0105d Apelacyjny w Gda\u0144sku, tj. po dniu 17 listopada 2022 roku oddalaj\u0105cego apelacj\u0119 Polska Energia-
Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., Amon Sp. z o.o., pomimo skierowania wezwania przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., nie wykona\u0142 obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z prawomocnego wyroku poprzez przyst\u0105pienie do realizowania ww. um\u00f3w z Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. Postanowieniem z dnia 2 maja 2023 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Gda\u0144sku postanowi\u0142 pozostawi\u0107 pozew Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. bez nadawania dalszego biegu. Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. podj\u0119\u0142a i planuje podj\u0105\u0107 kolejne kroki prawne wobec tej decyzji s\u0105du, kt\u00f3ra w ocenie sp\u00f3\u0142ki wydana zosta\u0142a bez podstawy prawnej. \u017baden z przepis\u00f3w procedury cywilnej nie przewiduje pozostawienia z\u0142o\u017conego prawid\u0142owo i op\u0142aconego pozwu, z kt\u00f3rego wprost wynika \u017c\u0105danie rozstrzygni\u0119cia sporu o charakterze sprawy cywilnej, bez nadawania mu dalszego biegu. Sprawa w toku.
W dniu 28 grudnia 2023 roku Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wnios\u0142a pozew przeciwko sp\u00f3\u0142ce Talia Sp. z o.o. przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie o zap\u0142at\u0119 \u0142\u0105cznej kwoty 75 mln PLN z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie. Kwota ta obejmuje kary umowne w odniesieniu do umowy sprzeda\u017cy tzw. zielonych certyfikat\u00f3w, w \u0142\u0105cznej kwocie 42 mln PLN za brak przekazywania przez Talia Sp. z o.o. praw maj\u0105tkowych uzyskiwanych w zwi\u0105zku z produkcj\u0105 energii elektrycznej od czerwca 2019 roku do kwietnia 2023 roku. \u017b\u0105dana kwota obejmuje tak\u017ce odszkodowanie kontraktowe w odniesieniu do umowy dotycz\u0105cej sprzeda\u017cy energii elektrycznej, w \u0142\u0105cznej kwocie 33 mln PLN z tytu\u0142u szkody poniesionej wobec braku sprzeda\u017cy do Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. energii elektrycznej w okresie od dnia 21 grudnia 2021 roku do dnia 30 kwietnia 2023 roku. Roszczenia Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. zwi\u0105zane s\u0105 z niewykonywaniem um\u00f3w przez Talia Sp. z o.o. pomimo prawomocnego wyroku S\u0105du Apelacyjnego jaki zapad\u0142 20 grudnia 2021 roku. Odpis pozwu nie zosta\u0142 jeszcze dor\u0119czony do Talia Sp. z o.o.
W sprawie z wniosku sp\u00f3\u0142ki P\u0119kanino Wind Invest Sp. z o.o. o udzielenie zabezpieczenia roszcze\u0144 o ustalenie, \u017ce wypowiedzenia um\u00f3w d\u0142ugoterminowych z\u0142o\u017conych przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. s\u0105 bezskuteczne, S\u0105d Apelacyjny w Warszawie w dniu 6 listopada 2019 roku cz\u0119\u015bciowo uwzgl\u0119dni\u0142 wniosek o zabezpieczenie poprzez nakazanie Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wykonywania w ca\u0142o\u015bci postanowie\u0144 um\u00f3w na dotychczasowych warunkach, zgodnie z ich tre\u015bci\u0105, do czasu prawomocnego zako\u0144czenia post\u0119powania z pow\u00f3dztwa P\u0119kanino Wind Invest Sp. z o.o. przeciwko Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., tocz\u0105cej si\u0119 przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie. Postanowienie w przedmiocie zabezpieczenia jest prawomocne. Postanowienie to nie przes\u0105dza merytorycznie o zasadno\u015bci pow\u00f3dztwa, co mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 dopiero w prawomocnym wyroku, a jedynie tymczasowo reguluje stosunki stron na czas trwania post\u0119powania.
Pozosta\u0142e post\u0119powania tocz\u0105 si\u0119 przed s\u0105dami pierwszej instancji (w tym jedno post\u0119powanie, kt\u00f3re zosta\u0142o skierowane moc\u0105 wyroku s\u0105du drugiej instancji do ponownego rozpoznania przez s\u0105d pierwszej instancji).
Uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktualny stan spraw s\u0105dowych i okoliczno\u015bci im towarzysz\u0105ce, Grupa ocenia, i\u017c szanse przegrania pozosta\u0142ych spraw s\u0105dowych zwi\u0105zanych z pow\u00f3dztwami zar\u00f3wno w zakresie stwierdzenia bezskuteczno\u015bci o\u015bwiadcze\u0144 o wypowiedzeniu um\u00f3w, jak i roszcze\u0144 odszkodowawczych nie s\u0105 wy\u017csze od szans wygrania przedmiotowych spraw, w zwi\u0105zku z czym nie tworzy rezerwy na koszty z nimi zwi\u0105zane.
Pow\u00f3dztwo zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych przeciwko TAURON Polska Energia S.A.
W latach 2017 i 2018 sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do grup Polenergia oraz Wind Invest wytoczy\u0142y przeciwko sp\u00f3\u0142ce TAURON Polska Energia S.A. pozwy o zap\u0142at\u0119 odszkodowania oraz o ustalenie odpowiedzialno\u015bci za szkody, kt\u00f3re mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z czyn\u00f3w niedozwolonych, w tym z czyn\u00f3w nieuczciwej konkurencji. Podstaw\u0105 faktyczn\u0105 \u017c\u0105da\u0144 pozw\u00f3w, wed\u0142ug twierdze\u0144 stron powodowych, jest wypowiedzenie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. um\u00f3w d\u0142ugoterminowych na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia oraz rzekome kierowanie przez TAURON Polska Energia S.A. tym procesem.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wysoko\u015b\u0107 \u017c\u0105danych w pozwach odszkodowa\u0144 wynosi: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013 180 mln PLN, sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 351 mln PLN.
Ponadto, sp\u00f3\u0142ki powodowe wskazuj\u0105 w swych pozwach na nast\u0119puj\u0105ce warto\u015bci szacowanych szk\u00f3d, kt\u00f3re mog\u0105 powsta\u0107 w przysz\u0142o\u015bci: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013 265 mln PLN, sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 1 119 mln PLN.
S\u0105dem w\u0142a\u015bciwym dla rozpoznania pozw\u00f3w jest S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach. Wszystkie post\u0119powania tocz\u0105 si\u0119 przed s\u0105dami pierwszej instancji. Post\u0119powania toczone z pow\u00f3dztw grupy Wind Invest tocz\u0105 si\u0119 z wy\u0142\u0105czeniem jawno\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji szanse Grupy na uzyskanie pozytywnego rozstrzygni\u0119cia w sporach nale\u017cy oceni\u0107 pozytywnie, tj. szanse przegranej nie s\u0105 wy\u017csze ni\u017c szanse wygranej.

Roszczenie wobec Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. (dawniej PGE EJ 1 Sp. z o.o.)

TAURON Polska Energia S.A. jako by\u0142y udzia\u0142owiec, posiadaj\u0105cy do dnia sprzeda\u017cy tj. 26 marca 2021 roku, 10% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. jest wraz z pozosta\u0142ymi by\u0142ymi udzia\u0142owcami tej sp\u00f3\u0142ki (PGE Polska Grupa Energetyczna S.A., KGHM Polska Mied\u017a S.A. i ENEA S.A.) stron\u0105 porozumienia z Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. reguluj\u0105cego kwestie potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 stron wynikaj\u0105cych z przysz\u0142ego potencjalnego rozstrzygni\u0119cia sporu Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. z konsorcjum w sk\u0142adzie WorleyParsons Nuclear Services JSC, WorleyParsons International Inc, WorleyParsons Group Inc (dalej: \u201ekonsorcjum WorleyParsons\").
W 2015 roku konsorcjum WorleyParsons, b\u0119d\u0105ce wykonawc\u0105 bada\u0144 w ramach procesu inwestycyjnego zwi\u0105zanego z budow\u0105 elektrowni j\u0105drowej przez Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. zg\u0142osi\u0142o w wezwaniu do zap\u0142aty wzgl\u0119dem Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. roszczenia na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 92 mln PLN a nast\u0119pnie skierowa\u0142o pozew na kwot\u0119 oko\u0142o 59 mln PLN, rozszerzony w 2017 i 2019 roku do kwoty oko\u0142o 128 mln PLN.
Zgodnie z porozumieniem, wsp\u00f3lnicy proporcjonalnie do uprzednio posiadanych ilo\u015bci udzia\u0142\u00f3w w Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. odpowiadaj\u0105 za zobowi\u0105zania lub proporcjonalnie przys\u0142uguj\u0105 im \u015bwiadczenia potencjalnie powsta\u0142e w wyniku rozstrzygni\u0119cia sporu z konsorcjum WorleyParsons do nieprzekraczalnego poziomu roszcze\u0144 wraz z odsetkami ustalonymi na dzie\u0144 26 marca 2021 roku, wynosz\u0105cego odpowiednio 140 mln PLN w przypadku roszcze\u0144 kierowanych przez konsorcjum WorleyParsons w stosunku do Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. oraz 71 mln PLN w odniesieniu do roszcze\u0144 podniesionych przez Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. w stosunku do konsorcjum WorleyParsons.
Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Grupy, Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. nie uzna\u0142o zg\u0142oszonych w stosunku do niej roszcze\u0144, a ewentualne ich zas\u0105dzenie przez s\u0105d uwa\u017ca za ma\u0142o prawdopodobne. Grupa nie tworzy rezerwy w zwi\u0105zku z powy\u017cszymi zdarzeniami.
\"[IMAGE]\"

Roszczenia od Huty \u0141aziska S.A.

W zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem Sp\u00f3\u0142ki z G\u00f3rno\u015bl\u0105skim Zak\u0142adem Elektroenergetycznym S.A. (\u201eGZE\u201d) \u2013 TAURON Polska Energia S.A. zosta\u0142a stron\u0105 sporu s\u0105dowego z Hut\u0105 \u0141aziska S.A. (\u201eHuta\u201d) przeciwko GZE i Skarbowi Pa\u0144stwa reprezentowanemu przez Prezesa URE.
Pozwem z dnia 12 marca 2007 roku Huta domaga si\u0119 od GZE i Skarbu Pa\u0144stwa - Prezesa URE (in solidum) zas\u0105dzenia kwoty 182 mln PLN z odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em odszkodowania za rzekome szkody wywo\u0142ane niewykonaniem przez GZE postanowienia Prezesa URE z dnia 12 pa\u017adziernika 2001 roku dotycz\u0105cego wznowienia przez GZE dostaw energii elektrycznej do Huty.
W sprawie tej zapad\u0142y korzystne dla GZE wyroki s\u0105du pierwszej i drugiej instancji, jednak\u017ce wyrokiem z dnia 29 listopada 2011 roku S\u0105d Najwy\u017cszy uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Apelacyjnego i przekaza\u0142 spraw\u0119 temu\u017c S\u0105dowi do ponownego rozpoznania. W dniu 5 czerwca 2012 roku S\u0105d Apelacyjny uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania S\u0105dowi Okr\u0119gowemu. Wyrokiem z dnia 28 maja 2019 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie oddali\u0142 w ca\u0142o\u015bci pow\u00f3dztwo Huty oraz orzek\u0142 o zwrocie przez Hut\u0119 na rzecz ka\u017cdego z pozwanych koszt\u00f3w post\u0119powania. Huta wnios\u0142a apelacj\u0119 (datowan\u0105 na 25 lipca 2019 roku), zaskar\u017caj\u0105c powy\u017cszy wyrok w ca\u0142o\u015bci oraz wnosz\u0105c o jego zmian\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie pow\u00f3dztwa w ca\u0142o\u015bci i zas\u0105dzenie od pozwanych na rzecz Huty koszt\u00f3w post\u0119powania, ewentualnie o uchylenie zaskar\u017conego wyroku w ca\u0142o\u015bci oraz przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania s\u0105dowi pierwszej instancji. W odpowiedzi na apelacj\u0119 z dnia 9 sierpnia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a o oddalenie apelacji w ca\u0142o\u015bci jako oczywi\u015bcie bezpodstawnej oraz zas\u0105dzenie od Huty na rzecz Sp\u00f3\u0142ki koszt\u00f3w post\u0119powania apelacyjnego. Wyrokiem z dnia 9 lutego 2022 roku apelacja Huty zosta\u0142a oddalona, zas\u0105dzono tak\u017ce m.in. na rzecz Sp\u00f3\u0142ki zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania apelacyjnego. Wyrok jest prawomocny. W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku Huta wnios\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do S\u0105du Najwy\u017cszego. Zar\u00f3wno Sp\u00f3\u0142ka, jak i Skarb Pa\u0144stwa z\u0142o\u017cyli odpowiedzi na t\u0119 skarg\u0119 podkre\u015blaj\u0105c, w pierwszym rz\u0119dzie, brak podstaw do jej przyj\u0119cia do rozpoznania przez S\u0105d Najwy\u017cszy. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142o dor\u0119czone postanowienie S\u0105du Najwy\u017cszego o przyj\u0119ciu lub odmowie przyj\u0119cia skargi kasacyjnej Huty do rozpoznania.
Na podstawie przeprowadzonej analizy prawnej roszcze\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017cszy wyrok, Grupa uwa\u017ca, \u017ce s\u0105 one bezzasadne, a ryzyko konieczno\u015bci ich zaspokojenia nik\u0142e. W rezultacie Sp\u00f3\u0142ka nie utworzy\u0142a rezerwy na koszty zwi\u0105zane z tymi roszczeniami.

Sprawa z pow\u00f3dztwa ENEA S.A.

Sprawa z pow\u00f3dztwa ENEA S.A. (\u201eENEA\u201d) przeciwko TAURON Polska Energia S.A., zawis\u0142a od 2016 roku przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Katowicach, a obecnie przed S\u0105dem Apelacyjnym w Katowicach, dotyczy zap\u0142aty kwoty 17 mln PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 30 czerwca 2015 roku do dnia zap\u0142aty. Podstaw\u0105 faktyczn\u0105 roszczenia ENEA s\u0105 zarzuty dotycz\u0105ce bezpodstawnego wzbogacenia Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z mo\u017cliwymi b\u0142\u0119dami w zakresie wyznaczenia danych pomiarowo \u2013 rozliczeniowych przez ENEA Operator Sp. z o.o., stanowi\u0105cych podstaw\u0119 rozlicze\u0144 ENEA i Sp\u00f3\u0142ki ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A. z tytu\u0142u niezbilansowania na rynku bilansuj\u0105cym w okresie od stycznia do grudnia 2012 roku. W toku post\u0119powania na wniosek ENEA nast\u0105pi\u0142o dopozwanie sprzedawc\u00f3w, dla kt\u00f3rych TAURON Polska Energia S.A. pe\u0142ni\u0142a funkcj\u0119 podmiotu odpowiedzialnego za bilansowanie handlowe w tym sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Sp\u00f3\u0142ki, tj.: TAURON Sprzeda\u017c Sp. z o.o. oraz TAURON Sprzeda\u017c GZE Sp. z o.o. Roszczenie o zap\u0142at\u0119 przez powy\u017csze sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, wynosz\u0105ce \u0142\u0105cznie 8 mln PLN, wraz z ustawowymi odsetkami zosta\u0142o zg\u0142oszone przez stron\u0119 powodow\u0105 na wypadek oddalenia pow\u00f3dztwa przeciwko TAURON Polska Energia S.A.
W dniu 22 marca 2021 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach oddali\u0142 w ca\u0142o\u015bci pow\u00f3dztwo ENEA oraz orzek\u0142 o obowi\u0105zku zwrotu przez ENEA na rzecz Sp\u00f3\u0142ki koszt\u00f3w post\u0119powania. Wyrok nie jest prawomocny. ENEA wnios\u0142a apelacj\u0119 od ww. orzeczenia. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, do Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142o dor\u0119czone zawiadomienie o wyznaczeniu terminu rozprawy apelacyjnej.
Sp\u00f3\u0142ka nie utworzy\u0142a rezerwy, poniewa\u017c uwa\u017ca, \u017ce ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia sprawy dla Sp\u00f3\u0142ki wynosi poni\u017cej 50%.

Post\u0119powania wszcz\u0119te przez Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki

Wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu Sprzeda\u017c tocz\u0105 si\u0119 post\u0119powania administracyjne. Sp\u00f3\u0142ki na bie\u017c\u0105co sk\u0142adaj\u0105 wyja\u015bnienia w sprawach i podejmuj\u0105 dzia\u0142ania naprawcze.
W zakresie post\u0119powa\u0144 wszcz\u0119tych w sprawie wymierzenia kar pieni\u0119\u017cnych wobec sp\u00f3\u0142ki z segmentu Sprzeda\u017c, dotycz\u0105cych wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii z OZE i z kogeneracji za rok 2014, dla kt\u00f3rych Prezes URE wyda\u0142 decyzje nak\u0142adaj\u0105ce kary pieni\u0119\u017cne, sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a rezerwy na tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 3 mln PLN.
W zakresie post\u0119powa\u0144 wszcz\u0119tych przez Prezesa UOKiK i zako\u0144czonych wydaniem decyzji zobowi\u0105zuj\u0105cych wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu Sprzeda\u017c w sprawach o uznanie postanowie\u0144 wzorca um\u00f3w za niedozwolone w zwi\u0105zku ze stosowanym przez sp\u00f3\u0142ki mechanizmem naliczania op\u0142at jednorazowych za wcze\u015bniejsze rozwi\u0105zanie umowy b\u0105d\u017a cennika, sp\u00f3\u0142ki utworzy\u0142y rezerwy na zwrot op\u0142at jednorazowych, pobranych od klient\u00f3w za przedterminowe zerwanie cennik\u00f3w oraz na koszty obs\u0142ugi realizacji postanowie\u0144 w ramach decyzji zobowi\u0105zuj\u0105cych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku stan rezerw wynosi 1 mln PLN.
Poza powy\u017cszymi post\u0119powaniami sp\u00f3\u0142ki nie tworz\u0105 rezerw na potencjalne kary zwi\u0105zane z pozosta\u0142ymi wszcz\u0119tymi post\u0119powaniami, poniewa\u017c w ocenie Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia spraw i na\u0142o\u017cenia kary jest niskie.

Bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci

Sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy nie posiadaj\u0105 tytu\u0142\u00f3w prawnych do wszystkich grunt\u00f3w, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 sieci dystrybucyjne, instalacje ciep\u0142ownicze oraz zwi\u0105zane z nimi urz\u0105dzenia. W przysz\u0142o\u015bci Grupa mo\u017ce by\u0107 zobowi\u0105zana do ponoszenia koszt\u00f3w z tytu\u0142u bezumownego korzystania z nieruchomo\u015bci, jednak nale\u017cy zaznaczy\u0107, i\u017c ryzyko utraty maj\u0105tku jest znikome. Grupa tworzy rezerw\u0119 na wszystkie zg\u0142oszone spory s\u0105dowe w tym zakresie. Nie jest tworzona rezerwa na potencjalne nie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli grunt\u00f3w o nieuregulowanym statusie ze wzgl\u0119du na brak szczeg\u00f3\u0142owej ewidencji nieuregulowanych grunt\u00f3w i w konsekwencji brak mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego oszacowania kwoty potencjalnych roszcze\u0144. Bior\u0105c jednak pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 histori\u0119 zg\u0142oszonych roszcze\u0144 i koszty ponoszone z tego tytu\u0142u w latach ubieg\u0142ych, ryzyko zwi\u0105zane z konieczno\u015bci\u0105 poniesienia istotnych koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u mo\u017cna uzna\u0107 za niewielkie.
Na zg\u0142oszone spory s\u0105dowe na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142y utworzone rezerwy w wysoko\u015bci 75 mln PLN ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach pozosta\u0142ych rezerw (nota 44.1).

Komunikat Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki dotycz\u0105cy przepis\u00f3w ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku

W dniu 27 pa\u017adziernika 2023 roku Prezes Urz\u0119du Regulacji Energetyki (\u201ePrezes URE\u201d) opublikowa\u0142 komunikat z wyja\u015bnieniami dotycz\u0105cymi przepis\u00f3w ustawy z dnia 27 pa\u017adziernika 2022 roku o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku (\u201eUstawa o \u015brodkach nadzwyczajnych\u201d) w zwi\u0105zku z planowanym rozpocz\u0119ciem kontroli dokonywania odpisu na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny (\u201eOdpis\u201d). W komunikacie Prezes URE odni\u00f3s\u0142 si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci do sposobu wyznaczania \u015bredniowa\u017conej ceny rynkowej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w kalkulacji Odpisu, wskazuj\u0105c, i\u017c powinna by\u0107 ona wyliczona w oparciu o cen\u0119 z umowy sprzeda\u017cy lub z zatwierdzonej taryfy co do cen i stawek dotycz\u0105cych roku 2023, mimo stosowania w rozliczeniach z odbiorcami uprawnionymi cen maksymalnych wynikaj\u0105cych z Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych.
Jednocze\u015bnie w kolejnym komunikacie opublikowanym w dniu 14 grudnia 2023 roku Prezes URE zmieni\u0142 tre\u015b\u0107 poprzedniego komunikatu w zakresie informacji o planowanych kontrolach, informuj\u0105c \u017ce kontrole dotycz\u0105ce weryfikacji sk\u0142adanych przez podmioty zobowi\u0105zane sprawozda\u0144 z dokonywania Odpisu zostan\u0105 poprzedzone post\u0119powaniami wyja\u015bniaj\u0105cymi w trybie art. 28 ustawy Prawo energetyczne.
Z powy\u017cszych komunikat\u00f3w wynika, i\u017c w interpretacji Prezesa URE w kalkulacji Odpisu powinny by\u0107 brane pod uwag\u0119 \u201ehipotetyczne\u201d przychody jakie sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uzyska\u0142yby w wyniku stosowania w rozliczeniu z klientami cen wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych taryf, cennik\u00f3w i um\u00f3w, mimo i\u017c zgodnie z zapisami Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych dla klient\u00f3w uprawnionych sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 ceny maksymalne. Stanowisko to w ocenie Grupy nie jest prawid\u0142owe, na co wskazuj\u0105 b\u0119d\u0105ce w posiadaniu Grupy analizy prawne.
Grupa nie utworzy\u0142a w zwi\u0105zku powy\u017cszym rezerwy na ewentualny sp\u00f3r z Prezesem URE uznaj\u0105c, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia sporu w tym zakresie z Prezesem URE oraz prawdopodobie\u0144stwo przegrania takiego sporu jest mniejsze od prawdopodobie\u0144stwa jego rozstrzygni\u0119cia na korzy\u015b\u0107 Grupy.
57.Zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupy
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 5 mln PLN, a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 345 mln PLN, z czego g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 stanowi\u0142y pozosta\u0142e aktywa niefinansowe \u2013 \u015brodki wp\u0142acone w ramach zaliczek na dostawy w\u0119gla w wysoko\u015bci 342 mln PLN.
61.Pozosta\u0142e istotne informacje
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142y spe\u0142nione kryteria MSSF 5 Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana w zakresie klasyfikacji posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji sp\u00f3\u0142ki TAURON Wytwarzanie S.A. jako aktyw\u00f3w do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
W ocenie Grupy TAURON po\u015brednie konsekwencje wojny, kt\u00f3re mia\u0142y b\u0105d\u017a mog\u0142y mie\u0107 wp\u0142yw na Grup\u0119 TAURON w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u2022wdro\u017cenie w 2022 roku na rok 2023 a tak\u017ce w 2023 roku na rok 2024 regulacji krajowych nakierowanych na ograniczanie zapotrzebowania na energi\u0119 elektryczn\u0105, wprowadzanie mechanizm\u00f3w ograniczania wzrost\u00f3w cen energii elektrycznej dla odbiorc\u00f3w ko\u0144cowych, wprowadzanie ogranicze\u0144 mar\u017cy dla wytw\u00f3rc\u00f3w energii elektrycznej i sp\u00f3\u0142ek obrotu, w tym dalsze interwencje regulacyjne w zakresie wsparcia odbiorc\u00f3w energii elektrycznej procedowane w 2023 roku. Dzia\u0142ania mityguj\u0105ce w zakresie kszta\u0142towania projekt\u00f3w regulacji prowadzone by\u0142y poprzez konsultacje m.in. w ramach organizacji bran\u017cowych. Podejmowano r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142ania w zakresie dostosowania strategii handlowej Grupy TAURON do zmian w otoczeniu regulacyjnym oraz dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu techniczno-operacyjne wdro\u017cenie rozwi\u0105za\u0144 na\u0142o\u017conych przez te regulacje. Wp\u0142yw najistotniejszych zmian przepis\u00f3w prawa na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wyniki Grupy zosta\u0142 opisany szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
\u2022spadek wolumenu sprzeda\u017cy energii i jej dystrybucji w wyniku ograniczenia aktywno\u015bci gospodarczej polskich przedsi\u0119biorc\u00f3w w cz\u0119\u015bci wynikaj\u0105cej z wyst\u0105pienia wojny na terytorium Ukrainy. W zakresie mitygacji ryzyka Grupa TAURON podejmowa\u0142a dzia\u0142ania w aspekcie handlowym (bilansowanie pozycji sprzeda\u017cowej oraz zmiany produktowe zmierzaj\u0105ce do ograniczenia wp\u0142ywu zmian zapotrzebowania na Grup\u0119 TAURON),
\u2022wzrost nale\u017cno\u015bci handlowych wynikaj\u0105cy g\u0142\u00f3wnie z nominalnego wzrostu cen sprzeda\u017cy energii elektrycznej wzgl\u0119dem sytuacji obserwowanej w 2022 roku,
\u2022zmiana ponoszonych koszt\u00f3w i generowanych przychod\u00f3w z produkcji i sprzeda\u017cy energii elektrycznej w Grupie TAURON, m.in. w wyniku obserwowanego w 2022 roku kryzysu na rynku paliw energetycznych w cz\u0119\u015bci wynikaj\u0105cej z wyst\u0105pienia wojny na terytorium Ukrainy, a w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmienno\u015bci cen paliw i w konsekwencji zmienno\u015bci cen energii elektrycznej.
Powy\u017csze konsekwencje i id\u0105ce w \u015blad za nimi zmiany rynkowe prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 i uj\u0119te zosta\u0142y w za\u0142o\u017ceniach w ramach ostatnich przeprowadzonych przez Grup\u0119 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Wzrost sald nale\u017cno\u015bci oraz ryzyka w zakresie wyp\u0142acalno\u015bci odbiorc\u00f3w uwzgl\u0119dnione zosta\u0142y w wycenie nale\u017cno\u015bci. Zmienno\u015b\u0107 cen paliw energetycznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u0119gla (wzrost cen w 2022 roku a nast\u0119pnie istotny spadek cen na prze\u0142omie 2023 i 2024 roku) oraz realizowany przez Grup\u0119 w 2022 i 2023 roku zakup w\u0119gla z importu mia\u0142y prze\u0142o\u017cenie na konieczno\u015b\u0107 utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego zapas w\u0119gla co zosta\u0142o opisane w nocie 34 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact18": { "value": "
8.Opublikowane standardy i zmiany do standard\u00f3w, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie do dnia bilansowego
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu lub zmiany do standardu, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, lecz nie wesz\u0142y w \u017cycie do dnia 31 grudnia 2023 roku.
\u2022Zmiany do standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i nie wesz\u0142y w \u017cycie do dnia bilansowego
Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a i przeanalizowa\u0142a zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 zmiany do standard\u00f3w, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie do dnia bilansowego. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, Sp\u00f3\u0142ka nie zako\u0144czy\u0142a prac nad ocen\u0105 wp\u0142ywu wprowadzenia zmian do standard\u00f3w na stosowan\u0105 przez Grup\u0119 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci. Na podstawie przeprowadzonych dotychczas analiz oszacowany wst\u0119pnie wp\u0142yw na stosowan\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci zosta\u0142 opisany w poni\u017cszej tabeli.

Standard

Opis zmian do standard\u00f3w oraz ich wp\u0142yw

na polityk\u0119 rachunkowo\u015bci Grupy

Data wej\u015bcia w \u017cycie w UE
(okresy roczne rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 dnia lub po tej dacie)

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i\u00a0d\u0142ugoterminowe oraz Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko-terminowe i\u00a0d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie oraz Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe powi\u0105zane z warunkami.

Zgodnie ze zmianami do MSR 1, zobowi\u0105zania klasyfikuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe, je\u017celi jednostka ma prawo do odroczenia rozliczenia zobowi\u0105zania o co najmniej 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego. Oczekiwania jednostki nie wp\u0142ywaj\u0105 na klasyfikacj\u0119.

Sp\u00f3\u0142ka posiada na dzie\u0144 bilansowy zaci\u0105gni\u0119te finansowanie w ramach um\u00f3w z Konsorcjami bank\u00f3w o charakterze finansowania odnawialnego, o warto\u015bci bilansowej 2\u00a0567 mln PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wszystkie transze poci\u0105gni\u0119te w ramach um\u00f3w kredyt\u00f3w o charakterze odnawialnym klasyfikowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, w oparciu o oczekiwania Sp\u00f3\u0142ki w zakresie terminu ich sp\u0142aty. Pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2024 roku klasyfikacja b\u0119dzie oparta na terminie dost\u0119pno\u015bci finansowania, tj. dacie obowi\u0105zywania um\u00f3w, kt\u00f3ra przypada na lata 2026-2027, tym samym zgodnie ze zmianami do MSR 1 powy\u017csze zobowi\u0105zania b\u0119d\u0105 nadal klasyfikowane jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe.

Ponadto Sp\u00f3\u0142ka posiada na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji hybrydowych obejmuj\u0105ce dwa okresy finansowania. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji hybrydowych obj\u0119tych przez Europejski Bank Inwestycyjny o warto\u015bci bilansowej 775 mln PLN klasyfikowane jest jako kr\u00f3tkoterminowe ze wzgl\u0119du na zamiar wykupu po pierwszym okresie finansowania, tj. w grudniu 2024 roku. Wykup po pierwszym okresie finansowania jest r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dniony w modelu wyceny zobowi\u0105zania jako najlepszy szacunek przep\u0142yw\u00f3w zgodnie z warunkami finansowania, uwzgl\u0119dniaj\u0105cymi r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki zmiany do MSR 1 wp\u0142yn\u0105 na klasyfikacj\u0119 powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144, poniewa\u017c klasyfikacja b\u0119dzie zale\u017cna od terminu wykupu obligacji zgodnie z warunkami emisji, bez wzgl\u0119du na planowany ich wykup w grudniu 2024 roku. Od 1 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie klasyfikowa\u0142a wspomniane obligacje jako d\u0142ugoterminowe.

1 stycznia 2024

Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w przypadku sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego

Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 sposobu wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Implementowane zmiany wymagaj\u0105, aby sprzedawca-leasingobiorca wyceni\u0142 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu\u00a0 wynikaj\u0105ce z leasingu zwrotnego w taki spos\u00f3b, aby nie ujmowa\u0107 \u017cadnej kwoty zysku lub straty zwi\u0105zanej z prawem u\u017cytkowania zachowanym przez sprzedawc\u0119-leasingobiorc\u0119. W szczeg\u00f3lno\u015bci oznacza to uznanie, i\u017c w przypadku leasingu zwrotnego zobowi\u0105zanie do wnoszenia zmiennych op\u0142at leasingowych spe\u0142nia definicj\u0119 zobowi\u0105zania leasingowego.

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie jest stron\u0105 um\u00f3w leasingu zwrotnego i nie identyfikuje istotnego wp\u0142ywu zmian do MSSF 16 na stosowan\u0105 dotychczas polityk\u0119 rachunkowo\u015bci.

1 stycznia 2024

\u2022Zmiany do standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i nie wesz\u0142y w \u017cycie do dnia bilansowego
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (Data wej\u015bcie w \u017cycie wed\u0142ug standardu: 1 stycznia 2016 - Komisja Europejska postanowi\u0142a nie rozpoczyna\u0107 procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji standardu).
Rada Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci pracuje nad standardem dotycz\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci regulowanej. Standard ma na celu okre\u015blenie modelu dla uj\u0119cia ksi\u0119gowego aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 regulowan\u0105. Nowy standard, je\u015bli zostanie wydany, zast\u0105pi MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe. Wed\u0142ug projektu standardu, standard ma mie\u0107 zastosowanie w przypadku jednostek b\u0119d\u0105cych stron\u0105 umowy okre\u015blaj\u0105cej stawki regulowane, kt\u00f3rymi jednostka obci\u0105\u017ca swoich klient\u00f3w za dostarczane dobra i us\u0142ugi oraz gdy cz\u0119\u015b\u0107 \u0142\u0105cznego wynagrodzenia za dostarczane w danym okresie dobra i us\u0142ugi obci\u0105\u017ca klient\u00f3w poprzez regulowane stawki w innym okresie (powstaj\u0105 tzw. r\u00f3\u017cnice czasowe). Grupa monitoruje prace prowadzone przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci nad ostateczn\u0105 wersj\u0105 standardu dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 regulacyjnych pod k\u0105tem okre\u015blenia wp\u0142ywu na Grup\u0119 TAURON, szczeg\u00f3lnie w segmencie Dystrybucji. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie zosta\u0142a wydana ostateczna wersja standardu. Grupa dokona oceny wp\u0142ywu standardu na wyniki finansowe oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy po wydaniu przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci ostatecznej wersji standardu.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Sp\u00f3\u0142ka nie zako\u0144czy\u0142a jeszcze prac nad ocen\u0105 wp\u0142ywu wprowadzenia zmian do standard\u00f3w na stosowan\u0105 przez Grup\u0119 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci. Przeprowadzone dotychczas analizy wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0119puj\u0105ce zmiany do standard\u00f3w nie spowoduj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na stosowan\u0105 dotychczas polityk\u0119 rachunkowo\u015bci:

Standard

Data wej\u015bcia w \u017cycie wed\u0142ug standardu, niezatwierdzone przez UE (okresy roczne rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 dnia lub po tej dacie)

Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: Dodatkowe ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w finansowych z dostawcami\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

1 stycznia 2024

Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach: Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz p\u00f3\u017aniejsze zmiany

data wej\u015bcia w \u017cycie zmian zosta\u0142a odroczona

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak mo\u017cliwo\u015bci wymiany walut

1 stycznia 2025

MSSF 18 \u00a0Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych

1 stycznia 2027

Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
9.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w wymienionych poni\u017cej.

Standard

Zmiany

Data wej\u015bcia w \u017cycie w UE
(okresy roczne rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 dnia lub po tej dacie)

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe;

Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: pierwsze zastosowanie MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe \u2013 informacje por\u00f3wnawcze

MSSF 17 definiuje umowy ubezpieczeniowe jako umowy, w my\u015bl kt\u00f3rych jedna ze stron (ubezpieczyciel) przejmuje znacz\u0105ce ryzyko ubezpieczeniowe od drugiej strony (ubezpieczonego), wyra\u017caj\u0105c zgod\u0119 na zrekompensowanie ubezpieczonemu negatywnego wp\u0142ywu okre\u015blonego niepewnego przysz\u0142ego zdarzenia. Standard stosuje si\u0119 do wszystkich rodzaj\u00f3w um\u00f3w ubezpieczeniowych niezale\u017cnie od charakteru dzia\u0142alno\u015bci jednostki, kt\u00f3ra je zawiera, jak r\u00f3wnie\u017c do pewnych gwarancji i instrument\u00f3w finansowych z uznaniowym udzia\u0142em w zyskach. R\u00f3wnocze\u015bnie standard przewiduje szereg wy\u0142\u0105cze\u0144 ze stosowania MSSF 17 w odniesieniu m.in. do um\u00f3w ubezpieczenia, w kt\u00f3rych jednostka wyst\u0119puje jako ubezpieczony i um\u00f3w gwarancji finansowych.

Zmiany do MSSF 17 oraz zmiany do MSSF 9 wprowadzono w celu zwi\u0119kszenia przydatno\u015bci informacji por\u00f3wnawczych przedstawianych przy pierwszym zastosowaniu MSSF 17 i MSSF 9. Zakresem tej zmiany obj\u0119te s\u0105 aktywa finansowe zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami ubezpieczeniowymi, kt\u00f3re do tej pory nie zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z MSSF 9.

Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119, w wyniku kt\u00f3rej oceni\u0142a, i\u017c zawarte przez ni\u0105 umowy nie spe\u0142niaj\u0105 definicji um\u00f3w ubezpieczeniowych w rozumieniu MSSF 17 b\u0105d\u017a podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom przewidzianym w standardzie.

1 stycznia 2023

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci

Zmiany do MSR 1 maj\u0105 na celu zwi\u0119kszenie przydatno\u015bci prezentowanych ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci poprzez zast\u0105pienie wymogu ujawniania przez jednostki znacz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci wymogiem ujawniania istotnych zasad rachunkowo\u015bci oraz dodanie wytycznych dotycz\u0105cych sposobu, w jaki jednostki stosuj\u0105 zasad\u0119 istotno\u015bci przy podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych ujawniania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci.

Grupa dokona\u0142a analizy ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, na podstawie kt\u00f3rej dostosowa\u0142a w niezb\u0119dnym zakresie ujawnienia do zmienionych wymog\u00f3w MSR 1, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie poszerzenia ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych najistotniejszych w okresie sprawozdawczym transakcji Grupy i eliminacji informacji, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na decyzje u\u017cytkownik\u00f3w skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

1 stycznia 2023

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych

Zmiany do MSR 8 wyja\u015bniaj\u0105 rozr\u00f3\u017cnienie pomi\u0119dzy zmianami warto\u015bci szacunkowych i zmianami zasad (polityki) rachunkowo\u015bci a korektami b\u0142\u0119d\u00f3w oraz precyzuj\u0105, w jaki spos\u00f3b jednostki stosuj\u0105 techniki wyceny i wykorzystuj\u0105 dane wej\u015bciowe do ustalania warto\u015bci szacunkowych.

Wprowadzona zmiana ma charakter doprecyzowuj\u0105cy i nie ma istotnego wp\u0142ywu na polityk\u0119 rachunkowo\u015bci Grupy i niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

1 stycznia 2023

Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cy z pojedynczej transakcji

Zmiany do MSR 12 ograniczy\u0142y zakres wyj\u0105tku dotycz\u0105cego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przewidzianego w MSR 12 Podatek dochodowy, tak aby nie mia\u0142 on ju\u017c zastosowania do transakcji, kt\u00f3re prowadz\u0105 do r\u00f3wnych dodatnich i ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Zmiana nie ma wp\u0142ywu na polityk\u0119 rachunkowo\u015bci Grupy i niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupa ka\u017cdorazowo tworzy\u0142a aktywo i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w momencie powstania r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w) i nie korzysta\u0142a z wyj\u0105tku dotycz\u0105cego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

1 stycznia 2023

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Filaru II

Zmiany do MSR 12 wymagaj\u0105 m.in. ujawnienia informacji o bie\u017c\u0105cych obci\u0105\u017ceniach podatkowych zwi\u0105zanych z podatkami dochodowymi z Filaru II Dyrektywy BEPS 2.0 (dot. globalnego minimalnego opodatkowania).

W wykazie prac legislacyjnych pojawi\u0142 si\u0119 projekt ustawy o opodatkowaniu wyr\u00f3wnawczym jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grup mi\u0119dzynarodowych i krajowych, kt\u00f3ry zak\u0142ada wprowadzenie globalnego podatku minimalnego. Ustawa prawdopodobnie zostanie przyj\u0119ta przez Rad\u0119 Ministr\u00f3w w trzecim kwartale 2024 roku. Globalny podatek minimalny jest to rozwi\u0105zanie, kt\u00f3re ma zapobiega\u0107 unikaniu opodatkowania przez najwi\u0119ksze przedsi\u0119biorstwa mi\u0119dzynarodowe (roczny obr\u00f3t 750 mln EUR), poprzez przenoszenie dochod\u00f3w do jurysdykcji o niskich stawkach podatkowych. Zgodnie z projektem, najwi\u0119ksze grupy przedsi\u0119biorstw, zar\u00f3wno mi\u0119dzynarodowe, jak i krajowe, b\u0119d\u0105 musia\u0142y ka\u017cdego roku sprawdza\u0107, czy ich efektywny poziom opodatkowania dochodu w poszczeg\u00f3lnych jurysdykcjach nie jest ni\u017cszy ni\u017c 15%. Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Modelowe Zasady Filaru II nie zosta\u0142y wprowadzone do stosowania w Polsce.

Grupa dokona analizy wp\u0142ywu zmian MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Filaru II po wprowadzeniu Modelowych Zasad Filaru II w Polsce.

1 stycznia 2023

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact17": { "value": "
8.Opublikowane standardy i zmiany do standard\u00f3w, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie do dnia bilansowego
Grupa nie zdecydowa\u0142a si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu lub zmiany do standardu, kt\u00f3re zosta\u0142y opublikowane, lecz nie wesz\u0142y w \u017cycie do dnia 31 grudnia 2023 roku.
\u2022Zmiany do standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i nie wesz\u0142y w \u017cycie do dnia bilansowego
Sp\u00f3\u0142ka zidentyfikowa\u0142a i przeanalizowa\u0142a zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 zmiany do standard\u00f3w, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie do dnia bilansowego. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, Sp\u00f3\u0142ka nie zako\u0144czy\u0142a prac nad ocen\u0105 wp\u0142ywu wprowadzenia zmian do standard\u00f3w na stosowan\u0105 przez Grup\u0119 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci. Na podstawie przeprowadzonych dotychczas analiz oszacowany wst\u0119pnie wp\u0142yw na stosowan\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci zosta\u0142 opisany w poni\u017cszej tabeli.

Standard

Opis zmian do standard\u00f3w oraz ich wp\u0142yw

na polityk\u0119 rachunkowo\u015bci Grupy

Data wej\u015bcia w \u017cycie w UE
(okresy roczne rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 dnia lub po tej dacie)

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe i\u00a0d\u0142ugoterminowe oraz Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko-terminowe i\u00a0d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie oraz Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe powi\u0105zane z warunkami.

Zgodnie ze zmianami do MSR 1, zobowi\u0105zania klasyfikuje si\u0119 jako d\u0142ugoterminowe, je\u017celi jednostka ma prawo do odroczenia rozliczenia zobowi\u0105zania o co najmniej 12 miesi\u0119cy od zako\u0144czenia okresu sprawozdawczego. Oczekiwania jednostki nie wp\u0142ywaj\u0105 na klasyfikacj\u0119.

Sp\u00f3\u0142ka posiada na dzie\u0144 bilansowy zaci\u0105gni\u0119te finansowanie w ramach um\u00f3w z Konsorcjami bank\u00f3w o charakterze finansowania odnawialnego, o warto\u015bci bilansowej 2\u00a0567 mln PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wszystkie transze poci\u0105gni\u0119te w ramach um\u00f3w kredyt\u00f3w o charakterze odnawialnym klasyfikowane s\u0105 jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, w oparciu o oczekiwania Sp\u00f3\u0142ki w zakresie terminu ich sp\u0142aty. Pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2024 roku klasyfikacja b\u0119dzie oparta na terminie dost\u0119pno\u015bci finansowania, tj. dacie obowi\u0105zywania um\u00f3w, kt\u00f3ra przypada na lata 2026-2027, tym samym zgodnie ze zmianami do MSR 1 powy\u017csze zobowi\u0105zania b\u0119d\u0105 nadal klasyfikowane jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe.

Ponadto Sp\u00f3\u0142ka posiada na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obligacji hybrydowych obejmuj\u0105ce dwa okresy finansowania. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wyemitowanych obligacji hybrydowych obj\u0119tych przez Europejski Bank Inwestycyjny o warto\u015bci bilansowej 775 mln PLN klasyfikowane jest jako kr\u00f3tkoterminowe ze wzgl\u0119du na zamiar wykupu po pierwszym okresie finansowania, tj. w grudniu 2024 roku. Wykup po pierwszym okresie finansowania jest r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dniony w modelu wyceny zobowi\u0105zania jako najlepszy szacunek przep\u0142yw\u00f3w zgodnie z warunkami finansowania, uwzgl\u0119dniaj\u0105cymi r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki zmiany do MSR 1 wp\u0142yn\u0105 na klasyfikacj\u0119 powy\u017cszych zobowi\u0105za\u0144, poniewa\u017c klasyfikacja b\u0119dzie zale\u017cna od terminu wykupu obligacji zgodnie z warunkami emisji, bez wzgl\u0119du na planowany ich wykup w grudniu 2024 roku. Od 1 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie klasyfikowa\u0142a wspomniane obligacje jako d\u0142ugoterminowe.

1 stycznia 2024

Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w przypadku sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego

Zmiany do MSSF 16 dotycz\u0105 sposobu wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Implementowane zmiany wymagaj\u0105, aby sprzedawca-leasingobiorca wyceni\u0142 zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu\u00a0 wynikaj\u0105ce z leasingu zwrotnego w taki spos\u00f3b, aby nie ujmowa\u0107 \u017cadnej kwoty zysku lub straty zwi\u0105zanej z prawem u\u017cytkowania zachowanym przez sprzedawc\u0119-leasingobiorc\u0119. W szczeg\u00f3lno\u015bci oznacza to uznanie, i\u017c w przypadku leasingu zwrotnego zobowi\u0105zanie do wnoszenia zmiennych op\u0142at leasingowych spe\u0142nia definicj\u0119 zobowi\u0105zania leasingowego.

Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie jest stron\u0105 um\u00f3w leasingu zwrotnego i nie identyfikuje istotnego wp\u0142ywu zmian do MSSF 16 na stosowan\u0105 dotychczas polityk\u0119 rachunkowo\u015bci.

1 stycznia 2024

\u2022Zmiany do standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 i nie wesz\u0142y w \u017cycie do dnia bilansowego
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (Data wej\u015bcie w \u017cycie wed\u0142ug standardu: 1 stycznia 2016 - Komisja Europejska postanowi\u0142a nie rozpoczyna\u0107 procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji standardu).
Rada Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci pracuje nad standardem dotycz\u0105cym dzia\u0142alno\u015bci regulowanej. Standard ma na celu okre\u015blenie modelu dla uj\u0119cia ksi\u0119gowego aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 regulowan\u0105. Nowy standard, je\u015bli zostanie wydany, zast\u0105pi MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe. Wed\u0142ug projektu standardu, standard ma mie\u0107 zastosowanie w przypadku jednostek b\u0119d\u0105cych stron\u0105 umowy okre\u015blaj\u0105cej stawki regulowane, kt\u00f3rymi jednostka obci\u0105\u017ca swoich klient\u00f3w za dostarczane dobra i us\u0142ugi oraz gdy cz\u0119\u015b\u0107 \u0142\u0105cznego wynagrodzenia za dostarczane w danym okresie dobra i us\u0142ugi obci\u0105\u017ca klient\u00f3w poprzez regulowane stawki w innym okresie (powstaj\u0105 tzw. r\u00f3\u017cnice czasowe). Grupa monitoruje prace prowadzone przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci nad ostateczn\u0105 wersj\u0105 standardu dotycz\u0105cego aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 regulacyjnych pod k\u0105tem okre\u015blenia wp\u0142ywu na Grup\u0119 TAURON, szczeg\u00f3lnie w segmencie Dystrybucji. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie zosta\u0142a wydana ostateczna wersja standardu. Grupa dokona oceny wp\u0142ywu standardu na wyniki finansowe oraz sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy po wydaniu przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci ostatecznej wersji standardu.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Sp\u00f3\u0142ka nie zako\u0144czy\u0142a jeszcze prac nad ocen\u0105 wp\u0142ywu wprowadzenia zmian do standard\u00f3w na stosowan\u0105 przez Grup\u0119 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci. Przeprowadzone dotychczas analizy wskazuj\u0105, i\u017c nast\u0119puj\u0105ce zmiany do standard\u00f3w nie spowoduj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na stosowan\u0105 dotychczas polityk\u0119 rachunkowo\u015bci:

Standard

Data wej\u015bcia w \u017cycie wed\u0142ug standardu, niezatwierdzone przez UE (okresy roczne rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 dnia lub po tej dacie)

Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji: Dodatkowe ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w finansowych z dostawcami\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

1 stycznia 2024

Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach: Sprzeda\u017c lub wniesienie aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem oraz p\u00f3\u017aniejsze zmiany

data wej\u015bcia w \u017cycie zmian zosta\u0142a odroczona

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak mo\u017cliwo\u015bci wymiany walut

1 stycznia 2025

MSSF 18 \u00a0Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych

1 stycznia 2027

Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
9.Zmiany stosowanych zasad rachunkowo\u015bci
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci zastosowane do sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego s\u0105 sp\u00f3jne z tymi, kt\u00f3re zastosowano przy sporz\u0105dzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku, z wyj\u0105tkiem zastosowania nowych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w wymienionych poni\u017cej.

Standard

Zmiany

Data wej\u015bcia w \u017cycie w UE
(okresy roczne rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 dnia lub po tej dacie)

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe;

Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: pierwsze zastosowanie MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe

Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe \u2013 informacje por\u00f3wnawcze

MSSF 17 definiuje umowy ubezpieczeniowe jako umowy, w my\u015bl kt\u00f3rych jedna ze stron (ubezpieczyciel) przejmuje znacz\u0105ce ryzyko ubezpieczeniowe od drugiej strony (ubezpieczonego), wyra\u017caj\u0105c zgod\u0119 na zrekompensowanie ubezpieczonemu negatywnego wp\u0142ywu okre\u015blonego niepewnego przysz\u0142ego zdarzenia. Standard stosuje si\u0119 do wszystkich rodzaj\u00f3w um\u00f3w ubezpieczeniowych niezale\u017cnie od charakteru dzia\u0142alno\u015bci jednostki, kt\u00f3ra je zawiera, jak r\u00f3wnie\u017c do pewnych gwarancji i instrument\u00f3w finansowych z uznaniowym udzia\u0142em w zyskach. R\u00f3wnocze\u015bnie standard przewiduje szereg wy\u0142\u0105cze\u0144 ze stosowania MSSF 17 w odniesieniu m.in. do um\u00f3w ubezpieczenia, w kt\u00f3rych jednostka wyst\u0119puje jako ubezpieczony i um\u00f3w gwarancji finansowych.

Zmiany do MSSF 17 oraz zmiany do MSSF 9 wprowadzono w celu zwi\u0119kszenia przydatno\u015bci informacji por\u00f3wnawczych przedstawianych przy pierwszym zastosowaniu MSSF 17 i MSSF 9. Zakresem tej zmiany obj\u0119te s\u0105 aktywa finansowe zwi\u0105zane ze zobowi\u0105zaniami ubezpieczeniowymi, kt\u00f3re do tej pory nie zosta\u0142y przekszta\u0142cone zgodnie z MSSF 9.

Grupa przeprowadzi\u0142a analiz\u0119, w wyniku kt\u00f3rej oceni\u0142a, i\u017c zawarte przez ni\u0105 umowy nie spe\u0142niaj\u0105 definicji um\u00f3w ubezpieczeniowych w rozumieniu MSSF 17 b\u0105d\u017a podlegaj\u0105 wy\u0142\u0105czeniom przewidzianym w standardzie.

1 stycznia 2023

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci

Zmiany do MSR 1 maj\u0105 na celu zwi\u0119kszenie przydatno\u015bci prezentowanych ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci poprzez zast\u0105pienie wymogu ujawniania przez jednostki znacz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci wymogiem ujawniania istotnych zasad rachunkowo\u015bci oraz dodanie wytycznych dotycz\u0105cych sposobu, w jaki jednostki stosuj\u0105 zasad\u0119 istotno\u015bci przy podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych ujawniania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci.

Grupa dokona\u0142a analizy ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, na podstawie kt\u00f3rej dostosowa\u0142a w niezb\u0119dnym zakresie ujawnienia do zmienionych wymog\u00f3w MSR 1, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie poszerzenia ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych najistotniejszych w okresie sprawozdawczym transakcji Grupy i eliminacji informacji, kt\u00f3re nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na decyzje u\u017cytkownik\u00f3w skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

1 stycznia 2023

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w: Definicja warto\u015bci szacunkowych

Zmiany do MSR 8 wyja\u015bniaj\u0105 rozr\u00f3\u017cnienie pomi\u0119dzy zmianami warto\u015bci szacunkowych i zmianami zasad (polityki) rachunkowo\u015bci a korektami b\u0142\u0119d\u00f3w oraz precyzuj\u0105, w jaki spos\u00f3b jednostki stosuj\u0105 techniki wyceny i wykorzystuj\u0105 dane wej\u015bciowe do ustalania warto\u015bci szacunkowych.

Wprowadzona zmiana ma charakter doprecyzowuj\u0105cy i nie ma istotnego wp\u0142ywu na polityk\u0119 rachunkowo\u015bci Grupy i niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

1 stycznia 2023

Zmiany do MSR 12 Podatek odroczony dotycz\u0105cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cy z pojedynczej transakcji

Zmiany do MSR 12 ograniczy\u0142y zakres wyj\u0105tku dotycz\u0105cego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 przewidzianego w MSR 12 Podatek dochodowy, tak aby nie mia\u0142 on ju\u017c zastosowania do transakcji, kt\u00f3re prowadz\u0105 do r\u00f3wnych dodatnich i ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.

Zmiana nie ma wp\u0142ywu na polityk\u0119 rachunkowo\u015bci Grupy i niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupa ka\u017cdorazowo tworzy\u0142a aktywo i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w momencie powstania r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej (w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w) i nie korzysta\u0142a z wyj\u0105tku dotycz\u0105cego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

1 stycznia 2023

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Filaru II

Zmiany do MSR 12 wymagaj\u0105 m.in. ujawnienia informacji o bie\u017c\u0105cych obci\u0105\u017ceniach podatkowych zwi\u0105zanych z podatkami dochodowymi z Filaru II Dyrektywy BEPS 2.0 (dot. globalnego minimalnego opodatkowania).

W wykazie prac legislacyjnych pojawi\u0142 si\u0119 projekt ustawy o opodatkowaniu wyr\u00f3wnawczym jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad grup mi\u0119dzynarodowych i krajowych, kt\u00f3ry zak\u0142ada wprowadzenie globalnego podatku minimalnego. Ustawa prawdopodobnie zostanie przyj\u0119ta przez Rad\u0119 Ministr\u00f3w w trzecim kwartale 2024 roku. Globalny podatek minimalny jest to rozwi\u0105zanie, kt\u00f3re ma zapobiega\u0107 unikaniu opodatkowania przez najwi\u0119ksze przedsi\u0119biorstwa mi\u0119dzynarodowe (roczny obr\u00f3t 750 mln EUR), poprzez przenoszenie dochod\u00f3w do jurysdykcji o niskich stawkach podatkowych. Zgodnie z projektem, najwi\u0119ksze grupy przedsi\u0119biorstw, zar\u00f3wno mi\u0119dzynarodowe, jak i krajowe, b\u0119d\u0105 musia\u0142y ka\u017cdego roku sprawdza\u0107, czy ich efektywny poziom opodatkowania dochodu w poszczeg\u00f3lnych jurysdykcjach nie jest ni\u017cszy ni\u017c 15%. Na dzie\u0144 zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Modelowe Zasady Filaru II nie zosta\u0142y wprowadzone do stosowania w Polsce.

Grupa dokona analizy wp\u0142ywu zmian MSR 12 Podatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Filaru II po wprowadzeniu Modelowych Zasad Filaru II w Polsce.

1 stycznia 2023

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact19": { "value": "
10.Zmiany klimatu i ich wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Wp\u0142yw kwestii zwi\u0105zanych z ochron\u0105 klimatu na\u00a0 przeprowadzone testy na utrat\u0119 warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

13

Grupa uwzgl\u0119dni\u0142a, w ramach przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 oszacowania przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w przeprowadzonych testach na utrat\u0119 warto\u015bci, aktualne jak r\u00f3wnie\u017c planowane zmiany regulacji maj\u0105ce na celu osi\u0105gni\u0119cie za\u0142o\u017conych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 cel\u00f3w klimatycznych, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci pakiet \u201eREPowerEU\u201d i\u00a0 wchodz\u0105ce w sk\u0142ad pakietu \u201eFIT for 55\u201d: reform\u0119 rynku handlu uprawnieniami\u00a0 EU ETS i reform\u0119 rezerwy stabilno\u015bci rynkowej. Ponadto, w roku 2023 wesz\u0142y w \u017cycie Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/2413 dotycz\u0105ca promowania energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych, zak\u0142adaj\u0105ca stopniowy wzrost udzia\u0142u energii odnawialnej w Unii Europejskiej w sektorze ogrzewania i ch\u0142odzenia do roku 2030 oraz Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/1791 w\u00a0sprawie efektywno\u015bci energetycznej, zobowi\u0105zuj\u0105ca pa\u0144stwa cz\u0142onkowskie do osi\u0105gniecia okre\u015blonych poziom\u00f3w oszcz\u0119dno\u015bci w zakresie zu\u017cycia energii do roku 2030.

Uwzgl\u0119dnione w ramach za\u0142o\u017ce\u0144 do test\u00f3w zmiany regulacji maj\u0105ce na celu ochron\u0119 klimatu prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci na szacowane poziomy cen energii elektrycznej, uprawnie\u0144 do emisji CO2 i w\u0119gla, jak r\u00f3wnie\u017c na przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia w zakresie wolumen\u00f3w i struktury produkcji energii przez jednostki wytw\u00f3rcze Grupy. Za\u0142o\u017cenia w zakresie test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, w tym za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce kwestii klimatycznych zosta\u0142y opisane szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wp\u0142yw kwestii klimatycznych na okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

13

23

27

Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 rezydualna rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych podlegaj\u0105 weryfikacji co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Weryfikacja uwzgl\u0119dnia m.in. wp\u0142yw kwestii klimatycznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w segmentach Wytwarzanie, nara\u017conym na ryzyka zwi\u0119kszonych obowi\u0105zk\u00f3w regulacyjnych, ograniczania dzia\u0142alno\u015bci aktyw\u00f3w wytwarzaj\u0105cych energi\u0119 elektryczn\u0105 w \u017ar\u00f3d\u0142ach konwencjonalnych i ryzyko wy\u017cszych kosz\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, oraz Odnawialne \u0179r\u00f3d\u0142a Energii, na kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 funkcjonuj\u0105ce mechanizmy wsparcia oraz stosowane technologie.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wszystkie konwencjonalne aktywa wytw\u00f3rcze oparte na paliwie w\u0119glowym maj\u0105, w linii ze Strategi\u0105 Grupy okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci ko\u0144cz\u0105ce si\u0119 przed 2050 rokiem. Wyniki weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wskaza\u0142y m.in. na zasadno\u015b\u0107 skr\u00f3cenia do 2040 roku okresu eksploatacji bloku 910 MW w Jaworznie, co wynika z niekorzystnych zmian dla sektora elektroenergetycznego opartego na w\u0119glu wynikaj\u0105cych z Polityki klimatycznej Unii Europejskiej. Za\u0142o\u017cenia w zakresie przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci jednostek wytw\u00f3rczych zosta\u0142y opisane szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

UTRATA WARTO\u015aCI AKTYW\u00d3W NIEFINANSOWYCH
13.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznemu testowi sprawdzaj\u0105cemu, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci oraz ka\u017cdorazowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki. Pozosta\u0142e niefinansowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci.
W ramach testu na utrat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy. W celu przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia lub nabycia jednostek zostaje w chwili rozpoznania przypisana do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w lub zespo\u0142\u00f3w o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Informacje dotycz\u0105ce okre\u015blenia CGU, do kt\u00f3rego alokowana zostaje warto\u015b\u0107 firmy zawiera nota 25.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub CGU odpowiada wy\u017cszej z dw\u00f3ch: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w/CGU jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisuje si\u0119 do warto\u015bci firmy, pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 odpisu alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad CGU do udzia\u0142u warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w w warto\u015bci bilansowej CGU, przy czym w wyniku alokacji odpisu warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza od najwy\u017cszej z trzech kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, warto\u015bci u\u017cytkowej i zera.
W przypadku kiedy przes\u0142anki, z uwagi na kt\u00f3re w okresach poprzednich zosta\u0142 uj\u0119ty odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, ju\u017c nie wyst\u0119puj\u0105, odpis ten zostaje odwr\u00f3cony b\u0105d\u017a zmniejszony. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dotycz\u0105cy warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy nast\u0105pi\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W ramach analizy wyst\u0105pienia przes\u0142anek analizowane s\u0105 zar\u00f3wno czynniki zewn\u0119trzne, jak i wewn\u0119trzne.
W trakcie przeprowadzania testu na utrat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.
Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odbywa si\u0119 w oparciu o ich przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re nast\u0119pnie przy zastosowaniu stopy dyskontowej koryguje si\u0119 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. W ramach kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej przyjmuje si\u0119 szereg za\u0142o\u017ce\u0144, o czym szerzej poni\u017cej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przeprowadzono analiz\u0119 przes\u0142anek mog\u0105cych \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. W wyniku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano poni\u017csze zdarzenia rynkowe, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na zmian\u0119 za\u0142o\u017ce\u0144 przyjmowanych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 u\u017cytych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, a tym samym mog\u0105ce mie\u0107 wp\u0142yw na ocen\u0119 utraty warto\u015bci:
\u2022spadek zapotrzebowania na energi\u0119 elektryczn\u0105 w 2023 roku w stosunku do 2022 roku o 3,4%;
\u2022ni\u017csza generacja energii elektrycznej w \u017ar\u00f3d\u0142ach opalanych w\u0119glem kamiennym w 2023 roku w stosunku do 2022 roku o 12,7%;
\u2022spadek \u015bredniej ceny energii elektrycznej dla kontraktu terminowego BASE (Y+1) z poziomu 1111,69 PLN/MWh w 2022 roku do poziomu 641,95 PLN/MWh w 2023 roku (-42,3%);
\u2022spadek \u015bredniej ceny energii elektrycznej na rynku SPOT z poziomu 785,25 PLN/MWh w 2022 roku do poziomu 512,09 PLN/MWh w 2023 roku (-34,8%);
\u2022spadek \u015bredniej ceny w\u0119gla w portach ARA w 2022 roku ze \u015bredniej na poziomie 223,40 USD/Mg do poziomu 126,44 USD/Mg w 2023 roku (-43,4%);
\u2022spadek \u015bredniej ceny gazu dla kontraktu terminowego BASE (Y+1) z poziomu 605,66 PLN/MWh w 2022 roku do poziomu 266,49 PLN/MWh w 2023 roku (-56%);
\u2022wzrost \u015bredniej ceny uprawnie\u0144 do emisji CO2 z poziomu 81,31 EUR/Mg w 2022 roku do poziomu 85,26 EUR/Mg w 2023 roku (+4,9%);
\u2022utrzymywanie si\u0119 negatywnych nastroj\u00f3w gospodarczych, niskie odczyty indeks\u00f3w PMI w Europie oraz projekcje NBP zak\u0142adaj\u0105ce ni\u017csz\u0105 dynamik\u0119 PKB w latach 2024-2025 od wieloletniej \u015bredniej dla polskiej gospodarki.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszymi zmianami i spadkiem poziom\u00f3w cenowych nast\u0105pi\u0142a korekta prognoz w stosunku do przyjmowanych za\u0142o\u017ce\u0144 w testach na utrat\u0119 warto\u015bci, przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w nast\u0119puj\u0105cym zakresie:
\u2022spadek prognozowanych \u015brednich cen energii elektrycznej BASE w latach 2024-2026 o \u015brednio 25,2% w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku;
\u2022spadek prognozowanych \u015brednich cen w\u0119gla kamiennego w dostawie w latach 2024-2026 o \u015brednio 29,2% w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku;
\u2022spadek prognozowanych \u015brednich cen gazu BASE w latach 2024-2026 \u015brednio o 48,5% w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku;
\u2022spadek prognozowanych cen CO2 dla lat 2024-2026 \u015brednio o 3,4% dla kontrakt\u00f3w na rynku EU ETS w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Korekta powy\u017cszych prognoz prze\u0142o\u017cy\u0142a si\u0119 na spadek prognozowanych, modelowych mar\u017c dla lat 2024-2026 \u015brednio o 52,6% dla modelowego bloku klasy 1000 MW oraz o 134,6% dla blok\u00f3w klasy 200 MW w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Zidentyfikowane powy\u017cej przes\u0142anki utraty warto\u015bci dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wytw\u00f3rczych Grupy z segmentu Wytwarzanie z konwencjonalnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii: CGU Wytwarzanie-W\u0119giel, CGU ZW Katowice, CGU ZW Tychy, CGU ZW Bielsko-Bia\u0142a, CGU ZW Obszar Ciep\u0142owni Lokalnych, CGU ECI Wytwarzanie oraz segmentu Wytwarzanie z odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii (OZE): CGU Wytwarzanie-Biomasa, CGU Elektrownie wodne, CGU Elektrownie wiatrowe, CGU Elektrownie fotowoltaiczne.
Zidentyfikowane przes\u0142anki utraty warto\u015bci nie dotycz\u0105 aktyw\u00f3w Grupy z segmentu Wytwarzanie z konwencjonalnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii w zakresie CGU Przesy\u0142 oraz aktyw\u00f3w Grupy z segmentu Dystrybucja ze wzgl\u0119du na funkcjonuj\u0105cy model taryfowy oraz r\u00f3wnoczesny brak zmian w regulacjach Urz\u0119du Regulacji Energetyki (URE) w odniesieniu do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. W segmencie Sprzeda\u017c brak jest istotnych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re obj\u0119te by\u0142yby testem. Zidentyfikowane i opisane powy\u017cej przes\u0142anki utraty warto\u015bci nie dotycz\u0105 segmentu Pozosta\u0142e.
Przeprowadzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku testy wymaga\u0142y oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, w oparciu o ich przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re nast\u0119pnie przy zastosowaniu stopy dyskontowej zosta\u0142y skorygowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Testy na utrat\u0119 warto\u015bci dla zidentyfikowanych CGU z segmentu Wytwarzanie z konwencjonalnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii oraz z segmentu Wytwarzanie z odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii (OZE) zosta\u0142y przeprowadzone na bazie szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105cych ca\u0142y okres ich funkcjonowania.
Wykorzystanie prognoz d\u0142u\u017cszych ni\u017c 5-letnie wynika w szczeg\u00f3lno\u015bci z d\u0142ugotrwa\u0142ych proces\u00f3w inwestycyjnych w bran\u017cy energetycznej. Za\u0142o\u017cenia makroekonomiczne i sektorowe przyjmowane do prognoz aktualizowane s\u0105 tak cz\u0119sto, jak wyst\u0119puj\u0105 obserwowane na rynku przes\u0142anki do ich zmiany. Prognozy uwzgl\u0119dniaj\u0105 tak\u017ce znane na dzie\u0144 przeprowadzenia testu zmiany w otoczeniu prawnym.
Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w testach na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku:
Za\u0142o\u017cenia cenowe, bilansu mocy i poziomu zapotrzebowania na energi\u0119 elektryczn\u0105 zosta\u0142y opracowane przy uwzgl\u0119dnieniu bie\u017c\u0105cych uwarunkowa\u0144 rynkowych i zaktualizowane w zakresie lat 2024-2026. D\u0142ugoterminowe za\u0142o\u017cenia rynkowe s\u0105 kierunkowo zbie\u017cne z obowi\u0105zuj\u0105cymi rz\u0105dowymi dokumentami strategicznymi: Krajowy plan na rzecz energii i klimatu oraz Polityka energetyczna Polski do 2040 roku. Prognozowane ceny energii elektrycznej s\u0105 wynikiem modelowania d\u0142ugoterminowego wykorzystuj\u0105cego dobowo-godzinowy model rynku energii elektrycznej. W trakcie aktualizacji prognoz brano r\u00f3wnie\u017c pod uwag\u0119 zewn\u0119trzne \u017ar\u00f3d\u0142a i benchmarki g\u0142\u00f3wnie w zakresie cen paliw i CO2.

Kategoria

Opis

W\u0119giel

W latach 2024-2026 prognoza zak\u0142ada spadek cen w\u0119gla o 45,5% w stosunku do \u015bredniej ceny indeksu PSCMI1 obliczonej dla 2023 roku. Dla tego okresu przyj\u0119to za\u0142o\u017cenie o stabilizuj\u0105cej si\u0119 sytuacji popytowo-poda\u017cowej na \u015bwiatowych rynkach w\u0119gla, w szczeg\u00f3lno\u015bci w portach ARA wspieranej spadaj\u0105cymi cenami gazu ziemnego i LNG. W zwi\u0105zku z obni\u017caj\u0105cym si\u0119 popytem, spowodowanym zmniejszaj\u0105c\u0105 si\u0119 generacj\u0105 energii elektrycznej ze \u017ar\u00f3de\u0142 konwencjonalnych oraz konieczno\u015bci\u0105 uwzgl\u0119dniania w krajowych \u015bcie\u017ckach cen w\u0119gla kamiennego trend\u00f3w \u015bwiatowych (uj\u0119to wygaszanie kopal\u0144 w\u0119gla kamiennego, zgodnie z\u00a0umow\u0105 spo\u0142eczn\u0105 okre\u015blaj\u0105c\u0105 terminy zamykania kopal\u0144), po 2026 roku za\u0142o\u017cono wyst\u0119powanie sta\u0142ej ceny w\u0119gla, na poziomie ni\u017cszym o blisko 5,4% w stosunku do prognozowanej \u015bredniej ceny w latach 2024-2026.

Energia elektryczna

Prognoza cen energii elektrycznej BASE zak\u0142ada spadek o 25,4% dla 2024 roku w stosunku do \u015bredniej ceny referencyjnego kontraktu BASE (Y+1) uzyskanej w 2023\u00a0roku. W okresie 2025-2030 \u015brednia cena BASE jest r\u00f3wnie\u017c ni\u017csza o 5,3% od \u015bredniej ceny referencyjnej uzyskanej w 2023 roku. Obserwowana zmiana struktury wytwarzania energii elektrycznej i wzrost udzia\u0142u odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii obni\u017ca poziom cen energii elektrycznej na rynku hurtowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci na rynku SPOT. Na rynku terminowym prognozowane poziomy cen BASE uwzgl\u0119dniaj\u0105 koszty wytwarzania ze \u017ar\u00f3de\u0142 konwencjonalnych.

CO2

Przyj\u0119to wzrostow\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119 ceny uprawnie\u0144 do emisji CO2 jednak dla 2024 roku ze wzgl\u0119du na obserwowane spowolnienie gospodarcze i kr\u00f3tkoterminowy spadek zapotrzebowania na CO2 prognoza zak\u0142ada cen\u0119 ni\u017csz\u0105 o 8,8% w stosunku do \u015bredniej ceny odnotowanej w 2023 roku. W okresie 2025-2030 ceny CO2 rosn\u0105 o \u015brednio 5,7% ze wzgl\u0119du na utrzymanie plan\u00f3w realizacji ambitnych cel\u00f3w klimatycznych i przed\u0142u\u017cone dzia\u0142anie mechanizmu Rezerwy Stabilno\u015bci Rynkowej do 2030 roku.

Przyj\u0119to limity emisji CO2 dla produkcji ciep\u0142a zgodne z rozporz\u0105dzeniem Rady Ministr\u00f3w, kt\u00f3re skorygowano o poziom darmowych uprawnie\u0144.

Gaz ziemny

W zwi\u0105zku z obserwowan\u0105 stabilizacj\u0105 sytuacji popytowo-poda\u017cowej na \u015bwiatowych rynkach gazu, za\u0142o\u017cono dla ceny w 2024 roku spadek o oko\u0142o 22,2% w stosunku do \u015bredniej ceny referencyjnego kontraktu BASE (Y+1) uzyskanej w 2023\u00a0roku.

W latach 2025-2040 za\u0142o\u017cono dalszy spadek cen gazu \u015bredniorocznie o oko\u0142o 1%. Dla podanego okresu przyj\u0119to za\u0142o\u017cenia o d\u0142ugotrwa\u0142ym zape\u0142nianiu luki popytowej na omawiany surowiec w Europie poprzez stabilne przep\u0142ywy gazu z Norweskiego Szelfu Kontynentalnego oraz dostawy LNG. Polska realizowa\u0142a b\u0119dzie import gazu poprzez Baltic Pipe oraz dwa terminale LNG (oddanie do u\u017cytkowania terminala FSRU w Gda\u0144sku jest planowane w perspektywie 2027/2028 roku), czego efektem b\u0119dzie wysoka korelacja cen gazu w Polsce z\u00a0indeksami europejskimi. Na spadek cen w d\u0142ugoterminowej perspektywie b\u0119dzie mia\u0142 wp\u0142yw prognozowany spadek zapotrzebowania wynikaj\u0105cy z prognozowanego zast\u0119powania gazu ziemnego wodorem oraz dalszym wzrostem udzia\u0142u OZE w miksie energetycznym kraj\u00f3w Unii Europejskiej.

Rynek Mocy

\u00a0Za\u0142o\u017cono p\u0142atno\u015bci za moc do ko\u0144ca 2028 roku dla istniej\u0105cych jednostek w\u0119glowych niespe\u0142niaj\u0105cych kryterium EPS 550 (dla kt\u00f3rych jednostkowa emisyjno\u015b\u0107 przekracza 550 kg/MWh). Dla jednostek, kt\u00f3re zawar\u0142y kontrakty wieloletnie do dnia 31 grudnia 2019 roku, a nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium EPS 550 za\u0142o\u017cono utrzymanie p\u0142atno\u015bci do ko\u0144ca obowi\u0105zywania kontraktu.

Zgodnie z osi\u0105gni\u0119tym porozumieniem Rady Europejskiej z dnia 17 pa\u017adziernika 2023 roku w zakresie reformy modelu rynku energii za\u0142o\u017cono wprowadzenie derogacji w zakresie obowi\u0105zywania limit\u00f3w emisji CO2 w jednostkach ubiegaj\u0105cych si\u0119 o wsparcie z Rynku Mocy i w konsekwencji wyd\u0142u\u017cenie okresu mo\u017cliwego wsparcia dla tego typu jednostek z czerwca 2025 roku do ko\u0144ca 2028 roku.

W prognozach za\u0142o\u017cono przychody z Rynku Mocy po 2025 roku w konsekwencji wyd\u0142u\u017cenia wsparcia do ko\u0144ca 2028 roku. Przychody z tego tytu\u0142u dotycz\u0105 8 blok\u00f3w klasy 200 MW w Oddzia\u0142ach Jaworzno III, \u0141aziska oraz blok\u00f3w w Oddziale Siersza i \u0141agisza w latach 2025-2028. Dodatkowo w roku 2026 za\u0142o\u017cono przychody z Rynku Mocy dla 2 blok\u00f3w w Oddziale Jaworzno II. Przyj\u0119ta \u015brednia cena w wyd\u0142u\u017conym okresie wynosi 322,65 PLN/kW przy czym za\u0142o\u017cono spadek cen w kolejnych latach pocz\u0105wszy od 2027 roku \u015brednio o 22% r/r.

Dla wyd\u0142u\u017conego okresu funkcjonowania za\u0142o\u017cono, \u017ce praca blok\u00f3w determinowana b\u0119dzie zapotrzebowaniem w KSE.

Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci jednostek wytw\u00f3rczych

W CGU Wytwarzanie-W\u0119giel zmianie uleg\u0142y planowane okresy funkcjonowania jednostek wytw\u00f3rczych.
W odniesieniu do test\u00f3w CGU opracowanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wyd\u0142u\u017cono prac\u0119 blok\u00f3w klasy 200 MW w Elektrowni Jaworzno III, \u0141aziska oraz blok\u00f3w fluidalnych w Elektrowni Siersza. Skr\u00f3ceniu uleg\u0142 natomiast okres eksploatacji bloku 7 w Elektrowni Nowe Jaworzno oraz jednostek nieb\u0119d\u0105cych Jednostkami Wytw\u00f3rczymi Centralnie Dysponowanymi w Oddziale Jaworzno II. Poni\u017cej wykaz za\u0142o\u017ce\u0144 w zakresie przyj\u0119tych do test\u00f3w CGU okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla jednostek wytw\u00f3rczych:

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia Jaworzno II \u2013 bloki 1, 2 i 3 do ko\u0144ca 2026 roku;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia Jaworzno III \u2013 bloki 1, 2, 3, 4, 5 i 6 do roku 2028;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia Nowe Jaworzno \u2013 blok 7 do 2040 roku;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia \u0141agisza \u2013 blok 10 do roku 2035;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia \u0141aziska \u2013 bloki 9, 10, 11 i 12 do roku 2028;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia Siersza \u2013 bloki 1 i 2 do roku 2028.

Skr\u00f3cenie okresu eksploatacji bloku 910 MW wynika z niekorzystnych zmian dla sektora elektroenergetycznego opartego na w\u0119glu wynikaj\u0105cych z Polityki klimatycznej Unii Europejskiej. W komunikacie opublikowanym
6 lutego 2024 roku Komisja Europejska z\u0142o\u017cy\u0142a propozycj\u0119 og\u00f3lnounijnego celu klimatycznego na 2040 rok na poziomie 90% redukcji emisji CO2 netto (w stosunku do roku 1990).

Skr\u00f3cenie czasu pracy Oddzia\u0142u Jaworzno II podyktowane zosta\u0142o niekorzystnymi wynikami generowanymi na poziomie mar\u017cy po koszcie zmiennym z uwagi na realizowane aktualnie dostawy ciep\u0142a z tego Oddzia\u0142u na potrzeby odbiorc\u00f3w komunalnych. Wycofanie z eksploatacji z ko\u0144cem 2026 roku wynika z konieczno\u015bci dostawy pary technologicznej na potrzeby bloku 910 MW.\u00a0 Zgodnie z aktualnym harmonogramem realizacji inwestycji polegaj\u0105cej na budowie nowego dedykowanego \u017ar\u00f3d\u0142a pary technologicznej dla wskazanego bloku \u017ar\u00f3d\u0142o mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 produkcj\u0119 pocz\u0105tkiem 2027 roku.

Dla pozosta\u0142ych jednostek wytw\u00f3rczych brak zmian w stosunku do przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 CGU ZW Katowice, CGU ZW Tychy, CGU ZW Bielsko-Bia\u0142a, CGU ZW Obszar Ciep\u0142owni Lokalnych, CGU ECI Wytwarzanie: zak\u0142ady wytw\u00f3rcze do roku 2049;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 CGU Elektrownie wodne do roku 2072;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 CGU Elektrownie wiatrowe do roku 2047;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 CGU Elektrownie fotowoltaiczne do roku 2048.

\u015awiadectwa pochodzenia energii

Przyj\u0119to \u015bcie\u017ck\u0119 cenow\u0105 dla \u015bwiadectw pochodzenia oraz obowi\u0105zki umorzenia w kolejnych latach na bazie zapis\u00f3w ustawy o OZE oraz prognozy bilansu systemu. Prognoza cen zielonych certyfikat\u00f3w zak\u0142ada spadek o 49,1% dla 2024 roku w stosunku do \u015bredniej ceny indeksu TGEozea uzyskanego w 2023 roku. W okresie 2025-2030 prognoza cen zielonych certyfikat\u00f3w ro\u015bnie \u015bredniorocznie o 14,8%. Dla b\u0142\u0119kitnych certyfikat\u00f3w za\u0142o\u017cono nieznaczny wzrost cen o 0,1% dla roku 2024 wzgl\u0119dem ceny indeksu TGEozebio ukszta\u0142towanego w roku 2023. W okresie 2025-2030 prognoza cen b\u0142\u0119kitnych certyfikat\u00f3w zak\u0142ada \u015brednioroczny spadek o 2,7%. Prognoza cen bia\u0142ych certyfikat\u00f3w zak\u0142ada wzrost ceny w roku 2024 o 5,6%, wzgl\u0119dem 2023 roku. W okresie 2025-2030 prognoza cen bia\u0142ych certyfikat\u00f3w ro\u015bnie \u015bredniorocznie o 2,1%.

OZE

W zakresie Obszaru OZE uwzgl\u0119dniono istniej\u0105ce systemy wsparcia (system \u015bwiadectw pochodzenia, system aukcyjny, system taryf gwarantowanych FIT/FIP, system gwarancji pochodzenia), z kt\u00f3rych najistotniejsze znaczenie ma system \u015bwiadectw pochodzenia. W ramach tego systemu, dla energii zielonej uwzgl\u0119dniono ograniczone okresy wsparcia, zgodnie z za\u0142o\u017ceniami zapis\u00f3w ustawy o OZE okre\u015blaj\u0105cej nowe mechanizmy przyznawania wsparcia dla energii elektrycznej wytworzonej w tego typu \u017ar\u00f3d\u0142ach. Okres wsparcia zosta\u0142 ograniczony do 15 lat liczonych od momentu wprowadzenia do sieci po raz pierwszy energii elektrycznej, za kt\u00f3r\u0105 przys\u0142ugiwa\u0142o \u015bwiadectwo pochodzenia.

Wynagrodzenia

Za\u0142o\u017cono wzrost wynagrodze\u0144 w oparciu o wzrost p\u0142acy minimalnej oraz przyj\u0119t\u0105 stop\u0119 inflacji z efektem na kolejne lata prognozy finansowej.

WACC

Przyj\u0119to poziom \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC) kszta\u0142tuj\u0105cy si\u0119 w okresie projekcji dla poszczeg\u00f3lnych CGU mi\u0119dzy 7,37%-11,47% w uj\u0119ciu nominalnym po opodatkowaniu. Metodologia kalkulacji stopy dyskontowej nie uleg\u0142a zmianie w stosunku do testu na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonego na dzie\u0144
31 grudnia 2022 roku.

WACC regulacyjny

WACC przyj\u0119ty do kalkulacji przychodu regulowanego w roku 2024 wynosi 10,475% (brutto),\u00a0 w okresie 2025 -2033 oraz w okresie rezydualnym 8,478% (brutto).

Poza rzeczowym maj\u0105tkiem trwa\u0142ym testowane CGU obejmowa\u0142y r\u00f3wnie\u017c aktywa niematerialne oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
Wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa uj\u0119\u0142a w ramach wyniku na dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej odpisy aktualizuj\u0105ce dotycz\u0105ce niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105ce wynikiem test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna tej grupy aktyw\u00f3w odpowiada ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Odpisy aktualizuj\u0105ce obci\u0105\u017cy\u0142y w g\u0142\u00f3wnej mierze koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy.
Odpis aktualizuj\u0105cy uj\u0119ty w wyniku test\u00f3w przeprowadzonych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku dotyczy nast\u0119puj\u0105cych jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne:

CGU

Sp\u00f3\u0142ka

Poziom stopy dyskontowej (po opodatkowaniu)

\u00a0przyj\u0119ty w testach na dzie\u0144:

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

Kwota

uj\u0119tego odpisu

\u00a0

\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

CGU Wytwarzanie-W\u0119giel

TAURON Wytwarzanie S.A.

11,47%

12,24%

\u00a02\u00a0620

\u00a0(23)

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0(23)

Przeprowadzone testy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie wykaza\u0142y konieczno\u015bci uj\u0119cia odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych ze wzgl\u0119du na zidentyfikowan\u0105 wy\u017csz\u0105 warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 CGU w stosunku do ich warto\u015bci bilansowej, z wyj\u0105tkiem CGU Wytwarzanie-W\u0119giel.
Konieczno\u015b\u0107 uj\u0119cia odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych w CGU Wytwarzanie-W\u0119giel wynika ze spadku planowanej mar\u017cy na sprzeda\u017cy energii elektrycznej.
Dodatkowo w ramach analizy przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w zidentyfikowano mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce TAMEH HOLDING Sp. z o.o. ze wzgl\u0119du na wydane przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Ostrawie w dniu 19 grudnia 2023 roku postanowienia o og\u0142oszeniu niewyp\u0142acalno\u015bci sp\u00f3\u0142ki TAMEH Czech s.r.o. Przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci TAMEH Czech s.r.o. jest produkcja medi\u00f3w energetycznych dla huty Liberty Ostrava a.s, kt\u00f3ra jest jedynym klientem sp\u00f3\u0142ki. Og\u0142oszenie niewyp\u0142acalno\u015bci zwi\u0105zane jest z nieuregulowaniem zobowi\u0105za\u0144 wobec sp\u00f3\u0142ki przez Liberty Ostrava a.s. W\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w TAMEH Czech s.r.o. jest TAMEH HOLDING Sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ka wsp\u00f3\u0142zale\u017cna od Sp\u00f3\u0142ki, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka posiada 50% udzia\u0142\u00f3w. Grupa przed przeprowadzeniem test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. uj\u0119\u0142a sw\u00f3j udzia\u0142 w stracie wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, stosuj\u0105c metod\u0119 praw w\u0142asno\u015bci, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 28 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Umowa wsp\u00f3lnik\u00f3w przewiduje funkcjonowanie sp\u00f3\u0142ki celowej TAMEH HOLDING Sp. z o.o. do roku 2029 z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 wyd\u0142u\u017cenia funkcjonowania na kolejne lata. Zgodnie z zapisami umowy, TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wyp\u0142aca dywidend\u0119 do wsp\u00f3lnik\u00f3w na podstawie zatwierdzonego przez strony umowy planu dywidendowego.
W zakresie testu na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o., przeprowadzono analiz\u0119 scenariuszow\u0105 w oparciu o przewidywane przysz\u0142e przep\u0142ywy z dywidend, w kt\u00f3rej nie uwzgl\u0119dniono przep\u0142yw\u00f3w z TAMEH Czech s.r.o. w zwi\u0105zku z og\u0142oszeniem niewyp\u0142acalno\u015bci sp\u00f3\u0142ki przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Ostrawie. Grupa uznaje, i\u017c TAMEH HOLDING Sp. z o.o. posiada i b\u0119dzie posiada\u0107 zdolno\u015b\u0107 do wyp\u0142acania dywidend. W analizie przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce scenariusze:
\u2022zatwierdzony przez wsp\u00f3lnik\u00f3w plan dywidendowy w zakresie dzia\u0142alno\u015bci TAMEH POLSKA Sp. z o.o. dla lat 2024-2029 oraz zbycie maj\u0105tku w 2030 roku,
\u2022skorygowany plan dywidendowy wynikaj\u0105cy ze stopniowego ograniczania nak\u0142ad\u00f3w oraz dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki prowadz\u0105cego do likwidacji maj\u0105tku w 2030 roku,
\u2022zatwierdzony przez wsp\u00f3lnik\u00f3w plan dywidendowy w zakresie dzia\u0142alno\u015bci TAMEH POLSKA Sp. z o.o. dla lat 2024-2029 oraz kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki po tym okresie.
Wszystkie trzy powy\u017csze scenariusze w ocenie Sp\u00f3\u0142ki wed\u0142ug os\u0105du na obecny moment maj\u0105 takie samo prawdopodobie\u0144stwo realizacji i tym samym przypisana im waga jest sobie r\u00f3wna.

Sp\u00f3\u0142ka

Poziom stopy dyskontowej (po opodatkowaniu)

\u00a0przyj\u0119ty w testach na dzie\u0144:

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

Kwota

uj\u0119tego odpisu

\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Stan na 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

TAMEH HOLDING Sp. z o.o.

10,53%

11,74%

169*

\u00a0231

\u2212

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2212

*Grupa na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku posiada nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy z TAMEH HOLDING Sp. z o.o. w kwocie 32 mln PLN. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017csza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 udzia\u0142\u00f3w wraz z nale\u017cno\u015bci\u0105 z tytu\u0142y dywidendy.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci
W tabelach poni\u017cej zaprezentowano oszacowany wp\u0142yw zmiany kluczowych czynnik\u00f3w na warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 testowanych CGU. Dla aktyw\u00f3w wytwarzaj\u0105cych energi\u0119 elektryczn\u0105 z konwencjonalnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii analizowanym kluczowym czynnikiem jest Clean Dark Spread (\u201eCDS\u201d) z uwagi na to, \u017ce zmiana cen energii elektrycznej z regu\u0142y jest konsekwencj\u0105 zmian cen w\u0119gla i uprawnie\u0144 do emisji CO2.
CDS jest to wysoko\u015b\u0107 mar\u017cy pierwszego stopnia uzyskiwana przez elektrownie w\u0119glowe b\u0105d\u017a elektrociep\u0142ownie wyliczona jako r\u00f3\u017cnica ceny energii elektrycznej oraz modelowych koszt\u00f3w zmiennych (koszt paliwa, koszt CO2) zwi\u0105zanych z produkcj\u0105 energii elektrycznej z w\u0119gla.
W ramach analizy wra\u017cliwo\u015bci uwzgl\u0119dniono zmian\u0119 struktury CDS z uwagi na planowane stopniowe wy\u0142\u0105czanie z eksploatacji blok\u00f3w klasy 200 MW w okresie do roku 2028 zgodnie z za\u0142o\u017ceniami przyj\u0119tymi do test\u00f3w.

\u00a0

Zmiana za\u0142o\u017cenia wyr\u00f3wnuj\u0105ca warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105

Parametr

CGU Wytwarzanie W\u0119giel

CGU ZW Katowice

CGU ZW

Tychy

CGU ZW Bielsko-Bia\u0142a

CGU OCL

CGU ECI

Zmiana CDS w okresie prognozy

0,7%

-15,3%

-63,2%

-18,5%

n.d.

n.d.

Zmiana cen ciep\u0142a w okresie prognozy

n.d.

-6,1%

-14,9%

-5,4%

-2%

-0,9%

Zmiana WACC (netto)

-0,46 p.p

4,34 p.p

9,36 p.p.

5,59 p.p

734,58 p.p.

3,76 p.p.

Dla aktyw\u00f3w wytwarzaj\u0105cych energi\u0119 elektryczn\u0105 ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych analizowanym kluczowym czynnikiem jest cena energii elektrycznej z uwagi na jej bezpo\u015bredni wp\u0142yw na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne danego CGU.

Parametr

Zmiana za\u0142o\u017cenia wyr\u00f3wnuj\u0105ca warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105

\u00a0

CGU Elektrownie

wodne

CGU Elektrownie

wiatrowe

CGU Elektrownie fotowoltaiczne

Zmiana cen energii elektrycznej w okresie prognozy

-22,4%

-49,1%

-3,7%

Zmiana WACC (netto)

6,21 p.p.

21,48 p.p.

0,55 p.p.

W zakresie analizy wra\u017cliwo\u015bci dla CGU Biomasa zmiana ww. parametr\u00f3w nie wp\u0142ywa na wynik testu ze wzgl\u0119du na brak zaplanowanej w projekcjach produkcji energii elektrycznej oraz fakt obj\u0119cia w latach poprzednich odpisem aktualizuj\u0105cym ca\u0142o\u015bci rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego przypisanego do CGU Biomasa.
25.Warto\u015b\u0107 firmy
Utrata warto\u015bci bilansowej warto\u015bci firmy
Test przeprowadzono w odniesieniu do aktyw\u00f3w netto powi\u0119kszonych o warto\u015b\u0107 firmy. Podstaw\u0119 wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej segmentu Dystrybucja stanowi\u0142a jej warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
W ramach przeprowadzonego testu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zidentyfikowano ryzyka utraty warto\u015bci firmy przypisanej do CGU Dystrybucja ze wzgl\u0119du na przep\u0142ywy oparte o WACC regulacyjny, kt\u00f3ry zgodnie z regulacjami pokrywa koszty. W zakresie analizy wra\u017cliwo\u015bci \u017cadna realnie mo\u017cliwa zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do przeprowadzenia testu nie wp\u0142ywa na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
28.Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
Utrata warto\u015bci
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach testowany jest na utrat\u0119 warto\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty lub odwr\u00f3cenia uprzednio uj\u0119tego odpisu. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce w zakresie udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact20": { "value": "
10.Zmiany klimatu i ich wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Wp\u0142yw kwestii klimatycznych na okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

13

23

27

Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 rezydualna rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych podlegaj\u0105 weryfikacji co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Weryfikacja uwzgl\u0119dnia m.in. wp\u0142yw kwestii klimatycznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w segmentach Wytwarzanie, nara\u017conym na ryzyka zwi\u0119kszonych obowi\u0105zk\u00f3w regulacyjnych, ograniczania dzia\u0142alno\u015bci aktyw\u00f3w wytwarzaj\u0105cych energi\u0119 elektryczn\u0105 w \u017ar\u00f3d\u0142ach konwencjonalnych i ryzyko wy\u017cszych kosz\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, oraz Odnawialne \u0179r\u00f3d\u0142a Energii, na kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 funkcjonuj\u0105ce mechanizmy wsparcia oraz stosowane technologie.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wszystkie konwencjonalne aktywa wytw\u00f3rcze oparte na paliwie w\u0119glowym maj\u0105, w linii ze Strategi\u0105 Grupy okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci ko\u0144cz\u0105ce si\u0119 przed 2050 rokiem. Wyniki weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wskaza\u0142y m.in. na zasadno\u015b\u0107 skr\u00f3cenia do 2040 roku okresu eksploatacji bloku 910 MW w Jaworznie, co wynika z niekorzystnych zmian dla sektora elektroenergetycznego opartego na w\u0119glu wynikaj\u0105cych z Polityki klimatycznej Unii Europejskiej. Za\u0142o\u017cenia w zakresie przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci jednostek wytw\u00f3rczych zosta\u0142y opisane szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Realizacja inwestycji w Obszarze OZE oraz zmiana miksu \u017ar\u00f3de\u0142 wytw\u00f3rczych

2

23

61

Cele Grupy w d\u0105\u017ceniu do osi\u0105gni\u0119cia neutralno\u015bci klimatycznej do 2050 roku realizowane s\u0105 przede wszystkim poprzez plan inwestycyjny zwi\u0119kszaj\u0105cy moce zainstalowane OZE. Grupa realizuje, w ramach og\u0142oszonego w 2019 roku Zielonego Zwrotu TAURONA oraz przyj\u0119tej w 2022 roku Strategii, projekty inwestycyjne maj\u0105ce na celu zr\u00f3wnowa\u017con\u0105 transformacj\u0119 Grupy w kierunku neutralno\u015bci klimatycznej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa odda\u0142a do u\u017cytkowania pierwszy etap farmy fotowoltaicznej Mys\u0142owice-Dzie\u0107kowice o mocy 37 MW, zrealizowany przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TAURON Inwestycje Sp. z o.o. Ponadto Grupa w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku realizowa\u0142a budow\u0119 farm wiatrowych:

\uf0b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Mierzyn o mocy 58,5 MW (w ramach sp\u00f3\u0142ki MEGAWATT S.C. Sp. z o.o.),

\uf0b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Warblewo o mocy 30 MW (w ramach sp\u00f3\u0142ki WIND T30MW Sp. z o.o.),

\uf0b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Nowa Brze\u017anica o mocy 19,6 MW (w ramach sp\u00f3\u0142ki Wind T4 Sp. z o.o.),

\uf0b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Gam\u00f3w o mocy 33 MW (w ramach sp\u00f3\u0142ki Windpower Gam\u00f3w Sp. z o.o.),

oraz budow\u0119 farmy fotowoltaicznej Prosz\u00f3wek (w ramach sp\u00f3\u0142ki FF PARK PV 1 Sp. z o.o.) o mocy 55 MW. W grudniu 2023 roku sp\u00f3\u0142ka TAURON Zielona Energia Sp. z o.o. naby\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Wind T2 Sp. z o.o., w ramach kt\u00f3rej realizowana b\u0119dzie budowa farmy wiatrowej Sieradz o mocy 23,8 MW oraz 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce AE Energy 7 Sp. z o.o., w ramach kt\u00f3rej realizowana b\u0119dzie budowa farmy fotowoltaicznej Postomino o mocy 90 MW. Rozpocz\u0119to tak\u017ce drugi etap realizacji farmy fotowoltaicznej Mys\u0142owice-Dzie\u0107kowice o mocy 65 MW oraz realizacj\u0119 farmy fotowoltaicznej Ba\u0142k\u00f3w o mocy 54 MW.

\u00a0

Grupa d\u0105\u017cy do redukcji emisji gaz\u00f3w cieplarnianych, co stanowi jeden z cel\u00f3w po\u015brednich w walce ze zmianami klimatu, poprzez inwestycje w nisko- i zeroemisyjne \u017ar\u00f3d\u0142a energii, ale tak\u017ce dzi\u0119ki trwa\u0142emu wy\u0142\u0105czaniu wyeksploatowanych jednostek konwencjonalnych, b\u0105d\u017a ich wydzieleniu z Grupy TAURON. Pod koniec 2022 roku Grupa zby\u0142a aktywa segmentu Wydobycie, zaprzestaj\u0105c dzia\u0142alno\u015bci w obszarze wydobycia w\u0119gla kamiennego. W 2023 roku w Grupie TAURON przeprowadzane by\u0142y prace maj\u0105ce na celu realizacj\u0119 programu rz\u0105dowego transformacji polskiego sektora elektroenergetycznego (\u201eProgram NABE\u201d), kt\u00f3ry mia\u0142 na celu wydzielenie aktyw\u00f3w w\u0119glowych ze sp\u00f3\u0142ek energetycznych z udzia\u0142em Skarbu Pa\u0144stwa i zmniejszenie udzia\u0142u konwencjonalnych mocy wytw\u00f3rczych energetyki w miksie paliwowym Grupy. Do dnia bilansowego nie spe\u0142ni\u0142y si\u0119 warunki zawieszaj\u0105ce pozwalaj\u0105ce na zawarcie umowy przedwst\u0119pnej sprzeda\u017cy akcji TAURON Wytwarzanie S.A. na rzecz Skarbu Pa\u0144stwa. W dniu 20 lutego 2024 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 uchwa\u0142\u0119 w sprawie zamkni\u0119cia w Sp\u00f3\u0142ce programu wydzielenia wytw\u00f3rczych aktyw\u00f3w w\u0119glowych Grupy TAURON do NABE.

23.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Kluczowe dla Grupy \u015brodki trwa\u0142e w poszczeg\u00f3lnych segmentach to:
\u2022w obszarze Wytwarzanie:
- kot\u0142y wraz z urz\u0105dzeniami pomocniczymi, turbiny z generatorami, transformatory i stacje ciep\u0142ownicze, a tak\u017ce urz\u0105dzenia do roz\u0142adunku, magazynowania i transportu paliwa, pompownie, instalacje odsiarczania i stacje uzdatniania wody, wytwornice pary, rozdzielnie, sk\u0142adowiska odpad\u00f3w, magazyny i budynki, rozdzielnie najwy\u017cszych napi\u0119\u0107;
\u2022w obszarze Odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii:
- elektrownie wiatrowe, farmy fotowoltaiczne, turbozespo\u0142y wodne, budynki elektrowni wodnych oraz jazy, zapory i urz\u0105dzenia hydrotechniczne.
\u2022w obszarze Dystrybucja:
- linie elektroenergetyczne o \u0142\u0105cznej d\u0142ugo\u015bci oko\u0142o 248 tysi\u0119cy km;
- stacje elektroenergetyczne (oko\u0142o 63 tysi\u0105ce sztuk);
- transformatory (oko\u0142o 60 tysi\u0119cy sztuk).
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt obejmuje:
\u2022cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia;
\u2022koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania;
\u2022przewidywany koszt demonta\u017cu, usuni\u0119cia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w kt\u00f3rym
dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w si\u0119 znajduje (polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w zakresie tworzenia rezerw na te koszty przedstawiono w nocie 42
niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego);
\u2022koszty finansowania zewn\u0119trznego.
Na dzie\u0144 nabycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 identyfikowane i wyodr\u0119bniane wszystkie istotne elementy wchodz\u0105ce w sk\u0142ad danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, maj\u0105ce r\u00f3\u017cny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci (komponenty). Komponentem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty remont\u00f3w kapitalnych, przegl\u0105d\u00f3w okresowych oraz koszty wymiany g\u0142\u00f3wnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych. Grupa ujmuje jako odr\u0119bne pozycje rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne oraz sprz\u0119t serwisuj\u0105cy, je\u017celi ich okres u\u017cytkowania wynosi wi\u0119cej ni\u017c 1 rok.
Podstaw\u0119 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia \u015brodka trwa\u0142ego pomniejszone o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Amortyzacja nast\u0119puje na podstawie planu amortyzacji okre\u015blaj\u0105cego przewidywany okres u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (w tym komponenty) s\u0105 amortyzowane liniowo przez ich przewidywany okres u\u017cytkowania, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne oraz sprz\u0119t serwisuj\u0105cy s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego, kt\u00f3rego dotycz\u0105.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego aktywowane w ramach sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia lub ceny nabycia dostosowywanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim odsetki od finansowania specyficznego i og\u00f3lnego wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem w walucie obcej w stopniu, w jakim uznawane s\u0105 za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek. Kapitalizacji podlega tak\u017ce efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia dla kontrakt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 i zawieranych w zwi\u0105zku z finansowaniem budowy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Kwot\u0119 koszt\u00f3w og\u00f3lnego finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105c\u0105 aktywowaniu okre\u015bla si\u0119 poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na dostosowywane sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Stopa kapitalizacji stanowi \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 stop\u0119 wszystkich koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105cych finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105cych zobowi\u0105zania w danym okresie, ale innych ni\u017c finansowanie specyficzne.
Nieodp\u0142atnie otrzymane \u015brodki trwa\u0142e i op\u0142aty przy\u0142\u0105czeniowe oraz dotacje do aktyw\u00f3w
Nieodp\u0142atnie otrzymane \u015brodki trwa\u0142e oraz op\u0142aty przy\u0142\u0105czeniowe ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo w cenie nabycia odpowiadaj\u0105cej szacowanej warto\u015bci godziwej lub warto\u015bci otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych dotacje do aktyw\u00f3w. Przychody z tytu\u0142u nieodp\u0142atnie otrzymanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z dotacji s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i rozpoznawane jako pozosta\u0142e przychody operacyjne w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do odpowiadaj\u0105cych im koszt\u00f3w amortyzacji otrzymanych lub nabytych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika
rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105
rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u015arednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

20 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

11 lat

Inne \u015brodki trwa\u0142e

4 lata

Metoda amortyzacji, okres u\u017cytkowania oraz warto\u015b\u0107 rezydualna rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego, a ewentualne korekty odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywane s\u0105 z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119. Wspomniana weryfikacja uwzgl\u0119dnia wp\u0142yw kwestii klimatycznych, w tym ryzyk zwi\u0105zanych ze zmianami regulacji prawnych czy ograniczeniami co do okresu u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
Przeprowadzona w 2023 roku weryfikacja okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych wp\u0142yn\u0119\u0142a w segmencie Dystrybucja na spadek koszt\u00f3w amortyzacji o 26 mln PLN, a w segmencie Wytwarzanie na ich wzrost o 24 mln PLN.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Grunty

Budynki, lokale

i obiekty in\u017cynierii

l\u0105dowej

i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne

\u00a0i maszyny

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e

w budowie

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0146

\u00a031\u00a0457

\u00a024\u00a0968

\u00a0930

\u00a01\u00a0820

\u00a059\u00a0321

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a03

\u00a03\u00a0622

\u00a03\u00a0625

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a054

\u00a054

Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\u00a03

\u00a01\u00a0986

\u00a01\u00a0337

\u00a063

\u00a0(3\u00a0389)

\u2212

Sprzeda\u017c

\u2212

\u00a0(6)

\u00a0(100)

\u00a0(11)

\u00a0(8)

\u00a0(125)

Likwidacja

\u2212

\u00a0(65)

\u00a0(231)

\u00a0(14)

\u2212

\u00a0(310)

Nieodp\u0142atne otrzymanie

\u00a04

\u00a048

\u00a044

\u2212

\u2212

\u00a096

Koszty komponent\u00f3w remontowych

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0313

\u00a0313

Wytworzenie we w\u0142asnym zakresie

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a046

\u00a046

Koszty demonta\u017cu farm wiatrowych i fotowoltaicznych

\u2212

\u00a011

\u00a012

\u2212

\u00a021

\u00a044

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(1)

\u00a0(23)

\u2212

\u00a0(13)

\u00a0(37)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0153

\u00a033\u00a0430

\u00a026\u00a0007

\u00a0971

\u00a02\u00a0466

\u00a063\u00a0027

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u2212

\u00a0(13\u00a0790)

\u00a0(15\u00a0020)

\u00a0(692)

\u00a0(88)

\u00a0(29\u00a0590)

Amortyzacja za okres

\u2212

\u00a0(977)

\u00a0(927)

\u00a0(58)

\u2212

\u00a0(1\u00a0962)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u2212

\u00a0(8)

\u00a0(17)

\u2212

\u00a0(7)

\u00a0(32)

Sprzeda\u017c

\u2212

\u00a02

\u00a089

\u00a011

\u2212

\u00a0102

Likwidacja

\u2212

\u00a058

\u00a0228

\u00a014

\u2212

\u00a0300

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(2)

\u00a0(18)

\u00a01

\u00a046

\u00a027

Bilans zamkni\u0119cia

\u2212

\u00a0(14\u00a0717)

\u00a0(15\u00a0665)

\u00a0(724)

\u00a0(49)

\u00a0(31\u00a0155)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a0146

\u00a017\u00a0667

\u00a09\u00a0948

\u00a0238

\u00a01\u00a0732

\u00a029\u00a0731

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a0153

\u00a018\u00a0713

\u00a010\u00a0342

\u00a0247

\u00a02\u00a0417

\u00a031\u00a0872

w tym segmenty operacyjne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wytwarzanie

\u00a046

\u00a02\u00a0372

\u00a03\u00a0523

\u00a024

\u00a0408

\u00a06\u00a0373

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a01

\u00a0905

\u00a01\u00a0261

\u00a02

\u00a0549

\u00a02\u00a0718

Dystrybucja

\u00a090

\u00a014\u00a0569

\u00a05\u00a0328

\u00a0166

\u00a01\u00a0422

\u00a021\u00a0575

Inne segmenty oraz pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107

\u00a016

\u00a0867

\u00a0230

\u00a055

\u00a038

\u00a01\u00a0206

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Grunty

Budynki, lokale

i obiekty in\u017cynierii

l\u0105dowej

i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne

\u00a0i maszyny

Wyrobiska g\u00f3rnicze

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0144

\u00a031\u00a0221

\u00a025\u00a0948

\u00a0280

\u00a0978

\u00a01\u00a0773

\u00a060\u00a0344

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u00a05

\u00a05

\u00a02

\u2212

\u00a02\u00a0862

\u00a02\u00a0874

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a028

\u00a028

Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\u00a02

\u00a01\u00a0741

\u00a0964

\u2212

\u00a045

\u00a0(2\u00a0752)

\u2212

Sprzeda\u017c

\u2212

\u00a01

\u00a0(115)

\u2212

\u00a0(14)

\u00a0(2)

\u00a0(130)

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u00a0(3)

\u00a0(1\u00a0487)

\u00a0(1\u00a0691)

\u00a0(408)

\u00a0(71)

\u00a0(304)

\u00a0(3\u00a0964)

Likwidacja

\u2212

\u00a0(57)

\u00a0(107)

\u00a0(138)

\u00a0(14)

\u2212

\u00a0(316)

Nieodp\u0142atne otrzymanie

\u2212

\u00a027

\u00a01

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a028

Nabycie jednostki zale\u017cnej

\u00a03

\u00a030

\u00a02

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a035

Koszty komponent\u00f3w remontowych

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0152

\u00a0152

Wytworzenie we w\u0142asnym zakresie

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0270

\u2212

\u00a076

\u00a0346

Koszty demonta\u017cu farm wiatrowych oraz likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych

\u2212

\u00a0(100)

\u00a0(15)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(115)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a076

\u00a0(24)

\u2212

\u2212

\u00a0(13)

\u00a039

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0146

\u00a031\u00a0457

\u00a024\u00a0968

\u00a06

\u00a0924

\u00a01\u00a0820

\u00a059\u00a0321

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u2212

\u00a0(14\u00a0276)

\u00a0(15\u00a0840)

\u00a0(105)

\u00a0(728)

\u00a0(221)

\u00a0(31\u00a0170)

Amortyzacja za okres

\u2212

\u00a0(896)

\u00a0(892)

\u00a0(110)

\u00a0(59)

\u2212

\u00a0(1\u00a0957)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u2212

\u00a0(47)

\u00a0(30)

\u00a0(52)

\u00a0(1)

\u00a0(60)

\u00a0(190)

Sprzeda\u017c

\u2212

\u00a0(1)

\u00a0114

\u2212

\u00a014

\u2212

\u00a0127

Likwidacja

\u2212

\u00a050

\u00a098

\u00a0138

\u00a014

\u2212

\u00a0300

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a01\u00a0395

\u00a01\u00a0531

\u00a0129

\u00a066

\u00a0179

\u00a03\u00a0300

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(15)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a02

\u00a014

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u2212

\u00a0(13\u00a0790)

\u00a0(15\u00a0020)

\u2212

\u00a0(692)

\u00a0(88)

\u00a0(29\u00a0590)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a0144

\u00a016\u00a0945

\u00a010\u00a0108

\u00a0175

\u00a0250

\u00a01\u00a0552

\u00a029\u00a0174

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a0146

\u00a017\u00a0667

\u00a09\u00a0948

\u00a06

\u00a0232

\u00a01\u00a0732

\u00a029\u00a0731

w tym segmenty operacyjne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wytwarzanie

\u00a046

\u00a02\u00a0460

\u00a03\u00a0503

\u2212

\u00a020

\u00a0352

\u00a06\u00a0381

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a01

\u00a0903

\u00a01\u00a0191

\u2212

\u00a02

\u00a074

\u00a02\u00a0171

Dystrybucja

\u00a083

\u00a013\u00a0559

\u00a05\u00a0065

\u2212

\u00a0177

\u00a01\u00a0193

\u00a020\u00a0077

Inne segmenty oraz pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107

\u00a016

\u00a0745

\u00a0189

\u00a06

\u00a033

\u00a0113

\u00a01\u00a0102

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa dokona\u0142a zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wliczaj\u0105c skapitalizowane koszty finansowania zewn\u0119trznego) w kwocie 3 679 mln PLN. Najwi\u0119ksze zakupy dokonane zosta\u0142y w zwi\u0105zku z inwestycjami w nast\u0119puj\u0105cych segmentach operacyjnych.

Segment operacyjny

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Dystrybucja

\u00a02\u00a0696

\u00a02\u00a0082

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a0547

\u00a0367

Wytwarzanie

\u00a0206

\u00a0166

\u015arednia stopa kapitalizacji koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 5,1%, a w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 4,7%.
Wzrost warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w segmencie Odnawialne \u0179r\u00f3d\u0142a Energii zwi\u0105zany jest ze zwi\u0119kszaniem mocy w OZE w ramach realizacji przyj\u0119tej przez Grup\u0119 Strategii. Wzrost warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w segmencie Dystrybucja zwi\u0105zany jest g\u0142\u00f3wnie z budow\u0105 nowych przy\u0142\u0105czy oraz modernizacj\u0105 istniej\u0105cych sieci. G\u0142\u00f3wne zadania inwestycyjne realizowane przez Grup\u0119 w roku obrotowym 2023 opisane zosta\u0142y w punkcie 1.7. Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci TAURON Polska Energia S.A. oraz Grupy Kapita\u0142owej TAURON za rok obrotowy 2023.
Odpisy aktualizuj\u0105ce rzeczowe aktywa trwa\u0142e mia\u0142y wp\u0142yw na wynik w nast\u0119puj\u0105cych segmentach operacyjnych:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Wytwarzanie

Dystrybucja

Razem

Zwi\u0119kszenie netto odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0(28)

\u00a0(4)

\u00a0(32)

\u0141\u0105czny wp\u0142yw na wynik okresu

\u00a0(28)

\u00a0(4)

\u00a0(32)

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Razem

\u00a0

Wytwarzanie

Dystrybucja

Wydobycie

Zwi\u0119kszenie netto odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych

\u00a0(59)

\u00a0(3)

\u00a0(128)

\u00a0(190)

\u0141\u0105czny wp\u0142yw na wynik okresu, w tym:

\u00a0(59)

\u00a0(3)

\u00a0(128)

\u00a0(190)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

\u00a0(59)

\u00a0(3)

\u2212

\u00a0(62)

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u2212

\u2212

\u00a0(128)

\u00a0(128)

Dodatkowo, w okresie por\u00f3wnywalnym Grupa dokona\u0142a wyceny do warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto TAURON Wydobycie S.A. w zwi\u0105zku z klasyfikacj\u0105 jako grupa do zbycia przeznaczona do sprzeda\u017cy, w wyniku czego uj\u0119\u0142a odpis aktualizuj\u0105cy w wysoko\u015bci 460 mln PLN, kt\u00f3ry pomniejszy\u0142 warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w ramach grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact21": { "value": "
10.Zmiany klimatu i ich wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Wp\u0142yw kwestii klimatycznych na okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

13

23

27

Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 rezydualna rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych podlegaj\u0105 weryfikacji co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Weryfikacja uwzgl\u0119dnia m.in. wp\u0142yw kwestii klimatycznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w segmentach Wytwarzanie, nara\u017conym na ryzyka zwi\u0119kszonych obowi\u0105zk\u00f3w regulacyjnych, ograniczania dzia\u0142alno\u015bci aktyw\u00f3w wytwarzaj\u0105cych energi\u0119 elektryczn\u0105 w \u017ar\u00f3d\u0142ach konwencjonalnych i ryzyko wy\u017cszych kosz\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, oraz Odnawialne \u0179r\u00f3d\u0142a Energii, na kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 funkcjonuj\u0105ce mechanizmy wsparcia oraz stosowane technologie.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wszystkie konwencjonalne aktywa wytw\u00f3rcze oparte na paliwie w\u0119glowym maj\u0105, w linii ze Strategi\u0105 Grupy okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci ko\u0144cz\u0105ce si\u0119 przed 2050 rokiem. Wyniki weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wskaza\u0142y m.in. na zasadno\u015b\u0107 skr\u00f3cenia do 2040 roku okresu eksploatacji bloku 910 MW w Jaworznie, co wynika z niekorzystnych zmian dla sektora elektroenergetycznego opartego na w\u0119glu wynikaj\u0105cych z Polityki klimatycznej Unii Europejskiej. Za\u0142o\u017cenia w zakresie przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci jednostek wytw\u00f3rczych zosta\u0142y opisane szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

25.Warto\u015b\u0107 firmy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej (ustalonej zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci przedstawion\u0105 w nocie 6) pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, lecz testowana jest na utrat\u0119 warto\u015bci.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy odpowiada w Grupie TAURON najni\u017cszemu poziomowi, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny Grupy TAURON.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puj\u0105 stosowne przes\u0142anki. Test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy przeprowadza si\u0119 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci przedstawionymi w nocie 13.

Segment operacyjny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Dystrybucja

\u00a026

\u00a026

Razem

\u00a026

\u00a026

Utrata warto\u015bci bilansowej warto\u015bci firmy
Test przeprowadzono w odniesieniu do aktyw\u00f3w netto powi\u0119kszonych o warto\u015b\u0107 firmy. Podstaw\u0119 wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej segmentu Dystrybucja stanowi\u0142a jej warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
W ramach przeprowadzonego testu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zidentyfikowano ryzyka utraty warto\u015bci firmy przypisanej do CGU Dystrybucja ze wzgl\u0119du na przep\u0142ywy oparte o WACC regulacyjny, kt\u00f3ry zgodnie z regulacjami pokrywa koszty. W zakresie analizy wra\u017cliwo\u015bci \u017cadna realnie mo\u017cliwa zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do przeprowadzenia testu nie wp\u0142ywa na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
26.\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji gaz\u00f3w klasyfikowane jako aktywa niematerialne obejmuj\u0105:
\u2022\u015bwiadectwa pochodzenia energii wytworzonej ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych (OZE), a tak\u017ce prawa maj\u0105tkowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej, otrzymane lub nabyte z zamiarem umorzenia w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 energii elektrycznej odbiorcom finalnym;
\u2022prawa do emisji CO2 otrzymane lub nabywane z zamiarem spe\u0142nienia obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z emisji CO2.
Grupa klasyfikuje \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji CO2 na podstawie intencji co do sposobu ich przeznaczenia okre\u015blonej w dniu nabycia (z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji) jako:
\u2022aktywa niematerialne kr\u00f3tkoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, w przypadku gdy Grupa ma zamiar umorzy\u0107 je w celu spe\u0142nienia obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy;
\u2022aktywa niematerialne d\u0142ugoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, dla kt\u00f3rych celem jest wype\u0142nienie obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia za lata kolejne.
Zasady wyceny tych aktyw\u00f3w na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Nabyte

Przyznane/ Otrzymane nieodp\u0142atnie

Rozch\u00f3d

\u015awiadectwa pochodzenia

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 godziwa z ostatniego dnia miesi\u0105ca wyprodukowania energii kwalifikowanej lub z ostatniego dnia miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym zosta\u0142y przyznane \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej, a w przypadku zawartych um\u00f3w lub porozumie\u0144 sprzeda\u017cy \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wynikaj\u0105ca z tych dokument\u00f3w

FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d

Prawa do emisji CO2

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 nominalna
(tj. zero)

W pierwszej kolejno\u015bci otrzymane nieodp\u0142atnie, a nast\u0119pnie nabyte (wg FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d)

Rozch\u00f3d posiadanych \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz praw do emisji CO2 (w korespondencji z rozliczeniem kwoty rezerwy) nast\u0119puje na dzie\u0144 umorzenia tych praw. Zasady tworzenia rezerw z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz rezerw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2 przedstawiono w nocie 43. .
26.1.D\u0142ugoterminowe \u015bwiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

\u015awiadectwa pochodzenia energii

Prawa do emisji CO2

Razem

\u015awiadectwa pochodzenia energii

Prawa do emisji CO2

Razem

Bilans otwarcia

\u00a042

\u00a013

\u00a055

\u00a0200

\u00a0244

\u00a0444

Zakup bezpo\u015bredni

\u00a04

\u00a08

\u00a012

\u00a019

\u00a011

\u00a030

Reklasyfikacja

\u00a0(30)

\u00a0(13)

\u00a0(43)

\u00a0(177)

\u00a0(242)

\u00a0(419)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a016

\u00a08

\u00a024

\u00a042

\u00a013

\u00a055

26.2.Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

\u015awiadectwa pochodzenia energii

Prawa do emisji CO2

Razem

\u015awiadectwa pochodzenia energii

Prawa do emisji CO2

Razem

Bilans otwarcia

\u00a0245

\u00a0352

\u00a0597

\u00a0151

\u00a06

\u00a0157

Zakup bezpo\u015bredni

\u00a0423

\u00a03\u00a0380

\u00a03\u00a0803

\u00a0372

\u00a01\u00a0797

\u00a02\u00a0169

Wytworzenie we w\u0142asnym zakresie

\u00a0143

\u2212

\u00a0143

\u00a0227

\u2212

\u00a0227

Umorzenie

\u00a0(734)

\u00a0(3\u00a0150)

\u00a0(3\u00a0884)

\u00a0(635)

\u00a0(1\u00a0494)

\u00a0(2\u00a0129)

Reklasyfikacja

\u00a030

\u00a013

\u00a043

\u00a0130

\u00a043

\u00a0173

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0107

\u00a0595

\u00a0702

\u00a0245

\u00a0352

\u00a0597

26.3.Bilans praw do emisji CO2 w Rejestrze Unii Europejskiej
Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2023

Bilans uprawnie\u0144

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Mg EUA

Mg EUA

Uprawnienia na rejestrze na pocz\u0105tek roku

\u00a02\u00a0392\u00a0840

\u00a02\u00a0188\u00a0000

Uprawnienia umorzone:

\u00a0

\u00a0

emisja poprzedniego roku

\u00a0(12\u00a0968\u00a0941)

\u00a0(7\u00a0141\u00a0170)

emisja bie\u017c\u0105cego roku

\u00a0(167\u00a0653)

\u2212

Przydzia\u0142 nieodp\u0142atnych uprawnie\u0144

\u00a0137\u00a0243

\u00a0138\u00a0010

Uprawnienia nabyte na rynku wt\u00f3rnym

\u00a014\u00a0100\u00a0000

\u00a012\u00a0999\u00a0000

Uprawnienia sprzedane na rynek wt\u00f3rny

\u00a0(1\u00a0659\u00a0000)

\u00a0(5\u00a0791\u00a0000)

Uprawnienia na rejestrze na koniec roku

\u00a01\u00a0834\u00a0489

\u00a02\u00a0392\u00a0840

Wolumen nabytych uprawnie\u0144 do emisji CO2 w powy\u017cszej tabeli dotyczy uprawnie\u0144 do emisji CO2 nabytych na potrzeby umorzeniowe Grupy TAURON oraz w ramach portfela tradingowego. Sprzeda\u017c dotyczy co do zasady portfela tradingowego oraz ewentualnej sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2 nabytych pierwotnie na potrzeby umorzeniowe Grupy TAURON i sprzedanych w zwi\u0105zku z dzia\u0142aniami restrukturyzacyjnymi.
27.Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
G\u0142\u00f3wne pozycje uj\u0119te w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych to oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci.
Sk\u0142adniki pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne, z wyj\u0105tkiem nieoddanych do u\u017cytkowania, s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres u\u017cytkowania. Podstaw\u0105 naliczania amortyzacji jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy ustalaniu podstawy naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych, je\u017celi w odniesieniu do danego aktywa istnieje aktywny rynek lub strona trzecia zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w momencie zako\u0144czenia okresu jego u\u017cytkowania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
Okres i metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna podlegaj\u0105 weryfikacji nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, a ewentualna korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywana jest z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119.
Okresy u\u017cytkowania
Dla poszczeg\u00f3lnych grup pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania:

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

4 lata

Inne

12 lat

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje

i podobne warto\u015bci

Inne aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nie oddane do u\u017cytkowania

Aktywa niematerialne\u00a0 razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a018

\u00a01\u00a0207

\u00a0259

\u00a0167

\u00a01\u00a0651

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0283

\u00a0283

Rozliczenie aktyw\u00f3w nie oddanych do u\u017cytkowania

\u00a01

\u00a0348

\u00a024

\u00a0(373)

\u2212

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a0(1)

\u00a0(56)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(58)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a01

\u00a0(2)

\u00a0(1)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a018

\u00a01\u00a0499

\u00a0283

\u00a075

\u00a01\u00a0875

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(8)

\u00a0(785)

\u00a0(132)

\u2212

\u00a0(925)

Amortyzacja za okres

\u00a0(3)

\u00a0(144)

\u00a0(12)

\u2212

\u00a0(159)

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u2212

\u00a056

\u00a01

\u2212

\u00a057

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(11)

\u00a0(873)

\u00a0(143)

\u2212

\u00a0(1\u00a0027)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a010

\u00a0422

\u00a0127

\u00a0167

\u00a0726

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a07

\u00a0626

\u00a0140

\u00a075

\u00a0848

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje

i podobne warto\u015bci

Inne aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nie oddane do u\u017cytkowania

Aktywa niematerialne\u00a0 razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a017

\u00a01\u00a0045

\u00a0223

\u00a071

\u00a01\u00a0356

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0329

\u00a0329

Rozliczenie aktyw\u00f3w nie oddanych do u\u017cytkowania

\u00a03

\u00a0191

\u00a030

\u00a0(224)

\u2212

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a0(2)

\u00a0(12)

\u00a0(1)

\u00a0(10)

\u00a0(25)

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a0(17)

\u2212

\u2212

\u00a0(17)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a07

\u00a01

\u00a08

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a018

\u00a01\u00a0207

\u00a0259

\u00a0167

\u00a01\u00a0651

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(8)

\u00a0(686)

\u00a0(122)

\u2212

\u00a0(816)

Amortyzacja za okres

\u00a0(2)

\u00a0(122)

\u00a0(11)

\u2212

\u00a0(135)

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a02

\u00a012

\u00a01

\u2212

\u00a015

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a011

\u2212

\u2212

\u00a011

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(8)

\u00a0(785)

\u00a0(132)

\u2212

\u00a0(925)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a09

\u00a0359

\u00a0101

\u00a071

\u00a0540

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a010

\u00a0422

\u00a0127

\u00a0167

\u00a0726

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact22": { "value": "
10.Zmiany klimatu i ich wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Wp\u0142yw kwestii klimatycznych na okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

13

23

27

Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz warto\u015b\u0107 rezydualna rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w niematerialnych podlegaj\u0105 weryfikacji co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Weryfikacja uwzgl\u0119dnia m.in. wp\u0142yw kwestii klimatycznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w segmentach Wytwarzanie, nara\u017conym na ryzyka zwi\u0119kszonych obowi\u0105zk\u00f3w regulacyjnych, ograniczania dzia\u0142alno\u015bci aktyw\u00f3w wytwarzaj\u0105cych energi\u0119 elektryczn\u0105 w \u017ar\u00f3d\u0142ach konwencjonalnych i ryzyko wy\u017cszych kosz\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, oraz Odnawialne \u0179r\u00f3d\u0142a Energii, na kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 funkcjonuj\u0105ce mechanizmy wsparcia oraz stosowane technologie.

\u00a0

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wszystkie konwencjonalne aktywa wytw\u00f3rcze oparte na paliwie w\u0119glowym maj\u0105, w linii ze Strategi\u0105 Grupy okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci ko\u0144cz\u0105ce si\u0119 przed 2050 rokiem. Wyniki weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci wskaza\u0142y m.in. na zasadno\u015b\u0107 skr\u00f3cenia do 2040 roku okresu eksploatacji bloku 910 MW w Jaworznie, co wynika z niekorzystnych zmian dla sektora elektroenergetycznego opartego na w\u0119glu wynikaj\u0105cych z Polityki klimatycznej Unii Europejskiej. Za\u0142o\u017cenia w zakresie przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci jednostek wytw\u00f3rczych zosta\u0142y opisane szczeg\u00f3\u0142owo w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

25.Warto\u015b\u0107 firmy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej (ustalonej zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci przedstawion\u0105 w nocie 6) pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, lecz testowana jest na utrat\u0119 warto\u015bci.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy odpowiada w Grupie TAURON najni\u017cszemu poziomowi, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny Grupy TAURON.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puj\u0105 stosowne przes\u0142anki. Test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy przeprowadza si\u0119 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci przedstawionymi w nocie 13.

Segment operacyjny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Dystrybucja

\u00a026

\u00a026

Razem

\u00a026

\u00a026

Utrata warto\u015bci bilansowej warto\u015bci firmy
Test przeprowadzono w odniesieniu do aktyw\u00f3w netto powi\u0119kszonych o warto\u015b\u0107 firmy. Podstaw\u0119 wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej segmentu Dystrybucja stanowi\u0142a jej warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
W ramach przeprowadzonego testu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zidentyfikowano ryzyka utraty warto\u015bci firmy przypisanej do CGU Dystrybucja ze wzgl\u0119du na przep\u0142ywy oparte o WACC regulacyjny, kt\u00f3ry zgodnie z regulacjami pokrywa koszty. W zakresie analizy wra\u017cliwo\u015bci \u017cadna realnie mo\u017cliwa zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do przeprowadzenia testu nie wp\u0142ywa na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
26.\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji gaz\u00f3w klasyfikowane jako aktywa niematerialne obejmuj\u0105:
\u2022\u015bwiadectwa pochodzenia energii wytworzonej ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych (OZE), a tak\u017ce prawa maj\u0105tkowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej, otrzymane lub nabyte z zamiarem umorzenia w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 energii elektrycznej odbiorcom finalnym;
\u2022prawa do emisji CO2 otrzymane lub nabywane z zamiarem spe\u0142nienia obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z emisji CO2.
Grupa klasyfikuje \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji CO2 na podstawie intencji co do sposobu ich przeznaczenia okre\u015blonej w dniu nabycia (z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji) jako:
\u2022aktywa niematerialne kr\u00f3tkoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, w przypadku gdy Grupa ma zamiar umorzy\u0107 je w celu spe\u0142nienia obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy;
\u2022aktywa niematerialne d\u0142ugoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, dla kt\u00f3rych celem jest wype\u0142nienie obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia za lata kolejne.
Zasady wyceny tych aktyw\u00f3w na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Nabyte

Przyznane/ Otrzymane nieodp\u0142atnie

Rozch\u00f3d

\u015awiadectwa pochodzenia

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 godziwa z ostatniego dnia miesi\u0105ca wyprodukowania energii kwalifikowanej lub z ostatniego dnia miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym zosta\u0142y przyznane \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej, a w przypadku zawartych um\u00f3w lub porozumie\u0144 sprzeda\u017cy \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wynikaj\u0105ca z tych dokument\u00f3w

FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d

Prawa do emisji CO2

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 nominalna
(tj. zero)

W pierwszej kolejno\u015bci otrzymane nieodp\u0142atnie, a nast\u0119pnie nabyte (wg FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d)

Rozch\u00f3d posiadanych \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz praw do emisji CO2 (w korespondencji z rozliczeniem kwoty rezerwy) nast\u0119puje na dzie\u0144 umorzenia tych praw. Zasady tworzenia rezerw z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz rezerw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2 przedstawiono w nocie 43. .
26.1.D\u0142ugoterminowe \u015bwiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

\u015awiadectwa pochodzenia energii

Prawa do emisji CO2

Razem

\u015awiadectwa pochodzenia energii

Prawa do emisji CO2

Razem

Bilans otwarcia

\u00a042

\u00a013

\u00a055

\u00a0200

\u00a0244

\u00a0444

Zakup bezpo\u015bredni

\u00a04

\u00a08

\u00a012

\u00a019

\u00a011

\u00a030

Reklasyfikacja

\u00a0(30)

\u00a0(13)

\u00a0(43)

\u00a0(177)

\u00a0(242)

\u00a0(419)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a016

\u00a08

\u00a024

\u00a042

\u00a013

\u00a055

26.2.Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

\u015awiadectwa pochodzenia energii

Prawa do emisji CO2

Razem

\u015awiadectwa pochodzenia energii

Prawa do emisji CO2

Razem

Bilans otwarcia

\u00a0245

\u00a0352

\u00a0597

\u00a0151

\u00a06

\u00a0157

Zakup bezpo\u015bredni

\u00a0423

\u00a03\u00a0380

\u00a03\u00a0803

\u00a0372

\u00a01\u00a0797

\u00a02\u00a0169

Wytworzenie we w\u0142asnym zakresie

\u00a0143

\u2212

\u00a0143

\u00a0227

\u2212

\u00a0227

Umorzenie

\u00a0(734)

\u00a0(3\u00a0150)

\u00a0(3\u00a0884)

\u00a0(635)

\u00a0(1\u00a0494)

\u00a0(2\u00a0129)

Reklasyfikacja

\u00a030

\u00a013

\u00a043

\u00a0130

\u00a043

\u00a0173

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0107

\u00a0595

\u00a0702

\u00a0245

\u00a0352

\u00a0597

26.3.Bilans praw do emisji CO2 w Rejestrze Unii Europejskiej
Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2023

Bilans uprawnie\u0144

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Mg EUA

Mg EUA

Uprawnienia na rejestrze na pocz\u0105tek roku

\u00a02\u00a0392\u00a0840

\u00a02\u00a0188\u00a0000

Uprawnienia umorzone:

\u00a0

\u00a0

emisja poprzedniego roku

\u00a0(12\u00a0968\u00a0941)

\u00a0(7\u00a0141\u00a0170)

emisja bie\u017c\u0105cego roku

\u00a0(167\u00a0653)

\u2212

Przydzia\u0142 nieodp\u0142atnych uprawnie\u0144

\u00a0137\u00a0243

\u00a0138\u00a0010

Uprawnienia nabyte na rynku wt\u00f3rnym

\u00a014\u00a0100\u00a0000

\u00a012\u00a0999\u00a0000

Uprawnienia sprzedane na rynek wt\u00f3rny

\u00a0(1\u00a0659\u00a0000)

\u00a0(5\u00a0791\u00a0000)

Uprawnienia na rejestrze na koniec roku

\u00a01\u00a0834\u00a0489

\u00a02\u00a0392\u00a0840

Wolumen nabytych uprawnie\u0144 do emisji CO2 w powy\u017cszej tabeli dotyczy uprawnie\u0144 do emisji CO2 nabytych na potrzeby umorzeniowe Grupy TAURON oraz w ramach portfela tradingowego. Sprzeda\u017c dotyczy co do zasady portfela tradingowego oraz ewentualnej sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2 nabytych pierwotnie na potrzeby umorzeniowe Grupy TAURON i sprzedanych w zwi\u0105zku z dzia\u0142aniami restrukturyzacyjnymi.
27.Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
G\u0142\u00f3wne pozycje uj\u0119te w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych to oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci.
Sk\u0142adniki pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne, z wyj\u0105tkiem nieoddanych do u\u017cytkowania, s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres u\u017cytkowania. Podstaw\u0105 naliczania amortyzacji jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy ustalaniu podstawy naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych, je\u017celi w odniesieniu do danego aktywa istnieje aktywny rynek lub strona trzecia zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w momencie zako\u0144czenia okresu jego u\u017cytkowania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
Okres i metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna podlegaj\u0105 weryfikacji nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, a ewentualna korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywana jest z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119.
Okresy u\u017cytkowania
Dla poszczeg\u00f3lnych grup pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania:

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

4 lata

Inne

12 lat

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje

i podobne warto\u015bci

Inne aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nie oddane do u\u017cytkowania

Aktywa niematerialne\u00a0 razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a018

\u00a01\u00a0207

\u00a0259

\u00a0167

\u00a01\u00a0651

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0283

\u00a0283

Rozliczenie aktyw\u00f3w nie oddanych do u\u017cytkowania

\u00a01

\u00a0348

\u00a024

\u00a0(373)

\u2212

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a0(1)

\u00a0(56)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(58)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a01

\u00a0(2)

\u00a0(1)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a018

\u00a01\u00a0499

\u00a0283

\u00a075

\u00a01\u00a0875

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(8)

\u00a0(785)

\u00a0(132)

\u2212

\u00a0(925)

Amortyzacja za okres

\u00a0(3)

\u00a0(144)

\u00a0(12)

\u2212

\u00a0(159)

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u2212

\u00a056

\u00a01

\u2212

\u00a057

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(11)

\u00a0(873)

\u00a0(143)

\u2212

\u00a0(1\u00a0027)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a010

\u00a0422

\u00a0127

\u00a0167

\u00a0726

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a07

\u00a0626

\u00a0140

\u00a075

\u00a0848

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje

i podobne warto\u015bci

Inne aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nie oddane do u\u017cytkowania

Aktywa niematerialne\u00a0 razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a017

\u00a01\u00a0045

\u00a0223

\u00a071

\u00a01\u00a0356

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0329

\u00a0329

Rozliczenie aktyw\u00f3w nie oddanych do u\u017cytkowania

\u00a03

\u00a0191

\u00a030

\u00a0(224)

\u2212

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a0(2)

\u00a0(12)

\u00a0(1)

\u00a0(10)

\u00a0(25)

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a0(17)

\u2212

\u2212

\u00a0(17)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a07

\u00a01

\u00a08

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a018

\u00a01\u00a0207

\u00a0259

\u00a0167

\u00a01\u00a0651

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(8)

\u00a0(686)

\u00a0(122)

\u2212

\u00a0(816)

Amortyzacja za okres

\u00a0(2)

\u00a0(122)

\u00a0(11)

\u2212

\u00a0(135)

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a02

\u00a012

\u00a01

\u2212

\u00a015

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a011

\u2212

\u2212

\u00a011

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(8)

\u00a0(785)

\u00a0(132)

\u2212

\u00a0(925)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a09

\u00a0359

\u00a0101

\u00a071

\u00a0540

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a010

\u00a0422

\u00a0127

\u00a0167

\u00a0726

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact23": { "value": "
10.Zmiany klimatu i ich wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Adaptacja Grupy do zmian klimatycznych, wp\u0142yw zmian klimatu i zjawisk pogodowych na przychody i nak\u0142ady inwestycyjne Grupy

12.1

47

Polityka Klimatyczna Grupy TAURON okre\u015bla podstawowe priorytety w zakresie adaptacji do zmian klimatu. Stopniowe dostosowywanie maj\u0105tku produkcyjnego do konsekwencji ekstremalnych zjawisk pogodowych oraz zmienno\u015bci warunk\u00f3w pogodowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku obszar\u00f3w biznesowych wra\u017cliwych na zmienno\u015b\u0107 temperatury, opad\u00f3w i si\u0142y wiatru, jest realizowane w ramach systemowego podej\u015bcia do zarz\u0105dzania maj\u0105tkiem. Ryzyka zwi\u0105zane ze zmian\u0105 klimatu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dniane podczas podejmowania decyzji o nowych dzia\u0142alno\u015bciach lub inwestycjach.

\u00a0

Konsekwencje ekstremalnych zjawisk pogodowych najsilniej s\u0105 odczuwalne wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu OZE oraz Dystrybucja. Na poziom produkcji i sprzeda\u017cy energii elektrycznej wytwarzanej w odnawialnych \u017ar\u00f3d\u0142ach energii maj\u0105 wp\u0142yw pory roku i warunki meteorologiczne. Susza hydrologiczna oraz d\u0142u\u017csze okresy bezopadowe okresowo objawiaj\u0105 si\u0119 brakiem mo\u017cliwo\u015bci produkcji energii elektrycznej w elektrowniach wodnych, jednak ze wzgl\u0119du na fakt posiadania elektrowni zbiornikowych, a nie tylko przep\u0142ywowych Grupa ocenia, \u017ce nie jest krytycznie nara\u017cona na zagro\u017cenia zwi\u0105zane z brakiem wody i nie maj\u0105 one istotnego wp\u0142ywu na wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci w zakresie CGU Woda.

\u00a0

W segmencie Dystrybucja wzrost cz\u0119stotliwo\u015bci i intensywno\u015bci huragan\u00f3w oraz silnych wiatr\u00f3w z towarzysz\u0105cymi im incydentalnie tr\u0105bami powietrznymi i wy\u0142adowaniami atmosferycznymi, mog\u0105 skutkowa\u0107 w skrajnych przypadkach awariami masowymi, a w konsekwencji zrywaniem linii energetycznych, a tak\u017ce okresowymi i punktowymi zalaniami. Dla infrastruktury napowietrznej niekorzystne jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119stsze wyst\u0119powanie temperatur oscyluj\u0105cych wok\u00f3\u0142 zera stopni Celsjusza, co rodzi ryzyko zwi\u0119kszenia cz\u0119stotliwo\u015bci wyst\u0105pienia awarii na skutek osadzania si\u0119 mokrego \u015bniegu lub oblodzenia oraz os\u0142abienia drzewostan\u00f3w. Jest to mitygowane podejmowanymi dzia\u0142aniami, maj\u0105cymi na celu m.in. zwi\u0119kszanie udzia\u0142u linii kablowych do napowietrznych. Bior\u0105c pod uwag\u0119 rol\u0119 infrastruktury, Grupa d\u0105\u017cy do zwi\u0119kszenia elastyczno\u015bci i odporno\u015bci infrastruktury sieciowej, w tym poprzez inwestycje w digitalizacj\u0119 i w podnoszenie jako\u015bci i wydajno\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug, co zosta\u0142o r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione w przysz\u0142ych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych na potrzeby test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. Nak\u0142ady inwestycyjne w segmencie Dystrybucja stanowi\u0105 najistotniejszy odsetek ponoszonych przez Grup\u0119 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, w 2023 roku nak\u0142ady w wysoko\u015bci 2 762 mln PLN stanowi\u0142y 63% nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych Grupy. Podobnie, Dystrybucja generuje najistotniejsze zobowi\u0105zania do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych na budow\u0119 nowych przy\u0142\u0105czy oraz modernizacj\u0119 i odtworzenie sieci (na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku odpowiednio 2 609 mln PLN i 2 649 mln PLN).

\u00a0

Konsekwencje ocieplania si\u0119 klimatu najsilniej s\u0105 odczuwalne wobec sp\u00f3\u0142ek produkuj\u0105cych i sprzedaj\u0105cych ciep\u0142o (segment Wytwarzanie), co przek\u0142ada si\u0119 na zmniejszenie zapotrzebowania na dostawy ciep\u0142a na cele grzewcze.

SEGMENTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI
12.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Grupa prezentuje informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne za bie\u017c\u0105cy okres sprawozdawczy oraz okres por\u00f3wnywalny.
Organizacja i zarz\u0105dzanie Grup\u0105 odbywaj\u0105 si\u0119 w podziale na segmenty, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce rodzaj oferowanych wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Ka\u017cdy z segment\u00f3w stanowi strategiczn\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105, oferuj\u0105c\u0105 inne wyroby i obs\u0142uguj\u0105c\u0105 inne rynki.
Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci dla wszystkich segment\u00f3w operacyjnych. Grupa rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych, czyli przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych cen rynkowych. Przychody z tytu\u0142u transakcji pomi\u0119dzy segmentami s\u0105 eliminowane w procesie konsolidacji.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej po wyeliminowaniu koszt\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji wewn\u0105trzgrupowych s\u0105 prezentowane w kosztach nieprzypisanych. Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej ponoszone s\u0105 na rzecz ca\u0142ej Grupy i nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do jednego segmentu operacyjnego.
Aktywa segmentu nie zawieraj\u0105 podatku odroczonego, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz aktyw\u00f3w finansowych, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w i innych nale\u017cno\u015bci finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u dodatniej wyceny towarowych pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, kt\u00f3re stanowi\u0105 aktywa segmentu.
Zobowi\u0105zania segmentu nie zawieraj\u0105 podatku odroczonego, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych, zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u ujemnej wyceny towarowych pochodnych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re stanowi\u0105 zobowi\u0105zania segmentu.
Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.
\u017baden z segment\u00f3w operacyjnych Grupy nie zosta\u0142 po\u0142\u0105czony z innym segmentem w celu stworzenia sprawozdawczych segment\u00f3w operacyjnych.
Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest EBITDA oraz zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Przez EBITDA Grupa rozumie EBIT powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz odpisy na aktywa niefinansowe. Do odpis\u00f3w na aktywa niefinansowe Grupa TAURON zalicza odpisy na aktywa niefinansowe jednostek konsolidowanych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 oraz udzia\u0142 w odpisach na aktywa niefinansowe jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Przez EBIT Grupa rozumie zysk/(strat\u0119) przed opodatkowaniem, przychodami i kosztami finansowymi, tj. zysk/(strat\u0119) operacyjn\u0105.

Segmenty operacyjne

Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne/

Sp\u00f3\u0142ki ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

Wytwarzanie

\u00a0

\"\"

\u00a0

\"\"

Wytwarzanie energii elektrycznej w \u017ar\u00f3d\u0142ach konwencjonalnych, w tym w kogeneracji.

\u00a0

\u00a0

Produkcja, dystrybucja i sprzeda\u017c ciep\u0142a

TAURON Wytwarzanie S.A.

TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.

TAURON Serwis Sp. z o.o.

\u0141agisza Grupa TAURON Sp. z o.o.

Energetyka Cieszy\u0144ska Sp. z o.o.1

TAURON Inwestycje Sp. z o.o. 2

\u00a0

TAMEH HOLDING Sp. z o.o.3

TAMEH POLSKA Sp. z o.o.3

TAMEH Czech s.r.o.3

Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.3

\u00a0

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\"\"

Wytwarzanie energii elektrycznej

w \u017ar\u00f3d\u0142ach odnawialnych

TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

TEC1 Sp. z o.o.

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno I sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno II sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno III sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno IV sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno V sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno VI sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW \u015aniatowo sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW Dobrzy\u0144 sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW Go\u0142dap sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Ino 1 sp.k.

WIND T2 Sp. z o.o.

AE ENERGY 7 Sp. z o.o.

\u201eMEGAWATT S.C.\u201d Sp. z o.o.

WIND T4 Sp. z o.o.

WIND T30MW Sp. z o.o.

FF Park PV 1 Sp. z o.o.

Windpower Gam\u00f3w Sp. z o.o.

TAURON Inwestycje Sp. z o.o. 2

\u00a0

Dystrybucja

\u00a0

\"\"

Dystrybucja energii elektrycznej

TAURON Dystrybucja S.A.

TAURON Dystrybucja Pomiary Sp. z o.o.

\u00a0

Sprzeda\u017c

\u00a0

\"\"

Handel hurtowy energi\u0105 elektryczn\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c obr\u00f3t prawami do emisji CO2 i \u015bwiadectwami pochodzenia oraz sprzeda\u017c energii elektrycznej do krajowych odbiorc\u00f3w ko\u0144cowych lub podmiot\u00f3w dokonuj\u0105cych dalszej odsprzeda\u017cy energii elektrycznej

TAURON Polska Energia S.A.

TAURON Sprzeda\u017c Sp. z o.o.

TAURON Sprzeda\u017c GZE Sp. z o.o.

TAURON Czech Energy s.r.o.

TAURON Nowe Technologie S.A.

1 Po dniu bilansowym, w dniu 3 stycznia 2024 roku zarejestrowano inkorporacj\u0119 sp\u00f3\u0142ki Energetyka Cieszy\u0144ska Sp. z o.o. przez TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.
2 TAURON Inwestycje Sp. z o.o. klasyfikuje w segmencie Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z wytwarzaniem energii w \u017ar\u00f3d\u0142ach fotowoltaicznych, natomiast w segmencie Wytwarzanie dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z prowadzeniem projekt\u00f3w inwestycyjnych oraz badawczo-rozwojowych w zakresie wytwarzania energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 innych ni\u017c odnawialne.
3 Sp\u00f3\u0142ki ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Opr\u00f3cz powy\u017cszych g\u0142\u00f3wnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, Grupa TAURON prowadzi r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze wydobycia kamienia wapiennego na potrzeby energetyki, hutnictwa, budownictwa i drogownictwa oraz w obszarze produkcji sorbent\u00f3w przeznaczonych do instalacji odsiarczania spalin metod\u0105 mokr\u0105 oraz do wykorzystania w kot\u0142ach fluidalnych (Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o.). Jako pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy traktowana jest r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek TAURON Obs\u0142uga Klienta Sp. z o.o., Finanse Grupa TAURON Sp. z o.o., Bioeko Grupa TAURON Sp. z o.o., Us\u0142ugi Grupa TAURON Sp. z o.o., Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. oraz TAURON Ubezpieczenia Sp. z o.o.
12.1.Segmenty operacyjne
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Segmenty operacyjne

Pozosta\u0142e

Pozycje nieprzypisane / Eliminacje

Razem

\u00a0

Wytwarzanie

Odnawialne

\u017ar\u00f3d\u0142a energii

Dystrybucja

Sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

\u00a09\u00a0217

\u00a0126

\u00a05\u00a0731

\u00a027\u00a0240

\u00a0343

\u2212

\u00a042\u00a0657

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

\u00a04\u00a0108

\u00a0624

\u00a06\u00a0003

\u00a08\u00a0563

\u00a01\u00a0199

\u00a0(20\u00a0497)

\u2212

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

\u00a013\u00a0325

\u00a0750

\u00a011\u00a0734

\u00a035\u00a0803

\u00a01\u00a0542

\u00a0(20\u00a0497)

\u00a042\u00a0657

Rekompensaty

\u00a083

\u2212

\u00a01\u00a0038

\u00a06\u00a0937

\u2212

\u2212

\u00a08\u00a0058

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBIT, w tym:

\u00a0347

\u00a0261

\u00a02\u00a0197

\u00a0522

\u00a096

\u00a0(29)

\u00a03\u00a0394

Udzia\u0142 w zysku/(stracie) wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u00a0(487)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(487)

Amortyzacja

\u00a0(510)

\u00a0(170)

\u00a0(1\u00a0326)

\u00a0(51)

\u00a0(178)

\u00a03

\u00a0(2\u00a0232)

Odpisy aktualizuj\u0105ce 1

\u00a0(520)

\u2212

\u00a0(5)

\u00a05

\u00a01

\u2212

\u00a0(519)

EBITDA

\u00a01\u00a0377

\u00a0431

\u00a03\u00a0528

\u00a0568

\u00a0273

\u00a0(32)

\u00a06\u00a0145

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBIT

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a03\u00a0394

Przychody/(koszty) finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0(1\u00a0092)

\u00a0(1\u00a0092)

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a02\u00a0302

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0(624)

\u00a0(624)

Zysk/(strata) netto za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a01\u00a0678

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa segmentu, w tym:

\u00a010\u00a0023

\u00a03\u00a0971

\u00a024\u00a0189

\u00a08\u00a0550

\u00a01\u00a0317

\u2212

\u00a048\u00a0050

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0169

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0169

Aktywa nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a01\u00a0748

\u00a01\u00a0748

Aktywa og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a049\u00a0798

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania segmentu

\u00a05\u00a0024

\u00a0272

\u00a02\u00a0522

\u00a03\u00a0473

\u00a0795

\u2212

\u00a012\u00a0086

Zobowi\u0105zania nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a019\u00a0759

\u00a019\u00a0759

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a031\u00a0845

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segmentu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nak\u0142ady inwestycyjne 2

\u00a0568

\u00a0593

\u00a02\u00a0762

\u00a0109

\u00a0332

\u2212

\u00a04\u00a0364

1 Odpisy aktualizuj\u0105ce obejmuj\u0105 udzia\u0142 Grupy w odpisach aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w niefinansowych wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 w kwocie 308 mln PLN.
2 Nak\u0142ady inwestycyjne obejmuj\u0105 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e, aktywa niematerialne oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z wy\u0142\u0105czeniem nabycia praw do emisji CO2 oraz praw maj\u0105tkowych pochodzenia energii.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Segmenty operacyjne

Pozosta\u0142e

Pozycje nieprzypisane / Eliminacje

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana i zaniechana

\u00a0

Wytwarzanie

Odnawialne

\u017ar\u00f3d\u0142a energii

Dystrybucja

Sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

\u00a05\u00a0586

\u00a0166

\u00a03\u00a0667

\u00a026\u00a0260

\u00a0275

\u2212

\u00a035\u00a0954

\u00a01\u00a0387

\u00a037\u00a0341

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

\u00a05\u00a0530

\u00a0743

\u00a03\u00a0915

\u00a08\u00a0960

\u00a01\u00a0106

\u00a0(20\u00a0254)

\u2212

\u2212

\u2212

Sprzeda\u017c do/z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a010

\u2212

\u00a029

\u00a0271

\u00a047

\u2212

\u00a0357

\u00a0(357)

\u2212

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

\u00a011\u00a0126

\u00a0909

\u00a07\u00a0611

\u00a035\u00a0491

\u00a01\u00a0428

\u00a0(20\u00a0254)

\u00a036\u00a0311

\u00a01\u00a0030

\u00a037\u00a0341

Rekompensaty

\u00a02

\u2212

\u2212

\u00a0482

\u2212

\u2212

\u00a0484

\u2212

\u00a0484

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBIT, w tym:

\u00a0(1\u00a0307)

\u00a0292

\u00a01\u00a0679

\u00a0550

\u00a0163

\u00a0(308)

\u00a01\u00a0069

\u00a050

\u00a01\u00a0119

Udzia\u0142 w zysku/(stracie) wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u00a0128

\u2212

\u2212

-\u00a0

\u2212

\u2212

\u00a0128

\u2212

\u00a0128

Amortyzacja

\u00a0(446)

\u00a0(182)

\u00a0(1\u00a0257)

\u00a0(46)

\u00a0(134)

\u00a05

\u00a0(2\u00a0060)

\u00a0(156)

\u00a0(2\u00a0216)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0(82)

\u00a0(2)

\u00a0(3)

\u00a02

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(86)

\u00a0(595)

\u00a0(681)

EBITDA

\u00a0(779)

\u00a0476

\u00a02\u00a0939

\u00a0594

\u00a0298

\u00a0(313)

\u00a03\u00a0215

\u00a0801

\u00a04\u00a0016

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBIT

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a01\u00a0069

\u00a050

\u00a01\u00a0119

Przychody/(koszty) finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0(959)

\u00a0(959)

\u00a0(27)

\u00a0(986)

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0110

\u00a023

\u00a0133

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0(319)

\u00a0(319)

\u00a052

\u00a0(267)

Zysk/(strata) netto za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0(209)

\u00a075

\u00a0(134)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa segmentu, w tym:

\u00a010\u00a0157

\u00a02\u00a0910

\u00a022\u00a0174

\u00a06\u00a0701

\u00a01\u00a0156

\u2212

\u00a043\u00a0098

\u2212

\u00a043\u00a0098

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0682

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0682

\u2212

\u00a0682

Aktywa nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a02\u00a0222

\u00a02\u00a0222

\u2212

\u00a02\u00a0222

Aktywa og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a045\u00a0320

\u2212

\u00a045\u00a0320

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania segmentu

\u00a04\u00a0621

\u00a0204

\u00a02\u00a0170

\u00a02\u00a0868

\u00a0682

\u2212

\u00a010\u00a0545

\u2212

\u00a010\u00a0545

Zobowi\u0105zania nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a018\u00a0161

\u00a018\u00a0161

\u2212

\u00a018\u00a0161

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a028\u00a0706

\u2212

\u00a028\u00a0706

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segmentu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nak\u0142ady inwestycyjne 1

\u00a0383

\u00a0459

\u00a02\u00a0137

\u00a075

\u00a0391

\u2212

\u00a03\u00a0445

\u00a0517

\u00a03\u00a0962

1 Nak\u0142ady inwestycyjne obejmuj\u0105 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e, aktywa niematerialne oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z wy\u0142\u0105czeniem nabycia praw do emisji CO2 oraz praw maj\u0105tkowych pochodzenia energii.
W poni\u017cszej tabeli przedstawiono informacj\u0119 w zakresie dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Wydobycie

Pozycje nieprzypisane / Eliminacje

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

\u00a01\u00a0387

\u2212

\u00a01\u00a0387

Sprzeda\u017c do/z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a01\u00a0293

\u00a0(1\u00a0650)

\u00a0(357)

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

\u00a02\u00a0680

\u00a0(1\u00a0650)

\u00a01\u00a0030

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBIT

\u00a0490

\u00a0(440)

\u00a050

Amortyzacja

\u00a0(156)

\u2212

\u00a0(156)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0(135)

\u00a0(460)

\u00a0(595)

EBITDA

\u00a0781

\u00a020

\u00a0801

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBIT

\u00a0

\u00a0

\u00a050

Przychody/(koszty) finansowe

\u00a0

\u00a0(27)

\u00a0(27)

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a023

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a052

\u00a052

Zysk/(strata) netto za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a075

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segmentu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nak\u0142ady inwestycyjne *

\u00a0517

\u2212

\u00a0517

* Nak\u0142ady inwestycyjne obejmuj\u0105 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e, aktywa niematerialne oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z wy\u0142\u0105czeniem nabycia praw do emisji CO2 oraz praw maj\u0105tkowych pochodzenia energii.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku przychody ze sprzeda\u017cy na Towarowej Gie\u0142dzie Energii realizowane w segmencie Sprzeda\u017c i Wytwarzanie przez Izb\u0119 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A., stanowi\u0142y 20% \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w Grupy i wynosi\u0142y 8 523 mln PLN. W okresie por\u00f3wnywalnym przychody te, realizowane w segmencie Sprzeda\u017c i Wytwarzanie, stanowi\u0142y 16% \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w Grupy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i wynosi\u0142y 5 958 mln PLN.
12.2.Geograficzne obszary dzia\u0142alno\u015bci

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przychody ze sprzeda\u017cy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej, w tym:

\u00a042\u00a0657

\u00a036\u00a0311

Polska

\u00a041\u00a0904

\u00a034\u00a0510

Czechy

\u00a0748

\u00a01\u00a0213

Wielka Brytania

\u00a05

\u00a011

Niemcy

\u2212

\u00a0509

Belgia

\u2212

\u00a068

Przychody ze sprzeda\u017cy z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej, w tym:

\u2212

\u00a01\u00a0030

Polska

\u2212

\u00a0955

Czechy

\u2212

\u00a073

Pozosta\u0142e kraje

\u2212

\u00a02

Razem

\u00a042\u00a0657

\u00a037\u00a0341

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy w przewa\u017caj\u0105cym zakresie prowadzona jest na terytorium Polski. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku przychody osi\u0105gni\u0119te w kraju stanowi\u0142y 98%, a w okresie por\u00f3wnywalnym przychody osi\u0105gni\u0119te w kraju z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej wynosi\u0142y 95%.
Przychody ze sprzeda\u017cy od podmiot\u00f3w zagranicznych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku dotyczy\u0142y w g\u0142\u00f3wnej mierze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, kt\u00f3ra stanowi\u0142a 99% przychod\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w zagranicznych. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku przychody ze sprzeda\u017cy od podmiot\u00f3w zagranicznych dotyczy\u0142y w g\u0142\u00f3wnej mierze sprzeda\u017cy energii elektrycznej oraz sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2, kt\u00f3ra stanowi\u0142a odpowiednio 67% oraz 33% przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej na rzecz podmiot\u00f3w zagranicznych.
14.Przychody ze sprzeda\u017cy
Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na segmenty operacyjne przedstawiono w poni\u017cszych tabelach.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Wytwarzanie

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

Dystrybucja

Sprzeda\u017c

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

\u00a08\u00a0318

\u00a0117

\u00a02

\u00a022\u00a0968

\u00a0229

\u00a031\u00a0634

Energia elektryczna

\u00a06\u00a0995

\u2212

\u2212

\u00a021\u00a0539

\u00a062

\u00a028\u00a0596

Energia cieplna

\u00a01\u00a0298

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01\u00a0298

Gaz

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01\u00a0286

\u2212

\u00a01\u00a0286

Uprawnienia do emisji CO2

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a064

\u2212

\u00a064

\u015awiadectwa pochodzenia energii i podobne

\u00a022

\u00a0117

\u2212

\u00a02

\u00a08

\u00a0149

Pozosta\u0142e towary, produkty i materia\u0142y

\u00a03

\u2212

\u00a02

\u00a077

\u00a0159

\u00a0241

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

\u00a0880

\u00a09

\u00a05\u00a0690

\u00a04\u00a0265

\u00a0101

\u00a010\u00a0945

Us\u0142ugi dystrybucyjne i handlowe

\u00a0336

\u2212

\u00a05\u00a0484

\u00a03\u00a0916

\u2212

\u00a09\u00a0736

Rynek Mocy

\u00a0525

\u00a07

\u2212

\u00a0160

\u2212

\u00a0692

Us\u0142ugi konserwacji o\u015bwietlenia drogowego

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0159

\u2212

\u00a0159

Op\u0142aty za przy\u0142\u0105czanie odbiorc\u00f3w

\u2212

\u2212

\u00a0105

\u2212

\u2212

\u00a0105

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

\u00a019

\u00a02

\u00a0101

\u00a030

\u00a0101

\u00a0253

Pozosta\u0142e przychody

\u00a019

\u2212

\u00a039

\u00a07

\u00a013

\u00a078

Razem przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a09\u00a0217

\u00a0126

\u00a05\u00a0731

\u00a027\u00a0240

\u00a0343

\u00a042\u00a0657

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Wytwarzanie

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

Dystrybucja

Sprzeda\u017c

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

\u00a04\u00a0858

\u00a0158

\u00a03

\u00a022\u00a0969

\u00a0243

\u00a028\u00a0231

Energia elektryczna

\u00a03\u00a0920

\u00a01

\u2212

\u00a021\u00a0131

\u00a082

\u00a025\u00a0134

Energia cieplna

\u00a0860

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0860

Gaz

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01\u00a0092

\u2212

\u00a01\u00a0092

Uprawnienia do emisji CO2

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0635

\u2212

\u00a0635

\u015awiadectwa pochodzenia energii i podobne

\u00a077

\u00a0157

\u2212

\u00a013

\u00a011

\u00a0258

Pozosta\u0142e towary, produkty i materia\u0142y

\u00a01

\u2212

\u00a03

\u00a098

\u00a0150

\u00a0252

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

\u00a0724

\u00a08

\u00a03\u00a0657

\u00a03\u00a0557

\u00a067

\u00a08\u00a0013

Us\u0142ugi dystrybucyjne i handlowe

\u00a0258

\u2212

\u00a03\u00a0474

\u00a03\u00a0201

\u2212

\u00a06\u00a0933

Rynek Mocy

\u00a0446

\u00a06

\u2212

\u00a0194

\u2212

\u00a0646

Us\u0142ugi konserwacji o\u015bwietlenia drogowego

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0130

\u2212

\u00a0130

Op\u0142aty za przy\u0142\u0105czanie odbiorc\u00f3w

\u2212

\u2212

\u00a0111

\u2212

\u2212

\u00a0111

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

\u00a020

\u00a02

\u00a072

\u00a032

\u00a067

\u00a0193

Pozosta\u0142e przychody

\u00a014

\u2212

\u00a036

\u00a05

\u00a012

\u00a067

Razem przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a05\u00a0596

\u00a0166

\u00a03\u00a0696

\u00a026\u00a0531

\u00a0322

\u00a036\u00a0311

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact24": { "value": "
10.Zmiany klimatu i ich wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Adaptacja Grupy do zmian klimatycznych, wp\u0142yw zmian klimatu i zjawisk pogodowych na przychody i nak\u0142ady inwestycyjne Grupy

12.1

47

Polityka Klimatyczna Grupy TAURON okre\u015bla podstawowe priorytety w zakresie adaptacji do zmian klimatu. Stopniowe dostosowywanie maj\u0105tku produkcyjnego do konsekwencji ekstremalnych zjawisk pogodowych oraz zmienno\u015bci warunk\u00f3w pogodowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku obszar\u00f3w biznesowych wra\u017cliwych na zmienno\u015b\u0107 temperatury, opad\u00f3w i si\u0142y wiatru, jest realizowane w ramach systemowego podej\u015bcia do zarz\u0105dzania maj\u0105tkiem. Ryzyka zwi\u0105zane ze zmian\u0105 klimatu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dniane podczas podejmowania decyzji o nowych dzia\u0142alno\u015bciach lub inwestycjach.

\u00a0

Konsekwencje ekstremalnych zjawisk pogodowych najsilniej s\u0105 odczuwalne wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu OZE oraz Dystrybucja. Na poziom produkcji i sprzeda\u017cy energii elektrycznej wytwarzanej w odnawialnych \u017ar\u00f3d\u0142ach energii maj\u0105 wp\u0142yw pory roku i warunki meteorologiczne. Susza hydrologiczna oraz d\u0142u\u017csze okresy bezopadowe okresowo objawiaj\u0105 si\u0119 brakiem mo\u017cliwo\u015bci produkcji energii elektrycznej w elektrowniach wodnych, jednak ze wzgl\u0119du na fakt posiadania elektrowni zbiornikowych, a nie tylko przep\u0142ywowych Grupa ocenia, \u017ce nie jest krytycznie nara\u017cona na zagro\u017cenia zwi\u0105zane z brakiem wody i nie maj\u0105 one istotnego wp\u0142ywu na wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci w zakresie CGU Woda.

\u00a0

W segmencie Dystrybucja wzrost cz\u0119stotliwo\u015bci i intensywno\u015bci huragan\u00f3w oraz silnych wiatr\u00f3w z towarzysz\u0105cymi im incydentalnie tr\u0105bami powietrznymi i wy\u0142adowaniami atmosferycznymi, mog\u0105 skutkowa\u0107 w skrajnych przypadkach awariami masowymi, a w konsekwencji zrywaniem linii energetycznych, a tak\u017ce okresowymi i punktowymi zalaniami. Dla infrastruktury napowietrznej niekorzystne jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119stsze wyst\u0119powanie temperatur oscyluj\u0105cych wok\u00f3\u0142 zera stopni Celsjusza, co rodzi ryzyko zwi\u0119kszenia cz\u0119stotliwo\u015bci wyst\u0105pienia awarii na skutek osadzania si\u0119 mokrego \u015bniegu lub oblodzenia oraz os\u0142abienia drzewostan\u00f3w. Jest to mitygowane podejmowanymi dzia\u0142aniami, maj\u0105cymi na celu m.in. zwi\u0119kszanie udzia\u0142u linii kablowych do napowietrznych. Bior\u0105c pod uwag\u0119 rol\u0119 infrastruktury, Grupa d\u0105\u017cy do zwi\u0119kszenia elastyczno\u015bci i odporno\u015bci infrastruktury sieciowej, w tym poprzez inwestycje w digitalizacj\u0119 i w podnoszenie jako\u015bci i wydajno\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug, co zosta\u0142o r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione w przysz\u0142ych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych na potrzeby test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. Nak\u0142ady inwestycyjne w segmencie Dystrybucja stanowi\u0105 najistotniejszy odsetek ponoszonych przez Grup\u0119 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, w 2023 roku nak\u0142ady w wysoko\u015bci 2 762 mln PLN stanowi\u0142y 63% nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych Grupy. Podobnie, Dystrybucja generuje najistotniejsze zobowi\u0105zania do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych na budow\u0119 nowych przy\u0142\u0105czy oraz modernizacj\u0119 i odtworzenie sieci (na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku odpowiednio 2 609 mln PLN i 2 649 mln PLN).

\u00a0

Konsekwencje ocieplania si\u0119 klimatu najsilniej s\u0105 odczuwalne wobec sp\u00f3\u0142ek produkuj\u0105cych i sprzedaj\u0105cych ciep\u0142o (segment Wytwarzanie), co przek\u0142ada si\u0119 na zmniejszenie zapotrzebowania na dostawy ciep\u0142a na cele grzewcze.

46.Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zwykle wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie spowoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi. Zobowi\u0105zania, w odniesieniu do kt\u00f3rych stosowane s\u0105 uproszczenia, wyceniane s\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w oraz wybrane pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (nota 50) wyceniane s\u0105 wi\u0119c w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, ze wzgl\u0119du na nieistotny wp\u0142yw dyskonta.

Segment operacyjny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Wytwarzanie

\u00a0790

\u00a0728

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a023

\u00a026

Dystrybucja, w tym:

\u00a0621

\u00a0419

\u00a0 wobec sp\u00f3\u0142ki Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A.

\u00a0491

\u00a0343

Sprzeda\u017c

\u00a0544

\u00a0983

Pozosta\u0142e

\u00a0110

\u00a090

Razem

\u00a02\u00a0088

\u00a02\u00a0246

47.Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Segment operacyjny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Wytwarzanie

\u00a099

\u00a0107

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a045

\u00a031

Dystrybucja

\u00a0265

\u00a0389

Sprzeda\u017c\u00a0\u00a0

\u00a025

\u00a03

Pozosta\u0142e

\u00a0273

\u00a0237

Razem

\u00a0707

\u00a0767

D\u0142ugoterminowe

\u00a0152

\u00a060

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0555

\u00a0707

Zobowi\u0105zania do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 ponie\u015b\u0107 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e i aktywa niematerialne odpowiednio w wysoko\u015bci 4 239 mln PLN oraz 4 551 mln PLN, z czego najwi\u0119ksze pozycje przedstawiono w poni\u017cszej tabeli.

Segment

operacyjny

Przedmiot umowy / nazwa projektu inwestycyjnego

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Dystrybucja

Budowa nowych przy\u0142\u0105czy

\u00a01\u00a0867

\u00a02\u00a0039

Modernizacja i odtworzenie istniej\u0105cych sieci

\u00a0742

\u00a0610

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

Budowa farm wiatrowych

\u00a0663

\u00a0947

Budowa farm fotowoltaicznych

\u00a0241

\u00a0233

Wytwarzanie

Rozbudowa \u017ar\u00f3de\u0142 ciep\u0142a o nowe moce

\u00a074

\u00a088

Budowa Bloku 910 MW w Jaworznie i prace dodatkowe

\u2212

\u00a044

48.Rozrachunki z tytu\u0142u podatku dochodowego
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie 105 mln PLN dotycz\u0105:
\u2022Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej (\u201ePGK\u201d), kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie 94 mln PLN, stanowi\u0105ce nadwy\u017ck\u0119 zap\u0142aconych zaliczek w kwocie 432 mln PLN nad obci\u0105\u017ceniem podatkowym PGK w kwocie 338 mln PLN,
\u2022sp\u00f3\u0142ek nie wchodz\u0105cych w sk\u0142ad PGK, w kwocie 11 mln PLN.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie 19 mln PLN dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ek spoza PGK, z czego najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 w kwocie 15 mln PLN stanowi zobowi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki TAURON Czech Energy s.r.o.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy TAURON wchodz\u0105ce w 2023 roku w sk\u0142ad PGK rozlicza\u0142y podatek dochodowy indywidualnie
49.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i op\u0142at

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT

\u00a0743

\u00a0105

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

\u00a0207

\u00a0164

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych

\u00a058

\u00a041

Pozosta\u0142e

\u00a022

\u00a014

Razem

\u00a01\u00a0030

\u00a0324

Wzrost zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku VAT ma zwi\u0105zek z:
\u2022przywr\u00f3ceniem z dniem 1 stycznia 2023 roku 23% stawki podatku VAT na energi\u0119 elektryczn\u0105, ciepln\u0105 oraz gaz (do 31 grudnia 2022 roku obni\u017cona stawka wynosi\u0142a 5%),
\u2022wej\u015bciem w \u017cycie z dniem 1 kwietnia 2023 roku przepis\u00f3w wprowadzaj\u0105cych odwrotne obci\u0105\u017cenie podatkiem VAT transakcji w zakresie m.in. handlu energi\u0105 elektryczn\u0105 oraz uprawnieniami do emisji CO2, obejmuj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci transakcje zakupu przez sp\u00f3\u0142ki Grupy energii elektrycznej na gie\u0142dzie.
50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, skorygowanej o koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku nieistotnego wp\u0142ywu dyskonta pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat

\u00a0278

\u00a0116

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0183

Wadia, kaucje, zabezpieczenia otrzymane

\u00a083

\u00a081

Depozyty uzupe\u0142niaj\u0105ce z tytu\u0142u rozlicze\u0144 gie\u0142dowych

\u2212

\u00a041

Pozosta\u0142e

\u00a086

\u00a0152

Razem

\u00a0672

\u00a0573

D\u0142ugoterminowe

\u00a032

\u00a059

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0640

\u00a0514

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat w kwocie 278 mln PLN wynikaj\u0105 z konieczno\u015bci cz\u0119\u015bciowego zwrotu otrzymanych w 2022 i 2023 roku na podstawie przepis\u00f3w prawa zaliczek na rekompensaty i dotycz\u0105:
\u2022sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142y zobowi\u0105zanie do zwrotu 224 mln PLN,
\u2022sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja, kt\u00f3ra na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a zobowi\u0105zanie do zwrotu 54 mln PLN.
Powy\u017csze zobowi\u0105zania opisane zosta\u0142y szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
51.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nadp\u0142aty otrzymane od klient\u00f3w oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Wp\u0142aty kontrahent\u00f3w dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w

\u00a01\u00a0049

\u00a0821

Nadp\u0142aty od klient\u00f3w

\u00a0603

\u00a0484

Przedp\u0142aty na poczet op\u0142aty przy\u0142\u0105czeniowej

\u00a0334

\u00a0226

Pozosta\u0142e

\u00a0112

\u00a0111

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe, w tym:

\u00a0330

\u00a022

Odpisy na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Cen

\u00a0330

\u00a021

Razem

\u00a01\u00a0379

\u00a0843

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpis\u00f3w na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny zwi\u0105zane s\u0105 z uj\u0119ciem przez sp\u00f3\u0142ki Grupy, na podstawie przepis\u00f3w Ustawy z dnia 27 pa\u017adziernika 2022 roku o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku, koszt\u00f3w odpis\u00f3w na Fundusz, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
56.Zobowi\u0105zania warunkowe

Pow\u00f3dztwa zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych

Pow\u00f3dztwa zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych przeciwko sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o.
W 2015 roku sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do grup Polenergia oraz Wind Invest wytoczy\u0142y przeciwko sp\u00f3\u0142ce Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. pow\u00f3dztwa o stwierdzenie bezskuteczno\u015bci z\u0142o\u017conych przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. o\u015bwiadcze\u0144 o wypowiedzeniu um\u00f3w zawartych z ww. sp\u00f3\u0142kami na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych. W toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych sp\u00f3\u0142ki powodowe rozszerzaj\u0105 pow\u00f3dztwa poprzez zg\u0142aszanie roszcze\u0144 odszkodowawczych i roszcze\u0144 z kar umownych zwi\u0105zanych z wypowiedzeniem um\u00f3w b\u0105d\u017a sk\u0142adaj\u0105 odr\u0119bne pozwy o zap\u0142at\u0119 odszkodowa\u0144.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wysoko\u015b\u0107 \u017c\u0105danych w pozwach odszkodowa\u0144 wynosi: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013136 mln PLN (w tym Amon Sp. z o.o. \u2013 90 mln PLN, Talia Sp. z o.o.\u2013 46 mln PLN); sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 533 mln PLN.
W sprawie z pow\u00f3dztw sp\u00f3\u0142ek Amon Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. zosta\u0142y wydane wyroki cz\u0119\u015bciowe i wst\u0119pne (wyrok z dnia 25 lipca 2019 roku w sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. o.o. oraz wyrok z dnia 6 marca 2020 roku, uzupe\u0142niony przez s\u0105d w dniu 8 wrze\u015bnia 2020 roku w sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o.), w kt\u00f3rych s\u0105dy ustali\u0142y, \u017ce o\u015bwiadczenia Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. o wypowiedzeniu um\u00f3w d\u0142ugoterminowych zawartych pomi\u0119dzy Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o. oraz zawartych pomi\u0119dzy Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia s\u0105 bezskuteczne i nie wywo\u0142uj\u0105 skutku prawnego w postaci rozwi\u0105zania obu um\u00f3w, skutkiem czego umowy te po okresie wypowiedzenia, tj. po dniu 30 kwietnia 2015 roku pozostaj\u0105 w mocy co do wszystkich postanowie\u0144 i wi\u0105\u017c\u0105 strony. S\u0105dy uzna\u0142y ponadto, \u017c\u0105dania Amon Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. zap\u0142aty odszkodowania za usprawiedliwione co do zasady, przy czym nie przes\u0105dzi\u0142y o wysoko\u015bci ewentualnego odszkodowania. Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a apelacje od wyrok\u00f3w. Zar\u00f3wno w sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. z o.o. jak i Talia Sp. z o.o. S\u0105dy Apelacyjne oddali\u0142y apelacje sp\u00f3\u0142ki Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. Wyroki S\u0105d\u00f3w Apelacyjnych, a w konsekwencji wyroki wydane przez s\u0105dy pierwszej instancji s\u0105 prawomocne. Wyroki te nie zas\u0105dzaj\u0105 od Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. \u017cadnego odszkodowania na rzecz powod\u00f3w. Nie zgadzaj\u0105c si\u0119 z wyrokami S\u0105d\u00f3w Apelacyjnych, Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. w obu sprawach z\u0142o\u017cy\u0142a skargi kasacyjne. W sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o. w dniu 28 lutego 2023 roku S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do rozpoznania. Dnia 29 wrze\u015bnia 2023 roku odby\u0142o si\u0119 posiedzenie niejawne S\u0105du Najwy\u017cszego w sk\u0142adzie trzyosobowym, nie wydano jednak orzeczenia i odroczono post\u0119powanie bez wskazywania terminu. W sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. z o.o. S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 spraw\u0119 do rozpoznania w dniu 26 wrze\u015bnia 2023 roku.
Powy\u017csze prawomocne, cz\u0119\u015bciowe i wst\u0119pne wyroki w sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o., nie zmieniaj\u0105 oceny Grupy, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 szanse ostatecznego przegrania sprawy o odszkodowanie na rzecz Talia Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o. nie s\u0105 wy\u017csze od szansy jej wygrania, w zwi\u0105zku z czym nie tworzy si\u0119 rezerwy na koszty z nim zwi\u0105zane.
W dniu 31 marca 2023 roku Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wnios\u0142a pozew o zap\u0142at\u0119 przeciwko Amon Sp. z o.o. do S\u0105du Okr\u0119gowego w Gda\u0144sku. Przedmiotem \u017c\u0105dania pozwu jest zap\u0142ata przez Amon Sp. z o.o. na rzecz Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. \u0142\u0105cznej kwoty 62 mln PLN z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie oraz kosztami procesu, na co sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u017c\u0105danie zap\u0142aty kar umownych w kwocie 56 mln PLN, naliczonych na podstawie umowy sprzeda\u017cy praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia b\u0119d\u0105cych potwierdzeniem wytworzenia energii elektrycznej w odnawialnym \u017ar\u00f3dle energii \u2013 Farmie Wiatrowej w miejscowo\u015bci \u0141ukasz\u00f3w oraz \u017c\u0105danie zap\u0142aty odszkodowania w kwocie 6 mln PLN z tytu\u0142u niewykonywania umowy sprzeda\u017cy energii elektrycznej wytworzonej w odnawialnym \u017ar\u00f3dle energii \u2013 Farmie Wiatrowej w miejscowo\u015bci \u0141ukasz\u00f3w, zawartych pomi\u0119dzy Amon Sp. z o.o. oraz Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. w dniu 23 grudnia 2009 roku. Wniesienie pozwu przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wynika z faktu, \u017ce po dniu wydania wyroku przez S\u0105d Apelacyjny w Gda\u0144sku, tj. po dniu 17 listopada 2022 roku oddalaj\u0105cego apelacj\u0119 Polska Energia-
Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., Amon Sp. z o.o., pomimo skierowania wezwania przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., nie wykona\u0142 obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z prawomocnego wyroku poprzez przyst\u0105pienie do realizowania ww. um\u00f3w z Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. Postanowieniem z dnia 2 maja 2023 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Gda\u0144sku postanowi\u0142 pozostawi\u0107 pozew Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. bez nadawania dalszego biegu. Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. podj\u0119\u0142a i planuje podj\u0105\u0107 kolejne kroki prawne wobec tej decyzji s\u0105du, kt\u00f3ra w ocenie sp\u00f3\u0142ki wydana zosta\u0142a bez podstawy prawnej. \u017baden z przepis\u00f3w procedury cywilnej nie przewiduje pozostawienia z\u0142o\u017conego prawid\u0142owo i op\u0142aconego pozwu, z kt\u00f3rego wprost wynika \u017c\u0105danie rozstrzygni\u0119cia sporu o charakterze sprawy cywilnej, bez nadawania mu dalszego biegu. Sprawa w toku.
W dniu 28 grudnia 2023 roku Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wnios\u0142a pozew przeciwko sp\u00f3\u0142ce Talia Sp. z o.o. przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie o zap\u0142at\u0119 \u0142\u0105cznej kwoty 75 mln PLN z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie. Kwota ta obejmuje kary umowne w odniesieniu do umowy sprzeda\u017cy tzw. zielonych certyfikat\u00f3w, w \u0142\u0105cznej kwocie 42 mln PLN za brak przekazywania przez Talia Sp. z o.o. praw maj\u0105tkowych uzyskiwanych w zwi\u0105zku z produkcj\u0105 energii elektrycznej od czerwca 2019 roku do kwietnia 2023 roku. \u017b\u0105dana kwota obejmuje tak\u017ce odszkodowanie kontraktowe w odniesieniu do umowy dotycz\u0105cej sprzeda\u017cy energii elektrycznej, w \u0142\u0105cznej kwocie 33 mln PLN z tytu\u0142u szkody poniesionej wobec braku sprzeda\u017cy do Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. energii elektrycznej w okresie od dnia 21 grudnia 2021 roku do dnia 30 kwietnia 2023 roku. Roszczenia Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. zwi\u0105zane s\u0105 z niewykonywaniem um\u00f3w przez Talia Sp. z o.o. pomimo prawomocnego wyroku S\u0105du Apelacyjnego jaki zapad\u0142 20 grudnia 2021 roku. Odpis pozwu nie zosta\u0142 jeszcze dor\u0119czony do Talia Sp. z o.o.
W sprawie z wniosku sp\u00f3\u0142ki P\u0119kanino Wind Invest Sp. z o.o. o udzielenie zabezpieczenia roszcze\u0144 o ustalenie, \u017ce wypowiedzenia um\u00f3w d\u0142ugoterminowych z\u0142o\u017conych przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. s\u0105 bezskuteczne, S\u0105d Apelacyjny w Warszawie w dniu 6 listopada 2019 roku cz\u0119\u015bciowo uwzgl\u0119dni\u0142 wniosek o zabezpieczenie poprzez nakazanie Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wykonywania w ca\u0142o\u015bci postanowie\u0144 um\u00f3w na dotychczasowych warunkach, zgodnie z ich tre\u015bci\u0105, do czasu prawomocnego zako\u0144czenia post\u0119powania z pow\u00f3dztwa P\u0119kanino Wind Invest Sp. z o.o. przeciwko Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., tocz\u0105cej si\u0119 przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie. Postanowienie w przedmiocie zabezpieczenia jest prawomocne. Postanowienie to nie przes\u0105dza merytorycznie o zasadno\u015bci pow\u00f3dztwa, co mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 dopiero w prawomocnym wyroku, a jedynie tymczasowo reguluje stosunki stron na czas trwania post\u0119powania.
Pozosta\u0142e post\u0119powania tocz\u0105 si\u0119 przed s\u0105dami pierwszej instancji (w tym jedno post\u0119powanie, kt\u00f3re zosta\u0142o skierowane moc\u0105 wyroku s\u0105du drugiej instancji do ponownego rozpoznania przez s\u0105d pierwszej instancji).
Uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktualny stan spraw s\u0105dowych i okoliczno\u015bci im towarzysz\u0105ce, Grupa ocenia, i\u017c szanse przegrania pozosta\u0142ych spraw s\u0105dowych zwi\u0105zanych z pow\u00f3dztwami zar\u00f3wno w zakresie stwierdzenia bezskuteczno\u015bci o\u015bwiadcze\u0144 o wypowiedzeniu um\u00f3w, jak i roszcze\u0144 odszkodowawczych nie s\u0105 wy\u017csze od szans wygrania przedmiotowych spraw, w zwi\u0105zku z czym nie tworzy rezerwy na koszty z nimi zwi\u0105zane.
Pow\u00f3dztwo zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych przeciwko TAURON Polska Energia S.A.
W latach 2017 i 2018 sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do grup Polenergia oraz Wind Invest wytoczy\u0142y przeciwko sp\u00f3\u0142ce TAURON Polska Energia S.A. pozwy o zap\u0142at\u0119 odszkodowania oraz o ustalenie odpowiedzialno\u015bci za szkody, kt\u00f3re mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z czyn\u00f3w niedozwolonych, w tym z czyn\u00f3w nieuczciwej konkurencji. Podstaw\u0105 faktyczn\u0105 \u017c\u0105da\u0144 pozw\u00f3w, wed\u0142ug twierdze\u0144 stron powodowych, jest wypowiedzenie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. um\u00f3w d\u0142ugoterminowych na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia oraz rzekome kierowanie przez TAURON Polska Energia S.A. tym procesem.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wysoko\u015b\u0107 \u017c\u0105danych w pozwach odszkodowa\u0144 wynosi: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013 180 mln PLN, sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 351 mln PLN.
Ponadto, sp\u00f3\u0142ki powodowe wskazuj\u0105 w swych pozwach na nast\u0119puj\u0105ce warto\u015bci szacowanych szk\u00f3d, kt\u00f3re mog\u0105 powsta\u0107 w przysz\u0142o\u015bci: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013 265 mln PLN, sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 1 119 mln PLN.
S\u0105dem w\u0142a\u015bciwym dla rozpoznania pozw\u00f3w jest S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach. Wszystkie post\u0119powania tocz\u0105 si\u0119 przed s\u0105dami pierwszej instancji. Post\u0119powania toczone z pow\u00f3dztw grupy Wind Invest tocz\u0105 si\u0119 z wy\u0142\u0105czeniem jawno\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji szanse Grupy na uzyskanie pozytywnego rozstrzygni\u0119cia w sporach nale\u017cy oceni\u0107 pozytywnie, tj. szanse przegranej nie s\u0105 wy\u017csze ni\u017c szanse wygranej.

Roszczenie wobec Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. (dawniej PGE EJ 1 Sp. z o.o.)

TAURON Polska Energia S.A. jako by\u0142y udzia\u0142owiec, posiadaj\u0105cy do dnia sprzeda\u017cy tj. 26 marca 2021 roku, 10% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. jest wraz z pozosta\u0142ymi by\u0142ymi udzia\u0142owcami tej sp\u00f3\u0142ki (PGE Polska Grupa Energetyczna S.A., KGHM Polska Mied\u017a S.A. i ENEA S.A.) stron\u0105 porozumienia z Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. reguluj\u0105cego kwestie potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 stron wynikaj\u0105cych z przysz\u0142ego potencjalnego rozstrzygni\u0119cia sporu Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. z konsorcjum w sk\u0142adzie WorleyParsons Nuclear Services JSC, WorleyParsons International Inc, WorleyParsons Group Inc (dalej: \u201ekonsorcjum WorleyParsons\").
W 2015 roku konsorcjum WorleyParsons, b\u0119d\u0105ce wykonawc\u0105 bada\u0144 w ramach procesu inwestycyjnego zwi\u0105zanego z budow\u0105 elektrowni j\u0105drowej przez Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. zg\u0142osi\u0142o w wezwaniu do zap\u0142aty wzgl\u0119dem Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. roszczenia na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 92 mln PLN a nast\u0119pnie skierowa\u0142o pozew na kwot\u0119 oko\u0142o 59 mln PLN, rozszerzony w 2017 i 2019 roku do kwoty oko\u0142o 128 mln PLN.
Zgodnie z porozumieniem, wsp\u00f3lnicy proporcjonalnie do uprzednio posiadanych ilo\u015bci udzia\u0142\u00f3w w Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. odpowiadaj\u0105 za zobowi\u0105zania lub proporcjonalnie przys\u0142uguj\u0105 im \u015bwiadczenia potencjalnie powsta\u0142e w wyniku rozstrzygni\u0119cia sporu z konsorcjum WorleyParsons do nieprzekraczalnego poziomu roszcze\u0144 wraz z odsetkami ustalonymi na dzie\u0144 26 marca 2021 roku, wynosz\u0105cego odpowiednio 140 mln PLN w przypadku roszcze\u0144 kierowanych przez konsorcjum WorleyParsons w stosunku do Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. oraz 71 mln PLN w odniesieniu do roszcze\u0144 podniesionych przez Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. w stosunku do konsorcjum WorleyParsons.
Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Grupy, Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. nie uzna\u0142o zg\u0142oszonych w stosunku do niej roszcze\u0144, a ewentualne ich zas\u0105dzenie przez s\u0105d uwa\u017ca za ma\u0142o prawdopodobne. Grupa nie tworzy rezerwy w zwi\u0105zku z powy\u017cszymi zdarzeniami.
\"[IMAGE]\"

Roszczenia od Huty \u0141aziska S.A.

W zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem Sp\u00f3\u0142ki z G\u00f3rno\u015bl\u0105skim Zak\u0142adem Elektroenergetycznym S.A. (\u201eGZE\u201d) \u2013 TAURON Polska Energia S.A. zosta\u0142a stron\u0105 sporu s\u0105dowego z Hut\u0105 \u0141aziska S.A. (\u201eHuta\u201d) przeciwko GZE i Skarbowi Pa\u0144stwa reprezentowanemu przez Prezesa URE.
Pozwem z dnia 12 marca 2007 roku Huta domaga si\u0119 od GZE i Skarbu Pa\u0144stwa - Prezesa URE (in solidum) zas\u0105dzenia kwoty 182 mln PLN z odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em odszkodowania za rzekome szkody wywo\u0142ane niewykonaniem przez GZE postanowienia Prezesa URE z dnia 12 pa\u017adziernika 2001 roku dotycz\u0105cego wznowienia przez GZE dostaw energii elektrycznej do Huty.
W sprawie tej zapad\u0142y korzystne dla GZE wyroki s\u0105du pierwszej i drugiej instancji, jednak\u017ce wyrokiem z dnia 29 listopada 2011 roku S\u0105d Najwy\u017cszy uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Apelacyjnego i przekaza\u0142 spraw\u0119 temu\u017c S\u0105dowi do ponownego rozpoznania. W dniu 5 czerwca 2012 roku S\u0105d Apelacyjny uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania S\u0105dowi Okr\u0119gowemu. Wyrokiem z dnia 28 maja 2019 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie oddali\u0142 w ca\u0142o\u015bci pow\u00f3dztwo Huty oraz orzek\u0142 o zwrocie przez Hut\u0119 na rzecz ka\u017cdego z pozwanych koszt\u00f3w post\u0119powania. Huta wnios\u0142a apelacj\u0119 (datowan\u0105 na 25 lipca 2019 roku), zaskar\u017caj\u0105c powy\u017cszy wyrok w ca\u0142o\u015bci oraz wnosz\u0105c o jego zmian\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie pow\u00f3dztwa w ca\u0142o\u015bci i zas\u0105dzenie od pozwanych na rzecz Huty koszt\u00f3w post\u0119powania, ewentualnie o uchylenie zaskar\u017conego wyroku w ca\u0142o\u015bci oraz przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania s\u0105dowi pierwszej instancji. W odpowiedzi na apelacj\u0119 z dnia 9 sierpnia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a o oddalenie apelacji w ca\u0142o\u015bci jako oczywi\u015bcie bezpodstawnej oraz zas\u0105dzenie od Huty na rzecz Sp\u00f3\u0142ki koszt\u00f3w post\u0119powania apelacyjnego. Wyrokiem z dnia 9 lutego 2022 roku apelacja Huty zosta\u0142a oddalona, zas\u0105dzono tak\u017ce m.in. na rzecz Sp\u00f3\u0142ki zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania apelacyjnego. Wyrok jest prawomocny. W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku Huta wnios\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do S\u0105du Najwy\u017cszego. Zar\u00f3wno Sp\u00f3\u0142ka, jak i Skarb Pa\u0144stwa z\u0142o\u017cyli odpowiedzi na t\u0119 skarg\u0119 podkre\u015blaj\u0105c, w pierwszym rz\u0119dzie, brak podstaw do jej przyj\u0119cia do rozpoznania przez S\u0105d Najwy\u017cszy. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142o dor\u0119czone postanowienie S\u0105du Najwy\u017cszego o przyj\u0119ciu lub odmowie przyj\u0119cia skargi kasacyjnej Huty do rozpoznania.
Na podstawie przeprowadzonej analizy prawnej roszcze\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017cszy wyrok, Grupa uwa\u017ca, \u017ce s\u0105 one bezzasadne, a ryzyko konieczno\u015bci ich zaspokojenia nik\u0142e. W rezultacie Sp\u00f3\u0142ka nie utworzy\u0142a rezerwy na koszty zwi\u0105zane z tymi roszczeniami.

Sprawa z pow\u00f3dztwa ENEA S.A.

Sprawa z pow\u00f3dztwa ENEA S.A. (\u201eENEA\u201d) przeciwko TAURON Polska Energia S.A., zawis\u0142a od 2016 roku przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Katowicach, a obecnie przed S\u0105dem Apelacyjnym w Katowicach, dotyczy zap\u0142aty kwoty 17 mln PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 30 czerwca 2015 roku do dnia zap\u0142aty. Podstaw\u0105 faktyczn\u0105 roszczenia ENEA s\u0105 zarzuty dotycz\u0105ce bezpodstawnego wzbogacenia Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z mo\u017cliwymi b\u0142\u0119dami w zakresie wyznaczenia danych pomiarowo \u2013 rozliczeniowych przez ENEA Operator Sp. z o.o., stanowi\u0105cych podstaw\u0119 rozlicze\u0144 ENEA i Sp\u00f3\u0142ki ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A. z tytu\u0142u niezbilansowania na rynku bilansuj\u0105cym w okresie od stycznia do grudnia 2012 roku. W toku post\u0119powania na wniosek ENEA nast\u0105pi\u0142o dopozwanie sprzedawc\u00f3w, dla kt\u00f3rych TAURON Polska Energia S.A. pe\u0142ni\u0142a funkcj\u0119 podmiotu odpowiedzialnego za bilansowanie handlowe w tym sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Sp\u00f3\u0142ki, tj.: TAURON Sprzeda\u017c Sp. z o.o. oraz TAURON Sprzeda\u017c GZE Sp. z o.o. Roszczenie o zap\u0142at\u0119 przez powy\u017csze sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, wynosz\u0105ce \u0142\u0105cznie 8 mln PLN, wraz z ustawowymi odsetkami zosta\u0142o zg\u0142oszone przez stron\u0119 powodow\u0105 na wypadek oddalenia pow\u00f3dztwa przeciwko TAURON Polska Energia S.A.
W dniu 22 marca 2021 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach oddali\u0142 w ca\u0142o\u015bci pow\u00f3dztwo ENEA oraz orzek\u0142 o obowi\u0105zku zwrotu przez ENEA na rzecz Sp\u00f3\u0142ki koszt\u00f3w post\u0119powania. Wyrok nie jest prawomocny. ENEA wnios\u0142a apelacj\u0119 od ww. orzeczenia. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, do Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142o dor\u0119czone zawiadomienie o wyznaczeniu terminu rozprawy apelacyjnej.
Sp\u00f3\u0142ka nie utworzy\u0142a rezerwy, poniewa\u017c uwa\u017ca, \u017ce ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia sprawy dla Sp\u00f3\u0142ki wynosi poni\u017cej 50%.

Post\u0119powania wszcz\u0119te przez Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki

Wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu Sprzeda\u017c tocz\u0105 si\u0119 post\u0119powania administracyjne. Sp\u00f3\u0142ki na bie\u017c\u0105co sk\u0142adaj\u0105 wyja\u015bnienia w sprawach i podejmuj\u0105 dzia\u0142ania naprawcze.
W zakresie post\u0119powa\u0144 wszcz\u0119tych w sprawie wymierzenia kar pieni\u0119\u017cnych wobec sp\u00f3\u0142ki z segmentu Sprzeda\u017c, dotycz\u0105cych wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii z OZE i z kogeneracji za rok 2014, dla kt\u00f3rych Prezes URE wyda\u0142 decyzje nak\u0142adaj\u0105ce kary pieni\u0119\u017cne, sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a rezerwy na tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 3 mln PLN.
W zakresie post\u0119powa\u0144 wszcz\u0119tych przez Prezesa UOKiK i zako\u0144czonych wydaniem decyzji zobowi\u0105zuj\u0105cych wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu Sprzeda\u017c w sprawach o uznanie postanowie\u0144 wzorca um\u00f3w za niedozwolone w zwi\u0105zku ze stosowanym przez sp\u00f3\u0142ki mechanizmem naliczania op\u0142at jednorazowych za wcze\u015bniejsze rozwi\u0105zanie umowy b\u0105d\u017a cennika, sp\u00f3\u0142ki utworzy\u0142y rezerwy na zwrot op\u0142at jednorazowych, pobranych od klient\u00f3w za przedterminowe zerwanie cennik\u00f3w oraz na koszty obs\u0142ugi realizacji postanowie\u0144 w ramach decyzji zobowi\u0105zuj\u0105cych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku stan rezerw wynosi 1 mln PLN.
Poza powy\u017cszymi post\u0119powaniami sp\u00f3\u0142ki nie tworz\u0105 rezerw na potencjalne kary zwi\u0105zane z pozosta\u0142ymi wszcz\u0119tymi post\u0119powaniami, poniewa\u017c w ocenie Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia spraw i na\u0142o\u017cenia kary jest niskie.

Bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci

Sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy nie posiadaj\u0105 tytu\u0142\u00f3w prawnych do wszystkich grunt\u00f3w, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 sieci dystrybucyjne, instalacje ciep\u0142ownicze oraz zwi\u0105zane z nimi urz\u0105dzenia. W przysz\u0142o\u015bci Grupa mo\u017ce by\u0107 zobowi\u0105zana do ponoszenia koszt\u00f3w z tytu\u0142u bezumownego korzystania z nieruchomo\u015bci, jednak nale\u017cy zaznaczy\u0107, i\u017c ryzyko utraty maj\u0105tku jest znikome. Grupa tworzy rezerw\u0119 na wszystkie zg\u0142oszone spory s\u0105dowe w tym zakresie. Nie jest tworzona rezerwa na potencjalne nie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli grunt\u00f3w o nieuregulowanym statusie ze wzgl\u0119du na brak szczeg\u00f3\u0142owej ewidencji nieuregulowanych grunt\u00f3w i w konsekwencji brak mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego oszacowania kwoty potencjalnych roszcze\u0144. Bior\u0105c jednak pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 histori\u0119 zg\u0142oszonych roszcze\u0144 i koszty ponoszone z tego tytu\u0142u w latach ubieg\u0142ych, ryzyko zwi\u0105zane z konieczno\u015bci\u0105 poniesienia istotnych koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u mo\u017cna uzna\u0107 za niewielkie.
Na zg\u0142oszone spory s\u0105dowe na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142y utworzone rezerwy w wysoko\u015bci 75 mln PLN ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach pozosta\u0142ych rezerw (nota 44.1).

Komunikat Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki dotycz\u0105cy przepis\u00f3w ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku

W dniu 27 pa\u017adziernika 2023 roku Prezes Urz\u0119du Regulacji Energetyki (\u201ePrezes URE\u201d) opublikowa\u0142 komunikat z wyja\u015bnieniami dotycz\u0105cymi przepis\u00f3w ustawy z dnia 27 pa\u017adziernika 2022 roku o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku (\u201eUstawa o \u015brodkach nadzwyczajnych\u201d) w zwi\u0105zku z planowanym rozpocz\u0119ciem kontroli dokonywania odpisu na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny (\u201eOdpis\u201d). W komunikacie Prezes URE odni\u00f3s\u0142 si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci do sposobu wyznaczania \u015bredniowa\u017conej ceny rynkowej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w kalkulacji Odpisu, wskazuj\u0105c, i\u017c powinna by\u0107 ona wyliczona w oparciu o cen\u0119 z umowy sprzeda\u017cy lub z zatwierdzonej taryfy co do cen i stawek dotycz\u0105cych roku 2023, mimo stosowania w rozliczeniach z odbiorcami uprawnionymi cen maksymalnych wynikaj\u0105cych z Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych.
Jednocze\u015bnie w kolejnym komunikacie opublikowanym w dniu 14 grudnia 2023 roku Prezes URE zmieni\u0142 tre\u015b\u0107 poprzedniego komunikatu w zakresie informacji o planowanych kontrolach, informuj\u0105c \u017ce kontrole dotycz\u0105ce weryfikacji sk\u0142adanych przez podmioty zobowi\u0105zane sprawozda\u0144 z dokonywania Odpisu zostan\u0105 poprzedzone post\u0119powaniami wyja\u015bniaj\u0105cymi w trybie art. 28 ustawy Prawo energetyczne.
Z powy\u017cszych komunikat\u00f3w wynika, i\u017c w interpretacji Prezesa URE w kalkulacji Odpisu powinny by\u0107 brane pod uwag\u0119 \u201ehipotetyczne\u201d przychody jakie sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uzyska\u0142yby w wyniku stosowania w rozliczeniu z klientami cen wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych taryf, cennik\u00f3w i um\u00f3w, mimo i\u017c zgodnie z zapisami Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych dla klient\u00f3w uprawnionych sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 ceny maksymalne. Stanowisko to w ocenie Grupy nie jest prawid\u0142owe, na co wskazuj\u0105 b\u0119d\u0105ce w posiadaniu Grupy analizy prawne.
Grupa nie utworzy\u0142a w zwi\u0105zku powy\u017cszym rezerwy na ewentualny sp\u00f3r z Prezesem URE uznaj\u0105c, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia sporu w tym zakresie z Prezesem URE oraz prawdopodobie\u0144stwo przegrania takiego sporu jest mniejsze od prawdopodobie\u0144stwa jego rozstrzygni\u0119cia na korzy\u015b\u0107 Grupy.
57.Zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144
W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa stosuje wiele form zabezpiecze\u0144 dla w\u0142asnych zobowi\u0105za\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 z tytu\u0142u zawieranych um\u00f3w i transakcji. G\u0142\u00f3wne rodzaje zabezpiecze\u0144, poza zabezpieczeniami transakcji zawieranymi przez Grup\u0119 na Towarowej Gie\u0142dzie Energii S.A. opisanymi z uwagi na ich istotno\u015b\u0107 w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszej noty, przedstawiono poni\u017cej.

Rodzaj zabezpieczenia

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

O\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji1

\u00a018\u00a0506

\u00a016\u00a0095

Pe\u0142nomocnictwa do rachunk\u00f3w bankowych

\u00a01\u00a0990

\u00a0600

Gwarancje korporacyjne

\u00a01\u00a0169

\u00a01\u00a0605

Weksle in blanco

\u00a0622

\u00a0597

Gwarancje bankowe

\u00a0293

\u00a0512

Por\u0119czenia udzielone

\u00a0270

\u00a0618

Zastawy na udzia\u0142ach2

\u00a0169

\u00a0682

Pozosta\u0142e

\u00a032

\u00a035

1 Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku pozycja obejmuje zabezpieczenia dotycz\u0105ce um\u00f3w, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania zosta\u0142y sp\u0142acone, w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 2 285 mln PLN.
2 Zastawy na udzia\u0142ach dotycz\u0105 zastaw\u00f3w rejestrowych i zastawu finansowego ustanowionych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na udzia\u0142ach we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu TAMEH HOLDING Sp. z o.o.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku g\u0142\u00f3wne pozycje zabezpiecze\u0144 stanowi\u0105:
\u2022o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do \u0142\u0105cznej maksymalnej kwoty 4 800 mln PLN z terminem obowi\u0105zywania do dnia 30 listopada 2030 roku, podpisane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w zwi\u0105zku z zawarciem w dniu 15 lipca 2022 roku umowy kredytu konsorcjalnego na kwot\u0119 4 000 mln PLN;
\u2022gwarancje korporacyjne i por\u0119czenia udzielone na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w zawartych w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w OZE. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w ramach gwarancji korporacyjnych wynosi 98 mln EUR (426 mln PLN), a w ramach por\u0119cze\u0144 udzielonych 217 mln PLN;
\u2022gwarancja korporacyjna udzielona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 2014 roku celem zabezpieczenia obligacji Finanse Grupa TAURON Sp. z o.o. (tzw. NSV). Gwarancja obowi\u0105zuje do dnia 3 grudnia 2029 roku, tj. dnia wykupu obligacji i opiewa na kwot\u0119 168 mln EUR (730 mln PLN), a beneficjentami gwarancji s\u0105 inwestorzy private placement, kt\u00f3rzy nabyli wyemitowane obligacje;
\u2022gwarancja bankowa do kwoty 50 mln PLN wystawiona na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki, na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku pomi\u0119dzy po\u017cyczkobiorc\u0105 Elektrociep\u0142owni\u0105
Stalowa Wola S.A. a BGK oraz ORLEN S.A. (dawniej: PGNiG S.A.), z terminem obowi\u0105zywania gwarancji od dnia 18 grudnia 2023 roku do dnia 11 marca 2024 roku.
W dniu 11 grudnia 2023 roku wygas\u0142a gwarancja bankowa do kwoty 457 mln PLN, w miejsce kt\u00f3rej, w celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z powy\u017cszej umowy po\u017cyczki, na mocy umowy kaucji z dnia 8 grudnia 2023 roku zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a BGK, w dniu 11 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka przekaza\u0142a kaucj\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 w wysoko\u015bci 426 mln PLN. W zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 raty po\u017cyczki przez Elektrociep\u0142owni\u0119 Stalowa Wola S.A. i przyj\u0119ciem przez BGK gwarancji bankowej do kwoty 50 mln PLN, do dnia bilansowego kaucja zosta\u0142a cz\u0119\u015bciowo zwr\u00f3cona. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota przekazanej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Powy\u017csza kaucja wykazana zosta\u0142a w nocie 31 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych.
Po dniu bilansowym w ramach zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z powy\u017cej opisanej umowy po\u017cyczki, mia\u0142y miejsce zdarzenia obejmuj\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci wystawienie gwarancji bankowej na kwot\u0119 300 mln PLN z terminem obowi\u0105zywania do dnia 11 marca 2025 roku, w wyniku kt\u00f3rego nast\u0105pi\u0142 dalszy cz\u0119\u015bciowy zwrot kaucji pieni\u0119\u017cnej w kwocie 325 mln PLN, zawarcie nowej umowy por\u0119czenia z BGK do maksymalnej kwoty 54 mln PLN z terminem obowi\u0105zywania do dnia 11 marca 2025 roku oraz przekazanie do BGK dodatkowej kaucji pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci 21 mln PLN.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105ce z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku s\u0105 zabezpieczane: gwarancj\u0105 bankow\u0105 do kwoty 300 mln PLN, por\u0119czeniem do maksymalnej kwoty 54 mln PLN oraz wniesion\u0105 kaucja w kwocie 42 mln PLN (tj. zabezpieczenia do \u0142\u0105cznej kwoty 396 mln PLN).
Zabezpieczenie transakcji zawieranych na Towarowej Gie\u0142dzie Energii S.A. w Grupie TAURON

Rodzaj zabezpieczenia

Opis

O\u015bwiadczenia

o poddaniu si\u0119 egzekucji

W dniu 15 czerwca 2023 roku podpisane zosta\u0142o o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wobec Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. (\u201eIRGiT\u201d) do kwoty 6 000 mln PLN, z terminem obowi\u0105zywania do dnia 30 czerwca 2027 roku.

Zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej TAURON Wytwarzanie S.A. wobec IRGiT zabezpieczone zosta\u0142y o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji podpisanym przez TAURON Wytwarzanie S.A. do kwoty 2\u00a0000 mln PLN, z terminem obowi\u0105zywania do dnia 30 czerwca 2025 roku.

Gwarancje

bankowe

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku obowi\u0105zywa\u0142y gwarancje bankowe w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci odpowiednio 280 mln PLN i 176 mln PLN.

Po dniu bilansowym na rzecz IRGiT wystawione zosta\u0142y aneksy do gwarancji bankowych oraz nowe gwarancje bankowe stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji obowi\u0105zuj\u0105 gwarancje bankowe w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 95 mln PLN, z terminami wa\u017cno\u015bci przypadaj\u0105cymi maksymalnie do dnia 12 maja 2024 roku.

Umowa kompensacji depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Na mocy umowy okre\u015blaj\u0105cej zasady ustanawiania zabezpieczenia finansowego zawartej z\u00a0IRGiT, w Grupie TAURON stosuje si\u0119 mechanizm kompensacji depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W zakresie dokonywanych transakcji, wymagane przez IRGiT depozyty zabezpieczaj\u0105ce naliczane s\u0105 od pozycji skompensowanych w ramach Grupy, co przek\u0142ada si\u0119 na zmniejszenie \u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w skali Grupy w utrzymywanie zabezpiecze\u0144 wymaganych przez IRGiT.

Przeniesienie uprawnie\u0144

do emisji CO2

\u00a0

Przeniesienie uprawnie\u0144 do emisji CO2 na rzecz IRGiT ustanawiane jest w celu pokrycia zobowi\u0105za\u0144 Grupy z tytu\u0142u nale\u017cnych wp\u0142at na depozyt zabezpieczaj\u0105cy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a zdeponowanych uprawnie\u0144 do emisji CO2 na rachunku IRGiT.

Po dniu bilansowym mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia:

  • w dniach 4 stycznia i 28 lutego 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zdeponowa\u0142a na rachunku IRGiT posiadane uprawnienia do emisji CO2 odpowiednio w ilo\u015bci 28 000 i 340\u00a0000 ton;
  • w dniu 1 lutego 2024 roku, na mocy opisanej powy\u017cej umowy okre\u015blaj\u0105cej zasady ustanawiania zabezpieczenia finansowego dla Grupy oraz porozumienia zawartego pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 TAURON Wytwarzanie S.A., TAURON Wytwarzanie S.A. przenios\u0142a na rzecz IRGiT uprawnienia b\u0119d\u0105ce jej w\u0142asno\u015bci\u0105 w \u0142\u0105cznej ilo\u015bci 1\u00a0105\u00a0000 ton na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u nale\u017cnych wp\u0142at na depozyt zabezpieczaj\u0105cy.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji ca\u0142kowita ilo\u015b\u0107 uprawnie\u0144 do emisji CO2 zdeponowanych przez Grup\u0119 na rachunku IRGiT wynosi 1\u00a0473\u00a0000 ton.

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupy
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 5 mln PLN, a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 345 mln PLN, z czego g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 stanowi\u0142y pozosta\u0142e aktywa niefinansowe \u2013 \u015brodki wp\u0142acone w ramach zaliczek na dostawy w\u0119gla w wysoko\u015bci 342 mln PLN.
Zabezpieczenie \u015brodk\u00f3w na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji
Na dzie\u0144 bilansowy Fundusz Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych tworzony w celu zabezpieczenia \u015brodk\u00f3w na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji dotyczy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact25": { "value": "
10.Zmiany klimatu i ich wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Adaptacja Grupy do zmian klimatycznych, wp\u0142yw zmian klimatu i zjawisk pogodowych na przychody i nak\u0142ady inwestycyjne Grupy

12.1

47

Polityka Klimatyczna Grupy TAURON okre\u015bla podstawowe priorytety w zakresie adaptacji do zmian klimatu. Stopniowe dostosowywanie maj\u0105tku produkcyjnego do konsekwencji ekstremalnych zjawisk pogodowych oraz zmienno\u015bci warunk\u00f3w pogodowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku obszar\u00f3w biznesowych wra\u017cliwych na zmienno\u015b\u0107 temperatury, opad\u00f3w i si\u0142y wiatru, jest realizowane w ramach systemowego podej\u015bcia do zarz\u0105dzania maj\u0105tkiem. Ryzyka zwi\u0105zane ze zmian\u0105 klimatu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dniane podczas podejmowania decyzji o nowych dzia\u0142alno\u015bciach lub inwestycjach.

\u00a0

Konsekwencje ekstremalnych zjawisk pogodowych najsilniej s\u0105 odczuwalne wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu OZE oraz Dystrybucja. Na poziom produkcji i sprzeda\u017cy energii elektrycznej wytwarzanej w odnawialnych \u017ar\u00f3d\u0142ach energii maj\u0105 wp\u0142yw pory roku i warunki meteorologiczne. Susza hydrologiczna oraz d\u0142u\u017csze okresy bezopadowe okresowo objawiaj\u0105 si\u0119 brakiem mo\u017cliwo\u015bci produkcji energii elektrycznej w elektrowniach wodnych, jednak ze wzgl\u0119du na fakt posiadania elektrowni zbiornikowych, a nie tylko przep\u0142ywowych Grupa ocenia, \u017ce nie jest krytycznie nara\u017cona na zagro\u017cenia zwi\u0105zane z brakiem wody i nie maj\u0105 one istotnego wp\u0142ywu na wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci w zakresie CGU Woda.

\u00a0

W segmencie Dystrybucja wzrost cz\u0119stotliwo\u015bci i intensywno\u015bci huragan\u00f3w oraz silnych wiatr\u00f3w z towarzysz\u0105cymi im incydentalnie tr\u0105bami powietrznymi i wy\u0142adowaniami atmosferycznymi, mog\u0105 skutkowa\u0107 w skrajnych przypadkach awariami masowymi, a w konsekwencji zrywaniem linii energetycznych, a tak\u017ce okresowymi i punktowymi zalaniami. Dla infrastruktury napowietrznej niekorzystne jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119stsze wyst\u0119powanie temperatur oscyluj\u0105cych wok\u00f3\u0142 zera stopni Celsjusza, co rodzi ryzyko zwi\u0119kszenia cz\u0119stotliwo\u015bci wyst\u0105pienia awarii na skutek osadzania si\u0119 mokrego \u015bniegu lub oblodzenia oraz os\u0142abienia drzewostan\u00f3w. Jest to mitygowane podejmowanymi dzia\u0142aniami, maj\u0105cymi na celu m.in. zwi\u0119kszanie udzia\u0142u linii kablowych do napowietrznych. Bior\u0105c pod uwag\u0119 rol\u0119 infrastruktury, Grupa d\u0105\u017cy do zwi\u0119kszenia elastyczno\u015bci i odporno\u015bci infrastruktury sieciowej, w tym poprzez inwestycje w digitalizacj\u0119 i w podnoszenie jako\u015bci i wydajno\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug, co zosta\u0142o r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione w przysz\u0142ych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych na potrzeby test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. Nak\u0142ady inwestycyjne w segmencie Dystrybucja stanowi\u0105 najistotniejszy odsetek ponoszonych przez Grup\u0119 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, w 2023 roku nak\u0142ady w wysoko\u015bci 2 762 mln PLN stanowi\u0142y 63% nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych Grupy. Podobnie, Dystrybucja generuje najistotniejsze zobowi\u0105zania do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych na budow\u0119 nowych przy\u0142\u0105czy oraz modernizacj\u0119 i odtworzenie sieci (na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku odpowiednio 2 609 mln PLN i 2 649 mln PLN).

\u00a0

Konsekwencje ocieplania si\u0119 klimatu najsilniej s\u0105 odczuwalne wobec sp\u00f3\u0142ek produkuj\u0105cych i sprzedaj\u0105cych ciep\u0142o (segment Wytwarzanie), co przek\u0142ada si\u0119 na zmniejszenie zapotrzebowania na dostawy ciep\u0142a na cele grzewcze.

46.Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zwykle wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie spowoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi. Zobowi\u0105zania, w odniesieniu do kt\u00f3rych stosowane s\u0105 uproszczenia, wyceniane s\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w oraz wybrane pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (nota 50) wyceniane s\u0105 wi\u0119c w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, ze wzgl\u0119du na nieistotny wp\u0142yw dyskonta.

Segment operacyjny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Wytwarzanie

\u00a0790

\u00a0728

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a023

\u00a026

Dystrybucja, w tym:

\u00a0621

\u00a0419

\u00a0 wobec sp\u00f3\u0142ki Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A.

\u00a0491

\u00a0343

Sprzeda\u017c

\u00a0544

\u00a0983

Pozosta\u0142e

\u00a0110

\u00a090

Razem

\u00a02\u00a0088

\u00a02\u00a0246

47.Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Segment operacyjny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Wytwarzanie

\u00a099

\u00a0107

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a045

\u00a031

Dystrybucja

\u00a0265

\u00a0389

Sprzeda\u017c\u00a0\u00a0

\u00a025

\u00a03

Pozosta\u0142e

\u00a0273

\u00a0237

Razem

\u00a0707

\u00a0767

D\u0142ugoterminowe

\u00a0152

\u00a060

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0555

\u00a0707

Zobowi\u0105zania do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 ponie\u015b\u0107 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e i aktywa niematerialne odpowiednio w wysoko\u015bci 4 239 mln PLN oraz 4 551 mln PLN, z czego najwi\u0119ksze pozycje przedstawiono w poni\u017cszej tabeli.

Segment

operacyjny

Przedmiot umowy / nazwa projektu inwestycyjnego

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Dystrybucja

Budowa nowych przy\u0142\u0105czy

\u00a01\u00a0867

\u00a02\u00a0039

Modernizacja i odtworzenie istniej\u0105cych sieci

\u00a0742

\u00a0610

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

Budowa farm wiatrowych

\u00a0663

\u00a0947

Budowa farm fotowoltaicznych

\u00a0241

\u00a0233

Wytwarzanie

Rozbudowa \u017ar\u00f3de\u0142 ciep\u0142a o nowe moce

\u00a074

\u00a088

Budowa Bloku 910 MW w Jaworznie i prace dodatkowe

\u2212

\u00a044

48.Rozrachunki z tytu\u0142u podatku dochodowego
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie 105 mln PLN dotycz\u0105:
\u2022Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej (\u201ePGK\u201d), kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie 94 mln PLN, stanowi\u0105ce nadwy\u017ck\u0119 zap\u0142aconych zaliczek w kwocie 432 mln PLN nad obci\u0105\u017ceniem podatkowym PGK w kwocie 338 mln PLN,
\u2022sp\u00f3\u0142ek nie wchodz\u0105cych w sk\u0142ad PGK, w kwocie 11 mln PLN.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie 19 mln PLN dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ek spoza PGK, z czego najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 w kwocie 15 mln PLN stanowi zobowi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki TAURON Czech Energy s.r.o.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy TAURON wchodz\u0105ce w 2023 roku w sk\u0142ad PGK rozlicza\u0142y podatek dochodowy indywidualnie
49.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i op\u0142at

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT

\u00a0743

\u00a0105

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

\u00a0207

\u00a0164

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych

\u00a058

\u00a041

Pozosta\u0142e

\u00a022

\u00a014

Razem

\u00a01\u00a0030

\u00a0324

Wzrost zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku VAT ma zwi\u0105zek z:
\u2022przywr\u00f3ceniem z dniem 1 stycznia 2023 roku 23% stawki podatku VAT na energi\u0119 elektryczn\u0105, ciepln\u0105 oraz gaz (do 31 grudnia 2022 roku obni\u017cona stawka wynosi\u0142a 5%),
\u2022wej\u015bciem w \u017cycie z dniem 1 kwietnia 2023 roku przepis\u00f3w wprowadzaj\u0105cych odwrotne obci\u0105\u017cenie podatkiem VAT transakcji w zakresie m.in. handlu energi\u0105 elektryczn\u0105 oraz uprawnieniami do emisji CO2, obejmuj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci transakcje zakupu przez sp\u00f3\u0142ki Grupy energii elektrycznej na gie\u0142dzie.
50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, skorygowanej o koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku nieistotnego wp\u0142ywu dyskonta pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat

\u00a0278

\u00a0116

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0183

Wadia, kaucje, zabezpieczenia otrzymane

\u00a083

\u00a081

Depozyty uzupe\u0142niaj\u0105ce z tytu\u0142u rozlicze\u0144 gie\u0142dowych

\u2212

\u00a041

Pozosta\u0142e

\u00a086

\u00a0152

Razem

\u00a0672

\u00a0573

D\u0142ugoterminowe

\u00a032

\u00a059

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0640

\u00a0514

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat w kwocie 278 mln PLN wynikaj\u0105 z konieczno\u015bci cz\u0119\u015bciowego zwrotu otrzymanych w 2022 i 2023 roku na podstawie przepis\u00f3w prawa zaliczek na rekompensaty i dotycz\u0105:
\u2022sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142y zobowi\u0105zanie do zwrotu 224 mln PLN,
\u2022sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja, kt\u00f3ra na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a zobowi\u0105zanie do zwrotu 54 mln PLN.
Powy\u017csze zobowi\u0105zania opisane zosta\u0142y szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
51.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nadp\u0142aty otrzymane od klient\u00f3w oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Wp\u0142aty kontrahent\u00f3w dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w

\u00a01\u00a0049

\u00a0821

Nadp\u0142aty od klient\u00f3w

\u00a0603

\u00a0484

Przedp\u0142aty na poczet op\u0142aty przy\u0142\u0105czeniowej

\u00a0334

\u00a0226

Pozosta\u0142e

\u00a0112

\u00a0111

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe, w tym:

\u00a0330

\u00a022

Odpisy na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Cen

\u00a0330

\u00a021

Razem

\u00a01\u00a0379

\u00a0843

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpis\u00f3w na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny zwi\u0105zane s\u0105 z uj\u0119ciem przez sp\u00f3\u0142ki Grupy, na podstawie przepis\u00f3w Ustawy z dnia 27 pa\u017adziernika 2022 roku o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku, koszt\u00f3w odpis\u00f3w na Fundusz, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
57.Zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144
W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa stosuje wiele form zabezpiecze\u0144 dla w\u0142asnych zobowi\u0105za\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 z tytu\u0142u zawieranych um\u00f3w i transakcji. G\u0142\u00f3wne rodzaje zabezpiecze\u0144, poza zabezpieczeniami transakcji zawieranymi przez Grup\u0119 na Towarowej Gie\u0142dzie Energii S.A. opisanymi z uwagi na ich istotno\u015b\u0107 w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszej noty, przedstawiono poni\u017cej.

Rodzaj zabezpieczenia

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

O\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji1

\u00a018\u00a0506

\u00a016\u00a0095

Pe\u0142nomocnictwa do rachunk\u00f3w bankowych

\u00a01\u00a0990

\u00a0600

Gwarancje korporacyjne

\u00a01\u00a0169

\u00a01\u00a0605

Weksle in blanco

\u00a0622

\u00a0597

Gwarancje bankowe

\u00a0293

\u00a0512

Por\u0119czenia udzielone

\u00a0270

\u00a0618

Zastawy na udzia\u0142ach2

\u00a0169

\u00a0682

Pozosta\u0142e

\u00a032

\u00a035

1 Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku pozycja obejmuje zabezpieczenia dotycz\u0105ce um\u00f3w, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania zosta\u0142y sp\u0142acone, w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 2 285 mln PLN.
2 Zastawy na udzia\u0142ach dotycz\u0105 zastaw\u00f3w rejestrowych i zastawu finansowego ustanowionych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na udzia\u0142ach we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu TAMEH HOLDING Sp. z o.o.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku g\u0142\u00f3wne pozycje zabezpiecze\u0144 stanowi\u0105:
\u2022o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do \u0142\u0105cznej maksymalnej kwoty 4 800 mln PLN z terminem obowi\u0105zywania do dnia 30 listopada 2030 roku, podpisane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w zwi\u0105zku z zawarciem w dniu 15 lipca 2022 roku umowy kredytu konsorcjalnego na kwot\u0119 4 000 mln PLN;
\u2022gwarancje korporacyjne i por\u0119czenia udzielone na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w zawartych w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w OZE. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w ramach gwarancji korporacyjnych wynosi 98 mln EUR (426 mln PLN), a w ramach por\u0119cze\u0144 udzielonych 217 mln PLN;
\u2022gwarancja korporacyjna udzielona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 2014 roku celem zabezpieczenia obligacji Finanse Grupa TAURON Sp. z o.o. (tzw. NSV). Gwarancja obowi\u0105zuje do dnia 3 grudnia 2029 roku, tj. dnia wykupu obligacji i opiewa na kwot\u0119 168 mln EUR (730 mln PLN), a beneficjentami gwarancji s\u0105 inwestorzy private placement, kt\u00f3rzy nabyli wyemitowane obligacje;
\u2022gwarancja bankowa do kwoty 50 mln PLN wystawiona na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki, na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku pomi\u0119dzy po\u017cyczkobiorc\u0105 Elektrociep\u0142owni\u0105
Stalowa Wola S.A. a BGK oraz ORLEN S.A. (dawniej: PGNiG S.A.), z terminem obowi\u0105zywania gwarancji od dnia 18 grudnia 2023 roku do dnia 11 marca 2024 roku.
W dniu 11 grudnia 2023 roku wygas\u0142a gwarancja bankowa do kwoty 457 mln PLN, w miejsce kt\u00f3rej, w celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z powy\u017cszej umowy po\u017cyczki, na mocy umowy kaucji z dnia 8 grudnia 2023 roku zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a BGK, w dniu 11 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka przekaza\u0142a kaucj\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 w wysoko\u015bci 426 mln PLN. W zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 raty po\u017cyczki przez Elektrociep\u0142owni\u0119 Stalowa Wola S.A. i przyj\u0119ciem przez BGK gwarancji bankowej do kwoty 50 mln PLN, do dnia bilansowego kaucja zosta\u0142a cz\u0119\u015bciowo zwr\u00f3cona. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota przekazanej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Powy\u017csza kaucja wykazana zosta\u0142a w nocie 31 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych.
Po dniu bilansowym w ramach zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z powy\u017cej opisanej umowy po\u017cyczki, mia\u0142y miejsce zdarzenia obejmuj\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci wystawienie gwarancji bankowej na kwot\u0119 300 mln PLN z terminem obowi\u0105zywania do dnia 11 marca 2025 roku, w wyniku kt\u00f3rego nast\u0105pi\u0142 dalszy cz\u0119\u015bciowy zwrot kaucji pieni\u0119\u017cnej w kwocie 325 mln PLN, zawarcie nowej umowy por\u0119czenia z BGK do maksymalnej kwoty 54 mln PLN z terminem obowi\u0105zywania do dnia 11 marca 2025 roku oraz przekazanie do BGK dodatkowej kaucji pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci 21 mln PLN.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105ce z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku s\u0105 zabezpieczane: gwarancj\u0105 bankow\u0105 do kwoty 300 mln PLN, por\u0119czeniem do maksymalnej kwoty 54 mln PLN oraz wniesion\u0105 kaucja w kwocie 42 mln PLN (tj. zabezpieczenia do \u0142\u0105cznej kwoty 396 mln PLN).
Zabezpieczenie transakcji zawieranych na Towarowej Gie\u0142dzie Energii S.A. w Grupie TAURON

Rodzaj zabezpieczenia

Opis

O\u015bwiadczenia

o poddaniu si\u0119 egzekucji

W dniu 15 czerwca 2023 roku podpisane zosta\u0142o o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wobec Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. (\u201eIRGiT\u201d) do kwoty 6 000 mln PLN, z terminem obowi\u0105zywania do dnia 30 czerwca 2027 roku.

Zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej TAURON Wytwarzanie S.A. wobec IRGiT zabezpieczone zosta\u0142y o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji podpisanym przez TAURON Wytwarzanie S.A. do kwoty 2\u00a0000 mln PLN, z terminem obowi\u0105zywania do dnia 30 czerwca 2025 roku.

Gwarancje

bankowe

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku obowi\u0105zywa\u0142y gwarancje bankowe w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci odpowiednio 280 mln PLN i 176 mln PLN.

Po dniu bilansowym na rzecz IRGiT wystawione zosta\u0142y aneksy do gwarancji bankowych oraz nowe gwarancje bankowe stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji obowi\u0105zuj\u0105 gwarancje bankowe w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 95 mln PLN, z terminami wa\u017cno\u015bci przypadaj\u0105cymi maksymalnie do dnia 12 maja 2024 roku.

Umowa kompensacji depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Na mocy umowy okre\u015blaj\u0105cej zasady ustanawiania zabezpieczenia finansowego zawartej z\u00a0IRGiT, w Grupie TAURON stosuje si\u0119 mechanizm kompensacji depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W zakresie dokonywanych transakcji, wymagane przez IRGiT depozyty zabezpieczaj\u0105ce naliczane s\u0105 od pozycji skompensowanych w ramach Grupy, co przek\u0142ada si\u0119 na zmniejszenie \u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w skali Grupy w utrzymywanie zabezpiecze\u0144 wymaganych przez IRGiT.

Przeniesienie uprawnie\u0144

do emisji CO2

\u00a0

Przeniesienie uprawnie\u0144 do emisji CO2 na rzecz IRGiT ustanawiane jest w celu pokrycia zobowi\u0105za\u0144 Grupy z tytu\u0142u nale\u017cnych wp\u0142at na depozyt zabezpieczaj\u0105cy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a zdeponowanych uprawnie\u0144 do emisji CO2 na rachunku IRGiT.

Po dniu bilansowym mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia:

  • w dniach 4 stycznia i 28 lutego 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zdeponowa\u0142a na rachunku IRGiT posiadane uprawnienia do emisji CO2 odpowiednio w ilo\u015bci 28 000 i 340\u00a0000 ton;
  • w dniu 1 lutego 2024 roku, na mocy opisanej powy\u017cej umowy okre\u015blaj\u0105cej zasady ustanawiania zabezpieczenia finansowego dla Grupy oraz porozumienia zawartego pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 TAURON Wytwarzanie S.A., TAURON Wytwarzanie S.A. przenios\u0142a na rzecz IRGiT uprawnienia b\u0119d\u0105ce jej w\u0142asno\u015bci\u0105 w \u0142\u0105cznej ilo\u015bci 1\u00a0105\u00a0000 ton na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u nale\u017cnych wp\u0142at na depozyt zabezpieczaj\u0105cy.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji ca\u0142kowita ilo\u015b\u0107 uprawnie\u0144 do emisji CO2 zdeponowanych przez Grup\u0119 na rachunku IRGiT wynosi 1\u00a0473\u00a0000 ton.

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupy
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 5 mln PLN, a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 345 mln PLN, z czego g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 stanowi\u0142y pozosta\u0142e aktywa niefinansowe \u2013 \u015brodki wp\u0142acone w ramach zaliczek na dostawy w\u0119gla w wysoko\u015bci 342 mln PLN.
Zabezpieczenie \u015brodk\u00f3w na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji
Na dzie\u0144 bilansowy Fundusz Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych tworzony w celu zabezpieczenia \u015brodk\u00f3w na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji dotyczy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact26": { "value": "
10.Zmiany klimatu i ich wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Adaptacja Grupy do zmian klimatycznych, wp\u0142yw zmian klimatu i zjawisk pogodowych na przychody i nak\u0142ady inwestycyjne Grupy

12.1

47

Polityka Klimatyczna Grupy TAURON okre\u015bla podstawowe priorytety w zakresie adaptacji do zmian klimatu. Stopniowe dostosowywanie maj\u0105tku produkcyjnego do konsekwencji ekstremalnych zjawisk pogodowych oraz zmienno\u015bci warunk\u00f3w pogodowych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku obszar\u00f3w biznesowych wra\u017cliwych na zmienno\u015b\u0107 temperatury, opad\u00f3w i si\u0142y wiatru, jest realizowane w ramach systemowego podej\u015bcia do zarz\u0105dzania maj\u0105tkiem. Ryzyka zwi\u0105zane ze zmian\u0105 klimatu s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dniane podczas podejmowania decyzji o nowych dzia\u0142alno\u015bciach lub inwestycjach.

\u00a0

Konsekwencje ekstremalnych zjawisk pogodowych najsilniej s\u0105 odczuwalne wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu OZE oraz Dystrybucja. Na poziom produkcji i sprzeda\u017cy energii elektrycznej wytwarzanej w odnawialnych \u017ar\u00f3d\u0142ach energii maj\u0105 wp\u0142yw pory roku i warunki meteorologiczne. Susza hydrologiczna oraz d\u0142u\u017csze okresy bezopadowe okresowo objawiaj\u0105 si\u0119 brakiem mo\u017cliwo\u015bci produkcji energii elektrycznej w elektrowniach wodnych, jednak ze wzgl\u0119du na fakt posiadania elektrowni zbiornikowych, a nie tylko przep\u0142ywowych Grupa ocenia, \u017ce nie jest krytycznie nara\u017cona na zagro\u017cenia zwi\u0105zane z brakiem wody i nie maj\u0105 one istotnego wp\u0142ywu na wyniki test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci w zakresie CGU Woda.

\u00a0

W segmencie Dystrybucja wzrost cz\u0119stotliwo\u015bci i intensywno\u015bci huragan\u00f3w oraz silnych wiatr\u00f3w z towarzysz\u0105cymi im incydentalnie tr\u0105bami powietrznymi i wy\u0142adowaniami atmosferycznymi, mog\u0105 skutkowa\u0107 w skrajnych przypadkach awariami masowymi, a w konsekwencji zrywaniem linii energetycznych, a tak\u017ce okresowymi i punktowymi zalaniami. Dla infrastruktury napowietrznej niekorzystne jest r\u00f3wnie\u017c cz\u0119stsze wyst\u0119powanie temperatur oscyluj\u0105cych wok\u00f3\u0142 zera stopni Celsjusza, co rodzi ryzyko zwi\u0119kszenia cz\u0119stotliwo\u015bci wyst\u0105pienia awarii na skutek osadzania si\u0119 mokrego \u015bniegu lub oblodzenia oraz os\u0142abienia drzewostan\u00f3w. Jest to mitygowane podejmowanymi dzia\u0142aniami, maj\u0105cymi na celu m.in. zwi\u0119kszanie udzia\u0142u linii kablowych do napowietrznych. Bior\u0105c pod uwag\u0119 rol\u0119 infrastruktury, Grupa d\u0105\u017cy do zwi\u0119kszenia elastyczno\u015bci i odporno\u015bci infrastruktury sieciowej, w tym poprzez inwestycje w digitalizacj\u0119 i w podnoszenie jako\u015bci i wydajno\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug, co zosta\u0142o r\u00f3wnie\u017c uwzgl\u0119dnione w przysz\u0142ych przep\u0142ywach pieni\u0119\u017cnych na potrzeby test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci. Nak\u0142ady inwestycyjne w segmencie Dystrybucja stanowi\u0105 najistotniejszy odsetek ponoszonych przez Grup\u0119 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, w 2023 roku nak\u0142ady w wysoko\u015bci 2 762 mln PLN stanowi\u0142y 63% nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych Grupy. Podobnie, Dystrybucja generuje najistotniejsze zobowi\u0105zania do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych na budow\u0119 nowych przy\u0142\u0105czy oraz modernizacj\u0119 i odtworzenie sieci (na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku odpowiednio 2 609 mln PLN i 2 649 mln PLN).

\u00a0

Konsekwencje ocieplania si\u0119 klimatu najsilniej s\u0105 odczuwalne wobec sp\u00f3\u0142ek produkuj\u0105cych i sprzedaj\u0105cych ciep\u0142o (segment Wytwarzanie), co przek\u0142ada si\u0119 na zmniejszenie zapotrzebowania na dostawy ciep\u0142a na cele grzewcze.

47.Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Segment operacyjny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Wytwarzanie

\u00a099

\u00a0107

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a045

\u00a031

Dystrybucja

\u00a0265

\u00a0389

Sprzeda\u017c\u00a0\u00a0

\u00a025

\u00a03

Pozosta\u0142e

\u00a0273

\u00a0237

Razem

\u00a0707

\u00a0767

D\u0142ugoterminowe

\u00a0152

\u00a060

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0555

\u00a0707

Zobowi\u0105zania do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 ponie\u015b\u0107 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e i aktywa niematerialne odpowiednio w wysoko\u015bci 4 239 mln PLN oraz 4 551 mln PLN, z czego najwi\u0119ksze pozycje przedstawiono w poni\u017cszej tabeli.

Segment

operacyjny

Przedmiot umowy / nazwa projektu inwestycyjnego

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Dystrybucja

Budowa nowych przy\u0142\u0105czy

\u00a01\u00a0867

\u00a02\u00a0039

Modernizacja i odtworzenie istniej\u0105cych sieci

\u00a0742

\u00a0610

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

Budowa farm wiatrowych

\u00a0663

\u00a0947

Budowa farm fotowoltaicznych

\u00a0241

\u00a0233

Wytwarzanie

Rozbudowa \u017ar\u00f3de\u0142 ciep\u0142a o nowe moce

\u00a074

\u00a088

Budowa Bloku 910 MW w Jaworznie i prace dodatkowe

\u2212

\u00a044

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact27": { "value": "
10.Zmiany klimatu i ich wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Finansowanie na cele inwestycji s\u0142u\u017c\u0105cych minimalizowaniu negatywnego wp\u0142ywu dzia\u0142alno\u015bci Grupy na\u00a0klimat

\u00a0

40

Grupa pozyskuje finansowanie z przeznaczeniem \u015brodk\u00f3w na cele inwestycyjne s\u0142u\u017c\u0105ce minimalizowaniu negatywnego wp\u0142ywu dzia\u0142alno\u015bci Grupy TAURON na klimat. Zgodnie z warunkami cz\u0119\u015bci um\u00f3w, Sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana do realizacji wskazanych typ\u00f3w inwestycji (w tym budowy nowych odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii), b\u0105d\u017a dotrzymania okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju obrazuj\u0105cych wzrost poziomu generacji energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawianych lub redukcj\u0119 emisyjno\u015bci w skali Grupy, kt\u00f3rych wykonanie potwierdza stosownymi raportami przekazywanymi do instytucji finansowych, a prawid\u0142owo\u015b\u0107 oblicze\u0144 wska\u017anik\u00f3w zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju jest potwierdzana przez niezale\u017cnego zewn\u0119trznego audytora. Dodatkowo, w cz\u0119\u015bci um\u00f3w finansowania Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119, \u017ce nie przeznaczy \u015brodk\u00f3w na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z wytwarzaniem energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 w\u0119glowych. Niezale\u017cnie od innych zapis\u00f3w, Grupa realizuje dzia\u0142ania zgodnie z zasadami polityki \u015brodowiskowej, klimatycznej i spo\u0142ecznej.

\u00a0

W ocenie Grupy posiadane przez Grup\u0119 finansowanie powi\u0105zane z celami zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju nie zawiera wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych.

40.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105: kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u2022Kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty, po\u017cyczki i wyemitowane obligacje wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowe. .
\u2022Leasing
Umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy najmu, dzier\u017cawy albo inn\u0105 umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy o podobnym charakterze, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) przez dany okres w zamian za wynagrodzenie, klasyfikuje si\u0119 jako leasing. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty, zdyskontowanych z zastosowaniem stopy procentowej leasingu okre\u015blonej w umowie (je\u017celi jej ustalenie jest mo\u017cliwe) lub kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania leasingowego obejmuj\u0105:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
- zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142acenia przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarancji warto\u015bci ko\u0144cowej bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca z niej skorzysta,
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
W ramach wyceny zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego, w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty. Na dzie\u0144 bilansowy wcze\u015bniejszy wykup obligacji zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji hybrydowych w ramach um\u00f3w zawartych z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania. W przypadku obligacji hybrydowych o warto\u015bci nominalnej 190 mln EUR na dzie\u0144 bilansowy termin dost\u0119pno\u015bci finansowania po dw\u00f3ch okresach finansowania przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, jednak Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z intencj\u0105 w zakresie sp\u0142aty zobowi\u0105zania, tj. po pierwszym okresie finansowania przypadaj\u0105cym w grudniu 2024 roku.
W przypadku umowy kredytowej, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 okres ci\u0105gnienia transz kredytu mo\u017ce wynosi\u0107 poni\u017cej lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy, gdy finansowanie dost\u0119pne w ramach umowy ma charakter odnawialny, a termin dost\u0119pno\u015bci przekracza 1 rok, Grupa klasyfikuje transze zgodnie z zamiarem i mo\u017cliwo\u015bci\u0105 utrzymywania finansowania w ramach umowy, tj. jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe. Na dzie\u0144 bilansowy ci\u0105gnienia w ramach tych um\u00f3w klasyfikowane by\u0142y jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingu szacowana jest jako \u015bredniowa\u017cony koszt d\u0142ugu Grupy TAURON skorygowany o indywidualny rating sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na okresy trwania leasingu. .

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a09\u00a0203

\u00a08\u00a0010

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a04\u00a0854

\u00a05\u00a0256

Obligacje podporz\u0105dkowane

\u00a01\u00a0918

\u00a01\u00a0966

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0440

\u00a01\u00a0255

Razem

\u00a017\u00a0415

\u00a016\u00a0487

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a014\u00a0544

\u00a015\u00a0959

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0871

\u00a0528

Grupa TAURON pozyskuje finansowanie z przeznaczeniem \u015brodk\u00f3w na cele inwestycyjne wspieraj\u0105ce minimalizowanie negatywnego wp\u0142ywu dzia\u0142alno\u015bci Grupy TAURON na klimat. Zestawienie zaanga\u017cowania pozyskanego przez Grup\u0119 w zakresie inwestycji proklimatycznych zosta\u0142o przedstawione w punkcie E 3.2.1. Sprawozdania na temat informacji niefinansowych Grupy Kapita\u0142owej TAURON za 2023 rok.
40.2.Wyemitowane obligacje

Emitent

Inwestor

Oprocentowanie

Waluta

Warto\u015b\u0107 nominalna wyemitowanych obligacji w walucie

Termin wykupu

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

TAURON Polska Energia S.A.

Bank Gospodarstwa Krajowego

zmienne,

oparte o WIBOR 6M

PLN

\u00a0500

2024-2028

\u00a0501

\u00a0602

\u00a0420

2024-2029

\u00a0421

\u00a0491

Obligacje serii A (TPE1025)

zmienne,

oparte o WIBOR 6M

PLN

\u00a01\u00a0000

2025

\u00a01\u00a0011

\u00a01\u00a0014

Euroobligacje

sta\u0142e

EUR

\u00a0500

2027

\u00a02\u00a0192

\u00a02\u00a0362

Finanse Grupa TAURON

Sp. z o.o.

Inwestorzy

mi\u0119dzynarodowi

sta\u0142e

EUR

\u00a0168

2029

\u00a0729

\u00a0787

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a04\u00a0854

\u00a05\u00a0256

TAURON Polska Energia S.A.

Bank Gospodarstwa Krajowego

zmienne,

oparte o WIBOR 6M

PLN

\u00a0400

20312

\u00a0401

\u00a0401

Europejski Bank Inwestycyjny

sta\u0142e1

EUR

\u00a0190

20342

\u00a0775

\u00a0851

PLN

\u00a0400

20302

\u00a0396

\u00a0381

PLN

\u00a0350

20302

\u00a0346

\u00a0333

Obligacje podporz\u0105dkowane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a01\u00a0918

\u00a01\u00a0966

Razem wyemitowane obligacje

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a06\u00a0772

\u00a07\u00a0222

1W przypadku obligacji hybrydowych (podporz\u0105dkowanych) obj\u0119tych przez Europejski Bank Inwestycyjny wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 dwa okresy finansowania. W pierwszym okresie oprocentowanie jest sta\u0142e, natomiast w drugim okresie oprocentowanie jest zmienne oparte o stop\u0119 bazow\u0105 (EURIBOR/WIBOR) powi\u0119kszon\u0105 o ustalon\u0105 mar\u017c\u0119.
2W przypadku obligacji podporz\u0105dkowanych termin wykupu uwzgl\u0119dnia dwa okresy finansowania. Terminy wykupu zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli to ostateczne terminy wykupu wynikaj\u0105ce z umowy, po dw\u00f3ch okresach finansowania. Wycena oraz klasyfikacja obligacji na dzie\u0144 bilansowy uwzgl\u0119dnia wcze\u015bniejszy wykup, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania (w latach 2024, 2025 i 2026).
Obligacje niepodporz\u0105dkowane
Euroobligacje o warto\u015bci nominalnej 500 mln EUR zosta\u0142y dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Londynie (London Stock Exchange), natomiast obligacje TPE1025 o warto\u015bci nominalnej 1 000 mln PLN s\u0105 notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.
Obligacje hybrydowe podporz\u0105dkowane
Obligacje obj\u0119te przez Europejski Bank Inwestycyjny (\u201eEBI\u201d) o warto\u015bci nominalnej 190 mln EUR oraz 750 mln PLN, a tak\u017ce przez Bank Gospodarstwa Krajowego (\u201eBGK\u201d) o warto\u015bci nominalnej 400 mln PLN maj\u0105 charakter podporz\u0105dkowany, co oznacza, \u017ce w przypadku upad\u0142o\u015bci lub likwidacji emitenta, zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z obligacji b\u0119d\u0105 mia\u0142y pierwsze\u0144stwo zaspokojenia jedynie przed wierzytelno\u015bciami akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. To z kolei pozytywnie wp\u0142ywa na poziom wska\u017anika zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA, poniewa\u017c obligacje s\u0105 wy\u0142\u0105czone z kalkulacji tego wska\u017anika, stanowi\u0105cego kowenant w cz\u0119\u015bci um\u00f3w finansowania zawartych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Ponadto 50% kwoty obligacji podporz\u0105dkowanych zosta\u0142o zaliczone przez agencj\u0119 ratingow\u0105 jako kapita\u0142 w modelu ratingowym, co ma korzystny wp\u0142yw na ocen\u0119 ratingow\u0105 Grupy TAURON.
Sp\u00f3\u0142ka posiada dodatkowo dost\u0119pne finansowanie w ramach programu emisji obligacji podporz\u0105dkowanych, kt\u00f3ry zosta\u0142 zawarty w 2021 roku z Bankiem Gospodarstwa Krajowego do kwoty 450 mln PLN, kt\u00f3re nie by\u0142o wykorzystywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact28": { "value": "
10.Zmiany klimatu i ich wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Finansowanie na cele inwestycji s\u0142u\u017c\u0105cych minimalizowaniu negatywnego wp\u0142ywu dzia\u0142alno\u015bci Grupy na\u00a0klimat

\u00a0

40

Grupa pozyskuje finansowanie z przeznaczeniem \u015brodk\u00f3w na cele inwestycyjne s\u0142u\u017c\u0105ce minimalizowaniu negatywnego wp\u0142ywu dzia\u0142alno\u015bci Grupy TAURON na klimat. Zgodnie z warunkami cz\u0119\u015bci um\u00f3w, Sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana do realizacji wskazanych typ\u00f3w inwestycji (w tym budowy nowych odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii), b\u0105d\u017a dotrzymania okre\u015blonych wska\u017anik\u00f3w zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju obrazuj\u0105cych wzrost poziomu generacji energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawianych lub redukcj\u0119 emisyjno\u015bci w skali Grupy, kt\u00f3rych wykonanie potwierdza stosownymi raportami przekazywanymi do instytucji finansowych, a prawid\u0142owo\u015b\u0107 oblicze\u0144 wska\u017anik\u00f3w zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju jest potwierdzana przez niezale\u017cnego zewn\u0119trznego audytora. Dodatkowo, w cz\u0119\u015bci um\u00f3w finansowania Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119, \u017ce nie przeznaczy \u015brodk\u00f3w na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci zwi\u0105zanej z wytwarzaniem energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 w\u0119glowych. Niezale\u017cnie od innych zapis\u00f3w, Grupa realizuje dzia\u0142ania zgodnie z zasadami polityki \u015brodowiskowej, klimatycznej i spo\u0142ecznej.

\u00a0

W ocenie Grupy posiadane przez Grup\u0119 finansowanie powi\u0105zane z celami zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju nie zawiera wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych.

40.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105: kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u2022Kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty, po\u017cyczki i wyemitowane obligacje wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowe.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
W ramach wyceny zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego, w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty. Na dzie\u0144 bilansowy wcze\u015bniejszy wykup obligacji zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji hybrydowych w ramach um\u00f3w zawartych z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania. W przypadku obligacji hybrydowych o warto\u015bci nominalnej 190 mln EUR na dzie\u0144 bilansowy termin dost\u0119pno\u015bci finansowania po dw\u00f3ch okresach finansowania przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, jednak Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z intencj\u0105 w zakresie sp\u0142aty zobowi\u0105zania, tj. po pierwszym okresie finansowania przypadaj\u0105cym w grudniu 2024 roku.
W przypadku umowy kredytowej, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 okres ci\u0105gnienia transz kredytu mo\u017ce wynosi\u0107 poni\u017cej lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy, gdy finansowanie dost\u0119pne w ramach umowy ma charakter odnawialny, a termin dost\u0119pno\u015bci przekracza 1 rok, Grupa klasyfikuje transze zgodnie z zamiarem i mo\u017cliwo\u015bci\u0105 utrzymywania finansowania w ramach umowy, tj. jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe. Na dzie\u0144 bilansowy ci\u0105gnienia w ramach tych um\u00f3w klasyfikowane by\u0142y jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingu szacowana jest jako \u015bredniowa\u017cony koszt d\u0142ugu Grupy TAURON skorygowany o indywidualny rating sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na okresy trwania leasingu.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a09\u00a0203

\u00a08\u00a0010

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a04\u00a0854

\u00a05\u00a0256

Obligacje podporz\u0105dkowane

\u00a01\u00a0918

\u00a01\u00a0966

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0440

\u00a01\u00a0255

Razem

\u00a017\u00a0415

\u00a016\u00a0487

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a014\u00a0544

\u00a015\u00a0959

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0871

\u00a0528

40.1.Kredyty i po\u017cyczki
Zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

Waluta

Stopa oprocentowania

Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek na dzie\u0144 bilansowy

Z tego o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie

(od dnia bilansowego):

\u00a0

\u00a0

w walucie

w z\u0142otych

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do

2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej

5 lat

PLN

zmienna

\u00a07\u00a0972

\u00a07\u00a0972

\u00a015

\u00a01\u00a0600

\u00a0167

\u00a0914

\u00a02\u00a0908

\u00a02\u00a0368

sta\u0142a

\u00a01\u00a0134

\u00a01\u00a0134

\u00a039

\u00a060

\u00a0579

\u00a079

\u00a081

\u00a0296

Razem PLN

\u00a0

\u00a09\u00a0106

\u00a09\u00a0106

\u00a054

\u00a01\u00a0660

\u00a0746

\u00a0993

\u00a02\u00a0989

\u00a02\u00a0664

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a09\u00a0106

\u00a054

\u00a01\u00a0660

\u00a0746

\u00a0993

\u00a02\u00a0989

\u00a02\u00a0664

Odsetki zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 bilansow\u0105

\u00a097

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a09\u00a0203

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

Waluta

Stopa oprocentowania

Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek na dzie\u0144 bilansowy

Z tego o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie

(od dnia bilansowego):

\u00a0

\u00a0

w walucie

w z\u0142otych

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do

2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej

5 lat

PLN

zmienna

\u00a06\u00a0738

\u00a06\u00a0738

\u00a038

\u00a02

\u00a0854

\u00a0177

\u00a04\u00a0102

\u00a01\u00a0565

sta\u0142a

\u00a01\u00a0180

\u00a01\u00a0180

\u00a035

\u00a078

\u00a094

\u00a0556

\u00a095

\u00a0322

Razem PLN

\u00a0

\u00a07\u00a0918

\u00a07\u00a0918

\u00a073

\u00a080

\u00a0948

\u00a0733

\u00a04\u00a0197

\u00a01\u00a0887

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a07\u00a0918

\u00a073

\u00a080

\u00a0948

\u00a0733

\u00a04\u00a0197

\u00a01\u00a0887

Odsetki zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 bilansow\u0105

\u00a092

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a08\u00a0010

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Specyfikacja zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i na 31 grudnia 2022 roku

Kredytodawca/ po\u017cyczkodawca

Oprocentowanie

Waluta

Termin sp\u0142aty

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Konsorcja bank\u00f3w

zmienne

PLN

\u00a0\u00a02024 1

\u00a02\u00a0567

\u00a03\u00a0271

Bank Gospodarstwa Krajowego

zmienne

PLN

2024

\u00a0749

\u2212

2024-2033

\u00a01\u00a0001

\u00a01\u00a0001

Europejski Bank Inwestycyjny

sta\u0142e

PLN

2024

\u00a061

\u00a0141

2024-2027

\u00a0103

\u00a0133

2025-2040

\u00a0404

\u00a0405

zmienne

2025-2040

\u00a01\u00a0222

\u00a01\u00a0222

2026-2041

\u00a01\u00a0226

\u2212

Intesa Sanpaolo S.p.A.

zmienne

PLN

2024

\u00a0772

\u00a0775

SMBC BANK EU AG

sta\u0142e

PLN

2025

\u00a0500

\u00a0499

Erste Group Bank AG

zmienne

PLN

2026

\u00a0506

\u00a0507

Wojew\u00f3dzki Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

zmienne

PLN

2024-2025

\u00a05

\u00a08

sta\u0142e

2024-2027

\u00a05

\u00a06

Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

sta\u0142e

PLN

2024-2029

\u00a067

\u2212

Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a015

\u00a042

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a09\u00a0203

\u00a08\u00a0010

1Transze klasyfikowane jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe.
Sp\u00f3\u0142ka posiada na dzie\u0144 bilansowy dost\u0119pne umowy kredyt\u00f3w zawarte w latach 2020 i 2022 z konsorcjami bank\u00f3w, w kt\u00f3rych okres ci\u0105gnienia poszczeg\u00f3lnych transz kredyt\u00f3w mo\u017ce wynosi\u0107 poni\u017cej 12 miesi\u0119cy, jednak finansowanie ma charakter odnawialny, a termin dost\u0119pno\u015bci przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Ze wzgl\u0119du na zamiar i mo\u017cliwo\u015b\u0107 utrzymywania finansowania w ramach wspomnianych um\u00f3w przez okres przekraczaj\u0105cy 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku ci\u0105gnienia klasyfikowane by\u0142y jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa dokona\u0142a nast\u0119puj\u0105cych transakcji odno\u015bnie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek (w warto\u015bci nominalnej), bez kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym:

Kredytodawca

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Ci\u0105gnienie

Sp\u0142ata

Konsorcja bank\u00f3w

\u00a07\u00a0410

\u00a0(8\u00a0100)

Europejski Bank Inwestycyjny

\u00a01\u00a0200

\u00a0(111)

Bank Gospodarstwa Krajowego

\u00a01\u00a0500

\u00a0(750)

Pozosta\u0142e umowy

\u00a082

\u00a0(7)

Razem, w tym:

\u00a010\u00a0192

\u00a0(8\u00a0968)

Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne

\u00a07\u00a0982

\u00a0(6\u00a0758)

Rozliczenie netto (bez przep\u0142ywu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych)

\u00a02\u00a0210

\u00a0(2\u00a0210)

Po dniu bilansowym, Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ci\u0105gnie\u0144 w ramach dost\u0119pnych kredyt\u00f3w w \u0142\u0105cznej kwocie 150 mln PLN oraz dokona\u0142a sp\u0142aty transz w \u0142\u0105cznej kwocie 1 050 mln PLN.
Podpisanie um\u00f3w kredyt\u00f3w
W dniu 16 lutego 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego umow\u0119 kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej na kwot\u0119 750 mln PLN. W dniu 24 lutego 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ci\u0105gnienia ca\u0142o\u015bci dost\u0119pnego finansowania, kt\u00f3re zosta\u0142o sp\u0142acone w dniu 2 pa\u017adziernika 2023 roku, a umowa wygas\u0142a. W dniu 3 pa\u017adziernika 2023 roku zawarta zosta\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego nowa umowa kredytu obrotowego w odnawialnej linii kredytowej na kwot\u0119 750 mln PLN z terminem sp\u0142aty 3 pa\u017adziernika 2024 roku. W dniu 25 pa\u017adziernika 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dokona\u0142a ci\u0105gnienia ca\u0142o\u015bci dost\u0119pnego finansowania.
Po dniu bilansowym, w dniu 10 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego umow\u0119 kredytu na kwot\u0119 750 mln PLN, kt\u00f3rej sp\u0142ata nast\u0105pi w latach 2027-2032. W ramach umowy Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mog\u0142a dokonywa\u0107 ci\u0105gnie\u0144 w 2-letnim okresie dost\u0119pno\u015bci, a kredyt mo\u017ce by\u0107 uruchamiany w transzach w okresie udost\u0119pnienia do 10 stycznia 2026 roku.
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku na podstawie zawartych aneks\u00f3w do umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym kwota limitu zosta\u0142a zwi\u0119kszona z 250 mln PLN do 500 mln PLN, a termin sp\u0142aty wyd\u0142u\u017cony do dnia 2 pa\u017adziernika 2024 roku. Sp\u00f3\u0142ka posiada r\u00f3wnie\u017c dost\u0119pny limit finansowania w ramach umowy kredytu w rachunku bie\u017c\u0105cym do kwoty 4 mln EUR z terminem zapadalno\u015bci do 31 grudnia 2024 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka nie posiada\u0142a zad\u0142u\u017cenia w ramach um\u00f3w kredyt\u00f3w w rachunku bie\u017c\u0105cym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact29": { "value": "
10.Zmiany klimatu i ich wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci

Rozpoznanie rezerw na skutki wymog\u00f3w prawnych zwi\u0105zanych z konieczno\u015bci\u0105 umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2 i \u015bwiadectw pochodzenia energii

43

Na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawnych, Grupa rozpozna\u0142a w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym rezerwy na wymogi dotycz\u0105ce umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2 oraz \u015bwiadectw pochodzenia energii.

W zakresie obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2 Grupa zrealizowa\u0142a w 2023 roku mniejsz\u0105 emisj\u0119 CO2 w stosunku do roku poprzedniego o 2\u00a0942\u00a0991 Mg EUA, co wynika\u0142o w szczeg\u00f3lno\u015bci z ni\u017cszej produkcji oraz zwi\u0119kszenia udzia\u0142u produkcji przez najbardziej efektywne kosztowo jednostki produkcyjne. R\u00f3wnocze\u015bnie ze wzgl\u0119du na wzrost cen nabywanych uprawnie\u0144 na poczet umorzenia, koszty rezerwy wzros\u0142y o 365 mln PLN w stosunku do roku por\u00f3wnywalnego.

W zakresie rezerw zwi\u0105zanych z konieczno\u015bci\u0105 umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii, koszty Grupy spad\u0142y w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego o 338 mln PLN, co jest w g\u0142\u00f3wnej mierze skutkiem zmian prawnych skutkuj\u0105cych obni\u017ceniem obowi\u0105zku umorzenia w 2023 roku \u015bwiadectw pochodzenia energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych.

Rozpoznanie rezerw w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem rekultywacji, demonta\u017cu i likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

42

W zwi\u0105zku z ci\u0105\u017c\u0105cymi na sp\u00f3\u0142kach Grupy wymogami prawnymi oraz zobowi\u0105zaniami umownymi Grupa tworzy rezerw\u0119 na szacunkowe koszty demonta\u017cu, w tym w odniesieniu do farm wiatrowych i fotowoltaicznych, jak r\u00f3wnie\u017c na likwidacj\u0119 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i koszty przeprowadzenia rekultywacji miejsca, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e si\u0119 znajdowa\u0142y, w przypadku, gdy istnieje zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z nabycia lub u\u017cywania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku nast\u0105pi\u0142 wzrost rezerwy na demonta\u017c farm wiatrowych i fotowoltaicznych zwi\u0105zany z rozpoznaniem rezerw w zakresie realizowanej budowy farmy wiatrowej Mierzyn oraz farmy fotowoltaicznej Prosz\u00f3wek w \u0142\u0105cznej kwocie 21 mln PLN oraz wzrost rezerwy na likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zwi\u0105zany z dotworzeniem rezerwy w sp\u00f3\u0142ce z segmentu Wytwarzanie w kwocie 34 mln PLN.

11.Istotne zmiany przepis\u00f3w prawa

Rezerwy

Grupa na dzie\u0144 bilansowy rozpozna\u0142a w segmencie Sprzeda\u017c rezerw\u0119 w kwocie 574 mln PLN na skutki Rozporz\u0105dzenia, kt\u00f3re wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych w rozliczeniach za 2023 rok o kwot\u0119 125,34 PLN, po spe\u0142nieniu jednego z warunk\u00f3w okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu.

44.3

41.Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nast\u0119puj\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia:
\u2022odpraw emerytalno-rentowych - wyp\u0142acanych jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119,
\u2022odpraw po\u015bmiertnych,
\u2022\u015bwiadcze\u0144 z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych.
Powy\u017csze rezerwy stanowi\u0105 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uprawnieni do nagr\u00f3d jubileuszowych, kt\u00f3re s\u0105 wyp\u0142acane po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz rezerw na nagrody jubileuszowe jest obliczana na koniec ka\u017cdego roku obrotowego przez niezale\u017cnego aktuariusza przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Rezerwy obliczane s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105, dla ka\u017cdego pracownika osobno. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zyski i straty aktuarialne z wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (skumulowana kwota ujmowana jest w zyskach zatrzymanych), natomiast zyski i straty aktuarialne od nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego.
Pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia i zmniejszenia stanu rezerw ujmowane s\u0105 w kosztach operacyjnych w przypadku pracownik\u00f3w, pozosta\u0142ych kosztach/przychodach operacyjnych w przypadku emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w oraz w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej odsetek stanowi\u0105cych odwr\u00f3cenie dyskonta rezerw.
Zgodnie z MSR 19 \u015awiadczenia pracownicze Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c rezerwy na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie program\u00f3w dobrowolnych odej\u015b\u0107. Wycena \u015bwiadcze\u0144 opiera si\u0119 na przewidywanej liczbie pracownik\u00f3w, kt\u00f3rzy przyjm\u0105 propozycj\u0119 rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz oszacowanej warto\u015bci odprawy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y oszacowane przy wykorzystaniu metod aktuarialnych. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Stopa dyskontowa (%)

5,2%

6,73%

Przewidywany d\u0142ugoterminowy wska\u017anik inflacji (%)

3,50%

2,50%

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

0,5% - 9,2%

0,5% - 11,0%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

6,5% w 2024; 4,0% w 2025\u00a0 2,5 % w latach kolejnych

12,5% w 2023, 4,2% w 2024, 2,5% w kolejnych latach

Przewidywana stopa wzrostu warto\u015bci odpisu na ZF\u015aS (%)

6,3%

4,80%

Pozosta\u0142y \u015bredni okres zatrudnienia

8,05 \u2013 14,58

7,71 - 20,21

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia

oraz na nagrody jubileuszowe

\u00a0743

\u00a0572

Rezerwa na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz pozosta\u0142e rezerwy pracownicze

\u00a011

\u00a014

Razem

\u00a0754

\u00a0586

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0650

\u00a0494

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0104

\u00a092

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Rezerwa

na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe i podobne

ZF\u015aS

Nagrody jubileuszowe

Rezerwy razem

Rezerwa

na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe i podobne

ZF\u015aS

Nagrody jubileuszowe

Rezerwy razem

Bilans otwarcia

\u00a0252

\u00a088

\u00a0232

\u00a0572

\u00a0352

\u00a0118

\u00a0404

\u00a0874

Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

\u00a011

\u00a02

\u00a013

\u00a026

\u00a022

\u00a03

\u00a028

\u00a053

Zyski i straty aktuarialne, w tym:

\u00a059

\u00a074

\u00a046

\u00a0179

\u00a0(52)

\u00a0(30)

\u00a0(76)

\u00a0(158)

powsta\u0142e na skutek zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych

\u00a029

\u00a057

\u00a022

\u00a0108

\u00a0(45)

\u00a0(23)

\u00a0(41)

\u00a0(109)

powsta\u0142e na skutek zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych

\u2212

\u00a07

\u00a01

\u00a08

\u00a0(1)

\u00a0(11)

\u00a06

\u00a0(6)

powsta\u0142e na skutek innych zmian

\u00a030

\u00a010

\u00a023

\u00a063

\u00a0(6)

\u00a04

\u00a0(41)

\u00a0(43)

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

\u00a0(24)

\u00a0(4)

\u00a0(42)

\u00a0(70)

\u00a0(25)

\u00a0(6)

\u00a0(46)

\u00a0(77)

Koszty odsetek

\u00a015

\u00a06

\u00a015

\u00a036

\u00a015

\u00a05

\u00a017

\u00a037

Reklasyfikacja do zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami do zbycia

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(60)

\u00a0(2)

\u00a0(95)

\u00a0(157)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0313

\u00a0166

\u00a0264

\u00a0743

\u00a0252

\u00a088

\u00a0232

\u00a0572

D\u0142ugoterminowe

\u00a0261

\u00a0160

\u00a0228

\u00a0649

\u00a0208

\u00a083

\u00a0198

\u00a0489

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a052

\u00a06

\u00a036

\u00a094

\u00a044

\u00a05

\u00a034

\u00a083

Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wyceny na zmian\u0119 stopy dyskonta finansowego oraz na zmiany planowanych wzrost\u00f3w podstaw w przedziale -1,0 p.p./+1,0 p.p. Poni\u017csza tabela prezentuje salda poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w rezerw i odchylenia od warto\u015bci bilansowej przy zmienionych za\u0142o\u017ceniach.
Stopa dyskontowa

Tytu\u0142 rezerwy

Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144

31 grudnia 2023

Stopa dyskontowa

Planowane wzrosty podstaw

-1,0 p.p.

+1,0 p.p.

-1,0 p.p.

+1,0 p.p.

saldo

odchylenie

saldo

odchylenie

saldo

odchylenie

saldo

odchylenie

Odprawy emerytalne, rentowe i po\u015bmiertne

\u00a0313

\u00a0335

\u00a022

\u00a0293

\u00a0(20)

\u00a0292

\u00a0(21)

\u00a0336

\u00a023

Koszty odpisu na ZF\u015aS

\u00a0166

\u00a0195

\u00a029

\u00a0143

\u00a0(23)

\u00a0142

\u00a0(24)

\u00a0196

\u00a030

Nagrody jubileuszowe

\u00a0264

\u00a0281

\u00a017

\u00a0250

\u00a0(14)

\u00a0252

\u00a0(12)

\u00a0279

\u00a015

Razem

\u00a0743

\u00a0811

\u00a068

\u00a0686

\u00a0(57)

\u00a0686

\u00a0(57)

\u00a0811

\u00a068

wp\u0142yw na wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0(17)

\u00a0

\u00a014

\u00a0

\u00a012

\u00a0

\u00a0(15)

wp\u0142yw na pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\u00a0

\u00a0

\u00a0(51)

\u00a0

\u00a043

\u00a0

\u00a045

\u00a0

\u00a0(53)

Grupa dokonuje podzia\u0142u rezerw na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe na podstawie szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych rozk\u0142adu wyp\u0142at w czasie przygotowanego przy pomocy technik aktuarialnych.
Okresy zapadalno\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

Rok

Odprawy emerytalne, rentowe i podobne

ZF\u015aS

Nagrody

jubileuszowe

Razem

rezerwy

2024

\u00a052

\u00a06

\u00a036

\u00a094

2025

\u00a023

\u00a06

\u00a029

\u00a058

2026

\u00a023

\u00a06

\u00a027

\u00a056

2027

\u00a023

\u00a06

\u00a025

\u00a054

2028

\u00a021

\u00a06

\u00a022

\u00a049

Pozosta\u0142e lata

\u00a0171

\u00a0136

\u00a0125

\u00a0432

Razem

\u00a0313

\u00a0166

\u00a0264

\u00a0743

42.Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych dotyczy zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych, w odniesieniu do kt\u00f3rych istnieje obowi\u0105zek likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji.
Rezerwa ustalana jest w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142adu g\u00f3rniczego do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta oraz salda tworzonego zgodnie z odr\u0119bnymi przepisami Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych. Podstaw\u0105 szacowania wielko\u015bci rezerwy s\u0105 opracowania sporz\u0105dzone w oparciu o prognozy eksploatacji z\u0142o\u017ca (dla obiekt\u00f3w g\u00f3rniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne.
Rezerwa na koszty rekultywacji i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa tworzy rezerw\u0119 na szacunkowe koszty demonta\u017cu, w tym w odniesieniu do farm wiatrowych i fotowoltaicznych, w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta, ale tak\u017ce na likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i koszty przeprowadzenia rekultywacji miejsca, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e si\u0119 znajdowa\u0142y, w przypadku, gdy istnieje zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z nabycia lub u\u017cywania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Rezerwa ujmowana jest drugostronnie zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e jako sk\u0142adnik warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a zmiany szacunk\u00f3w ujmowane s\u0105 zgodnie z interpretacj\u0105 KIMSF 1 Zmiany istniej\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji, rekultywacji i zobowi\u0105za\u0144 o podobnym charakterze, tj. jako korekty salda rezerwy oraz skapitalizowanych przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji. Skorygowana warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podlegaj\u0105ca amortyzacji jest amortyzowana w ci\u0105gu jego okresu u\u017cytkowania. Je\u015bli jednak zmiany warto\u015bci zobowi\u0105zania nast\u0119puj\u0105 po zako\u0144czeniu okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3rego dotycz\u0105, wszystkie p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci rezerwy ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w miar\u0119 ich powstawania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do spe\u0142nienia obowi\u0105zku. Grupa tworzy rezerwy, gdy prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.
Szacuj\u0105c poziom rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a szacunek stopy dyskontowej na poziomie 5,2% oraz przewidywany wska\u017anik inflacji na poziomie 6,5% w 2024 roku, 4% w 2025 roku oraz od roku 2026 na poziomie przewidywanego d\u0142ugoterminowego wska\u017anika inflacji w wysoko\u015bci 2,5%.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych

Rezerwa na koszty rekultywacji

i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Rezerwy

razem

Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych

Rezerwa na koszty rekultywacji

i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Rezerwy

razem

Bilans otwarcia

\u00a04

\u00a0139

\u00a0143

\u00a0257

\u00a0145

\u00a0402

Odwr\u00f3cenie dyskonta

\u2212

\u00a08

\u00a08

\u00a08

\u00a06

\u00a014

Zmiana stopy dyskontowej

\u00a04

\u00a026

\u00a030

\u00a0(114)

\u00a0(34)

\u00a0(148)

Utworzenie/(rozwi\u0105zanie) netto

\u00a01

\u00a055

\u00a056

\u2212

\u00a026

\u00a026

Wykorzystanie

\u2212

\u00a0(7)

\u00a0(7)

\u2212

\u00a0(4)

\u00a0(4)

Reklasyfikacja do zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami do zbycia

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(147)

\u2212

\u00a0(147)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(11)

\u00a0(11)

\u2212

\u2212

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a09

\u00a0210

\u00a0219

\u00a04

\u00a0139

\u00a0143

D\u0142ugoterminowe

\u00a09

\u00a0185

\u00a0194

\u00a04

\u00a0123

\u00a0127

Kr\u00f3tkoterminowe

\u2212

\u00a025

\u00a025

\u2212

\u00a016

\u00a016

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w ramach pozycji Rezerwy na koszy demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu, Grupa wykazuje d\u0142ugoterminow\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 rezerw na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu \u0142\u0105cznie z d\u0142ugoterminow\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 pozosta\u0142ych rezerw.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu

\u00a0194

\u00a0127

Pozosta\u0142e rezerwy

\u00a015

\u00a030

Razem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0209

\u00a0157

42.1. Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych
Rezerwa na dzie\u0144 bilansowy tworzona jest w odniesieniu do odkrywkowego zak\u0142adu g\u00f3rniczego w Kopalni Wapienia Czatkowice Sp. z o.o. na bazie szacunku przewidywanych koszt\u00f3w likwidacji obiekt\u00f3w i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142adu g\u00f3rniczego do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji.
Spadek rezerwy w okresie por\u00f3wnywalnym zwi\u0105zany jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z utrat\u0105 kontroli przez Grup\u0119 nad sp\u00f3\u0142k\u0105 TAURON Wydobycie S.A. (obecnie Po\u0142udniowy Koncern W\u0119glowy S.A.).
42.2.Rezerwa na koszty rekultywacji i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
W ramach rezerwy na koszty rekultywacji i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych Grupa ujmuje nast\u0119puj\u0105ce rezerwy tworzone przez sp\u00f3\u0142ki z segmentu Wytwarzanie i Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii:
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Rezerwa na rekultywacj\u0119 sk\u0142adowisk popio\u0142\u00f3w

Rezerwa na demonta\u017c farm wiatrowych i fotowoltaicznych

Rezerwa na koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Rezerwy

razem

Rezerwa na rekultywacj\u0119 sk\u0142adowisk popio\u0142\u00f3w

Rezerwa na demonta\u017c farm wiatrowych i fotowoltaicznych

Rezerwa na koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Rezerwy

razem

Bilans otwarcia

\u00a018

\u00a0103

\u00a018

\u00a0139

\u00a018

\u00a0105

\u00a022

\u00a0145

Odwr\u00f3cenie dyskonta

\u00a01

\u00a06

\u00a01

\u00a08

\u00a01

\u00a04

\u00a01

\u00a06

Zmiana stopy dyskontowej

\u00a03

\u00a023

\u2212

\u00a026

\u00a0(4)

\u00a0(29)

\u00a0(1)

\u00a0(34)

Utworzenie/(rozwi\u0105zanie) netto

\u2212

\u00a021

\u00a034

\u00a055

\u00a03

\u00a023

\u2212

\u00a026

Wykorzystanie

\u2212

\u2212

\u00a0(7)

\u00a0(7)

\u2212

\u2212

\u00a0(4)

\u00a0(4)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(11)

\u2212

\u00a0(11)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a022

\u00a0142

\u00a046

\u00a0210

\u00a018

\u00a0103

\u00a018

\u00a0139

D\u0142ugoterminowe

\u00a021

\u00a0139

\u00a025

\u00a0185

\u00a018

\u00a0103

\u00a02

\u00a0123

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a01

\u00a03

\u00a021

\u00a025

\u2212

\u2212

\u00a016

\u00a016

43.Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadectw pochodzenia energii i emisji CO2
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rezerwa na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty umorzenia uprawie\u0144 do emisji CO2. Rezerwa na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji gaz\u00f3w obj\u0119tych systemem uprawnie\u0144 do emisji jest tworzona w\u00f3wczas, gdy rzeczywista emisja za dany rok obrotowy wskazuje na przewidywany niedob\u00f3r uprawnie\u0144 w odniesieniu do przyznanych nieodp\u0142atnie uprawnie\u0144 do emisji, z uwzgl\u0119dnieniem przypisania uprawnie\u0144 do emisji na instalacje przynale\u017cne do poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek segmentu Wytwarzanie. W 2023 roku na mocy zmian w przepisach prawa wprowadzony zosta\u0142 nowy termin rozliczenia wielko\u015bci emisji za dany rok, tj. 30 wrze\u015bnia kolejnego roku. Przed zmian\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy obj\u0119te systemem EU ETS by\u0142y zobowi\u0105zane umorzy\u0107 uprawnienie za ka\u017cd\u0105 emitowan\u0105 w danym roku ton\u0119 dwutlenku w\u0119gla do 30 kwietnia kolejnego roku. Zmiany maj\u0105 zastosowanie od 2024 roku, r\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do obowi\u0105zku rozliczenia emisji za 2023 rok.
Rezerwa tworzona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych (podatki i op\u0142aty) w wysoko\u015bci:
\u2022w cz\u0119\u015bci pokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy uprawnieniami:
- w warto\u015bci zerowej - w przypadku uprawnie\u0144 otrzymanych nieodp\u0142atnie,
- w cenie nabycia - w przypadku zakupionych uprawnie\u0144;
\u2022w cz\u0119\u015bci niepokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy uprawnieniami:
- w pierwszej kolejno\u015bci w warto\u015bciach wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji terminowych na zakup uprawnie\u0144 z przeznaczeniem pod spe\u0142nienie obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy,
- nast\u0119pnie w warto\u015bci rynkowej uprawnie\u0144 brakuj\u0105cych do spe\u0142nienia obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy lub w warto\u015bci ewentualnej kary - zgodnie z zamiarem odno\u015bnie sposobu wype\u0142nienia obowi\u0105zku,
przy uwzgl\u0119dnieniu intencji Grupy odno\u015bnie przeznaczenia uprawnie\u0144 na cele umorzenia za dany rok obrotowy w momencie ich zakupu.
W dacie umorzenia uprawnie\u0144 nast\u0119puje wyksi\u0119gowanie uprawnie\u0144 do emisji zakwalifikowanych jako kr\u00f3tkoterminowe aktywa niematerialne w korespondencji z rezerw\u0105 na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji gaz\u00f3w.
Rezerwa z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii
Przedsi\u0119biorstwa energetyczne zajmuj\u0105ce si\u0119 obrotem energi\u0105 elektryczn\u0105 i jej odsprzeda\u017c\u0105 do odbiorcy finalnego maj\u0105 obowi\u0105zek zakupu i przedstawienia do umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej lub uiszczenia op\u0142aty zast\u0119pczej. W celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia praw lub uiszczenia op\u0142aty zast\u0119pczej Grupa na koniec okres\u00f3w sprawozdawczych tworzy rezerw\u0119 na koszty wype\u0142nienia tego obowi\u0105zku.
Rezerw\u0119 z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej wytworzonej w \u017ar\u00f3d\u0142ach odnawialnych oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej ujmuje si\u0119:
\u2022w cz\u0119\u015bci pokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy \u015bwiadectwami pochodzenia oraz \u015bwiadectwami efektywno\u015bci energetycznej:
- w warto\u015bci posiadanych \u015bwiadectw,
\u2022w cz\u0119\u015bci niepokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy \u015bwiadectwami pochodzenia oraz \u015bwiadectwami efektywno\u015bci energetycznej:
- w pierwszej kolejno\u015bci w warto\u015bciach wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji terminowych na zakup \u015bwiadectw z przeznaczeniem pod spe\u0142nienie obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy,
- nast\u0119pnie w warto\u015bci rynkowej \u015bwiadectw niezb\u0119dnych do spe\u0142nienia obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy lub w wysoko\u015bci op\u0142aty zast\u0119pczej - zgodnie z zamiarem odno\u015bnie sposobu wype\u0142nienia obowi\u0105zku,
przy uwzgl\u0119dnieniu intencji Grupy odno\u015bnie przeznaczenia \u015bwiadectw pochodzenia oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej na cele umorzenia za dany rok obrotowy w momencie ich wytworzenia lub zakupu.
Rezerwa tworzona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych.
Rozliczenie kwoty rezerwy oraz umorzenie praw maj\u0105tkowych nast\u0119puje na podstawie wydanej decyzji prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki o umorzeniu przedstawionych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej lub te\u017c w zwi\u0105zku z uiszczeniem op\u0142aty zast\u0119pczej.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u emisji CO2

Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii

Rezerwy

razem

Rezerwa na zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u emisji CO2

Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii

Rezerwy

razem

Bilans otwarcia

\u00a03\u00a0128

\u00a0564

\u00a03\u00a0692

\u00a01\u00a0493

\u00a0397

\u00a01\u00a0890

Nabycie jednostki zale\u017cnej

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a033

\u00a01

\u00a034

Utworzenie

\u00a03\u00a0461

\u00a0588

\u00a04\u00a0049

\u00a03\u00a0135

\u00a0924

\u00a04\u00a0059

Rozwi\u0105zanie

\u2212

\u00a0(12)

\u00a0(12)

\u00a0(39)

\u00a0(10)

\u00a0(49)

Wykorzystanie

\u00a0(3\u00a0150)

\u00a0(835)

\u00a0(3\u00a0985)

\u00a0(1\u00a0494)

\u00a0(748)

\u00a0(2\u00a0242)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a03\u00a0439

\u00a0305

\u00a03\u00a0744

\u00a03\u00a0128

\u00a0564

\u00a03\u00a0692

Koszty dotycz\u0105ce utworzenia rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2 w zwi\u0105zku z obowi\u0105zkiem wynikaj\u0105cym z emisji CO2 za dany rok obrotowy przedstawia tabela:

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

wolumen

warto\u015b\u0107

wolumen

warto\u015b\u0107

Emisja (Mg CO2)

\u00a010\u00a0052\u00a0787

\u00a0

\u00a012\u00a0995\u00a0778

\u00a0

Uprawnienia do emisji CO2 (EUA):

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

otrzymane nieodp\u0142atnie

\u00a0137\u00a0243

\u2212

\u00a0138\u00a0010

\u2212

nabyte, zakontrakowane i brakuj\u0105ce

\u00a09\u00a0915\u00a0544

\u00a03\u00a0456

\u00a012\u00a0857\u00a0768

\u00a03\u00a0114

Koszt utworzenia/(rozwi\u0105zania) rezerwy na zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u emisji CO2 za bie\u017c\u0105cy rok

\u00a010\u00a0052\u00a0787

\u00a03\u00a0456

\u00a012\u00a0995\u00a0778

\u00a03\u00a0114

\u0141\u0105czny koszt utworzenia netto rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2 za lata 2023 i 2022 obejmuje r\u00f3wnie\u017c aktualizacj\u0119 rezerwy za rok poprzedni.
Wzrost kosztu utworzenia rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2 w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w por\u00f3wnaniu do okresu por\u00f3wnywalnego wynika ze wzrostu cen uprawnie\u0144 do emisji CO2, przy jednoczesnym spadku emisji CO2 jednostek wytw\u00f3rczych Grupy, w konsekwencji ni\u017cszej produkcji oraz zwi\u0119kszenia udzia\u0142u produkcji przez najbardziej efektywne kosztowo jednostki produkcyjne.
Spadek kosztu utworzenia rezerwy z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w por\u00f3wnaniu do okresu por\u00f3wnywalnego wynika g\u0142\u00f3wnie ze zmian regulacyjnych. W lipcu 2022 roku zosta\u0142o opublikowane Rozporz\u0105dzenie w sprawie zmiany wielko\u015bci udzia\u0142u ilo\u015bciowego sumy energii elektrycznej wynikaj\u0105cej z umorzonych \u015bwiadectw pochodzenia potwierdzaj\u0105cych wytworzenie energii elektrycznej z odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii w 2023 roku, zgodnie z kt\u00f3rym wielko\u015b\u0107 udzia\u0142u dla zielonych certyfikat\u00f3w na rok 2023, w por\u00f3wnaniu do roku 2022, zosta\u0142a obni\u017cona z 18,5% do 12%.
44.Pozosta\u0142e rezerwy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e rezerwy obejmuj\u0105:
\u2022Rezerw\u0119 na bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci Grupa tworzy rezerwy na wszystkie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 obiekty energetyczne lub technologiczne, sieci dystrybucyjne oraz instalacje ciep\u0142ownicze, w kwocie prawdopodobnych koszt\u00f3w (wraz z naliczonymi odsetkami, je\u017celi mo\u017cna je oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny) odszkodowa\u0144 z tego tytu\u0142u nale\u017cnych w\u0142a\u015bcicielom nieruchomo\u015bci do dnia bilansowego. Grupa nie tworzy rezerw na potencjalne niezg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli grunt\u00f3w o nieuregulowanym stanie korzystania z tych grunt\u00f3w, w tym na ustanowienie s\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u lub s\u0142u\u017cebno\u015bci gruntowych. Utworzenie i rozwi\u0105zanie rezerwy odnoszone jest w pozosta\u0142e koszty/przychody operacyjne oraz w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej naliczonych odsetek do koszt\u00f3w/przychod\u00f3w finansowych.
\u2022Rezerw\u0119 na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia Je\u017celi Grupa jest stron\u0105 umowy, na podstawie kt\u00f3rej nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zku przewa\u017caj\u0105 nad korzy\u015bciami, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 uzyskane na jej mocy, obecny obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy Grupa ujmuje i wycenia jako rezerw\u0119. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 co najmniej koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce kwocie ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144 lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia. Koszty wype\u0142nienia umowy obejmuj\u0105 zar\u00f3wno przyrostowe koszty wype\u0142nienia umowy np. robocizn\u0119 i materia\u0142y, jak r\u00f3wnie\u017c przypisanie innych koszt\u00f3w, kt\u00f3re odnosz\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio do wype\u0142nienia um\u00f3w (na przyk\u0142ad przypisanie odpis\u00f3w amortyzacyjnych do sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykorzystywanego mi\u0119dzy innymi do wype\u0142nienia tej umowy). W przypadku kontrakt\u00f3w na sprzeda\u017c energii koszty wype\u0142nienia umowy uwzgl\u0119dniaj\u0105 koszty wyprodukowania b\u0105d\u017a zakupu energii niezb\u0119dnej do realizacji kontraktu. W ramach koszt\u00f3w wyprodukowania energii Grupa uwzgl\u0119dnia w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty zu\u017cycia w\u0119gla oraz umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2, niezb\u0119dnych do wyprodukowania energii.
\u2022Rezerw\u0119 na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w b\u0119d\u0105c\u0105 skutkiem wej\u015bcia w \u017cycie Rozporz\u0105dzenia Ministra Klimatu i \u015arodowiska z dnia 9 wrze\u015bnia 2023 roku zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie w sprawie sposobu kszta\u0142towania i kalkulacji taryf oraz sposobu rozlicze\u0144 w obrocie energi\u0105 elektryczn\u0105, kt\u00f3re wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych w rozliczeniach za 2023 rok o kwot\u0119 125,34 PLN, po spe\u0142nieniu jednego z warunk\u00f3w okre\u015blonych w tym Rozporz\u0105dzeniu.
\u2022Pozosta\u0142e tytu\u0142y rezerw, kt\u00f3re dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie spraw s\u0105dowych, roszcze\u0144 od kontrahent\u00f3w lub innych podmiot\u00f3w, potencjalnych kar wynikaj\u0105cych z post\u0119powa\u0144 administracyjnych Urz\u0119du Regulacji Energetyki i Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz rozlicze\u0144 podatkowych.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do spe\u0142nienia obowi\u0105zku. Grupa tworzy rezerwy, gdy prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Rezerwa na bezumowne korzystanie

z nieruchomo\u015bci

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

Rezerwa na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w

Rezerwy na\u00a0 spory s\u0105dowe, roszczenia od kontrahent\u00f3w

i pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwy

razem

Rezerwa na bezumowne korzystanie

z nieruchomo\u015bci

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

Rezerwy na\u00a0 spory s\u0105dowe, roszczenia od kontrahent\u00f3w

i pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwy

razem

Bilans otwarcia

\u00a075

\u00a0200

\u2212

\u00a0126

\u00a0401

\u00a074

\u00a0416

\u00a0163

\u00a0653

Utworzenie/(Rozwi\u0105zanie) netto

\u00a01

\u00a03

\u00a0574

\u00a044

\u00a0622

\u00a02

\u00a01\u00a0158

\u00a0(6)

\u00a01\u00a0154

Wykorzystanie

\u00a0(1)

\u00a0(168)

\u2212

\u00a0(15)

\u00a0(184)

\u00a0(1)

\u00a0(1\u00a0374)

\u00a0(24)

\u00a0(1\u00a0399)

Reklasyfikacja do zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami do zbycia

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(7)

\u00a0(7)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(6)

\u00a0(6)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a075

\u00a035

\u00a0574

\u00a0149

\u00a0833

\u00a075

\u00a0200

\u00a0126

\u00a0401

D\u0142ugoterminowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a015

\u00a015

\u2212

\u00a04

\u00a026

\u00a030

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a075

\u00a035

\u00a0574

\u00a0134

\u00a0818

\u00a075

\u00a0196

\u00a0100

\u00a0371

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w ramach pozycji Pozosta\u0142e rezerwy, Grupa wykazuje kr\u00f3tkoterminow\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 pozosta\u0142ych rezerw \u0142\u0105cznie z kr\u00f3tkoterminow\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 rezerw na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Pozosta\u0142e rezerwy

\u00a0818

\u00a0371

Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu

\u00a025

\u00a016

Razem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0843

\u00a0387

44.1.Rezerwa na bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci
Sp\u00f3\u0142ki Grupy tworz\u0105 rezerwy na wszystkie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 sieci dystrybucyjne oraz instalacje ciep\u0142ownicze. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku rezerwa z tego tytu\u0142u wynosi\u0142a 75 mln PLN i dotyczy\u0142a segment\u00f3w:
\u2022Wytwarzanie \u2013 38 mln PLN;
\u2022Dystrybucja \u2013 37 mln PLN.
W 2012 roku podmiot trzeci wyst\u0105pi\u0142 wobec TAURON Ciep\u0142o S.A. (obecnie TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.) z roszczeniami z tytu\u0142u uregulowania stan\u00f3w prawnych urz\u0105dze\u0144 przesy\u0142owych przebiegaj\u0105cych przez jego nieruchomo\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka kwestionuje zar\u00f3wno zasadno\u015b\u0107 tych roszcze\u0144, jak i zasadno\u015b\u0107 dokonanych potr\u0105ce\u0144 z bie\u017c\u0105cymi zobowi\u0105zaniami wobec sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u dostaw ciep\u0142a. W konsekwencji sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego celem dochodzenia bie\u017c\u0105cych nale\u017cno\u015bci wobec d\u0142u\u017cnika. W dalszym toku post\u0119powania zostanie zweryfikowana kwota ewentualnych roszcze\u0144 tego podmiotu z tytu\u0142u regulowania stan\u00f3w prawnych urz\u0105dze\u0144 przesy\u0142owych sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z tocz\u0105cym si\u0119 sporem, maj\u0105c na uwadze przyj\u0119t\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci, rozpoznana zosta\u0142a rezerwa na szacowane koszty powy\u017cszego roszczenia. Maj\u0105c na uwadze tocz\u0105cy si\u0119 sp\u00f3r s\u0105dowy, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zapisy MSR 37.92 Grupa nie ujawnia wszystkich informacji zwi\u0105zanych z ww. kwesti\u0105, a wymaganych przez MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
44.2.Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Segment Wytwarzanie

Segment Sprzeda\u017c

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

razem

Segment Wytwarzanie

Segment Sprzeda\u017c

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

razem

\u00a0

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii na rynku terminowym

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii do wybranych grup klient\u00f3w

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii na rynku terminowym

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii w zwi\u0105zku z postojem bloku 910 MW\u00a0

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii do wybranych grup klient\u00f3w

Bilans otwarcia

\u00a091

\u00a0109

\u00a0200

\u2212

\u00a0289

\u00a0127

\u00a0416

Utworzenie

\u2212

\u00a038

\u00a038

\u00a01\u00a0097

\u2212

\u00a0113

\u00a01\u00a0210

Rozwi\u0105zanie

\u00a0(29)

\u00a0(6)

\u00a0(35)

\u2212

\u00a0(43)

\u00a0(9)

\u00a0(52)

Wykorzystanie

\u00a0(62)

\u00a0(106)

\u00a0(168)

\u00a0(1\u00a0006)

\u00a0(246)

\u00a0(122)

\u00a0(1\u00a0374)

Bilans zamkni\u0119cia

\u2212

\u00a035

\u00a035

\u00a091

\u2212

\u00a0109

\u00a0200

D\u0142ugoterminowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a04

\u00a04

Kr\u00f3tkoterminowe

\u2212

\u00a035

\u00a035

\u00a091

\u2212

\u00a0105

\u00a0196

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku Grupa rozpoznaje rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia w kwocie 35 mln PLN w segmencie Sprzeda\u017c. Rezerwy zosta\u0142y zawi\u0105zane na umowy sprzeda\u017cy energii elektrycznej, w przypadku kt\u00f3rych przychody ze sprzeda\u017cy nie pokrywaj\u0105 w pe\u0142ni koszt\u00f3w ponoszonych w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 wyprodukowania b\u0105d\u017a nabycia energii elektrycznej niezb\u0119dnej do realizacji tych kontrakt\u00f3w. Utworzona rezerwa dotyczy w g\u0142\u00f3wnej mierze klient\u00f3w b\u0119d\u0105cych prosumentami w ramach systemu net-metering, tj. rozliczanych wed\u0142ug modelu obliguj\u0105cego tzw. sprzedawc\u0119 zobowi\u0105zanego do pokrywania koszt\u00f3w op\u0142at dystrybucyjnych za energi\u0119 pobran\u0105 przez prosumenta z tzw. wirtualnego magazynu. Konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerwy dotycz\u0105cej powy\u017cszych klient\u00f3w w kwocie 34 mln PLN wynika z braku pokrycia przez sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c koszt\u00f3w powy\u017cszych op\u0142at dystrybucyjnych warto\u015bci\u0105 energii elektrycznej otrzymanej za darmo od prosument\u00f3w w zwi\u0105zku z wprowadzonymi w ramach tego systemu regulacjami.
Dodatkowo w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa wykorzysta\u0142a w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w rezerw\u0119 utworzon\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w kwocie 109 mln PLN na umowy sprzeda\u017cy energii elektrycznej i gazu, w przypadku kt\u00f3rych osi\u0105gni\u0119te przychody ze sprzeda\u017cy nie pokrywa\u0142y w pe\u0142ni koszt\u00f3w ponoszonych w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 wyprodukowania energii elektrycznej niezb\u0119dnej do realizacji tych kontrakt\u00f3w b\u0105d\u017a jej nabycia. Utworzona rezerwa dotyczy\u0142a wy\u0142\u0105cznie klient\u00f3w z cennikami GD (Gospodarstwa Domowe), a konieczno\u015b\u0107 jej utworzenia wynika\u0142a g\u0142\u00f3wnie ze wzrostu koszt\u00f3w pozyskania energii elektrycznej dla zabezpieczenia wolumenu sprzeda\u017cy dla klient\u00f3w posiadaj\u0105cych cenniki ze sta\u0142\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy.
Ponadto w ramach segmentu Wytwarzanie w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa uj\u0119\u0142a skutki wykorzystania oraz cz\u0119\u015bciowego rozwi\u0105zania rezerwy utworzonej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w kwocie 91 mln PLN, w stosunku do kontrakt\u00f3w na sprzeda\u017c energii elektrycznej na rynku terminowym. Kalkulacja rezerwy oparta by\u0142a na r\u00f3\u017cnicy cen pomi\u0119dzy zakontraktowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy w ramach zawartych transakcji na rynku terminowym, a nieuniknionym kosztem wytworzenia energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 wytw\u00f3rczych Grupy. Pierwotnie utworzona rezerwa dotyczy\u0142a sprzeda\u017cy przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z segmentu Wytwarzanie wolumenu 1,1 TWh energii elektrycznej na rynku terminowym w 2023 roku. Cz\u0119\u015bciowe rozwi\u0105zanie rezerwy wynika z ni\u017cszego kosztu wytworzenia energii ni\u017c wynika\u0142o z szacunk\u00f3w uj\u0119tych w sprawozdaniu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 Grupa nie zidentyfikowa\u0142a, aby posiada\u0142a kontrakty sprzeda\u017cy energii elektrycznej na rynku terminowym, kt\u00f3re spe\u0142nia\u0142yby definicj\u0119 kontrakt\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenie.
44.3.Rezerwa na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w segmencie Sprzeda\u017c Grupa rozpozna\u0142a rezerw\u0119 w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 574 mln PLN na skutki obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 odbiorc\u00f3w wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych, w zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie Rozporz\u0105dzenia Ministra Klimatu i \u015arodowiska z dnia 9 wrze\u015bnia 2023 roku zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie w sprawie sposobu kszta\u0142towania i kalkulacji taryf oraz sposobu rozlicze\u0144 w obrocie energi\u0105 elektryczn\u0105 (\u201eRozporz\u0105dzenie\u201d). Rozporz\u0105dzenie wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia kwoty zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych wykonuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w zakresie obrotu energi\u0105 elektryczn\u0105 w rozliczeniach za 2023 rok. Na podstawie Rozporz\u0105dzenia kwota rocznych p\u0142atno\u015bci gospodarstw domowych, kt\u00f3re spe\u0142ni\u0142y jeden z warunk\u00f3w okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu, z tytu\u0142u zakupu energii elektrycznej w 2023 roku zostanie obni\u017cona o 125,34 PLN. Na dzie\u0144 bilansowy przyj\u0119ty spos\u00f3b rozliczenia z klientami obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z Rozporz\u0105dzenia zak\u0142ada\u0142 wystawianie pocz\u0105wszy od stycznia 2024 roku, wraz z ostatni\u0105 faktur\u0105 rozliczeniow\u0105 za rok 2023, not uznaniowych na kwot\u0119 125,34 PLN dla uprawnionych klient\u00f3w.
Jednocze\u015bnie sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c wyst\u0105pi\u0142y do Krajowej Informacji Skarbowej z wnioskiem o interpretacj\u0119 przepis\u00f3w podatkowych w zakresie okre\u015blenia, w jaki spos\u00f3b kwota 125,34 PLN powinna wp\u0142ywa\u0107 na podstaw\u0119 opodatkowania VAT sprzeda\u017cy energii elektrycznej realizowanej przez sp\u00f3\u0142ki i w konsekwencji na wysoko\u015b\u0107 VAT nale\u017cnego. W dniu 27 lutego 2024 roku wydane zosta\u0142y interpretacje indywidualne przepis\u00f3w prawa podatkowego, zgodnie z kt\u00f3rymi kwota 125,34 PLN jest kwot\u0105 brutto, a wi\u0119c zawiera w sobie kwot\u0119 podatku VAT, a tym samym ka\u017cde rozliczenie
kwoty 125,34 PLN powinno skutkowa\u0107 dokonywaniem przez sp\u00f3\u0142ki kalkulacji obni\u017cenia podstawy opodatkowania oraz w konsekwencji kwoty podatku VAT nale\u017cnego z tytu\u0142u realizowanych transakcji sprzeda\u017cy energii elektrycznej.
W ocenie Grupy otrzymanie przez sp\u00f3\u0142ki powy\u017cszych interpretacji stanowi zdarzenie po dniu bilansowym wskazuj\u0105ce na stan zaistnia\u0142y po zako\u0144czeniu roku 2023, kt\u00f3re nie wymaga dokonania korekt w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa szacuje, i\u017c prawo pomniejszenia podatku VAT nale\u017cnego zgodnie z powy\u017cszymi interpretacjami prze\u0142o\u017cy si\u0119 na pomniejszenie koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z Rozporz\u0105dzenia w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2024 roku o \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 107 mln PLN.
44.4.Rezerwy na spory s\u0105dowe, roszczenia od kontrahent\u00f3w i pozosta\u0142e rezerwy
Istotne rezerwy uj\u0119te w ramach pozosta\u0142ych rezerw zosta\u0142y opisane poni\u017cej.

Segment operacyjny

Opis

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rezerwa na podatek od nieruchomo\u015bci

Wytwarzanie

Rezerwa na ryzyko gospodarcze w zakresie podatku od nieruchomo\u015bci dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych infrastruktur\u0119 kolejow\u0105.

14

12

Dystrybucja

Rezerwa na ryzyko gospodarcze w zakresie podatku od nieruchomo\u015bci dotycz\u0105ce maj\u0105tku sieciowego.

30

31

Rezerwa na wzrost wynagrodzenia za s\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u

Dystrybucja

Rezerwa dotyczy ryzyka zwi\u0119kszonych op\u0142at za s\u0142u\u017cebno\u015b\u0107 przesy\u0142u dla infrastruktury energetycznej zlokalizowanej na terenach nadle\u015bnictw, w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 charakteru grunt\u00f3w z teren\u00f3w le\u015bnych na grunty zwi\u0105zane z prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka z segmentu Dystrybucja wykorzysta\u0142a i rozwi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci odpowiednio 6 mln PLN i 5 mln PLN.

10

21

Rezerwa na zwrot nienale\u017cnego \u015bwiadczenia

Dystrybucja

Rezerwa dotyczy ryzyka wynikaj\u0105cego z wyroku S\u0105du Okr\u0119gowego we Wroc\u0142awiu z dnia 19 czerwca 2023 roku w sprawie o zwrot przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z segmentu Dystrybucja nienale\u017cnego \u015bwiadczenia wynikaj\u0105cego z ponoszonych przez kontrahenta op\u0142at za us\u0142ug\u0119 dystrybucyjn\u0105.

21

-

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact30": { "value": "
10.Zmiany klimatu i ich wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci
Wp\u0142yw kwestii klimatycznych na warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
Kwestie klimatyczne wp\u0142ywaj\u0105 na wielko\u015bci szacunkowe i za\u0142o\u017cenia przyjmowane w procesie dokonywania szacunk\u00f3w przez Grup\u0119 oraz na profesjonalny os\u0105d kierownictwa, kt\u00f3ry wp\u0142ywa na wielko\u015bci wykazywane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Kwestie klimatyczne stanowi\u0105 nieroz\u0142\u0105czn\u0105 sk\u0142adow\u0105 modeli stosowanych w procesie dokonywania szacunk\u00f3w i przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 odno\u015bnie przysz\u0142o\u015bci. Wp\u0142yw kwestii klimatycznych na warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach zosta\u0142 opisany w nocie 7 oraz w poszczeg\u00f3lnych notach obja\u015bniaj\u0105cych niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
26.\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji gaz\u00f3w klasyfikowane jako aktywa niematerialne obejmuj\u0105:
\u2022\u015bwiadectwa pochodzenia energii wytworzonej ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych (OZE), a tak\u017ce prawa maj\u0105tkowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej, otrzymane lub nabyte z zamiarem umorzenia w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 energii elektrycznej odbiorcom finalnym;
\u2022prawa do emisji CO2 otrzymane lub nabywane z zamiarem spe\u0142nienia obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z emisji CO2.
Grupa klasyfikuje \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji CO2 na podstawie intencji co do sposobu ich przeznaczenia okre\u015blonej w dniu nabycia (z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji) jako:
\u2022aktywa niematerialne kr\u00f3tkoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, w przypadku gdy Grupa ma zamiar umorzy\u0107 je w celu spe\u0142nienia obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy;
\u2022aktywa niematerialne d\u0142ugoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, dla kt\u00f3rych celem jest wype\u0142nienie obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia za lata kolejne.
Zasady wyceny tych aktyw\u00f3w na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Nabyte

Przyznane/ Otrzymane nieodp\u0142atnie

Rozch\u00f3d

\u015awiadectwa pochodzenia

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 godziwa z ostatniego dnia miesi\u0105ca wyprodukowania energii kwalifikowanej lub z ostatniego dnia miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym zosta\u0142y przyznane \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej, a w przypadku zawartych um\u00f3w lub porozumie\u0144 sprzeda\u017cy \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wynikaj\u0105ca z tych dokument\u00f3w

FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d

Prawa do emisji CO2

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 nominalna
(tj. zero)

W pierwszej kolejno\u015bci otrzymane nieodp\u0142atnie, a nast\u0119pnie nabyte (wg FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d)

Rozch\u00f3d posiadanych \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz praw do emisji CO2 (w korespondencji z rozliczeniem kwoty rezerwy) nast\u0119puje na dzie\u0144 umorzenia tych praw. Zasady tworzenia rezerw z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz rezerw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2 przedstawiono w nocie 43.42.Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych dotyczy zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych, w odniesieniu do kt\u00f3rych istnieje obowi\u0105zek likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji.
Rezerwa ustalana jest w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142adu g\u00f3rniczego do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta oraz salda tworzonego zgodnie z odr\u0119bnymi przepisami Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych. Podstaw\u0105 szacowania wielko\u015bci rezerwy s\u0105 opracowania sporz\u0105dzone w oparciu o prognozy eksploatacji z\u0142o\u017ca (dla obiekt\u00f3w g\u00f3rniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne.
Rezerwa na koszty rekultywacji i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa tworzy rezerw\u0119 na szacunkowe koszty demonta\u017cu, w tym w odniesieniu do farm wiatrowych i fotowoltaicznych, w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta, ale tak\u017ce na likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i koszty przeprowadzenia rekultywacji miejsca, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e si\u0119 znajdowa\u0142y, w przypadku, gdy istnieje zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z nabycia lub u\u017cywania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Rezerwa ujmowana jest drugostronnie zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e jako sk\u0142adnik warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a zmiany szacunk\u00f3w ujmowane s\u0105 zgodnie z interpretacj\u0105 KIMSF 1 Zmiany istniej\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji, rekultywacji i zobowi\u0105za\u0144 o podobnym charakterze, tj. jako korekty salda rezerwy oraz skapitalizowanych przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji. Skorygowana warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podlegaj\u0105ca amortyzacji jest amortyzowana w ci\u0105gu jego okresu u\u017cytkowania. Je\u015bli jednak zmiany warto\u015bci zobowi\u0105zania nast\u0119puj\u0105 po zako\u0144czeniu okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3rego dotycz\u0105, wszystkie p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci rezerwy ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w miar\u0119 ich powstawania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do spe\u0142nienia obowi\u0105zku. Grupa tworzy rezerwy, gdy prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.
Szacuj\u0105c poziom rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a szacunek stopy dyskontowej na poziomie 5,2% oraz przewidywany wska\u017anik inflacji na poziomie 6,5% w 2024 roku, 4% w 2025 roku oraz od roku 2026 na poziomie przewidywanego d\u0142ugoterminowego wska\u017anika inflacji w wysoko\u015bci 2,5%.
43.Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadectw pochodzenia energii i emisji CO2
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rezerwa na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty umorzenia uprawie\u0144 do emisji CO2. Rezerwa na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji gaz\u00f3w obj\u0119tych systemem uprawnie\u0144 do emisji jest tworzona w\u00f3wczas, gdy rzeczywista emisja za dany rok obrotowy wskazuje na przewidywany niedob\u00f3r uprawnie\u0144 w odniesieniu do przyznanych nieodp\u0142atnie uprawnie\u0144 do emisji, z uwzgl\u0119dnieniem przypisania uprawnie\u0144 do emisji na instalacje przynale\u017cne do poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek segmentu Wytwarzanie. W 2023 roku na mocy zmian w przepisach prawa wprowadzony zosta\u0142 nowy termin rozliczenia wielko\u015bci emisji za dany rok, tj. 30 wrze\u015bnia kolejnego roku. Przed zmian\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy obj\u0119te systemem EU ETS by\u0142y zobowi\u0105zane umorzy\u0107 uprawnienie za ka\u017cd\u0105 emitowan\u0105 w danym roku ton\u0119 dwutlenku w\u0119gla do 30 kwietnia kolejnego roku. Zmiany maj\u0105 zastosowanie od 2024 roku, r\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do obowi\u0105zku rozliczenia emisji za 2023 rok.
Rezerwa tworzona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych (podatki i op\u0142aty) w wysoko\u015bci:
\u2022w cz\u0119\u015bci pokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy uprawnieniami:
- w warto\u015bci zerowej - w przypadku uprawnie\u0144 otrzymanych nieodp\u0142atnie,
- w cenie nabycia - w przypadku zakupionych uprawnie\u0144;
\u2022w cz\u0119\u015bci niepokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy uprawnieniami:
- w pierwszej kolejno\u015bci w warto\u015bciach wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji terminowych na zakup uprawnie\u0144 z przeznaczeniem pod spe\u0142nienie obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy,
- nast\u0119pnie w warto\u015bci rynkowej uprawnie\u0144 brakuj\u0105cych do spe\u0142nienia obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy lub w warto\u015bci ewentualnej kary - zgodnie z zamiarem odno\u015bnie sposobu wype\u0142nienia obowi\u0105zku,
przy uwzgl\u0119dnieniu intencji Grupy odno\u015bnie przeznaczenia uprawnie\u0144 na cele umorzenia za dany rok obrotowy w momencie ich zakupu.
W dacie umorzenia uprawnie\u0144 nast\u0119puje wyksi\u0119gowanie uprawnie\u0144 do emisji zakwalifikowanych jako kr\u00f3tkoterminowe aktywa niematerialne w korespondencji z rezerw\u0105 na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji gaz\u00f3w.
Rezerwa z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii
Przedsi\u0119biorstwa energetyczne zajmuj\u0105ce si\u0119 obrotem energi\u0105 elektryczn\u0105 i jej odsprzeda\u017c\u0105 do odbiorcy finalnego maj\u0105 obowi\u0105zek zakupu i przedstawienia do umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej lub uiszczenia op\u0142aty zast\u0119pczej. W celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia praw lub uiszczenia op\u0142aty zast\u0119pczej Grupa na koniec okres\u00f3w sprawozdawczych tworzy rezerw\u0119 na koszty wype\u0142nienia tego obowi\u0105zku.
Rezerw\u0119 z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej wytworzonej w \u017ar\u00f3d\u0142ach odnawialnych oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej ujmuje si\u0119:
\u2022w cz\u0119\u015bci pokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy \u015bwiadectwami pochodzenia oraz \u015bwiadectwami efektywno\u015bci energetycznej:
- w warto\u015bci posiadanych \u015bwiadectw,
\u2022w cz\u0119\u015bci niepokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy \u015bwiadectwami pochodzenia oraz \u015bwiadectwami efektywno\u015bci energetycznej:
- w pierwszej kolejno\u015bci w warto\u015bciach wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji terminowych na zakup \u015bwiadectw z przeznaczeniem pod spe\u0142nienie obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy,
- nast\u0119pnie w warto\u015bci rynkowej \u015bwiadectw niezb\u0119dnych do spe\u0142nienia obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy lub w wysoko\u015bci op\u0142aty zast\u0119pczej - zgodnie z zamiarem odno\u015bnie sposobu wype\u0142nienia obowi\u0105zku,
przy uwzgl\u0119dnieniu intencji Grupy odno\u015bnie przeznaczenia \u015bwiadectw pochodzenia oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej na cele umorzenia za dany rok obrotowy w momencie ich wytworzenia lub zakupu.
Rezerwa tworzona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych.
Rozliczenie kwoty rezerwy oraz umorzenie praw maj\u0105tkowych nast\u0119puje na podstawie wydanej decyzji prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki o umorzeniu przedstawionych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej lub te\u017c w zwi\u0105zku z uiszczeniem op\u0142aty zast\u0119pczej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact31": { "value": "
11.Istotne zmiany przepis\u00f3w prawa

Przychody z um\u00f3w z klientami

Zgodnie z regulacjami Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w oraz Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c oraz sp\u00f3\u0142ka segmentu Dystrybucja stosowa\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do wskazanych w ww. ustawach grup odbiorc\u00f3w ceny sprzeda\u017cy energii elektrycznej oraz us\u0142ug dystrybucyjnych nieprzekraczaj\u0105ce cen maksymalnych okre\u015blonych w ww. ustawach.

Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c, na podstawie przeprowadzonej analizy dotycz\u0105cej szacowanej liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy skorzystaj\u0105 z mechanizmu obni\u017cenia kwoty zobowi\u0105za\u0144, uj\u0119\u0142y szacowane pomniejszenie kwoty przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 574 mln PLN.

14

44.3

Przychody i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat

Sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uj\u0119\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku na podstawie Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych i Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w rekompensaty dotycz\u0105ce dostaw energii elektrycznej w wysoko\u015bci
6\u00a0910 mln PLN. W ramach powy\u017cszych rekompensat do dnia bilansowego sp\u00f3\u0142ki otrzyma\u0142y kwot\u0119 3 820 mln PLN, a kwota 1 484 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty.

Sp\u00f3\u0142ka segmentu Dystrybucja uj\u0119\u0142a w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku na podstawie Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w rekompensaty dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych w wysoko\u015bci 1 038 mln PLN. W ramach powy\u017cszych rekompensat do dnia bilansowego sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a kwot\u0119 652 mln PLN, a kwota 198 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat wynikaj\u0105cych z Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych i Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w w kwocie 1\u00a0863 mln PLN, kt\u00f3re zaprezentowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Pozosta\u0142e aktywa finansowe, w tym:

  • kwota\u00a0 1 675 mln PLN dotyczy sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c, w tym kwota 69 mln PLN dotyczy rekompensat uj\u0119tych w przychodach 2022 roku, a kwota 1 606 mln PLN rekompensat uj\u0119tych w ramach przychod\u00f3w 2023 roku. Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c otrzyma\u0142y kwot\u0119 1\u00a0399 mln PLN, a kwota 141 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty. Termin realizacji pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci w kwocie 135 mln PLN przypada po dniu zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji.
  • kwota 188 mln PLN dotyczy rekompensat uj\u0119tych w ramach przychod\u00f3w w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku przez sp\u00f3\u0142k\u0119 segmentu Dystrybucja. Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka segmentu Dystrybucja otrzyma\u0142a kwot\u0119 126 mln PLN. Termin realizacji pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci w kwocie 62 mln PLN przypada po dniu zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji.

15,

31

14.Przychody ze sprzeda\u017cy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody z um\u00f3w z klientami s\u0105 ujmowane w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) lub wykonania us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, za\u015b w przypadku sprzeda\u017cy energii elektrycznej oraz paliwa gazowego przych\u00f3d ujmuje si\u0119 w momencie sprzeda\u017cy energii elektrycznej z fizyczn\u0105 dostaw\u0105 na rynku hurtowym b\u0105d\u017a poboru energii przez odbiorc\u0119 ko\u0144cowego (klienta) w punkcie poboru.
Jednocze\u015bnie, przychody z um\u00f3w z klientami nie s\u0105 ujmowane w przypadku sprzeda\u017cy energii do innego przedsi\u0119biorstwa energetycznego i jednoczesnego odkupu sprzedanego wolumenu energii od tego przedsi\u0119biorstwa w tym samym okresie rozliczeniowym (wymiana), a wynik takiej transakcji jest ujmowany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w kwocie netto.
Przychody wycenia si\u0119 w warto\u015bci, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT), podatek akcyzowy i inne podatki od sprzeda\u017cy lub op\u0142aty oraz rabaty i upusty.
Przych\u00f3d obejmuje tylko wp\u0142ywy korzy\u015bci ekonomicznych otrzymane lub nale\u017cne na rachunek w\u0142asny jednostki. Kwoty uzyskane w imieniu stron trzecich, gdzie Grupa dzia\u0142a jako agent, takie jak podatki od sprzeda\u017cy, podatki od towar\u00f3w i us\u0142ug nie stanowi\u0105 korzy\u015bci ekonomicznych, jakie p\u0142yn\u0105 do jednostki i nie prowadz\u0105 do zwi\u0119kszenia kapita\u0142u w\u0142asnego. Kwot tych nie ujmuje si\u0119 zatem w przychodzie. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a jako agent, kwot\u0119 ujmowan\u0105 jako przych\u00f3d stanowi nale\u017cna jej prowizja i nie obejmuje ona kwot otrzymanych w imieniu zleceniodawcy. Przyk\u0142adami tego typu przychod\u00f3w s\u0105:
\u2022op\u0142aty przej\u015bciowe, op\u0142ata OZE, op\u0142ata mocowa oraz op\u0142ata kogeneracyjna pobierane od odbiorcy ko\u0144cowego energii elektrycznej, a nast\u0119pnie przekazywane do Operatora Systemu Przesy\u0142owego;
\u2022przychody z us\u0142ug serwisowych w ramach um\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug po\u0142\u0105czonych z dodatkowymi us\u0142ugami.
W przypadku towar\u00f3w przych\u00f3d rozpoznaje si\u0119, gdy Grupa przestaje by\u0107 trwale zaanga\u017cowana w zarz\u0105dzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcj\u0119 tak\u0105 realizuje si\u0119 wobec towar\u00f3w, do kt\u00f3rych ma si\u0119 prawo w\u0142asno\u015bci, ani te\u017c nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli.
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w wytworzonych w trakcie dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zarz\u0105du (np. pr\u00f3bna produkcja wytworzona w trakcie testowania) ujmuje si\u0119 w przychodach ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.
Do przychod\u00f3w danego roku obrotowego zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c zarachowane przychody, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane.
Najistotniejsze przychody Grupa osi\u0105ga ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c, us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Dystrybucja oraz energii elektrycznej i ciep\u0142a w segmencie Wytwarzanie.
Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c uzyskuj\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych od odbiorc\u00f3w detalicznych oraz od odbiorc\u00f3w hurtowych. W tym segmencie uzyskiwane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u us\u0142ugi konserwacji o\u015bwietlenia drogowego.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cych roku obrotowego, kt\u00f3re z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy oraz fakt, \u017ce fakturowanie jest dokonywane dla znacznej liczby odbiorc\u00f3w w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych, zostan\u0105 zafakturowane w roku nast\u0119pnym.
Rodzaje szacunk\u00f3w kwot przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dokonywanych w sp\u00f3\u0142kach Grupy nale\u017c\u0105cych do segmentu Sprzeda\u017c przedstawiono poni\u017cej.

Rodzaj doszacowania

Opis

Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanej energii elektrycznej w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych.\u00a0 W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego.

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w rozliczanych z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dokonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucyjnych, kt\u00f3remu podlegaj\u0105 odbiorcy posiadaj\u0105cy 6-miesi\u0119czne lub 12-miesi\u0119czne okresy rozliczeniowe z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych w okresach pomi\u0119dzy odczytami wskaza\u0144 uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo - rozliczeniowych. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dania ostatniego odczytu\u00a0 do dnia bilansowego oraz jednocze\u015bnie dokonywane jest doszacowanie wystawionych prognoz, zapewniaj\u0105ce ich wsp\u00f3\u0142mierne roz\u0142o\u017cenie do danego okresu bilansowego.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c energii elektrycznej, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu energii

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu energii elektrycznej, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniowa\u017conej ceny zakupu energii elektrycznej na rynku bilansuj\u0105cym.

Przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanego paliwa gazowego w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie sprzeda\u017cy paliwa gazowego wyliczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie paliwa gazowego w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego. Doszacowanie sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych wyznaczane jest jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztami zakupu us\u0142ug dystrybucyjnych paliwa gazowego a zafakturowanymi przychodami ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c paliwa gazowego, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii i/lub rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy paliwa gazowego w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu gazu

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu paliwa gazowego, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniomiesi\u0119cznej ceny rozliczenia bilansowania gazu wysokometanowego publikowanej przez Operatora Gazoci\u0105g\u00f3w Przesy\u0142owych GAZ-SYSTEM S.A.

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej w segmencie Dystrybucja
W przychodach ze sprzeda\u017cy us\u0142ug Grupa prezentuje przede wszystkim przychody zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 dystrybucyjn\u0105. Za moment sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej przyjmuje si\u0119 moment dostarczenia tej us\u0142ugi do odbiorcy, rejestrowany przez licznik energii elektrycznej, z uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego zu\u017cycia energii oraz doszacowania przychod\u00f3w, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cej danego roku obrotowego, kt\u00f3ra, z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden miesi\u0105c, zostanie zafakturowana w roku kolejnym.
Przychody z hurtowej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w segmencie Wytwarzanie
Hurtowa sprzeda\u017c i zakup energii elektrycznej do kontrahent\u00f3w prowadzona jest w ramach nast\u0119puj\u0105cych kierunk\u00f3w:
\u2022Rynek Transakcji Terminowych (RTT), Rynek Dnia Nast\u0119pnego (RDN) i Rynek Dnia Bie\u017c\u0105cego (RDB),
\u2022Rynek Bilansuj\u0105cy (RB).
Kontrakty zawarte w ramach RTT i RDN s\u0105 zg\u0142aszane do Operatora Systemu Przesy\u0142owego (OSP) na dzie\u0144 przed dniem dostawy jako deklarowana ilo\u015b\u0107 energii elektrycznej, kt\u00f3r\u0105 sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana dostarczy\u0107. Kontrakty zawarte w ramach Rynku Dnia Bie\u017c\u0105cego zg\u0142aszane s\u0105 w dniu dostawy. Operator Systemu Przesy\u0142owego ostatecznie decyduje o faktycznym wolumenie do wyprodukowania energii, bior\u0105c pod uwag\u0119 bie\u017c\u0105ce zapotrzebowanie Krajowego Systemu Elektroenergetycznego (KSE). W przypadku gdy zapotrzebowanie na energi\u0119 elektryczn\u0105 Operatora jest wi\u0119ksze od deklarowanego przez wytw\u00f3rc\u0119 wolumenu produkcji energii elektrycznej, OSP zwi\u0119ksza generacj\u0119 jednostek centralnie dysponowanych (JWCD) (przyrosty - dodatkowa sprzeda\u017c energii do OSP w ramach RB), w przypadku gdy zapotrzebowanie na energi\u0119 elektryczn\u0105 jest mniejsze od wolumenu energii deklarowanej, OSP zmniejsza generacj\u0119 JWCD (dodatkowy zakup energii od OSP). Rozliczenia wynikaj\u0105ce z decyzji Operatora realizowane s\u0105 w ramach Rynku Bilansuj\u0105cego.
Hurtowa sprzeda\u017c energii elektrycznej z jednostek wytw\u00f3rczych niecentralnie dysponowanych (jednostki wytw\u00f3rcze poni\u017cej 100 MW) odbywa si\u0119 na podobnych zasadach. Od 15 grudnia 2022 roku zgodnie z umow\u0105 o \u015bwiadczenie us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej, nast\u0105pi\u0142o przej\u0119cie przez TAURON Wytwarzanie S.A. odpowiedzialno\u015bci za bilansowanie handlowe jednostek niecentralnie dysponowanych z obszaru dzia\u0142ania OSD.
Faktury za sprzeda\u017c i zakup energii elektrycznej z Rynku Bilansuj\u0105cego wystawiane s\u0105 w oparciu o raporty ze scentralizowanego systemu bilansuj\u0105cego sprzeda\u017c w Krajowym Systemie Elektroenergetycznym. Rozliczenia te dokonywane s\u0105 w cyklu dekadowym.
Przychody ze sprzeda\u017cy energii cieplnej w segmencie Wytwarzanie
Przychody wyceniane s\u0105 w oparciu o aktualne taryfy dla ciep\u0142a, zafakturowane wielko\u015bci zam\u00f3wionej mocy cieplnej, ciep\u0142a, no\u015bnika ciep\u0142a, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u ponoszonych przez sprzedawc\u0119 koszt\u00f3w udost\u0119pniania pomieszcze\u0144, wielko\u015b\u0107 przekroczenia, inne faktyczne zu\u017cycie produkt\u00f3w wed\u0142ug stawek op\u0142at i cen zawartych w obowi\u0105zuj\u0105cych taryfach.
Sprzeda\u017c ciep\u0142a prowadzona jest w oparciu o odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dokonywanych we wskazanych dniach roboczych ka\u017cdego miesi\u0105ca kalendarzowego, w zwi\u0105zku z tym na potrzeby sprawozdawcze wykonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy od daty odczytu do ko\u0144ca miesi\u0105ca. Sprzeda\u017c doszacowania dla ka\u017cdego punktu odczytowego liczona jest na podstawie algorytmu:
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele centralnego ogrzewania zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym, temperatury zewn\u0119trznej oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla no\u015bnika ciep\u0142a zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa TAURON dokonuje szacunk\u00f3w przychod\u00f3w, jak zosta\u0142o opisane powy\u017cej, z czego najistotniejszy szacunek dotyczy doszacowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku doszacowanie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c wynios\u0142o 2 005 mln PLN, przy czym uwzgl\u0119dniaj\u0105c odwr\u00f3cenie szacunk\u00f3w z roku poprzedniego wp\u0142yw na wynik finansowy 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 1 181 mln PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku doszacowanie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c wynios\u0142o 62 mln PLN, przy czym uwzgl\u0119dniaj\u0105c odwr\u00f3cenie szacunk\u00f3w z roku poprzedniego wp\u0142yw na wynik finansowy 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 (10) mln PLN.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Razem przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w przed wy\u0142\u0105czeniem akcyzy, w tym

\u00a031\u00a0736

\u00a028\u00a0280

Podatek akcyzowy

\u00a0(102)

\u00a0(49)

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

\u00a031\u00a0634

\u00a028\u00a0231

Energia elektryczna

\u00a028\u00a0596

\u00a025\u00a0134

Energia cieplna

\u00a01\u00a0298

\u00a0860

Gaz

\u00a01\u00a0286

\u00a01\u00a0092

Uprawnienia do emisji CO2

\u00a064

\u00a0635

\u015awiadectwa pochodzenia energii i podobne

\u00a0149

\u00a0258

Pozosta\u0142e towary, produkty i materia\u0142y

\u00a0241

\u00a0252

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

\u00a010\u00a0945

\u00a08\u00a0013

Us\u0142ugi dystrybucyjne i handlowe

\u00a09\u00a0736

\u00a06\u00a0933

Rynek Mocy

\u00a0692

\u00a0646

Us\u0142ugi konserwacji o\u015bwietlenia drogowego

\u00a0159

\u00a0130

Op\u0142aty za przy\u0142\u0105czanie odbiorc\u00f3w

\u00a0105

\u00a0111

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

\u00a0253

\u00a0193

Pozosta\u0142e przychody

\u00a078

\u00a067

Razem przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a042\u00a0657

\u00a036\u00a0311

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego nast\u0105pi\u0142 wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, a g\u0142\u00f3wne zmiany dotyczy\u0142y przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy nast\u0119puj\u0105cych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug:
\u2022Energia elektryczna \u2013 wzrost b\u0119d\u0105cy wypadkow\u0105 w efekcie uzyskania wy\u017cszych cen oraz ni\u017cszego wolumenu sprzedanej energii elektrycznej. Wzrost przeci\u0119tnej ceny jest z jednej strony efektem wzrostu rynkowych cen energii elektrycznej w okresie kontraktacji, a z drugiej uregulowania poziomu ceny w roku 2023 dla wybranych grup klient\u00f3w na poziomie wy\u017cszym ani\u017celi ceny, jakie by\u0142y stosowane w okresie por\u00f3wnywalnym. Ni\u017cszy wolumen wynika w g\u0142\u00f3wnej mierze z ni\u017cszego zapotrzebowania ze strony klient\u00f3w Grupy, w tym w segmencie sprzeda\u017cy detalicznej;
\u2022Energia cieplna \u2013 wzrost g\u0142\u00f3wnie z uwagi na znacz\u0105cy wzrost cen w taryfach ciep\u0142a zatwierdzonych przez Prezesa URE, b\u0119d\u0105cych pochodn\u0105 istotnego wzrostu cen uprawnie\u0144 do emisji CO2 i w\u0119gla;
\u2022Gaz \u2013 wzrost g\u0142\u00f3wnie z uwagi na znacz\u0105cy wzrost cen w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego, w efekcie zmian cen zakontraktowanych w ci\u0105gu 2022 roku na poczet dostaw w roku 2023, przy jednoczesnym spadku wolumenu sprzeda\u017cy;
\u2022Us\u0142ugi dystrybucyjne i handlowe \u2013 wzrost w konsekwencji wzrostu stawki us\u0142ugi dystrybucyjnej i przesy\u0142owej przy jednoczesnym spadku wolumenu us\u0142ugi dystrybucyjnej.
Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na segmenty operacyjne przedstawiono w poni\u017cszych tabelach.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Wytwarzanie

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

Dystrybucja

Sprzeda\u017c

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

\u00a08\u00a0318

\u00a0117

\u00a02

\u00a022\u00a0968

\u00a0229

\u00a031\u00a0634

Energia elektryczna

\u00a06\u00a0995

\u2212

\u2212

\u00a021\u00a0539

\u00a062

\u00a028\u00a0596

Energia cieplna

\u00a01\u00a0298

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01\u00a0298

Gaz

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01\u00a0286

\u2212

\u00a01\u00a0286

Uprawnienia do emisji CO2

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a064

\u2212

\u00a064

\u015awiadectwa pochodzenia energii i podobne

\u00a022

\u00a0117

\u2212

\u00a02

\u00a08

\u00a0149

Pozosta\u0142e towary, produkty i materia\u0142y

\u00a03

\u2212

\u00a02

\u00a077

\u00a0159

\u00a0241

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

\u00a0880

\u00a09

\u00a05\u00a0690

\u00a04\u00a0265

\u00a0101

\u00a010\u00a0945

Us\u0142ugi dystrybucyjne i handlowe

\u00a0336

\u2212

\u00a05\u00a0484

\u00a03\u00a0916

\u2212

\u00a09\u00a0736

Rynek Mocy

\u00a0525

\u00a07

\u2212

\u00a0160

\u2212

\u00a0692

Us\u0142ugi konserwacji o\u015bwietlenia drogowego

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0159

\u2212

\u00a0159

Op\u0142aty za przy\u0142\u0105czanie odbiorc\u00f3w

\u2212

\u2212

\u00a0105

\u2212

\u2212

\u00a0105

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

\u00a019

\u00a02

\u00a0101

\u00a030

\u00a0101

\u00a0253

Pozosta\u0142e przychody

\u00a019

\u2212

\u00a039

\u00a07

\u00a013

\u00a078

Razem przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a09\u00a0217

\u00a0126

\u00a05\u00a0731

\u00a027\u00a0240

\u00a0343

\u00a042\u00a0657

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Wytwarzanie

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

Dystrybucja

Sprzeda\u017c

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

\u00a04\u00a0858

\u00a0158

\u00a03

\u00a022\u00a0969

\u00a0243

\u00a028\u00a0231

Energia elektryczna

\u00a03\u00a0920

\u00a01

\u2212

\u00a021\u00a0131

\u00a082

\u00a025\u00a0134

Energia cieplna

\u00a0860

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0860

Gaz

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01\u00a0092

\u2212

\u00a01\u00a0092

Uprawnienia do emisji CO2

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0635

\u2212

\u00a0635

\u015awiadectwa pochodzenia energii i podobne

\u00a077

\u00a0157

\u2212

\u00a013

\u00a011

\u00a0258

Pozosta\u0142e towary, produkty i materia\u0142y

\u00a01

\u2212

\u00a03

\u00a098

\u00a0150

\u00a0252

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

\u00a0724

\u00a08

\u00a03\u00a0657

\u00a03\u00a0557

\u00a067

\u00a08\u00a0013

Us\u0142ugi dystrybucyjne i handlowe

\u00a0258

\u2212

\u00a03\u00a0474

\u00a03\u00a0201

\u2212

\u00a06\u00a0933

Rynek Mocy

\u00a0446

\u00a06

\u2212

\u00a0194

\u2212

\u00a0646

Us\u0142ugi konserwacji o\u015bwietlenia drogowego

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0130

\u2212

\u00a0130

Op\u0142aty za przy\u0142\u0105czanie odbiorc\u00f3w

\u2212

\u2212

\u00a0111

\u2212

\u2212

\u00a0111

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

\u00a020

\u00a02

\u00a072

\u00a032

\u00a067

\u00a0193

Pozosta\u0142e przychody

\u00a014

\u2212

\u00a036

\u00a05

\u00a012

\u00a067

Razem przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a05\u00a0596

\u00a0166

\u00a03\u00a0696

\u00a026\u00a0531

\u00a0322

\u00a036\u00a0311

Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej w podziale na grupy klient\u00f3w przedstawiono w poni\u017cszej tabeli.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej

\u00a028\u00a0596

\u00a025\u00a0134

Sprzeda\u017c detaliczna

\u00a018\u00a0214

\u00a014\u00a0733

Klienci strategiczni

\u00a04\u00a0477

\u00a02\u00a0237

Klienci biznesowi

\u00a07\u00a0956

\u00a07\u00a0062

Klienci masowi - Grupa G

\u00a04\u00a0072

\u00a03\u00a0646

Klienci masowi - MSP

\u00a01\u00a0651

\u00a01\u00a0520

Pozostali

\u00a0156

\u00a0317

Podatek akcyzowy

\u00a0(98)

\u00a0(49)

Sprzeda\u017c hurtowa

\u00a09\u00a0522

\u00a09\u00a0738

Pozosta\u0142e

\u00a0860

\u00a0663

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact32": { "value": "
11.Istotne zmiany przepis\u00f3w prawa

Przychody z um\u00f3w z klientami

Zgodnie z regulacjami Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w oraz Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c oraz sp\u00f3\u0142ka segmentu Dystrybucja stosowa\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do wskazanych w ww. ustawach grup odbiorc\u00f3w ceny sprzeda\u017cy energii elektrycznej oraz us\u0142ug dystrybucyjnych nieprzekraczaj\u0105ce cen maksymalnych okre\u015blonych w ww. ustawach.

Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c, na podstawie przeprowadzonej analizy dotycz\u0105cej szacowanej liczby klient\u00f3w, kt\u00f3rzy skorzystaj\u0105 z mechanizmu obni\u017cenia kwoty zobowi\u0105za\u0144, uj\u0119\u0142y szacowane pomniejszenie kwoty przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 574 mln PLN.

14

44.3

Przychody i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat

Sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uj\u0119\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku na podstawie Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych i Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w rekompensaty dotycz\u0105ce dostaw energii elektrycznej w wysoko\u015bci
6\u00a0910 mln PLN. W ramach powy\u017cszych rekompensat do dnia bilansowego sp\u00f3\u0142ki otrzyma\u0142y kwot\u0119 3 820 mln PLN, a kwota 1 484 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty.

Sp\u00f3\u0142ka segmentu Dystrybucja uj\u0119\u0142a w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku na podstawie Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w rekompensaty dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych w wysoko\u015bci 1 038 mln PLN. W ramach powy\u017cszych rekompensat do dnia bilansowego sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a kwot\u0119 652 mln PLN, a kwota 198 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat wynikaj\u0105cych z Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych i Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w w kwocie 1\u00a0863 mln PLN, kt\u00f3re zaprezentowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Pozosta\u0142e aktywa finansowe, w tym:

  • kwota\u00a0 1 675 mln PLN dotyczy sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c, w tym kwota 69 mln PLN dotyczy rekompensat uj\u0119tych w przychodach 2022 roku, a kwota 1 606 mln PLN rekompensat uj\u0119tych w ramach przychod\u00f3w 2023 roku. Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c otrzyma\u0142y kwot\u0119 1\u00a0399 mln PLN, a kwota 141 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty. Termin realizacji pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci w kwocie 135 mln PLN przypada po dniu zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji.
  • kwota 188 mln PLN dotyczy rekompensat uj\u0119tych w ramach przychod\u00f3w w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku przez sp\u00f3\u0142k\u0119 segmentu Dystrybucja. Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka segmentu Dystrybucja otrzyma\u0142a kwot\u0119 126 mln PLN. Termin realizacji pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci w kwocie 62 mln PLN przypada po dniu zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji.

15,

31

14.Przychody ze sprzeda\u017cy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody z um\u00f3w z klientami s\u0105 ujmowane w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) lub wykonania us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, za\u015b w przypadku sprzeda\u017cy energii elektrycznej oraz paliwa gazowego przych\u00f3d ujmuje si\u0119 w momencie sprzeda\u017cy energii elektrycznej z fizyczn\u0105 dostaw\u0105 na rynku hurtowym b\u0105d\u017a poboru energii przez odbiorc\u0119 ko\u0144cowego (klienta) w punkcie poboru.
Jednocze\u015bnie, przychody z um\u00f3w z klientami nie s\u0105 ujmowane w przypadku sprzeda\u017cy energii do innego przedsi\u0119biorstwa energetycznego i jednoczesnego odkupu sprzedanego wolumenu energii od tego przedsi\u0119biorstwa w tym samym okresie rozliczeniowym (wymiana), a wynik takiej transakcji jest ujmowany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w kwocie netto.
Przychody wycenia si\u0119 w warto\u015bci, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT), podatek akcyzowy i inne podatki od sprzeda\u017cy lub op\u0142aty oraz rabaty i upusty.
Przych\u00f3d obejmuje tylko wp\u0142ywy korzy\u015bci ekonomicznych otrzymane lub nale\u017cne na rachunek w\u0142asny jednostki. Kwoty uzyskane w imieniu stron trzecich, gdzie Grupa dzia\u0142a jako agent, takie jak podatki od sprzeda\u017cy, podatki od towar\u00f3w i us\u0142ug nie stanowi\u0105 korzy\u015bci ekonomicznych, jakie p\u0142yn\u0105 do jednostki i nie prowadz\u0105 do zwi\u0119kszenia kapita\u0142u w\u0142asnego. Kwot tych nie ujmuje si\u0119 zatem w przychodzie. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a jako agent, kwot\u0119 ujmowan\u0105 jako przych\u00f3d stanowi nale\u017cna jej prowizja i nie obejmuje ona kwot otrzymanych w imieniu zleceniodawcy. Przyk\u0142adami tego typu przychod\u00f3w s\u0105:
\u2022op\u0142aty przej\u015bciowe, op\u0142ata OZE, op\u0142ata mocowa oraz op\u0142ata kogeneracyjna pobierane od odbiorcy ko\u0144cowego energii elektrycznej, a nast\u0119pnie przekazywane do Operatora Systemu Przesy\u0142owego;
\u2022przychody z us\u0142ug serwisowych w ramach um\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug po\u0142\u0105czonych z dodatkowymi us\u0142ugami.
W przypadku towar\u00f3w przych\u00f3d rozpoznaje si\u0119, gdy Grupa przestaje by\u0107 trwale zaanga\u017cowana w zarz\u0105dzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcj\u0119 tak\u0105 realizuje si\u0119 wobec towar\u00f3w, do kt\u00f3rych ma si\u0119 prawo w\u0142asno\u015bci, ani te\u017c nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli.
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w wytworzonych w trakcie dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zarz\u0105du (np. pr\u00f3bna produkcja wytworzona w trakcie testowania) ujmuje si\u0119 w przychodach ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.
Do przychod\u00f3w danego roku obrotowego zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c zarachowane przychody, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane.
Najistotniejsze przychody Grupa osi\u0105ga ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c, us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Dystrybucja oraz energii elektrycznej i ciep\u0142a w segmencie Wytwarzanie.
Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c uzyskuj\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych od odbiorc\u00f3w detalicznych oraz od odbiorc\u00f3w hurtowych. W tym segmencie uzyskiwane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u us\u0142ugi konserwacji o\u015bwietlenia drogowego.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cych roku obrotowego, kt\u00f3re z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy oraz fakt, \u017ce fakturowanie jest dokonywane dla znacznej liczby odbiorc\u00f3w w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych, zostan\u0105 zafakturowane w roku nast\u0119pnym.
Rodzaje szacunk\u00f3w kwot przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dokonywanych w sp\u00f3\u0142kach Grupy nale\u017c\u0105cych do segmentu Sprzeda\u017c przedstawiono poni\u017cej.

Rodzaj doszacowania

Opis

Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanej energii elektrycznej w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych.\u00a0 W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego.

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w rozliczanych z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dokonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucyjnych, kt\u00f3remu podlegaj\u0105 odbiorcy posiadaj\u0105cy 6-miesi\u0119czne lub 12-miesi\u0119czne okresy rozliczeniowe z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych w okresach pomi\u0119dzy odczytami wskaza\u0144 uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo - rozliczeniowych. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dania ostatniego odczytu\u00a0 do dnia bilansowego oraz jednocze\u015bnie dokonywane jest doszacowanie wystawionych prognoz, zapewniaj\u0105ce ich wsp\u00f3\u0142mierne roz\u0142o\u017cenie do danego okresu bilansowego.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c energii elektrycznej, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu energii

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu energii elektrycznej, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniowa\u017conej ceny zakupu energii elektrycznej na rynku bilansuj\u0105cym.

Przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanego paliwa gazowego w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie sprzeda\u017cy paliwa gazowego wyliczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie paliwa gazowego w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego. Doszacowanie sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych wyznaczane jest jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztami zakupu us\u0142ug dystrybucyjnych paliwa gazowego a zafakturowanymi przychodami ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c paliwa gazowego, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii i/lub rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy paliwa gazowego w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu gazu

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu paliwa gazowego, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniomiesi\u0119cznej ceny rozliczenia bilansowania gazu wysokometanowego publikowanej przez Operatora Gazoci\u0105g\u00f3w Przesy\u0142owych GAZ-SYSTEM S.A.

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej w segmencie Dystrybucja
W przychodach ze sprzeda\u017cy us\u0142ug Grupa prezentuje przede wszystkim przychody zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 dystrybucyjn\u0105. Za moment sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej przyjmuje si\u0119 moment dostarczenia tej us\u0142ugi do odbiorcy, rejestrowany przez licznik energii elektrycznej, z uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego zu\u017cycia energii oraz doszacowania przychod\u00f3w, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cej danego roku obrotowego, kt\u00f3ra, z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden miesi\u0105c, zostanie zafakturowana w roku kolejnym.
Przychody z hurtowej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w segmencie Wytwarzanie
Hurtowa sprzeda\u017c i zakup energii elektrycznej do kontrahent\u00f3w prowadzona jest w ramach nast\u0119puj\u0105cych kierunk\u00f3w:
\u2022Rynek Transakcji Terminowych (RTT), Rynek Dnia Nast\u0119pnego (RDN) i Rynek Dnia Bie\u017c\u0105cego (RDB),
\u2022Rynek Bilansuj\u0105cy (RB).
Kontrakty zawarte w ramach RTT i RDN s\u0105 zg\u0142aszane do Operatora Systemu Przesy\u0142owego (OSP) na dzie\u0144 przed dniem dostawy jako deklarowana ilo\u015b\u0107 energii elektrycznej, kt\u00f3r\u0105 sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana dostarczy\u0107. Kontrakty zawarte w ramach Rynku Dnia Bie\u017c\u0105cego zg\u0142aszane s\u0105 w dniu dostawy. Operator Systemu Przesy\u0142owego ostatecznie decyduje o faktycznym wolumenie do wyprodukowania energii, bior\u0105c pod uwag\u0119 bie\u017c\u0105ce zapotrzebowanie Krajowego Systemu Elektroenergetycznego (KSE). W przypadku gdy zapotrzebowanie na energi\u0119 elektryczn\u0105 Operatora jest wi\u0119ksze od deklarowanego przez wytw\u00f3rc\u0119 wolumenu produkcji energii elektrycznej, OSP zwi\u0119ksza generacj\u0119 jednostek centralnie dysponowanych (JWCD) (przyrosty - dodatkowa sprzeda\u017c energii do OSP w ramach RB), w przypadku gdy zapotrzebowanie na energi\u0119 elektryczn\u0105 jest mniejsze od wolumenu energii deklarowanej, OSP zmniejsza generacj\u0119 JWCD (dodatkowy zakup energii od OSP). Rozliczenia wynikaj\u0105ce z decyzji Operatora realizowane s\u0105 w ramach Rynku Bilansuj\u0105cego.
Hurtowa sprzeda\u017c energii elektrycznej z jednostek wytw\u00f3rczych niecentralnie dysponowanych (jednostki wytw\u00f3rcze poni\u017cej 100 MW) odbywa si\u0119 na podobnych zasadach. Od 15 grudnia 2022 roku zgodnie z umow\u0105 o \u015bwiadczenie us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej, nast\u0105pi\u0142o przej\u0119cie przez TAURON Wytwarzanie S.A. odpowiedzialno\u015bci za bilansowanie handlowe jednostek niecentralnie dysponowanych z obszaru dzia\u0142ania OSD.
Faktury za sprzeda\u017c i zakup energii elektrycznej z Rynku Bilansuj\u0105cego wystawiane s\u0105 w oparciu o raporty ze scentralizowanego systemu bilansuj\u0105cego sprzeda\u017c w Krajowym Systemie Elektroenergetycznym. Rozliczenia te dokonywane s\u0105 w cyklu dekadowym.
Przychody ze sprzeda\u017cy energii cieplnej w segmencie Wytwarzanie
Przychody wyceniane s\u0105 w oparciu o aktualne taryfy dla ciep\u0142a, zafakturowane wielko\u015bci zam\u00f3wionej mocy cieplnej, ciep\u0142a, no\u015bnika ciep\u0142a, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u ponoszonych przez sprzedawc\u0119 koszt\u00f3w udost\u0119pniania pomieszcze\u0144, wielko\u015b\u0107 przekroczenia, inne faktyczne zu\u017cycie produkt\u00f3w wed\u0142ug stawek op\u0142at i cen zawartych w obowi\u0105zuj\u0105cych taryfach.
Sprzeda\u017c ciep\u0142a prowadzona jest w oparciu o odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dokonywanych we wskazanych dniach roboczych ka\u017cdego miesi\u0105ca kalendarzowego, w zwi\u0105zku z tym na potrzeby sprawozdawcze wykonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy od daty odczytu do ko\u0144ca miesi\u0105ca. Sprzeda\u017c doszacowania dla ka\u017cdego punktu odczytowego liczona jest na podstawie algorytmu:
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele centralnego ogrzewania zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym, temperatury zewn\u0119trznej oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla no\u015bnika ciep\u0142a zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa TAURON dokonuje szacunk\u00f3w przychod\u00f3w, jak zosta\u0142o opisane powy\u017cej, z czego najistotniejszy szacunek dotyczy doszacowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku doszacowanie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c wynios\u0142o 2 005 mln PLN, przy czym uwzgl\u0119dniaj\u0105c odwr\u00f3cenie szacunk\u00f3w z roku poprzedniego wp\u0142yw na wynik finansowy 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 1 181 mln PLN. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku doszacowanie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c wynios\u0142o 62 mln PLN, przy czym uwzgl\u0119dniaj\u0105c odwr\u00f3cenie szacunk\u00f3w z roku poprzedniego wp\u0142yw na wynik finansowy 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 (10) mln PLN.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Razem przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w przed wy\u0142\u0105czeniem akcyzy, w tym

\u00a031\u00a0736

\u00a028\u00a0280

Podatek akcyzowy

\u00a0(102)

\u00a0(49)

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

\u00a031\u00a0634

\u00a028\u00a0231

Energia elektryczna

\u00a028\u00a0596

\u00a025\u00a0134

Energia cieplna

\u00a01\u00a0298

\u00a0860

Gaz

\u00a01\u00a0286

\u00a01\u00a0092

Uprawnienia do emisji CO2

\u00a064

\u00a0635

\u015awiadectwa pochodzenia energii i podobne

\u00a0149

\u00a0258

Pozosta\u0142e towary, produkty i materia\u0142y

\u00a0241

\u00a0252

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

\u00a010\u00a0945

\u00a08\u00a0013

Us\u0142ugi dystrybucyjne i handlowe

\u00a09\u00a0736

\u00a06\u00a0933

Rynek Mocy

\u00a0692

\u00a0646

Us\u0142ugi konserwacji o\u015bwietlenia drogowego

\u00a0159

\u00a0130

Op\u0142aty za przy\u0142\u0105czanie odbiorc\u00f3w

\u00a0105

\u00a0111

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

\u00a0253

\u00a0193

Pozosta\u0142e przychody

\u00a078

\u00a067

Razem przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a042\u00a0657

\u00a036\u00a0311

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego nast\u0105pi\u0142 wzrost przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy, a g\u0142\u00f3wne zmiany dotyczy\u0142y przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy nast\u0119puj\u0105cych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i us\u0142ug:
\u2022Energia elektryczna \u2013 wzrost b\u0119d\u0105cy wypadkow\u0105 w efekcie uzyskania wy\u017cszych cen oraz ni\u017cszego wolumenu sprzedanej energii elektrycznej. Wzrost przeci\u0119tnej ceny jest z jednej strony efektem wzrostu rynkowych cen energii elektrycznej w okresie kontraktacji, a z drugiej uregulowania poziomu ceny w roku 2023 dla wybranych grup klient\u00f3w na poziomie wy\u017cszym ani\u017celi ceny, jakie by\u0142y stosowane w okresie por\u00f3wnywalnym. Ni\u017cszy wolumen wynika w g\u0142\u00f3wnej mierze z ni\u017cszego zapotrzebowania ze strony klient\u00f3w Grupy, w tym w segmencie sprzeda\u017cy detalicznej;
\u2022Energia cieplna \u2013 wzrost g\u0142\u00f3wnie z uwagi na znacz\u0105cy wzrost cen w taryfach ciep\u0142a zatwierdzonych przez Prezesa URE, b\u0119d\u0105cych pochodn\u0105 istotnego wzrostu cen uprawnie\u0144 do emisji CO2 i w\u0119gla;
\u2022Gaz \u2013 wzrost g\u0142\u00f3wnie z uwagi na znacz\u0105cy wzrost cen w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego, w efekcie zmian cen zakontraktowanych w ci\u0105gu 2022 roku na poczet dostaw w roku 2023, przy jednoczesnym spadku wolumenu sprzeda\u017cy;
\u2022Us\u0142ugi dystrybucyjne i handlowe \u2013 wzrost w konsekwencji wzrostu stawki us\u0142ugi dystrybucyjnej i przesy\u0142owej przy jednoczesnym spadku wolumenu us\u0142ugi dystrybucyjnej.
W zakresie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2 nast\u0105pi\u0142 spadek w zwi\u0105zku z wyst\u0105pieniem w okresie por\u00f3wnywalnym zdarzenia jednorazowego w postaci awarii bloku 910 MW w Jaworznie. Grupa, maj\u0105c na celu wykorzystanie powsta\u0142ej w zwi\u0105zku z awari\u0105 nadwy\u017cki uprawnie\u0144 na cele umorzeniowe innej instalacji Grupy oraz dopasowanie terminu dostawy uprawnie\u0144 i wydatku pieni\u0119\u017cnego, dokona\u0142a w pierwszym kwartale 2022 roku sprzeda\u017cy
1 717 000 EUA z jednoczesnym odkupem tego wolumenu w produkcie terminowym EUA MAR\u201923. Przychody ze sprzeda\u017cy powy\u017cszych uprawnie\u0144 wynios\u0142y 604 mln PLN.
Przychody ze sprzeda\u017cy w podziale na segmenty operacyjne przedstawiono w poni\u017cszych tabelach.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Wytwarzanie

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

Dystrybucja

Sprzeda\u017c

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

\u00a08\u00a0318

\u00a0117

\u00a02

\u00a022\u00a0968

\u00a0229

\u00a031\u00a0634

Energia elektryczna

\u00a06\u00a0995

\u2212

\u2212

\u00a021\u00a0539

\u00a062

\u00a028\u00a0596

Energia cieplna

\u00a01\u00a0298

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01\u00a0298

Gaz

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01\u00a0286

\u2212

\u00a01\u00a0286

Uprawnienia do emisji CO2

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a064

\u2212

\u00a064

\u015awiadectwa pochodzenia energii i podobne

\u00a022

\u00a0117

\u2212

\u00a02

\u00a08

\u00a0149

Pozosta\u0142e towary, produkty i materia\u0142y

\u00a03

\u2212

\u00a02

\u00a077

\u00a0159

\u00a0241

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

\u00a0880

\u00a09

\u00a05\u00a0690

\u00a04\u00a0265

\u00a0101

\u00a010\u00a0945

Us\u0142ugi dystrybucyjne i handlowe

\u00a0336

\u2212

\u00a05\u00a0484

\u00a03\u00a0916

\u2212

\u00a09\u00a0736

Rynek Mocy

\u00a0525

\u00a07

\u2212

\u00a0160

\u2212

\u00a0692

Us\u0142ugi konserwacji o\u015bwietlenia drogowego

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0159

\u2212

\u00a0159

Op\u0142aty za przy\u0142\u0105czanie odbiorc\u00f3w

\u2212

\u2212

\u00a0105

\u2212

\u2212

\u00a0105

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

\u00a019

\u00a02

\u00a0101

\u00a030

\u00a0101

\u00a0253

Pozosta\u0142e przychody

\u00a019

\u2212

\u00a039

\u00a07

\u00a013

\u00a078

Razem przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a09\u00a0217

\u00a0126

\u00a05\u00a0731

\u00a027\u00a0240

\u00a0343

\u00a042\u00a0657

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Wytwarzanie

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

Dystrybucja

Sprzeda\u017c

Pozosta\u0142e

Razem

Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

\u00a04\u00a0858

\u00a0158

\u00a03

\u00a022\u00a0969

\u00a0243

\u00a028\u00a0231

Energia elektryczna

\u00a03\u00a0920

\u00a01

\u2212

\u00a021\u00a0131

\u00a082

\u00a025\u00a0134

Energia cieplna

\u00a0860

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0860

Gaz

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01\u00a0092

\u2212

\u00a01\u00a0092

Uprawnienia do emisji CO2

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0635

\u2212

\u00a0635

\u015awiadectwa pochodzenia energii i podobne

\u00a077

\u00a0157

\u2212

\u00a013

\u00a011

\u00a0258

Pozosta\u0142e towary, produkty i materia\u0142y

\u00a01

\u2212

\u00a03

\u00a098

\u00a0150

\u00a0252

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug

\u00a0724

\u00a08

\u00a03\u00a0657

\u00a03\u00a0557

\u00a067

\u00a08\u00a0013

Us\u0142ugi dystrybucyjne i handlowe

\u00a0258

\u2212

\u00a03\u00a0474

\u00a03\u00a0201

\u2212

\u00a06\u00a0933

Rynek Mocy

\u00a0446

\u00a06

\u2212

\u00a0194

\u2212

\u00a0646

Us\u0142ugi konserwacji o\u015bwietlenia drogowego

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0130

\u2212

\u00a0130

Op\u0142aty za przy\u0142\u0105czanie odbiorc\u00f3w

\u2212

\u2212

\u00a0111

\u2212

\u2212

\u00a0111

Pozosta\u0142e us\u0142ugi

\u00a020

\u00a02

\u00a072

\u00a032

\u00a067

\u00a0193

Pozosta\u0142e przychody

\u00a014

\u2212

\u00a036

\u00a05

\u00a012

\u00a067

Razem przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a05\u00a0596

\u00a0166

\u00a03\u00a0696

\u00a026\u00a0531

\u00a0322

\u00a036\u00a0311

Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej w podziale na grupy klient\u00f3w przedstawiono w poni\u017cszej tabeli.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej

\u00a028\u00a0596

\u00a025\u00a0134

Sprzeda\u017c detaliczna

\u00a018\u00a0214

\u00a014\u00a0733

Klienci strategiczni

\u00a04\u00a0477

\u00a02\u00a0237

Klienci biznesowi

\u00a07\u00a0956

\u00a07\u00a0062

Klienci masowi - Grupa G

\u00a04\u00a0072

\u00a03\u00a0646

Klienci masowi - MSP

\u00a01\u00a0651

\u00a01\u00a0520

Pozostali

\u00a0156

\u00a0317

Podatek akcyzowy

\u00a0(98)

\u00a0(49)

Sprzeda\u017c hurtowa

\u00a09\u00a0522

\u00a09\u00a0738

Pozosta\u0142e

\u00a0860

\u00a0663

15.Rekompensaty

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Rekompensaty energia elektryczna

\u00a06\u00a0910

\u00a0465

Rekompensaty us\u0142ugi dystrybucyjne energii elektrycznej

\u00a01\u00a0038

\u2212

Rekompensaty paliwo gazowe

\u00a027

\u00a017

Rekompensaty energia cieplna i us\u0142ugi dystrybucyjne energii cieplnej

\u00a083

\u00a02

Razem

\u00a08\u00a0058

\u00a0484

Rekompensaty zosta\u0142y opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
17.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Otrzymane lub nale\u017cne kary, grzywny, odszkodowania

\u00a0286

\u00a030

Pozosta\u0142e dotacje/ Przychody z rozliczenia dotacji i nieodp\u0142atnego otrzymania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych r\u00f3wnolegle do amortyzacji

\u00a065

\u00a038

Wynik ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty szk\u00f3d w maj\u0105tku trwa\u0142ym

\u00a016

\u00a0(12)

Nadwy\u017cka (utworzenia)/ rozwi\u0105zania pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(57)

\u00a01

Koszty post\u0119powania s\u0105dowego oraz kary i odszkodowania

\u00a0(10)

\u00a0(10)

Odpisanie zaniechanych inwestycji i produkcji

\u00a0(4)

\u00a0(2)

Wynik na utracie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Wsparcie Grupa TAURON Sp. z o.o.

\u2212

\u00a067

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a028

\u00a032

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0(64)

\u00a0(58)

Razem

\u00a0260

\u00a086

Warto\u015b\u0107 otrzymanych kar, grzywien i odszkodowa\u0144 wynika w g\u0142\u00f3wnej mierze z uj\u0119cia w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych otrzymanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 TAURON Wytwarzanie S.A. gwarancji nale\u017cytego wykonania kontraktu w kwocie 240 mln PLN w ramach zawartej ugody z wykonawc\u0105 budowy bloku 910 MW w Jaworznie, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 61 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Maj\u0105c na uwadze brak przypisania w ugodzie kwot do poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w odszkodowawczych, gwarancja zosta\u0142a uj\u0119ta w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych Grupy.
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\u2022aktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem:
- aktualizacji instrument\u00f3w finansowych ujmowanej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnoszonej na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny oraz
- pochodnych towarowych instrument\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, z kt\u00f3rych zyski/straty z tytu\u0142u zmiany wyceny i realizacji prezentowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w kt\u00f3rej ujmowane s\u0105 wyniki na powi\u0105zanym z nimi obrocie towarami,
\u2022r\u00f3\u017cnic kursowych, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\u2022pozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

CZK

0,1759

0,1942

Powsta\u0142e z rozliczenia oraz z przeliczenia na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, z wyj\u0105tkiem przypadku gdy s\u0105 kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych

\u00a0(1\u00a0034)

\u00a0(931)

Koszty odsetkowe

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Strata na instrumentach pochodnych

\u00a0(800)

\u00a0(219)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0299

\u00a0(124)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u00a0(18)

\u00a0(24)

Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek

\u00a0151

\u00a0(14)

Przychody odsetkowe

\u00a0111

\u00a075

Przychody z tytu\u0142u dywidendy

\u00a01

\u00a014

Pozosta\u0142e

\u00a019

\u00a0(48)

Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe

\u00a0(58)

\u00a0(28)

Odsetki od \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(36)

\u00a0(31)

Odsetki z tytu\u0142u dyskonta pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(9)

\u00a0(8)

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a012

\u00a022

Pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(25)

\u00a0(11)

Razem, w tym w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:

\u00a0(1\u00a0092)

\u00a0(959)

Koszty odsetkowe od zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Przychody finansowe i pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(295)

\u00a0(368)

Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych wynika z wy\u017cszego poziomu \u015bredniorocznego wykorzystania finansowania zewn\u0119trznego oraz og\u00f3lnie wy\u017cszego poziomu st\u00f3p bazowych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego. Wzrost poziomu st\u00f3p bazowych jest cz\u0119\u015bciowo kompensowany poprzez zawarte instrumenty zabezpieczaj\u0105ce IRS. Kwota koszt\u00f3w odsetkowych wykazana w tabeli uwzgl\u0119dnia powy\u017cszy efekt zabezpieczenia.
Strata na instrumentach pochodnych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku zwi\u0105zana jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z umocnieniem kursu z\u0142otego, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na spadek wyceny oraz wyniku na bie\u017c\u0105cym rozliczeniu walutowych instrument\u00f3w pochodnych. Umocnienie kursu z\u0142otego w 2023 roku wp\u0142yn\u0119\u0142o r\u00f3wnie\u017c na wyst\u0105pienie dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych w bie\u017c\u0105cym okresie, kt\u00f3re zwi\u0105zane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie z wycen\u0105 finansowania zewn\u0119trznego w EUR. W okresie por\u00f3wnywalnym wyst\u0105pi\u0142a ujemna zmiana wyceny powy\u017cszego finansowania, co by\u0142o g\u0142\u00f3wn\u0105 przyczyn\u0105 powstania ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych.
Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek dotyczy po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w wyniku przeprowadzonych analiz uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prognoz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, Grupa oszacowa\u0142a, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa tych po\u017cyczek uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu. Wzrost wyceny w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 151 mln PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact33": { "value": "
11.Istotne zmiany przepis\u00f3w prawa

Rezerwy

Grupa na dzie\u0144 bilansowy rozpozna\u0142a w segmencie Sprzeda\u017c rezerw\u0119 w kwocie 574 mln PLN na skutki Rozporz\u0105dzenia, kt\u00f3re wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych w rozliczeniach za 2023 rok o kwot\u0119 125,34 PLN, po spe\u0142nieniu jednego z warunk\u00f3w okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu.

44.3

41.Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nast\u0119puj\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia:
\u2022odpraw emerytalno-rentowych - wyp\u0142acanych jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119,
\u2022odpraw po\u015bmiertnych,
\u2022\u015bwiadcze\u0144 z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych.
Powy\u017csze rezerwy stanowi\u0105 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uprawnieni do nagr\u00f3d jubileuszowych, kt\u00f3re s\u0105 wyp\u0142acane po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz rezerw na nagrody jubileuszowe jest obliczana na koniec ka\u017cdego roku obrotowego przez niezale\u017cnego aktuariusza przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Rezerwy obliczane s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105, dla ka\u017cdego pracownika osobno. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zyski i straty aktuarialne z wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (skumulowana kwota ujmowana jest w zyskach zatrzymanych), natomiast zyski i straty aktuarialne od nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego.
Pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia i zmniejszenia stanu rezerw ujmowane s\u0105 w kosztach operacyjnych w przypadku pracownik\u00f3w, pozosta\u0142ych kosztach/przychodach operacyjnych w przypadku emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w oraz w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej odsetek stanowi\u0105cych odwr\u00f3cenie dyskonta rezerw.
Zgodnie z MSR 19 \u015awiadczenia pracownicze Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c rezerwy na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie program\u00f3w dobrowolnych odej\u015b\u0107. Wycena \u015bwiadcze\u0144 opiera si\u0119 na przewidywanej liczbie pracownik\u00f3w, kt\u00f3rzy przyjm\u0105 propozycj\u0119 rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz oszacowanej warto\u015bci odprawy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y oszacowane przy wykorzystaniu metod aktuarialnych.42.Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych dotyczy zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych, w odniesieniu do kt\u00f3rych istnieje obowi\u0105zek likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji.
Rezerwa ustalana jest w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142adu g\u00f3rniczego do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta oraz salda tworzonego zgodnie z odr\u0119bnymi przepisami Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych. Podstaw\u0105 szacowania wielko\u015bci rezerwy s\u0105 opracowania sporz\u0105dzone w oparciu o prognozy eksploatacji z\u0142o\u017ca (dla obiekt\u00f3w g\u00f3rniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne.
Rezerwa na koszty rekultywacji i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa tworzy rezerw\u0119 na szacunkowe koszty demonta\u017cu, w tym w odniesieniu do farm wiatrowych i fotowoltaicznych, w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta, ale tak\u017ce na likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i koszty przeprowadzenia rekultywacji miejsca, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e si\u0119 znajdowa\u0142y, w przypadku, gdy istnieje zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z nabycia lub u\u017cywania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Rezerwa ujmowana jest drugostronnie zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e jako sk\u0142adnik warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a zmiany szacunk\u00f3w ujmowane s\u0105 zgodnie z interpretacj\u0105 KIMSF 1 Zmiany istniej\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji, rekultywacji i zobowi\u0105za\u0144 o podobnym charakterze, tj. jako korekty salda rezerwy oraz skapitalizowanych przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji. Skorygowana warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podlegaj\u0105ca amortyzacji jest amortyzowana w ci\u0105gu jego okresu u\u017cytkowania. Je\u015bli jednak zmiany warto\u015bci zobowi\u0105zania nast\u0119puj\u0105 po zako\u0144czeniu okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3rego dotycz\u0105, wszystkie p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci rezerwy ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w miar\u0119 ich powstawania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do spe\u0142nienia obowi\u0105zku. Grupa tworzy rezerwy, gdy prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.
Szacuj\u0105c poziom rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a szacunek stopy dyskontowej na poziomie 5,2% oraz przewidywany wska\u017anik inflacji na poziomie 6,5% w 2024 roku, 4% w 2025 roku oraz od roku 2026 na poziomie przewidywanego d\u0142ugoterminowego wska\u017anika inflacji w wysoko\u015bci 2,5%.
43.Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadectw pochodzenia energii i emisji CO2
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rezerwa na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty umorzenia uprawie\u0144 do emisji CO2. Rezerwa na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji gaz\u00f3w obj\u0119tych systemem uprawnie\u0144 do emisji jest tworzona w\u00f3wczas, gdy rzeczywista emisja za dany rok obrotowy wskazuje na przewidywany niedob\u00f3r uprawnie\u0144 w odniesieniu do przyznanych nieodp\u0142atnie uprawnie\u0144 do emisji, z uwzgl\u0119dnieniem przypisania uprawnie\u0144 do emisji na instalacje przynale\u017cne do poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek segmentu Wytwarzanie. W 2023 roku na mocy zmian w przepisach prawa wprowadzony zosta\u0142 nowy termin rozliczenia wielko\u015bci emisji za dany rok, tj. 30 wrze\u015bnia kolejnego roku. Przed zmian\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy obj\u0119te systemem EU ETS by\u0142y zobowi\u0105zane umorzy\u0107 uprawnienie za ka\u017cd\u0105 emitowan\u0105 w danym roku ton\u0119 dwutlenku w\u0119gla do 30 kwietnia kolejnego roku. Zmiany maj\u0105 zastosowanie od 2024 roku, r\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do obowi\u0105zku rozliczenia emisji za 2023 rok.
Rezerwa tworzona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych (podatki i op\u0142aty) w wysoko\u015bci:
\u2022w cz\u0119\u015bci pokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy uprawnieniami:
- w warto\u015bci zerowej - w przypadku uprawnie\u0144 otrzymanych nieodp\u0142atnie,
- w cenie nabycia - w przypadku zakupionych uprawnie\u0144;
\u2022w cz\u0119\u015bci niepokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy uprawnieniami:
- w pierwszej kolejno\u015bci w warto\u015bciach wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji terminowych na zakup uprawnie\u0144 z przeznaczeniem pod spe\u0142nienie obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy,
- nast\u0119pnie w warto\u015bci rynkowej uprawnie\u0144 brakuj\u0105cych do spe\u0142nienia obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy lub w warto\u015bci ewentualnej kary - zgodnie z zamiarem odno\u015bnie sposobu wype\u0142nienia obowi\u0105zku,
przy uwzgl\u0119dnieniu intencji Grupy odno\u015bnie przeznaczenia uprawnie\u0144 na cele umorzenia za dany rok obrotowy w momencie ich zakupu.
W dacie umorzenia uprawnie\u0144 nast\u0119puje wyksi\u0119gowanie uprawnie\u0144 do emisji zakwalifikowanych jako kr\u00f3tkoterminowe aktywa niematerialne w korespondencji z rezerw\u0105 na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji gaz\u00f3w.
Rezerwa z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii
Przedsi\u0119biorstwa energetyczne zajmuj\u0105ce si\u0119 obrotem energi\u0105 elektryczn\u0105 i jej odsprzeda\u017c\u0105 do odbiorcy finalnego maj\u0105 obowi\u0105zek zakupu i przedstawienia do umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej lub uiszczenia op\u0142aty zast\u0119pczej. W celu wype\u0142nienia obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia praw lub uiszczenia op\u0142aty zast\u0119pczej Grupa na koniec okres\u00f3w sprawozdawczych tworzy rezerw\u0119 na koszty wype\u0142nienia tego obowi\u0105zku.
Rezerw\u0119 z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej wytworzonej w \u017ar\u00f3d\u0142ach odnawialnych oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej ujmuje si\u0119:
\u2022w cz\u0119\u015bci pokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy \u015bwiadectwami pochodzenia oraz \u015bwiadectwami efektywno\u015bci energetycznej:
- w warto\u015bci posiadanych \u015bwiadectw,
\u2022w cz\u0119\u015bci niepokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy \u015bwiadectwami pochodzenia oraz \u015bwiadectwami efektywno\u015bci energetycznej:
- w pierwszej kolejno\u015bci w warto\u015bciach wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji terminowych na zakup \u015bwiadectw z przeznaczeniem pod spe\u0142nienie obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy,
- nast\u0119pnie w warto\u015bci rynkowej \u015bwiadectw niezb\u0119dnych do spe\u0142nienia obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy lub w wysoko\u015bci op\u0142aty zast\u0119pczej - zgodnie z zamiarem odno\u015bnie sposobu wype\u0142nienia obowi\u0105zku,
przy uwzgl\u0119dnieniu intencji Grupy odno\u015bnie przeznaczenia \u015bwiadectw pochodzenia oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej na cele umorzenia za dany rok obrotowy w momencie ich wytworzenia lub zakupu.
Rezerwa tworzona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych.
Rozliczenie kwoty rezerwy oraz umorzenie praw maj\u0105tkowych nast\u0119puje na podstawie wydanej decyzji prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki o umorzeniu przedstawionych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej lub te\u017c w zwi\u0105zku z uiszczeniem op\u0142aty zast\u0119pczej.
44.Pozosta\u0142e rezerwy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e rezerwy obejmuj\u0105:
\u2022Rezerw\u0119 na bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci Grupa tworzy rezerwy na wszystkie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 obiekty energetyczne lub technologiczne, sieci dystrybucyjne oraz instalacje ciep\u0142ownicze, w kwocie prawdopodobnych koszt\u00f3w (wraz z naliczonymi odsetkami, je\u017celi mo\u017cna je oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny) odszkodowa\u0144 z tego tytu\u0142u nale\u017cnych w\u0142a\u015bcicielom nieruchomo\u015bci do dnia bilansowego. Grupa nie tworzy rezerw na potencjalne niezg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli grunt\u00f3w o nieuregulowanym stanie korzystania z tych grunt\u00f3w, w tym na ustanowienie s\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u lub s\u0142u\u017cebno\u015bci gruntowych. Utworzenie i rozwi\u0105zanie rezerwy odnoszone jest w pozosta\u0142e koszty/przychody operacyjne oraz w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej naliczonych odsetek do koszt\u00f3w/przychod\u00f3w finansowych.
\u2022Rezerw\u0119 na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia Je\u017celi Grupa jest stron\u0105 umowy, na podstawie kt\u00f3rej nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zku przewa\u017caj\u0105 nad korzy\u015bciami, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 uzyskane na jej mocy, obecny obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy Grupa ujmuje i wycenia jako rezerw\u0119. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 co najmniej koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce kwocie ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144 lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia. Koszty wype\u0142nienia umowy obejmuj\u0105 zar\u00f3wno przyrostowe koszty wype\u0142nienia umowy np. robocizn\u0119 i materia\u0142y, jak r\u00f3wnie\u017c przypisanie innych koszt\u00f3w, kt\u00f3re odnosz\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio do wype\u0142nienia um\u00f3w (na przyk\u0142ad przypisanie odpis\u00f3w amortyzacyjnych do sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykorzystywanego mi\u0119dzy innymi do wype\u0142nienia tej umowy). W przypadku kontrakt\u00f3w na sprzeda\u017c energii koszty wype\u0142nienia umowy uwzgl\u0119dniaj\u0105 koszty wyprodukowania b\u0105d\u017a zakupu energii niezb\u0119dnej do realizacji kontraktu. W ramach koszt\u00f3w wyprodukowania energii Grupa uwzgl\u0119dnia w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty zu\u017cycia w\u0119gla oraz umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2, niezb\u0119dnych do wyprodukowania energii.
\u2022Rezerw\u0119 na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w b\u0119d\u0105c\u0105 skutkiem wej\u015bcia w \u017cycie Rozporz\u0105dzenia Ministra Klimatu i \u015arodowiska z dnia 9 wrze\u015bnia 2023 roku zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie w sprawie sposobu kszta\u0142towania i kalkulacji taryf oraz sposobu rozlicze\u0144 w obrocie energi\u0105 elektryczn\u0105, kt\u00f3re wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych w rozliczeniach za 2023 rok o kwot\u0119 125,34 PLN, po spe\u0142nieniu jednego z warunk\u00f3w okre\u015blonych w tym Rozporz\u0105dzeniu.
\u2022Pozosta\u0142e tytu\u0142y rezerw, kt\u00f3re dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie spraw s\u0105dowych, roszcze\u0144 od kontrahent\u00f3w lub innych podmiot\u00f3w, potencjalnych kar wynikaj\u0105cych z post\u0119powa\u0144 administracyjnych Urz\u0119du Regulacji Energetyki i Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz rozlicze\u0144 podatkowych.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do spe\u0142nienia obowi\u0105zku. Grupa tworzy rezerwy, gdy prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact34": { "value": "
11.Istotne zmiany przepis\u00f3w prawa

Koszty wp\u0142at na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny

Na podstawie wprowadzonego w Ustawie o \u015brodkach nadzwyczajnych obowi\u0105zku w zakresie przekazania \u015brodk\u00f3w na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny (\u201eFundusz\u201d) sp\u00f3\u0142ki Grupy uj\u0119\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku koszty odpis\u00f3w na Fundusz w \u0142\u0105cznej kwocie 832 mln PLN (z czego w ramach segment\u00f3w: Sprzeda\u017c 753 mln PLN, Wytwarzanie 55 mln PLN, OZE 8 mln PLN oraz w ramach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci 16 mln PLN). Koszty odpisu na Fundusz uj\u0119te zosta\u0142y w ramach koszt\u00f3w Podatk\u00f3w i op\u0142at w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy.

Podlegaj\u0105ce wp\u0142acie odpisy na Fundusz, kt\u00f3rych termin przekazania przypada po dniu bilansowym, w kwocie 330 mln PLN, zaprezentowane zosta\u0142y w pozycji Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

W pa\u017adzierniku oraz grudniu 2023 roku opublikowane zosta\u0142y Komunikaty Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki (\u201ePrezes URE\u201d) z wyja\u015bnieniami dotycz\u0105cymi przepis\u00f3w Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych, w zwi\u0105zku z planowanym rozpocz\u0119ciem kontroli dokonywania odpisu na Fundusz. Z powy\u017cszych komunikat\u00f3w wynika, i\u017c w interpretacji Prezesa URE w kalkulacji odpisu na Fundusz powinny by\u0107 brane pod uwag\u0119 \u201ehipotetyczne\u201d przychody, jakie sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uzyska\u0142yby w wyniku stosowania w rozliczeniu z klientami cen wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych taryf, cennik\u00f3w i um\u00f3w, mimo i\u017c zgodnie z zapisami Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych dla klient\u00f3w uprawnionych sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 ceny maksymalne. Stanowisko to w ocenie Grupy nie jest prawid\u0142owe. Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na ewentualny sp\u00f3r z Prezesem URE uznaj\u0105c, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia sporu w tym zakresie z Prezesem URE oraz prawdopodobie\u0144stwo przegrania takiego sporu jest mniejsze od prawdopodobie\u0144stwa jego rozstrzygni\u0119cia na korzy\u015b\u0107 Grupy.

16.1,

51,

\u00a056

16.Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa prezentuje koszty w uk\u0142adzie funkcjonalnym (kalkulacyjnym).
Do koszt\u00f3w w uk\u0142adzie funkcjonalnym zalicza si\u0119:
\u2022koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, w tym utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych, praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, nale\u017cno\u015bci oraz zapas\u00f3w skorygowany o koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby,
\u2022ca\u0142o\u015b\u0107 poniesionych w okresie sprawozdawczym koszt\u00f3w sprzeda\u017cy i og\u00f3lnego zarz\u0105du (wykazywane odr\u0119bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w).
Koszty, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom osi\u0105gni\u0119tym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w kt\u00f3rym przychody te wyst\u0105pi\u0142y.
Koszty, kt\u00f3re mo\u017cna jedynie w spos\u00f3b po\u015bredni przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom lub innym korzy\u015bciom osi\u0105ganym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy w cz\u0119\u015bci, w kt\u00f3rej dotycz\u0105 danego okresu sprawozdawczego, zapewniaj\u0105c ich wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 do przychod\u00f3w lub innych korzy\u015bci ekonomicznych.
16.1.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Amortyzacja

\u00a0(2\u00a0232)

\u00a0(2\u00a0060)

Odpisy aktualizuj\u0105ce niefinansowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0(26)

\u00a0(79)

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u00a0(5\u00a0119)

\u00a0(4\u00a0636)

Us\u0142ugi dystrybucyjne

\u00a0(2\u00a0917)

\u00a0(1\u00a0527)

Us\u0142ugi konserwacji i remontowe

\u00a0(316)

\u00a0(239)

Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce

\u00a0(942)

\u00a0(686)

Koszt obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2

\u00a0(3\u00a0461)

\u00a0(3\u00a0096)

Odpis na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny

\u00a0(832)

\u2212

Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty

\u00a0(798)

\u00a0(815)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(3\u00a0194)

\u00a0(2\u00a0630)

Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy

\u00a0(185)

\u00a0(7)

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0(79)

\u00a08

Koszty rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

\u00a091

\u00a0(91)

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

\u00a0(162)

\u00a0(121)

Razem koszty wed\u0142ug rodzaju

\u00a0(20\u00a0172)

\u00a0(15\u00a0979)

Zmiana stanu zapas\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

\u2212

\u00a03

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby

\u00a0841

\u00a0764

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0766

\u00a0528

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0701

\u00a0558

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

\u00a0(27\u00a0763)

\u00a0(20\u00a0728)

Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0(45\u00a0627)

\u00a0(34\u00a0854)

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego g\u0142\u00f3wne zmiany kosztu sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug dotyczy\u0142y:
\u2022wzrostu koszt\u00f3w zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i energii, g\u0142\u00f3wnie wskutek wy\u017cszych koszt\u00f3w zu\u017cywanego na potrzeby produkcji energii elektrycznej i ciep\u0142a paliwa w\u0119glowego, co w najistotniejszym stopniu wynika ze zmiany cen w\u0119gla zakontraktowanego w ci\u0105gu 2022 roku na poczet dostaw w 2023 roku;
\u2022wzrostu kosztu us\u0142ug dystrybucyjnych, co wynika m.in. ze wzrostu \u015bredniej stawki na us\u0142ugi przesy\u0142owe nabywane od PSE S.A.;
\u2022wzrostu kosztu us\u0142ug konserwacji i remontowych oraz pozosta\u0142ych us\u0142ug obcych, co wynika ze zwi\u0119kszonego zakresu prac konserwacyjno - remontowych oraz serwisowych w sp\u00f3\u0142kach segmentu Wytwarzanie oraz wzrostu kosztu jednostkowych us\u0142ug w zakresie m.in. wycinki drzew, infolinii zewn\u0119trznej. Dodatkowo w roku 2023 Grupa naby\u0142a us\u0142ugi budowlane na potrzeby budowy farmy fotowoltaicznej uj\u0119te w aktywach Grupy poprzez koszty \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby;
\u2022wzrostu kosztu obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2, co wynika ze wzrostu ceny uprawnie\u0144 do emisji CO2 uwzgl\u0119dnionych w kalkulacji rezerwy przy jednoczesnym spadku emisji CO2 jednostek wytw\u00f3rczych Grupy, w konsekwencji ni\u017cszej produkcji energii elektrycznej oraz zwi\u0119kszenia udzia\u0142u produkcji przez najbardziej efektywne kosztowo jednostki produkcyjne;
\u2022poniesienia przez Grup\u0119 TAURON w bie\u017c\u0105cym okresie koszt\u00f3w odpis\u00f3w na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny w wysoko\u015bci 832 mln PLN w konsekwencji wej\u015bcia w \u017cycie Ustawy z 27 pa\u017adziernika 2022 roku o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku;
\u2022wzrostu koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, czego g\u0142\u00f3wn\u0105 przyczyn\u0105 jest uj\u0119cie skutk\u00f3w podpisanych ze stron\u0105 spo\u0142eczn\u0105 porozumie\u0144 p\u0142acowych;
\u2022uj\u0119cia odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 posiadanych zapas\u00f3w paliwa w\u0119glowego w sp\u00f3\u0142ce TAURON Wytwarzanie S.A. (segment Wytwarzanie) w wysoko\u015bci 176 mln PLN, co zosta\u0142o szerzej opisane w nocie 34 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego;
\u2022wzrostu warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, co wynika g\u0142\u00f3wnie ze wzrostu cen energii elektrycznej i gazu nabywanego w celu ich odsprzeda\u017cy przy jednoczesnym spadku wolumenu.
16.2.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Wynagrodzenia

\u00a0(2\u00a0385)

\u00a0(2\u00a0041)

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

\u00a0(466)

\u00a0(398)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, w tym:

\u00a0(107)

\u00a0(99)

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe i\u00a0podobne

\u00a0(11)

\u00a0(16)

Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych

\u00a0(2)

\u00a0(3)

Koszty pracowniczych program\u00f3w emerytalnych

\u00a0(94)

\u00a0(80)

Odpisy na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych

\u00a0(65)

\u00a0(59)

Nagrody jubileuszowe

\u00a0(59)

\u00a054

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(112)

\u00a0(87)

Razem

\u00a0(3\u00a0194)

\u00a0(2\u00a0630)

Pozycje uj\u0119te w\u00a0koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

\u00a0(1\u00a0959)

\u00a0(1\u00a0620)

Pozycje uj\u0119te w\u00a0kosztach sprzeda\u017cy

\u00a0(383)

\u00a0(290)

Pozycje uj\u0119te w\u00a0kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0(466)

\u00a0(363)

Pozycje uj\u0119te w\u00a0koszcie wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na potrzeby w\u0142asne

\u00a0(386)

\u00a0(357)

16.3.Koszty amortyzacji oraz odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Amortyzacja, w tym uj\u0119ta w pozycji:

\u00a0(2\u00a0232)

\u00a0(2\u00a0060)

Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0(2\u00a0055)

\u00a0(1\u00a0922)

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0(97)

\u00a0(67)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0(53)

\u00a0(44)

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby

\u00a0(27)

\u00a0(27)

Odpis aktualizuj\u0105cy, w tym uj\u0119ty w pozycji:

\u00a0(26)

\u00a0(79)

Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0(31)

\u00a0(79)

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a07

\u00a02

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0(2)

\u00a0(2)

Razem

\u00a0(2\u00a0258)

\u00a0(2\u00a0139)

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, w wyniku przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, Grupa uj\u0119\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce w segmencie Wytwarzanie w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 23 mln PLN. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y szerzej opisane w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
17.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Otrzymane lub nale\u017cne kary, grzywny, odszkodowania

\u00a0286

\u00a030

Pozosta\u0142e dotacje/ Przychody z rozliczenia dotacji i nieodp\u0142atnego otrzymania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych r\u00f3wnolegle do amortyzacji

\u00a065

\u00a038

Wynik ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty szk\u00f3d w maj\u0105tku trwa\u0142ym

\u00a016

\u00a0(12)

Nadwy\u017cka (utworzenia)/ rozwi\u0105zania pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(57)

\u00a01

Koszty post\u0119powania s\u0105dowego oraz kary i odszkodowania

\u00a0(10)

\u00a0(10)

Odpisanie zaniechanych inwestycji i produkcji

\u00a0(4)

\u00a0(2)

Wynik na utracie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Wsparcie Grupa TAURON Sp. z o.o.

\u2212

\u00a067

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a028

\u00a032

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0(64)

\u00a0(58)

Razem

\u00a0260

\u00a086

Warto\u015b\u0107 otrzymanych kar, grzywien i odszkodowa\u0144 wynika w g\u0142\u00f3wnej mierze z uj\u0119cia w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych otrzymanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 TAURON Wytwarzanie S.A. gwarancji nale\u017cytego wykonania kontraktu w kwocie 240 mln PLN w ramach zawartej ugody z wykonawc\u0105 budowy bloku 910 MW w Jaworznie, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 61 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Maj\u0105c na uwadze brak przypisania w ugodzie kwot do poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w odszkodowawczych, gwarancja zosta\u0142a uj\u0119ta w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych Grupy.
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\u2022aktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem:
- aktualizacji instrument\u00f3w finansowych ujmowanej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnoszonej na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny oraz
- pochodnych towarowych instrument\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, z kt\u00f3rych zyski/straty z tytu\u0142u zmiany wyceny i realizacji prezentowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w kt\u00f3rej ujmowane s\u0105 wyniki na powi\u0105zanym z nimi obrocie towarami,
\u2022r\u00f3\u017cnic kursowych, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\u2022pozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

CZK

0,1759

0,1942

Powsta\u0142e z rozliczenia oraz z przeliczenia na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, z wyj\u0105tkiem przypadku gdy s\u0105 kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych

\u00a0(1\u00a0034)

\u00a0(931)

Koszty odsetkowe

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Strata na instrumentach pochodnych

\u00a0(800)

\u00a0(219)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0299

\u00a0(124)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u00a0(18)

\u00a0(24)

Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek

\u00a0151

\u00a0(14)

Przychody odsetkowe

\u00a0111

\u00a075

Przychody z tytu\u0142u dywidendy

\u00a01

\u00a014

Pozosta\u0142e

\u00a019

\u00a0(48)

Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe

\u00a0(58)

\u00a0(28)

Odsetki od \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(36)

\u00a0(31)

Odsetki z tytu\u0142u dyskonta pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(9)

\u00a0(8)

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a012

\u00a022

Pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(25)

\u00a0(11)

Razem, w tym w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:

\u00a0(1\u00a0092)

\u00a0(959)

Koszty odsetkowe od zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Przychody finansowe i pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(295)

\u00a0(368)

Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych wynika z wy\u017cszego poziomu \u015bredniorocznego wykorzystania finansowania zewn\u0119trznego oraz og\u00f3lnie wy\u017cszego poziomu st\u00f3p bazowych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego. Wzrost poziomu st\u00f3p bazowych jest cz\u0119\u015bciowo kompensowany poprzez zawarte instrumenty zabezpieczaj\u0105ce IRS. Kwota koszt\u00f3w odsetkowych wykazana w tabeli uwzgl\u0119dnia powy\u017cszy efekt zabezpieczenia.
Strata na instrumentach pochodnych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku zwi\u0105zana jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z umocnieniem kursu z\u0142otego, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na spadek wyceny oraz wyniku na bie\u017c\u0105cym rozliczeniu walutowych instrument\u00f3w pochodnych. Umocnienie kursu z\u0142otego w 2023 roku wp\u0142yn\u0119\u0142o r\u00f3wnie\u017c na wyst\u0105pienie dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych w bie\u017c\u0105cym okresie, kt\u00f3re zwi\u0105zane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie z wycen\u0105 finansowania zewn\u0119trznego w EUR. W okresie por\u00f3wnywalnym wyst\u0105pi\u0142a ujemna zmiana wyceny powy\u017cszego finansowania, co by\u0142o g\u0142\u00f3wn\u0105 przyczyn\u0105 powstania ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych.
Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek dotyczy po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w wyniku przeprowadzonych analiz uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prognoz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, Grupa oszacowa\u0142a, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa tych po\u017cyczek uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu. Wzrost wyceny w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 151 mln PLN.
19.Koszty wynikaj\u0105ce z leasingu
Poni\u017csza tabela prezentuje ca\u0142kowite obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu, w kt\u00f3rych leasingobiorc\u0105 s\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Koszty leasingu uj\u0119tego zgodnie z MSSF 16 Leasing, w tym:

\u00a0(177)

\u00a0(180)

Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u00a0(111)

\u00a0(124)

Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

\u00a0(66)

\u00a0(56)

Koszty leasingu, co do kt\u00f3rego zastosowano praktyczne wy\u0142\u0105czenie z MSSF 16 Leasing, w tym:

\u00a0(10)

\u00a0(11)

Koszty leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych

\u00a0(4)

\u00a0(6)

Zmienne op\u0142aty leasingowe nieuj\u0119te w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

\u00a0(6)

\u00a0(5)

Razem

\u00a0(187)

\u00a0(191)

61.Pozosta\u0142e istotne informacje Wp\u0142yw agresji Federacji Rosyjskiej wobec Ukrainy na bie\u017c\u0105c\u0105 i przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy TAURON
\u2022zmiana ponoszonych koszt\u00f3w i generowanych przychod\u00f3w z produkcji i sprzeda\u017cy energii elektrycznej w Grupie TAURON, m.in. w wyniku obserwowanego w 2022 roku kryzysu na rynku paliw energetycznych w cz\u0119\u015bci wynikaj\u0105cej z wyst\u0105pienia wojny na terytorium Ukrainy, a w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmienno\u015bci cen paliw i w konsekwencji zmienno\u015bci cen energii elektrycznej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact35": { "value": "
11.Istotne zmiany przepis\u00f3w prawa

Koszty wp\u0142at na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny

Na podstawie wprowadzonego w Ustawie o \u015brodkach nadzwyczajnych obowi\u0105zku w zakresie przekazania \u015brodk\u00f3w na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny (\u201eFundusz\u201d) sp\u00f3\u0142ki Grupy uj\u0119\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku koszty odpis\u00f3w na Fundusz w \u0142\u0105cznej kwocie 832 mln PLN (z czego w ramach segment\u00f3w: Sprzeda\u017c 753 mln PLN, Wytwarzanie 55 mln PLN, OZE 8 mln PLN oraz w ramach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci 16 mln PLN). Koszty odpisu na Fundusz uj\u0119te zosta\u0142y w ramach koszt\u00f3w Podatk\u00f3w i op\u0142at w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy.

Podlegaj\u0105ce wp\u0142acie odpisy na Fundusz, kt\u00f3rych termin przekazania przypada po dniu bilansowym, w kwocie 330 mln PLN, zaprezentowane zosta\u0142y w pozycji Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

W pa\u017adzierniku oraz grudniu 2023 roku opublikowane zosta\u0142y Komunikaty Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki (\u201ePrezes URE\u201d) z wyja\u015bnieniami dotycz\u0105cymi przepis\u00f3w Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych, w zwi\u0105zku z planowanym rozpocz\u0119ciem kontroli dokonywania odpisu na Fundusz. Z powy\u017cszych komunikat\u00f3w wynika, i\u017c w interpretacji Prezesa URE w kalkulacji odpisu na Fundusz powinny by\u0107 brane pod uwag\u0119 \u201ehipotetyczne\u201d przychody, jakie sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uzyska\u0142yby w wyniku stosowania w rozliczeniu z klientami cen wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych taryf, cennik\u00f3w i um\u00f3w, mimo i\u017c zgodnie z zapisami Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych dla klient\u00f3w uprawnionych sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 ceny maksymalne. Stanowisko to w ocenie Grupy nie jest prawid\u0142owe. Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na ewentualny sp\u00f3r z Prezesem URE uznaj\u0105c, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia sporu w tym zakresie z Prezesem URE oraz prawdopodobie\u0144stwo przegrania takiego sporu jest mniejsze od prawdopodobie\u0144stwa jego rozstrzygni\u0119cia na korzy\u015b\u0107 Grupy.

16.1,

51,

\u00a056

16.Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa prezentuje koszty w uk\u0142adzie funkcjonalnym (kalkulacyjnym).
Do koszt\u00f3w w uk\u0142adzie funkcjonalnym zalicza si\u0119:
\u2022koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, w tym utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych, praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, nale\u017cno\u015bci oraz zapas\u00f3w skorygowany o koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby,
\u2022ca\u0142o\u015b\u0107 poniesionych w okresie sprawozdawczym koszt\u00f3w sprzeda\u017cy i og\u00f3lnego zarz\u0105du (wykazywane odr\u0119bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w).
Koszty, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom osi\u0105gni\u0119tym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w kt\u00f3rym przychody te wyst\u0105pi\u0142y.
Koszty, kt\u00f3re mo\u017cna jedynie w spos\u00f3b po\u015bredni przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom lub innym korzy\u015bciom osi\u0105ganym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy w cz\u0119\u015bci, w kt\u00f3rej dotycz\u0105 danego okresu sprawozdawczego, zapewniaj\u0105c ich wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 do przychod\u00f3w lub innych korzy\u015bci ekonomicznych.
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\u2022aktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem:
- aktualizacji instrument\u00f3w finansowych ujmowanej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnoszonej na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny oraz
- pochodnych towarowych instrument\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, z kt\u00f3rych zyski/straty z tytu\u0142u zmiany wyceny i realizacji prezentowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w kt\u00f3rej ujmowane s\u0105 wyniki na powi\u0105zanym z nimi obrocie towarami,
\u2022r\u00f3\u017cnic kursowych, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\u2022pozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

CZK

0,1759

0,1942

Powsta\u0142e z rozliczenia oraz z przeliczenia na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, z wyj\u0105tkiem przypadku gdy s\u0105 kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact36": { "value": "
11.Istotne zmiany przepis\u00f3w prawa

Zaliczki na rekompensaty

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku na podstawie zapis\u00f3w Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w oraz Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c otrzyma\u0142y zaliczki w \u0142\u0105cznej kwocie 1\u00a0647 mln PLN. Dodatkowo w roku 2022 sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c otrzyma\u0142y zaliczki w kwocie 337 mln PLN. Do dnia bilansowego sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c rozliczy\u0142y zaliczki w kwocie 1 619 mln PLN (w tym kwota 1\u00a0484 mln PLN w zakresie rekompensat stanowi\u0105cych przych\u00f3d 2023 roku). Zaliczki w kwocie 224 mln PLN podlegaj\u0105 zwrotowi i na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142y zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach pozycji Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe. Powy\u017csze zobowi\u0105zania zosta\u0142y sp\u0142acone po dniu bilansowym. Pozosta\u0142a cze\u015b\u0107 otrzymanych zaliczek w kwocie 141 mln PLN, kt\u00f3rych termin rozliczenia przypada po dniu bilansowym, zaprezentowane zosta\u0142y w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i dotacje rz\u0105dowe.

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku na podstawie zapis\u00f3w Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w sp\u00f3\u0142ka segmentu Dystrybucja otrzyma\u0142a zaliczki na rekompensaty w zakresie sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych w \u0142\u0105cznej kwocie 252 mln PLN. Do dnia bilansowego sp\u00f3\u0142ka rozliczy\u0142a zaliczki w kwocie 198 mln PLN. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zaliczek w kwocie 54 mln PLN podlega zwrotowi i na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142a zaprezentowana w ramach pozycji Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe. Powy\u017csze zobowi\u0105zania zosta\u0142y sp\u0142acone po dniu bilansowym.

45.1,

50

45.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i dotacje rz\u0105dowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i dotacje rz\u0105dowe
W ramach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i dotacji rz\u0105dowych Grupa ujmuje g\u0142\u00f3wnie otrzymane dotacje i dop\u0142aty na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz dofinansowania prac rozwojowych.
Otrzymane dotacje i dop\u0142aty na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmowane s\u0105 w warto\u015bci otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i rozpoznawane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody operacyjne w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do odpowiadaj\u0105cych im koszt\u00f3w amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci umorzonych cz\u0119\u015bciowo po\u017cyczek i kredyt\u00f3w oraz rozliczenia wyceny kredyt\u00f3w preferencyjnych
45.1.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i dotacje rz\u0105dowe

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w

\u00a0229

\u00a0390

Zaliczki na rekompensaty

\u00a0141

\u00a0337

Darowizny, dop\u0142aty na nabycie oraz nieodp\u0142atnie otrzymane

\u015brodki trwa\u0142e

\u00a078

\u00a047

Pozosta\u0142e

\u00a010

\u00a06

Dotacje rz\u0105dowe

\u00a0566

\u00a0556

Otrzymane dop\u0142aty w ramach funduszy europejskich

\u00a0492

\u00a0493

Rozliczenie wyceny kredyt\u00f3w i po\u017cyczek preferencyjnych

\u00a041

\u00a027

Umorzenie po\u017cyczek z funduszy \u015brodowiskowych

\u00a022

\u00a024

Pozosta\u0142e

\u00a011

\u00a012

Razem

\u00a0795

\u00a0946

D\u0142ugoterminowe

\u00a0606

\u00a0571

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0189

\u00a0375

Zaliczki na rekompensaty w kwocie 141 mln PLN dotycz\u0105 otrzymanych przez sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c na podstawie przepis\u00f3w prawa rekompensat, kt\u00f3rych termin rozliczenia przypada po dniu bilansowym. Powy\u017csze zaliczki opisane zosta\u0142y szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa ocenia, \u017ce spe\u0142nia warunki okre\u015blone w umowach dotacji i nie identyfikuje ryzyka ich zwrotu.
51.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nadp\u0142aty otrzymane od klient\u00f3w oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Wp\u0142aty kontrahent\u00f3w dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w

\u00a01\u00a0049

\u00a0821

Nadp\u0142aty od klient\u00f3w

\u00a0603

\u00a0484

Przedp\u0142aty na poczet op\u0142aty przy\u0142\u0105czeniowej

\u00a0334

\u00a0226

Pozosta\u0142e

\u00a0112

\u00a0111

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe, w tym:

\u00a0330

\u00a022

Odpisy na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Cen

\u00a0330

\u00a021

Razem

\u00a01\u00a0379

\u00a0843

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpis\u00f3w na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny zwi\u0105zane s\u0105 z uj\u0119ciem przez sp\u00f3\u0142ki Grupy, na podstawie przepis\u00f3w Ustawy z dnia 27 pa\u017adziernika 2022 roku o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku, koszt\u00f3w odpis\u00f3w na Fundusz, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact37": { "value": "
11.Istotne zmiany przepis\u00f3w prawa

Przychody i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat

Sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uj\u0119\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku na podstawie Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych i Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w rekompensaty dotycz\u0105ce dostaw energii elektrycznej w wysoko\u015bci
6\u00a0910 mln PLN. W ramach powy\u017cszych rekompensat do dnia bilansowego sp\u00f3\u0142ki otrzyma\u0142y kwot\u0119 3 820 mln PLN, a kwota 1 484 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty.

Sp\u00f3\u0142ka segmentu Dystrybucja uj\u0119\u0142a w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku na podstawie Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w rekompensaty dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych w wysoko\u015bci 1 038 mln PLN. W ramach powy\u017cszych rekompensat do dnia bilansowego sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a kwot\u0119 652 mln PLN, a kwota 198 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat wynikaj\u0105cych z Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych i Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w w kwocie 1\u00a0863 mln PLN, kt\u00f3re zaprezentowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Pozosta\u0142e aktywa finansowe, w tym:

  • kwota\u00a0 1 675 mln PLN dotyczy sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c, w tym kwota 69 mln PLN dotyczy rekompensat uj\u0119tych w przychodach 2022 roku, a kwota 1 606 mln PLN rekompensat uj\u0119tych w ramach przychod\u00f3w 2023 roku. Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c otrzyma\u0142y kwot\u0119 1\u00a0399 mln PLN, a kwota 141 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty. Termin realizacji pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci w kwocie 135 mln PLN przypada po dniu zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji.
  • kwota 188 mln PLN dotyczy rekompensat uj\u0119tych w ramach przychod\u00f3w w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku przez sp\u00f3\u0142k\u0119 segmentu Dystrybucja. Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka segmentu Dystrybucja otrzyma\u0142a kwot\u0119 126 mln PLN. Termin realizacji pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci w kwocie 62 mln PLN przypada po dniu zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji.

15,

31

31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0211

Lokaty i depozyty Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe, w tym:

\u00a0580

\u00a0100

Wadia, kaucje, zabezpieczenia przekazane

\u00a0531

\u00a094

Dywidendy nale\u017cne

\u00a032

\u2212

Pozosta\u0142e

\u00a017

\u00a06

Razem

\u00a02\u00a0727

\u00a0779

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0278

\u00a0301

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0478

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze:
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c w zakresie sprzeda\u017cy energii elektrycznej za lata 2022 i 2023 w \u0142\u0105cznej kwocie 1 675 mln PLN,
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja w zakresie sprzeda\u017cy us\u0142ugi dystrybucyjnej za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku w kwocie 188 mln PLN,
przys\u0142uguj\u0105cych powy\u017cszym sp\u00f3\u0142kom na podstawie przepis\u00f3w prawa, kt\u00f3re ustanowi\u0142y system rekompensat, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wzrost kwoty wadi\u00f3w, kaucji, zabezpiecze\u0144 przekazanych zwi\u0105zany jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z przekazaniem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego (\u201eBGK\u201d), w miejsce obowi\u0105zuj\u0105cej wcze\u015bniej gwarancji bankowej, kaucji pieni\u0119\u017cnej, w celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku pomi\u0119dzy po\u017cyczkobiorc\u0105 Elektrociep\u0142owni\u0105 Stalowa Wola S.A. a BGK oraz ORLEN S.A. (dawniej: PGNiG S.A.), o czym szerzej w nocie 57 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota wniesionej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a odpis na oczekiwane straty kredytowe na przekazan\u0105 kaucj\u0119 w wysoko\u015bci 14 mln PLN.
32.Pozosta\u0142e aktywa niefinansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ujmuje jako pozosta\u0142e aktywa niefinansowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, zaliczki na: \u015brodki trwa\u0142e w budowie, aktywa niematerialne oraz zapasy, kt\u00f3re jako aktywa niepieni\u0119\u017cne nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu oraz koszty pozyskania um\u00f3w i koszty rabat\u00f3w. Koszty pozyskania um\u00f3w s\u0105 kapitalizowane, je\u015bli Grupa oczekuje, \u017ce zostan\u0105 odzyskane. Dozwolone jest natychmiastowe uj\u0119cie koszt\u00f3w pozyskania um\u00f3w w kosztach, je\u015bli okres amortyzacji aktywa wynosi do jednego roku. Aktywo amortyzowane jest przez okres przekazywania d\u00f3br lub \u015bwiadczenia us\u0142ug. W przypadku, gdy koszty dotycz\u0105 wi\u0119cej ni\u017c jednej umowy, amortyzacja powinna uwzgl\u0119dnia\u0107 bie\u017c\u0105ce i przewidywane umowy.
32.1.D\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e aktywa niefinansowe

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie oraz aktywa niematerialne, w tym:

\u00a0615

\u00a0229

zwi\u0105zane z budow\u0105 farm wiatrowych i fotowoltaicznych

\u00a0587

\u00a0211

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u Odpisu na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Cen

\u00a035

\u2212

Koszty pozyskania um\u00f3w i koszty rabat\u00f3w

\u00a032

\u00a07

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe prowizji z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a08

\u00a012

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i deliktowe

\u00a02

\u00a010

Pozosta\u0142e

\u00a015

\u00a010

Razem

\u00a0707

\u00a0268

32.2.Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa niefinansowe

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zaliczki na dostawy, w tym:

\u00a0127

\u00a0723

zwi\u0105zane z dostaw\u0105 w\u0119gla

\u00a0123

\u00a0716

Koszty rozliczane w czasie, w tym:

\u00a067

\u00a062

Koszty pozyskania um\u00f3w i koszty rabat\u00f3w

\u00a031

\u00a014

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i deliktowe

\u00a018

\u00a032

Us\u0142ugi informatyczne i telekomunikacyjne

\u00a012

\u00a011

Pozosta\u0142e

\u00a013

\u00a05

Razem

\u00a0207

\u00a0790

Spadek salda zaliczek na dostawy w\u0119gla zwi\u0105zany jest z rozliczeniem do dnia bilansowego dostaw w\u0119gla zakontraktowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rynku krajowym i zagranicznym na potrzeby sp\u00f3\u0142ek wytw\u00f3rczych Grupy oraz cz\u0119\u015bciowym zwrotem wniesionych zaliczek.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact38": { "value": "
11.Istotne zmiany przepis\u00f3w prawa

Przychody i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat

Sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uj\u0119\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku na podstawie Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych i Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w rekompensaty dotycz\u0105ce dostaw energii elektrycznej w wysoko\u015bci
6\u00a0910 mln PLN. W ramach powy\u017cszych rekompensat do dnia bilansowego sp\u00f3\u0142ki otrzyma\u0142y kwot\u0119 3 820 mln PLN, a kwota 1 484 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty.

Sp\u00f3\u0142ka segmentu Dystrybucja uj\u0119\u0142a w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku na podstawie Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w rekompensaty dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych w wysoko\u015bci 1 038 mln PLN. W ramach powy\u017cszych rekompensat do dnia bilansowego sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a kwot\u0119 652 mln PLN, a kwota 198 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat wynikaj\u0105cych z Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych i Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w w kwocie 1\u00a0863 mln PLN, kt\u00f3re zaprezentowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Pozosta\u0142e aktywa finansowe, w tym:

  • kwota\u00a0 1 675 mln PLN dotyczy sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c, w tym kwota 69 mln PLN dotyczy rekompensat uj\u0119tych w przychodach 2022 roku, a kwota 1 606 mln PLN rekompensat uj\u0119tych w ramach przychod\u00f3w 2023 roku. Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c otrzyma\u0142y kwot\u0119 1\u00a0399 mln PLN, a kwota 141 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty. Termin realizacji pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci w kwocie 135 mln PLN przypada po dniu zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji.
  • kwota 188 mln PLN dotyczy rekompensat uj\u0119tych w ramach przychod\u00f3w w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku przez sp\u00f3\u0142k\u0119 segmentu Dystrybucja. Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka segmentu Dystrybucja otrzyma\u0142a kwot\u0119 126 mln PLN. Termin realizacji pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci w kwocie 62 mln PLN przypada po dniu zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji.

15,

31

31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0211

Lokaty i depozyty Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe, w tym:

\u00a0580

\u00a0100

Wadia, kaucje, zabezpieczenia przekazane

\u00a0531

\u00a094

Dywidendy nale\u017cne

\u00a032

\u2212

Pozosta\u0142e

\u00a017

\u00a06

Razem

\u00a02\u00a0727

\u00a0779

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0278

\u00a0301

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0478

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze:
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c w zakresie sprzeda\u017cy energii elektrycznej za lata 2022 i 2023 w \u0142\u0105cznej kwocie 1 675 mln PLN,
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja w zakresie sprzeda\u017cy us\u0142ugi dystrybucyjnej za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku w kwocie 188 mln PLN,
przys\u0142uguj\u0105cych powy\u017cszym sp\u00f3\u0142kom na podstawie przepis\u00f3w prawa, kt\u00f3re ustanowi\u0142y system rekompensat, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wzrost kwoty wadi\u00f3w, kaucji, zabezpiecze\u0144 przekazanych zwi\u0105zany jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z przekazaniem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego (\u201eBGK\u201d), w miejsce obowi\u0105zuj\u0105cej wcze\u015bniej gwarancji bankowej, kaucji pieni\u0119\u017cnej, w celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku pomi\u0119dzy po\u017cyczkobiorc\u0105 Elektrociep\u0142owni\u0105 Stalowa Wola S.A. a BGK oraz ORLEN S.A. (dawniej: PGNiG S.A.), o czym szerzej w nocie 57 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota wniesionej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a odpis na oczekiwane straty kredytowe na przekazan\u0105 kaucj\u0119 w wysoko\u015bci 14 mln PLN.
32.Pozosta\u0142e aktywa niefinansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ujmuje jako pozosta\u0142e aktywa niefinansowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, zaliczki na: \u015brodki trwa\u0142e w budowie, aktywa niematerialne oraz zapasy, kt\u00f3re jako aktywa niepieni\u0119\u017cne nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu oraz koszty pozyskania um\u00f3w i koszty rabat\u00f3w. Koszty pozyskania um\u00f3w s\u0105 kapitalizowane, je\u015bli Grupa oczekuje, \u017ce zostan\u0105 odzyskane. Dozwolone jest natychmiastowe uj\u0119cie koszt\u00f3w pozyskania um\u00f3w w kosztach, je\u015bli okres amortyzacji aktywa wynosi do jednego roku. Aktywo amortyzowane jest przez okres przekazywania d\u00f3br lub \u015bwiadczenia us\u0142ug. W przypadku, gdy koszty dotycz\u0105 wi\u0119cej ni\u017c jednej umowy, amortyzacja powinna uwzgl\u0119dnia\u0107 bie\u017c\u0105ce i przewidywane umowy.
32.1.D\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e aktywa niefinansowe

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie oraz aktywa niematerialne, w tym:

\u00a0615

\u00a0229

zwi\u0105zane z budow\u0105 farm wiatrowych i fotowoltaicznych

\u00a0587

\u00a0211

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u Odpisu na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Cen

\u00a035

\u2212

Koszty pozyskania um\u00f3w i koszty rabat\u00f3w

\u00a032

\u00a07

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe prowizji z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a08

\u00a012

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i deliktowe

\u00a02

\u00a010

Pozosta\u0142e

\u00a015

\u00a010

Razem

\u00a0707

\u00a0268

32.2.Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa niefinansowe

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zaliczki na dostawy, w tym:

\u00a0127

\u00a0723

zwi\u0105zane z dostaw\u0105 w\u0119gla

\u00a0123

\u00a0716

Koszty rozliczane w czasie, w tym:

\u00a067

\u00a062

Koszty pozyskania um\u00f3w i koszty rabat\u00f3w

\u00a031

\u00a014

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i deliktowe

\u00a018

\u00a032

Us\u0142ugi informatyczne i telekomunikacyjne

\u00a012

\u00a011

Pozosta\u0142e

\u00a013

\u00a05

Razem

\u00a0207

\u00a0790

Spadek salda zaliczek na dostawy w\u0119gla zwi\u0105zany jest z rozliczeniem do dnia bilansowego dostaw w\u0119gla zakontraktowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rynku krajowym i zagranicznym na potrzeby sp\u00f3\u0142ek wytw\u00f3rczych Grupy oraz cz\u0119\u015bciowym zwrotem wniesionych zaliczek.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact39": { "value": "
11.Istotne zmiany przepis\u00f3w prawa

Przychody i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat

Sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uj\u0119\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku na podstawie Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych i Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w rekompensaty dotycz\u0105ce dostaw energii elektrycznej w wysoko\u015bci
6\u00a0910 mln PLN. W ramach powy\u017cszych rekompensat do dnia bilansowego sp\u00f3\u0142ki otrzyma\u0142y kwot\u0119 3 820 mln PLN, a kwota 1 484 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty.

Sp\u00f3\u0142ka segmentu Dystrybucja uj\u0119\u0142a w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku na podstawie Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w rekompensaty dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych w wysoko\u015bci 1 038 mln PLN. W ramach powy\u017cszych rekompensat do dnia bilansowego sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a kwot\u0119 652 mln PLN, a kwota 198 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty.

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa posiada\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat wynikaj\u0105cych z Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych i Ustawy o ochronie odbiorc\u00f3w w kwocie 1\u00a0863 mln PLN, kt\u00f3re zaprezentowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Pozosta\u0142e aktywa finansowe, w tym:

  • kwota\u00a0 1 675 mln PLN dotyczy sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c, w tym kwota 69 mln PLN dotyczy rekompensat uj\u0119tych w przychodach 2022 roku, a kwota 1 606 mln PLN rekompensat uj\u0119tych w ramach przychod\u00f3w 2023 roku. Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c otrzyma\u0142y kwot\u0119 1\u00a0399 mln PLN, a kwota 141 mln PLN zosta\u0142a rozliczona z otrzymanymi zaliczkami na rekompensaty. Termin realizacji pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci w kwocie 135 mln PLN przypada po dniu zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji.
  • kwota 188 mln PLN dotyczy rekompensat uj\u0119tych w ramach przychod\u00f3w w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku przez sp\u00f3\u0142k\u0119 segmentu Dystrybucja. Po dniu bilansowym sp\u00f3\u0142ka segmentu Dystrybucja otrzyma\u0142a kwot\u0119 126 mln PLN. Termin realizacji pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci w kwocie 62 mln PLN przypada po dniu zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji.

15,

31

31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0211

Lokaty i depozyty Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe, w tym:

\u00a0580

\u00a0100

Wadia, kaucje, zabezpieczenia przekazane

\u00a0531

\u00a094

Dywidendy nale\u017cne

\u00a032

\u2212

Pozosta\u0142e

\u00a017

\u00a06

Razem

\u00a02\u00a0727

\u00a0779

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0278

\u00a0301

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0478

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze:
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c w zakresie sprzeda\u017cy energii elektrycznej za lata 2022 i 2023 w \u0142\u0105cznej kwocie 1 675 mln PLN,
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja w zakresie sprzeda\u017cy us\u0142ugi dystrybucyjnej za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku w kwocie 188 mln PLN,
przys\u0142uguj\u0105cych powy\u017cszym sp\u00f3\u0142kom na podstawie przepis\u00f3w prawa, kt\u00f3re ustanowi\u0142y system rekompensat, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wzrost kwoty wadi\u00f3w, kaucji, zabezpiecze\u0144 przekazanych zwi\u0105zany jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z przekazaniem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego (\u201eBGK\u201d), w miejsce obowi\u0105zuj\u0105cej wcze\u015bniej gwarancji bankowej, kaucji pieni\u0119\u017cnej, w celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku pomi\u0119dzy po\u017cyczkobiorc\u0105 Elektrociep\u0142owni\u0105 Stalowa Wola S.A. a BGK oraz ORLEN S.A. (dawniej: PGNiG S.A.), o czym szerzej w nocie 57 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota wniesionej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a odpis na oczekiwane straty kredytowe na przekazan\u0105 kaucj\u0119 w wysoko\u015bci 14 mln PLN.
32.Pozosta\u0142e aktywa niefinansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ujmuje jako pozosta\u0142e aktywa niefinansowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, zaliczki na: \u015brodki trwa\u0142e w budowie, aktywa niematerialne oraz zapasy, kt\u00f3re jako aktywa niepieni\u0119\u017cne nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu oraz koszty pozyskania um\u00f3w i koszty rabat\u00f3w. Koszty pozyskania um\u00f3w s\u0105 kapitalizowane, je\u015bli Grupa oczekuje, \u017ce zostan\u0105 odzyskane. Dozwolone jest natychmiastowe uj\u0119cie koszt\u00f3w pozyskania um\u00f3w w kosztach, je\u015bli okres amortyzacji aktywa wynosi do jednego roku. Aktywo amortyzowane jest przez okres przekazywania d\u00f3br lub \u015bwiadczenia us\u0142ug. W przypadku, gdy koszty dotycz\u0105 wi\u0119cej ni\u017c jednej umowy, amortyzacja powinna uwzgl\u0119dnia\u0107 bie\u017c\u0105ce i przewidywane umowy.
32.2.Kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e aktywa niefinansowe

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zaliczki na dostawy, w tym:

\u00a0127

\u00a0723

zwi\u0105zane z dostaw\u0105 w\u0119gla

\u00a0123

\u00a0716

Koszty rozliczane w czasie, w tym:

\u00a067

\u00a062

Koszty pozyskania um\u00f3w i koszty rabat\u00f3w

\u00a031

\u00a014

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i deliktowe

\u00a018

\u00a032

Us\u0142ugi informatyczne i telekomunikacyjne

\u00a012

\u00a011

Pozosta\u0142e

\u00a013

\u00a05

Razem

\u00a0207

\u00a0790

Spadek salda zaliczek na dostawy w\u0119gla zwi\u0105zany jest z rozliczeniem do dnia bilansowego dostaw w\u0119gla zakontraktowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rynku krajowym i zagranicznym na potrzeby sp\u00f3\u0142ek wytw\u00f3rczych Grupy oraz cz\u0119\u015bciowym zwrotem wniesionych zaliczek.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact40": { "value": "

Koszty wp\u0142at na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny

Na podstawie wprowadzonego w Ustawie o \u015brodkach nadzwyczajnych obowi\u0105zku w zakresie przekazania \u015brodk\u00f3w na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny (\u201eFundusz\u201d) sp\u00f3\u0142ki Grupy uj\u0119\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku koszty odpis\u00f3w na Fundusz w \u0142\u0105cznej kwocie 832 mln PLN (z czego w ramach segment\u00f3w: Sprzeda\u017c 753 mln PLN, Wytwarzanie 55 mln PLN, OZE 8 mln PLN oraz w ramach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci 16 mln PLN). Koszty odpisu na Fundusz uj\u0119te zosta\u0142y w ramach koszt\u00f3w Podatk\u00f3w i op\u0142at w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy.

Podlegaj\u0105ce wp\u0142acie odpisy na Fundusz, kt\u00f3rych termin przekazania przypada po dniu bilansowym, w kwocie 330 mln PLN, zaprezentowane zosta\u0142y w pozycji Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

W pa\u017adzierniku oraz grudniu 2023 roku opublikowane zosta\u0142y Komunikaty Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki (\u201ePrezes URE\u201d) z wyja\u015bnieniami dotycz\u0105cymi przepis\u00f3w Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych, w zwi\u0105zku z planowanym rozpocz\u0119ciem kontroli dokonywania odpisu na Fundusz. Z powy\u017cszych komunikat\u00f3w wynika, i\u017c w interpretacji Prezesa URE w kalkulacji odpisu na Fundusz powinny by\u0107 brane pod uwag\u0119 \u201ehipotetyczne\u201d przychody, jakie sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uzyska\u0142yby w wyniku stosowania w rozliczeniu z klientami cen wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych taryf, cennik\u00f3w i um\u00f3w, mimo i\u017c zgodnie z zapisami Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych dla klient\u00f3w uprawnionych sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 ceny maksymalne. Stanowisko to w ocenie Grupy nie jest prawid\u0142owe. Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na ewentualny sp\u00f3r z Prezesem URE uznaj\u0105c, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia sporu w tym zakresie z Prezesem URE oraz prawdopodobie\u0144stwo przegrania takiego sporu jest mniejsze od prawdopodobie\u0144stwa jego rozstrzygni\u0119cia na korzy\u015b\u0107 Grupy.

16.1,

51,

\u00a056

13.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy nast\u0105pi\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W ramach analizy wyst\u0105pienia przes\u0142anek analizowane s\u0105 zar\u00f3wno czynniki zewn\u0119trzne, jak i wewn\u0119trzne.
W trakcie przeprowadzania testu na utrat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.
Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odbywa si\u0119 w oparciu o ich przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re nast\u0119pnie przy zastosowaniu stopy dyskontowej koryguje si\u0119 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. W ramach kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej przyjmuje si\u0119 szereg za\u0142o\u017ce\u0144, o czym szerzej poni\u017cej.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przeprowadzono analiz\u0119 przes\u0142anek mog\u0105cych \u015bwiadczy\u0107 o utracie warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych. W wyniku przeprowadzonej analizy zidentyfikowano poni\u017csze zdarzenia rynkowe, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na zmian\u0119 za\u0142o\u017ce\u0144 przyjmowanych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 u\u017cytych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku, a tym samym mog\u0105ce mie\u0107 wp\u0142yw na ocen\u0119 utraty warto\u015bci:
\u2022spadek zapotrzebowania na energi\u0119 elektryczn\u0105 w 2023 roku w stosunku do 2022 roku o 3,4%;
\u2022ni\u017csza generacja energii elektrycznej w \u017ar\u00f3d\u0142ach opalanych w\u0119glem kamiennym w 2023 roku w stosunku do 2022 roku o 12,7%;
\u2022spadek \u015bredniej ceny energii elektrycznej dla kontraktu terminowego BASE (Y+1) z poziomu 1111,69 PLN/MWh w 2022 roku do poziomu 641,95 PLN/MWh w 2023 roku (-42,3%);
\u2022spadek \u015bredniej ceny energii elektrycznej na rynku SPOT z poziomu 785,25 PLN/MWh w 2022 roku do poziomu 512,09 PLN/MWh w 2023 roku (-34,8%);
\u2022spadek \u015bredniej ceny w\u0119gla w portach ARA w 2022 roku ze \u015bredniej na poziomie 223,40 USD/Mg do poziomu 126,44 USD/Mg w 2023 roku (-43,4%);
\u2022spadek \u015bredniej ceny gazu dla kontraktu terminowego BASE (Y+1) z poziomu 605,66 PLN/MWh w 2022 roku do poziomu 266,49 PLN/MWh w 2023 roku (-56%);
\u2022wzrost \u015bredniej ceny uprawnie\u0144 do emisji CO2 z poziomu 81,31 EUR/Mg w 2022 roku do poziomu 85,26 EUR/Mg w 2023 roku (+4,9%);
\u2022utrzymywanie si\u0119 negatywnych nastroj\u00f3w gospodarczych, niskie odczyty indeks\u00f3w PMI w Europie oraz projekcje NBP zak\u0142adaj\u0105ce ni\u017csz\u0105 dynamik\u0119 PKB w latach 2024-2025 od wieloletniej \u015bredniej dla polskiej gospodarki.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszymi zmianami i spadkiem poziom\u00f3w cenowych nast\u0105pi\u0142a korekta prognoz w stosunku do przyjmowanych za\u0142o\u017ce\u0144 w testach na utrat\u0119 warto\u015bci, przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w nast\u0119puj\u0105cym zakresie:
\u2022spadek prognozowanych \u015brednich cen energii elektrycznej BASE w latach 2024-2026 o \u015brednio 25,2% w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku;
\u2022spadek prognozowanych \u015brednich cen w\u0119gla kamiennego w dostawie w latach 2024-2026 o \u015brednio 29,2% w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku;
\u2022spadek prognozowanych \u015brednich cen gazu BASE w latach 2024-2026 \u015brednio o 48,5% w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku;
\u2022spadek prognozowanych cen CO2 dla lat 2024-2026 \u015brednio o 3,4% dla kontrakt\u00f3w na rynku EU ETS w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Korekta powy\u017cszych prognoz prze\u0142o\u017cy\u0142a si\u0119 na spadek prognozowanych, modelowych mar\u017c dla lat 2024-2026 \u015brednio o 52,6% dla modelowego bloku klasy 1000 MW oraz o 134,6% dla blok\u00f3w klasy 200 MW w stosunku do za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych w testach na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Zidentyfikowane powy\u017cej przes\u0142anki utraty warto\u015bci dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wytw\u00f3rczych Grupy z segmentu Wytwarzanie z konwencjonalnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii: CGU Wytwarzanie-W\u0119giel, CGU ZW Katowice, CGU ZW Tychy, CGU ZW Bielsko-Bia\u0142a, CGU ZW Obszar Ciep\u0142owni Lokalnych, CGU ECI Wytwarzanie oraz segmentu Wytwarzanie z odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii (OZE): CGU Wytwarzanie-Biomasa, CGU Elektrownie wodne, CGU Elektrownie wiatrowe, CGU Elektrownie fotowoltaiczne.
Zidentyfikowane przes\u0142anki utraty warto\u015bci nie dotycz\u0105 aktyw\u00f3w Grupy z segmentu Wytwarzanie z konwencjonalnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii w zakresie CGU Przesy\u0142 oraz aktyw\u00f3w Grupy z segmentu Dystrybucja ze wzgl\u0119du na funkcjonuj\u0105cy model taryfowy oraz r\u00f3wnoczesny brak zmian w regulacjach Urz\u0119du Regulacji Energetyki (URE) w odniesieniu do test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. W segmencie Sprzeda\u017c brak jest istotnych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re obj\u0119te by\u0142yby testem. Zidentyfikowane i opisane powy\u017cej przes\u0142anki utraty warto\u015bci nie dotycz\u0105 segmentu Pozosta\u0142e.
Przeprowadzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku testy wymaga\u0142y oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, w oparciu o ich przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re nast\u0119pnie przy zastosowaniu stopy dyskontowej zosta\u0142y skorygowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej.
Testy na utrat\u0119 warto\u015bci dla zidentyfikowanych CGU z segmentu Wytwarzanie z konwencjonalnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii oraz z segmentu Wytwarzanie z odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii (OZE) zosta\u0142y przeprowadzone na bazie szacowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych obejmuj\u0105cych ca\u0142y okres ich funkcjonowania.
Wykorzystanie prognoz d\u0142u\u017cszych ni\u017c 5-letnie wynika w szczeg\u00f3lno\u015bci z d\u0142ugotrwa\u0142ych proces\u00f3w inwestycyjnych w bran\u017cy energetycznej. Za\u0142o\u017cenia makroekonomiczne i sektorowe przyjmowane do prognoz aktualizowane s\u0105 tak cz\u0119sto, jak wyst\u0119puj\u0105 obserwowane na rynku przes\u0142anki do ich zmiany. Prognozy uwzgl\u0119dniaj\u0105 tak\u017ce znane na dzie\u0144 przeprowadzenia testu zmiany w otoczeniu prawnym.
Kluczowe za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te w testach na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku:
Za\u0142o\u017cenia cenowe, bilansu mocy i poziomu zapotrzebowania na energi\u0119 elektryczn\u0105 zosta\u0142y opracowane przy uwzgl\u0119dnieniu bie\u017c\u0105cych uwarunkowa\u0144 rynkowych i zaktualizowane w zakresie lat 2024-2026. D\u0142ugoterminowe za\u0142o\u017cenia rynkowe s\u0105 kierunkowo zbie\u017cne z obowi\u0105zuj\u0105cymi rz\u0105dowymi dokumentami strategicznymi: Krajowy plan na rzecz energii i klimatu oraz Polityka energetyczna Polski do 2040 roku. Prognozowane ceny energii elektrycznej s\u0105 wynikiem modelowania d\u0142ugoterminowego wykorzystuj\u0105cego dobowo-godzinowy model rynku energii elektrycznej. W trakcie aktualizacji prognoz brano r\u00f3wnie\u017c pod uwag\u0119 zewn\u0119trzne \u017ar\u00f3d\u0142a i benchmarki g\u0142\u00f3wnie w zakresie cen paliw i CO2.

Kategoria

Opis

W\u0119giel

W latach 2024-2026 prognoza zak\u0142ada spadek cen w\u0119gla o 45,5% w stosunku do \u015bredniej ceny indeksu PSCMI1 obliczonej dla 2023 roku. Dla tego okresu przyj\u0119to za\u0142o\u017cenie o stabilizuj\u0105cej si\u0119 sytuacji popytowo-poda\u017cowej na \u015bwiatowych rynkach w\u0119gla, w szczeg\u00f3lno\u015bci w portach ARA wspieranej spadaj\u0105cymi cenami gazu ziemnego i LNG. W zwi\u0105zku z obni\u017caj\u0105cym si\u0119 popytem, spowodowanym zmniejszaj\u0105c\u0105 si\u0119 generacj\u0105 energii elektrycznej ze \u017ar\u00f3de\u0142 konwencjonalnych oraz konieczno\u015bci\u0105 uwzgl\u0119dniania w krajowych \u015bcie\u017ckach cen w\u0119gla kamiennego trend\u00f3w \u015bwiatowych (uj\u0119to wygaszanie kopal\u0144 w\u0119gla kamiennego, zgodnie z\u00a0umow\u0105 spo\u0142eczn\u0105 okre\u015blaj\u0105c\u0105 terminy zamykania kopal\u0144), po 2026 roku za\u0142o\u017cono wyst\u0119powanie sta\u0142ej ceny w\u0119gla, na poziomie ni\u017cszym o blisko 5,4% w stosunku do prognozowanej \u015bredniej ceny w latach 2024-2026.

Energia elektryczna

Prognoza cen energii elektrycznej BASE zak\u0142ada spadek o 25,4% dla 2024 roku w stosunku do \u015bredniej ceny referencyjnego kontraktu BASE (Y+1) uzyskanej w 2023\u00a0roku. W okresie 2025-2030 \u015brednia cena BASE jest r\u00f3wnie\u017c ni\u017csza o 5,3% od \u015bredniej ceny referencyjnej uzyskanej w 2023 roku. Obserwowana zmiana struktury wytwarzania energii elektrycznej i wzrost udzia\u0142u odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii obni\u017ca poziom cen energii elektrycznej na rynku hurtowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci na rynku SPOT. Na rynku terminowym prognozowane poziomy cen BASE uwzgl\u0119dniaj\u0105 koszty wytwarzania ze \u017ar\u00f3de\u0142 konwencjonalnych.

CO2

Przyj\u0119to wzrostow\u0105 \u015bcie\u017ck\u0119 ceny uprawnie\u0144 do emisji CO2 jednak dla 2024 roku ze wzgl\u0119du na obserwowane spowolnienie gospodarcze i kr\u00f3tkoterminowy spadek zapotrzebowania na CO2 prognoza zak\u0142ada cen\u0119 ni\u017csz\u0105 o 8,8% w stosunku do \u015bredniej ceny odnotowanej w 2023 roku. W okresie 2025-2030 ceny CO2 rosn\u0105 o \u015brednio 5,7% ze wzgl\u0119du na utrzymanie plan\u00f3w realizacji ambitnych cel\u00f3w klimatycznych i przed\u0142u\u017cone dzia\u0142anie mechanizmu Rezerwy Stabilno\u015bci Rynkowej do 2030 roku.

Przyj\u0119to limity emisji CO2 dla produkcji ciep\u0142a zgodne z rozporz\u0105dzeniem Rady Ministr\u00f3w, kt\u00f3re skorygowano o poziom darmowych uprawnie\u0144.

Gaz ziemny

W zwi\u0105zku z obserwowan\u0105 stabilizacj\u0105 sytuacji popytowo-poda\u017cowej na \u015bwiatowych rynkach gazu, za\u0142o\u017cono dla ceny w 2024 roku spadek o oko\u0142o 22,2% w stosunku do \u015bredniej ceny referencyjnego kontraktu BASE (Y+1) uzyskanej w 2023\u00a0roku.

W latach 2025-2040 za\u0142o\u017cono dalszy spadek cen gazu \u015bredniorocznie o oko\u0142o 1%. Dla podanego okresu przyj\u0119to za\u0142o\u017cenia o d\u0142ugotrwa\u0142ym zape\u0142nianiu luki popytowej na omawiany surowiec w Europie poprzez stabilne przep\u0142ywy gazu z Norweskiego Szelfu Kontynentalnego oraz dostawy LNG. Polska realizowa\u0142a b\u0119dzie import gazu poprzez Baltic Pipe oraz dwa terminale LNG (oddanie do u\u017cytkowania terminala FSRU w Gda\u0144sku jest planowane w perspektywie 2027/2028 roku), czego efektem b\u0119dzie wysoka korelacja cen gazu w Polsce z\u00a0indeksami europejskimi. Na spadek cen w d\u0142ugoterminowej perspektywie b\u0119dzie mia\u0142 wp\u0142yw prognozowany spadek zapotrzebowania wynikaj\u0105cy z prognozowanego zast\u0119powania gazu ziemnego wodorem oraz dalszym wzrostem udzia\u0142u OZE w miksie energetycznym kraj\u00f3w Unii Europejskiej.

Rynek Mocy

\u00a0Za\u0142o\u017cono p\u0142atno\u015bci za moc do ko\u0144ca 2028 roku dla istniej\u0105cych jednostek w\u0119glowych niespe\u0142niaj\u0105cych kryterium EPS 550 (dla kt\u00f3rych jednostkowa emisyjno\u015b\u0107 przekracza 550 kg/MWh). Dla jednostek, kt\u00f3re zawar\u0142y kontrakty wieloletnie do dnia 31 grudnia 2019 roku, a nie spe\u0142niaj\u0105 kryterium EPS 550 za\u0142o\u017cono utrzymanie p\u0142atno\u015bci do ko\u0144ca obowi\u0105zywania kontraktu.

Zgodnie z osi\u0105gni\u0119tym porozumieniem Rady Europejskiej z dnia 17 pa\u017adziernika 2023 roku w zakresie reformy modelu rynku energii za\u0142o\u017cono wprowadzenie derogacji w zakresie obowi\u0105zywania limit\u00f3w emisji CO2 w jednostkach ubiegaj\u0105cych si\u0119 o wsparcie z Rynku Mocy i w konsekwencji wyd\u0142u\u017cenie okresu mo\u017cliwego wsparcia dla tego typu jednostek z czerwca 2025 roku do ko\u0144ca 2028 roku.

W prognozach za\u0142o\u017cono przychody z Rynku Mocy po 2025 roku w konsekwencji wyd\u0142u\u017cenia wsparcia do ko\u0144ca 2028 roku. Przychody z tego tytu\u0142u dotycz\u0105 8 blok\u00f3w klasy 200 MW w Oddzia\u0142ach Jaworzno III, \u0141aziska oraz blok\u00f3w w Oddziale Siersza i \u0141agisza w latach 2025-2028. Dodatkowo w roku 2026 za\u0142o\u017cono przychody z Rynku Mocy dla 2 blok\u00f3w w Oddziale Jaworzno II. Przyj\u0119ta \u015brednia cena w wyd\u0142u\u017conym okresie wynosi 322,65 PLN/kW przy czym za\u0142o\u017cono spadek cen w kolejnych latach pocz\u0105wszy od 2027 roku \u015brednio o 22% r/r.

Dla wyd\u0142u\u017conego okresu funkcjonowania za\u0142o\u017cono, \u017ce praca blok\u00f3w determinowana b\u0119dzie zapotrzebowaniem w KSE.

Okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci jednostek wytw\u00f3rczych

W CGU Wytwarzanie-W\u0119giel zmianie uleg\u0142y planowane okresy funkcjonowania jednostek wytw\u00f3rczych.
W odniesieniu do test\u00f3w CGU opracowanych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wyd\u0142u\u017cono prac\u0119 blok\u00f3w klasy 200 MW w Elektrowni Jaworzno III, \u0141aziska oraz blok\u00f3w fluidalnych w Elektrowni Siersza. Skr\u00f3ceniu uleg\u0142 natomiast okres eksploatacji bloku 7 w Elektrowni Nowe Jaworzno oraz jednostek nieb\u0119d\u0105cych Jednostkami Wytw\u00f3rczymi Centralnie Dysponowanymi w Oddziale Jaworzno II. Poni\u017cej wykaz za\u0142o\u017ce\u0144 w zakresie przyj\u0119tych do test\u00f3w CGU okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci dla jednostek wytw\u00f3rczych:

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia Jaworzno II \u2013 bloki 1, 2 i 3 do ko\u0144ca 2026 roku;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia Jaworzno III \u2013 bloki 1, 2, 3, 4, 5 i 6 do roku 2028;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia Nowe Jaworzno \u2013 blok 7 do 2040 roku;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia \u0141agisza \u2013 blok 10 do roku 2035;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia \u0141aziska \u2013 bloki 9, 10, 11 i 12 do roku 2028;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Elektrownia Siersza \u2013 bloki 1 i 2 do roku 2028.

Skr\u00f3cenie okresu eksploatacji bloku 910 MW wynika z niekorzystnych zmian dla sektora elektroenergetycznego opartego na w\u0119glu wynikaj\u0105cych z Polityki klimatycznej Unii Europejskiej. W komunikacie opublikowanym
6 lutego 2024 roku Komisja Europejska z\u0142o\u017cy\u0142a propozycj\u0119 og\u00f3lnounijnego celu klimatycznego na 2040 rok na poziomie 90% redukcji emisji CO2 netto (w stosunku do roku 1990).

Skr\u00f3cenie czasu pracy Oddzia\u0142u Jaworzno II podyktowane zosta\u0142o niekorzystnymi wynikami generowanymi na poziomie mar\u017cy po koszcie zmiennym z uwagi na realizowane aktualnie dostawy ciep\u0142a z tego Oddzia\u0142u na potrzeby odbiorc\u00f3w komunalnych. Wycofanie z eksploatacji z ko\u0144cem 2026 roku wynika z konieczno\u015bci dostawy pary technologicznej na potrzeby bloku 910 MW.\u00a0 Zgodnie z aktualnym harmonogramem realizacji inwestycji polegaj\u0105cej na budowie nowego dedykowanego \u017ar\u00f3d\u0142a pary technologicznej dla wskazanego bloku \u017ar\u00f3d\u0142o mo\u017ce rozpocz\u0105\u0107 produkcj\u0119 pocz\u0105tkiem 2027 roku.

Dla pozosta\u0142ych jednostek wytw\u00f3rczych brak zmian w stosunku do przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 CGU ZW Katowice, CGU ZW Tychy, CGU ZW Bielsko-Bia\u0142a, CGU ZW Obszar Ciep\u0142owni Lokalnych, CGU ECI Wytwarzanie: zak\u0142ady wytw\u00f3rcze do roku 2049;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 CGU Elektrownie wodne do roku 2072;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 CGU Elektrownie wiatrowe do roku 2047;

\uf02d\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 CGU Elektrownie fotowoltaiczne do roku 2048.

\u015awiadectwa pochodzenia energii

Przyj\u0119to \u015bcie\u017ck\u0119 cenow\u0105 dla \u015bwiadectw pochodzenia oraz obowi\u0105zki umorzenia w kolejnych latach na bazie zapis\u00f3w ustawy o OZE oraz prognozy bilansu systemu. Prognoza cen zielonych certyfikat\u00f3w zak\u0142ada spadek o 49,1% dla 2024 roku w stosunku do \u015bredniej ceny indeksu TGEozea uzyskanego w 2023 roku. W okresie 2025-2030 prognoza cen zielonych certyfikat\u00f3w ro\u015bnie \u015bredniorocznie o 14,8%. Dla b\u0142\u0119kitnych certyfikat\u00f3w za\u0142o\u017cono nieznaczny wzrost cen o 0,1% dla roku 2024 wzgl\u0119dem ceny indeksu TGEozebio ukszta\u0142towanego w roku 2023. W okresie 2025-2030 prognoza cen b\u0142\u0119kitnych certyfikat\u00f3w zak\u0142ada \u015brednioroczny spadek o 2,7%. Prognoza cen bia\u0142ych certyfikat\u00f3w zak\u0142ada wzrost ceny w roku 2024 o 5,6%, wzgl\u0119dem 2023 roku. W okresie 2025-2030 prognoza cen bia\u0142ych certyfikat\u00f3w ro\u015bnie \u015bredniorocznie o 2,1%.

OZE

W zakresie Obszaru OZE uwzgl\u0119dniono istniej\u0105ce systemy wsparcia (system \u015bwiadectw pochodzenia, system aukcyjny, system taryf gwarantowanych FIT/FIP, system gwarancji pochodzenia), z kt\u00f3rych najistotniejsze znaczenie ma system \u015bwiadectw pochodzenia. W ramach tego systemu, dla energii zielonej uwzgl\u0119dniono ograniczone okresy wsparcia, zgodnie z za\u0142o\u017ceniami zapis\u00f3w ustawy o OZE okre\u015blaj\u0105cej nowe mechanizmy przyznawania wsparcia dla energii elektrycznej wytworzonej w tego typu \u017ar\u00f3d\u0142ach. Okres wsparcia zosta\u0142 ograniczony do 15 lat liczonych od momentu wprowadzenia do sieci po raz pierwszy energii elektrycznej, za kt\u00f3r\u0105 przys\u0142ugiwa\u0142o \u015bwiadectwo pochodzenia.

Wynagrodzenia

Za\u0142o\u017cono wzrost wynagrodze\u0144 w oparciu o wzrost p\u0142acy minimalnej oraz przyj\u0119t\u0105 stop\u0119 inflacji z efektem na kolejne lata prognozy finansowej.

WACC

Przyj\u0119to poziom \u015bredniego wa\u017conego kosztu kapita\u0142u (WACC) kszta\u0142tuj\u0105cy si\u0119 w okresie projekcji dla poszczeg\u00f3lnych CGU mi\u0119dzy 7,37%-11,47% w uj\u0119ciu nominalnym po opodatkowaniu. Metodologia kalkulacji stopy dyskontowej nie uleg\u0142a zmianie w stosunku do testu na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzonego na dzie\u0144
31 grudnia 2022 roku.

WACC regulacyjny

WACC przyj\u0119ty do kalkulacji przychodu regulowanego w roku 2024 wynosi 10,475% (brutto),\u00a0 w okresie 2025 -2033 oraz w okresie rezydualnym 8,478% (brutto).

W zakresie testu na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o., przeprowadzono analiz\u0119 scenariuszow\u0105 w oparciu o przewidywane przysz\u0142e przep\u0142ywy z dywidend, w kt\u00f3rej nie uwzgl\u0119dniono przep\u0142yw\u00f3w z TAMEH Czech s.r.o. w zwi\u0105zku z og\u0142oszeniem niewyp\u0142acalno\u015bci sp\u00f3\u0142ki przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Ostrawie. Grupa uznaje, i\u017c TAMEH HOLDING Sp. z o.o. posiada i b\u0119dzie posiada\u0107 zdolno\u015b\u0107 do wyp\u0142acania dywidend. W analizie przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce scenariusze:
\u2022zatwierdzony przez wsp\u00f3lnik\u00f3w plan dywidendowy w zakresie dzia\u0142alno\u015bci TAMEH POLSKA Sp. z o.o. dla lat 2024-2029 oraz zbycie maj\u0105tku w 2030 roku,
\u2022skorygowany plan dywidendowy wynikaj\u0105cy ze stopniowego ograniczania nak\u0142ad\u00f3w oraz dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki prowadz\u0105cego do likwidacji maj\u0105tku w 2030 roku,
\u2022zatwierdzony przez wsp\u00f3lnik\u00f3w plan dywidendowy w zakresie dzia\u0142alno\u015bci TAMEH POLSKA Sp. z o.o. dla lat 2024-2029 oraz kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki po tym okresie.
14.Przychody ze sprzeda\u017cy
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cych roku obrotowego, kt\u00f3re z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy oraz fakt, \u017ce fakturowanie jest dokonywane dla znacznej liczby odbiorc\u00f3w w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych, zostan\u0105 zafakturowane w roku nast\u0119pnym.
Rodzaje szacunk\u00f3w kwot przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dokonywanych w sp\u00f3\u0142kach Grupy nale\u017c\u0105cych do segmentu Sprzeda\u017c przedstawiono poni\u017cej.

Rodzaj doszacowania

Opis

Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanej energii elektrycznej w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych.\u00a0 W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego.

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w rozliczanych z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dokonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucyjnych, kt\u00f3remu podlegaj\u0105 odbiorcy posiadaj\u0105cy 6-miesi\u0119czne lub 12-miesi\u0119czne okresy rozliczeniowe z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych w okresach pomi\u0119dzy odczytami wskaza\u0144 uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo - rozliczeniowych. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dania ostatniego odczytu\u00a0 do dnia bilansowego oraz jednocze\u015bnie dokonywane jest doszacowanie wystawionych prognoz, zapewniaj\u0105ce ich wsp\u00f3\u0142mierne roz\u0142o\u017cenie do danego okresu bilansowego.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c energii elektrycznej, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu energii

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu energii elektrycznej, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniowa\u017conej ceny zakupu energii elektrycznej na rynku bilansuj\u0105cym.

Przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanego paliwa gazowego w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie sprzeda\u017cy paliwa gazowego wyliczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie paliwa gazowego w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego. Doszacowanie sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych wyznaczane jest jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztami zakupu us\u0142ug dystrybucyjnych paliwa gazowego a zafakturowanymi przychodami ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c paliwa gazowego, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii i/lub rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy paliwa gazowego w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu gazu

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu paliwa gazowego, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniomiesi\u0119cznej ceny rozliczenia bilansowania gazu wysokometanowego publikowanej przez Operatora Gazoci\u0105g\u00f3w Przesy\u0142owych GAZ-SYSTEM S.A.

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej w segmencie Dystrybucja
W przychodach ze sprzeda\u017cy us\u0142ug Grupa prezentuje przede wszystkim przychody zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 dystrybucyjn\u0105. Za moment sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej przyjmuje si\u0119 moment dostarczenia tej us\u0142ugi do odbiorcy, rejestrowany przez licznik energii elektrycznej, z uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego zu\u017cycia energii oraz doszacowania przychod\u00f3w, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cej danego roku obrotowego, kt\u00f3ra, z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden miesi\u0105c, zostanie zafakturowana w roku kolejnym.
Przychody z hurtowej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w segmencie Wytwarzanie
Sprzeda\u017c ciep\u0142a prowadzona jest w oparciu o odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dokonywanych we wskazanych dniach roboczych ka\u017cdego miesi\u0105ca kalendarzowego, w zwi\u0105zku z tym na potrzeby sprawozdawcze wykonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy od daty odczytu do ko\u0144ca miesi\u0105ca. Sprzeda\u017c doszacowania dla ka\u017cdego punktu odczytowego liczona jest na podstawie algorytmu:
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele centralnego ogrzewania zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym, temperatury zewn\u0119trznej oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla no\u015bnika ciep\u0142a zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca.
20.Podatek dochodowy
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 oraz weryfikuje nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
Grupa nie ujmuje w pe\u0142nej kwocie aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, g\u0142\u00f3wnie sp\u00f3\u0142ki z segmentu Wytwarzanie, w zwi\u0105zku z brakiem prognoz uzasadniaj\u0105cych mo\u017cliwo\u015b\u0107 jego realizacji.
21.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej grupy do zbycia. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. W 2022 roku Grupa na dzie\u0144 dokonania zaklasyfikowania aktyw\u00f3w netto TAURON Wydobycie S.A. do grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, dokona\u0142a jej wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa, maj\u0105c na uwadze otrzyman\u0105 od Skarbu Pa\u0144stwa ofert\u0119 zakupu akcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a oszacowana na poziomie 0 PLN. Cena transakcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a ustalona w nast\u0119pstwie wyceny akcji TAURON Wydobycie S.A. przeprowadzonej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych na d\u0142ugoterminowych projekcjach finansowych obejmuj\u0105cych lata 2022-2049 przez zewn\u0119trzny, niezale\u017cny podmiot doradczy.
Grupa szacowa\u0142a, \u017ce transakcje zawierane przez Grup\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105, kt\u00f3rej dzia\u0142alno\u015b\u0107 klasyfikowana by\u0142a jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana, dokonywane w ramach podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej b\u0119d\u0105 kontynuowane po zbyciu sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W zwi\u0105zku z tym przychody i koszty sp\u00f3\u0142ek Grupy wynikaj\u0105ce z transakcji z grup\u0105 do zbycia prezentowane by\u0142y w ramach wyniku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 konsolidacyjn\u0105 uj\u0119t\u0105 w ramach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. Pozosta\u0142e przychody i koszty, w tym finansowe wynikaj\u0105ce z transakcji Grupy z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 w ocenie Grupy nie b\u0119d\u0105 kontynuowane. .
Warto\u015b\u0107 godziwa grupy do zbycia by\u0142a ni\u017csza ni\u017c jej \u00f3wczesna warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa, Grupa uj\u0119\u0142a wi\u0119c odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u przeszacowania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy do warto\u015bci godziwej w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 460 mln PLN. Odpis pomniejszy\u0142 warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w ramach grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Wynik na utracie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 TAURON Wydobycie S.A. wyni\u00f3s\u0142 1 PLN i by\u0142 r\u00f3wny cenie sprzeda\u017cy. Aktywa netto zbywanej sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 utraty kontroli, tj. 31 grudnia 2022 roku po dokonaniu odpisu wynosi\u0142y 0 PLN.
23.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika
rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105
rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u015arednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

20 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

11 lat

Inne \u015brodki trwa\u0142e

4 lata

24.Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w
Grupa stosuje podej\u015bcie portfelowe do leasing\u00f3w o podobnych cechach, dotycz\u0105cych jednolitych aktyw\u00f3w, wykorzystywanych w podobny spos\u00f3b. Rozliczaj\u0105c umowy leasingu metod\u0105 portfelow\u0105, Grupa stosuje szacunki i za\u0142o\u017cenia odpowiadaj\u0105ce rozmiarowi i sk\u0142adowi posiadanego portfela, w tym w postaci szacunku \u015bredniego wa\u017conego okresu trwania leasingu. Grupa stosuje podej\u015bcie portfelowe w szczeg\u00f3lno\u015bci dla um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy i innych um\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria uznania za leasing dotycz\u0105cych pomieszcze\u0144 i grunt\u00f3w dla cel\u00f3w monta\u017cu infrastruktury cieplnej i elektroenergetycznej.
25.Warto\u015b\u0107 firmy
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puj\u0105 stosowne przes\u0142anki. Test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy przeprowadza si\u0119 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci przedstawionymi w nocie 13.
27.Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
Okres i metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna podlegaj\u0105 weryfikacji nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, a ewentualna korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywana jest z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119.
Okresy u\u017cytkowania
Dla poszczeg\u00f3lnych grup pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania:

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

4 lata

Inne

12 lat

28.Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa okre\u015bla rodzaj wsp\u00f3lnego ustalenia umownego, kt\u00f3rego jest stron\u0105, w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w stron tego ustalenia. Na podstawie analizy praw i obowi\u0105zk\u00f3w Grupa ocenia, \u017ce posiada wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, maj\u0105c prawo do aktyw\u00f3w netto. W konsekwencji udzia\u0142y w Grupie Kapita\u0142owej TAMEH HOLDING Sp. z o.o. oraz w Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. klasyfikowane s\u0105 jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Utrata warto\u015bci
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach testowany jest na utrat\u0119 warto\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty lub odwr\u00f3cenia uprzednio uj\u0119tego odpisu. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce w zakresie udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
28.2.TAMEH HOLDING Sp. z o.o. i sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne
W ocenie Grupy na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y spe\u0142nione kryteria MSSF 5 w zakresie klasyfikacji posiadanych przez Grup\u0119 udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. jako aktyw\u00f3w do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
Maj\u0105c na uwadze, i\u017c w ocenie Grupy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci, Grupa przeprowadzi\u0142a na dzie\u0144 bilansowy testy na utrat\u0119 warto\u015bci posiadanego zaanga\u017cowania w TAMEH HOLDING Sp. z o.o., co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w Grupa nie zidentyfikowa\u0142a konieczno\u015bci dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, z uwagi na fakt, i\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zaanga\u017cowania w TAMEH HOLDING Sp. z o.o., oszacowana w ramach test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105.
29.Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
Na dzie\u0144 bilansowy, w wyniku przeprowadzonych analiz uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prognoz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, Grupa oszacowa\u0142a, i\u017c warto\u015b\u0107 godziwa po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. wzros\u0142a do poziomu 357 mln PLN.
30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

33.Odroczony podatek dochodowy
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. W wyniku przeprowadzonej na dzie\u0144 bilansowy oceny nie rozpoznano aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w wysoko\u015bci 314 mln PLN, g\u0142\u00f3wnie w zakresie sp\u00f3\u0142ki z segmentu Wytwarzanie.
34.Zapasy
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena zapas\u00f3w wymaga oszacowania warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Jest to szacowana cena sprzeda\u017cy mo\u017cliwa do osi\u0105gni\u0119cia w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty doko\u0144czenia produkcji oraz szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Materia\u0142y i inne surowce przeznaczone do wykorzystania w procesie produkcji, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zapasy w\u0119gla, nie s\u0105 odpisywane do kwoty ni\u017cszej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, je\u017celi oczekuje si\u0119, \u017ce wyroby gotowe, do produkcji kt\u00f3rych b\u0119d\u0105 wykorzystane, zostan\u0105 sprzedane w wysoko\u015bci ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub powy\u017cej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Je\u017celi spadek cen materia\u0142\u00f3w wskazuje na to, \u017ce cena nabycia lub koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych b\u0119d\u0105 wy\u017csze od warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w odpisuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, kt\u00f3ra szacowana jest na poziomie kosztu ich odtworzenia.
Wycena zapasu uprawnie\u0144 do emisji CO2 w warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na cenach notowanych na aktywnym rynku.
Przeprowadzone na dzie\u0144 bilansowy analizy wykaza\u0142y zasadno\u015b\u0107 uj\u0119cia odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 posiadanych zapas\u00f3w paliwa w\u0119glowego w sp\u00f3\u0142ce TAURON Wytwarzanie S.A. (segment Wytwarzanie) w kwocie 176 mln PLN.
Uj\u0119cie odpisu jest pochodn\u0105 sytuacji rynkowej, tj. znacz\u0105cego spadku rynkowych cen paliwa w\u0119glowego na prze\u0142omie 2023 i 2024 roku. W kontek\u015bcie powy\u017cszego spadku cen Grupa oceni\u0142a, i\u017c w przypadku cz\u0119\u015bci jednostek wytw\u00f3rczych TAURON Wytwarzanie S.A. warto\u015b\u0107 zapasu paliwa w\u0119glowego przewy\u017csza mo\u017cliwe do uzyskania ceny sprzeda\u017cy energii elektrycznej wytwarzanej z tych zapas\u00f3w, co w przypadku tych jednostek prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na konieczno\u015b\u0107 dokonania na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapasu w\u0119gla zakupionego przez Grup\u0119 w ramach prowadzonego w latach 2022-2023 procesu kontraktacji. W zakresie jednostki wytw\u00f3rczej, w stosunku do kt\u00f3rej Grupa
zak\u0142ada produkcj\u0119 energii elektrycznej jedynie pod wymuszenia operatora, maj\u0105c na uwadze, i\u017c zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi regulacjami produkcja taka zak\u0142ada pokrycie koszt\u00f3w paliwa w\u0119glowego, Grupa nie dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego w\u0119gla, za wyj\u0105tkiem sytuacji wyst\u0105pienia odst\u0119pstw od zak\u0142adanego planu produkcyjnego.
Dokonany odpis zosta\u0142 skalkulowany w kwocie r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy dotychczasow\u0105 warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 posiadanych przez TAURON Wytwarzanie S.A. zapas\u00f3w paliwa w\u0119glowego a kosztem ich odtworzenia, opartym na aktualnych na dzie\u0144 bilansowy cenach rynkowych w\u0119gla. Odpis zosta\u0142 skalkulowany przy uwzgl\u0119dnieniu przypisania zapas\u00f3w w\u0119gla do poszczeg\u00f3lnych lokalizacji jednostek wytw\u00f3rczych TAURON Wytwarzanie S.A.
35.Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych lub oszacowanych, w tym zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 54 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142yw dyskontowania, je\u017celi jest istotny), z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzy si\u0119 na nale\u017cno\u015bciach zar\u00f3wno przeterminowanych, jak i nieprzeterminowanych w oparciu o wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105, jaka zostanie poniesiona w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia kt\u00f3regokolwiek z poni\u017cszych zdarze\u0144:
\u2022nast\u0105pi op\u00f3\u017anienie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni,
\u2022d\u0142u\u017cnik zostanie postawiony w stan likwidacji albo upad\u0142o\u015bci albo restrukturyzacji,
\u2022nale\u017cno\u015bci skierowane zostan\u0105 na drog\u0119 egzekucji administracyjnej, post\u0119powania s\u0105dowego albo egzekucji s\u0105dowej.
Przebieg procesu szacowania wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci dzieli si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce etapy:
\u2022weryfikacja sald kontrahent\u00f3w,
\u2022aktualizacja rating\u00f3w dla kontrahent\u00f3w strategicznych,
\u2022aktualizacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022uwzgl\u0119dnienie wp\u0142ywu zabezpiecze\u0144 na wysoko\u015b\u0107 odpisu,
\u2022weryfikacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022finalna kalkulacja odpisu.
Dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wydzieli\u0142a portfel kontrahent\u00f3w strategicznych (kontrahent o warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przekraczaj\u0105cej 2 mln PLN) oraz portfel pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w.
Dla portfela kontrahent\u00f3w strategicznych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w strategicznych jest oceniane w oparciu o ratingi nadane kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu scoringowego, odpowiednio przekszta\u0142cone na prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144.
W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci odzwierciedlaj\u0105 ryzyko kredytowe (z uwzgl\u0119dnieniem korekty forward-looking), jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone.
Stop\u0119 odzysku przyj\u0119t\u0105 w zakresie nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.

Nieprzeterminowane

Przeterminowane

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180- 360 dni

>360 dni

99,91%

98,53%

91,64%

33,51%

14,6%

4,6%

W celu uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu czynnik\u00f3w przysz\u0142ych (w odniesieniu do kontrahent\u00f3w strategicznych oraz pozosta\u0142ych) Grupa koryguje parametry zwi\u0105zane z prawdopodobie\u0144stwem niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wykorzystuj\u0105c notowania instrument\u00f3w Credit Default Swap dla poszczeg\u00f3lnych rating\u00f3w. Probability of Default implikowane jest z notowa\u0144 instrument\u00f3w Credit Default Swap w horyzoncie dwuletnim oraz p\u00f3\u0142rocznym, u\u015brednione dla kontrahent\u00f3w ocenionych w ramach danego ratingu.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tj. w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub kosztach finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy.
40.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
\u2022Kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty, po\u017cyczki i wyemitowane obligacje wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowe.
\u2022Leasing
Umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy najmu, dzier\u017cawy albo inn\u0105 umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy o podobnym charakterze, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) przez dany okres w zamian za wynagrodzenie, klasyfikuje si\u0119 jako leasing. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty, zdyskontowanych z zastosowaniem stopy procentowej leasingu okre\u015blonej w umowie (je\u017celi jej ustalenie jest mo\u017cliwe) lub kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania leasingowego obejmuj\u0105:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
- zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142acenia przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarancji warto\u015bci ko\u0144cowej bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca z niej skorzysta,
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
W ramach wyceny zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego, w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty. Na dzie\u0144 bilansowy wcze\u015bniejszy wykup obligacji zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji hybrydowych w ramach um\u00f3w zawartych z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania. W przypadku obligacji hybrydowych o warto\u015bci nominalnej 190 mln EUR na dzie\u0144 bilansowy termin dost\u0119pno\u015bci finansowania po dw\u00f3ch okresach finansowania przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, jednak Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z intencj\u0105 w zakresie sp\u0142aty zobowi\u0105zania, tj. po pierwszym okresie finansowania przypadaj\u0105cym w grudniu 2024 roku.
W przypadku umowy kredytowej, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 okres ci\u0105gnienia transz kredytu mo\u017ce wynosi\u0107 poni\u017cej lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy, gdy finansowanie dost\u0119pne w ramach umowy ma charakter odnawialny, a termin dost\u0119pno\u015bci przekracza 1 rok, Grupa klasyfikuje transze zgodnie z zamiarem i mo\u017cliwo\u015bci\u0105 utrzymywania finansowania w ramach umowy, tj. jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe. Na dzie\u0144 bilansowy ci\u0105gnienia w ramach tych um\u00f3w klasyfikowane by\u0142y jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingu szacowana jest jako \u015bredniowa\u017cony koszt d\u0142ugu Grupy TAURON skorygowany o indywidualny rating sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na okresy trwania leasingu.
41.Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y oszacowane przy wykorzystaniu metod aktuarialnych. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Stopa dyskontowa (%)

5,2%

6,73%

Przewidywany d\u0142ugoterminowy wska\u017anik inflacji (%)

3,50%

2,50%

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

0,5% - 9,2%

0,5% - 11,0%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

6,5% w 2024; 4,0% w 2025\u00a0 2,5 % w latach kolejnych

12,5% w 2023, 4,2% w 2024, 2,5% w kolejnych latach

Przewidywana stopa wzrostu warto\u015bci odpisu na ZF\u015aS (%)

6,3%

4,80%

Pozosta\u0142y \u015bredni okres zatrudnienia

8,05 \u2013 14,58

7,71 - 20,21

42.Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych dotyczy zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych, w odniesieniu do kt\u00f3rych istnieje obowi\u0105zek likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji.
Rezerwa ustalana jest w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142adu g\u00f3rniczego do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta oraz salda tworzonego zgodnie z odr\u0119bnymi przepisami Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych. Podstaw\u0105 szacowania wielko\u015bci rezerwy s\u0105 opracowania sporz\u0105dzone w oparciu o prognozy eksploatacji z\u0142o\u017ca (dla obiekt\u00f3w g\u00f3rniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne.
Rezerwa na koszty rekultywacji i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa tworzy rezerw\u0119 na szacunkowe koszty demonta\u017cu, w tym w odniesieniu do farm wiatrowych i fotowoltaicznych, w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta, ale tak\u017ce na likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i koszty przeprowadzenia rekultywacji miejsca, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e si\u0119 znajdowa\u0142y, w przypadku, gdy istnieje zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z nabycia lub u\u017cywania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Rezerwa ujmowana jest drugostronnie zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e jako sk\u0142adnik warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a zmiany szacunk\u00f3w ujmowane s\u0105 zgodnie z interpretacj\u0105 KIMSF 1 Zmiany istniej\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji, rekultywacji i zobowi\u0105za\u0144 o podobnym charakterze, tj. jako korekty salda rezerwy oraz skapitalizowanych przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji. Skorygowana warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podlegaj\u0105ca amortyzacji jest amortyzowana w ci\u0105gu jego okresu u\u017cytkowania. Je\u015bli jednak zmiany warto\u015bci zobowi\u0105zania nast\u0119puj\u0105 po zako\u0144czeniu okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3rego dotycz\u0105, wszystkie p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci rezerwy ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w miar\u0119 ich powstawania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do spe\u0142nienia obowi\u0105zku. Grupa tworzy rezerwy, gdy prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.
Szacuj\u0105c poziom rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a szacunek stopy dyskontowej na poziomie 5,2% oraz przewidywany wska\u017anik inflacji na poziomie 6,5% w 2024 roku, 4% w 2025 roku oraz od roku 2026 na poziomie przewidywanego d\u0142ugoterminowego wska\u017anika inflacji w wysoko\u015bci 2,5%.
42.1. Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych
Rezerwa na dzie\u0144 bilansowy tworzona jest w odniesieniu do odkrywkowego zak\u0142adu g\u00f3rniczego w Kopalni Wapienia Czatkowice Sp. z o.o. na bazie szacunku przewidywanych koszt\u00f3w likwidacji obiekt\u00f3w i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142adu g\u00f3rniczego do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji.
43.Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadectw pochodzenia energii i emisji CO2
Rezerwa tworzona jest w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w operacyjnych (podatki i op\u0142aty) w wysoko\u015bci:
\u2022w cz\u0119\u015bci pokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy uprawnieniami:
- w warto\u015bci zerowej - w przypadku uprawnie\u0144 otrzymanych nieodp\u0142atnie,
- w cenie nabycia - w przypadku zakupionych uprawnie\u0144;
\u2022w cz\u0119\u015bci niepokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy uprawnieniami:
- w pierwszej kolejno\u015bci w warto\u015bciach wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji terminowych na zakup uprawnie\u0144 z przeznaczeniem pod spe\u0142nienie obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy,
- nast\u0119pnie w warto\u015bci rynkowej uprawnie\u0144 brakuj\u0105cych do spe\u0142nienia obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy lub w warto\u015bci ewentualnej kary - zgodnie z zamiarem odno\u015bnie sposobu wype\u0142nienia obowi\u0105zku,
przy uwzgl\u0119dnieniu intencji Grupy odno\u015bnie przeznaczenia uprawnie\u0144 na cele umorzenia za dany rok obrotowy w momencie ich zakupu.
Rezerw\u0119 z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii elektrycznej wytworzonej w \u017ar\u00f3d\u0142ach odnawialnych oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej ujmuje si\u0119:
\u2022w cz\u0119\u015bci pokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy \u015bwiadectwami pochodzenia oraz \u015bwiadectwami efektywno\u015bci energetycznej:
- w warto\u015bci posiadanych \u015bwiadectw,
\u2022w cz\u0119\u015bci niepokrytej posiadanymi na dzie\u0144 bilansowy \u015bwiadectwami pochodzenia oraz \u015bwiadectwami efektywno\u015bci energetycznej:
- w pierwszej kolejno\u015bci w warto\u015bciach wynikaj\u0105cych z zawartych transakcji terminowych na zakup \u015bwiadectw z przeznaczeniem pod spe\u0142nienie obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy,
- nast\u0119pnie w warto\u015bci rynkowej \u015bwiadectw niezb\u0119dnych do spe\u0142nienia obowi\u0105zku na dzie\u0144 bilansowy lub w wysoko\u015bci op\u0142aty zast\u0119pczej - zgodnie z zamiarem odno\u015bnie sposobu wype\u0142nienia obowi\u0105zku,
przy uwzgl\u0119dnieniu intencji Grupy odno\u015bnie przeznaczenia \u015bwiadectw pochodzenia oraz \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej na cele umorzenia za dany rok obrotowy w momencie ich wytworzenia lub zakupu.
44.Pozosta\u0142e rezerwy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e rezerwy obejmuj\u0105:
\u2022Rezerw\u0119 na bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci Grupa tworzy rezerwy na wszystkie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 obiekty energetyczne lub technologiczne, sieci dystrybucyjne oraz instalacje ciep\u0142ownicze, w kwocie prawdopodobnych koszt\u00f3w (wraz z naliczonymi odsetkami, je\u017celi mo\u017cna je oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny) odszkodowa\u0144 z tego tytu\u0142u nale\u017cnych w\u0142a\u015bcicielom nieruchomo\u015bci do dnia bilansowego. Grupa nie tworzy rezerw na potencjalne niezg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli grunt\u00f3w o nieuregulowanym stanie korzystania z tych grunt\u00f3w, w tym na ustanowienie s\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u lub s\u0142u\u017cebno\u015bci gruntowych. Utworzenie i rozwi\u0105zanie rezerwy odnoszone jest w pozosta\u0142e koszty/przychody operacyjne oraz w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej naliczonych odsetek do koszt\u00f3w/przychod\u00f3w finansowych.
\u2022Rezerw\u0119 na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia Je\u017celi Grupa jest stron\u0105 umowy, na podstawie kt\u00f3rej nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zku przewa\u017caj\u0105 nad korzy\u015bciami, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 uzyskane na jej mocy, obecny obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy Grupa ujmuje i wycenia jako rezerw\u0119. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 co najmniej koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce kwocie ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144 lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia. Koszty wype\u0142nienia umowy obejmuj\u0105 zar\u00f3wno przyrostowe koszty wype\u0142nienia umowy np. robocizn\u0119 i materia\u0142y, jak r\u00f3wnie\u017c przypisanie innych koszt\u00f3w, kt\u00f3re odnosz\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio do wype\u0142nienia um\u00f3w (na przyk\u0142ad przypisanie odpis\u00f3w amortyzacyjnych do sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykorzystywanego mi\u0119dzy innymi do wype\u0142nienia tej umowy). W przypadku kontrakt\u00f3w na sprzeda\u017c energii koszty wype\u0142nienia umowy uwzgl\u0119dniaj\u0105 koszty wyprodukowania b\u0105d\u017a zakupu energii niezb\u0119dnej do realizacji kontraktu. W ramach koszt\u00f3w wyprodukowania energii Grupa uwzgl\u0119dnia w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty zu\u017cycia w\u0119gla oraz umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2, niezb\u0119dnych do wyprodukowania energii.
\u2022Rezerw\u0119 na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w b\u0119d\u0105c\u0105 skutkiem wej\u015bcia w \u017cycie Rozporz\u0105dzenia Ministra Klimatu i \u015arodowiska z dnia 9 wrze\u015bnia 2023 roku zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie w sprawie sposobu kszta\u0142towania i kalkulacji taryf oraz sposobu rozlicze\u0144 w obrocie energi\u0105 elektryczn\u0105, kt\u00f3re wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych w rozliczeniach za 2023 rok o kwot\u0119 125,34 PLN, po spe\u0142nieniu jednego z warunk\u00f3w okre\u015blonych w tym Rozporz\u0105dzeniu.
\u2022Pozosta\u0142e tytu\u0142y rezerw, kt\u00f3re dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie spraw s\u0105dowych, roszcze\u0144 od kontrahent\u00f3w lub innych podmiot\u00f3w, potencjalnych kar wynikaj\u0105cych z post\u0119powa\u0144 administracyjnych Urz\u0119du Regulacji Energetyki i Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz rozlicze\u0144 podatkowych.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do spe\u0142nienia obowi\u0105zku. Grupa tworzy rezerwy, gdy prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.
44.1.Rezerwa na bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci
Sp\u00f3\u0142ki Grupy tworz\u0105 rezerwy na wszystkie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 sieci dystrybucyjne oraz instalacje ciep\u0142ownicze. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku rezerwa z tego tytu\u0142u wynosi\u0142a 75 mln PLN i dotyczy\u0142a segment\u00f3w:
\u2022Wytwarzanie \u2013 38 mln PLN;
\u2022Dystrybucja \u2013 37 mln PLN.
W 2012 roku podmiot trzeci wyst\u0105pi\u0142 wobec TAURON Ciep\u0142o S.A. (obecnie TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.) z roszczeniami z tytu\u0142u uregulowania stan\u00f3w prawnych urz\u0105dze\u0144 przesy\u0142owych przebiegaj\u0105cych przez jego nieruchomo\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka kwestionuje zar\u00f3wno zasadno\u015b\u0107 tych roszcze\u0144, jak i zasadno\u015b\u0107 dokonanych potr\u0105ce\u0144 z bie\u017c\u0105cymi zobowi\u0105zaniami wobec sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u dostaw ciep\u0142a. W konsekwencji sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego celem dochodzenia bie\u017c\u0105cych nale\u017cno\u015bci wobec d\u0142u\u017cnika. W dalszym toku post\u0119powania zostanie zweryfikowana kwota ewentualnych roszcze\u0144 tego podmiotu z tytu\u0142u regulowania stan\u00f3w prawnych urz\u0105dze\u0144 przesy\u0142owych sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z tocz\u0105cym si\u0119 sporem, maj\u0105c na uwadze przyj\u0119t\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci, rozpoznana zosta\u0142a rezerwa na szacowane koszty powy\u017cszego roszczenia. Maj\u0105c na uwadze tocz\u0105cy si\u0119 sp\u00f3r s\u0105dowy, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zapisy MSR 37.92 Grupa nie ujawnia wszystkich informacji zwi\u0105zanych z ww. kwesti\u0105, a wymaganych przez MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
44.2.Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku Grupa rozpoznaje rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia w kwocie 35 mln PLN w segmencie Sprzeda\u017c. Rezerwy zosta\u0142y zawi\u0105zane na umowy sprzeda\u017cy energii elektrycznej, w przypadku kt\u00f3rych przychody ze sprzeda\u017cy nie pokrywaj\u0105 w pe\u0142ni koszt\u00f3w ponoszonych w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 wyprodukowania b\u0105d\u017a nabycia energii elektrycznej niezb\u0119dnej do realizacji tych kontrakt\u00f3w. Utworzona rezerwa dotyczy w g\u0142\u00f3wnej mierze klient\u00f3w b\u0119d\u0105cych prosumentami w ramach systemu net-metering, tj. rozliczanych wed\u0142ug modelu obliguj\u0105cego tzw. sprzedawc\u0119 zobowi\u0105zanego do pokrywania koszt\u00f3w op\u0142at dystrybucyjnych za energi\u0119 pobran\u0105 przez prosumenta z tzw. wirtualnego magazynu. Konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerwy dotycz\u0105cej powy\u017cszych klient\u00f3w w kwocie 34 mln PLN wynika z braku pokrycia przez sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c koszt\u00f3w powy\u017cszych op\u0142at dystrybucyjnych warto\u015bci\u0105 energii elektrycznej otrzymanej za darmo od prosument\u00f3w w zwi\u0105zku z wprowadzonymi w ramach tego systemu regulacjami.
44.3.Rezerwa na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w
W ocenie Grupy otrzymanie przez sp\u00f3\u0142ki powy\u017cszych interpretacji stanowi zdarzenie po dniu bilansowym wskazuj\u0105ce na stan zaistnia\u0142y po zako\u0144czeniu roku 2023, kt\u00f3re nie wymaga dokonania korekt w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa szacuje, i\u017c prawo pomniejszenia podatku VAT nale\u017cnego zgodnie z powy\u017cszymi interpretacjami prze\u0142o\u017cy si\u0119 na pomniejszenie koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z Rozporz\u0105dzenia w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2024 roku o \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 107 mln PLN.
53.Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w oparciu o charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI) oraz model biznesowy, w oparciu o kt\u00f3ry dane aktywo finansowe jest zarz\u0105dzane
53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych
Opis metodologii wyceny warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142 przedstawiony w tabelach poni\u017cej.

Klasy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej

Instrumenty pochodne, w tym:

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe zosta\u0142y wycenione zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IRS i CCIRS

2

Kontrakty walutowe forward

2

Kontrakty towarowe (forward, futures)

1

Udzia\u0142y i akcje

3

Grupa co do zasady dokonuje szacunku warto\u015bci godziwej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na aktywnych rynkach metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto, bior\u0105c pod uwag\u0119 posiadany udzia\u0142 w aktywach netto i koryguj\u0105c warto\u015b\u0107 o istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 takie jak dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli oraz dyskonto z tytu\u0142u ograniczonej p\u0142ynno\u015bci powy\u017cszych instrument\u00f3w. Grupa w uzasadnionych przypadkach mo\u017ce przyj\u0105\u0107 koszt historyczny jako akceptowalne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w i akcji, w sytuacji gdy w ocenie Grupy kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Po\u017cyczki udzielone

3

Wycena warto\u015bci godziwej po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 generowane przez po\u017cyczkobiorc\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Stopa dyskontowa bazuje na koszcie kapita\u0142u w\u0142asnego oczekiwanego dla profilu dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez po\u017cyczkobiorc\u0119.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana

Kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ej stopie procentowej zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej. Wycena warto\u015bci godziwej dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych aktualnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla danych obligacji czy kredyt\u00f3w, tzn. przy zastosowaniu rynkowych st\u00f3p procentowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku (poza wy\u0142\u0105czonymi z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe) nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanych w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne okresy z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
\u2022w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
\u2022instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
54.1.3Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonymi po\u017cyczkami
Wycena po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej nast\u0119puje przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka kredytowego. Po\u017cyczki udzielone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. zabezpieczone s\u0105 przez weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi.
54.2.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
W ocenie Grupy wyst\u0105pienie na dzie\u0144 bilansowy ujemnego kapita\u0142u obrotowego netto, nie generuje ryzyka w zakresie p\u0142ynno\u015bci, maj\u0105c na uwadze, i\u017c Grupa posiada dost\u0119pne finansowanie w ramach zawartych um\u00f3w. Umowy jednostki dominuj\u0105cej z dost\u0119pnym na dzie\u0144 bilansowy finansowaniem oraz wykorzystaniem \u015brodk\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cej tabeli.
54.3.1Ryzyko stopy procentowej
Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
W analizie wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w pochodnych Sp\u00f3\u0142ka mierzy i monitoruje ryzyko stopy procentowej za pomoc\u0105 miary BPV (Basis Point Value), pokazuj\u0105cej zmian\u0119 warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych na skutek r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywej dochodowo\u015bci o 0,01% (jeden punkt bazowy). W analizie wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnoleg\u0142e przesuni\u0119cie krzywej st\u00f3p procentowych o potencjaln\u0105 mo\u017cliw\u0105 zmian\u0119 referencyjnych st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, tj. o \u015brednie poziomy referencyjnych st\u00f3p procentowych w danym roku.
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych WIBOR, EURIBOR, ESTRON oraz LIBOR USD, przy czym na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nara\u017cenie na zmian\u0119 stopy EURIBOR, ESTRON i LIBOR USD by\u0142o nieistotne.
W ocenie Grupy w zakresie powy\u017cszych instrument\u00f3w pochodnych IRS reforma wska\u017anik\u00f3w referencyjnych nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na koszty Grupy oraz efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia, maj\u0105c na uwadze symetryczn\u0105 zmian\u0119 wska\u017anika w instrumentach zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 Grupy TAURON z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i wyemitowanych obligacji posiada terminy zapadalno\u015bci przypadaj\u0105ce przed terminem zast\u0105pienia stawki referencyjnej (w przypadku obligacji hybrydowych przy uwzgl\u0119dnieniu wykupu po pierwszym okresie finansowania) do ko\u0144ca 2027 roku, tj. przed dat\u0105 ostatecznego terminu przej\u015bcia na nowe wska\u017aniki referencyjne. Podobnie, wi\u0119kszo\u015b\u0107 zawartych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku instrument\u00f3w IRS zostanie rozliczona do ko\u0144ca 2027 roku. Informacje na temat posiadanych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zobowi\u0105za\u0144 opartych o wska\u017anik WIBOR 6M oraz kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w odniesieniu do stawki WIBOR 6M, z terminem sp\u0142aty po 2027 roku przedstawia tabela poni\u017cej.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 termin przej\u015bcia na now\u0105 stawk\u0119 referencyjn\u0105 (koniec 2027 roku) oraz trwaj\u0105ce prace nad odpowiednim implementowaniem klauzul awaryjnych do w\u0142a\u015bciwych um\u00f3w, ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji funkcjonowania wspomnianych um\u00f3w, czy te\u017c ryzyko dodatkowych koszt\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105ce m.in. na ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyko istotnych niekorzystnych zmian przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p referencyjnych Grupa ocenia jako niskie. Grupa monitoruje zakres potencjalnych zmian, jednak ze wzgl\u0119du na termin obowi\u0105zkowego przej\u015bcia dokona oszacowania ca\u0142kowitego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy TAURON na dalszym etapie zaawansowania prac.
54.3.2Ryzyko walutowe
Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
Potencjalne mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych s\u0105 okre\u015blone w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego i zosta\u0142y obliczone na podstawie rocznych zmienno\u015bci implikowanych dla opcji walutowych kwotowanych na rynku mi\u0119dzybankowym dla danej pary walut z daty bilansowej lub w przypadku braku dost\u0119pnych kwotowa\u0144 rynkowych na podstawie zmienno\u015bci historycznych za okres jednego roku przed dat\u0105 bilansow\u0105.
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych EUR/PLN, CZK/PLN, USD/PLN, GBP/PLN. Istotne nara\u017cenie na ryzyko wyst\u0119puje w przypadku EUR, g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na finansowanie zewn\u0119trzne zaci\u0105gni\u0119te w EUR oraz zawarte walutowe kontrakty terminowe. Pozosta\u0142e waluty nie generuj\u0105 istotnego ryzyka dla Grupy.
55.Ryzyko operacyjne
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nara\u017cone s\u0105 na dzia\u0142anie i niekorzystny wp\u0142yw czynnik\u00f3w ryzyka zwi\u0105zanego ze zmienno\u015bci\u0105 wynik\u00f3w finansowych oraz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walucie krajowej z tytu\u0142u zmian cen towar\u00f3w.
56.Zobowi\u0105zania warunkowe

Pow\u00f3dztwa zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych

Pow\u00f3dztwa zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych przeciwko sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o.
W 2015 roku sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do grup Polenergia oraz Wind Invest wytoczy\u0142y przeciwko sp\u00f3\u0142ce Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. pow\u00f3dztwa o stwierdzenie bezskuteczno\u015bci z\u0142o\u017conych przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. o\u015bwiadcze\u0144 o wypowiedzeniu um\u00f3w zawartych z ww. sp\u00f3\u0142kami na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych. W toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych sp\u00f3\u0142ki powodowe rozszerzaj\u0105 pow\u00f3dztwa poprzez zg\u0142aszanie roszcze\u0144 odszkodowawczych i roszcze\u0144 z kar umownych zwi\u0105zanych z wypowiedzeniem um\u00f3w b\u0105d\u017a sk\u0142adaj\u0105 odr\u0119bne pozwy o zap\u0142at\u0119 odszkodowa\u0144.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wysoko\u015b\u0107 \u017c\u0105danych w pozwach odszkodowa\u0144 wynosi: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013136 mln PLN (w tym Amon Sp. z o.o. \u2013 90 mln PLN, Talia Sp. z o.o.\u2013 46 mln PLN); sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 533 mln PLN.
W sprawie z pow\u00f3dztw sp\u00f3\u0142ek Amon Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. zosta\u0142y wydane wyroki cz\u0119\u015bciowe i wst\u0119pne (wyrok z dnia 25 lipca 2019 roku w sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. o.o. oraz wyrok z dnia 6 marca 2020 roku, uzupe\u0142niony przez s\u0105d w dniu 8 wrze\u015bnia 2020 roku w sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o.), w kt\u00f3rych s\u0105dy ustali\u0142y, \u017ce o\u015bwiadczenia Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. o wypowiedzeniu um\u00f3w d\u0142ugoterminowych zawartych pomi\u0119dzy Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o. oraz zawartych pomi\u0119dzy Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia s\u0105 bezskuteczne i nie wywo\u0142uj\u0105 skutku prawnego w postaci rozwi\u0105zania obu um\u00f3w, skutkiem czego umowy te po okresie wypowiedzenia, tj. po dniu 30 kwietnia 2015 roku pozostaj\u0105 w mocy co do wszystkich postanowie\u0144 i wi\u0105\u017c\u0105 strony. S\u0105dy uzna\u0142y ponadto, \u017c\u0105dania Amon Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. zap\u0142aty odszkodowania za usprawiedliwione co do zasady, przy czym nie przes\u0105dzi\u0142y o wysoko\u015bci ewentualnego odszkodowania. Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a apelacje od wyrok\u00f3w. Zar\u00f3wno w sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. z o.o. jak i Talia Sp. z o.o. S\u0105dy Apelacyjne oddali\u0142y apelacje sp\u00f3\u0142ki Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. Wyroki S\u0105d\u00f3w Apelacyjnych, a w konsekwencji wyroki wydane przez s\u0105dy pierwszej instancji s\u0105 prawomocne. Wyroki te nie zas\u0105dzaj\u0105 od Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. \u017cadnego odszkodowania na rzecz powod\u00f3w. Nie zgadzaj\u0105c si\u0119 z wyrokami S\u0105d\u00f3w Apelacyjnych, Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. w obu sprawach z\u0142o\u017cy\u0142a skargi kasacyjne. W sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o. w dniu 28 lutego 2023 roku S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do rozpoznania. Dnia 29 wrze\u015bnia 2023 roku odby\u0142o si\u0119 posiedzenie niejawne S\u0105du Najwy\u017cszego w sk\u0142adzie trzyosobowym, nie wydano jednak orzeczenia i odroczono post\u0119powanie bez wskazywania terminu. W sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. z o.o. S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 spraw\u0119 do rozpoznania w dniu 26 wrze\u015bnia 2023 roku.
Powy\u017csze prawomocne, cz\u0119\u015bciowe i wst\u0119pne wyroki w sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o., nie zmieniaj\u0105 oceny Grupy, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 szanse ostatecznego przegrania sprawy o odszkodowanie na rzecz Talia Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o. nie s\u0105 wy\u017csze od szansy jej wygrania, w zwi\u0105zku z czym nie tworzy si\u0119 rezerwy na koszty z nim zwi\u0105zane.
W dniu 31 marca 2023 roku Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wnios\u0142a pozew o zap\u0142at\u0119 przeciwko Amon Sp. z o.o. do S\u0105du Okr\u0119gowego w Gda\u0144sku. Przedmiotem \u017c\u0105dania pozwu jest zap\u0142ata przez Amon Sp. z o.o. na rzecz Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. \u0142\u0105cznej kwoty 62 mln PLN z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie oraz kosztami procesu, na co sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u017c\u0105danie zap\u0142aty kar umownych w kwocie 56 mln PLN, naliczonych na podstawie umowy sprzeda\u017cy praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia b\u0119d\u0105cych potwierdzeniem wytworzenia energii elektrycznej w odnawialnym \u017ar\u00f3dle energii \u2013 Farmie Wiatrowej w miejscowo\u015bci \u0141ukasz\u00f3w oraz \u017c\u0105danie zap\u0142aty odszkodowania w kwocie 6 mln PLN z tytu\u0142u niewykonywania umowy sprzeda\u017cy energii elektrycznej wytworzonej w odnawialnym \u017ar\u00f3dle energii \u2013 Farmie Wiatrowej w miejscowo\u015bci \u0141ukasz\u00f3w, zawartych pomi\u0119dzy Amon Sp. z o.o. oraz Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. w dniu 23 grudnia 2009 roku. Wniesienie pozwu przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wynika z faktu, \u017ce po dniu wydania wyroku przez S\u0105d Apelacyjny w Gda\u0144sku, tj. po dniu 17 listopada 2022 roku oddalaj\u0105cego apelacj\u0119 Polska Energia-
Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., Amon Sp. z o.o., pomimo skierowania wezwania przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., nie wykona\u0142 obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z prawomocnego wyroku poprzez przyst\u0105pienie do realizowania ww. um\u00f3w z Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. Postanowieniem z dnia 2 maja 2023 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Gda\u0144sku postanowi\u0142 pozostawi\u0107 pozew Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. bez nadawania dalszego biegu. Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. podj\u0119\u0142a i planuje podj\u0105\u0107 kolejne kroki prawne wobec tej decyzji s\u0105du, kt\u00f3ra w ocenie sp\u00f3\u0142ki wydana zosta\u0142a bez podstawy prawnej. \u017baden z przepis\u00f3w procedury cywilnej nie przewiduje pozostawienia z\u0142o\u017conego prawid\u0142owo i op\u0142aconego pozwu, z kt\u00f3rego wprost wynika \u017c\u0105danie rozstrzygni\u0119cia sporu o charakterze sprawy cywilnej, bez nadawania mu dalszego biegu. Sprawa w toku.
W dniu 28 grudnia 2023 roku Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wnios\u0142a pozew przeciwko sp\u00f3\u0142ce Talia Sp. z o.o. przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie o zap\u0142at\u0119 \u0142\u0105cznej kwoty 75 mln PLN z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie. Kwota ta obejmuje kary umowne w odniesieniu do umowy sprzeda\u017cy tzw. zielonych certyfikat\u00f3w, w \u0142\u0105cznej kwocie 42 mln PLN za brak przekazywania przez Talia Sp. z o.o. praw maj\u0105tkowych uzyskiwanych w zwi\u0105zku z produkcj\u0105 energii elektrycznej od czerwca 2019 roku do kwietnia 2023 roku. \u017b\u0105dana kwota obejmuje tak\u017ce odszkodowanie kontraktowe w odniesieniu do umowy dotycz\u0105cej sprzeda\u017cy energii elektrycznej, w \u0142\u0105cznej kwocie 33 mln PLN z tytu\u0142u szkody poniesionej wobec braku sprzeda\u017cy do Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. energii elektrycznej w okresie od dnia 21 grudnia 2021 roku do dnia 30 kwietnia 2023 roku. Roszczenia Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. zwi\u0105zane s\u0105 z niewykonywaniem um\u00f3w przez Talia Sp. z o.o. pomimo prawomocnego wyroku S\u0105du Apelacyjnego jaki zapad\u0142 20 grudnia 2021 roku. Odpis pozwu nie zosta\u0142 jeszcze dor\u0119czony do Talia Sp. z o.o.
W sprawie z wniosku sp\u00f3\u0142ki P\u0119kanino Wind Invest Sp. z o.o. o udzielenie zabezpieczenia roszcze\u0144 o ustalenie, \u017ce wypowiedzenia um\u00f3w d\u0142ugoterminowych z\u0142o\u017conych przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. s\u0105 bezskuteczne, S\u0105d Apelacyjny w Warszawie w dniu 6 listopada 2019 roku cz\u0119\u015bciowo uwzgl\u0119dni\u0142 wniosek o zabezpieczenie poprzez nakazanie Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wykonywania w ca\u0142o\u015bci postanowie\u0144 um\u00f3w na dotychczasowych warunkach, zgodnie z ich tre\u015bci\u0105, do czasu prawomocnego zako\u0144czenia post\u0119powania z pow\u00f3dztwa P\u0119kanino Wind Invest Sp. z o.o. przeciwko Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., tocz\u0105cej si\u0119 przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie. Postanowienie w przedmiocie zabezpieczenia jest prawomocne. Postanowienie to nie przes\u0105dza merytorycznie o zasadno\u015bci pow\u00f3dztwa, co mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 dopiero w prawomocnym wyroku, a jedynie tymczasowo reguluje stosunki stron na czas trwania post\u0119powania.
Pozosta\u0142e post\u0119powania tocz\u0105 si\u0119 przed s\u0105dami pierwszej instancji (w tym jedno post\u0119powanie, kt\u00f3re zosta\u0142o skierowane moc\u0105 wyroku s\u0105du drugiej instancji do ponownego rozpoznania przez s\u0105d pierwszej instancji).
Uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktualny stan spraw s\u0105dowych i okoliczno\u015bci im towarzysz\u0105ce, Grupa ocenia, i\u017c szanse przegrania pozosta\u0142ych spraw s\u0105dowych zwi\u0105zanych z pow\u00f3dztwami zar\u00f3wno w zakresie stwierdzenia bezskuteczno\u015bci o\u015bwiadcze\u0144 o wypowiedzeniu um\u00f3w, jak i roszcze\u0144 odszkodowawczych nie s\u0105 wy\u017csze od szans wygrania przedmiotowych spraw, w zwi\u0105zku z czym nie tworzy rezerwy na koszty z nimi zwi\u0105zane.
Pow\u00f3dztwo zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych przeciwko TAURON Polska Energia S.A.
W latach 2017 i 2018 sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do grup Polenergia oraz Wind Invest wytoczy\u0142y przeciwko sp\u00f3\u0142ce TAURON Polska Energia S.A. pozwy o zap\u0142at\u0119 odszkodowania oraz o ustalenie odpowiedzialno\u015bci za szkody, kt\u00f3re mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z czyn\u00f3w niedozwolonych, w tym z czyn\u00f3w nieuczciwej konkurencji. Podstaw\u0105 faktyczn\u0105 \u017c\u0105da\u0144 pozw\u00f3w, wed\u0142ug twierdze\u0144 stron powodowych, jest wypowiedzenie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. um\u00f3w d\u0142ugoterminowych na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia oraz rzekome kierowanie przez TAURON Polska Energia S.A. tym procesem.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wysoko\u015b\u0107 \u017c\u0105danych w pozwach odszkodowa\u0144 wynosi: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013 180 mln PLN, sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 351 mln PLN.
Ponadto, sp\u00f3\u0142ki powodowe wskazuj\u0105 w swych pozwach na nast\u0119puj\u0105ce warto\u015bci szacowanych szk\u00f3d, kt\u00f3re mog\u0105 powsta\u0107 w przysz\u0142o\u015bci: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013 265 mln PLN, sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 1 119 mln PLN.
S\u0105dem w\u0142a\u015bciwym dla rozpoznania pozw\u00f3w jest S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach. Wszystkie post\u0119powania tocz\u0105 si\u0119 przed s\u0105dami pierwszej instancji. Post\u0119powania toczone z pow\u00f3dztw grupy Wind Invest tocz\u0105 si\u0119 z wy\u0142\u0105czeniem jawno\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji szanse Grupy na uzyskanie pozytywnego rozstrzygni\u0119cia w sporach nale\u017cy oceni\u0107 pozytywnie, tj. szanse przegranej nie s\u0105 wy\u017csze ni\u017c szanse wygranej.

Roszczenie wobec Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. (dawniej PGE EJ 1 Sp. z o.o.)

TAURON Polska Energia S.A. jako by\u0142y udzia\u0142owiec, posiadaj\u0105cy do dnia sprzeda\u017cy tj. 26 marca 2021 roku, 10% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. jest wraz z pozosta\u0142ymi by\u0142ymi udzia\u0142owcami tej sp\u00f3\u0142ki (PGE Polska Grupa Energetyczna S.A., KGHM Polska Mied\u017a S.A. i ENEA S.A.) stron\u0105 porozumienia z Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. reguluj\u0105cego kwestie potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 stron wynikaj\u0105cych z przysz\u0142ego potencjalnego rozstrzygni\u0119cia sporu Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. z konsorcjum w sk\u0142adzie WorleyParsons Nuclear Services JSC, WorleyParsons International Inc, WorleyParsons Group Inc (dalej: \u201ekonsorcjum WorleyParsons\").
W 2015 roku konsorcjum WorleyParsons, b\u0119d\u0105ce wykonawc\u0105 bada\u0144 w ramach procesu inwestycyjnego zwi\u0105zanego z budow\u0105 elektrowni j\u0105drowej przez Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. zg\u0142osi\u0142o w wezwaniu do zap\u0142aty wzgl\u0119dem Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. roszczenia na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 92 mln PLN a nast\u0119pnie skierowa\u0142o pozew na kwot\u0119 oko\u0142o 59 mln PLN, rozszerzony w 2017 i 2019 roku do kwoty oko\u0142o 128 mln PLN.
Zgodnie z porozumieniem, wsp\u00f3lnicy proporcjonalnie do uprzednio posiadanych ilo\u015bci udzia\u0142\u00f3w w Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. odpowiadaj\u0105 za zobowi\u0105zania lub proporcjonalnie przys\u0142uguj\u0105 im \u015bwiadczenia potencjalnie powsta\u0142e w wyniku rozstrzygni\u0119cia sporu z konsorcjum WorleyParsons do nieprzekraczalnego poziomu roszcze\u0144 wraz z odsetkami ustalonymi na dzie\u0144 26 marca 2021 roku, wynosz\u0105cego odpowiednio 140 mln PLN w przypadku roszcze\u0144 kierowanych przez konsorcjum WorleyParsons w stosunku do Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. oraz 71 mln PLN w odniesieniu do roszcze\u0144 podniesionych przez Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. w stosunku do konsorcjum WorleyParsons.
Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Grupy, Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. nie uzna\u0142o zg\u0142oszonych w stosunku do niej roszcze\u0144, a ewentualne ich zas\u0105dzenie przez s\u0105d uwa\u017ca za ma\u0142o prawdopodobne. Grupa nie tworzy rezerwy w zwi\u0105zku z powy\u017cszymi zdarzeniami.
\"[IMAGE]\"

Roszczenia od Huty \u0141aziska S.A.

W zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem Sp\u00f3\u0142ki z G\u00f3rno\u015bl\u0105skim Zak\u0142adem Elektroenergetycznym S.A. (\u201eGZE\u201d) \u2013 TAURON Polska Energia S.A. zosta\u0142a stron\u0105 sporu s\u0105dowego z Hut\u0105 \u0141aziska S.A. (\u201eHuta\u201d) przeciwko GZE i Skarbowi Pa\u0144stwa reprezentowanemu przez Prezesa URE.
Pozwem z dnia 12 marca 2007 roku Huta domaga si\u0119 od GZE i Skarbu Pa\u0144stwa - Prezesa URE (in solidum) zas\u0105dzenia kwoty 182 mln PLN z odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em odszkodowania za rzekome szkody wywo\u0142ane niewykonaniem przez GZE postanowienia Prezesa URE z dnia 12 pa\u017adziernika 2001 roku dotycz\u0105cego wznowienia przez GZE dostaw energii elektrycznej do Huty.
W sprawie tej zapad\u0142y korzystne dla GZE wyroki s\u0105du pierwszej i drugiej instancji, jednak\u017ce wyrokiem z dnia 29 listopada 2011 roku S\u0105d Najwy\u017cszy uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Apelacyjnego i przekaza\u0142 spraw\u0119 temu\u017c S\u0105dowi do ponownego rozpoznania. W dniu 5 czerwca 2012 roku S\u0105d Apelacyjny uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania S\u0105dowi Okr\u0119gowemu. Wyrokiem z dnia 28 maja 2019 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie oddali\u0142 w ca\u0142o\u015bci pow\u00f3dztwo Huty oraz orzek\u0142 o zwrocie przez Hut\u0119 na rzecz ka\u017cdego z pozwanych koszt\u00f3w post\u0119powania. Huta wnios\u0142a apelacj\u0119 (datowan\u0105 na 25 lipca 2019 roku), zaskar\u017caj\u0105c powy\u017cszy wyrok w ca\u0142o\u015bci oraz wnosz\u0105c o jego zmian\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie pow\u00f3dztwa w ca\u0142o\u015bci i zas\u0105dzenie od pozwanych na rzecz Huty koszt\u00f3w post\u0119powania, ewentualnie o uchylenie zaskar\u017conego wyroku w ca\u0142o\u015bci oraz przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania s\u0105dowi pierwszej instancji. W odpowiedzi na apelacj\u0119 z dnia 9 sierpnia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a o oddalenie apelacji w ca\u0142o\u015bci jako oczywi\u015bcie bezpodstawnej oraz zas\u0105dzenie od Huty na rzecz Sp\u00f3\u0142ki koszt\u00f3w post\u0119powania apelacyjnego. Wyrokiem z dnia 9 lutego 2022 roku apelacja Huty zosta\u0142a oddalona, zas\u0105dzono tak\u017ce m.in. na rzecz Sp\u00f3\u0142ki zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania apelacyjnego. Wyrok jest prawomocny. W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku Huta wnios\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do S\u0105du Najwy\u017cszego. Zar\u00f3wno Sp\u00f3\u0142ka, jak i Skarb Pa\u0144stwa z\u0142o\u017cyli odpowiedzi na t\u0119 skarg\u0119 podkre\u015blaj\u0105c, w pierwszym rz\u0119dzie, brak podstaw do jej przyj\u0119cia do rozpoznania przez S\u0105d Najwy\u017cszy. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142o dor\u0119czone postanowienie S\u0105du Najwy\u017cszego o przyj\u0119ciu lub odmowie przyj\u0119cia skargi kasacyjnej Huty do rozpoznania.
Na podstawie przeprowadzonej analizy prawnej roszcze\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017cszy wyrok, Grupa uwa\u017ca, \u017ce s\u0105 one bezzasadne, a ryzyko konieczno\u015bci ich zaspokojenia nik\u0142e. W rezultacie Sp\u00f3\u0142ka nie utworzy\u0142a rezerwy na koszty zwi\u0105zane z tymi roszczeniami.

Sprawa z pow\u00f3dztwa ENEA S.A.

Sprawa z pow\u00f3dztwa ENEA S.A. (\u201eENEA\u201d) przeciwko TAURON Polska Energia S.A., zawis\u0142a od 2016 roku przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Katowicach, a obecnie przed S\u0105dem Apelacyjnym w Katowicach, dotyczy zap\u0142aty kwoty 17 mln PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 30 czerwca 2015 roku do dnia zap\u0142aty. Podstaw\u0105 faktyczn\u0105 roszczenia ENEA s\u0105 zarzuty dotycz\u0105ce bezpodstawnego wzbogacenia Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z mo\u017cliwymi b\u0142\u0119dami w zakresie wyznaczenia danych pomiarowo \u2013 rozliczeniowych przez ENEA Operator Sp. z o.o., stanowi\u0105cych podstaw\u0119 rozlicze\u0144 ENEA i Sp\u00f3\u0142ki ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A. z tytu\u0142u niezbilansowania na rynku bilansuj\u0105cym w okresie od stycznia do grudnia 2012 roku. W toku post\u0119powania na wniosek ENEA nast\u0105pi\u0142o dopozwanie sprzedawc\u00f3w, dla kt\u00f3rych TAURON Polska Energia S.A. pe\u0142ni\u0142a funkcj\u0119 podmiotu odpowiedzialnego za bilansowanie handlowe w tym sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Sp\u00f3\u0142ki, tj.: TAURON Sprzeda\u017c Sp. z o.o. oraz TAURON Sprzeda\u017c GZE Sp. z o.o. Roszczenie o zap\u0142at\u0119 przez powy\u017csze sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, wynosz\u0105ce \u0142\u0105cznie 8 mln PLN, wraz z ustawowymi odsetkami zosta\u0142o zg\u0142oszone przez stron\u0119 powodow\u0105 na wypadek oddalenia pow\u00f3dztwa przeciwko TAURON Polska Energia S.A.
W dniu 22 marca 2021 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach oddali\u0142 w ca\u0142o\u015bci pow\u00f3dztwo ENEA oraz orzek\u0142 o obowi\u0105zku zwrotu przez ENEA na rzecz Sp\u00f3\u0142ki koszt\u00f3w post\u0119powania. Wyrok nie jest prawomocny. ENEA wnios\u0142a apelacj\u0119 od ww. orzeczenia. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, do Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142o dor\u0119czone zawiadomienie o wyznaczeniu terminu rozprawy apelacyjnej.
Sp\u00f3\u0142ka nie utworzy\u0142a rezerwy, poniewa\u017c uwa\u017ca, \u017ce ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia sprawy dla Sp\u00f3\u0142ki wynosi poni\u017cej 50%.

Post\u0119powania wszcz\u0119te przez Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki

Wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu Sprzeda\u017c tocz\u0105 si\u0119 post\u0119powania administracyjne. Sp\u00f3\u0142ki na bie\u017c\u0105co sk\u0142adaj\u0105 wyja\u015bnienia w sprawach i podejmuj\u0105 dzia\u0142ania naprawcze.
W zakresie post\u0119powa\u0144 wszcz\u0119tych w sprawie wymierzenia kar pieni\u0119\u017cnych wobec sp\u00f3\u0142ki z segmentu Sprzeda\u017c, dotycz\u0105cych wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii z OZE i z kogeneracji za rok 2014, dla kt\u00f3rych Prezes URE wyda\u0142 decyzje nak\u0142adaj\u0105ce kary pieni\u0119\u017cne, sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a rezerwy na tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 3 mln PLN.
W zakresie post\u0119powa\u0144 wszcz\u0119tych przez Prezesa UOKiK i zako\u0144czonych wydaniem decyzji zobowi\u0105zuj\u0105cych wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu Sprzeda\u017c w sprawach o uznanie postanowie\u0144 wzorca um\u00f3w za niedozwolone w zwi\u0105zku ze stosowanym przez sp\u00f3\u0142ki mechanizmem naliczania op\u0142at jednorazowych za wcze\u015bniejsze rozwi\u0105zanie umowy b\u0105d\u017a cennika, sp\u00f3\u0142ki utworzy\u0142y rezerwy na zwrot op\u0142at jednorazowych, pobranych od klient\u00f3w za przedterminowe zerwanie cennik\u00f3w oraz na koszty obs\u0142ugi realizacji postanowie\u0144 w ramach decyzji zobowi\u0105zuj\u0105cych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku stan rezerw wynosi 1 mln PLN.
Poza powy\u017cszymi post\u0119powaniami sp\u00f3\u0142ki nie tworz\u0105 rezerw na potencjalne kary zwi\u0105zane z pozosta\u0142ymi wszcz\u0119tymi post\u0119powaniami, poniewa\u017c w ocenie Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia spraw i na\u0142o\u017cenia kary jest niskie.

Bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci

Sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy nie posiadaj\u0105 tytu\u0142\u00f3w prawnych do wszystkich grunt\u00f3w, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 sieci dystrybucyjne, instalacje ciep\u0142ownicze oraz zwi\u0105zane z nimi urz\u0105dzenia. W przysz\u0142o\u015bci Grupa mo\u017ce by\u0107 zobowi\u0105zana do ponoszenia koszt\u00f3w z tytu\u0142u bezumownego korzystania z nieruchomo\u015bci, jednak nale\u017cy zaznaczy\u0107, i\u017c ryzyko utraty maj\u0105tku jest znikome. Grupa tworzy rezerw\u0119 na wszystkie zg\u0142oszone spory s\u0105dowe w tym zakresie. Nie jest tworzona rezerwa na potencjalne nie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli grunt\u00f3w o nieuregulowanym statusie ze wzgl\u0119du na brak szczeg\u00f3\u0142owej ewidencji nieuregulowanych grunt\u00f3w i w konsekwencji brak mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego oszacowania kwoty potencjalnych roszcze\u0144. Bior\u0105c jednak pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 histori\u0119 zg\u0142oszonych roszcze\u0144 i koszty ponoszone z tego tytu\u0142u w latach ubieg\u0142ych, ryzyko zwi\u0105zane z konieczno\u015bci\u0105 poniesienia istotnych koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u mo\u017cna uzna\u0107 za niewielkie.
Na zg\u0142oszone spory s\u0105dowe na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142y utworzone rezerwy w wysoko\u015bci 75 mln PLN ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach pozosta\u0142ych rezerw (nota 44.1).

Komunikat Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki dotycz\u0105cy przepis\u00f3w ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku

W dniu 27 pa\u017adziernika 2023 roku Prezes Urz\u0119du Regulacji Energetyki (\u201ePrezes URE\u201d) opublikowa\u0142 komunikat z wyja\u015bnieniami dotycz\u0105cymi przepis\u00f3w ustawy z dnia 27 pa\u017adziernika 2022 roku o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku (\u201eUstawa o \u015brodkach nadzwyczajnych\u201d) w zwi\u0105zku z planowanym rozpocz\u0119ciem kontroli dokonywania odpisu na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny (\u201eOdpis\u201d). W komunikacie Prezes URE odni\u00f3s\u0142 si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci do sposobu wyznaczania \u015bredniowa\u017conej ceny rynkowej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w kalkulacji Odpisu, wskazuj\u0105c, i\u017c powinna by\u0107 ona wyliczona w oparciu o cen\u0119 z umowy sprzeda\u017cy lub z zatwierdzonej taryfy co do cen i stawek dotycz\u0105cych roku 2023, mimo stosowania w rozliczeniach z odbiorcami uprawnionymi cen maksymalnych wynikaj\u0105cych z Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych.
Jednocze\u015bnie w kolejnym komunikacie opublikowanym w dniu 14 grudnia 2023 roku Prezes URE zmieni\u0142 tre\u015b\u0107 poprzedniego komunikatu w zakresie informacji o planowanych kontrolach, informuj\u0105c \u017ce kontrole dotycz\u0105ce weryfikacji sk\u0142adanych przez podmioty zobowi\u0105zane sprawozda\u0144 z dokonywania Odpisu zostan\u0105 poprzedzone post\u0119powaniami wyja\u015bniaj\u0105cymi w trybie art. 28 ustawy Prawo energetyczne.
Z powy\u017cszych komunikat\u00f3w wynika, i\u017c w interpretacji Prezesa URE w kalkulacji Odpisu powinny by\u0107 brane pod uwag\u0119 \u201ehipotetyczne\u201d przychody jakie sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uzyska\u0142yby w wyniku stosowania w rozliczeniu z klientami cen wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych taryf, cennik\u00f3w i um\u00f3w, mimo i\u017c zgodnie z zapisami Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych dla klient\u00f3w uprawnionych sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 ceny maksymalne. Stanowisko to w ocenie Grupy nie jest prawid\u0142owe, na co wskazuj\u0105 b\u0119d\u0105ce w posiadaniu Grupy analizy prawne.
Grupa nie utworzy\u0142a w zwi\u0105zku powy\u017cszym rezerwy na ewentualny sp\u00f3r z Prezesem URE uznaj\u0105c, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia sporu w tym zakresie z Prezesem URE oraz prawdopodobie\u0144stwo przegrania takiego sporu jest mniejsze od prawdopodobie\u0144stwa jego rozstrzygni\u0119cia na korzy\u015b\u0107 Grupy.
61.Pozosta\u0142e istotne informacje
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142y spe\u0142nione kryteria MSSF 5 Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy oraz dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana w zakresie klasyfikacji posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 akcji sp\u00f3\u0142ki TAURON Wytwarzanie S.A. jako aktyw\u00f3w do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
W ocenie Grupy TAURON po\u015brednie konsekwencje wojny, kt\u00f3re mia\u0142y b\u0105d\u017a mog\u0142y mie\u0107 wp\u0142yw na Grup\u0119 TAURON w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u2022wdro\u017cenie w 2022 roku na rok 2023 a tak\u017ce w 2023 roku na rok 2024 regulacji krajowych nakierowanych na ograniczanie zapotrzebowania na energi\u0119 elektryczn\u0105, wprowadzanie mechanizm\u00f3w ograniczania wzrost\u00f3w cen energii elektrycznej dla odbiorc\u00f3w ko\u0144cowych, wprowadzanie ogranicze\u0144 mar\u017cy dla wytw\u00f3rc\u00f3w energii elektrycznej i sp\u00f3\u0142ek obrotu, w tym dalsze interwencje regulacyjne w zakresie wsparcia odbiorc\u00f3w energii elektrycznej procedowane w 2023 roku. Dzia\u0142ania mityguj\u0105ce w zakresie kszta\u0142towania projekt\u00f3w regulacji prowadzone by\u0142y poprzez konsultacje m.in. w ramach organizacji bran\u017cowych. Podejmowano r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142ania w zakresie dostosowania strategii handlowej Grupy TAURON do zmian w otoczeniu regulacyjnym oraz dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu techniczno-operacyjne wdro\u017cenie rozwi\u0105za\u0144 na\u0142o\u017conych przez te regulacje. Wp\u0142yw najistotniejszych zmian przepis\u00f3w prawa na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wyniki Grupy zosta\u0142 opisany szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
\u2022spadek wolumenu sprzeda\u017cy energii i jej dystrybucji w wyniku ograniczenia aktywno\u015bci gospodarczej polskich przedsi\u0119biorc\u00f3w w cz\u0119\u015bci wynikaj\u0105cej z wyst\u0105pienia wojny na terytorium Ukrainy. W zakresie mitygacji ryzyka Grupa TAURON podejmowa\u0142a dzia\u0142ania w aspekcie handlowym (bilansowanie pozycji sprzeda\u017cowej oraz zmiany produktowe zmierzaj\u0105ce do ograniczenia wp\u0142ywu zmian zapotrzebowania na Grup\u0119 TAURON),
\u2022wzrost nale\u017cno\u015bci handlowych wynikaj\u0105cy g\u0142\u00f3wnie z nominalnego wzrostu cen sprzeda\u017cy energii elektrycznej wzgl\u0119dem sytuacji obserwowanej w 2022 roku,
\u2022zmiana ponoszonych koszt\u00f3w i generowanych przychod\u00f3w z produkcji i sprzeda\u017cy energii elektrycznej w Grupie TAURON, m.in. w wyniku obserwowanego w 2022 roku kryzysu na rynku paliw energetycznych w cz\u0119\u015bci wynikaj\u0105cej z wyst\u0105pienia wojny na terytorium Ukrainy, a w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmienno\u015bci cen paliw i w konsekwencji zmienno\u015bci cen energii elektrycznej.
Powy\u017csze konsekwencje i id\u0105ce w \u015blad za nimi zmiany rynkowe prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 i uj\u0119te zosta\u0142y w za\u0142o\u017ceniach w ramach ostatnich przeprowadzonych przez Grup\u0119 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Wzrost sald nale\u017cno\u015bci oraz ryzyka w zakresie wyp\u0142acalno\u015bci odbiorc\u00f3w uwzgl\u0119dnione zosta\u0142y w wycenie nale\u017cno\u015bci. Zmienno\u015b\u0107 cen paliw energetycznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w\u0119gla (wzrost cen w 2022 roku a nast\u0119pnie istotny spadek cen na prze\u0142omie 2023 i 2024 roku) oraz realizowany przez Grup\u0119 w 2022 i 2023 roku zakup w\u0119gla z importu mia\u0142y prze\u0142o\u017cenie na konieczno\u015b\u0107 utworzenia odpisu aktualizuj\u0105cego zapas w\u0119gla co zosta\u0142o opisane w nocie 34 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact41": { "value": "

Koszty wp\u0142at na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny

Na podstawie wprowadzonego w Ustawie o \u015brodkach nadzwyczajnych obowi\u0105zku w zakresie przekazania \u015brodk\u00f3w na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny (\u201eFundusz\u201d) sp\u00f3\u0142ki Grupy uj\u0119\u0142y w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku koszty odpis\u00f3w na Fundusz w \u0142\u0105cznej kwocie 832 mln PLN (z czego w ramach segment\u00f3w: Sprzeda\u017c 753 mln PLN, Wytwarzanie 55 mln PLN, OZE 8 mln PLN oraz w ramach pozosta\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci 16 mln PLN). Koszty odpisu na Fundusz uj\u0119te zosta\u0142y w ramach koszt\u00f3w Podatk\u00f3w i op\u0142at w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy.

Podlegaj\u0105ce wp\u0142acie odpisy na Fundusz, kt\u00f3rych termin przekazania przypada po dniu bilansowym, w kwocie 330 mln PLN, zaprezentowane zosta\u0142y w pozycji Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

W pa\u017adzierniku oraz grudniu 2023 roku opublikowane zosta\u0142y Komunikaty Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki (\u201ePrezes URE\u201d) z wyja\u015bnieniami dotycz\u0105cymi przepis\u00f3w Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych, w zwi\u0105zku z planowanym rozpocz\u0119ciem kontroli dokonywania odpisu na Fundusz. Z powy\u017cszych komunikat\u00f3w wynika, i\u017c w interpretacji Prezesa URE w kalkulacji odpisu na Fundusz powinny by\u0107 brane pod uwag\u0119 \u201ehipotetyczne\u201d przychody, jakie sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uzyska\u0142yby w wyniku stosowania w rozliczeniu z klientami cen wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych taryf, cennik\u00f3w i um\u00f3w, mimo i\u017c zgodnie z zapisami Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych dla klient\u00f3w uprawnionych sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 ceny maksymalne. Stanowisko to w ocenie Grupy nie jest prawid\u0142owe. Grupa nie utworzy\u0142a rezerwy na ewentualny sp\u00f3r z Prezesem URE uznaj\u0105c, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia sporu w tym zakresie z Prezesem URE oraz prawdopodobie\u0144stwo przegrania takiego sporu jest mniejsze od prawdopodobie\u0144stwa jego rozstrzygni\u0119cia na korzy\u015b\u0107 Grupy.

16.1,

51,

\u00a056

Rezerwy

Grupa na dzie\u0144 bilansowy rozpozna\u0142a w segmencie Sprzeda\u017c rezerw\u0119 w kwocie 574 mln PLN na skutki Rozporz\u0105dzenia, kt\u00f3re wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych w rozliczeniach za 2023 rok o kwot\u0119 125,34 PLN, po spe\u0142nieniu jednego z warunk\u00f3w okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu.

44.3

13.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych

CGU

Sp\u00f3\u0142ka

Poziom stopy dyskontowej (po opodatkowaniu)

\u00a0przyj\u0119ty w testach na dzie\u0144:

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

Kwota

uj\u0119tego odpisu

\u00a0

\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Stan na

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

CGU Wytwarzanie-W\u0119giel

TAURON Wytwarzanie S.A.

11,47%

12,24%

\u00a02\u00a0620

\u00a0(23)

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0(23)

Sp\u00f3\u0142ka

Poziom stopy dyskontowej (po opodatkowaniu)

\u00a0przyj\u0119ty w testach na dzie\u0144:

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna

Kwota

uj\u0119tego odpisu

\u00a0

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Stan na 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

TAMEH HOLDING Sp. z o.o.

10,53%

11,74%

169*

\u00a0231

\u2212

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u2212

*Grupa na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku posiada nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy z TAMEH HOLDING Sp. z o.o. w kwocie 32 mln PLN. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna przewy\u017csza warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 udzia\u0142\u00f3w wraz z nale\u017cno\u015bci\u0105 z tytu\u0142y dywidendy.

\u00a0

Zmiana za\u0142o\u017cenia wyr\u00f3wnuj\u0105ca warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105

Parametr

CGU Wytwarzanie W\u0119giel

CGU ZW Katowice

CGU ZW

Tychy

CGU ZW Bielsko-Bia\u0142a

CGU OCL

CGU ECI

Zmiana CDS w okresie prognozy

0,7%

-15,3%

-63,2%

-18,5%

n.d.

n.d.

Zmiana cen ciep\u0142a w okresie prognozy

n.d.

-6,1%

-14,9%

-5,4%

-2%

-0,9%

Zmiana WACC (netto)

-0,46 p.p

4,34 p.p

9,36 p.p.

5,59 p.p

734,58 p.p.

3,76 p.p.

Parametr

Zmiana za\u0142o\u017cenia wyr\u00f3wnuj\u0105ca warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105

\u00a0

CGU Elektrownie

wodne

CGU Elektrownie

wiatrowe

CGU Elektrownie fotowoltaiczne

Zmiana cen energii elektrycznej w okresie prognozy

-22,4%

-49,1%

-3,7%

Zmiana WACC (netto)

6,21 p.p.

21,48 p.p.

0,55 p.p.

21.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej grupy do zbycia. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. W 2022 roku Grupa na dzie\u0144 dokonania zaklasyfikowania aktyw\u00f3w netto TAURON Wydobycie S.A. do grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, dokona\u0142a jej wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa, maj\u0105c na uwadze otrzyman\u0105 od Skarbu Pa\u0144stwa ofert\u0119 zakupu akcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a oszacowana na poziomie 0 PLN. Cena transakcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a ustalona w nast\u0119pstwie wyceny akcji TAURON Wydobycie S.A. przeprowadzonej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych na d\u0142ugoterminowych projekcjach finansowych obejmuj\u0105cych lata 2022-2049 przez zewn\u0119trzny, niezale\u017cny podmiot doradczy.
Warto\u015b\u0107 godziwa grupy do zbycia by\u0142a ni\u017csza ni\u017c jej \u00f3wczesna warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa, Grupa uj\u0119\u0142a wi\u0119c odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u przeszacowania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy do warto\u015bci godziwej w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 460 mln PLN. Odpis pomniejszy\u0142 warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w ramach grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Wynik na utracie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 TAURON Wydobycie S.A. wyni\u00f3s\u0142 1 PLN i by\u0142 r\u00f3wny cenie sprzeda\u017cy. Aktywa netto zbywanej sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 utraty kontroli, tj. 31 grudnia 2022 roku po dokonaniu odpisu wynosi\u0142y 0 PLN.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Grunty

Budynki, lokale

i obiekty in\u017cynierii

l\u0105dowej

i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne

\u00a0i maszyny

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e

w budowie

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0146

\u00a031\u00a0457

\u00a024\u00a0968

\u00a0930

\u00a01\u00a0820

\u00a059\u00a0321

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a03

\u00a03\u00a0622

\u00a03\u00a0625

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a054

\u00a054

Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\u00a03

\u00a01\u00a0986

\u00a01\u00a0337

\u00a063

\u00a0(3\u00a0389)

\u2212

Sprzeda\u017c

\u2212

\u00a0(6)

\u00a0(100)

\u00a0(11)

\u00a0(8)

\u00a0(125)

Likwidacja

\u2212

\u00a0(65)

\u00a0(231)

\u00a0(14)

\u2212

\u00a0(310)

Nieodp\u0142atne otrzymanie

\u00a04

\u00a048

\u00a044

\u2212

\u2212

\u00a096

Koszty komponent\u00f3w remontowych

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0313

\u00a0313

Wytworzenie we w\u0142asnym zakresie

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a046

\u00a046

Koszty demonta\u017cu farm wiatrowych i fotowoltaicznych

\u2212

\u00a011

\u00a012

\u2212

\u00a021

\u00a044

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(1)

\u00a0(23)

\u2212

\u00a0(13)

\u00a0(37)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0153

\u00a033\u00a0430

\u00a026\u00a0007

\u00a0971

\u00a02\u00a0466

\u00a063\u00a0027

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u2212

\u00a0(13\u00a0790)

\u00a0(15\u00a0020)

\u00a0(692)

\u00a0(88)

\u00a0(29\u00a0590)

Amortyzacja za okres

\u2212

\u00a0(977)

\u00a0(927)

\u00a0(58)

\u2212

\u00a0(1\u00a0962)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u2212

\u00a0(8)

\u00a0(17)

\u2212

\u00a0(7)

\u00a0(32)

Sprzeda\u017c

\u2212

\u00a02

\u00a089

\u00a011

\u2212

\u00a0102

Likwidacja

\u2212

\u00a058

\u00a0228

\u00a014

\u2212

\u00a0300

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(2)

\u00a0(18)

\u00a01

\u00a046

\u00a027

Bilans zamkni\u0119cia

\u2212

\u00a0(14\u00a0717)

\u00a0(15\u00a0665)

\u00a0(724)

\u00a0(49)

\u00a0(31\u00a0155)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a0146

\u00a017\u00a0667

\u00a09\u00a0948

\u00a0238

\u00a01\u00a0732

\u00a029\u00a0731

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a0153

\u00a018\u00a0713

\u00a010\u00a0342

\u00a0247

\u00a02\u00a0417

\u00a031\u00a0872

w tym segmenty operacyjne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wytwarzanie

\u00a046

\u00a02\u00a0372

\u00a03\u00a0523

\u00a024

\u00a0408

\u00a06\u00a0373

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a01

\u00a0905

\u00a01\u00a0261

\u00a02

\u00a0549

\u00a02\u00a0718

Dystrybucja

\u00a090

\u00a014\u00a0569

\u00a05\u00a0328

\u00a0166

\u00a01\u00a0422

\u00a021\u00a0575

Inne segmenty oraz pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107

\u00a016

\u00a0867

\u00a0230

\u00a055

\u00a038

\u00a01\u00a0206

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Grunty

Budynki, lokale

i obiekty in\u017cynierii

l\u0105dowej

i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne

\u00a0i maszyny

Wyrobiska g\u00f3rnicze

Inne \u015brodki trwa\u0142e

\u015arodki trwa\u0142e w budowie

Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0144

\u00a031\u00a0221

\u00a025\u00a0948

\u00a0280

\u00a0978

\u00a01\u00a0773

\u00a060\u00a0344

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u00a05

\u00a05

\u00a02

\u2212

\u00a02\u00a0862

\u00a02\u00a0874

Koszty finansowania zewn\u0119trznego

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a028

\u00a028

Rozliczenie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie

\u00a02

\u00a01\u00a0741

\u00a0964

\u2212

\u00a045

\u00a0(2\u00a0752)

\u2212

Sprzeda\u017c

\u2212

\u00a01

\u00a0(115)

\u2212

\u00a0(14)

\u00a0(2)

\u00a0(130)

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u00a0(3)

\u00a0(1\u00a0487)

\u00a0(1\u00a0691)

\u00a0(408)

\u00a0(71)

\u00a0(304)

\u00a0(3\u00a0964)

Likwidacja

\u2212

\u00a0(57)

\u00a0(107)

\u00a0(138)

\u00a0(14)

\u2212

\u00a0(316)

Nieodp\u0142atne otrzymanie

\u2212

\u00a027

\u00a01

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a028

Nabycie jednostki zale\u017cnej

\u00a03

\u00a030

\u00a02

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a035

Koszty komponent\u00f3w remontowych

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0152

\u00a0152

Wytworzenie we w\u0142asnym zakresie

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0270

\u2212

\u00a076

\u00a0346

Koszty demonta\u017cu farm wiatrowych oraz likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych

\u2212

\u00a0(100)

\u00a0(15)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(115)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a076

\u00a0(24)

\u2212

\u2212

\u00a0(13)

\u00a039

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0146

\u00a031\u00a0457

\u00a024\u00a0968

\u00a06

\u00a0924

\u00a01\u00a0820

\u00a059\u00a0321

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u2212

\u00a0(14\u00a0276)

\u00a0(15\u00a0840)

\u00a0(105)

\u00a0(728)

\u00a0(221)

\u00a0(31\u00a0170)

Amortyzacja za okres

\u2212

\u00a0(896)

\u00a0(892)

\u00a0(110)

\u00a0(59)

\u2212

\u00a0(1\u00a0957)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u2212

\u00a0(47)

\u00a0(30)

\u00a0(52)

\u00a0(1)

\u00a0(60)

\u00a0(190)

Sprzeda\u017c

\u2212

\u00a0(1)

\u00a0114

\u2212

\u00a014

\u2212

\u00a0127

Likwidacja

\u2212

\u00a050

\u00a098

\u00a0138

\u00a014

\u2212

\u00a0300

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a01\u00a0395

\u00a01\u00a0531

\u00a0129

\u00a066

\u00a0179

\u00a03\u00a0300

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(15)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a02

\u00a014

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u2212

\u00a0(13\u00a0790)

\u00a0(15\u00a0020)

\u2212

\u00a0(692)

\u00a0(88)

\u00a0(29\u00a0590)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a0144

\u00a016\u00a0945

\u00a010\u00a0108

\u00a0175

\u00a0250

\u00a01\u00a0552

\u00a029\u00a0174

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a0146

\u00a017\u00a0667

\u00a09\u00a0948

\u00a06

\u00a0232

\u00a01\u00a0732

\u00a029\u00a0731

w tym segmenty operacyjne:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wytwarzanie

\u00a046

\u00a02\u00a0460

\u00a03\u00a0503

\u2212

\u00a020

\u00a0352

\u00a06\u00a0381

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a01

\u00a0903

\u00a01\u00a0191

\u2212

\u00a02

\u00a074

\u00a02\u00a0171

Dystrybucja

\u00a083

\u00a013\u00a0559

\u00a05\u00a0065

\u2212

\u00a0177

\u00a01\u00a0193

\u00a020\u00a0077

Inne segmenty oraz pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107

\u00a016

\u00a0745

\u00a0189

\u00a06

\u00a033

\u00a0113

\u00a01\u00a0102

Segment operacyjny

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Dystrybucja

\u00a02\u00a0696

\u00a02\u00a0082

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a0547

\u00a0367

Wytwarzanie

\u00a0206

\u00a0166

24.Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Grunty

Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu

Budynki, lokale

i obiekty in\u017cynierii

l\u0105dowej

i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne

\u00a0i maszyny

\u015arodki transportu

S\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u

Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w przygotowaniu

Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0796

\u00a01\u00a0136

\u00a0249

\u00a016

\u00a012

\u00a0175

\u00a05

\u00a02\u00a0389

Zakup

\u00a072

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a027

\u00a013

\u00a0112

Rozliczenie praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w przygotowaniu

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a011

\u00a0(11)

\u2212

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nowej umowy leasingu

\u00a0116

\u2212

\u00a09

\u2212

\u00a08

\u2212

\u2212

\u00a0133

Zwi\u0119kszenie/(zmniejszenie) z tytu\u0142u zmian leasingu

\u00a012

\u00a0(7)

\u00a026

\u00a03

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a034

Likwidacja

\u00a0(9)

\u2212

\u00a0(5)

\u2212

\u00a0(6)

\u2212

\u2212

\u00a0(20)

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a06

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a07

\u00a01

\u00a014

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0993

\u00a01\u00a0129

\u00a0279

\u00a019

\u00a014

\u00a0220

\u00a08

\u00a02\u00a0662

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(102)

\u00a0(167)

\u00a0(71)

\u00a0(4)

\u00a0(5)

\u00a0(44)

\u2212

\u00a0(393)

Amortyzacja za okres

\u00a0(41)

\u00a0(34)

\u00a0(22)

\u00a0(2)

\u00a0(4)

\u00a0(8)

\u2212

\u00a0(111)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u2212

\u00a0(1)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(1)

Likwidacja

\u00a02

\u2212

\u00a02

\u2212

\u00a05

\u2212

\u2212

\u00a09

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0(2)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(2)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(143)

\u00a0(202)

\u00a0(91)

\u00a0(6)

\u00a0(4)

\u00a0(52)

\u2212

\u00a0(498)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a0694

\u00a0969

\u00a0178

\u00a012

\u00a07

\u00a0131

\u00a05

\u00a01\u00a0996

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a0850

\u00a0927

\u00a0188

\u00a013

\u00a010

\u00a0168

\u00a08

\u00a02\u00a0164

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Grunty

Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu

Budynki, lokale

i obiekty in\u017cynierii

l\u0105dowej

i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne

\u00a0i maszyny

\u015arodki transportu

S\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u

Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w przygotowaniu

Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0618

\u00a01\u00a0200

\u00a0212

\u00a0112

\u00a011

\u00a0150

\u00a06

\u00a02\u00a0309

Zakup

\u00a0124

\u2212

\u00a018

\u2212

\u2212

\u00a05

\u00a011

\u00a0158

Rozliczenie praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w przygotowaniu

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a012

\u00a0(12)

\u2212

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nowej umowy leasingu

\u00a048

\u2212

\u00a014

\u00a023

\u00a04

\u2212

\u2212

\u00a089

Zwi\u0119kszenie/(zmniejszenie) z tytu\u0142u zmian leasingu

\u00a011

\u00a0(7)

\u00a06

\u00a03

\u00a01

\u2212

\u2212

\u00a014

Likwidacja

\u00a0(4)

\u00a0(1)

\u00a0(2)

\u00a0(43)

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u00a0(53)

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u00a0(1)

\u00a0(58)

\u00a0(6)

\u00a0(79)

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u00a0(147)

Nabycie jednostki zale\u017cnej

\u2212

\u00a04

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a04

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(2)

\u00a07

\u2212

\u00a02

\u00a08

\u2212

\u00a015

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0796

\u00a01\u00a0136

\u00a0249

\u00a016

\u00a012

\u00a0175

\u00a05

\u00a02\u00a0389

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(71)

\u00a0(134)

\u00a0(51)

\u00a0(66)

\u00a0(4)

\u00a0(37)

\u2212

\u00a0(363)

Amortyzacja za okres

\u00a0(33)

\u00a0(38)

\u00a0(20)

\u00a0(23)

\u00a0(3)

\u00a0(7)

\u2212

\u00a0(124)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u2212

\u2212

\u00a0(1)

\u00a0(7)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(8)

Likwidacja

\u00a02

\u2212

\u2212

\u00a042

\u00a02

\u2212

\u2212

\u00a046

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a05

\u00a01

\u00a050

\u00a01

\u2212

\u2212

\u00a057

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(1)

\u2212

\u2212

\u00a0(1)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(102)

\u00a0(167)

\u00a0(71)

\u00a0(4)

\u00a0(5)

\u00a0(44)

\u2212

\u00a0(393)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a0547

\u00a01\u00a0066

\u00a0161

\u00a046

\u00a07

\u00a0113

\u00a06

\u00a01\u00a0946

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a0694

\u00a0969

\u00a0178

\u00a012

\u00a07

\u00a0131

\u00a05

\u00a01\u00a0996

25.Warto\u015b\u0107 firmy

Segment operacyjny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Dystrybucja

\u00a026

\u00a026

Razem

\u00a026

\u00a026

27.Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje

i podobne warto\u015bci

Inne aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nie oddane do u\u017cytkowania

Aktywa niematerialne\u00a0 razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a018

\u00a01\u00a0207

\u00a0259

\u00a0167

\u00a01\u00a0651

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0283

\u00a0283

Rozliczenie aktyw\u00f3w nie oddanych do u\u017cytkowania

\u00a01

\u00a0348

\u00a024

\u00a0(373)

\u2212

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a0(1)

\u00a0(56)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(58)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a01

\u00a0(2)

\u00a0(1)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a018

\u00a01\u00a0499

\u00a0283

\u00a075

\u00a01\u00a0875

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(8)

\u00a0(785)

\u00a0(132)

\u2212

\u00a0(925)

Amortyzacja za okres

\u00a0(3)

\u00a0(144)

\u00a0(12)

\u2212

\u00a0(159)

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u2212

\u00a056

\u00a01

\u2212

\u00a057

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(11)

\u00a0(873)

\u00a0(143)

\u2212

\u00a0(1\u00a0027)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a010

\u00a0422

\u00a0127

\u00a0167

\u00a0726

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a07

\u00a0626

\u00a0140

\u00a075

\u00a0848

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje

i podobne warto\u015bci

Inne aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nie oddane do u\u017cytkowania

Aktywa niematerialne\u00a0 razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a017

\u00a01\u00a0045

\u00a0223

\u00a071

\u00a01\u00a0356

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0329

\u00a0329

Rozliczenie aktyw\u00f3w nie oddanych do u\u017cytkowania

\u00a03

\u00a0191

\u00a030

\u00a0(224)

\u2212

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a0(2)

\u00a0(12)

\u00a0(1)

\u00a0(10)

\u00a0(25)

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a0(17)

\u2212

\u2212

\u00a0(17)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a07

\u00a01

\u00a08

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a018

\u00a01\u00a0207

\u00a0259

\u00a0167

\u00a01\u00a0651

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(8)

\u00a0(686)

\u00a0(122)

\u2212

\u00a0(816)

Amortyzacja za okres

\u00a0(2)

\u00a0(122)

\u00a0(11)

\u2212

\u00a0(135)

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a02

\u00a012

\u00a01

\u2212

\u00a015

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a011

\u2212

\u2212

\u00a011

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(8)

\u00a0(785)

\u00a0(132)

\u2212

\u00a0(925)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a09

\u00a0359

\u00a0101

\u00a071

\u00a0540

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a010

\u00a0422

\u00a0127

\u00a0167

\u00a0726

28.Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023 lub za rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022 lub za rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.

TAMEH HOLDING

Sp. z o.o. 1

Razem

Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.

TAMEH HOLDING

Sp. z o.o. 1

Razem

Aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe)

\u00a01\u00a0657

\u00a01\u00a0209

\u00a02\u00a0866

\u00a01\u00a0714

\u00a01\u00a0909

\u00a03\u00a0628

Aktywa obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe), w tym:

\u00a0287

\u00a0874

\u00a01\u00a0161

\u00a0488

\u00a01\u00a0982

\u00a02\u00a0494

\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a088

\u00a0182

\u00a0270

\u00a081

\u00a0113

\u00a0194

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (-), w tym:

\u00a0(1\u00a0972)

\u00a0(271)

(2\u00a0243)

\u00a0(2\u00a0055)

\u00a0(543)

(2\u00a0558)

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(1\u00a0966)

\u00a0(32)

(1\u00a0998)

\u00a0(2\u00a0015)

\u00a0(408)

(2\u00a0418)

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (-), w tym:

\u00a0(565)

\u00a0(1\u00a0392)

(1\u00a0957)

\u00a0(688)

\u00a0(1\u00a0903)

(2\u00a0630)

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(108)

\u00a0(368)

\u00a0(476)

\u00a0(109)

\u00a0(190)

\u00a0(299)

Razem aktywa netto

\u00a0(593)

\u00a0420

\u00a0(173)

\u00a0(541)

\u00a01\u00a0445

\u00a0934

Udzia\u0142 w aktywach netto (50%)

\u00a0(297)

\u00a0210

\u00a0(87)

\u00a0(271)

\u00a0723

\u00a0467

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u2212

\u00a0169

\u00a0169

\u2212

\u00a0682

\u00a0682

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a01\u00a0409

\u00a03\u00a0970

\u00a05\u00a0379

\u00a02\u00a0507

\u00a04\u00a0823

\u00a07\u00a0376

Zysk (strata) netto, w tym:

\u00a0(50)

\u00a0(975)

\u00a0(1\u00a0025)

\u00a028

\u00a0255

\u00a0315

Amortyzacja

\u00a0(62)

\u00a0(157)

\u00a0(219)

\u00a0(65)

\u00a0(201)

\u00a0(266)

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u2212

\u00a0(616)

\u00a0(616)

\u2212

\u2212

\u2212

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

\u2212

\u00a0(447)

\u00a0(447)

\u2212

\u2212

\u2212

Przychody z tytu\u0142u odsetek

\u00a03

\u00a08

\u00a011

\u00a01

\u00a08

\u00a09

Koszty z tytu\u0142u odsetek

\u00a0(161)

\u00a0(48)

\u00a0(209)

\u00a0(154)

\u00a0(61)

\u00a0(215)

Podatek dochodowy

\u2212

\u00a0(28)

\u00a0(28)

\u2212

\u00a0(59)

\u00a0(59)

Rozpoznany udzia\u0142 w zysku (stracie) wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u2212

\u00a0(487)

\u00a0(487)

\u2212

\u00a0128

\u00a0128

1Zaprezentowane informacje dotycz\u0105 grupy kapita\u0142owej TAMEH HOLDING Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 posiadanego udzia\u0142u w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. jest r\u00f3\u017cna od warto\u015bci aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych Grupie, ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c cena nabycia udzia\u0142\u00f3w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. zosta\u0142a skalkulowana przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci godziwej udzia\u0142u wnoszonego do wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia przez sp\u00f3\u0142ki Grupy ArcelorMittal.
28.1.Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.
Dodatkowo, Sp\u00f3\u0142ka posiada nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek na rzecz Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. w warto\u015bci bilansowej 357 mln PLN, o czym szerzej w nocie 29 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
28.2.TAMEH HOLDING Sp. z o.o. i sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokona\u0142a wyceny posiadanych udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, na poziomie 169 mln PLN. Uj\u0119cie udzia\u0142u w wyniku TAMEH HOLDING Sp. z o.o. prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na obci\u0105\u017cenie wyniku operacyjnego Grupy w kwocie 487 mln PLN. Obni\u017cenie wyceny posiadanych udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wynika w g\u0142\u00f3wnej mierze z konieczno\u015bci rozpoznania, z uwagi na niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 TAMEH Czech s.r.o., przypadaj\u0105cego na Grup\u0119 udzia\u0142u w odpisach na nale\u017cno\u015bci TAMEH Czech s.r.o. od Liberty Ostrava a.s. oraz udzia\u0142u w odpisach z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowego maj\u0105tku trwa\u0142ego TAMEH Czech s.r.o., rozpoznanych na zasadach zgodnych z Polityk\u0105 Rachunkowo\u015bci Grupy TAURON, co obci\u0105\u017cy\u0142o wynik operacyjny Grupy w \u0142\u0105cznej kwocie 532 mln PLN.
W zakresie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy od TAMEH HOLDING Sp. z o.o. w kwocie 32 mln PLN, na podstawie przeprowadzonych analiz Grupa oceni\u0142a, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy ma ona charakter d\u0142ugoterminowy. 29.Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Termin sp\u0142aty

Stopa oprocen-

towania

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 do sp\u0142aty oraz naliczone umownie odsetki

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Kapita\u0142 do sp\u0142aty oraz naliczone umownie odsetki

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Po\u017cyczki udzielone EC Stalowa Wola S.A.

\u00a0726

\u00a0357

\u00a0685

\u00a0206

30.06.2033

sta\u0142a

Razem, w tym:

\u00a0726

\u00a0357

\u00a0685

\u00a0206

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0357

\u00a0

\u00a0206

\u00a0

\u00a0

30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0Odniesiono w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Og\u00f3\u0142em

Odniesiono

w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

\u00a0

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

IRS

\u00a0299

\u2212

\u00a028

\u00a0271

\u00a0592

\u2212

\u00a034

\u00a0558

Instrumenty pochodne wyceniane\u00a0 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

CCIRS

\u2212

\u00a0(9)

\u00a0(9)

\u2212

\u00a021

\u2212

\u00a021

\u2212

Forward/futures towarowy

\u00a0125

\u00a0(125)

\u2212

\u2212

\u00a0236

\u00a0(232)

\u00a04

\u2212

Forward walutowy

\u2212

\u00a0(679)

\u00a0(679)

\u2212

\u2212

\u00a0(109)

\u00a0(109)

\u2212

Razem

\u00a0424

\u00a0(813)

\u00a0

\u00a0

\u00a0849

\u00a0(341)

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

\u00a0149

\u00a0(169)

\u00a0

\u00a0

\u00a0390

\u00a0(10)

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0275

\u00a0(644)

\u00a0

\u00a0

\u00a0459

\u00a0(331)

\u00a0

\u00a0

31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0211

Lokaty i depozyty Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe, w tym:

\u00a0580

\u00a0100

Wadia, kaucje, zabezpieczenia przekazane

\u00a0531

\u00a094

Dywidendy nale\u017cne

\u00a032

\u2212

Pozosta\u0142e

\u00a017

\u00a06

Razem

\u00a02\u00a0727

\u00a0779

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0278

\u00a0301

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0478

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota wniesionej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a odpis na oczekiwane straty kredytowe na przekazan\u0105 kaucj\u0119 w wysoko\u015bci 14 mln PLN. 33.Odroczony podatek dochodowy

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w

niematerialnych oraz praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

\u00a02\u00a0019

\u00a01\u00a0918

z tytu\u0142u odmiennego momentu podatkowego uznania przychodu i kosztu sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0964

\u00a0760

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w finansowych

\u00a0139

\u00a0220

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 praw maj\u0105tkowych pochodzenia energii

\u00a07

\u00a015

pozosta\u0142e

\u00a037

\u00a038

Razem

\u00a03\u00a0166

\u00a02\u00a0951

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w

niematerialnych oraz praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

\u00a0493

\u00a0673

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0608

\u00a0505

od rezerw bilansowych i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

\u00a0945

\u00a0742

z tytu\u0142u odmiennego momentu podatkowego uznania przychodu i kosztu sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0863

\u00a0667

od strat podatkowych

\u00a054

\u00a0104

z tytu\u0142u nieodp\u0142atnie otrzymanej infrastruktury energetycznej i otrzymanych op\u0142at przy\u0142\u0105czeniowych

\u00a06

\u00a06

pozosta\u0142e

\u00a058

\u00a063

Razem

\u00a03\u00a0027

\u00a02\u00a0760

Nierozpoznane aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0(314)

\u00a0(337)

Rozpoznane aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a02\u00a0713

\u00a02\u00a0423

Po skompensowaniu sald na poziomie sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej podatek odroczony Grupy prezentowany jest jako:

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0759

\u00a0672

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0(1\u00a0212)

\u00a0(1\u00a0200)

Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. W wyniku przeprowadzonej na dzie\u0144 bilansowy oceny nie rozpoznano aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w wysoko\u015bci 314 mln PLN, g\u0142\u00f3wnie w zakresie sp\u00f3\u0142ki z segmentu Wytwarzanie.
Zmiana stanu zobowi\u0105zania i aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Bilans otwarcia

\u00a02\u00a0951

\u00a02\u00a0423

\u00a02\u00a0659

\u00a02\u00a0041

Zmiana stanu:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w korespondencji z wynikiem finansowym

\u00a0261

\u00a0258

\u00a0249

\u00a0418

w korespondencji z pozosta\u0142ymi ca\u0142kowitymi

dochodami

\u00a0(54)

\u00a026

\u00a036

\u00a0(16)

nabycie/(zbycie) jednostek zale\u017cnych oraz pozosta\u0142e zmiany

\u00a08

\u00a06

\u00a07

\u00a0(20)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a03\u00a0166

\u00a02\u00a0713

\u00a02\u00a0951

\u00a02\u00a0423

34.Zapasy

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0

\u00a0

W\u0119giel

\u00a01\u00a0375

\u00a0841

Prawa do emisji CO2

\u00a011

\u00a02

Pozosta\u0142e zapasy

\u00a0298

\u00a0292

Razem

\u00a01\u00a0684

\u00a01\u00a0135

Odpis do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania

\u00a0

\u00a0

W\u0119giel

\u00a0(176)

\u2212

Pozosta\u0142e zapasy

\u00a0(25)

\u00a0(17)

Razem

\u00a0(201)

\u00a0(17)

Warto\u015b\u0107 godziwa

\u00a0

\u00a0

Prawa do emisji CO2

\u2212

\u00a02

Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania

\u00a0

\u00a0

W\u0119giel

\u00a01\u00a0199

\u00a0841

Prawa do emisji CO2

\u00a011

\u2212

Pozosta\u0142e zapasy

\u00a0273

\u00a0275

Razem

\u00a01\u00a0483

\u00a01\u00a0118

Przeprowadzone na dzie\u0144 bilansowy analizy wykaza\u0142y zasadno\u015b\u0107 uj\u0119cia odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 posiadanych zapas\u00f3w paliwa w\u0119glowego w sp\u00f3\u0142ce TAURON Wytwarzanie S.A. (segment Wytwarzanie) w kwocie 176 mln PLN.
35.Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, w tym:

\u00a05\u00a0324

\u00a03\u00a0795

Doszacowanie przychod\u00f3w z tytu\u0142u energii elektrycznej oraz us\u0142ugi dystrybucyjnej

\u00a02\u00a0120

\u00a0925

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a0265

\u00a0232

Razem

\u00a05\u00a0589

\u00a04\u00a0027

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0(82)

\u00a0(62)

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a0(166)

\u00a0(146)

Razem

\u00a0(248)

\u00a0(208)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0242

\u00a03\u00a0733

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a099

\u00a086

Razem, w tym:

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a04\u00a0841

\u00a0326

\u00a096

\u00a042

\u00a084

\u00a0200

\u00a05\u00a0589

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0338

\u00a048

\u00a07

\u00a03

\u00a028

\u00a066

\u00a01\u00a0490

Kontrahenci masowi

\u00a03\u00a0503

\u00a0278

\u00a089

\u00a039

\u00a056

\u00a0134

\u00a04\u00a0099

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(17)

\u00a0(6)

\u00a0(9)

\u00a0(28)

\u00a0(58)

\u00a0(130)

\u00a0(248)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(14)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(3)

\u00a0(18)

\u00a0(32)

\u00a0(68)

Kontrahenci masowi

\u00a0(3)

\u00a0(5)

\u00a0(9)

\u00a0(25)

\u00a0(40)

\u00a0(98)

\u00a0(180)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a04\u00a0824

\u00a0320

\u00a087

\u00a014

\u00a026

\u00a070

\u00a05\u00a0341

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0324

\u00a047

\u00a07

\u2212

\u00a010

\u00a034

\u00a01\u00a0422

Kontrahenci masowi

\u00a03\u00a0500

\u00a0273

\u00a080

\u00a014

\u00a016

\u00a036

\u00a03\u00a0919

Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a03\u00a0510

\u00a0195

\u00a056

\u00a025

\u00a044

\u00a0197

\u00a04\u00a0027

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0389

\u00a013

\u00a07

\u00a02

\u00a010

\u00a068

\u00a01\u00a0489

Kontrahenci masowi

\u00a02\u00a0121

\u00a0182

\u00a049

\u00a023

\u00a034

\u00a0129

\u00a02\u00a0538

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(17)

\u00a0(5)

\u00a0(9)

\u00a0(17)

\u00a0(31)

\u00a0(129)

\u00a0(208)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(8)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(2)

\u00a0(7)

\u00a0(33)

\u00a0(51)

Kontrahenci masowi

\u00a0(9)

\u00a0(4)

\u00a0(9)

\u00a0(15)

\u00a0(24)

\u00a0(96)

\u00a0(157)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a03\u00a0493

\u00a0190

\u00a047

\u00a08

\u00a013

\u00a068

\u00a03\u00a0819

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0381

\u00a012

\u00a07

\u2212

\u00a03

\u00a035

\u00a01\u00a0438

Kontrahenci masowi

\u00a02\u00a0112

\u00a0178

\u00a040

\u00a08

\u00a010

\u00a033

\u00a02\u00a0381

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(208)

\u00a0(258)

Utworzenie

\u00a0(56)

\u00a0(3)

Wykorzystanie

\u00a012

\u00a05

Rozwi\u0105zanie

\u00a04

\u00a048

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(248)

\u00a0(208)

Podzia\u0142 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wed\u0142ug portfeli kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

Razem

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

Post\u0119powania s\u0105dowe i egzekucyjne

Post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe

Kontrahenci masowi

\u00a0(62)

\u00a0(74)

\u00a0(44)

\u00a0(180)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(20)

\u00a0(28)

\u00a0(20)

\u00a0(68)

\u0141\u0105cznie kontrahenci

\u00a0(82)

\u00a0(102)

\u00a0(64)

\u00a0(248)

Podzia\u0142 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wed\u0142ug portfeli kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

Razem

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

Post\u0119powania s\u0105dowe i egzekucyjne

Post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe

Kontrahenci masowi

\u00a0(46)

\u00a0(68)

\u00a0(43)

\u00a0(157)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(16)

\u00a0(17)

\u00a0(18)

\u00a0(51)

\u0141\u0105cznie kontrahenci

\u00a0(62)

\u00a0(85)

\u00a0(61)

\u00a0(208)

40.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a09\u00a0203

\u00a08\u00a0010

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a04\u00a0854

\u00a05\u00a0256

Obligacje podporz\u0105dkowane

\u00a01\u00a0918

\u00a01\u00a0966

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0440

\u00a01\u00a0255

Razem

\u00a017\u00a0415

\u00a016\u00a0487

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a014\u00a0544

\u00a015\u00a0959

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0871

\u00a0528

40.1.Kredyty i po\u017cyczki
Zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

Waluta

Stopa oprocentowania

Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek na dzie\u0144 bilansowy

Z tego o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie

(od dnia bilansowego):

\u00a0

\u00a0

w walucie

w z\u0142otych

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do

2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej

5 lat

PLN

zmienna

\u00a07\u00a0972

\u00a07\u00a0972

\u00a015

\u00a01\u00a0600

\u00a0167

\u00a0914

\u00a02\u00a0908

\u00a02\u00a0368

sta\u0142a

\u00a01\u00a0134

\u00a01\u00a0134

\u00a039

\u00a060

\u00a0579

\u00a079

\u00a081

\u00a0296

Razem PLN

\u00a0

\u00a09\u00a0106

\u00a09\u00a0106

\u00a054

\u00a01\u00a0660

\u00a0746

\u00a0993

\u00a02\u00a0989

\u00a02\u00a0664

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a09\u00a0106

\u00a054

\u00a01\u00a0660

\u00a0746

\u00a0993

\u00a02\u00a0989

\u00a02\u00a0664

Odsetki zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 bilansow\u0105

\u00a097

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a09\u00a0203

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zaci\u0105gni\u0119te kredyty i po\u017cyczki na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

Waluta

Stopa oprocentowania

Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek na dzie\u0144 bilansowy

Z tego o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie

(od dnia bilansowego):

\u00a0

\u00a0

w walucie

w z\u0142otych

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do

2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej

5 lat

PLN

zmienna

\u00a06\u00a0738

\u00a06\u00a0738

\u00a038

\u00a02

\u00a0854

\u00a0177

\u00a04\u00a0102

\u00a01\u00a0565

sta\u0142a

\u00a01\u00a0180

\u00a01\u00a0180

\u00a035

\u00a078

\u00a094

\u00a0556

\u00a095

\u00a0322

Razem PLN

\u00a0

\u00a07\u00a0918

\u00a07\u00a0918

\u00a073

\u00a080

\u00a0948

\u00a0733

\u00a04\u00a0197

\u00a01\u00a0887

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a07\u00a0918

\u00a073

\u00a080

\u00a0948

\u00a0733

\u00a04\u00a0197

\u00a01\u00a0887

Odsetki zwi\u0119kszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 bilansow\u0105

\u00a092

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a08\u00a0010

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Specyfikacja zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i na 31 grudnia 2022 roku

Kredytodawca/ po\u017cyczkodawca

Oprocentowanie

Waluta

Termin sp\u0142aty

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Konsorcja bank\u00f3w

zmienne

PLN

\u00a0\u00a02024 1

\u00a02\u00a0567

\u00a03\u00a0271

Bank Gospodarstwa Krajowego

zmienne

PLN

2024

\u00a0749

\u2212

2024-2033

\u00a01\u00a0001

\u00a01\u00a0001

Europejski Bank Inwestycyjny

sta\u0142e

PLN

2024

\u00a061

\u00a0141

2024-2027

\u00a0103

\u00a0133

2025-2040

\u00a0404

\u00a0405

zmienne

2025-2040

\u00a01\u00a0222

\u00a01\u00a0222

2026-2041

\u00a01\u00a0226

\u2212

Intesa Sanpaolo S.p.A.

zmienne

PLN

2024

\u00a0772

\u00a0775

SMBC BANK EU AG

sta\u0142e

PLN

2025

\u00a0500

\u00a0499

Erste Group Bank AG

zmienne

PLN

2026

\u00a0506

\u00a0507

Wojew\u00f3dzki Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

zmienne

PLN

2024-2025

\u00a05

\u00a08

sta\u0142e

2024-2027

\u00a05

\u00a06

Narodowy Fundusz Ochrony \u015arodowiska i Gospodarki Wodnej

sta\u0142e

PLN

2024-2029

\u00a067

\u2212

Pozosta\u0142e kredyty i po\u017cyczki

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a015

\u00a042

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a09\u00a0203

\u00a08\u00a0010

1Transze klasyfikowane jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe.
Sp\u00f3\u0142ka posiada na dzie\u0144 bilansowy dost\u0119pne umowy kredyt\u00f3w zawarte w latach 2020 i 2022 z konsorcjami bank\u00f3w, w kt\u00f3rych okres ci\u0105gnienia poszczeg\u00f3lnych transz kredyt\u00f3w mo\u017ce wynosi\u0107 poni\u017cej 12 miesi\u0119cy, jednak finansowanie ma charakter odnawialny, a termin dost\u0119pno\u015bci przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego. Ze wzgl\u0119du na zamiar i mo\u017cliwo\u015b\u0107 utrzymywania finansowania w ramach wspomnianych um\u00f3w przez okres przekraczaj\u0105cy 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku ci\u0105gnienia klasyfikowane by\u0142y jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.
40.2.Wyemitowane obligacje

Emitent

Inwestor

Oprocentowanie

Waluta

Warto\u015b\u0107 nominalna wyemitowanych obligacji w walucie

Termin wykupu

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

TAURON Polska Energia S.A.

Bank Gospodarstwa Krajowego

zmienne,

oparte o WIBOR 6M

PLN

\u00a0500

2024-2028

\u00a0501

\u00a0602

\u00a0420

2024-2029

\u00a0421

\u00a0491

Obligacje serii A (TPE1025)

zmienne,

oparte o WIBOR 6M

PLN

\u00a01\u00a0000

2025

\u00a01\u00a0011

\u00a01\u00a0014

Euroobligacje

sta\u0142e

EUR

\u00a0500

2027

\u00a02\u00a0192

\u00a02\u00a0362

Finanse Grupa TAURON

Sp. z o.o.

Inwestorzy

mi\u0119dzynarodowi

sta\u0142e

EUR

\u00a0168

2029

\u00a0729

\u00a0787

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a04\u00a0854

\u00a05\u00a0256

TAURON Polska Energia S.A.

Bank Gospodarstwa Krajowego

zmienne,

oparte o WIBOR 6M

PLN

\u00a0400

20312

\u00a0401

\u00a0401

Europejski Bank Inwestycyjny

sta\u0142e1

EUR

\u00a0190

20342

\u00a0775

\u00a0851

PLN

\u00a0400

20302

\u00a0396

\u00a0381

PLN

\u00a0350

20302

\u00a0346

\u00a0333

Obligacje podporz\u0105dkowane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a01\u00a0918

\u00a01\u00a0966

Razem wyemitowane obligacje

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a06\u00a0772

\u00a07\u00a0222

1W przypadku obligacji hybrydowych (podporz\u0105dkowanych) obj\u0119tych przez Europejski Bank Inwestycyjny wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 dwa okresy finansowania. W pierwszym okresie oprocentowanie jest sta\u0142e, natomiast w drugim okresie oprocentowanie jest zmienne oparte o stop\u0119 bazow\u0105 (EURIBOR/WIBOR) powi\u0119kszon\u0105 o ustalon\u0105 mar\u017c\u0119.
2W przypadku obligacji podporz\u0105dkowanych termin wykupu uwzgl\u0119dnia dwa okresy finansowania. Terminy wykupu zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli to ostateczne terminy wykupu wynikaj\u0105ce z umowy, po dw\u00f3ch okresach finansowania. Wycena oraz klasyfikacja obligacji na dzie\u0144 bilansowy uwzgl\u0119dnia wcze\u015bniejszy wykup, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania (w latach 2024, 2025 i 2026).
40.4.Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu
Wiekowanie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a0

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

do 1 roku

\u00a0122

\u00a0106

\u00a0

od 1 do 5 lat

\u00a0434

\u00a0363

\u00a0

od 5 do 10 lat

\u00a0472

\u00a0401

\u00a0

od 10 do 20 lat

\u00a0813

\u00a0711

\u00a0

powy\u017cej 20 lat

\u00a0831

\u00a0775

Warto\u015b\u0107 niezdyskontowana op\u0142at leasingowych

\u00a02\u00a0672

\u00a02\u00a0356

\u00a0

Dyskonto

\u00a0(1\u00a0232)

\u00a0(1\u00a0101)

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at leasingowych

\u00a01\u00a0440

\u00a01\u00a0255

\u00a0

Umowy leasingu niespe\u0142niaj\u0105ce warunk\u00f3w uznania za leasing finansowy zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w umowach finansowania

\u00a01\u00a0440

\u00a01\u00a0255

41.Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia

oraz na nagrody jubileuszowe

\u00a0743

\u00a0572

Rezerwa na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz pozosta\u0142e rezerwy pracownicze

\u00a011

\u00a014

Razem

\u00a0754

\u00a0586

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0650

\u00a0494

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0104

\u00a092

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Rezerwa

na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe i podobne

ZF\u015aS

Nagrody jubileuszowe

Rezerwy razem

Rezerwa

na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe i podobne

ZF\u015aS

Nagrody jubileuszowe

Rezerwy razem

Bilans otwarcia

\u00a0252

\u00a088

\u00a0232

\u00a0572

\u00a0352

\u00a0118

\u00a0404

\u00a0874

Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

\u00a011

\u00a02

\u00a013

\u00a026

\u00a022

\u00a03

\u00a028

\u00a053

Zyski i straty aktuarialne, w tym:

\u00a059

\u00a074

\u00a046

\u00a0179

\u00a0(52)

\u00a0(30)

\u00a0(76)

\u00a0(158)

powsta\u0142e na skutek zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych

\u00a029

\u00a057

\u00a022

\u00a0108

\u00a0(45)

\u00a0(23)

\u00a0(41)

\u00a0(109)

powsta\u0142e na skutek zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych

\u2212

\u00a07

\u00a01

\u00a08

\u00a0(1)

\u00a0(11)

\u00a06

\u00a0(6)

powsta\u0142e na skutek innych zmian

\u00a030

\u00a010

\u00a023

\u00a063

\u00a0(6)

\u00a04

\u00a0(41)

\u00a0(43)

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

\u00a0(24)

\u00a0(4)

\u00a0(42)

\u00a0(70)

\u00a0(25)

\u00a0(6)

\u00a0(46)

\u00a0(77)

Koszty odsetek

\u00a015

\u00a06

\u00a015

\u00a036

\u00a015

\u00a05

\u00a017

\u00a037

Reklasyfikacja do zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami do zbycia

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(60)

\u00a0(2)

\u00a0(95)

\u00a0(157)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0313

\u00a0166

\u00a0264

\u00a0743

\u00a0252

\u00a088

\u00a0232

\u00a0572

D\u0142ugoterminowe

\u00a0261

\u00a0160

\u00a0228

\u00a0649

\u00a0208

\u00a083

\u00a0198

\u00a0489

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a052

\u00a06

\u00a036

\u00a094

\u00a044

\u00a05

\u00a034

\u00a083

Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wyceny na zmian\u0119 stopy dyskonta finansowego oraz na zmiany planowanych wzrost\u00f3w podstaw w przedziale -1,0 p.p./+1,0 p.p. Poni\u017csza tabela prezentuje salda poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w rezerw i odchylenia od warto\u015bci bilansowej przy zmienionych za\u0142o\u017ceniach.
Stopa dyskontowa

Tytu\u0142 rezerwy

Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144

31 grudnia 2023

Stopa dyskontowa

Planowane wzrosty podstaw

-1,0 p.p.

+1,0 p.p.

-1,0 p.p.

+1,0 p.p.

saldo

odchylenie

saldo

odchylenie

saldo

odchylenie

saldo

odchylenie

Odprawy emerytalne, rentowe i po\u015bmiertne

\u00a0313

\u00a0335

\u00a022

\u00a0293

\u00a0(20)

\u00a0292

\u00a0(21)

\u00a0336

\u00a023

Koszty odpisu na ZF\u015aS

\u00a0166

\u00a0195

\u00a029

\u00a0143

\u00a0(23)

\u00a0142

\u00a0(24)

\u00a0196

\u00a030

Nagrody jubileuszowe

\u00a0264

\u00a0281

\u00a017

\u00a0250

\u00a0(14)

\u00a0252

\u00a0(12)

\u00a0279

\u00a015

Razem

\u00a0743

\u00a0811

\u00a068

\u00a0686

\u00a0(57)

\u00a0686

\u00a0(57)

\u00a0811

\u00a068

wp\u0142yw na wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0(17)

\u00a0

\u00a014

\u00a0

\u00a012

\u00a0

\u00a0(15)

wp\u0142yw na pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\u00a0

\u00a0

\u00a0(51)

\u00a0

\u00a043

\u00a0

\u00a045

\u00a0

\u00a0(53)

Grupa dokonuje podzia\u0142u rezerw na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe na podstawie szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych rozk\u0142adu wyp\u0142at w czasie przygotowanego przy pomocy technik aktuarialnych.
Okresy zapadalno\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

Rok

Odprawy emerytalne, rentowe i podobne

ZF\u015aS

Nagrody

jubileuszowe

Razem

rezerwy

2024

\u00a052

\u00a06

\u00a036

\u00a094

2025

\u00a023

\u00a06

\u00a029

\u00a058

2026

\u00a023

\u00a06

\u00a027

\u00a056

2027

\u00a023

\u00a06

\u00a025

\u00a054

2028

\u00a021

\u00a06

\u00a022

\u00a049

Pozosta\u0142e lata

\u00a0171

\u00a0136

\u00a0125

\u00a0432

Razem

\u00a0313

\u00a0166

\u00a0264

\u00a0743

42.Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych

Rezerwa na koszty rekultywacji

i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Rezerwy

razem

Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych

Rezerwa na koszty rekultywacji

i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Rezerwy

razem

Bilans otwarcia

\u00a04

\u00a0139

\u00a0143

\u00a0257

\u00a0145

\u00a0402

Odwr\u00f3cenie dyskonta

\u2212

\u00a08

\u00a08

\u00a08

\u00a06

\u00a014

Zmiana stopy dyskontowej

\u00a04

\u00a026

\u00a030

\u00a0(114)

\u00a0(34)

\u00a0(148)

Utworzenie/(rozwi\u0105zanie) netto

\u00a01

\u00a055

\u00a056

\u2212

\u00a026

\u00a026

Wykorzystanie

\u2212

\u00a0(7)

\u00a0(7)

\u2212

\u00a0(4)

\u00a0(4)

Reklasyfikacja do zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami do zbycia

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(147)

\u2212

\u00a0(147)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(11)

\u00a0(11)

\u2212

\u2212

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a09

\u00a0210

\u00a0219

\u00a04

\u00a0139

\u00a0143

D\u0142ugoterminowe

\u00a09

\u00a0185

\u00a0194

\u00a04

\u00a0123

\u00a0127

Kr\u00f3tkoterminowe

\u2212

\u00a025

\u00a025

\u2212

\u00a016

\u00a016

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu

\u00a0194

\u00a0127

Pozosta\u0142e rezerwy

\u00a015

\u00a030

Razem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0209

\u00a0157

42.2.Rezerwa na koszty rekultywacji i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

Rezerwa na rekultywacj\u0119 sk\u0142adowisk popio\u0142\u00f3w

Rezerwa na demonta\u017c farm wiatrowych i fotowoltaicznych

Rezerwa na koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Rezerwy

razem

Rezerwa na rekultywacj\u0119 sk\u0142adowisk popio\u0142\u00f3w

Rezerwa na demonta\u017c farm wiatrowych i fotowoltaicznych

Rezerwa na koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Rezerwy

razem

Bilans otwarcia

\u00a018

\u00a0103

\u00a018

\u00a0139

\u00a018

\u00a0105

\u00a022

\u00a0145

Odwr\u00f3cenie dyskonta

\u00a01

\u00a06

\u00a01

\u00a08

\u00a01

\u00a04

\u00a01

\u00a06

Zmiana stopy dyskontowej

\u00a03

\u00a023

\u2212

\u00a026

\u00a0(4)

\u00a0(29)

\u00a0(1)

\u00a0(34)

Utworzenie/(rozwi\u0105zanie) netto

\u2212

\u00a021

\u00a034

\u00a055

\u00a03

\u00a023

\u2212

\u00a026

Wykorzystanie

\u2212

\u2212

\u00a0(7)

\u00a0(7)

\u2212

\u2212

\u00a0(4)

\u00a0(4)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(11)

\u2212

\u00a0(11)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a022

\u00a0142

\u00a046

\u00a0210

\u00a018

\u00a0103

\u00a018

\u00a0139

D\u0142ugoterminowe

\u00a021

\u00a0139

\u00a025

\u00a0185

\u00a018

\u00a0103

\u00a02

\u00a0123

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a01

\u00a03

\u00a021

\u00a025

\u2212

\u2212

\u00a016

\u00a016

43.Rezerwy na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadectw pochodzenia energii i emisji CO2

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

\u00a0

Rezerwa na zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u emisji CO2

Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii

Rezerwy

razem

Rezerwa na zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u emisji CO2

Rezerwa z\u00a0tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii

Rezerwy

razem

Bilans otwarcia

\u00a03\u00a0128

\u00a0564

\u00a03\u00a0692

\u00a01\u00a0493

\u00a0397

\u00a01\u00a0890

Nabycie jednostki zale\u017cnej

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a033

\u00a01

\u00a034

Utworzenie

\u00a03\u00a0461

\u00a0588

\u00a04\u00a0049

\u00a03\u00a0135

\u00a0924

\u00a04\u00a0059

Rozwi\u0105zanie

\u2212

\u00a0(12)

\u00a0(12)

\u00a0(39)

\u00a0(10)

\u00a0(49)

Wykorzystanie

\u00a0(3\u00a0150)

\u00a0(835)

\u00a0(3\u00a0985)

\u00a0(1\u00a0494)

\u00a0(748)

\u00a0(2\u00a0242)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a03\u00a0439

\u00a0305

\u00a03\u00a0744

\u00a03\u00a0128

\u00a0564

\u00a03\u00a0692

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

wolumen

warto\u015b\u0107

wolumen

warto\u015b\u0107

Emisja (Mg CO2)

\u00a010\u00a0052\u00a0787

\u00a0

\u00a012\u00a0995\u00a0778

\u00a0

Uprawnienia do emisji CO2 (EUA):

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

otrzymane nieodp\u0142atnie

\u00a0137\u00a0243

\u2212

\u00a0138\u00a0010

\u2212

nabyte, zakontrakowane i brakuj\u0105ce

\u00a09\u00a0915\u00a0544

\u00a03\u00a0456

\u00a012\u00a0857\u00a0768

\u00a03\u00a0114

Koszt utworzenia/(rozwi\u0105zania) rezerwy na zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u emisji CO2 za bie\u017c\u0105cy rok

\u00a010\u00a0052\u00a0787

\u00a03\u00a0456

\u00a012\u00a0995\u00a0778

\u00a03\u00a0114

44.Pozosta\u0142e rezerwy

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Rezerwa na bezumowne korzystanie

z nieruchomo\u015bci

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

Rezerwa na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w

Rezerwy na\u00a0 spory s\u0105dowe, roszczenia od kontrahent\u00f3w

i pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwy

razem

Rezerwa na bezumowne korzystanie

z nieruchomo\u015bci

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

Rezerwy na\u00a0 spory s\u0105dowe, roszczenia od kontrahent\u00f3w

i pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwy

razem

Bilans otwarcia

\u00a075

\u00a0200

\u2212

\u00a0126

\u00a0401

\u00a074

\u00a0416

\u00a0163

\u00a0653

Utworzenie/(Rozwi\u0105zanie) netto

\u00a01

\u00a03

\u00a0574

\u00a044

\u00a0622

\u00a02

\u00a01\u00a0158

\u00a0(6)

\u00a01\u00a0154

Wykorzystanie

\u00a0(1)

\u00a0(168)

\u2212

\u00a0(15)

\u00a0(184)

\u00a0(1)

\u00a0(1\u00a0374)

\u00a0(24)

\u00a0(1\u00a0399)

Reklasyfikacja do zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami do zbycia

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(7)

\u00a0(7)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(6)

\u00a0(6)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a075

\u00a035

\u00a0574

\u00a0149

\u00a0833

\u00a075

\u00a0200

\u00a0126

\u00a0401

D\u0142ugoterminowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a015

\u00a015

\u2212

\u00a04

\u00a026

\u00a030

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a075

\u00a035

\u00a0574

\u00a0134

\u00a0818

\u00a075

\u00a0196

\u00a0100

\u00a0371

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Pozosta\u0142e rezerwy

\u00a0818

\u00a0371

Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu

\u00a025

\u00a016

Razem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0843

\u00a0387

44.1.Rezerwa na bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci
Sp\u00f3\u0142ki Grupy tworz\u0105 rezerwy na wszystkie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 sieci dystrybucyjne oraz instalacje ciep\u0142ownicze. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku rezerwa z tego tytu\u0142u wynosi\u0142a 75 mln PLN i dotyczy\u0142a segment\u00f3w:
\u2022Wytwarzanie \u2013 38 mln PLN;
\u2022Dystrybucja \u2013 37 mln PLN.
44.2.Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Segment Wytwarzanie

Segment Sprzeda\u017c

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

razem

Segment Wytwarzanie

Segment Sprzeda\u017c

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

razem

\u00a0

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii na rynku terminowym

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii do wybranych grup klient\u00f3w

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii na rynku terminowym

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii w zwi\u0105zku z postojem bloku 910 MW\u00a0

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii do wybranych grup klient\u00f3w

Bilans otwarcia

\u00a091

\u00a0109

\u00a0200

\u2212

\u00a0289

\u00a0127

\u00a0416

Utworzenie

\u2212

\u00a038

\u00a038

\u00a01\u00a0097

\u2212

\u00a0113

\u00a01\u00a0210

Rozwi\u0105zanie

\u00a0(29)

\u00a0(6)

\u00a0(35)

\u2212

\u00a0(43)

\u00a0(9)

\u00a0(52)

Wykorzystanie

\u00a0(62)

\u00a0(106)

\u00a0(168)

\u00a0(1\u00a0006)

\u00a0(246)

\u00a0(122)

\u00a0(1\u00a0374)

Bilans zamkni\u0119cia

\u2212

\u00a035

\u00a035

\u00a091

\u2212

\u00a0109

\u00a0200

D\u0142ugoterminowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a04

\u00a04

Kr\u00f3tkoterminowe

\u2212

\u00a035

\u00a035

\u00a091

\u2212

\u00a0105

\u00a0196

44.3.Rezerwa na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w segmencie Sprzeda\u017c Grupa rozpozna\u0142a rezerw\u0119 w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 574 mln PLN na skutki obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 odbiorc\u00f3w wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych, w zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie Rozporz\u0105dzenia Ministra Klimatu i \u015arodowiska z dnia 9 wrze\u015bnia 2023 roku zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie w sprawie sposobu kszta\u0142towania i kalkulacji taryf oraz sposobu rozlicze\u0144 w obrocie energi\u0105 elektryczn\u0105 (\u201eRozporz\u0105dzenie\u201d). Rozporz\u0105dzenie wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia kwoty zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych wykonuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w zakresie obrotu energi\u0105 elektryczn\u0105 w rozliczeniach za 2023 rok. Na podstawie Rozporz\u0105dzenia kwota rocznych p\u0142atno\u015bci gospodarstw domowych, kt\u00f3re spe\u0142ni\u0142y jeden z warunk\u00f3w okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu, z tytu\u0142u zakupu energii elektrycznej w 2023 roku zostanie obni\u017cona o 125,34 PLN. Na dzie\u0144 bilansowy przyj\u0119ty spos\u00f3b rozliczenia z klientami obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z Rozporz\u0105dzenia zak\u0142ada\u0142 wystawianie pocz\u0105wszy od stycznia 2024 roku, wraz z ostatni\u0105 faktur\u0105 rozliczeniow\u0105 za rok 2023, not uznaniowych na kwot\u0119 125,34 PLN dla uprawnionych klient\u00f3w.
44.4.Rezerwy na spory s\u0105dowe, roszczenia od kontrahent\u00f3w i pozosta\u0142e rezerwy
Istotne rezerwy uj\u0119te w ramach pozosta\u0142ych rezerw zosta\u0142y opisane poni\u017cej.

Segment operacyjny

Opis

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rezerwa na podatek od nieruchomo\u015bci

Wytwarzanie

Rezerwa na ryzyko gospodarcze w zakresie podatku od nieruchomo\u015bci dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych infrastruktur\u0119 kolejow\u0105.

14

12

Dystrybucja

Rezerwa na ryzyko gospodarcze w zakresie podatku od nieruchomo\u015bci dotycz\u0105ce maj\u0105tku sieciowego.

30

31

Rezerwa na wzrost wynagrodzenia za s\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u

Dystrybucja

Rezerwa dotyczy ryzyka zwi\u0119kszonych op\u0142at za s\u0142u\u017cebno\u015b\u0107 przesy\u0142u dla infrastruktury energetycznej zlokalizowanej na terenach nadle\u015bnictw, w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 charakteru grunt\u00f3w z teren\u00f3w le\u015bnych na grunty zwi\u0105zane z prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka z segmentu Dystrybucja wykorzysta\u0142a i rozwi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci odpowiednio 6 mln PLN i 5 mln PLN.

10

21

Rezerwa na zwrot nienale\u017cnego \u015bwiadczenia

Dystrybucja

Rezerwa dotyczy ryzyka wynikaj\u0105cego z wyroku S\u0105du Okr\u0119gowego we Wroc\u0142awiu z dnia 19 czerwca 2023 roku w sprawie o zwrot przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z segmentu Dystrybucja nienale\u017cnego \u015bwiadczenia wynikaj\u0105cego z ponoszonych przez kontrahenta op\u0142at za us\u0142ug\u0119 dystrybucyjn\u0105.

21

-

50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat

\u00a0278

\u00a0116

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0183

Wadia, kaucje, zabezpieczenia otrzymane

\u00a083

\u00a081

Depozyty uzupe\u0142niaj\u0105ce z tytu\u0142u rozlicze\u0144 gie\u0142dowych

\u2212

\u00a041

Pozosta\u0142e

\u00a086

\u00a0152

Razem

\u00a0672

\u00a0573

D\u0142ugoterminowe

\u00a032

\u00a059

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0640

\u00a0514

53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Kategorie i klasy aktyw\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

1 Aktywa finansowe wycenianie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a07\u00a0820

\u00a0

\u00a04\u00a0352

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u00a03\u00a0819

Lokaty i depozyty

\u00a03

\u00a03

\u00a03

\u00a03

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

\u00a0465

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0557

\u00a0557

\u00a065

\u00a065

2 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a01\u00a0814

\u00a0

\u00a02\u00a0387

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0125

\u00a0125

\u00a0257

\u00a0257

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0225

\u00a0211

\u00a0211

Po\u017cyczki udzielone

\u00a0357

\u00a0357

\u00a0206

\u00a0206

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a023

\u00a023

\u00a035

\u00a035

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

\u00a01\u00a0678

3 Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce

\u00a0299

\u00a0299

\u00a0592

\u00a0592

4 Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Razem aktywa finansowe,

w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

\u00a010\u00a0102

\u00a0

\u00a08\u00a0013

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0953

\u00a0

\u00a01\u00a0579

\u00a0

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u00a0357

\u00a0

\u00a0206

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0149

\u00a0

\u00a0390

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0278

\u00a0

\u00a0301

\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a09\u00a0149

\u00a0

\u00a06\u00a0434

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a0

\u00a03\u00a0819

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0275

\u00a0

\u00a0459

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0

\u00a0478

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a0

\u00a01\u00a0678

\u00a0

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Kategorie i klasy zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

1 Zobowi\u0105zania finansowe wycenianie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a019\u00a0442

\u00a0

\u00a018\u00a0818

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a073

\u00a073

\u00a08

\u00a08

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a09\u00a0130

\u00a09\u00a0142

\u00a08\u00a0001

\u00a07\u00a0928

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u2212

\u2212

\u00a01

\u00a01

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a06\u00a0590

\u00a07\u00a0222

\u00a06\u00a0828

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a02\u00a0092

\u00a02\u00a0246

\u00a02\u00a0246

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a0424

\u00a0348

\u00a0348

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0707

\u00a0767

\u00a0767

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0225

\u00a0183

\u00a0183

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczenia

\u00a019

\u00a019

\u00a042

\u00a042

2 Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0813

\u00a0

\u00a0341

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a0813

\u00a0341

\u00a0341

3 Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe

\u00a01\u00a0441

\u00a0

\u00a01\u00a0256

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u00a0

\u00a01\u00a0256

\u00a0

Razem zobowi\u0105zania finansowe,

w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

\u00a021\u00a0696

\u00a0

\u00a020\u00a0415

\u00a0

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

\u00a014\u00a0897

\u00a0

\u00a016\u00a0088

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a014\u00a0544

\u00a0

\u00a015\u00a0959

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0169

\u00a0

\u00a010

\u00a0

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0152

\u00a0

\u00a060

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a032

\u00a0

\u00a059

\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a06\u00a0799

\u00a0

\u00a04\u00a0327

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a02\u00a0871

\u00a0

\u00a0528

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0088

\u00a0

\u00a02\u00a0246

\u00a0

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0555

\u00a0

\u00a0707

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0644

\u00a0

\u00a0331

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0640

\u00a0

\u00a0514

\u00a0

Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

\u00a01

\u00a0

\u00a01

\u00a0

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Bilans otwarcia

\u00a0211

\u00a0206

\u00a0141

\u00a099

Zyski/ (straty) za okres uj\u0119te w przychodach/kosztach finansowych

\u2212

\u00a0151

\u00a0(25)

\u00a0(13)

Zakup /aport / udzielenie po\u017cyczki

\u00a014

\u2212

\u00a0101

\u00a0120

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a0(6)

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0225

\u00a0357

\u00a0211

\u00a0206

53.2.Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Aktywa / zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane

wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

Aktywa / zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone

z zakresu MSSF 9

Razem

Dywidendy

\u00a01

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01

Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek

\u00a057

\u00a054

\u00a0(958)

\u00a0227

\u00a0(66)

\u00a0(686)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a024

\u00a0(2)

\u00a0277

\u2212

\u2212

\u00a0299

Odpisy aktualizuj\u0105ce/ aktualizacja warto\u015bci 1

\u00a0(448)

\u00a0(16)

\u00a038

\u2212

\u2212

\u00a0(426)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami

i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u2212

\u2212

\u00a0(18)

\u2212

\u2212

\u00a0(18)

Zysk/(strata) ze zbycia inwestycji

\u2212

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(3)

Wynik na zrealizowanych pochodnych instrumentach finansowych 2

\u00a0(201)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(201)

Przychody/(koszty) finansowe netto

\u00a0(567)

\u00a033

\u00a0(661)

\u00a0227

\u00a0(66)

\u00a0(1\u00a0034)

Aktualizacja warto\u015bci

\u00a0(5)

\u00a0(79)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(84)

Wynik na zrealizowanych pochodnych instrumentach finansowych2

\u00a0(7)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(7)

Przychody/(koszty) operacyjne netto

\u00a0(12)

\u00a0(79)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(91)

Zmiana wyceny IRS

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(287)

\u2212

\u00a0(287)

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(287)

\u2212

\u00a0(287)

1 W ramach zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykazano zobowi\u0105zania z tytu\u0142u uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych od wystawionych gwarancji.
2 Grupa ujmuje przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych towarowych w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Przychody i koszty z tytu\u0142u pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych ujmowane s\u0105 w przychodach/kosztach finansowych.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Aktywa / zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane

wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

Aktywa / zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone

z zakresu MSSF 9

Razem

Dywidendy

\u00a014

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a014

Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek

\u00a033

\u00a042

\u00a0(682)

\u00a0145

\u00a0(54)

\u00a0(516)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0(21)

\u00a01

\u00a0(104)

\u2212

\u2212

\u00a0(124)

Odpisy aktualizuj\u0105ce/ aktualizacja warto\u015bci 1

\u00a0(266)

\u00a02

\u00a0(24)

\u2212

\u2212

\u00a0(288)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami

i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u2212

\u2212

\u00a0(24)

\u2212

\u2212

\u00a0(24)

Zysk/(strata) ze zbycia inwestycji

\u00a01

\u00a0(4)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(3)

Wynik na zrealizowanych pochodnych instrumentach finansowych 2

\u00a010

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a010

Przychody/(koszty) finansowe netto

\u00a0(229)

\u00a041

\u00a0(834)

\u00a0145

\u00a0(54)

\u00a0(931)

Aktualizacja warto\u015bci

\u00a013

\u00a08

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a021

Wynik na zrealizowanych pochodnych instrumentach finansowych 2

\u00a0(18)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(18)

Przychody/(koszty) operacyjne netto

\u00a0(5)

\u00a08

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a03

Zmiana wyceny IRS

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0187

\u2212

\u00a0187

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0187

\u2212

\u00a0187

1 W ramach zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykazano zobowi\u0105zania z tytu\u0142u uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych od wystawionych gwarancji.
2 Grupa ujmuje przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych towarowych w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Przychody i koszty z tytu\u0142u pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych ujmowane s\u0105 w przychodach/kosztach finansowych.
54.1.Ryzyko kredytowe

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0849

Po\u017cyczki udzielone

\u00a0357

\u00a0206

Lokaty i depozyty

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u00a0100

54.1.1Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami od odbiorc\u00f3w

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Odbiorcy instytucjonalni

52,03%

74,01%

Odbiorcy indywidualni

47,97%

25,99%

Razem

100%

100%

54.1.4Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z innymi nale\u017cno\u015bciami finansowymi
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 innych nale\u017cno\u015bci finansowych stanowi kaucja pieni\u0119\u017cna o warto\u015bci bilansowej 332 mln PLN na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci BGK, o czym szerzej w nocie 31 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz zabezpieczenie przekazane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TAURON Wytwarzanie S.A. do PSE S.A. w kwocie 134 mln PLN.
Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a0543

\u00a03

\u00a034

\u00a02

\u00a052

\u00a0174

\u00a0808

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(18)

\u00a0(3)

\u00a0(2)

\u00a0(2)

\u00a0(52)

\u00a0(174)

\u00a0(251)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0525

\u2212

\u00a032

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0557

Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a068

\u00a04

\u00a02

\u00a03

\u00a06

\u00a0169

\u00a0252

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(3)

\u00a0(4)

\u00a0(2)

\u00a0(3)

\u00a0(6)

\u00a0(169)

\u00a0(187)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a065

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a065

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych inne nale\u017cno\u015bci finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

\u00a0(187)

\u00a0(175)

Utworzenie

\u00a0(65)

\u00a0(13)

Rozwi\u0105zanie

\u00a01

\u00a01

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(251)

\u00a0(187)

54.2.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105

Rodzaj finansowania

Cel / przeznaczenie

Rok zako\u0144czenia okresu dost\u0119pno\u015bci \u015brodk\u00f3w

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Dost\u0119pny limit w walucie

(PLN/EUR)

Wykorzystany limit

program emisji obligacji podporz\u0105dkowanych

wydatki bie\u017c\u0105ce i inwestycyjne

2024

PLN

450

-\u00a0

kredyty odnawialne

wydatki bie\u017c\u0105ce i inwestycyjne, z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w w\u0119glowych

2027

PLN

4\u00a0000

2\u00a0400

2026

PLN

500

160

kredyty w rachunku

wydatki bie\u017c\u0105ce

2024

PLN

500

-\u00a0

EUR

4

-\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci

Z tego umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie (od dnia bilansowego)

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

\u00a015\u00a0975

\u00a0(18\u00a0719)

\u00a0(189)

\u00a0(3\u00a0368)

\u00a0(3\u00a0209)

\u00a0(1\u00a0890)

\u00a0(5\u00a0930)

\u00a0(4\u00a0133)

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a0(2\u00a0092)

\u00a0(2\u00a0087)

\u00a0(2)

\u00a0(2)

\u00a0(1)

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0(725)

\u00a0(504)

\u00a0(50)

\u00a0(68)

\u00a0(70)

\u00a0(33)

\u2212

Inne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0668

\u00a0(668)

\u00a0(617)

\u00a0(22)

\u00a0(16)

\u00a0(7)

\u00a0(2)

\u00a0(4)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u00a0(2\u00a0673)

\u00a0(87)

\u00a0(35)

\u00a0(114)

\u00a0(110)

\u00a0(210)

\u00a0(2\u00a0117)

Pochodne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne-towarowe*

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-walutowe

\u00a0679

\u00a0(679)

\u00a0(368)

\u00a0(162)

\u00a0(135)

\u00a0(14)

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u00a09

\u00a0(20)

\u2212

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u2212

Razem

\u00a021\u00a0696

\u00a0(25\u00a0576)

\u00a0(3\u00a0852)

\u00a0(3\u00a0644)

\u00a0(3\u00a0549)

\u00a0(2\u00a0097)

\u00a0(6\u00a0180)

\u00a0(6\u00a0254)

* Wycena instrument\u00f3w pochodnych towarowych na zagranicznych gie\u0142dach przek\u0142ada si\u0119 na bie\u017c\u0105co na wielko\u015b\u0107 wnoszonych depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych, co ogranicza warto\u015b\u0107 umownych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci

Z tego umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie (od dnia bilansowego)

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

\u00a015\u00a0232

\u00a0(18\u00a0317)

\u00a0(165)

\u00a0(1\u00a0017)

\u00a0(2\u00a0728)

\u00a0(3\u00a0158)

\u00a0(7\u00a0802)

\u00a0(3\u00a0447)

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0246

\u00a0(2\u00a0246)

\u00a0(2\u00a0246)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0767

\u00a0(767)

\u00a0(636)

\u00a0(71)

\u00a0(17)

\u00a0(17)

\u00a0(26)

\u2212

Inne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0573

\u00a0(573)

\u00a0(485)

\u00a0(30)

\u00a0(35)

\u00a0(6)

\u00a0(6)

\u00a0(11)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0256

\u00a0(2\u00a0357)

\u00a0(76)

\u00a0(30)

\u00a0(95)

\u00a0(91)

\u00a0(177)

\u00a0(1\u00a0888)

Pochodne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne-towarowe*

\u00a0232

\u00a0(92)

\u00a0(69)

\u00a0(23)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-walutowe

\u00a0109

\u00a0(109)

\u00a0(39)

\u00a0(67)

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

\u00a020\u00a0415

\u00a0(24\u00a0461)

\u00a0(3\u00a0716)

\u00a0(1\u00a0238)

\u00a0(2\u00a0878)

\u00a0(3\u00a0272)

\u00a0(8\u00a0011)

\u00a0(5\u00a0346)

* Wycena instrument\u00f3w pochodnych towarowych na zagranicznych gie\u0142dach przek\u0142ada si\u0119 na bie\u017c\u0105co na wielko\u015b\u0107 wnoszonych depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych, co ogranicza warto\u015b\u0107 umownych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci.
54.3.1Ryzyko stopy procentowej
Instrumenty finansowe w podziale na rodzaj oprocentowania
Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty finansowe

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Oprocentowane

wed\u0142ug sta\u0142ej stopy

Oprocentowane

wed\u0142ug zmiennej stopy

Razem

Oprocentowane

wed\u0142ug sta\u0142ej stopy

Oprocentowane

wed\u0142ug zmiennej stopy

Razem

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Lokaty i depozyty

\u2212

\u00a03

\u00a03

\u00a03

\u2212

\u00a03

Po\u017cyczki udzielone wyceniane w warto\u015bci godziwej

\u00a0357

\u2212

\u00a0357

\u00a0206

\u2212

\u00a0206

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u2212

\u00a0893

\u00a0893

\u2212

\u00a01\u00a0619

\u00a01\u00a0619

Instrumenty pochodne-IRS

\u2212

\u00a0299

\u00a0299

\u2212

\u00a0592

\u00a0592

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a021

\u00a021

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01

\u2212

\u00a01

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a068

\u00a05

\u00a073

\u2212

\u00a08

\u00a08

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a01\u00a0073

\u00a08\u00a0057

\u00a09\u00a0130

\u00a01\u00a0187

\u00a06\u00a0814

\u00a08\u00a0001

Wyemitowane obligacje

\u00a04\u00a0438

\u00a02\u00a0334

\u00a06\u00a0772

\u00a04\u00a0715

\u00a02\u00a0507

\u00a07\u00a0222

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u2212

\u00a01\u00a0441

\u00a01\u00a0256

\u2212

\u00a01\u00a0256

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u2212

\u00a09

\u00a09

\u2212

\u2212

\u2212

Stan na
31 grudnia 2023
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej
na 31 grudnia 2023 roku
Stan na
31 grudnia 2022

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej

na 31 grudnia 2023 roku

Stan na

31 grudnia 2022

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej

na 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Wynik finansowy / Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody*

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Wynik finansowy / Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody*

WIBOR

+651 pb

WIBOR

-651 pb

WIBOR

+630 pb

WIBOR

-630 pb

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone wyceniane w warto\u015bci godziwej

\u00a0357

\u00a0357

\u00a0(149)

\u00a0277

\u00a0206

\u00a0206

\u00a0(78)

\u00a0146

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a0830

\u00a054

\u00a0(54)

\u00a01\u00a0678

\u00a01\u00a0509

\u00a095

\u00a0(95)

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0299

\u00a01

\u00a0(1)

\u00a0849

\u00a0613

\u00a01

\u00a0(1)

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a073

\u00a05

\u2212

\u2212

\u00a08

\u00a08

\u00a0(1)

\u00a01

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a09\u00a0130

\u00a08\u00a0057

\u00a0(525)

\u00a0525

\u00a08\u00a0001

\u00a06\u00a0814

\u00a0(429)

\u00a0429

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a02\u00a0334

\u00a0(152)

\u00a0152

\u00a07\u00a0222

\u00a02\u00a0507

\u00a0(158)

\u00a0158

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a09

\u2212

\u2212

\u00a0341

\u2212

\u2212

\u2212

RAZEM

\u00a0

\u00a0

\u00a0(771)

\u00a0899

\u00a0

\u00a0

\u00a0(570)

\u00a0638

* Wra\u017cliwo\u015b\u0107 pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dotyczy finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap) obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, o czym szerzej w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Instrument finansowy

Inwestor / kredytodawca

Wska\u017anik referencyjny

Waluta

Termin wykupu, sp\u0142aty lub realizacji po dacie przej\u015bcia

Warto\u015b\u0107 nominalna zobowi\u0105zania / Wycena IRS

Stan na 31 grudnia 2023

obligacje

Bank Gospodarstwa Krajowego

WIBOR 6M

PLN

2028

\u00a0 100\u00a0\u00a0

2028-2029

\u00a0 140\u00a0\u00a0

kredyt

Bank Gospodarstwa Krajowego

WIBOR 6M

PLN

2028-2033

\u00a0 600\u00a0\u00a0

Europejski Bank Inwestycyjny

WIBOR 6M

PLN

2028-2041

\u00a0 2 023\u00a0\u00a0

Razem warto\u015b\u0107 nominalna kredyt\u00f3w i obligacji zapadaj\u0105cych do sp\u0142aty po 2027 roku

\u00a0 2 863\u00a0\u00a0

Interest Rate Swaps (IRS)*

Instytucje finansowe

WIBOR 6M

PLN

2028-2029

22

*Instrumenty IRS, kt\u00f3rych realizacja nast\u0105pi po 2027 roku i kt\u00f3rych wycena warto\u015bci godziwej (w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej okresu po 2027 roku) na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142a 22 mln PLN, dotycz\u0105 wymiany p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej zobowi\u0105zania w wysoko\u015bci 740 mln PLN.
54.3.2Ryzyko walutowe
Stan na 31 grudnia 2023

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Warto\u015b\u0107

bilansowa

EUR

\u00a0

CZK

\u00a0

Warto\u015b\u0107

bilansowa

EUR

\u00a0

CZK

\u00a0

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a04

\u00a015

\u00a046

\u00a08

\u00a03\u00a0819

\u00a011

\u00a052

\u00a0104

\u00a020

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a029

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u00a0849

\u00a050

\u00a0236

\u2212

\u2212

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u2212

\u00a01

\u00a051

\u00a09

\u00a0100

\u2212

\u00a01

\u00a041

\u00a08

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a011

\u00a047

\u00a053

\u00a09

\u00a01\u00a0678

\u00a020

\u00a092

\u00a077

\u00a015

Razem

\u00a0

\u00a044

\u00a0188

\u00a0150

\u00a026

\u00a0

\u00a081

\u00a0381

\u00a0222

\u00a043

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a0850

\u00a03\u00a0696

\u2212

\u2212

\u00a07\u00a0222

\u00a0853

\u00a04\u00a0000

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a012

\u00a053

\u00a010

\u00a02

\u00a02\u00a0246

\u00a09

\u00a042

\u00a08

\u00a02

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a027

\u00a0119

\u2212

\u2212

\u00a0767

\u2212

\u00a01

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a029

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u00a0341

\u00a049

\u00a0232

\u2212

\u2212

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a02

\u00a09

\u00a01

\u2212

\u00a0348

\u00a011

\u00a049

\u00a02

\u2212

Razem

\u00a0

\u00a0920

\u00a04\u00a0002

\u00a011

\u00a02

\u00a0

\u00a0922

\u00a04\u00a0324

\u00a010

\u00a02

Pozycja walutowa netto

\u00a0

\u00a0(876)

\u00a0(3\u00a0814)

\u00a0139

\u00a024

\u00a0

\u00a0(841)

\u00a0(3\u00a0943)

\u00a0212

\u00a041

Stan na
31 grudnia 2023
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
na 31 grudnia 2023 roku
Stan na
31 grudnia 2022

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

na 31 grudnia 2023 roku

Stan na

31 grudnia 2022

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

na 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

kurs EUR/PLN

+7,35%

kurs EUR/PLN

-7,35%

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

kurs EUR/PLN

+8,45%

kurs EUR/PLN

-8,45%

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a015

\u00a01

\u00a0(1)

\u00a03\u00a0819

\u00a052

\u00a04

\u00a0(4)

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0125

\u00a09

\u00a0(9)

\u00a0849

\u00a0257

\u00a042

\u00a0(42)

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u00a01

\u2212

\u2212

\u00a0100

\u00a01

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a047

\u00a03

\u00a0(3)

\u00a01\u00a0678

\u00a092

\u00a08

\u00a0(8)

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a03\u00a0696

\u00a0(272)

\u00a0272

\u00a07\u00a0222

\u00a04\u00a0000

\u00a0(338)

\u00a0338

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a053

\u00a0(4)

\u00a04

\u00a02\u00a0246

\u00a042

\u00a0(4)

\u00a04

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0119

\u00a0(9)

\u00a09

\u00a0767

\u00a01

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a0813

\u00a0495

\u00a0(495)

\u00a0341

\u00a0341

\u00a0480

\u00a0(480)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a09

\u00a0(1)

\u00a01

\u00a0348

\u00a049

\u00a0(4)

\u00a04

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0222

\u00a0(222)

\u00a0

\u00a0

\u00a0188

\u00a0(188)

55.Ryzyko operacyjne .

Towar

Wp\u0142yw na poziom EBITDA

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

Koszt zakupu

+10%

-10%

Koszt zakupu

+10%

-10%

Energia elektryczna

\u00a025\u00a0937

\u00a0(2\u00a0594)

\u00a02\u00a0594

\u00a018\u00a0817

\u00a0(1\u00a0882)

\u00a01\u00a0882

W\u0119giel

\u00a04\u00a0276

\u00a0(428)

\u00a0428

\u00a03\u00a0232

\u00a0(323)

\u00a0323

Uprawnienia do emisji CO2

\u00a03\u00a0461

\u00a0(346)

\u00a0346

\u00a03\u00a0089

\u00a0(309)

\u00a0309

57.Zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupy
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 5 mln PLN, a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 345 mln PLN, z czego g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 stanowi\u0142y pozosta\u0142e aktywa niefinansowe \u2013 \u015brodki wp\u0142acone w ramach zaliczek na dostawy w\u0119gla w wysoko\u015bci 342 mln PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact42": { "value": "
SEGMENTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI
12.Informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Grupa prezentuje informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne za bie\u017c\u0105cy okres sprawozdawczy oraz okres por\u00f3wnywalny.
Organizacja i zarz\u0105dzanie Grup\u0105 odbywaj\u0105 si\u0119 w podziale na segmenty, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce rodzaj oferowanych wyrob\u00f3w i us\u0142ug. Ka\u017cdy z segment\u00f3w stanowi strategiczn\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105, oferuj\u0105c\u0105 inne wyroby i obs\u0142uguj\u0105c\u0105 inne rynki.
Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci dla wszystkich segment\u00f3w operacyjnych. Grupa rozlicza transakcje mi\u0119dzy segmentami w taki spos\u00f3b, jakby dotyczy\u0142y one podmiot\u00f3w niepowi\u0105zanych, czyli przy zastosowaniu bie\u017c\u0105cych cen rynkowych. Przychody z tytu\u0142u transakcji pomi\u0119dzy segmentami s\u0105 eliminowane w procesie konsolidacji.
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej po wyeliminowaniu koszt\u00f3w wynikaj\u0105cych z transakcji wewn\u0105trzgrupowych s\u0105 prezentowane w kosztach nieprzypisanych. Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej ponoszone s\u0105 na rzecz ca\u0142ej Grupy i nie mo\u017cna ich bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 do jednego segmentu operacyjnego.
Aktywa segmentu nie zawieraj\u0105 podatku odroczonego, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz aktyw\u00f3w finansowych, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w i innych nale\u017cno\u015bci finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u dodatniej wyceny towarowych pochodnych instrument\u00f3w finansowych oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, kt\u00f3re stanowi\u0105 aktywa segmentu.
Zobowi\u0105zania segmentu nie zawieraj\u0105 podatku odroczonego, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych, zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u ujemnej wyceny towarowych pochodnych instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3re stanowi\u0105 zobowi\u0105zania segmentu.
Finansowanie Grupy (\u0142\u0105cznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy s\u0105 monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segment\u00f3w.
\u017baden z segment\u00f3w operacyjnych Grupy nie zosta\u0142 po\u0142\u0105czony z innym segmentem w celu stworzenia sprawozdawczych segment\u00f3w operacyjnych.
Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest EBITDA oraz zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Przez EBITDA Grupa rozumie EBIT powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz odpisy na aktywa niefinansowe. Do odpis\u00f3w na aktywa niefinansowe Grupa TAURON zalicza odpisy na aktywa niefinansowe jednostek konsolidowanych metod\u0105 pe\u0142n\u0105 oraz udzia\u0142 w odpisach na aktywa niefinansowe jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci. Przez EBIT Grupa rozumie zysk/(strat\u0119) przed opodatkowaniem, przychodami i kosztami finansowymi, tj. zysk/(strat\u0119) operacyjn\u0105.

Segmenty operacyjne

Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci

Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne/

Sp\u00f3\u0142ki ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci

\u00a0

Wytwarzanie

\u00a0

\"\"

\u00a0

\"\"

Wytwarzanie energii elektrycznej w \u017ar\u00f3d\u0142ach konwencjonalnych, w tym w kogeneracji.

\u00a0

\u00a0

Produkcja, dystrybucja i sprzeda\u017c ciep\u0142a

TAURON Wytwarzanie S.A.

TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.

TAURON Serwis Sp. z o.o.

\u0141agisza Grupa TAURON Sp. z o.o.

Energetyka Cieszy\u0144ska Sp. z o.o.1

TAURON Inwestycje Sp. z o.o. 2

\u00a0

TAMEH HOLDING Sp. z o.o.3

TAMEH POLSKA Sp. z o.o.3

TAMEH Czech s.r.o.3

Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.3

\u00a0

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\"\"

Wytwarzanie energii elektrycznej

w \u017ar\u00f3d\u0142ach odnawialnych

TAURON Ekoenergia Sp. z o.o.

TEC1 Sp. z o.o.

TAURON Zielona Energia Sp. z o.o.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno I sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno II sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno III sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno IV sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno V sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Mogilno VI sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW \u015aniatowo sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW Dobrzy\u0144 sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 EW Go\u0142dap sp.k.

TEC1 sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Ino 1 sp.k.

WIND T2 Sp. z o.o.

AE ENERGY 7 Sp. z o.o.

\u201eMEGAWATT S.C.\u201d Sp. z o.o.

WIND T4 Sp. z o.o.

WIND T30MW Sp. z o.o.

FF Park PV 1 Sp. z o.o.

Windpower Gam\u00f3w Sp. z o.o.

TAURON Inwestycje Sp. z o.o. 2

\u00a0

Dystrybucja

\u00a0

\"\"

Dystrybucja energii elektrycznej

TAURON Dystrybucja S.A.

TAURON Dystrybucja Pomiary Sp. z o.o.

\u00a0

Sprzeda\u017c

\u00a0

\"\"

Handel hurtowy energi\u0105 elektryczn\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c obr\u00f3t prawami do emisji CO2 i \u015bwiadectwami pochodzenia oraz sprzeda\u017c energii elektrycznej do krajowych odbiorc\u00f3w ko\u0144cowych lub podmiot\u00f3w dokonuj\u0105cych dalszej odsprzeda\u017cy energii elektrycznej

TAURON Polska Energia S.A.

TAURON Sprzeda\u017c Sp. z o.o.

TAURON Sprzeda\u017c GZE Sp. z o.o.

TAURON Czech Energy s.r.o.

TAURON Nowe Technologie S.A.

1 Po dniu bilansowym, w dniu 3 stycznia 2024 roku zarejestrowano inkorporacj\u0119 sp\u00f3\u0142ki Energetyka Cieszy\u0144ska Sp. z o.o. przez TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.
2 TAURON Inwestycje Sp. z o.o. klasyfikuje w segmencie Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z wytwarzaniem energii w \u017ar\u00f3d\u0142ach fotowoltaicznych, natomiast w segmencie Wytwarzanie dzia\u0142alno\u015b\u0107 zwi\u0105zan\u0105 z prowadzeniem projekt\u00f3w inwestycyjnych oraz badawczo-rozwojowych w zakresie wytwarzania energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 innych ni\u017c odnawialne.
3 Sp\u00f3\u0142ki ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Opr\u00f3cz powy\u017cszych g\u0142\u00f3wnych segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci, Grupa TAURON prowadzi r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze wydobycia kamienia wapiennego na potrzeby energetyki, hutnictwa, budownictwa i drogownictwa oraz w obszarze produkcji sorbent\u00f3w przeznaczonych do instalacji odsiarczania spalin metod\u0105 mokr\u0105 oraz do wykorzystania w kot\u0142ach fluidalnych (Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o.). Jako pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy traktowana jest r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek TAURON Obs\u0142uga Klienta Sp. z o.o., Finanse Grupa TAURON Sp. z o.o., Bioeko Grupa TAURON Sp. z o.o., Us\u0142ugi Grupa TAURON Sp. z o.o., Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. oraz TAURON Ubezpieczenia Sp. z o.o.
14.Przychody ze sprzeda\u017cy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody z um\u00f3w z klientami s\u0105 ujmowane w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) lub wykonania us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, za\u015b w przypadku sprzeda\u017cy energii elektrycznej oraz paliwa gazowego przych\u00f3d ujmuje si\u0119 w momencie sprzeda\u017cy energii elektrycznej z fizyczn\u0105 dostaw\u0105 na rynku hurtowym b\u0105d\u017a poboru energii przez odbiorc\u0119 ko\u0144cowego (klienta) w punkcie poboru.
Jednocze\u015bnie, przychody z um\u00f3w z klientami nie s\u0105 ujmowane w przypadku sprzeda\u017cy energii do innego przedsi\u0119biorstwa energetycznego i jednoczesnego odkupu sprzedanego wolumenu energii od tego przedsi\u0119biorstwa w tym samym okresie rozliczeniowym (wymiana), a wynik takiej transakcji jest ujmowany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w kwocie netto.
Przychody wycenia si\u0119 w warto\u015bci, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT), podatek akcyzowy i inne podatki od sprzeda\u017cy lub op\u0142aty oraz rabaty i upusty.
Przych\u00f3d obejmuje tylko wp\u0142ywy korzy\u015bci ekonomicznych otrzymane lub nale\u017cne na rachunek w\u0142asny jednostki. Kwoty uzyskane w imieniu stron trzecich, gdzie Grupa dzia\u0142a jako agent, takie jak podatki od sprzeda\u017cy, podatki od towar\u00f3w i us\u0142ug nie stanowi\u0105 korzy\u015bci ekonomicznych, jakie p\u0142yn\u0105 do jednostki i nie prowadz\u0105 do zwi\u0119kszenia kapita\u0142u w\u0142asnego. Kwot tych nie ujmuje si\u0119 zatem w przychodzie. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a jako agent, kwot\u0119 ujmowan\u0105 jako przych\u00f3d stanowi nale\u017cna jej prowizja i nie obejmuje ona kwot otrzymanych w imieniu zleceniodawcy. Przyk\u0142adami tego typu przychod\u00f3w s\u0105:
\u2022op\u0142aty przej\u015bciowe, op\u0142ata OZE, op\u0142ata mocowa oraz op\u0142ata kogeneracyjna pobierane od odbiorcy ko\u0144cowego energii elektrycznej, a nast\u0119pnie przekazywane do Operatora Systemu Przesy\u0142owego;
\u2022przychody z us\u0142ug serwisowych w ramach um\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug po\u0142\u0105czonych z dodatkowymi us\u0142ugami.
W przypadku towar\u00f3w przych\u00f3d rozpoznaje si\u0119, gdy Grupa przestaje by\u0107 trwale zaanga\u017cowana w zarz\u0105dzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcj\u0119 tak\u0105 realizuje si\u0119 wobec towar\u00f3w, do kt\u00f3rych ma si\u0119 prawo w\u0142asno\u015bci, ani te\u017c nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli.
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w wytworzonych w trakcie dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zarz\u0105du (np. pr\u00f3bna produkcja wytworzona w trakcie testowania) ujmuje si\u0119 w przychodach ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.
Do przychod\u00f3w danego roku obrotowego zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c zarachowane przychody, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane.
Najistotniejsze przychody Grupa osi\u0105ga ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c, us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Dystrybucja oraz energii elektrycznej i ciep\u0142a w segmencie Wytwarzanie.
Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c uzyskuj\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych od odbiorc\u00f3w detalicznych oraz od odbiorc\u00f3w hurtowych. W tym segmencie uzyskiwane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u us\u0142ugi konserwacji o\u015bwietlenia drogowego.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cych roku obrotowego, kt\u00f3re z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy oraz fakt, \u017ce fakturowanie jest dokonywane dla znacznej liczby odbiorc\u00f3w w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych, zostan\u0105 zafakturowane w roku nast\u0119pnym.
Rodzaje szacunk\u00f3w kwot przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dokonywanych w sp\u00f3\u0142kach Grupy nale\u017c\u0105cych do segmentu Sprzeda\u017c przedstawiono poni\u017cej.

Rodzaj doszacowania

Opis

Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanej energii elektrycznej w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych.\u00a0 W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego.

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w rozliczanych z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dokonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucyjnych, kt\u00f3remu podlegaj\u0105 odbiorcy posiadaj\u0105cy 6-miesi\u0119czne lub 12-miesi\u0119czne okresy rozliczeniowe z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych w okresach pomi\u0119dzy odczytami wskaza\u0144 uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo - rozliczeniowych. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dania ostatniego odczytu\u00a0 do dnia bilansowego oraz jednocze\u015bnie dokonywane jest doszacowanie wystawionych prognoz, zapewniaj\u0105ce ich wsp\u00f3\u0142mierne roz\u0142o\u017cenie do danego okresu bilansowego.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c energii elektrycznej, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu energii

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu energii elektrycznej, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniowa\u017conej ceny zakupu energii elektrycznej na rynku bilansuj\u0105cym.

Przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanego paliwa gazowego w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie sprzeda\u017cy paliwa gazowego wyliczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie paliwa gazowego w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego. Doszacowanie sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych wyznaczane jest jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztami zakupu us\u0142ug dystrybucyjnych paliwa gazowego a zafakturowanymi przychodami ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c paliwa gazowego, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii i/lub rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy paliwa gazowego w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu gazu

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu paliwa gazowego, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniomiesi\u0119cznej ceny rozliczenia bilansowania gazu wysokometanowego publikowanej przez Operatora Gazoci\u0105g\u00f3w Przesy\u0142owych GAZ-SYSTEM S.A.

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej w segmencie Dystrybucja
W przychodach ze sprzeda\u017cy us\u0142ug Grupa prezentuje przede wszystkim przychody zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 dystrybucyjn\u0105. Za moment sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej przyjmuje si\u0119 moment dostarczenia tej us\u0142ugi do odbiorcy, rejestrowany przez licznik energii elektrycznej, z uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego zu\u017cycia energii oraz doszacowania przychod\u00f3w, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cej danego roku obrotowego, kt\u00f3ra, z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden miesi\u0105c, zostanie zafakturowana w roku kolejnym.
Przychody z hurtowej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w segmencie Wytwarzanie
Hurtowa sprzeda\u017c i zakup energii elektrycznej do kontrahent\u00f3w prowadzona jest w ramach nast\u0119puj\u0105cych kierunk\u00f3w:
\u2022Rynek Transakcji Terminowych (RTT), Rynek Dnia Nast\u0119pnego (RDN) i Rynek Dnia Bie\u017c\u0105cego (RDB),
\u2022Rynek Bilansuj\u0105cy (RB).
Kontrakty zawarte w ramach RTT i RDN s\u0105 zg\u0142aszane do Operatora Systemu Przesy\u0142owego (OSP) na dzie\u0144 przed dniem dostawy jako deklarowana ilo\u015b\u0107 energii elektrycznej, kt\u00f3r\u0105 sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana dostarczy\u0107. Kontrakty zawarte w ramach Rynku Dnia Bie\u017c\u0105cego zg\u0142aszane s\u0105 w dniu dostawy. Operator Systemu Przesy\u0142owego ostatecznie decyduje o faktycznym wolumenie do wyprodukowania energii, bior\u0105c pod uwag\u0119 bie\u017c\u0105ce zapotrzebowanie Krajowego Systemu Elektroenergetycznego (KSE). W przypadku gdy zapotrzebowanie na energi\u0119 elektryczn\u0105 Operatora jest wi\u0119ksze od deklarowanego przez wytw\u00f3rc\u0119 wolumenu produkcji energii elektrycznej, OSP zwi\u0119ksza generacj\u0119 jednostek centralnie dysponowanych (JWCD) (przyrosty - dodatkowa sprzeda\u017c energii do OSP w ramach RB), w przypadku gdy zapotrzebowanie na energi\u0119 elektryczn\u0105 jest mniejsze od wolumenu energii deklarowanej, OSP zmniejsza generacj\u0119 JWCD (dodatkowy zakup energii od OSP). Rozliczenia wynikaj\u0105ce z decyzji Operatora realizowane s\u0105 w ramach Rynku Bilansuj\u0105cego.
Hurtowa sprzeda\u017c energii elektrycznej z jednostek wytw\u00f3rczych niecentralnie dysponowanych (jednostki wytw\u00f3rcze poni\u017cej 100 MW) odbywa si\u0119 na podobnych zasadach. Od 15 grudnia 2022 roku zgodnie z umow\u0105 o \u015bwiadczenie us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej, nast\u0105pi\u0142o przej\u0119cie przez TAURON Wytwarzanie S.A. odpowiedzialno\u015bci za bilansowanie handlowe jednostek niecentralnie dysponowanych z obszaru dzia\u0142ania OSD.
Faktury za sprzeda\u017c i zakup energii elektrycznej z Rynku Bilansuj\u0105cego wystawiane s\u0105 w oparciu o raporty ze scentralizowanego systemu bilansuj\u0105cego sprzeda\u017c w Krajowym Systemie Elektroenergetycznym. Rozliczenia te dokonywane s\u0105 w cyklu dekadowym.
Przychody ze sprzeda\u017cy energii cieplnej w segmencie Wytwarzanie
Przychody wyceniane s\u0105 w oparciu o aktualne taryfy dla ciep\u0142a, zafakturowane wielko\u015bci zam\u00f3wionej mocy cieplnej, ciep\u0142a, no\u015bnika ciep\u0142a, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u ponoszonych przez sprzedawc\u0119 koszt\u00f3w udost\u0119pniania pomieszcze\u0144, wielko\u015b\u0107 przekroczenia, inne faktyczne zu\u017cycie produkt\u00f3w wed\u0142ug stawek op\u0142at i cen zawartych w obowi\u0105zuj\u0105cych taryfach.
Sprzeda\u017c ciep\u0142a prowadzona jest w oparciu o odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dokonywanych we wskazanych dniach roboczych ka\u017cdego miesi\u0105ca kalendarzowego, w zwi\u0105zku z tym na potrzeby sprawozdawcze wykonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy od daty odczytu do ko\u0144ca miesi\u0105ca. Sprzeda\u017c doszacowania dla ka\u017cdego punktu odczytowego liczona jest na podstawie algorytmu:
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele centralnego ogrzewania zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym, temperatury zewn\u0119trznej oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla no\u015bnika ciep\u0142a zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa TAURON dokonuje szacunk\u00f3w przychod\u00f3w, jak zosta\u0142o opisane powy\u017cej, z czego najistotniejszy szacunek dotyczy doszacowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact43": { "value": "
12.1.Segmenty operacyjne
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Segmenty operacyjne

Pozosta\u0142e

Pozycje nieprzypisane / Eliminacje

Razem

\u00a0

Wytwarzanie

Odnawialne

\u017ar\u00f3d\u0142a energii

Dystrybucja

Sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

\u00a09\u00a0217

\u00a0126

\u00a05\u00a0731

\u00a027\u00a0240

\u00a0343

\u2212

\u00a042\u00a0657

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

\u00a04\u00a0108

\u00a0624

\u00a06\u00a0003

\u00a08\u00a0563

\u00a01\u00a0199

\u00a0(20\u00a0497)

\u2212

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

\u00a013\u00a0325

\u00a0750

\u00a011\u00a0734

\u00a035\u00a0803

\u00a01\u00a0542

\u00a0(20\u00a0497)

\u00a042\u00a0657

Rekompensaty

\u00a083

\u2212

\u00a01\u00a0038

\u00a06\u00a0937

\u2212

\u2212

\u00a08\u00a0058

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBIT, w tym:

\u00a0347

\u00a0261

\u00a02\u00a0197

\u00a0522

\u00a096

\u00a0(29)

\u00a03\u00a0394

Udzia\u0142 w zysku/(stracie) wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u00a0(487)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(487)

Amortyzacja

\u00a0(510)

\u00a0(170)

\u00a0(1\u00a0326)

\u00a0(51)

\u00a0(178)

\u00a03

\u00a0(2\u00a0232)

Odpisy aktualizuj\u0105ce 1

\u00a0(520)

\u2212

\u00a0(5)

\u00a05

\u00a01

\u2212

\u00a0(519)

EBITDA

\u00a01\u00a0377

\u00a0431

\u00a03\u00a0528

\u00a0568

\u00a0273

\u00a0(32)

\u00a06\u00a0145

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBIT

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a03\u00a0394

Przychody/(koszty) finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0(1\u00a0092)

\u00a0(1\u00a0092)

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a02\u00a0302

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0(624)

\u00a0(624)

Zysk/(strata) netto za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a01\u00a0678

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa segmentu, w tym:

\u00a010\u00a0023

\u00a03\u00a0971

\u00a024\u00a0189

\u00a08\u00a0550

\u00a01\u00a0317

\u2212

\u00a048\u00a0050

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0169

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0169

Aktywa nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a01\u00a0748

\u00a01\u00a0748

Aktywa og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a049\u00a0798

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania segmentu

\u00a05\u00a0024

\u00a0272

\u00a02\u00a0522

\u00a03\u00a0473

\u00a0795

\u2212

\u00a012\u00a0086

Zobowi\u0105zania nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a019\u00a0759

\u00a019\u00a0759

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a031\u00a0845

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segmentu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nak\u0142ady inwestycyjne 2

\u00a0568

\u00a0593

\u00a02\u00a0762

\u00a0109

\u00a0332

\u2212

\u00a04\u00a0364

1 Odpisy aktualizuj\u0105ce obejmuj\u0105 udzia\u0142 Grupy w odpisach aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w niefinansowych wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 w kwocie 308 mln PLN.
2 Nak\u0142ady inwestycyjne obejmuj\u0105 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e, aktywa niematerialne oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z wy\u0142\u0105czeniem nabycia praw do emisji CO2 oraz praw maj\u0105tkowych pochodzenia energii.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Segmenty operacyjne

Pozosta\u0142e

Pozycje nieprzypisane / Eliminacje

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana i zaniechana

\u00a0

Wytwarzanie

Odnawialne

\u017ar\u00f3d\u0142a energii

Dystrybucja

Sprzeda\u017c

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

\u00a05\u00a0586

\u00a0166

\u00a03\u00a0667

\u00a026\u00a0260

\u00a0275

\u2212

\u00a035\u00a0954

\u00a01\u00a0387

\u00a037\u00a0341

Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami

\u00a05\u00a0530

\u00a0743

\u00a03\u00a0915

\u00a08\u00a0960

\u00a01\u00a0106

\u00a0(20\u00a0254)

\u2212

\u2212

\u2212

Sprzeda\u017c do/z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a010

\u2212

\u00a029

\u00a0271

\u00a047

\u2212

\u00a0357

\u00a0(357)

\u2212

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

\u00a011\u00a0126

\u00a0909

\u00a07\u00a0611

\u00a035\u00a0491

\u00a01\u00a0428

\u00a0(20\u00a0254)

\u00a036\u00a0311

\u00a01\u00a0030

\u00a037\u00a0341

Rekompensaty

\u00a02

\u2212

\u2212

\u00a0482

\u2212

\u2212

\u00a0484

\u2212

\u00a0484

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBIT, w tym:

\u00a0(1\u00a0307)

\u00a0292

\u00a01\u00a0679

\u00a0550

\u00a0163

\u00a0(308)

\u00a01\u00a0069

\u00a050

\u00a01\u00a0119

Udzia\u0142 w zysku/(stracie) wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u00a0128

\u2212

\u2212

-\u00a0

\u2212

\u2212

\u00a0128

\u2212

\u00a0128

Amortyzacja

\u00a0(446)

\u00a0(182)

\u00a0(1\u00a0257)

\u00a0(46)

\u00a0(134)

\u00a05

\u00a0(2\u00a0060)

\u00a0(156)

\u00a0(2\u00a0216)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0(82)

\u00a0(2)

\u00a0(3)

\u00a02

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(86)

\u00a0(595)

\u00a0(681)

EBITDA

\u00a0(779)

\u00a0476

\u00a02\u00a0939

\u00a0594

\u00a0298

\u00a0(313)

\u00a03\u00a0215

\u00a0801

\u00a04\u00a0016

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBIT

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a01\u00a0069

\u00a050

\u00a01\u00a0119

Przychody/(koszty) finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0(959)

\u00a0(959)

\u00a0(27)

\u00a0(986)

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0110

\u00a023

\u00a0133

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0(319)

\u00a0(319)

\u00a052

\u00a0(267)

Zysk/(strata) netto za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0(209)

\u00a075

\u00a0(134)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa i zobowi\u0105zania

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Aktywa segmentu, w tym:

\u00a010\u00a0157

\u00a02\u00a0910

\u00a022\u00a0174

\u00a06\u00a0701

\u00a01\u00a0156

\u2212

\u00a043\u00a0098

\u2212

\u00a043\u00a0098

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0682

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0682

\u2212

\u00a0682

Aktywa nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a02\u00a0222

\u00a02\u00a0222

\u2212

\u00a02\u00a0222

Aktywa og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a045\u00a0320

\u2212

\u00a045\u00a0320

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania segmentu

\u00a04\u00a0621

\u00a0204

\u00a02\u00a0170

\u00a02\u00a0868

\u00a0682

\u2212

\u00a010\u00a0545

\u2212

\u00a010\u00a0545

Zobowi\u0105zania nieprzypisane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a018\u00a0161

\u00a018\u00a0161

\u2212

\u00a018\u00a0161

Zobowi\u0105zania og\u00f3\u0142em

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a028\u00a0706

\u2212

\u00a028\u00a0706

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segmentu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nak\u0142ady inwestycyjne 1

\u00a0383

\u00a0459

\u00a02\u00a0137

\u00a075

\u00a0391

\u2212

\u00a03\u00a0445

\u00a0517

\u00a03\u00a0962

1 Nak\u0142ady inwestycyjne obejmuj\u0105 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e, aktywa niematerialne oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z wy\u0142\u0105czeniem nabycia praw do emisji CO2 oraz praw maj\u0105tkowych pochodzenia energii.
W poni\u017cszej tabeli przedstawiono informacj\u0119 w zakresie dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

Wydobycie

Pozycje nieprzypisane / Eliminacje

Razem dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Sprzeda\u017c na rzecz klient\u00f3w zewn\u0119trznych

\u00a01\u00a0387

\u2212

\u00a01\u00a0387

Sprzeda\u017c do/z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a01\u00a0293

\u00a0(1\u00a0650)

\u00a0(357)

Przychody segmentu og\u00f3\u0142em

\u00a02\u00a0680

\u00a0(1\u00a0650)

\u00a01\u00a0030

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBIT

\u00a0490

\u00a0(440)

\u00a050

Amortyzacja

\u00a0(156)

\u2212

\u00a0(156)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0(135)

\u00a0(460)

\u00a0(595)

EBITDA

\u00a0781

\u00a020

\u00a0801

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBIT

\u00a0

\u00a0

\u00a050

Przychody/(koszty) finansowe

\u00a0

\u00a0(27)

\u00a0(27)

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem

\u00a0

\u00a0

\u00a023

Podatek dochodowy

\u00a0

\u00a052

\u00a052

Zysk/(strata) netto za okres

\u00a0

\u00a0

\u00a075

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segmentu

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nak\u0142ady inwestycyjne *

\u00a0517

\u2212

\u00a0517

* Nak\u0142ady inwestycyjne obejmuj\u0105 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e, aktywa niematerialne oraz prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w z wy\u0142\u0105czeniem nabycia praw do emisji CO2 oraz praw maj\u0105tkowych pochodzenia energii.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku przychody ze sprzeda\u017cy na Towarowej Gie\u0142dzie Energii realizowane w segmencie Sprzeda\u017c i Wytwarzanie przez Izb\u0119 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A., stanowi\u0142y 20% \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w Grupy i wynosi\u0142y 8 523 mln PLN. W okresie por\u00f3wnywalnym przychody te, realizowane w segmencie Sprzeda\u017c i Wytwarzanie, stanowi\u0142y 16% \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w Grupy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i wynosi\u0142y 5 958 mln PLN.
59.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em i finansami

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a07\u00a0392

\u00a07\u00a0765

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a04\u00a0645

\u00a05\u00a0041

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia d\u0142ugoterminowe

\u00a012\u00a0037

\u00a012\u00a0806

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a01\u00a0811

\u00a0245

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a0209

\u00a0215

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0020

\u00a0460

Razem zad\u0142u\u017cenie

\u00a014\u00a0057

\u00a013\u00a0266

Zobowi\u0105zania warunkowe traktowane jako r\u00f3wnowa\u017cne zad\u0142u\u017ceniu w dokumentacji finansowania

\u2212

\u00a0187

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

Zad\u0142u\u017cenie netto

\u00a012\u00a0973

\u00a011\u00a0775

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBITDA

\u00a06\u00a0145

\u00a04\u00a0016

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a03\u00a0394

\u00a01\u00a0119

Amortyzacja

\u00a0(2\u00a0232)

\u00a0(2\u00a0216)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0(519)

\u00a0(681)

D\u0142ug netto / EBITDA

\u00a02,11

\u00a02,93

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact46": { "value": "
13.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznemu testowi sprawdzaj\u0105cemu, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci oraz ka\u017cdorazowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki. Pozosta\u0142e niefinansowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci.
W ramach testu na utrat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy. W celu przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia lub nabycia jednostek zostaje w chwili rozpoznania przypisana do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w lub zespo\u0142\u00f3w o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Informacje dotycz\u0105ce okre\u015blenia CGU, do kt\u00f3rego alokowana zostaje warto\u015b\u0107 firmy zawiera nota 25.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub CGU odpowiada wy\u017cszej z dw\u00f3ch: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w/CGU jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisuje si\u0119 do warto\u015bci firmy, pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 odpisu alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad CGU do udzia\u0142u warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w w warto\u015bci bilansowej CGU, przy czym w wyniku alokacji odpisu warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza od najwy\u017cszej z trzech kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, warto\u015bci u\u017cytkowej i zera.
W przypadku kiedy przes\u0142anki, z uwagi na kt\u00f3re w okresach poprzednich zosta\u0142 uj\u0119ty odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, ju\u017c nie wyst\u0119puj\u0105, odpis ten zostaje odwr\u00f3cony b\u0105d\u017a zmniejszony. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dotycz\u0105cy warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy nast\u0105pi\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W ramach analizy wyst\u0105pienia przes\u0142anek analizowane s\u0105 zar\u00f3wno czynniki zewn\u0119trzne, jak i wewn\u0119trzne.
W trakcie przeprowadzania testu na utrat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.
Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odbywa si\u0119 w oparciu o ich przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re nast\u0119pnie przy zastosowaniu stopy dyskontowej koryguje si\u0119 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. W ramach kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej przyjmuje si\u0119 szereg za\u0142o\u017ce\u0144, o czym szerzej poni\u017cej.
23.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Kluczowe dla Grupy \u015brodki trwa\u0142e w poszczeg\u00f3lnych segmentach to:
\u2022w obszarze Wytwarzanie:
- kot\u0142y wraz z urz\u0105dzeniami pomocniczymi, turbiny z generatorami, transformatory i stacje ciep\u0142ownicze, a tak\u017ce urz\u0105dzenia do roz\u0142adunku, magazynowania i transportu paliwa, pompownie, instalacje odsiarczania i stacje uzdatniania wody, wytwornice pary, rozdzielnie, sk\u0142adowiska odpad\u00f3w, magazyny i budynki, rozdzielnie najwy\u017cszych napi\u0119\u0107;
\u2022w obszarze Odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii:
- elektrownie wiatrowe, farmy fotowoltaiczne, turbozespo\u0142y wodne, budynki elektrowni wodnych oraz jazy, zapory i urz\u0105dzenia hydrotechniczne.
\u2022w obszarze Dystrybucja:
- linie elektroenergetyczne o \u0142\u0105cznej d\u0142ugo\u015bci oko\u0142o 248 tysi\u0119cy km;
- stacje elektroenergetyczne (oko\u0142o 63 tysi\u0105ce sztuk);
- transformatory (oko\u0142o 60 tysi\u0119cy sztuk).
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Koszt obejmuje:
\u2022cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia;
\u2022koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cywania;
\u2022przewidywany koszt demonta\u017cu, usuni\u0119cia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w kt\u00f3rym
dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w si\u0119 znajduje (polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w zakresie tworzenia rezerw na te koszty przedstawiono w nocie 42
niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego);
\u2022koszty finansowania zewn\u0119trznego.
Na dzie\u0144 nabycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 identyfikowane i wyodr\u0119bniane wszystkie istotne elementy wchodz\u0105ce w sk\u0142ad danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, maj\u0105ce r\u00f3\u017cny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci (komponenty). Komponentem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty remont\u00f3w kapitalnych, przegl\u0105d\u00f3w okresowych oraz koszty wymiany g\u0142\u00f3wnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych. Grupa ujmuje jako odr\u0119bne pozycje rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne oraz sprz\u0119t serwisuj\u0105cy, je\u017celi ich okres u\u017cytkowania wynosi wi\u0119cej ni\u017c 1 rok.
Podstaw\u0119 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia \u015brodka trwa\u0142ego pomniejszone o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Amortyzacja nast\u0119puje na podstawie planu amortyzacji okre\u015blaj\u0105cego przewidywany okres u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (w tym komponenty) s\u0105 amortyzowane liniowo przez ich przewidywany okres u\u017cytkowania, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne oraz sprz\u0119t serwisuj\u0105cy s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego, kt\u00f3rego dotycz\u0105.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego aktywowane w ramach sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia lub ceny nabycia dostosowywanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim odsetki od finansowania specyficznego i og\u00f3lnego wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem w walucie obcej w stopniu, w jakim uznawane s\u0105 za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek. Kapitalizacji podlega tak\u017ce efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia dla kontrakt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 i zawieranych w zwi\u0105zku z finansowaniem budowy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Kwot\u0119 koszt\u00f3w og\u00f3lnego finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105c\u0105 aktywowaniu okre\u015bla si\u0119 poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na dostosowywane sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Stopa kapitalizacji stanowi \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 stop\u0119 wszystkich koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105cych finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105cych zobowi\u0105zania w danym okresie, ale innych ni\u017c finansowanie specyficzne.
Nieodp\u0142atnie otrzymane \u015brodki trwa\u0142e i op\u0142aty przy\u0142\u0105czeniowe oraz dotacje do aktyw\u00f3w
Nieodp\u0142atnie otrzymane \u015brodki trwa\u0142e oraz op\u0142aty przy\u0142\u0105czeniowe ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo w cenie nabycia odpowiadaj\u0105cej szacowanej warto\u015bci godziwej lub warto\u015bci otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych dotacje do aktyw\u00f3w. Przychody z tytu\u0142u nieodp\u0142atnie otrzymanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych sfinansowanych z dotacji s\u0105 wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i rozpoznawane jako pozosta\u0142e przychody operacyjne w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do odpowiadaj\u0105cych im koszt\u00f3w amortyzacji otrzymanych lub nabytych sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika
rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105
rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u015arednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

20 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

11 lat

Inne \u015brodki trwa\u0142e

4 lata

Metoda amortyzacji, okres u\u017cytkowania oraz warto\u015b\u0107 rezydualna rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego, a ewentualne korekty odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywane s\u0105 z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119. Wspomniana weryfikacja uwzgl\u0119dnia wp\u0142yw kwestii klimatycznych, w tym ryzyk zwi\u0105zanych ze zmianami regulacji prawnych czy ograniczeniami co do okresu u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact44": { "value": "
13.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznemu testowi sprawdzaj\u0105cemu, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci oraz ka\u017cdorazowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki. Pozosta\u0142e niefinansowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci.
W ramach testu na utrat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy. W celu przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia lub nabycia jednostek zostaje w chwili rozpoznania przypisana do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w lub zespo\u0142\u00f3w o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Informacje dotycz\u0105ce okre\u015blenia CGU, do kt\u00f3rego alokowana zostaje warto\u015b\u0107 firmy zawiera nota 25.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub CGU odpowiada wy\u017cszej z dw\u00f3ch: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w/CGU jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisuje si\u0119 do warto\u015bci firmy, pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 odpisu alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad CGU do udzia\u0142u warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w w warto\u015bci bilansowej CGU, przy czym w wyniku alokacji odpisu warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza od najwy\u017cszej z trzech kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, warto\u015bci u\u017cytkowej i zera.
W przypadku kiedy przes\u0142anki, z uwagi na kt\u00f3re w okresach poprzednich zosta\u0142 uj\u0119ty odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, ju\u017c nie wyst\u0119puj\u0105, odpis ten zostaje odwr\u00f3cony b\u0105d\u017a zmniejszony. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dotycz\u0105cy warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy nast\u0105pi\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W ramach analizy wyst\u0105pienia przes\u0142anek analizowane s\u0105 zar\u00f3wno czynniki zewn\u0119trzne, jak i wewn\u0119trzne.
W trakcie przeprowadzania testu na utrat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.
Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odbywa si\u0119 w oparciu o ich przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re nast\u0119pnie przy zastosowaniu stopy dyskontowej koryguje si\u0119 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. W ramach kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej przyjmuje si\u0119 szereg za\u0142o\u017ce\u0144, o czym szerzej poni\u017cej.
23.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika
rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105
rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
27.Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
Okres i metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna podlegaj\u0105 weryfikacji nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, a ewentualna korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywana jest z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119.
28.Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
Utrata warto\u015bci
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach testowany jest na utrat\u0119 warto\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty lub odwr\u00f3cenia uprzednio uj\u0119tego odpisu. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce w zakresie udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact45": { "value": "
13.Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega corocznemu testowi sprawdzaj\u0105cemu, czy nast\u0105pi\u0142a utrata warto\u015bci oraz ka\u017cdorazowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki. Pozosta\u0142e niefinansowe aktywa trwa\u0142e podlegaj\u0105 testowi na utrat\u0119 warto\u015bci, gdy istniej\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mog\u0142a nast\u0105pi\u0107 utrata warto\u015bci.
W ramach testu na utrat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (\u201eCGU\u201d), do kt\u00f3rego dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nale\u017cy. W celu przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w wyniku po\u0142\u0105czenia lub nabycia jednostek zostaje w chwili rozpoznania przypisana do poszczeg\u00f3lnych o\u015brodk\u00f3w lub zespo\u0142\u00f3w o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Informacje dotycz\u0105ce okre\u015blenia CGU, do kt\u00f3rego alokowana zostaje warto\u015b\u0107 firmy zawiera nota 25.
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub CGU odpowiada wy\u017cszej z dw\u00f3ch: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Je\u015bli warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w/CGU jest wy\u017csza ni\u017c jego warto\u015b\u0107 odzyskiwalna, ma miejsce utrata warto\u015bci i dokonuje si\u0119 w\u00f3wczas odpisu do ustalonej warto\u015bci odzyskiwalnej.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisuje si\u0119 do warto\u015bci firmy, pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119 odpisu alokuje si\u0119 do poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad CGU do udzia\u0142u warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w w warto\u015bci bilansowej CGU, przy czym w wyniku alokacji odpisu warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie mo\u017ce by\u0107 ni\u017csza od najwy\u017cszej z trzech kwot: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, warto\u015bci u\u017cytkowej i zera.
W przypadku kiedy przes\u0142anki, z uwagi na kt\u00f3re w okresach poprzednich zosta\u0142 uj\u0119ty odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, ju\u017c nie wyst\u0119puj\u0105, odpis ten zostaje odwr\u00f3cony b\u0105d\u017a zmniejszony. Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci dotycz\u0105cy warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy nast\u0105pi\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W ramach analizy wyst\u0105pienia przes\u0142anek analizowane s\u0105 zar\u00f3wno czynniki zewn\u0119trzne, jak i wewn\u0119trzne.
W trakcie przeprowadzania testu na utrat\u0119 warto\u015bci Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci odzyskiwalnej.
Oszacowanie warto\u015bci u\u017cytkowej jednostek generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne odbywa si\u0119 w oparciu o ich przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re nast\u0119pnie przy zastosowaniu stopy dyskontowej koryguje si\u0119 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. W ramach kalkulacji warto\u015bci u\u017cytkowej przyjmuje si\u0119 szereg za\u0142o\u017ce\u0144, o czym szerzej poni\u017cej.
23.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika
rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105
rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
27.Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
Okres i metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna podlegaj\u0105 weryfikacji nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, a ewentualna korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywana jest z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact47": { "value": "
14.Przychody ze sprzeda\u017cy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody z um\u00f3w z klientami s\u0105 ujmowane w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) lub wykonania us\u0142ugi klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, za\u015b w przypadku sprzeda\u017cy energii elektrycznej oraz paliwa gazowego przych\u00f3d ujmuje si\u0119 w momencie sprzeda\u017cy energii elektrycznej z fizyczn\u0105 dostaw\u0105 na rynku hurtowym b\u0105d\u017a poboru energii przez odbiorc\u0119 ko\u0144cowego (klienta) w punkcie poboru.
Jednocze\u015bnie, przychody z um\u00f3w z klientami nie s\u0105 ujmowane w przypadku sprzeda\u017cy energii do innego przedsi\u0119biorstwa energetycznego i jednoczesnego odkupu sprzedanego wolumenu energii od tego przedsi\u0119biorstwa w tym samym okresie rozliczeniowym (wymiana), a wynik takiej transakcji jest ujmowany w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w kwocie netto.
Przychody wycenia si\u0119 w warto\u015bci, jak\u0105 Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug (VAT), podatek akcyzowy i inne podatki od sprzeda\u017cy lub op\u0142aty oraz rabaty i upusty.
Przych\u00f3d obejmuje tylko wp\u0142ywy korzy\u015bci ekonomicznych otrzymane lub nale\u017cne na rachunek w\u0142asny jednostki. Kwoty uzyskane w imieniu stron trzecich, gdzie Grupa dzia\u0142a jako agent, takie jak podatki od sprzeda\u017cy, podatki od towar\u00f3w i us\u0142ug nie stanowi\u0105 korzy\u015bci ekonomicznych, jakie p\u0142yn\u0105 do jednostki i nie prowadz\u0105 do zwi\u0119kszenia kapita\u0142u w\u0142asnego. Kwot tych nie ujmuje si\u0119 zatem w przychodzie. Je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a jako agent, kwot\u0119 ujmowan\u0105 jako przych\u00f3d stanowi nale\u017cna jej prowizja i nie obejmuje ona kwot otrzymanych w imieniu zleceniodawcy. Przyk\u0142adami tego typu przychod\u00f3w s\u0105:
\u2022op\u0142aty przej\u015bciowe, op\u0142ata OZE, op\u0142ata mocowa oraz op\u0142ata kogeneracyjna pobierane od odbiorcy ko\u0144cowego energii elektrycznej, a nast\u0119pnie przekazywane do Operatora Systemu Przesy\u0142owego;
\u2022przychody z us\u0142ug serwisowych w ramach um\u00f3w sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug po\u0142\u0105czonych z dodatkowymi us\u0142ugami.
W przypadku towar\u00f3w przych\u00f3d rozpoznaje si\u0119, gdy Grupa przestaje by\u0107 trwale zaanga\u017cowana w zarz\u0105dzanie sprzedanymi towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcj\u0119 tak\u0105 realizuje si\u0119 wobec towar\u00f3w, do kt\u00f3rych ma si\u0119 prawo w\u0142asno\u015bci, ani te\u017c nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli.
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w wytworzonych w trakcie dostosowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do miejsca i warunk\u00f3w potrzebnych do rozpocz\u0119cia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami zarz\u0105du (np. pr\u00f3bna produkcja wytworzona w trakcie testowania) ujmuje si\u0119 w przychodach ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w, produkt\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.
Do przychod\u00f3w danego roku obrotowego zalicza si\u0119 r\u00f3wnie\u017c zarachowane przychody, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane.
Najistotniejsze przychody Grupa osi\u0105ga ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c, us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Dystrybucja oraz energii elektrycznej i ciep\u0142a w segmencie Wytwarzanie.
Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c
Sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c uzyskuj\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych od odbiorc\u00f3w detalicznych oraz od odbiorc\u00f3w hurtowych. W tym segmencie uzyskiwane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u us\u0142ugi konserwacji o\u015bwietlenia drogowego.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, z zachowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cych roku obrotowego, kt\u00f3re z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy oraz fakt, \u017ce fakturowanie jest dokonywane dla znacznej liczby odbiorc\u00f3w w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych, zostan\u0105 zafakturowane w roku nast\u0119pnym.
Rodzaje szacunk\u00f3w kwot przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych dokonywanych w sp\u00f3\u0142kach Grupy nale\u017c\u0105cych do segmentu Sprzeda\u017c przedstawiono poni\u017cej.

Rodzaj doszacowania

Opis

Przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanej energii elektrycznej w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych.\u00a0 W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego.

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w rozliczanych z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dokonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy energii elektrycznej i us\u0142ug dystrybucyjnych, kt\u00f3remu podlegaj\u0105 odbiorcy posiadaj\u0105cy 6-miesi\u0119czne lub 12-miesi\u0119czne okresy rozliczeniowe z zastosowaniem p\u0142atno\u015bci prognozowych w okresach pomi\u0119dzy odczytami wskaza\u0144 uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo - rozliczeniowych. Doszacowanie wyznaczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie energii elektrycznej w okresie od dania ostatniego odczytu\u00a0 do dnia bilansowego oraz jednocze\u015bnie dokonywane jest doszacowanie wystawionych prognoz, zapewniaj\u0105ce ich wsp\u00f3\u0142mierne roz\u0142o\u017cenie do danego okresu bilansowego.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c energii elektrycznej, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu energii

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu energii elektrycznej, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniowa\u017conej ceny zakupu energii elektrycznej na rynku bilansuj\u0105cym.

Przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego

Doszacowanie dla odbiorc\u00f3w niezafakturowanych na dany dzie\u0144 bilansowy

Odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dotycz\u0105ce wielko\u015bci sprzedanego paliwa gazowego w handlu detalicznym oraz jej fakturowanie s\u0105 dokonywane w du\u017cej mierze w okresach odmiennych od okres\u00f3w sprawozdawczych. W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, na dzie\u0144 bilansowy wyznaczane s\u0105 odpowiednie szacunki sprzeda\u017cy paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucji. Doszacowanie sprzeda\u017cy paliwa gazowego wyliczane jest w systemie bilingowym w oparciu o \u015bredniodobowe zu\u017cycie paliwa gazowego w okresie od dnia ostatniego odczytu rzeczywistego do dnia bilansowego. Doszacowanie sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych wyznaczane jest jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy kosztami zakupu us\u0142ug dystrybucyjnych paliwa gazowego a zafakturowanymi przychodami ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych.

Doszacowanie przychod\u00f3w dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii lub/i rynku bilansuj\u0105cego

Doszacowaniem obj\u0119ci s\u0105 odbiorcy, dla kt\u00f3rych sprzeda\u017c paliwa gazowego, zgodnie z zawartymi umowami, realizowana jest wed\u0142ug cen z Towarowej Gie\u0142dy Energii i/lub rynku bilansuj\u0105cego. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, dla odbiorc\u00f3w, dla kt\u00f3rych zosta\u0142o naliczone doszacowanie niezafakturowanej sprzeda\u017cy paliwa gazowego w systemie bilingowym, wyznaczane jest doszacowanie stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cenami przyj\u0119tymi do naliczenia doszacowania a cenami, kt\u00f3re zostan\u0105 przyj\u0119te do zafakturowania sprzeda\u017cy.

Doszacowanie wynikaj\u0105ce z uzgodnienia bilansu gazu

Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ki Grupy nale\u017c\u0105ce do segmentu Sprzeda\u017c dokonuj\u0105 uzgodnienia bilansu paliwa gazowego, okre\u015blaj\u0105c szacowany wolumen niezbilansowania po stronie zakupu lub sprzeda\u017cy. W ramach tego doszacowania ujmowana jest kwota zwi\u0119kszaj\u0105ca lub zmniejszaj\u0105ca przychody ze sprzeda\u017cy paliwa gazowego, wyznaczona jako iloczyn oszacowanego wolumenu niezbilansowania i \u015bredniomiesi\u0119cznej ceny rozliczenia bilansowania gazu wysokometanowego publikowanej przez Operatora Gazoci\u0105g\u00f3w Przesy\u0142owych GAZ-SYSTEM S.A.

Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej w segmencie Dystrybucja
W przychodach ze sprzeda\u017cy us\u0142ug Grupa prezentuje przede wszystkim przychody zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 dystrybucyjn\u0105. Za moment sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej przyjmuje si\u0119 moment dostarczenia tej us\u0142ugi do odbiorcy, rejestrowany przez licznik energii elektrycznej, z uwzgl\u0119dnieniem prognozowanego zu\u017cycia energii oraz doszacowania przychod\u00f3w, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonywany jest szacunek kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy us\u0142ug dystrybucyjnych dotycz\u0105cej danego roku obrotowego, kt\u00f3ra, z uwagi na ustalony w umowach z odbiorcami cykl rozliczeniowy d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden miesi\u0105c, zostanie zafakturowana w roku kolejnym.
Przychody z hurtowej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w segmencie Wytwarzanie
Hurtowa sprzeda\u017c i zakup energii elektrycznej do kontrahent\u00f3w prowadzona jest w ramach nast\u0119puj\u0105cych kierunk\u00f3w:
\u2022Rynek Transakcji Terminowych (RTT), Rynek Dnia Nast\u0119pnego (RDN) i Rynek Dnia Bie\u017c\u0105cego (RDB),
\u2022Rynek Bilansuj\u0105cy (RB).
Kontrakty zawarte w ramach RTT i RDN s\u0105 zg\u0142aszane do Operatora Systemu Przesy\u0142owego (OSP) na dzie\u0144 przed dniem dostawy jako deklarowana ilo\u015b\u0107 energii elektrycznej, kt\u00f3r\u0105 sp\u00f3\u0142ka jest zobowi\u0105zana dostarczy\u0107. Kontrakty zawarte w ramach Rynku Dnia Bie\u017c\u0105cego zg\u0142aszane s\u0105 w dniu dostawy. Operator Systemu Przesy\u0142owego ostatecznie decyduje o faktycznym wolumenie do wyprodukowania energii, bior\u0105c pod uwag\u0119 bie\u017c\u0105ce zapotrzebowanie Krajowego Systemu Elektroenergetycznego (KSE). W przypadku gdy zapotrzebowanie na energi\u0119 elektryczn\u0105 Operatora jest wi\u0119ksze od deklarowanego przez wytw\u00f3rc\u0119 wolumenu produkcji energii elektrycznej, OSP zwi\u0119ksza generacj\u0119 jednostek centralnie dysponowanych (JWCD) (przyrosty - dodatkowa sprzeda\u017c energii do OSP w ramach RB), w przypadku gdy zapotrzebowanie na energi\u0119 elektryczn\u0105 jest mniejsze od wolumenu energii deklarowanej, OSP zmniejsza generacj\u0119 JWCD (dodatkowy zakup energii od OSP). Rozliczenia wynikaj\u0105ce z decyzji Operatora realizowane s\u0105 w ramach Rynku Bilansuj\u0105cego.
Hurtowa sprzeda\u017c energii elektrycznej z jednostek wytw\u00f3rczych niecentralnie dysponowanych (jednostki wytw\u00f3rcze poni\u017cej 100 MW) odbywa si\u0119 na podobnych zasadach. Od 15 grudnia 2022 roku zgodnie z umow\u0105 o \u015bwiadczenie us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej, nast\u0105pi\u0142o przej\u0119cie przez TAURON Wytwarzanie S.A. odpowiedzialno\u015bci za bilansowanie handlowe jednostek niecentralnie dysponowanych z obszaru dzia\u0142ania OSD.
Faktury za sprzeda\u017c i zakup energii elektrycznej z Rynku Bilansuj\u0105cego wystawiane s\u0105 w oparciu o raporty ze scentralizowanego systemu bilansuj\u0105cego sprzeda\u017c w Krajowym Systemie Elektroenergetycznym. Rozliczenia te dokonywane s\u0105 w cyklu dekadowym.
Przychody ze sprzeda\u017cy energii cieplnej w segmencie Wytwarzanie
Przychody wyceniane s\u0105 w oparciu o aktualne taryfy dla ciep\u0142a, zafakturowane wielko\u015bci zam\u00f3wionej mocy cieplnej, ciep\u0142a, no\u015bnika ciep\u0142a, nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u ponoszonych przez sprzedawc\u0119 koszt\u00f3w udost\u0119pniania pomieszcze\u0144, wielko\u015b\u0107 przekroczenia, inne faktyczne zu\u017cycie produkt\u00f3w wed\u0142ug stawek op\u0142at i cen zawartych w obowi\u0105zuj\u0105cych taryfach.
Sprzeda\u017c ciep\u0142a prowadzona jest w oparciu o odczyty uk\u0142ad\u00f3w pomiarowo-rozliczeniowych dokonywanych we wskazanych dniach roboczych ka\u017cdego miesi\u0105ca kalendarzowego, w zwi\u0105zku z tym na potrzeby sprawozdawcze wykonywane jest doszacowanie sprzeda\u017cy od daty odczytu do ko\u0144ca miesi\u0105ca. Sprzeda\u017c doszacowania dla ka\u017cdego punktu odczytowego liczona jest na podstawie algorytmu:
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele centralnego ogrzewania zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym, temperatury zewn\u0119trznej oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla zu\u017cycia ciep\u0142a na cele ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca;
\u2022doszacowanie dla no\u015bnika ciep\u0142a zale\u017cy w spos\u00f3b bezpo\u015bredni od zu\u017cycia ciep\u0142a w okresie wzorcowym oraz ilo\u015bci dni doszacowania do ko\u0144ca miesi\u0105ca.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa TAURON dokonuje szacunk\u00f3w przychod\u00f3w, jak zosta\u0142o opisane powy\u017cej, z czego najistotniejszy szacunek dotyczy doszacowania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy energii elektrycznej, paliwa gazowego i us\u0142ug dystrybucyjnych w segmencie Sprzeda\u017c.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact48": { "value": "
16.Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa prezentuje koszty w uk\u0142adzie funkcjonalnym (kalkulacyjnym).
Do koszt\u00f3w w uk\u0142adzie funkcjonalnym zalicza si\u0119:
\u2022koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, w tym utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych, praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, nale\u017cno\u015bci oraz zapas\u00f3w skorygowany o koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby,
\u2022ca\u0142o\u015b\u0107 poniesionych w okresie sprawozdawczym koszt\u00f3w sprzeda\u017cy i og\u00f3lnego zarz\u0105du (wykazywane odr\u0119bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w).
Koszty, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom osi\u0105gni\u0119tym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w kt\u00f3rym przychody te wyst\u0105pi\u0142y.
Koszty, kt\u00f3re mo\u017cna jedynie w spos\u00f3b po\u015bredni przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom lub innym korzy\u015bciom osi\u0105ganym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy w cz\u0119\u015bci, w kt\u00f3rej dotycz\u0105 danego okresu sprawozdawczego, zapewniaj\u0105c ich wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 do przychod\u00f3w lub innych korzy\u015bci ekonomicznych.
16.1.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Amortyzacja

\u00a0(2\u00a0232)

\u00a0(2\u00a0060)

Odpisy aktualizuj\u0105ce niefinansowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0(26)

\u00a0(79)

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u00a0(5\u00a0119)

\u00a0(4\u00a0636)

Us\u0142ugi dystrybucyjne

\u00a0(2\u00a0917)

\u00a0(1\u00a0527)

Us\u0142ugi konserwacji i remontowe

\u00a0(316)

\u00a0(239)

Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce

\u00a0(942)

\u00a0(686)

Koszt obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2

\u00a0(3\u00a0461)

\u00a0(3\u00a0096)

Odpis na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny

\u00a0(832)

\u2212

Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty

\u00a0(798)

\u00a0(815)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(3\u00a0194)

\u00a0(2\u00a0630)

Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy

\u00a0(185)

\u00a0(7)

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0(79)

\u00a08

Koszty rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

\u00a091

\u00a0(91)

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

\u00a0(162)

\u00a0(121)

Razem koszty wed\u0142ug rodzaju

\u00a0(20\u00a0172)

\u00a0(15\u00a0979)

Zmiana stanu zapas\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

\u2212

\u00a03

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby

\u00a0841

\u00a0764

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0766

\u00a0528

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0701

\u00a0558

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

\u00a0(27\u00a0763)

\u00a0(20\u00a0728)

Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0(45\u00a0627)

\u00a0(34\u00a0854)

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego g\u0142\u00f3wne zmiany kosztu sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug dotyczy\u0142y:
\u2022wzrostu koszt\u00f3w zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i energii, g\u0142\u00f3wnie wskutek wy\u017cszych koszt\u00f3w zu\u017cywanego na potrzeby produkcji energii elektrycznej i ciep\u0142a paliwa w\u0119glowego, co w najistotniejszym stopniu wynika ze zmiany cen w\u0119gla zakontraktowanego w ci\u0105gu 2022 roku na poczet dostaw w 2023 roku;
\u2022wzrostu kosztu us\u0142ug dystrybucyjnych, co wynika m.in. ze wzrostu \u015bredniej stawki na us\u0142ugi przesy\u0142owe nabywane od PSE S.A.;
\u2022wzrostu kosztu us\u0142ug konserwacji i remontowych oraz pozosta\u0142ych us\u0142ug obcych, co wynika ze zwi\u0119kszonego zakresu prac konserwacyjno - remontowych oraz serwisowych w sp\u00f3\u0142kach segmentu Wytwarzanie oraz wzrostu kosztu jednostkowych us\u0142ug w zakresie m.in. wycinki drzew, infolinii zewn\u0119trznej. Dodatkowo w roku 2023 Grupa naby\u0142a us\u0142ugi budowlane na potrzeby budowy farmy fotowoltaicznej uj\u0119te w aktywach Grupy poprzez koszty \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby;
\u2022wzrostu kosztu obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2, co wynika ze wzrostu ceny uprawnie\u0144 do emisji CO2 uwzgl\u0119dnionych w kalkulacji rezerwy przy jednoczesnym spadku emisji CO2 jednostek wytw\u00f3rczych Grupy, w konsekwencji ni\u017cszej produkcji energii elektrycznej oraz zwi\u0119kszenia udzia\u0142u produkcji przez najbardziej efektywne kosztowo jednostki produkcyjne;
\u2022poniesienia przez Grup\u0119 TAURON w bie\u017c\u0105cym okresie koszt\u00f3w odpis\u00f3w na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny w wysoko\u015bci 832 mln PLN w konsekwencji wej\u015bcia w \u017cycie Ustawy z 27 pa\u017adziernika 2022 roku o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku;
\u2022wzrostu koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, czego g\u0142\u00f3wn\u0105 przyczyn\u0105 jest uj\u0119cie skutk\u00f3w podpisanych ze stron\u0105 spo\u0142eczn\u0105 porozumie\u0144 p\u0142acowych;
\u2022uj\u0119cia odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 posiadanych zapas\u00f3w paliwa w\u0119glowego w sp\u00f3\u0142ce TAURON Wytwarzanie S.A. (segment Wytwarzanie) w wysoko\u015bci 176 mln PLN, co zosta\u0142o szerzej opisane w nocie 34 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego;
\u2022wzrostu warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, co wynika g\u0142\u00f3wnie ze wzrostu cen energii elektrycznej i gazu nabywanego w celu ich odsprzeda\u017cy przy jednoczesnym spadku wolumenu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact49": { "value": "
16.Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa prezentuje koszty w uk\u0142adzie funkcjonalnym (kalkulacyjnym).
Do koszt\u00f3w w uk\u0142adzie funkcjonalnym zalicza si\u0119:
\u2022koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, w tym utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w niematerialnych, praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w, nale\u017cno\u015bci oraz zapas\u00f3w skorygowany o koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby,
\u2022ca\u0142o\u015b\u0107 poniesionych w okresie sprawozdawczym koszt\u00f3w sprzeda\u017cy i og\u00f3lnego zarz\u0105du (wykazywane odr\u0119bnie w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w).
Koszty, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom osi\u0105gni\u0119tym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w kt\u00f3rym przychody te wyst\u0105pi\u0142y.
Koszty, kt\u00f3re mo\u017cna jedynie w spos\u00f3b po\u015bredni przyporz\u0105dkowa\u0107 przychodom lub innym korzy\u015bciom osi\u0105ganym przez Grup\u0119, wp\u0142ywaj\u0105 na wynik finansowy Grupy w cz\u0119\u015bci, w kt\u00f3rej dotycz\u0105 danego okresu sprawozdawczego, zapewniaj\u0105c ich wsp\u00f3\u0142mierno\u015b\u0107 do przychod\u00f3w lub innych korzy\u015bci ekonomicznych.
16.1.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Amortyzacja

\u00a0(2\u00a0232)

\u00a0(2\u00a0060)

Odpisy aktualizuj\u0105ce niefinansowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0(26)

\u00a0(79)

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u00a0(5\u00a0119)

\u00a0(4\u00a0636)

Us\u0142ugi dystrybucyjne

\u00a0(2\u00a0917)

\u00a0(1\u00a0527)

Us\u0142ugi konserwacji i remontowe

\u00a0(316)

\u00a0(239)

Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce

\u00a0(942)

\u00a0(686)

Koszt obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2

\u00a0(3\u00a0461)

\u00a0(3\u00a0096)

Odpis na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny

\u00a0(832)

\u2212

Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty

\u00a0(798)

\u00a0(815)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(3\u00a0194)

\u00a0(2\u00a0630)

Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy

\u00a0(185)

\u00a0(7)

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0(79)

\u00a08

Koszty rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

\u00a091

\u00a0(91)

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

\u00a0(162)

\u00a0(121)

Razem koszty wed\u0142ug rodzaju

\u00a0(20\u00a0172)

\u00a0(15\u00a0979)

Zmiana stanu zapas\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

\u2212

\u00a03

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby

\u00a0841

\u00a0764

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0766

\u00a0528

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0701

\u00a0558

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

\u00a0(27\u00a0763)

\u00a0(20\u00a0728)

Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0(45\u00a0627)

\u00a0(34\u00a0854)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f23272": { "value": "
16.1.Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Amortyzacja

\u00a0(2\u00a0232)

\u00a0(2\u00a0060)

Odpisy aktualizuj\u0105ce niefinansowe aktywa trwa\u0142e

\u00a0(26)

\u00a0(79)

Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii

\u00a0(5\u00a0119)

\u00a0(4\u00a0636)

Us\u0142ugi dystrybucyjne

\u00a0(2\u00a0917)

\u00a0(1\u00a0527)

Us\u0142ugi konserwacji i remontowe

\u00a0(316)

\u00a0(239)

Pozosta\u0142e us\u0142ugi obce

\u00a0(942)

\u00a0(686)

Koszt obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2

\u00a0(3\u00a0461)

\u00a0(3\u00a0096)

Odpis na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny

\u00a0(832)

\u2212

Pozosta\u0142e podatki i op\u0142aty

\u00a0(798)

\u00a0(815)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(3\u00a0194)

\u00a0(2\u00a0630)

Odpis aktualizuj\u0105cy zapasy

\u00a0(185)

\u00a0(7)

Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0(79)

\u00a08

Koszty rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

\u00a091

\u00a0(91)

Pozosta\u0142e koszty rodzajowe

\u00a0(162)

\u00a0(121)

Razem koszty wed\u0142ug rodzaju

\u00a0(20\u00a0172)

\u00a0(15\u00a0979)

Zmiana stanu zapas\u00f3w i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

\u2212

\u00a03

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby

\u00a0841

\u00a0764

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0766

\u00a0528

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0701

\u00a0558

Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w

\u00a0(27\u00a0763)

\u00a0(20\u00a0728)

Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0(45\u00a0627)

\u00a0(34\u00a0854)

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego g\u0142\u00f3wne zmiany kosztu sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug dotyczy\u0142y:
\u2022wzrostu koszt\u00f3w zu\u017cycia materia\u0142\u00f3w i energii, g\u0142\u00f3wnie wskutek wy\u017cszych koszt\u00f3w zu\u017cywanego na potrzeby produkcji energii elektrycznej i ciep\u0142a paliwa w\u0119glowego, co w najistotniejszym stopniu wynika ze zmiany cen w\u0119gla zakontraktowanego w ci\u0105gu 2022 roku na poczet dostaw w 2023 roku;
\u2022wzrostu kosztu us\u0142ug dystrybucyjnych, co wynika m.in. ze wzrostu \u015bredniej stawki na us\u0142ugi przesy\u0142owe nabywane od PSE S.A.;
\u2022wzrostu kosztu us\u0142ug konserwacji i remontowych oraz pozosta\u0142ych us\u0142ug obcych, co wynika ze zwi\u0119kszonego zakresu prac konserwacyjno - remontowych oraz serwisowych w sp\u00f3\u0142kach segmentu Wytwarzanie oraz wzrostu kosztu jednostkowych us\u0142ug w zakresie m.in. wycinki drzew, infolinii zewn\u0119trznej. Dodatkowo w roku 2023 Grupa naby\u0142a us\u0142ugi budowlane na potrzeby budowy farmy fotowoltaicznej uj\u0119te w aktywach Grupy poprzez koszty \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby;
\u2022wzrostu kosztu obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2, co wynika ze wzrostu ceny uprawnie\u0144 do emisji CO2 uwzgl\u0119dnionych w kalkulacji rezerwy przy jednoczesnym spadku emisji CO2 jednostek wytw\u00f3rczych Grupy, w konsekwencji ni\u017cszej produkcji energii elektrycznej oraz zwi\u0119kszenia udzia\u0142u produkcji przez najbardziej efektywne kosztowo jednostki produkcyjne;
\u2022poniesienia przez Grup\u0119 TAURON w bie\u017c\u0105cym okresie koszt\u00f3w odpis\u00f3w na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny w wysoko\u015bci 832 mln PLN w konsekwencji wej\u015bcia w \u017cycie Ustawy z 27 pa\u017adziernika 2022 roku o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku;
\u2022wzrostu koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, czego g\u0142\u00f3wn\u0105 przyczyn\u0105 jest uj\u0119cie skutk\u00f3w podpisanych ze stron\u0105 spo\u0142eczn\u0105 porozumie\u0144 p\u0142acowych;
\u2022uj\u0119cia odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 posiadanych zapas\u00f3w paliwa w\u0119glowego w sp\u00f3\u0142ce TAURON Wytwarzanie S.A. (segment Wytwarzanie) w wysoko\u015bci 176 mln PLN, co zosta\u0142o szerzej opisane w nocie 34 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego;
\u2022wzrostu warto\u015bci sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, co wynika g\u0142\u00f3wnie ze wzrostu cen energii elektrycznej i gazu nabywanego w celu ich odsprzeda\u017cy przy jednoczesnym spadku wolumenu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact50": { "value": "
16.2.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Wynagrodzenia

\u00a0(2\u00a0385)

\u00a0(2\u00a0041)

Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

\u00a0(466)

\u00a0(398)

Koszty \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia, w tym:

\u00a0(107)

\u00a0(99)

Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe i\u00a0podobne

\u00a0(11)

\u00a0(16)

Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych

\u00a0(2)

\u00a0(3)

Koszty pracowniczych program\u00f3w emerytalnych

\u00a0(94)

\u00a0(80)

Odpisy na Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych

\u00a0(65)

\u00a0(59)

Nagrody jubileuszowe

\u00a0(59)

\u00a054

Pozosta\u0142e koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(112)

\u00a0(87)

Razem

\u00a0(3\u00a0194)

\u00a0(2\u00a0630)

Pozycje uj\u0119te w\u00a0koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy

\u00a0(1\u00a0959)

\u00a0(1\u00a0620)

Pozycje uj\u0119te w\u00a0kosztach sprzeda\u017cy

\u00a0(383)

\u00a0(290)

Pozycje uj\u0119te w\u00a0kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0(466)

\u00a0(363)

Pozycje uj\u0119te w\u00a0koszcie wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na potrzeby w\u0142asne

\u00a0(386)

\u00a0(357)

41.Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nast\u0119puj\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia:
\u2022odpraw emerytalno-rentowych - wyp\u0142acanych jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119,
\u2022odpraw po\u015bmiertnych,
\u2022\u015bwiadcze\u0144 z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych.
Powy\u017csze rezerwy stanowi\u0105 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uprawnieni do nagr\u00f3d jubileuszowych, kt\u00f3re s\u0105 wyp\u0142acane po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz rezerw na nagrody jubileuszowe jest obliczana na koniec ka\u017cdego roku obrotowego przez niezale\u017cnego aktuariusza przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Rezerwy obliczane s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105, dla ka\u017cdego pracownika osobno. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zyski i straty aktuarialne z wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (skumulowana kwota ujmowana jest w zyskach zatrzymanych), natomiast zyski i straty aktuarialne od nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego.
Pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia i zmniejszenia stanu rezerw ujmowane s\u0105 w kosztach operacyjnych w przypadku pracownik\u00f3w, pozosta\u0142ych kosztach/przychodach operacyjnych w przypadku emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w oraz w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej odsetek stanowi\u0105cych odwr\u00f3cenie dyskonta rezerw.
Zgodnie z MSR 19 \u015awiadczenia pracownicze Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c rezerwy na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie program\u00f3w dobrowolnych odej\u015b\u0107. Wycena \u015bwiadcze\u0144 opiera si\u0119 na przewidywanej liczbie pracownik\u00f3w, kt\u00f3rzy przyjm\u0105 propozycj\u0119 rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz oszacowanej warto\u015bci odprawy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y oszacowane przy wykorzystaniu metod aktuarialnych. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia przyj\u0119te przez aktuariusza na dzie\u0144 bilansowy do wyliczenia kwoty zobowi\u0105zania s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Stopa dyskontowa (%)

5,2%

6,73%

Przewidywany d\u0142ugoterminowy wska\u017anik inflacji (%)

3,50%

2,50%

Wska\u017anik rotacji pracownik\u00f3w (%)

0,5% - 9,2%

0,5% - 11,0%

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze\u0144 (%)

6,5% w 2024; 4,0% w 2025\u00a0 2,5 % w latach kolejnych

12,5% w 2023, 4,2% w 2024, 2,5% w kolejnych latach

Przewidywana stopa wzrostu warto\u015bci odpisu na ZF\u015aS (%)

6,3%

4,80%

Pozosta\u0142y \u015bredni okres zatrudnienia

8,05 \u2013 14,58

7,71 - 20,21

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia

oraz na nagrody jubileuszowe

\u00a0743

\u00a0572

Rezerwa na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz pozosta\u0142e rezerwy pracownicze

\u00a011

\u00a014

Razem

\u00a0754

\u00a0586

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0650

\u00a0494

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0104

\u00a092

Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Rezerwa

na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe i podobne

ZF\u015aS

Nagrody jubileuszowe

Rezerwy razem

Rezerwa

na \u015bwiadczenia emerytalne, rentowe i podobne

ZF\u015aS

Nagrody jubileuszowe

Rezerwy razem

Bilans otwarcia

\u00a0252

\u00a088

\u00a0232

\u00a0572

\u00a0352

\u00a0118

\u00a0404

\u00a0874

Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia

\u00a011

\u00a02

\u00a013

\u00a026

\u00a022

\u00a03

\u00a028

\u00a053

Zyski i straty aktuarialne, w tym:

\u00a059

\u00a074

\u00a046

\u00a0179

\u00a0(52)

\u00a0(30)

\u00a0(76)

\u00a0(158)

powsta\u0142e na skutek zmian za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych

\u00a029

\u00a057

\u00a022

\u00a0108

\u00a0(45)

\u00a0(23)

\u00a0(41)

\u00a0(109)

powsta\u0142e na skutek zmian za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych

\u2212

\u00a07

\u00a01

\u00a08

\u00a0(1)

\u00a0(11)

\u00a06

\u00a0(6)

powsta\u0142e na skutek innych zmian

\u00a030

\u00a010

\u00a023

\u00a063

\u00a0(6)

\u00a04

\u00a0(41)

\u00a0(43)

Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia

\u00a0(24)

\u00a0(4)

\u00a0(42)

\u00a0(70)

\u00a0(25)

\u00a0(6)

\u00a0(46)

\u00a0(77)

Koszty odsetek

\u00a015

\u00a06

\u00a015

\u00a036

\u00a015

\u00a05

\u00a017

\u00a037

Reklasyfikacja do zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami do zbycia

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(60)

\u00a0(2)

\u00a0(95)

\u00a0(157)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0313

\u00a0166

\u00a0264

\u00a0743

\u00a0252

\u00a088

\u00a0232

\u00a0572

D\u0142ugoterminowe

\u00a0261

\u00a0160

\u00a0228

\u00a0649

\u00a0208

\u00a083

\u00a0198

\u00a0489

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a052

\u00a06

\u00a036

\u00a094

\u00a044

\u00a05

\u00a034

\u00a083

Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zosta\u0142a przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wyceny na zmian\u0119 stopy dyskonta finansowego oraz na zmiany planowanych wzrost\u00f3w podstaw w przedziale -1,0 p.p./+1,0 p.p. Poni\u017csza tabela prezentuje salda poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w rezerw i odchylenia od warto\u015bci bilansowej przy zmienionych za\u0142o\u017ceniach.
Stopa dyskontowa

Tytu\u0142 rezerwy

Warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144

31 grudnia 2023

Stopa dyskontowa

Planowane wzrosty podstaw

-1,0 p.p.

+1,0 p.p.

-1,0 p.p.

+1,0 p.p.

saldo

odchylenie

saldo

odchylenie

saldo

odchylenie

saldo

odchylenie

Odprawy emerytalne, rentowe i po\u015bmiertne

\u00a0313

\u00a0335

\u00a022

\u00a0293

\u00a0(20)

\u00a0292

\u00a0(21)

\u00a0336

\u00a023

Koszty odpisu na ZF\u015aS

\u00a0166

\u00a0195

\u00a029

\u00a0143

\u00a0(23)

\u00a0142

\u00a0(24)

\u00a0196

\u00a030

Nagrody jubileuszowe

\u00a0264

\u00a0281

\u00a017

\u00a0250

\u00a0(14)

\u00a0252

\u00a0(12)

\u00a0279

\u00a015

Razem

\u00a0743

\u00a0811

\u00a068

\u00a0686

\u00a0(57)

\u00a0686

\u00a0(57)

\u00a0811

\u00a068

wp\u0142yw na wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0(17)

\u00a0

\u00a014

\u00a0

\u00a012

\u00a0

\u00a0(15)

wp\u0142yw na pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\u00a0

\u00a0

\u00a0(51)

\u00a0

\u00a043

\u00a0

\u00a045

\u00a0

\u00a0(53)

Grupa dokonuje podzia\u0142u rezerw na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe na podstawie szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych rozk\u0142adu wyp\u0142at w czasie przygotowanego przy pomocy technik aktuarialnych.
Okresy zapadalno\u015bci rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze

Rok

Odprawy emerytalne, rentowe i podobne

ZF\u015aS

Nagrody

jubileuszowe

Razem

rezerwy

2024

\u00a052

\u00a06

\u00a036

\u00a094

2025

\u00a023

\u00a06

\u00a029

\u00a058

2026

\u00a023

\u00a06

\u00a027

\u00a056

2027

\u00a023

\u00a06

\u00a025

\u00a054

2028

\u00a021

\u00a06

\u00a022

\u00a049

Pozosta\u0142e lata

\u00a0171

\u00a0136

\u00a0125

\u00a0432

Razem

\u00a0313

\u00a0166

\u00a0264

\u00a0743

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f24354": { "value": "
16.3.Koszty amortyzacji oraz odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Amortyzacja, w tym uj\u0119ta w pozycji:

\u00a0(2\u00a0232)

\u00a0(2\u00a0060)

Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0(2\u00a0055)

\u00a0(1\u00a0922)

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0(97)

\u00a0(67)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0(53)

\u00a0(44)

Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby

\u00a0(27)

\u00a0(27)

Odpis aktualizuj\u0105cy, w tym uj\u0119ty w pozycji:

\u00a0(26)

\u00a0(79)

Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0(31)

\u00a0(79)

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a07

\u00a02

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0(2)

\u00a0(2)

Razem

\u00a0(2\u00a0258)

\u00a0(2\u00a0139)

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, w wyniku przeprowadzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, Grupa uj\u0119\u0142a odpisy aktualizuj\u0105ce w segmencie Wytwarzanie w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 23 mln PLN. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci zosta\u0142y szerzej opisane w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact51": { "value": "17.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Otrzymane lub nale\u017cne kary, grzywny, odszkodowania

\u00a0286

\u00a030

Pozosta\u0142e dotacje/ Przychody z rozliczenia dotacji i nieodp\u0142atnego otrzymania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych r\u00f3wnolegle do amortyzacji

\u00a065

\u00a038

Wynik ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty szk\u00f3d w maj\u0105tku trwa\u0142ym

\u00a016

\u00a0(12)

Nadwy\u017cka (utworzenia)/ rozwi\u0105zania pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(57)

\u00a01

Koszty post\u0119powania s\u0105dowego oraz kary i odszkodowania

\u00a0(10)

\u00a0(10)

Odpisanie zaniechanych inwestycji i produkcji

\u00a0(4)

\u00a0(2)

Wynik na utracie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Wsparcie Grupa TAURON Sp. z o.o.

\u2212

\u00a067

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a028

\u00a032

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0(64)

\u00a0(58)

Razem

\u00a0260

\u00a086

Warto\u015b\u0107 otrzymanych kar, grzywien i odszkodowa\u0144 wynika w g\u0142\u00f3wnej mierze z uj\u0119cia w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych otrzymanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 TAURON Wytwarzanie S.A. gwarancji nale\u017cytego wykonania kontraktu w kwocie 240 mln PLN w ramach zawartej ugody z wykonawc\u0105 budowy bloku 910 MW w Jaworznie, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 61 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Maj\u0105c na uwadze brak przypisania w ugodzie kwot do poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w odszkodowawczych, gwarancja zosta\u0142a uj\u0119ta w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych Grupy.
61.Pozosta\u0142e istotne informacje
Kluczowe postanowienia Ugody, kt\u00f3re \u0142\u0105cznie wp\u0142yn\u0119\u0142y na zwi\u0119kszenie wyniku Grupy o 251 mln PLN, s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u2022TAURON Wytwarzanie S.A. ograniczy\u0142 swoje roszczenia wobec RAFAKO S.A., Mostostal Warszawa S.A. oraz E003B7 Sp. z o.o. do kwoty 240 mln PLN, kt\u00f3r\u0105 to kwot\u0119 zaspokoi\u0142 w drodze ci\u0105gnienia z gwarancji nale\u017cytego wykonania kontraktu udzielonej na zlecenie E003B7 Sp. z o.o. i kt\u00f3ra to kwota zosta\u0142a wyp\u0142acona przez gwarant\u00f3w w dniu 25 kwietnia 2023 roku;
\u2022Strony z chwil\u0105 podpisania Ugody dokona\u0142y odbioru i rozliczenia prac, kt\u00f3re zosta\u0142y wskazane w za\u0142\u0105czniku do Ugody. Zamawiaj\u0105cy zap\u0142aci\u0142 kwot\u0119 18 mln PLN netto Wykonawcy jako wynagrodzenie za ww. prace, kt\u00f3re to wynagrodzenie zosta\u0142o ustalone w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 33 mln PLN netto, a kt\u00f3re dla potrzeb wyp\u0142aty zosta\u0142o pomniejszone o rozliczenie zaliczek oraz o kwot\u0119 zap\u0142aconych faktur w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 15 mln PLN netto. Rozliczenie kwoty wskazanej powy\u017cej, \u0142\u0105cznie z dotychczas ju\u017c zap\u0142aconym wynagrodzeniem Wykonawcy z kontraktu \u2013 oznacza rozliczenie ca\u0142o\u015bci prac zrealizowanych przez Wykonawc\u0119 w ramach kontraktu i Wykonawca nie b\u0119dzie realizowa\u0107 \u017cadnych dalszych prac obj\u0119tych kontraktem;
\u2022Zamawiaj\u0105cy zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 i naby\u0142 od Wykonawcy okre\u015blone w Ugodzie aktywa i zap\u0142aci\u0142 Wykonawcy \u0142\u0105cznie kwot\u0119 12 mln PLN netto tytu\u0142em nabycia ww. aktyw\u00f3w;
\u2022Zamawiaj\u0105cy zap\u0142aci\u0142 E003B7 Sp. z o.o., po dniu wej\u015bcia w \u017cycie Ugody, zrycza\u0142towane wynagrodzenie w wysoko\u015bci 10 mln PLN netto, w celu wykorzystania przez E003B7 Sp. z o.o. do doprowadzenia do wyga\u015bni\u0119cia roszcze\u0144 podwykonawc\u00f3w;
\u2022Strony ograniczy\u0142y zakres przedmiotowy kontraktu do prac dotychczas zrealizowanych i postanowi\u0142y, \u017ce z chwil\u0105 podpisania Ugody kontrakt uleg\u0142 rozwi\u0105zaniu w niewykonanej cz\u0119\u015bci. Z chwil\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie Ugody wygas\u0142a wszelka odpowiedzialno\u015b\u0107 Wykonawcy zwi\u0105zana z kontraktem, w szczeg\u00f3lno\u015bci gwarancja i r\u0119kojmia w stosunku do przedmiotu kontraktu oraz usta\u0142a wszelka odpowiedzialno\u015b\u0107 Wykonawcy za wszelkie usterki, uszkodzenia i wady bloku 910 MW, w tym r\u00f3wnie\u017c te pojawiaj\u0105ce si\u0119 po dniu zawarcia Ugody. Na mocy aneksu do kontraktu, Strony uzgodni\u0142y ostateczn\u0105 cen\u0119 kontraktu na kwot\u0119 4 659 mln PLN netto. Rozwi\u0105zanie kontraktu zaskutkowa\u0142o ustaniem wszystkich zobowi\u0105za\u0144 Stron wynikaj\u0105cych z kontraktu;
\u2022TAURON Wytwarzanie S.A. i RAFAKO S.A. zgodnie z postanowieniami \u00a7 4 Ugody zawar\u0142y w dniu 4 grudnia 2023 roku ugod\u0119 z UNIQA Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. oraz InterRisk Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. Vienna Insurance Group dotycz\u0105c\u0105 wyp\u0142aty przez ubezpieczycieli odszkodowania z tytu\u0142u umowy ubezpieczenia zwi\u0105zanego z wyst\u0105pieniem szk\u00f3d maj\u0105tkowych powsta\u0142ych wskutek awarii bloku 910 MW, kt\u00f3ra mia\u0142a miejsce w dniu 9 lutego 2020 roku. Zgodnie z ugod\u0105 z Ubezpieczycielami, zosta\u0142a ustalona kwota odszkodowania w wysoko\u015bci 30 mln PLN i kt\u00f3ra to kwota zosta\u0142a wp\u0142acona na rachunek TAURON Wytwarzanie S.A. w dniu 6 grudnia 2023 roku. Zgodnie z postanowieniami Ugody, RAFAKO S.A. uprawniona by\u0142a do otrzymania kwoty 9 mln PLN, kt\u00f3ra mia\u0142a zosta\u0107 zap\u0142acona przez TAURON Wytwarzanie S.A. po wyp\u0142acie odszkodowania przez Ubezpieczycieli na podstawie ugody z Ubezpieczycielami. Jednak\u017ce w wyniku zawartego pomi\u0119dzy TAURON Wytwarzanie S.A. oraz RAFAKO S.A. porozumienia o potr\u0105ceniu umownym wzajemnych wierzytelno\u015bci, wierzytelno\u015b\u0107 nale\u017cna RAFAKO S.A. zosta\u0142a pomniejszona o wierzytelno\u015b\u0107 TAURON Wytwarzanie S.A w kwocie \u0142\u0105cznie 3 mln PLN tytu\u0142em roszczenia TAURON Wytwarzanie S.A. powsta\u0142ego wskutek zap\u0142aty przez TAURON Wytwarzanie S.A. wierzytelno\u015bci dalszych podwykonawc\u00f3w RAFAKO S.A. uczestnicz\u0105cych w realizacji kontraktu wpisanych w Ugodzie, jako wierzytelno\u015bci zasadne i niewymagalne;
\u2022z chwil\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie Ugody rozliczenia przewidziane w Ugodzie zaspokajaj\u0105 wszelkie wzajemne roszczenia Stron zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontraktu. Strony zrzek\u0142y si\u0119 wzajemnie wszelkich roszcze\u0144, powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z okoliczno\u015bciami, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y do dnia zawarcia Ugody, w tym wzajemnych roszcze\u0144 jak r\u00f3wnie\u017c roszcze\u0144 RAFAKO S.A. i E003B7 Sp. z o.o. wobec TAURON Polska Energia S.A., wystosowanych w styczniu 2023 roku. Strony zobowi\u0105za\u0142y si\u0119 nie dochodzi\u0107 roszcze\u0144 podlegaj\u0105cych zrzeczeniu w przysz\u0142o\u015bci niezale\u017cnie od tytu\u0142u prawnego lub podstawy faktycznej i prawnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact52": { "value": "17.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Otrzymane lub nale\u017cne kary, grzywny, odszkodowania

\u00a0286

\u00a030

Pozosta\u0142e dotacje/ Przychody z rozliczenia dotacji i nieodp\u0142atnego otrzymania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych r\u00f3wnolegle do amortyzacji

\u00a065

\u00a038

Wynik ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty szk\u00f3d w maj\u0105tku trwa\u0142ym

\u00a016

\u00a0(12)

Nadwy\u017cka (utworzenia)/ rozwi\u0105zania pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(57)

\u00a01

Koszty post\u0119powania s\u0105dowego oraz kary i odszkodowania

\u00a0(10)

\u00a0(10)

Odpisanie zaniechanych inwestycji i produkcji

\u00a0(4)

\u00a0(2)

Wynik na utracie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Wsparcie Grupa TAURON Sp. z o.o.

\u2212

\u00a067

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a028

\u00a032

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0(64)

\u00a0(58)

Razem

\u00a0260

\u00a086

Warto\u015b\u0107 otrzymanych kar, grzywien i odszkodowa\u0144 wynika w g\u0142\u00f3wnej mierze z uj\u0119cia w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych otrzymanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 TAURON Wytwarzanie S.A. gwarancji nale\u017cytego wykonania kontraktu w kwocie 240 mln PLN w ramach zawartej ugody z wykonawc\u0105 budowy bloku 910 MW w Jaworznie, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 61 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Maj\u0105c na uwadze brak przypisania w ugodzie kwot do poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w odszkodowawczych, gwarancja zosta\u0142a uj\u0119ta w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych Grupy.
61.Pozosta\u0142e istotne informacje
Kluczowe postanowienia Ugody, kt\u00f3re \u0142\u0105cznie wp\u0142yn\u0119\u0142y na zwi\u0119kszenie wyniku Grupy o 251 mln PLN, s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u2022TAURON Wytwarzanie S.A. ograniczy\u0142 swoje roszczenia wobec RAFAKO S.A., Mostostal Warszawa S.A. oraz E003B7 Sp. z o.o. do kwoty 240 mln PLN, kt\u00f3r\u0105 to kwot\u0119 zaspokoi\u0142 w drodze ci\u0105gnienia z gwarancji nale\u017cytego wykonania kontraktu udzielonej na zlecenie E003B7 Sp. z o.o. i kt\u00f3ra to kwota zosta\u0142a wyp\u0142acona przez gwarant\u00f3w w dniu 25 kwietnia 2023 roku;
\u2022Strony z chwil\u0105 podpisania Ugody dokona\u0142y odbioru i rozliczenia prac, kt\u00f3re zosta\u0142y wskazane w za\u0142\u0105czniku do Ugody. Zamawiaj\u0105cy zap\u0142aci\u0142 kwot\u0119 18 mln PLN netto Wykonawcy jako wynagrodzenie za ww. prace, kt\u00f3re to wynagrodzenie zosta\u0142o ustalone w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 33 mln PLN netto, a kt\u00f3re dla potrzeb wyp\u0142aty zosta\u0142o pomniejszone o rozliczenie zaliczek oraz o kwot\u0119 zap\u0142aconych faktur w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 15 mln PLN netto. Rozliczenie kwoty wskazanej powy\u017cej, \u0142\u0105cznie z dotychczas ju\u017c zap\u0142aconym wynagrodzeniem Wykonawcy z kontraktu \u2013 oznacza rozliczenie ca\u0142o\u015bci prac zrealizowanych przez Wykonawc\u0119 w ramach kontraktu i Wykonawca nie b\u0119dzie realizowa\u0107 \u017cadnych dalszych prac obj\u0119tych kontraktem;
\u2022Zamawiaj\u0105cy zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 i naby\u0142 od Wykonawcy okre\u015blone w Ugodzie aktywa i zap\u0142aci\u0142 Wykonawcy \u0142\u0105cznie kwot\u0119 12 mln PLN netto tytu\u0142em nabycia ww. aktyw\u00f3w;
\u2022Zamawiaj\u0105cy zap\u0142aci\u0142 E003B7 Sp. z o.o., po dniu wej\u015bcia w \u017cycie Ugody, zrycza\u0142towane wynagrodzenie w wysoko\u015bci 10 mln PLN netto, w celu wykorzystania przez E003B7 Sp. z o.o. do doprowadzenia do wyga\u015bni\u0119cia roszcze\u0144 podwykonawc\u00f3w;
\u2022Strony ograniczy\u0142y zakres przedmiotowy kontraktu do prac dotychczas zrealizowanych i postanowi\u0142y, \u017ce z chwil\u0105 podpisania Ugody kontrakt uleg\u0142 rozwi\u0105zaniu w niewykonanej cz\u0119\u015bci. Z chwil\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie Ugody wygas\u0142a wszelka odpowiedzialno\u015b\u0107 Wykonawcy zwi\u0105zana z kontraktem, w szczeg\u00f3lno\u015bci gwarancja i r\u0119kojmia w stosunku do przedmiotu kontraktu oraz usta\u0142a wszelka odpowiedzialno\u015b\u0107 Wykonawcy za wszelkie usterki, uszkodzenia i wady bloku 910 MW, w tym r\u00f3wnie\u017c te pojawiaj\u0105ce si\u0119 po dniu zawarcia Ugody. Na mocy aneksu do kontraktu, Strony uzgodni\u0142y ostateczn\u0105 cen\u0119 kontraktu na kwot\u0119 4 659 mln PLN netto. Rozwi\u0105zanie kontraktu zaskutkowa\u0142o ustaniem wszystkich zobowi\u0105za\u0144 Stron wynikaj\u0105cych z kontraktu;
\u2022TAURON Wytwarzanie S.A. i RAFAKO S.A. zgodnie z postanowieniami \u00a7 4 Ugody zawar\u0142y w dniu 4 grudnia 2023 roku ugod\u0119 z UNIQA Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. oraz InterRisk Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. Vienna Insurance Group dotycz\u0105c\u0105 wyp\u0142aty przez ubezpieczycieli odszkodowania z tytu\u0142u umowy ubezpieczenia zwi\u0105zanego z wyst\u0105pieniem szk\u00f3d maj\u0105tkowych powsta\u0142ych wskutek awarii bloku 910 MW, kt\u00f3ra mia\u0142a miejsce w dniu 9 lutego 2020 roku. Zgodnie z ugod\u0105 z Ubezpieczycielami, zosta\u0142a ustalona kwota odszkodowania w wysoko\u015bci 30 mln PLN i kt\u00f3ra to kwota zosta\u0142a wp\u0142acona na rachunek TAURON Wytwarzanie S.A. w dniu 6 grudnia 2023 roku. Zgodnie z postanowieniami Ugody, RAFAKO S.A. uprawniona by\u0142a do otrzymania kwoty 9 mln PLN, kt\u00f3ra mia\u0142a zosta\u0107 zap\u0142acona przez TAURON Wytwarzanie S.A. po wyp\u0142acie odszkodowania przez Ubezpieczycieli na podstawie ugody z Ubezpieczycielami. Jednak\u017ce w wyniku zawartego pomi\u0119dzy TAURON Wytwarzanie S.A. oraz RAFAKO S.A. porozumienia o potr\u0105ceniu umownym wzajemnych wierzytelno\u015bci, wierzytelno\u015b\u0107 nale\u017cna RAFAKO S.A. zosta\u0142a pomniejszona o wierzytelno\u015b\u0107 TAURON Wytwarzanie S.A w kwocie \u0142\u0105cznie 3 mln PLN tytu\u0142em roszczenia TAURON Wytwarzanie S.A. powsta\u0142ego wskutek zap\u0142aty przez TAURON Wytwarzanie S.A. wierzytelno\u015bci dalszych podwykonawc\u00f3w RAFAKO S.A. uczestnicz\u0105cych w realizacji kontraktu wpisanych w Ugodzie, jako wierzytelno\u015bci zasadne i niewymagalne;
\u2022z chwil\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie Ugody rozliczenia przewidziane w Ugodzie zaspokajaj\u0105 wszelkie wzajemne roszczenia Stron zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontraktu. Strony zrzek\u0142y si\u0119 wzajemnie wszelkich roszcze\u0144, powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z okoliczno\u015bciami, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y do dnia zawarcia Ugody, w tym wzajemnych roszcze\u0144 jak r\u00f3wnie\u017c roszcze\u0144 RAFAKO S.A. i E003B7 Sp. z o.o. wobec TAURON Polska Energia S.A., wystosowanych w styczniu 2023 roku. Strony zobowi\u0105za\u0142y si\u0119 nie dochodzi\u0107 roszcze\u0144 podlegaj\u0105cych zrzeczeniu w przysz\u0142o\u015bci niezale\u017cnie od tytu\u0142u prawnego lub podstawy faktycznej i prawnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact53": { "value": "17.Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Otrzymane lub nale\u017cne kary, grzywny, odszkodowania

\u00a0286

\u00a030

Pozosta\u0142e dotacje/ Przychody z rozliczenia dotacji i nieodp\u0142atnego otrzymania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych r\u00f3wnolegle do amortyzacji

\u00a065

\u00a038

Wynik ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty szk\u00f3d w maj\u0105tku trwa\u0142ym

\u00a016

\u00a0(12)

Nadwy\u017cka (utworzenia)/ rozwi\u0105zania pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(57)

\u00a01

Koszty post\u0119powania s\u0105dowego oraz kary i odszkodowania

\u00a0(10)

\u00a0(10)

Odpisanie zaniechanych inwestycji i produkcji

\u00a0(4)

\u00a0(2)

Wynik na utracie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 Wsparcie Grupa TAURON Sp. z o.o.

\u2212

\u00a067

Pozosta\u0142e przychody operacyjne

\u00a028

\u00a032

Pozosta\u0142e koszty operacyjne

\u00a0(64)

\u00a0(58)

Razem

\u00a0260

\u00a086

Warto\u015b\u0107 otrzymanych kar, grzywien i odszkodowa\u0144 wynika w g\u0142\u00f3wnej mierze z uj\u0119cia w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych otrzymanej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 TAURON Wytwarzanie S.A. gwarancji nale\u017cytego wykonania kontraktu w kwocie 240 mln PLN w ramach zawartej ugody z wykonawc\u0105 budowy bloku 910 MW w Jaworznie, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 61 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Maj\u0105c na uwadze brak przypisania w ugodzie kwot do poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w odszkodowawczych, gwarancja zosta\u0142a uj\u0119ta w ramach pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych Grupy.
61.Pozosta\u0142e istotne informacje
Kluczowe postanowienia Ugody, kt\u00f3re \u0142\u0105cznie wp\u0142yn\u0119\u0142y na zwi\u0119kszenie wyniku Grupy o 251 mln PLN, s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:
\u2022TAURON Wytwarzanie S.A. ograniczy\u0142 swoje roszczenia wobec RAFAKO S.A., Mostostal Warszawa S.A. oraz E003B7 Sp. z o.o. do kwoty 240 mln PLN, kt\u00f3r\u0105 to kwot\u0119 zaspokoi\u0142 w drodze ci\u0105gnienia z gwarancji nale\u017cytego wykonania kontraktu udzielonej na zlecenie E003B7 Sp. z o.o. i kt\u00f3ra to kwota zosta\u0142a wyp\u0142acona przez gwarant\u00f3w w dniu 25 kwietnia 2023 roku;
\u2022Strony z chwil\u0105 podpisania Ugody dokona\u0142y odbioru i rozliczenia prac, kt\u00f3re zosta\u0142y wskazane w za\u0142\u0105czniku do Ugody. Zamawiaj\u0105cy zap\u0142aci\u0142 kwot\u0119 18 mln PLN netto Wykonawcy jako wynagrodzenie za ww. prace, kt\u00f3re to wynagrodzenie zosta\u0142o ustalone w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 33 mln PLN netto, a kt\u00f3re dla potrzeb wyp\u0142aty zosta\u0142o pomniejszone o rozliczenie zaliczek oraz o kwot\u0119 zap\u0142aconych faktur w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 15 mln PLN netto. Rozliczenie kwoty wskazanej powy\u017cej, \u0142\u0105cznie z dotychczas ju\u017c zap\u0142aconym wynagrodzeniem Wykonawcy z kontraktu \u2013 oznacza rozliczenie ca\u0142o\u015bci prac zrealizowanych przez Wykonawc\u0119 w ramach kontraktu i Wykonawca nie b\u0119dzie realizowa\u0107 \u017cadnych dalszych prac obj\u0119tych kontraktem;
\u2022Zamawiaj\u0105cy zobowi\u0105za\u0142 si\u0119 i naby\u0142 od Wykonawcy okre\u015blone w Ugodzie aktywa i zap\u0142aci\u0142 Wykonawcy \u0142\u0105cznie kwot\u0119 12 mln PLN netto tytu\u0142em nabycia ww. aktyw\u00f3w;
\u2022Zamawiaj\u0105cy zap\u0142aci\u0142 E003B7 Sp. z o.o., po dniu wej\u015bcia w \u017cycie Ugody, zrycza\u0142towane wynagrodzenie w wysoko\u015bci 10 mln PLN netto, w celu wykorzystania przez E003B7 Sp. z o.o. do doprowadzenia do wyga\u015bni\u0119cia roszcze\u0144 podwykonawc\u00f3w;
\u2022Strony ograniczy\u0142y zakres przedmiotowy kontraktu do prac dotychczas zrealizowanych i postanowi\u0142y, \u017ce z chwil\u0105 podpisania Ugody kontrakt uleg\u0142 rozwi\u0105zaniu w niewykonanej cz\u0119\u015bci. Z chwil\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie Ugody wygas\u0142a wszelka odpowiedzialno\u015b\u0107 Wykonawcy zwi\u0105zana z kontraktem, w szczeg\u00f3lno\u015bci gwarancja i r\u0119kojmia w stosunku do przedmiotu kontraktu oraz usta\u0142a wszelka odpowiedzialno\u015b\u0107 Wykonawcy za wszelkie usterki, uszkodzenia i wady bloku 910 MW, w tym r\u00f3wnie\u017c te pojawiaj\u0105ce si\u0119 po dniu zawarcia Ugody. Na mocy aneksu do kontraktu, Strony uzgodni\u0142y ostateczn\u0105 cen\u0119 kontraktu na kwot\u0119 4 659 mln PLN netto. Rozwi\u0105zanie kontraktu zaskutkowa\u0142o ustaniem wszystkich zobowi\u0105za\u0144 Stron wynikaj\u0105cych z kontraktu;
\u2022TAURON Wytwarzanie S.A. i RAFAKO S.A. zgodnie z postanowieniami \u00a7 4 Ugody zawar\u0142y w dniu 4 grudnia 2023 roku ugod\u0119 z UNIQA Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. oraz InterRisk Towarzystwo Ubezpiecze\u0144 S.A. Vienna Insurance Group dotycz\u0105c\u0105 wyp\u0142aty przez ubezpieczycieli odszkodowania z tytu\u0142u umowy ubezpieczenia zwi\u0105zanego z wyst\u0105pieniem szk\u00f3d maj\u0105tkowych powsta\u0142ych wskutek awarii bloku 910 MW, kt\u00f3ra mia\u0142a miejsce w dniu 9 lutego 2020 roku. Zgodnie z ugod\u0105 z Ubezpieczycielami, zosta\u0142a ustalona kwota odszkodowania w wysoko\u015bci 30 mln PLN i kt\u00f3ra to kwota zosta\u0142a wp\u0142acona na rachunek TAURON Wytwarzanie S.A. w dniu 6 grudnia 2023 roku. Zgodnie z postanowieniami Ugody, RAFAKO S.A. uprawniona by\u0142a do otrzymania kwoty 9 mln PLN, kt\u00f3ra mia\u0142a zosta\u0107 zap\u0142acona przez TAURON Wytwarzanie S.A. po wyp\u0142acie odszkodowania przez Ubezpieczycieli na podstawie ugody z Ubezpieczycielami. Jednak\u017ce w wyniku zawartego pomi\u0119dzy TAURON Wytwarzanie S.A. oraz RAFAKO S.A. porozumienia o potr\u0105ceniu umownym wzajemnych wierzytelno\u015bci, wierzytelno\u015b\u0107 nale\u017cna RAFAKO S.A. zosta\u0142a pomniejszona o wierzytelno\u015b\u0107 TAURON Wytwarzanie S.A w kwocie \u0142\u0105cznie 3 mln PLN tytu\u0142em roszczenia TAURON Wytwarzanie S.A. powsta\u0142ego wskutek zap\u0142aty przez TAURON Wytwarzanie S.A. wierzytelno\u015bci dalszych podwykonawc\u00f3w RAFAKO S.A. uczestnicz\u0105cych w realizacji kontraktu wpisanych w Ugodzie, jako wierzytelno\u015bci zasadne i niewymagalne;
\u2022z chwil\u0105 wej\u015bcia w \u017cycie Ugody rozliczenia przewidziane w Ugodzie zaspokajaj\u0105 wszelkie wzajemne roszczenia Stron zwi\u0105zane z realizacj\u0105 kontraktu. Strony zrzek\u0142y si\u0119 wzajemnie wszelkich roszcze\u0144, powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z okoliczno\u015bciami, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142y do dnia zawarcia Ugody, w tym wzajemnych roszcze\u0144 jak r\u00f3wnie\u017c roszcze\u0144 RAFAKO S.A. i E003B7 Sp. z o.o. wobec TAURON Polska Energia S.A., wystosowanych w styczniu 2023 roku. Strony zobowi\u0105za\u0142y si\u0119 nie dochodzi\u0107 roszcze\u0144 podlegaj\u0105cych zrzeczeniu w przysz\u0142o\u015bci niezale\u017cnie od tytu\u0142u prawnego lub podstawy faktycznej i prawnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f24902": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\u2022aktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem:
- aktualizacji instrument\u00f3w finansowych ujmowanej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnoszonej na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny oraz
- pochodnych towarowych instrument\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, z kt\u00f3rych zyski/straty z tytu\u0142u zmiany wyceny i realizacji prezentowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w kt\u00f3rej ujmowane s\u0105 wyniki na powi\u0105zanym z nimi obrocie towarami,
\u2022r\u00f3\u017cnic kursowych, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\u2022pozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

CZK

0,1759

0,1942

Powsta\u0142e z rozliczenia oraz z przeliczenia na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, z wyj\u0105tkiem przypadku gdy s\u0105 kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych

\u00a0(1\u00a0034)

\u00a0(931)

Koszty odsetkowe

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Strata na instrumentach pochodnych

\u00a0(800)

\u00a0(219)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0299

\u00a0(124)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u00a0(18)

\u00a0(24)

Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek

\u00a0151

\u00a0(14)

Przychody odsetkowe

\u00a0111

\u00a075

Przychody z tytu\u0142u dywidendy

\u00a01

\u00a014

Pozosta\u0142e

\u00a019

\u00a0(48)

Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe

\u00a0(58)

\u00a0(28)

Odsetki od \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(36)

\u00a0(31)

Odsetki z tytu\u0142u dyskonta pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(9)

\u00a0(8)

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a012

\u00a022

Pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(25)

\u00a0(11)

Razem, w tym w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:

\u00a0(1\u00a0092)

\u00a0(959)

Koszty odsetkowe od zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Przychody finansowe i pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(295)

\u00a0(368)

Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych wynika z wy\u017cszego poziomu \u015bredniorocznego wykorzystania finansowania zewn\u0119trznego oraz og\u00f3lnie wy\u017cszego poziomu st\u00f3p bazowych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego. Wzrost poziomu st\u00f3p bazowych jest cz\u0119\u015bciowo kompensowany poprzez zawarte instrumenty zabezpieczaj\u0105ce IRS. Kwota koszt\u00f3w odsetkowych wykazana w tabeli uwzgl\u0119dnia powy\u017cszy efekt zabezpieczenia.
Strata na instrumentach pochodnych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku zwi\u0105zana jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z umocnieniem kursu z\u0142otego, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na spadek wyceny oraz wyniku na bie\u017c\u0105cym rozliczeniu walutowych instrument\u00f3w pochodnych. Umocnienie kursu z\u0142otego w 2023 roku wp\u0142yn\u0119\u0142o r\u00f3wnie\u017c na wyst\u0105pienie dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych w bie\u017c\u0105cym okresie, kt\u00f3re zwi\u0105zane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie z wycen\u0105 finansowania zewn\u0119trznego w EUR. W okresie por\u00f3wnywalnym wyst\u0105pi\u0142a ujemna zmiana wyceny powy\u017cszego finansowania, co by\u0142o g\u0142\u00f3wn\u0105 przyczyn\u0105 powstania ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych.
Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek dotyczy po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w wyniku przeprowadzonych analiz uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prognoz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, Grupa oszacowa\u0142a, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa tych po\u017cyczek uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu. Wzrost wyceny w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 151 mln PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f24903": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\u2022aktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem:
- aktualizacji instrument\u00f3w finansowych ujmowanej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnoszonej na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny oraz
- pochodnych towarowych instrument\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, z kt\u00f3rych zyski/straty z tytu\u0142u zmiany wyceny i realizacji prezentowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w kt\u00f3rej ujmowane s\u0105 wyniki na powi\u0105zanym z nimi obrocie towarami,
\u2022r\u00f3\u017cnic kursowych, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\u2022pozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

CZK

0,1759

0,1942

Powsta\u0142e z rozliczenia oraz z przeliczenia na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, z wyj\u0105tkiem przypadku gdy s\u0105 kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych

\u00a0(1\u00a0034)

\u00a0(931)

Koszty odsetkowe

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Strata na instrumentach pochodnych

\u00a0(800)

\u00a0(219)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0299

\u00a0(124)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u00a0(18)

\u00a0(24)

Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek

\u00a0151

\u00a0(14)

Przychody odsetkowe

\u00a0111

\u00a075

Przychody z tytu\u0142u dywidendy

\u00a01

\u00a014

Pozosta\u0142e

\u00a019

\u00a0(48)

Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe

\u00a0(58)

\u00a0(28)

Odsetki od \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(36)

\u00a0(31)

Odsetki z tytu\u0142u dyskonta pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(9)

\u00a0(8)

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a012

\u00a022

Pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(25)

\u00a0(11)

Razem, w tym w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:

\u00a0(1\u00a0092)

\u00a0(959)

Koszty odsetkowe od zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Przychody finansowe i pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(295)

\u00a0(368)

Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych wynika z wy\u017cszego poziomu \u015bredniorocznego wykorzystania finansowania zewn\u0119trznego oraz og\u00f3lnie wy\u017cszego poziomu st\u00f3p bazowych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego. Wzrost poziomu st\u00f3p bazowych jest cz\u0119\u015bciowo kompensowany poprzez zawarte instrumenty zabezpieczaj\u0105ce IRS. Kwota koszt\u00f3w odsetkowych wykazana w tabeli uwzgl\u0119dnia powy\u017cszy efekt zabezpieczenia.
Strata na instrumentach pochodnych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku zwi\u0105zana jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z umocnieniem kursu z\u0142otego, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na spadek wyceny oraz wyniku na bie\u017c\u0105cym rozliczeniu walutowych instrument\u00f3w pochodnych. Umocnienie kursu z\u0142otego w 2023 roku wp\u0142yn\u0119\u0142o r\u00f3wnie\u017c na wyst\u0105pienie dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych w bie\u017c\u0105cym okresie, kt\u00f3re zwi\u0105zane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie z wycen\u0105 finansowania zewn\u0119trznego w EUR. W okresie por\u00f3wnywalnym wyst\u0105pi\u0142a ujemna zmiana wyceny powy\u017cszego finansowania, co by\u0142o g\u0142\u00f3wn\u0105 przyczyn\u0105 powstania ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych.
Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek dotyczy po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w wyniku przeprowadzonych analiz uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prognoz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, Grupa oszacowa\u0142a, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa tych po\u017cyczek uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu. Wzrost wyceny w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 151 mln PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f24904": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\u2022aktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem:
- aktualizacji instrument\u00f3w finansowych ujmowanej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnoszonej na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny oraz
- pochodnych towarowych instrument\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, z kt\u00f3rych zyski/straty z tytu\u0142u zmiany wyceny i realizacji prezentowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w kt\u00f3rej ujmowane s\u0105 wyniki na powi\u0105zanym z nimi obrocie towarami,
\u2022r\u00f3\u017cnic kursowych, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\u2022pozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

CZK

0,1759

0,1942

Powsta\u0142e z rozliczenia oraz z przeliczenia na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, z wyj\u0105tkiem przypadku gdy s\u0105 kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych

\u00a0(1\u00a0034)

\u00a0(931)

Koszty odsetkowe

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Strata na instrumentach pochodnych

\u00a0(800)

\u00a0(219)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0299

\u00a0(124)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u00a0(18)

\u00a0(24)

Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek

\u00a0151

\u00a0(14)

Przychody odsetkowe

\u00a0111

\u00a075

Przychody z tytu\u0142u dywidendy

\u00a01

\u00a014

Pozosta\u0142e

\u00a019

\u00a0(48)

Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe

\u00a0(58)

\u00a0(28)

Odsetki od \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(36)

\u00a0(31)

Odsetki z tytu\u0142u dyskonta pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(9)

\u00a0(8)

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a012

\u00a022

Pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(25)

\u00a0(11)

Razem, w tym w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:

\u00a0(1\u00a0092)

\u00a0(959)

Koszty odsetkowe od zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Przychody finansowe i pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(295)

\u00a0(368)

Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych wynika z wy\u017cszego poziomu \u015bredniorocznego wykorzystania finansowania zewn\u0119trznego oraz og\u00f3lnie wy\u017cszego poziomu st\u00f3p bazowych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego. Wzrost poziomu st\u00f3p bazowych jest cz\u0119\u015bciowo kompensowany poprzez zawarte instrumenty zabezpieczaj\u0105ce IRS. Kwota koszt\u00f3w odsetkowych wykazana w tabeli uwzgl\u0119dnia powy\u017cszy efekt zabezpieczenia.
Strata na instrumentach pochodnych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku zwi\u0105zana jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z umocnieniem kursu z\u0142otego, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na spadek wyceny oraz wyniku na bie\u017c\u0105cym rozliczeniu walutowych instrument\u00f3w pochodnych. Umocnienie kursu z\u0142otego w 2023 roku wp\u0142yn\u0119\u0142o r\u00f3wnie\u017c na wyst\u0105pienie dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych w bie\u017c\u0105cym okresie, kt\u00f3re zwi\u0105zane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie z wycen\u0105 finansowania zewn\u0119trznego w EUR. W okresie por\u00f3wnywalnym wyst\u0105pi\u0142a ujemna zmiana wyceny powy\u017cszego finansowania, co by\u0142o g\u0142\u00f3wn\u0105 przyczyn\u0105 powstania ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych.
Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek dotyczy po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w wyniku przeprowadzonych analiz uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prognoz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, Grupa oszacowa\u0142a, \u017ce warto\u015b\u0107 godziwa tych po\u017cyczek uleg\u0142a zwi\u0119kszeniu. Wzrost wyceny w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku wyni\u00f3s\u0142 151 mln PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f24907": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\u2022aktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem:
- aktualizacji instrument\u00f3w finansowych ujmowanej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnoszonej na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny oraz
- pochodnych towarowych instrument\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, z kt\u00f3rych zyski/straty z tytu\u0142u zmiany wyceny i realizacji prezentowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w kt\u00f3rej ujmowane s\u0105 wyniki na powi\u0105zanym z nimi obrocie towarami,
\u2022r\u00f3\u017cnic kursowych, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\u2022pozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

CZK

0,1759

0,1942

Powsta\u0142e z rozliczenia oraz z przeliczenia na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, z wyj\u0105tkiem przypadku gdy s\u0105 kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f24908": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\u2022aktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem:
- aktualizacji instrument\u00f3w finansowych ujmowanej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnoszonej na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny oraz
- pochodnych towarowych instrument\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, z kt\u00f3rych zyski/straty z tytu\u0142u zmiany wyceny i realizacji prezentowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w kt\u00f3rej ujmowane s\u0105 wyniki na powi\u0105zanym z nimi obrocie towarami,
\u2022r\u00f3\u017cnic kursowych, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\u2022pozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

CZK

0,1759

0,1942

Powsta\u0142e z rozliczenia oraz z przeliczenia na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, z wyj\u0105tkiem przypadku gdy s\u0105 kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f24909": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\u2022aktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem:
- aktualizacji instrument\u00f3w finansowych ujmowanej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnoszonej na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny oraz
- pochodnych towarowych instrument\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, z kt\u00f3rych zyski/straty z tytu\u0142u zmiany wyceny i realizacji prezentowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w kt\u00f3rej ujmowane s\u0105 wyniki na powi\u0105zanym z nimi obrocie towarami,
\u2022r\u00f3\u017cnic kursowych, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\u2022pozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

CZK

0,1759

0,1942

Powsta\u0142e z rozliczenia oraz z przeliczenia na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, z wyj\u0105tkiem przypadku gdy s\u0105 kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact56": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
\u2022aktualizacji warto\u015bci instrument\u00f3w finansowych, z wy\u0142\u0105czeniem:
- aktualizacji instrument\u00f3w finansowych ujmowanej w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach i odnoszonej na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny oraz
- pochodnych towarowych instrument\u00f3w finansowych obj\u0119tych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, z kt\u00f3rych zyski/straty z tytu\u0142u zmiany wyceny i realizacji prezentowane s\u0105 w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, w kt\u00f3rej ujmowane s\u0105 wyniki na powi\u0105zanym z nimi obrocie towarami,
\u2022r\u00f3\u017cnic kursowych, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
\u2022pozosta\u0142ych pozycji zwi\u0105zanych z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 finansow\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

CZK

0,1759

0,1942

Powsta\u0142e z rozliczenia oraz z przeliczenia na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, z wyj\u0105tkiem przypadku gdy s\u0105 kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.
23.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Koszty finansowania zewn\u0119trznego aktywowane w ramach sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia lub ceny nabycia dostosowywanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim odsetki od finansowania specyficznego i og\u00f3lnego wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem w walucie obcej w stopniu, w jakim uznawane s\u0105 za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek. Kapitalizacji podlega tak\u017ce efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia dla kontrakt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 i zawieranych w zwi\u0105zku z finansowaniem budowy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Kwot\u0119 koszt\u00f3w og\u00f3lnego finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105c\u0105 aktywowaniu okre\u015bla si\u0119 poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na dostosowywane sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Stopa kapitalizacji stanowi \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 stop\u0119 wszystkich koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105cych finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105cych zobowi\u0105zania w danym okresie, ale innych ni\u017c finansowanie specyficzne.
28.Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Wsp\u00f3lne ustalenia umowne Grupy zaklasyfikowane jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Przy zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 inwestycji w cenie nabycia zwi\u0119ksza si\u0119 lub zmniejsza o udzia\u0142 w zyskach/stratach oraz udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia od dnia przej\u0119cia (ujmowany odpowiednio w wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Grupy). Wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia jest r\u00f3wny lub wy\u017cszy od jej udzia\u0142u we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach.
W sytuacji gdy Grupa wnosi lub sprzedaje aktywa wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu, kt\u00f3re zatrzymuje te aktywa, Grupa ujmuje tylko t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty, kt\u00f3ra przypada na udzia\u0142y innych inwestor\u00f3w we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, chyba \u017ce wniesienie lub sprzeda\u017c aktyw\u00f3w wskazuje na spadek mo\u017cliwej do uzyskania warto\u015bci netto aktyw\u00f3w obrotowych lub na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku, gdy Grupa nabywa aktywa od wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, nie ujmuje ona przypadaj\u0105cej na ni\u0105 cz\u0119\u015bci zysk\u00f3w z tytu\u0142u tej transakcji do czasu odsprzedania tych aktyw\u00f3w niezale\u017cnemu podmiotowi trzeciemu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa okre\u015bla rodzaj wsp\u00f3lnego ustalenia umownego, kt\u00f3rego jest stron\u0105, w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w stron tego ustalenia. Na podstawie analizy praw i obowi\u0105zk\u00f3w Grupa ocenia, \u017ce posiada wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, maj\u0105c prawo do aktyw\u00f3w netto. W konsekwencji udzia\u0142y w Grupie Kapita\u0142owej TAMEH HOLDING Sp. z o.o. oraz w Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. klasyfikowane s\u0105 jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Utrata warto\u015bci
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach testowany jest na utrat\u0119 warto\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty lub odwr\u00f3cenia uprzednio uj\u0119tego odpisu. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce w zakresie udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
29.Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w uznania za inwestycje netto we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie. Po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 53.1 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Umowy kupna lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 rozliczone netto, zawierane i utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostk\u0119 potrzebami jako wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
Instrumenty pochodne zaliczone do kategorii \u201eaktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku okresu (towarowe instrumenty pochodne w przychodach/kosztach operacyjnych, pozosta\u0142e instrumenty pochodne w przychodach/kosztach finansowych). Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wed\u0142ug MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych Grupa korzysta z finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap). Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem Grupy. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re stanowi\u0105 efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach oraz
\u2022nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski/straty z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu lub zalicza si\u0119 do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (kapitalizacja koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). W przypadku IRS korygowane s\u0105 odpowiednio koszty odsetkowe z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia .
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.
35.Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci zafakturowane oraz nale\u017cno\u015bci zarachowane na poczet przychod\u00f3w, w tym doszacowane przychody, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w zakresie przychod\u00f3w zarachowanych opisano w nocie 14.
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych lub oszacowanych, w tym zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 54 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142yw dyskontowania, je\u017celi jest istotny), z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzy si\u0119 na nale\u017cno\u015bciach zar\u00f3wno przeterminowanych, jak i nieprzeterminowanych w oparciu o wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105, jaka zostanie poniesiona w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia kt\u00f3regokolwiek z poni\u017cszych zdarze\u0144:
\u2022nast\u0105pi op\u00f3\u017anienie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni,
\u2022d\u0142u\u017cnik zostanie postawiony w stan likwidacji albo upad\u0142o\u015bci albo restrukturyzacji,
\u2022nale\u017cno\u015bci skierowane zostan\u0105 na drog\u0119 egzekucji administracyjnej, post\u0119powania s\u0105dowego albo egzekucji s\u0105dowej.
Przebieg procesu szacowania wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci dzieli si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce etapy:
\u2022weryfikacja sald kontrahent\u00f3w,
\u2022aktualizacja rating\u00f3w dla kontrahent\u00f3w strategicznych,
\u2022aktualizacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022uwzgl\u0119dnienie wp\u0142ywu zabezpiecze\u0144 na wysoko\u015b\u0107 odpisu,
\u2022weryfikacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022finalna kalkulacja odpisu.
Dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wydzieli\u0142a portfel kontrahent\u00f3w strategicznych (kontrahent o warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przekraczaj\u0105cej 2 mln PLN) oraz portfel pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w.
Dla portfela kontrahent\u00f3w strategicznych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w strategicznych jest oceniane w oparciu o ratingi nadane kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu scoringowego, odpowiednio przekszta\u0142cone na prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144.
W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci odzwierciedlaj\u0105 ryzyko kredytowe (z uwzgl\u0119dnieniem korekty forward-looking), jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone.
Stop\u0119 odzysku przyj\u0119t\u0105 w zakresie nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.

Nieprzeterminowane

Przeterminowane

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180- 360 dni

>360 dni

99,91%

98,53%

91,64%

33,51%

14,6%

4,6%

W celu uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu czynnik\u00f3w przysz\u0142ych (w odniesieniu do kontrahent\u00f3w strategicznych oraz pozosta\u0142ych) Grupa koryguje parametry zwi\u0105zane z prawdopodobie\u0144stwem niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wykorzystuj\u0105c notowania instrument\u00f3w Credit Default Swap dla poszczeg\u00f3lnych rating\u00f3w. Probability of Default implikowane jest z notowa\u0144 instrument\u00f3w Credit Default Swap w horyzoncie dwuletnim oraz p\u00f3\u0142rocznym, u\u015brednione dla kontrahent\u00f3w ocenionych w ramach danego ratingu.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tj. w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub kosztach finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Metodologia kalkulacji odpis\u00f3w zosta\u0142a opisana powy\u017cej.
36.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i op\u0142at
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rozrachunki z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i op\u0142at prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105:
\u2022Rozrachunki z tytu\u0142u VAT i akcyzy;
\u2022Rozrachunki z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych;
\u2022Op\u0142aty \u015brodowiskowe i inne rozliczenia publiczno-prawne.
37.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz depozyty przekazane do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych warto\u015b\u0107 nominalna na dzie\u0144 bilansowy obejmuje odsetki doliczone przez bank lub naliczone we w\u0142asnym zakresie przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w skorygowanych o saldo wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy oraz o pozosta\u0142e \u015brodki, kt\u00f3re w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
40.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105: kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u2022Kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty, po\u017cyczki i wyemitowane obligacje wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowe. .
\u2022Leasing
Umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy najmu, dzier\u017cawy albo inn\u0105 umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy o podobnym charakterze, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) przez dany okres w zamian za wynagrodzenie, klasyfikuje si\u0119 jako leasing. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty, zdyskontowanych z zastosowaniem stopy procentowej leasingu okre\u015blonej w umowie (je\u017celi jej ustalenie jest mo\u017cliwe) lub kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania leasingowego obejmuj\u0105:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
- zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142acenia przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarancji warto\u015bci ko\u0144cowej bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca z niej skorzysta,
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
W ramach wyceny zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego, w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty. Na dzie\u0144 bilansowy wcze\u015bniejszy wykup obligacji zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji hybrydowych w ramach um\u00f3w zawartych z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania. W przypadku obligacji hybrydowych o warto\u015bci nominalnej 190 mln EUR na dzie\u0144 bilansowy termin dost\u0119pno\u015bci finansowania po dw\u00f3ch okresach finansowania przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, jednak Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z intencj\u0105 w zakresie sp\u0142aty zobowi\u0105zania, tj. po pierwszym okresie finansowania przypadaj\u0105cym w grudniu 2024 roku.
W przypadku umowy kredytowej, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 okres ci\u0105gnienia transz kredytu mo\u017ce wynosi\u0107 poni\u017cej lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy, gdy finansowanie dost\u0119pne w ramach umowy ma charakter odnawialny, a termin dost\u0119pno\u015bci przekracza 1 rok, Grupa klasyfikuje transze zgodnie z zamiarem i mo\u017cliwo\u015bci\u0105 utrzymywania finansowania w ramach umowy, tj. jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe. Na dzie\u0144 bilansowy ci\u0105gnienia w ramach tych um\u00f3w klasyfikowane by\u0142y jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingu szacowana jest jako \u015bredniowa\u017cony koszt d\u0142ugu Grupy TAURON skorygowany o indywidualny rating sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na okresy trwania leasingu.
46.Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zwykle wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie spowoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi. Zobowi\u0105zania, w odniesieniu do kt\u00f3rych stosowane s\u0105 uproszczenia, wyceniane s\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w oraz wybrane pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (nota 50) wyceniane s\u0105 wi\u0119c w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, ze wzgl\u0119du na nieistotny wp\u0142yw dyskonta.
50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, skorygowanej o koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku nieistotnego wp\u0142ywu dyskonta pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
53.Instrumenty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe posiadane przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych:
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie;
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a \u017cadnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w oparciu o charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI) oraz model biznesowy, w oparciu o kt\u00f3ry dane aktywo finansowe jest zarz\u0105dzane.
Grupa wycenia instrumenty kapita\u0142owe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa TAURON dzieli zobowi\u0105zania finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2022zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, wyceniane na kolejne dni bilansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje os\u0105du w zakresie klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej aktywa i zobowi\u0105zania zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz ujawnia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych. Metodologia wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Grupa dokonuje odpisu z tytu\u0142u oczekiwanej utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie aktualizuje warto\u015b\u0107 odpisu na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym g\u0142\u00f3wnie na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych
Opis metodologii wyceny warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142 przedstawiony w tabelach poni\u017cej.

Klasy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej

Instrumenty pochodne, w tym:

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe zosta\u0142y wycenione zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IRS i CCIRS

2

Kontrakty walutowe forward

2

Kontrakty towarowe (forward, futures)

1

Udzia\u0142y i akcje

3

Grupa co do zasady dokonuje szacunku warto\u015bci godziwej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na aktywnych rynkach metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto, bior\u0105c pod uwag\u0119 posiadany udzia\u0142 w aktywach netto i koryguj\u0105c warto\u015b\u0107 o istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 takie jak dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli oraz dyskonto z tytu\u0142u ograniczonej p\u0142ynno\u015bci powy\u017cszych instrument\u00f3w. Grupa w uzasadnionych przypadkach mo\u017ce przyj\u0105\u0107 koszt historyczny jako akceptowalne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w i akcji, w sytuacji gdy w ocenie Grupy kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Po\u017cyczki udzielone

3

Wycena warto\u015bci godziwej po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 generowane przez po\u017cyczkobiorc\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Stopa dyskontowa bazuje na koszcie kapita\u0142u w\u0142asnego oczekiwanego dla profilu dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez po\u017cyczkobiorc\u0119.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana

Kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ej stopie procentowej zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej. Wycena warto\u015bci godziwej dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych aktualnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla danych obligacji czy kredyt\u00f3w, tzn. przy zastosowaniu rynkowych st\u00f3p procentowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact57": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych

\u00a0(1\u00a0034)

\u00a0(931)

Koszty odsetkowe

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Strata na instrumentach pochodnych

\u00a0(800)

\u00a0(219)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0299

\u00a0(124)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u00a0(18)

\u00a0(24)

Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek

\u00a0151

\u00a0(14)

Przychody odsetkowe

\u00a0111

\u00a075

Przychody z tytu\u0142u dywidendy

\u00a01

\u00a014

Pozosta\u0142e

\u00a019

\u00a0(48)

Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe

\u00a0(58)

\u00a0(28)

Odsetki od \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(36)

\u00a0(31)

Odsetki z tytu\u0142u dyskonta pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(9)

\u00a0(8)

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a012

\u00a022

Pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(25)

\u00a0(11)

Razem, w tym w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:

\u00a0(1\u00a0092)

\u00a0(959)

Koszty odsetkowe od zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Przychody finansowe i pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(295)

\u00a0(368)

Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych wynika z wy\u017cszego poziomu \u015bredniorocznego wykorzystania finansowania zewn\u0119trznego oraz og\u00f3lnie wy\u017cszego poziomu st\u00f3p bazowych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego. Wzrost poziomu st\u00f3p bazowych jest cz\u0119\u015bciowo kompensowany poprzez zawarte instrumenty zabezpieczaj\u0105ce IRS. Kwota koszt\u00f3w odsetkowych wykazana w tabeli uwzgl\u0119dnia powy\u017cszy efekt zabezpieczenia.
23.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Koszty finansowania zewn\u0119trznego aktywowane w ramach sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia lub ceny nabycia dostosowywanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim odsetki od finansowania specyficznego i og\u00f3lnego wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem w walucie obcej w stopniu, w jakim uznawane s\u0105 za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek. Kapitalizacji podlega tak\u017ce efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia dla kontrakt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 i zawieranych w zwi\u0105zku z finansowaniem budowy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Kwot\u0119 koszt\u00f3w og\u00f3lnego finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105c\u0105 aktywowaniu okre\u015bla si\u0119 poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na dostosowywane sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Stopa kapitalizacji stanowi \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 stop\u0119 wszystkich koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105cych finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105cych zobowi\u0105zania w danym okresie, ale innych ni\u017c finansowanie specyficzne.
\u015arednia stopa kapitalizacji koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 5,1%, a w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142a 4,7%.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact58": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych

\u00a0(1\u00a0034)

\u00a0(931)

Koszty odsetkowe

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Strata na instrumentach pochodnych

\u00a0(800)

\u00a0(219)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0299

\u00a0(124)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u00a0(18)

\u00a0(24)

Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek

\u00a0151

\u00a0(14)

Przychody odsetkowe

\u00a0111

\u00a075

Przychody z tytu\u0142u dywidendy

\u00a01

\u00a014

Pozosta\u0142e

\u00a019

\u00a0(48)

Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe

\u00a0(58)

\u00a0(28)

Odsetki od \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(36)

\u00a0(31)

Odsetki z tytu\u0142u dyskonta pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(9)

\u00a0(8)

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a012

\u00a022

Pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(25)

\u00a0(11)

Razem, w tym w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:

\u00a0(1\u00a0092)

\u00a0(959)

Koszty odsetkowe od zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Przychody finansowe i pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(295)

\u00a0(368)

Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych wynika z wy\u017cszego poziomu \u015bredniorocznego wykorzystania finansowania zewn\u0119trznego oraz og\u00f3lnie wy\u017cszego poziomu st\u00f3p bazowych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego. Wzrost poziomu st\u00f3p bazowych jest cz\u0119\u015bciowo kompensowany poprzez zawarte instrumenty zabezpieczaj\u0105ce IRS. Kwota koszt\u00f3w odsetkowych wykazana w tabeli uwzgl\u0119dnia powy\u017cszy efekt zabezpieczenia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact59": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych

\u00a0(1\u00a0034)

\u00a0(931)

Koszty odsetkowe

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Strata na instrumentach pochodnych

\u00a0(800)

\u00a0(219)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0299

\u00a0(124)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u00a0(18)

\u00a0(24)

Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek

\u00a0151

\u00a0(14)

Przychody odsetkowe

\u00a0111

\u00a075

Przychody z tytu\u0142u dywidendy

\u00a01

\u00a014

Pozosta\u0142e

\u00a019

\u00a0(48)

Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe

\u00a0(58)

\u00a0(28)

Odsetki od \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(36)

\u00a0(31)

Odsetki z tytu\u0142u dyskonta pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(9)

\u00a0(8)

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a012

\u00a022

Pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(25)

\u00a0(11)

Razem, w tym w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:

\u00a0(1\u00a0092)

\u00a0(959)

Koszty odsetkowe od zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Przychody finansowe i pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(295)

\u00a0(368)

Wzrost koszt\u00f3w odsetkowych wynika z wy\u017cszego poziomu \u015bredniorocznego wykorzystania finansowania zewn\u0119trznego oraz og\u00f3lnie wy\u017cszego poziomu st\u00f3p bazowych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku w stosunku do okresu por\u00f3wnywalnego. Wzrost poziomu st\u00f3p bazowych jest cz\u0119\u015bciowo kompensowany poprzez zawarte instrumenty zabezpieczaj\u0105ce IRS. Kwota koszt\u00f3w odsetkowych wykazana w tabeli uwzgl\u0119dnia powy\u017cszy efekt zabezpieczenia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact61": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych

\u00a0(1\u00a0034)

\u00a0(931)

Koszty odsetkowe

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Strata na instrumentach pochodnych

\u00a0(800)

\u00a0(219)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0299

\u00a0(124)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u00a0(18)

\u00a0(24)

Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek

\u00a0151

\u00a0(14)

Przychody odsetkowe

\u00a0111

\u00a075

Przychody z tytu\u0142u dywidendy

\u00a01

\u00a014

Pozosta\u0142e

\u00a019

\u00a0(48)

Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe

\u00a0(58)

\u00a0(28)

Odsetki od \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(36)

\u00a0(31)

Odsetki z tytu\u0142u dyskonta pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(9)

\u00a0(8)

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a012

\u00a022

Pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(25)

\u00a0(11)

Razem, w tym w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:

\u00a0(1\u00a0092)

\u00a0(959)

Koszty odsetkowe od zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Przychody finansowe i pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(295)

\u00a0(368)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact55": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Przychody i koszty finansowe obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie przychody i koszty dotycz\u0105ce:
\u2022odsetek i odwracania dyskonta oraz przychod\u00f3w z tytu\u0142u udzia\u0142u w zyskach innych jednostek,
23.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Koszty finansowania zewn\u0119trznego aktywowane w ramach sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia lub ceny nabycia dostosowywanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim odsetki od finansowania specyficznego i og\u00f3lnego wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem w walucie obcej w stopniu, w jakim uznawane s\u0105 za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek. Kapitalizacji podlega tak\u017ce efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia dla kontrakt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 i zawieranych w zwi\u0105zku z finansowaniem budowy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Kwot\u0119 koszt\u00f3w og\u00f3lnego finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105c\u0105 aktywowaniu okre\u015bla si\u0119 poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na dostosowywane sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Stopa kapitalizacji stanowi \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 stop\u0119 wszystkich koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105cych finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105cych zobowi\u0105zania w danym okresie, ale innych ni\u017c finansowanie specyficzne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact54": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

CZK

0,1759

0,1942

Powsta\u0142e z rozliczenia oraz z przeliczenia na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, z wyj\u0105tkiem przypadku gdy s\u0105 kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact60": { "value": "
18.Przychody i koszty finansowe
\u2022r\u00f3\u017cnic kursowych, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych uj\u0119tych w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodka trwa\u0142ego, w stopniu w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek,
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzaj\u0105cego ten dzie\u0144. Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (dla jednostek, kt\u00f3rych walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest PLN za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144).
Nast\u0119puj\u0105ce kursy zosta\u0142y przyj\u0119te dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

EUR

4,3480

4,6899

USD

3,9350

4,4018

CZK

0,1759

0,1942

Powsta\u0142e z rozliczenia oraz z przeliczenia na dzie\u0144 bilansowy r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w wyniku finansowym w pozycji przychod\u00f3w (koszt\u00f3w) finansowych, z wyj\u0105tkiem przypadku gdy s\u0105 kapitalizowane w warto\u015bci aktyw\u00f3w.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych

\u00a0(1\u00a0034)

\u00a0(931)

Koszty odsetkowe

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Strata na instrumentach pochodnych

\u00a0(800)

\u00a0(219)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0299

\u00a0(124)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u00a0(18)

\u00a0(24)

Aktualizacja warto\u015bci udzielonych po\u017cyczek

\u00a0151

\u00a0(14)

Przychody odsetkowe

\u00a0111

\u00a075

Przychody z tytu\u0142u dywidendy

\u00a01

\u00a014

Pozosta\u0142e

\u00a019

\u00a0(48)

Pozosta\u0142e przychody i koszty finansowe

\u00a0(58)

\u00a0(28)

Odsetki od \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych

\u00a0(36)

\u00a0(31)

Odsetki z tytu\u0142u dyskonta pozosta\u0142ych rezerw

\u00a0(9)

\u00a0(8)

Pozosta\u0142e przychody finansowe

\u00a012

\u00a022

Pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(25)

\u00a0(11)

Razem, w tym w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:

\u00a0(1\u00a0092)

\u00a0(959)

Koszty odsetkowe od zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(797)

\u00a0(591)

Przychody finansowe i pozosta\u0142e koszty finansowe

\u00a0(295)

\u00a0(368)

Strata na instrumentach pochodnych w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku zwi\u0105zana jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z umocnieniem kursu z\u0142otego, co prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na spadek wyceny oraz wyniku na bie\u017c\u0105cym rozliczeniu walutowych instrument\u00f3w pochodnych. Umocnienie kursu z\u0142otego w 2023 roku wp\u0142yn\u0119\u0142o r\u00f3wnie\u017c na wyst\u0105pienie dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych w bie\u017c\u0105cym okresie, kt\u00f3re zwi\u0105zane s\u0105 g\u0142\u00f3wnie z wycen\u0105 finansowania zewn\u0119trznego w EUR. W okresie por\u00f3wnywalnym wyst\u0105pi\u0142a ujemna zmiana wyceny powy\u017cszego finansowania, co by\u0142o g\u0142\u00f3wn\u0105 przyczyn\u0105 powstania ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych. 54.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym

Ryzyko rynkowe - ryzyko zmian st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w walutowych

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 negatywnego wp\u0142ywu na wyniki Grupy poprzez wahania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych lub zmian\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nimi zwi\u0105zanych na skutek zmian st\u00f3p procentowych lub kurs\u00f3w walutowych.

Grupa TAURON zarz\u0105dza ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej w oparciu o opracowan\u0105 i przyj\u0119t\u0105 do stosowania Polityk\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON oraz zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d Tolerancj\u0119 na ryzyko, Limit globalny na ryzyko finansowe wraz z jego dekompozycj\u0105 na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka finansowego. G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania tymi ryzykami jest minimalizacja wra\u017cliwo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy TAURON na czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych i koszt\u00f3w zabezpieczenia w ramach transakcji z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych. Sp\u00f3\u0142ka dla transakcji zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w przypadkach, w kt\u00f3rych jest to mo\u017cliwe i ekonomicznie uzasadnione, wykorzystuje instrumenty pochodne, kt\u00f3rych charakterystyka pozwala na zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON

54.3.2Ryzyko walutowe
W sp\u00f3\u0142kach Grupy TAURON wyst\u0119puje ekspozycja na ryzyko walutowe transakcyjne i translacyjne. Sp\u00f3\u0142ki Grupy nara\u017cone s\u0105 na zmiany kurs\u00f3w walutowych w zwi\u0105zku z ich dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i finansow\u0105. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w finansowych. Istotna ekspozycja dotyczy zmiany kursu EUR/PLN oraz CZK/PLN. Ekspozycja Grupy na zmiany kursu pozosta\u0142ych walut nie jest istotna.
Stan na 31 grudnia 2023

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Warto\u015b\u0107

bilansowa

EUR

\u00a0

CZK

\u00a0

Warto\u015b\u0107

bilansowa

EUR

\u00a0

CZK

\u00a0

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a04

\u00a015

\u00a046

\u00a08

\u00a03\u00a0819

\u00a011

\u00a052

\u00a0104

\u00a020

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a029

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u00a0849

\u00a050

\u00a0236

\u2212

\u2212

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u2212

\u00a01

\u00a051

\u00a09

\u00a0100

\u2212

\u00a01

\u00a041

\u00a08

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a011

\u00a047

\u00a053

\u00a09

\u00a01\u00a0678

\u00a020

\u00a092

\u00a077

\u00a015

Razem

\u00a0

\u00a044

\u00a0188

\u00a0150

\u00a026

\u00a0

\u00a081

\u00a0381

\u00a0222

\u00a043

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a0850

\u00a03\u00a0696

\u2212

\u2212

\u00a07\u00a0222

\u00a0853

\u00a04\u00a0000

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a012

\u00a053

\u00a010

\u00a02

\u00a02\u00a0246

\u00a09

\u00a042

\u00a08

\u00a02

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a027

\u00a0119

\u2212

\u2212

\u00a0767

\u2212

\u00a01

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a029

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u00a0341

\u00a049

\u00a0232

\u2212

\u2212

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a02

\u00a09

\u00a01

\u2212

\u00a0348

\u00a011

\u00a049

\u00a02

\u2212

Razem

\u00a0

\u00a0920

\u00a04\u00a0002

\u00a011

\u00a02

\u00a0

\u00a0922

\u00a04\u00a0324

\u00a010

\u00a02

Pozycja walutowa netto

\u00a0

\u00a0(876)

\u00a0(3\u00a0814)

\u00a0139

\u00a024

\u00a0

\u00a0(841)

\u00a0(3\u00a0943)

\u00a0212

\u00a041

Grupa TAURON wykorzystuje w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym kontrakty terminowe typu forward. Celem zawieranych transakcji by\u0142o zabezpieczenie Grupy przed ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej, przede wszystkim z tytu\u0142u zakupu uprawnie\u0144 do emisji CO2 oraz w toku dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej zwi\u0105zanej z realizacj\u0105 projekt\u00f3w w obszarze odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii, a tak\u017ce zabezpieczanie ekspozycji walutowej generowanej przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od pozyskanego finansowania w EUR.
Uprawnienia do emisji CO2 nabywane s\u0105 celem wype\u0142nienia obowi\u0105zku umorzeniowego przez instalacje Grupy. W zwi\u0105zku z emisj\u0105 CO2 za dany okres sprawozdawczy Grupa tworzy rezerw\u0119 na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2 w wysoko\u015bci posiadanych i zakontraktowanych do zakupu w EUR uprawnie\u0144 do emisji CO2. Tym samym warto\u015b\u0107 rezerwy nara\u017cona jest na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN. Kontrakty walutowe zwi\u0105zane z zakupami uprawnie\u0144 do emisji CO2 zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy Grupy wynikaj\u0105ce z zakupu uprawnie\u0144.
Wycena w warto\u015bci godziwej walutowych kontrakt\u00f3w terminowych typu forward oraz kontrakt\u00f3w CCIRS nara\u017cona jest na ryzyko zmian kursu EUR/PLN. Transakcje zawierane w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem walutowym nie s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
Potencjalne mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych s\u0105 okre\u015blone w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego i zosta\u0142y obliczone na podstawie rocznych zmienno\u015bci implikowanych dla opcji walutowych kwotowanych na rynku mi\u0119dzybankowym dla danej pary walut z daty bilansowej lub w przypadku braku dost\u0119pnych kwotowa\u0144 rynkowych na podstawie zmienno\u015bci historycznych za okres jednego roku przed dat\u0105 bilansow\u0105.
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych EUR/PLN, CZK/PLN, USD/PLN, GBP/PLN. Istotne nara\u017cenie na ryzyko wyst\u0119puje w przypadku EUR, g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na finansowanie zewn\u0119trzne zaci\u0105gni\u0119te w EUR oraz zawarte walutowe kontrakty terminowe. Pozosta\u0142e waluty nie generuj\u0105 istotnego ryzyka dla Grupy.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w brutto Grupy na racjonalne mo\u017cliwe do zaistnienia zmiany kursu walutowego EUR/PLN w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka.
Stan na
31 grudnia 2023
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
na 31 grudnia 2023 roku
Stan na
31 grudnia 2022

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

na 31 grudnia 2023 roku

Stan na

31 grudnia 2022

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

na 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

kurs EUR/PLN

+7,35%

kurs EUR/PLN

-7,35%

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

kurs EUR/PLN

+8,45%

kurs EUR/PLN

-8,45%

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a015

\u00a01

\u00a0(1)

\u00a03\u00a0819

\u00a052

\u00a04

\u00a0(4)

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0125

\u00a09

\u00a0(9)

\u00a0849

\u00a0257

\u00a042

\u00a0(42)

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u00a01

\u2212

\u2212

\u00a0100

\u00a01

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a047

\u00a03

\u00a0(3)

\u00a01\u00a0678

\u00a092

\u00a08

\u00a0(8)

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a03\u00a0696

\u00a0(272)

\u00a0272

\u00a07\u00a0222

\u00a04\u00a0000

\u00a0(338)

\u00a0338

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a053

\u00a0(4)

\u00a04

\u00a02\u00a0246

\u00a042

\u00a0(4)

\u00a04

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0119

\u00a0(9)

\u00a09

\u00a0767

\u00a01

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a0813

\u00a0495

\u00a0(495)

\u00a0341

\u00a0341

\u00a0480

\u00a0(480)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a09

\u00a0(1)

\u00a01

\u00a0348

\u00a049

\u00a0(4)

\u00a04

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0222

\u00a0(222)

\u00a0

\u00a0

\u00a0188

\u00a0(188)

Ekspozycja na ryzyko na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest reprezentatywna dla ekspozycji Grupy na ryzyko w trakcie okres\u00f3w rocznych poprzedzaj\u0105cych te daty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact62": { "value": "19.Koszty wynikaj\u0105ce z leasingu
Poni\u017csza tabela prezentuje ca\u0142kowite obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu, w kt\u00f3rych leasingobiorc\u0105 s\u0105 sp\u00f3\u0142ki Grupy.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Koszty leasingu uj\u0119tego zgodnie z MSSF 16 Leasing, w tym:

\u00a0(177)

\u00a0(180)

Amortyzacja aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania

\u00a0(111)

\u00a0(124)

Koszty odsetek od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

\u00a0(66)

\u00a0(56)

Koszty leasingu, co do kt\u00f3rego zastosowano praktyczne wy\u0142\u0105czenie z MSSF 16 Leasing, w tym:

\u00a0(10)

\u00a0(11)

Koszty leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych

\u00a0(4)

\u00a0(6)

Zmienne op\u0142aty leasingowe nieuj\u0119te w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu

\u00a0(6)

\u00a0(5)

Razem

\u00a0(187)

\u00a0(191)

24.Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy najmu, dzier\u017cawy albo inn\u0105 umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy o podobnym charakterze, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres w zamian za wynagrodzenie, klasyfikuje si\u0119 jako leasing. Klasyfikacji leasingu dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu, w oparciu o tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 umowy, nie za\u015b o jej form\u0119 prawn\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje jako leasing prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz s\u0142u\u017cebno\u015bci, kt\u00f3rych przedmiotem jest korzystanie z urz\u0105dze\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych do przesy\u0142u energii i ciep\u0142a (s\u0142u\u017cebno\u015b\u0107 przesy\u0142u).
Z dniem rozpocz\u0119cia leasingu ujmuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu obejmuj\u0105cego:
\u2022kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
\u2022wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia leasingu lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o zwi\u0105zane z leasingiem otrzymane kwoty lub pokryte przez leasingodawc\u0119 koszty (zach\u0119ty leasingowe),
\u2022wszelkie poniesione przez leasingobiorc\u0119 pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie,
\u2022szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzenia renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzenia renowacji do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniany jest wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Zasady amortyzacji aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu s\u0105 sp\u00f3jne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy. Przy braku wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce Grupa uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed ko\u0144cem okresu leasingu, dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w umarza si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres leasingu lub okres u\u017cytkowania.
Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje wymog\u00f3w MSSF 16 Leasing w odniesieniu do klasy aktyw\u00f3w w stosunku do leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, kt\u00f3re w dniu rozpocz\u0119cia maj\u0105 okres leasingu nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Grupa stosuje zwolnienie ze stosowania MSSF 16 Leasing w odniesieniu do leasing\u00f3w, kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 nieprzekraczaj\u0105c\u0105 20 tysi\u0119cy z\u0142otych. Wyboru zwolnienia dla leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 Grupa mo\u017ce dokona\u0107 w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych leasing\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa nie stosuje zwolnienia dla aktyw\u00f3w niskocennych w przypadku prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa w dacie rozpocz\u0119cia leasingu wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania m.in. w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dyskontowane z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 do stosowania metodyk\u0105.
Grupa stosuje podej\u015bcie portfelowe do leasing\u00f3w o podobnych cechach, dotycz\u0105cych jednolitych aktyw\u00f3w, wykorzystywanych w podobny spos\u00f3b. Rozliczaj\u0105c umowy leasingu metod\u0105 portfelow\u0105, Grupa stosuje szacunki i za\u0142o\u017cenia odpowiadaj\u0105ce rozmiarowi i sk\u0142adowi posiadanego portfela, w tym w postaci szacunku \u015bredniego wa\u017conego okresu trwania leasingu. Grupa stosuje podej\u015bcie portfelowe w szczeg\u00f3lno\u015bci dla um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy i innych um\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria uznania za leasing dotycz\u0105cych pomieszcze\u0144 i grunt\u00f3w dla cel\u00f3w monta\u017cu infrastruktury cieplnej i elektroenergetycznej.
Dla okre\u015blenia okresu leasingu m.in. dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony Grupa dokonuje szacunku.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Grunty

Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu

Budynki, lokale

i obiekty in\u017cynierii

l\u0105dowej

i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne

\u00a0i maszyny

\u015arodki transportu

S\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u

Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w przygotowaniu

Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0796

\u00a01\u00a0136

\u00a0249

\u00a016

\u00a012

\u00a0175

\u00a05

\u00a02\u00a0389

Zakup

\u00a072

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a027

\u00a013

\u00a0112

Rozliczenie praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w przygotowaniu

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a011

\u00a0(11)

\u2212

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nowej umowy leasingu

\u00a0116

\u2212

\u00a09

\u2212

\u00a08

\u2212

\u2212

\u00a0133

Zwi\u0119kszenie/(zmniejszenie) z tytu\u0142u zmian leasingu

\u00a012

\u00a0(7)

\u00a026

\u00a03

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a034

Likwidacja

\u00a0(9)

\u2212

\u00a0(5)

\u2212

\u00a0(6)

\u2212

\u2212

\u00a0(20)

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a06

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a07

\u00a01

\u00a014

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0993

\u00a01\u00a0129

\u00a0279

\u00a019

\u00a014

\u00a0220

\u00a08

\u00a02\u00a0662

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(102)

\u00a0(167)

\u00a0(71)

\u00a0(4)

\u00a0(5)

\u00a0(44)

\u2212

\u00a0(393)

Amortyzacja za okres

\u00a0(41)

\u00a0(34)

\u00a0(22)

\u00a0(2)

\u00a0(4)

\u00a0(8)

\u2212

\u00a0(111)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u2212

\u00a0(1)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(1)

Likwidacja

\u00a02

\u2212

\u00a02

\u2212

\u00a05

\u2212

\u2212

\u00a09

Pozosta\u0142e zmiany

\u00a0(2)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(2)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(143)

\u00a0(202)

\u00a0(91)

\u00a0(6)

\u00a0(4)

\u00a0(52)

\u2212

\u00a0(498)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a0694

\u00a0969

\u00a0178

\u00a012

\u00a07

\u00a0131

\u00a05

\u00a01\u00a0996

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a0850

\u00a0927

\u00a0188

\u00a013

\u00a010

\u00a0168

\u00a08

\u00a02\u00a0164

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Grunty

Prawo u\u017cytkowania wieczystego gruntu

Budynki, lokale

i obiekty in\u017cynierii

l\u0105dowej

i wodnej

Urz\u0105dzenia techniczne

\u00a0i maszyny

\u015arodki transportu

S\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u

Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w przygotowaniu

Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0618

\u00a01\u00a0200

\u00a0212

\u00a0112

\u00a011

\u00a0150

\u00a06

\u00a02\u00a0309

Zakup

\u00a0124

\u2212

\u00a018

\u2212

\u2212

\u00a05

\u00a011

\u00a0158

Rozliczenie praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w w przygotowaniu

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a012

\u00a0(12)

\u2212

Zwi\u0119kszenie z tytu\u0142u nowej umowy leasingu

\u00a048

\u2212

\u00a014

\u00a023

\u00a04

\u2212

\u2212

\u00a089

Zwi\u0119kszenie/(zmniejszenie) z tytu\u0142u zmian leasingu

\u00a011

\u00a0(7)

\u00a06

\u00a03

\u00a01

\u2212

\u2212

\u00a014

Likwidacja

\u00a0(4)

\u00a0(1)

\u00a0(2)

\u00a0(43)

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u00a0(53)

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u00a0(1)

\u00a0(58)

\u00a0(6)

\u00a0(79)

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u00a0(147)

Nabycie jednostki zale\u017cnej

\u2212

\u00a04

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a04

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u00a0(2)

\u00a07

\u2212

\u00a02

\u00a08

\u2212

\u00a015

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0796

\u00a01\u00a0136

\u00a0249

\u00a016

\u00a012

\u00a0175

\u00a05

\u00a02\u00a0389

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(71)

\u00a0(134)

\u00a0(51)

\u00a0(66)

\u00a0(4)

\u00a0(37)

\u2212

\u00a0(363)

Amortyzacja za okres

\u00a0(33)

\u00a0(38)

\u00a0(20)

\u00a0(23)

\u00a0(3)

\u00a0(7)

\u2212

\u00a0(124)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u2212

\u2212

\u00a0(1)

\u00a0(7)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(8)

Likwidacja

\u00a02

\u2212

\u2212

\u00a042

\u00a02

\u2212

\u2212

\u00a046

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a05

\u00a01

\u00a050

\u00a01

\u2212

\u2212

\u00a057

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(1)

\u2212

\u2212

\u00a0(1)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(102)

\u00a0(167)

\u00a0(71)

\u00a0(4)

\u00a0(5)

\u00a0(44)

\u2212

\u00a0(393)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a0547

\u00a01\u00a0066

\u00a0161

\u00a046

\u00a07

\u00a0113

\u00a06

\u00a01\u00a0946

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a0694

\u00a0969

\u00a0178

\u00a012

\u00a07

\u00a0131

\u00a05

\u00a01\u00a0996

40.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
\u2022Leasing
Umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy najmu, dzier\u017cawy albo inn\u0105 umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy o podobnym charakterze, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) przez dany okres w zamian za wynagrodzenie, klasyfikuje si\u0119 jako leasing. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty, zdyskontowanych z zastosowaniem stopy procentowej leasingu okre\u015blonej w umowie (je\u017celi jej ustalenie jest mo\u017cliwe) lub kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania leasingowego obejmuj\u0105:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
- zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142acenia przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarancji warto\u015bci ko\u0144cowej bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca z niej skorzysta,
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu.
40.4.Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu Grupy dotyczy przede wszystkim prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu, um\u00f3w za zaj\u0119cie pasa drogowego, um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy grunt\u00f3w, s\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u oraz najmu pomieszcze\u0144 biurowych, magazynowych oraz pod infrastruktur\u0119 energetyczn\u0105 lub ciepln\u0105.
Wiekowanie zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a0

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

do 1 roku

\u00a0122

\u00a0106

\u00a0

od 1 do 5 lat

\u00a0434

\u00a0363

\u00a0

od 5 do 10 lat

\u00a0472

\u00a0401

\u00a0

od 10 do 20 lat

\u00a0813

\u00a0711

\u00a0

powy\u017cej 20 lat

\u00a0831

\u00a0775

Warto\u015b\u0107 niezdyskontowana op\u0142at leasingowych

\u00a02\u00a0672

\u00a02\u00a0356

\u00a0

Dyskonto

\u00a0(1\u00a0232)

\u00a0(1\u00a0101)

Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at leasingowych

\u00a01\u00a0440

\u00a01\u00a0255

\u00a0

Umowy leasingu niespe\u0142niaj\u0105ce warunk\u00f3w uznania za leasing finansowy zgodnie z definicj\u0105 zawart\u0105 w umowach finansowania

\u00a01\u00a0440

\u00a01\u00a0255

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact65": { "value": "
20.Podatek dochodowy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Podatek bie\u017c\u0105cy
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym okresu obejmuje rzeczywiste obci\u0105\u017cenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, ustalone zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych oraz ewentualne korekty rozlicze\u0144 podatkowych za lata ubieg\u0142e.
Podatek odroczony
Grupa ujmuje zobowi\u0105zania i ustala aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z przej\u015bciowymi r\u00f3\u017cnicami mi\u0119dzy wykazywan\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 oraz strat\u0105 podatkow\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odliczenia w przysz\u0142o\u015bci.
Aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego wykazywane s\u0105 tylko wtedy, gdy ich realizacja jest prawdopodobna, tj. gdy przewiduje si\u0119, i\u017c w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na wykorzystanie aktywa.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym, jest ujmowany odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku odroczonego sp\u00f3\u0142ek tworz\u0105cych w danym roku obrotowym Podatkow\u0105 Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105 kompensowane ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c sp\u00f3\u0142ki te sk\u0142adaj\u0105 wsp\u00f3ln\u0105 deklaracj\u0119 podatkow\u0105.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 oraz weryfikuje nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
Grupa nie ujmuje w pe\u0142nej kwocie aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, g\u0142\u00f3wnie sp\u00f3\u0142ki z segmentu Wytwarzanie, w zwi\u0105zku z brakiem prognoz uzasadniaj\u0105cych mo\u017cliwo\u015b\u0107 jego realizacji.
20.1.Obci\u0105\u017cenia podatkowe w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy

\u00a0(621)

\u00a0(434)

Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego

\u00a0(611)

\u00a0(447)

Korekty dotycz\u0105ce bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego z\u00a0lat ubieg\u0142ych

\u00a0(10)

\u00a013

Odroczony podatek dochodowy

\u00a0(3)

\u00a0115

Podatek dochodowy wykazywany w\u00a0wyniku finansowym

\u00a0(624)

\u00a0(319)

Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w,

w tym:

\u00a080

\u00a0(48)

podlegaj\u0105cych przeklasyfikowaniu w wynik finansowy

\u00a055

\u00a0(36)

nie podlegaj\u0105cych przeklasyfikowaniu w wynik finansowy

\u00a025

\u00a0(12)

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku TAURON Polska Energia S.A. oraz wybrane sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne rozlicza\u0142y podatek dochodowy za rok 2023 w ramach Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej zarejestrowanej w dniu 28 grudnia 2022 roku (\u201ePGK\u201d).
Umowa Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej na lata 2023-2025 zosta\u0142a zarejestrowana przez Naczelnika Pierwszego Mazowieckiego Urz\u0119du Skarbowego w Warszawie w dniu 28 grudnia 2022 roku. Podatkow\u0105 Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 tworz\u0105 Sp\u00f3\u0142ka i wybrane sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne. G\u0142\u00f3wne sp\u00f3\u0142ki tworz\u0105ce Podatkow\u0105 Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 od dnia 1 stycznia 2023 roku to: TAURON Polska Energia S.A., TAURON Dystrybucja S.A., TAURON Sprzeda\u017c Sp. z o.o., TAURON Sprzeda\u017c GZE Sp. z o.o., TAURON Obs\u0142uga Klienta Sp. z o.o., TAURON Ekoenergia Sp. z o.o., TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o., TAURON Zielona Energia Sp. z o.o., TAURON Nowe Technologie S.A. i Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie Grupy z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie 611 mln PLN dotyczy w g\u0142\u00f3wnej mierze PGK w kwocie 338 mln PLN oraz sp\u00f3\u0142ki TAURON Wytwarzanie S.A. nienale\u017c\u0105cej do PGK w kwocie 176 mln PLN.
W okresie por\u00f3wnywalnym TAURON Polska Energia S.A. oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne rozlicza\u0142y podatek dochodowy indywidualnie.
20.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a02\u00a0302

\u00a0110

Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2212

\u00a023

Podatek wed\u0142ug ustawowej stawki podatkowej obowi\u0105zuj\u0105cej w\u00a0Polsce,

wynosz\u0105cej 19%

\u00a0(437)

\u00a0(25)

Korekty dotycz\u0105ce podatku dochodowego z\u00a0lat ubieg\u0142ych

\u00a0(10)

\u00a013

Odmienna stawka podatkowa w sp\u00f3\u0142ce TAURON Czech Energy s.r.o.

\u00a0(48)

-

Udzia\u0142 w wyniku wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u00a0(93)

\u00a024

Podatkowy efekt transakcji reorganizacyjnych Grupy TAURON

\u2212

\u00a0(12)

Odpis grupy do zbycia do warto\u015bci godziwej

\u2212

\u00a0(87)

Przychody i koszty trwale niepodatkowe

\u00a0(92)

\u00a0(81)

Zmiany szacunku w podatku odroczonym

\u00a063

\u00a0(101)

Pozosta\u0142e

\u00a0(7)

\u00a02

Podatek wed\u0142ug efektywnej stawki podatkowej wynosz\u0105cej 27% (2022: 201%)

\u00a0(624)

\u00a0(267)

Podatek dochodowy (obci\u0105\u017cenie) wykazany w wyniku finansowym, w tym:

\u00a0(624)

\u00a0(267)

dotycz\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a0(624)

\u00a0(319)

dotycz\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2212

\u00a052

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact63": { "value": "
20.Podatek dochodowy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Podatek bie\u017c\u0105cy
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym okresu obejmuje rzeczywiste obci\u0105\u017cenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, ustalone zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od os\u00f3b prawnych oraz ewentualne korekty rozlicze\u0144 podatkowych za lata ubieg\u0142e.
Podatek odroczony
Grupa ujmuje zobowi\u0105zania i ustala aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z przej\u015bciowymi r\u00f3\u017cnicami mi\u0119dzy wykazywan\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 oraz strat\u0105 podatkow\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odliczenia w przysz\u0142o\u015bci.
Aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego wykazywane s\u0105 tylko wtedy, gdy ich realizacja jest prawdopodobna, tj. gdy przewiduje si\u0119, i\u017c w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na wykorzystanie aktywa.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym, jest ujmowany odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku odroczonego sp\u00f3\u0142ek tworz\u0105cych w danym roku obrotowym Podatkow\u0105 Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105 kompensowane ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c sp\u00f3\u0142ki te sk\u0142adaj\u0105 wsp\u00f3ln\u0105 deklaracj\u0119 podatkow\u0105.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 oraz weryfikuje nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
Grupa nie ujmuje w pe\u0142nej kwocie aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, g\u0142\u00f3wnie sp\u00f3\u0142ki z segmentu Wytwarzanie, w zwi\u0105zku z brakiem prognoz uzasadniaj\u0105cych mo\u017cliwo\u015b\u0107 jego realizacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact64": { "value": "
20.Podatek dochodowy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Podatek odroczony
Grupa ujmuje zobowi\u0105zania i ustala aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w zwi\u0105zku z przej\u015bciowymi r\u00f3\u017cnicami mi\u0119dzy wykazywan\u0105 w ksi\u0119gach rachunkowych warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 oraz strat\u0105 podatkow\u0105 mo\u017cliw\u0105 do odliczenia w przysz\u0142o\u015bci.
Aktywa z tytu\u0142u podatku dochodowego wykazywane s\u0105 tylko wtedy, gdy ich realizacja jest prawdopodobna, tj. gdy przewiduje si\u0119, i\u017c w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na wykorzystanie aktywa.
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji uj\u0119tych w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym, jest ujmowany odpowiednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach lub w kapitale w\u0142asnym.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku odroczonego sp\u00f3\u0142ek tworz\u0105cych w danym roku obrotowym Podatkow\u0105 Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 s\u0105 kompensowane ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c sp\u00f3\u0142ki te sk\u0142adaj\u0105 wsp\u00f3ln\u0105 deklaracj\u0119 podatkow\u0105.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 oraz weryfikuje nieuj\u0119te aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego.
Grupa nie ujmuje w pe\u0142nej kwocie aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, g\u0142\u00f3wnie sp\u00f3\u0142ki z segmentu Wytwarzanie, w zwi\u0105zku z brakiem prognoz uzasadniaj\u0105cych mo\u017cliwo\u015b\u0107 jego realizacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact67": { "value": "
21.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105 Grupa prezentuje wyniki i przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy lub kt\u00f3ra zosta\u0142a zbyta, je\u015bli grupa ta spe\u0142nia nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\u2022stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci,
\u2022jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci lub geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej grupy do zbycia. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. W 2022 roku Grupa na dzie\u0144 dokonania zaklasyfikowania aktyw\u00f3w netto TAURON Wydobycie S.A. do grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, dokona\u0142a jej wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa, maj\u0105c na uwadze otrzyman\u0105 od Skarbu Pa\u0144stwa ofert\u0119 zakupu akcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a oszacowana na poziomie 0 PLN. Cena transakcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a ustalona w nast\u0119pstwie wyceny akcji TAURON Wydobycie S.A. przeprowadzonej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych na d\u0142ugoterminowych projekcjach finansowych obejmuj\u0105cych lata 2022-2049 przez zewn\u0119trzny, niezale\u017cny podmiot doradczy.
Grupa szacowa\u0142a, \u017ce transakcje zawierane przez Grup\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105, kt\u00f3rej dzia\u0142alno\u015b\u0107 klasyfikowana by\u0142a jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana, dokonywane w ramach podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej b\u0119d\u0105 kontynuowane po zbyciu sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W zwi\u0105zku z tym przychody i koszty sp\u00f3\u0142ek Grupy wynikaj\u0105ce z transakcji z grup\u0105 do zbycia prezentowane by\u0142y w ramach wyniku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 konsolidacyjn\u0105 uj\u0119t\u0105 w ramach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. Pozosta\u0142e przychody i koszty, w tym finansowe wynikaj\u0105ce z transakcji Grupy z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 w ocenie Grupy nie b\u0119d\u0105 kontynuowane. .
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa nie zaniecha\u0142a \u017cadnej dzia\u0142alno\u015bci. W okresie por\u00f3wnywalnym dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105 stanowi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki klasyfikowanej w ramach segmentu Wydobycie, nad kt\u00f3r\u0105 Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 w dniu 31 grudnia 2022 roku w wyniku zbycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 100% jej udzia\u0142\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 godziwa grupy do zbycia by\u0142a ni\u017csza ni\u017c jej \u00f3wczesna warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa, Grupa uj\u0119\u0142a wi\u0119c odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u przeszacowania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy do warto\u015bci godziwej w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 460 mln PLN. Odpis pomniejszy\u0142 warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w ramach grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Wynik na utracie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 TAURON Wydobycie S.A. wyni\u00f3s\u0142 1 PLN i by\u0142 r\u00f3wny cenie sprzeda\u017cy. Aktywa netto zbywanej sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 utraty kontroli, tj. 31 grudnia 2022 roku po dokonaniu odpisu wynosi\u0142y 0 PLN.
Tabela poni\u017cej przedstawia wyniki dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Segment Wydobycie

Korekty konsolidacyjne/ Odpis do warto\u015bci godziwej

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a02\u00a0680

\u00a0(1\u00a0650)

\u00a01\u00a0030

Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0(1\u00a0867)

\u00a01\u00a0630

\u00a0(237)

Zysk brutto ze sprzeda\u017cy z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej\u00a0

\u00a0813

\u00a0(20)

\u00a0793

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0(110)

\u00a013

\u00a0(97)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0(206)

\u00a025

\u00a0(181)

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0(7)

\u00a02

\u00a0(5)

Odpis z tytu\u0142u przeszacowania do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy

\u2212

\u00a0(460)

\u00a0(460)

Zysk operacyjny z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej\u00a0

\u00a0490

\u00a0(440)

\u00a050

Przychody i koszty finansowe

\u00a0(347)

\u00a0320

\u00a0(27)

Zysk przed opodatkowaniem na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0143

\u00a0(120)

\u00a023

Podatek dochodowy

\u00a052

\u2212

\u00a052

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej\u00a0

\u00a0195

\u00a0(120)

\u00a075

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zyski aktuarialne

\u00a022

\u2212

\u00a022

Podatek dochodowy

\u00a0(4)

\u2212

\u00a0(4)

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej nie podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu w wynik finansowy

\u00a018

\u2212

\u00a018

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0213

\u00a0(120)

\u00a093

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przypadaj\u0105cy:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0195

\u00a0(120)

\u00a075

Ca\u0142kowity doch\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przypadaj\u0105cy:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0213

\u00a0(120)

\u00a093

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 podstawowy i rozwodniony (w z\u0142otych):

\u00a0

\u00a0

\u00a0

z zysku netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej za okres przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a00,04

52.4.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej
W skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa prezentuje \u0142\u0105cznie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej.
W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto w okresie por\u00f3wnywalnym, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przedstawia poni\u017csza tabela.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u2212

\u00a0651

Przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u2212

\u00a0(509)

Przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u2212

\u00a0(41)

Zwi\u0119kszenie/(zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2212

\u00a0101

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact66": { "value": "
21.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105 Grupa prezentuje wyniki i przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy lub kt\u00f3ra zosta\u0142a zbyta, je\u015bli grupa ta spe\u0142nia nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\u2022stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci,
\u2022jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci lub geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej grupy do zbycia. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. W 2022 roku Grupa na dzie\u0144 dokonania zaklasyfikowania aktyw\u00f3w netto TAURON Wydobycie S.A. do grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, dokona\u0142a jej wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa, maj\u0105c na uwadze otrzyman\u0105 od Skarbu Pa\u0144stwa ofert\u0119 zakupu akcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a oszacowana na poziomie 0 PLN. Cena transakcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a ustalona w nast\u0119pstwie wyceny akcji TAURON Wydobycie S.A. przeprowadzonej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych na d\u0142ugoterminowych projekcjach finansowych obejmuj\u0105cych lata 2022-2049 przez zewn\u0119trzny, niezale\u017cny podmiot doradczy.
Grupa szacowa\u0142a, \u017ce transakcje zawierane przez Grup\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105, kt\u00f3rej dzia\u0142alno\u015b\u0107 klasyfikowana by\u0142a jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana, dokonywane w ramach podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej b\u0119d\u0105 kontynuowane po zbyciu sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W zwi\u0105zku z tym przychody i koszty sp\u00f3\u0142ek Grupy wynikaj\u0105ce z transakcji z grup\u0105 do zbycia prezentowane by\u0142y w ramach wyniku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 konsolidacyjn\u0105 uj\u0119t\u0105 w ramach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. Pozosta\u0142e przychody i koszty, w tym finansowe wynikaj\u0105ce z transakcji Grupy z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 w ocenie Grupy nie b\u0119d\u0105 kontynuowane. .
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa nie zaniecha\u0142a \u017cadnej dzia\u0142alno\u015bci. W okresie por\u00f3wnywalnym dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105 stanowi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki klasyfikowanej w ramach segmentu Wydobycie, nad kt\u00f3r\u0105 Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 w dniu 31 grudnia 2022 roku w wyniku zbycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 100% jej udzia\u0142\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 godziwa grupy do zbycia by\u0142a ni\u017csza ni\u017c jej \u00f3wczesna warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa, Grupa uj\u0119\u0142a wi\u0119c odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u przeszacowania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy do warto\u015bci godziwej w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 460 mln PLN. Odpis pomniejszy\u0142 warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w ramach grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Wynik na utracie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 TAURON Wydobycie S.A. wyni\u00f3s\u0142 1 PLN i by\u0142 r\u00f3wny cenie sprzeda\u017cy. Aktywa netto zbywanej sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 utraty kontroli, tj. 31 grudnia 2022 roku po dokonaniu odpisu wynosi\u0142y 0 PLN.
Tabela poni\u017cej przedstawia wyniki dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Segment Wydobycie

Korekty konsolidacyjne/ Odpis do warto\u015bci godziwej

Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a02\u00a0680

\u00a0(1\u00a0650)

\u00a01\u00a0030

Koszt sprzedanych towar\u00f3w, produkt\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0(1\u00a0867)

\u00a01\u00a0630

\u00a0(237)

Zysk brutto ze sprzeda\u017cy z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej\u00a0

\u00a0813

\u00a0(20)

\u00a0793

Koszty sprzeda\u017cy

\u00a0(110)

\u00a013

\u00a0(97)

Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du

\u00a0(206)

\u00a025

\u00a0(181)

Pozosta\u0142e przychody i koszty operacyjne

\u00a0(7)

\u00a02

\u00a0(5)

Odpis z tytu\u0142u przeszacowania do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy

\u2212

\u00a0(460)

\u00a0(460)

Zysk operacyjny z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej\u00a0

\u00a0490

\u00a0(440)

\u00a050

Przychody i koszty finansowe

\u00a0(347)

\u00a0320

\u00a0(27)

Zysk przed opodatkowaniem na dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0143

\u00a0(120)

\u00a023

Podatek dochodowy

\u00a052

\u2212

\u00a052

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej\u00a0

\u00a0195

\u00a0(120)

\u00a075

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zyski aktuarialne

\u00a022

\u2212

\u00a022

Podatek dochodowy

\u00a0(4)

\u2212

\u00a0(4)

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej nie podlegaj\u0105ce przeklasyfikowaniu w wynik finansowy

\u00a018

\u2212

\u00a018

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u00a0213

\u00a0(120)

\u00a093

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przypadaj\u0105cy:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0195

\u00a0(120)

\u00a075

Ca\u0142kowity doch\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przypadaj\u0105cy:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

\u00a0213

\u00a0(120)

\u00a093

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 podstawowy i rozwodniony (w z\u0142otych):

\u00a0

\u00a0

\u00a0

z zysku netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej za okres przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a00,04

52.4.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej
W skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa prezentuje \u0142\u0105cznie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej.
W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto w okresie por\u00f3wnywalnym, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przedstawia poni\u017csza tabela.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u2212

\u00a0651

Przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u2212

\u00a0(509)

Przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u2212

\u00a0(41)

Zwi\u0119kszenie/(zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2212

\u00a0101

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f27000": { "value": "21.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105 Grupa prezentuje wyniki i przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy lub kt\u00f3ra zosta\u0142a zbyta, je\u015bli grupa ta spe\u0142nia nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\u2022stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci,
\u2022jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci lub geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej grupy do zbycia. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. W 2022 roku Grupa na dzie\u0144 dokonania zaklasyfikowania aktyw\u00f3w netto TAURON Wydobycie S.A. do grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, dokona\u0142a jej wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa, maj\u0105c na uwadze otrzyman\u0105 od Skarbu Pa\u0144stwa ofert\u0119 zakupu akcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a oszacowana na poziomie 0 PLN. Cena transakcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a ustalona w nast\u0119pstwie wyceny akcji TAURON Wydobycie S.A. przeprowadzonej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych na d\u0142ugoterminowych projekcjach finansowych obejmuj\u0105cych lata 2022-2049 przez zewn\u0119trzny, niezale\u017cny podmiot doradczy.
Grupa szacowa\u0142a, \u017ce transakcje zawierane przez Grup\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105, kt\u00f3rej dzia\u0142alno\u015b\u0107 klasyfikowana by\u0142a jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana, dokonywane w ramach podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej b\u0119d\u0105 kontynuowane po zbyciu sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W zwi\u0105zku z tym przychody i koszty sp\u00f3\u0142ek Grupy wynikaj\u0105ce z transakcji z grup\u0105 do zbycia prezentowane by\u0142y w ramach wyniku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 konsolidacyjn\u0105 uj\u0119t\u0105 w ramach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. Pozosta\u0142e przychody i koszty, w tym finansowe wynikaj\u0105ce z transakcji Grupy z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 w ocenie Grupy nie b\u0119d\u0105 kontynuowane. .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f27001": { "value": "21.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105 Grupa prezentuje wyniki i przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy lub kt\u00f3ra zosta\u0142a zbyta, je\u015bli grupa ta spe\u0142nia nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\u2022stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci,
\u2022jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci lub geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej grupy do zbycia. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. W 2022 roku Grupa na dzie\u0144 dokonania zaklasyfikowania aktyw\u00f3w netto TAURON Wydobycie S.A. do grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, dokona\u0142a jej wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa, maj\u0105c na uwadze otrzyman\u0105 od Skarbu Pa\u0144stwa ofert\u0119 zakupu akcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a oszacowana na poziomie 0 PLN. Cena transakcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a ustalona w nast\u0119pstwie wyceny akcji TAURON Wydobycie S.A. przeprowadzonej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych na d\u0142ugoterminowych projekcjach finansowych obejmuj\u0105cych lata 2022-2049 przez zewn\u0119trzny, niezale\u017cny podmiot doradczy.
Grupa szacowa\u0142a, \u017ce transakcje zawierane przez Grup\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105, kt\u00f3rej dzia\u0142alno\u015b\u0107 klasyfikowana by\u0142a jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana, dokonywane w ramach podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej b\u0119d\u0105 kontynuowane po zbyciu sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W zwi\u0105zku z tym przychody i koszty sp\u00f3\u0142ek Grupy wynikaj\u0105ce z transakcji z grup\u0105 do zbycia prezentowane by\u0142y w ramach wyniku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 konsolidacyjn\u0105 uj\u0119t\u0105 w ramach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. Pozosta\u0142e przychody i koszty, w tym finansowe wynikaj\u0105ce z transakcji Grupy z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 w ocenie Grupy nie b\u0119d\u0105 kontynuowane. .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact69": { "value": "21.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105 Grupa prezentuje wyniki i przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy lub kt\u00f3ra zosta\u0142a zbyta, je\u015bli grupa ta spe\u0142nia nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\u2022stanowi odr\u0119bn\u0105, wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci,
\u2022jest cz\u0119\u015bci\u0105 pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odr\u0119bnej, wa\u017cnej dziedziny dzia\u0142alno\u015bci lub geograficznego obszaru dzia\u0142alno\u015bci, lub
\u2022jest jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105 nabyt\u0105 wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej grupy do zbycia. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. W 2022 roku Grupa na dzie\u0144 dokonania zaklasyfikowania aktyw\u00f3w netto TAURON Wydobycie S.A. do grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, dokona\u0142a jej wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa, maj\u0105c na uwadze otrzyman\u0105 od Skarbu Pa\u0144stwa ofert\u0119 zakupu akcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a oszacowana na poziomie 0 PLN. Cena transakcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a ustalona w nast\u0119pstwie wyceny akcji TAURON Wydobycie S.A. przeprowadzonej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych na d\u0142ugoterminowych projekcjach finansowych obejmuj\u0105cych lata 2022-2049 przez zewn\u0119trzny, niezale\u017cny podmiot doradczy.
Grupa szacowa\u0142a, \u017ce transakcje zawierane przez Grup\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105, kt\u00f3rej dzia\u0142alno\u015b\u0107 klasyfikowana by\u0142a jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana, dokonywane w ramach podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej b\u0119d\u0105 kontynuowane po zbyciu sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W zwi\u0105zku z tym przychody i koszty sp\u00f3\u0142ek Grupy wynikaj\u0105ce z transakcji z grup\u0105 do zbycia prezentowane by\u0142y w ramach wyniku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 konsolidacyjn\u0105 uj\u0119t\u0105 w ramach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. Pozosta\u0142e przychody i koszty, w tym finansowe wynikaj\u0105ce z transakcji Grupy z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 w ocenie Grupy nie b\u0119d\u0105 kontynuowane. 26.\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2

\u00a0

Nabyte

Przyznane/ Otrzymane nieodp\u0142atnie

Rozch\u00f3d

\u015awiadectwa pochodzenia

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 godziwa z ostatniego dnia miesi\u0105ca wyprodukowania energii kwalifikowanej lub z ostatniego dnia miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym zosta\u0142y przyznane \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej, a w przypadku zawartych um\u00f3w lub porozumie\u0144 sprzeda\u017cy \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wynikaj\u0105ca z tych dokument\u00f3w

FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d

Prawa do emisji CO2

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 nominalna
(tj. zero)

W pierwszej kolejno\u015bci otrzymane nieodp\u0142atnie, a nast\u0119pnie nabyte (wg FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d)

27.Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
Okres i metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna podlegaj\u0105 weryfikacji nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, a ewentualna korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywana jest z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119.
29.Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w uznania za inwestycje netto we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie. Po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 53.1 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Umowy kupna lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 rozliczone netto, zawierane i utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostk\u0119 potrzebami jako wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
Instrumenty pochodne zaliczone do kategorii \u201eaktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku okresu (towarowe instrumenty pochodne w przychodach/kosztach operacyjnych, pozosta\u0142e instrumenty pochodne w przychodach/kosztach finansowych). Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.
37.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz depozyty przekazane do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych warto\u015b\u0107 nominalna na dzie\u0144 bilansowy obejmuje odsetki doliczone przez bank lub naliczone we w\u0142asnym zakresie przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w skorygowanych o saldo wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy oraz o pozosta\u0142e \u015brodki, kt\u00f3re w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wynika z wyceny instrument\u00f3w Interest Rate Swap zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia. Ustalony jest w wysoko\u015bci warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w skutecznej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, z uwzgl\u0119dnieniem podatku odroczonego.
53.Instrumenty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe posiadane przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych:
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie;
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a \u017cadnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w oparciu o charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI) oraz model biznesowy, w oparciu o kt\u00f3ry dane aktywo finansowe jest zarz\u0105dzane.
Grupa wycenia instrumenty kapita\u0142owe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa TAURON dzieli zobowi\u0105zania finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2022zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, wyceniane na kolejne dni bilansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje os\u0105du w zakresie klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej aktywa i zobowi\u0105zania zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz ujawnia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych. Metodologia wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Grupa dokonuje odpisu z tytu\u0142u oczekiwanej utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie aktualizuje warto\u015b\u0107 odpisu na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym g\u0142\u00f3wnie na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych
Opis metodologii wyceny warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142 przedstawiony w tabelach poni\u017cej.

Klasy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej

Instrumenty pochodne, w tym:

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe zosta\u0142y wycenione zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IRS i CCIRS

2

Kontrakty walutowe forward

2

Kontrakty towarowe (forward, futures)

1

Udzia\u0142y i akcje

3

Grupa co do zasady dokonuje szacunku warto\u015bci godziwej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na aktywnych rynkach metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto, bior\u0105c pod uwag\u0119 posiadany udzia\u0142 w aktywach netto i koryguj\u0105c warto\u015b\u0107 o istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 takie jak dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli oraz dyskonto z tytu\u0142u ograniczonej p\u0142ynno\u015bci powy\u017cszych instrument\u00f3w. Grupa w uzasadnionych przypadkach mo\u017ce przyj\u0105\u0107 koszt historyczny jako akceptowalne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w i akcji, w sytuacji gdy w ocenie Grupy kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Po\u017cyczki udzielone

3

Wycena warto\u015bci godziwej po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 generowane przez po\u017cyczkobiorc\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Stopa dyskontowa bazuje na koszcie kapita\u0142u w\u0142asnego oczekiwanego dla profilu dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez po\u017cyczkobiorc\u0119.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana

Kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ej stopie procentowej zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej. Wycena warto\u015bci godziwej dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych aktualnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla danych obligacji czy kredyt\u00f3w, tzn. przy zastosowaniu rynkowych st\u00f3p procentowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact68": { "value": "21.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa ujmuje odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego lub p\u00f3\u017aniejszego przeszacowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy do zbycia) do warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej grupy do zbycia. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a istotnych aktyw\u00f3w (lub grup do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy. W 2022 roku Grupa na dzie\u0144 dokonania zaklasyfikowania aktyw\u00f3w netto TAURON Wydobycie S.A. do grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy, dokona\u0142a jej wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa, maj\u0105c na uwadze otrzyman\u0105 od Skarbu Pa\u0144stwa ofert\u0119 zakupu akcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a oszacowana na poziomie 0 PLN. Cena transakcji na poziomie 1 PLN zosta\u0142a ustalona w nast\u0119pstwie wyceny akcji TAURON Wydobycie S.A. przeprowadzonej metod\u0105 zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych na d\u0142ugoterminowych projekcjach finansowych obejmuj\u0105cych lata 2022-2049 przez zewn\u0119trzny, niezale\u017cny podmiot doradczy.
Grupa szacowa\u0142a, \u017ce transakcje zawierane przez Grup\u0119 ze sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105, kt\u00f3rej dzia\u0142alno\u015b\u0107 klasyfikowana by\u0142a jako dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana, dokonywane w ramach podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej b\u0119d\u0105 kontynuowane po zbyciu sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej. W zwi\u0105zku z tym przychody i koszty sp\u00f3\u0142ek Grupy wynikaj\u0105ce z transakcji z grup\u0105 do zbycia prezentowane by\u0142y w ramach wyniku z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej, z odpowiedni\u0105 korekt\u0105 konsolidacyjn\u0105 uj\u0119t\u0105 w ramach dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej. Pozosta\u0142e przychody i koszty, w tym finansowe wynikaj\u0105ce z transakcji Grupy z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 zaniechan\u0105 w ocenie Grupy nie b\u0119d\u0105 kontynuowane. .
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa nie zaniecha\u0142a \u017cadnej dzia\u0142alno\u015bci. W okresie por\u00f3wnywalnym dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechan\u0105 stanowi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki klasyfikowanej w ramach segmentu Wydobycie, nad kt\u00f3r\u0105 Grupa utraci\u0142a kontrol\u0119 w dniu 31 grudnia 2022 roku w wyniku zbycia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 100% jej udzia\u0142\u00f3w.
Warto\u015b\u0107 godziwa grupy do zbycia by\u0142a ni\u017csza ni\u017c jej \u00f3wczesna warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa, Grupa uj\u0119\u0142a wi\u0119c odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u przeszacowania grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy do warto\u015bci godziwej w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 460 mln PLN. Odpis pomniejszy\u0142 warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w ramach grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzeda\u017cy. Wynik na utracie kontroli nad sp\u00f3\u0142k\u0105 TAURON Wydobycie S.A. wyni\u00f3s\u0142 1 PLN i by\u0142 r\u00f3wny cenie sprzeda\u017cy. Aktywa netto zbywanej sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 utraty kontroli, tj. 31 grudnia 2022 roku po dokonaniu odpisu wynosi\u0142y 0 PLN.
27.Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
G\u0142\u00f3wne pozycje uj\u0119te w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych to oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci.
Sk\u0142adniki pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne, z wyj\u0105tkiem nieoddanych do u\u017cytkowania, s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres u\u017cytkowania. Podstaw\u0105 naliczania amortyzacji jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy ustalaniu podstawy naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych, je\u017celi w odniesieniu do danego aktywa istnieje aktywny rynek lub strona trzecia zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w momencie zako\u0144czenia okresu jego u\u017cytkowania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
Okres i metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna podlegaj\u0105 weryfikacji nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, a ewentualna korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywana jest z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119.
Okresy u\u017cytkowania
Dla poszczeg\u00f3lnych grup pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania:

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

4 lata

Inne

12 lat

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje

i podobne warto\u015bci

Inne aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nie oddane do u\u017cytkowania

Aktywa niematerialne\u00a0 razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a018

\u00a01\u00a0207

\u00a0259

\u00a0167

\u00a01\u00a0651

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0283

\u00a0283

Rozliczenie aktyw\u00f3w nie oddanych do u\u017cytkowania

\u00a01

\u00a0348

\u00a024

\u00a0(373)

\u2212

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a0(1)

\u00a0(56)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(58)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a01

\u00a0(2)

\u00a0(1)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a018

\u00a01\u00a0499

\u00a0283

\u00a075

\u00a01\u00a0875

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(8)

\u00a0(785)

\u00a0(132)

\u2212

\u00a0(925)

Amortyzacja za okres

\u00a0(3)

\u00a0(144)

\u00a0(12)

\u2212

\u00a0(159)

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u2212

\u00a056

\u00a01

\u2212

\u00a057

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(11)

\u00a0(873)

\u00a0(143)

\u2212

\u00a0(1\u00a0027)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a010

\u00a0422

\u00a0127

\u00a0167

\u00a0726

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a07

\u00a0626

\u00a0140

\u00a075

\u00a0848

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje

i podobne warto\u015bci

Inne aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nie oddane do u\u017cytkowania

Aktywa niematerialne\u00a0 razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a017

\u00a01\u00a0045

\u00a0223

\u00a071

\u00a01\u00a0356

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0329

\u00a0329

Rozliczenie aktyw\u00f3w nie oddanych do u\u017cytkowania

\u00a03

\u00a0191

\u00a030

\u00a0(224)

\u2212

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a0(2)

\u00a0(12)

\u00a0(1)

\u00a0(10)

\u00a0(25)

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a0(17)

\u2212

\u2212

\u00a0(17)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a07

\u00a01

\u00a08

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a018

\u00a01\u00a0207

\u00a0259

\u00a0167

\u00a01\u00a0651

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(8)

\u00a0(686)

\u00a0(122)

\u2212

\u00a0(816)

Amortyzacja za okres

\u00a0(2)

\u00a0(122)

\u00a0(11)

\u2212

\u00a0(135)

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a02

\u00a012

\u00a01

\u2212

\u00a015

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a011

\u2212

\u2212

\u00a011

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(8)

\u00a0(785)

\u00a0(132)

\u2212

\u00a0(925)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a09

\u00a0359

\u00a0101

\u00a071

\u00a0540

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a010

\u00a0422

\u00a0127

\u00a0167

\u00a0726

29.Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w uznania za inwestycje netto we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie. Po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 53.1 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Termin sp\u0142aty

Stopa oprocen-

towania

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 do sp\u0142aty oraz naliczone umownie odsetki

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Kapita\u0142 do sp\u0142aty oraz naliczone umownie odsetki

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Po\u017cyczki udzielone EC Stalowa Wola S.A.

\u00a0726

\u00a0357

\u00a0685

\u00a0206

30.06.2033

sta\u0142a

Razem, w tym:

\u00a0726

\u00a0357

\u00a0685

\u00a0206

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0357

\u00a0

\u00a0206

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy, w wyniku przeprowadzonych analiz uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prognoz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, Grupa oszacowa\u0142a, i\u017c warto\u015b\u0107 godziwa po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. wzros\u0142a do poziomu 357 mln PLN.
30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Umowy kupna lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 rozliczone netto, zawierane i utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostk\u0119 potrzebami jako wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
Instrumenty pochodne zaliczone do kategorii \u201eaktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku okresu (towarowe instrumenty pochodne w przychodach/kosztach operacyjnych, pozosta\u0142e instrumenty pochodne w przychodach/kosztach finansowych). Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wed\u0142ug MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych Grupa korzysta z finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap). Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem Grupy. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re stanowi\u0105 efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach oraz
\u2022nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski/straty z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu lub zalicza si\u0119 do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (kapitalizacja koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). W przypadku IRS korygowane s\u0105 odpowiednio koszty odsetkowe z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

Wycen\u0119 instrument\u00f3w pochodnych na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe prezentuje poni\u017csza tabela.

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0Odniesiono w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Og\u00f3\u0142em

Odniesiono

w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

\u00a0

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

IRS

\u00a0299

\u2212

\u00a028

\u00a0271

\u00a0592

\u2212

\u00a034

\u00a0558

Instrumenty pochodne wyceniane\u00a0 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

CCIRS

\u2212

\u00a0(9)

\u00a0(9)

\u2212

\u00a021

\u2212

\u00a021

\u2212

Forward/futures towarowy

\u00a0125

\u00a0(125)

\u2212

\u2212

\u00a0236

\u00a0(232)

\u00a04

\u2212

Forward walutowy

\u2212

\u00a0(679)

\u00a0(679)

\u2212

\u2212

\u00a0(109)

\u00a0(109)

\u2212

Razem

\u00a0424

\u00a0(813)

\u00a0

\u00a0

\u00a0849

\u00a0(341)

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

\u00a0149

\u00a0(169)

\u00a0

\u00a0

\u00a0390

\u00a0(10)

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0275

\u00a0(644)

\u00a0

\u00a0

\u00a0459

\u00a0(331)

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne wykazane w powy\u017cszej tabeli zawieraj\u0105 kontrakty terminowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe. Instrumenty pochodne nabywane i utrzymywane w celu zabezpieczenia w\u0142asnych potrzeb s\u0105 wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe i nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0211

Lokaty i depozyty Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe, w tym:

\u00a0580

\u00a0100

Wadia, kaucje, zabezpieczenia przekazane

\u00a0531

\u00a094

Dywidendy nale\u017cne

\u00a032

\u2212

Pozosta\u0142e

\u00a017

\u00a06

Razem

\u00a02\u00a0727

\u00a0779

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0278

\u00a0301

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0478

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze:
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c w zakresie sprzeda\u017cy energii elektrycznej za lata 2022 i 2023 w \u0142\u0105cznej kwocie 1 675 mln PLN,
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja w zakresie sprzeda\u017cy us\u0142ugi dystrybucyjnej za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku w kwocie 188 mln PLN,
przys\u0142uguj\u0105cych powy\u017cszym sp\u00f3\u0142kom na podstawie przepis\u00f3w prawa, kt\u00f3re ustanowi\u0142y system rekompensat, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wzrost kwoty wadi\u00f3w, kaucji, zabezpiecze\u0144 przekazanych zwi\u0105zany jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z przekazaniem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego (\u201eBGK\u201d), w miejsce obowi\u0105zuj\u0105cej wcze\u015bniej gwarancji bankowej, kaucji pieni\u0119\u017cnej, w celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku pomi\u0119dzy po\u017cyczkobiorc\u0105 Elektrociep\u0142owni\u0105 Stalowa Wola S.A. a BGK oraz ORLEN S.A. (dawniej: PGNiG S.A.), o czym szerzej w nocie 57 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota wniesionej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a odpis na oczekiwane straty kredytowe na przekazan\u0105 kaucj\u0119 w wysoko\u015bci 14 mln PLN.
37.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz depozyty przekazane do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych warto\u015b\u0107 nominalna na dzie\u0144 bilansowy obejmuje odsetki doliczone przez bank lub naliczone we w\u0142asnym zakresie przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w skorygowanych o saldo wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy oraz o pozosta\u0142e \u015brodki, kt\u00f3re w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w\u00a0tym:

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

\u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, w tym:

\u00a0392

\u00a01\u00a0047

zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0217

\u00a0725

\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment)

\u00a0172

\u00a0318

rachunki bankowe zwi\u0105zane z otrzymanymi dotacjami

\u00a02

\u00a01

Zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0(20)

\u00a0(725)

Cash pool

\u00a0(15)

\u00a0(37)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0(1)

\u00a024

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a01\u00a0048

\u00a0940

38.4.Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

`

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

\u00a0450

\u00a0299

Zmiana wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

\u00a0(287)

\u00a0187

Podatek odroczony

\u00a055

\u00a0(36)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0218

\u00a0450

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wynika z wyceny instrument\u00f3w Interest Rate Swap (IRS) zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia, co zosta\u0142o szerzej opisane w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dla zawartych transakcji zabezpieczaj\u0105cych Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w kapitale z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych Grupa rozpozna\u0142a kwot\u0119 218 mln PLN. Kwota ta stanowi aktywo z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w IRS na dzie\u0144 bilansowy w kwocie 299 mln PLN, skorygowane o cz\u0119\u015b\u0107 wyceny dotycz\u0105c\u0105 naliczonych na dzie\u0144 bilansowy odsetek z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia z uwzgl\u0119dnieniem podatku odroczonego.
53.Instrumenty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe posiadane przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych:
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie;
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a \u017cadnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w oparciu o charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI) oraz model biznesowy, w oparciu o kt\u00f3ry dane aktywo finansowe jest zarz\u0105dzane.
Grupa wycenia instrumenty kapita\u0142owe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa TAURON dzieli zobowi\u0105zania finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2022zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, wyceniane na kolejne dni bilansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje os\u0105du w zakresie klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej aktywa i zobowi\u0105zania zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz ujawnia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych. Metodologia wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Grupa dokonuje odpisu z tytu\u0142u oczekiwanej utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie aktualizuje warto\u015b\u0107 odpisu na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym g\u0142\u00f3wnie na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych
Opis metodologii wyceny warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142 przedstawiony w tabelach poni\u017cej.

Klasy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej

Instrumenty pochodne, w tym:

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe zosta\u0142y wycenione zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IRS i CCIRS

2

Kontrakty walutowe forward

2

Kontrakty towarowe (forward, futures)

1

Udzia\u0142y i akcje

3

Grupa co do zasady dokonuje szacunku warto\u015bci godziwej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na aktywnych rynkach metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto, bior\u0105c pod uwag\u0119 posiadany udzia\u0142 w aktywach netto i koryguj\u0105c warto\u015b\u0107 o istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 takie jak dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli oraz dyskonto z tytu\u0142u ograniczonej p\u0142ynno\u015bci powy\u017cszych instrument\u00f3w. Grupa w uzasadnionych przypadkach mo\u017ce przyj\u0105\u0107 koszt historyczny jako akceptowalne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w i akcji, w sytuacji gdy w ocenie Grupy kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Po\u017cyczki udzielone

3

Wycena warto\u015bci godziwej po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 generowane przez po\u017cyczkobiorc\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Stopa dyskontowa bazuje na koszcie kapita\u0142u w\u0142asnego oczekiwanego dla profilu dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez po\u017cyczkobiorc\u0119.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana

Kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ej stopie procentowej zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej. Wycena warto\u015bci godziwej dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych aktualnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla danych obligacji czy kredyt\u00f3w, tzn. przy zastosowaniu rynkowych st\u00f3p procentowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku (poza wy\u0142\u0105czonymi z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe) nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanych w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne okresy z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
\u2022w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
\u2022instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Udzia\u0142y i akcje w jednostkach wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Zmiana stanu aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych wycena do warto\u015bci godziwej klasyfikowana jest na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Bilans otwarcia

\u00a0211

\u00a0206

\u00a0141

\u00a099

Zyski/ (straty) za okres uj\u0119te w przychodach/kosztach finansowych

\u2212

\u00a0151

\u00a0(25)

\u00a0(13)

Zakup /aport / udzielenie po\u017cyczki

\u00a014

\u2212

\u00a0101

\u00a0120

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a0(6)

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0225

\u00a0357

\u00a0211

\u00a0206

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f28205": { "value": "
22.Zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zysk (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu obliczany jest poprzez podzielenie zysku (straty) netto przypadaj\u0105cego zwyk\u0142ym akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w danym okresie sprawozdawczym.
Wyliczenie zysku rozwodnionego na jedn\u0105 akcj\u0119 jest zgodne z wyliczeniem zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119, jednak w wyliczeniu nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 tak\u017ce wyst\u0119powanie rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Zysk (strata) netto za rok obrotowy przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

\u00a01\u00a0673

\u00a0(134)

Zysk (strata) netto za rok obrotowy z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej

\u00a01\u00a0673

\u00a0(209)

Liczba akcji zwyk\u0142ych

\u00a01\u00a0752\u00a0549\u00a0394

\u00a01\u00a0752\u00a0549\u00a0394

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 podstawowy i rozwodniony przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej (w z\u0142otych)

\u00a00,95

\u00a0(0,08)

Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 podstawowy i rozwodniony z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej (w z\u0142otych)

\u00a00,95

\u00a0(0,12)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f28208": { "value": "22.Zysk (strata) przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zysk (strata) netto na akcj\u0119 dla ka\u017cdego okresu obliczany jest poprzez podzielenie zysku (straty) netto przypadaj\u0105cego zwyk\u0142ym akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej za dany okres przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w danym okresie sprawozdawczym.
Wyliczenie zysku rozwodnionego na jedn\u0105 akcj\u0119 jest zgodne z wyliczeniem zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119, jednak w wyliczeniu nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 tak\u017ce wyst\u0119powanie rozwadniaj\u0105cych potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact70": { "value": "
23.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Podstaw\u0119 naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia \u015brodka trwa\u0142ego pomniejszone o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Amortyzacja nast\u0119puje na podstawie planu amortyzacji okre\u015blaj\u0105cego przewidywany okres u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e (w tym komponenty) s\u0105 amortyzowane liniowo przez ich przewidywany okres u\u017cytkowania, z wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 amortyzacji. Specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne oraz sprz\u0119t serwisuj\u0105cy s\u0105 amortyzowane przez okres u\u017cytkowania \u015brodka trwa\u0142ego, kt\u00f3rego dotycz\u0105.
\u015arednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej

20 lat

Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny

11 lat

Inne \u015brodki trwa\u0142e

4 lata

Metoda amortyzacji, okres u\u017cytkowania oraz warto\u015b\u0107 rezydualna rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105 weryfikacji, co najmniej na koniec ka\u017cdego roku obrotowego, a ewentualne korekty odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywane s\u0105 z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119. Wspomniana weryfikacja uwzgl\u0119dnia wp\u0142yw kwestii klimatycznych, w tym ryzyk zwi\u0105zanych ze zmianami regulacji prawnych czy ograniczeniami co do okresu u\u017cytkowania aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact71": { "value": "
23.Rzeczowe aktywa trwa\u0142e
Koszty finansowania zewn\u0119trznego aktywowane w ramach sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w
Koszty finansowania zewn\u0119trznego s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu wytworzenia lub ceny nabycia dostosowywanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim odsetki od finansowania specyficznego i og\u00f3lnego wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e w zwi\u0105zku z finansowaniem w walucie obcej w stopniu, w jakim uznawane s\u0105 za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek. Kapitalizacji podlega tak\u017ce efektywna cz\u0119\u015b\u0107 zabezpieczenia dla kontrakt\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych warunki rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 i zawieranych w zwi\u0105zku z finansowaniem budowy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Kwot\u0119 koszt\u00f3w og\u00f3lnego finansowania zewn\u0119trznego podlegaj\u0105c\u0105 aktywowaniu okre\u015bla si\u0119 poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nak\u0142ad\u00f3w poniesionych na dostosowywane sk\u0142adniki aktyw\u00f3w. Stopa kapitalizacji stanowi \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 stop\u0119 wszystkich koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego dotycz\u0105cych finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105cych zobowi\u0105zania w danym okresie, ale innych ni\u017c finansowanie specyficzne.
40.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105: kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u2022Kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty, po\u017cyczki i wyemitowane obligacje wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowe. .
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
W ramach wyceny zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego, w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty. Na dzie\u0144 bilansowy wcze\u015bniejszy wykup obligacji zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji hybrydowych w ramach um\u00f3w zawartych z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania. W przypadku obligacji hybrydowych o warto\u015bci nominalnej 190 mln EUR na dzie\u0144 bilansowy termin dost\u0119pno\u015bci finansowania po dw\u00f3ch okresach finansowania przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, jednak Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z intencj\u0105 w zakresie sp\u0142aty zobowi\u0105zania, tj. po pierwszym okresie finansowania przypadaj\u0105cym w grudniu 2024 roku.
W przypadku umowy kredytowej, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 okres ci\u0105gnienia transz kredytu mo\u017ce wynosi\u0107 poni\u017cej lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy, gdy finansowanie dost\u0119pne w ramach umowy ma charakter odnawialny, a termin dost\u0119pno\u015bci przekracza 1 rok, Grupa klasyfikuje transze zgodnie z zamiarem i mo\u017cliwo\u015bci\u0105 utrzymywania finansowania w ramach umowy, tj. jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe. Na dzie\u0144 bilansowy ci\u0105gnienia w ramach tych um\u00f3w klasyfikowane by\u0142y jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingu szacowana jest jako \u015bredniowa\u017cony koszt d\u0142ugu Grupy TAURON skorygowany o indywidualny rating sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na okresy trwania leasingu. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact72": { "value": "24.Prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy najmu, dzier\u017cawy albo inn\u0105 umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy o podobnym charakterze, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przez dany okres w zamian za wynagrodzenie, klasyfikuje si\u0119 jako leasing. Klasyfikacji leasingu dokonuje si\u0119 na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia leasingu, w oparciu o tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105 umowy, nie za\u015b o jej form\u0119 prawn\u0105.
Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje jako leasing prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu oraz s\u0142u\u017cebno\u015bci, kt\u00f3rych przedmiotem jest korzystanie z urz\u0105dze\u0144 s\u0142u\u017c\u0105cych do przesy\u0142u energii i ciep\u0142a (s\u0142u\u017cebno\u015b\u0107 przesy\u0142u).
Z dniem rozpocz\u0119cia leasingu ujmuje si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wycenia si\u0119 wed\u0142ug kosztu obejmuj\u0105cego:
\u2022kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
\u2022wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia leasingu lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o zwi\u0105zane z leasingiem otrzymane kwoty lub pokryte przez leasingodawc\u0119 koszty (zach\u0119ty leasingowe),
\u2022wszelkie poniesione przez leasingobiorc\u0119 pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie,
\u2022szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu i usuni\u0119cia bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzenia renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzenia renowacji do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniany jest wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Zasady amortyzacji aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem leasingu s\u0105 sp\u00f3jne z zasadami stosowanymi przy amortyzacji aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 Grupy. Przy braku wystarczaj\u0105cej pewno\u015bci, \u017ce Grupa uzyska tytu\u0142 w\u0142asno\u015bci przed ko\u0144cem okresu leasingu, dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w umarza si\u0119 przez kr\u00f3tszy z dw\u00f3ch okres\u00f3w: okres leasingu lub okres u\u017cytkowania.
Sp\u00f3\u0142ka nie stosuje wymog\u00f3w MSSF 16 Leasing w odniesieniu do klasy aktyw\u00f3w w stosunku do leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, kt\u00f3re w dniu rozpocz\u0119cia maj\u0105 okres leasingu nie d\u0142u\u017cszy ni\u017c 12 miesi\u0119cy. Grupa stosuje zwolnienie ze stosowania MSSF 16 Leasing w odniesieniu do leasing\u00f3w, kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma warto\u015b\u0107 nieprzekraczaj\u0105c\u0105 20 tysi\u0119cy z\u0142otych. Wyboru zwolnienia dla leasing\u00f3w, w przypadku kt\u00f3rych bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w ma nisk\u0105 warto\u015b\u0107 Grupa mo\u017ce dokona\u0107 w odniesieniu do poszczeg\u00f3lnych leasing\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci Grupa nie stosuje zwolnienia dla aktyw\u00f3w niskocennych w przypadku prawa wieczystego u\u017cytkowania gruntu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa w dacie rozpocz\u0119cia leasingu wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania m.in. w warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe s\u0105 dyskontowane z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, je\u017celi stop\u0119 t\u0119 mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. W przeciwnym razie Grupa stosuje kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105, zgodnie z przyj\u0119t\u0105 do stosowania metodyk\u0105.
Grupa stosuje podej\u015bcie portfelowe do leasing\u00f3w o podobnych cechach, dotycz\u0105cych jednolitych aktyw\u00f3w, wykorzystywanych w podobny spos\u00f3b. Rozliczaj\u0105c umowy leasingu metod\u0105 portfelow\u0105, Grupa stosuje szacunki i za\u0142o\u017cenia odpowiadaj\u0105ce rozmiarowi i sk\u0142adowi posiadanego portfela, w tym w postaci szacunku \u015bredniego wa\u017conego okresu trwania leasingu. Grupa stosuje podej\u015bcie portfelowe w szczeg\u00f3lno\u015bci dla um\u00f3w najmu, dzier\u017cawy i innych um\u00f3w spe\u0142niaj\u0105cych kryteria uznania za leasing dotycz\u0105cych pomieszcze\u0144 i grunt\u00f3w dla cel\u00f3w monta\u017cu infrastruktury cieplnej i elektroenergetycznej.
Dla okre\u015blenia okresu leasingu m.in. dla um\u00f3w na czas nieokre\u015blony Grupa dokonuje szacunku.
40.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
\u2022Leasing
Umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy najmu, dzier\u017cawy albo inn\u0105 umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy o podobnym charakterze, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) przez dany okres w zamian za wynagrodzenie, klasyfikuje si\u0119 jako leasing. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty, zdyskontowanych z zastosowaniem stopy procentowej leasingu okre\u015blonej w umowie (je\u017celi jej ustalenie jest mo\u017cliwe) lub kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania leasingowego obejmuj\u0105:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
- zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142acenia przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarancji warto\u015bci ko\u0144cowej bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca z niej skorzysta,
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
W ramach wyceny zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego, w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty. Na dzie\u0144 bilansowy wcze\u015bniejszy wykup obligacji zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji hybrydowych w ramach um\u00f3w zawartych z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania. W przypadku obligacji hybrydowych o warto\u015bci nominalnej 190 mln EUR na dzie\u0144 bilansowy termin dost\u0119pno\u015bci finansowania po dw\u00f3ch okresach finansowania przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, jednak Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z intencj\u0105 w zakresie sp\u0142aty zobowi\u0105zania, tj. po pierwszym okresie finansowania przypadaj\u0105cym w grudniu 2024 roku.
W przypadku umowy kredytowej, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 okres ci\u0105gnienia transz kredytu mo\u017ce wynosi\u0107 poni\u017cej lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy, gdy finansowanie dost\u0119pne w ramach umowy ma charakter odnawialny, a termin dost\u0119pno\u015bci przekracza 1 rok, Grupa klasyfikuje transze zgodnie z zamiarem i mo\u017cliwo\u015bci\u0105 utrzymywania finansowania w ramach umowy, tj. jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe. Na dzie\u0144 bilansowy ci\u0105gnienia w ramach tych um\u00f3w klasyfikowane by\u0142y jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingu szacowana jest jako \u015bredniowa\u017cony koszt d\u0142ugu Grupy TAURON skorygowany o indywidualny rating sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na okresy trwania leasingu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f34352": { "value": "
25.Warto\u015b\u0107 firmy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej (ustalonej zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci przedstawion\u0105 w nocie 6) pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, lecz testowana jest na utrat\u0119 warto\u015bci.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy odpowiada w Grupie TAURON najni\u017cszemu poziomowi, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny Grupy TAURON.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puj\u0105 stosowne przes\u0142anki. Test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy przeprowadza si\u0119 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci przedstawionymi w nocie 13.

Segment operacyjny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Dystrybucja

\u00a026

\u00a026

Razem

\u00a026

\u00a026

Utrata warto\u015bci bilansowej warto\u015bci firmy
Test przeprowadzono w odniesieniu do aktyw\u00f3w netto powi\u0119kszonych o warto\u015b\u0107 firmy. Podstaw\u0119 wyceny warto\u015bci odzyskiwalnej segmentu Dystrybucja stanowi\u0142a jej warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa.
W ramach przeprowadzonego testu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku nie zidentyfikowano ryzyka utraty warto\u015bci firmy przypisanej do CGU Dystrybucja ze wzgl\u0119du na przep\u0142ywy oparte o WACC regulacyjny, kt\u00f3ry zgodnie z regulacjami pokrywa koszty. W zakresie analizy wra\u017cliwo\u015bci \u017cadna realnie mo\u017cliwa zmiana za\u0142o\u017ce\u0144 przyj\u0119tych do przeprowadzenia testu nie wp\u0142ywa na utrat\u0119 warto\u015bci firmy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f34354": { "value": "
25.Warto\u015b\u0107 firmy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej (ustalonej zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci przedstawion\u0105 w nocie 6) pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, lecz testowana jest na utrat\u0119 warto\u015bci.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy odpowiada w Grupie TAURON najni\u017cszemu poziomowi, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny Grupy TAURON.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puj\u0105 stosowne przes\u0142anki. Test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy przeprowadza si\u0119 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci przedstawionymi w nocie 13.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact73": { "value": "
25.Warto\u015b\u0107 firmy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Warto\u015b\u0107 firmy wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci pocz\u0105tkowej (ustalonej zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci przedstawion\u0105 w nocie 6) pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, lecz testowana jest na utrat\u0119 warto\u015bci.
Na dzie\u0144 przej\u0119cia nabyta warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do ka\u017cdego z o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re mog\u0105 skorzysta\u0107 z synergii po\u0142\u0105czenia. Ka\u017cdy o\u015brodek, lub zesp\u00f3\u0142 o\u015brodk\u00f3w, do kt\u00f3rego zosta\u0142a przypisana warto\u015b\u0107 firmy odpowiada w Grupie TAURON najni\u017cszemu poziomowi, na kt\u00f3rym warto\u015b\u0107 firmy jest monitorowana na wewn\u0119trzne potrzeby zarz\u0105dcze oraz jest nie wi\u0119kszy ni\u017c jeden segment operacyjny Grupy TAURON.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Warto\u015b\u0107 firmy podlega testowi na utrat\u0119 warto\u015bci corocznie oraz na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, na kt\u00f3ry wyst\u0119puj\u0105 stosowne przes\u0142anki. Test na utrat\u0119 warto\u015bci w odniesieniu do warto\u015bci firmy przeprowadza si\u0119 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci przedstawionymi w nocie 13.
26.\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji gaz\u00f3w klasyfikowane jako aktywa niematerialne obejmuj\u0105:
\u2022\u015bwiadectwa pochodzenia energii wytworzonej ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych (OZE), a tak\u017ce prawa maj\u0105tkowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej, otrzymane lub nabyte z zamiarem umorzenia w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 energii elektrycznej odbiorcom finalnym;
\u2022prawa do emisji CO2 otrzymane lub nabywane z zamiarem spe\u0142nienia obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z emisji CO2.
Grupa klasyfikuje \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji CO2 na podstawie intencji co do sposobu ich przeznaczenia okre\u015blonej w dniu nabycia (z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji) jako:
\u2022aktywa niematerialne kr\u00f3tkoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, w przypadku gdy Grupa ma zamiar umorzy\u0107 je w celu spe\u0142nienia obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy;
\u2022aktywa niematerialne d\u0142ugoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, dla kt\u00f3rych celem jest wype\u0142nienie obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia za lata kolejne.
Zasady wyceny tych aktyw\u00f3w na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Nabyte

Przyznane/ Otrzymane nieodp\u0142atnie

Rozch\u00f3d

\u015awiadectwa pochodzenia

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 godziwa z ostatniego dnia miesi\u0105ca wyprodukowania energii kwalifikowanej lub z ostatniego dnia miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym zosta\u0142y przyznane \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej, a w przypadku zawartych um\u00f3w lub porozumie\u0144 sprzeda\u017cy \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wynikaj\u0105ca z tych dokument\u00f3w

FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d

Prawa do emisji CO2

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 nominalna
(tj. zero)

W pierwszej kolejno\u015bci otrzymane nieodp\u0142atnie, a nast\u0119pnie nabyte (wg FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d)

Rozch\u00f3d posiadanych \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz praw do emisji CO2 (w korespondencji z rozliczeniem kwoty rezerwy) nast\u0119puje na dzie\u0144 umorzenia tych praw. Zasady tworzenia rezerw z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz rezerw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2 przedstawiono w nocie 43. .
27.Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
G\u0142\u00f3wne pozycje uj\u0119te w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych to oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci.
Sk\u0142adniki pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne, z wyj\u0105tkiem nieoddanych do u\u017cytkowania, s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres u\u017cytkowania. Podstaw\u0105 naliczania amortyzacji jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy ustalaniu podstawy naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych, je\u017celi w odniesieniu do danego aktywa istnieje aktywny rynek lub strona trzecia zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w momencie zako\u0144czenia okresu jego u\u017cytkowania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
Okres i metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna podlegaj\u0105 weryfikacji nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, a ewentualna korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywana jest z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119.
Okresy u\u017cytkowania
Dla poszczeg\u00f3lnych grup pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania:

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

4 lata

Inne

12 lat

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f34782": { "value": "
26.\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji gaz\u00f3w klasyfikowane jako aktywa niematerialne obejmuj\u0105:
\u2022\u015bwiadectwa pochodzenia energii wytworzonej ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych (OZE), a tak\u017ce prawa maj\u0105tkowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej, otrzymane lub nabyte z zamiarem umorzenia w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 energii elektrycznej odbiorcom finalnym;
\u2022prawa do emisji CO2 otrzymane lub nabywane z zamiarem spe\u0142nienia obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z emisji CO2.
Grupa klasyfikuje \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji CO2 na podstawie intencji co do sposobu ich przeznaczenia okre\u015blonej w dniu nabycia (z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji) jako:
\u2022aktywa niematerialne kr\u00f3tkoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, w przypadku gdy Grupa ma zamiar umorzy\u0107 je w celu spe\u0142nienia obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy;
\u2022aktywa niematerialne d\u0142ugoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, dla kt\u00f3rych celem jest wype\u0142nienie obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia za lata kolejne.
Zasady wyceny tych aktyw\u00f3w na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Nabyte

Przyznane/ Otrzymane nieodp\u0142atnie

Rozch\u00f3d

\u015awiadectwa pochodzenia

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 godziwa z ostatniego dnia miesi\u0105ca wyprodukowania energii kwalifikowanej lub z ostatniego dnia miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym zosta\u0142y przyznane \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej, a w przypadku zawartych um\u00f3w lub porozumie\u0144 sprzeda\u017cy \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wynikaj\u0105ca z tych dokument\u00f3w

FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d

Prawa do emisji CO2

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 nominalna
(tj. zero)

W pierwszej kolejno\u015bci otrzymane nieodp\u0142atnie, a nast\u0119pnie nabyte (wg FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d)

Rozch\u00f3d posiadanych \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz praw do emisji CO2 (w korespondencji z rozliczeniem kwoty rezerwy) nast\u0119puje na dzie\u0144 umorzenia tych praw. Zasady tworzenia rezerw z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz rezerw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2 przedstawiono w nocie 43. .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmissionRightsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact74": { "value": "
26.\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji CO2
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015awiadectwa pochodzenia energii i prawa do emisji gaz\u00f3w klasyfikowane jako aktywa niematerialne obejmuj\u0105:
\u2022\u015bwiadectwa pochodzenia energii wytworzonej ze \u017ar\u00f3de\u0142 odnawialnych (OZE), a tak\u017ce prawa maj\u0105tkowe wynikaj\u0105ce ze \u015bwiadectw efektywno\u015bci energetycznej, otrzymane lub nabyte z zamiarem umorzenia w zwi\u0105zku ze sprzeda\u017c\u0105 energii elektrycznej odbiorcom finalnym;
\u2022prawa do emisji CO2 otrzymane lub nabywane z zamiarem spe\u0142nienia obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z emisji CO2.
Grupa klasyfikuje \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji CO2 na podstawie intencji co do sposobu ich przeznaczenia okre\u015blonej w dniu nabycia (z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 p\u00f3\u017aniejszej reklasyfikacji) jako:
\u2022aktywa niematerialne kr\u00f3tkoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, w przypadku gdy Grupa ma zamiar umorzy\u0107 je w celu spe\u0142nienia obowi\u0105zku za rok bie\u017c\u0105cy;
\u2022aktywa niematerialne d\u0142ugoterminowe \u2013 \u015bwiadectwa pochodzenia energii oraz prawa do emisji gaz\u00f3w desygnowane na w\u0142asne potrzeby, dla kt\u00f3rych celem jest wype\u0142nienie obowi\u0105zku przedstawienia do umorzenia za lata kolejne.
Zasady wyceny tych aktyw\u00f3w na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce:

\u00a0

Nabyte

Przyznane/ Otrzymane nieodp\u0142atnie

Rozch\u00f3d

\u015awiadectwa pochodzenia

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 godziwa z ostatniego dnia miesi\u0105ca wyprodukowania energii kwalifikowanej lub z ostatniego dnia miesi\u0105ca, w kt\u00f3rym zosta\u0142y przyznane \u015bwiadectwa efektywno\u015bci energetycznej, a w przypadku zawartych um\u00f3w lub porozumie\u0144 sprzeda\u017cy \u2013 warto\u015b\u0107 godziwa wynikaj\u0105ca z tych dokument\u00f3w

FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d

Prawa do emisji CO2

Cena nabycia

Warto\u015b\u0107 nominalna
(tj. zero)

W pierwszej kolejno\u015bci otrzymane nieodp\u0142atnie, a nast\u0119pnie nabyte (wg FIFO \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d)

Rozch\u00f3d posiadanych \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz praw do emisji CO2 (w korespondencji z rozliczeniem kwoty rezerwy) nast\u0119puje na dzie\u0144 umorzenia tych praw. Zasady tworzenia rezerw z tytu\u0142u obowi\u0105zku przedstawienia \u015bwiadectw pochodzenia energii oraz rezerw na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u emisji CO2 przedstawiono w nocie 43. 27.Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
G\u0142\u00f3wne pozycje uj\u0119te w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych to oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci.
Sk\u0142adniki pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne, z wyj\u0105tkiem nieoddanych do u\u017cytkowania, s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres u\u017cytkowania. Podstaw\u0105 naliczania amortyzacji jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy ustalaniu podstawy naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych, je\u017celi w odniesieniu do danego aktywa istnieje aktywny rynek lub strona trzecia zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w momencie zako\u0144czenia okresu jego u\u017cytkowania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
Okres i metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna podlegaj\u0105 weryfikacji nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, a ewentualna korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywana jest z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119.
Okresy u\u017cytkowania
Dla poszczeg\u00f3lnych grup pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania:

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

4 lata

Inne

12 lat

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f35524": { "value": "
26.3.Bilans praw do emisji CO2 w Rejestrze Unii Europejskiej
Rok zako\u0144czony
31 grudnia 2023

Bilans uprawnie\u0144

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Mg EUA

Mg EUA

Uprawnienia na rejestrze na pocz\u0105tek roku

\u00a02\u00a0392\u00a0840

\u00a02\u00a0188\u00a0000

Uprawnienia umorzone:

\u00a0

\u00a0

emisja poprzedniego roku

\u00a0(12\u00a0968\u00a0941)

\u00a0(7\u00a0141\u00a0170)

emisja bie\u017c\u0105cego roku

\u00a0(167\u00a0653)

\u2212

Przydzia\u0142 nieodp\u0142atnych uprawnie\u0144

\u00a0137\u00a0243

\u00a0138\u00a0010

Uprawnienia nabyte na rynku wt\u00f3rnym

\u00a014\u00a0100\u00a0000

\u00a012\u00a0999\u00a0000

Uprawnienia sprzedane na rynek wt\u00f3rny

\u00a0(1\u00a0659\u00a0000)

\u00a0(5\u00a0791\u00a0000)

Uprawnienia na rejestrze na koniec roku

\u00a01\u00a0834\u00a0489

\u00a02\u00a0392\u00a0840

Wolumen nabytych uprawnie\u0144 do emisji CO2 w powy\u017cszej tabeli dotyczy uprawnie\u0144 do emisji CO2 nabytych na potrzeby umorzeniowe Grupy TAURON oraz w ramach portfela tradingowego. Sprzeda\u017c dotyczy co do zasady portfela tradingowego oraz ewentualnej sprzeda\u017cy uprawnie\u0144 do emisji CO2 nabytych pierwotnie na potrzeby umorzeniowe Grupy TAURON i sprzedanych w zwi\u0105zku z dzia\u0142aniami restrukturyzacyjnymi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f35806": { "value": "27.Pozosta\u0142e aktywa niematerialne
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
G\u0142\u00f3wne pozycje uj\u0119te w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych to oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci.
Sk\u0142adniki pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Pozosta\u0142e aktywa niematerialne, z wyj\u0105tkiem nieoddanych do u\u017cytkowania, s\u0105 amortyzowane przez szacowany okres u\u017cytkowania. Podstaw\u0105 naliczania amortyzacji jest warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa pomniejszona o warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105. Warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105 uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy ustalaniu podstawy naliczania odpis\u00f3w amortyzacyjnych, je\u017celi w odniesieniu do danego aktywa istnieje aktywny rynek lub strona trzecia zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do zakupu sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w momencie zako\u0144czenia okresu jego u\u017cytkowania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Utrata warto\u015bci
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy czy zaistnia\u0142y obiektywne przes\u0142anki mog\u0105ce wskazywa\u0107 na utrat\u0119 warto\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w niematerialnych. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niematerialnych s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
Okres i metoda amortyzacji oraz warto\u015b\u0107 rezydualna podlegaj\u0105 weryfikacji nie rzadziej ni\u017c na koniec ka\u017cdego roku obrotowego. Wszelkie zmiany wynikaj\u0105ce z przeprowadzonej weryfikacji ujmuje si\u0119 jako zmian\u0119 szacunk\u00f3w, a ewentualna korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywana jest z efektem od pocz\u0105tku okresu sprawozdawczego, w kt\u00f3rym zako\u0144czono weryfikacj\u0119.
Okresy u\u017cytkowania
Dla poszczeg\u00f3lnych grup pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niematerialnych przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie pozosta\u0142e okresy u\u017cytkowania:

Grupa rodzajowa

\u015aredni pozosta\u0142y okres amortyzacji w latach

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje i podobne warto\u015bci

4 lata

Inne

12 lat

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje

i podobne warto\u015bci

Inne aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nie oddane do u\u017cytkowania

Aktywa niematerialne\u00a0 razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a018

\u00a01\u00a0207

\u00a0259

\u00a0167

\u00a01\u00a0651

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0283

\u00a0283

Rozliczenie aktyw\u00f3w nie oddanych do u\u017cytkowania

\u00a01

\u00a0348

\u00a024

\u00a0(373)

\u2212

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a0(1)

\u00a0(56)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(58)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a01

\u00a0(2)

\u00a0(1)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a018

\u00a01\u00a0499

\u00a0283

\u00a075

\u00a01\u00a0875

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(8)

\u00a0(785)

\u00a0(132)

\u2212

\u00a0(925)

Amortyzacja za okres

\u00a0(3)

\u00a0(144)

\u00a0(12)

\u2212

\u00a0(159)

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u2212

\u00a056

\u00a01

\u2212

\u00a057

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(11)

\u00a0(873)

\u00a0(143)

\u2212

\u00a0(1\u00a0027)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a010

\u00a0422

\u00a0127

\u00a0167

\u00a0726

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a07

\u00a0626

\u00a0140

\u00a075

\u00a0848

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych

Oprogramowanie, koncesje, patenty, licencje

i podobne warto\u015bci

Inne aktywa niematerialne

Aktywa niematerialne nie oddane do u\u017cytkowania

Aktywa niematerialne\u00a0 razem

WARTO\u015a\u0106 BRUTTO

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a017

\u00a01\u00a0045

\u00a0223

\u00a071

\u00a01\u00a0356

Zakup bezpo\u015bredni

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0329

\u00a0329

Rozliczenie aktyw\u00f3w nie oddanych do u\u017cytkowania

\u00a03

\u00a0191

\u00a030

\u00a0(224)

\u2212

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a0(2)

\u00a0(12)

\u00a0(1)

\u00a0(10)

\u00a0(25)

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a0(17)

\u2212

\u2212

\u00a0(17)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a07

\u00a01

\u00a08

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a018

\u00a01\u00a0207

\u00a0259

\u00a0167

\u00a01\u00a0651

SKUMULOWANA AMORTYZACJA (UMORZENIE)

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(8)

\u00a0(686)

\u00a0(122)

\u2212

\u00a0(816)

Amortyzacja za okres

\u00a0(2)

\u00a0(122)

\u00a0(11)

\u2212

\u00a0(135)

Sprzeda\u017c/Likwidacja

\u00a02

\u00a012

\u00a01

\u2212

\u00a015

Przekazanie do/z aktyw\u00f3w przeznaczonych do zbycia

\u2212

\u00a011

\u2212

\u2212

\u00a011

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(8)

\u00a0(785)

\u00a0(132)

\u2212

\u00a0(925)

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA POCZ\u0104TEK OKRESU

\u00a09

\u00a0359

\u00a0101

\u00a071

\u00a0540

WARTO\u015a\u0106 NETTO NA KONIEC OKRESU

\u00a010

\u00a0422

\u00a0127

\u00a0167

\u00a0726

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact77": { "value": "
28.Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Wsp\u00f3lne ustalenia umowne Grupy zaklasyfikowane jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Przy zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 inwestycji w cenie nabycia zwi\u0119ksza si\u0119 lub zmniejsza o udzia\u0142 w zyskach/stratach oraz udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia od dnia przej\u0119cia (ujmowany odpowiednio w wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Grupy). Wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia jest r\u00f3wny lub wy\u017cszy od jej udzia\u0142u we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach.
W sytuacji gdy Grupa wnosi lub sprzedaje aktywa wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu, kt\u00f3re zatrzymuje te aktywa, Grupa ujmuje tylko t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty, kt\u00f3ra przypada na udzia\u0142y innych inwestor\u00f3w we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, chyba \u017ce wniesienie lub sprzeda\u017c aktyw\u00f3w wskazuje na spadek mo\u017cliwej do uzyskania warto\u015bci netto aktyw\u00f3w obrotowych lub na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku, gdy Grupa nabywa aktywa od wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, nie ujmuje ona przypadaj\u0105cej na ni\u0105 cz\u0119\u015bci zysk\u00f3w z tytu\u0142u tej transakcji do czasu odsprzedania tych aktyw\u00f3w niezale\u017cnemu podmiotowi trzeciemu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa okre\u015bla rodzaj wsp\u00f3lnego ustalenia umownego, kt\u00f3rego jest stron\u0105, w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w stron tego ustalenia. Na podstawie analizy praw i obowi\u0105zk\u00f3w Grupa ocenia, \u017ce posiada wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, maj\u0105c prawo do aktyw\u00f3w netto. W konsekwencji udzia\u0142y w Grupie Kapita\u0142owej TAMEH HOLDING Sp. z o.o. oraz w Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. klasyfikowane s\u0105 jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Utrata warto\u015bci
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach testowany jest na utrat\u0119 warto\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty lub odwr\u00f3cenia uprzednio uj\u0119tego odpisu. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce w zakresie udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact76": { "value": "
28.Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Wsp\u00f3lne ustalenia umowne Grupy zaklasyfikowane jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Przy zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 inwestycji w cenie nabycia zwi\u0119ksza si\u0119 lub zmniejsza o udzia\u0142 w zyskach/stratach oraz udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia od dnia przej\u0119cia (ujmowany odpowiednio w wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Grupy). Wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia jest r\u00f3wny lub wy\u017cszy od jej udzia\u0142u we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach.
W sytuacji gdy Grupa wnosi lub sprzedaje aktywa wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu, kt\u00f3re zatrzymuje te aktywa, Grupa ujmuje tylko t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty, kt\u00f3ra przypada na udzia\u0142y innych inwestor\u00f3w we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, chyba \u017ce wniesienie lub sprzeda\u017c aktyw\u00f3w wskazuje na spadek mo\u017cliwej do uzyskania warto\u015bci netto aktyw\u00f3w obrotowych lub na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku, gdy Grupa nabywa aktywa od wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, nie ujmuje ona przypadaj\u0105cej na ni\u0105 cz\u0119\u015bci zysk\u00f3w z tytu\u0142u tej transakcji do czasu odsprzedania tych aktyw\u00f3w niezale\u017cnemu podmiotowi trzeciemu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa okre\u015bla rodzaj wsp\u00f3lnego ustalenia umownego, kt\u00f3rego jest stron\u0105, w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w stron tego ustalenia. Na podstawie analizy praw i obowi\u0105zk\u00f3w Grupa ocenia, \u017ce posiada wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, maj\u0105c prawo do aktyw\u00f3w netto. W konsekwencji udzia\u0142y w Grupie Kapita\u0142owej TAMEH HOLDING Sp. z o.o. oraz w Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. klasyfikowane s\u0105 jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Utrata warto\u015bci
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach testowany jest na utrat\u0119 warto\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty lub odwr\u00f3cenia uprzednio uj\u0119tego odpisu. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce w zakresie udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact75": { "value": "
28.Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Wsp\u00f3lne ustalenia umowne Grupy zaklasyfikowane jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Przy zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 inwestycji w cenie nabycia zwi\u0119ksza si\u0119 lub zmniejsza o udzia\u0142 w zyskach/stratach oraz udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia od dnia przej\u0119cia (ujmowany odpowiednio w wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Grupy). Wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia jest r\u00f3wny lub wy\u017cszy od jej udzia\u0142u we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach.
W sytuacji gdy Grupa wnosi lub sprzedaje aktywa wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu, kt\u00f3re zatrzymuje te aktywa, Grupa ujmuje tylko t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty, kt\u00f3ra przypada na udzia\u0142y innych inwestor\u00f3w we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, chyba \u017ce wniesienie lub sprzeda\u017c aktyw\u00f3w wskazuje na spadek mo\u017cliwej do uzyskania warto\u015bci netto aktyw\u00f3w obrotowych lub na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku, gdy Grupa nabywa aktywa od wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, nie ujmuje ona przypadaj\u0105cej na ni\u0105 cz\u0119\u015bci zysk\u00f3w z tytu\u0142u tej transakcji do czasu odsprzedania tych aktyw\u00f3w niezale\u017cnemu podmiotowi trzeciemu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa okre\u015bla rodzaj wsp\u00f3lnego ustalenia umownego, kt\u00f3rego jest stron\u0105, w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w stron tego ustalenia. Na podstawie analizy praw i obowi\u0105zk\u00f3w Grupa ocenia, \u017ce posiada wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, maj\u0105c prawo do aktyw\u00f3w netto. W konsekwencji udzia\u0142y w Grupie Kapita\u0142owej TAMEH HOLDING Sp. z o.o. oraz w Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. klasyfikowane s\u0105 jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Utrata warto\u015bci
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach testowany jest na utrat\u0119 warto\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty lub odwr\u00f3cenia uprzednio uj\u0119tego odpisu. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce w zakresie udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
29.Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w uznania za inwestycje netto we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie. Po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 53.1 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Umowy kupna lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 rozliczone netto, zawierane i utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostk\u0119 potrzebami jako wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
Instrumenty pochodne zaliczone do kategorii \u201eaktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku okresu (towarowe instrumenty pochodne w przychodach/kosztach operacyjnych, pozosta\u0142e instrumenty pochodne w przychodach/kosztach finansowych). Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wed\u0142ug MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych Grupa korzysta z finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap). Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem Grupy. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re stanowi\u0105 efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach oraz
\u2022nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski/straty z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu lub zalicza si\u0119 do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (kapitalizacja koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). W przypadku IRS korygowane s\u0105 odpowiednio koszty odsetkowe z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia .
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.
35.Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci zafakturowane oraz nale\u017cno\u015bci zarachowane na poczet przychod\u00f3w, w tym doszacowane przychody, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w zakresie przychod\u00f3w zarachowanych opisano w nocie 14.
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych lub oszacowanych, w tym zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 54 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142yw dyskontowania, je\u017celi jest istotny), z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzy si\u0119 na nale\u017cno\u015bciach zar\u00f3wno przeterminowanych, jak i nieprzeterminowanych w oparciu o wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105, jaka zostanie poniesiona w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia kt\u00f3regokolwiek z poni\u017cszych zdarze\u0144:
\u2022nast\u0105pi op\u00f3\u017anienie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni,
\u2022d\u0142u\u017cnik zostanie postawiony w stan likwidacji albo upad\u0142o\u015bci albo restrukturyzacji,
\u2022nale\u017cno\u015bci skierowane zostan\u0105 na drog\u0119 egzekucji administracyjnej, post\u0119powania s\u0105dowego albo egzekucji s\u0105dowej.
Przebieg procesu szacowania wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci dzieli si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce etapy:
\u2022weryfikacja sald kontrahent\u00f3w,
\u2022aktualizacja rating\u00f3w dla kontrahent\u00f3w strategicznych,
\u2022aktualizacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022uwzgl\u0119dnienie wp\u0142ywu zabezpiecze\u0144 na wysoko\u015b\u0107 odpisu,
\u2022weryfikacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022finalna kalkulacja odpisu.
Dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wydzieli\u0142a portfel kontrahent\u00f3w strategicznych (kontrahent o warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przekraczaj\u0105cej 2 mln PLN) oraz portfel pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w.
Dla portfela kontrahent\u00f3w strategicznych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w strategicznych jest oceniane w oparciu o ratingi nadane kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu scoringowego, odpowiednio przekszta\u0142cone na prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144.
W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci odzwierciedlaj\u0105 ryzyko kredytowe (z uwzgl\u0119dnieniem korekty forward-looking), jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone.
Stop\u0119 odzysku przyj\u0119t\u0105 w zakresie nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.

Nieprzeterminowane

Przeterminowane

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180- 360 dni

>360 dni

99,91%

98,53%

91,64%

33,51%

14,6%

4,6%

W celu uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu czynnik\u00f3w przysz\u0142ych (w odniesieniu do kontrahent\u00f3w strategicznych oraz pozosta\u0142ych) Grupa koryguje parametry zwi\u0105zane z prawdopodobie\u0144stwem niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wykorzystuj\u0105c notowania instrument\u00f3w Credit Default Swap dla poszczeg\u00f3lnych rating\u00f3w. Probability of Default implikowane jest z notowa\u0144 instrument\u00f3w Credit Default Swap w horyzoncie dwuletnim oraz p\u00f3\u0142rocznym, u\u015brednione dla kontrahent\u00f3w ocenionych w ramach danego ratingu.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tj. w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub kosztach finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Metodologia kalkulacji odpis\u00f3w zosta\u0142a opisana powy\u017cej.
36.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i op\u0142at
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rozrachunki z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i op\u0142at prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105:
\u2022Rozrachunki z tytu\u0142u VAT i akcyzy;
\u2022Rozrachunki z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych;
\u2022Op\u0142aty \u015brodowiskowe i inne rozliczenia publiczno-prawne.
37.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz depozyty przekazane do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych warto\u015b\u0107 nominalna na dzie\u0144 bilansowy obejmuje odsetki doliczone przez bank lub naliczone we w\u0142asnym zakresie przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w skorygowanych o saldo wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy oraz o pozosta\u0142e \u015brodki, kt\u00f3re w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
53.Instrumenty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe posiadane przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych:
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie;
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a \u017cadnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w oparciu o charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI) oraz model biznesowy, w oparciu o kt\u00f3ry dane aktywo finansowe jest zarz\u0105dzane.
Grupa wycenia instrumenty kapita\u0142owe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa TAURON dzieli zobowi\u0105zania finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2022zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, wyceniane na kolejne dni bilansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje os\u0105du w zakresie klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej aktywa i zobowi\u0105zania zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz ujawnia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych. Metodologia wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Grupa dokonuje odpisu z tytu\u0142u oczekiwanej utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie aktualizuje warto\u015b\u0107 odpisu na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym g\u0142\u00f3wnie na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych

Klasy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej

Instrumenty pochodne, w tym:

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe zosta\u0142y wycenione zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IRS i CCIRS

2

Kontrakty walutowe forward

2

Kontrakty towarowe (forward, futures)

1

Udzia\u0142y i akcje

3

Grupa co do zasady dokonuje szacunku warto\u015bci godziwej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na aktywnych rynkach metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto, bior\u0105c pod uwag\u0119 posiadany udzia\u0142 w aktywach netto i koryguj\u0105c warto\u015b\u0107 o istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 takie jak dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli oraz dyskonto z tytu\u0142u ograniczonej p\u0142ynno\u015bci powy\u017cszych instrument\u00f3w. Grupa w uzasadnionych przypadkach mo\u017ce przyj\u0105\u0107 koszt historyczny jako akceptowalne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w i akcji, w sytuacji gdy w ocenie Grupy kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Po\u017cyczki udzielone

3

Wycena warto\u015bci godziwej po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 generowane przez po\u017cyczkobiorc\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Stopa dyskontowa bazuje na koszcie kapita\u0142u w\u0142asnego oczekiwanego dla profilu dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez po\u017cyczkobiorc\u0119.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana

Kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ej stopie procentowej zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej. Wycena warto\u015bci godziwej dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych aktualnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla danych obligacji czy kredyt\u00f3w, tzn. przy zastosowaniu rynkowych st\u00f3p procentowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f36939": { "value": "
28.Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Wsp\u00f3lne ustalenia umowne Grupy zaklasyfikowane jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Przy zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 inwestycji w cenie nabycia zwi\u0119ksza si\u0119 lub zmniejsza o udzia\u0142 w zyskach/stratach oraz udzia\u0142 w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia od dnia przej\u0119cia (ujmowany odpowiednio w wyniku finansowym lub w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach Grupy). Wyp\u0142aty z zysku wypracowanego przez wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji. Je\u017celi udzia\u0142 Grupy w stratach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia jest r\u00f3wny lub wy\u017cszy od jej udzia\u0142u we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udzia\u0142u w dalszych stratach.
W sytuacji gdy Grupa wnosi lub sprzedaje aktywa wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu, kt\u00f3re zatrzymuje te aktywa, Grupa ujmuje tylko t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 zysku lub straty, kt\u00f3ra przypada na udzia\u0142y innych inwestor\u00f3w we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, chyba \u017ce wniesienie lub sprzeda\u017c aktyw\u00f3w wskazuje na spadek mo\u017cliwej do uzyskania warto\u015bci netto aktyw\u00f3w obrotowych lub na wyst\u0105pienie utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. W przypadku, gdy Grupa nabywa aktywa od wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, nie ujmuje ona przypadaj\u0105cej na ni\u0105 cz\u0119\u015bci zysk\u00f3w z tytu\u0142u tej transakcji do czasu odsprzedania tych aktyw\u00f3w niezale\u017cnemu podmiotowi trzeciemu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa okre\u015bla rodzaj wsp\u00f3lnego ustalenia umownego, kt\u00f3rego jest stron\u0105, w zale\u017cno\u015bci od praw i obowi\u0105zk\u00f3w stron tego ustalenia. Na podstawie analizy praw i obowi\u0105zk\u00f3w Grupa ocenia, \u017ce posiada wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 nad wsp\u00f3lnymi ustaleniami umownymi, maj\u0105c prawo do aktyw\u00f3w netto. W konsekwencji udzia\u0142y w Grupie Kapita\u0142owej TAMEH HOLDING Sp. z o.o. oraz w Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. klasyfikowane s\u0105 jako wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Utrata warto\u015bci
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach testowany jest na utrat\u0119 warto\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty lub odwr\u00f3cenia uprzednio uj\u0119tego odpisu. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce w zakresie udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023 lub za rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022 lub za rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.

TAMEH HOLDING

Sp. z o.o. 1

Razem

Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.

TAMEH HOLDING

Sp. z o.o. 1

Razem

Aktywa trwa\u0142e (d\u0142ugoterminowe)

\u00a01\u00a0657

\u00a01\u00a0209

\u00a02\u00a0866

\u00a01\u00a0714

\u00a01\u00a0909

\u00a03\u00a0628

Aktywa obrotowe (kr\u00f3tkoterminowe), w tym:

\u00a0287

\u00a0874

\u00a01\u00a0161

\u00a0488

\u00a01\u00a0982

\u00a02\u00a0494

\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a088

\u00a0182

\u00a0270

\u00a081

\u00a0113

\u00a0194

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (-), w tym:

\u00a0(1\u00a0972)

\u00a0(271)

(2\u00a0243)

\u00a0(2\u00a0055)

\u00a0(543)

(2\u00a0558)

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(1\u00a0966)

\u00a0(32)

(1\u00a0998)

\u00a0(2\u00a0015)

\u00a0(408)

(2\u00a0418)

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe (-), w tym:

\u00a0(565)

\u00a0(1\u00a0392)

(1\u00a0957)

\u00a0(688)

\u00a0(1\u00a0903)

(2\u00a0630)

zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(108)

\u00a0(368)

\u00a0(476)

\u00a0(109)

\u00a0(190)

\u00a0(299)

Razem aktywa netto

\u00a0(593)

\u00a0420

\u00a0(173)

\u00a0(541)

\u00a01\u00a0445

\u00a0934

Udzia\u0142 w aktywach netto (50%)

\u00a0(297)

\u00a0210

\u00a0(87)

\u00a0(271)

\u00a0723

\u00a0467

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u2212

\u00a0169

\u00a0169

\u2212

\u00a0682

\u00a0682

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Przychody ze sprzeda\u017cy

\u00a01\u00a0409

\u00a03\u00a0970

\u00a05\u00a0379

\u00a02\u00a0507

\u00a04\u00a0823

\u00a07\u00a0376

Zysk (strata) netto, w tym:

\u00a0(50)

\u00a0(975)

\u00a0(1\u00a0025)

\u00a028

\u00a0255

\u00a0315

Amortyzacja

\u00a0(62)

\u00a0(157)

\u00a0(219)

\u00a0(65)

\u00a0(201)

\u00a0(266)

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u2212

\u00a0(616)

\u00a0(616)

\u2212

\u2212

\u2212

Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci

\u2212

\u00a0(447)

\u00a0(447)

\u2212

\u2212

\u2212

Przychody z tytu\u0142u odsetek

\u00a03

\u00a08

\u00a011

\u00a01

\u00a08

\u00a09

Koszty z tytu\u0142u odsetek

\u00a0(161)

\u00a0(48)

\u00a0(209)

\u00a0(154)

\u00a0(61)

\u00a0(215)

Podatek dochodowy

\u2212

\u00a0(28)

\u00a0(28)

\u2212

\u00a0(59)

\u00a0(59)

Rozpoznany udzia\u0142 w zysku (stracie) wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u2212

\u00a0(487)

\u00a0(487)

\u2212

\u00a0128

\u00a0128

1Zaprezentowane informacje dotycz\u0105 grupy kapita\u0142owej TAMEH HOLDING Sp. z o.o. Warto\u015b\u0107 posiadanego udzia\u0142u w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. jest r\u00f3\u017cna od warto\u015bci aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych Grupie, ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c cena nabycia udzia\u0142\u00f3w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. zosta\u0142a skalkulowana przy uwzgl\u0119dnieniu warto\u015bci godziwej udzia\u0142u wnoszonego do wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia przez sp\u00f3\u0142ki Grupy ArcelorMittal.
28.1.Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A.
Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 celow\u0105 utworzon\u0105 w 2010 roku z inicjatywy TAURON Polska Energia S.A. oraz PGNiG S.A., poprzez kt\u00f3r\u0105 partnerzy zrealizowali inwestycj\u0119 polegaj\u0105c\u0105 na budowie bloku gazowo-parowego w Stalowej Woli opalanego gazem ziemnym o mocy elektrycznej brutto 450 MWe i mocy cieplnej netto 240 MWt. W dniu 30 wrze\u015bnia 2020 roku Elektrociep\u0142ownia Stalowa Wola zosta\u0142a oddana do eksploatacji.
TAURON Polska Energia S.A. posiada po\u015bredni udzia\u0142 na poziomie 50% w kapitale sp\u00f3\u0142ki i w organie stanowi\u0105cym wykonywany poprzez TAURON Inwestycje Sp. z o.o. (kapita\u0142 w\u0142asny sp\u00f3\u0142ki powsta\u0142 w drodze obj\u0119cia przez wsp\u00f3lnik\u00f3w po 50% udzia\u0142\u00f3w za \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 48 mln PLN). W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c w trakcie 2015 roku, dotychczasowy udzia\u0142 w stratach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia oraz korekta wynik\u00f3w z transakcji pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy a wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem przewy\u017cszy\u0142y warto\u015b\u0107 posiadanych udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu, Sp\u00f3\u0142ka zaprzesta\u0142a ujmowania udzia\u0142u w dalszych stratach wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Dodatkowo, Sp\u00f3\u0142ka posiada nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek na rzecz Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. w warto\u015bci bilansowej 357 mln PLN, o czym szerzej w nocie 29 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Podpisanie porozumienia do listu intencyjnego w sprawie Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A.
W dniu 25 lipca 2023 roku zosta\u0142o podpisane porozumienie (\u201ePorozumienie\u201d) do listu intencyjnego zawartego w sierpniu 2021 roku w sprawie Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. Porozumienie zosta\u0142o zawarte pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105, sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi TAURON Wytwarzanie S.A. i TAURON Inwestycje Sp. z o.o. (obecny w\u0142a\u015bciciel 50% akcji Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A.), Orlen S.A. (nast\u0119pca prawny dotychczasowej strony listu intencyjnego, tj. Polskiego G\u00f3rnictwa Naftowego i Gazownictwa S.A.) i PGNiG TERMIKA S.A. (podmiot wchodz\u0105cy obecnie w sk\u0142ad Grupy Orlen). Intencj\u0105 stron Porozumienia by\u0142o potwierdzenie zamiaru kontynuowania, po zmianach w\u0142a\u015bcicielskich, planowanych w li\u015bcie intencyjnym rozm\u00f3w dotycz\u0105cych potencjalnej transakcji zbycia przez Grup\u0119 TAURON na rzecz Grupy Orlen zaanga\u017cowania kapita\u0142owego w Elektrociep\u0142owni\u0119 Stalowa Wola S.A. oraz wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, w tym ewentualnego wypracowania akceptowalnego dla stron sposobu przeprowadzenia potencjalnej transakcji oraz jej rozliczenia. Porozumienie wy\u0142\u0105czy\u0142o z rozm\u00f3w TAURON Wytwarzanie S.A., w\u0142\u0105czy\u0142o TAURON Inwestycje Sp. z o.o. oraz dostosowa\u0142o zasady wsp\u00f3\u0142pracy do nowej sytuacji prawnej i faktycznej. W Porozumieniu wskazano ponadto, \u017ce spos\u00f3b rozliczenia potencjalnej transakcji, kt\u00f3ry strony maj\u0105 wypracowa\u0107, mo\u017ce uwzgl\u0119dnia\u0107 np. ewentualne zbycie 100% akcji sp\u00f3\u0142ki PGNiG TERMIKA Energetyka Przemys\u0142owa S.A. z siedzib\u0105 w Jastrz\u0119biu Zdroju nale\u017c\u0105cych do PGNiG TERMIKA S.A. na rzecz Sp\u00f3\u0142ki lub sp\u00f3\u0142ek z Grupy TAURON.
28.2.TAMEH HOLDING Sp. z o.o. i sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne
W 2014 roku zosta\u0142a zawarta umowa wsp\u00f3lnik\u00f3w pomi\u0119dzy Grup\u0105 TAURON i Grup\u0105 ArcelorMittal w sp\u00f3\u0142ce TAMEH HOLDING Sp. z o.o., kt\u00f3ra odpowiada za zadania inwestycyjne i operacyjne w obszarze energetyki przemys\u0142owej. Umowa zosta\u0142a zawarta na okres 15 lat z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 jej przed\u0142u\u017cenia. Obie grupy kapita\u0142owe posiadaj\u0105 w sp\u00f3\u0142ce TAMEH HOLDING Sp. z o.o. po 50% udzia\u0142\u00f3w.
TAMEH HOLDING Sp. z o.o. jest w\u0142a\u015bcicielem 100% udzia\u0142\u00f3w w TAMEH Polska Sp. z o.o., kt\u00f3r\u0105 utworzy\u0142y wniesione aportem przez Grup\u0119 TAURON: Zak\u0142ad Wytwarzania Nowa oraz Elektrownia Blachownia, a tak\u017ce wniesiona przez Grup\u0119 ArcelorMittal \u2212 Elektrociep\u0142ownia w Krakowie. Ponadto, TAMEH HOLDING Sp. z o.o. posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w TAMEH Czech s.r.o., kt\u00f3r\u0105 tworzy Elektrociep\u0142ownia w Ostrawie.
W dniu 5 pa\u017adziernika 2023 roku Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. zdecydowa\u0142o o przeznaczeniu kwoty 64 mln PLN na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w. Udzia\u0142 Grupy we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu TAMEH HOLDING Sp. z o.o. zosta\u0142 pomniejszony o warto\u015b\u0107 dywidendy przypadaj\u0105cej dla Grupy w kwocie 32 mln PLN.
W dniu 14 grudnia 2023 roku zosta\u0142 z\u0142o\u017cony przez sp\u00f3\u0142k\u0119 TAMEH Czech s.r.o. we w\u0142a\u015bciwym S\u0105dzie w Ostrawie wniosek o og\u0142oszenie niewyp\u0142acalno\u015bci. W dniu 22 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka powzi\u0119\u0142a informacj\u0119 o wydaniu w dniu 19 grudnia 2023 roku przez S\u0105d Okr\u0119gowy w Ostrawie postanowienia o og\u0142oszeniu niewyp\u0142acalno\u015bci sp\u00f3\u0142ki TAMEH Czech s.r.o. Z\u0142o\u017cenie wniosku o og\u0142oszenie niewyp\u0142acalno\u015bci przez TAMEH Czech s.r.o. jest spowodowane nieregulowaniem zobowi\u0105za\u0144 wobec sp\u00f3\u0142ki przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Liberty Ostrava a.s., kt\u00f3ra jest jedynym klientem TAMEH Czech s.r.o.
Po dniu bilansowym podj\u0119te zosta\u0142y przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kroki prawne w zakresie z\u0142o\u017cenia, na podstawie umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w, o\u015bwiadczenia o przyj\u0119ciu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oferty kupna przez wsp\u00f3lnika (Grup\u0119 ArcelorMital) posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce TAMEH HOLDING Sp. z o.o., co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 62 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W ocenie Grupy na dzie\u0144 bilansowy nie zosta\u0142y spe\u0142nione kryteria MSSF 5 w zakresie klasyfikacji posiadanych przez Grup\u0119 udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. jako aktyw\u00f3w do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzeda\u017cy.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa dokona\u0142a wyceny posiadanych udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, na poziomie 169 mln PLN. Uj\u0119cie udzia\u0142u w wyniku TAMEH HOLDING Sp. z o.o. prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na obci\u0105\u017cenie wyniku operacyjnego Grupy w kwocie 487 mln PLN. Obni\u017cenie wyceny posiadanych udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wynika w g\u0142\u00f3wnej mierze z konieczno\u015bci rozpoznania, z uwagi na niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 TAMEH Czech s.r.o., przypadaj\u0105cego na Grup\u0119 udzia\u0142u w odpisach na nale\u017cno\u015bci TAMEH Czech s.r.o. od Liberty Ostrava a.s. oraz udzia\u0142u w odpisach z tytu\u0142u utraty warto\u015bci niefinansowego maj\u0105tku trwa\u0142ego TAMEH Czech s.r.o., rozpoznanych na zasadach zgodnych z Polityk\u0105 Rachunkowo\u015bci Grupy TAURON, co obci\u0105\u017cy\u0142o wynik operacyjny Grupy w \u0142\u0105cznej kwocie 532 mln PLN.
Maj\u0105c na uwadze, i\u017c w ocenie Grupy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki utraty warto\u015bci, Grupa przeprowadzi\u0142a na dzie\u0144 bilansowy testy na utrat\u0119 warto\u015bci posiadanego zaanga\u017cowania w TAMEH HOLDING Sp. z o.o., co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 13 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W wyniku przeprowadzonych test\u00f3w Grupa nie zidentyfikowa\u0142a konieczno\u015bci dokonywania odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, z uwagi na fakt, i\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna zaanga\u017cowania w TAMEH HOLDING Sp. z o.o., oszacowana w ramach test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105.
W zakresie nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dywidendy od TAMEH HOLDING Sp. z o.o. w kwocie 32 mln PLN, na podstawie przeprowadzonych analiz Grupa oceni\u0142a, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy ma ona charakter d\u0142ugoterminowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact78": { "value": "
28.Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach
Utrata warto\u015bci
Po zastosowaniu metody praw w\u0142asno\u015bci, w\u0142\u0105cznie z uj\u0119ciem strat wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, udzia\u0142 we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach testowany jest na utrat\u0119 warto\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty lub odwr\u00f3cenia uprzednio uj\u0119tego odpisu. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka oceni\u0142a, \u017ce w zakresie udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na konieczno\u015b\u0107 przeprowadzenia test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach s\u0105 przeprowadzane zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci okre\u015blon\u0105 w nocie 13.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact80": { "value": "
29.Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w uznania za inwestycje netto we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie. Po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 53.1 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Termin sp\u0142aty

Stopa oprocen-

towania

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 do sp\u0142aty oraz naliczone umownie odsetki

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Kapita\u0142 do sp\u0142aty oraz naliczone umownie odsetki

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Po\u017cyczki udzielone EC Stalowa Wola S.A.

\u00a0726

\u00a0357

\u00a0685

\u00a0206

30.06.2033

sta\u0142a

Razem, w tym:

\u00a0726

\u00a0357

\u00a0685

\u00a0206

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0357

\u00a0

\u00a0206

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy, w wyniku przeprowadzonych analiz uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prognoz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, Grupa oszacowa\u0142a, i\u017c warto\u015b\u0107 godziwa po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. wzros\u0142a do poziomu 357 mln PLN.
30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Umowy kupna lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 rozliczone netto, zawierane i utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostk\u0119 potrzebami jako wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
Instrumenty pochodne zaliczone do kategorii \u201eaktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku okresu (towarowe instrumenty pochodne w przychodach/kosztach operacyjnych, pozosta\u0142e instrumenty pochodne w przychodach/kosztach finansowych). Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

Wycen\u0119 instrument\u00f3w pochodnych na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe prezentuje poni\u017csza tabela.

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0Odniesiono w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Og\u00f3\u0142em

Odniesiono

w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

\u00a0

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

IRS

\u00a0299

\u2212

\u00a028

\u00a0271

\u00a0592

\u2212

\u00a034

\u00a0558

Instrumenty pochodne wyceniane\u00a0 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

CCIRS

\u2212

\u00a0(9)

\u00a0(9)

\u2212

\u00a021

\u2212

\u00a021

\u2212

Forward/futures towarowy

\u00a0125

\u00a0(125)

\u2212

\u2212

\u00a0236

\u00a0(232)

\u00a04

\u2212

Forward walutowy

\u2212

\u00a0(679)

\u00a0(679)

\u2212

\u2212

\u00a0(109)

\u00a0(109)

\u2212

Razem

\u00a0424

\u00a0(813)

\u00a0

\u00a0

\u00a0849

\u00a0(341)

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

\u00a0149

\u00a0(169)

\u00a0

\u00a0

\u00a0390

\u00a0(10)

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0275

\u00a0(644)

\u00a0

\u00a0

\u00a0459

\u00a0(331)

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne wykazane w powy\u017cszej tabeli zawieraj\u0105 kontrakty terminowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe. Instrumenty pochodne nabywane i utrzymywane w celu zabezpieczenia w\u0142asnych potrzeb s\u0105 wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe i nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0211

Lokaty i depozyty Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe, w tym:

\u00a0580

\u00a0100

Wadia, kaucje, zabezpieczenia przekazane

\u00a0531

\u00a094

Dywidendy nale\u017cne

\u00a032

\u2212

Pozosta\u0142e

\u00a017

\u00a06

Razem

\u00a02\u00a0727

\u00a0779

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0278

\u00a0301

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0478

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze:
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c w zakresie sprzeda\u017cy energii elektrycznej za lata 2022 i 2023 w \u0142\u0105cznej kwocie 1 675 mln PLN,
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja w zakresie sprzeda\u017cy us\u0142ugi dystrybucyjnej za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku w kwocie 188 mln PLN,
przys\u0142uguj\u0105cych powy\u017cszym sp\u00f3\u0142kom na podstawie przepis\u00f3w prawa, kt\u00f3re ustanowi\u0142y system rekompensat, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wzrost kwoty wadi\u00f3w, kaucji, zabezpiecze\u0144 przekazanych zwi\u0105zany jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z przekazaniem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego (\u201eBGK\u201d), w miejsce obowi\u0105zuj\u0105cej wcze\u015bniej gwarancji bankowej, kaucji pieni\u0119\u017cnej, w celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku pomi\u0119dzy po\u017cyczkobiorc\u0105 Elektrociep\u0142owni\u0105 Stalowa Wola S.A. a BGK oraz ORLEN S.A. (dawniej: PGNiG S.A.), o czym szerzej w nocie 57 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota wniesionej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a odpis na oczekiwane straty kredytowe na przekazan\u0105 kaucj\u0119 w wysoko\u015bci 14 mln PLN.
37.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz depozyty przekazane do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych warto\u015b\u0107 nominalna na dzie\u0144 bilansowy obejmuje odsetki doliczone przez bank lub naliczone we w\u0142asnym zakresie przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w skorygowanych o saldo wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy oraz o pozosta\u0142e \u015brodki, kt\u00f3re w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w\u00a0tym:

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

\u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, w tym:

\u00a0392

\u00a01\u00a0047

zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0217

\u00a0725

\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment)

\u00a0172

\u00a0318

rachunki bankowe zwi\u0105zane z otrzymanymi dotacjami

\u00a02

\u00a01

Zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0(20)

\u00a0(725)

Cash pool

\u00a0(15)

\u00a0(37)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0(1)

\u00a024

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a01\u00a0048

\u00a0940

53.Instrumenty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe posiadane przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych:
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie;
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a \u017cadnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w oparciu o charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI) oraz model biznesowy, w oparciu o kt\u00f3ry dane aktywo finansowe jest zarz\u0105dzane.
Grupa wycenia instrumenty kapita\u0142owe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa TAURON dzieli zobowi\u0105zania finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2022zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, wyceniane na kolejne dni bilansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje os\u0105du w zakresie klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej aktywa i zobowi\u0105zania zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz ujawnia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych. Metodologia wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Grupa dokonuje odpisu z tytu\u0142u oczekiwanej utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie aktualizuje warto\u015b\u0107 odpisu na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym g\u0142\u00f3wnie na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Kategorie i klasy aktyw\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

1 Aktywa finansowe wycenianie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a07\u00a0820

\u00a0

\u00a04\u00a0352

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u00a03\u00a0819

Lokaty i depozyty

\u00a03

\u00a03

\u00a03

\u00a03

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

\u00a0465

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0557

\u00a0557

\u00a065

\u00a065

2 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a01\u00a0814

\u00a0

\u00a02\u00a0387

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0125

\u00a0125

\u00a0257

\u00a0257

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0225

\u00a0211

\u00a0211

Po\u017cyczki udzielone

\u00a0357

\u00a0357

\u00a0206

\u00a0206

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a023

\u00a023

\u00a035

\u00a035

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

\u00a01\u00a0678

3 Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce

\u00a0299

\u00a0299

\u00a0592

\u00a0592

4 Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Razem aktywa finansowe,

w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

\u00a010\u00a0102

\u00a0

\u00a08\u00a0013

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0953

\u00a0

\u00a01\u00a0579

\u00a0

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u00a0357

\u00a0

\u00a0206

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0149

\u00a0

\u00a0390

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0278

\u00a0

\u00a0301

\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a09\u00a0149

\u00a0

\u00a06\u00a0434

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a0

\u00a03\u00a0819

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0275

\u00a0

\u00a0459

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0

\u00a0478

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a0

\u00a01\u00a0678

\u00a0

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Kategorie i klasy zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

1 Zobowi\u0105zania finansowe wycenianie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a019\u00a0442

\u00a0

\u00a018\u00a0818

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a073

\u00a073

\u00a08

\u00a08

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a09\u00a0130

\u00a09\u00a0142

\u00a08\u00a0001

\u00a07\u00a0928

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u2212

\u2212

\u00a01

\u00a01

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a06\u00a0590

\u00a07\u00a0222

\u00a06\u00a0828

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a02\u00a0092

\u00a02\u00a0246

\u00a02\u00a0246

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a0424

\u00a0348

\u00a0348

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0707

\u00a0767

\u00a0767

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0225

\u00a0183

\u00a0183

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczenia

\u00a019

\u00a019

\u00a042

\u00a042

2 Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0813

\u00a0

\u00a0341

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a0813

\u00a0341

\u00a0341

3 Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe

\u00a01\u00a0441

\u00a0

\u00a01\u00a0256

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u00a0

\u00a01\u00a0256

\u00a0

Razem zobowi\u0105zania finansowe,

w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

\u00a021\u00a0696

\u00a0

\u00a020\u00a0415

\u00a0

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

\u00a014\u00a0897

\u00a0

\u00a016\u00a0088

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a014\u00a0544

\u00a0

\u00a015\u00a0959

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0169

\u00a0

\u00a010

\u00a0

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0152

\u00a0

\u00a060

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a032

\u00a0

\u00a059

\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a06\u00a0799

\u00a0

\u00a04\u00a0327

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a02\u00a0871

\u00a0

\u00a0528

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0088

\u00a0

\u00a02\u00a0246

\u00a0

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0555

\u00a0

\u00a0707

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0644

\u00a0

\u00a0331

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0640

\u00a0

\u00a0514

\u00a0

Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

\u00a01

\u00a0

\u00a01

\u00a0

Opis metodologii wyceny warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142 przedstawiony w tabelach poni\u017cej.

Klasy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej

Instrumenty pochodne, w tym:

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe zosta\u0142y wycenione zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IRS i CCIRS

2

Kontrakty walutowe forward

2

Kontrakty towarowe (forward, futures)

1

Udzia\u0142y i akcje

3

Grupa co do zasady dokonuje szacunku warto\u015bci godziwej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na aktywnych rynkach metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto, bior\u0105c pod uwag\u0119 posiadany udzia\u0142 w aktywach netto i koryguj\u0105c warto\u015b\u0107 o istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 takie jak dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli oraz dyskonto z tytu\u0142u ograniczonej p\u0142ynno\u015bci powy\u017cszych instrument\u00f3w. Grupa w uzasadnionych przypadkach mo\u017ce przyj\u0105\u0107 koszt historyczny jako akceptowalne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w i akcji, w sytuacji gdy w ocenie Grupy kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Po\u017cyczki udzielone

3

Wycena warto\u015bci godziwej po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 generowane przez po\u017cyczkobiorc\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Stopa dyskontowa bazuje na koszcie kapita\u0142u w\u0142asnego oczekiwanego dla profilu dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez po\u017cyczkobiorc\u0119.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana

Kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ej stopie procentowej zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej. Wycena warto\u015bci godziwej dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych aktualnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla danych obligacji czy kredyt\u00f3w, tzn. przy zastosowaniu rynkowych st\u00f3p procentowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku (poza wy\u0142\u0105czonymi z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe) nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanych w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne okresy z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
\u2022w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
\u2022instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Udzia\u0142y i akcje w jednostkach wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Zmiana stanu aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych wycena do warto\u015bci godziwej klasyfikowana jest na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Bilans otwarcia

\u00a0211

\u00a0206

\u00a0141

\u00a099

Zyski/ (straty) za okres uj\u0119te w przychodach/kosztach finansowych

\u2212

\u00a0151

\u00a0(25)

\u00a0(13)

Zakup /aport / udzielenie po\u017cyczki

\u00a014

\u2212

\u00a0101

\u00a0120

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a0(6)

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0225

\u00a0357

\u00a0211

\u00a0206

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact81": { "value": "
29.Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w uznania za inwestycje netto we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie. Po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 53.1 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Termin sp\u0142aty

Stopa oprocen-

towania

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 do sp\u0142aty oraz naliczone umownie odsetki

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Kapita\u0142 do sp\u0142aty oraz naliczone umownie odsetki

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Po\u017cyczki udzielone EC Stalowa Wola S.A.

\u00a0726

\u00a0357

\u00a0685

\u00a0206

30.06.2033

sta\u0142a

Razem, w tym:

\u00a0726

\u00a0357

\u00a0685

\u00a0206

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0357

\u00a0

\u00a0206

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy, w wyniku przeprowadzonych analiz uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prognoz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, Grupa oszacowa\u0142a, i\u017c warto\u015b\u0107 godziwa po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. wzros\u0142a do poziomu 357 mln PLN.
30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Umowy kupna lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 rozliczone netto, zawierane i utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostk\u0119 potrzebami jako wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
Instrumenty pochodne zaliczone do kategorii \u201eaktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku okresu (towarowe instrumenty pochodne w przychodach/kosztach operacyjnych, pozosta\u0142e instrumenty pochodne w przychodach/kosztach finansowych). Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wed\u0142ug MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych Grupa korzysta z finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap). Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem Grupy. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re stanowi\u0105 efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach oraz
\u2022nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski/straty z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu lub zalicza si\u0119 do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (kapitalizacja koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). W przypadku IRS korygowane s\u0105 odpowiednio koszty odsetkowe z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia .
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

Wycen\u0119 instrument\u00f3w pochodnych na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe prezentuje poni\u017csza tabela.

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0Odniesiono w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Og\u00f3\u0142em

Odniesiono

w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

\u00a0

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

IRS

\u00a0299

\u2212

\u00a028

\u00a0271

\u00a0592

\u2212

\u00a034

\u00a0558

Instrumenty pochodne wyceniane\u00a0 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

CCIRS

\u2212

\u00a0(9)

\u00a0(9)

\u2212

\u00a021

\u2212

\u00a021

\u2212

Forward/futures towarowy

\u00a0125

\u00a0(125)

\u2212

\u2212

\u00a0236

\u00a0(232)

\u00a04

\u2212

Forward walutowy

\u2212

\u00a0(679)

\u00a0(679)

\u2212

\u2212

\u00a0(109)

\u00a0(109)

\u2212

Razem

\u00a0424

\u00a0(813)

\u00a0

\u00a0

\u00a0849

\u00a0(341)

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

\u00a0149

\u00a0(169)

\u00a0

\u00a0

\u00a0390

\u00a0(10)

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0275

\u00a0(644)

\u00a0

\u00a0

\u00a0459

\u00a0(331)

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne wykazane w powy\u017cszej tabeli zawieraj\u0105 kontrakty terminowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe. Instrumenty pochodne nabywane i utrzymywane w celu zabezpieczenia w\u0142asnych potrzeb s\u0105 wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe i nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0211

Lokaty i depozyty Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe, w tym:

\u00a0580

\u00a0100

Wadia, kaucje, zabezpieczenia przekazane

\u00a0531

\u00a094

Dywidendy nale\u017cne

\u00a032

\u2212

Pozosta\u0142e

\u00a017

\u00a06

Razem

\u00a02\u00a0727

\u00a0779

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0278

\u00a0301

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0478

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze:
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c w zakresie sprzeda\u017cy energii elektrycznej za lata 2022 i 2023 w \u0142\u0105cznej kwocie 1 675 mln PLN,
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja w zakresie sprzeda\u017cy us\u0142ugi dystrybucyjnej za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku w kwocie 188 mln PLN,
przys\u0142uguj\u0105cych powy\u017cszym sp\u00f3\u0142kom na podstawie przepis\u00f3w prawa, kt\u00f3re ustanowi\u0142y system rekompensat, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wzrost kwoty wadi\u00f3w, kaucji, zabezpiecze\u0144 przekazanych zwi\u0105zany jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z przekazaniem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego (\u201eBGK\u201d), w miejsce obowi\u0105zuj\u0105cej wcze\u015bniej gwarancji bankowej, kaucji pieni\u0119\u017cnej, w celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku pomi\u0119dzy po\u017cyczkobiorc\u0105 Elektrociep\u0142owni\u0105 Stalowa Wola S.A. a BGK oraz ORLEN S.A. (dawniej: PGNiG S.A.), o czym szerzej w nocie 57 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota wniesionej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a odpis na oczekiwane straty kredytowe na przekazan\u0105 kaucj\u0119 w wysoko\u015bci 14 mln PLN.
35.Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci zafakturowane oraz nale\u017cno\u015bci zarachowane na poczet przychod\u00f3w, w tym doszacowane przychody, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w zakresie przychod\u00f3w zarachowanych opisano w nocie 14.
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych lub oszacowanych, w tym zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 54 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142yw dyskontowania, je\u017celi jest istotny), z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzy si\u0119 na nale\u017cno\u015bciach zar\u00f3wno przeterminowanych, jak i nieprzeterminowanych w oparciu o wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105, jaka zostanie poniesiona w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia kt\u00f3regokolwiek z poni\u017cszych zdarze\u0144:
\u2022nast\u0105pi op\u00f3\u017anienie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni,
\u2022d\u0142u\u017cnik zostanie postawiony w stan likwidacji albo upad\u0142o\u015bci albo restrukturyzacji,
\u2022nale\u017cno\u015bci skierowane zostan\u0105 na drog\u0119 egzekucji administracyjnej, post\u0119powania s\u0105dowego albo egzekucji s\u0105dowej.
Przebieg procesu szacowania wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci dzieli si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce etapy:
\u2022weryfikacja sald kontrahent\u00f3w,
\u2022aktualizacja rating\u00f3w dla kontrahent\u00f3w strategicznych,
\u2022aktualizacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022uwzgl\u0119dnienie wp\u0142ywu zabezpiecze\u0144 na wysoko\u015b\u0107 odpisu,
\u2022weryfikacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022finalna kalkulacja odpisu.
Dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wydzieli\u0142a portfel kontrahent\u00f3w strategicznych (kontrahent o warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przekraczaj\u0105cej 2 mln PLN) oraz portfel pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w.
Dla portfela kontrahent\u00f3w strategicznych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w strategicznych jest oceniane w oparciu o ratingi nadane kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu scoringowego, odpowiednio przekszta\u0142cone na prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144.
W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci odzwierciedlaj\u0105 ryzyko kredytowe (z uwzgl\u0119dnieniem korekty forward-looking), jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone.
Stop\u0119 odzysku przyj\u0119t\u0105 w zakresie nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.

Nieprzeterminowane

Przeterminowane

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180- 360 dni

>360 dni

99,91%

98,53%

91,64%

33,51%

14,6%

4,6%

W celu uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu czynnik\u00f3w przysz\u0142ych (w odniesieniu do kontrahent\u00f3w strategicznych oraz pozosta\u0142ych) Grupa koryguje parametry zwi\u0105zane z prawdopodobie\u0144stwem niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wykorzystuj\u0105c notowania instrument\u00f3w Credit Default Swap dla poszczeg\u00f3lnych rating\u00f3w. Probability of Default implikowane jest z notowa\u0144 instrument\u00f3w Credit Default Swap w horyzoncie dwuletnim oraz p\u00f3\u0142rocznym, u\u015brednione dla kontrahent\u00f3w ocenionych w ramach danego ratingu.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tj. w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub kosztach finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Metodologia kalkulacji odpis\u00f3w zosta\u0142a opisana powy\u017cej.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, w tym:

\u00a05\u00a0324

\u00a03\u00a0795

Doszacowanie przychod\u00f3w z tytu\u0142u energii elektrycznej oraz us\u0142ugi dystrybucyjnej

\u00a02\u00a0120

\u00a0925

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a0265

\u00a0232

Razem

\u00a05\u00a0589

\u00a04\u00a0027

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0(82)

\u00a0(62)

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a0(166)

\u00a0(146)

Razem

\u00a0(248)

\u00a0(208)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0242

\u00a03\u00a0733

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a099

\u00a086

Razem, w tym:

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a04\u00a0841

\u00a0326

\u00a096

\u00a042

\u00a084

\u00a0200

\u00a05\u00a0589

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0338

\u00a048

\u00a07

\u00a03

\u00a028

\u00a066

\u00a01\u00a0490

Kontrahenci masowi

\u00a03\u00a0503

\u00a0278

\u00a089

\u00a039

\u00a056

\u00a0134

\u00a04\u00a0099

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(17)

\u00a0(6)

\u00a0(9)

\u00a0(28)

\u00a0(58)

\u00a0(130)

\u00a0(248)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(14)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(3)

\u00a0(18)

\u00a0(32)

\u00a0(68)

Kontrahenci masowi

\u00a0(3)

\u00a0(5)

\u00a0(9)

\u00a0(25)

\u00a0(40)

\u00a0(98)

\u00a0(180)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a04\u00a0824

\u00a0320

\u00a087

\u00a014

\u00a026

\u00a070

\u00a05\u00a0341

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0324

\u00a047

\u00a07

\u2212

\u00a010

\u00a034

\u00a01\u00a0422

Kontrahenci masowi

\u00a03\u00a0500

\u00a0273

\u00a080

\u00a014

\u00a016

\u00a036

\u00a03\u00a0919

Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a03\u00a0510

\u00a0195

\u00a056

\u00a025

\u00a044

\u00a0197

\u00a04\u00a0027

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0389

\u00a013

\u00a07

\u00a02

\u00a010

\u00a068

\u00a01\u00a0489

Kontrahenci masowi

\u00a02\u00a0121

\u00a0182

\u00a049

\u00a023

\u00a034

\u00a0129

\u00a02\u00a0538

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(17)

\u00a0(5)

\u00a0(9)

\u00a0(17)

\u00a0(31)

\u00a0(129)

\u00a0(208)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(8)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(2)

\u00a0(7)

\u00a0(33)

\u00a0(51)

Kontrahenci masowi

\u00a0(9)

\u00a0(4)

\u00a0(9)

\u00a0(15)

\u00a0(24)

\u00a0(96)

\u00a0(157)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a03\u00a0493

\u00a0190

\u00a047

\u00a08

\u00a013

\u00a068

\u00a03\u00a0819

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0381

\u00a012

\u00a07

\u2212

\u00a03

\u00a035

\u00a01\u00a0438

Kontrahenci masowi

\u00a02\u00a0112

\u00a0178

\u00a040

\u00a08

\u00a010

\u00a033

\u00a02\u00a0381

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(208)

\u00a0(258)

Utworzenie

\u00a0(56)

\u00a0(3)

Wykorzystanie

\u00a012

\u00a05

Rozwi\u0105zanie

\u00a04

\u00a048

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(248)

\u00a0(208)

Podzia\u0142 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wed\u0142ug portfeli kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

Razem

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

Post\u0119powania s\u0105dowe i egzekucyjne

Post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe

Kontrahenci masowi

\u00a0(62)

\u00a0(74)

\u00a0(44)

\u00a0(180)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(20)

\u00a0(28)

\u00a0(20)

\u00a0(68)

\u0141\u0105cznie kontrahenci

\u00a0(82)

\u00a0(102)

\u00a0(64)

\u00a0(248)

Podzia\u0142 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wed\u0142ug portfeli kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

Razem

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

Post\u0119powania s\u0105dowe i egzekucyjne

Post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe

Kontrahenci masowi

\u00a0(46)

\u00a0(68)

\u00a0(43)

\u00a0(157)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(16)

\u00a0(17)

\u00a0(18)

\u00a0(51)

\u0141\u0105cznie kontrahenci

\u00a0(62)

\u00a0(85)

\u00a0(61)

\u00a0(208)

37.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz depozyty przekazane do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych warto\u015b\u0107 nominalna na dzie\u0144 bilansowy obejmuje odsetki doliczone przez bank lub naliczone we w\u0142asnym zakresie przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w skorygowanych o saldo wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy oraz o pozosta\u0142e \u015brodki, kt\u00f3re w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w\u00a0tym:

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

\u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, w tym:

\u00a0392

\u00a01\u00a0047

zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0217

\u00a0725

\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment)

\u00a0172

\u00a0318

rachunki bankowe zwi\u0105zane z otrzymanymi dotacjami

\u00a02

\u00a01

Zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0(20)

\u00a0(725)

Cash pool

\u00a0(15)

\u00a0(37)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0(1)

\u00a024

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a01\u00a0048

\u00a0940

40.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105: kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u2022Kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty, po\u017cyczki i wyemitowane obligacje wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowe. .
\u2022Leasing
Umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy najmu, dzier\u017cawy albo inn\u0105 umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy o podobnym charakterze, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) przez dany okres w zamian za wynagrodzenie, klasyfikuje si\u0119 jako leasing. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty, zdyskontowanych z zastosowaniem stopy procentowej leasingu okre\u015blonej w umowie (je\u017celi jej ustalenie jest mo\u017cliwe) lub kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania leasingowego obejmuj\u0105:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
- zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142acenia przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarancji warto\u015bci ko\u0144cowej bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca z niej skorzysta,
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
W ramach wyceny zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego, w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty. Na dzie\u0144 bilansowy wcze\u015bniejszy wykup obligacji zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji hybrydowych w ramach um\u00f3w zawartych z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania. W przypadku obligacji hybrydowych o warto\u015bci nominalnej 190 mln EUR na dzie\u0144 bilansowy termin dost\u0119pno\u015bci finansowania po dw\u00f3ch okresach finansowania przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, jednak Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z intencj\u0105 w zakresie sp\u0142aty zobowi\u0105zania, tj. po pierwszym okresie finansowania przypadaj\u0105cym w grudniu 2024 roku.
W przypadku umowy kredytowej, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 okres ci\u0105gnienia transz kredytu mo\u017ce wynosi\u0107 poni\u017cej lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy, gdy finansowanie dost\u0119pne w ramach umowy ma charakter odnawialny, a termin dost\u0119pno\u015bci przekracza 1 rok, Grupa klasyfikuje transze zgodnie z zamiarem i mo\u017cliwo\u015bci\u0105 utrzymywania finansowania w ramach umowy, tj. jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe. Na dzie\u0144 bilansowy ci\u0105gnienia w ramach tych um\u00f3w klasyfikowane by\u0142y jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingu szacowana jest jako \u015bredniowa\u017cony koszt d\u0142ugu Grupy TAURON skorygowany o indywidualny rating sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na okresy trwania leasingu. .

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a09\u00a0203

\u00a08\u00a0010

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a04\u00a0854

\u00a05\u00a0256

Obligacje podporz\u0105dkowane

\u00a01\u00a0918

\u00a01\u00a0966

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0440

\u00a01\u00a0255

Razem

\u00a017\u00a0415

\u00a016\u00a0487

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a014\u00a0544

\u00a015\u00a0959

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0871

\u00a0528

Grupa TAURON pozyskuje finansowanie z przeznaczeniem \u015brodk\u00f3w na cele inwestycyjne wspieraj\u0105ce minimalizowanie negatywnego wp\u0142ywu dzia\u0142alno\u015bci Grupy TAURON na klimat. Zestawienie zaanga\u017cowania pozyskanego przez Grup\u0119 w zakresie inwestycji proklimatycznych zosta\u0142o przedstawione w punkcie E 3.2.1. Sprawozdania na temat informacji niefinansowych Grupy Kapita\u0142owej TAURON za 2023 rok.
46.Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zwykle wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie spowoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi. Zobowi\u0105zania, w odniesieniu do kt\u00f3rych stosowane s\u0105 uproszczenia, wyceniane s\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w oraz wybrane pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (nota 50) wyceniane s\u0105 wi\u0119c w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, ze wzgl\u0119du na nieistotny wp\u0142yw dyskonta.

Segment operacyjny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Wytwarzanie

\u00a0790

\u00a0728

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a023

\u00a026

Dystrybucja, w tym:

\u00a0621

\u00a0419

\u00a0 wobec sp\u00f3\u0142ki Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A.

\u00a0491

\u00a0343

Sprzeda\u017c

\u00a0544

\u00a0983

Pozosta\u0142e

\u00a0110

\u00a090

Razem

\u00a02\u00a0088

\u00a02\u00a0246

47.Zobowi\u0105zania inwestycyjne

Segment operacyjny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Wytwarzanie

\u00a099

\u00a0107

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a045

\u00a031

Dystrybucja

\u00a0265

\u00a0389

Sprzeda\u017c\u00a0\u00a0

\u00a025

\u00a03

Pozosta\u0142e

\u00a0273

\u00a0237

Razem

\u00a0707

\u00a0767

D\u0142ugoterminowe

\u00a0152

\u00a060

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0555

\u00a0707

Zobowi\u0105zania do poniesienia nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 ponie\u015b\u0107 nak\u0142ady na rzeczowe aktywa trwa\u0142e i aktywa niematerialne odpowiednio w wysoko\u015bci 4 239 mln PLN oraz 4 551 mln PLN, z czego najwi\u0119ksze pozycje przedstawiono w poni\u017cszej tabeli.

Segment

operacyjny

Przedmiot umowy / nazwa projektu inwestycyjnego

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Dystrybucja

Budowa nowych przy\u0142\u0105czy

\u00a01\u00a0867

\u00a02\u00a0039

Modernizacja i odtworzenie istniej\u0105cych sieci

\u00a0742

\u00a0610

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

Budowa farm wiatrowych

\u00a0663

\u00a0947

Budowa farm fotowoltaicznych

\u00a0241

\u00a0233

Wytwarzanie

Rozbudowa \u017ar\u00f3de\u0142 ciep\u0142a o nowe moce

\u00a074

\u00a088

Budowa Bloku 910 MW w Jaworznie i prace dodatkowe

\u2212

\u00a044

53.Instrumenty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe posiadane przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych:
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie;
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a \u017cadnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w oparciu o charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI) oraz model biznesowy, w oparciu o kt\u00f3ry dane aktywo finansowe jest zarz\u0105dzane.
Grupa wycenia instrumenty kapita\u0142owe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa TAURON dzieli zobowi\u0105zania finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2022zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, wyceniane na kolejne dni bilansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje os\u0105du w zakresie klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej aktywa i zobowi\u0105zania zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz ujawnia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych. Metodologia wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Grupa dokonuje odpisu z tytu\u0142u oczekiwanej utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie aktualizuje warto\u015b\u0107 odpisu na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym g\u0142\u00f3wnie na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Kategorie i klasy aktyw\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

1 Aktywa finansowe wycenianie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a07\u00a0820

\u00a0

\u00a04\u00a0352

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u00a03\u00a0819

Lokaty i depozyty

\u00a03

\u00a03

\u00a03

\u00a03

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

\u00a0465

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0557

\u00a0557

\u00a065

\u00a065

2 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a01\u00a0814

\u00a0

\u00a02\u00a0387

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0125

\u00a0125

\u00a0257

\u00a0257

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0225

\u00a0211

\u00a0211

Po\u017cyczki udzielone

\u00a0357

\u00a0357

\u00a0206

\u00a0206

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a023

\u00a023

\u00a035

\u00a035

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

\u00a01\u00a0678

3 Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce

\u00a0299

\u00a0299

\u00a0592

\u00a0592

4 Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Razem aktywa finansowe,

w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

\u00a010\u00a0102

\u00a0

\u00a08\u00a0013

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0953

\u00a0

\u00a01\u00a0579

\u00a0

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u00a0357

\u00a0

\u00a0206

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0149

\u00a0

\u00a0390

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0278

\u00a0

\u00a0301

\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a09\u00a0149

\u00a0

\u00a06\u00a0434

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a0

\u00a03\u00a0819

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0275

\u00a0

\u00a0459

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0

\u00a0478

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a0

\u00a01\u00a0678

\u00a0

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Kategorie i klasy zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

1 Zobowi\u0105zania finansowe wycenianie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a019\u00a0442

\u00a0

\u00a018\u00a0818

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a073

\u00a073

\u00a08

\u00a08

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a09\u00a0130

\u00a09\u00a0142

\u00a08\u00a0001

\u00a07\u00a0928

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u2212

\u2212

\u00a01

\u00a01

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a06\u00a0590

\u00a07\u00a0222

\u00a06\u00a0828

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a02\u00a0092

\u00a02\u00a0246

\u00a02\u00a0246

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a0424

\u00a0348

\u00a0348

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0707

\u00a0767

\u00a0767

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0225

\u00a0183

\u00a0183

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczenia

\u00a019

\u00a019

\u00a042

\u00a042

2 Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0813

\u00a0

\u00a0341

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a0813

\u00a0341

\u00a0341

3 Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe

\u00a01\u00a0441

\u00a0

\u00a01\u00a0256

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u00a0

\u00a01\u00a0256

\u00a0

Razem zobowi\u0105zania finansowe,

w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

\u00a021\u00a0696

\u00a0

\u00a020\u00a0415

\u00a0

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

\u00a014\u00a0897

\u00a0

\u00a016\u00a0088

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a014\u00a0544

\u00a0

\u00a015\u00a0959

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0169

\u00a0

\u00a010

\u00a0

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0152

\u00a0

\u00a060

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a032

\u00a0

\u00a059

\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a06\u00a0799

\u00a0

\u00a04\u00a0327

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a02\u00a0871

\u00a0

\u00a0528

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0088

\u00a0

\u00a02\u00a0246

\u00a0

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0555

\u00a0

\u00a0707

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0644

\u00a0

\u00a0331

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0640

\u00a0

\u00a0514

\u00a0

Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

\u00a01

\u00a0

\u00a01

\u00a0

Opis metodologii wyceny warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142 przedstawiony w tabelach poni\u017cej.

Klasy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej

Instrumenty pochodne, w tym:

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe zosta\u0142y wycenione zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IRS i CCIRS

2

Kontrakty walutowe forward

2

Kontrakty towarowe (forward, futures)

1

Udzia\u0142y i akcje

3

Grupa co do zasady dokonuje szacunku warto\u015bci godziwej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na aktywnych rynkach metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto, bior\u0105c pod uwag\u0119 posiadany udzia\u0142 w aktywach netto i koryguj\u0105c warto\u015b\u0107 o istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 takie jak dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli oraz dyskonto z tytu\u0142u ograniczonej p\u0142ynno\u015bci powy\u017cszych instrument\u00f3w. Grupa w uzasadnionych przypadkach mo\u017ce przyj\u0105\u0107 koszt historyczny jako akceptowalne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w i akcji, w sytuacji gdy w ocenie Grupy kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Po\u017cyczki udzielone

3

Wycena warto\u015bci godziwej po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 generowane przez po\u017cyczkobiorc\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Stopa dyskontowa bazuje na koszcie kapita\u0142u w\u0142asnego oczekiwanego dla profilu dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez po\u017cyczkobiorc\u0119.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana

Kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ej stopie procentowej zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej. Wycena warto\u015bci godziwej dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych aktualnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla danych obligacji czy kredyt\u00f3w, tzn. przy zastosowaniu rynkowych st\u00f3p procentowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku (poza wy\u0142\u0105czonymi z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe) nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanych w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne okresy z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
\u2022w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
\u2022instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Udzia\u0142y i akcje w jednostkach wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Zmiana stanu aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych wycena do warto\u015bci godziwej klasyfikowana jest na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Bilans otwarcia

\u00a0211

\u00a0206

\u00a0141

\u00a099

Zyski/ (straty) za okres uj\u0119te w przychodach/kosztach finansowych

\u2212

\u00a0151

\u00a0(25)

\u00a0(13)

Zakup /aport / udzielenie po\u017cyczki

\u00a014

\u2212

\u00a0101

\u00a0120

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a0(6)

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0225

\u00a0357

\u00a0211

\u00a0206

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej.
53.2.Pozycje przychod\u00f3w, koszt\u00f3w, zysk\u00f3w i strat uj\u0119te w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w podziale na kategorie instrument\u00f3w finansowych
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Aktywa / zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane

wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

Aktywa / zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone

z zakresu MSSF 9

Razem

Dywidendy

\u00a01

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01

Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek

\u00a057

\u00a054

\u00a0(958)

\u00a0227

\u00a0(66)

\u00a0(686)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a024

\u00a0(2)

\u00a0277

\u2212

\u2212

\u00a0299

Odpisy aktualizuj\u0105ce/ aktualizacja warto\u015bci 1

\u00a0(448)

\u00a0(16)

\u00a038

\u2212

\u2212

\u00a0(426)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami

i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u2212

\u2212

\u00a0(18)

\u2212

\u2212

\u00a0(18)

Zysk/(strata) ze zbycia inwestycji

\u2212

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(3)

Wynik na zrealizowanych pochodnych instrumentach finansowych 2

\u00a0(201)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(201)

Przychody/(koszty) finansowe netto

\u00a0(567)

\u00a033

\u00a0(661)

\u00a0227

\u00a0(66)

\u00a0(1\u00a0034)

Aktualizacja warto\u015bci

\u00a0(5)

\u00a0(79)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(84)

Wynik na zrealizowanych pochodnych instrumentach finansowych2

\u00a0(7)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(7)

Przychody/(koszty) operacyjne netto

\u00a0(12)

\u00a0(79)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(91)

Zmiana wyceny IRS

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(287)

\u2212

\u00a0(287)

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(287)

\u2212

\u00a0(287)

1 W ramach zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykazano zobowi\u0105zania z tytu\u0142u uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych od wystawionych gwarancji.
2 Grupa ujmuje przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych towarowych w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Przychody i koszty z tytu\u0142u pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych ujmowane s\u0105 w przychodach/kosztach finansowych.
Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Aktywa / zobowi\u0105zania wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

Aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane

wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce

Aktywa / zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone

z zakresu MSSF 9

Razem

Dywidendy

\u00a014

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a014

Przychody/(Koszty) z tytu\u0142u odsetek

\u00a033

\u00a042

\u00a0(682)

\u00a0145

\u00a0(54)

\u00a0(516)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0(21)

\u00a01

\u00a0(104)

\u2212

\u2212

\u00a0(124)

Odpisy aktualizuj\u0105ce/ aktualizacja warto\u015bci 1

\u00a0(266)

\u00a02

\u00a0(24)

\u2212

\u2212

\u00a0(288)

Prowizje zwi\u0105zane z kredytami

i papierami d\u0142u\u017cnymi

\u2212

\u2212

\u00a0(24)

\u2212

\u2212

\u00a0(24)

Zysk/(strata) ze zbycia inwestycji

\u00a01

\u00a0(4)

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(3)

Wynik na zrealizowanych pochodnych instrumentach finansowych 2

\u00a010

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a010

Przychody/(koszty) finansowe netto

\u00a0(229)

\u00a041

\u00a0(834)

\u00a0145

\u00a0(54)

\u00a0(931)

Aktualizacja warto\u015bci

\u00a013

\u00a08

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a021

Wynik na zrealizowanych pochodnych instrumentach finansowych 2

\u00a0(18)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(18)

Przychody/(koszty) operacyjne netto

\u00a0(5)

\u00a08

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a03

Zmiana wyceny IRS

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0187

\u2212

\u00a0187

Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0187

\u2212

\u00a0187

1 W ramach zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wykazano zobowi\u0105zania z tytu\u0142u uj\u0119cia oczekiwanych strat kredytowych od wystawionych gwarancji.
2 Grupa ujmuje przychody i koszty z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych towarowych w dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Przychody i koszty z tytu\u0142u pozosta\u0142ych instrument\u00f3w pochodnych ujmowane s\u0105 w przychodach/kosztach finansowych.
54.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym
Rodzaje ryzyk zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi, na jakie nara\u017cona jest Grupa TAURON wraz z opisem ekspozycji na ryzyko i sposobu zarz\u0105dzania ryzykiem prezentuje poni\u017csza tabela.

Ekspozycja na ryzyko

Zarz\u0105dzanie ryzykiem

Regulacja

Ryzyko kredytowe

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty z tytu\u0142u niewywi\u0105zania si\u0119 partner\u00f3w handlowych z zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych. Ekspozycja kredytowa dzieli si\u0119 na ekspozycj\u0119 z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci (kwota jaka mo\u017ce zosta\u0107 utracona w wyniku braku zap\u0142aty za towar lub us\u0142ug\u0119) i ekspozycj\u0119 zast\u0105pienia (kwota jaka mo\u017ce zosta\u0107 utracona w wyniku niezrealizowania dostawy towaru lub wykonania us\u0142ugi).

Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym ma na celu ograniczanie strat wynikaj\u0105cych z pogorszenia sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w Grupy TAURON oraz minimalizacj\u0119 ryzyka wyst\u0105pienia ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci.

Transakcje handlowe o istotnej warto\u015bci poprzedza ocena wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahenta, obejmuj\u0105ca analiz\u0119 ekonomiczno-finansow\u0105 podmiotu. Na podstawie przeprowadzonej oceny kontrahentowi przyznaje si\u0119 limit kredytowy, stanowi\u0105cy ograniczenie maksymalnej ekspozycji kredytowej rozumianej jako kwota, kt\u00f3ra mo\u017ce zosta\u0107 utracona, je\u015bli kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 umownych w okre\u015blonym czasie (z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci wniesionych zabezpiecze\u0144). Ekspozycj\u0119 kredytow\u0105 wylicza si\u0119 na aktualny dzie\u0144 i dzieli si\u0119 j\u0105 na ekspozycj\u0119 z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci i ekspozycj\u0119 zast\u0105pienia.

Grupa TAURON posiada zdecentralizowany system zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, co oznacza, i\u017c ka\u017cdy w\u0142a\u015bciciel ryzyka w spos\u00f3b aktywny odpowiada za zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym, jakie powstaje w obr\u0119bie jego zakresu dzia\u0142alno\u015bci, jednak kontrola, monitorowanie oraz raportowanie odbywa si\u0119 na poziomie Sp\u00f3\u0142ki. Funkcjonuj\u0105ca Polityka Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON okre\u015bla zasady zarz\u0105dzania maj\u0105ce skutecznie zminimalizowa\u0107 wp\u0142yw tego ryzyka na realizacj\u0119 cel\u00f3w strategicznych Grupy.

Na podstawie warto\u015bci ekspozycji oraz oceny kondycji finansowej poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w warto\u015b\u0107 ryzyka kredytowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa TAURON, jest wyliczana z wykorzystaniem metod statystycznych, wed\u0142ug kt\u00f3rych oblicza si\u0119 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko na podstawie rozk\u0142adu prawdopodobie\u0144stwa straty ca\u0142kowitej.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Grupie TAURON

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty lub ograniczenia zdolno\u015bci do regulowania bie\u017c\u0105cych wydatk\u00f3w ze wzgl\u0119du na nieadekwatn\u0105 wielko\u015b\u0107 lub struktur\u0119 p\u0142ynnych aktyw\u00f3w w stosunku do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych lub niedostateczny poziom rzeczywistych wp\u0142yw\u00f3w netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa Grupy TAURON jest na bie\u017c\u0105co monitorowana pod k\u0105tem ewentualnych odchyle\u0144 od zak\u0142adanych plan\u00f3w, a\u00a0dost\u0119pno\u015b\u0107 zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, kt\u00f3rych kwota istotnie przewy\u017csza oczekiwane zapotrzebowanie w kr\u00f3tkim okresie, mityguje ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.

W tym celu Sp\u00f3\u0142ka stosuje okre\u015blone zasady wyznaczania pozycji p\u0142ynno\u015bciowej zar\u00f3wno poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, jak i ca\u0142ej Grupy TAURON, co pozwala zabezpieczy\u0107 \u015brodki na pokrycie ewentualnej luki p\u0142ynno\u015bciowej, zar\u00f3wno poprzez alokacj\u0119 \u015brodk\u00f3w pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami (mechanizm cash pool), jak r\u00f3wnie\u017c z wykorzystaniem finansowania zewn\u0119trznego.

Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c ryzykiem finansowania rozumianym jako brak mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania, wzrost koszt\u00f3w finansowania oraz ryzyko wypowiedzenia dotychczasowych um\u00f3w finansowania. W ramach minimalizacji ryzyka finansowania Sp\u00f3\u0142ka prowadzi polityk\u0119 pozyskiwania finansowania dla Grupy TAURON z odpowiednim wyprzedzeniem w stosunku do planowanej daty jego wykorzystania, tj. do 12 miesi\u0119cy przed planowanym zapotrzebowaniem. Taka polityka ma na celu przede wszystkim zapewnienie elastycznego doboru \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania i wykorzystania sprzyjaj\u0105cych warunk\u00f3w rynkowych, a tak\u017ce zmniejszenie ryzyka konieczno\u015bci zaci\u0105gni\u0119cia nowych zobowi\u0105za\u0144 na niekorzystnych warunkach finansowych.

Polityka zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105\u00a0 Grupy TAURON

Ekspozycja na ryzyko

Zarz\u0105dzanie ryzykiem

Regulacja

\u00a0

Ryzyko rynkowe - ryzyko zmian st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w walutowych

\u00a0

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 negatywnego wp\u0142ywu na wyniki Grupy poprzez wahania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych lub zmian\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nimi zwi\u0105zanych na skutek zmian st\u00f3p procentowych lub kurs\u00f3w walutowych.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON wprowadza zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 zasady i rodzaje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz uj\u0119cie ksi\u0119gowe instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i pozycji zabezpieczanych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF.

Grupa TAURON zarz\u0105dza ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej w oparciu o opracowan\u0105 i przyj\u0119t\u0105 do stosowania Polityk\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON oraz zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d Tolerancj\u0119 na ryzyko, Limit globalny na ryzyko finansowe wraz z jego dekompozycj\u0105 na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka finansowego. G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania tymi ryzykami jest minimalizacja wra\u017cliwo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy TAURON na czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych i koszt\u00f3w zabezpieczenia w ramach transakcji z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych. Sp\u00f3\u0142ka dla transakcji zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w przypadkach, w kt\u00f3rych jest to mo\u017cliwe i ekonomicznie uzasadnione, wykorzystuje instrumenty pochodne, kt\u00f3rych charakterystyka pozwala na zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON

\u00a0

Ryzyko rynkowe - ryzyko zmian cen

\u00a0

Nieplanowana zmienno\u015b\u0107 wyniku operacyjnego Grupy TAURON wynikaj\u0105ca z fluktuacji cen rynk\u00f3w towarowych w poszczeg\u00f3lnych obszarach dzia\u0142alno\u015bci handlowej Grupy TAURON.

W celu efektywnego zarz\u0105dzania stworzono system zarz\u0105dzania ryzykiem handlowym powi\u0105zany organizacyjnie i informacyjnie z funkcjonuj\u0105c\u0105 na poziomie Grupy TAURON strategi\u0105 zabezpieczenia pozycji handlowej. Polityka wprowadza system wczesnego ostrzegania oraz system limitowania ekspozycji na ryzyko w poszczeg\u00f3lnych obszarach handlowych. Podstawow\u0105 miar\u0119 operacyjn\u0105 ryzyka rynkowego w Grupie TAURON stanowi miara warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko (Value at Risk) okre\u015blaj\u0105ca maksymaln\u0105 dopuszczaln\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci pozycji w zadanym horyzoncie czasowym i na okre\u015blonym poziomie prawdopodobie\u0144stwa.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem handlowym w Grupie TAURON

54.1.Ryzyko kredytowe
Poni\u017csza tabela przedstawia g\u0142\u00f3wne klasy instrument\u00f3w finansowych, w kt\u00f3rych powstaje ekspozycja na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ca z aktyw\u00f3w finansowych Grupy TAURON jest r\u00f3wna ich warto\u015bciom bilansowym.

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0849

Po\u017cyczki udzielone

\u00a0357

\u00a0206

Lokaty i depozyty

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u00a0100

Dodatkowo, Grupa ponosi ryzyko kredytowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 57 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
54.1.1Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami od odbiorc\u00f3w
Grupa posiada nale\u017cno\u015bci od dw\u00f3ch grup odbiorc\u00f3w: odbiorcy instytucjonalni oraz odbiorcy indywidualni. Poni\u017csza tabela przedstawia procentowy udzia\u0142 poszczeg\u00f3lnych grup w \u0142\u0105cznej kwocie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Odbiorcy instytucjonalni

52,03%

74,01%

Odbiorcy indywidualni

47,97%

25,99%

Razem

100%

100%

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105. Najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w stanowi nale\u017cno\u015b\u0107 od PSE S.A., a udzia\u0142 w saldzie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w wynosi odpowiednio na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u2013 3,16% oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u2013 4,92%.
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyko kredytowe generowane w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci zgodnie z Polityk\u0105 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON. W wyniku przeprowadzanej analizy wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahent\u00f3w o istotnej ekspozycji kredytowej, zawieranie transakcji handlowych skutkuj\u0105cych wzrostem ekspozycji kredytowej powy\u017cej przyznanego limitu ekspozycji, co do zasady wymaga ustanowienia zabezpieczenia.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w oraz informacje odno\u015bnie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w zaprezentowano w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
54.1.2Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i ich ekwiwalentami oraz z instrumentami pochodnymi
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych mog\u0105 by\u0107 deponowane nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jednocze\u015bnie ograniczaj\u0105c koszty utrzymywania got\u00f3wki na rachunkach. S\u0105 to banki posiadaj\u0105ce oceny ratingowe na poziomie inwestycyjnym. Udzia\u0142 trzech bank\u00f3w, w kt\u00f3rych Grupa posiada najwi\u0119ksze salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142 87%.
Instrumenty pochodne
Podmioty, z kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w walutowych, dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to banki posiadaj\u0105ce oceny ratingowe na poziomie inwestycyjnym. Sp\u00f3\u0142ka dywersyfikuje banki, z kt\u00f3rymi zawiera transakcje pochodne.
Instrumenty pochodne, dla kt\u00f3rych aktywem bazowym s\u0105 aktywa niefinansowe, obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, dotycz\u0105 transakcji typu futures (rynek gie\u0142dowy) i forward (rynek pozagie\u0142dowy). Zgodnie z regulacjami gie\u0142dowymi funkcjonuj\u0105 odpowiednie mechanizmy zabezpieczaj\u0105ce \u2013 depozyty pocz\u0105tkowe i uzupe\u0142niaj\u0105ce. W ramach depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych Sp\u00f3\u0142ka na bie\u017c\u0105co przekazuje i otrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u zmiany wyceny instrument\u00f3w, co oznacza, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy w przypadku transakcji futures ryzyko kredytowe zasadniczo nie wyst\u0119puje.
W przypadku instrument\u00f3w pozagie\u0142dowych wyst\u0119puje ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 niewyp\u0142acalno\u015bci drugiej strony umowy. W zwi\u0105zku z tym, transakcje handlowe o istotnej warto\u015bci poprzedza ocena wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahenta, obejmuj\u0105ca analiz\u0119 ekonomiczno-finansow\u0105 podmiotu. Na podstawie przeprowadzonej oceny kontrahentowi przyznaje si\u0119 limit kredytowy, stanowi\u0105cy ograniczenie maksymalnej ekspozycji kredytowej. Zawieranie transakcji handlowych skutkuj\u0105cych wzrostem ekspozycji kredytowej powy\u017cej przyznanego limitu ekspozycji, co do zasady wymaga ustanowienia zabezpieczenia zgodnie z Polityk\u0105 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON. .
54.1.3Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonymi po\u017cyczkami
Wycena po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej nast\u0119puje przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka kredytowego. Po\u017cyczki udzielone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. zabezpieczone s\u0105 przez weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi.
54.1.4Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z innymi nale\u017cno\u015bciami finansowymi
Inne nale\u017cno\u015bci finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze odbiorc\u00f3w instytucjonalnych (udzia\u0142 odpowiednio 98,06% i 96,84%).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 innych nale\u017cno\u015bci finansowych stanowi kaucja pieni\u0119\u017cna o warto\u015bci bilansowej 332 mln PLN na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci BGK, o czym szerzej w nocie 31 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz zabezpieczenie przekazane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TAURON Wytwarzanie S.A. do PSE S.A. w kwocie 134 mln PLN.
Odno\u015bnie innych nale\u017cno\u015bci finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje odpis aktualizuj\u0105cy.
Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a0543

\u00a03

\u00a034

\u00a02

\u00a052

\u00a0174

\u00a0808

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(18)

\u00a0(3)

\u00a0(2)

\u00a0(2)

\u00a0(52)

\u00a0(174)

\u00a0(251)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0525

\u2212

\u00a032

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0557

Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a068

\u00a04

\u00a02

\u00a03

\u00a06

\u00a0169

\u00a0252

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(3)

\u00a0(4)

\u00a0(2)

\u00a0(3)

\u00a0(6)

\u00a0(169)

\u00a0(187)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a065

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a065

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych inne nale\u017cno\u015bci finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

\u00a0(187)

\u00a0(175)

Utworzenie

\u00a0(65)

\u00a0(13)

Rozwi\u0105zanie

\u00a01

\u00a01

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(251)

\u00a0(187)

54.2.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa utrzymuje r\u00f3wnowag\u0119 pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105, elastyczno\u015bci\u0105 i kosztem finansowania poprzez korzystanie z r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci i skutecznie minimalizuj\u0105 negatywne skutki jego materializacji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi polityk\u0119 dywersyfikacji instrument\u00f3w finansowania, ale przede wszystkim d\u0105\u017cy do zabezpieczenia finansowania i utrzymania zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy TAURON do wywi\u0105zywania si\u0119 z bie\u017c\u0105cych, jak i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w okresie kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowym. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest powi\u0105zane z planowaniem i monitorowaniem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kr\u00f3tkim i d\u0142ugim okresie i podejmowaniu czynno\u015bci dla zapewnienia \u015brodk\u00f3w finansowych na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy.
Grupa TAURON prowadzi scentralizowan\u0105 polityk\u0119 w zakresie zarz\u0105dzania finansami, dzi\u0119ki czemu mo\u017cliwe jest efektywne zarz\u0105dzanie obszarem w ramach ca\u0142ej Grupy. W Grupie zosta\u0142a wdro\u017cona mi\u0119dzy innymi Polityka zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 Grupy TAURON, dzi\u0119ki kt\u00f3rej nast\u0119puje optymalizacja zarz\u0105dzania pozycj\u0105 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy i tym samym zmniejsza si\u0119 ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119, jak i ka\u017cd\u0105 ze sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy TAURON oraz zmniejsza si\u0119 koszty finansowe. Poprzez wdro\u017cenie odpowiednich standard\u00f3w prognozowania mo\u017cliwe staje si\u0119 ustalenie precyzyjnej pozycji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy TAURON pozwalaj\u0105cej na optymalizacj\u0119 doboru momentu pozyskania finansowania oraz terminu zapadalno\u015bci i rodzaj\u00f3w instrument\u00f3w lokacyjnych, a tak\u017ce odpowiedniego poziomu rezerwy p\u0142ynno\u015bciowej.
Dodatkowo, w celu zminimalizowania mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Grupa TAURON stosuje mechanizm cash pool. Dzi\u0119ki funkcjonowaniu struktury cash pool sp\u00f3\u0142ki Grupy TAURON, posiadaj\u0105ce kr\u00f3tkotrwa\u0142e niedobory \u015brodk\u00f3w, mog\u0105 korzysta\u0107 ze \u015brodk\u00f3w sp\u00f3\u0142ek wykazuj\u0105cych nadwy\u017cki finansowe, bez konieczno\u015bci pozyskiwania finansowania zewn\u0119trznego.
W ocenie Grupy wyst\u0105pienie na dzie\u0144 bilansowy ujemnego kapita\u0142u obrotowego netto, nie generuje ryzyka w zakresie p\u0142ynno\u015bci, maj\u0105c na uwadze, i\u017c Grupa posiada dost\u0119pne finansowanie w ramach zawartych um\u00f3w. Umowy jednostki dominuj\u0105cej z dost\u0119pnym na dzie\u0144 bilansowy finansowaniem oraz wykorzystaniem \u015brodk\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cej tabeli.

Rodzaj finansowania

Cel / przeznaczenie

Rok zako\u0144czenia okresu dost\u0119pno\u015bci \u015brodk\u00f3w

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Dost\u0119pny limit w walucie

(PLN/EUR)

Wykorzystany limit

program emisji obligacji podporz\u0105dkowanych

wydatki bie\u017c\u0105ce i inwestycyjne

2024

PLN

450

-\u00a0

kredyty odnawialne

wydatki bie\u017c\u0105ce i inwestycyjne, z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w w\u0119glowych

2027

PLN

4\u00a0000

2\u00a0400

2026

PLN

500

160

kredyty w rachunku

wydatki bie\u017c\u0105ce

2024

PLN

500

-\u00a0

EUR

4

-\u00a0

\u015arodki dost\u0119pne na podstawie um\u00f3w finansowania wskazanych w tabeli powy\u017cej, mog\u0105 by\u0107 wykorzystywane na cele inwestycyjne i og\u00f3lnokorporacyjne, w tym na zabezpieczenie bie\u017c\u0105cej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy.
Po dniu bilansowym:
\u2022w dniu 10 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego umow\u0119 kredytu na kwot\u0119 750 mln PLN. W ramach umowy kredytu Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mog\u0142a dokonywa\u0107 ci\u0105gnie\u0144 w 2-letnim okresie dost\u0119pno\u015bci. \u015arodki udost\u0119pnione w ramach umowy kredytu zostan\u0105 przeznaczone na pokrycie wydatk\u00f3w Grupy TAURON zwi\u0105zanych z finansowaniem lub refinansowaniem wydatk\u00f3w w obszarze odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii oraz rozwojem sieci dystrybucyjnych (nota 40.1 i 62);
\u2022w dniu 6 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a r\u00f3wnie\u017c aneks do dokumentacji programu emisji obligacji podporz\u0105dkowanych do kwoty 450 mln PLN zawartego w 2021 roku z Bankiem Gospodarstwa Krajowego. Aneks wyd\u0142u\u017ca do 39 miesi\u0119cy od daty podpisania dokumentacji, tj. od 11 marca 2021 roku, okres umo\u017cliwiaj\u0105cy przeprowadzenie emisji obligacji podporz\u0105dkowanych.
Prowadzona polityka w zakresie pozyskiwania \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania umo\u017cliwia przede wszystkim zwi\u0119kszenie mo\u017cliwo\u015bci otrzymania finansowania na og\u00f3lne cele korporacyjne i wydatki inwestycyjne, obni\u017cenie kosztu kapita\u0142u zewn\u0119trznego, ograniczenie ustanawiania ilo\u015bci i form zabezpiecze\u0144 na maj\u0105tku Grupy TAURON oraz kowenant\u00f3w wymaganych przez instytucje finansowe, a tak\u017ce wp\u0142ywa na zmniejszenie koszt\u00f3w administracyjnych. Model finansowania korporacyjnego umo\u017cliwia r\u00f3wnie\u017c pozyskiwanie \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania niedost\u0119pnych dla pojedynczych sp\u00f3\u0142ek.
W 2023 roku Grupa posiada\u0142a pe\u0142n\u0105 zdolno\u015b\u0107 do regulowania swoich zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich p\u0142atno\u015bci.
Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 wiekowanie wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy wed\u0142ug niezdyskontowanych umownych p\u0142atno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci

Z tego umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie (od dnia bilansowego)

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

\u00a015\u00a0975

\u00a0(18\u00a0719)

\u00a0(189)

\u00a0(3\u00a0368)

\u00a0(3\u00a0209)

\u00a0(1\u00a0890)

\u00a0(5\u00a0930)

\u00a0(4\u00a0133)

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a0(2\u00a0092)

\u00a0(2\u00a0087)

\u00a0(2)

\u00a0(2)

\u00a0(1)

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0(725)

\u00a0(504)

\u00a0(50)

\u00a0(68)

\u00a0(70)

\u00a0(33)

\u2212

Inne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0668

\u00a0(668)

\u00a0(617)

\u00a0(22)

\u00a0(16)

\u00a0(7)

\u00a0(2)

\u00a0(4)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u00a0(2\u00a0673)

\u00a0(87)

\u00a0(35)

\u00a0(114)

\u00a0(110)

\u00a0(210)

\u00a0(2\u00a0117)

Pochodne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne-towarowe*

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-walutowe

\u00a0679

\u00a0(679)

\u00a0(368)

\u00a0(162)

\u00a0(135)

\u00a0(14)

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u00a09

\u00a0(20)

\u2212

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u2212

Razem

\u00a021\u00a0696

\u00a0(25\u00a0576)

\u00a0(3\u00a0852)

\u00a0(3\u00a0644)

\u00a0(3\u00a0549)

\u00a0(2\u00a0097)

\u00a0(6\u00a0180)

\u00a0(6\u00a0254)

* Wycena instrument\u00f3w pochodnych towarowych na zagranicznych gie\u0142dach przek\u0142ada si\u0119 na bie\u017c\u0105co na wielko\u015b\u0107 wnoszonych depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych, co ogranicza warto\u015b\u0107 umownych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci

Z tego umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie (od dnia bilansowego)

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

\u00a015\u00a0232

\u00a0(18\u00a0317)

\u00a0(165)

\u00a0(1\u00a0017)

\u00a0(2\u00a0728)

\u00a0(3\u00a0158)

\u00a0(7\u00a0802)

\u00a0(3\u00a0447)

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0246

\u00a0(2\u00a0246)

\u00a0(2\u00a0246)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0767

\u00a0(767)

\u00a0(636)

\u00a0(71)

\u00a0(17)

\u00a0(17)

\u00a0(26)

\u2212

Inne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0573

\u00a0(573)

\u00a0(485)

\u00a0(30)

\u00a0(35)

\u00a0(6)

\u00a0(6)

\u00a0(11)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0256

\u00a0(2\u00a0357)

\u00a0(76)

\u00a0(30)

\u00a0(95)

\u00a0(91)

\u00a0(177)

\u00a0(1\u00a0888)

Pochodne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne-towarowe*

\u00a0232

\u00a0(92)

\u00a0(69)

\u00a0(23)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-walutowe

\u00a0109

\u00a0(109)

\u00a0(39)

\u00a0(67)

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

\u00a020\u00a0415

\u00a0(24\u00a0461)

\u00a0(3\u00a0716)

\u00a0(1\u00a0238)

\u00a0(2\u00a0878)

\u00a0(3\u00a0272)

\u00a0(8\u00a0011)

\u00a0(5\u00a0346)

* Wycena instrument\u00f3w pochodnych towarowych na zagranicznych gie\u0142dach przek\u0142ada si\u0119 na bie\u017c\u0105co na wielko\u015b\u0107 wnoszonych depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych, co ogranicza warto\u015b\u0107 umownych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci.
54.3.Ryzyko rynkowe
Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re jest nara\u017cona:
\u2022ryzyko stopy procentowej;
\u2022ryzyko walutowe;
\u2022ryzyko cen surowc\u00f3w i towar\u00f3w w odniesieniu do towarowych instrument\u00f3w pochodnych.
54.3.1Ryzyko stopy procentowej
Pozycje oprocentowane wed\u0142ug stopy zmiennej nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na zmian\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Pozycje oprocentowane wed\u0142ug stopy sta\u0142ej nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na zmian\u0119 warto\u015bci godziwej w przypadku pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej. Ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych dotyczy instrument\u00f3w pochodnych IRS i CCIRS oraz po\u017cyczek udzielonych na rzecz Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. Grupa jest r\u00f3wnie\u017c nara\u017cona na materializacj\u0119 ryzyka zwi\u0105zanego z utraconymi korzy\u015bciami w zwi\u0105zku ze spadkiem st\u00f3p procentowych w przypadku zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ym oprocentowaniu lub ze wzrostem st\u00f3p procentowych w przypadku posiadanych aktyw\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu, jednak zmiany te nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym.
Celem zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Grup\u0119 niekorzystnego wp\u0142ywu zmian rynkowych st\u00f3p procentowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych. Ze wzgl\u0119du na stosowan\u0105 przez Grup\u0119 dynamiczn\u0105 strategi\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym, w kt\u00f3rej pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi\u0105 przep\u0142ywy zwi\u0105zane z ekspozycj\u0105 na zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 WIBOR 6M ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem o zmiennej stopie procentowej dla cz\u0119\u015bci przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych zosta\u0142o ograniczone poprzez zawarte transakcje zabezpieczaj\u0105ce IRS, o czym szerzej w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Transakcje IRS zawierane w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
Instrumenty finansowe w podziale na rodzaj oprocentowania
Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty finansowe

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Oprocentowane

wed\u0142ug sta\u0142ej stopy

Oprocentowane

wed\u0142ug zmiennej stopy

Razem

Oprocentowane

wed\u0142ug sta\u0142ej stopy

Oprocentowane

wed\u0142ug zmiennej stopy

Razem

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Lokaty i depozyty

\u2212

\u00a03

\u00a03

\u00a03

\u2212

\u00a03

Po\u017cyczki udzielone wyceniane w warto\u015bci godziwej

\u00a0357

\u2212

\u00a0357

\u00a0206

\u2212

\u00a0206

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u2212

\u00a0893

\u00a0893

\u2212

\u00a01\u00a0619

\u00a01\u00a0619

Instrumenty pochodne-IRS

\u2212

\u00a0299

\u00a0299

\u2212

\u00a0592

\u00a0592

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a021

\u00a021

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01

\u2212

\u00a01

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a068

\u00a05

\u00a073

\u2212

\u00a08

\u00a08

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a01\u00a0073

\u00a08\u00a0057

\u00a09\u00a0130

\u00a01\u00a0187

\u00a06\u00a0814

\u00a08\u00a0001

Wyemitowane obligacje

\u00a04\u00a0438

\u00a02\u00a0334

\u00a06\u00a0772

\u00a04\u00a0715

\u00a02\u00a0507

\u00a07\u00a0222

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u2212

\u00a01\u00a0441

\u00a01\u00a0256

\u2212

\u00a01\u00a0256

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u2212

\u00a09

\u00a09

\u2212

\u2212

\u2212

W ramach zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych wed\u0142ug zmiennej stopy wykazane zosta\u0142y kredyty i obligacje o oprocentowaniu zmiennym o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 3 670 mln PLN, kt\u00f3rych zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych zosta\u0142y zabezpieczone przez zawarcie transakcji typu swap procentowy. Odpowiednio, transakcje zabezpieczaj\u0105ce zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c zaprezentowane jako instrumenty oprocentowane wed\u0142ug zmiennej stopy.
Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszej tabeli, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
W analizie wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w pochodnych Sp\u00f3\u0142ka mierzy i monitoruje ryzyko stopy procentowej za pomoc\u0105 miary BPV (Basis Point Value), pokazuj\u0105cej zmian\u0119 warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych na skutek r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywej dochodowo\u015bci o 0,01% (jeden punkt bazowy). W analizie wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnoleg\u0142e przesuni\u0119cie krzywej st\u00f3p procentowych o potencjaln\u0105 mo\u017cliw\u0105 zmian\u0119 referencyjnych st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, tj. o \u015brednie poziomy referencyjnych st\u00f3p procentowych w danym roku.
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych WIBOR, EURIBOR, ESTRON oraz LIBOR USD, przy czym na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nara\u017cenie na zmian\u0119 stopy EURIBOR, ESTRON i LIBOR USD by\u0142o nieistotne.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w brutto Grupy na racjonalne mo\u017cliwe do zaistnienia zmiany st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka.
Stan na
31 grudnia 2023
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej
na 31 grudnia 2023 roku
Stan na
31 grudnia 2022

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej

na 31 grudnia 2023 roku

Stan na

31 grudnia 2022

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej

na 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Wynik finansowy / Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody*

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Wynik finansowy / Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody*

WIBOR

+651 pb

WIBOR

-651 pb

WIBOR

+630 pb

WIBOR

-630 pb

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone wyceniane w warto\u015bci godziwej

\u00a0357

\u00a0357

\u00a0(149)

\u00a0277

\u00a0206

\u00a0206

\u00a0(78)

\u00a0146

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a0830

\u00a054

\u00a0(54)

\u00a01\u00a0678

\u00a01\u00a0509

\u00a095

\u00a0(95)

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0299

\u00a01

\u00a0(1)

\u00a0849

\u00a0613

\u00a01

\u00a0(1)

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a073

\u00a05

\u2212

\u2212

\u00a08

\u00a08

\u00a0(1)

\u00a01

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a09\u00a0130

\u00a08\u00a0057

\u00a0(525)

\u00a0525

\u00a08\u00a0001

\u00a06\u00a0814

\u00a0(429)

\u00a0429

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a02\u00a0334

\u00a0(152)

\u00a0152

\u00a07\u00a0222

\u00a02\u00a0507

\u00a0(158)

\u00a0158

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a09

\u2212

\u2212

\u00a0341

\u2212

\u2212

\u2212

RAZEM

\u00a0

\u00a0

\u00a0(771)

\u00a0899

\u00a0

\u00a0

\u00a0(570)

\u00a0638

* Wra\u017cliwo\u015b\u0107 pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dotyczy finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap) obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, o czym szerzej w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Ekspozycja na ryzyko na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest reprezentatywna dla ekspozycji Grupy na ryzyko w trakcie okres\u00f3w rocznych poprzedzaj\u0105cych te daty.
Reforma wska\u017anik\u00f3w referencyjnych
Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie indeks\u00f3w stosowanych jako wska\u017aniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wynik\u00f3w funduszy inwestycyjnych i zmieniaj\u0105cego dyrektywy 2008/48/WE i 2014/17/UE oraz rozporz\u0105dzenie (UE) nr 596/2014 (\u201eRozporz\u0105dzenie BMR\u201d), kt\u00f3re nak\u0142ada nowe wymogi prawne zwi\u0105zane z opracowywaniem i stosowaniem wska\u017anik\u00f3w referencyjnych, banki zosta\u0142y zobligowane do dodania do um\u00f3w klauzuli awaryjnej na wypadek czasowego lub trwa\u0142ego zaprzestania wyznaczania stopy bazowej lub zmiany metody jej obliczania. Postanowienia klauzuli awaryjnej okre\u015blaj\u0105 alternatywn\u0105 stop\u0119 bazow\u0105 lub spos\u00f3b jej ustalenia, zapewniaj\u0105c jednocze\u015bnie dalsz\u0105 wykonalno\u015b\u0107 umowy w oparciu o formu\u0142\u0119 zmiennego oprocentowania.
W zwi\u0105zku z reform\u0105 wska\u017anik\u00f3w referencyjnych w Polsce, w tym w zwi\u0105zku z wprowadzeniem na polskim rynku alternatywnego wska\u017anika referencyjnej stopy procentowej, kt\u00f3rego danymi wej\u015bciowymi s\u0105 informacje reprezentuj\u0105ce transakcje overnight, zosta\u0142a powo\u0142ana Narodowa Grupa Robocza ds. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych (NGR). Prace NGR maj\u0105 na celu zapewnienie wiarygodno\u015bci, przejrzysto\u015bci i rzetelno\u015bci opracowywania i stosowania nowego wska\u017anika referencyjnej stopy procentowej zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem BMR. We wrze\u015bniu 2022 roku Komitet Steruj\u0105cy NGR podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o wyborze indeksu WIRON (Warsaw Interest Rate Overnight) bazuj\u0105cego na parametrach transakcji depozyt\u00f3w jednodniowych, jako alternatywnego wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej dla rynku z\u0142otego. W lutym 2023 roku Komisja Nadzoru Finansowego poinformowa\u0142a, \u017ce indeks WIRON sta\u0142 si\u0119 wska\u017anikiem referencyjnym stopy procentowej w rozumieniu Rozporz\u0105dzenia BMR. W pa\u017adzierniku 2023 roku Komitet Steruj\u0105cy NGR podj\u0105\u0142 decyzje o przesuni\u0119ciu terminu zako\u0144czenia przej\u015bcia ze wska\u017anika WIBOR na wska\u017anik WIRON na koniec 2027 roku.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada zawartych instrument\u00f3w finansowych opartych o WIRON.
W zakresie st\u00f3p procentowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem wp\u0142ywu reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych przej\u015bcie na zmienione wska\u017aniki nast\u0105pi najp\u00f3\u017aniej na koniec 2027 roku, Grupa identyfikuje na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku ekspozycj\u0119 na ryzyka zwi\u0105zane z planowanym zast\u0105pieniem stawki referencyjnej WIBOR. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa TAURON posiada\u0142a umowy zad\u0142u\u017cenia, z oprocentowaniem zmiennym, w kt\u00f3rych wykorzystywane s\u0105 odpowiednie stawki referencyjne WIBOR, w zakresie kt\u00f3rych okres finansowania przekracza dat\u0119 graniczn\u0105 dla mo\u017cliwo\u015bci korzystania ze stawki WIBOR, tj. koniec 2027 roku, co zosta\u0142o zaprezentowane w notach 40.1 i 40.2 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W zakresie um\u00f3w finansowania, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0142y w dacie granicznej dla mo\u017cliwo\u015bci korzystania ze stawki WIBOR, maj\u0105 one odpowiednie zapisy dotycz\u0105ce zastosowania stawek referencyjnych, b\u0105d\u017a te\u017c Sp\u00f3\u0142ka prowadzi obecnie prace nad odpowiednim implementowaniem takich zapis\u00f3w do w\u0142a\u015bciwych um\u00f3w.
Ponadto Grupa posiada na dzie\u0144 bilansowy zawarte instrumenty pochodne IRS, obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, opisane szerzej w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, kt\u00f3rych termin realizacji cz\u0119\u015bciowo przekracza dat\u0119 graniczn\u0105 dla mo\u017cliwo\u015bci korzystania ze stawki WIBOR, tj. koniec 2027 roku. W ocenie Grupy w zakresie powy\u017cszych instrument\u00f3w pochodnych IRS reforma wska\u017anik\u00f3w referencyjnych nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na
koszty Grupy oraz efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia, maj\u0105c na uwadze symetryczn\u0105 zmian\u0119 wska\u017anika w instrumentach zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 Grupy TAURON z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i wyemitowanych obligacji posiada terminy zapadalno\u015bci przypadaj\u0105ce przed terminem zast\u0105pienia stawki referencyjnej (w przypadku obligacji hybrydowych przy uwzgl\u0119dnieniu wykupu po pierwszym okresie finansowania) do ko\u0144ca 2027 roku, tj. przed dat\u0105 ostatecznego terminu przej\u015bcia na nowe wska\u017aniki referencyjne. Podobnie, wi\u0119kszo\u015b\u0107 zawartych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku instrument\u00f3w IRS zostanie rozliczona do ko\u0144ca 2027 roku. Informacje na temat posiadanych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zobowi\u0105za\u0144 opartych o wska\u017anik WIBOR 6M oraz kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w odniesieniu do stawki WIBOR 6M, z terminem sp\u0142aty po 2027 roku przedstawia tabela poni\u017cej.

\u00a0

Instrument finansowy

Inwestor / kredytodawca

Wska\u017anik referencyjny

Waluta

Termin wykupu, sp\u0142aty lub realizacji po dacie przej\u015bcia

Warto\u015b\u0107 nominalna zobowi\u0105zania / Wycena IRS

Stan na 31 grudnia 2023

obligacje

Bank Gospodarstwa Krajowego

WIBOR 6M

PLN

2028

\u00a0 100\u00a0\u00a0

2028-2029

\u00a0 140\u00a0\u00a0

kredyt

Bank Gospodarstwa Krajowego

WIBOR 6M

PLN

2028-2033

\u00a0 600\u00a0\u00a0

Europejski Bank Inwestycyjny

WIBOR 6M

PLN

2028-2041

\u00a0 2 023\u00a0\u00a0

Razem warto\u015b\u0107 nominalna kredyt\u00f3w i obligacji zapadaj\u0105cych do sp\u0142aty po 2027 roku

\u00a0 2 863\u00a0\u00a0

Interest Rate Swaps (IRS)*

Instytucje finansowe

WIBOR 6M

PLN

2028-2029

22

*Instrumenty IRS, kt\u00f3rych realizacja nast\u0105pi po 2027 roku i kt\u00f3rych wycena warto\u015bci godziwej (w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej okresu po 2027 roku) na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142a 22 mln PLN, dotycz\u0105 wymiany p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej zobowi\u0105zania w wysoko\u015bci 740 mln PLN.
Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w finansowych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 bazuj\u0105c\u0105 na stawce referencyjnej obj\u0119tej reform\u0105 wska\u017anik\u00f3w referencyjnych.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 termin przej\u015bcia na now\u0105 stawk\u0119 referencyjn\u0105 (koniec 2027 roku) oraz trwaj\u0105ce prace nad odpowiednim implementowaniem klauzul awaryjnych do w\u0142a\u015bciwych um\u00f3w, ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji funkcjonowania wspomnianych um\u00f3w, czy te\u017c ryzyko dodatkowych koszt\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105ce m.in. na ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyko istotnych niekorzystnych zmian przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p referencyjnych Grupa ocenia jako niskie. Grupa monitoruje zakres potencjalnych zmian, jednak ze wzgl\u0119du na termin obowi\u0105zkowego przej\u015bcia dokona oszacowania ca\u0142kowitego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy TAURON na dalszym etapie zaawansowania prac.
54.3.2Ryzyko walutowe
W sp\u00f3\u0142kach Grupy TAURON wyst\u0119puje ekspozycja na ryzyko walutowe transakcyjne i translacyjne. Sp\u00f3\u0142ki Grupy nara\u017cone s\u0105 na zmiany kurs\u00f3w walutowych w zwi\u0105zku z ich dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i finansow\u0105. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w finansowych. Istotna ekspozycja dotyczy zmiany kursu EUR/PLN oraz CZK/PLN. Ekspozycja Grupy na zmiany kursu pozosta\u0142ych walut nie jest istotna.
Stan na 31 grudnia 2023

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Warto\u015b\u0107

bilansowa

EUR

\u00a0

CZK

\u00a0

Warto\u015b\u0107

bilansowa

EUR

\u00a0

CZK

\u00a0

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a04

\u00a015

\u00a046

\u00a08

\u00a03\u00a0819

\u00a011

\u00a052

\u00a0104

\u00a020

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a029

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u00a0849

\u00a050

\u00a0236

\u2212

\u2212

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u2212

\u00a01

\u00a051

\u00a09

\u00a0100

\u2212

\u00a01

\u00a041

\u00a08

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a011

\u00a047

\u00a053

\u00a09

\u00a01\u00a0678

\u00a020

\u00a092

\u00a077

\u00a015

Razem

\u00a0

\u00a044

\u00a0188

\u00a0150

\u00a026

\u00a0

\u00a081

\u00a0381

\u00a0222

\u00a043

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a0850

\u00a03\u00a0696

\u2212

\u2212

\u00a07\u00a0222

\u00a0853

\u00a04\u00a0000

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a012

\u00a053

\u00a010

\u00a02

\u00a02\u00a0246

\u00a09

\u00a042

\u00a08

\u00a02

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a027

\u00a0119

\u2212

\u2212

\u00a0767

\u2212

\u00a01

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a029

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u00a0341

\u00a049

\u00a0232

\u2212

\u2212

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a02

\u00a09

\u00a01

\u2212

\u00a0348

\u00a011

\u00a049

\u00a02

\u2212

Razem

\u00a0

\u00a0920

\u00a04\u00a0002

\u00a011

\u00a02

\u00a0

\u00a0922

\u00a04\u00a0324

\u00a010

\u00a02

Pozycja walutowa netto

\u00a0

\u00a0(876)

\u00a0(3\u00a0814)

\u00a0139

\u00a024

\u00a0

\u00a0(841)

\u00a0(3\u00a0943)

\u00a0212

\u00a041

Grupa TAURON wykorzystuje w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym kontrakty terminowe typu forward. Celem zawieranych transakcji by\u0142o zabezpieczenie Grupy przed ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej, przede wszystkim z tytu\u0142u zakupu uprawnie\u0144 do emisji CO2 oraz w toku dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej zwi\u0105zanej z realizacj\u0105 projekt\u00f3w w obszarze odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii, a tak\u017ce zabezpieczanie ekspozycji walutowej generowanej przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od pozyskanego finansowania w EUR.
Uprawnienia do emisji CO2 nabywane s\u0105 celem wype\u0142nienia obowi\u0105zku umorzeniowego przez instalacje Grupy. W zwi\u0105zku z emisj\u0105 CO2 za dany okres sprawozdawczy Grupa tworzy rezerw\u0119 na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2 w wysoko\u015bci posiadanych i zakontraktowanych do zakupu w EUR uprawnie\u0144 do emisji CO2. Tym samym warto\u015b\u0107 rezerwy nara\u017cona jest na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN. Kontrakty walutowe zwi\u0105zane z zakupami uprawnie\u0144 do emisji CO2 zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy Grupy wynikaj\u0105ce z zakupu uprawnie\u0144.
Wycena w warto\u015bci godziwej walutowych kontrakt\u00f3w terminowych typu forward oraz kontrakt\u00f3w CCIRS nara\u017cona jest na ryzyko zmian kursu EUR/PLN. Transakcje zawierane w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem walutowym nie s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
Potencjalne mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych s\u0105 okre\u015blone w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego i zosta\u0142y obliczone na podstawie rocznych zmienno\u015bci implikowanych dla opcji walutowych kwotowanych na rynku mi\u0119dzybankowym dla danej pary walut z daty bilansowej lub w przypadku braku dost\u0119pnych kwotowa\u0144 rynkowych na podstawie zmienno\u015bci historycznych za okres jednego roku przed dat\u0105 bilansow\u0105.
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych EUR/PLN, CZK/PLN, USD/PLN, GBP/PLN. Istotne nara\u017cenie na ryzyko wyst\u0119puje w przypadku EUR, g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na finansowanie zewn\u0119trzne zaci\u0105gni\u0119te w EUR oraz zawarte walutowe kontrakty terminowe. Pozosta\u0142e waluty nie generuj\u0105 istotnego ryzyka dla Grupy.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w brutto Grupy na racjonalne mo\u017cliwe do zaistnienia zmiany kursu walutowego EUR/PLN w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka.
Stan na
31 grudnia 2023
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
na 31 grudnia 2023 roku
Stan na
31 grudnia 2022

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

na 31 grudnia 2023 roku

Stan na

31 grudnia 2022

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

na 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

kurs EUR/PLN

+7,35%

kurs EUR/PLN

-7,35%

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

kurs EUR/PLN

+8,45%

kurs EUR/PLN

-8,45%

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a015

\u00a01

\u00a0(1)

\u00a03\u00a0819

\u00a052

\u00a04

\u00a0(4)

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0125

\u00a09

\u00a0(9)

\u00a0849

\u00a0257

\u00a042

\u00a0(42)

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u00a01

\u2212

\u2212

\u00a0100

\u00a01

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a047

\u00a03

\u00a0(3)

\u00a01\u00a0678

\u00a092

\u00a08

\u00a0(8)

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a03\u00a0696

\u00a0(272)

\u00a0272

\u00a07\u00a0222

\u00a04\u00a0000

\u00a0(338)

\u00a0338

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a053

\u00a0(4)

\u00a04

\u00a02\u00a0246

\u00a042

\u00a0(4)

\u00a04

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0119

\u00a0(9)

\u00a09

\u00a0767

\u00a01

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a0813

\u00a0495

\u00a0(495)

\u00a0341

\u00a0341

\u00a0480

\u00a0(480)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a09

\u00a0(1)

\u00a01

\u00a0348

\u00a049

\u00a0(4)

\u00a04

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0222

\u00a0(222)

\u00a0

\u00a0

\u00a0188

\u00a0(188)

Ekspozycja na ryzyko na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest reprezentatywna dla ekspozycji Grupy na ryzyko w trakcie okres\u00f3w rocznych poprzedzaj\u0105cych te daty.
54.3.3Ryzyko zmian cen surowc\u00f3w i towar\u00f3w w odniesieniu do towarowych instrument\u00f3w pochodnych
Grupa zawiera transakcje pochodne, dla kt\u00f3rych instrumentem bazowym s\u0105 towary lub surowce. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko cenowe w odniesieniu do towarowych instrument\u00f3w pochodnych wi\u0105\u017ce si\u0119 z ryzykiem waha\u0144 warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w na skutek zmian cen surowc\u00f3w/towar\u00f3w, na kt\u00f3rych te instrumenty s\u0105 oparte. Grupa ogranicza ryzyko cenowe zwi\u0105zane z towarowymi instrumentami pochodnymi poprzez zawieranie transakcji przeciwstawnych. Ryzyko ogranicza si\u0119 do otwartych transakcji na zakup lub sprzeda\u017c danego towaru lub surowca, tzn. dotyczy niezbilansowanej pozycji w portfelu.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku portfel zawartych kontrakt\u00f3w jest w ca\u0142o\u015bci zbilansowany. Minimalizuje to ryzyko rynkowe w portfelu towarowych instrument\u00f3w pochodnych.
57.Zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144
W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa stosuje wiele form zabezpiecze\u0144 dla w\u0142asnych zobowi\u0105za\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 z tytu\u0142u zawieranych um\u00f3w i transakcji. G\u0142\u00f3wne rodzaje zabezpiecze\u0144, poza zabezpieczeniami transakcji zawieranymi przez Grup\u0119 na Towarowej Gie\u0142dzie Energii S.A. opisanymi z uwagi na ich istotno\u015b\u0107 w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszej noty, przedstawiono poni\u017cej.

Rodzaj zabezpieczenia

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

O\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji1

\u00a018\u00a0506

\u00a016\u00a0095

Pe\u0142nomocnictwa do rachunk\u00f3w bankowych

\u00a01\u00a0990

\u00a0600

Gwarancje korporacyjne

\u00a01\u00a0169

\u00a01\u00a0605

Weksle in blanco

\u00a0622

\u00a0597

Gwarancje bankowe

\u00a0293

\u00a0512

Por\u0119czenia udzielone

\u00a0270

\u00a0618

Zastawy na udzia\u0142ach2

\u00a0169

\u00a0682

Pozosta\u0142e

\u00a032

\u00a035

1 Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku pozycja obejmuje zabezpieczenia dotycz\u0105ce um\u00f3w, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania zosta\u0142y sp\u0142acone, w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 2 285 mln PLN.
2 Zastawy na udzia\u0142ach dotycz\u0105 zastaw\u00f3w rejestrowych i zastawu finansowego ustanowionych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na udzia\u0142ach we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu TAMEH HOLDING Sp. z o.o.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku g\u0142\u00f3wne pozycje zabezpiecze\u0144 stanowi\u0105:
\u2022o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do \u0142\u0105cznej maksymalnej kwoty 4 800 mln PLN z terminem obowi\u0105zywania do dnia 30 listopada 2030 roku, podpisane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w zwi\u0105zku z zawarciem w dniu 15 lipca 2022 roku umowy kredytu konsorcjalnego na kwot\u0119 4 000 mln PLN;
\u2022gwarancje korporacyjne i por\u0119czenia udzielone na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w zawartych w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w OZE. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w ramach gwarancji korporacyjnych wynosi 98 mln EUR (426 mln PLN), a w ramach por\u0119cze\u0144 udzielonych 217 mln PLN;
\u2022gwarancja korporacyjna udzielona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 2014 roku celem zabezpieczenia obligacji Finanse Grupa TAURON Sp. z o.o. (tzw. NSV). Gwarancja obowi\u0105zuje do dnia 3 grudnia 2029 roku, tj. dnia wykupu obligacji i opiewa na kwot\u0119 168 mln EUR (730 mln PLN), a beneficjentami gwarancji s\u0105 inwestorzy private placement, kt\u00f3rzy nabyli wyemitowane obligacje;
\u2022gwarancja bankowa do kwoty 50 mln PLN wystawiona na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki, na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku pomi\u0119dzy po\u017cyczkobiorc\u0105 Elektrociep\u0142owni\u0105
Stalowa Wola S.A. a BGK oraz ORLEN S.A. (dawniej: PGNiG S.A.), z terminem obowi\u0105zywania gwarancji od dnia 18 grudnia 2023 roku do dnia 11 marca 2024 roku.
W dniu 11 grudnia 2023 roku wygas\u0142a gwarancja bankowa do kwoty 457 mln PLN, w miejsce kt\u00f3rej, w celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z powy\u017cszej umowy po\u017cyczki, na mocy umowy kaucji z dnia 8 grudnia 2023 roku zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a BGK, w dniu 11 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka przekaza\u0142a kaucj\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 w wysoko\u015bci 426 mln PLN. W zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 raty po\u017cyczki przez Elektrociep\u0142owni\u0119 Stalowa Wola S.A. i przyj\u0119ciem przez BGK gwarancji bankowej do kwoty 50 mln PLN, do dnia bilansowego kaucja zosta\u0142a cz\u0119\u015bciowo zwr\u00f3cona. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota przekazanej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Powy\u017csza kaucja wykazana zosta\u0142a w nocie 31 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych.
Po dniu bilansowym w ramach zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z powy\u017cej opisanej umowy po\u017cyczki, mia\u0142y miejsce zdarzenia obejmuj\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci wystawienie gwarancji bankowej na kwot\u0119 300 mln PLN z terminem obowi\u0105zywania do dnia 11 marca 2025 roku, w wyniku kt\u00f3rego nast\u0105pi\u0142 dalszy cz\u0119\u015bciowy zwrot kaucji pieni\u0119\u017cnej w kwocie 325 mln PLN, zawarcie nowej umowy por\u0119czenia z BGK do maksymalnej kwoty 54 mln PLN z terminem obowi\u0105zywania do dnia 11 marca 2025 roku oraz przekazanie do BGK dodatkowej kaucji pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci 21 mln PLN.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105ce z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku s\u0105 zabezpieczane: gwarancj\u0105 bankow\u0105 do kwoty 300 mln PLN, por\u0119czeniem do maksymalnej kwoty 54 mln PLN oraz wniesion\u0105 kaucja w kwocie 42 mln PLN (tj. zabezpieczenia do \u0142\u0105cznej kwoty 396 mln PLN).
Zabezpieczenie transakcji zawieranych na Towarowej Gie\u0142dzie Energii S.A. w Grupie TAURON

Rodzaj zabezpieczenia

Opis

O\u015bwiadczenia

o poddaniu si\u0119 egzekucji

W dniu 15 czerwca 2023 roku podpisane zosta\u0142o o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wobec Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. (\u201eIRGiT\u201d) do kwoty 6 000 mln PLN, z terminem obowi\u0105zywania do dnia 30 czerwca 2027 roku.

Zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej TAURON Wytwarzanie S.A. wobec IRGiT zabezpieczone zosta\u0142y o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji podpisanym przez TAURON Wytwarzanie S.A. do kwoty 2\u00a0000 mln PLN, z terminem obowi\u0105zywania do dnia 30 czerwca 2025 roku.

Gwarancje

bankowe

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku obowi\u0105zywa\u0142y gwarancje bankowe w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci odpowiednio 280 mln PLN i 176 mln PLN.

Po dniu bilansowym na rzecz IRGiT wystawione zosta\u0142y aneksy do gwarancji bankowych oraz nowe gwarancje bankowe stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji obowi\u0105zuj\u0105 gwarancje bankowe w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 95 mln PLN, z terminami wa\u017cno\u015bci przypadaj\u0105cymi maksymalnie do dnia 12 maja 2024 roku.

Umowa kompensacji depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Na mocy umowy okre\u015blaj\u0105cej zasady ustanawiania zabezpieczenia finansowego zawartej z\u00a0IRGiT, w Grupie TAURON stosuje si\u0119 mechanizm kompensacji depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W zakresie dokonywanych transakcji, wymagane przez IRGiT depozyty zabezpieczaj\u0105ce naliczane s\u0105 od pozycji skompensowanych w ramach Grupy, co przek\u0142ada si\u0119 na zmniejszenie \u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w skali Grupy w utrzymywanie zabezpiecze\u0144 wymaganych przez IRGiT.

Przeniesienie uprawnie\u0144

do emisji CO2

\u00a0

Przeniesienie uprawnie\u0144 do emisji CO2 na rzecz IRGiT ustanawiane jest w celu pokrycia zobowi\u0105za\u0144 Grupy z tytu\u0142u nale\u017cnych wp\u0142at na depozyt zabezpieczaj\u0105cy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a zdeponowanych uprawnie\u0144 do emisji CO2 na rachunku IRGiT.

Po dniu bilansowym mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia:

  • w dniach 4 stycznia i 28 lutego 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zdeponowa\u0142a na rachunku IRGiT posiadane uprawnienia do emisji CO2 odpowiednio w ilo\u015bci 28 000 i 340\u00a0000 ton;
  • w dniu 1 lutego 2024 roku, na mocy opisanej powy\u017cej umowy okre\u015blaj\u0105cej zasady ustanawiania zabezpieczenia finansowego dla Grupy oraz porozumienia zawartego pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 TAURON Wytwarzanie S.A., TAURON Wytwarzanie S.A. przenios\u0142a na rzecz IRGiT uprawnienia b\u0119d\u0105ce jej w\u0142asno\u015bci\u0105 w \u0142\u0105cznej ilo\u015bci 1\u00a0105\u00a0000 ton na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u nale\u017cnych wp\u0142at na depozyt zabezpieczaj\u0105cy.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji ca\u0142kowita ilo\u015b\u0107 uprawnie\u0144 do emisji CO2 zdeponowanych przez Grup\u0119 na rachunku IRGiT wynosi 1\u00a0473\u00a0000 ton.

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupy
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 5 mln PLN, a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 345 mln PLN, z czego g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 stanowi\u0142y pozosta\u0142e aktywa niefinansowe \u2013 \u015brodki wp\u0142acone w ramach zaliczek na dostawy w\u0119gla w wysoko\u015bci 342 mln PLN.
Zabezpieczenie \u015brodk\u00f3w na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji
Na dzie\u0144 bilansowy Fundusz Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych tworzony w celu zabezpieczenia \u015brodk\u00f3w na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji dotyczy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact82": { "value": "
29.Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w uznania za inwestycje netto we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie. Po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 53.1 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Termin sp\u0142aty

Stopa oprocen-

towania

\u00a0

\u00a0

Kapita\u0142 do sp\u0142aty oraz naliczone umownie odsetki

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Kapita\u0142 do sp\u0142aty oraz naliczone umownie odsetki

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Po\u017cyczki udzielone EC Stalowa Wola S.A.

\u00a0726

\u00a0357

\u00a0685

\u00a0206

30.06.2033

sta\u0142a

Razem, w tym:

\u00a0726

\u00a0357

\u00a0685

\u00a0206

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

\u00a0

\u00a0357

\u00a0

\u00a0206

\u00a0

\u00a0

Na dzie\u0144 bilansowy, w wyniku przeprowadzonych analiz uwzgl\u0119dniaj\u0105cych prognoz\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia, Grupa oszacowa\u0142a, i\u017c warto\u015b\u0107 godziwa po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. wzros\u0142a do poziomu 357 mln PLN.
30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Umowy kupna lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 rozliczone netto, zawierane i utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostk\u0119 potrzebami jako wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
Instrumenty pochodne zaliczone do kategorii \u201eaktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku okresu (towarowe instrumenty pochodne w przychodach/kosztach operacyjnych, pozosta\u0142e instrumenty pochodne w przychodach/kosztach finansowych). Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wed\u0142ug MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych Grupa korzysta z finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap). Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem Grupy. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re stanowi\u0105 efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach oraz
\u2022nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski/straty z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu lub zalicza si\u0119 do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (kapitalizacja koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). W przypadku IRS korygowane s\u0105 odpowiednio koszty odsetkowe z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

Wycen\u0119 instrument\u00f3w pochodnych na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe prezentuje poni\u017csza tabela.

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0Odniesiono w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Og\u00f3\u0142em

Odniesiono

w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

\u00a0

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

IRS

\u00a0299

\u2212

\u00a028

\u00a0271

\u00a0592

\u2212

\u00a034

\u00a0558

Instrumenty pochodne wyceniane\u00a0 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

CCIRS

\u2212

\u00a0(9)

\u00a0(9)

\u2212

\u00a021

\u2212

\u00a021

\u2212

Forward/futures towarowy

\u00a0125

\u00a0(125)

\u2212

\u2212

\u00a0236

\u00a0(232)

\u00a04

\u2212

Forward walutowy

\u2212

\u00a0(679)

\u00a0(679)

\u2212

\u2212

\u00a0(109)

\u00a0(109)

\u2212

Razem

\u00a0424

\u00a0(813)

\u00a0

\u00a0

\u00a0849

\u00a0(341)

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

\u00a0149

\u00a0(169)

\u00a0

\u00a0

\u00a0390

\u00a0(10)

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0275

\u00a0(644)

\u00a0

\u00a0

\u00a0459

\u00a0(331)

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne wykazane w powy\u017cszej tabeli zawieraj\u0105 kontrakty terminowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe. Instrumenty pochodne nabywane i utrzymywane w celu zabezpieczenia w\u0142asnych potrzeb s\u0105 wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe i nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0211

Lokaty i depozyty Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe, w tym:

\u00a0580

\u00a0100

Wadia, kaucje, zabezpieczenia przekazane

\u00a0531

\u00a094

Dywidendy nale\u017cne

\u00a032

\u2212

Pozosta\u0142e

\u00a017

\u00a06

Razem

\u00a02\u00a0727

\u00a0779

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0278

\u00a0301

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0478

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze:
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c w zakresie sprzeda\u017cy energii elektrycznej za lata 2022 i 2023 w \u0142\u0105cznej kwocie 1 675 mln PLN,
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja w zakresie sprzeda\u017cy us\u0142ugi dystrybucyjnej za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku w kwocie 188 mln PLN,
przys\u0142uguj\u0105cych powy\u017cszym sp\u00f3\u0142kom na podstawie przepis\u00f3w prawa, kt\u00f3re ustanowi\u0142y system rekompensat, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wzrost kwoty wadi\u00f3w, kaucji, zabezpiecze\u0144 przekazanych zwi\u0105zany jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z przekazaniem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego (\u201eBGK\u201d), w miejsce obowi\u0105zuj\u0105cej wcze\u015bniej gwarancji bankowej, kaucji pieni\u0119\u017cnej, w celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku pomi\u0119dzy po\u017cyczkobiorc\u0105 Elektrociep\u0142owni\u0105 Stalowa Wola S.A. a BGK oraz ORLEN S.A. (dawniej: PGNiG S.A.), o czym szerzej w nocie 57 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota wniesionej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a odpis na oczekiwane straty kredytowe na przekazan\u0105 kaucj\u0119 w wysoko\u015bci 14 mln PLN.
37.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz depozyty przekazane do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych warto\u015b\u0107 nominalna na dzie\u0144 bilansowy obejmuje odsetki doliczone przez bank lub naliczone we w\u0142asnym zakresie przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w skorygowanych o saldo wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy oraz o pozosta\u0142e \u015brodki, kt\u00f3re w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w\u00a0tym:

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

\u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, w tym:

\u00a0392

\u00a01\u00a0047

zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0217

\u00a0725

\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment)

\u00a0172

\u00a0318

rachunki bankowe zwi\u0105zane z otrzymanymi dotacjami

\u00a02

\u00a01

Zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0(20)

\u00a0(725)

Cash pool

\u00a0(15)

\u00a0(37)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0(1)

\u00a024

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a01\u00a0048

\u00a0940

WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych
Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wynika z wyceny instrument\u00f3w Interest Rate Swap zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia. Ustalony jest w wysoko\u015bci warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych w skutecznej cz\u0119\u015bci zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, z uwzgl\u0119dnieniem podatku odroczonego.
38.4.Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

`

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

\u00a0450

\u00a0299

Zmiana wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

\u00a0(287)

\u00a0187

Podatek odroczony

\u00a055

\u00a0(36)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0218

\u00a0450

Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych wynika z wyceny instrument\u00f3w Interest Rate Swap (IRS) zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia, co zosta\u0142o szerzej opisane w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Dla zawartych transakcji zabezpieczaj\u0105cych Grupa stosuje rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w kapitale z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych Grupa rozpozna\u0142a kwot\u0119 218 mln PLN. Kwota ta stanowi aktywo z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w IRS na dzie\u0144 bilansowy w kwocie 299 mln PLN, skorygowane o cz\u0119\u015b\u0107 wyceny dotycz\u0105c\u0105 naliczonych na dzie\u0144 bilansowy odsetek z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia z uwzgl\u0119dnieniem podatku odroczonego.
50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, skorygowanej o koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku nieistotnego wp\u0142ywu dyskonta pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat

\u00a0278

\u00a0116

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0183

Wadia, kaucje, zabezpieczenia otrzymane

\u00a083

\u00a081

Depozyty uzupe\u0142niaj\u0105ce z tytu\u0142u rozlicze\u0144 gie\u0142dowych

\u2212

\u00a041

Pozosta\u0142e

\u00a086

\u00a0152

Razem

\u00a0672

\u00a0573

D\u0142ugoterminowe

\u00a032

\u00a059

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0640

\u00a0514

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat w kwocie 278 mln PLN wynikaj\u0105 z konieczno\u015bci cz\u0119\u015bciowego zwrotu otrzymanych w 2022 i 2023 roku na podstawie przepis\u00f3w prawa zaliczek na rekompensaty i dotycz\u0105:
\u2022sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142y zobowi\u0105zanie do zwrotu 224 mln PLN,
\u2022sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja, kt\u00f3ra na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a zobowi\u0105zanie do zwrotu 54 mln PLN.
Powy\u017csze zobowi\u0105zania opisane zosta\u0142y szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
53.Instrumenty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe posiadane przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych:
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie;
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a \u017cadnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w oparciu o charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI) oraz model biznesowy, w oparciu o kt\u00f3ry dane aktywo finansowe jest zarz\u0105dzane.
Grupa wycenia instrumenty kapita\u0142owe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa TAURON dzieli zobowi\u0105zania finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2022zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, wyceniane na kolejne dni bilansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje os\u0105du w zakresie klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej aktywa i zobowi\u0105zania zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz ujawnia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych. Metodologia wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Grupa dokonuje odpisu z tytu\u0142u oczekiwanej utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie aktualizuje warto\u015b\u0107 odpisu na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym g\u0142\u00f3wnie na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Kategorie i klasy aktyw\u00f3w finansowych

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

1 Aktywa finansowe wycenianie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a07\u00a0820

\u00a0

\u00a04\u00a0352

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u00a03\u00a0819

Lokaty i depozyty

\u00a03

\u00a03

\u00a03

\u00a03

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

\u00a0465

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0557

\u00a0557

\u00a065

\u00a065

2 Aktywa finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a01\u00a0814

\u00a0

\u00a02\u00a0387

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0125

\u00a0125

\u00a0257

\u00a0257

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0225

\u00a0211

\u00a0211

Po\u017cyczki udzielone

\u00a0357

\u00a0357

\u00a0206

\u00a0206

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a023

\u00a023

\u00a035

\u00a035

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

\u00a01\u00a0678

3 Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce

\u00a0299

\u00a0299

\u00a0592

\u00a0592

4 Aktywa finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Razem aktywa finansowe,

w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

\u00a010\u00a0102

\u00a0

\u00a08\u00a0013

\u00a0

Aktywa trwa\u0142e

\u00a0953

\u00a0

\u00a01\u00a0579

\u00a0

Udzia\u0142y i akcje we wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach

\u00a0169

\u00a0

\u00a0682

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107

\u00a0357

\u00a0

\u00a0206

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0149

\u00a0

\u00a0390

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a0278

\u00a0

\u00a0301

\u00a0

Aktywa obrotowe

\u00a09\u00a0149

\u00a0

\u00a06\u00a0434

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a0

\u00a03\u00a0819

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0275

\u00a0

\u00a0459

\u00a0

Pozosta\u0142e aktywa finansowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0

\u00a0478

\u00a0

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a0

\u00a01\u00a0678

\u00a0

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Kategorie i klasy zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

Warto\u015b\u0107

bilansowa

Warto\u015b\u0107

godziwa

1 Zobowi\u0105zania finansowe wycenianie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu

\u00a019\u00a0442

\u00a0

\u00a018\u00a0818

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a073

\u00a073

\u00a08

\u00a08

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a09\u00a0130

\u00a09\u00a0142

\u00a08\u00a0001

\u00a07\u00a0928

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u2212

\u2212

\u00a01

\u00a01

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a06\u00a0590

\u00a07\u00a0222

\u00a06\u00a0828

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a02\u00a0092

\u00a02\u00a0246

\u00a02\u00a0246

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a0424

\u00a0348

\u00a0348

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0707

\u00a0767

\u00a0767

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0225

\u00a0183

\u00a0183

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w ubezpieczenia

\u00a019

\u00a019

\u00a042

\u00a042

2 Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0813

\u00a0

\u00a0341

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a0813

\u00a0341

\u00a0341

3 Zobowi\u0105zania finansowe wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe

\u00a01\u00a0441

\u00a0

\u00a01\u00a0256

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u00a0

\u00a01\u00a0256

\u00a0

Razem zobowi\u0105zania finansowe,

w tym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

\u00a021\u00a0696

\u00a0

\u00a020\u00a0415

\u00a0

Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe

\u00a014\u00a0897

\u00a0

\u00a016\u00a0088

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a014\u00a0544

\u00a0

\u00a015\u00a0959

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0169

\u00a0

\u00a010

\u00a0

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0152

\u00a0

\u00a060

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a032

\u00a0

\u00a059

\u00a0

Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe

\u00a06\u00a0799

\u00a0

\u00a04\u00a0327

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a02\u00a0871

\u00a0

\u00a0528

\u00a0

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0088

\u00a0

\u00a02\u00a0246

\u00a0

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0555

\u00a0

\u00a0707

\u00a0

Instrumenty pochodne

\u00a0644

\u00a0

\u00a0331

\u00a0

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0640

\u00a0

\u00a0514

\u00a0

Zobowi\u0105zania zwi\u0105zane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzeda\u017cy

\u00a01

\u00a0

\u00a01

\u00a0

Opis metodologii wyceny warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142 przedstawiony w tabelach poni\u017cej.

Klasy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej

Instrumenty pochodne, w tym:

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe zosta\u0142y wycenione zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IRS i CCIRS

2

Kontrakty walutowe forward

2

Kontrakty towarowe (forward, futures)

1

Udzia\u0142y i akcje

3

Grupa co do zasady dokonuje szacunku warto\u015bci godziwej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na aktywnych rynkach metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto, bior\u0105c pod uwag\u0119 posiadany udzia\u0142 w aktywach netto i koryguj\u0105c warto\u015b\u0107 o istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 takie jak dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli oraz dyskonto z tytu\u0142u ograniczonej p\u0142ynno\u015bci powy\u017cszych instrument\u00f3w. Grupa w uzasadnionych przypadkach mo\u017ce przyj\u0105\u0107 koszt historyczny jako akceptowalne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w i akcji, w sytuacji gdy w ocenie Grupy kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Po\u017cyczki udzielone

3

Wycena warto\u015bci godziwej po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 generowane przez po\u017cyczkobiorc\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Stopa dyskontowa bazuje na koszcie kapita\u0142u w\u0142asnego oczekiwanego dla profilu dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez po\u017cyczkobiorc\u0119.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana

Kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ej stopie procentowej zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej. Wycena warto\u015bci godziwej dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych aktualnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla danych obligacji czy kredyt\u00f3w, tzn. przy zastosowaniu rynkowych st\u00f3p procentowych.

Warto\u015b\u0107 godziwa pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku (poza wy\u0142\u0105czonymi z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe) nie odbiega\u0142a istotnie od warto\u015bci prezentowanych w sprawozdaniach finansowych za poszczeg\u00f3lne okresy z nast\u0119puj\u0105cych powod\u00f3w:
\u2022w odniesieniu do instrument\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;
\u2022instrumenty te dotycz\u0105 transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
Udzia\u0142y i akcje w jednostkach wsp\u00f3\u0142zale\u017cnych wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe wyceniane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci.
Zmiana stanu aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych wycena do warto\u015bci godziwej klasyfikowana jest na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Bilans otwarcia

\u00a0211

\u00a0206

\u00a0141

\u00a099

Zyski/ (straty) za okres uj\u0119te w przychodach/kosztach finansowych

\u2212

\u00a0151

\u00a0(25)

\u00a0(13)

Zakup /aport / udzielenie po\u017cyczki

\u00a014

\u2212

\u00a0101

\u00a0120

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a0(6)

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0225

\u00a0357

\u00a0211

\u00a0206

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact79": { "value": "29.Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Po\u017cyczki udzielone na rzecz wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w uznania za inwestycje netto we wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie. Po\u017cyczki klasyfikowane s\u0105 do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych do warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 53.1 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Umowy kupna lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 rozliczone netto, zawierane i utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostk\u0119 potrzebami jako wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
Instrumenty pochodne zaliczone do kategorii \u201eaktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku okresu (towarowe instrumenty pochodne w przychodach/kosztach operacyjnych, pozosta\u0142e instrumenty pochodne w przychodach/kosztach finansowych). Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.
37.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz depozyty przekazane do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych warto\u015b\u0107 nominalna na dzie\u0144 bilansowy obejmuje odsetki doliczone przez bank lub naliczone we w\u0142asnym zakresie przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w skorygowanych o saldo wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy oraz o pozosta\u0142e \u015brodki, kt\u00f3re w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
53.Instrumenty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe posiadane przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych:
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie;
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a \u017cadnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w oparciu o charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI) oraz model biznesowy, w oparciu o kt\u00f3ry dane aktywo finansowe jest zarz\u0105dzane.
Grupa wycenia instrumenty kapita\u0142owe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa TAURON dzieli zobowi\u0105zania finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2022zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, wyceniane na kolejne dni bilansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje os\u0105du w zakresie klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej aktywa i zobowi\u0105zania zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz ujawnia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych. Metodologia wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Grupa dokonuje odpisu z tytu\u0142u oczekiwanej utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie aktualizuje warto\u015b\u0107 odpisu na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym g\u0142\u00f3wnie na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych
Opis metodologii wyceny warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142 przedstawiony w tabelach poni\u017cej.

Klasy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej

Instrumenty pochodne, w tym:

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe zosta\u0142y wycenione zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IRS i CCIRS

2

Kontrakty walutowe forward

2

Kontrakty towarowe (forward, futures)

1

Udzia\u0142y i akcje

3

Grupa co do zasady dokonuje szacunku warto\u015bci godziwej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na aktywnych rynkach metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto, bior\u0105c pod uwag\u0119 posiadany udzia\u0142 w aktywach netto i koryguj\u0105c warto\u015b\u0107 o istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 takie jak dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli oraz dyskonto z tytu\u0142u ograniczonej p\u0142ynno\u015bci powy\u017cszych instrument\u00f3w. Grupa w uzasadnionych przypadkach mo\u017ce przyj\u0105\u0107 koszt historyczny jako akceptowalne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w i akcji, w sytuacji gdy w ocenie Grupy kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Po\u017cyczki udzielone

3

Wycena warto\u015bci godziwej po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 generowane przez po\u017cyczkobiorc\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Stopa dyskontowa bazuje na koszcie kapita\u0142u w\u0142asnego oczekiwanego dla profilu dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez po\u017cyczkobiorc\u0119.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana

Kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ej stopie procentowej zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej. Wycena warto\u015bci godziwej dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych aktualnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla danych obligacji czy kredyt\u00f3w, tzn. przy zastosowaniu rynkowych st\u00f3p procentowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f40242": { "value": "
30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Umowy kupna lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 rozliczone netto, zawierane i utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostk\u0119 potrzebami jako wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
Instrumenty pochodne zaliczone do kategorii \u201eaktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku okresu (towarowe instrumenty pochodne w przychodach/kosztach operacyjnych, pozosta\u0142e instrumenty pochodne w przychodach/kosztach finansowych). Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wed\u0142ug MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych Grupa korzysta z finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap). Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem Grupy. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re stanowi\u0105 efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach oraz
\u2022nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski/straty z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu lub zalicza si\u0119 do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (kapitalizacja koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). W przypadku IRS korygowane s\u0105 odpowiednio koszty odsetkowe z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia .
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

Wycen\u0119 instrument\u00f3w pochodnych na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe prezentuje poni\u017csza tabela.

\u00a0

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

\u00a0

Og\u00f3\u0142em

\u00a0Odniesiono w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Og\u00f3\u0142em

Odniesiono

w wynik finansowy

Odniesiono

w kapita\u0142 z aktualizacji wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

\u00a0

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Aktywa

Zobowi\u0105zania

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

IRS

\u00a0299

\u2212

\u00a028

\u00a0271

\u00a0592

\u2212

\u00a034

\u00a0558

Instrumenty pochodne wyceniane\u00a0 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

CCIRS

\u2212

\u00a0(9)

\u00a0(9)

\u2212

\u00a021

\u2212

\u00a021

\u2212

Forward/futures towarowy

\u00a0125

\u00a0(125)

\u2212

\u2212

\u00a0236

\u00a0(232)

\u00a04

\u2212

Forward walutowy

\u2212

\u00a0(679)

\u00a0(679)

\u2212

\u2212

\u00a0(109)

\u00a0(109)

\u2212

Razem

\u00a0424

\u00a0(813)

\u00a0

\u00a0

\u00a0849

\u00a0(341)

\u00a0

\u00a0

D\u0142ugoterminowe

\u00a0149

\u00a0(169)

\u00a0

\u00a0

\u00a0390

\u00a0(10)

\u00a0

\u00a0

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0275

\u00a0(644)

\u00a0

\u00a0

\u00a0459

\u00a0(331)

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne wykazane w powy\u017cszej tabeli zawieraj\u0105 kontrakty terminowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe. Instrumenty pochodne nabywane i utrzymywane w celu zabezpieczenia w\u0142asnych potrzeb s\u0105 wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe i nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact83": { "value": "30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Umowy kupna lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 rozliczone netto, zawierane i utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostk\u0119 potrzebami jako wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
Instrumenty pochodne zaliczone do kategorii \u201eaktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku okresu (towarowe instrumenty pochodne w przychodach/kosztach operacyjnych, pozosta\u0142e instrumenty pochodne w przychodach/kosztach finansowych). Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wed\u0142ug MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych Grupa korzysta z finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap). Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem Grupy. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re stanowi\u0105 efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach oraz
\u2022nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski/straty z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu lub zalicza si\u0119 do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (kapitalizacja koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). W przypadku IRS korygowane s\u0105 odpowiednio koszty odsetkowe z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia .
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact84": { "value": "30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Umowy kupna lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 rozliczone netto, zawierane i utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostk\u0119 potrzebami jako wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
Instrumenty pochodne zaliczone do kategorii \u201eaktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku okresu (towarowe instrumenty pochodne w przychodach/kosztach operacyjnych, pozosta\u0142e instrumenty pochodne w przychodach/kosztach finansowych). Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wed\u0142ug MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych Grupa korzysta z finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap). Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem Grupy. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re stanowi\u0105 efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach oraz
\u2022nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski/straty z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu lub zalicza si\u0119 do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (kapitalizacja koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). W przypadku IRS korygowane s\u0105 odpowiednio koszty odsetkowe z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia .
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact85": { "value": "30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Instrumenty pochodne
Pochodne instrumenty finansowe obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, z wyj\u0105tkiem instrument\u00f3w pochodnych stanowi\u0105cych instrumenty zabezpieczaj\u0105ce i obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144. Umowy kupna lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 rozliczone netto, zawierane i utrzymywane w celu otrzymania lub dostarczenia sk\u0142adnik\u00f3w niefinansowych zgodnie z oczekiwanymi przez jednostk\u0119 potrzebami jako wy\u0142\u0105czone z zakresu MSSF 9 Instrumenty finansowe nie podlegaj\u0105 wycenie na dzie\u0144 bilansowy.
Instrumenty pochodne zaliczone do kategorii \u201eaktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy\u201d s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 rynkow\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w s\u0105 ujmowane w wyniku okresu (towarowe instrumenty pochodne w przychodach/kosztach operacyjnych, pozosta\u0142e instrumenty pochodne w przychodach/kosztach finansowych). Instrumenty pochodne wykazuje si\u0119 jako aktywa, gdy ich warto\u015b\u0107 jest dodatnia i jako zobowi\u0105zania \u2013 gdy ich warto\u015b\u0107 jest ujemna.
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wed\u0142ug MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych Grupa korzysta z finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap). Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem Grupy. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re stanowi\u0105 efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach oraz
\u2022nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski/straty z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu lub zalicza si\u0119 do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (kapitalizacja koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). W przypadku IRS korygowane s\u0105 odpowiednio koszty odsetkowe z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia .
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

40.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105: kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u2022Kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty, po\u017cyczki i wyemitowane obligacje wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowe. .
\u2022Leasing
Umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy najmu, dzier\u017cawy albo inn\u0105 umow\u0119 lub cz\u0119\u015b\u0107 umowy o podobnym charakterze, na mocy kt\u00f3rej przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) przez dany okres w zamian za wynagrodzenie, klasyfikuje si\u0119 jako leasing. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty, zdyskontowanych z zastosowaniem stopy procentowej leasingu okre\u015blonej w umowie (je\u017celi jej ustalenie jest mo\u017cliwe) lub kra\u0144cowej stopy procentowej. Op\u0142aty leasingowe zawarte w wycenie zobowi\u0105zania leasingowego obejmuj\u0105:
- sta\u0142e op\u0142aty leasingowe pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe,
- zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, wycenione pocz\u0105tkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich warto\u015bci\u0105 w dacie rozpocz\u0119cia,
- kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142acenia przez leasingobiorc\u0119 oczekuje si\u0119 w ramach gwarancji warto\u015bci ko\u0144cowej bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
- cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce leasingobiorca z niej skorzysta,
- kary pieni\u0119\u017cne za wypowiedzenie leasingu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
W ramach wyceny zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej Grupa dokonuje oszacowania oczekiwanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wszystkie warunki umowy instrumentu finansowego, w tym mo\u017cliwo\u015b\u0107 wcze\u015bniejszej sp\u0142aty. Na dzie\u0144 bilansowy wcze\u015bniejszy wykup obligacji zosta\u0142 uwzgl\u0119dniony w wycenie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u emisji obligacji hybrydowych w ramach um\u00f3w zawartych z Europejskim Bankiem Inwestycyjnym oraz Bankiem Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania. W przypadku obligacji hybrydowych o warto\u015bci nominalnej 190 mln EUR na dzie\u0144 bilansowy termin dost\u0119pno\u015bci finansowania po dw\u00f3ch okresach finansowania przekracza 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, jednak Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje zobowi\u0105zanie jako kr\u00f3tkoterminowe zgodnie z intencj\u0105 w zakresie sp\u0142aty zobowi\u0105zania, tj. po pierwszym okresie finansowania przypadaj\u0105cym w grudniu 2024 roku.
W przypadku umowy kredytowej, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 okres ci\u0105gnienia transz kredytu mo\u017ce wynosi\u0107 poni\u017cej lub powy\u017cej 12 miesi\u0119cy, gdy finansowanie dost\u0119pne w ramach umowy ma charakter odnawialny, a termin dost\u0119pno\u015bci przekracza 1 rok, Grupa klasyfikuje transze zgodnie z zamiarem i mo\u017cliwo\u015bci\u0105 utrzymywania finansowania w ramach umowy, tj. jako zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe lub kr\u00f3tkoterminowe. Na dzie\u0144 bilansowy ci\u0105gnienia w ramach tych um\u00f3w klasyfikowane by\u0142y jako zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe.
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingu szacowana jest jako \u015bredniowa\u017cony koszt d\u0142ugu Grupy TAURON skorygowany o indywidualny rating sp\u00f3\u0142ek z uwzgl\u0119dnieniem podzia\u0142u na okresy trwania leasingu.
46.Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zwykle wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie spowoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi. Zobowi\u0105zania, w odniesieniu do kt\u00f3rych stosowane s\u0105 uproszczenia, wyceniane s\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w oraz wybrane pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (nota 50) wyceniane s\u0105 wi\u0119c w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, ze wzgl\u0119du na nieistotny wp\u0142yw dyskonta.
50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, skorygowanej o koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku nieistotnego wp\u0142ywu dyskonta pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
53.Instrumenty finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Aktywa finansowe posiadane przez Grup\u0119 zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych:
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie;
\u2022aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a \u017cadnych aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia w oparciu o charakterystyk\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (test SPPI) oraz model biznesowy, w oparciu o kt\u00f3ry dane aktywo finansowe jest zarz\u0105dzane.
Grupa wycenia instrumenty kapita\u0142owe zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa TAURON dzieli zobowi\u0105zania finansowe na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
\u2022zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\u2022pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe, wyceniane na kolejne dni bilansowe wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje os\u0105du w zakresie klasyfikacji instrument\u00f3w finansowych.
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa wycenia do warto\u015bci godziwej aktywa i zobowi\u0105zania zaklasyfikowane do aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej oraz ujawnia warto\u015b\u0107 godziw\u0105 pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych. Metodologia wyceny warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona poni\u017cej.
Grupa dokonuje odpisu z tytu\u0142u oczekiwanej utraty warto\u015bci w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych, a nast\u0119pnie aktualizuje warto\u015b\u0107 odpisu na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe na sk\u0142adnikach aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w tym g\u0142\u00f3wnie na nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w. Metodologia wyceny zosta\u0142a opisana w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych
Opis metodologii wyceny warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych oraz przypisanie poziomu hierarchii warto\u015bci godziwej zosta\u0142 przedstawiony w tabelach poni\u017cej.

Klasy aktyw\u00f3w/zobowi\u0105za\u0144 finansowych

Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Aktywa/zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej

Instrumenty pochodne, w tym:

\u00a0

Pochodne instrumenty finansowe zosta\u0142y wycenione zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

IRS i CCIRS

2

Kontrakty walutowe forward

2

Kontrakty towarowe (forward, futures)

1

Udzia\u0142y i akcje

3

Grupa co do zasady dokonuje szacunku warto\u015bci godziwej posiadanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w sp\u00f3\u0142kach nienotowanych na aktywnych rynkach metod\u0105 skorygowanych aktyw\u00f3w netto, bior\u0105c pod uwag\u0119 posiadany udzia\u0142 w aktywach netto i koryguj\u0105c warto\u015b\u0107 o istotne czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na wycen\u0119 takie jak dyskonto z tytu\u0142u braku kontroli oraz dyskonto z tytu\u0142u ograniczonej p\u0142ynno\u015bci powy\u017cszych instrument\u00f3w. Grupa w uzasadnionych przypadkach mo\u017ce przyj\u0105\u0107 koszt historyczny jako akceptowalne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w i akcji, w sytuacji gdy w ocenie Grupy kluczowe czynniki wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w nie zmieni\u0142y si\u0119 na dzie\u0144 bilansowy w stosunku do momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.

Po\u017cyczki udzielone

3

Wycena warto\u015bci godziwej po\u017cyczek udzielonych wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re uwzgl\u0119dniaj\u0105 oszacowanie przep\u0142yw\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 generowane przez po\u017cyczkobiorc\u0119 w przysz\u0142o\u015bci. Stopa dyskontowa bazuje na koszcie kapita\u0142u w\u0142asnego oczekiwanego dla profilu dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez po\u017cyczkobiorc\u0119.\u00a0

Zobowi\u0105zania finansowe, dla kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 godziwa jest ujawniana

Kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

2

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ej stopie procentowej zosta\u0142y wycenione w warto\u015bci godziwej. Wycena warto\u015bci godziwej dokonana zosta\u0142a jako bie\u017c\u0105ca warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych aktualnie obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 stop\u0105 procentow\u0105 dla danych obligacji czy kredyt\u00f3w, tzn. przy zastosowaniu rynkowych st\u00f3p procentowych.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact86": { "value": "30.Instrumenty pochodne i rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144
Grupa stosuje zasady rachunkowo\u015bci w odniesieniu do instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144 wed\u0142ug MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena.
W celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych Grupa korzysta z finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap). Instrumenty te zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem Grupy. Transakcje te s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powi\u0105zanie zabezpieczaj\u0105ce, jak r\u00f3wnie\u017c cel zarz\u0105dzania ryzykiem oraz strategi\u0119 ustanowienia zabezpieczenia.
Zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych ujmuje si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\u2022cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym, kt\u00f3re stanowi\u0105 efektywne zabezpieczenie ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach oraz
\u2022nieefektywn\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysk\u00f3w lub strat zwi\u0105zanych z instrumentem zabezpieczaj\u0105cym ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu.
Uj\u0119te w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach zyski/straty z wyceny instrumentu zabezpieczaj\u0105cego ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio jako zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu w momencie, w kt\u00f3rym pozycja zabezpieczana wp\u0142ywa na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu lub zalicza si\u0119 do pocz\u0105tkowego kosztu nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (kapitalizacja koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego). W przypadku IRS korygowane s\u0105 odpowiednio koszty odsetkowe z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa dokonuje oszacowania warto\u015bci godziwej na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Metodologia zosta\u0142a przedstawiona w tabeli poni\u017cej. Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa bada efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia.

Instrument

Metodologia ustalania warto\u015bci godziwej

Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty pochodne obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

IRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 oraz o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Dane wej\u015bciowe stanowi krzywa st\u00f3p procentowych z serwisu Refinitiv.

Instrumenty IRS (Interest Rate Swap) s\u0142u\u017c\u0105 zabezpieczeniu cz\u0119\u015bci ryzyka stopy procentowej w stosunku do przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z ekspozycj\u0105 na WIBOR 6M wyznaczonych w ramach dynamicznej strategii zarz\u0105dzania ryzykiem, tj.:

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od kredytu o warto\u015bci nominalnej 750 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 odpowiednio od lipca 2020 roku, wygasaj\u0105ce w grudniu 2024 roku;

\u00a0\u2022\u00a0 odsetek od obligacji i kredytu o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej
2 920 mln PLN, na okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 w grudniu 2019 roku, wygasaj\u0105ce kolejno do 2029 roku.

Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug zmiennej stopy procentowej w PLN.

Instrumenty pochodne wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy nieobj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144

CCIRS

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych odsetkowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych strumienia p\u0142aconego i strumienia otrzymywanego, w dw\u00f3ch r\u00f3\u017cnych walutach, wyra\u017cona w walucie wyceny. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 krzywe st\u00f3p procentowych, basis spready oraz fixing NBP dla odpowiednich walut z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne CCIRS (Coupon Only Cross Currency Swap fixed-fixed) polegaj\u0105 na wymianie p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej kwoty nominalnej 500 mln EUR. Termin zapadalno\u015bci transakcji up\u0142ywa w lipcu 2027 roku. Zgodnie z warunkami transakcji, Sp\u00f3\u0142ka p\u0142aci odsetki naliczone na podstawie sta\u0142ej stopy procentowej w PLN, r\u00f3wnocze\u015bnie otrzymuj\u0105c p\u0142atno\u015bci wed\u0142ug sta\u0142ej stopy procentowej w EUR. Instrumenty pochodne CCIRS maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od wyemitowanych euroobligacji.

Forward/futures towarowy

Warto\u015b\u0107 godziwa transakcji terminowych na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2, energii elektrycznej oraz innych towar\u00f3w ustalana jest w oparciu o ceny notowane na aktywnym rynku lub w oparciu o przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne stanowi\u0105ce r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy indeksem referencji cenowej (krzyw\u0105 forward) i cen\u0105 kontraktu.

Instrumenty pochodne (forward/futures) towarowe obejmuj\u0105 transakcje terminowe na zakup i sprzeda\u017c uprawnie\u0144 do emisji CO2 i innych towar\u00f3w.

Forward walutowy

R\u00f3\u017cnica zdyskontowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych pomi\u0119dzy cen\u0105 terminow\u0105 na dzie\u0144 wyceny a cen\u0105 transakcyjn\u0105, przemno\u017cona przez warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kontraktu w walucie obcej. Dane wej\u015bciowe stanowi\u0105 fixing NBP i krzywa st\u00f3p procentowych implikowana z transakcji fx swap dla odpowiedniej waluty z serwisu Refinitiv.

Instrumenty pochodne typu forward walutowy obejmuj\u0105 transakcje terminowe maj\u0105ce na celu zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w walutowych wygenerowanych z tytu\u0142u prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci.

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact87": { "value": "
31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0211

Lokaty i depozyty Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe, w tym:

\u00a0580

\u00a0100

Wadia, kaucje, zabezpieczenia przekazane

\u00a0531

\u00a094

Dywidendy nale\u017cne

\u00a032

\u2212

Pozosta\u0142e

\u00a017

\u00a06

Razem

\u00a02\u00a0727

\u00a0779

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0278

\u00a0301

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0478

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze:
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c w zakresie sprzeda\u017cy energii elektrycznej za lata 2022 i 2023 w \u0142\u0105cznej kwocie 1 675 mln PLN,
\u2022rekompensat sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja w zakresie sprzeda\u017cy us\u0142ugi dystrybucyjnej za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku w kwocie 188 mln PLN,
przys\u0142uguj\u0105cych powy\u017cszym sp\u00f3\u0142kom na podstawie przepis\u00f3w prawa, kt\u00f3re ustanowi\u0142y system rekompensat, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wzrost kwoty wadi\u00f3w, kaucji, zabezpiecze\u0144 przekazanych zwi\u0105zany jest w g\u0142\u00f3wnej mierze z przekazaniem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego (\u201eBGK\u201d), w miejsce obowi\u0105zuj\u0105cej wcze\u015bniej gwarancji bankowej, kaucji pieni\u0119\u017cnej, w celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku pomi\u0119dzy po\u017cyczkobiorc\u0105 Elektrociep\u0142owni\u0105 Stalowa Wola S.A. a BGK oraz ORLEN S.A. (dawniej: PGNiG S.A.), o czym szerzej w nocie 57 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota wniesionej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a odpis na oczekiwane straty kredytowe na przekazan\u0105 kaucj\u0119 w wysoko\u015bci 14 mln PLN.
35.Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci zafakturowane oraz nale\u017cno\u015bci zarachowane na poczet przychod\u00f3w, w tym doszacowane przychody, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w zakresie przychod\u00f3w zarachowanych opisano w nocie 14.
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych lub oszacowanych, w tym zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 54 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142yw dyskontowania, je\u017celi jest istotny), z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzy si\u0119 na nale\u017cno\u015bciach zar\u00f3wno przeterminowanych, jak i nieprzeterminowanych w oparciu o wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105, jaka zostanie poniesiona w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia kt\u00f3regokolwiek z poni\u017cszych zdarze\u0144:
\u2022nast\u0105pi op\u00f3\u017anienie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni,
\u2022d\u0142u\u017cnik zostanie postawiony w stan likwidacji albo upad\u0142o\u015bci albo restrukturyzacji,
\u2022nale\u017cno\u015bci skierowane zostan\u0105 na drog\u0119 egzekucji administracyjnej, post\u0119powania s\u0105dowego albo egzekucji s\u0105dowej.
Przebieg procesu szacowania wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci dzieli si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce etapy:
\u2022weryfikacja sald kontrahent\u00f3w,
\u2022aktualizacja rating\u00f3w dla kontrahent\u00f3w strategicznych,
\u2022aktualizacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022uwzgl\u0119dnienie wp\u0142ywu zabezpiecze\u0144 na wysoko\u015b\u0107 odpisu,
\u2022weryfikacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022finalna kalkulacja odpisu.
Dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wydzieli\u0142a portfel kontrahent\u00f3w strategicznych (kontrahent o warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przekraczaj\u0105cej 2 mln PLN) oraz portfel pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w.
Dla portfela kontrahent\u00f3w strategicznych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w strategicznych jest oceniane w oparciu o ratingi nadane kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu scoringowego, odpowiednio przekszta\u0142cone na prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144.
W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci odzwierciedlaj\u0105 ryzyko kredytowe (z uwzgl\u0119dnieniem korekty forward-looking), jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone.
Stop\u0119 odzysku przyj\u0119t\u0105 w zakresie nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.

Nieprzeterminowane

Przeterminowane

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180- 360 dni

>360 dni

99,91%

98,53%

91,64%

33,51%

14,6%

4,6%

W celu uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu czynnik\u00f3w przysz\u0142ych (w odniesieniu do kontrahent\u00f3w strategicznych oraz pozosta\u0142ych) Grupa koryguje parametry zwi\u0105zane z prawdopodobie\u0144stwem niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wykorzystuj\u0105c notowania instrument\u00f3w Credit Default Swap dla poszczeg\u00f3lnych rating\u00f3w. Probability of Default implikowane jest z notowa\u0144 instrument\u00f3w Credit Default Swap w horyzoncie dwuletnim oraz p\u00f3\u0142rocznym, u\u015brednione dla kontrahent\u00f3w ocenionych w ramach danego ratingu.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tj. w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub kosztach finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Metodologia kalkulacji odpis\u00f3w zosta\u0142a opisana powy\u017cej.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, w tym:

\u00a05\u00a0324

\u00a03\u00a0795

Doszacowanie przychod\u00f3w z tytu\u0142u energii elektrycznej oraz us\u0142ugi dystrybucyjnej

\u00a02\u00a0120

\u00a0925

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a0265

\u00a0232

Razem

\u00a05\u00a0589

\u00a04\u00a0027

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0(82)

\u00a0(62)

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a0(166)

\u00a0(146)

Razem

\u00a0(248)

\u00a0(208)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0242

\u00a03\u00a0733

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a099

\u00a086

Razem, w tym:

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a04\u00a0841

\u00a0326

\u00a096

\u00a042

\u00a084

\u00a0200

\u00a05\u00a0589

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0338

\u00a048

\u00a07

\u00a03

\u00a028

\u00a066

\u00a01\u00a0490

Kontrahenci masowi

\u00a03\u00a0503

\u00a0278

\u00a089

\u00a039

\u00a056

\u00a0134

\u00a04\u00a0099

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(17)

\u00a0(6)

\u00a0(9)

\u00a0(28)

\u00a0(58)

\u00a0(130)

\u00a0(248)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(14)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(3)

\u00a0(18)

\u00a0(32)

\u00a0(68)

Kontrahenci masowi

\u00a0(3)

\u00a0(5)

\u00a0(9)

\u00a0(25)

\u00a0(40)

\u00a0(98)

\u00a0(180)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a04\u00a0824

\u00a0320

\u00a087

\u00a014

\u00a026

\u00a070

\u00a05\u00a0341

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0324

\u00a047

\u00a07

\u2212

\u00a010

\u00a034

\u00a01\u00a0422

Kontrahenci masowi

\u00a03\u00a0500

\u00a0273

\u00a080

\u00a014

\u00a016

\u00a036

\u00a03\u00a0919

Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a03\u00a0510

\u00a0195

\u00a056

\u00a025

\u00a044

\u00a0197

\u00a04\u00a0027

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0389

\u00a013

\u00a07

\u00a02

\u00a010

\u00a068

\u00a01\u00a0489

Kontrahenci masowi

\u00a02\u00a0121

\u00a0182

\u00a049

\u00a023

\u00a034

\u00a0129

\u00a02\u00a0538

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(17)

\u00a0(5)

\u00a0(9)

\u00a0(17)

\u00a0(31)

\u00a0(129)

\u00a0(208)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(8)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(2)

\u00a0(7)

\u00a0(33)

\u00a0(51)

Kontrahenci masowi

\u00a0(9)

\u00a0(4)

\u00a0(9)

\u00a0(15)

\u00a0(24)

\u00a0(96)

\u00a0(157)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a03\u00a0493

\u00a0190

\u00a047

\u00a08

\u00a013

\u00a068

\u00a03\u00a0819

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0381

\u00a012

\u00a07

\u2212

\u00a03

\u00a035

\u00a01\u00a0438

Kontrahenci masowi

\u00a02\u00a0112

\u00a0178

\u00a040

\u00a08

\u00a010

\u00a033

\u00a02\u00a0381

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(208)

\u00a0(258)

Utworzenie

\u00a0(56)

\u00a0(3)

Wykorzystanie

\u00a012

\u00a05

Rozwi\u0105zanie

\u00a04

\u00a048

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(248)

\u00a0(208)

Podzia\u0142 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wed\u0142ug portfeli kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

Razem

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

Post\u0119powania s\u0105dowe i egzekucyjne

Post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe

Kontrahenci masowi

\u00a0(62)

\u00a0(74)

\u00a0(44)

\u00a0(180)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(20)

\u00a0(28)

\u00a0(20)

\u00a0(68)

\u0141\u0105cznie kontrahenci

\u00a0(82)

\u00a0(102)

\u00a0(64)

\u00a0(248)

Podzia\u0142 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wed\u0142ug portfeli kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

Razem

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

Post\u0119powania s\u0105dowe i egzekucyjne

Post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe

Kontrahenci masowi

\u00a0(46)

\u00a0(68)

\u00a0(43)

\u00a0(157)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(16)

\u00a0(17)

\u00a0(18)

\u00a0(51)

\u0141\u0105cznie kontrahenci

\u00a0(62)

\u00a0(85)

\u00a0(61)

\u00a0(208)

54.1.1Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami od odbiorc\u00f3w
Grupa posiada nale\u017cno\u015bci od dw\u00f3ch grup odbiorc\u00f3w: odbiorcy instytucjonalni oraz odbiorcy indywidualni. Poni\u017csza tabela przedstawia procentowy udzia\u0142 poszczeg\u00f3lnych grup w \u0142\u0105cznej kwocie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Odbiorcy instytucjonalni

52,03%

74,01%

Odbiorcy indywidualni

47,97%

25,99%

Razem

100%

100%

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105. Najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w stanowi nale\u017cno\u015b\u0107 od PSE S.A., a udzia\u0142 w saldzie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w wynosi odpowiednio na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u2013 3,16% oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u2013 4,92%.
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyko kredytowe generowane w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci zgodnie z Polityk\u0105 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON. W wyniku przeprowadzanej analizy wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahent\u00f3w o istotnej ekspozycji kredytowej, zawieranie transakcji handlowych skutkuj\u0105cych wzrostem ekspozycji kredytowej powy\u017cej przyznanego limitu ekspozycji, co do zasady wymaga ustanowienia zabezpieczenia.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w oraz informacje odno\u015bnie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w zaprezentowano w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
54.1.4Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z innymi nale\u017cno\u015bciami finansowymi
Inne nale\u017cno\u015bci finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze odbiorc\u00f3w instytucjonalnych (udzia\u0142 odpowiednio 98,06% i 96,84%).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 innych nale\u017cno\u015bci finansowych stanowi kaucja pieni\u0119\u017cna o warto\u015bci bilansowej 332 mln PLN na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci BGK, o czym szerzej w nocie 31 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz zabezpieczenie przekazane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TAURON Wytwarzanie S.A. do PSE S.A. w kwocie 134 mln PLN.
Odno\u015bnie innych nale\u017cno\u015bci finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje odpis aktualizuj\u0105cy.
Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a0543

\u00a03

\u00a034

\u00a02

\u00a052

\u00a0174

\u00a0808

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(18)

\u00a0(3)

\u00a0(2)

\u00a0(2)

\u00a0(52)

\u00a0(174)

\u00a0(251)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0525

\u2212

\u00a032

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0557

Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a068

\u00a04

\u00a02

\u00a03

\u00a06

\u00a0169

\u00a0252

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(3)

\u00a0(4)

\u00a0(2)

\u00a0(3)

\u00a0(6)

\u00a0(169)

\u00a0(187)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a065

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a065

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych inne nale\u017cno\u015bci finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

\u00a0(187)

\u00a0(175)

Utworzenie

\u00a0(65)

\u00a0(13)

Rozwi\u0105zanie

\u00a01

\u00a01

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(251)

\u00a0(187)

61.Pozosta\u0142e istotne informacje Wp\u0142yw agresji Federacji Rosyjskiej wobec Ukrainy na bie\u017c\u0105c\u0105 i przysz\u0142\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy TAURON
\u2022wzrost nale\u017cno\u015bci handlowych wynikaj\u0105cy g\u0142\u00f3wnie z nominalnego wzrostu cen sprzeda\u017cy energii elektrycznej wzgl\u0119dem sytuacji obserwowanej w 2022 roku,
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact89": { "value": "31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.
32.Pozosta\u0142e aktywa niefinansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ujmuje jako pozosta\u0142e aktywa niefinansowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, zaliczki na: \u015brodki trwa\u0142e w budowie, aktywa niematerialne oraz zapasy, kt\u00f3re jako aktywa niepieni\u0119\u017cne nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu oraz koszty pozyskania um\u00f3w i koszty rabat\u00f3w. Koszty pozyskania um\u00f3w s\u0105 kapitalizowane, je\u015bli Grupa oczekuje, \u017ce zostan\u0105 odzyskane. Dozwolone jest natychmiastowe uj\u0119cie koszt\u00f3w pozyskania um\u00f3w w kosztach, je\u015bli okres amortyzacji aktywa wynosi do jednego roku. Aktywo amortyzowane jest przez okres przekazywania d\u00f3br lub \u015bwiadczenia us\u0142ug. W przypadku, gdy koszty dotycz\u0105 wi\u0119cej ni\u017c jednej umowy, amortyzacja powinna uwzgl\u0119dnia\u0107 bie\u017c\u0105ce i przewidywane umowy.
35.Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci zafakturowane oraz nale\u017cno\u015bci zarachowane na poczet przychod\u00f3w, w tym doszacowane przychody, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w zakresie przychod\u00f3w zarachowanych opisano w nocie 14.
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych lub oszacowanych, w tym zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 54 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142yw dyskontowania, je\u017celi jest istotny), z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzy si\u0119 na nale\u017cno\u015bciach zar\u00f3wno przeterminowanych, jak i nieprzeterminowanych w oparciu o wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105, jaka zostanie poniesiona w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia kt\u00f3regokolwiek z poni\u017cszych zdarze\u0144:
\u2022nast\u0105pi op\u00f3\u017anienie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni,
\u2022d\u0142u\u017cnik zostanie postawiony w stan likwidacji albo upad\u0142o\u015bci albo restrukturyzacji,
\u2022nale\u017cno\u015bci skierowane zostan\u0105 na drog\u0119 egzekucji administracyjnej, post\u0119powania s\u0105dowego albo egzekucji s\u0105dowej.
Przebieg procesu szacowania wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci dzieli si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce etapy:
\u2022weryfikacja sald kontrahent\u00f3w,
\u2022aktualizacja rating\u00f3w dla kontrahent\u00f3w strategicznych,
\u2022aktualizacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022uwzgl\u0119dnienie wp\u0142ywu zabezpiecze\u0144 na wysoko\u015b\u0107 odpisu,
\u2022weryfikacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022finalna kalkulacja odpisu.
Dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wydzieli\u0142a portfel kontrahent\u00f3w strategicznych (kontrahent o warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przekraczaj\u0105cej 2 mln PLN) oraz portfel pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w.
Dla portfela kontrahent\u00f3w strategicznych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w strategicznych jest oceniane w oparciu o ratingi nadane kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu scoringowego, odpowiednio przekszta\u0142cone na prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144.
W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci odzwierciedlaj\u0105 ryzyko kredytowe (z uwzgl\u0119dnieniem korekty forward-looking), jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone.
Stop\u0119 odzysku przyj\u0119t\u0105 w zakresie nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.

Nieprzeterminowane

Przeterminowane

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180- 360 dni

>360 dni

99,91%

98,53%

91,64%

33,51%

14,6%

4,6%

W celu uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu czynnik\u00f3w przysz\u0142ych (w odniesieniu do kontrahent\u00f3w strategicznych oraz pozosta\u0142ych) Grupa koryguje parametry zwi\u0105zane z prawdopodobie\u0144stwem niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wykorzystuj\u0105c notowania instrument\u00f3w Credit Default Swap dla poszczeg\u00f3lnych rating\u00f3w. Probability of Default implikowane jest z notowa\u0144 instrument\u00f3w Credit Default Swap w horyzoncie dwuletnim oraz p\u00f3\u0142rocznym, u\u015brednione dla kontrahent\u00f3w ocenionych w ramach danego ratingu.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tj. w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub kosztach finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Metodologia kalkulacji odpis\u00f3w zosta\u0142a opisana powy\u017cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact88": { "value": "31.Pozosta\u0142e aktywa finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych Grupa zalicza m.in. nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat, udzia\u0142y i akcje, lokaty, wadia, kaucje oraz zabezpieczenia przekazane, w tym depozyty z tytu\u0142u rozlicze\u0144 na gie\u0142dach zagranicznych i \u015brodki wniesione w ramach Funduszu Gwarancyjnego do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktywa finansowe s\u0105 klasyfikowane do odpowiedniej kategorii aktyw\u00f3w finansowych i odpowiednio wyceniane. Zasady klasyfikacji i wyceny aktyw\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe zosta\u0142y opisane w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wycena aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie wymaga oszacowania przez Grup\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy oczekiwanych strat kredytowych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u rekompensat

\u00a01\u00a0919

\u00a0465

Udzia\u0142y i akcje

\u00a0225

\u00a0211

Lokaty i depozyty Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe, w tym:

\u00a0580

\u00a0100

Wadia, kaucje, zabezpieczenia przekazane

\u00a0531

\u00a094

Dywidendy nale\u017cne

\u00a032

\u2212

Pozosta\u0142e

\u00a017

\u00a06

Razem

\u00a02\u00a0727

\u00a0779

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a0278

\u00a0301

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0449

\u00a0478

32.Pozosta\u0142e aktywa niefinansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ujmuje jako pozosta\u0142e aktywa niefinansowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, zaliczki na: \u015brodki trwa\u0142e w budowie, aktywa niematerialne oraz zapasy, kt\u00f3re jako aktywa niepieni\u0119\u017cne nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu oraz koszty pozyskania um\u00f3w i koszty rabat\u00f3w. Koszty pozyskania um\u00f3w s\u0105 kapitalizowane, je\u015bli Grupa oczekuje, \u017ce zostan\u0105 odzyskane. Dozwolone jest natychmiastowe uj\u0119cie koszt\u00f3w pozyskania um\u00f3w w kosztach, je\u015bli okres amortyzacji aktywa wynosi do jednego roku. Aktywo amortyzowane jest przez okres przekazywania d\u00f3br lub \u015bwiadczenia us\u0142ug. W przypadku, gdy koszty dotycz\u0105 wi\u0119cej ni\u017c jednej umowy, amortyzacja powinna uwzgl\u0119dnia\u0107 bie\u017c\u0105ce i przewidywane umowy.
32.1.D\u0142ugoterminowe pozosta\u0142e aktywa niefinansowe

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e w\u00a0budowie oraz aktywa niematerialne, w tym:

\u00a0615

\u00a0229

zwi\u0105zane z budow\u0105 farm wiatrowych i fotowoltaicznych

\u00a0587

\u00a0211

Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u Odpisu na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Cen

\u00a035

\u2212

Koszty pozyskania um\u00f3w i koszty rabat\u00f3w

\u00a032

\u00a07

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe prowizji z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a08

\u00a012

Ubezpieczenia maj\u0105tkowe i deliktowe

\u00a02

\u00a010

Pozosta\u0142e

\u00a015

\u00a010

Razem

\u00a0707

\u00a0268

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f42234": { "value": "
32.Pozosta\u0142e aktywa niefinansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa ujmuje jako pozosta\u0142e aktywa niefinansowe rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, zaliczki na: \u015brodki trwa\u0142e w budowie, aktywa niematerialne oraz zapasy, kt\u00f3re jako aktywa niepieni\u0119\u017cne nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu oraz koszty pozyskania um\u00f3w i koszty rabat\u00f3w. Koszty pozyskania um\u00f3w s\u0105 kapitalizowane, je\u015bli Grupa oczekuje, \u017ce zostan\u0105 odzyskane. Dozwolone jest natychmiastowe uj\u0119cie koszt\u00f3w pozyskania um\u00f3w w kosztach, je\u015bli okres amortyzacji aktywa wynosi do jednego roku. Aktywo amortyzowane jest przez okres przekazywania d\u00f3br lub \u015bwiadczenia us\u0142ug. W przypadku, gdy koszty dotycz\u0105 wi\u0119cej ni\u017c jednej umowy, amortyzacja powinna uwzgl\u0119dnia\u0107 bie\u017c\u0105ce i przewidywane umowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f42729": { "value": "
33.Odroczony podatek dochodowy

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w

niematerialnych oraz praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

\u00a02\u00a0019

\u00a01\u00a0918

z tytu\u0142u odmiennego momentu podatkowego uznania przychodu i kosztu sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0964

\u00a0760

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w finansowych

\u00a0139

\u00a0220

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 praw maj\u0105tkowych pochodzenia energii

\u00a07

\u00a015

pozosta\u0142e

\u00a037

\u00a038

Razem

\u00a03\u00a0166

\u00a02\u00a0951

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

\u00a0

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w

niematerialnych oraz praw do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w

\u00a0493

\u00a0673

od r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy podatkow\u0105 a bilansow\u0105 warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a0608

\u00a0505

od rezerw bilansowych i rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych

\u00a0945

\u00a0742

z tytu\u0142u odmiennego momentu podatkowego uznania przychodu i kosztu sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug

\u00a0863

\u00a0667

od strat podatkowych

\u00a054

\u00a0104

z tytu\u0142u nieodp\u0142atnie otrzymanej infrastruktury energetycznej i otrzymanych op\u0142at przy\u0142\u0105czeniowych

\u00a06

\u00a06

pozosta\u0142e

\u00a058

\u00a063

Razem

\u00a03\u00a0027

\u00a02\u00a0760

Nierozpoznane aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0(314)

\u00a0(337)

Rozpoznane aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a02\u00a0713

\u00a02\u00a0423

Po skompensowaniu sald na poziomie sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej podatek odroczony Grupy prezentowany jest jako:

\u00a0

\u00a0

Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0759

\u00a0672

Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0(1\u00a0212)

\u00a0(1\u00a0200)

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego sp\u00f3\u0142ek, kt\u00f3re pocz\u0105wszy od 2023 roku tworz\u0105 Podatkow\u0105 Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105, zosta\u0142y skompensowane, ze wzgl\u0119du na fakt, i\u017c sp\u00f3\u0142ki te sk\u0142adaj\u0105 od 2023 roku wsp\u00f3ln\u0105 deklaracj\u0119 podatkow\u0105.
Grupa ocenia na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy realizowalno\u015b\u0107 aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego. W wyniku przeprowadzonej na dzie\u0144 bilansowy oceny nie rozpoznano aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w wysoko\u015bci 314 mln PLN, g\u0142\u00f3wnie w zakresie sp\u00f3\u0142ki z segmentu Wytwarzanie.
Zmiana stanu zobowi\u0105zania i aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

\u00a0

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego

Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego

Bilans otwarcia

\u00a02\u00a0951

\u00a02\u00a0423

\u00a02\u00a0659

\u00a02\u00a0041

Zmiana stanu:

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

w korespondencji z wynikiem finansowym

\u00a0261

\u00a0258

\u00a0249

\u00a0418

w korespondencji z pozosta\u0142ymi ca\u0142kowitymi

dochodami

\u00a0(54)

\u00a026

\u00a036

\u00a0(16)

nabycie/(zbycie) jednostek zale\u017cnych oraz pozosta\u0142e zmiany

\u00a08

\u00a06

\u00a07

\u00a0(20)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a03\u00a0166

\u00a02\u00a0713

\u00a02\u00a0951

\u00a02\u00a0423

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f43353": { "value": "
34.Zapasy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zapasy Grupy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zapasy w\u0119gla dla cel\u00f3w produkcyjnych.
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Uprawnienia do emisji gaz\u00f3w cieplarnianych nabywane z przeznaczeniem do sprzeda\u017cy i realizacji w kr\u00f3tkim terminie zysku wynikaj\u0105cego ze zmienno\u015bci cen rynkowych wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej.
Wycena rozchodu zapas\u00f3w dokonywana jest metod\u0105 \u015bredniej wa\u017conej, za wyj\u0105tkiem zapas\u00f3w \u015bwiadectw pochodzenia energii i praw do emisji CO2, kt\u00f3rych rozch\u00f3d dokonywany jest metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena zapas\u00f3w wymaga oszacowania warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Jest to szacowana cena sprzeda\u017cy mo\u017cliwa do osi\u0105gni\u0119cia w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty doko\u0144czenia produkcji oraz szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Materia\u0142y i inne surowce przeznaczone do wykorzystania w procesie produkcji, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zapasy w\u0119gla, nie s\u0105 odpisywane do kwoty ni\u017cszej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, je\u017celi oczekuje si\u0119, \u017ce wyroby gotowe, do produkcji kt\u00f3rych b\u0119d\u0105 wykorzystane, zostan\u0105 sprzedane w wysoko\u015bci ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub powy\u017cej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Je\u017celi spadek cen materia\u0142\u00f3w wskazuje na to, \u017ce cena nabycia lub koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych b\u0119d\u0105 wy\u017csze od warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w odpisuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, kt\u00f3ra szacowana jest na poziomie kosztu ich odtworzenia.
Wycena zapasu uprawnie\u0144 do emisji CO2 w warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na cenach notowanych na aktywnym rynku.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0

\u00a0

W\u0119giel

\u00a01\u00a0375

\u00a0841

Prawa do emisji CO2

\u00a011

\u00a02

Pozosta\u0142e zapasy

\u00a0298

\u00a0292

Razem

\u00a01\u00a0684

\u00a01\u00a0135

Odpis do warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania

\u00a0

\u00a0

W\u0119giel

\u00a0(176)

\u2212

Pozosta\u0142e zapasy

\u00a0(25)

\u00a0(17)

Razem

\u00a0(201)

\u00a0(17)

Warto\u015b\u0107 godziwa

\u00a0

\u00a0

Prawa do emisji CO2

\u2212

\u00a02

Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania

\u00a0

\u00a0

W\u0119giel

\u00a01\u00a0199

\u00a0841

Prawa do emisji CO2

\u00a011

\u2212

Pozosta\u0142e zapasy

\u00a0273

\u00a0275

Razem

\u00a01\u00a0483

\u00a01\u00a0118

Przeprowadzone na dzie\u0144 bilansowy analizy wykaza\u0142y zasadno\u015b\u0107 uj\u0119cia odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 posiadanych zapas\u00f3w paliwa w\u0119glowego w sp\u00f3\u0142ce TAURON Wytwarzanie S.A. (segment Wytwarzanie) w kwocie 176 mln PLN.
Uj\u0119cie odpisu jest pochodn\u0105 sytuacji rynkowej, tj. znacz\u0105cego spadku rynkowych cen paliwa w\u0119glowego na prze\u0142omie 2023 i 2024 roku. W kontek\u015bcie powy\u017cszego spadku cen Grupa oceni\u0142a, i\u017c w przypadku cz\u0119\u015bci jednostek wytw\u00f3rczych TAURON Wytwarzanie S.A. warto\u015b\u0107 zapasu paliwa w\u0119glowego przewy\u017csza mo\u017cliwe do uzyskania ceny sprzeda\u017cy energii elektrycznej wytwarzanej z tych zapas\u00f3w, co w przypadku tych jednostek prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 na konieczno\u015b\u0107 dokonania na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapasu w\u0119gla zakupionego przez Grup\u0119 w ramach prowadzonego w latach 2022-2023 procesu kontraktacji. W zakresie jednostki wytw\u00f3rczej, w stosunku do kt\u00f3rej Grupa
zak\u0142ada produkcj\u0119 energii elektrycznej jedynie pod wymuszenia operatora, maj\u0105c na uwadze, i\u017c zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cymi regulacjami produkcja taka zak\u0142ada pokrycie koszt\u00f3w paliwa w\u0119glowego, Grupa nie dokonuje odpisu aktualizuj\u0105cego w\u0119gla, za wyj\u0105tkiem sytuacji wyst\u0105pienia odst\u0119pstw od zak\u0142adanego planu produkcyjnego.
Dokonany odpis zosta\u0142 skalkulowany w kwocie r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy dotychczasow\u0105 warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 posiadanych przez TAURON Wytwarzanie S.A. zapas\u00f3w paliwa w\u0119glowego a kosztem ich odtworzenia, opartym na aktualnych na dzie\u0144 bilansowy cenach rynkowych w\u0119gla. Odpis zosta\u0142 skalkulowany przy uwzgl\u0119dnieniu przypisania zapas\u00f3w w\u0119gla do poszczeg\u00f3lnych lokalizacji jednostek wytw\u00f3rczych TAURON Wytwarzanie S.A.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact90": { "value": "
34.Zapasy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zapasy Grupy obejmuj\u0105 g\u0142\u00f3wnie zapasy w\u0119gla dla cel\u00f3w produkcyjnych.
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Uprawnienia do emisji gaz\u00f3w cieplarnianych nabywane z przeznaczeniem do sprzeda\u017cy i realizacji w kr\u00f3tkim terminie zysku wynikaj\u0105cego ze zmienno\u015bci cen rynkowych wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej.
Wycena rozchodu zapas\u00f3w dokonywana jest metod\u0105 \u015bredniej wa\u017conej, za wyj\u0105tkiem zapas\u00f3w \u015bwiadectw pochodzenia energii i praw do emisji CO2, kt\u00f3rych rozch\u00f3d dokonywany jest metod\u0105 \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Wycena zapas\u00f3w wymaga oszacowania warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Jest to szacowana cena sprzeda\u017cy mo\u017cliwa do osi\u0105gni\u0119cia w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty doko\u0144czenia produkcji oraz szacowane koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
Materia\u0142y i inne surowce przeznaczone do wykorzystania w procesie produkcji, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci zapasy w\u0119gla, nie s\u0105 odpisywane do kwoty ni\u017cszej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, je\u017celi oczekuje si\u0119, \u017ce wyroby gotowe, do produkcji kt\u00f3rych b\u0119d\u0105 wykorzystane, zostan\u0105 sprzedane w wysoko\u015bci ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub powy\u017cej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Je\u017celi spadek cen materia\u0142\u00f3w wskazuje na to, \u017ce cena nabycia lub koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych b\u0119d\u0105 wy\u017csze od warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, warto\u015b\u0107 materia\u0142\u00f3w odpisuje si\u0119 do poziomu warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania, kt\u00f3ra szacowana jest na poziomie kosztu ich odtworzenia.
Wycena zapasu uprawnie\u0144 do emisji CO2 w warto\u015bci godziwej opiera si\u0119 na cenach notowanych na aktywnym rynku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact91": { "value": "35.Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w obejmuj\u0105 nale\u017cno\u015bci zafakturowane oraz nale\u017cno\u015bci zarachowane na poczet przychod\u00f3w, w tym doszacowane przychody, kt\u00f3re z uwagi na stosowany system rozlicze\u0144 odbiorc\u00f3w nie zosta\u0142y zmierzone i zafakturowane. Polityk\u0119 rachunkowo\u015bci w zakresie przychod\u00f3w zarachowanych opisano w nocie 14.
Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w s\u0105 wyceniane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych lub oszacowanych, w tym zgodnie z metodologi\u0105 opisan\u0105 w nocie 54 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142yw dyskontowania, je\u017celi jest istotny), z uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci tworzy si\u0119 na nale\u017cno\u015bciach zar\u00f3wno przeterminowanych, jak i nieprzeterminowanych w oparciu o wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem oczekiwan\u0105 strat\u0119 kredytow\u0105, jaka zostanie poniesiona w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku wyst\u0105pienia kt\u00f3regokolwiek z poni\u017cszych zdarze\u0144:
\u2022nast\u0105pi op\u00f3\u017anienie p\u0142atno\u015bci powy\u017cej 90 dni,
\u2022d\u0142u\u017cnik zostanie postawiony w stan likwidacji albo upad\u0142o\u015bci albo restrukturyzacji,
\u2022nale\u017cno\u015bci skierowane zostan\u0105 na drog\u0119 egzekucji administracyjnej, post\u0119powania s\u0105dowego albo egzekucji s\u0105dowej.
Przebieg procesu szacowania wysoko\u015bci odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci dzieli si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce etapy:
\u2022weryfikacja sald kontrahent\u00f3w,
\u2022aktualizacja rating\u00f3w dla kontrahent\u00f3w strategicznych,
\u2022aktualizacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022uwzgl\u0119dnienie wp\u0142ywu zabezpiecze\u0144 na wysoko\u015b\u0107 odpisu,
\u2022weryfikacja parametr\u00f3w modelu kalkulacji odpis\u00f3w,
\u2022finalna kalkulacja odpisu.
Dla nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w Grupa wydzieli\u0142a portfel kontrahent\u00f3w strategicznych (kontrahent o warto\u015bci nale\u017cno\u015bci przekraczaj\u0105cej 2 mln PLN) oraz portfel pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w.
Dla portfela kontrahent\u00f3w strategicznych ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci kontrahent\u00f3w strategicznych jest oceniane w oparciu o ratingi nadane kontrahentom z wykorzystaniem wewn\u0119trznego modelu scoringowego, odpowiednio przekszta\u0142cone na prawdopodobie\u0144stwo niewykonania zobowi\u0105zania. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, kalkulowana jest przy uwzgl\u0119dnieniu szacunk\u00f3w w zakresie potencjalnych odzysk\u00f3w z tytu\u0142u wniesionych zabezpiecze\u0144.
W przypadku nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w oczekuje si\u0119, \u017ce dane w zakresie historycznej sp\u0142acalno\u015bci odzwierciedlaj\u0105 ryzyko kredytowe (z uwzgl\u0119dnieniem korekty forward-looking), jakie ponoszone b\u0119dzie w okresach przysz\u0142ych. Oczekiwane straty kredytowe dla tej grupy kontrahent\u00f3w oszacowane zosta\u0142y z wykorzystaniem macierzy wiekowania nale\u017cno\u015bci oraz przypisanych do poszczeg\u00f3lnych przedzia\u0142\u00f3w i grup (mi\u0119dzy innymi nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od kontrahent\u00f3w w upad\u0142o\u015bci) wska\u017anik\u00f3w procentowych pozwalaj\u0105cych na oszacowanie warto\u015bci nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, co do kt\u00f3rych oczekuje si\u0119, \u017ce nie zostan\u0105 sp\u0142acone.
Stop\u0119 odzysku przyj\u0119t\u0105 w zakresie nale\u017cno\u015bci handlowych od pozosta\u0142ych kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku przedstawia poni\u017csza tabela.

Nieprzeterminowane

Przeterminowane

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180- 360 dni

>360 dni

99,91%

98,53%

91,64%

33,51%

14,6%

4,6%

W celu uwzgl\u0119dnienia wp\u0142ywu czynnik\u00f3w przysz\u0142ych (w odniesieniu do kontrahent\u00f3w strategicznych oraz pozosta\u0142ych) Grupa koryguje parametry zwi\u0105zane z prawdopodobie\u0144stwem niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wykorzystuj\u0105c notowania instrument\u00f3w Credit Default Swap dla poszczeg\u00f3lnych rating\u00f3w. Probability of Default implikowane jest z notowa\u0144 instrument\u00f3w Credit Default Swap w horyzoncie dwuletnim oraz p\u00f3\u0142rocznym, u\u015brednione dla kontrahent\u00f3w ocenionych w ramach danego ratingu.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 w tych kategoriach koszt\u00f3w, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 funkcji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, tj. w kosztach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej lub kosztach finansowych \u2013 zale\u017cnie od rodzaju nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3rej dotyczy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielko\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych. Metodologia kalkulacji odpis\u00f3w zosta\u0142a opisana powy\u017cej.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Warto\u015b\u0107 brutto

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w, w tym:

\u00a05\u00a0324

\u00a03\u00a0795

Doszacowanie przychod\u00f3w z tytu\u0142u energii elektrycznej oraz us\u0142ugi dystrybucyjnej

\u00a02\u00a0120

\u00a0925

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a0265

\u00a0232

Razem

\u00a05\u00a0589

\u00a04\u00a0027

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0(82)

\u00a0(62)

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a0(166)

\u00a0(146)

Razem

\u00a0(248)

\u00a0(208)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0242

\u00a03\u00a0733

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

\u00a099

\u00a086

Razem, w tym:

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a04\u00a0841

\u00a0326

\u00a096

\u00a042

\u00a084

\u00a0200

\u00a05\u00a0589

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0338

\u00a048

\u00a07

\u00a03

\u00a028

\u00a066

\u00a01\u00a0490

Kontrahenci masowi

\u00a03\u00a0503

\u00a0278

\u00a089

\u00a039

\u00a056

\u00a0134

\u00a04\u00a0099

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(17)

\u00a0(6)

\u00a0(9)

\u00a0(28)

\u00a0(58)

\u00a0(130)

\u00a0(248)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(14)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(3)

\u00a0(18)

\u00a0(32)

\u00a0(68)

Kontrahenci masowi

\u00a0(3)

\u00a0(5)

\u00a0(9)

\u00a0(25)

\u00a0(40)

\u00a0(98)

\u00a0(180)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a04\u00a0824

\u00a0320

\u00a087

\u00a014

\u00a026

\u00a070

\u00a05\u00a0341

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0324

\u00a047

\u00a07

\u2212

\u00a010

\u00a034

\u00a01\u00a0422

Kontrahenci masowi

\u00a03\u00a0500

\u00a0273

\u00a080

\u00a014

\u00a016

\u00a036

\u00a03\u00a0919

Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a03\u00a0510

\u00a0195

\u00a056

\u00a025

\u00a044

\u00a0197

\u00a04\u00a0027

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0389

\u00a013

\u00a07

\u00a02

\u00a010

\u00a068

\u00a01\u00a0489

Kontrahenci masowi

\u00a02\u00a0121

\u00a0182

\u00a049

\u00a023

\u00a034

\u00a0129

\u00a02\u00a0538

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(17)

\u00a0(5)

\u00a0(9)

\u00a0(17)

\u00a0(31)

\u00a0(129)

\u00a0(208)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(8)

\u00a0(1)

\u2212

\u00a0(2)

\u00a0(7)

\u00a0(33)

\u00a0(51)

Kontrahenci masowi

\u00a0(9)

\u00a0(4)

\u00a0(9)

\u00a0(15)

\u00a0(24)

\u00a0(96)

\u00a0(157)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a03\u00a0493

\u00a0190

\u00a047

\u00a08

\u00a013

\u00a068

\u00a03\u00a0819

Kontrahenci strategiczni

\u00a01\u00a0381

\u00a012

\u00a07

\u2212

\u00a03

\u00a035

\u00a01\u00a0438

Kontrahenci masowi

\u00a02\u00a0112

\u00a0178

\u00a040

\u00a08

\u00a010

\u00a033

\u00a02\u00a0381

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Bilans otwarcia

\u00a0(208)

\u00a0(258)

Utworzenie

\u00a0(56)

\u00a0(3)

Wykorzystanie

\u00a012

\u00a05

Rozwi\u0105zanie

\u00a04

\u00a048

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(248)

\u00a0(208)

Podzia\u0142 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wed\u0142ug portfeli kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

Razem

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

Post\u0119powania s\u0105dowe i egzekucyjne

Post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe

Kontrahenci masowi

\u00a0(62)

\u00a0(74)

\u00a0(44)

\u00a0(180)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(20)

\u00a0(28)

\u00a0(20)

\u00a0(68)

\u0141\u0105cznie kontrahenci

\u00a0(82)

\u00a0(102)

\u00a0(64)

\u00a0(248)

Podzia\u0142 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych wed\u0142ug portfeli kontrahent\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej

Razem

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

Post\u0119powania s\u0105dowe i egzekucyjne

Post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe

Kontrahenci masowi

\u00a0(46)

\u00a0(68)

\u00a0(43)

\u00a0(157)

Kontrahenci strategiczni

\u00a0(16)

\u00a0(17)

\u00a0(18)

\u00a0(51)

\u0141\u0105cznie kontrahenci

\u00a0(62)

\u00a0(85)

\u00a0(61)

\u00a0(208)

54.1.4Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z innymi nale\u017cno\u015bciami finansowymi
Odno\u015bnie innych nale\u017cno\u015bci finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje odpis aktualizuj\u0105cy.
Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a0543

\u00a03

\u00a034

\u00a02

\u00a052

\u00a0174

\u00a0808

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(18)

\u00a0(3)

\u00a0(2)

\u00a0(2)

\u00a0(52)

\u00a0(174)

\u00a0(251)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0525

\u2212

\u00a032

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0557

Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a068

\u00a04

\u00a02

\u00a03

\u00a06

\u00a0169

\u00a0252

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(3)

\u00a0(4)

\u00a0(2)

\u00a0(3)

\u00a0(6)

\u00a0(169)

\u00a0(187)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a065

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a065

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych inne nale\u017cno\u015bci finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

\u00a0(187)

\u00a0(175)

Utworzenie

\u00a0(65)

\u00a0(13)

Rozwi\u0105zanie

\u00a01

\u00a01

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(251)

\u00a0(187)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact92": { "value": "
36.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i op\u0142at
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rozrachunki z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i op\u0142at prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105:
\u2022Rozrachunki z tytu\u0142u VAT i akcyzy;
\u2022Rozrachunki z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych;
\u2022Op\u0142aty \u015brodowiskowe i inne rozliczenia publiczno-prawne.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku VAT

\u00a0793

\u00a0791

Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u akcyzy

\u2212

\u00a01

Pozosta\u0142e

\u00a01

\u00a011

Razem

\u00a0794

\u00a0803

48.Rozrachunki z tytu\u0142u podatku dochodowego
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie 105 mln PLN dotycz\u0105:
\u2022Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej (\u201ePGK\u201d), kt\u00f3ra na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku posiada\u0142a nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie 94 mln PLN, stanowi\u0105ce nadwy\u017ck\u0119 zap\u0142aconych zaliczek w kwocie 432 mln PLN nad obci\u0105\u017ceniem podatkowym PGK w kwocie 338 mln PLN,
\u2022sp\u00f3\u0142ek nie wchodz\u0105cych w sk\u0142ad PGK, w kwocie 11 mln PLN.
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie 19 mln PLN dotycz\u0105 sp\u00f3\u0142ek spoza PGK, z czego najistotniejsz\u0105 pozycj\u0119 w kwocie 15 mln PLN stanowi zobowi\u0105zanie sp\u00f3\u0142ki TAURON Czech Energy s.r.o.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku sp\u00f3\u0142ki Grupy TAURON wchodz\u0105ce w 2023 roku w sk\u0142ad PGK rozlicza\u0142y podatek dochodowy indywidualnie
49.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i op\u0142at

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku VAT

\u00a0743

\u00a0105

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych

\u00a0207

\u00a0164

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych

\u00a058

\u00a041

Pozosta\u0142e

\u00a022

\u00a014

Razem

\u00a01\u00a0030

\u00a0324

Wzrost zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku VAT ma zwi\u0105zek z:
\u2022przywr\u00f3ceniem z dniem 1 stycznia 2023 roku 23% stawki podatku VAT na energi\u0119 elektryczn\u0105, ciepln\u0105 oraz gaz (do 31 grudnia 2022 roku obni\u017cona stawka wynosi\u0142a 5%),
\u2022wej\u015bciem w \u017cycie z dniem 1 kwietnia 2023 roku przepis\u00f3w wprowadzaj\u0105cych odwrotne obci\u0105\u017cenie podatkiem VAT transakcji w zakresie m.in. handlu energi\u0105 elektryczn\u0105 oraz uprawnieniami do emisji CO2, obejmuj\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci transakcje zakupu przez sp\u00f3\u0142ki Grupy energii elektrycznej na gie\u0142dzie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f46327": { "value": "
36.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i op\u0142at
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rozrachunki z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w i op\u0142at prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105:
\u2022Rozrachunki z tytu\u0142u VAT i akcyzy;
\u2022Rozrachunki z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b fizycznych i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych;
\u2022Op\u0142aty \u015brodowiskowe i inne rozliczenia publiczno-prawne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f46419": { "value": "
37.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz depozyty przekazane do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych warto\u015b\u0107 nominalna na dzie\u0144 bilansowy obejmuje odsetki doliczone przez bank lub naliczone we w\u0142asnym zakresie przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w skorygowanych o saldo wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy oraz o pozosta\u0142e \u015brodki, kt\u00f3re w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w\u00a0tym:

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

\u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, w tym:

\u00a0392

\u00a01\u00a0047

zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0217

\u00a0725

\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment)

\u00a0172

\u00a0318

rachunki bankowe zwi\u0105zane z otrzymanymi dotacjami

\u00a02

\u00a01

Zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0(20)

\u00a0(725)

Cash pool

\u00a0(15)

\u00a0(37)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0(1)

\u00a024

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a01\u00a0048

\u00a0940

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact95": { "value": "
37.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz depozyty przekazane do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych warto\u015b\u0107 nominalna na dzie\u0144 bilansowy obejmuje odsetki doliczone przez bank lub naliczone we w\u0142asnym zakresie przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w skorygowanych o saldo wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy oraz o pozosta\u0142e \u015brodki, kt\u00f3re w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w\u00a0tym:

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

\u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, w tym:

\u00a0392

\u00a01\u00a0047

zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0217

\u00a0725

\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment)

\u00a0172

\u00a0318

rachunki bankowe zwi\u0105zane z otrzymanymi dotacjami

\u00a02

\u00a01

Zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0(20)

\u00a0(725)

Cash pool

\u00a0(15)

\u00a0(37)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0(1)

\u00a024

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a01\u00a0048

\u00a0940

52.Istotne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
52.1.Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Zysk przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a02\u00a0302

\u00a0110

Zysk przed opodatkowaniem z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2212

\u00a023

Razem

\u00a02\u00a0302

\u00a0133

Amortyzacja

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Amortyzacja w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a02\u00a0226

\u00a02\u00a0060

Amortyzacja w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2212

\u00a0156

Razem

\u00a02\u00a0226

\u00a02\u00a0216

Dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych amortyzacja uj\u0119ta w ramach koszt\u00f3w rodzajowych w kwocie 2 232 mln PLN korygowana jest o koszty amortyzacji odniesione na warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w kwocie 6 mln PLN.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Odpisy aktualizuj\u0105ce w dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej

\u00a026

\u00a079

Odpisy aktualizuj\u0105ce w dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2212

\u00a0135

Razem

\u00a026

\u00a0214

Zmiana stanu kapita\u0142u obrotowego

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci

\u00a0(3\u00a0422)

\u00a0(1\u00a0286)

Bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a0(1\u00a0522)

\u00a0(497)

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u rekompensat

\u00a0(1\u00a0454)

\u00a0(465)

Zmiana stanu innych nale\u017cno\u015bci finansowych

\u00a0(448)

\u00a07

Zbycie jednostek zale\u017cnych

\u2212

\u00a0(336)

Pozosta\u0142e korekty

\u00a02

\u00a05

Zmiana stanu zapas\u00f3w

\u00a0(389)

\u00a0(707)

Bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w

\u00a0(365)

\u00a0(575)

Zbycie jednostek zale\u017cnych

\u2212

\u00a0(94)

Korekta o przesuni\u0119cie zapas\u00f3w do/z rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u00a0(24)

\u00a0(38)

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem kredyt\u00f3w i\u00a0po\u017cyczek

\u00a01\u00a0186

\u00a01\u00a0561

Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w

\u00a0(154)

\u00a01\u00a0004

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wynagrodze\u0144, ubezpiecze\u0144 i pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych

\u00a095

\u00a057

Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 niefinansowych

\u00a0536

\u00a0270

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 podatkowych za wyj\u0105tkiem podatku dochodowego

\u00a0706

\u00a0(305)

Korekta o zmian\u0119 stanu podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug dotycz\u0105ca zobowi\u0105za\u0144

inwestycyjnych

\u00a0(4)

\u00a062

Korekta pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych o wycen\u0119 gwarancji

\u00a024

\u00a0(27)

Nabycie jednostki zale\u017cnej

\u2212

\u00a0(14)

Zbycie jednostek zale\u017cnych

\u2212

\u00a0546

Pozosta\u0142e korekty

\u00a0(17)

\u00a0(32)

Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowych

\u00a0464

\u00a0(1\u00a0258)

Bilansowa zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w niefinansowych d\u0142ugo

i kr\u00f3tkoterminowych

\u00a0144

\u00a0(787)

Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci podatkowych za wyj\u0105tkiem podatku dochodowego

\u00a09

\u00a0(511)

Zmiana stanu praw do emisji CO2\u00a0 d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowych

\u00a0(238)

\u00a0(115)

Zmiana stanu \u015bwiadectw pochodzenia energii d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowych

\u00a0164

\u00a064

Korekta o zmian\u0119 stanu zaliczek na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

i aktyw\u00f3w niematerialnych

\u00a0386

\u00a0115

Zbycie jednostek zale\u017cnych

\u2212

\u00a0(28)

Pozosta\u0142e korekty

\u00a0(1)

\u00a04

Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i dotacji rz\u0105dowych

\u00a0(276)

\u00a0293

Bilansowa zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych i dotacji rz\u0105dowych

\u00a0(126)

\u00a0339

Korekta o nieodp\u0142atnie otrzymane rzeczowe aktywa trwa\u0142e, aktywa

niematerialne i prawa do u\u017cytkowania

\u00a0(102)

\u00a0(36)

Korekta o otrzymane dotacje i zwr\u00f3cone dotacje

\u00a0(44)

\u00a0(37)

Nabycie jednostki zale\u017cnej

\u2212

\u00a0(15)

Zbycie jednostek zale\u017cnych

\u2212

\u00a043

Pozosta\u0142e korekty

\u00a0(4)

\u00a0(1)

Zmiana stanu rezerw

\u00a0552

\u00a01\u00a0468

Bilansowa zmiana stanu rezerw d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowych

\u00a0728

\u00a0984

Korekta o zyski/straty aktuarialne od rezerw po okresie zatrudnienia ujmowane w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody

\u00a0(133)

\u00a096

Korekta o rezerwy ujmowane w korespondencji z rzeczowymi aktywami trwa\u0142ymi i pozosta\u0142ymi aktywami niefinansowymi

\u00a0(44)

\u00a097

Nabycie jednostki zale\u017cnej

\u2212

\u00a0(36)

Zbycie jednostek zale\u017cnych

\u2212

\u00a0331

Pozosta\u0142e korekty

\u00a01

\u00a0(4)

Zmiana stanu zabezpiecze\u0144 przekazanych do IRGiT

\u00a0705

\u00a0(557)

Razem

\u00a0(1\u00a0180)

\u00a0(486)

Podatek dochodowy zap\u0142acony
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku podatek dochodowy zap\u0142acony wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyni\u00f3s\u0142 206 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ki Grupy zap\u0142aci\u0142y 694 mln PLN z tytu\u0142u rozliczenia podatku dochodowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2023 roku, z czego najistotniejsza kwota 432 mln PLN zosta\u0142a zap\u0142acona przez Podatkow\u0105 Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105. R\u00f3wnocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ki Grupy otrzyma\u0142y zwrot podatku w kwocie 573 mln PLN oraz dokona\u0142y dop\u0142aty podatku z tytu\u0142u rozliczenia podatku dochodowego za rok 2022 w kwocie 85 mln PLN.
Sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce w 2023 roku do Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej rozlicza\u0142y podatek dochodowy za rok 2022 indywidualnie.
W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku podatek dochodowy zap\u0142acony wyni\u00f3s\u0142 540 mln PLN. Sp\u00f3\u0142ki Grupy zap\u0142aci\u0142y 914 mln PLN z tytu\u0142u zaliczek podatku dochodowego za rok zako\u0144czony dnia 31 grudnia 2022 roku.
R\u00f3wnocze\u015bnie Grupa otrzyma\u0142a zwrot podatku z tytu\u0142u rozliczenia Podatkowej Grupy Kapita\u0142owej za rok 2021 w kwocie 374 mln PLN.
52.2.Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Wydatki na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych

\u00a0(3\u00a0743)

\u00a0(2\u00a0982)

Wydatki na nabycie aktyw\u00f3w niematerialnych

\u00a0(283)

\u00a0(359)

Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych skorygowanych o VAT

\u00a0(57)

\u00a086

Zmiana stanu zaliczek

\u00a0(386)

\u00a0(115)

Koszty remont\u00f3w oraz wytworzenie we w\u0142asnym zakresie

\u00a0(363)

\u00a0(498)

Pozosta\u0142e

\u00a0(9)

\u00a0(11)

Razem

\u00a0(4\u00a0841)

\u00a0(3\u00a0879)

52.3.Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej
Sp\u0142ata kredyt\u00f3w/po\u017cyczek

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Sp\u0142ata transz kredyt\u00f3w wobec:

\u00a0

\u00a0

Konsorcja bank\u00f3w

\u00a0(5\u00a0890)

\u00a0(5\u00a0950)

Europejski Bank Inwestycyjny

\u00a0(111)

\u00a0(111)

Bank Gospodarstwa Krajowego

\u00a0(750)

\u2212

Pozosta\u0142e

\u00a0(7)

\u00a0(6)

Razem

\u00a0(6\u00a0758)

\u00a0(6\u00a0067)

Odsetki zap\u0142acone

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Odsetki zap\u0142acone od d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\u00a0(231)

\u00a0(274)

Odsetki zap\u0142acone od kredyt\u00f3w

\u00a0(513)

\u00a0(240)

Odsetki zap\u0142acone od leasingu

\u00a0(5)

\u00a0(10)

Razem

\u00a0(749)

\u00a0(524)

stanowi\u0105ce wydatek inwestycyjny

\u00a0(52)

\u00a0(24)

stanowi\u0105ce wydatek finansowy

\u00a0(697)

\u00a0(500)

Grupa prezentuje poniesione koszty finansowania zewn\u0119trznego aktywowane w bie\u017c\u0105cym okresie na sk\u0142adniki aktyw\u00f3w jako wydatki na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych w przep\u0142ywach z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku zap\u0142acone odsetki stanowi\u0105ce koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re podlega\u0142y kapitalizacji w warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w niematerialnych wynios\u0142y 52 mln PLN, natomiast w okresie por\u00f3wnywalnym 24 mln PLN.
Zaci\u0105gni\u0119te kredyty

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Uruchomienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 finansowania w ramach um\u00f3w kredyt\u00f3w:

\u00a0

\u00a0

Konsorcja bank\u00f3w

\u00a05\u00a0200

\u00a07\u00a0340

Europejski Bank Inwestycyjny

\u00a01\u00a0200

\u00a01\u00a0600

Bank Gospodarstwa Krajowego

\u00a01\u00a0500

\u2212

Erste Group Bank AG

\u2212

\u00a0500

Pozosta\u0142e

\u00a082

\u2212

Razem

\u00a07\u00a0982

\u00a09\u00a0440

52.4.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej
W skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupa prezentuje \u0142\u0105cznie przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej.
W bie\u017c\u0105cym roku obrotowym nie wyst\u0105pi\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana. Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych netto w okresie por\u00f3wnywalnym, kt\u00f3re mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 do dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przedstawia poni\u017csza tabela.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u2212

\u00a0651

Przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej

\u2212

\u00a0(509)

Przep\u0142ywy z dzia\u0142alno\u015bci finansowej

\u2212

\u00a0(41)

Zwi\u0119kszenie/(zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej

\u2212

\u00a0101

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact93": { "value": "
37.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz depozyty przekazane do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. W przypadku \u015brodk\u00f3w zgromadzonych na rachunkach bankowych warto\u015b\u0107 nominalna na dzie\u0144 bilansowy obejmuje odsetki doliczone przez bank lub naliczone we w\u0142asnym zakresie przez sp\u00f3\u0142k\u0119.
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w skorygowanych o saldo wyceny \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach obcych na dzie\u0144 bilansowy oraz o pozosta\u0142e \u015brodki, kt\u00f3re w ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie stanowi\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
52.Istotne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact94": { "value": "
37.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy oraz depozyty przekazane do Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. w zwi\u0105zku z zawartymi przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 transakcjami na Towarowej Gie\u0142dzie Energii.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w\u00a0tym:

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

\u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania, w tym:

\u00a0392

\u00a01\u00a0047

zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0217

\u00a0725

\u015brodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach VAT (split payment)

\u00a0172

\u00a0318

rachunki bankowe zwi\u0105zane z otrzymanymi dotacjami

\u00a02

\u00a01

Zabezpieczenie rozlicze\u0144 z Izb\u0105 Rozliczeniow\u0105 Gie\u0142d Towarowych S.A.

\u00a0(20)

\u00a0(725)

Cash pool

\u00a0(15)

\u00a0(37)

R\u00f3\u017cnice kursowe

\u00a0(1)

\u00a024

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w\u00a0sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych

\u00a01\u00a0048

\u00a0940

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact97": { "value": "38.Kapita\u0142 w\u0142asny
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Kapita\u0142 podstawowy
Kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie jednostki dominuj\u0105cej i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym.
Kapita\u0142 zapasowy
Na pokrycie straty Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cej sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105 tworzony jest kapita\u0142 zapasowy, do kt\u00f3rego przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u podstawowego.
38.1.Kapita\u0142 podstawowy
Kapita\u0142 podstawowy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

Seria/

emisja

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (w PLN)

Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci nominalnej

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

AA

na okaziciela

\u00a01\u00a0589\u00a0438\u00a0762

\u00a05

\u00a07\u00a0947

got\u00f3wka/aport

BB

imienne

\u00a0163\u00a0110\u00a0632

\u00a05

\u00a0816

aport

\u00a0

Razem

\u00a01\u00a0752\u00a0549\u00a0394

\u00a0

\u00a08\u00a0763

\u00a0

Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku (wed\u0142ug najlepszej wiedzy Sp\u00f3\u0142ki)

Akcjonariusz

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Udzia\u0142 w kapitale podstawowym (%)

Udzia\u0142 w liczbie g\u0142os\u00f3w (%)

Skarb Pa\u0144stwa

\u00a0526\u00a0848\u00a0384

\u00a02\u00a0634

30,06%

30,06%

KGHM Polska Mied\u017a S.A.

\u00a0182\u00a0110\u00a0566

\u00a0911

10,39%

10,39%

Nationale - Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

\u00a088\u00a0742\u00a0929

\u00a0444

5,06%

5,06%

Pozostali akcjonariusze

\u00a0954\u00a0847\u00a0515

\u00a04\u00a0774

54,49%

54,49%

Razem

\u00a01\u00a0752\u00a0549\u00a0394

\u00a08\u00a0763

100%

100%

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego, liczba akcji, warto\u015b\u0107 nominalna akcji oraz struktura akcjonariatu, wed\u0142ug najlepszej wiedzy Sp\u00f3\u0142ki, nie uleg\u0142y zmianie w por\u00f3wnaniu do struktury na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
38.3.Kapita\u0142 zapasowy

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Kwoty z podzia\u0142u wynik\u00f3w lat ubieg\u0142ych

\u00a03\u00a0076

\u00a03\u00a0009

Razem kapita\u0142 zapasowy

\u00a03\u00a0076

\u00a03\u00a0009

Zwi\u0119kszenie warto\u015bci kapita\u0142u zapasowego w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku wynika z podzia\u0142u zysku netto Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy 2022 w wysoko\u015bci 67 mln PLN. W dniu 28 marca 2023 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o rekomendowaniu przeznaczenia w ca\u0142o\u015bci zysku netto za 2022 rok w kwocie 67 mln PLN na zasilenie kapita\u0142u zapasowego Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 10 maja 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 zgodnie z rekomendacj\u0105 Zarz\u0105du.
Kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki do wysoko\u015bci jednej trzeciej wysoko\u015bci kapita\u0142u podstawowego Sp\u00f3\u0142ki, tj. do kwoty 2 921 mln PLN, mo\u017ce zosta\u0107 u\u017cyty jedynie na pokrycie straty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact96": { "value": "38.Kapita\u0142 w\u0142asny
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Kapita\u0142 podstawowy
Kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie jednostki dominuj\u0105cej i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym.
38.1.Kapita\u0142 podstawowy
Kapita\u0142 podstawowy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

Seria/

emisja

Rodzaj akcji

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji (w PLN)

Warto\u015b\u0107 serii/emisji wg warto\u015bci nominalnej

Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u

AA

na okaziciela

\u00a01\u00a0589\u00a0438\u00a0762

\u00a05

\u00a07\u00a0947

got\u00f3wka/aport

BB

imienne

\u00a0163\u00a0110\u00a0632

\u00a05

\u00a0816

aport

\u00a0

Razem

\u00a01\u00a0752\u00a0549\u00a0394

\u00a0

\u00a08\u00a0763

\u00a0

Struktura akcjonariatu na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku (wed\u0142ug najlepszej wiedzy Sp\u00f3\u0142ki)

Akcjonariusz

Liczba akcji

Warto\u015b\u0107 nominalna akcji

Udzia\u0142 w kapitale podstawowym (%)

Udzia\u0142 w liczbie g\u0142os\u00f3w (%)

Skarb Pa\u0144stwa

\u00a0526\u00a0848\u00a0384

\u00a02\u00a0634

30,06%

30,06%

KGHM Polska Mied\u017a S.A.

\u00a0182\u00a0110\u00a0566

\u00a0911

10,39%

10,39%

Nationale - Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

\u00a088\u00a0742\u00a0929

\u00a0444

5,06%

5,06%

Pozostali akcjonariusze

\u00a0954\u00a0847\u00a0515

\u00a04\u00a0774

54,49%

54,49%

Razem

\u00a01\u00a0752\u00a0549\u00a0394

\u00a08\u00a0763

100%

100%

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku warto\u015b\u0107 kapita\u0142u podstawowego, liczba akcji, warto\u015b\u0107 nominalna akcji oraz struktura akcjonariatu, wed\u0142ug najlepszej wiedzy Sp\u00f3\u0142ki, nie uleg\u0142y zmianie w por\u00f3wnaniu do struktury na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f46817": { "value": "38.Kapita\u0142 w\u0142asny
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Kapita\u0142 podstawowy
Kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 w wysoko\u015bci okre\u015blonej w statucie jednostki dominuj\u0105cej i wpisanej w rejestrze s\u0105dowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact99": { "value": "38.Kapita\u0142 w\u0142asny
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce
Odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119 kapita\u0142u w\u0142asnego stanowi\u0105 kapita\u0142y (udzia\u0142y) niekontroluj\u0105ce. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tych kapita\u0142\u00f3w ustala si\u0119 w wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej im warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto lub w warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych, ustalonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia sprawowania kontroli i zwi\u0119ksza si\u0119 lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Decyzje odno\u015bnie pocz\u0105tkowej wyceny udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych podejmuje si\u0119 dla ka\u017cdej transakcji oddzielnie.
38.6.Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

\u00a033

\u00a033

Udzia\u0142 w\u00a0wyniku jednostek zale\u017cnych

\u00a05

\u2212

Nabycie jednostki zale\u017cnej

\u2212

\u00a0(15)

Nabycie udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

\u00a018

Dywidendy dla udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

\u00a0(3)

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a038

\u00a033

Na dzie\u0144 bilansowy udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze sp\u00f3\u0142ki TAURON Dystrybucja S.A.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact100": { "value": "38.Kapita\u0142 w\u0142asny
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce
Odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119 kapita\u0142u w\u0142asnego stanowi\u0105 kapita\u0142y (udzia\u0142y) niekontroluj\u0105ce. Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 tych kapita\u0142\u00f3w ustala si\u0119 w wysoko\u015bci odpowiadaj\u0105cej im warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto lub w warto\u015bci godziwej udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych, ustalonej na dzie\u0144 rozpocz\u0119cia sprawowania kontroli i zwi\u0119ksza si\u0119 lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych. Decyzje odno\u015bnie pocz\u0105tkowej wyceny udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych podejmuje si\u0119 dla ka\u017cdej transakcji oddzielnie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact98": { "value": "38.Kapita\u0142 w\u0142asny
Kapita\u0142 zapasowy
Na pokrycie straty Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cej sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105 tworzony jest kapita\u0142 zapasowy, do kt\u00f3rego przelewa si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki kapita\u0142 ten nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej kapita\u0142u podstawowego
38.3.Kapita\u0142 zapasowy

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Kwoty z podzia\u0142u wynik\u00f3w lat ubieg\u0142ych

\u00a03\u00a0076

\u00a03\u00a0009

Razem kapita\u0142 zapasowy

\u00a03\u00a0076

\u00a03\u00a0009

Zwi\u0119kszenie warto\u015bci kapita\u0142u zapasowego w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku wynika z podzia\u0142u zysku netto Sp\u00f3\u0142ki za rok obrotowy 2022 w wysoko\u015bci 67 mln PLN. W dniu 28 marca 2023 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o rekomendowaniu przeznaczenia w ca\u0142o\u015bci zysku netto za 2022 rok w kwocie 67 mln PLN na zasilenie kapita\u0142u zapasowego Sp\u00f3\u0142ki. W dniu 10 maja 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 zgodnie z rekomendacj\u0105 Zarz\u0105du.
Kapita\u0142 zapasowy Sp\u00f3\u0142ki do wysoko\u015bci jednej trzeciej wysoko\u015bci kapita\u0142u podstawowego Sp\u00f3\u0142ki, tj. do kwoty 2 921 mln PLN, mo\u017ce zosta\u0107 u\u017cyty jedynie na pokrycie straty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f47714": { "value": "Skarb Pa\u0144stwa ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f48473": { "value": "
39.Dywidendy wyp\u0142acone i zaproponowane do wyp\u0142aty

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Dywidendy wyp\u0142acone udzia\u0142owcom niekontroluj\u0105cym przez jednostki zale\u017cne

\u2212

\u00a0(3)

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz w okresie por\u00f3wnywalnym Sp\u00f3\u0142ka nie zaproponowa\u0142a do wyp\u0142aty, ani nie wyp\u0142aci\u0142a dywidendy dla akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact101": { "value": "40.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia obejmuj\u0105: kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u2022Kredyty bankowe, po\u017cyczki, wyemitowane obligacje
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia kredyty, po\u017cyczki i wyemitowane obligacje wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu zobowi\u0105zania te wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowe. .

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a09\u00a0203

\u00a08\u00a0010

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a04\u00a0854

\u00a05\u00a0256

Obligacje podporz\u0105dkowane

\u00a01\u00a0918

\u00a01\u00a0966

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0440

\u00a01\u00a0255

Razem

\u00a017\u00a0415

\u00a016\u00a0487

\u00a0\u00a0\u00a0 D\u0142ugoterminowe

\u00a014\u00a0544

\u00a015\u00a0959

\u00a0\u00a0\u00a0 Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0871

\u00a0528

40.2.Wyemitowane obligacje

Emitent

Inwestor

Oprocentowanie

Waluta

Warto\u015b\u0107 nominalna wyemitowanych obligacji w walucie

Termin wykupu

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

TAURON Polska Energia S.A.

Bank Gospodarstwa Krajowego

zmienne,

oparte o WIBOR 6M

PLN

\u00a0500

2024-2028

\u00a0501

\u00a0602

\u00a0420

2024-2029

\u00a0421

\u00a0491

Obligacje serii A (TPE1025)

zmienne,

oparte o WIBOR 6M

PLN

\u00a01\u00a0000

2025

\u00a01\u00a0011

\u00a01\u00a0014

Euroobligacje

sta\u0142e

EUR

\u00a0500

2027

\u00a02\u00a0192

\u00a02\u00a0362

Finanse Grupa TAURON

Sp. z o.o.

Inwestorzy

mi\u0119dzynarodowi

sta\u0142e

EUR

\u00a0168

2029

\u00a0729

\u00a0787

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a04\u00a0854

\u00a05\u00a0256

TAURON Polska Energia S.A.

Bank Gospodarstwa Krajowego

zmienne,

oparte o WIBOR 6M

PLN

\u00a0400

20312

\u00a0401

\u00a0401

Europejski Bank Inwestycyjny

sta\u0142e1

EUR

\u00a0190

20342

\u00a0775

\u00a0851

PLN

\u00a0400

20302

\u00a0396

\u00a0381

PLN

\u00a0350

20302

\u00a0346

\u00a0333

Obligacje podporz\u0105dkowane

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a01\u00a0918

\u00a01\u00a0966

Razem wyemitowane obligacje

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a06\u00a0772

\u00a07\u00a0222

1W przypadku obligacji hybrydowych (podporz\u0105dkowanych) obj\u0119tych przez Europejski Bank Inwestycyjny wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 dwa okresy finansowania. W pierwszym okresie oprocentowanie jest sta\u0142e, natomiast w drugim okresie oprocentowanie jest zmienne oparte o stop\u0119 bazow\u0105 (EURIBOR/WIBOR) powi\u0119kszon\u0105 o ustalon\u0105 mar\u017c\u0119.
2W przypadku obligacji podporz\u0105dkowanych termin wykupu uwzgl\u0119dnia dwa okresy finansowania. Terminy wykupu zaprezentowane w powy\u017cszej tabeli to ostateczne terminy wykupu wynikaj\u0105ce z umowy, po dw\u00f3ch okresach finansowania. Wycena oraz klasyfikacja obligacji na dzie\u0144 bilansowy uwzgl\u0119dnia wcze\u015bniejszy wykup, w zwi\u0105zku z zamiarem wykupu obligacji po zako\u0144czeniu pierwszego okresu finansowania (w latach 2024, 2025 i 2026).
Obligacje niepodporz\u0105dkowane
Euroobligacje o warto\u015bci nominalnej 500 mln EUR zosta\u0142y dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym Gie\u0142dy Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Londynie (London Stock Exchange), natomiast obligacje TPE1025 o warto\u015bci nominalnej 1 000 mln PLN s\u0105 notowane w alternatywnym systemie obrotu Catalyst prowadzonym przez Gie\u0142d\u0119 Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.
Obligacje hybrydowe podporz\u0105dkowane
Obligacje obj\u0119te przez Europejski Bank Inwestycyjny (\u201eEBI\u201d) o warto\u015bci nominalnej 190 mln EUR oraz 750 mln PLN, a tak\u017ce przez Bank Gospodarstwa Krajowego (\u201eBGK\u201d) o warto\u015bci nominalnej 400 mln PLN maj\u0105 charakter podporz\u0105dkowany, co oznacza, \u017ce w przypadku upad\u0142o\u015bci lub likwidacji emitenta, zobowi\u0105zania wynikaj\u0105ce z obligacji b\u0119d\u0105 mia\u0142y pierwsze\u0144stwo zaspokojenia jedynie przed wierzytelno\u015bciami akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki. To z kolei pozytywnie wp\u0142ywa na poziom wska\u017anika zad\u0142u\u017cenie netto/EBITDA, poniewa\u017c obligacje s\u0105 wy\u0142\u0105czone z kalkulacji tego wska\u017anika, stanowi\u0105cego kowenant w cz\u0119\u015bci um\u00f3w finansowania zawartych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Ponadto 50% kwoty obligacji podporz\u0105dkowanych zosta\u0142o zaliczone przez agencj\u0119 ratingow\u0105 jako kapita\u0142 w modelu ratingowym, co ma korzystny wp\u0142yw na ocen\u0119 ratingow\u0105 Grupy TAURON.
Sp\u00f3\u0142ka posiada dodatkowo dost\u0119pne finansowanie w ramach programu emisji obligacji podporz\u0105dkowanych, kt\u00f3ry zosta\u0142 zawarty w 2021 roku z Bankiem Gospodarstwa Krajowego do kwoty 450 mln PLN, kt\u00f3re nie by\u0142o wykorzystywane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact102": { "value": "
41.Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nast\u0119puj\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia:
\u2022odpraw emerytalno-rentowych - wyp\u0142acanych jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119,
\u2022odpraw po\u015bmiertnych,
\u2022\u015bwiadcze\u0144 z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych.
Powy\u017csze rezerwy stanowi\u0105 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uprawnieni do nagr\u00f3d jubileuszowych, kt\u00f3re s\u0105 wyp\u0142acane po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz rezerw na nagrody jubileuszowe jest obliczana na koniec ka\u017cdego roku obrotowego przez niezale\u017cnego aktuariusza przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Rezerwy obliczane s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105, dla ka\u017cdego pracownika osobno. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zyski i straty aktuarialne z wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (skumulowana kwota ujmowana jest w zyskach zatrzymanych), natomiast zyski i straty aktuarialne od nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego.
Pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia i zmniejszenia stanu rezerw ujmowane s\u0105 w kosztach operacyjnych w przypadku pracownik\u00f3w, pozosta\u0142ych kosztach/przychodach operacyjnych w przypadku emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w oraz w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej odsetek stanowi\u0105cych odwr\u00f3cenie dyskonta rezerw.
Zgodnie z MSR 19 \u015awiadczenia pracownicze Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c rezerwy na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie program\u00f3w dobrowolnych odej\u015b\u0107. Wycena \u015bwiadcze\u0144 opiera si\u0119 na przewidywanej liczbie pracownik\u00f3w, kt\u00f3rzy przyjm\u0105 propozycj\u0119 rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz oszacowanej warto\u015bci odprawy.
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y oszacowane przy wykorzystaniu metod aktuarialnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact103": { "value": "
41.Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nast\u0119puj\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia:
\u2022odpraw emerytalno-rentowych - wyp\u0142acanych jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119,
\u2022odpraw po\u015bmiertnych,
\u2022\u015bwiadcze\u0144 z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych.
Powy\u017csze rezerwy stanowi\u0105 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uprawnieni do nagr\u00f3d jubileuszowych, kt\u00f3re s\u0105 wyp\u0142acane po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz rezerw na nagrody jubileuszowe jest obliczana na koniec ka\u017cdego roku obrotowego przez niezale\u017cnego aktuariusza przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Rezerwy obliczane s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105, dla ka\u017cdego pracownika osobno. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zyski i straty aktuarialne z wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (skumulowana kwota ujmowana jest w zyskach zatrzymanych), natomiast zyski i straty aktuarialne od nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego.
Pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia i zmniejszenia stanu rezerw ujmowane s\u0105 w kosztach operacyjnych w przypadku pracownik\u00f3w, pozosta\u0142ych kosztach/przychodach operacyjnych w przypadku emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w oraz w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej odsetek stanowi\u0105cych odwr\u00f3cenie dyskonta rezerw.
Zgodnie z MSR 19 \u015awiadczenia pracownicze Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c rezerwy na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie program\u00f3w dobrowolnych odej\u015b\u0107. Wycena \u015bwiadcze\u0144 opiera si\u0119 na przewidywanej liczbie pracownik\u00f3w, kt\u00f3rzy przyjm\u0105 propozycj\u0119 rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz oszacowanej warto\u015bci odprawy.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y oszacowane przy wykorzystaniu metod aktuarialnych.42.Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych dotyczy zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych, w odniesieniu do kt\u00f3rych istnieje obowi\u0105zek likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji.
Rezerwa ustalana jest w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji i przywr\u00f3cenia teren\u00f3w zak\u0142adu g\u00f3rniczego do stanu zgodnego z decyzj\u0105 rekultywacyjn\u0105 po zako\u0144czeniu eksploatacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta oraz salda tworzonego zgodnie z odr\u0119bnymi przepisami Funduszu Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych. Podstaw\u0105 szacowania wielko\u015bci rezerwy s\u0105 opracowania sporz\u0105dzone w oparciu o prognozy eksploatacji z\u0142o\u017ca (dla obiekt\u00f3w g\u00f3rniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne.
Rezerwa na koszty rekultywacji i demonta\u017cu oraz likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych
Grupa tworzy rezerw\u0119 na szacunkowe koszty demonta\u017cu, w tym w odniesieniu do farm wiatrowych i fotowoltaicznych, w oparciu o szacunki przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji opracowywane przez niezale\u017cnych ekspert\u00f3w z uwzgl\u0119dnieniem dyskonta, ale tak\u017ce na likwidacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i koszty przeprowadzenia rekultywacji miejsca, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e si\u0119 znajdowa\u0142y, w przypadku, gdy istnieje zobowi\u0105zanie wynikaj\u0105ce z nabycia lub u\u017cywania sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego.
Rezerwa ujmowana jest drugostronnie zgodnie z MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e jako sk\u0142adnik warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, a zmiany szacunk\u00f3w ujmowane s\u0105 zgodnie z interpretacj\u0105 KIMSF 1 Zmiany istniej\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji, rekultywacji i zobowi\u0105za\u0144 o podobnym charakterze, tj. jako korekty salda rezerwy oraz skapitalizowanych przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji. Skorygowana warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w podlegaj\u0105ca amortyzacji jest amortyzowana w ci\u0105gu jego okresu u\u017cytkowania. Je\u015bli jednak zmiany warto\u015bci zobowi\u0105zania nast\u0119puj\u0105 po zako\u0144czeniu okresu u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3rego dotycz\u0105, wszystkie p\u00f3\u017aniejsze zmiany warto\u015bci rezerwy ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w miar\u0119 ich powstawania.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do spe\u0142nienia obowi\u0105zku. Grupa tworzy rezerwy, gdy prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.
Szacuj\u0105c poziom rezerw na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku, Grupa przyj\u0119\u0142a szacunek stopy dyskontowej na poziomie 5,2% oraz przewidywany wska\u017anik inflacji na poziomie 6,5% w 2024 roku, 4% w 2025 roku oraz od roku 2026 na poziomie przewidywanego d\u0142ugoterminowego wska\u017anika inflacji w wysoko\u015bci 2,5%.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact104": { "value": "
41.Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Zgodnie z zak\u0142adowymi systemami wynagradzania pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy maj\u0105 prawo do nast\u0119puj\u0105cych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia:
\u2022odpraw emerytalno-rentowych - wyp\u0142acanych jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119 lub rent\u0119,
\u2022odpraw po\u015bmiertnych,
\u2022\u015bwiadcze\u0144 z Zak\u0142adowego Funduszu \u015awiadcze\u0144 Socjalnych.
Powy\u017csze rezerwy stanowi\u0105 program okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 po okresie zatrudnienia.
Pracownicy sp\u00f3\u0142ek Grupy s\u0105 r\u00f3wnie\u017c uprawnieni do nagr\u00f3d jubileuszowych, kt\u00f3re s\u0105 wyp\u0142acane po przepracowaniu okre\u015blonej liczby lat.
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz rezerw na nagrody jubileuszowe jest obliczana na koniec ka\u017cdego roku obrotowego przez niezale\u017cnego aktuariusza przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Rezerwy obliczane s\u0105 metod\u0105 indywidualn\u0105, dla ka\u017cdego pracownika osobno. Naliczone zobowi\u0105zania s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane, z uwzgl\u0119dnieniem rotacji zatrudnienia i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 o dane historyczne.
Zyski i straty aktuarialne z wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia ujmowane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci w pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach (skumulowana kwota ujmowana jest w zyskach zatrzymanych), natomiast zyski i straty aktuarialne od nagr\u00f3d jubileuszowych odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego.
Pozosta\u0142e zwi\u0119kszenia i zmniejszenia stanu rezerw ujmowane s\u0105 w kosztach operacyjnych w przypadku pracownik\u00f3w, pozosta\u0142ych kosztach/przychodach operacyjnych w przypadku emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w oraz w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej odsetek stanowi\u0105cych odwr\u00f3cenie dyskonta rezerw.
Zgodnie z MSR 19 \u015awiadczenia pracownicze Grupa ujmuje r\u00f3wnie\u017c rezerwy na \u015bwiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie program\u00f3w dobrowolnych odej\u015b\u0107. Wycena \u015bwiadcze\u0144 opiera si\u0119 na przewidywanej liczbie pracownik\u00f3w, kt\u00f3rzy przyjm\u0105 propozycj\u0119 rozwi\u0105zania stosunku pracy oraz oszacowanej warto\u015bci odprawy.
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz na nagrody jubileuszowe zosta\u0142y oszacowane przy wykorzystaniu metod aktuarialnych.
Grupa dokonuje podzia\u0142u rezerw na d\u0142ugo i kr\u00f3tkoterminowe na podstawie szacunk\u00f3w dotycz\u0105cych rozk\u0142adu wyp\u0142at w czasie przygotowanego przy pomocy technik aktuarialnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact105": { "value": "
44.Pozosta\u0142e rezerwy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e rezerwy obejmuj\u0105:
\u2022Rezerw\u0119 na bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci Grupa tworzy rezerwy na wszystkie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 obiekty energetyczne lub technologiczne, sieci dystrybucyjne oraz instalacje ciep\u0142ownicze, w kwocie prawdopodobnych koszt\u00f3w (wraz z naliczonymi odsetkami, je\u017celi mo\u017cna je oszacowa\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny) odszkodowa\u0144 z tego tytu\u0142u nale\u017cnych w\u0142a\u015bcicielom nieruchomo\u015bci do dnia bilansowego. Grupa nie tworzy rezerw na potencjalne niezg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli grunt\u00f3w o nieuregulowanym stanie korzystania z tych grunt\u00f3w, w tym na ustanowienie s\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u lub s\u0142u\u017cebno\u015bci gruntowych. Utworzenie i rozwi\u0105zanie rezerwy odnoszone jest w pozosta\u0142e koszty/przychody operacyjne oraz w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej naliczonych odsetek do koszt\u00f3w/przychod\u00f3w finansowych.
\u2022Rezerw\u0119 na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia Je\u017celi Grupa jest stron\u0105 umowy, na podstawie kt\u00f3rej nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zku przewa\u017caj\u0105 nad korzy\u015bciami, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 uzyskane na jej mocy, obecny obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy z umowy Grupa ujmuje i wycenia jako rezerw\u0119. Na nieuniknione koszty wynikaj\u0105ce z umowy sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 co najmniej koszty netto zako\u0144czenia umowy, odpowiadaj\u0105ce kwocie ni\u017cszej spo\u015br\u00f3d kwot koszt\u00f3w wype\u0142nienia umowy i koszt\u00f3w wszelkich odszkodowa\u0144 lub kar wynikaj\u0105cych z jej niewype\u0142nienia. Koszty wype\u0142nienia umowy obejmuj\u0105 zar\u00f3wno przyrostowe koszty wype\u0142nienia umowy np. robocizn\u0119 i materia\u0142y, jak r\u00f3wnie\u017c przypisanie innych koszt\u00f3w, kt\u00f3re odnosz\u0105 si\u0119 bezpo\u015brednio do wype\u0142nienia um\u00f3w (na przyk\u0142ad przypisanie odpis\u00f3w amortyzacyjnych do sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykorzystywanego mi\u0119dzy innymi do wype\u0142nienia tej umowy). W przypadku kontrakt\u00f3w na sprzeda\u017c energii koszty wype\u0142nienia umowy uwzgl\u0119dniaj\u0105 koszty wyprodukowania b\u0105d\u017a zakupu energii niezb\u0119dnej do realizacji kontraktu. W ramach koszt\u00f3w wyprodukowania energii Grupa uwzgl\u0119dnia w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty zu\u017cycia w\u0119gla oraz umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2, niezb\u0119dnych do wyprodukowania energii.
\u2022Rezerw\u0119 na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w b\u0119d\u0105c\u0105 skutkiem wej\u015bcia w \u017cycie Rozporz\u0105dzenia Ministra Klimatu i \u015arodowiska z dnia 9 wrze\u015bnia 2023 roku zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie w sprawie sposobu kszta\u0142towania i kalkulacji taryf oraz sposobu rozlicze\u0144 w obrocie energi\u0105 elektryczn\u0105, kt\u00f3re wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych w rozliczeniach za 2023 rok o kwot\u0119 125,34 PLN, po spe\u0142nieniu jednego z warunk\u00f3w okre\u015blonych w tym Rozporz\u0105dzeniu.
\u2022Pozosta\u0142e tytu\u0142y rezerw, kt\u00f3re dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie spraw s\u0105dowych, roszcze\u0144 od kontrahent\u00f3w lub innych podmiot\u00f3w, potencjalnych kar wynikaj\u0105cych z post\u0119powa\u0144 administracyjnych Urz\u0119du Regulacji Energetyki i Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz rozlicze\u0144 podatkowych.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Grupa szacuje wysoko\u015b\u0107 tworzonych rezerw w oparciu o przyj\u0119te za\u0142o\u017cenia, metodologi\u0119 i spos\u00f3b kalkulacji w\u0142a\u015bciwy dla danego tytu\u0142u rezerw, oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne oraz okre\u015blaj\u0105c wiarygodny poziom kwoty niezb\u0119dnej do spe\u0142nienia obowi\u0105zku. Grupa tworzy rezerwy, gdy prawdopodobie\u0144stwo wydatkowania \u015brodk\u00f3w zawieraj\u0105cych w sobie korzy\u015bci ekonomiczne jest wi\u0119ksze ni\u017c 50%.

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Rezerwa na bezumowne korzystanie

z nieruchomo\u015bci

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

Rezerwa na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w

Rezerwy na\u00a0 spory s\u0105dowe, roszczenia od kontrahent\u00f3w

i pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwy

razem

Rezerwa na bezumowne korzystanie

z nieruchomo\u015bci

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

Rezerwy na\u00a0 spory s\u0105dowe, roszczenia od kontrahent\u00f3w

i pozosta\u0142e rezerwy

Rezerwy

razem

Bilans otwarcia

\u00a075

\u00a0200

\u2212

\u00a0126

\u00a0401

\u00a074

\u00a0416

\u00a0163

\u00a0653

Utworzenie/(Rozwi\u0105zanie) netto

\u00a01

\u00a03

\u00a0574

\u00a044

\u00a0622

\u00a02

\u00a01\u00a0158

\u00a0(6)

\u00a01\u00a0154

Wykorzystanie

\u00a0(1)

\u00a0(168)

\u2212

\u00a0(15)

\u00a0(184)

\u00a0(1)

\u00a0(1\u00a0374)

\u00a0(24)

\u00a0(1\u00a0399)

Reklasyfikacja do zobowi\u0105za\u0144 zwi\u0105zanych z aktywami do zbycia

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(7)

\u00a0(7)

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0(6)

\u00a0(6)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a075

\u00a035

\u00a0574

\u00a0149

\u00a0833

\u00a075

\u00a0200

\u00a0126

\u00a0401

D\u0142ugoterminowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a015

\u00a015

\u2212

\u00a04

\u00a026

\u00a030

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a075

\u00a035

\u00a0574

\u00a0134

\u00a0818

\u00a075

\u00a0196

\u00a0100

\u00a0371

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w ramach pozycji Pozosta\u0142e rezerwy, Grupa wykazuje kr\u00f3tkoterminow\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 pozosta\u0142ych rezerw \u0142\u0105cznie z kr\u00f3tkoterminow\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 rezerw na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Pozosta\u0142e rezerwy

\u00a0818

\u00a0371

Rezerwy na koszty demonta\u017cu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i rekultywacj\u0119 terenu

\u00a025

\u00a016

Razem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

\u00a0843

\u00a0387

44.1.Rezerwa na bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci
Sp\u00f3\u0142ki Grupy tworz\u0105 rezerwy na wszystkie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli nieruchomo\u015bci, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 sieci dystrybucyjne oraz instalacje ciep\u0142ownicze. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku rezerwa z tego tytu\u0142u wynosi\u0142a 75 mln PLN i dotyczy\u0142a segment\u00f3w:
\u2022Wytwarzanie \u2013 38 mln PLN;
\u2022Dystrybucja \u2013 37 mln PLN.
W 2012 roku podmiot trzeci wyst\u0105pi\u0142 wobec TAURON Ciep\u0142o S.A. (obecnie TAURON Ciep\u0142o Sp. z o.o.) z roszczeniami z tytu\u0142u uregulowania stan\u00f3w prawnych urz\u0105dze\u0144 przesy\u0142owych przebiegaj\u0105cych przez jego nieruchomo\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka kwestionuje zar\u00f3wno zasadno\u015b\u0107 tych roszcze\u0144, jak i zasadno\u015b\u0107 dokonanych potr\u0105ce\u0144 z bie\u017c\u0105cymi zobowi\u0105zaniami wobec sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u dostaw ciep\u0142a. W konsekwencji sp\u00f3\u0142ka wyst\u0105pi\u0142a na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego celem dochodzenia bie\u017c\u0105cych nale\u017cno\u015bci wobec d\u0142u\u017cnika. W dalszym toku post\u0119powania zostanie zweryfikowana kwota ewentualnych roszcze\u0144 tego podmiotu z tytu\u0142u regulowania stan\u00f3w prawnych urz\u0105dze\u0144 przesy\u0142owych sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z tocz\u0105cym si\u0119 sporem, maj\u0105c na uwadze przyj\u0119t\u0105 polityk\u0119 rachunkowo\u015bci, rozpoznana zosta\u0142a rezerwa na szacowane koszty powy\u017cszego roszczenia. Maj\u0105c na uwadze tocz\u0105cy si\u0119 sp\u00f3r s\u0105dowy, uwzgl\u0119dniaj\u0105c zapisy MSR 37.92 Grupa nie ujawnia wszystkich informacji zwi\u0105zanych z ww. kwesti\u0105, a wymaganych przez MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
44.2.Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

\u00a0

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony 31 grudnia 2022

\u00a0

Segment Wytwarzanie

Segment Sprzeda\u017c

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

razem

Segment Wytwarzanie

Segment Sprzeda\u017c

Rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia

razem

\u00a0

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii na rynku terminowym

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii do wybranych grup klient\u00f3w

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii na rynku terminowym

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii w zwi\u0105zku z postojem bloku 910 MW\u00a0

Rezerwa na kontrakty na sprzeda\u017c energii do wybranych grup klient\u00f3w

Bilans otwarcia

\u00a091

\u00a0109

\u00a0200

\u2212

\u00a0289

\u00a0127

\u00a0416

Utworzenie

\u2212

\u00a038

\u00a038

\u00a01\u00a0097

\u2212

\u00a0113

\u00a01\u00a0210

Rozwi\u0105zanie

\u00a0(29)

\u00a0(6)

\u00a0(35)

\u2212

\u00a0(43)

\u00a0(9)

\u00a0(52)

Wykorzystanie

\u00a0(62)

\u00a0(106)

\u00a0(168)

\u00a0(1\u00a0006)

\u00a0(246)

\u00a0(122)

\u00a0(1\u00a0374)

Bilans zamkni\u0119cia

\u2212

\u00a035

\u00a035

\u00a091

\u2212

\u00a0109

\u00a0200

D\u0142ugoterminowe

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a04

\u00a04

Kr\u00f3tkoterminowe

\u2212

\u00a035

\u00a035

\u00a091

\u2212

\u00a0105

\u00a0196

Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 roku Grupa rozpoznaje rezerwy na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia w kwocie 35 mln PLN w segmencie Sprzeda\u017c. Rezerwy zosta\u0142y zawi\u0105zane na umowy sprzeda\u017cy energii elektrycznej, w przypadku kt\u00f3rych przychody ze sprzeda\u017cy nie pokrywaj\u0105 w pe\u0142ni koszt\u00f3w ponoszonych w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 wyprodukowania b\u0105d\u017a nabycia energii elektrycznej niezb\u0119dnej do realizacji tych kontrakt\u00f3w. Utworzona rezerwa dotyczy w g\u0142\u00f3wnej mierze klient\u00f3w b\u0119d\u0105cych prosumentami w ramach systemu net-metering, tj. rozliczanych wed\u0142ug modelu obliguj\u0105cego tzw. sprzedawc\u0119 zobowi\u0105zanego do pokrywania koszt\u00f3w op\u0142at dystrybucyjnych za energi\u0119 pobran\u0105 przez prosumenta z tzw. wirtualnego magazynu. Konieczno\u015b\u0107 utworzenia rezerwy dotycz\u0105cej powy\u017cszych klient\u00f3w w kwocie 34 mln PLN wynika z braku pokrycia przez sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c koszt\u00f3w powy\u017cszych op\u0142at dystrybucyjnych warto\u015bci\u0105 energii elektrycznej otrzymanej za darmo od prosument\u00f3w w zwi\u0105zku z wprowadzonymi w ramach tego systemu regulacjami.
Dodatkowo w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa wykorzysta\u0142a w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 kontrakt\u00f3w rezerw\u0119 utworzon\u0105 na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w kwocie 109 mln PLN na umowy sprzeda\u017cy energii elektrycznej i gazu, w przypadku kt\u00f3rych osi\u0105gni\u0119te przychody ze sprzeda\u017cy nie pokrywa\u0142y w pe\u0142ni koszt\u00f3w ponoszonych w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 wyprodukowania energii elektrycznej niezb\u0119dnej do realizacji tych kontrakt\u00f3w b\u0105d\u017a jej nabycia. Utworzona rezerwa dotyczy\u0142a wy\u0142\u0105cznie klient\u00f3w z cennikami GD (Gospodarstwa Domowe), a konieczno\u015b\u0107 jej utworzenia wynika\u0142a g\u0142\u00f3wnie ze wzrostu koszt\u00f3w pozyskania energii elektrycznej dla zabezpieczenia wolumenu sprzeda\u017cy dla klient\u00f3w posiadaj\u0105cych cenniki ze sta\u0142\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy.
Ponadto w ramach segmentu Wytwarzanie w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku Grupa uj\u0119\u0142a skutki wykorzystania oraz cz\u0119\u015bciowego rozwi\u0105zania rezerwy utworzonej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w kwocie 91 mln PLN, w stosunku do kontrakt\u00f3w na sprzeda\u017c energii elektrycznej na rynku terminowym. Kalkulacja rezerwy oparta by\u0142a na r\u00f3\u017cnicy cen pomi\u0119dzy zakontraktowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy w ramach zawartych transakcji na rynku terminowym, a nieuniknionym kosztem wytworzenia energii ze \u017ar\u00f3de\u0142 wytw\u00f3rczych Grupy. Pierwotnie utworzona rezerwa dotyczy\u0142a sprzeda\u017cy przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z segmentu Wytwarzanie wolumenu 1,1 TWh energii elektrycznej na rynku terminowym w 2023 roku. Cz\u0119\u015bciowe rozwi\u0105zanie rezerwy wynika z ni\u017cszego kosztu wytworzenia energii ni\u017c wynika\u0142o z szacunk\u00f3w uj\u0119tych w sprawozdaniu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 Grupa nie zidentyfikowa\u0142a, aby posiada\u0142a kontrakty sprzeda\u017cy energii elektrycznej na rynku terminowym, kt\u00f3re spe\u0142nia\u0142yby definicj\u0119 kontrakt\u00f3w rodz\u0105cych obci\u0105\u017cenie.
44.3.Rezerwa na obni\u017cenie p\u0142atno\u015bci dla odbiorc\u00f3w
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku w segmencie Sprzeda\u017c Grupa rozpozna\u0142a rezerw\u0119 w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 574 mln PLN na skutki obni\u017cenia zobowi\u0105za\u0144 odbiorc\u00f3w wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych, w zwi\u0105zku z wej\u015bciem w \u017cycie Rozporz\u0105dzenia Ministra Klimatu i \u015arodowiska z dnia 9 wrze\u015bnia 2023 roku zmieniaj\u0105cego rozporz\u0105dzenie w sprawie sposobu kszta\u0142towania i kalkulacji taryf oraz sposobu rozlicze\u0144 w obrocie energi\u0105 elektryczn\u0105 (\u201eRozporz\u0105dzenie\u201d). Rozporz\u0105dzenie wprowadzi\u0142o mechanizm obni\u017cenia kwoty zobowi\u0105za\u0144 gospodarstw domowych wobec przedsi\u0119biorstw energetycznych wykonuj\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 w zakresie obrotu energi\u0105 elektryczn\u0105 w rozliczeniach za 2023 rok. Na podstawie Rozporz\u0105dzenia kwota rocznych p\u0142atno\u015bci gospodarstw domowych, kt\u00f3re spe\u0142ni\u0142y jeden z warunk\u00f3w okre\u015blonych w Rozporz\u0105dzeniu, z tytu\u0142u zakupu energii elektrycznej w 2023 roku zostanie obni\u017cona o 125,34 PLN. Na dzie\u0144 bilansowy przyj\u0119ty spos\u00f3b rozliczenia z klientami obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z Rozporz\u0105dzenia zak\u0142ada\u0142 wystawianie pocz\u0105wszy od stycznia 2024 roku, wraz z ostatni\u0105 faktur\u0105 rozliczeniow\u0105 za rok 2023, not uznaniowych na kwot\u0119 125,34 PLN dla uprawnionych klient\u00f3w.
Jednocze\u015bnie sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c wyst\u0105pi\u0142y do Krajowej Informacji Skarbowej z wnioskiem o interpretacj\u0119 przepis\u00f3w podatkowych w zakresie okre\u015blenia, w jaki spos\u00f3b kwota 125,34 PLN powinna wp\u0142ywa\u0107 na podstaw\u0119 opodatkowania VAT sprzeda\u017cy energii elektrycznej realizowanej przez sp\u00f3\u0142ki i w konsekwencji na wysoko\u015b\u0107 VAT nale\u017cnego. W dniu 27 lutego 2024 roku wydane zosta\u0142y interpretacje indywidualne przepis\u00f3w prawa podatkowego, zgodnie z kt\u00f3rymi kwota 125,34 PLN jest kwot\u0105 brutto, a wi\u0119c zawiera w sobie kwot\u0119 podatku VAT, a tym samym ka\u017cde rozliczenie
kwoty 125,34 PLN powinno skutkowa\u0107 dokonywaniem przez sp\u00f3\u0142ki kalkulacji obni\u017cenia podstawy opodatkowania oraz w konsekwencji kwoty podatku VAT nale\u017cnego z tytu\u0142u realizowanych transakcji sprzeda\u017cy energii elektrycznej.
W ocenie Grupy otrzymanie przez sp\u00f3\u0142ki powy\u017cszych interpretacji stanowi zdarzenie po dniu bilansowym wskazuj\u0105ce na stan zaistnia\u0142y po zako\u0144czeniu roku 2023, kt\u00f3re nie wymaga dokonania korekt w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa szacuje, i\u017c prawo pomniejszenia podatku VAT nale\u017cnego zgodnie z powy\u017cszymi interpretacjami prze\u0142o\u017cy si\u0119 na pomniejszenie koszt\u00f3w Grupy wynikaj\u0105cych z Rozporz\u0105dzenia w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2024 roku o \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 107 mln PLN.
44.4.Rezerwy na spory s\u0105dowe, roszczenia od kontrahent\u00f3w i pozosta\u0142e rezerwy
Istotne rezerwy uj\u0119te w ramach pozosta\u0142ych rezerw zosta\u0142y opisane poni\u017cej.

Segment operacyjny

Opis

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rezerwa na podatek od nieruchomo\u015bci

Wytwarzanie

Rezerwa na ryzyko gospodarcze w zakresie podatku od nieruchomo\u015bci dotycz\u0105ce aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych infrastruktur\u0119 kolejow\u0105.

14

12

Dystrybucja

Rezerwa na ryzyko gospodarcze w zakresie podatku od nieruchomo\u015bci dotycz\u0105ce maj\u0105tku sieciowego.

30

31

Rezerwa na wzrost wynagrodzenia za s\u0142u\u017cebno\u015bci przesy\u0142u

Dystrybucja

Rezerwa dotyczy ryzyka zwi\u0119kszonych op\u0142at za s\u0142u\u017cebno\u015b\u0107 przesy\u0142u dla infrastruktury energetycznej zlokalizowanej na terenach nadle\u015bnictw, w zwi\u0105zku ze zmian\u0105 charakteru grunt\u00f3w z teren\u00f3w le\u015bnych na grunty zwi\u0105zane z prowadzeniem dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku sp\u00f3\u0142ka z segmentu Dystrybucja wykorzysta\u0142a i rozwi\u0105za\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci odpowiednio 6 mln PLN i 5 mln PLN.

10

21

Rezerwa na zwrot nienale\u017cnego \u015bwiadczenia

Dystrybucja

Rezerwa dotyczy ryzyka wynikaj\u0105cego z wyroku S\u0105du Okr\u0119gowego we Wroc\u0142awiu z dnia 19 czerwca 2023 roku w sprawie o zwrot przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z segmentu Dystrybucja nienale\u017cnego \u015bwiadczenia wynikaj\u0105cego z ponoszonych przez kontrahenta op\u0142at za us\u0142ug\u0119 dystrybucyjn\u0105.

21

-

56.Zobowi\u0105zania warunkowe

Pow\u00f3dztwa zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych

Pow\u00f3dztwa zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych przeciwko sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o.
W 2015 roku sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do grup Polenergia oraz Wind Invest wytoczy\u0142y przeciwko sp\u00f3\u0142ce Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. pow\u00f3dztwa o stwierdzenie bezskuteczno\u015bci z\u0142o\u017conych przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. o\u015bwiadcze\u0144 o wypowiedzeniu um\u00f3w zawartych z ww. sp\u00f3\u0142kami na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych. W toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych sp\u00f3\u0142ki powodowe rozszerzaj\u0105 pow\u00f3dztwa poprzez zg\u0142aszanie roszcze\u0144 odszkodowawczych i roszcze\u0144 z kar umownych zwi\u0105zanych z wypowiedzeniem um\u00f3w b\u0105d\u017a sk\u0142adaj\u0105 odr\u0119bne pozwy o zap\u0142at\u0119 odszkodowa\u0144.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wysoko\u015b\u0107 \u017c\u0105danych w pozwach odszkodowa\u0144 wynosi: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013136 mln PLN (w tym Amon Sp. z o.o. \u2013 90 mln PLN, Talia Sp. z o.o.\u2013 46 mln PLN); sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 533 mln PLN.
W sprawie z pow\u00f3dztw sp\u00f3\u0142ek Amon Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. zosta\u0142y wydane wyroki cz\u0119\u015bciowe i wst\u0119pne (wyrok z dnia 25 lipca 2019 roku w sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. o.o. oraz wyrok z dnia 6 marca 2020 roku, uzupe\u0142niony przez s\u0105d w dniu 8 wrze\u015bnia 2020 roku w sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o.), w kt\u00f3rych s\u0105dy ustali\u0142y, \u017ce o\u015bwiadczenia Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. o wypowiedzeniu um\u00f3w d\u0142ugoterminowych zawartych pomi\u0119dzy Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o. oraz zawartych pomi\u0119dzy Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia s\u0105 bezskuteczne i nie wywo\u0142uj\u0105 skutku prawnego w postaci rozwi\u0105zania obu um\u00f3w, skutkiem czego umowy te po okresie wypowiedzenia, tj. po dniu 30 kwietnia 2015 roku pozostaj\u0105 w mocy co do wszystkich postanowie\u0144 i wi\u0105\u017c\u0105 strony. S\u0105dy uzna\u0142y ponadto, \u017c\u0105dania Amon Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. zap\u0142aty odszkodowania za usprawiedliwione co do zasady, przy czym nie przes\u0105dzi\u0142y o wysoko\u015bci ewentualnego odszkodowania. Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a apelacje od wyrok\u00f3w. Zar\u00f3wno w sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. z o.o. jak i Talia Sp. z o.o. S\u0105dy Apelacyjne oddali\u0142y apelacje sp\u00f3\u0142ki Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. Wyroki S\u0105d\u00f3w Apelacyjnych, a w konsekwencji wyroki wydane przez s\u0105dy pierwszej instancji s\u0105 prawomocne. Wyroki te nie zas\u0105dzaj\u0105 od Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. \u017cadnego odszkodowania na rzecz powod\u00f3w. Nie zgadzaj\u0105c si\u0119 z wyrokami S\u0105d\u00f3w Apelacyjnych, Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. w obu sprawach z\u0142o\u017cy\u0142a skargi kasacyjne. W sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o. w dniu 28 lutego 2023 roku S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do rozpoznania. Dnia 29 wrze\u015bnia 2023 roku odby\u0142o si\u0119 posiedzenie niejawne S\u0105du Najwy\u017cszego w sk\u0142adzie trzyosobowym, nie wydano jednak orzeczenia i odroczono post\u0119powanie bez wskazywania terminu. W sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. z o.o. S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 spraw\u0119 do rozpoznania w dniu 26 wrze\u015bnia 2023 roku.
Powy\u017csze prawomocne, cz\u0119\u015bciowe i wst\u0119pne wyroki w sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o., nie zmieniaj\u0105 oceny Grupy, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 szanse ostatecznego przegrania sprawy o odszkodowanie na rzecz Talia Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o. nie s\u0105 wy\u017csze od szansy jej wygrania, w zwi\u0105zku z czym nie tworzy si\u0119 rezerwy na koszty z nim zwi\u0105zane.
W dniu 31 marca 2023 roku Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wnios\u0142a pozew o zap\u0142at\u0119 przeciwko Amon Sp. z o.o. do S\u0105du Okr\u0119gowego w Gda\u0144sku. Przedmiotem \u017c\u0105dania pozwu jest zap\u0142ata przez Amon Sp. z o.o. na rzecz Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. \u0142\u0105cznej kwoty 62 mln PLN z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie oraz kosztami procesu, na co sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u017c\u0105danie zap\u0142aty kar umownych w kwocie 56 mln PLN, naliczonych na podstawie umowy sprzeda\u017cy praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia b\u0119d\u0105cych potwierdzeniem wytworzenia energii elektrycznej w odnawialnym \u017ar\u00f3dle energii \u2013 Farmie Wiatrowej w miejscowo\u015bci \u0141ukasz\u00f3w oraz \u017c\u0105danie zap\u0142aty odszkodowania w kwocie 6 mln PLN z tytu\u0142u niewykonywania umowy sprzeda\u017cy energii elektrycznej wytworzonej w odnawialnym \u017ar\u00f3dle energii \u2013 Farmie Wiatrowej w miejscowo\u015bci \u0141ukasz\u00f3w, zawartych pomi\u0119dzy Amon Sp. z o.o. oraz Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. w dniu 23 grudnia 2009 roku. Wniesienie pozwu przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wynika z faktu, \u017ce po dniu wydania wyroku przez S\u0105d Apelacyjny w Gda\u0144sku, tj. po dniu 17 listopada 2022 roku oddalaj\u0105cego apelacj\u0119 Polska Energia-
Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., Amon Sp. z o.o., pomimo skierowania wezwania przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., nie wykona\u0142 obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z prawomocnego wyroku poprzez przyst\u0105pienie do realizowania ww. um\u00f3w z Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. Postanowieniem z dnia 2 maja 2023 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Gda\u0144sku postanowi\u0142 pozostawi\u0107 pozew Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. bez nadawania dalszego biegu. Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. podj\u0119\u0142a i planuje podj\u0105\u0107 kolejne kroki prawne wobec tej decyzji s\u0105du, kt\u00f3ra w ocenie sp\u00f3\u0142ki wydana zosta\u0142a bez podstawy prawnej. \u017baden z przepis\u00f3w procedury cywilnej nie przewiduje pozostawienia z\u0142o\u017conego prawid\u0142owo i op\u0142aconego pozwu, z kt\u00f3rego wprost wynika \u017c\u0105danie rozstrzygni\u0119cia sporu o charakterze sprawy cywilnej, bez nadawania mu dalszego biegu. Sprawa w toku.
W dniu 28 grudnia 2023 roku Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wnios\u0142a pozew przeciwko sp\u00f3\u0142ce Talia Sp. z o.o. przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie o zap\u0142at\u0119 \u0142\u0105cznej kwoty 75 mln PLN z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie. Kwota ta obejmuje kary umowne w odniesieniu do umowy sprzeda\u017cy tzw. zielonych certyfikat\u00f3w, w \u0142\u0105cznej kwocie 42 mln PLN za brak przekazywania przez Talia Sp. z o.o. praw maj\u0105tkowych uzyskiwanych w zwi\u0105zku z produkcj\u0105 energii elektrycznej od czerwca 2019 roku do kwietnia 2023 roku. \u017b\u0105dana kwota obejmuje tak\u017ce odszkodowanie kontraktowe w odniesieniu do umowy dotycz\u0105cej sprzeda\u017cy energii elektrycznej, w \u0142\u0105cznej kwocie 33 mln PLN z tytu\u0142u szkody poniesionej wobec braku sprzeda\u017cy do Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. energii elektrycznej w okresie od dnia 21 grudnia 2021 roku do dnia 30 kwietnia 2023 roku. Roszczenia Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. zwi\u0105zane s\u0105 z niewykonywaniem um\u00f3w przez Talia Sp. z o.o. pomimo prawomocnego wyroku S\u0105du Apelacyjnego jaki zapad\u0142 20 grudnia 2021 roku. Odpis pozwu nie zosta\u0142 jeszcze dor\u0119czony do Talia Sp. z o.o.
W sprawie z wniosku sp\u00f3\u0142ki P\u0119kanino Wind Invest Sp. z o.o. o udzielenie zabezpieczenia roszcze\u0144 o ustalenie, \u017ce wypowiedzenia um\u00f3w d\u0142ugoterminowych z\u0142o\u017conych przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. s\u0105 bezskuteczne, S\u0105d Apelacyjny w Warszawie w dniu 6 listopada 2019 roku cz\u0119\u015bciowo uwzgl\u0119dni\u0142 wniosek o zabezpieczenie poprzez nakazanie Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wykonywania w ca\u0142o\u015bci postanowie\u0144 um\u00f3w na dotychczasowych warunkach, zgodnie z ich tre\u015bci\u0105, do czasu prawomocnego zako\u0144czenia post\u0119powania z pow\u00f3dztwa P\u0119kanino Wind Invest Sp. z o.o. przeciwko Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., tocz\u0105cej si\u0119 przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie. Postanowienie w przedmiocie zabezpieczenia jest prawomocne. Postanowienie to nie przes\u0105dza merytorycznie o zasadno\u015bci pow\u00f3dztwa, co mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 dopiero w prawomocnym wyroku, a jedynie tymczasowo reguluje stosunki stron na czas trwania post\u0119powania.
Pozosta\u0142e post\u0119powania tocz\u0105 si\u0119 przed s\u0105dami pierwszej instancji (w tym jedno post\u0119powanie, kt\u00f3re zosta\u0142o skierowane moc\u0105 wyroku s\u0105du drugiej instancji do ponownego rozpoznania przez s\u0105d pierwszej instancji).
Uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktualny stan spraw s\u0105dowych i okoliczno\u015bci im towarzysz\u0105ce, Grupa ocenia, i\u017c szanse przegrania pozosta\u0142ych spraw s\u0105dowych zwi\u0105zanych z pow\u00f3dztwami zar\u00f3wno w zakresie stwierdzenia bezskuteczno\u015bci o\u015bwiadcze\u0144 o wypowiedzeniu um\u00f3w, jak i roszcze\u0144 odszkodowawczych nie s\u0105 wy\u017csze od szans wygrania przedmiotowych spraw, w zwi\u0105zku z czym nie tworzy rezerwy na koszty z nimi zwi\u0105zane.
Pow\u00f3dztwo zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych przeciwko TAURON Polska Energia S.A.
W latach 2017 i 2018 sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do grup Polenergia oraz Wind Invest wytoczy\u0142y przeciwko sp\u00f3\u0142ce TAURON Polska Energia S.A. pozwy o zap\u0142at\u0119 odszkodowania oraz o ustalenie odpowiedzialno\u015bci za szkody, kt\u00f3re mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z czyn\u00f3w niedozwolonych, w tym z czyn\u00f3w nieuczciwej konkurencji. Podstaw\u0105 faktyczn\u0105 \u017c\u0105da\u0144 pozw\u00f3w, wed\u0142ug twierdze\u0144 stron powodowych, jest wypowiedzenie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. um\u00f3w d\u0142ugoterminowych na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia oraz rzekome kierowanie przez TAURON Polska Energia S.A. tym procesem.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wysoko\u015b\u0107 \u017c\u0105danych w pozwach odszkodowa\u0144 wynosi: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013 180 mln PLN, sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 351 mln PLN.
Ponadto, sp\u00f3\u0142ki powodowe wskazuj\u0105 w swych pozwach na nast\u0119puj\u0105ce warto\u015bci szacowanych szk\u00f3d, kt\u00f3re mog\u0105 powsta\u0107 w przysz\u0142o\u015bci: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013 265 mln PLN, sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 1 119 mln PLN.
S\u0105dem w\u0142a\u015bciwym dla rozpoznania pozw\u00f3w jest S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach. Wszystkie post\u0119powania tocz\u0105 si\u0119 przed s\u0105dami pierwszej instancji. Post\u0119powania toczone z pow\u00f3dztw grupy Wind Invest tocz\u0105 si\u0119 z wy\u0142\u0105czeniem jawno\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji szanse Grupy na uzyskanie pozytywnego rozstrzygni\u0119cia w sporach nale\u017cy oceni\u0107 pozytywnie, tj. szanse przegranej nie s\u0105 wy\u017csze ni\u017c szanse wygranej.

Roszczenie wobec Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. (dawniej PGE EJ 1 Sp. z o.o.)

TAURON Polska Energia S.A. jako by\u0142y udzia\u0142owiec, posiadaj\u0105cy do dnia sprzeda\u017cy tj. 26 marca 2021 roku, 10% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. jest wraz z pozosta\u0142ymi by\u0142ymi udzia\u0142owcami tej sp\u00f3\u0142ki (PGE Polska Grupa Energetyczna S.A., KGHM Polska Mied\u017a S.A. i ENEA S.A.) stron\u0105 porozumienia z Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. reguluj\u0105cego kwestie potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 stron wynikaj\u0105cych z przysz\u0142ego potencjalnego rozstrzygni\u0119cia sporu Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. z konsorcjum w sk\u0142adzie WorleyParsons Nuclear Services JSC, WorleyParsons International Inc, WorleyParsons Group Inc (dalej: \u201ekonsorcjum WorleyParsons\").
W 2015 roku konsorcjum WorleyParsons, b\u0119d\u0105ce wykonawc\u0105 bada\u0144 w ramach procesu inwestycyjnego zwi\u0105zanego z budow\u0105 elektrowni j\u0105drowej przez Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. zg\u0142osi\u0142o w wezwaniu do zap\u0142aty wzgl\u0119dem Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. roszczenia na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 92 mln PLN a nast\u0119pnie skierowa\u0142o pozew na kwot\u0119 oko\u0142o 59 mln PLN, rozszerzony w 2017 i 2019 roku do kwoty oko\u0142o 128 mln PLN.
Zgodnie z porozumieniem, wsp\u00f3lnicy proporcjonalnie do uprzednio posiadanych ilo\u015bci udzia\u0142\u00f3w w Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. odpowiadaj\u0105 za zobowi\u0105zania lub proporcjonalnie przys\u0142uguj\u0105 im \u015bwiadczenia potencjalnie powsta\u0142e w wyniku rozstrzygni\u0119cia sporu z konsorcjum WorleyParsons do nieprzekraczalnego poziomu roszcze\u0144 wraz z odsetkami ustalonymi na dzie\u0144 26 marca 2021 roku, wynosz\u0105cego odpowiednio 140 mln PLN w przypadku roszcze\u0144 kierowanych przez konsorcjum WorleyParsons w stosunku do Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. oraz 71 mln PLN w odniesieniu do roszcze\u0144 podniesionych przez Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. w stosunku do konsorcjum WorleyParsons.
Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Grupy, Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. nie uzna\u0142o zg\u0142oszonych w stosunku do niej roszcze\u0144, a ewentualne ich zas\u0105dzenie przez s\u0105d uwa\u017ca za ma\u0142o prawdopodobne. Grupa nie tworzy rezerwy w zwi\u0105zku z powy\u017cszymi zdarzeniami.
\"[IMAGE]\"

Roszczenia od Huty \u0141aziska S.A.

W zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem Sp\u00f3\u0142ki z G\u00f3rno\u015bl\u0105skim Zak\u0142adem Elektroenergetycznym S.A. (\u201eGZE\u201d) \u2013 TAURON Polska Energia S.A. zosta\u0142a stron\u0105 sporu s\u0105dowego z Hut\u0105 \u0141aziska S.A. (\u201eHuta\u201d) przeciwko GZE i Skarbowi Pa\u0144stwa reprezentowanemu przez Prezesa URE.
Pozwem z dnia 12 marca 2007 roku Huta domaga si\u0119 od GZE i Skarbu Pa\u0144stwa - Prezesa URE (in solidum) zas\u0105dzenia kwoty 182 mln PLN z odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em odszkodowania za rzekome szkody wywo\u0142ane niewykonaniem przez GZE postanowienia Prezesa URE z dnia 12 pa\u017adziernika 2001 roku dotycz\u0105cego wznowienia przez GZE dostaw energii elektrycznej do Huty.
W sprawie tej zapad\u0142y korzystne dla GZE wyroki s\u0105du pierwszej i drugiej instancji, jednak\u017ce wyrokiem z dnia 29 listopada 2011 roku S\u0105d Najwy\u017cszy uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Apelacyjnego i przekaza\u0142 spraw\u0119 temu\u017c S\u0105dowi do ponownego rozpoznania. W dniu 5 czerwca 2012 roku S\u0105d Apelacyjny uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania S\u0105dowi Okr\u0119gowemu. Wyrokiem z dnia 28 maja 2019 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie oddali\u0142 w ca\u0142o\u015bci pow\u00f3dztwo Huty oraz orzek\u0142 o zwrocie przez Hut\u0119 na rzecz ka\u017cdego z pozwanych koszt\u00f3w post\u0119powania. Huta wnios\u0142a apelacj\u0119 (datowan\u0105 na 25 lipca 2019 roku), zaskar\u017caj\u0105c powy\u017cszy wyrok w ca\u0142o\u015bci oraz wnosz\u0105c o jego zmian\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie pow\u00f3dztwa w ca\u0142o\u015bci i zas\u0105dzenie od pozwanych na rzecz Huty koszt\u00f3w post\u0119powania, ewentualnie o uchylenie zaskar\u017conego wyroku w ca\u0142o\u015bci oraz przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania s\u0105dowi pierwszej instancji. W odpowiedzi na apelacj\u0119 z dnia 9 sierpnia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a o oddalenie apelacji w ca\u0142o\u015bci jako oczywi\u015bcie bezpodstawnej oraz zas\u0105dzenie od Huty na rzecz Sp\u00f3\u0142ki koszt\u00f3w post\u0119powania apelacyjnego. Wyrokiem z dnia 9 lutego 2022 roku apelacja Huty zosta\u0142a oddalona, zas\u0105dzono tak\u017ce m.in. na rzecz Sp\u00f3\u0142ki zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania apelacyjnego. Wyrok jest prawomocny. W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku Huta wnios\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do S\u0105du Najwy\u017cszego. Zar\u00f3wno Sp\u00f3\u0142ka, jak i Skarb Pa\u0144stwa z\u0142o\u017cyli odpowiedzi na t\u0119 skarg\u0119 podkre\u015blaj\u0105c, w pierwszym rz\u0119dzie, brak podstaw do jej przyj\u0119cia do rozpoznania przez S\u0105d Najwy\u017cszy. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142o dor\u0119czone postanowienie S\u0105du Najwy\u017cszego o przyj\u0119ciu lub odmowie przyj\u0119cia skargi kasacyjnej Huty do rozpoznania.
Na podstawie przeprowadzonej analizy prawnej roszcze\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017cszy wyrok, Grupa uwa\u017ca, \u017ce s\u0105 one bezzasadne, a ryzyko konieczno\u015bci ich zaspokojenia nik\u0142e. W rezultacie Sp\u00f3\u0142ka nie utworzy\u0142a rezerwy na koszty zwi\u0105zane z tymi roszczeniami.

Sprawa z pow\u00f3dztwa ENEA S.A.

Sprawa z pow\u00f3dztwa ENEA S.A. (\u201eENEA\u201d) przeciwko TAURON Polska Energia S.A., zawis\u0142a od 2016 roku przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Katowicach, a obecnie przed S\u0105dem Apelacyjnym w Katowicach, dotyczy zap\u0142aty kwoty 17 mln PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 30 czerwca 2015 roku do dnia zap\u0142aty. Podstaw\u0105 faktyczn\u0105 roszczenia ENEA s\u0105 zarzuty dotycz\u0105ce bezpodstawnego wzbogacenia Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z mo\u017cliwymi b\u0142\u0119dami w zakresie wyznaczenia danych pomiarowo \u2013 rozliczeniowych przez ENEA Operator Sp. z o.o., stanowi\u0105cych podstaw\u0119 rozlicze\u0144 ENEA i Sp\u00f3\u0142ki ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A. z tytu\u0142u niezbilansowania na rynku bilansuj\u0105cym w okresie od stycznia do grudnia 2012 roku. W toku post\u0119powania na wniosek ENEA nast\u0105pi\u0142o dopozwanie sprzedawc\u00f3w, dla kt\u00f3rych TAURON Polska Energia S.A. pe\u0142ni\u0142a funkcj\u0119 podmiotu odpowiedzialnego za bilansowanie handlowe w tym sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Sp\u00f3\u0142ki, tj.: TAURON Sprzeda\u017c Sp. z o.o. oraz TAURON Sprzeda\u017c GZE Sp. z o.o. Roszczenie o zap\u0142at\u0119 przez powy\u017csze sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, wynosz\u0105ce \u0142\u0105cznie 8 mln PLN, wraz z ustawowymi odsetkami zosta\u0142o zg\u0142oszone przez stron\u0119 powodow\u0105 na wypadek oddalenia pow\u00f3dztwa przeciwko TAURON Polska Energia S.A.
W dniu 22 marca 2021 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach oddali\u0142 w ca\u0142o\u015bci pow\u00f3dztwo ENEA oraz orzek\u0142 o obowi\u0105zku zwrotu przez ENEA na rzecz Sp\u00f3\u0142ki koszt\u00f3w post\u0119powania. Wyrok nie jest prawomocny. ENEA wnios\u0142a apelacj\u0119 od ww. orzeczenia. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, do Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142o dor\u0119czone zawiadomienie o wyznaczeniu terminu rozprawy apelacyjnej.
Sp\u00f3\u0142ka nie utworzy\u0142a rezerwy, poniewa\u017c uwa\u017ca, \u017ce ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia sprawy dla Sp\u00f3\u0142ki wynosi poni\u017cej 50%.

Post\u0119powania wszcz\u0119te przez Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki

Wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu Sprzeda\u017c tocz\u0105 si\u0119 post\u0119powania administracyjne. Sp\u00f3\u0142ki na bie\u017c\u0105co sk\u0142adaj\u0105 wyja\u015bnienia w sprawach i podejmuj\u0105 dzia\u0142ania naprawcze.
W zakresie post\u0119powa\u0144 wszcz\u0119tych w sprawie wymierzenia kar pieni\u0119\u017cnych wobec sp\u00f3\u0142ki z segmentu Sprzeda\u017c, dotycz\u0105cych wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii z OZE i z kogeneracji za rok 2014, dla kt\u00f3rych Prezes URE wyda\u0142 decyzje nak\u0142adaj\u0105ce kary pieni\u0119\u017cne, sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a rezerwy na tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 3 mln PLN.
W zakresie post\u0119powa\u0144 wszcz\u0119tych przez Prezesa UOKiK i zako\u0144czonych wydaniem decyzji zobowi\u0105zuj\u0105cych wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu Sprzeda\u017c w sprawach o uznanie postanowie\u0144 wzorca um\u00f3w za niedozwolone w zwi\u0105zku ze stosowanym przez sp\u00f3\u0142ki mechanizmem naliczania op\u0142at jednorazowych za wcze\u015bniejsze rozwi\u0105zanie umowy b\u0105d\u017a cennika, sp\u00f3\u0142ki utworzy\u0142y rezerwy na zwrot op\u0142at jednorazowych, pobranych od klient\u00f3w za przedterminowe zerwanie cennik\u00f3w oraz na koszty obs\u0142ugi realizacji postanowie\u0144 w ramach decyzji zobowi\u0105zuj\u0105cych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku stan rezerw wynosi 1 mln PLN.
Poza powy\u017cszymi post\u0119powaniami sp\u00f3\u0142ki nie tworz\u0105 rezerw na potencjalne kary zwi\u0105zane z pozosta\u0142ymi wszcz\u0119tymi post\u0119powaniami, poniewa\u017c w ocenie Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia spraw i na\u0142o\u017cenia kary jest niskie.

Bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci

Sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy nie posiadaj\u0105 tytu\u0142\u00f3w prawnych do wszystkich grunt\u00f3w, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 sieci dystrybucyjne, instalacje ciep\u0142ownicze oraz zwi\u0105zane z nimi urz\u0105dzenia. W przysz\u0142o\u015bci Grupa mo\u017ce by\u0107 zobowi\u0105zana do ponoszenia koszt\u00f3w z tytu\u0142u bezumownego korzystania z nieruchomo\u015bci, jednak nale\u017cy zaznaczy\u0107, i\u017c ryzyko utraty maj\u0105tku jest znikome. Grupa tworzy rezerw\u0119 na wszystkie zg\u0142oszone spory s\u0105dowe w tym zakresie. Nie jest tworzona rezerwa na potencjalne nie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli grunt\u00f3w o nieuregulowanym statusie ze wzgl\u0119du na brak szczeg\u00f3\u0142owej ewidencji nieuregulowanych grunt\u00f3w i w konsekwencji brak mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego oszacowania kwoty potencjalnych roszcze\u0144. Bior\u0105c jednak pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 histori\u0119 zg\u0142oszonych roszcze\u0144 i koszty ponoszone z tego tytu\u0142u w latach ubieg\u0142ych, ryzyko zwi\u0105zane z konieczno\u015bci\u0105 poniesienia istotnych koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u mo\u017cna uzna\u0107 za niewielkie.
Na zg\u0142oszone spory s\u0105dowe na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142y utworzone rezerwy w wysoko\u015bci 75 mln PLN ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach pozosta\u0142ych rezerw (nota 44.1).

Komunikat Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki dotycz\u0105cy przepis\u00f3w ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku

W dniu 27 pa\u017adziernika 2023 roku Prezes Urz\u0119du Regulacji Energetyki (\u201ePrezes URE\u201d) opublikowa\u0142 komunikat z wyja\u015bnieniami dotycz\u0105cymi przepis\u00f3w ustawy z dnia 27 pa\u017adziernika 2022 roku o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku (\u201eUstawa o \u015brodkach nadzwyczajnych\u201d) w zwi\u0105zku z planowanym rozpocz\u0119ciem kontroli dokonywania odpisu na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny (\u201eOdpis\u201d). W komunikacie Prezes URE odni\u00f3s\u0142 si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci do sposobu wyznaczania \u015bredniowa\u017conej ceny rynkowej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w kalkulacji Odpisu, wskazuj\u0105c, i\u017c powinna by\u0107 ona wyliczona w oparciu o cen\u0119 z umowy sprzeda\u017cy lub z zatwierdzonej taryfy co do cen i stawek dotycz\u0105cych roku 2023, mimo stosowania w rozliczeniach z odbiorcami uprawnionymi cen maksymalnych wynikaj\u0105cych z Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych.
Jednocze\u015bnie w kolejnym komunikacie opublikowanym w dniu 14 grudnia 2023 roku Prezes URE zmieni\u0142 tre\u015b\u0107 poprzedniego komunikatu w zakresie informacji o planowanych kontrolach, informuj\u0105c \u017ce kontrole dotycz\u0105ce weryfikacji sk\u0142adanych przez podmioty zobowi\u0105zane sprawozda\u0144 z dokonywania Odpisu zostan\u0105 poprzedzone post\u0119powaniami wyja\u015bniaj\u0105cymi w trybie art. 28 ustawy Prawo energetyczne.
Z powy\u017cszych komunikat\u00f3w wynika, i\u017c w interpretacji Prezesa URE w kalkulacji Odpisu powinny by\u0107 brane pod uwag\u0119 \u201ehipotetyczne\u201d przychody jakie sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uzyska\u0142yby w wyniku stosowania w rozliczeniu z klientami cen wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych taryf, cennik\u00f3w i um\u00f3w, mimo i\u017c zgodnie z zapisami Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych dla klient\u00f3w uprawnionych sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 ceny maksymalne. Stanowisko to w ocenie Grupy nie jest prawid\u0142owe, na co wskazuj\u0105 b\u0119d\u0105ce w posiadaniu Grupy analizy prawne.
Grupa nie utworzy\u0142a w zwi\u0105zku powy\u017cszym rezerwy na ewentualny sp\u00f3r z Prezesem URE uznaj\u0105c, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia sporu w tym zakresie z Prezesem URE oraz prawdopodobie\u0144stwo przegrania takiego sporu jest mniejsze od prawdopodobie\u0144stwa jego rozstrzygni\u0119cia na korzy\u015b\u0107 Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f60469": { "value": "
45.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i dotacje rz\u0105dowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i dotacje rz\u0105dowe
W ramach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i dotacji rz\u0105dowych Grupa ujmuje g\u0142\u00f3wnie otrzymane dotacje i dop\u0142aty na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz dofinansowania prac rozwojowych.
Otrzymane dotacje i dop\u0142aty na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmowane s\u0105 w warto\u015bci otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i rozpoznawane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody operacyjne w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do odpowiadaj\u0105cych im koszt\u00f3w amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci umorzonych cz\u0119\u015bciowo po\u017cyczek i kredyt\u00f3w oraz rozliczenia wyceny kredyt\u00f3w preferencyjnych.
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne s\u0105 zobowi\u0105zaniami przypadaj\u0105cymi do zap\u0142aty za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y otrzymane/wykonane, ale nie zosta\u0142y op\u0142acone, zafakturowane, oraz kwoty nale\u017cne pracownikom w szczeg\u00f3lno\u015bci z tytu\u0142u premii i niewykorzystanych urlop\u00f3w. Mimo, i\u017c czasami konieczne jest oszacowanie kwoty lub terminu zap\u0142aty rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych, stopie\u0144 niepewno\u015bci jest na og\u00f3\u0142 znacznie mniejszy ni\u017c w przypadku rezerw.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRegulatoryDeferralAccountsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact107": { "value": "
45.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i dotacje rz\u0105dowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i dotacje rz\u0105dowe
W ramach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i dotacji rz\u0105dowych Grupa ujmuje g\u0142\u00f3wnie otrzymane dotacje i dop\u0142aty na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz dofinansowania prac rozwojowych.
Otrzymane dotacje i dop\u0142aty na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmowane s\u0105 w warto\u015bci otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i rozpoznawane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody operacyjne w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do odpowiadaj\u0105cych im koszt\u00f3w amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci umorzonych cz\u0119\u015bciowo po\u017cyczek i kredyt\u00f3w oraz rozliczenia wyceny kredyt\u00f3w preferencyjnych.
45.1.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i dotacje rz\u0105dowe

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w

\u00a0229

\u00a0390

Zaliczki na rekompensaty

\u00a0141

\u00a0337

Darowizny, dop\u0142aty na nabycie oraz nieodp\u0142atnie otrzymane

\u015brodki trwa\u0142e

\u00a078

\u00a047

Pozosta\u0142e

\u00a010

\u00a06

Dotacje rz\u0105dowe

\u00a0566

\u00a0556

Otrzymane dop\u0142aty w ramach funduszy europejskich

\u00a0492

\u00a0493

Rozliczenie wyceny kredyt\u00f3w i po\u017cyczek preferencyjnych

\u00a041

\u00a027

Umorzenie po\u017cyczek z funduszy \u015brodowiskowych

\u00a022

\u00a024

Pozosta\u0142e

\u00a011

\u00a012

Razem

\u00a0795

\u00a0946

D\u0142ugoterminowe

\u00a0606

\u00a0571

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0189

\u00a0375

Zaliczki na rekompensaty w kwocie 141 mln PLN dotycz\u0105 otrzymanych przez sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c na podstawie przepis\u00f3w prawa rekompensat, kt\u00f3rych termin rozliczenia przypada po dniu bilansowym. Powy\u017csze zaliczki opisane zosta\u0142y szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa ocenia, \u017ce spe\u0142nia warunki okre\u015blone w umowach dotacji i nie identyfikuje ryzyka ich zwrotu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f60472": { "value": "
45.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i dotacje rz\u0105dowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w i dotacje rz\u0105dowe
W ramach rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w i dotacji rz\u0105dowych Grupa ujmuje g\u0142\u00f3wnie otrzymane dotacje i dop\u0142aty na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz dofinansowania prac rozwojowych.
Otrzymane dotacje i dop\u0142aty na nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmowane s\u0105 w warto\u015bci otrzymanych \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i rozpoznawane s\u0105 jako pozosta\u0142e przychody operacyjne w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do odpowiadaj\u0105cych im koszt\u00f3w amortyzacji sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Dotyczy to w szczeg\u00f3lno\u015bci umorzonych cz\u0119\u015bciowo po\u017cyczek i kredyt\u00f3w oraz rozliczenia wyceny kredyt\u00f3w preferencyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact106": { "value": "
45.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe i dotacje rz\u0105dowe
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe bierne s\u0105 zobowi\u0105zaniami przypadaj\u0105cymi do zap\u0142aty za dobra lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zosta\u0142y otrzymane/wykonane, ale nie zosta\u0142y op\u0142acone, zafakturowane, oraz kwoty nale\u017cne pracownikom w szczeg\u00f3lno\u015bci z tytu\u0142u premii i niewykorzystanych urlop\u00f3w. Mimo, i\u017c czasami konieczne jest oszacowanie kwoty lub terminu zap\u0142aty rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych biernych, stopie\u0144 niepewno\u015bci jest na og\u00f3\u0142 znacznie mniejszy ni\u017c w przypadku rezerw.
45.2.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u premii

\u00a081

\u00a066

Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w

\u00a043

\u00a032

Op\u0142aty z tytu\u0142u ochrony \u015brodowiska

\u00a013

\u00a017

Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w

\u00a026

\u00a023

Razem

\u00a0163

\u00a0138

D\u0142ugoterminowe

\u00a01

\u2212

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0162

\u00a0138

50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, skorygowanej o koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku nieistotnego wp\u0142ywu dyskonta pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat

\u00a0278

\u00a0116

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0183

Wadia, kaucje, zabezpieczenia otrzymane

\u00a083

\u00a081

Depozyty uzupe\u0142niaj\u0105ce z tytu\u0142u rozlicze\u0144 gie\u0142dowych

\u2212

\u00a041

Pozosta\u0142e

\u00a086

\u00a0152

Razem

\u00a0672

\u00a0573

D\u0142ugoterminowe

\u00a032

\u00a059

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0640

\u00a0514

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat w kwocie 278 mln PLN wynikaj\u0105 z konieczno\u015bci cz\u0119\u015bciowego zwrotu otrzymanych w 2022 i 2023 roku na podstawie przepis\u00f3w prawa zaliczek na rekompensaty i dotycz\u0105:
\u2022sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142y zobowi\u0105zanie do zwrotu 224 mln PLN,
\u2022sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja, kt\u00f3ra na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a zobowi\u0105zanie do zwrotu 54 mln PLN.
Powy\u017csze zobowi\u0105zania opisane zosta\u0142y szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact109": { "value": "
46.Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zwykle wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie spowoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi. Zobowi\u0105zania, w odniesieniu do kt\u00f3rych stosowane s\u0105 uproszczenia, wyceniane s\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w oraz wybrane pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (nota 50) wyceniane s\u0105 wi\u0119c w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, ze wzgl\u0119du na nieistotny wp\u0142yw dyskonta.

Segment operacyjny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Wytwarzanie

\u00a0790

\u00a0728

Odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii

\u00a023

\u00a026

Dystrybucja, w tym:

\u00a0621

\u00a0419

\u00a0 wobec sp\u00f3\u0142ki Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A.

\u00a0491

\u00a0343

Sprzeda\u017c

\u00a0544

\u00a0983

Pozosta\u0142e

\u00a0110

\u00a090

Razem

\u00a02\u00a0088

\u00a02\u00a0246

50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, skorygowanej o koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku nieistotnego wp\u0142ywu dyskonta pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat

\u00a0278

\u00a0116

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0183

Wadia, kaucje, zabezpieczenia otrzymane

\u00a083

\u00a081

Depozyty uzupe\u0142niaj\u0105ce z tytu\u0142u rozlicze\u0144 gie\u0142dowych

\u2212

\u00a041

Pozosta\u0142e

\u00a086

\u00a0152

Razem

\u00a0672

\u00a0573

D\u0142ugoterminowe

\u00a032

\u00a059

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0640

\u00a0514

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat w kwocie 278 mln PLN wynikaj\u0105 z konieczno\u015bci cz\u0119\u015bciowego zwrotu otrzymanych w 2022 i 2023 roku na podstawie przepis\u00f3w prawa zaliczek na rekompensaty i dotycz\u0105:
\u2022sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142y zobowi\u0105zanie do zwrotu 224 mln PLN,
\u2022sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja, kt\u00f3ra na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a zobowi\u0105zanie do zwrotu 54 mln PLN.
Powy\u017csze zobowi\u0105zania opisane zosta\u0142y szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
51.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nadp\u0142aty otrzymane od klient\u00f3w oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Wp\u0142aty kontrahent\u00f3w dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w

\u00a01\u00a0049

\u00a0821

Nadp\u0142aty od klient\u00f3w

\u00a0603

\u00a0484

Przedp\u0142aty na poczet op\u0142aty przy\u0142\u0105czeniowej

\u00a0334

\u00a0226

Pozosta\u0142e

\u00a0112

\u00a0111

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe, w tym:

\u00a0330

\u00a022

Odpisy na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Cen

\u00a0330

\u00a021

Razem

\u00a01\u00a0379

\u00a0843

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpis\u00f3w na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny zwi\u0105zane s\u0105 z uj\u0119ciem przez sp\u00f3\u0142ki Grupy, na podstawie przepis\u00f3w Ustawy z dnia 27 pa\u017adziernika 2022 roku o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku, koszt\u00f3w odpis\u00f3w na Fundusz, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact108": { "value": "
46.Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zwykle wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, je\u017celi nie spowoduje to zniekszta\u0142cenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczeg\u00f3lno\u015bci w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowi\u0105zania nie jest d\u0142ugi. Zobowi\u0105zania, w odniesieniu do kt\u00f3rych stosowane s\u0105 uproszczenia, wyceniane s\u0105 w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia i w okresie p\u00f3\u017aniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w oraz wybrane pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe (nota 50) wyceniane s\u0105 wi\u0119c w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty, ze wzgl\u0119du na nieistotny wp\u0142yw dyskonta.
50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, skorygowanej o koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku nieistotnego wp\u0142ywu dyskonta pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
51.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nadp\u0142aty otrzymane od klient\u00f3w oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f62027": { "value": "
50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, skorygowanej o koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku nieistotnego wp\u0142ywu dyskonta pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat

\u00a0278

\u00a0116

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0183

Wadia, kaucje, zabezpieczenia otrzymane

\u00a083

\u00a081

Depozyty uzupe\u0142niaj\u0105ce z tytu\u0142u rozlicze\u0144 gie\u0142dowych

\u2212

\u00a041

Pozosta\u0142e

\u00a086

\u00a0152

Razem

\u00a0672

\u00a0573

D\u0142ugoterminowe

\u00a032

\u00a059

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0640

\u00a0514

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat w kwocie 278 mln PLN wynikaj\u0105 z konieczno\u015bci cz\u0119\u015bciowego zwrotu otrzymanych w 2022 i 2023 roku na podstawie przepis\u00f3w prawa zaliczek na rekompensaty i dotycz\u0105:
\u2022sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142y zobowi\u0105zanie do zwrotu 224 mln PLN,
\u2022sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja, kt\u00f3ra na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a zobowi\u0105zanie do zwrotu 54 mln PLN.
Powy\u017csze zobowi\u0105zania opisane zosta\u0142y szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
51.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe obejmuj\u0105 w szczeg\u00f3lno\u015bci nadp\u0142aty otrzymane od klient\u00f3w oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u otrzymanych zaliczek, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 rozliczone poprzez dostaw\u0119 towar\u00f3w, us\u0142ug lub rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe ujmowane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Wp\u0142aty kontrahent\u00f3w dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w

\u00a01\u00a0049

\u00a0821

Nadp\u0142aty od klient\u00f3w

\u00a0603

\u00a0484

Przedp\u0142aty na poczet op\u0142aty przy\u0142\u0105czeniowej

\u00a0334

\u00a0226

Pozosta\u0142e

\u00a0112

\u00a0111

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania niefinansowe kr\u00f3tkoterminowe, w tym:

\u00a0330

\u00a022

Odpisy na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Cen

\u00a0330

\u00a021

Razem

\u00a01\u00a0379

\u00a0843

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpis\u00f3w na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny zwi\u0105zane s\u0105 z uj\u0119ciem przez sp\u00f3\u0142ki Grupy, na podstawie przepis\u00f3w Ustawy z dnia 27 pa\u017adziernika 2022 roku o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku, koszt\u00f3w odpis\u00f3w na Fundusz, co zosta\u0142o opisane szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f62028": { "value": "
50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, skorygowanej o koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku nieistotnego wp\u0142ywu dyskonta pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat

\u00a0278

\u00a0116

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0183

Wadia, kaucje, zabezpieczenia otrzymane

\u00a083

\u00a081

Depozyty uzupe\u0142niaj\u0105ce z tytu\u0142u rozlicze\u0144 gie\u0142dowych

\u2212

\u00a041

Pozosta\u0142e

\u00a086

\u00a0152

Razem

\u00a0672

\u00a0573

D\u0142ugoterminowe

\u00a032

\u00a059

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0640

\u00a0514

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat w kwocie 278 mln PLN wynikaj\u0105 z konieczno\u015bci cz\u0119\u015bciowego zwrotu otrzymanych w 2022 i 2023 roku na podstawie przepis\u00f3w prawa zaliczek na rekompensaty i dotycz\u0105:
\u2022sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142y zobowi\u0105zanie do zwrotu 224 mln PLN,
\u2022sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja, kt\u00f3ra na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a zobowi\u0105zanie do zwrotu 54 mln PLN.
Powy\u017csze zobowi\u0105zania opisane zosta\u0142y szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f62031": { "value": "
50.Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe klasyfikowane do zobowi\u0105za\u0144 wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, skorygowanej o koszty transakcyjne. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku nieistotnego wp\u0142ywu dyskonta pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
PROFESJONALNY OS\u0104D I SZACUNKI
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wycenianych w warto\u015bci godziwej. Metodologia kalkulacji warto\u015bci godziwej zosta\u0142a przedstawiona w nocie 53 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat

\u00a0278

\u00a0116

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144

\u00a0225

\u00a0183

Wadia, kaucje, zabezpieczenia otrzymane

\u00a083

\u00a081

Depozyty uzupe\u0142niaj\u0105ce z tytu\u0142u rozlicze\u0144 gie\u0142dowych

\u2212

\u00a041

Pozosta\u0142e

\u00a086

\u00a0152

Razem

\u00a0672

\u00a0573

D\u0142ugoterminowe

\u00a032

\u00a059

Kr\u00f3tkoterminowe

\u00a0640

\u00a0514

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rekompensat w kwocie 278 mln PLN wynikaj\u0105 z konieczno\u015bci cz\u0119\u015bciowego zwrotu otrzymanych w 2022 i 2023 roku na podstawie przepis\u00f3w prawa zaliczek na rekompensaty i dotycz\u0105:
\u2022sp\u00f3\u0142ek segmentu Sprzeda\u017c, kt\u00f3re na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142y zobowi\u0105zanie do zwrotu 224 mln PLN,
\u2022sp\u00f3\u0142ki segmentu Dystrybucja, kt\u00f3ra na dzie\u0144 bilansowy posiada\u0142a zobowi\u0105zanie do zwrotu 54 mln PLN.
Powy\u017csze zobowi\u0105zania opisane zosta\u0142y szerzej w nocie 11 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f62649": { "value": "
52.Istotne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWO\u015aCI
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact110": { "value": "
53.1.Warto\u015b\u0107 bilansowa i warto\u015b\u0107 godziwa kategorii i klas instrument\u00f3w finansowych
Zmiana stanu aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych wycena do warto\u015bci godziwej klasyfikowana jest na poziomie 3 hierarchii warto\u015bci godziwej

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

\u00a0

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Nienotowane udzia\u0142y

i akcje

Po\u017cyczki udzielone

Bilans otwarcia

\u00a0211

\u00a0206

\u00a0141

\u00a099

Zyski/ (straty) za okres uj\u0119te w przychodach/kosztach finansowych

\u2212

\u00a0151

\u00a0(25)

\u00a0(13)

Zakup /aport / udzielenie po\u017cyczki

\u00a014

\u2212

\u00a0101

\u00a0120

Pozosta\u0142e zmiany

\u2212

\u2212

\u00a0(6)

\u2212

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0225

\u00a0357

\u00a0211

\u00a0206

W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani te\u017c w roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie mia\u0142y miejsca przesuni\u0119cia pomi\u0119dzy poziomami hierarchii warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact114": { "value": "
54.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym
Rodzaje ryzyk zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi, na jakie nara\u017cona jest Grupa TAURON wraz z opisem ekspozycji na ryzyko i sposobu zarz\u0105dzania ryzykiem prezentuje poni\u017csza tabela.

Ekspozycja na ryzyko

Zarz\u0105dzanie ryzykiem

Regulacja

Ryzyko kredytowe

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty z tytu\u0142u niewywi\u0105zania si\u0119 partner\u00f3w handlowych z zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych. Ekspozycja kredytowa dzieli si\u0119 na ekspozycj\u0119 z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci (kwota jaka mo\u017ce zosta\u0107 utracona w wyniku braku zap\u0142aty za towar lub us\u0142ug\u0119) i ekspozycj\u0119 zast\u0105pienia (kwota jaka mo\u017ce zosta\u0107 utracona w wyniku niezrealizowania dostawy towaru lub wykonania us\u0142ugi).

Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym ma na celu ograniczanie strat wynikaj\u0105cych z pogorszenia sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w Grupy TAURON oraz minimalizacj\u0119 ryzyka wyst\u0105pienia ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci.

Transakcje handlowe o istotnej warto\u015bci poprzedza ocena wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahenta, obejmuj\u0105ca analiz\u0119 ekonomiczno-finansow\u0105 podmiotu. Na podstawie przeprowadzonej oceny kontrahentowi przyznaje si\u0119 limit kredytowy, stanowi\u0105cy ograniczenie maksymalnej ekspozycji kredytowej rozumianej jako kwota, kt\u00f3ra mo\u017ce zosta\u0107 utracona, je\u015bli kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 umownych w okre\u015blonym czasie (z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci wniesionych zabezpiecze\u0144). Ekspozycj\u0119 kredytow\u0105 wylicza si\u0119 na aktualny dzie\u0144 i dzieli si\u0119 j\u0105 na ekspozycj\u0119 z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci i ekspozycj\u0119 zast\u0105pienia.

Grupa TAURON posiada zdecentralizowany system zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, co oznacza, i\u017c ka\u017cdy w\u0142a\u015bciciel ryzyka w spos\u00f3b aktywny odpowiada za zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym, jakie powstaje w obr\u0119bie jego zakresu dzia\u0142alno\u015bci, jednak kontrola, monitorowanie oraz raportowanie odbywa si\u0119 na poziomie Sp\u00f3\u0142ki. Funkcjonuj\u0105ca Polityka Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON okre\u015bla zasady zarz\u0105dzania maj\u0105ce skutecznie zminimalizowa\u0107 wp\u0142yw tego ryzyka na realizacj\u0119 cel\u00f3w strategicznych Grupy.

Na podstawie warto\u015bci ekspozycji oraz oceny kondycji finansowej poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w warto\u015b\u0107 ryzyka kredytowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa TAURON, jest wyliczana z wykorzystaniem metod statystycznych, wed\u0142ug kt\u00f3rych oblicza si\u0119 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko na podstawie rozk\u0142adu prawdopodobie\u0144stwa straty ca\u0142kowitej.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Grupie TAURON

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty lub ograniczenia zdolno\u015bci do regulowania bie\u017c\u0105cych wydatk\u00f3w ze wzgl\u0119du na nieadekwatn\u0105 wielko\u015b\u0107 lub struktur\u0119 p\u0142ynnych aktyw\u00f3w w stosunku do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych lub niedostateczny poziom rzeczywistych wp\u0142yw\u00f3w netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa Grupy TAURON jest na bie\u017c\u0105co monitorowana pod k\u0105tem ewentualnych odchyle\u0144 od zak\u0142adanych plan\u00f3w, a\u00a0dost\u0119pno\u015b\u0107 zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, kt\u00f3rych kwota istotnie przewy\u017csza oczekiwane zapotrzebowanie w kr\u00f3tkim okresie, mityguje ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.

W tym celu Sp\u00f3\u0142ka stosuje okre\u015blone zasady wyznaczania pozycji p\u0142ynno\u015bciowej zar\u00f3wno poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, jak i ca\u0142ej Grupy TAURON, co pozwala zabezpieczy\u0107 \u015brodki na pokrycie ewentualnej luki p\u0142ynno\u015bciowej, zar\u00f3wno poprzez alokacj\u0119 \u015brodk\u00f3w pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami (mechanizm cash pool), jak r\u00f3wnie\u017c z wykorzystaniem finansowania zewn\u0119trznego.

Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c ryzykiem finansowania rozumianym jako brak mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania, wzrost koszt\u00f3w finansowania oraz ryzyko wypowiedzenia dotychczasowych um\u00f3w finansowania. W ramach minimalizacji ryzyka finansowania Sp\u00f3\u0142ka prowadzi polityk\u0119 pozyskiwania finansowania dla Grupy TAURON z odpowiednim wyprzedzeniem w stosunku do planowanej daty jego wykorzystania, tj. do 12 miesi\u0119cy przed planowanym zapotrzebowaniem. Taka polityka ma na celu przede wszystkim zapewnienie elastycznego doboru \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania i wykorzystania sprzyjaj\u0105cych warunk\u00f3w rynkowych, a tak\u017ce zmniejszenie ryzyka konieczno\u015bci zaci\u0105gni\u0119cia nowych zobowi\u0105za\u0144 na niekorzystnych warunkach finansowych.

Polityka zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105\u00a0 Grupy TAURON

Ekspozycja na ryzyko

Zarz\u0105dzanie ryzykiem

Regulacja

\u00a0

Ryzyko rynkowe - ryzyko zmian st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w walutowych

\u00a0

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 negatywnego wp\u0142ywu na wyniki Grupy poprzez wahania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych lub zmian\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nimi zwi\u0105zanych na skutek zmian st\u00f3p procentowych lub kurs\u00f3w walutowych.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON wprowadza zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 zasady i rodzaje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz uj\u0119cie ksi\u0119gowe instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i pozycji zabezpieczanych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF.

Grupa TAURON zarz\u0105dza ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej w oparciu o opracowan\u0105 i przyj\u0119t\u0105 do stosowania Polityk\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON oraz zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d Tolerancj\u0119 na ryzyko, Limit globalny na ryzyko finansowe wraz z jego dekompozycj\u0105 na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka finansowego. G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania tymi ryzykami jest minimalizacja wra\u017cliwo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy TAURON na czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych i koszt\u00f3w zabezpieczenia w ramach transakcji z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych. Sp\u00f3\u0142ka dla transakcji zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w przypadkach, w kt\u00f3rych jest to mo\u017cliwe i ekonomicznie uzasadnione, wykorzystuje instrumenty pochodne, kt\u00f3rych charakterystyka pozwala na zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON

\u00a0

Ryzyko rynkowe - ryzyko zmian cen

\u00a0

Nieplanowana zmienno\u015b\u0107 wyniku operacyjnego Grupy TAURON wynikaj\u0105ca z fluktuacji cen rynk\u00f3w towarowych w poszczeg\u00f3lnych obszarach dzia\u0142alno\u015bci handlowej Grupy TAURON.

W celu efektywnego zarz\u0105dzania stworzono system zarz\u0105dzania ryzykiem handlowym powi\u0105zany organizacyjnie i informacyjnie z funkcjonuj\u0105c\u0105 na poziomie Grupy TAURON strategi\u0105 zabezpieczenia pozycji handlowej. Polityka wprowadza system wczesnego ostrzegania oraz system limitowania ekspozycji na ryzyko w poszczeg\u00f3lnych obszarach handlowych. Podstawow\u0105 miar\u0119 operacyjn\u0105 ryzyka rynkowego w Grupie TAURON stanowi miara warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko (Value at Risk) okre\u015blaj\u0105ca maksymaln\u0105 dopuszczaln\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci pozycji w zadanym horyzoncie czasowym i na okre\u015blonym poziomie prawdopodobie\u0144stwa.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem handlowym w Grupie TAURON

54.1.Ryzyko kredytowe
Poni\u017csza tabela przedstawia g\u0142\u00f3wne klasy instrument\u00f3w finansowych, w kt\u00f3rych powstaje ekspozycja na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ca z aktyw\u00f3w finansowych Grupy TAURON jest r\u00f3wna ich warto\u015bciom bilansowym.

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0849

Po\u017cyczki udzielone

\u00a0357

\u00a0206

Lokaty i depozyty

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u00a0100

Dodatkowo, Grupa ponosi ryzyko kredytowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 57 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
54.1.1Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami od odbiorc\u00f3w
Grupa posiada nale\u017cno\u015bci od dw\u00f3ch grup odbiorc\u00f3w: odbiorcy instytucjonalni oraz odbiorcy indywidualni. Poni\u017csza tabela przedstawia procentowy udzia\u0142 poszczeg\u00f3lnych grup w \u0142\u0105cznej kwocie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Odbiorcy instytucjonalni

52,03%

74,01%

Odbiorcy indywidualni

47,97%

25,99%

Razem

100%

100%

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105. Najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w stanowi nale\u017cno\u015b\u0107 od PSE S.A., a udzia\u0142 w saldzie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w wynosi odpowiednio na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u2013 3,16% oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u2013 4,92%.
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyko kredytowe generowane w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci zgodnie z Polityk\u0105 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON. W wyniku przeprowadzanej analizy wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahent\u00f3w o istotnej ekspozycji kredytowej, zawieranie transakcji handlowych skutkuj\u0105cych wzrostem ekspozycji kredytowej powy\u017cej przyznanego limitu ekspozycji, co do zasady wymaga ustanowienia zabezpieczenia.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w oraz informacje odno\u015bnie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w zaprezentowano w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
54.1.2Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i ich ekwiwalentami oraz z instrumentami pochodnymi
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych mog\u0105 by\u0107 deponowane nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jednocze\u015bnie ograniczaj\u0105c koszty utrzymywania got\u00f3wki na rachunkach. S\u0105 to banki posiadaj\u0105ce oceny ratingowe na poziomie inwestycyjnym. Udzia\u0142 trzech bank\u00f3w, w kt\u00f3rych Grupa posiada najwi\u0119ksze salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142 87%.
Instrumenty pochodne
Podmioty, z kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w walutowych, dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to banki posiadaj\u0105ce oceny ratingowe na poziomie inwestycyjnym. Sp\u00f3\u0142ka dywersyfikuje banki, z kt\u00f3rymi zawiera transakcje pochodne.
Instrumenty pochodne, dla kt\u00f3rych aktywem bazowym s\u0105 aktywa niefinansowe, obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, dotycz\u0105 transakcji typu futures (rynek gie\u0142dowy) i forward (rynek pozagie\u0142dowy). Zgodnie z regulacjami gie\u0142dowymi funkcjonuj\u0105 odpowiednie mechanizmy zabezpieczaj\u0105ce \u2013 depozyty pocz\u0105tkowe i uzupe\u0142niaj\u0105ce. W ramach depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych Sp\u00f3\u0142ka na bie\u017c\u0105co przekazuje i otrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u zmiany wyceny instrument\u00f3w, co oznacza, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy w przypadku transakcji futures ryzyko kredytowe zasadniczo nie wyst\u0119puje.
W przypadku instrument\u00f3w pozagie\u0142dowych wyst\u0119puje ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 niewyp\u0142acalno\u015bci drugiej strony umowy. W zwi\u0105zku z tym, transakcje handlowe o istotnej warto\u015bci poprzedza ocena wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahenta, obejmuj\u0105ca analiz\u0119 ekonomiczno-finansow\u0105 podmiotu. Na podstawie przeprowadzonej oceny kontrahentowi przyznaje si\u0119 limit kredytowy, stanowi\u0105cy ograniczenie maksymalnej ekspozycji kredytowej. Zawieranie transakcji handlowych skutkuj\u0105cych wzrostem ekspozycji kredytowej powy\u017cej przyznanego limitu ekspozycji, co do zasady wymaga ustanowienia zabezpieczenia zgodnie z Polityk\u0105 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON. .
54.1.3Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonymi po\u017cyczkami
Wycena po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej nast\u0119puje przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka kredytowego. Po\u017cyczki udzielone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. zabezpieczone s\u0105 przez weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi.
54.1.4Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z innymi nale\u017cno\u015bciami finansowymi
Inne nale\u017cno\u015bci finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze odbiorc\u00f3w instytucjonalnych (udzia\u0142 odpowiednio 98,06% i 96,84%).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 innych nale\u017cno\u015bci finansowych stanowi kaucja pieni\u0119\u017cna o warto\u015bci bilansowej 332 mln PLN na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci BGK, o czym szerzej w nocie 31 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz zabezpieczenie przekazane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TAURON Wytwarzanie S.A. do PSE S.A. w kwocie 134 mln PLN.
Odno\u015bnie innych nale\u017cno\u015bci finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje odpis aktualizuj\u0105cy.
Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a0543

\u00a03

\u00a034

\u00a02

\u00a052

\u00a0174

\u00a0808

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(18)

\u00a0(3)

\u00a0(2)

\u00a0(2)

\u00a0(52)

\u00a0(174)

\u00a0(251)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0525

\u2212

\u00a032

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0557

Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a068

\u00a04

\u00a02

\u00a03

\u00a06

\u00a0169

\u00a0252

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(3)

\u00a0(4)

\u00a0(2)

\u00a0(3)

\u00a0(6)

\u00a0(169)

\u00a0(187)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a065

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a065

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych inne nale\u017cno\u015bci finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

\u00a0(187)

\u00a0(175)

Utworzenie

\u00a0(65)

\u00a0(13)

Rozwi\u0105zanie

\u00a01

\u00a01

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(251)

\u00a0(187)

54.2.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa utrzymuje r\u00f3wnowag\u0119 pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105, elastyczno\u015bci\u0105 i kosztem finansowania poprzez korzystanie z r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci i skutecznie minimalizuj\u0105 negatywne skutki jego materializacji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi polityk\u0119 dywersyfikacji instrument\u00f3w finansowania, ale przede wszystkim d\u0105\u017cy do zabezpieczenia finansowania i utrzymania zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy TAURON do wywi\u0105zywania si\u0119 z bie\u017c\u0105cych, jak i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w okresie kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowym. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest powi\u0105zane z planowaniem i monitorowaniem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kr\u00f3tkim i d\u0142ugim okresie i podejmowaniu czynno\u015bci dla zapewnienia \u015brodk\u00f3w finansowych na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy.
Grupa TAURON prowadzi scentralizowan\u0105 polityk\u0119 w zakresie zarz\u0105dzania finansami, dzi\u0119ki czemu mo\u017cliwe jest efektywne zarz\u0105dzanie obszarem w ramach ca\u0142ej Grupy. W Grupie zosta\u0142a wdro\u017cona mi\u0119dzy innymi Polityka zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 Grupy TAURON, dzi\u0119ki kt\u00f3rej nast\u0119puje optymalizacja zarz\u0105dzania pozycj\u0105 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy i tym samym zmniejsza si\u0119 ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119, jak i ka\u017cd\u0105 ze sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy TAURON oraz zmniejsza si\u0119 koszty finansowe. Poprzez wdro\u017cenie odpowiednich standard\u00f3w prognozowania mo\u017cliwe staje si\u0119 ustalenie precyzyjnej pozycji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy TAURON pozwalaj\u0105cej na optymalizacj\u0119 doboru momentu pozyskania finansowania oraz terminu zapadalno\u015bci i rodzaj\u00f3w instrument\u00f3w lokacyjnych, a tak\u017ce odpowiedniego poziomu rezerwy p\u0142ynno\u015bciowej.
Dodatkowo, w celu zminimalizowania mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Grupa TAURON stosuje mechanizm cash pool. Dzi\u0119ki funkcjonowaniu struktury cash pool sp\u00f3\u0142ki Grupy TAURON, posiadaj\u0105ce kr\u00f3tkotrwa\u0142e niedobory \u015brodk\u00f3w, mog\u0105 korzysta\u0107 ze \u015brodk\u00f3w sp\u00f3\u0142ek wykazuj\u0105cych nadwy\u017cki finansowe, bez konieczno\u015bci pozyskiwania finansowania zewn\u0119trznego.
W ocenie Grupy wyst\u0105pienie na dzie\u0144 bilansowy ujemnego kapita\u0142u obrotowego netto, nie generuje ryzyka w zakresie p\u0142ynno\u015bci, maj\u0105c na uwadze, i\u017c Grupa posiada dost\u0119pne finansowanie w ramach zawartych um\u00f3w. Umowy jednostki dominuj\u0105cej z dost\u0119pnym na dzie\u0144 bilansowy finansowaniem oraz wykorzystaniem \u015brodk\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cej tabeli.

Rodzaj finansowania

Cel / przeznaczenie

Rok zako\u0144czenia okresu dost\u0119pno\u015bci \u015brodk\u00f3w

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Dost\u0119pny limit w walucie

(PLN/EUR)

Wykorzystany limit

program emisji obligacji podporz\u0105dkowanych

wydatki bie\u017c\u0105ce i inwestycyjne

2024

PLN

450

-\u00a0

kredyty odnawialne

wydatki bie\u017c\u0105ce i inwestycyjne, z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w w\u0119glowych

2027

PLN

4\u00a0000

2\u00a0400

2026

PLN

500

160

kredyty w rachunku

wydatki bie\u017c\u0105ce

2024

PLN

500

-\u00a0

EUR

4

-\u00a0

\u015arodki dost\u0119pne na podstawie um\u00f3w finansowania wskazanych w tabeli powy\u017cej, mog\u0105 by\u0107 wykorzystywane na cele inwestycyjne i og\u00f3lnokorporacyjne, w tym na zabezpieczenie bie\u017c\u0105cej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy.
Po dniu bilansowym:
\u2022w dniu 10 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego umow\u0119 kredytu na kwot\u0119 750 mln PLN. W ramach umowy kredytu Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mog\u0142a dokonywa\u0107 ci\u0105gnie\u0144 w 2-letnim okresie dost\u0119pno\u015bci. \u015arodki udost\u0119pnione w ramach umowy kredytu zostan\u0105 przeznaczone na pokrycie wydatk\u00f3w Grupy TAURON zwi\u0105zanych z finansowaniem lub refinansowaniem wydatk\u00f3w w obszarze odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii oraz rozwojem sieci dystrybucyjnych (nota 40.1 i 62);
\u2022w dniu 6 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a r\u00f3wnie\u017c aneks do dokumentacji programu emisji obligacji podporz\u0105dkowanych do kwoty 450 mln PLN zawartego w 2021 roku z Bankiem Gospodarstwa Krajowego. Aneks wyd\u0142u\u017ca do 39 miesi\u0119cy od daty podpisania dokumentacji, tj. od 11 marca 2021 roku, okres umo\u017cliwiaj\u0105cy przeprowadzenie emisji obligacji podporz\u0105dkowanych.
Prowadzona polityka w zakresie pozyskiwania \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania umo\u017cliwia przede wszystkim zwi\u0119kszenie mo\u017cliwo\u015bci otrzymania finansowania na og\u00f3lne cele korporacyjne i wydatki inwestycyjne, obni\u017cenie kosztu kapita\u0142u zewn\u0119trznego, ograniczenie ustanawiania ilo\u015bci i form zabezpiecze\u0144 na maj\u0105tku Grupy TAURON oraz kowenant\u00f3w wymaganych przez instytucje finansowe, a tak\u017ce wp\u0142ywa na zmniejszenie koszt\u00f3w administracyjnych. Model finansowania korporacyjnego umo\u017cliwia r\u00f3wnie\u017c pozyskiwanie \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania niedost\u0119pnych dla pojedynczych sp\u00f3\u0142ek.
W 2023 roku Grupa posiada\u0142a pe\u0142n\u0105 zdolno\u015b\u0107 do regulowania swoich zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich p\u0142atno\u015bci.
Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 wiekowanie wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy wed\u0142ug niezdyskontowanych umownych p\u0142atno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci

Z tego umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie (od dnia bilansowego)

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

\u00a015\u00a0975

\u00a0(18\u00a0719)

\u00a0(189)

\u00a0(3\u00a0368)

\u00a0(3\u00a0209)

\u00a0(1\u00a0890)

\u00a0(5\u00a0930)

\u00a0(4\u00a0133)

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a0(2\u00a0092)

\u00a0(2\u00a0087)

\u00a0(2)

\u00a0(2)

\u00a0(1)

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0(725)

\u00a0(504)

\u00a0(50)

\u00a0(68)

\u00a0(70)

\u00a0(33)

\u2212

Inne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0668

\u00a0(668)

\u00a0(617)

\u00a0(22)

\u00a0(16)

\u00a0(7)

\u00a0(2)

\u00a0(4)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u00a0(2\u00a0673)

\u00a0(87)

\u00a0(35)

\u00a0(114)

\u00a0(110)

\u00a0(210)

\u00a0(2\u00a0117)

Pochodne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne-towarowe*

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-walutowe

\u00a0679

\u00a0(679)

\u00a0(368)

\u00a0(162)

\u00a0(135)

\u00a0(14)

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u00a09

\u00a0(20)

\u2212

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u2212

Razem

\u00a021\u00a0696

\u00a0(25\u00a0576)

\u00a0(3\u00a0852)

\u00a0(3\u00a0644)

\u00a0(3\u00a0549)

\u00a0(2\u00a0097)

\u00a0(6\u00a0180)

\u00a0(6\u00a0254)

* Wycena instrument\u00f3w pochodnych towarowych na zagranicznych gie\u0142dach przek\u0142ada si\u0119 na bie\u017c\u0105co na wielko\u015b\u0107 wnoszonych depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych, co ogranicza warto\u015b\u0107 umownych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci

Z tego umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie (od dnia bilansowego)

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

\u00a015\u00a0232

\u00a0(18\u00a0317)

\u00a0(165)

\u00a0(1\u00a0017)

\u00a0(2\u00a0728)

\u00a0(3\u00a0158)

\u00a0(7\u00a0802)

\u00a0(3\u00a0447)

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0246

\u00a0(2\u00a0246)

\u00a0(2\u00a0246)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0767

\u00a0(767)

\u00a0(636)

\u00a0(71)

\u00a0(17)

\u00a0(17)

\u00a0(26)

\u2212

Inne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0573

\u00a0(573)

\u00a0(485)

\u00a0(30)

\u00a0(35)

\u00a0(6)

\u00a0(6)

\u00a0(11)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0256

\u00a0(2\u00a0357)

\u00a0(76)

\u00a0(30)

\u00a0(95)

\u00a0(91)

\u00a0(177)

\u00a0(1\u00a0888)

Pochodne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne-towarowe*

\u00a0232

\u00a0(92)

\u00a0(69)

\u00a0(23)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-walutowe

\u00a0109

\u00a0(109)

\u00a0(39)

\u00a0(67)

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

\u00a020\u00a0415

\u00a0(24\u00a0461)

\u00a0(3\u00a0716)

\u00a0(1\u00a0238)

\u00a0(2\u00a0878)

\u00a0(3\u00a0272)

\u00a0(8\u00a0011)

\u00a0(5\u00a0346)

* Wycena instrument\u00f3w pochodnych towarowych na zagranicznych gie\u0142dach przek\u0142ada si\u0119 na bie\u017c\u0105co na wielko\u015b\u0107 wnoszonych depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych, co ogranicza warto\u015b\u0107 umownych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci.
54.3.Ryzyko rynkowe
Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re jest nara\u017cona:
\u2022ryzyko stopy procentowej;
\u2022ryzyko walutowe;
\u2022ryzyko cen surowc\u00f3w i towar\u00f3w w odniesieniu do towarowych instrument\u00f3w pochodnych.
54.3.1Ryzyko stopy procentowej
Pozycje oprocentowane wed\u0142ug stopy zmiennej nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na zmian\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Pozycje oprocentowane wed\u0142ug stopy sta\u0142ej nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na zmian\u0119 warto\u015bci godziwej w przypadku pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej. Ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych dotyczy instrument\u00f3w pochodnych IRS i CCIRS oraz po\u017cyczek udzielonych na rzecz Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. Grupa jest r\u00f3wnie\u017c nara\u017cona na materializacj\u0119 ryzyka zwi\u0105zanego z utraconymi korzy\u015bciami w zwi\u0105zku ze spadkiem st\u00f3p procentowych w przypadku zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ym oprocentowaniu lub ze wzrostem st\u00f3p procentowych w przypadku posiadanych aktyw\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu, jednak zmiany te nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym.
Celem zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Grup\u0119 niekorzystnego wp\u0142ywu zmian rynkowych st\u00f3p procentowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych. Ze wzgl\u0119du na stosowan\u0105 przez Grup\u0119 dynamiczn\u0105 strategi\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym, w kt\u00f3rej pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi\u0105 przep\u0142ywy zwi\u0105zane z ekspozycj\u0105 na zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 WIBOR 6M ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem o zmiennej stopie procentowej dla cz\u0119\u015bci przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych zosta\u0142o ograniczone poprzez zawarte transakcje zabezpieczaj\u0105ce IRS, o czym szerzej w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Transakcje IRS zawierane w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
Instrumenty finansowe w podziale na rodzaj oprocentowania
Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty finansowe

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Oprocentowane

wed\u0142ug sta\u0142ej stopy

Oprocentowane

wed\u0142ug zmiennej stopy

Razem

Oprocentowane

wed\u0142ug sta\u0142ej stopy

Oprocentowane

wed\u0142ug zmiennej stopy

Razem

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Lokaty i depozyty

\u2212

\u00a03

\u00a03

\u00a03

\u2212

\u00a03

Po\u017cyczki udzielone wyceniane w warto\u015bci godziwej

\u00a0357

\u2212

\u00a0357

\u00a0206

\u2212

\u00a0206

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u2212

\u00a0893

\u00a0893

\u2212

\u00a01\u00a0619

\u00a01\u00a0619

Instrumenty pochodne-IRS

\u2212

\u00a0299

\u00a0299

\u2212

\u00a0592

\u00a0592

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a021

\u00a021

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01

\u2212

\u00a01

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a068

\u00a05

\u00a073

\u2212

\u00a08

\u00a08

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a01\u00a0073

\u00a08\u00a0057

\u00a09\u00a0130

\u00a01\u00a0187

\u00a06\u00a0814

\u00a08\u00a0001

Wyemitowane obligacje

\u00a04\u00a0438

\u00a02\u00a0334

\u00a06\u00a0772

\u00a04\u00a0715

\u00a02\u00a0507

\u00a07\u00a0222

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u2212

\u00a01\u00a0441

\u00a01\u00a0256

\u2212

\u00a01\u00a0256

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u2212

\u00a09

\u00a09

\u2212

\u2212

\u2212

W ramach zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych wed\u0142ug zmiennej stopy wykazane zosta\u0142y kredyty i obligacje o oprocentowaniu zmiennym o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 3 670 mln PLN, kt\u00f3rych zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych zosta\u0142y zabezpieczone przez zawarcie transakcji typu swap procentowy. Odpowiednio, transakcje zabezpieczaj\u0105ce zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c zaprezentowane jako instrumenty oprocentowane wed\u0142ug zmiennej stopy.
Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszej tabeli, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
W analizie wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w pochodnych Sp\u00f3\u0142ka mierzy i monitoruje ryzyko stopy procentowej za pomoc\u0105 miary BPV (Basis Point Value), pokazuj\u0105cej zmian\u0119 warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych na skutek r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywej dochodowo\u015bci o 0,01% (jeden punkt bazowy). W analizie wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnoleg\u0142e przesuni\u0119cie krzywej st\u00f3p procentowych o potencjaln\u0105 mo\u017cliw\u0105 zmian\u0119 referencyjnych st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, tj. o \u015brednie poziomy referencyjnych st\u00f3p procentowych w danym roku.
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych WIBOR, EURIBOR, ESTRON oraz LIBOR USD, przy czym na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nara\u017cenie na zmian\u0119 stopy EURIBOR, ESTRON i LIBOR USD by\u0142o nieistotne.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w brutto Grupy na racjonalne mo\u017cliwe do zaistnienia zmiany st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka.
Stan na
31 grudnia 2023
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej
na 31 grudnia 2023 roku
Stan na
31 grudnia 2022

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej

na 31 grudnia 2023 roku

Stan na

31 grudnia 2022

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej

na 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Wynik finansowy / Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody*

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Wynik finansowy / Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody*

WIBOR

+651 pb

WIBOR

-651 pb

WIBOR

+630 pb

WIBOR

-630 pb

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone wyceniane w warto\u015bci godziwej

\u00a0357

\u00a0357

\u00a0(149)

\u00a0277

\u00a0206

\u00a0206

\u00a0(78)

\u00a0146

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a0830

\u00a054

\u00a0(54)

\u00a01\u00a0678

\u00a01\u00a0509

\u00a095

\u00a0(95)

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0299

\u00a01

\u00a0(1)

\u00a0849

\u00a0613

\u00a01

\u00a0(1)

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a073

\u00a05

\u2212

\u2212

\u00a08

\u00a08

\u00a0(1)

\u00a01

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a09\u00a0130

\u00a08\u00a0057

\u00a0(525)

\u00a0525

\u00a08\u00a0001

\u00a06\u00a0814

\u00a0(429)

\u00a0429

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a02\u00a0334

\u00a0(152)

\u00a0152

\u00a07\u00a0222

\u00a02\u00a0507

\u00a0(158)

\u00a0158

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a09

\u2212

\u2212

\u00a0341

\u2212

\u2212

\u2212

RAZEM

\u00a0

\u00a0

\u00a0(771)

\u00a0899

\u00a0

\u00a0

\u00a0(570)

\u00a0638

* Wra\u017cliwo\u015b\u0107 pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dotyczy finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap) obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, o czym szerzej w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Ekspozycja na ryzyko na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest reprezentatywna dla ekspozycji Grupy na ryzyko w trakcie okres\u00f3w rocznych poprzedzaj\u0105cych te daty.
Reforma wska\u017anik\u00f3w referencyjnych
Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie indeks\u00f3w stosowanych jako wska\u017aniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wynik\u00f3w funduszy inwestycyjnych i zmieniaj\u0105cego dyrektywy 2008/48/WE i 2014/17/UE oraz rozporz\u0105dzenie (UE) nr 596/2014 (\u201eRozporz\u0105dzenie BMR\u201d), kt\u00f3re nak\u0142ada nowe wymogi prawne zwi\u0105zane z opracowywaniem i stosowaniem wska\u017anik\u00f3w referencyjnych, banki zosta\u0142y zobligowane do dodania do um\u00f3w klauzuli awaryjnej na wypadek czasowego lub trwa\u0142ego zaprzestania wyznaczania stopy bazowej lub zmiany metody jej obliczania. Postanowienia klauzuli awaryjnej okre\u015blaj\u0105 alternatywn\u0105 stop\u0119 bazow\u0105 lub spos\u00f3b jej ustalenia, zapewniaj\u0105c jednocze\u015bnie dalsz\u0105 wykonalno\u015b\u0107 umowy w oparciu o formu\u0142\u0119 zmiennego oprocentowania.
W zwi\u0105zku z reform\u0105 wska\u017anik\u00f3w referencyjnych w Polsce, w tym w zwi\u0105zku z wprowadzeniem na polskim rynku alternatywnego wska\u017anika referencyjnej stopy procentowej, kt\u00f3rego danymi wej\u015bciowymi s\u0105 informacje reprezentuj\u0105ce transakcje overnight, zosta\u0142a powo\u0142ana Narodowa Grupa Robocza ds. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych (NGR). Prace NGR maj\u0105 na celu zapewnienie wiarygodno\u015bci, przejrzysto\u015bci i rzetelno\u015bci opracowywania i stosowania nowego wska\u017anika referencyjnej stopy procentowej zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem BMR. We wrze\u015bniu 2022 roku Komitet Steruj\u0105cy NGR podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o wyborze indeksu WIRON (Warsaw Interest Rate Overnight) bazuj\u0105cego na parametrach transakcji depozyt\u00f3w jednodniowych, jako alternatywnego wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej dla rynku z\u0142otego. W lutym 2023 roku Komisja Nadzoru Finansowego poinformowa\u0142a, \u017ce indeks WIRON sta\u0142 si\u0119 wska\u017anikiem referencyjnym stopy procentowej w rozumieniu Rozporz\u0105dzenia BMR. W pa\u017adzierniku 2023 roku Komitet Steruj\u0105cy NGR podj\u0105\u0142 decyzje o przesuni\u0119ciu terminu zako\u0144czenia przej\u015bcia ze wska\u017anika WIBOR na wska\u017anik WIRON na koniec 2027 roku.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada zawartych instrument\u00f3w finansowych opartych o WIRON.
W zakresie st\u00f3p procentowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem wp\u0142ywu reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych przej\u015bcie na zmienione wska\u017aniki nast\u0105pi najp\u00f3\u017aniej na koniec 2027 roku, Grupa identyfikuje na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku ekspozycj\u0119 na ryzyka zwi\u0105zane z planowanym zast\u0105pieniem stawki referencyjnej WIBOR. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa TAURON posiada\u0142a umowy zad\u0142u\u017cenia, z oprocentowaniem zmiennym, w kt\u00f3rych wykorzystywane s\u0105 odpowiednie stawki referencyjne WIBOR, w zakresie kt\u00f3rych okres finansowania przekracza dat\u0119 graniczn\u0105 dla mo\u017cliwo\u015bci korzystania ze stawki WIBOR, tj. koniec 2027 roku, co zosta\u0142o zaprezentowane w notach 40.1 i 40.2 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W zakresie um\u00f3w finansowania, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0142y w dacie granicznej dla mo\u017cliwo\u015bci korzystania ze stawki WIBOR, maj\u0105 one odpowiednie zapisy dotycz\u0105ce zastosowania stawek referencyjnych, b\u0105d\u017a te\u017c Sp\u00f3\u0142ka prowadzi obecnie prace nad odpowiednim implementowaniem takich zapis\u00f3w do w\u0142a\u015bciwych um\u00f3w.
Ponadto Grupa posiada na dzie\u0144 bilansowy zawarte instrumenty pochodne IRS, obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, opisane szerzej w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, kt\u00f3rych termin realizacji cz\u0119\u015bciowo przekracza dat\u0119 graniczn\u0105 dla mo\u017cliwo\u015bci korzystania ze stawki WIBOR, tj. koniec 2027 roku. W ocenie Grupy w zakresie powy\u017cszych instrument\u00f3w pochodnych IRS reforma wska\u017anik\u00f3w referencyjnych nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na
koszty Grupy oraz efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia, maj\u0105c na uwadze symetryczn\u0105 zmian\u0119 wska\u017anika w instrumentach zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 Grupy TAURON z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i wyemitowanych obligacji posiada terminy zapadalno\u015bci przypadaj\u0105ce przed terminem zast\u0105pienia stawki referencyjnej (w przypadku obligacji hybrydowych przy uwzgl\u0119dnieniu wykupu po pierwszym okresie finansowania) do ko\u0144ca 2027 roku, tj. przed dat\u0105 ostatecznego terminu przej\u015bcia na nowe wska\u017aniki referencyjne. Podobnie, wi\u0119kszo\u015b\u0107 zawartych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku instrument\u00f3w IRS zostanie rozliczona do ko\u0144ca 2027 roku. Informacje na temat posiadanych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zobowi\u0105za\u0144 opartych o wska\u017anik WIBOR 6M oraz kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w odniesieniu do stawki WIBOR 6M, z terminem sp\u0142aty po 2027 roku przedstawia tabela poni\u017cej.

\u00a0

Instrument finansowy

Inwestor / kredytodawca

Wska\u017anik referencyjny

Waluta

Termin wykupu, sp\u0142aty lub realizacji po dacie przej\u015bcia

Warto\u015b\u0107 nominalna zobowi\u0105zania / Wycena IRS

Stan na 31 grudnia 2023

obligacje

Bank Gospodarstwa Krajowego

WIBOR 6M

PLN

2028

\u00a0 100\u00a0\u00a0

2028-2029

\u00a0 140\u00a0\u00a0

kredyt

Bank Gospodarstwa Krajowego

WIBOR 6M

PLN

2028-2033

\u00a0 600\u00a0\u00a0

Europejski Bank Inwestycyjny

WIBOR 6M

PLN

2028-2041

\u00a0 2 023\u00a0\u00a0

Razem warto\u015b\u0107 nominalna kredyt\u00f3w i obligacji zapadaj\u0105cych do sp\u0142aty po 2027 roku

\u00a0 2 863\u00a0\u00a0

Interest Rate Swaps (IRS)*

Instytucje finansowe

WIBOR 6M

PLN

2028-2029

22

*Instrumenty IRS, kt\u00f3rych realizacja nast\u0105pi po 2027 roku i kt\u00f3rych wycena warto\u015bci godziwej (w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej okresu po 2027 roku) na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142a 22 mln PLN, dotycz\u0105 wymiany p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej zobowi\u0105zania w wysoko\u015bci 740 mln PLN.
Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w finansowych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 bazuj\u0105c\u0105 na stawce referencyjnej obj\u0119tej reform\u0105 wska\u017anik\u00f3w referencyjnych.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 termin przej\u015bcia na now\u0105 stawk\u0119 referencyjn\u0105 (koniec 2027 roku) oraz trwaj\u0105ce prace nad odpowiednim implementowaniem klauzul awaryjnych do w\u0142a\u015bciwych um\u00f3w, ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji funkcjonowania wspomnianych um\u00f3w, czy te\u017c ryzyko dodatkowych koszt\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105ce m.in. na ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyko istotnych niekorzystnych zmian przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p referencyjnych Grupa ocenia jako niskie. Grupa monitoruje zakres potencjalnych zmian, jednak ze wzgl\u0119du na termin obowi\u0105zkowego przej\u015bcia dokona oszacowania ca\u0142kowitego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy TAURON na dalszym etapie zaawansowania prac.
54.3.2Ryzyko walutowe
W sp\u00f3\u0142kach Grupy TAURON wyst\u0119puje ekspozycja na ryzyko walutowe transakcyjne i translacyjne. Sp\u00f3\u0142ki Grupy nara\u017cone s\u0105 na zmiany kurs\u00f3w walutowych w zwi\u0105zku z ich dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i finansow\u0105. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w finansowych. Istotna ekspozycja dotyczy zmiany kursu EUR/PLN oraz CZK/PLN. Ekspozycja Grupy na zmiany kursu pozosta\u0142ych walut nie jest istotna.
Stan na 31 grudnia 2023

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Warto\u015b\u0107

bilansowa

EUR

\u00a0

CZK

\u00a0

Warto\u015b\u0107

bilansowa

EUR

\u00a0

CZK

\u00a0

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a04

\u00a015

\u00a046

\u00a08

\u00a03\u00a0819

\u00a011

\u00a052

\u00a0104

\u00a020

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a029

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u00a0849

\u00a050

\u00a0236

\u2212

\u2212

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u2212

\u00a01

\u00a051

\u00a09

\u00a0100

\u2212

\u00a01

\u00a041

\u00a08

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a011

\u00a047

\u00a053

\u00a09

\u00a01\u00a0678

\u00a020

\u00a092

\u00a077

\u00a015

Razem

\u00a0

\u00a044

\u00a0188

\u00a0150

\u00a026

\u00a0

\u00a081

\u00a0381

\u00a0222

\u00a043

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a0850

\u00a03\u00a0696

\u2212

\u2212

\u00a07\u00a0222

\u00a0853

\u00a04\u00a0000

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a012

\u00a053

\u00a010

\u00a02

\u00a02\u00a0246

\u00a09

\u00a042

\u00a08

\u00a02

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a027

\u00a0119

\u2212

\u2212

\u00a0767

\u2212

\u00a01

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a029

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u00a0341

\u00a049

\u00a0232

\u2212

\u2212

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a02

\u00a09

\u00a01

\u2212

\u00a0348

\u00a011

\u00a049

\u00a02

\u2212

Razem

\u00a0

\u00a0920

\u00a04\u00a0002

\u00a011

\u00a02

\u00a0

\u00a0922

\u00a04\u00a0324

\u00a010

\u00a02

Pozycja walutowa netto

\u00a0

\u00a0(876)

\u00a0(3\u00a0814)

\u00a0139

\u00a024

\u00a0

\u00a0(841)

\u00a0(3\u00a0943)

\u00a0212

\u00a041

Grupa TAURON wykorzystuje w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym kontrakty terminowe typu forward. Celem zawieranych transakcji by\u0142o zabezpieczenie Grupy przed ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej, przede wszystkim z tytu\u0142u zakupu uprawnie\u0144 do emisji CO2 oraz w toku dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej zwi\u0105zanej z realizacj\u0105 projekt\u00f3w w obszarze odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii, a tak\u017ce zabezpieczanie ekspozycji walutowej generowanej przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od pozyskanego finansowania w EUR.
Uprawnienia do emisji CO2 nabywane s\u0105 celem wype\u0142nienia obowi\u0105zku umorzeniowego przez instalacje Grupy. W zwi\u0105zku z emisj\u0105 CO2 za dany okres sprawozdawczy Grupa tworzy rezerw\u0119 na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2 w wysoko\u015bci posiadanych i zakontraktowanych do zakupu w EUR uprawnie\u0144 do emisji CO2. Tym samym warto\u015b\u0107 rezerwy nara\u017cona jest na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN. Kontrakty walutowe zwi\u0105zane z zakupami uprawnie\u0144 do emisji CO2 zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy Grupy wynikaj\u0105ce z zakupu uprawnie\u0144.
Wycena w warto\u015bci godziwej walutowych kontrakt\u00f3w terminowych typu forward oraz kontrakt\u00f3w CCIRS nara\u017cona jest na ryzyko zmian kursu EUR/PLN. Transakcje zawierane w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem walutowym nie s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
Potencjalne mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych s\u0105 okre\u015blone w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego i zosta\u0142y obliczone na podstawie rocznych zmienno\u015bci implikowanych dla opcji walutowych kwotowanych na rynku mi\u0119dzybankowym dla danej pary walut z daty bilansowej lub w przypadku braku dost\u0119pnych kwotowa\u0144 rynkowych na podstawie zmienno\u015bci historycznych za okres jednego roku przed dat\u0105 bilansow\u0105.
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych EUR/PLN, CZK/PLN, USD/PLN, GBP/PLN. Istotne nara\u017cenie na ryzyko wyst\u0119puje w przypadku EUR, g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na finansowanie zewn\u0119trzne zaci\u0105gni\u0119te w EUR oraz zawarte walutowe kontrakty terminowe. Pozosta\u0142e waluty nie generuj\u0105 istotnego ryzyka dla Grupy.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w brutto Grupy na racjonalne mo\u017cliwe do zaistnienia zmiany kursu walutowego EUR/PLN w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka.
Stan na
31 grudnia 2023
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
na 31 grudnia 2023 roku
Stan na
31 grudnia 2022

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

na 31 grudnia 2023 roku

Stan na

31 grudnia 2022

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

na 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

kurs EUR/PLN

+7,35%

kurs EUR/PLN

-7,35%

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

kurs EUR/PLN

+8,45%

kurs EUR/PLN

-8,45%

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a015

\u00a01

\u00a0(1)

\u00a03\u00a0819

\u00a052

\u00a04

\u00a0(4)

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0125

\u00a09

\u00a0(9)

\u00a0849

\u00a0257

\u00a042

\u00a0(42)

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u00a01

\u2212

\u2212

\u00a0100

\u00a01

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a047

\u00a03

\u00a0(3)

\u00a01\u00a0678

\u00a092

\u00a08

\u00a0(8)

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a03\u00a0696

\u00a0(272)

\u00a0272

\u00a07\u00a0222

\u00a04\u00a0000

\u00a0(338)

\u00a0338

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a053

\u00a0(4)

\u00a04

\u00a02\u00a0246

\u00a042

\u00a0(4)

\u00a04

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0119

\u00a0(9)

\u00a09

\u00a0767

\u00a01

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a0813

\u00a0495

\u00a0(495)

\u00a0341

\u00a0341

\u00a0480

\u00a0(480)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a09

\u00a0(1)

\u00a01

\u00a0348

\u00a049

\u00a0(4)

\u00a04

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0222

\u00a0(222)

\u00a0

\u00a0

\u00a0188

\u00a0(188)

Ekspozycja na ryzyko na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest reprezentatywna dla ekspozycji Grupy na ryzyko w trakcie okres\u00f3w rocznych poprzedzaj\u0105cych te daty.
54.3.3Ryzyko zmian cen surowc\u00f3w i towar\u00f3w w odniesieniu do towarowych instrument\u00f3w pochodnych
Grupa zawiera transakcje pochodne, dla kt\u00f3rych instrumentem bazowym s\u0105 towary lub surowce. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko cenowe w odniesieniu do towarowych instrument\u00f3w pochodnych wi\u0105\u017ce si\u0119 z ryzykiem waha\u0144 warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w na skutek zmian cen surowc\u00f3w/towar\u00f3w, na kt\u00f3rych te instrumenty s\u0105 oparte. Grupa ogranicza ryzyko cenowe zwi\u0105zane z towarowymi instrumentami pochodnymi poprzez zawieranie transakcji przeciwstawnych. Ryzyko ogranicza si\u0119 do otwartych transakcji na zakup lub sprzeda\u017c danego towaru lub surowca, tzn. dotyczy niezbilansowanej pozycji w portfelu.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku portfel zawartych kontrakt\u00f3w jest w ca\u0142o\u015bci zbilansowany. Minimalizuje to ryzyko rynkowe w portfelu towarowych instrument\u00f3w pochodnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact113": { "value": "
54.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym
Rodzaje ryzyk zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi, na jakie nara\u017cona jest Grupa TAURON wraz z opisem ekspozycji na ryzyko i sposobu zarz\u0105dzania ryzykiem prezentuje poni\u017csza tabela.

Ekspozycja na ryzyko

Zarz\u0105dzanie ryzykiem

Regulacja

Ryzyko kredytowe

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty z tytu\u0142u niewywi\u0105zania si\u0119 partner\u00f3w handlowych z zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych. Ekspozycja kredytowa dzieli si\u0119 na ekspozycj\u0119 z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci (kwota jaka mo\u017ce zosta\u0107 utracona w wyniku braku zap\u0142aty za towar lub us\u0142ug\u0119) i ekspozycj\u0119 zast\u0105pienia (kwota jaka mo\u017ce zosta\u0107 utracona w wyniku niezrealizowania dostawy towaru lub wykonania us\u0142ugi).

Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym ma na celu ograniczanie strat wynikaj\u0105cych z pogorszenia sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w Grupy TAURON oraz minimalizacj\u0119 ryzyka wyst\u0105pienia ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci.

Transakcje handlowe o istotnej warto\u015bci poprzedza ocena wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahenta, obejmuj\u0105ca analiz\u0119 ekonomiczno-finansow\u0105 podmiotu. Na podstawie przeprowadzonej oceny kontrahentowi przyznaje si\u0119 limit kredytowy, stanowi\u0105cy ograniczenie maksymalnej ekspozycji kredytowej rozumianej jako kwota, kt\u00f3ra mo\u017ce zosta\u0107 utracona, je\u015bli kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 umownych w okre\u015blonym czasie (z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci wniesionych zabezpiecze\u0144). Ekspozycj\u0119 kredytow\u0105 wylicza si\u0119 na aktualny dzie\u0144 i dzieli si\u0119 j\u0105 na ekspozycj\u0119 z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci i ekspozycj\u0119 zast\u0105pienia.

Grupa TAURON posiada zdecentralizowany system zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, co oznacza, i\u017c ka\u017cdy w\u0142a\u015bciciel ryzyka w spos\u00f3b aktywny odpowiada za zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym, jakie powstaje w obr\u0119bie jego zakresu dzia\u0142alno\u015bci, jednak kontrola, monitorowanie oraz raportowanie odbywa si\u0119 na poziomie Sp\u00f3\u0142ki. Funkcjonuj\u0105ca Polityka Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON okre\u015bla zasady zarz\u0105dzania maj\u0105ce skutecznie zminimalizowa\u0107 wp\u0142yw tego ryzyka na realizacj\u0119 cel\u00f3w strategicznych Grupy.

Na podstawie warto\u015bci ekspozycji oraz oceny kondycji finansowej poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w warto\u015b\u0107 ryzyka kredytowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa TAURON, jest wyliczana z wykorzystaniem metod statystycznych, wed\u0142ug kt\u00f3rych oblicza si\u0119 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko na podstawie rozk\u0142adu prawdopodobie\u0144stwa straty ca\u0142kowitej.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Grupie TAURON

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty lub ograniczenia zdolno\u015bci do regulowania bie\u017c\u0105cych wydatk\u00f3w ze wzgl\u0119du na nieadekwatn\u0105 wielko\u015b\u0107 lub struktur\u0119 p\u0142ynnych aktyw\u00f3w w stosunku do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych lub niedostateczny poziom rzeczywistych wp\u0142yw\u00f3w netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa Grupy TAURON jest na bie\u017c\u0105co monitorowana pod k\u0105tem ewentualnych odchyle\u0144 od zak\u0142adanych plan\u00f3w, a\u00a0dost\u0119pno\u015b\u0107 zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, kt\u00f3rych kwota istotnie przewy\u017csza oczekiwane zapotrzebowanie w kr\u00f3tkim okresie, mityguje ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.

W tym celu Sp\u00f3\u0142ka stosuje okre\u015blone zasady wyznaczania pozycji p\u0142ynno\u015bciowej zar\u00f3wno poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, jak i ca\u0142ej Grupy TAURON, co pozwala zabezpieczy\u0107 \u015brodki na pokrycie ewentualnej luki p\u0142ynno\u015bciowej, zar\u00f3wno poprzez alokacj\u0119 \u015brodk\u00f3w pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami (mechanizm cash pool), jak r\u00f3wnie\u017c z wykorzystaniem finansowania zewn\u0119trznego.

Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c ryzykiem finansowania rozumianym jako brak mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania, wzrost koszt\u00f3w finansowania oraz ryzyko wypowiedzenia dotychczasowych um\u00f3w finansowania. W ramach minimalizacji ryzyka finansowania Sp\u00f3\u0142ka prowadzi polityk\u0119 pozyskiwania finansowania dla Grupy TAURON z odpowiednim wyprzedzeniem w stosunku do planowanej daty jego wykorzystania, tj. do 12 miesi\u0119cy przed planowanym zapotrzebowaniem. Taka polityka ma na celu przede wszystkim zapewnienie elastycznego doboru \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania i wykorzystania sprzyjaj\u0105cych warunk\u00f3w rynkowych, a tak\u017ce zmniejszenie ryzyka konieczno\u015bci zaci\u0105gni\u0119cia nowych zobowi\u0105za\u0144 na niekorzystnych warunkach finansowych.

Polityka zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105\u00a0 Grupy TAURON

Ekspozycja na ryzyko

Zarz\u0105dzanie ryzykiem

Regulacja

\u00a0

Ryzyko rynkowe - ryzyko zmian st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w walutowych

\u00a0

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 negatywnego wp\u0142ywu na wyniki Grupy poprzez wahania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych lub zmian\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nimi zwi\u0105zanych na skutek zmian st\u00f3p procentowych lub kurs\u00f3w walutowych.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON wprowadza zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 zasady i rodzaje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz uj\u0119cie ksi\u0119gowe instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i pozycji zabezpieczanych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF.

Grupa TAURON zarz\u0105dza ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej w oparciu o opracowan\u0105 i przyj\u0119t\u0105 do stosowania Polityk\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON oraz zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d Tolerancj\u0119 na ryzyko, Limit globalny na ryzyko finansowe wraz z jego dekompozycj\u0105 na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka finansowego. G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania tymi ryzykami jest minimalizacja wra\u017cliwo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy TAURON na czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych i koszt\u00f3w zabezpieczenia w ramach transakcji z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych. Sp\u00f3\u0142ka dla transakcji zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w przypadkach, w kt\u00f3rych jest to mo\u017cliwe i ekonomicznie uzasadnione, wykorzystuje instrumenty pochodne, kt\u00f3rych charakterystyka pozwala na zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON

\u00a0

Ryzyko rynkowe - ryzyko zmian cen

\u00a0

Nieplanowana zmienno\u015b\u0107 wyniku operacyjnego Grupy TAURON wynikaj\u0105ca z fluktuacji cen rynk\u00f3w towarowych w poszczeg\u00f3lnych obszarach dzia\u0142alno\u015bci handlowej Grupy TAURON.

W celu efektywnego zarz\u0105dzania stworzono system zarz\u0105dzania ryzykiem handlowym powi\u0105zany organizacyjnie i informacyjnie z funkcjonuj\u0105c\u0105 na poziomie Grupy TAURON strategi\u0105 zabezpieczenia pozycji handlowej. Polityka wprowadza system wczesnego ostrzegania oraz system limitowania ekspozycji na ryzyko w poszczeg\u00f3lnych obszarach handlowych. Podstawow\u0105 miar\u0119 operacyjn\u0105 ryzyka rynkowego w Grupie TAURON stanowi miara warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko (Value at Risk) okre\u015blaj\u0105ca maksymaln\u0105 dopuszczaln\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci pozycji w zadanym horyzoncie czasowym i na okre\u015blonym poziomie prawdopodobie\u0144stwa.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem handlowym w Grupie TAURON

54.3.Ryzyko rynkowe
Grupa identyfikuje nast\u0119puj\u0105ce rodzaje ryzyka rynkowego, na kt\u00f3re jest nara\u017cona:
\u2022ryzyko stopy procentowej;
\u2022ryzyko walutowe;
\u2022ryzyko cen surowc\u00f3w i towar\u00f3w w odniesieniu do towarowych instrument\u00f3w pochodnych.
54.3.1Ryzyko stopy procentowej
Pozycje oprocentowane wed\u0142ug stopy zmiennej nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na zmian\u0119 przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych. Pozycje oprocentowane wed\u0142ug stopy sta\u0142ej nara\u017caj\u0105 Grup\u0119 na zmian\u0119 warto\u015bci godziwej w przypadku pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej. Ryzyko zmiany warto\u015bci godziwej w wyniku zmiany st\u00f3p procentowych dotyczy instrument\u00f3w pochodnych IRS i CCIRS oraz po\u017cyczek udzielonych na rzecz Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. Grupa jest r\u00f3wnie\u017c nara\u017cona na materializacj\u0119 ryzyka zwi\u0105zanego z utraconymi korzy\u015bciami w zwi\u0105zku ze spadkiem st\u00f3p procentowych w przypadku zad\u0142u\u017cenia o sta\u0142ym oprocentowaniu lub ze wzrostem st\u00f3p procentowych w przypadku posiadanych aktyw\u00f3w o sta\u0142ym oprocentowaniu, jednak zmiany te nie s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu finansowym.
Celem zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Grup\u0119 niekorzystnego wp\u0142ywu zmian rynkowych st\u00f3p procentowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych. Ze wzgl\u0119du na stosowan\u0105 przez Grup\u0119 dynamiczn\u0105 strategi\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym, w kt\u00f3rej pozycj\u0119 zabezpieczan\u0105 stanowi\u0105 przep\u0142ywy zwi\u0105zane z ekspozycj\u0105 na zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 WIBOR 6M ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane z zad\u0142u\u017ceniem o zmiennej stopie procentowej dla cz\u0119\u015bci przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych zosta\u0142o ograniczone poprzez zawarte transakcje zabezpieczaj\u0105ce IRS, o czym szerzej w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Transakcje IRS zawierane w celu zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
Instrumenty finansowe w podziale na rodzaj oprocentowania
Stan na 31 grudnia 2023

Instrumenty finansowe

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Oprocentowane

wed\u0142ug sta\u0142ej stopy

Oprocentowane

wed\u0142ug zmiennej stopy

Razem

Oprocentowane

wed\u0142ug sta\u0142ej stopy

Oprocentowane

wed\u0142ug zmiennej stopy

Razem

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Lokaty i depozyty

\u2212

\u00a03

\u00a03

\u00a03

\u2212

\u00a03

Po\u017cyczki udzielone wyceniane w warto\u015bci godziwej

\u00a0357

\u2212

\u00a0357

\u00a0206

\u2212

\u00a0206

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u2212

\u00a0893

\u00a0893

\u2212

\u00a01\u00a0619

\u00a01\u00a0619

Instrumenty pochodne-IRS

\u2212

\u00a0299

\u00a0299

\u2212

\u00a0592

\u00a0592

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a021

\u00a021

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a01

\u2212

\u00a01

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a068

\u00a05

\u00a073

\u2212

\u00a08

\u00a08

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a01\u00a0073

\u00a08\u00a0057

\u00a09\u00a0130

\u00a01\u00a0187

\u00a06\u00a0814

\u00a08\u00a0001

Wyemitowane obligacje

\u00a04\u00a0438

\u00a02\u00a0334

\u00a06\u00a0772

\u00a04\u00a0715

\u00a02\u00a0507

\u00a07\u00a0222

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u2212

\u00a01\u00a0441

\u00a01\u00a0256

\u2212

\u00a01\u00a0256

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u2212

\u00a09

\u00a09

\u2212

\u2212

\u2212

W ramach zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych wed\u0142ug zmiennej stopy wykazane zosta\u0142y kredyty i obligacje o oprocentowaniu zmiennym o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 3 670 mln PLN, kt\u00f3rych zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci odsetkowych zosta\u0142y zabezpieczone przez zawarcie transakcji typu swap procentowy. Odpowiednio, transakcje zabezpieczaj\u0105ce zosta\u0142y r\u00f3wnie\u017c zaprezentowane jako instrumenty oprocentowane wed\u0142ug zmiennej stopy.
Pozosta\u0142e instrumenty finansowe Grupy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y uj\u0119te w powy\u017cszej tabeli, nie s\u0105 oprocentowane i w zwi\u0105zku z tym nie podlegaj\u0105 ryzyku stopy procentowej.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
W analizie wra\u017cliwo\u015bci instrument\u00f3w pochodnych Sp\u00f3\u0142ka mierzy i monitoruje ryzyko stopy procentowej za pomoc\u0105 miary BPV (Basis Point Value), pokazuj\u0105cej zmian\u0119 warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych na skutek r\u00f3wnoleg\u0142ego przesuni\u0119cia krzywej dochodowo\u015bci o 0,01% (jeden punkt bazowy). W analizie wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej pozosta\u0142ych instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnoleg\u0142e przesuni\u0119cie krzywej st\u00f3p procentowych o potencjaln\u0105 mo\u017cliw\u0105 zmian\u0119 referencyjnych st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, tj. o \u015brednie poziomy referencyjnych st\u00f3p procentowych w danym roku.
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych WIBOR, EURIBOR, ESTRON oraz LIBOR USD, przy czym na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku nara\u017cenie na zmian\u0119 stopy EURIBOR, ESTRON i LIBOR USD by\u0142o nieistotne.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w brutto Grupy na racjonalne mo\u017cliwe do zaistnienia zmiany st\u00f3p procentowych w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka.
Stan na
31 grudnia 2023
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej
na 31 grudnia 2023 roku
Stan na
31 grudnia 2022

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej

na 31 grudnia 2023 roku

Stan na

31 grudnia 2022

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej

na 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Wynik finansowy / Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody*

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

Wynik finansowy / Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody*

WIBOR

+651 pb

WIBOR

-651 pb

WIBOR

+630 pb

WIBOR

-630 pb

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Po\u017cyczki udzielone wyceniane w warto\u015bci godziwej

\u00a0357

\u00a0357

\u00a0(149)

\u00a0277

\u00a0206

\u00a0206

\u00a0(78)

\u00a0146

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a0830

\u00a054

\u00a0(54)

\u00a01\u00a0678

\u00a01\u00a0509

\u00a095

\u00a0(95)

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0299

\u00a01

\u00a0(1)

\u00a0849

\u00a0613

\u00a01

\u00a0(1)

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Kredyty i po\u017cyczki preferencyjne

\u00a073

\u00a05

\u2212

\u2212

\u00a08

\u00a08

\u00a0(1)

\u00a01

Kredyty i po\u017cyczki udzielane na warunkach rynkowych

\u00a09\u00a0130

\u00a08\u00a0057

\u00a0(525)

\u00a0525

\u00a08\u00a0001

\u00a06\u00a0814

\u00a0(429)

\u00a0429

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a02\u00a0334

\u00a0(152)

\u00a0152

\u00a07\u00a0222

\u00a02\u00a0507

\u00a0(158)

\u00a0158

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a09

\u2212

\u2212

\u00a0341

\u2212

\u2212

\u2212

RAZEM

\u00a0

\u00a0

\u00a0(771)

\u00a0899

\u00a0

\u00a0

\u00a0(570)

\u00a0638

* Wra\u017cliwo\u015b\u0107 pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dotyczy finansowych instrument\u00f3w pochodnych typu swap procentowy (Interest Rate Swap) obj\u0119tych rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, o czym szerzej w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Ekspozycja na ryzyko na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest reprezentatywna dla ekspozycji Grupy na ryzyko w trakcie okres\u00f3w rocznych poprzedzaj\u0105cych te daty.
Reforma wska\u017anik\u00f3w referencyjnych
Zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w sprawie indeks\u00f3w stosowanych jako wska\u017aniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych lub do pomiaru wynik\u00f3w funduszy inwestycyjnych i zmieniaj\u0105cego dyrektywy 2008/48/WE i 2014/17/UE oraz rozporz\u0105dzenie (UE) nr 596/2014 (\u201eRozporz\u0105dzenie BMR\u201d), kt\u00f3re nak\u0142ada nowe wymogi prawne zwi\u0105zane z opracowywaniem i stosowaniem wska\u017anik\u00f3w referencyjnych, banki zosta\u0142y zobligowane do dodania do um\u00f3w klauzuli awaryjnej na wypadek czasowego lub trwa\u0142ego zaprzestania wyznaczania stopy bazowej lub zmiany metody jej obliczania. Postanowienia klauzuli awaryjnej okre\u015blaj\u0105 alternatywn\u0105 stop\u0119 bazow\u0105 lub spos\u00f3b jej ustalenia, zapewniaj\u0105c jednocze\u015bnie dalsz\u0105 wykonalno\u015b\u0107 umowy w oparciu o formu\u0142\u0119 zmiennego oprocentowania.
W zwi\u0105zku z reform\u0105 wska\u017anik\u00f3w referencyjnych w Polsce, w tym w zwi\u0105zku z wprowadzeniem na polskim rynku alternatywnego wska\u017anika referencyjnej stopy procentowej, kt\u00f3rego danymi wej\u015bciowymi s\u0105 informacje reprezentuj\u0105ce transakcje overnight, zosta\u0142a powo\u0142ana Narodowa Grupa Robocza ds. reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych (NGR). Prace NGR maj\u0105 na celu zapewnienie wiarygodno\u015bci, przejrzysto\u015bci i rzetelno\u015bci opracowywania i stosowania nowego wska\u017anika referencyjnej stopy procentowej zgodnie z Rozporz\u0105dzeniem BMR. We wrze\u015bniu 2022 roku Komitet Steruj\u0105cy NGR podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o wyborze indeksu WIRON (Warsaw Interest Rate Overnight) bazuj\u0105cego na parametrach transakcji depozyt\u00f3w jednodniowych, jako alternatywnego wska\u017anika referencyjnego stopy procentowej dla rynku z\u0142otego. W lutym 2023 roku Komisja Nadzoru Finansowego poinformowa\u0142a, \u017ce indeks WIRON sta\u0142 si\u0119 wska\u017anikiem referencyjnym stopy procentowej w rozumieniu Rozporz\u0105dzenia BMR. W pa\u017adzierniku 2023 roku Komitet Steruj\u0105cy NGR podj\u0105\u0142 decyzje o przesuni\u0119ciu terminu zako\u0144czenia przej\u015bcia ze wska\u017anika WIBOR na wska\u017anik WIRON na koniec 2027 roku.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada zawartych instrument\u00f3w finansowych opartych o WIRON.
W zakresie st\u00f3p procentowych b\u0119d\u0105cych przedmiotem wp\u0142ywu reformy wska\u017anik\u00f3w referencyjnych st\u00f3p procentowych, kt\u00f3rych przej\u015bcie na zmienione wska\u017aniki nast\u0105pi najp\u00f3\u017aniej na koniec 2027 roku, Grupa identyfikuje na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku ekspozycj\u0119 na ryzyka zwi\u0105zane z planowanym zast\u0105pieniem stawki referencyjnej WIBOR. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa TAURON posiada\u0142a umowy zad\u0142u\u017cenia, z oprocentowaniem zmiennym, w kt\u00f3rych wykorzystywane s\u0105 odpowiednie stawki referencyjne WIBOR, w zakresie kt\u00f3rych okres finansowania przekracza dat\u0119 graniczn\u0105 dla mo\u017cliwo\u015bci korzystania ze stawki WIBOR, tj. koniec 2027 roku, co zosta\u0142o zaprezentowane w notach 40.1 i 40.2 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W zakresie um\u00f3w finansowania, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0142y w dacie granicznej dla mo\u017cliwo\u015bci korzystania ze stawki WIBOR, maj\u0105 one odpowiednie zapisy dotycz\u0105ce zastosowania stawek referencyjnych, b\u0105d\u017a te\u017c Sp\u00f3\u0142ka prowadzi obecnie prace nad odpowiednim implementowaniem takich zapis\u00f3w do w\u0142a\u015bciwych um\u00f3w.
Ponadto Grupa posiada na dzie\u0144 bilansowy zawarte instrumenty pochodne IRS, obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144, opisane szerzej w nocie 30 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, kt\u00f3rych termin realizacji cz\u0119\u015bciowo przekracza dat\u0119 graniczn\u0105 dla mo\u017cliwo\u015bci korzystania ze stawki WIBOR, tj. koniec 2027 roku. W ocenie Grupy w zakresie powy\u017cszych instrument\u00f3w pochodnych IRS reforma wska\u017anik\u00f3w referencyjnych nie b\u0119dzie mia\u0142a istotnego wp\u0142ywu na
koszty Grupy oraz efektywno\u015b\u0107 zabezpieczenia, maj\u0105c na uwadze symetryczn\u0105 zmian\u0119 wska\u017anika w instrumentach zabezpieczaj\u0105cych i zabezpieczanych.
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 Grupy TAURON z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i wyemitowanych obligacji posiada terminy zapadalno\u015bci przypadaj\u0105ce przed terminem zast\u0105pienia stawki referencyjnej (w przypadku obligacji hybrydowych przy uwzgl\u0119dnieniu wykupu po pierwszym okresie finansowania) do ko\u0144ca 2027 roku, tj. przed dat\u0105 ostatecznego terminu przej\u015bcia na nowe wska\u017aniki referencyjne. Podobnie, wi\u0119kszo\u015b\u0107 zawartych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku instrument\u00f3w IRS zostanie rozliczona do ko\u0144ca 2027 roku. Informacje na temat posiadanych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku zobowi\u0105za\u0144 opartych o wska\u017anik WIBOR 6M oraz kontrakt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w odniesieniu do stawki WIBOR 6M, z terminem sp\u0142aty po 2027 roku przedstawia tabela poni\u017cej.

\u00a0

Instrument finansowy

Inwestor / kredytodawca

Wska\u017anik referencyjny

Waluta

Termin wykupu, sp\u0142aty lub realizacji po dacie przej\u015bcia

Warto\u015b\u0107 nominalna zobowi\u0105zania / Wycena IRS

Stan na 31 grudnia 2023

obligacje

Bank Gospodarstwa Krajowego

WIBOR 6M

PLN

2028

\u00a0 100\u00a0\u00a0

2028-2029

\u00a0 140\u00a0\u00a0

kredyt

Bank Gospodarstwa Krajowego

WIBOR 6M

PLN

2028-2033

\u00a0 600\u00a0\u00a0

Europejski Bank Inwestycyjny

WIBOR 6M

PLN

2028-2041

\u00a0 2 023\u00a0\u00a0

Razem warto\u015b\u0107 nominalna kredyt\u00f3w i obligacji zapadaj\u0105cych do sp\u0142aty po 2027 roku

\u00a0 2 863\u00a0\u00a0

Interest Rate Swaps (IRS)*

Instytucje finansowe

WIBOR 6M

PLN

2028-2029

22

*Instrumenty IRS, kt\u00f3rych realizacja nast\u0105pi po 2027 roku i kt\u00f3rych wycena warto\u015bci godziwej (w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej okresu po 2027 roku) na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142a 22 mln PLN, dotycz\u0105 wymiany p\u0142atno\u015bci odsetkowych od \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej zobowi\u0105zania w wysoko\u015bci 740 mln PLN.
Grupa nie posiada istotnych aktyw\u00f3w finansowych opartych o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 bazuj\u0105c\u0105 na stawce referencyjnej obj\u0119tej reform\u0105 wska\u017anik\u00f3w referencyjnych.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 termin przej\u015bcia na now\u0105 stawk\u0119 referencyjn\u0105 (koniec 2027 roku) oraz trwaj\u0105ce prace nad odpowiednim implementowaniem klauzul awaryjnych do w\u0142a\u015bciwych um\u00f3w, ryzyko braku mo\u017cliwo\u015bci kontynuacji funkcjonowania wspomnianych um\u00f3w, czy te\u017c ryzyko dodatkowych koszt\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105ce m.in. na ryzyko p\u0142ynno\u015bci oraz ryzyko istotnych niekorzystnych zmian przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmiany st\u00f3p referencyjnych Grupa ocenia jako niskie. Grupa monitoruje zakres potencjalnych zmian, jednak ze wzgl\u0119du na termin obowi\u0105zkowego przej\u015bcia dokona oszacowania ca\u0142kowitego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy TAURON na dalszym etapie zaawansowania prac.
54.3.2Ryzyko walutowe
W sp\u00f3\u0142kach Grupy TAURON wyst\u0119puje ekspozycja na ryzyko walutowe transakcyjne i translacyjne. Sp\u00f3\u0142ki Grupy nara\u017cone s\u0105 na zmiany kurs\u00f3w walutowych w zwi\u0105zku z ich dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 i finansow\u0105. Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 ekspozycj\u0119 Grupy na ryzyko walutowe w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy instrument\u00f3w finansowych. Istotna ekspozycja dotyczy zmiany kursu EUR/PLN oraz CZK/PLN. Ekspozycja Grupy na zmiany kursu pozosta\u0142ych walut nie jest istotna.
Stan na 31 grudnia 2023

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 31 grudnia 2022

Warto\u015b\u0107

bilansowa

EUR

\u00a0

CZK

\u00a0

Warto\u015b\u0107

bilansowa

EUR

\u00a0

CZK

\u00a0

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

w walucie

w PLN

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a04

\u00a015

\u00a046

\u00a08

\u00a03\u00a0819

\u00a011

\u00a052

\u00a0104

\u00a020

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a029

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u00a0849

\u00a050

\u00a0236

\u2212

\u2212

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u2212

\u00a01

\u00a051

\u00a09

\u00a0100

\u2212

\u00a01

\u00a041

\u00a08

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a011

\u00a047

\u00a053

\u00a09

\u00a01\u00a0678

\u00a020

\u00a092

\u00a077

\u00a015

Razem

\u00a0

\u00a044

\u00a0188

\u00a0150

\u00a026

\u00a0

\u00a081

\u00a0381

\u00a0222

\u00a043

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a0850

\u00a03\u00a0696

\u2212

\u2212

\u00a07\u00a0222

\u00a0853

\u00a04\u00a0000

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a012

\u00a053

\u00a010

\u00a02

\u00a02\u00a0246

\u00a09

\u00a042

\u00a08

\u00a02

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a027

\u00a0119

\u2212

\u2212

\u00a0767

\u2212

\u00a01

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a029

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u00a0341

\u00a049

\u00a0232

\u2212

\u2212

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a02

\u00a09

\u00a01

\u2212

\u00a0348

\u00a011

\u00a049

\u00a02

\u2212

Razem

\u00a0

\u00a0920

\u00a04\u00a0002

\u00a011

\u00a02

\u00a0

\u00a0922

\u00a04\u00a0324

\u00a010

\u00a02

Pozycja walutowa netto

\u00a0

\u00a0(876)

\u00a0(3\u00a0814)

\u00a0139

\u00a024

\u00a0

\u00a0(841)

\u00a0(3\u00a0943)

\u00a0212

\u00a041

Grupa TAURON wykorzystuje w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem walutowym kontrakty terminowe typu forward. Celem zawieranych transakcji by\u0142o zabezpieczenie Grupy przed ryzykiem walutowym powstaj\u0105cym w toku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci handlowej, przede wszystkim z tytu\u0142u zakupu uprawnie\u0144 do emisji CO2 oraz w toku dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej zwi\u0105zanej z realizacj\u0105 projekt\u00f3w w obszarze odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii, a tak\u017ce zabezpieczanie ekspozycji walutowej generowanej przez p\u0142atno\u015bci odsetkowe od pozyskanego finansowania w EUR.
Uprawnienia do emisji CO2 nabywane s\u0105 celem wype\u0142nienia obowi\u0105zku umorzeniowego przez instalacje Grupy. W zwi\u0105zku z emisj\u0105 CO2 za dany okres sprawozdawczy Grupa tworzy rezerw\u0119 na zobowi\u0105zania z tytu\u0142u obowi\u0105zku umorzenia uprawnie\u0144 do emisji CO2 w wysoko\u015bci posiadanych i zakontraktowanych do zakupu w EUR uprawnie\u0144 do emisji CO2. Tym samym warto\u015b\u0107 rezerwy nara\u017cona jest na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN. Kontrakty walutowe zwi\u0105zane z zakupami uprawnie\u0144 do emisji CO2 zabezpieczaj\u0105 przep\u0142ywy Grupy wynikaj\u0105ce z zakupu uprawnie\u0144.
Wycena w warto\u015bci godziwej walutowych kontrakt\u00f3w terminowych typu forward oraz kontrakt\u00f3w CCIRS nara\u017cona jest na ryzyko zmian kursu EUR/PLN. Transakcje zawierane w celu zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem walutowym nie s\u0105 obj\u0119te rachunkowo\u015bci\u0105 zabezpiecze\u0144.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci
Na potrzeby analizy wra\u017cliwo\u015bci na zmiany czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego Grupa wykorzystuje metod\u0119 analizy scenariuszowej. Grupa wykorzystuje scenariusze eksperckie odzwierciedlaj\u0105ce subiektywn\u0105 ocen\u0119 Grupy odno\u015bnie kszta\u0142towania si\u0119 pojedynczych czynnik\u00f3w ryzyka rynkowego w przysz\u0142o\u015bci. Przedmiotem analizy zosta\u0142y obj\u0119te wy\u0142\u0105cznie te pozycje, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 definicj\u0119 instrument\u00f3w finansowych zgodnie z MSSF.
Potencjalne mo\u017cliwe zmiany kurs\u00f3w walutowych s\u0105 okre\u015blone w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego i zosta\u0142y obliczone na podstawie rocznych zmienno\u015bci implikowanych dla opcji walutowych kwotowanych na rynku mi\u0119dzybankowym dla danej pary walut z daty bilansowej lub w przypadku braku dost\u0119pnych kwotowa\u0144 rynkowych na podstawie zmienno\u015bci historycznych za okres jednego roku przed dat\u0105 bilansow\u0105.
Grupa identyfikuje ekspozycj\u0119 na ryzyko zmian kurs\u00f3w walutowych EUR/PLN, CZK/PLN, USD/PLN, GBP/PLN. Istotne nara\u017cenie na ryzyko wyst\u0119puje w przypadku EUR, g\u0142\u00f3wnie ze wzgl\u0119du na finansowanie zewn\u0119trzne zaci\u0105gni\u0119te w EUR oraz zawarte walutowe kontrakty terminowe. Pozosta\u0142e waluty nie generuj\u0105 istotnego ryzyka dla Grupy.
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto oraz pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w brutto Grupy na racjonalne mo\u017cliwe do zaistnienia zmiany kursu walutowego EUR/PLN w horyzoncie do daty nast\u0119pnego sprawozdania finansowego, przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w ryzyka.
Stan na
31 grudnia 2023
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
na 31 grudnia 2023 roku
Stan na
31 grudnia 2022

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

na 31 grudnia 2023 roku

Stan na

31 grudnia 2022

Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe

na 31 grudnia 2022 roku

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

kurs EUR/PLN

+7,35%

kurs EUR/PLN

-7,35%

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Warto\u015b\u0107 nara\u017cona na ryzyko

kurs EUR/PLN

+8,45%

kurs EUR/PLN

-8,45%

Aktywa finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a015

\u00a01

\u00a0(1)

\u00a03\u00a0819

\u00a052

\u00a04

\u00a0(4)

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0125

\u00a09

\u00a0(9)

\u00a0849

\u00a0257

\u00a042

\u00a0(42)

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u00a01

\u2212

\u2212

\u00a0100

\u00a01

\u2212

\u2212

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a047

\u00a03

\u00a0(3)

\u00a01\u00a0678

\u00a092

\u00a08

\u00a0(8)

Zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Wyemitowane obligacje

\u00a06\u00a0772

\u00a03\u00a0696

\u00a0(272)

\u00a0272

\u00a07\u00a0222

\u00a04\u00a0000

\u00a0(338)

\u00a0338

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a053

\u00a0(4)

\u00a04

\u00a02\u00a0246

\u00a042

\u00a0(4)

\u00a04

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0119

\u00a0(9)

\u00a09

\u00a0767

\u00a01

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne

\u00a0813

\u00a0813

\u00a0495

\u00a0(495)

\u00a0341

\u00a0341

\u00a0480

\u00a0(480)

Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0424

\u00a09

\u00a0(1)

\u00a01

\u00a0348

\u00a049

\u00a0(4)

\u00a04

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0222

\u00a0(222)

\u00a0

\u00a0

\u00a0188

\u00a0(188)

Ekspozycja na ryzyko na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku jest reprezentatywna dla ekspozycji Grupy na ryzyko w trakcie okres\u00f3w rocznych poprzedzaj\u0105cych te daty.
54.3.3Ryzyko zmian cen surowc\u00f3w i towar\u00f3w w odniesieniu do towarowych instrument\u00f3w pochodnych
Grupa zawiera transakcje pochodne, dla kt\u00f3rych instrumentem bazowym s\u0105 towary lub surowce. Nara\u017cenie Grupy na ryzyko cenowe w odniesieniu do towarowych instrument\u00f3w pochodnych wi\u0105\u017ce si\u0119 z ryzykiem waha\u0144 warto\u015bci godziwej tych instrument\u00f3w na skutek zmian cen surowc\u00f3w/towar\u00f3w, na kt\u00f3rych te instrumenty s\u0105 oparte. Grupa ogranicza ryzyko cenowe zwi\u0105zane z towarowymi instrumentami pochodnymi poprzez zawieranie transakcji przeciwstawnych. Ryzyko ogranicza si\u0119 do otwartych transakcji na zakup lub sprzeda\u017c danego towaru lub surowca, tzn. dotyczy niezbilansowanej pozycji w portfelu.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku portfel zawartych kontrakt\u00f3w jest w ca\u0142o\u015bci zbilansowany. Minimalizuje to ryzyko rynkowe w portfelu towarowych instrument\u00f3w pochodnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact112": { "value": "
54.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym
Rodzaje ryzyk zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi, na jakie nara\u017cona jest Grupa TAURON wraz z opisem ekspozycji na ryzyko i sposobu zarz\u0105dzania ryzykiem prezentuje poni\u017csza tabela.

Ekspozycja na ryzyko

Zarz\u0105dzanie ryzykiem

Regulacja

Ryzyko kredytowe

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty z tytu\u0142u niewywi\u0105zania si\u0119 partner\u00f3w handlowych z zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych. Ekspozycja kredytowa dzieli si\u0119 na ekspozycj\u0119 z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci (kwota jaka mo\u017ce zosta\u0107 utracona w wyniku braku zap\u0142aty za towar lub us\u0142ug\u0119) i ekspozycj\u0119 zast\u0105pienia (kwota jaka mo\u017ce zosta\u0107 utracona w wyniku niezrealizowania dostawy towaru lub wykonania us\u0142ugi).

Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym ma na celu ograniczanie strat wynikaj\u0105cych z pogorszenia sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w Grupy TAURON oraz minimalizacj\u0119 ryzyka wyst\u0105pienia ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci.

Transakcje handlowe o istotnej warto\u015bci poprzedza ocena wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahenta, obejmuj\u0105ca analiz\u0119 ekonomiczno-finansow\u0105 podmiotu. Na podstawie przeprowadzonej oceny kontrahentowi przyznaje si\u0119 limit kredytowy, stanowi\u0105cy ograniczenie maksymalnej ekspozycji kredytowej rozumianej jako kwota, kt\u00f3ra mo\u017ce zosta\u0107 utracona, je\u015bli kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 umownych w okre\u015blonym czasie (z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci wniesionych zabezpiecze\u0144). Ekspozycj\u0119 kredytow\u0105 wylicza si\u0119 na aktualny dzie\u0144 i dzieli si\u0119 j\u0105 na ekspozycj\u0119 z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci i ekspozycj\u0119 zast\u0105pienia.

Grupa TAURON posiada zdecentralizowany system zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, co oznacza, i\u017c ka\u017cdy w\u0142a\u015bciciel ryzyka w spos\u00f3b aktywny odpowiada za zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym, jakie powstaje w obr\u0119bie jego zakresu dzia\u0142alno\u015bci, jednak kontrola, monitorowanie oraz raportowanie odbywa si\u0119 na poziomie Sp\u00f3\u0142ki. Funkcjonuj\u0105ca Polityka Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON okre\u015bla zasady zarz\u0105dzania maj\u0105ce skutecznie zminimalizowa\u0107 wp\u0142yw tego ryzyka na realizacj\u0119 cel\u00f3w strategicznych Grupy.

Na podstawie warto\u015bci ekspozycji oraz oceny kondycji finansowej poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w warto\u015b\u0107 ryzyka kredytowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa TAURON, jest wyliczana z wykorzystaniem metod statystycznych, wed\u0142ug kt\u00f3rych oblicza si\u0119 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko na podstawie rozk\u0142adu prawdopodobie\u0144stwa straty ca\u0142kowitej.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Grupie TAURON

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty lub ograniczenia zdolno\u015bci do regulowania bie\u017c\u0105cych wydatk\u00f3w ze wzgl\u0119du na nieadekwatn\u0105 wielko\u015b\u0107 lub struktur\u0119 p\u0142ynnych aktyw\u00f3w w stosunku do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych lub niedostateczny poziom rzeczywistych wp\u0142yw\u00f3w netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa Grupy TAURON jest na bie\u017c\u0105co monitorowana pod k\u0105tem ewentualnych odchyle\u0144 od zak\u0142adanych plan\u00f3w, a\u00a0dost\u0119pno\u015b\u0107 zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, kt\u00f3rych kwota istotnie przewy\u017csza oczekiwane zapotrzebowanie w kr\u00f3tkim okresie, mityguje ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.

W tym celu Sp\u00f3\u0142ka stosuje okre\u015blone zasady wyznaczania pozycji p\u0142ynno\u015bciowej zar\u00f3wno poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, jak i ca\u0142ej Grupy TAURON, co pozwala zabezpieczy\u0107 \u015brodki na pokrycie ewentualnej luki p\u0142ynno\u015bciowej, zar\u00f3wno poprzez alokacj\u0119 \u015brodk\u00f3w pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami (mechanizm cash pool), jak r\u00f3wnie\u017c z wykorzystaniem finansowania zewn\u0119trznego.

Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c ryzykiem finansowania rozumianym jako brak mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania, wzrost koszt\u00f3w finansowania oraz ryzyko wypowiedzenia dotychczasowych um\u00f3w finansowania. W ramach minimalizacji ryzyka finansowania Sp\u00f3\u0142ka prowadzi polityk\u0119 pozyskiwania finansowania dla Grupy TAURON z odpowiednim wyprzedzeniem w stosunku do planowanej daty jego wykorzystania, tj. do 12 miesi\u0119cy przed planowanym zapotrzebowaniem. Taka polityka ma na celu przede wszystkim zapewnienie elastycznego doboru \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania i wykorzystania sprzyjaj\u0105cych warunk\u00f3w rynkowych, a tak\u017ce zmniejszenie ryzyka konieczno\u015bci zaci\u0105gni\u0119cia nowych zobowi\u0105za\u0144 na niekorzystnych warunkach finansowych.

Polityka zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105\u00a0 Grupy TAURON

Ekspozycja na ryzyko

Zarz\u0105dzanie ryzykiem

Regulacja

\u00a0

Ryzyko rynkowe - ryzyko zmian st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w walutowych

\u00a0

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 negatywnego wp\u0142ywu na wyniki Grupy poprzez wahania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych lub zmian\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nimi zwi\u0105zanych na skutek zmian st\u00f3p procentowych lub kurs\u00f3w walutowych.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON wprowadza zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 zasady i rodzaje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz uj\u0119cie ksi\u0119gowe instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i pozycji zabezpieczanych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF.

Grupa TAURON zarz\u0105dza ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej w oparciu o opracowan\u0105 i przyj\u0119t\u0105 do stosowania Polityk\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON oraz zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d Tolerancj\u0119 na ryzyko, Limit globalny na ryzyko finansowe wraz z jego dekompozycj\u0105 na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka finansowego. G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania tymi ryzykami jest minimalizacja wra\u017cliwo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy TAURON na czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych i koszt\u00f3w zabezpieczenia w ramach transakcji z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych. Sp\u00f3\u0142ka dla transakcji zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w przypadkach, w kt\u00f3rych jest to mo\u017cliwe i ekonomicznie uzasadnione, wykorzystuje instrumenty pochodne, kt\u00f3rych charakterystyka pozwala na zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON

\u00a0

Ryzyko rynkowe - ryzyko zmian cen

\u00a0

Nieplanowana zmienno\u015b\u0107 wyniku operacyjnego Grupy TAURON wynikaj\u0105ca z fluktuacji cen rynk\u00f3w towarowych w poszczeg\u00f3lnych obszarach dzia\u0142alno\u015bci handlowej Grupy TAURON.

W celu efektywnego zarz\u0105dzania stworzono system zarz\u0105dzania ryzykiem handlowym powi\u0105zany organizacyjnie i informacyjnie z funkcjonuj\u0105c\u0105 na poziomie Grupy TAURON strategi\u0105 zabezpieczenia pozycji handlowej. Polityka wprowadza system wczesnego ostrzegania oraz system limitowania ekspozycji na ryzyko w poszczeg\u00f3lnych obszarach handlowych. Podstawow\u0105 miar\u0119 operacyjn\u0105 ryzyka rynkowego w Grupie TAURON stanowi miara warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko (Value at Risk) okre\u015blaj\u0105ca maksymaln\u0105 dopuszczaln\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci pozycji w zadanym horyzoncie czasowym i na okre\u015blonym poziomie prawdopodobie\u0144stwa.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem handlowym w Grupie TAURON

54.2.Ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105
Grupa utrzymuje r\u00f3wnowag\u0119 pomi\u0119dzy ci\u0105g\u0142o\u015bci\u0105, elastyczno\u015bci\u0105 i kosztem finansowania poprzez korzystanie z r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, kt\u00f3re pozwalaj\u0105 na zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci i skutecznie minimalizuj\u0105 negatywne skutki jego materializacji. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi polityk\u0119 dywersyfikacji instrument\u00f3w finansowania, ale przede wszystkim d\u0105\u017cy do zabezpieczenia finansowania i utrzymania zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy TAURON do wywi\u0105zywania si\u0119 z bie\u017c\u0105cych, jak i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 w okresie kr\u00f3tko i d\u0142ugoterminowym. Zarz\u0105dzanie ryzykiem p\u0142ynno\u015bci jest powi\u0105zane z planowaniem i monitorowaniem przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kr\u00f3tkim i d\u0142ugim okresie i podejmowaniu czynno\u015bci dla zapewnienia \u015brodk\u00f3w finansowych na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ek Grupy.
Grupa TAURON prowadzi scentralizowan\u0105 polityk\u0119 w zakresie zarz\u0105dzania finansami, dzi\u0119ki czemu mo\u017cliwe jest efektywne zarz\u0105dzanie obszarem w ramach ca\u0142ej Grupy. W Grupie zosta\u0142a wdro\u017cona mi\u0119dzy innymi Polityka zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 Grupy TAURON, dzi\u0119ki kt\u00f3rej nast\u0119puje optymalizacja zarz\u0105dzania pozycj\u0105 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy i tym samym zmniejsza si\u0119 ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci przez Grup\u0119, jak i ka\u017cd\u0105 ze sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy TAURON oraz zmniejsza si\u0119 koszty finansowe. Poprzez wdro\u017cenie odpowiednich standard\u00f3w prognozowania mo\u017cliwe staje si\u0119 ustalenie precyzyjnej pozycji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy TAURON pozwalaj\u0105cej na optymalizacj\u0119 doboru momentu pozyskania finansowania oraz terminu zapadalno\u015bci i rodzaj\u00f3w instrument\u00f3w lokacyjnych, a tak\u017ce odpowiedniego poziomu rezerwy p\u0142ynno\u015bciowej.
Dodatkowo, w celu zminimalizowania mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci Grupa TAURON stosuje mechanizm cash pool. Dzi\u0119ki funkcjonowaniu struktury cash pool sp\u00f3\u0142ki Grupy TAURON, posiadaj\u0105ce kr\u00f3tkotrwa\u0142e niedobory \u015brodk\u00f3w, mog\u0105 korzysta\u0107 ze \u015brodk\u00f3w sp\u00f3\u0142ek wykazuj\u0105cych nadwy\u017cki finansowe, bez konieczno\u015bci pozyskiwania finansowania zewn\u0119trznego.
W ocenie Grupy wyst\u0105pienie na dzie\u0144 bilansowy ujemnego kapita\u0142u obrotowego netto, nie generuje ryzyka w zakresie p\u0142ynno\u015bci, maj\u0105c na uwadze, i\u017c Grupa posiada dost\u0119pne finansowanie w ramach zawartych um\u00f3w. Umowy jednostki dominuj\u0105cej z dost\u0119pnym na dzie\u0144 bilansowy finansowaniem oraz wykorzystaniem \u015brodk\u00f3w zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cej tabeli.

Rodzaj finansowania

Cel / przeznaczenie

Rok zako\u0144czenia okresu dost\u0119pno\u015bci \u015brodk\u00f3w

Waluta

Stan na 31 grudnia 2023

Dost\u0119pny limit w walucie

(PLN/EUR)

Wykorzystany limit

program emisji obligacji podporz\u0105dkowanych

wydatki bie\u017c\u0105ce i inwestycyjne

2024

PLN

450

-\u00a0

kredyty odnawialne

wydatki bie\u017c\u0105ce i inwestycyjne, z wy\u0142\u0105czeniem aktyw\u00f3w w\u0119glowych

2027

PLN

4\u00a0000

2\u00a0400

2026

PLN

500

160

kredyty w rachunku

wydatki bie\u017c\u0105ce

2024

PLN

500

-\u00a0

EUR

4

-\u00a0

\u015arodki dost\u0119pne na podstawie um\u00f3w finansowania wskazanych w tabeli powy\u017cej, mog\u0105 by\u0107 wykorzystywane na cele inwestycyjne i og\u00f3lnokorporacyjne, w tym na zabezpieczenie bie\u017c\u0105cej sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej Grupy.
Po dniu bilansowym:
\u2022w dniu 10 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego umow\u0119 kredytu na kwot\u0119 750 mln PLN. W ramach umowy kredytu Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mog\u0142a dokonywa\u0107 ci\u0105gnie\u0144 w 2-letnim okresie dost\u0119pno\u015bci. \u015arodki udost\u0119pnione w ramach umowy kredytu zostan\u0105 przeznaczone na pokrycie wydatk\u00f3w Grupy TAURON zwi\u0105zanych z finansowaniem lub refinansowaniem wydatk\u00f3w w obszarze odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii oraz rozwojem sieci dystrybucyjnych (nota 40.1 i 62);
\u2022w dniu 6 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a r\u00f3wnie\u017c aneks do dokumentacji programu emisji obligacji podporz\u0105dkowanych do kwoty 450 mln PLN zawartego w 2021 roku z Bankiem Gospodarstwa Krajowego. Aneks wyd\u0142u\u017ca do 39 miesi\u0119cy od daty podpisania dokumentacji, tj. od 11 marca 2021 roku, okres umo\u017cliwiaj\u0105cy przeprowadzenie emisji obligacji podporz\u0105dkowanych.
Prowadzona polityka w zakresie pozyskiwania \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania umo\u017cliwia przede wszystkim zwi\u0119kszenie mo\u017cliwo\u015bci otrzymania finansowania na og\u00f3lne cele korporacyjne i wydatki inwestycyjne, obni\u017cenie kosztu kapita\u0142u zewn\u0119trznego, ograniczenie ustanawiania ilo\u015bci i form zabezpiecze\u0144 na maj\u0105tku Grupy TAURON oraz kowenant\u00f3w wymaganych przez instytucje finansowe, a tak\u017ce wp\u0142ywa na zmniejszenie koszt\u00f3w administracyjnych. Model finansowania korporacyjnego umo\u017cliwia r\u00f3wnie\u017c pozyskiwanie \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania niedost\u0119pnych dla pojedynczych sp\u00f3\u0142ek.
W 2023 roku Grupa posiada\u0142a pe\u0142n\u0105 zdolno\u015b\u0107 do regulowania swoich zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich p\u0142atno\u015bci.
Tabele poni\u017cej przedstawiaj\u0105 wiekowanie wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy wed\u0142ug niezdyskontowanych umownych p\u0142atno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci

Z tego umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie (od dnia bilansowego)

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

\u00a015\u00a0975

\u00a0(18\u00a0719)

\u00a0(189)

\u00a0(3\u00a0368)

\u00a0(3\u00a0209)

\u00a0(1\u00a0890)

\u00a0(5\u00a0930)

\u00a0(4\u00a0133)

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0092

\u00a0(2\u00a0092)

\u00a0(2\u00a0087)

\u00a0(2)

\u00a0(2)

\u00a0(1)

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0707

\u00a0(725)

\u00a0(504)

\u00a0(50)

\u00a0(68)

\u00a0(70)

\u00a0(33)

\u2212

Inne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0668

\u00a0(668)

\u00a0(617)

\u00a0(22)

\u00a0(16)

\u00a0(7)

\u00a0(2)

\u00a0(4)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0441

\u00a0(2\u00a0673)

\u00a0(87)

\u00a0(35)

\u00a0(114)

\u00a0(110)

\u00a0(210)

\u00a0(2\u00a0117)

Pochodne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne-towarowe*

\u00a0125

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-walutowe

\u00a0679

\u00a0(679)

\u00a0(368)

\u00a0(162)

\u00a0(135)

\u00a0(14)

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-CCIRS

\u00a09

\u00a0(20)

\u2212

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u00a0(5)

\u2212

Razem

\u00a021\u00a0696

\u00a0(25\u00a0576)

\u00a0(3\u00a0852)

\u00a0(3\u00a0644)

\u00a0(3\u00a0549)

\u00a0(2\u00a0097)

\u00a0(6\u00a0180)

\u00a0(6\u00a0254)

* Wycena instrument\u00f3w pochodnych towarowych na zagranicznych gie\u0142dach przek\u0142ada si\u0119 na bie\u017c\u0105co na wielko\u015b\u0107 wnoszonych depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych, co ogranicza warto\u015b\u0107 umownych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci.
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku

\u00a0

Warto\u015b\u0107 bilansowa

Umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci

Z tego umowne niezdyskontowane p\u0142atno\u015bci o terminie sp\u0142aty przypadaj\u0105cym w okresie (od dnia bilansowego)

poni\u017cej 3 miesi\u0119cy

od 3 do 12 miesi\u0119cy

od 1 roku do 2 lat

od 2 lat do 3 lat

od 3 lat do 5 lat

powy\u017cej 5 lat

Zobowi\u0105zania finansowe nieb\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki oraz wyemitowane obligacje

\u00a015\u00a0232

\u00a0(18\u00a0317)

\u00a0(165)

\u00a0(1\u00a0017)

\u00a0(2\u00a0728)

\u00a0(3\u00a0158)

\u00a0(7\u00a0802)

\u00a0(3\u00a0447)

Zobowi\u0105zania wobec dostawc\u00f3w

\u00a02\u00a0246

\u00a0(2\u00a0246)

\u00a0(2\u00a0246)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Zobowi\u0105zania inwestycyjne

\u00a0767

\u00a0(767)

\u00a0(636)

\u00a0(71)

\u00a0(17)

\u00a0(17)

\u00a0(26)

\u2212

Inne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0573

\u00a0(573)

\u00a0(485)

\u00a0(30)

\u00a0(35)

\u00a0(6)

\u00a0(6)

\u00a0(11)

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu

\u00a01\u00a0256

\u00a0(2\u00a0357)

\u00a0(76)

\u00a0(30)

\u00a0(95)

\u00a0(91)

\u00a0(177)

\u00a0(1\u00a0888)

Pochodne zobowi\u0105zania finansowe

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Instrumenty pochodne-towarowe*

\u00a0232

\u00a0(92)

\u00a0(69)

\u00a0(23)

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

Instrumenty pochodne-walutowe

\u00a0109

\u00a0(109)

\u00a0(39)

\u00a0(67)

\u00a0(3)

\u2212

\u2212

\u2212

Razem

\u00a020\u00a0415

\u00a0(24\u00a0461)

\u00a0(3\u00a0716)

\u00a0(1\u00a0238)

\u00a0(2\u00a0878)

\u00a0(3\u00a0272)

\u00a0(8\u00a0011)

\u00a0(5\u00a0346)

* Wycena instrument\u00f3w pochodnych towarowych na zagranicznych gie\u0142dach przek\u0142ada si\u0119 na bie\u017c\u0105co na wielko\u015b\u0107 wnoszonych depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych, co ogranicza warto\u015b\u0107 umownych przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact111": { "value": "
54.Cele i zasady zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym
Rodzaje ryzyk zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi, na jakie nara\u017cona jest Grupa TAURON wraz z opisem ekspozycji na ryzyko i sposobu zarz\u0105dzania ryzykiem prezentuje poni\u017csza tabela.

Ekspozycja na ryzyko

Zarz\u0105dzanie ryzykiem

Regulacja

Ryzyko kredytowe

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 poniesienia straty z tytu\u0142u niewywi\u0105zania si\u0119 partner\u00f3w handlowych z zobowi\u0105za\u0144 kontraktowych. Ekspozycja kredytowa dzieli si\u0119 na ekspozycj\u0119 z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci (kwota jaka mo\u017ce zosta\u0107 utracona w wyniku braku zap\u0142aty za towar lub us\u0142ug\u0119) i ekspozycj\u0119 zast\u0105pienia (kwota jaka mo\u017ce zosta\u0107 utracona w wyniku niezrealizowania dostawy towaru lub wykonania us\u0142ugi).

Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym ma na celu ograniczanie strat wynikaj\u0105cych z pogorszenia sytuacji finansowej kontrahent\u00f3w Grupy TAURON oraz minimalizacj\u0119 ryzyka wyst\u0105pienia ekspozycji kredytowych zagro\u017conych utrat\u0105 warto\u015bci.

Transakcje handlowe o istotnej warto\u015bci poprzedza ocena wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahenta, obejmuj\u0105ca analiz\u0119 ekonomiczno-finansow\u0105 podmiotu. Na podstawie przeprowadzonej oceny kontrahentowi przyznaje si\u0119 limit kredytowy, stanowi\u0105cy ograniczenie maksymalnej ekspozycji kredytowej rozumianej jako kwota, kt\u00f3ra mo\u017ce zosta\u0107 utracona, je\u015bli kontrahent nie wywi\u0105\u017ce si\u0119 ze swoich zobowi\u0105za\u0144 umownych w okre\u015blonym czasie (z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci wniesionych zabezpiecze\u0144). Ekspozycj\u0119 kredytow\u0105 wylicza si\u0119 na aktualny dzie\u0144 i dzieli si\u0119 j\u0105 na ekspozycj\u0119 z tytu\u0142u p\u0142atno\u015bci i ekspozycj\u0119 zast\u0105pienia.

Grupa TAURON posiada zdecentralizowany system zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym, co oznacza, i\u017c ka\u017cdy w\u0142a\u015bciciel ryzyka w spos\u00f3b aktywny odpowiada za zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym, jakie powstaje w obr\u0119bie jego zakresu dzia\u0142alno\u015bci, jednak kontrola, monitorowanie oraz raportowanie odbywa si\u0119 na poziomie Sp\u00f3\u0142ki. Funkcjonuj\u0105ca Polityka Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON okre\u015bla zasady zarz\u0105dzania maj\u0105ce skutecznie zminimalizowa\u0107 wp\u0142yw tego ryzyka na realizacj\u0119 cel\u00f3w strategicznych Grupy.

Na podstawie warto\u015bci ekspozycji oraz oceny kondycji finansowej poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w warto\u015b\u0107 ryzyka kredytowego, na jakie nara\u017cona jest Grupa TAURON, jest wyliczana z wykorzystaniem metod statystycznych, wed\u0142ug kt\u00f3rych oblicza si\u0119 warto\u015b\u0107 nara\u017con\u0105 na ryzyko na podstawie rozk\u0142adu prawdopodobie\u0144stwa straty ca\u0142kowitej.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym w Grupie TAURON

Ryzyko p\u0142ynno\u015bci

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 utraty lub ograniczenia zdolno\u015bci do regulowania bie\u017c\u0105cych wydatk\u00f3w ze wzgl\u0119du na nieadekwatn\u0105 wielko\u015b\u0107 lub struktur\u0119 p\u0142ynnych aktyw\u00f3w w stosunku do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych lub niedostateczny poziom rzeczywistych wp\u0142yw\u00f3w netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.

Sytuacja p\u0142ynno\u015bciowa Grupy TAURON jest na bie\u017c\u0105co monitorowana pod k\u0105tem ewentualnych odchyle\u0144 od zak\u0142adanych plan\u00f3w, a\u00a0dost\u0119pno\u015b\u0107 zewn\u0119trznych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania, kt\u00f3rych kwota istotnie przewy\u017csza oczekiwane zapotrzebowanie w kr\u00f3tkim okresie, mityguje ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci.

W tym celu Sp\u00f3\u0142ka stosuje okre\u015blone zasady wyznaczania pozycji p\u0142ynno\u015bciowej zar\u00f3wno poszczeg\u00f3lnych sp\u00f3\u0142ek, jak i ca\u0142ej Grupy TAURON, co pozwala zabezpieczy\u0107 \u015brodki na pokrycie ewentualnej luki p\u0142ynno\u015bciowej, zar\u00f3wno poprzez alokacj\u0119 \u015brodk\u00f3w pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami (mechanizm cash pool), jak r\u00f3wnie\u017c z wykorzystaniem finansowania zewn\u0119trznego.

Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza r\u00f3wnie\u017c ryzykiem finansowania rozumianym jako brak mo\u017cliwo\u015bci pozyskania nowego finansowania, wzrost koszt\u00f3w finansowania oraz ryzyko wypowiedzenia dotychczasowych um\u00f3w finansowania. W ramach minimalizacji ryzyka finansowania Sp\u00f3\u0142ka prowadzi polityk\u0119 pozyskiwania finansowania dla Grupy TAURON z odpowiednim wyprzedzeniem w stosunku do planowanej daty jego wykorzystania, tj. do 12 miesi\u0119cy przed planowanym zapotrzebowaniem. Taka polityka ma na celu przede wszystkim zapewnienie elastycznego doboru \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania i wykorzystania sprzyjaj\u0105cych warunk\u00f3w rynkowych, a tak\u017ce zmniejszenie ryzyka konieczno\u015bci zaci\u0105gni\u0119cia nowych zobowi\u0105za\u0144 na niekorzystnych warunkach finansowych.

Polityka zarz\u0105dzania p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105\u00a0 Grupy TAURON

Ekspozycja na ryzyko

Zarz\u0105dzanie ryzykiem

Regulacja

\u00a0

Ryzyko rynkowe - ryzyko zmian st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w walutowych

\u00a0

Mo\u017cliwo\u015b\u0107 negatywnego wp\u0142ywu na wyniki Grupy poprzez wahania warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych lub zmian\u0119 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z nimi zwi\u0105zanych na skutek zmian st\u00f3p procentowych lub kurs\u00f3w walutowych.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON wprowadza zasady rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144, kt\u00f3re okre\u015blaj\u0105 zasady i rodzaje rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 oraz uj\u0119cie ksi\u0119gowe instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych i pozycji zabezpieczanych w ramach rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144 zgodnie z MSSF.

Grupa TAURON zarz\u0105dza ryzykiem walutowym i ryzykiem stopy procentowej w oparciu o opracowan\u0105 i przyj\u0119t\u0105 do stosowania Polityk\u0119 zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON oraz zatwierdzon\u0105 przez Zarz\u0105d Tolerancj\u0119 na ryzyko, Limit globalny na ryzyko finansowe wraz z jego dekompozycj\u0105 na poszczeg\u00f3lne rodzaje ryzyka finansowego. G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania tymi ryzykami jest minimalizacja wra\u017cliwo\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy TAURON na czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych i koszt\u00f3w zabezpieczenia w ramach transakcji z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych. Sp\u00f3\u0142ka dla transakcji zabezpieczaj\u0105cych ryzyko stopy procentowej w przypadkach, w kt\u00f3rych jest to mo\u017cliwe i ekonomicznie uzasadnione, wykorzystuje instrumenty pochodne, kt\u00f3rych charakterystyka pozwala na zastosowanie rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON

\u00a0

Ryzyko rynkowe - ryzyko zmian cen

\u00a0

Nieplanowana zmienno\u015b\u0107 wyniku operacyjnego Grupy TAURON wynikaj\u0105ca z fluktuacji cen rynk\u00f3w towarowych w poszczeg\u00f3lnych obszarach dzia\u0142alno\u015bci handlowej Grupy TAURON.

W celu efektywnego zarz\u0105dzania stworzono system zarz\u0105dzania ryzykiem handlowym powi\u0105zany organizacyjnie i informacyjnie z funkcjonuj\u0105c\u0105 na poziomie Grupy TAURON strategi\u0105 zabezpieczenia pozycji handlowej. Polityka wprowadza system wczesnego ostrzegania oraz system limitowania ekspozycji na ryzyko w poszczeg\u00f3lnych obszarach handlowych. Podstawow\u0105 miar\u0119 operacyjn\u0105 ryzyka rynkowego w Grupie TAURON stanowi miara warto\u015bci nara\u017conej na ryzyko (Value at Risk) okre\u015blaj\u0105ca maksymaln\u0105 dopuszczaln\u0105 zmian\u0119 warto\u015bci pozycji w zadanym horyzoncie czasowym i na okre\u015blonym poziomie prawdopodobie\u0144stwa.

Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem handlowym w Grupie TAURON

54.1.Ryzyko kredytowe
Poni\u017csza tabela przedstawia g\u0142\u00f3wne klasy instrument\u00f3w finansowych, w kt\u00f3rych powstaje ekspozycja na ryzyko kredytowe. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe wynikaj\u0105ca z aktyw\u00f3w finansowych Grupy TAURON jest r\u00f3wna ich warto\u015bciom bilansowym.

Klasy instrument\u00f3w finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w

\u00a05\u00a0341

\u00a03\u00a0819

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

Instrumenty pochodne

\u00a0424

\u00a0849

Po\u017cyczki udzielone

\u00a0357

\u00a0206

Lokaty i depozyty

\u00a03

\u00a03

Inne nale\u017cno\u015bci finansowe

\u00a0580

\u00a0100

Dodatkowo, Grupa ponosi ryzyko kredytowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144, kt\u00f3re zosta\u0142y opisane w nocie 57 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
54.1.1Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami od odbiorc\u00f3w
Grupa posiada nale\u017cno\u015bci od dw\u00f3ch grup odbiorc\u00f3w: odbiorcy instytucjonalni oraz odbiorcy indywidualni. Poni\u017csza tabela przedstawia procentowy udzia\u0142 poszczeg\u00f3lnych grup w \u0142\u0105cznej kwocie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w.

\u00a0

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Odbiorcy instytucjonalni

52,03%

74,01%

Odbiorcy indywidualni

47,97%

25,99%

Razem

100%

100%

W Grupie nie wyst\u0119puj\u0105 istotne koncentracje ryzyka kredytowego zwi\u0105zanego z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 podstawow\u0105. Najwi\u0119ksz\u0105 pozycj\u0119 nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w stanowi nale\u017cno\u015b\u0107 od PSE S.A., a udzia\u0142 w saldzie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w wynosi odpowiednio na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku \u2013 3,16% oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku \u2013 4,92%.
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje ryzyko kredytowe generowane w ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci zgodnie z Polityk\u0105 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON. W wyniku przeprowadzanej analizy wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahent\u00f3w o istotnej ekspozycji kredytowej, zawieranie transakcji handlowych skutkuj\u0105cych wzrostem ekspozycji kredytowej powy\u017cej przyznanego limitu ekspozycji, co do zasady wymaga ustanowienia zabezpieczenia.
Wiekowanie nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w oraz informacje odno\u015bnie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci od odbiorc\u00f3w zaprezentowano w nocie 35 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
54.1.2Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i ich ekwiwalentami oraz z instrumentami pochodnymi
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
Zarz\u0105dzanie ryzykiem kredytowym zwi\u0105zanym ze \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi Grupa realizuje poprzez dywersyfikacj\u0119 bank\u00f3w, w kt\u00f3rych mog\u0105 by\u0107 deponowane nadwy\u017cki \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, jednocze\u015bnie ograniczaj\u0105c koszty utrzymywania got\u00f3wki na rachunkach. S\u0105 to banki posiadaj\u0105ce oceny ratingowe na poziomie inwestycyjnym. Udzia\u0142 trzech bank\u00f3w, w kt\u00f3rych Grupa posiada najwi\u0119ksze salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynosi\u0142 87%.
Instrumenty pochodne
Podmioty, z kt\u00f3rymi Sp\u00f3\u0142ka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia przed ryzykiem zwi\u0105zanym ze zmianami st\u00f3p procentowych i kurs\u00f3w walutowych, dzia\u0142aj\u0105 w sektorze finansowym. S\u0105 to banki posiadaj\u0105ce oceny ratingowe na poziomie inwestycyjnym. Sp\u00f3\u0142ka dywersyfikuje banki, z kt\u00f3rymi zawiera transakcje pochodne.
Instrumenty pochodne, dla kt\u00f3rych aktywem bazowym s\u0105 aktywa niefinansowe, obj\u0119te zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, dotycz\u0105 transakcji typu futures (rynek gie\u0142dowy) i forward (rynek pozagie\u0142dowy). Zgodnie z regulacjami gie\u0142dowymi funkcjonuj\u0105 odpowiednie mechanizmy zabezpieczaj\u0105ce \u2013 depozyty pocz\u0105tkowe i uzupe\u0142niaj\u0105ce. W ramach depozyt\u00f3w uzupe\u0142niaj\u0105cych Sp\u00f3\u0142ka na bie\u017c\u0105co przekazuje i otrzymuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne z tytu\u0142u zmiany wyceny instrument\u00f3w, co oznacza, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy w przypadku transakcji futures ryzyko kredytowe zasadniczo nie wyst\u0119puje.
W przypadku instrument\u00f3w pozagie\u0142dowych wyst\u0119puje ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 niewyp\u0142acalno\u015bci drugiej strony umowy. W zwi\u0105zku z tym, transakcje handlowe o istotnej warto\u015bci poprzedza ocena wiarygodno\u015bci kredytowej kontrahenta, obejmuj\u0105ca analiz\u0119 ekonomiczno-finansow\u0105 podmiotu. Na podstawie przeprowadzonej oceny kontrahentowi przyznaje si\u0119 limit kredytowy, stanowi\u0105cy ograniczenie maksymalnej ekspozycji kredytowej. Zawieranie transakcji handlowych skutkuj\u0105cych wzrostem ekspozycji kredytowej powy\u017cej przyznanego limitu ekspozycji, co do zasady wymaga ustanowienia zabezpieczenia zgodnie z Polityk\u0105 Zarz\u0105dzania Ryzykiem Kredytowym w Grupie TAURON. .
54.1.3Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z udzielonymi po\u017cyczkami
Wycena po\u017cyczek klasyfikowanych jako wyceniane w warto\u015bci godziwej nast\u0119puje przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, z uwzgl\u0119dnieniem ryzyka kredytowego. Po\u017cyczki udzielone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wsp\u00f3lnemu przedsi\u0119wzi\u0119ciu Elektrociep\u0142owni Stalowa Wola S.A. zabezpieczone s\u0105 przez weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi.
54.1.4Ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z innymi nale\u017cno\u015bciami finansowymi
Inne nale\u017cno\u015bci finansowe Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dotycz\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze odbiorc\u00f3w instytucjonalnych (udzia\u0142 odpowiednio 98,06% i 96,84%).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 innych nale\u017cno\u015bci finansowych stanowi kaucja pieni\u0119\u017cna o warto\u015bci bilansowej 332 mln PLN na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci BGK, o czym szerzej w nocie 31 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz zabezpieczenie przekazane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 TAURON Wytwarzanie S.A. do PSE S.A. w kwocie 134 mln PLN.
Odno\u015bnie innych nale\u017cno\u015bci finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzie\u0144 bilansowy Grupa szacuje odpis aktualizuj\u0105cy.
Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a0543

\u00a03

\u00a034

\u00a02

\u00a052

\u00a0174

\u00a0808

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(18)

\u00a0(3)

\u00a0(2)

\u00a0(2)

\u00a0(52)

\u00a0(174)

\u00a0(251)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a0525

\u2212

\u00a032

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a0557

Wiekowanie innych nale\u017cno\u015bci finansowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wycenianych w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

Nie przeterminowane

Przeterminowane

Razem

\u00a0

\u00a0

\u00a0

\u00a0

<30 dni

30-90 dni

90-180 dni

180-360 dni

>360 dni

Warto\u015b\u0107 przed uwzgl\u0119dnieniem odpisu aktualizuj\u0105cego

\u00a068

\u00a04

\u00a02

\u00a03

\u00a06

\u00a0169

\u00a0252

Odpis aktualizuj\u0105cy

\u00a0(3)

\u00a0(4)

\u00a0(2)

\u00a0(3)

\u00a0(6)

\u00a0(169)

\u00a0(187)

Warto\u015b\u0107 netto

\u00a065

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u2212

\u00a065

Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych inne nale\u017cno\u015bci finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

\u00a0(187)

\u00a0(175)

Utworzenie

\u00a0(65)

\u00a0(13)

Rozwi\u0105zanie

\u00a01

\u00a01

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a0(251)

\u00a0(187)

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f76749": { "value": "
56.Zobowi\u0105zania warunkowe

Pow\u00f3dztwa zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych

Pow\u00f3dztwa zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych przeciwko sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o.
W 2015 roku sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do grup Polenergia oraz Wind Invest wytoczy\u0142y przeciwko sp\u00f3\u0142ce Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. pow\u00f3dztwa o stwierdzenie bezskuteczno\u015bci z\u0142o\u017conych przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. o\u015bwiadcze\u0144 o wypowiedzeniu um\u00f3w zawartych z ww. sp\u00f3\u0142kami na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych. W toku post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych sp\u00f3\u0142ki powodowe rozszerzaj\u0105 pow\u00f3dztwa poprzez zg\u0142aszanie roszcze\u0144 odszkodowawczych i roszcze\u0144 z kar umownych zwi\u0105zanych z wypowiedzeniem um\u00f3w b\u0105d\u017a sk\u0142adaj\u0105 odr\u0119bne pozwy o zap\u0142at\u0119 odszkodowa\u0144.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wysoko\u015b\u0107 \u017c\u0105danych w pozwach odszkodowa\u0144 wynosi: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013136 mln PLN (w tym Amon Sp. z o.o. \u2013 90 mln PLN, Talia Sp. z o.o.\u2013 46 mln PLN); sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 533 mln PLN.
W sprawie z pow\u00f3dztw sp\u00f3\u0142ek Amon Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. zosta\u0142y wydane wyroki cz\u0119\u015bciowe i wst\u0119pne (wyrok z dnia 25 lipca 2019 roku w sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. o.o. oraz wyrok z dnia 6 marca 2020 roku, uzupe\u0142niony przez s\u0105d w dniu 8 wrze\u015bnia 2020 roku w sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o.), w kt\u00f3rych s\u0105dy ustali\u0142y, \u017ce o\u015bwiadczenia Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. o wypowiedzeniu um\u00f3w d\u0142ugoterminowych zawartych pomi\u0119dzy Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o. oraz zawartych pomi\u0119dzy Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia s\u0105 bezskuteczne i nie wywo\u0142uj\u0105 skutku prawnego w postaci rozwi\u0105zania obu um\u00f3w, skutkiem czego umowy te po okresie wypowiedzenia, tj. po dniu 30 kwietnia 2015 roku pozostaj\u0105 w mocy co do wszystkich postanowie\u0144 i wi\u0105\u017c\u0105 strony. S\u0105dy uzna\u0142y ponadto, \u017c\u0105dania Amon Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o. zap\u0142aty odszkodowania za usprawiedliwione co do zasady, przy czym nie przes\u0105dzi\u0142y o wysoko\u015bci ewentualnego odszkodowania. Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142a apelacje od wyrok\u00f3w. Zar\u00f3wno w sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. z o.o. jak i Talia Sp. z o.o. S\u0105dy Apelacyjne oddali\u0142y apelacje sp\u00f3\u0142ki Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. Wyroki S\u0105d\u00f3w Apelacyjnych, a w konsekwencji wyroki wydane przez s\u0105dy pierwszej instancji s\u0105 prawomocne. Wyroki te nie zas\u0105dzaj\u0105 od Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. \u017cadnego odszkodowania na rzecz powod\u00f3w. Nie zgadzaj\u0105c si\u0119 z wyrokami S\u0105d\u00f3w Apelacyjnych, Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. w obu sprawach z\u0142o\u017cy\u0142a skargi kasacyjne. W sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o. w dniu 28 lutego 2023 roku S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do rozpoznania. Dnia 29 wrze\u015bnia 2023 roku odby\u0142o si\u0119 posiedzenie niejawne S\u0105du Najwy\u017cszego w sk\u0142adzie trzyosobowym, nie wydano jednak orzeczenia i odroczono post\u0119powanie bez wskazywania terminu. W sprawie z pow\u00f3dztwa Amon Sp. z o.o. S\u0105d Najwy\u017cszy przyj\u0105\u0142 spraw\u0119 do rozpoznania w dniu 26 wrze\u015bnia 2023 roku.
Powy\u017csze prawomocne, cz\u0119\u015bciowe i wst\u0119pne wyroki w sprawie z pow\u00f3dztwa Talia Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o., nie zmieniaj\u0105 oceny Grupy, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 szanse ostatecznego przegrania sprawy o odszkodowanie na rzecz Talia Sp. z o.o. i Amon Sp. z o.o. nie s\u0105 wy\u017csze od szansy jej wygrania, w zwi\u0105zku z czym nie tworzy si\u0119 rezerwy na koszty z nim zwi\u0105zane.
W dniu 31 marca 2023 roku Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wnios\u0142a pozew o zap\u0142at\u0119 przeciwko Amon Sp. z o.o. do S\u0105du Okr\u0119gowego w Gda\u0144sku. Przedmiotem \u017c\u0105dania pozwu jest zap\u0142ata przez Amon Sp. z o.o. na rzecz Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. \u0142\u0105cznej kwoty 62 mln PLN z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie oraz kosztami procesu, na co sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 \u017c\u0105danie zap\u0142aty kar umownych w kwocie 56 mln PLN, naliczonych na podstawie umowy sprzeda\u017cy praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia b\u0119d\u0105cych potwierdzeniem wytworzenia energii elektrycznej w odnawialnym \u017ar\u00f3dle energii \u2013 Farmie Wiatrowej w miejscowo\u015bci \u0141ukasz\u00f3w oraz \u017c\u0105danie zap\u0142aty odszkodowania w kwocie 6 mln PLN z tytu\u0142u niewykonywania umowy sprzeda\u017cy energii elektrycznej wytworzonej w odnawialnym \u017ar\u00f3dle energii \u2013 Farmie Wiatrowej w miejscowo\u015bci \u0141ukasz\u00f3w, zawartych pomi\u0119dzy Amon Sp. z o.o. oraz Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. w dniu 23 grudnia 2009 roku. Wniesienie pozwu przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wynika z faktu, \u017ce po dniu wydania wyroku przez S\u0105d Apelacyjny w Gda\u0144sku, tj. po dniu 17 listopada 2022 roku oddalaj\u0105cego apelacj\u0119 Polska Energia-
Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., Amon Sp. z o.o., pomimo skierowania wezwania przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., nie wykona\u0142 obowi\u0105zku wynikaj\u0105cego z prawomocnego wyroku poprzez przyst\u0105pienie do realizowania ww. um\u00f3w z Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. Postanowieniem z dnia 2 maja 2023 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Gda\u0144sku postanowi\u0142 pozostawi\u0107 pozew Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. bez nadawania dalszego biegu. Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. podj\u0119\u0142a i planuje podj\u0105\u0107 kolejne kroki prawne wobec tej decyzji s\u0105du, kt\u00f3ra w ocenie sp\u00f3\u0142ki wydana zosta\u0142a bez podstawy prawnej. \u017baden z przepis\u00f3w procedury cywilnej nie przewiduje pozostawienia z\u0142o\u017conego prawid\u0142owo i op\u0142aconego pozwu, z kt\u00f3rego wprost wynika \u017c\u0105danie rozstrzygni\u0119cia sporu o charakterze sprawy cywilnej, bez nadawania mu dalszego biegu. Sprawa w toku.
W dniu 28 grudnia 2023 roku Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wnios\u0142a pozew przeciwko sp\u00f3\u0142ce Talia Sp. z o.o. przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie o zap\u0142at\u0119 \u0142\u0105cznej kwoty 75 mln PLN z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie. Kwota ta obejmuje kary umowne w odniesieniu do umowy sprzeda\u017cy tzw. zielonych certyfikat\u00f3w, w \u0142\u0105cznej kwocie 42 mln PLN za brak przekazywania przez Talia Sp. z o.o. praw maj\u0105tkowych uzyskiwanych w zwi\u0105zku z produkcj\u0105 energii elektrycznej od czerwca 2019 roku do kwietnia 2023 roku. \u017b\u0105dana kwota obejmuje tak\u017ce odszkodowanie kontraktowe w odniesieniu do umowy dotycz\u0105cej sprzeda\u017cy energii elektrycznej, w \u0142\u0105cznej kwocie 33 mln PLN z tytu\u0142u szkody poniesionej wobec braku sprzeda\u017cy do Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. energii elektrycznej w okresie od dnia 21 grudnia 2021 roku do dnia 30 kwietnia 2023 roku. Roszczenia Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. zwi\u0105zane s\u0105 z niewykonywaniem um\u00f3w przez Talia Sp. z o.o. pomimo prawomocnego wyroku S\u0105du Apelacyjnego jaki zapad\u0142 20 grudnia 2021 roku. Odpis pozwu nie zosta\u0142 jeszcze dor\u0119czony do Talia Sp. z o.o.
W sprawie z wniosku sp\u00f3\u0142ki P\u0119kanino Wind Invest Sp. z o.o. o udzielenie zabezpieczenia roszcze\u0144 o ustalenie, \u017ce wypowiedzenia um\u00f3w d\u0142ugoterminowych z\u0142o\u017conych przez Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. s\u0105 bezskuteczne, S\u0105d Apelacyjny w Warszawie w dniu 6 listopada 2019 roku cz\u0119\u015bciowo uwzgl\u0119dni\u0142 wniosek o zabezpieczenie poprzez nakazanie Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. wykonywania w ca\u0142o\u015bci postanowie\u0144 um\u00f3w na dotychczasowych warunkach, zgodnie z ich tre\u015bci\u0105, do czasu prawomocnego zako\u0144czenia post\u0119powania z pow\u00f3dztwa P\u0119kanino Wind Invest Sp. z o.o. przeciwko Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o., tocz\u0105cej si\u0119 przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie. Postanowienie w przedmiocie zabezpieczenia jest prawomocne. Postanowienie to nie przes\u0105dza merytorycznie o zasadno\u015bci pow\u00f3dztwa, co mo\u017ce nast\u0105pi\u0107 dopiero w prawomocnym wyroku, a jedynie tymczasowo reguluje stosunki stron na czas trwania post\u0119powania.
Pozosta\u0142e post\u0119powania tocz\u0105 si\u0119 przed s\u0105dami pierwszej instancji (w tym jedno post\u0119powanie, kt\u00f3re zosta\u0142o skierowane moc\u0105 wyroku s\u0105du drugiej instancji do ponownego rozpoznania przez s\u0105d pierwszej instancji).
Uwzgl\u0119dniaj\u0105c aktualny stan spraw s\u0105dowych i okoliczno\u015bci im towarzysz\u0105ce, Grupa ocenia, i\u017c szanse przegrania pozosta\u0142ych spraw s\u0105dowych zwi\u0105zanych z pow\u00f3dztwami zar\u00f3wno w zakresie stwierdzenia bezskuteczno\u015bci o\u015bwiadcze\u0144 o wypowiedzeniu um\u00f3w, jak i roszcze\u0144 odszkodowawczych nie s\u0105 wy\u017csze od szans wygrania przedmiotowych spraw, w zwi\u0105zku z czym nie tworzy rezerwy na koszty z nimi zwi\u0105zane.
Pow\u00f3dztwo zwi\u0105zane z wypowiedzeniem um\u00f3w d\u0142ugoterminowych przeciwko TAURON Polska Energia S.A.
W latach 2017 i 2018 sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do grup Polenergia oraz Wind Invest wytoczy\u0142y przeciwko sp\u00f3\u0142ce TAURON Polska Energia S.A. pozwy o zap\u0142at\u0119 odszkodowania oraz o ustalenie odpowiedzialno\u015bci za szkody, kt\u00f3re mog\u0105 wynikn\u0105\u0107 w przysz\u0142o\u015bci z czyn\u00f3w niedozwolonych, w tym z czyn\u00f3w nieuczciwej konkurencji. Podstaw\u0105 faktyczn\u0105 \u017c\u0105da\u0144 pozw\u00f3w, wed\u0142ug twierdze\u0144 stron powodowych, jest wypowiedzenie przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 Polska Energia-Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. um\u00f3w d\u0142ugoterminowych na zakup energii elektrycznej i praw maj\u0105tkowych wynikaj\u0105cych ze \u015bwiadectw pochodzenia oraz rzekome kierowanie przez TAURON Polska Energia S.A. tym procesem.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wysoko\u015b\u0107 \u017c\u0105danych w pozwach odszkodowa\u0144 wynosi: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013 180 mln PLN, sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 351 mln PLN.
Ponadto, sp\u00f3\u0142ki powodowe wskazuj\u0105 w swych pozwach na nast\u0119puj\u0105ce warto\u015bci szacowanych szk\u00f3d, kt\u00f3re mog\u0105 powsta\u0107 w przysz\u0142o\u015bci: sp\u00f3\u0142ki grupy Polenergia \u2013 265 mln PLN, sp\u00f3\u0142ki grupy Wind Invest \u2013 1 119 mln PLN.
S\u0105dem w\u0142a\u015bciwym dla rozpoznania pozw\u00f3w jest S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach. Wszystkie post\u0119powania tocz\u0105 si\u0119 przed s\u0105dami pierwszej instancji. Post\u0119powania toczone z pow\u00f3dztw grupy Wind Invest tocz\u0105 si\u0119 z wy\u0142\u0105czeniem jawno\u015bci. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji szanse Grupy na uzyskanie pozytywnego rozstrzygni\u0119cia w sporach nale\u017cy oceni\u0107 pozytywnie, tj. szanse przegranej nie s\u0105 wy\u017csze ni\u017c szanse wygranej.

Roszczenie wobec Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. (dawniej PGE EJ 1 Sp. z o.o.)

TAURON Polska Energia S.A. jako by\u0142y udzia\u0142owiec, posiadaj\u0105cy do dnia sprzeda\u017cy tj. 26 marca 2021 roku, 10% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym sp\u00f3\u0142ki Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. jest wraz z pozosta\u0142ymi by\u0142ymi udzia\u0142owcami tej sp\u00f3\u0142ki (PGE Polska Grupa Energetyczna S.A., KGHM Polska Mied\u017a S.A. i ENEA S.A.) stron\u0105 porozumienia z Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. reguluj\u0105cego kwestie potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 i \u015bwiadcze\u0144 stron wynikaj\u0105cych z przysz\u0142ego potencjalnego rozstrzygni\u0119cia sporu Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. z konsorcjum w sk\u0142adzie WorleyParsons Nuclear Services JSC, WorleyParsons International Inc, WorleyParsons Group Inc (dalej: \u201ekonsorcjum WorleyParsons\").
W 2015 roku konsorcjum WorleyParsons, b\u0119d\u0105ce wykonawc\u0105 bada\u0144 w ramach procesu inwestycyjnego zwi\u0105zanego z budow\u0105 elektrowni j\u0105drowej przez Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. zg\u0142osi\u0142o w wezwaniu do zap\u0142aty wzgl\u0119dem Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. roszczenia na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 92 mln PLN a nast\u0119pnie skierowa\u0142o pozew na kwot\u0119 oko\u0142o 59 mln PLN, rozszerzony w 2017 i 2019 roku do kwoty oko\u0142o 128 mln PLN.
Zgodnie z porozumieniem, wsp\u00f3lnicy proporcjonalnie do uprzednio posiadanych ilo\u015bci udzia\u0142\u00f3w w Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. odpowiadaj\u0105 za zobowi\u0105zania lub proporcjonalnie przys\u0142uguj\u0105 im \u015bwiadczenia potencjalnie powsta\u0142e w wyniku rozstrzygni\u0119cia sporu z konsorcjum WorleyParsons do nieprzekraczalnego poziomu roszcze\u0144 wraz z odsetkami ustalonymi na dzie\u0144 26 marca 2021 roku, wynosz\u0105cego odpowiednio 140 mln PLN w przypadku roszcze\u0144 kierowanych przez konsorcjum WorleyParsons w stosunku do Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. oraz 71 mln PLN w odniesieniu do roszcze\u0144 podniesionych przez Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. w stosunku do konsorcjum WorleyParsons.
Zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Grupy, Polskie Elektrownie J\u0105drowe Sp. z o.o. nie uzna\u0142o zg\u0142oszonych w stosunku do niej roszcze\u0144, a ewentualne ich zas\u0105dzenie przez s\u0105d uwa\u017ca za ma\u0142o prawdopodobne. Grupa nie tworzy rezerwy w zwi\u0105zku z powy\u017cszymi zdarzeniami.
\"[IMAGE]\"

Roszczenia od Huty \u0141aziska S.A.

W zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem Sp\u00f3\u0142ki z G\u00f3rno\u015bl\u0105skim Zak\u0142adem Elektroenergetycznym S.A. (\u201eGZE\u201d) \u2013 TAURON Polska Energia S.A. zosta\u0142a stron\u0105 sporu s\u0105dowego z Hut\u0105 \u0141aziska S.A. (\u201eHuta\u201d) przeciwko GZE i Skarbowi Pa\u0144stwa reprezentowanemu przez Prezesa URE.
Pozwem z dnia 12 marca 2007 roku Huta domaga si\u0119 od GZE i Skarbu Pa\u0144stwa - Prezesa URE (in solidum) zas\u0105dzenia kwoty 182 mln PLN z odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia zap\u0142aty tytu\u0142em odszkodowania za rzekome szkody wywo\u0142ane niewykonaniem przez GZE postanowienia Prezesa URE z dnia 12 pa\u017adziernika 2001 roku dotycz\u0105cego wznowienia przez GZE dostaw energii elektrycznej do Huty.
W sprawie tej zapad\u0142y korzystne dla GZE wyroki s\u0105du pierwszej i drugiej instancji, jednak\u017ce wyrokiem z dnia 29 listopada 2011 roku S\u0105d Najwy\u017cszy uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Apelacyjnego i przekaza\u0142 spraw\u0119 temu\u017c S\u0105dowi do ponownego rozpoznania. W dniu 5 czerwca 2012 roku S\u0105d Apelacyjny uchyli\u0142 wyrok S\u0105du Okr\u0119gowego i przekaza\u0142 spraw\u0119 do ponownego rozpoznania S\u0105dowi Okr\u0119gowemu. Wyrokiem z dnia 28 maja 2019 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Warszawie oddali\u0142 w ca\u0142o\u015bci pow\u00f3dztwo Huty oraz orzek\u0142 o zwrocie przez Hut\u0119 na rzecz ka\u017cdego z pozwanych koszt\u00f3w post\u0119powania. Huta wnios\u0142a apelacj\u0119 (datowan\u0105 na 25 lipca 2019 roku), zaskar\u017caj\u0105c powy\u017cszy wyrok w ca\u0142o\u015bci oraz wnosz\u0105c o jego zmian\u0119 poprzez uwzgl\u0119dnienie pow\u00f3dztwa w ca\u0142o\u015bci i zas\u0105dzenie od pozwanych na rzecz Huty koszt\u00f3w post\u0119powania, ewentualnie o uchylenie zaskar\u017conego wyroku w ca\u0142o\u015bci oraz przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania s\u0105dowi pierwszej instancji. W odpowiedzi na apelacj\u0119 z dnia 9 sierpnia 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka wnios\u0142a o oddalenie apelacji w ca\u0142o\u015bci jako oczywi\u015bcie bezpodstawnej oraz zas\u0105dzenie od Huty na rzecz Sp\u00f3\u0142ki koszt\u00f3w post\u0119powania apelacyjnego. Wyrokiem z dnia 9 lutego 2022 roku apelacja Huty zosta\u0142a oddalona, zas\u0105dzono tak\u017ce m.in. na rzecz Sp\u00f3\u0142ki zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania apelacyjnego. Wyrok jest prawomocny. W dniu 13 pa\u017adziernika 2022 roku Huta wnios\u0142a skarg\u0119 kasacyjn\u0105 do S\u0105du Najwy\u017cszego. Zar\u00f3wno Sp\u00f3\u0142ka, jak i Skarb Pa\u0144stwa z\u0142o\u017cyli odpowiedzi na t\u0119 skarg\u0119 podkre\u015blaj\u0105c, w pierwszym rz\u0119dzie, brak podstaw do jej przyj\u0119cia do rozpoznania przez S\u0105d Najwy\u017cszy. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142o dor\u0119czone postanowienie S\u0105du Najwy\u017cszego o przyj\u0119ciu lub odmowie przyj\u0119cia skargi kasacyjnej Huty do rozpoznania.
Na podstawie przeprowadzonej analizy prawnej roszcze\u0144, jak r\u00f3wnie\u017c bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017cszy wyrok, Grupa uwa\u017ca, \u017ce s\u0105 one bezzasadne, a ryzyko konieczno\u015bci ich zaspokojenia nik\u0142e. W rezultacie Sp\u00f3\u0142ka nie utworzy\u0142a rezerwy na koszty zwi\u0105zane z tymi roszczeniami.

Sprawa z pow\u00f3dztwa ENEA S.A.

Sprawa z pow\u00f3dztwa ENEA S.A. (\u201eENEA\u201d) przeciwko TAURON Polska Energia S.A., zawis\u0142a od 2016 roku przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Katowicach, a obecnie przed S\u0105dem Apelacyjnym w Katowicach, dotyczy zap\u0142aty kwoty 17 mln PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 30 czerwca 2015 roku do dnia zap\u0142aty. Podstaw\u0105 faktyczn\u0105 roszczenia ENEA s\u0105 zarzuty dotycz\u0105ce bezpodstawnego wzbogacenia Sp\u00f3\u0142ki w zwi\u0105zku z mo\u017cliwymi b\u0142\u0119dami w zakresie wyznaczenia danych pomiarowo \u2013 rozliczeniowych przez ENEA Operator Sp. z o.o., stanowi\u0105cych podstaw\u0119 rozlicze\u0144 ENEA i Sp\u00f3\u0142ki ze sp\u00f3\u0142k\u0105 Polskie Sieci Elektroenergetyczne S.A. z tytu\u0142u niezbilansowania na rynku bilansuj\u0105cym w okresie od stycznia do grudnia 2012 roku. W toku post\u0119powania na wniosek ENEA nast\u0105pi\u0142o dopozwanie sprzedawc\u00f3w, dla kt\u00f3rych TAURON Polska Energia S.A. pe\u0142ni\u0142a funkcj\u0119 podmiotu odpowiedzialnego za bilansowanie handlowe w tym sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych Sp\u00f3\u0142ki, tj.: TAURON Sprzeda\u017c Sp. z o.o. oraz TAURON Sprzeda\u017c GZE Sp. z o.o. Roszczenie o zap\u0142at\u0119 przez powy\u017csze sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne, wynosz\u0105ce \u0142\u0105cznie 8 mln PLN, wraz z ustawowymi odsetkami zosta\u0142o zg\u0142oszone przez stron\u0119 powodow\u0105 na wypadek oddalenia pow\u00f3dztwa przeciwko TAURON Polska Energia S.A.
W dniu 22 marca 2021 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach oddali\u0142 w ca\u0142o\u015bci pow\u00f3dztwo ENEA oraz orzek\u0142 o obowi\u0105zku zwrotu przez ENEA na rzecz Sp\u00f3\u0142ki koszt\u00f3w post\u0119powania. Wyrok nie jest prawomocny. ENEA wnios\u0142a apelacj\u0119 od ww. orzeczenia. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, do Sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142o dor\u0119czone zawiadomienie o wyznaczeniu terminu rozprawy apelacyjnej.
Sp\u00f3\u0142ka nie utworzy\u0142a rezerwy, poniewa\u017c uwa\u017ca, \u017ce ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia sprawy dla Sp\u00f3\u0142ki wynosi poni\u017cej 50%.

Post\u0119powania wszcz\u0119te przez Prezesa Urz\u0119du Ochrony Konkurencji i Konsument\u00f3w oraz Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki

Wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu Sprzeda\u017c tocz\u0105 si\u0119 post\u0119powania administracyjne. Sp\u00f3\u0142ki na bie\u017c\u0105co sk\u0142adaj\u0105 wyja\u015bnienia w sprawach i podejmuj\u0105 dzia\u0142ania naprawcze.
W zakresie post\u0119powa\u0144 wszcz\u0119tych w sprawie wymierzenia kar pieni\u0119\u017cnych wobec sp\u00f3\u0142ki z segmentu Sprzeda\u017c, dotycz\u0105cych wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie umorzenia \u015bwiadectw pochodzenia energii z OZE i z kogeneracji za rok 2014, dla kt\u00f3rych Prezes URE wyda\u0142 decyzje nak\u0142adaj\u0105ce kary pieni\u0119\u017cne, sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a rezerwy na tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 3 mln PLN.
W zakresie post\u0119powa\u0144 wszcz\u0119tych przez Prezesa UOKiK i zako\u0144czonych wydaniem decyzji zobowi\u0105zuj\u0105cych wobec sp\u00f3\u0142ek z segmentu Sprzeda\u017c w sprawach o uznanie postanowie\u0144 wzorca um\u00f3w za niedozwolone w zwi\u0105zku ze stosowanym przez sp\u00f3\u0142ki mechanizmem naliczania op\u0142at jednorazowych za wcze\u015bniejsze rozwi\u0105zanie umowy b\u0105d\u017a cennika, sp\u00f3\u0142ki utworzy\u0142y rezerwy na zwrot op\u0142at jednorazowych, pobranych od klient\u00f3w za przedterminowe zerwanie cennik\u00f3w oraz na koszty obs\u0142ugi realizacji postanowie\u0144 w ramach decyzji zobowi\u0105zuj\u0105cych. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku stan rezerw wynosi 1 mln PLN.
Poza powy\u017cszymi post\u0119powaniami sp\u00f3\u0142ki nie tworz\u0105 rezerw na potencjalne kary zwi\u0105zane z pozosta\u0142ymi wszcz\u0119tymi post\u0119powaniami, poniewa\u017c w ocenie Zarz\u0105d\u00f3w sp\u00f3\u0142ek ryzyko niekorzystnego rozstrzygni\u0119cia spraw i na\u0142o\u017cenia kary jest niskie.

Bezumowne korzystanie z nieruchomo\u015bci

Sp\u00f3\u0142ki nale\u017c\u0105ce do Grupy nie posiadaj\u0105 tytu\u0142\u00f3w prawnych do wszystkich grunt\u00f3w, na kt\u00f3rych usytuowane s\u0105 sieci dystrybucyjne, instalacje ciep\u0142ownicze oraz zwi\u0105zane z nimi urz\u0105dzenia. W przysz\u0142o\u015bci Grupa mo\u017ce by\u0107 zobowi\u0105zana do ponoszenia koszt\u00f3w z tytu\u0142u bezumownego korzystania z nieruchomo\u015bci, jednak nale\u017cy zaznaczy\u0107, i\u017c ryzyko utraty maj\u0105tku jest znikome. Grupa tworzy rezerw\u0119 na wszystkie zg\u0142oszone spory s\u0105dowe w tym zakresie. Nie jest tworzona rezerwa na potencjalne nie zg\u0142oszone roszczenia w\u0142a\u015bcicieli grunt\u00f3w o nieuregulowanym statusie ze wzgl\u0119du na brak szczeg\u00f3\u0142owej ewidencji nieuregulowanych grunt\u00f3w i w konsekwencji brak mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego oszacowania kwoty potencjalnych roszcze\u0144. Bior\u0105c jednak pod uwag\u0119 dotychczasow\u0105 histori\u0119 zg\u0142oszonych roszcze\u0144 i koszty ponoszone z tego tytu\u0142u w latach ubieg\u0142ych, ryzyko zwi\u0105zane z konieczno\u015bci\u0105 poniesienia istotnych koszt\u00f3w z tego tytu\u0142u mo\u017cna uzna\u0107 za niewielkie.
Na zg\u0142oszone spory s\u0105dowe na dzie\u0144 bilansowy zosta\u0142y utworzone rezerwy w wysoko\u015bci 75 mln PLN ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach pozosta\u0142ych rezerw (nota 44.1).

Komunikat Prezesa Urz\u0119du Regulacji Energetyki dotycz\u0105cy przepis\u00f3w ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku

W dniu 27 pa\u017adziernika 2023 roku Prezes Urz\u0119du Regulacji Energetyki (\u201ePrezes URE\u201d) opublikowa\u0142 komunikat z wyja\u015bnieniami dotycz\u0105cymi przepis\u00f3w ustawy z dnia 27 pa\u017adziernika 2022 roku o \u015brodkach nadzwyczajnych maj\u0105cych na celu ograniczenie wysoko\u015bci cen energii elektrycznej oraz wsparciu niekt\u00f3rych odbiorc\u00f3w w 2023 roku (\u201eUstawa o \u015brodkach nadzwyczajnych\u201d) w zwi\u0105zku z planowanym rozpocz\u0119ciem kontroli dokonywania odpisu na Fundusz Wyp\u0142aty R\u00f3\u017cnicy Ceny (\u201eOdpis\u201d). W komunikacie Prezes URE odni\u00f3s\u0142 si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci do sposobu wyznaczania \u015bredniowa\u017conej ceny rynkowej sprzeda\u017cy energii elektrycznej w kalkulacji Odpisu, wskazuj\u0105c, i\u017c powinna by\u0107 ona wyliczona w oparciu o cen\u0119 z umowy sprzeda\u017cy lub z zatwierdzonej taryfy co do cen i stawek dotycz\u0105cych roku 2023, mimo stosowania w rozliczeniach z odbiorcami uprawnionymi cen maksymalnych wynikaj\u0105cych z Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych.
Jednocze\u015bnie w kolejnym komunikacie opublikowanym w dniu 14 grudnia 2023 roku Prezes URE zmieni\u0142 tre\u015b\u0107 poprzedniego komunikatu w zakresie informacji o planowanych kontrolach, informuj\u0105c \u017ce kontrole dotycz\u0105ce weryfikacji sk\u0142adanych przez podmioty zobowi\u0105zane sprawozda\u0144 z dokonywania Odpisu zostan\u0105 poprzedzone post\u0119powaniami wyja\u015bniaj\u0105cymi w trybie art. 28 ustawy Prawo energetyczne.
Z powy\u017cszych komunikat\u00f3w wynika, i\u017c w interpretacji Prezesa URE w kalkulacji Odpisu powinny by\u0107 brane pod uwag\u0119 \u201ehipotetyczne\u201d przychody jakie sp\u00f3\u0142ki segmentu Sprzeda\u017c uzyska\u0142yby w wyniku stosowania w rozliczeniu z klientami cen wynikaj\u0105cych z obowi\u0105zuj\u0105cych taryf, cennik\u00f3w i um\u00f3w, mimo i\u017c zgodnie z zapisami Ustawy o \u015brodkach nadzwyczajnych dla klient\u00f3w uprawnionych sp\u00f3\u0142ki stosuj\u0105 ceny maksymalne. Stanowisko to w ocenie Grupy nie jest prawid\u0142owe, na co wskazuj\u0105 b\u0119d\u0105ce w posiadaniu Grupy analizy prawne.
Grupa nie utworzy\u0142a w zwi\u0105zku powy\u017cszym rezerwy na ewentualny sp\u00f3r z Prezesem URE uznaj\u0105c, \u017ce prawdopodobie\u0144stwo wyst\u0105pienia sporu w tym zakresie z Prezesem URE oraz prawdopodobie\u0144stwo przegrania takiego sporu jest mniejsze od prawdopodobie\u0144stwa jego rozstrzygni\u0119cia na korzy\u015b\u0107 Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f81916": { "value": "
57.Zabezpieczenia sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144
W ramach prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci Grupa stosuje wiele form zabezpiecze\u0144 dla w\u0142asnych zobowi\u0105za\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 z tytu\u0142u zawieranych um\u00f3w i transakcji. G\u0142\u00f3wne rodzaje zabezpiecze\u0144, poza zabezpieczeniami transakcji zawieranymi przez Grup\u0119 na Towarowej Gie\u0142dzie Energii S.A. opisanymi z uwagi na ich istotno\u015b\u0107 w dalszej cz\u0119\u015bci niniejszej noty, przedstawiono poni\u017cej.

Rodzaj zabezpieczenia

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

O\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji1

\u00a018\u00a0506

\u00a016\u00a0095

Pe\u0142nomocnictwa do rachunk\u00f3w bankowych

\u00a01\u00a0990

\u00a0600

Gwarancje korporacyjne

\u00a01\u00a0169

\u00a01\u00a0605

Weksle in blanco

\u00a0622

\u00a0597

Gwarancje bankowe

\u00a0293

\u00a0512

Por\u0119czenia udzielone

\u00a0270

\u00a0618

Zastawy na udzia\u0142ach2

\u00a0169

\u00a0682

Pozosta\u0142e

\u00a032

\u00a035

1 Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku pozycja obejmuje zabezpieczenia dotycz\u0105ce um\u00f3w, dla kt\u00f3rych na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania zosta\u0142y sp\u0142acone, w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 2 285 mln PLN.
2 Zastawy na udzia\u0142ach dotycz\u0105 zastaw\u00f3w rejestrowych i zastawu finansowego ustanowionych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na udzia\u0142ach we wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciu TAMEH HOLDING Sp. z o.o.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku g\u0142\u00f3wne pozycje zabezpiecze\u0144 stanowi\u0105:
\u2022o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji do \u0142\u0105cznej maksymalnej kwoty 4 800 mln PLN z terminem obowi\u0105zywania do dnia 30 listopada 2030 roku, podpisane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w zwi\u0105zku z zawarciem w dniu 15 lipca 2022 roku umowy kredytu konsorcjalnego na kwot\u0119 4 000 mln PLN;
\u2022gwarancje korporacyjne i por\u0119czenia udzielone na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w zawartych w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 projekt\u00f3w OZE. Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 w ramach gwarancji korporacyjnych wynosi 98 mln EUR (426 mln PLN), a w ramach por\u0119cze\u0144 udzielonych 217 mln PLN;
\u2022gwarancja korporacyjna udzielona przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w 2014 roku celem zabezpieczenia obligacji Finanse Grupa TAURON Sp. z o.o. (tzw. NSV). Gwarancja obowi\u0105zuje do dnia 3 grudnia 2029 roku, tj. dnia wykupu obligacji i opiewa na kwot\u0119 168 mln EUR (730 mln PLN), a beneficjentami gwarancji s\u0105 inwestorzy private placement, kt\u00f3rzy nabyli wyemitowane obligacje;
\u2022gwarancja bankowa do kwoty 50 mln PLN wystawiona na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki, na zabezpieczenie wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku pomi\u0119dzy po\u017cyczkobiorc\u0105 Elektrociep\u0142owni\u0105
Stalowa Wola S.A. a BGK oraz ORLEN S.A. (dawniej: PGNiG S.A.), z terminem obowi\u0105zywania gwarancji od dnia 18 grudnia 2023 roku do dnia 11 marca 2024 roku.
W dniu 11 grudnia 2023 roku wygas\u0142a gwarancja bankowa do kwoty 457 mln PLN, w miejsce kt\u00f3rej, w celu zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z powy\u017cszej umowy po\u017cyczki, na mocy umowy kaucji z dnia 8 grudnia 2023 roku zawartej pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a BGK, w dniu 11 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka przekaza\u0142a kaucj\u0119 pieni\u0119\u017cn\u0105 w wysoko\u015bci 426 mln PLN. W zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 raty po\u017cyczki przez Elektrociep\u0142owni\u0119 Stalowa Wola S.A. i przyj\u0119ciem przez BGK gwarancji bankowej do kwoty 50 mln PLN, do dnia bilansowego kaucja zosta\u0142a cz\u0119\u015bciowo zwr\u00f3cona. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku kwota przekazanej kaucji wynosi\u0142a 346 mln PLN. Powy\u017csza kaucja wykazana zosta\u0142a w nocie 31 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w ramach pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych.
Po dniu bilansowym w ramach zabezpieczenia wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105cych z powy\u017cej opisanej umowy po\u017cyczki, mia\u0142y miejsce zdarzenia obejmuj\u0105ce w szczeg\u00f3lno\u015bci wystawienie gwarancji bankowej na kwot\u0119 300 mln PLN z terminem obowi\u0105zywania do dnia 11 marca 2025 roku, w wyniku kt\u00f3rego nast\u0105pi\u0142 dalszy cz\u0119\u015bciowy zwrot kaucji pieni\u0119\u017cnej w kwocie 325 mln PLN, zawarcie nowej umowy por\u0119czenia z BGK do maksymalnej kwoty 54 mln PLN z terminem obowi\u0105zywania do dnia 11 marca 2025 roku oraz przekazanie do BGK dodatkowej kaucji pieni\u0119\u017cnej w wysoko\u015bci 21 mln PLN.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wierzytelno\u015bci BGK wynikaj\u0105ce z umowy po\u017cyczki zawartej w dniu 8 marca 2018 roku s\u0105 zabezpieczane: gwarancj\u0105 bankow\u0105 do kwoty 300 mln PLN, por\u0119czeniem do maksymalnej kwoty 54 mln PLN oraz wniesion\u0105 kaucja w kwocie 42 mln PLN (tj. zabezpieczenia do \u0142\u0105cznej kwoty 396 mln PLN).
Zabezpieczenie transakcji zawieranych na Towarowej Gie\u0142dzie Energii S.A. w Grupie TAURON

Rodzaj zabezpieczenia

Opis

O\u015bwiadczenia

o poddaniu si\u0119 egzekucji

W dniu 15 czerwca 2023 roku podpisane zosta\u0142o o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki wobec Izby Rozliczeniowej Gie\u0142d Towarowych S.A. (\u201eIRGiT\u201d) do kwoty 6 000 mln PLN, z terminem obowi\u0105zywania do dnia 30 czerwca 2027 roku.

Zobowi\u0105zania sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej TAURON Wytwarzanie S.A. wobec IRGiT zabezpieczone zosta\u0142y o\u015bwiadczeniem o poddaniu si\u0119 egzekucji podpisanym przez TAURON Wytwarzanie S.A. do kwoty 2\u00a0000 mln PLN, z terminem obowi\u0105zywania do dnia 30 czerwca 2025 roku.

Gwarancje

bankowe

Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku obowi\u0105zywa\u0142y gwarancje bankowe w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci odpowiednio 280 mln PLN i 176 mln PLN.

Po dniu bilansowym na rzecz IRGiT wystawione zosta\u0142y aneksy do gwarancji bankowych oraz nowe gwarancje bankowe stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji obowi\u0105zuj\u0105 gwarancje bankowe w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 95 mln PLN, z terminami wa\u017cno\u015bci przypadaj\u0105cymi maksymalnie do dnia 12 maja 2024 roku.

Umowa kompensacji depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych

Na mocy umowy okre\u015blaj\u0105cej zasady ustanawiania zabezpieczenia finansowego zawartej z\u00a0IRGiT, w Grupie TAURON stosuje si\u0119 mechanizm kompensacji depozyt\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych. W zakresie dokonywanych transakcji, wymagane przez IRGiT depozyty zabezpieczaj\u0105ce naliczane s\u0105 od pozycji skompensowanych w ramach Grupy, co przek\u0142ada si\u0119 na zmniejszenie \u015brodk\u00f3w zaanga\u017cowanych w skali Grupy w utrzymywanie zabezpiecze\u0144 wymaganych przez IRGiT.

Przeniesienie uprawnie\u0144

do emisji CO2

\u00a0

Przeniesienie uprawnie\u0144 do emisji CO2 na rzecz IRGiT ustanawiane jest w celu pokrycia zobowi\u0105za\u0144 Grupy z tytu\u0142u nale\u017cnych wp\u0142at na depozyt zabezpieczaj\u0105cy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiada\u0142a zdeponowanych uprawnie\u0144 do emisji CO2 na rachunku IRGiT.

Po dniu bilansowym mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia:

  • w dniach 4 stycznia i 28 lutego 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zdeponowa\u0142a na rachunku IRGiT posiadane uprawnienia do emisji CO2 odpowiednio w ilo\u015bci 28 000 i 340\u00a0000 ton;
  • w dniu 1 lutego 2024 roku, na mocy opisanej powy\u017cej umowy okre\u015blaj\u0105cej zasady ustanawiania zabezpieczenia finansowego dla Grupy oraz porozumienia zawartego pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 i sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 TAURON Wytwarzanie S.A., TAURON Wytwarzanie S.A. przenios\u0142a na rzecz IRGiT uprawnienia b\u0119d\u0105ce jej w\u0142asno\u015bci\u0105 w \u0142\u0105cznej ilo\u015bci 1\u00a0105\u00a0000 ton na zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u nale\u017cnych wp\u0142at na depozyt zabezpieczaj\u0105cy.

Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji ca\u0142kowita ilo\u015b\u0107 uprawnie\u0144 do emisji CO2 zdeponowanych przez Grup\u0119 na rachunku IRGiT wynosi 1\u00a0473\u00a0000 ton.

Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupy
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku wynios\u0142a 5 mln PLN, a na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku 345 mln PLN, z czego g\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 stanowi\u0142y pozosta\u0142e aktywa niefinansowe \u2013 \u015brodki wp\u0142acone w ramach zaliczek na dostawy w\u0119gla w wysoko\u015bci 342 mln PLN.
Zabezpieczenie \u015brodk\u00f3w na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji
Na dzie\u0144 bilansowy Fundusz Likwidacji Zak\u0142ad\u00f3w G\u00f3rniczych tworzony w celu zabezpieczenia \u015brodk\u00f3w na pokrycie przysz\u0142ych koszt\u00f3w likwidacji dotyczy sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Kopalnia Wapienia Czatkowice Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f84389": { "value": "
59.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em i finansami
Sp\u00f3\u0142ka prowadzi scentralizowan\u0105 polityk\u0119 w zakresie zarz\u0105dzania finansami, dzi\u0119ki czemu mo\u017cliwe jest efektywne zarz\u0105dzanie niniejszym obszarem w ramach ca\u0142ej Grupy TAURON. G\u0142\u00f3wnymi narz\u0119dziami umo\u017cliwiaj\u0105cymi skuteczne zarz\u0105dzanie s\u0105 odpowiednie regulacje wewn\u0105trzkorporacyjne, a tak\u017ce funkcjonuj\u0105ca w Grupie TAURON us\u0142uga cash pool oraz po\u017cyczki wewn\u0105trzgrupowe. Dodatkowo system zarz\u0105dzania finansami jest wspomagany polityk\u0105 w zakresie zarz\u0105dzania ryzykiem finansowym w Grupie TAURON oraz polityk\u0105 ubezpieczeniow\u0105 Grupy TAURON. W tych obszarach Sp\u00f3\u0142ka pe\u0142ni funkcj\u0119 zarz\u0105dzaj\u0105cego oraz decyduj\u0105cego o kierunkach podejmowanych dzia\u0142a\u0144, umo\u017cliwiaj\u0105c ustanawianie odpowiednich limit\u00f3w ekspozycji na ryzyko.
Informacje dotycz\u0105ce zarz\u0105dzania finansami opisano w punkcie 7.3. Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci TAURON Polska Energia S.A. oraz Grupy Kapita\u0142owej TAURON za rok obrotowy 2023.
W 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka i Grupa TAURON posiada\u0142y pe\u0142n\u0105 zdolno\u015b\u0107 do regulowania swoich zobowi\u0105za\u0144 w terminie ich p\u0142atno\u015bci.
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 Grupy i zwi\u0119ksza\u0142yby warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
Sp\u00f3\u0142ka monitoruje przede wszystkim wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia Grupy definiowany jako relacja zad\u0142u\u017cenia finansowego netto do EBITDA. Zad\u0142u\u017cenie finansowe netto Grupy TAURON jest definiowane w poszczeg\u00f3lnych umowach finansowania i zasadniczo oznacza zobowi\u0105zanie do zap\u0142aty lub zwrotu pieni\u0119dzy z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz z tytu\u0142u leasingu finansowego (w rozumieniu zapis\u00f3w standardu MSR 17 Leasing), z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u obligacji podporz\u0105dkowanych oraz pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz inwestycje kr\u00f3tkoterminowe o okresie zapadalno\u015bci do 1 roku. EBITDA oznacza zysk lub strat\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy TAURON powi\u0119kszony o amortyzacj\u0119 oraz odpisy na aktywa niefinansowe. Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015b\u0107, wg w\u0142asnego wyboru, nieuwzgl\u0119dniania w kalkulacji wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia, finansowania zaci\u0105gni\u0119tego przez sp\u00f3\u0142ki celowe realizuj\u0105ce projekty OZE w formule project finance (o ile takie zad\u0142u\u017cenie nie ma regresu do Sp\u00f3\u0142ki), przy jednoczesnym wy\u0142\u0105czaniu warto\u015bci EBITDA i \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych danej sp\u00f3\u0142ki celowej. Dodatkowo na potrzeby cz\u0119\u015bci um\u00f3w finansowania monitorowane s\u0105 wska\u017aniki zr\u00f3wnowa\u017conego rozwoju w postaci wska\u017anika przyrostu mocy OZE oraz wska\u017anika redukcji emisji CO2.
Warto\u015bci wska\u017anik\u00f3w s\u0105 monitorowane przez instytucje finansuj\u0105ce Grup\u0119 oraz agencje ratingowe i maj\u0105 wp\u0142yw na mo\u017cliwo\u015b\u0107 oraz koszt pozyskania finansowania, a tak\u017ce ocen\u0119 wiarygodno\u015bci kredytowej Sp\u00f3\u0142ki.
Na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 na poziomie 2,11, co mie\u015bci si\u0119 w warunkach um\u00f3w finansowania.

\u00a0

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a07\u00a0392

\u00a07\u00a0765

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a04\u00a0645

\u00a05\u00a0041

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia d\u0142ugoterminowe

\u00a012\u00a0037

\u00a012\u00a0806

Kredyty i po\u017cyczki

\u00a01\u00a0811

\u00a0245

Obligacje niepodporz\u0105dkowane

\u00a0209

\u00a0215

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia kr\u00f3tkoterminowe

\u00a02\u00a0020

\u00a0460

Razem zad\u0142u\u017cenie

\u00a014\u00a0057

\u00a013\u00a0266

Zobowi\u0105zania warunkowe traktowane jako r\u00f3wnowa\u017cne zad\u0142u\u017ceniu w dokumentacji finansowania

\u2212

\u00a0187

\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty

\u00a01\u00a0084

\u00a01\u00a0678

Zad\u0142u\u017cenie netto

\u00a012\u00a0973

\u00a011\u00a0775

\u00a0

\u00a0

\u00a0

EBITDA

\u00a06\u00a0145

\u00a04\u00a0016

Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej

\u00a03\u00a0394

\u00a01\u00a0119

Amortyzacja

\u00a0(2\u00a0232)

\u00a0(2\u00a0216)

Odpisy aktualizuj\u0105ce

\u00a0(519)

\u00a0(681)

D\u0142ug netto / EBITDA

\u00a02,11

\u00a02,93

Zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia prezentuje poni\u017csza tabela.

Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2023

Rok zako\u0144czony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

\u00a016\u00a0487

\u00a014\u00a0151

obligacje podporz\u0105dkowane

\u00a0(1\u00a0966)

\u00a0(1\u00a0972)

zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u leasingu (poza spe\u0142niaj\u0105cym warunki MSR 17 Leasing)

\u00a0(1\u00a0255)

\u00a0(1\u00a0235)

Bilans otwarcia - zad\u0142u\u017cenie w kalkulacji wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia

\u00a013\u00a0266

\u00a010\u00a0944

Wp\u0142ywy z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tego zad\u0142u\u017cenia

\u00a07\u00a0982

\u00a09\u00a0440

otrzymane finansowanie

\u00a07\u00a0982

\u00a09\u00a0440

Naliczenie odsetek

\u00a0801

\u00a0622

odniesione do rachunku wynik\u00f3w

\u00a0749

\u00a0598

kapitalizacja na rzeczowe aktywa trwa\u0142e i aktywa niematerialne

\u00a052

\u00a024

P\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(7\u00a0782)

\u00a0(6\u00a0887)

wykup d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych

\u00a0(170)

\u00a0(170)

sp\u0142aty kapita\u0142u

\u00a0(6\u00a0758)

\u00a0(6\u00a0067)

zap\u0142acone raty leasingowe

\u00a0(105)

\u00a0(126)

odsetki zap\u0142acone

\u00a0(697)

\u00a0(500)

odsetki zap\u0142acone aktywowane na zadania inwestycyjne

\u00a0(52)

\u00a0(24)

Uj\u0119cie/(sp\u0142ata) zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych

\u2212

\u00a0(1\u00a0061)

Zmiana stanu zad\u0142u\u017cenia w rachunku bie\u017c\u0105cym oraz cash pool

\u00a022

\u00a013

Uj\u0119cie nowych um\u00f3w leasingowych oraz zmian um\u00f3w leasingowych

\u00a0170

\u00a0103

Zmiana wyceny zad\u0142u\u017cenia

\u00a0(332)

\u00a076

Utrata kontroli nad jednostkami zale\u017cnymi

\u2212

\u00a0(83)

Nabycie jednostek zale\u017cnych

\u00a069

\u00a094

Pozosta\u0142e zmiany niepieni\u0119\u017cne

\u00a0(2)

\u00a019

Bilans zamkni\u0119cia

\u00a017\u00a0415

\u00a016\u00a0487

obligacje podporz\u0105dkowane

\u00a0(1\u00a0918)

\u00a0(1\u00a0966)

zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u leasingu (poza spe\u0142niaj\u0105cym warunki MSR 17 Leasing)

\u00a0(1\u00a0440)

\u00a0(1\u00a0255)

Bilans zamkni\u0119cia - zad\u0142u\u017cenie w kalkulacji wska\u017anika zad\u0142u\u017cenia

\u00a014\u00a0057

\u00a013\u00a0266

", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f85626": { "value": "
60.Wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta lub podmiotu uprawnionego
Informacja na temat wynagrodzenia bieg\u0142ego rewidenta zosta\u0142a zaprezentowana w punkcie 6. Sprawozdania Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci TAURON Polska Energia S.A. oraz Grupy Kapita\u0142owej TAURON za rok obrotowy 2023.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f89213": { "value": "
62.Zdarzenia nast\u0119puj\u0105ce po dniu bilansowym
Podpisanie umowy kredytu
Po dniu bilansowym, w dniu 10 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego umow\u0119 kredytu na kwot\u0119 750 mln PLN, kt\u00f3rej sp\u0142ata nast\u0105pi w latach 2027-2032. W ramach umowy kredytu Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mog\u0142a dokonywa\u0107 ci\u0105gnie\u0144 w 2-letnim okresie dost\u0119pno\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie mog\u0142a wykorzysta\u0107 \u015brodki po spe\u0142nieniu standardowych dla tego typu finansowania warunk\u00f3w zawieszaj\u0105cych, a ca\u0142o\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w udost\u0119pnionych w ramach umowy kredytu zostanie przeznaczona na pokrycie wydatk\u00f3w Grupy TAURON zwi\u0105zanych z finansowaniem lub refinansowaniem wydatk\u00f3w w obszarze odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii oraz rozwojem sieci dystrybucyjnych.
Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Sp\u00f3\u0142ka nie dokona\u0142a ci\u0105gnienia dost\u0119pnego finansowania w ramach umowy kredytu.
Informacje dotycz\u0105ce przyj\u0119cia oferty kupna przez wsp\u00f3lnika wiod\u0105cego Grupy ArcelorMittal (AM Global Holding S.\u00e0 r.l.) udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce TAMEH HOLDING Sp. z o.o.
Po dniu bilansowym, w dniu 2 stycznia 2024 przedstawiciel Sp\u00f3\u0142ki, w obecno\u015bci komornika protoko\u0142uj\u0105cego czynno\u015b\u0107 dor\u0119czenia, pozostawi\u0142 w siedzibie wsp\u00f3lnika wiod\u0105cego Grupy ArcelorMittal, tj. AM Global Holding S.\u00e0 r.l. z siedzib\u0105 w Wielkim Ksi\u0119stwie Luksemburga (\u201eWsp\u00f3lnik Wiod\u0105cy\u201d) o\u015bwiadczenie o przyj\u0119ciu przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oferty kupna przez Wsp\u00f3lnika Wiod\u0105cego 3 293 403 udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce TAMEH HOLDING Sp. z o.o., stanowi\u0105cej wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie Sp\u00f3\u0142ki oraz Grupy ArcelorMittal, za kwot\u0119 598 mln PLN (\u201eCena Sprzeda\u017cy\u201d), na podstawie zawartej w dniu 11 sierpnia 2014 r. umowy wsp\u00f3lnik\u00f3w pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami z Grupy TAURON a sp\u00f3\u0142kami z Grupy ArcelorMittal (\u201eUmowa Wsp\u00f3lnik\u00f3w\u201d). W Umowie Wsp\u00f3lnik\u00f3w strony z\u0142o\u017cy\u0142y sobie nawzajem nieodwo\u0142alne oferty kupna i sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w w TAMEH HOLDING Sp. z o.o. a ka\u017cda ze stron mia\u0142a prawo przyj\u0105\u0107 nieodwo\u0142aln\u0105 ofert\u0119 kupna z\u0142o\u017con\u0105 przez drug\u0105 ze stron w sytuacjach i na warunkach okre\u015blonych w Umowie Wsp\u00f3lnik\u00f3w. O\u015bwiadczenie zosta\u0142o z\u0142o\u017cone w zwi\u0105zku z materializacj\u0105 dnia 31 grudnia 2023 r. jednej z przes\u0142anek wskazanych w Umowie Wsp\u00f3lnik\u00f3w, kt\u00f3ra uprawnia Sp\u00f3\u0142k\u0119 do skorzystania przez ni\u0105 z oferty kupna z\u0142o\u017conej jej w Umowie Wsp\u00f3lnik\u00f3w. Zgodnie z Umow\u0105 Wsp\u00f3lnik\u00f3w przeniesienie w\u0142asno\u015bci udzia\u0142\u00f3w nast\u0119puje w momencie uznania rachunku bankowego wskazanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kwot\u0105 r\u00f3wn\u0105 Cenie Sprzeda\u017cy, co powinno nast\u0105pi\u0107 nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c 30 dnia roboczego od przyj\u0119cia oferty przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, czyli od dnia z\u0142o\u017cenia o\u015bwiadczenia Wsp\u00f3lnikowi Wiod\u0105cemu.
W dniu 4 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a wiadomo\u015b\u0107 przes\u0142an\u0105 w imieniu Wsp\u00f3lnika Wiod\u0105cego, z kt\u00f3rej wynika, \u017ce Wsp\u00f3lnik Wiod\u0105cy kwestionuje skuteczno\u015b\u0107 dor\u0119czenia o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki o przyj\u0119ciu oferty kupna przez Wsp\u00f3lnika Wiod\u0105cego udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce TAMEH HOLDING Sp. z o.o.
W dniu 9 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka otrzyma\u0142a od Wsp\u00f3lnika Wiod\u0105cego pismo, kt\u00f3re w ocenie Wsp\u00f3lnika Wiod\u0105cego ma stanowi\u0107 o\u015bwiadczenie o przyj\u0119ciu oferty kupna przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wszystkich nale\u017c\u0105cych do sp\u00f3\u0142ek z grupy kapita\u0142owej ArcelorMittal udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce TAMEH HOLDING Sp. z o.o. za kwot\u0119 598 mln PLN.
W dniu 12 stycznia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka przes\u0142a\u0142a do Wsp\u00f3lnika Wiod\u0105cego pismo, w kt\u00f3rym wyrazi\u0142a zgod\u0119 na przyst\u0105pienie do negocjacji w trybie okre\u015blonym w Umowie Wsp\u00f3lnik\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400NAPDFBOTNCRL54", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }