\u00a0
Nazwa jednostki sprawozdawczej: Lubelski W\u0119giel \"Bogdanka\" S.A.
Siedziba: Rzeczpospolita Polska, Bogdanka
Forma prawna:Sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Rzeczpospolita Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Bogdanka, 21-013 Puchacz\u00f3w
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Rzeczpospolita Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: wydobywanie w\u0119gla kamiennego
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Enea S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla Grupy: Skarb Pa\u0144stwa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31\u00a0grudnia 2022 roku, w polskich z\u0142otych (PLN) natomiast dane prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych, o ile nie podano inaczej.Grupa Kapita\u0142owa Lubelski W\u0119giel Bogdanka:
\u00a0
\u00a0
W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka (zwanej dalej \u201eGrup\u0105\u201d) wchodz\u0105 ni\u017cej wymienione Sp\u00f3\u0142ki:
Jednostka Dominuj\u0105ca
\uf0d8Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105, dzia\u0142aj\u0105c\u0105 na podstawie przepis\u00f3w prawa polskiego. Sp\u00f3\u0142ka powsta\u0142a w wyniku przekszta\u0142cenia przedsi\u0119biorstwa pa\u0144stwowego o nazwie Kopalnia W\u0119gla Kamiennego \u201eBogdanka\u201d z siedzib\u0105 w Bogdance na podstawie ustawy z dnia 13\u00a0lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsi\u0119biorstw pa\u0144stwowych.
Dnia 26 marca 2001 roku Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS pod numerem 0000004549. Obecnie rejestr ten jest prowadzony przez S\u0105d Rejonowy Lublin-Wsch\u00f3d w Lublinie z siedzib\u0105 w \u015awidniku, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Akcje Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. notowane s\u0105 na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (GPW) w Warszawie.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, wed\u0142ug Polskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci (PKD\u00a00510Z), jest wydobywanie w\u0119gla kamiennego.
Jednostki zale\u017cne
\uf0d8\u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
W jednostce zale\u017cnej \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a na 31\u00a0grudnia 2022\u00a0roku 88,7% udzia\u0142\u00f3w w kapitale.
\u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. \u015bwiadczy us\u0142ugi na rzecz kopalni w zakresie dostaw energii cieplnej oraz prowadzi gospodark\u0119 wodno-\u015bciekow\u0105. Ponadto sp\u00f3\u0142ka zaopatruje w energi\u0119 ciepln\u0105 podmioty zewn\u0119trzne, takie jak osiedla mieszkaniowe i inne obiekty w \u0141\u0119cznej. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie budowy i remont\u00f3w instalacji ciep\u0142owniczych, wodoci\u0105gowych i kanalizacyjnych.
Dniem bilansowym Sp\u00f3\u0142ki jest 31 grudnia.
\uf0d8EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
W jednostce zale\u017cnej EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a na 31\u00a0grudnia 2022\u00a0roku 100,0% udzia\u0142\u00f3w w kapitale.
EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. \u015bwiadczy na rzecz kopalni us\u0142ugi zwi\u0105zane z transportem, utylizacj\u0105 i zagospodarowaniem odpad\u00f3w powstaj\u0105cych przy p\u0142ukaniu i oczyszczaniu urobku w\u0119glowego oraz us\u0142ugi rekultywacji.
Dniem bilansowym Sp\u00f3\u0142ki jest 31\u00a0grudnia.
\uf0d8RG \u201eBogdanka\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
W jednostce zale\u017cnej RG \u201eBogdanka\u201d Sp. z o.o. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a na 31\u00a0grudnia 2022\u00a0roku 100,0% udzia\u0142\u00f3w w kapitale.
RG \u201eBogdanka\u201d Sp. z o.o. \u015bwiadczy na rzecz kopalni us\u0142ugi zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie z wykonywaniem rob\u00f3t g\u00f3rniczych i wykonywaniem prac pomocniczych oraz obs\u0142ugi odstawy.
Dniem bilansowym Sp\u00f3\u0142ki jest 31 grudnia.
\uf0d8MR Bogdanka Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
W jednostce zale\u017cnej MR Bogdanka Sp. z o.o. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a na 31 grudnia 2022\u00a0roku 100,0% udzia\u0142\u00f3w w kapitale.
MR Bogdanka Sp. z o.o. \u015bwiadczy us\u0142ugi na rzecz kopalni w zakresie remont\u00f3w, us\u0142ug remontowo-budowlanych, wykonywania prac w oddzia\u0142ach maszynowych p/z, regeneracji oraz produkcji konstrukcji stalowych.
Dniem bilansowym Sp\u00f3\u0142ki jest 31 grudnia.
Zbiorcze zestawienie przedstawiaj\u0105ce charakterystyk\u0119, na dzie\u0144 bilansowy, jednostek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy przedstawia poni\u017csza tabela:
NAZWA JEDNOSTKI ZALE\u017bNEJ | SUMA BILANSOWA [TYS. Z\u0141] | KAPITA\u0141 W\u0141ASNY [TYS.\u00a0Z\u0141] | % POSIADANYCH UDZIA\u0141\u00d3W | UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104- CE | OGRANICZENIA | METODA KONSOLIDACJI |
JEDNOSTKI PODLEGAJ\u0104CE KONSOLIDACJI W OKRESIE BIE\u017b\u0104CYM I W OKRESACH POPRZEDNICH: | ||||||
\u201e\u0141\u0118CZY\u0143SKA ENERGETYKA\u201d Sp. z o.o. | 112.325 | 93.414 | 88,7 | Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wynosz\u0105 11,30% i nale\u017c\u0105 do: - Gm. \u0141\u0119czna 11,29% - Gm. Puchacz\u00f3w 0,01% | brak | pe\u0142na |
RG \u201eBOGDANKA\u201d Sp. z o.o. | 22.535 | 3.506 | 100,0 | brak | brak | pe\u0142na |
EkoTRANS BOGDANKA Sp. z o.o. | 4.253 | 1.239 | 100,0 | brak | brak | pe\u0142na |
MR BOGDANKA Sp. z o.o. | 9.855 | 6.073 | 100,0 | brak | brak | pe\u0142na |
Wszystkie jednostki podlega\u0142y konsolidacji w okresie bie\u017c\u0105cym i w okresach poprzednich
W trakcie 2022 roku nie by\u0142y dokonywane zmiany nazwy Jednostki Dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c nie by\u0142y dokonywane zmiany innych danych identyfikacyjnych, w por\u00f3wnaniu do roku ubieg\u0142ego.
\uf0d8Grupa w strukturze Grupy Kapita\u0142owa ENEA
W dniu 14 wrze\u015bnia 2015 roku sp\u00f3\u0142ka ENEA S.A. og\u0142osi\u0142a wezwanie na akcje Jednostki Dominuj\u0105cej Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A., w kt\u00f3rym o\u015bwiadczy\u0142a, i\u017c zamierza uzyska\u0107 do 64,57% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. Rozliczenie transakcji nast\u0105pi\u0142o w dniu 29\u00a0pa\u017adziernika 2015 roku. Wskutek dokonanej transakcji Sp\u00f3\u0142ka ENEA S.A. wraz z jej podmiotem zale\u017cnym obj\u0119\u0142a \u0142\u0105cznie 66% akcji Lubelskiego W\u0119gla \u201eBogdanka\u201d S.A., w wyniku czego Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. wraz z jej sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi sta\u0142y si\u0119 cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy Kapita\u0142owej ENEA, w kt\u00f3rej jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 jest sp\u00f3\u0142ka ENEA\u00a0S.A. z siedzib\u0105 w Poznaniu. W wyniku zbycia przez podmiot zale\u017cny ENEA S.A. akcji Jednostki Dominuj\u0105cej w trakcie drugiego kwarta\u0142u 2022 roku, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku ENEA S.A. posiada \u0142\u0105cznie 64,57% udzia\u0142\u00f3w w Jednostce Dominuj\u0105cej.
Ponadto w dniu 18 czerwca 2022 roku w siedzibie Jednostki Dominuj\u0105cej podpisano list intencyjny w sprawie sprzeda\u017cy akcji Lubelskiego W\u0119gla \u201eBogdanka\u201d S.A. Skarbowi Pa\u0144stwa. Zgodnie z jego postanowieniami, ENEA i Ministerstwo Aktyw\u00f3w Pa\u0144stwowych b\u0119d\u0105 wsp\u00f3\u0142pracowa\u0107 przy przygotowaniu i przeprowadzeniu transakcji nabycia akcji. Podpisany list intencyjny zak\u0142ada, \u017ce Skarb Pa\u0144stwa nab\u0119dzie od sp\u00f3\u0142ki ENEA S.A. \u0142\u0105cznie 21.962.189 akcji Jednostki Dominuj\u0105cej do ko\u0144ca 2023 roku.
\uf0d8Jednostk\u0105 kontroluj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest Skarb Pa\u0144stwa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przez Grup\u0119 oraz, \u017ce nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Ponadto, w zwi\u0105zku z tym, \u017ce warto\u015b\u0107 kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominuj\u0105cej przez d\u0142ugi czas utrzymuje si\u0119 na poziomie ni\u017cszym od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto, przeprowadzono
test na utrat\u0119 warto\u015bci. W wyniku przeprowadzonego testu nie stwierdzono utraty warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c nie stwierdzono zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Szczeg\u00f3\u0142owy opis testu zosta\u0142 przedstawiony w nocie 4.3.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi interpretacje og\u0142oszone w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej, w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.
Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie warto\u015bci godziwej dokonanej zap\u0142aty za dobra lub us\u0142ugi.
Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acon\u0105 w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w zwyczajowej transakcji na g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezale\u017cnie od tego, czy cena jest bezpo\u015brednio obserwowalna czy oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. W wycenie do warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, Grupa bierze pod uwag\u0119 w\u0142a\u015bciwo\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi uczestnicy rynku bior\u0105 te cechy pod uwag\u0119 przy wycenie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 wyceny. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w wyceny i/lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala si\u0119 na w/w podstawie, z wyj\u0105tkiem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16 jak i wycen, kt\u00f3re maj\u0105 pewne podobie\u0144stwa do warto\u015bci godziwej, ale nie s\u0105 warto\u015bciami godziwymi takie jak cena sprzeda\u017cy netto zgodnie z MSR 2 czy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa zgodnie z MSR 36.
Wp\u0142yw czynnik\u00f3w klimatycznych oraz geologicznych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Podczas sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przeanalizowa\u0142a ryzyka (czynniki) zwi\u0105zane ze zmianami klimatycznymi oraz czynniki geologiczne. Skr\u00f3cony opis wp\u0142ywu problem\u00f3w natury geologicznej, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w trakcie roku zosta\u0142 przedstawiony w nocie 34. Natomiast szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat czynnik\u00f3w oraz ryzyk klimatycznych i geologicznych zosta\u0142y zawarte w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci LW Bogdanka S.A. oraz Grupy Kapita\u0142owej LW Bogdanka za 2022 rok (\u201eSprawozdanie z dzia\u0142alno\u015bci\u201d), w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w ramach O\u015bwiadczenia na temat informacji niefinansowych GK LW Bogdanka i LW Bogdanka S.A., b\u0119d\u0105cego wyodr\u0119bnion\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 tego Sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa rozwa\u017cy\u0142a wp\u0142yw ryzyk (czynnik\u00f3w) klimatycznych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i uwzgl\u0119dni\u0142a je m.in. w te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych czy te\u017c w wyliczeniach rezerw na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia.
Z dniem 1 stycznia 2022 roku Grupa po raz pierwszy zastosowa\u0142a Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d wprowadzaj\u0105ce zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o kwoty uzyskane ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka zobowi\u0105zana jest rozpoznawa\u0107 ww. przychody ze sprzeda\u017cy i powi\u0105zane z nimi koszty bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat. Zmiana ta ma kluczowe znaczenie w odniesieniu do uj\u0119cia w koszcie wytworzenia wyrobisk warto\u015bci w\u0119gla uzyskanego podczas ich dr\u0105\u017cenia.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2022 roku skonsolidowane przychody ze sprzeda\u017cy w\u0119gla uzyskanego podczas dr\u0105\u017cenia wyrobisk nie pomniejszaj\u0105 warto\u015bci pocz\u0105tkowej
wyrobisk, niemniej jednak konieczne jest skorygowanie koszt\u00f3w poniesionych na dr\u0105\u017cenie wyrobisk o t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w, kt\u00f3ra dotyczy wytworzenia w\u0119gla uzyskanego podczas dr\u0105\u017cenia. Zmiana zosta\u0142a zastosowana retrospektywnie, w odniesieniu do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wyrobisk), kt\u00f3re by\u0142y dostosowane do miejsca i warunk\u00f3w niezb\u0119dnych do umo\u017cliwienia im dzia\u0142ania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo na dzie\u0144 lub po dniu rozpocz\u0119cia najwcze\u015bniejszego okresu przedstawionego w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (tj. na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku). \u0141\u0105czny efekt netto pierwszego zastosowania tej zmiany wyni\u00f3s\u0142 23.892 tys. z\u0142otych (z czego kwota 18.697 tys. z\u0142otych dotyczy wyniku roku 2021 natomiast kwota 5.195 tys. z\u0142otych dotyczy wynik\u00f3w lat wcze\u015bniejszych) i zosta\u0142 uj\u0119ty, jako korekta bilansu otwarcia zysk\u00f3w zatrzymanych na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku. Na kwot\u0119 t\u0119 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 zwi\u0119kszenie warto\u015bci netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o 29.496 tys. z\u0142otych (w tym 23.083 tys. z\u0142otych dotycz\u0105ce 2021 roku), skorygowane o efekt podatkowy w postaci zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego o 5.604 tys. z\u0142otych (w tym 4.386 tys. z\u0142otych dotycz\u0105ce 2021 roku).
Wp\u0142yw zastosowania zmiany na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku przedstawia poni\u017csza tabela.
Wp\u0142yw zastosowania Zmiany do MRS 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d na Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy | 31 grudnia 2021 | Wp\u0142yw zmiany | 1 stycznia2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3.440.342 | 29.496 | 3.469.838 |
Kapita\u0142 w\u0142asny, w tym: | 3.593.709 | 23.892 | 3.617.601 |
Zyski zatrzymane | 591.671 | 23.892 | 615.563 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 227.251 | 5.604 | 232.855 |
\u00a0
Jednocze\u015bnie w celu zachowania por\u00f3wnywalno\u015bci danych por\u00f3wnawczych dokonano przekszta\u0142cenia danych za 2021 rok. \u0141\u0105czny wp\u0142yw korekty na wynik okresu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wyni\u00f3s\u0142 18.697 tys. z\u0142otych.
Wp\u0142yw zastosowania Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d na skonsolidowane sprawozdanie Grupy
Wp\u0142yw zastosowania Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie z wyniku, skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy za 2021 rok przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | STAN NA 31\u00a0GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Aktywa | |||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3.440.342 | 29.496 | 3.469.838 |
Warto\u015bci niematerialne | 55.989 | - | 55.989 |
Prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w | 26.205 | - | 26.205 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 2.886 | - | 2.886 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2.243 | - | 2.243 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1.092 | - | 1.092 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 147.671 | - | 147.671 |
Razem aktywa trwa\u0142e | 3.676.428 | 29.496 | 3.705.924 |
Aktywa obrotowe | |||
Zapasy | 99.744 | - | 99.744 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 325.697 | - | 325.697 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 600.175 | - | 600.175 |
Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzeda\u017cy | 1.025.616 | - | 1.025.616 |
Razem aktywa obrotowe | 1.025.616 | - | 1.025.616 |
RAZEM AKTYWA | 4.702.044 | 29.496 | 4.731.540 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | |||
Akcje zwyk\u0142e | 301.158 | - | 301.158 |
Kapita\u0142 zapasowy | 702.549 | - | 702.549 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 1.988.063 | - | 1.988.063 |
Zyski zatrzymane | 591.671 | 23.892 | 615.563 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 3.583.441 | 23.892 | 3.607.333 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 10.268 | - | 10.268 |
Razem kapita\u0142 w\u0142asny | 3.593.709 | 23.892 | 3.617.601 |
Zobowi\u0105zania | |||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 4.822 | - | 4.822 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 227.251 | 5.604 | 232.855 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 168.857 | - | 168.857 |
Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i obci\u0105\u017cenia | 130.402 | - | 130.402 |
Dotacje | 11.282 | - | 11.282 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 20.622 | - | 20.622 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 29.575 | - | 29.575 |
Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 592.811 | 5.604 | 598.415 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 3.120 | - | 3.120 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 41.778 | - | 41.778 |
Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i obci\u0105\u017cenia | 25.186 | - | 25.186 |
Dotacje | 493 | - | 493 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 6.784 | - | 6.784 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1.215 | - | 1.215 |
Zobowi\u0105zania finansowe z tyt. wyceny instrument\u00f3w pochodnych | 4.240 | - | 4.240 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 423.004 | - | 423.004 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 9.704 | - | 9.704 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe nie przeznaczone do sprzeda\u017cy | 515.524 | - | 515.524 |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 515.524 | - | 515.524 |
Razem zobowi\u0105zania | 1.108.335 | 5.604 | 1.113.939 |
RAZEM KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA | 4.702.044 | 29.496 | 4.731.540 |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku za 2021 rok
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | ||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 2.371.280 | 77.918 | 2.449.198 | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (1.828.167) | (54.835) | (1.883.002) | |
Zysk brutto | 543.113 | 23.083 | 566.196 | |
Koszty sprzeda\u017cy | (39.714) | - | (39.714) | |
Koszty administracyjne | (134.947) | - | (134.947) | |
Pozosta\u0142e przychody | 5.223 | - | 5.223 | |
Pozosta\u0142e koszty | (1.128) | - | (1.128) | |
Pozosta\u0142e straty - netto | (5.749) | - | (5.749) | |
Zysk operacyjny | 366.798 | 23.083 | 389.881 | |
Przychody finansowe | 675 | - | 675 | |
Koszty finansowe | (8.345) | - | (8.345) | |
Zysk przed opodatkowaniem | 359.128 | 23.083 | 382.211 | |
Podatek dochodowy | (70.862) | (4.386) | (75.248) | |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 288.266 | 18.697 | 306.963 | |
Zysk netto za okres obrotowy | 288.266 | 18.697 | 306.963 | |
z tego zysk przypadaj\u0105cy na: | ||||
- akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 288.354 | 18.697 | 307.051 | |
- udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | (88) | - | (88) |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za 2021 rok
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Zysk netto za okres obrotowy | 288.266 | 18.697 | 306.963 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite straty za okres obrotowy | |||
Pozycje, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0107 reklasyfikacji do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu: | |||
Straty aktuarialne z tytu\u0142u program\u00f3w zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 | 7.039 | - | 7.039 |
Inne ca\u0142kowite straty, kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | 7.039 | - | 7.039 |
Inne ca\u0142kowite dochody/(straty), kt\u00f3re zostan\u0105 przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite straty, przed opodatkowaniem | 7.039 | - | 7.039 |
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji niepodlegaj\u0105cych przeniesieniu | (1.337) | - | (1.337) |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite straty netto za okres obrotowy | 5.702 | - | 5.702 |
Ca\u0142kowite dochody netto za okres obrotowy - razem | 293.968 | 18.697 | 312.665 |
z tego zysk przypadaj\u0105cy na: | |||
- akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 294.056 | 18.697 | 312.753 |
- udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | (88) | - | (88) |
Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za 2021 rok
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | |||
Zysk netto | 288.266 | 18.697 | 306.963 |
Korekty: | |||
Podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 70.862 | 4.386 | 75.248 |
Amortyzacja | 430.151 | - | 430.151 |
Strata na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 36.335 | - | 36.335 |
Wykorzystanie i utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 652 | - | 652 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | (177) | - | (177) |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 1.112 | - | 1.112 |
Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych | 4.240 | - | 4.240 |
Pozosta\u0142e przep\u0142ywy | 9.493 | - | 9.493 |
Zmiany kapita\u0142u obrotowego: | |||
Zmiana stanu rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 2.347 | - | 2.347 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych rezerw | 20.568 | - | 20.568 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | (8.620) | - | (8.620) |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | (57.336) | - | (57.336) |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 57.401 | - | 57.401 |
Korekty razem | 567.028 | 4.386 | 571.414 |
Wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 855.294 | 23.083 | 878.377 |
Podatek dochodowy zap\u0142acony | (92.482) | - | (92.482) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 762.812 | 23.083 | 785.895 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | |||
Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (378.952) | (23.083) | (402.035) |
Nabycie warto\u015bci niematerialnych | (9.595) | - | (9.595) |
Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 96 | - | 96 |
Odsetki otrzymane | 178 | - | 178 |
Wydatki na inne inwestycje kr\u00f3tkoterminowe | (68.155) | - | (68.155) |
Wp\u0142ywy z innych inwestycji kr\u00f3tkoterminowych | 68.155 | - | 68.155 |
Wyp\u0142ywy z tytu\u0142u gromadzenia \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunku bankowym Funduszu Likwidacji Kopalni | (6.080) | - | (6.080) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (394.353) | (23.083) | (417.436) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | |||
P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (6.363) | - | (6.363) |
Sp\u0142acone kredyty i po\u017cyczki | (3.036) | - | (3.036) |
Zap\u0142acone odsetki i prowizje dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (409) | - | (409) |
Dywidendy wyp\u0142acone | (86) | - | (86) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (9.894) | - | (9.894) |
Zwi\u0119kszenie netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w przed skutkami zmian kurs\u00f3w walut | 358.565 | - | 358.565 |
Zwi\u0119kszenie netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 358.565 | - | 358.565 |
Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 241.610 | - | 241.610 |
Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na koniec okresu | 600.175 | - | 600.175 |
\u00a0
Za wyj\u0105tkiem opisanych powy\u017cej zmian Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowo\u015bci dla okresu bie\u017c\u0105cego i
por\u00f3wnawczego oraz przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok.\u00a0
Zgodnie z przepisami Dyrektywy 2004/109/WE z dnia 15 grudnia 2004 roku w sprawie harmonizacji wymog\u00f3w dotycz\u0105cych przejrzysto\u015bci informacji o emitentach, kt\u00f3rych papiery warto\u015bciowe dopuszczone s\u0105 do obrotu na rynku regulowanym (\u201eEmitent\u201d) oraz w nawi\u0105zaniu do Rozporz\u0105dzenia Komisji Europejskiej nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku w sprawie regulacyjnych standard\u00f3w technicznych ESEF, Jednostka Dominuj\u0105ca jako Emitent zobowi\u0105zana jest do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Jednolitym Europejskim Formatem Raportowania (ESEF) za rok obrotowy rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2020 roku. Obowi\u0105zek ten w chwili obecnej dotyczy skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych, a pierwsze sprawozdanie, kt\u00f3re obj\u0119te zosta\u0142o obowi\u0105zkiem sporz\u0105dzenia zgodnie z wymogami ESEF to roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka za 2020 rok.
Na mocy powy\u017cszych przepis\u00f3w, emitenci s\u0105 zobowi\u0105zani sporz\u0105dza\u0107 roczne sprawozdania finansowe w formacie XHTML, a w przypadku gdy roczne sprawozdania finansowe zawieraj\u0105 skonsolidowane sprawozdania finansowe sporz\u0105dzone zgodnie z MSSF \u2013 co ma miejsce w przypadku Jednostki Dominuj\u0105cej - emitenci musz\u0105 je znakowa\u0107 (inaczej tagowa\u0107) przy u\u017cyciu j\u0119zyka XBRL. Wobec powy\u017cszego skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka, zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z wymogami ESEF.\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci wymaga wykorzystania opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych r\u00f3wnie\u017c profesjonalnego os\u0105du Zarz\u0105du odno\u015bnie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zdarze\u0144 w poszczeg\u00f3lnych obszarach.
Wa\u017cne os\u0105dy i oszacowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne. Oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe podlegaj\u0105 regularnej ocenie.
Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono w niniejszej nocie.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 zosta\u0142y przedstawione w odpowiednich notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak wskazano w tabeli poni\u017cej.
Poni\u017cej wykazano pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
WARTO\u015aCI POZYCJI, KT\u00d3REJ DOTYCZY SZACUNEK W TYS. Z\u0141 | OPIS POLITYKI RACHUNKOWO\u015aCI | SZCZEG\u00d3\u0141Y DOTYCZ\u0104CE PRZYJ\u0118TYCH ZA\u0141O\u017bE\u0143 I KALKULACJI ISTOTNEGO SZACUNKU | |||
2022 | 2021 dane przekszta\u0142cone* | ||||
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3.637.525 | 3.469.838 | nota 2.4 oraz 2.8 | nota 4 | |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 229.813 | 210.635 | nota 2.18 | nota 17 | |
Warto\u015bci niematerialne | 59.554 | 55.989 | nota 2.5 oraz 2.8 | nota 5 | |
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w | 155.452 | 130.402 | nota 2.19 | nota 18 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2.256 | 2.243 | nota 2.17 | nota 25.3 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 263.381 | 232.855 | nota 2.17 | nota 25.3 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
Oszacowanie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni oraz zasob\u00f3w w\u0119gla
Okres \u017cywotno\u015bci kopalni to okres, do kt\u00f3rego zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du Jednostka Dominuj\u0105ca jest w stanie funkcjonowa\u0107 i prowadzi\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydobywcz\u0105 na podstawie aktualnie posiadanych, dost\u0119pnych do wykorzystania przez Grup\u0119 zasob\u00f3w. Okres \u017cywotno\u015bci kopalni stanowi jeden z kluczowych os\u0105d\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105cych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako ca\u0142o\u015b\u0107 oraz na wycen\u0119 kluczowych pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Przy ustalaniu okresu \u017cywotno\u015bci kopalni bierze si\u0119 pod uwag\u0119 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki (czynniki):
\uf0d8prawomocne koncesje na wydobycie i zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci, posiadane przez Grup\u0119;
\uf0d8plany Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej odno\u015bnie sposobu prowadzenia eksploatacji posiadanych z\u0142\u00f3\u017c;
\uf0d8formalne dokumenty w postaci zatwierdzonych plan\u00f3w, strategii Jednostki Dominuj\u0105cej;
\uf0d8zgody korporacyjne w sytuacjach, gdy jest to wymagane, np. zgoda Rady Nadzorczej, zgoda Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy;
\uf0d8aktualn\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 w kraju i na \u015bwiecie, kt\u00f3ra ma wp\u0142yw na sektor g\u00f3rnictwa i bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Jednostki Dominuj\u0105cej oraz na plany dotycz\u0105ce przysz\u0142ego wydobycia;
\uf0d8model ekonomiczno-finansowy (prognoza) wyznaczaj\u0105cy teoretyczny okres, na jaki Jednostce Dominuj\u0105cej wystarczy zasob\u00f3w z\u0142o\u017ca, do prowadzenia wydobycia zgodnie z za\u0142o\u017conym \u015bredniorocznym poziomem wydobycia (produkcji).
Ocena aktualno\u015bci przyj\u0119tego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni przeprowadzana jest corocznie, w tym samym terminie co weryfikacja okresu u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeprowadzana zgodnie z MSR\u00a0\u201e16\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Zmiana dotychczasowego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni \u2013 skr\u00f3cenie okresu lub jego wyd\u0142u\u017cenie - dokonywana jest wy\u0142\u0105cznie w sytuacji, gdy wyst\u0105pi\u0105 istotne zmiany w zakresie wymienionych powy\u017cej przes\u0142anek, tj. w szczeg\u00f3lno\u015bci wtedy, gdy:
\uf0d8Jednostka Dominuj\u0105ca pozyska nowe koncesje na nowe obszary wydobywcze i uwzgl\u0119dni te obszary w planie dzia\u0142alno\u015bci;
\uf0d8w przypadku uzyskania koncesji na nowe obszary wydobywcze, sporz\u0105dzony przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 plan inwestycji wykazuje ekonomiczne uzasadnienie projektu oraz
wysokie prawdopodobie\u0144stwo mo\u017cliwo\u015bci uzyskania finansowania projektu w celu jego realizacji;
\uf0d8Jednostka Dominuj\u0105ca uzyska niezb\u0119dne zgody korporacyjne na wej\u015bcie w te obszary lub zmian\u0119 zakresu prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci;
\uf0d8model ekonomiczno-finansowy sporz\u0105dzony i zaktualizowany przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na podstawie aktualnego na moment prognozy, przewidywanego \u015bredniorocznego poziomu wydobycia, wskazuje na istotne (tj. co najmniej o 3 lata lub o 10% d\u0142ugo\u015bci pozosta\u0142ego okresu) skr\u00f3cenie lub wyd\u0142u\u017cenie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni;
\uf0d8Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej jest zdeterminowany do realizacji przedstawionego planu w zamierzonym kszta\u0142cie (jego realizacja jest bardziej prawdopodobna, ani\u017celi mniej), przy czym przez powy\u017csz\u0105 determinacj\u0119 nale\u017cy rozumie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci podj\u0119cie/podejmowanie stosownych uchwa\u0142, publiczne og\u0142oszenie planu oraz uruchamianie dzia\u0142a\u0144 operacyjnych i inwestycyjnych.
Aktualnie okres \u017cywotno\u015bci kopalni oszacowany jest na 2051 rok, i nie uleg\u0142 on zmianie w por\u00f3wnaniu do ostatniego, rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok. Faktyczny termin likwidacji kopalni mo\u017ce jednak r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Wynika to z uwzgl\u0119dnienia w wyliczeniu szacowanego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni wy\u0142\u0105cznie zasob\u00f3w operatywnych w\u0119gla dost\u0119pnych na dzie\u0144 sprawozdawczy. Ewentualny spadek popytu na w\u0119giel Jednostki Dominuj\u0105cej mo\u017ce powodowa\u0107 obni\u017cenie wydobycia poni\u017cej zdolno\u015bci produkcyjnych co wp\u0142ynie na wyd\u0142u\u017cenie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni.
Jednostka Dominuj\u0105ca ma na uwadze trwaj\u0105ce prace dotycz\u0105ce restrukturyzacji sektora g\u00f3rnictwa, og\u0142oszone w Polityce Energetycznej Polski do 2040 roku (\u201ePEP 2040\u201d) jak r\u00f3wnie\u017c przewidywane w \u201eUmowie Spo\u0142ecznej dotycz\u0105cej transformacji sektora g\u00f3rnictwa w\u0119gla kamiennego oraz wybranych proces\u00f3w transformacji wojew\u00f3dztwa \u015bl\u0105skiego\u201d, zako\u0144czenie eksploatacji w\u0119gla kamiennego w Polsce do 2049 roku. Jednak w zwi\u0105zku z istotn\u0105 zmian\u0105 sytuacji geopolitycznej i gospodarczej w 2022 roku obecnie prowadzone s\u0105 prace dotycz\u0105ce aktualizacji PEP. Jednocze\u015bnie Grupa podejmuje dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do dywersyfikacji obszar\u00f3w jej dzia\u0142alno\u015bci.
Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze
\uf0d8Za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie wyceny aktuarialnej rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zale\u017cy od szeregu czynnik\u00f3w okre\u015blanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych za\u0142o\u017ce\u0144. Za\u0142o\u017cenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz koszt\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zawieraj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce st\u00f3p dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu podstawy danego \u015bwiadczenia. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujawnione s\u0105 w nocie 17. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 wp\u0142ywaj\u0105 na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142a przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wyceny na zmian\u0119 stopy dyskonta finansowego oraz na zmiany planowanych wzrost\u00f3w podstaw w przedziale -1 p.p./+1 p.p.
Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w rezerw oraz prezentuj\u0105 jak zmieni\u0142aby si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansowa przy innych za\u0142o\u017ceniach:
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
TYTU\u0141 REZERWY | WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA | ODCHYLENIA | ||||
STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO | PLANOWANE WZROSTY PODSTAW | |||||
-1 p.p. | +1 p.p. | -1 p.p. | +1 p.p. | |||
Odprawy emerytalne | 65.324 | 5.379 | (4.749) | (3.490) | 3.868 | |
Odprawy rentowe | 1.176 | 78 | (70) | (48) | 51 | |
Nagroda jubileuszowa | 136.093 | 8.451 | (7.595) | (6.683) | 7.286 | |
Odprawy po\u015bmiertne | 4.526 | 322 | (288) | (242) | 266 | |
RAZEM | 207.119 | 14.230 | (12.702) | (10.463) | 11.471 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
TYTU\u0141 REZERWY | WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA | ODCHYLENIA | ||||
STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO | PLANOWANE WZROSTY PODSTAW | |||||
-1 p.p. | +1 p.p. | -1 p.p. | +1 p.p. | |||
Odprawy emerytalne | 61.276 | 5.879 | (5.116) | (3.961) | 4.440 | |
Odprawy rentowe | 922 | 72 | (64) | (47) | 51 | |
Nagroda jubileuszowa | 128.038 | 9.075 | (8.050) | (7.133) | 7.859 | |
Odprawy po\u015bmiertne | 4.044 | 334 | (294) | (253) | 281 | |
RAZEM | 194.280 | 15.360 | (13.524) | (11.394) | 12.631 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje wyniki wyceny bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w\u00a0podziale na okresy zapadalno\u015bci:
OKRES WYP\u0141ATY | ODPRAWY EMERYTALNE | ODPRAWY RENTOWE | NAGRODY JUBILEUSZOWE | ODPRAWY PO\u015aMIERTNE | SUMA |
2023* | 10.277 | 118 | 16.392 | 423 | 27.210 |
2024 | 2.639 | 114 | 13.544 | 414 | 16.711 |
2025 | 2.420 | 112 | 11.919 | 411 | 14.862 |
2026 | 2.457 | 104 | 12.447 | 380 | 15.388 |
2027 | 2.430 | 98 | 12.042 | 360 | 14.930 |
Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 | 45.101 | 630 | 69.749 | 2.538 | 118.018 |
RAZEM | 65.324 | 1.176 | 136.093 | 4.526 | 207.119 |
*warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 do wyp\u0142aty w roku 2023 uwzgl\u0119dnia wyp\u0142aty wynikaj\u0105ce z nabytych praw emerytalnych oraz nagr\u00f3d jubileuszowych dla os\u00f3b, kt\u00f3re osi\u0105gn\u0119\u0142y wiek emerytalny a kt\u00f3re pozostaj\u0105 w stosunku pracy.
\u00a0
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w, do kt\u00f3rych poniesienia jest zobligowana istniej\u0105cymi przepisami prawa.
Wyliczenie koszt\u00f3w likwidacji dotyczy obiekt\u00f3w infrastruktury powierzchniowej i podziemnej, mo\u017cliwej do likwidacji na dzie\u0144 bilansowy. Wyliczenie obejmuje tak\u017ce obiekty b\u0119d\u0105ce inwestycjami w toku. Szacunkowe koszty likwidacji nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 spodziewanych przychod\u00f3w z likwidacji, jak np. sprzeda\u017c z\u0142omu czy te\u017c sprzeda\u017c budynk\u00f3w i wyposa\u017cenia. Koszty likwidacji nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 ponadto koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du, koszt\u00f3w rekultywacji i usuwania szk\u00f3d g\u00f3rniczych oraz koszt\u00f3w likwidacji obiekt\u00f3w, co do kt\u00f3rych nie ma prawnego obowi\u0105zku likwidacji. Nale\u017cy tak\u017ce zaznaczy\u0107, \u017ce szacowanie koszt\u00f3w likwidacji nie obejmuje koszt\u00f3w ewentualnych odpraw dla pracownik\u00f3w zwalnianych grupowo.
Wykorzystane przez PAN, w kalkulacji koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w, koszty jednostkowe \u2013 w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty likwidacji szyb\u00f3w (wraz z demonta\u017cem urz\u0105dze\u0144), koszty likwidacji wyrobisk podziemnych jak r\u00f3wnie\u017c koszty utrzymania obiekt\u00f3w do\u0142owych i powierzchniowych niezb\u0119dnych dla zapewnienia bezpiecze\u0144stwa ruchu zak\u0142adu g\u00f3rniczego \u2013 pochodz\u0105 z dokumentacji likwidowanych w ostatnich latach kopalni G\u00f3rno\u015bl\u0105skiego Zag\u0142\u0119bia W\u0119glowego (GZW) oraz danych Agencji Rozwoju Przemys\u0142u. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia wykorzystywane przy ustalaniu koszt\u00f3w z tytu\u0142u likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w zawieraj\u0105 za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni, przewidywanej inflacji oraz d\u0142ugoterminowych st\u00f3p dyskontowych. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 wp\u0142ywaj\u0105 na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerwy.
\uf0d8Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 okresu \u017cywotno\u015bci kopalni
Za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni opisane zosta\u0142y powy\u017cej. W przypadku gdyby przyj\u0119ty na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony o 1 rok, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w by\u0142aby ni\u017csza o
1.799 tys. z\u0142otych, natomiast gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony o 10 lat, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy by\u0142aby ni\u017csza o 17.081 tys. z\u0142otych. Jednocze\u015bnie gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 skr\u00f3cony o 1 rok, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w by\u0142aby wy\u017csza o 1.819 tys. z\u0142otych, natomiast gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 skr\u00f3cony o 10 lat, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy by\u0142aby wy\u017csza o 19.189 tys. z\u0142otych.
\uf0d8Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 inflacji oraz stopy dyskonta
Przyj\u0119te do wyliczenia rezerwy wska\u017aniki inflacji za lata 2023-2051 wynosz\u0105 odpowiednio: 13,3% dla roku 2023, 7,75% dla roku 2024, 3,1% dla roku 2025 oraz 2,5% dla lat 2026-2051 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wska\u017anik inflacji wynosi\u0142 7,5% dla roku 2022, 4,05% dla roku 2023, 2,7% dla roku 2024 oraz 2,5% dla lat 2025-2051).
Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywar\u0142a wysoko\u015b\u0107 stopy dyskontowej, kt\u00f3ra odzwierciedla zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. W za\u0142o\u017ceniach przyj\u0119to stop\u0119 dyskontow\u0105 opart\u0105 g\u0142\u00f3wnie na rentowno\u015bci obligacji skarbowych, i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142a ona przyj\u0119ta w wysoko\u015bci: 6,5% w latach 2023-2025, tzn. w okresach wysokiej prognozowanej inflacji, oraz 3,7% w kolejnych latach, gdy prognozowana inflacja powinna powr\u00f3ci\u0107 do poziomu celu inflacyjnego NBP (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: dyskonto wynosi\u0142o 3,7%).
Gdyby przyj\u0119te stopy inflacji odbiega\u0142y od oszacowa\u0144 Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej o 1 p.p., szacuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rezerw by\u0142aby o 50.253 tys. z\u0142otych wy\u017csza (w przypadku st\u00f3p inflacji wy\u017cszych o 1 p.p.) lub o 38.297 tys. z\u0142otych ni\u017csza (w przypadku st\u00f3p inflacji ni\u017cszych o 1 p.p.).
Wp\u0142yw zmiany stopy dyskonta finansowego na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerw na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO | -1 p.p. | -0,5 p.p. | 0 p.p. | +0,5 p.p. | +1 p.p. |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i koszty rekultywacji grunt\u00f3w | 205.733 | 178.774 | 155.452 | 135.263 | 117.774 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO | -1 p.p. | -0,5 p.p. | 0 p.p. | +0,5 p.p. | +1 p.p. |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i koszty rekultywacji grunt\u00f3w | 174.395 | 150.750 | 130.402 | 112.880 | 97.779 |
\u00a0
Z analizy wynika, \u017ce wzrost stopy dyskonta finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku o 0,5 p.p. powoduje spadek warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 20.189 tys. z\u0142otych oraz wzrost stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje spadek warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 37.678 tys. z\u0142otych. Natomiast spadek stopy dyskonta finansowego na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku o 0,5 p.p. powoduje wzrost warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 23.322 tys. z\u0142otych oraz spadek stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje wzrost warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 50.281 tys. z\u0142otych.
Pozosta\u0142e istotne oszacowania i os\u0105dy od czasu publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie uleg\u0142y zmianie.\u00a0
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy nast\u0119puj\u0105ce nowe standardy oraz zmiany do obowi\u0105zuj\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od 1 stycznia 2022 roku:
\uf0d8Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d
Opublikowane w maju 2020 roku zmiany do standardu maj\u0105 na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzaj\u0105c zmian merytorycznych dla rachunkowo\u015bci po\u0142\u0105cze\u0144 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.
Zastosowanie powy\u017cszych zmian nie mia\u0142o znacz\u0105cego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
\uf0d8Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d
Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d reguluj\u0105 kwesti\u0119 koszt\u00f3w wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i kwot otrzymanych ze sprzeda\u017cy pozycji wytworzonych w trakcie ich testowania. Zmieniony standard wymaga, aby uj\u0105\u0107 przychody ze sprzeda\u017cy produkcji testowej i\u00a0zwi\u0105zane z nimi koszty w sprawozdaniu z\u00a0zysk\u00f3w lub strat, eliminuj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 korekty warto\u015bci wybudowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o te kwoty.
Wp\u0142yw zastosowania powy\u017cszej zmiany zosta\u0142 szczeg\u00f3\u0142owo przedstawiony w nocie 2.1.1.
\uf0d8Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d
Zmiany do MSR 37 dostarczaj\u0105 wyja\u015bnie\u0144, kt\u00f3re koszty nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 przy ocenie, czy umowa b\u0119dzie przynosi\u0142a straty i stanowi umow\u0119 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia.
Zastosowanie powy\u017cszych zmian nie mia\u0142o znacz\u0105cego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
\uf0d8Roczny program poprawek do MSSF 2018-2020
\u201eRoczny program poprawek do MSSF 2018-2020\u201d wprowadza zmiany do standard\u00f3w: MSSF\u00a01 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF\u00a09 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR\u00a041 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d. Poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny.
Zastosowanie powy\u017cszych zmian nie mia\u0142o znacz\u0105cego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie\u00a0zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie:
\uf0d8Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce
Zmiana do MSR 1 wprowadza wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyja\u015bnia, \u017ce informacje na temat polityk rachunkowo\u015bci s\u0105 istotne, je\u017celi w przypadku ich braku, u\u017cytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumie\u0107 innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano r\u00f3wnie\u017c zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotno\u015bci w praktyce, aby zapewni\u0107 wytyczne dotycz\u0105ce stosowania poj\u0119cia istotno\u015bci do ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci.
Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 roku.
\uf0d8Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d
W 2021 roku Rada opublikowa\u0142a zmian\u0119 do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d w zakresie definicji warto\u015bci szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyja\u015bnia, w jaki spos\u00f3b jednostki powinny odr\u00f3\u017cnia\u0107 zmiany zasad rachunkowo\u015bci od zmian warto\u015bci szacunkowych.
Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 roku.
\uf0d8Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d
Zmiany do MSR 12 precyzuj\u0105, w jaki spos\u00f3b rozlicza\u0107 podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji. Przed zmian\u0105 do standardu istnia\u0142y niejasno\u015bci co do tego, \u00a0czy uj\u0119cie r\u00f3wnych kwot aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych (np. pocz\u0105tkowe uj\u0119cie leasingu) pozostaj\u0105ce bez wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105ce rozliczenia podatkowe powoduje konieczno\u015b\u0107 uj\u0119cia sald podatku odroczonego czy te\u017c zastosowanie ma tzw. zwolnienie z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (ang.\u00a0initial recognition exemption), kt\u00f3re m\u00f3wi, \u017ce nie ujmuje si\u0119 sald podatku odroczonego, je\u015bli uj\u0119cie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy na moment tego uj\u0119cia. Zmieniony MSR 12 reguluje t\u0119 kwesti\u0119 wymagaj\u0105c uj\u0119cia podatku odroczonego w powy\u017cszej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, \u017ce
zwolnienie z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nie ma zastosowania, je\u017celi jednostka jednocze\u015bnie rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i r\u00f3wnoznaczny sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 i ka\u017cdy z nich tworzy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1\u00a0stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
\uf0d8Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d
We wrze\u015bniu 2022 roku Rada zmieni\u0142a standard MSSF 16 \u201eLeasing\u201d uzupe\u0142niaj\u0105c wymogi dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszej wyceny obowi\u0105zania leasingowego w przypadku transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spe\u0142nione s\u0105 kryteria MSSF 15 i gdy transakcj\u0119 nale\u017cy uj\u0105\u0107 jako sprzeda\u017c.
Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy p\u00f3\u017aniejszej wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych wynikaj\u0105cych z leasingu zwrotnego w taki spos\u00f3b, aby nie ujmowa\u0107 zysku lub straty zwi\u0105zanej z zachowanym prawem do u\u017cytkowania. Nowy wym\u00f3g ma szczeg\u00f3lne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, gdy\u017c op\u0142aty te s\u0105 wy\u0142\u0105czone z \u201ep\u0142atno\u015bci leasingowych\u201d w my\u015bl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przyk\u0142ad, kt\u00f3ry ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2024 roku.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie zosta\u0142a jeszcze zatwierdzona przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0d8Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
W 2020 roku Rada opublikowa\u0142a zmiany do MSR 1, kt\u00f3re wyja\u015bniaj\u0105 kwesti\u0119 prezentacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe. W pa\u017adzierniku 2022 roku Rada wyda\u0142a kolejne poprawki do standardu MSR 1, kt\u00f3re adresuj\u0105 kwesti\u0119 klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka zobowi\u0105zana jest spe\u0142nia\u0107 okre\u015blone wymogi umowne tzw. kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, \u017ce zobowi\u0105zania s\u0105 klasyfikowane jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe w zale\u017cno\u015bci od praw istniej\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Na\u00a0klasyfikacj\u0119 nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przyk\u0142ad rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie).
Opublikowane zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0d8Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami
Zmiany rozwi\u0105zuj\u0105 problem aktualnej niesp\u00f3jno\u015bci pomi\u0119dzy MSSF 10 a MSR 28. Uj\u0119cie ksi\u0119gowe zale\u017cy od tego, czy aktywa niepieni\u0119\u017cne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d (ang. business).
W przypadku, gdy aktywa niepieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d, inwestor wykazuje pe\u0142ny zysk lub strat\u0119 na transakcji. Je\u017celi za\u015b aktywa nie spe\u0142niaj\u0105 definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub strat\u0119 z tylko w zakresie cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej udzia\u0142y innych inwestor\u00f3w.
Zmiany zosta\u0142y opublikowane 11 wrze\u015bnia 2014 roku. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Grupa jest w trakcie analizy wp\u0142ywu nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Powy\u017csze standardy b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jednak\u017ce w ocenie Grupy b\u0119dzie on stosunkowo niewielki.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. i jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada kontrol\u0119, je\u017celi:
\uf0d8posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\uf0d8podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\uf0d8ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Je\u017celi Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu wystarczaj\u0105 do umo\u017cliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, znaczy to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. Przy ocenie, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce wystarczaj\u0105 dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142ka analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\uf0d8wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
\uf0d8potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
\uf0d8prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
\uf0d8dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
Dodatkowe informacje na temat jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta\u0142y zamieszczone w nocie 1.1.
Konsolidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej rozpoczyna si\u0119 w momencie uzyskania nad ni\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, a ko\u0144czy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zale\u017cnej nabytej lub zbytej w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie od daty przej\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kontroli do daty utraty kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Wynik finansowy i wszystkie sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli. Ca\u0142kowite dochody sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli, nawet je\u017celi powoduje to powstanie deficytu po stronie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli.
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporz\u0105dkowanych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci.
Rokiem obrotowym Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest rok kalendarzowy.
Korekty konsolidacyjne
W razie wyst\u0105pienia takiej konieczno\u015bci sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych koryguje si\u0119 w taki spos\u00f3b, by dopasowa\u0107 stosowane przez nie zasady rachunkowo\u015bci do polityki rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Podczas konsolidacji wszystkie wewn\u0105trzgrupowe aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, dochody, koszty i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce transakcji dokonanych mi\u0119dzy cz\u0142onkami Grupy Kapita\u0142owej podlegaj\u0105 ca\u0142kowitej eliminacji.
Niezrealizowane straty s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wy\u0142\u0105cznie w przypadku, gdy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Utrata kontroli
Zmiany udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grup\u0119, rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 udzia\u0142\u00f3w Grupy oraz udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli koryguje si\u0119 w celu uwzgl\u0119dnienia zmian udzia\u0142u w danych jednostkach zale\u017cnych. R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki.
W momencie utraty kontroli, Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u015bli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udzia\u0142y w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu traktowane s\u0105 jako inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci lub jako aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w zale\u017cno\u015bci od poziomu utrzymanych przez Grup\u0119 wp\u0142yw\u00f3w na dzia\u0142alno\u015b\u0107 tej jednostki.
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nienale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d. Udzia\u0142y te nale\u017c\u0105 do Gminy \u0141\u0119czna oraz Gminy Puchacz\u00f3w.
Przej\u0119cia innych podmiot\u00f3w s\u0105 rozliczane metod\u0105 nabycia na dzie\u0144 nabycia, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa obejmuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 nabywan\u0105.
Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako:
\uf0d8warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty; powi\u0119kszon\u0105 o
\uf0d8rozliczenie wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144 oraz
\uf0d8uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105
\uf0d8dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami; pomniejszon\u0105 o
\uf0d8uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.
Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje udzia\u0142y nie posiadaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej lub wed\u0142ug przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y nie posiadaj\u0105ce kontroli proporcjonalnej cz\u0119\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w polskich z\u0142otych (PLN). Polski z\u0142oty jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i sprawozdawcz\u0105 Grupy. Dane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y wykazane w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce\u00a0w\u00a0konkretnych sytuacjach zosta\u0142y podane z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na\u00a0dzie\u0144 bilansowy:
\uf0d8pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144),
\uf0d8pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji (kursu banku z kt\u00f3rego korzysta jednostka) oraz
\uf0d8pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej.
Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, przy czym r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane
s\u0105 w pozycji \u201ePozosta\u0142e zyski/(straty) \u2013 netto\u201d, a dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji \u201ePrzychody/Koszty finansowe\u201d lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za\u00a0zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to \u015brodki trwa\u0142e:
\uf0d8kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez Grup\u0119 w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug oraz w celach administracyjnych,
\uf0d8kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok,
\uf0d8w stosunku, do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c jednostka uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz
\uf0d8kt\u00f3rych warto\u015bci mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.
Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia (koszcie wytworzenia).
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, ujmowane s\u0105\u00a0koszty wytworzenia podziemnych wyrobisk korytarzowych (tzw. kapitalnych i ruchowych) i\u00a0wyrobisk \u015bcianowych wykonywanych w polach eksploatacyjnych pomniejszone o koszt wydobycia w\u0119gla wydobytego podczas wytworzenia tych\u017ce wyrobisk.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, ujmowane s\u0105\u00a0przewidywane koszty ich demonta\u017cu, usuni\u0119cia i przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w\u00a0kt\u00f3rym dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w si\u0119 znajduje i kt\u00f3rych obowi\u0105zek powstaje w chwili instalacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego u\u017cywania. W szczeg\u00f3lno\u015bci w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 zdyskontowane koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej podziemnej oraz innych obiekt\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem g\u00f3rniczym podlegaj\u0105 likwidacji po zako\u0144czeniu dzia\u0142alno\u015bci.
Uj\u0119te w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych koszty likwidacji kopalni podlegaj\u0105 amortyzacji tak\u0105 metod\u0105, jak\u0105 amortyzowane s\u0105 \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3rych dotycz\u0105, pocz\u0105wszy od momentu rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego, przez okres ustalony w planie likwidacji grup obiekt\u00f3w w ramach przewidywanego harmonogramu likwidacji kopalni.\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z\u00a0tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do skonsolidowanego sprawozdania z wyniku w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po oddaniu do u\u017cytkowania lub metod\u0105 naturaln\u0105, w celu roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowych lub warto\u015bci przeszacowanych, pomniejszonych o warto\u015bci ko\u0144cowe, przez okresy ich u\u017cytkowania, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:
OKRES AMORTYZACJI | |
Budynki i budowle | 25-40 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
Budowle (wyrobiska eksploatacyjne) | amortyzacja metod\u0105 naturaln\u0105 w oparciu o d\u0142ugo\u015b\u0107 eksploatowanych \u015bcian (liczon\u0105 w metrach bie\u017c\u0105cych) |
Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | 5-20 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
\u015arodki transportu | 3-30 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
Inne \u015brodki trwa\u0142e | 3-20 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z\u00a0MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z\u00a0ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzeda\u017cy, b\u0105d\u017a wycofania z u\u017cytkowania.
Poszczeg\u00f3lne istotne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe \u015brodka trwa\u0142ego (komponenty), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania r\u00f3\u017cni si\u0119 od\u00a0okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego oraz kt\u00f3rych cena nabycia (koszt wytworzenia) jest istotna w\u00a0por\u00f3wnaniu z cen\u0105 nabycia (kosztem wytworzenia) ca\u0142ego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych amortyzowane s\u0105 odr\u0119bnie, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres ich u\u017cytkowania.
Weryfikacji warto\u015bci ko\u0144cowej i okres\u00f3w u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ewentualnej ich zmiany dokonuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodka trwa\u0142ego przewy\u017csza jego oszacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 spisuje si\u0119 natychmiast do poziomu warto\u015bci odzyskiwanej (nota 2.8).
W warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego ujmuje si\u0119 koszty regularnych, znacz\u0105cych przegl\u0105d\u00f3w (w tym przegl\u0105d\u00f3w certyfikacyjnych), kt\u00f3rych przeprowadzenie jest niezb\u0119dne.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego obejmuj\u0105ce odsetki i prowizje od zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce w\u00a0zwi\u0105zku z po\u017cyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu, w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3ra podlega aktywowaniu, ustala si\u0119 zgodnie z MSR 23 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.
Specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne o istotnej warto\u015bci pocz\u0105tkowej, kt\u00f3rych wykorzystania oczekuje si\u0119 przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok ujmuje si\u0119 jako rzeczowe aktywa trwa\u0142e. Podobnie ujmuje si\u0119 te cz\u0119\u015bci zamienne oraz wyposa\u017cenie zwi\u0105zane z serwisem, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystywane jedynie dla poszczeg\u00f3lnych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e cz\u0119\u015bci zamienne oraz wyposa\u017cenie zwi\u0105zane z serwisem o\u00a0nieistotnej warto\u015bci wykazuje si\u0119 jako zapasy i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku w\u00a0momencie ich wykorzystania.\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 drog\u0105 por\u00f3wnania wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy z\u00a0ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, w pozycji \u201ePozosta\u0142e zyski/(straty) \u2013 netto\u201d.
Zakupion\u0105 informacj\u0119 geologiczn\u0105 ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 6 \u201ePoszukiwanie i ocena zasob\u00f3w mineralnych\u201d w warto\u015bci wynikaj\u0105cej z umowy zawartej z Ministerstwem Klimatu i \u015arodowiska (dawniej Ministerstwem \u015arodowiska). Do momentu otrzymania koncesji nie podlega ona amortyzacji. Nast\u0119pnie aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez ca\u0142y czas trwania koncesji.
Oprogramowanie komputerowe
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na\u00a0zakup i przygotowanie do u\u017cywania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez szacowany okres u\u017cytkowania oprogramowania (2-5 lat).
Op\u0142at\u0119 za ustanowienie u\u017cytkowania g\u00f3rniczego przestrzeni, w celu wydobywania w\u0119gla kamiennego, aktywuje si\u0119 w wysoko\u015bci poniesionej op\u0142aty. Aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez okres na jaki zosta\u0142a zawarta umowa na u\u017cytkowanie g\u00f3rnicze.
Amortyzacj\u0119 warto\u015bci niematerialnych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po oddaniu do u\u017cytkowania. Na dzie\u0144 bilansowy, warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Do pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci prawa do emisji CO2, a tak\u017ce inne warto\u015bci niematerialne nie zaklasyfikowane do \u017cadnej z powy\u017cszych kategorii. Prawa do emisji CO2 nabyte wykazuje si\u0119 w cenie nabycia. Prawa te nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz podlegaj\u0105 okresowej ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci na og\u00f3lnych zasadach. Prawa do emisji CO2 ulegaj\u0105 umorzeniu proporcjonalnie do ilo\u015bci praw wykorzystanych w danym okresie sprawozdawczym \u2013 w tabeli ruch\u00f3w warto\u015bci niematerialnych wykazuje si\u0119 je bezpo\u015brednio jako zmniejszenie.
Umowa zawiera leasing je\u015bli dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry mo\u017ce by\u0107 albo wyra\u017anie okre\u015blony w umowie lub po\u015brednio okre\u015blony w momencie gdy jest udost\u0119pniony do u\u017cytkowania klientowi oraz leasingobiorca otrzymuje zasadniczo wszystkie korzy\u015bci ekonomiczne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie jego u\u017cytkowania oraz ma prawo do okre\u015blenia sposobu wykorzystania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa jako leasingobiorca ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym umowy leasingowe jako prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w cenie nabycia, kt\u00f3ra obejmuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie p\u0142atno\u015bci dokonane na moment lub przed zawarciem umowy, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie zwi\u0105zane z zawarciem umowy, szacunkowe koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w kt\u00f3rym znajdowa\u0142 si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, koszty doprowadzenia przedmiotu leasingu do stanu, w jakim zgodnie z umow\u0105 ma by\u0107 zwr\u00f3cony chyba, \u017ce koszty te zosta\u0142y poniesione aby wyprodukowa\u0107 zapasy. Tak ustalona warto\u015b\u0107 jest pomniejszana o nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zach\u0119t udzielonych przez leasingodawc\u0119. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Okres amortyzacji obejmuje okres od pocz\u0105tku umowy do wcze\u015bniejszego z: ko\u0144ca okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do ko\u0144ca umowy leasingu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu stanowi sum\u0119 bie\u017c\u0105cej warto\u015bci op\u0142at leasingowych i bie\u017c\u0105cej warto\u015bci oczekiwanych p\u0142atno\u015bci na koniec umowy leasingu.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne to nieruchomo\u015bci z kt\u00f3rych Grupa uzyskuje korzy\u015bci z tytu\u0142u przychod\u00f3w z najmu, wzrostu ich warto\u015bci lub te\u017c obu tych przyczyn, zwi\u0119kszenia warto\u015bci kapita\u0142u (obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c nieruchomo\u015bci w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomo\u015bci te wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, z uwzgl\u0119dnieniem kosztu transakcji. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 wg modelu ceny nabycia (kosztu wytworzenia).
Inwestycje w nieruchomo\u015bci amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105. Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w momencie przyj\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do u\u017cywania. Szacunkowy okres u\u017cytkowania jest nast\u0119puj\u0105cy:
Budynki 25\u201340 lat
Przychody z tytu\u0142u najmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy najmu.
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu, do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane
s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Utworzenie, rozwi\u0105zanie i wykorzystanie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w kosztach uk\u0142adu funkcjonalnego, zgodnie z funkcj\u0105, do jakiej zosta\u0142a przypisana dana pozycja aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (tj.\u00a0w pozycjach \u201eKoszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\u201d, \u201eKoszty sprzeda\u017cy\u201d oraz \u201eKoszty administracyjne\u201d) lub w pozycji \u201ePozosta\u0142e zyski/(straty) \u2013 netto\u201d.
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe na moment ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d8instrumenty kapita\u0142owe wyceniane przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:
\uf0d8aktywa finansowe przeznaczone do obrotu (m.in. instrumenty pochodne, dla kt\u00f3rych nie jest stosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144),
\uf0d8aktywa finansowe wyznaczone dobrowolnie do tej kategorii,
\uf0d8aktywa finansowe niespe\u0142niaj\u0105ce definicji podstawowej umowy po\u017cyczki, w tym instrumenty kapita\u0142owe jak akcje i udzia\u0142y, z wyj\u0105tkiem wyznaczonych do instrument\u00f3w kapita\u0142owych przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0d8aktywa finansowe spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 zwyk\u0142ej umowy po\u017cyczki, kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla zrealizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub dla zrealizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017cy.
Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane dobrowolnie i nieodwo\u0142alnie na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Klasyfikacji takiej nie mog\u0105 podlega\u0107 instrumenty kapita\u0142owe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria przeznaczonych do obrotu oraz spe\u0142niaj\u0105ce kryteria warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz kt\u00f3rych warunki umowne spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz kt\u00f3rych warunki umowne spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych podlegaj\u0105cy klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego warto\u015bci godziwej. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bez istotnego komponentu finansowego, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w cenie transakcyjnej.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych niezaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia/pozyskania tych pozycji aktyw\u00f3w.
Materia\u0142y wykazywane s\u0105 w cenie zakupu, pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u zalegania w magazynie. Towary wyceniane s\u0105 w cenie nabycia, nie wy\u017cszej jednak od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Wyroby gotowe wycenia si\u0119 w koszcie wytworzenia, nie wy\u017cszym ni\u017c mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 rozchodu materia\u0142\u00f3w i
towar\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u015bredniej wa\u017conej. Z kolei wyroby gotowe wycenia si\u0119 po \u015bredniorocznym koszcie wytworzenia. Koszt wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje robocizn\u0119 bezpo\u015bredni\u0105, materia\u0142y pomocnicze, inne koszty bezpo\u015brednie i odno\u015bne og\u00f3lne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolno\u015bciach produkcyjnych), nie obejmuje natomiast koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego. Cena sprzeda\u017cy netto to oszacowana cena sprzeda\u017cy w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszona o odno\u015bne zmienne koszty sprzeda\u017cy.
W ramach zapas\u00f3w Grupa wykazuje \u015bwiadectwa pochodzenia energii nabyte w celu umorzenia.\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w cenie transakcyjnej, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W sytuacji, gdy nie ma \u017cadnych r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 nale\u017cno\u015bci i kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci (zap\u0142aty), odsetki naliczone stop\u0105 efektywn\u0105 nie pojawiaj\u0105 si\u0119.
Nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w walutach obcych w ci\u0105gu roku obrotowego wycenia si\u0119 po kursie historycznym, tj. \u015brednim NBP z dnia przeprowadzenia operacji, natomiast na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci okre\u015blony jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych. Oczekiwane straty kredytowe to straty kredytowe wa\u017cone ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania. Strata kredytowa to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wszystkimi wynikaj\u0105cymi z umowy przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi nale\u017cnymi Grupie zgodnie z umow\u0105 i wszystkimi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, uwzgl\u0119dniaj\u0105c skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na poziomie:
\uf0d812-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych, lub
\uf0d8oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Oczekiwane straty kredytowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno zaistnia\u0142e ju\u017c zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c potencjalne, oszacowane straty kredytowe. Odpis tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w uj\u0119tych w skonsolidowanym\u00a0sprawozdaniu z wyniku w \u201eKosztach sprzeda\u017cy\u201d. W przypadku nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych dokonuje si\u0119 ich odpis\u00f3w na koncie rezerw na nale\u017cno\u015bci handlowe. P\u00f3\u017aniejsze sp\u0142aty uprzednio odpisanych nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako zmniejszenie koszt\u00f3w w pozycji \u201eKoszty sprzeda\u017cy\u201d w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci i o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do\u00a0trzech miesi\u0119cy. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zgromadzone na wydzielonym rachunku Funduszu Likwidacji Kopalni, jak r\u00f3wnie\u017c \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania przez okres, co najmniej 12\u00a0miesi\u0119cy od dnia bilansowego s\u0105 klasyfikowane jako d\u0142ugoterminowe.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunku bankowym, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie (w warto\u015bci nominalnej/pocz\u0105tkowej powi\u0119kszonej o naliczone do dnia bilansowego odsetki, skorygowanej o odpis na oczekiwane straty kredytowe).
Grupa dokonuje inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne oraz lokuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne wy\u0142\u0105cznie w papiery lub w bankach o ratingu inwestycyjnym nie ni\u017cszym ni\u017c BBB-. Powy\u017csze zapewnia \u017ce ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci zobowi\u0105zania (braku zwrotu zainwestowanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w) jest znikome. W zwi\u0105zku z czym nie ma konieczno\u015bci analizowania oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu (do\u017cywotnich oczekiwanych strat kredytowych) lecz potencjalny odpis nale\u017cy rozwa\u017cy\u0107 wy\u0142\u0105cznie w odniesieniu do 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.
Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z og\u00f3lnie przyj\u0119tymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar Zarz\u0105du Grupy do dokonania transakcji zbycia w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Akcje zwyk\u0142e zalicza si\u0119 do kapita\u0142u w\u0142asnego.
Koszty poniesione bezpo\u015brednio w zwi\u0105zku z emisj\u0105 nowych akcji lub opcji wykazuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wp\u0142yw\u00f3w z emisji.
Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105ce zobowi\u0105zana z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne.
Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105ce kredyty i po\u017cyczki oraz papiery d\u0142u\u017cne klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w zamortyzowanym koszcie.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:
\uf0d8zobowi\u0105zania finansowe spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu, w tym instrumenty pochodne niewykorzystywane w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144,
\uf0d8zobowi\u0105zania finansowe dobrowolnie wyznaczone przez Grup\u0119 jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmuj\u0105 wszystkie zobowi\u0105zania finansowe podlegaj\u0105ce klasyfikacji dla potrzeb wyceny, niezaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Wycena pocz\u0105tkowa zobowi\u0105zania finansowego
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie finansowe podlegaj\u0105ce klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania finansowego niezaliczonego do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy pomniejsza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji (zaci\u0105gni\u0119cia/powstania) tego zobowi\u0105zania.
Wycena bilansowa i uj\u0119cie przeszacowa\u0144
Wycena bilansowa zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie przeszacowa\u0144 uzale\u017cnione s\u0105 od klasyfikacji danej pozycji do odpowiedniej kategorii dla potrzeb wyceny.
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe, zaliczone do kategorii zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalona na dzie\u0144 bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, kt\u00f3re nale\u017ca\u0142oby ponie\u015b\u0107 dla rozliczenia danej pozycji. Przeszacowania do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym okresu.
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w zamortyzowanym koszcie
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe, zaliczone do kategorii zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie, wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.
Grupa mo\u017ce zawiera\u0107 umowy instrument\u00f3w pochodnych, za pomoc\u0105 kt\u00f3rych zarz\u0105dza ryzykiem kursowym. Umowy te obejmuj\u0105 kontrakty forward. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 podpisania stosownych um\u00f3w, a nast\u0119pnie przeszacowuje si\u0119 do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego.
Podatek bie\u017c\u0105cy
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu w kraju, gdzie Grupa dzia\u0142a i generuje przychody podlegaj\u0105ce opodatkowaniu. Zarz\u0105d Grupy dokonuje okresowego przegl\u0105du kalkulacji zobowi\u0105za\u0144 podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w kt\u00f3rych odno\u015bne przepisy podatkowe podlegaj\u0105 interpretacji, tworz\u0105c ewentualne rezerwy kwot, nale\u017cnych organom podatkowym.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cego z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \u2013 ujmowane jest w pe\u0142nej wysoko\u015bci, metod\u0105 bilansow\u0105. Je\u017celi jednak odroczony podatek dochodowy powsta\u0142 z tytu\u0142u pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w ramach transakcji innej ni\u017c po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa ani na wynik finansowy, ani na doch\u00f3d podatkowy (strat\u0119 podatkow\u0105), nie wykazuje si\u0119 go. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy stawek (i przepis\u00f3w) podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Zobowi\u0105zania emerytalne i pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze
Zgodnie z Zak\u0142adowym Uk\u0142adem Zbiorowym Pracy (ZUZP) i odpowiednimi przepisami prawa sp\u00f3\u0142ki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 \u015bwiadczenia z nast\u0119puj\u0105cych g\u0142\u00f3wnych tytu\u0142\u00f3w:
\uf0d8odprawy emerytalne i rentowe,
\uf0d8nagrody jubileuszowe,
\uf0d8odprawy po\u015bmiertne.
Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wyp\u0142aty powy\u017cszych \u015bwiadcze\u0144 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem zysk\u00f3w i strat aktuarialnych. Wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u powy\u017cszych \u015bwiadcze\u0144 wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 doradztwa aktuarialnego metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych (ang. Projected Unit Credit Method).
Rezerwy obliczane s\u0105 metoda indywidualn\u0105, dla ka\u017cdego pracownika osobno. Podstaw\u0105 do obliczenia rezerwy dla pracownika jest przewidywana kwota danego \u015bwiadczenia, jak\u0105 Grupa zobowi\u0105zuje si\u0119\u00a0wyp\u0142aci\u0107 na podstawie wewn\u0119trznych regulacji, w szczeg\u00f3lno\u015bci ZUZP oraz odpowiednich przepis\u00f3w prawa.
Prognozowana kwota \u015bwiadczenia jest obliczana z uwzgl\u0119dnieniem m.in. przewidywanej kwoty podstawy wymiaru tego \u015bwiadczenia, przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru \u015bwiadczenia
do momentu nabycia przez danego pracownika prawa do tego \u015bwiadczenia oraz wsp\u00f3\u0142czynnika procentowego uzale\u017cnionego od\u00a0sta\u017cu pracy danego pracownika.
Obliczona kwota jest dyskontowana aktuarialnie na dzie\u0144 bilansowy a nast\u0119pnie pomniejszana o\u00a0zdyskontowane aktuarialnie na ten sam dzie\u0144 kwoty rocznych odpis\u00f3w na rezerw\u0119, jakich Grupa dokonuje na powi\u0119kszenie rezerwy danego pracownika. Dyskonto aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta finansowego i\u00a0prawdopodobie\u0144stwa dotrwania danego pracownika jako pracownika Grupy do momentu otrzymania \u015bwiadczenia. Stopa dyskonta finansowego odpowiada rynkowej stopie zwrotu z d\u0142ugoterminowych obligacji skarbowych na moment wykonywania wyceny.
Prawdopodobie\u0144stwo, o kt\u00f3rym mowa powy\u017cej jest ustalane w oparciu o metod\u0119 ryzyk wsp\u00f3\u0142zawodnicz\u0105cych (ang. Multiple Decrement Model), przy czym uwzgl\u0119dnia si\u0119 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zwolnienia si\u0119 z pracy przez pracownika, ryzyko ca\u0142kowitej niezdolno\u015bci do pracy i ryzyko \u015bmierci.
Mo\u017cliwo\u015b\u0107 zwolnienia si\u0119 z pracy przez pracownika jest okre\u015blana z zastosowaniem rozk\u0142adu prawdopodobie\u0144stwa oraz z uwzgl\u0119dnieniem danych statystycznych Grupy. Ryzyko ca\u0142kowitej niezdolno\u015bci do pracy oraz ryzyko \u015bmierci pracownika s\u0105 ustalane z wykorzystaniem danych statystycznych.
Zyski i straty aktuarialne powi\u0119kszaj\u0105 lub zmniejszaj\u0105 pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody (\u015bwiadczenia emerytalne) lub koszty (pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia) w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w\u00a0okresie, w kt\u00f3rym powsta\u0142y.
Koszty przesz\u0142ego zatrudnienia powsta\u0142e w wyniku zmiany programu ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0ca\u0142kowitych dochod\u00f3w od razu.
Programy udzia\u0142u w zyskach i programy premiowe
Grupa ujmuje zobowi\u0105zania i koszty z tytu\u0142u nagr\u00f3d i premii oraz program\u00f3w udzia\u0142u w zyskach, je\u017celi podlega obowi\u0105zkowi wynikaj\u0105cemu z umowy lub, je\u017celi dotychczasowa praktyka zrodzi\u0142a zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek.
P\u0142atno\u015bci w formie akcji
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych opcji zakupu akcji ujmuje si\u0119 jako koszty z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 w korespondencji ze zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego. Warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana jest na dzie\u0144 przyznania opcji zakupu akcji przez pracownik\u00f3w i roz\u0142o\u017cona na okres, w kt\u00f3rym pracownicy nab\u0119d\u0105 bezwarunkowo prawo do realizacji opcji (z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015bci godziwej \u015bwiadcze\u0144 pracownik\u00f3w nie da si\u0119 bezpo\u015brednio oceni\u0107, ich warto\u015b\u0107 ustala si\u0119 w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych). Kwota obci\u0105\u017caj\u0105ca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia aktualnej liczby przyznanych opcji, dla kt\u00f3rych warunki \u015bwiadczenia pracy oraz warunki nierynkowe nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 spe\u0142nione.
Rezerwa na roszczenia prawne, pozosta\u0142e roszczenia oraz na likwidacj\u0119 szk\u00f3d g\u00f3rniczych
Rezerw\u0119 na roszczenia prawne, pozosta\u0142e roszczenia oraz na likwidacj\u0119 szk\u00f3d g\u00f3rniczych ujmuje si\u0119 w\u00f3wczas, gdy Grupa ma prawny lub zwyczajowy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i jest prawdopodobne, \u017ce wymagany b\u0119dzie wyp\u0142yw zasob\u00f3w w celu wywi\u0105zania si\u0119 z tego obowi\u0105zku, za\u015b jego wielko\u015b\u0107 wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwa na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w
Rezerw\u0119 na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacj\u0105 grunt\u00f3w tworzy si\u0119 w oparciu o obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z\u00a0ustawy \u201ePrawo geologiczne i g\u00f3rnicze\u201d, nak\u0142adaj\u0105ce na przedsi\u0119biorstwo g\u00f3rnicze obowi\u0105zek likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych po zako\u0144czeniu eksploatacji, w wysoko\u015bci przewidywanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z:
\uf0d8zabezpieczeniem lub likwidacj\u0105 wyrobisk g\u00f3rniczych oraz obiekt\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 zak\u0142adu g\u00f3rniczego;
\uf0d8zabezpieczeniem niewykorzystanej cz\u0119\u015bci z\u0142o\u017ca kopaliny;
\uf0d8zabezpieczeniem s\u0105siednich z\u0142\u00f3\u017c kopalin;
\uf0d8zabezpieczeniem wyrobisk s\u0105siednich zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych;
\uf0d8przedsi\u0119wzi\u0119ciem niezb\u0119dnych \u015brodk\u00f3w w celu ochrony \u015brodowiska oraz rekultywacji grunt\u00f3w i\u00a0zagospodarowania teren\u00f3w po dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej.
Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 doradcz\u0105 (Instytut Gospodarki Surowcami Mineralnymi i Energi\u0105 PAN) z\u00a0wykorzystaniem danych historycznych, dotycz\u0105cych koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych sektora g\u00f3rnictwa w\u0119gla kamiennego w Polsce.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re \u2013 jak si\u0119 oczekuje \u2013 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do\u00a0wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) w odniesieniu do rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji, natomiast w odniesieniu do rezerwy na rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w jako \u201eKoszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\u201d.
Kontrakty z klientami s\u0105 analizowane i ujmowane przez Grup\u0119 zgodnie z modelem wskazanym w MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d. Uj\u0119cie przychod\u00f3w z danego kontraktu nast\u0119puje zgodnie z ni\u017cej wymienionymi krokami:
\uf0d8identyfikacja umowy,
\uf0d8identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0d8ustalenie ceny transakcyjnej,
\uf0d8przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0d8uj\u0119cie przychodu.
Grupa \u0142\u0105czy dwie lub wi\u0119cej um\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zawarte jednocze\u015bnie lub niemal jednocze\u015bnie z tym samym klientem, i ujmuje je jako jedn\u0105 umow\u0119, je\u017celi spe\u0142nione jest co najmniej jedno z poni\u017cszych kryteri\u00f3w:
\uf0d8 umowy s\u0105 negocjowane jako pakiet i dotycz\u0105 tego samego celu handlowego,
\uf0d8kwota wynagrodzenia nale\u017cnego w ramach jednej umowy zale\u017cy od ceny lub wykonania innej umowy, lub
\uf0d8dobra lub us\u0142ugi przyrzeczone w umowach (lub niekt\u00f3re dobra lub us\u0142ugi przyrzeczone w ka\u017cdej z um\u00f3w) stanowi\u0105 pojedyncze zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia.
Uj\u0119cie przychodu nast\u0119puje w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Grupa przenosi kontrol\u0119 nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, je\u017celi spe\u0142niony jest jeden z nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
\uf0d8kryterium 1: klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia jednostki, w miar\u0119 wykonywania przez jednostk\u0119 tego \u015bwiadczenia; lub
\uf0d8kryterium 2: w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (na przyk\u0142ad produkcja w toku), a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w \u2013 w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania \u2013 sprawuje klient; lub
\uf0d8kryterium 3: w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.
Je\u017celi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia nie jest spe\u0142niane w czasie zgodnie z zapisem wskazanym powy\u017cej, Grupa spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w okre\u015blonym momencie. W celu okre\u015blenia momentu, w kt\u00f3rym klient uzyskuje kontrol\u0119 nad przyrzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, a Grupa spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wymogi dotycz\u0105ce kontroli. Ponadto Grupa uwzgl\u0119dnia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mia\u0142o miejsce przeniesienie kontroli, mi\u0119dzy innymi gdy:
\uf0d8Grupa ma bie\u017c\u0105ce prawo do zap\u0142aty za sk\u0142adnik aktyw\u00f3w,
\uf0d8klient posiada tytu\u0142 prawny do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\uf0d8Grupa fizycznie przekaza\u0142a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w,
\uf0d8klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z w\u0142asno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\uf0d8klient przyj\u0105\u0142 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
Moment uj\u0119cia przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy
Poni\u017csza tabela zawiera zestawienie poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w oferowanych przez Grup\u0119 wraz z okre\u015bleniem odpowiedniego momentu uj\u0119cia przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy:
TYP PRODUKTU | GRUPA PRODUKT\u00d3W | MOMENT UJ\u0118CIA PRZYCHODU | METODA POMIARU | METODA POMIARU | CZYNNIK AKTYWUJ\u0104CY | |||
Us\u0142ugi \u015bwiadczone w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y \u2013 zu\u017cycie | Miejsce hakowe Korzystanie z \u0142a\u017ani Dostawa wody i ciep\u0142a | Over Time (rozliczenie w czasie) | Wyniki | Zu\u017cycie | Pocz\u0105tek \u015bwiadczenia us\u0142ug | |||
Dostawa produkt\u00f3w lub us\u0142ug rozliczanych w okre\u015blonym momencie | W\u0119giel kamienny Z\u0142om Materia\u0142y | Point in Time (rozliczenie w okre\u015blonym momencie) | n/d | Zdarzenie | Dostawa/ zako\u0144czenie realizacji us\u0142ug | |||
Us\u0142ugi \u015bwiadczone w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y - up\u0142yw czasu | Nadz\u00f3r inwestorski | Over Time (rozliczenie w czasie) | Wyniki | Up\u0142yw czasu | Pocz\u0105tek \u015bwiadczenia us\u0142ug |
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwanej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w\u00a0korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Standard MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe oraz ujawnienie informacji na temat pomocy rz\u0105dowej\u201d stosuje si\u0119 przy ksi\u0119gowaniu oraz ujawnianiu informacji na temat dotacji rz\u0105dowych.
Zgodnie z MSR 20.3 dotacje do aktyw\u00f3w to dotacje rz\u0105dowe, kt\u00f3re maj\u0105 na celu finansowanie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Wed\u0142ug MSR 20, dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w systematyczny spos\u00f3b w\u00a0poszczeg\u00f3lnych okresach, w kt\u00f3rych jednostka ujmuje odno\u015bne koszty, kt\u00f3re dotacje maj\u0105 w zamierzeniu kompensowa\u0107.
Uj\u0119cie dotacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym uzale\u017cnione jest od przeznaczenia otrzymanego dofinansowania:
\uf0d8Dotacje otrzymane i przeznaczone na nabycie lub wytworzenie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilans) w pozycji \u201eZobowi\u0105zania\u201d i \u201e Dotacje\u201d.
\uf0d8W skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku wykazuje si\u0119 rozliczenie powy\u017cszych dotacji, proporcjonalnie do amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, na kt\u00f3rych finansowanie zosta\u0142a przyznana dotacja.
\uf0d8Dotacje na inne cele ni\u017c wskazane powy\u017cej ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, jako \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d.
Uj\u0119cie w ksi\u0119gach rachunkowych dotacji powoduje konieczno\u015b\u0107 stosowania MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d do wszystkich powi\u0105zanych z ni\u0105 zobowi\u0105za\u0144 lub aktyw\u00f3w warunkowych. Otrzymana dotacja do aktyw\u00f3w powinna zosta\u0107 rozliczona w ca\u0142o\u015bci w momencie ca\u0142kowitego zamortyzowania, sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a likwidacji sfinansowanego z niej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej.
Podstawowy uk\u0142ad sprawozdawczy \u2013 segmentacja bran\u017cowa
Grupa koncentruje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie na produkcji i sprzeda\u017cy w\u0119gla. Przychody ze sprzeda\u017cy innych produkt\u00f3w i us\u0142ug w 2022 roku wynios\u0142y 72.889 tys. z\u0142otych (59.772 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym), co stanowi 3,0% ca\u0142o\u015bci skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w roku 2022 (2,4% w roku ubieg\u0142ym).
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie wykazuje wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci ze wzgl\u0119du na segmentacj\u0119 bran\u017cow\u0105.
Uzupe\u0142niaj\u0105cy uk\u0142ad sprawozdawczy \u2013 segmenty geograficzne
Grupa koncentruje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie na terenie Polski. W 2022 roku przychody ze sprzeda\u017cy w\u0119gla poza granic\u0119 Polski wynios\u0142y 76.406 tys. z\u0142otych (w roku 2021: 130.731 tys. z\u0142otych), co stanowi\u0142 3,1% ca\u0142o\u015bci skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy (w 2021 roku udzia\u0142 ten stanowi\u0142 5,3% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy). Grupa nie posiada ponadto aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tym zwi\u0105zanych zlokalizowanych poza terytorium Polski.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie wykazuje wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci ze wzgl\u0119du na segmentacj\u0119 geograficzn\u0105.
W ramach realizacji swoich zada\u0144 Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej analizuje dane finansowe, kt\u00f3re s\u0105 zgodne ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporz\u0105dzanym zgodnie z MSSF UE.
Podzia\u0142 na pola wydobywcze
Jednostka Dominuj\u0105ca prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze trzech p\u00f3\u0142 wydobywczych: Bogdanka, Nadrybie i Stefan\u00f3w. Aktywa produkcyjne s\u0105 skoncentrowane w miejscu siedziby Jednostki Dominuj\u0105cej, w centrum pola Bogdanka i s\u0105 one powi\u0105zane z pozosta\u0142ymi lokalizacjami, dlatego te\u017c pola Nadrybie oraz Stefan\u00f3w nie mog\u0105 funkcjonowa\u0107 samodzielnie. Z uwagi na te powi\u0105zania pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi polami, dzia\u0142ami i funkcjonuj\u0105cy w kopalni spos\u00f3b organizacji, wszystkie aktywa Jednostki Dominuj\u0105cej traktowane s\u0105 jako jeden CGU (Cash Generating Unit - o\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne).
G\u0142\u00f3wni odbiorcy z tytu\u0142u sprzeda\u017cy w\u0119gla
W 2022 i 2021 roku kluczowymi odbiorcami Grupy, dla kt\u00f3rych udzia\u0142 w sprzeda\u017cy przekroczy\u0142 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em, byli:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
52% | 66% | |
ENEA Elektrownia Po\u0142aniec S.A. | 17% | 11% |
GRUNTY | BUDYNKI I BUDOWLE** OG\u00d3\u0141EM | BUDYNKI I BUDOWLE W TYM WYROBISKA | URZ\u0104DZENIA TECHNICZNE I MASZYNY | \u015aRODKI TRANSPORTU | INNE \u015aRODKI TRWA\u0141E | \u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE | OG\u00d3\u0141EM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 11.566 | 3.600.663 | 2.514.421 | 2.933.656 | 132.019 | 30.360 | 220.852 | 6.929.116 |
Umorzenie | - | (1.576.191) | (1.095.838) | (1.789.595) | (70.409) | (23.083) | - | (3.459.278) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 11.566 | 2.024.472 | 1.418.583 | 1.144.061 | 61.610 | 7.277 | 220.852 | 3.469.838 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 11.566 | 2.024.472 | 1.418.583 | 1.144.061 | 61.610 | 7.277 | 220.852 | 3.469.838 |
Zwi\u0119kszenia | - | 19.859 | - | - | - | 1.386 | 591.970 | 613.215 |
Przesuni\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 1.171 | 322.140 | 309.994 | 117.761 | 11.111 | 2.051 | (454.234) | - |
Zmniejszenia | - | (48.540) | (48.540) | (1.978) | (46) | (1) | (134) | (50.699) |
Amortyzacja | - | (205.268) | (177.845) | (170.162) | (6.109) | (2.676) | - | (384.215) |
Odpis aktualizuj\u0105cy | (334) | - | - | (10.280) | - | - | - | (10.614) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 12.403 | 2.112.663 | 1.502.192 | 1.079.402 | 66.566 | 8.037 | 358.454 | 3.637.525 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 12.403 | 3.730.544 | 2.612.199 | 3.022.521 | 142.512 | 31.914 | 358.454 | 7.298.348 |
Umorzenie | - | (1.617.881) | (1.110.007) | (1.943.119) | (75.946) | (23.877) | - | (3.660.823) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 12.403 | 2.112.663 | 1.502.192 | 1.079.402 | 66.566 | 8.037 | 358.454 | 3.637.525 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 11.408 | 3.560.462 | 2.411.645 | 2.754.872 | 108.746 | 30.275 | 260.030 | 6.725.793 |
Umorzenie | - | (1.459.775) | (1.002.668) | (1.646.893) | (64.814) | (22.746) | - | (3.194.228) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 11.408 | 2.100.687 | 1.408.977 | 1.107.979 | 43.932 | 7.529 | 260.030 | 3.531.565 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 11.408 | 2.100.687 | 1.408.977 | 1.107.979 | 43.932 | 7.529 | 260.030 | 3.531.565 |
Korekta warto\u015bci z tytu\u0142u zastosowania zmiany do MSR 16** | - | - | - | - | - | - | 6.413 | 6.413 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | - | - | - | 1.441 | 472.858 | 474.299 |
Przesuni\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 239 | 300.327 | 275.458 | 192.143 | 23.948 | 1.125 | (517.782) | - |
Zmniejszenia | - | (120.938) | (35.988) | (480) | (49) | - | (3.729) | (125.196) |
Amortyzacja | - | (255.815) | (229.864) | (155.573) | (6.221) | (2.818) | - | (420.427) |
Odpis aktualizuj\u0105cy | (81) | 211 | - | (8) | - | - | 3.062 | 3.184 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 11.566 | 2.024.472 | 1.418.583 | 1.144.061 | 61.610 | 7.277 | 220.852 | 3.469.838 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 11.566 | 3.600.663 | 2.514.421 | 2.933.656 | 132.019 | 30.360 | 220.852 | 6.929.116 |
Umorzenie | - | (1.576.191) | (1.095.838) | (1.789.595) | (70.409) | (23.083) | - | (3.459.278) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 11.566 | 2.024.472 | 1.418.583 | 1.144.061 | 61.610 | 7.277 | 220.852 | 3.469.838 |
**dane przekszta\u0142cone - wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
W 2022 i 2021 roku nie by\u0142y ponoszone koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re podlega\u0142yby aktywowaniu w warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych nie ustanowiono \u017cadnych zabezpiecze\u0144.
Poni\u017cej zaprezentowano tabele przedstawiaj\u0105ce kr\u00f3tk\u0105 charakterystyk\u0119 chodnik\u00f3w oraz pozosta\u0142ych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, wykazywanych w pozycji \u201ewyrobiska\u201d.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
ILO\u015a\u0106 [szt.] | D\u0141UGO\u015a\u0106 [m] | WARTO\u015a\u0106 POCZ\u0104TKOWA | UMORZENIE | WARTO\u015a\u0106 NETTO NA DZIE\u0143 BILANSOWY | STOPIE\u0143 UMORZENIA W DANEJ GRUPIE | |
Chodniki wykazywane w \u015brodkach trwa\u0142ych, amortyzowane metod\u0105 naturaln\u0105, w tym: | 23 | 30.626 | 533.773 | (298.975) | 234.798 | 56% |
- amortyzowane do grudnia 2022 roku. | 10 | 15.283 | 224.354 | (110.065) | 114.289 | 49% |
Chodniki wykazywane w \u015brodkach trwa\u0142ych, amortyzowane wg okres\u00f3w u\u017cytkowania | 254 | 98.110 | 1.763.850 | (649.878) | 1.113.972 | 37% |
Pozosta\u0142e pozycje, amortyzowane wg okres\u00f3w u\u017cytkowania (szyby, wie\u017ce szybowe, tamy zbiorniki i inne) | 31 | - | 314.576 | (161.154) | 153.422 | 51% |
Razem na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 308 | 128.736 | 2.612.199 | (1.110.007) | 1.502.192 | 42% |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku:
ILO\u015a\u0106 [szt.] | D\u0141UGO\u015a\u0106 [m] | WARTO\u015a\u0106 POCZ\u0104TKOWA | UMORZENIE | WARTO\u015a\u0106 NETTO NA DZIE\u0143 BILANSOWY | STOPIE\u0143 UMORZENIA W DANEJ GRUPIE | |
Chodniki wykazywane w \u015brodkach trwa\u0142ych, amortyzowane metod\u0105 naturaln\u0105, w tym: | 26 | 28.792 | 522.710 | (352.513) | 170.197 | 67% |
- amortyzowane do grudnia 2021 roku. | 8 | 7.683 | 177.711 | (140.123) | 37.588 | 79% |
Chodniki wykazywane w \u015brodkach trwa\u0142ych, amortyzowane wg okres\u00f3w u\u017cytkowania | 246 | 95.997 | 1.684.138 | (587.506) | 1.096.632 | 35% |
Pozosta\u0142e pozycje, amortyzowane wg okres\u00f3w u\u017cytkowania (szyby, wie\u017ce szybowe, tamy zbiorniki i inne) | 30 | - | 307.573 | (155.819) | 151.754 | 51% |
Razem na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 302 | 124.789 | 2.514.421 | (1.095.838) | 1.418.583 | 44% |
Poni\u017cej zaprezentowano tabel\u0119 przedstawiaj\u0105c\u0105 najistotniejsze zadania inwestycyjne uj\u0119te w pozycji \u201e\u015brodki trwa\u0142e w budowie\u201d:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
266.030 | 132.066 | |
Modernizacja obiekt\u00f3w ZPMW | 22.396 | 3.417 |
Rozbudowa sk\u0142adowiska odpad\u00f3w w Bogdance | 16.584 | 9.428 |
Zakup przeno\u015bnik\u00f3w ta\u015bmowych | 11.497 | 1.709 |
Wykonanie pompowni na rowie- odp. W\u00f3d | 10.379 | - |
Wzmacnianie obudowy szybu 1.3 | 7.213 | 6.578 |
Modernizacja rozdzielni 6kV | 5.363 | - |
Budowa nowych p\u00f3l wydobywczych | 2.092 | 1.378 |
Zakup kompleksu kombajnowego | - | 60.039 |
Pozosta\u0142e | 16.900 | 6.237 |
Na dzie\u0144 31 grudnia | 358.454 | 220.852 |
Test na utrat\u0119 warto\u015bci za 2022 rok
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokonuje okresowej oceny przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zgodnie z wytycznymi MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Znaczenie takiej analizy jest tym bardziej istotne w sytuacji, kiedy firmom przychodzi funkcjonowa\u0107 w zmiennych, zupe\u0142nie niestandardowych i zazwyczaj niespotykanych warunkach. W takiej sytuacji Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej musi zachowa\u0107 szczeg\u00f3ln\u0105 ostro\u017cno\u015b\u0107.
Podczas analizy przes\u0142anek dokonanej na koniec 2021 roku stwierdzono konieczno\u015b\u0107 wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci, przede wszystkim ze wzgl\u0119du na utrzymuj\u0105c\u0105 si\u0119 na poziomie ni\u017cszym od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto warto\u015b\u0107 kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominuj\u0105cej.
Dokonuj\u0105c ponownej analizy przes\u0142anek na potrzeby sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej zauwa\u017cy\u0142 po raz kolejny, \u017ce warto\u015b\u0107 kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominuj\u0105cej nadal utrzymuje si\u0119 na poziomie ni\u017cszym od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto, co w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej w dalszym ci\u0105gu wynika przede wszystkim z czynnik\u00f3w od niej niezale\u017cnych, takich jak czynniki polityczne oraz polityka klimatyczna UE, ograniczone zaufanie do sp\u00f3\u0142ek z sektora g\u00f3rniczego oraz po cz\u0119\u015bci tak\u017ce niska p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji oraz niski poziom akcji w wolnym obrocie (ang. \u201efree float\u201d). Nale\u017cy jednak tak\u017ce zauwa\u017cy\u0107, \u017ce w trakcie 2022 roku nast\u0105pi\u0142 do\u015b\u0107 znaczny, bo ponad 50% wzrost kursu akcji Jednostki Dominuj\u0105cej. R\u00f3wnie\u017c trwaj\u0105ca w Ukrainie wojna i ograniczenie poda\u017cy surowc\u00f3w na \u015bwiecie powoduje wysokie zapotrzebowanie na w\u0119giel Jednostki Dominuj\u0105cej. Dlatego te\u017c Grupa podejmuje dzia\u0142ania w celu wykorzystania okresu wzmo\u017conego popytu na w\u0119giel.
Pomimo tego dotychczasowe przes\u0142anki nadal formalnie obowi\u0105zuj\u0105, wobec czego r\u00f3wnie\u017c za 2022 rok Grupa jest zobligowana do wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci dla o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Zauwa\u017cono tak\u017ce wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych (wzrost czynnika dyskonta).
W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia warto\u015bci godziwej dla bardzo du\u017cej grupy aktyw\u00f3w dla kt\u00f3rych nie ma aktywnego rynku, jak r\u00f3wnie\u017c brak jest por\u00f3wnywalnych transakcji, okre\u015blenie warto\u015bci odzyskiwalnej testowanych aktyw\u00f3w nast\u0105pi\u0142o w wyniku oszacowania ich warto\u015bci u\u017cytkowej przy pomocy metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie przygotowanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 projekcji finansowych od 2022 do 2051 roku.
Podczas szacowania warto\u015bci u\u017cytkowej testowanych aktyw\u00f3w na podstawie skonstruowanego modelu brano pod uwag\u0119 tak\u017ce czynniki i ryzyka klimatyczne, mog\u0105ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 otrzymanych zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (kwestia ryzyk klimatycznych
zosta\u0142a szerzej opisana w nocie 2.1). Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y z kolei kluczowe za\u0142o\u017cenia przy jakich dokonano oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej testowanych aktyw\u00f3w:
\uf0d8z uwagi na powi\u0105zania pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi dzia\u0142ami i funkcjonuj\u0105cy w kopalni spos\u00f3b organizacji wszystkie aktywa Jednostki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y uznane za jeden CGU;
\uf0d8okres prognozy od 2023 do 2051 roku \u2013 zosta\u0142 oszacowany na podstawie posiadanych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy zasob\u00f3w operatywnych w\u0119gla (dost\u0119pnych do wykorzystania przy pomocy obecnej \u2013 tj. istniej\u0105cej na dzie\u0144 bilansowy \u2013 infrastruktury, g\u0142\u00f3wnie w odniesieniu do szyb\u00f3w). Od 2044 roku \u015brednioroczny poziom wydobycia maleje, co jest wynikiem wyczerpywania si\u0119 z\u0142\u00f3\u017c w polu \u201eBogdanka\u201d oraz przyj\u0119tego za\u0142o\u017cenia wykorzystywania jedynie obecnie dost\u0119pnej infrastruktury;
\uf0d8\u015bredni poziom wolumenu produkcji i sprzeda\u017cy w\u0119gla latach 2023-2030 okre\u015blono na 9,0 mln ton;
\uf0d8ceny w\u0119gla w 2023 roku przyj\u0119to na podstawie podpisanych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia analizy um\u00f3w; w latach 2024-2049 ceny przyj\u0119to na podstawie opracowa\u0144 dokonanych na potrzeby w\u0142asne LWB S.A. i ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej Enea;
\uf0d8ca\u0142y model jest bezinflacyjny;
\uf0d8za\u0142o\u017cono realny wzrost wynagrodze\u0144 w ca\u0142ym okresie prognozy na poziomie odzwierciedlaj\u0105cym najlepszy mo\u017cliwy szacunek Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia testu;
\uf0d8jako stop\u0119 dyskontow\u0105 przed opodatkowaniem przyj\u0119to \u015bredniowa\u017cony, realny koszt kapita\u0142u (WACC) w wysoko\u015bci 10,55% w ca\u0142ym okresie prognozy, oszacowany na podstawie najnowszych danych ekonomicznych (przy stopie wolnej od ryzyka wynosz\u0105cej 6,24% oraz wsp\u00f3\u0142czynniku beta wynosz\u0105cym 1,39);
\uf0d8\u015brednioroczny poziom nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w ca\u0142ym okresie prognozy w wysoko\u015bci 476.023 tys. z\u0142otych, w tym \u015brednio 612.847 tys. z\u0142otych w latach 2023-2035;
\uf0d8podobnie jak to mia\u0142o miejsce w roku ubieg\u0142ym model wykorzystany do testu na utrat\u0119 warto\u015bci (w tym wynikaj\u0105ce z niego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz warto\u015b\u0107 testowanego maj\u0105tku) zosta\u0142 sporz\u0105dzony na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 roku, zgodnie ze sp\u00f3jnym podej\u015bciem na wszystkich szczeblach konsolidacji w ramach Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka i Grupy Kapita\u0142owej Enea. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokona\u0142 analizy ostatniego kwarta\u0142u 2022 roku pod k\u0105tem zdarze\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby \u015bwiadczy\u0107 o nowych przes\u0142ankach do utraty warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c pod k\u0105tem istotnych zdarze\u0144 jednorazowych, kt\u00f3re wymaga\u0142yby uj\u0119cia w modelu i mog\u0142yby mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wyniki testu. Takich zdarze\u0144 jednorazowych oraz nowych przes\u0142anek nie zidentyfikowano.
Wyniki przeprowadzonego testu przedstawia poni\u017csza tabela:
STAN NA 30 WRZE\u015aNIA 2022 ROKU | WARTO\u015a\u0106 ODZYSKIWALNA TESTOWANEGO MAJ\u0104TKU | WARTO\u015aC BILANSOWA NETTO TESTOWANEGO MAJ\u0104TKU | |||
Wynik przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci | 8.488.449 | 2.838.920 |
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wskazuje, \u017ce istotnymi czynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 mi\u0119dzy innymi stopa dyskontowa, cena w\u0119gla energetycznego oraz wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy. Wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci modelu (zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej) na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.
Wp\u0142yw zmiany stopy dyskonta finansowego (warto\u015b\u0107 bazowa 10,55%):
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | 154.996 | 8.488.449 | (152.204) |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany ceny w\u0119gla:
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -5 p.p. | -1 p.p. | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | +1 p.p. | +5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | (1.575.891) | (315.718) | (157.589) | 8.488.449 | 157.589 | 314.346 | 1.565.210 |
Z uwagi na du\u017c\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 samego modelu na zmian\u0119 ceny, jak r\u00f3wnie\u017c potencjalnie szeroki mo\u017cliwy zakres zmian ceny w\u0119gla, analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wykonano dla trzech poziom\u00f3w zmiany ceny: zmiana o +/- 0,5 p.p.; zmiana o +/- 1 p.p.; oraz zmiana o +/- 5 p.p
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany realnego wzrostu wynagrodze\u0144:
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | 317.295 | 8.488.449 | (343.033) |
\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
Utworzenie i rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142o uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji \u201ePozosta\u0142e straty - netto\u201d.
OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE | OP\u0141ATY, LICENCJE | INFORMACJA GEOLOGICZNA | POZOSTA\u0141E | OG\u00d3\u0141EM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.066 | 21.444 | 54.343 | 10.109 | 93.962 |
Umorzenie | (5.681) | (6.181) | (16.287) | (9.824) | (37.973) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
Zwi\u0119kszenia | 183 | 1.889 | - | 16.461 | 18.533 |
Zmniejszenia | - | (11) | - | (11.186) | (11.197) |
Amortyzacja | (616) | (1.421) | (1.360) | (374) | (3.771) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 1.952 | 15.720 | 36.696 | 5.186 | 59.554 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.214 | 23.239 | 54.343 | 16.877 | 102.673 |
Umorzenie | (6.262) | (7.519) | (17.647) | (11.691) | (43.119) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 1.952 | 15.720 | 36.696 | 5.186 | 59.554 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.464 | 21.285 | 54.343 | 8.557 | 92.649 |
Umorzenie | (5.470) | (5.285) | (14.927) | (7.792) | (33.474) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.994 | 16.000 | 39.416 | 765 | 59.175 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 2.994 | 16.000 | 39.416 | 765 | 59.175 |
Zwi\u0119kszenia | - | 305 | - | 9.290 | 9.595 |
Zmniejszenia | (22) | - | - | (9.413) | (9.435) |
Amortyzacja | (587) | (1.042) | (1.360) | (357) | (3.346) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.066 | 21.444 | 54.343 | 10.109 | 93.962 |
Umorzenie | (5.681) | (6.181) | (16.287) | (9.824) | (37.973) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
\u00a0
Na warto\u015bciach niematerialnych nie ustanowiono \u017cadnych zabezpiecze\u0144. Zar\u00f3wno w 2022 jak i 2021 roku Grupa nie wytwarza\u0142a we w\u0142asnym zakresie warto\u015bci niematerialnych.
Amortyzacj\u0119 warto\u015bci niematerialnych uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (3.641) | (3.281) |
Koszty sprzeda\u017cy | (3) | (2) |
Koszty administracyjne | (127) | (63) |
Razem | (3.771) | (3.346) |
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015bci niematerialne tworzone s\u0105 w sytuacji gdy istniej\u0105 przes\u0142anki pozwalaj\u0105ce stwierdzi\u0107, i\u017c Grupa nie uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomicznych z posiadanych warto\u015bci niematerialnych.
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla warto\u015bci niematerialnych prezentuje poni\u017csza tabela:
INFORMACJA GEOLOGICZNA | OG\u00d3\u0141EM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 1.780 | 1.780 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 1.780 | 1.780 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 1.780 | 1.780 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 1.780 | 1.780 |
Zar\u00f3wno w 2022 roku jaki i 2021 roku nie mia\u0142y miejsca \u017cadne ruchy zwi\u0105zane z odpisem aktualizuj\u0105cym warto\u015bci niematerialne.
Szczeg\u00f3\u0142owy opis testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym warto\u015bci niematerialnych, zosta\u0142 przedstawiony w nocie 4.3.
Poni\u017csza tabela przedstawia zmiany z tytu\u0142u prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w:
PRAWO WIECZYSTEGO U\u017bYTKOWANIA GRUNT\u00d3W | URZ\u0104DZENIA TECHNICZNE I MASZYNY | \u015aRODKI TRANSPORTU | OG\u00d3\u0141EM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | ||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 18.324 | 6.419 | 14.098 | 38.841 |
Umorzenie | (1.488) | (2.715) | (8.433) | (12.636) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 16.836 | 3.704 | 5.665 | 26.205 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 16.836 | 3.704 | 5.665 | 26.205 |
Zwi\u0119kszenia | - | 5.881 | 130 | 6.011 |
Zmniejszenia | - | - | (63) | (63) |
Amortyzacja | (521) | (6.790) | (2.991) | (10.302) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 16.315 | 2.795 | 2.741 | 21.851 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | ||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 18.324 | 9.585 | 14.107 | 42.016 |
Umorzenie | (2.009) | (6.790) | (11.366) | (20.165) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 16.315 | 2.795 | 2.741 | 21.851 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | ||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 17.596 | - | 14.112 | 31.708 |
Umorzenie | (992) | - | (5.428) | (6.420) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 16.604 | - | 8.684 | 25.288 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | ||||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 16.604 | - | 8.684 | 25.288 |
Zwi\u0119kszenia | 728 | 6.419 | - | 7.147 |
Zmniejszenia | - | - | (35) | (35) |
Amortyzacja | (496) | (2.715) | (2.984) | (6.195) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 16.836 | 3.704 | 5.665 | 26.205 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | ||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 18.324 | 6.419 | 14.098 | 38.841 |
Umorzenie | (1.488) | (2.715) | (8.433) | (12.636) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 16.836 | 3.704 | 5.665 | 26.205 |
\u00a0
Uj\u0119cie koszt\u00f3w dotycz\u0105cych prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Amortyzacja prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w | 10.302 | 6.195 |
Koszty finansowe | 603 | 745 |
Razem | 10.905 | 6.940 |
\u00a0
Zmiana zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz stan na 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszej tabeli:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Stan na 1 stycznia | 27.406 | 25.919 |
Zwi\u0119kszenie | 6.011 | 7.147 |
Zmniejszenie | (63) | (35) |
Rata kapita\u0142owa z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | (9.861) | (5.625) |
Stan na 31 grudnia | 23.493 | 27.406 |
\u00a0
Struktur\u0119 wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu na 31 grudnia 2022 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Poni\u017cej 1 roku | 5.179 | 6.784 |
Od 1 roku do 2 lat | 379 | 2.631 |
Od 2 do 5 lat | 328 | 283 |
Powy\u017cej 5 lat | 17.607 | 17.708 |
Razem | 23.493 | 27.406 |
Minimalne przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u nieodwo\u0142ywalnych um\u00f3w leasingu, kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te zakresem standardu MSSF 16 \u201eLeasing\u201d kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 w spos\u00f3b przedstawiony poni\u017cej:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Poni\u017cej 1 roku | 184 | 271 |
Od 1 roku do 2 lat | - | 99 |
Minimalne przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci | 184 | 370 |
\u00a0
Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w najmu specjalistycznych maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w uj\u0119cia ich jako leasing finansowy. Umowy najmu s\u0105 zawierane na okresy o r\u00f3\u017cnej d\u0142ugo\u015bci. W cz\u0119\u015bci s\u0105 to umowy kr\u00f3tkoterminowe maj\u0105ce na celu sprawdzenie jako\u015bci wykonania i przydatno\u015bci danych maszyn i urz\u0105dze\u0144 w ci\u0105gu technologicznym. Umowy zawarte na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c 2\u00a0lata posiadaj\u0105 zapis o mo\u017cliwo\u015bci waloryzacji stawki o wska\u017anik wzrostu cen towar\u00f3w i us\u0142ug.
Wybrane umowy kr\u00f3tkoterminowe nie s\u0105 obj\u0119te zakresem standardu MSSF 16 \u201eLeasing\u201d i w zwi\u0105zku z tym nie s\u0105 prezentowane w bilansie jako prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Stan na 1 stycznia | 2.886 | 3.044 |
Nabycie | - | 42 |
Likwidacja | (1) | (17) |
Amortyzacja | (183) | (183) |
Razem | 2.702 | 2.886 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne dotycz\u0105 nale\u017c\u0105cego do sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. o\u015brodka wypoczynkowego Kalnica zlokalizowanego w Bieszczadach.
Poni\u017csza tabela przedstawia przychody i koszty zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bciami inwestycyjnymi:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Przychody z nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 122 | 126 |
Koszty operacyjne zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bciami inwestycyjnymi | (284) | (264) |
\u00a0
Oszacowana na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych jest wy\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto i wynosi ok. 5.370 tys. z\u0142otych. Warto\u015b\u0107 ta zosta\u0142a obliczona przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 poprzez por\u00f3wnanie do rynkowych cen transakcyjnych dotycz\u0105cych podobnych nieruchomo\u015bci.
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 170.359 | 305.975 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | (6.819) | (7.714) |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 163.540 | 298.261 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 37.295 | 27.262 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 2.823 | 174 |
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 203.658 | 325.697 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 8.235 | 626 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 481 | 466 |
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 8.716 | 1.092 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci razem | 212.374 | 326.789 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.
Wszystkie nale\u017cno\u015bci Grupy wyra\u017cone s\u0105 w z\u0142otych polskich.
Zmiany stanu odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci handlowych przedstawia poni\u017csza tabela:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Na dzie\u0144 1 stycznia | 7.714 | 5.186 |
Utworzenie odpisu | 224 | 2.557 |
Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie roku jako nie\u015bci\u0105galne | (1.076) | (1) |
Odwr\u00f3cenie kwot niewykorzystanych | (43) | (28) |
Razem | 6.819 | 7.714 |
\u00a0
Utworzenie i rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku w pozycji \u201eKoszty sprzeda\u017cy\u201d. Pozosta\u0142e kategorie nale\u017cno\u015bci handlowych i\u00a0pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci nie zawieraj\u0105 pozycji o obni\u017conej warto\u015bci.\u00a0
Struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci wykazuj\u0105cych utrat\u0119 warto\u015bci przedstawia poni\u017csza tabela:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Do 1 miesi\u0105ca | 37 | - |
Powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | 6.782 | 7.714 |
Razem | 6.819 | 7.714 |
\u00a0
Struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci, dla kt\u00f3rych up\u0142yn\u0105\u0142 termin p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3re jednak nie wykazuj\u0105 przes\u0142anek utraty warto\u015bci, przedstawia poni\u017csza tabela:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Do 1 miesi\u0105ca | 554 | 85 |
Od 1 do 3 miesi\u0119cy | 517 | 28 |
Od 3 do 6 miesi\u0119cy | 13 | 110 |
Od 6 do 12 miesi\u0119cy | 187 | 65 |
Powy\u017cej 12 miesi\u0119cy | 2 | 2 |
Razem | 1.273 | 290 |
\u00a0
Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy stanowi warto\u015b\u0107 godziwa ka\u017cdej kategorii nale\u017cno\u015bci wymienionych powy\u017cej.
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Materia\u0142y | 190.997 | 95.988 |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci materia\u0142\u00f3w | (104) | - |
Wyroby gotowe | 4.967 | 3.756 |
Razem | 195.860 | 99.744 |
\u00a0
Z uwagi na specyfik\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy niezwykle wa\u017cne jest zapewnienie ci\u0105g\u0142o\u015bci procesu wydobywczego oraz minimalizowanie przestoj\u00f3w spowodowanych przez awarie oraz konserwacje. Dlatego te\u017c Jednostka Dominuj\u0105ca utrzymuje na stanie magazynowym zapas kluczowych materia\u0142\u00f3w i cz\u0119\u015bci zamiennych, w szczeg\u00f3lno\u015bci takich jak obudowa chodnikowa, liny do maszyn
wyci\u0105gowych (szybowych) oraz cz\u0119\u015bci eksploatacyjne do kombajn\u00f3w chodnikowych oraz kompleks\u00f3w \u015bcianowych.
Koszt zapas\u00f3w w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku zosta\u0142 uj\u0119ty w pozycji \u201eKoszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\u201d, kt\u00f3rej \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 w 2022 roku wynios\u0142a 2.043.310 tys. z\u0142otych (2021 rok: 1.883.002 tys. z\u0142otych).
\u00a0
Zmiany stanu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Na dzie\u0144 1 stycznia | - | 138 |
Utworzenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | 104 | - |
Wykorzystanie odpisu | - | (138) |
Razem | 104 | - |
\u00a0
Utworzenie/rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ujmowane jest w\u00a0skonsolidowanym\u00a0sprawozdaniu z wyniku w pozycji \u201ePozosta\u0142e zyski/(straty) - netto\u201d.
Na zapasach b\u0119d\u0105cych w posiadaniu Grupy nie ustanowiono \u017cadnych zabezpiecze\u0144.
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku | 41.463 | 72.895 |
Depozyty bankowe | 581.520 | 674.951 |
Razem | 622.983 | 747.846 |
W tym cz\u0119\u015b\u0107: | ||
- d\u0142ugoterminowa*** | 147.924 | 147.671 |
- kr\u00f3tkoterminowa | 475.059 | 600.175 |
Razem | 622.983 | 747.846 |
*** \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania
\u00a0
Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania wynios\u0142a na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku 175.030 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 167.219 tys. z\u0142otych), w tym 147.924 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku: 147.671 tys. z\u0142otych) stanowi\u0142y \u015brodki zgromadzone w ramach Funduszu Likwidacji Kopalni z przeznaczeniem na pokrycie koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego, natomiast pozosta\u0142a kwota dotyczy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na wydzielonych rachunkach VAT oraz otrzymanych zabezpiecze\u0144.
Posiadane przez Grup\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne denominowane s\u0105 w PLN.
Efektywne stopy procentowe kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych s\u0105 zbli\u017cone do nominalnych st\u00f3p procentowych, a warto\u015b\u0107 godziwa kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.
Stopy procentowe oparte s\u0105 o stawki WIBID, kt\u00f3re kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na nast\u0119puj\u0105cym poziomie:
Rok 2022: 0,99%-6,90%; rok 2021: 0,01%-0,9%.
Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy stanowi warto\u015b\u0107 godziwa ka\u017cdej kategorii \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymienionych powy\u017cej.\u00a0
LICZBA AKCJI (w tys.) | AKCJE ZWYK\u0141E WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA | KOREKTA HIPERINFLACYJNA | RAZEM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 34.014 | 170.068 | 131.090 | 301.158 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 34.014 | 170.068 | 131.090 | 301.158 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 34.014 | 170.068 | 131.090 | 301.158 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 34.014 | 170.068 | 131.090 | 301.158 |
\u00a0
Wszystkie akcje wyemitowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Zgodnie ze statutem Jednostka Dominuj\u0105ca mo\u017ce tworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy oraz inne kapita\u0142y rezerwowe, o kt\u00f3rych przeznaczeniu rozstrzygaj\u0105 przepisy prawa oraz uchwa\u0142y organ\u00f3w stanowi\u0105cych. Pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105 m.in. kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u emisji Opcji Mened\u017cerskich oraz kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (w cz\u0119\u015bci uznanej za zabezpieczenie efektywne).
Pozosta\u0142e kapita\u0142y z tytu\u0142u Programu Emisji Opcji Mened\u017cerskich
Pozosta\u0142e kapita\u0142y z tytu\u0142u Programu Emisji Opcji Mened\u017cerskich dotycz\u0105 Programu Opcji Mened\u017cerskich przyj\u0119tego uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej z dnia 30\u00a0wrze\u015bnia 2013 roku na lata 2013-2017. W trzecim kwartale 2018 roku pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a wszystkimi beneficjentami Programu (osobami, kt\u00f3rym potencjalnie mog\u0105 zosta\u0107 przyznane opcje), zawarte zosta\u0142y porozumienia, na podstawie kt\u00f3rych rozwi\u0105zane zosta\u0142y umowy uczestnictwa beneficjent\u00f3w w Programie. Ka\u017cdemu beneficjentowi wyp\u0142acone zosta\u0142y rekompensaty w wysoko\u015bci 1\u00a0z\u0142otych. Wraz z zawarciem powy\u017cszych porozumie\u0144 Program Opcji Mened\u017cerskich zosta\u0142 ostatecznie zako\u0144czony. Uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym w pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d kwota 3.839 tys. z\u0142otych, dotycz\u0105ca Programu, mo\u017ce zosta\u0107 przeniesiona do zysk\u00f3w zatrzymanych.
Kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne
Pozosta\u0142e kapita\u0142y mog\u0105 obejmowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c pochodne instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (w cz\u0119\u015bci uznanej za zabezpieczenie efektywne) po uwzgl\u0119dnieniu efektu podatkowego. W\u00a02022 roku i 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce dotycz\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. i nale\u017c\u0105 do Gminy \u0141\u0119czna 11,29% oraz Gminy Puchacz\u00f3w 0,01% - \u0142\u0105cznie 11,30%. W trakcie 2022 roku ca\u0142kowity doch\u00f3d przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wyni\u00f3s\u0142 291 tys. z\u0142otych (w 2021 roku na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przypada\u0142a ca\u0142kowita strata w wysoko\u015bci 88 tys. z\u0142otych).
Zyski zatrzymane
Na kwot\u0119 zysk\u00f3w zatrzymanych, poza wynikiem netto roku bie\u017c\u0105cego przypadaj\u0105cym na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej, sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c niepodzielony wynik lat ubieg\u0142ych, niepodlegaj\u0105ce przeniesieniu zyski/(straty) aktuarialne z tytu\u0142u program\u00f3w zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 przypadaj\u0105ce na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz kapita\u0142y powsta\u0142e w wyniku wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144, kiedy po raz pierwszy zastosowano MSR/MSSF.
Sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego nie podlegaj\u0105ce podzia\u0142owi
Zgodnie z art. 396 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3remu podlega Jednostka Dominuj\u0105ca i jednostki zale\u017cne, na pokrycie potencjalnych strat nale\u017cy utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy, na kt\u00f3ry
przeznacza si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki ten kapita\u0142 nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej wysoko\u015bci kapita\u0142u akcyjnego. Ta cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego nie jest dost\u0119pna do podzia\u0142u na rzecz akcjonariuszy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 ta wynosi\u0142a 100.386 tys. z\u0142otych.
Z podzia\u0142u wy\u0142\u0105czone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c zyski i straty aktuarialne dotycz\u0105ce rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia ujmowane poprzez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 158.325 | 122.859 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, w tym: | 187.494 | 244.683 |
- Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych | 762 | 571 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wadium | 3.407 | 4.550 |
- zobowi\u0105zania inwestycyjne | 66.898 | 140.832 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 59.286 | 66.485 |
- zobowi\u0105zania inne | 57.141 | 32.245 |
Zobowi\u0105zania finansowe razem | 345.819 | 367.542 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych podatk\u00f3w | 63.844 | 85.037 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 409.663 | 452.579 |
W tym cz\u0119\u015b\u0107: | ||
- d\u0142ugoterminowa | 32.265 | 29.575 |
- kr\u00f3tkoterminowa | 377.398 | 423.004 |
Razem | 409.663 | 452.579 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Stan na 1 stycznia | 11.775 | 12.340 |
W tym cz\u0119\u015b\u0107: | ||
- d\u0142ugoterminowa | 11.282 | 11.871 |
- kr\u00f3tkoterminowa | 493 | 469 |
Otrzymane dotacje | 77 | 107 |
Rozliczone dotacje w trakcie roku | (632) | (672) |
Stan na 31 grudnia | 11.220 | 11.775 |
W tym cz\u0119\u015b\u0107: | ||
- d\u0142ugoterminowa | 10.732 | 11.282 |
- kr\u00f3tkoterminowa | 488 | 493 |
\u00a0
Otrzymane dotacje do projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych s\u0105 rozliczane proporcjonalnie do ponoszonych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 koszt\u00f3w realizacji tych projekt\u00f3w, natomiast. pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 dotacji, dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, powinna zosta\u0107 rozliczona w ca\u0142o\u015bci w momencie ca\u0142kowitego zamortyzowania, sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a likwidacji sfinansowanego z niej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Spos\u00f3b prezentacji rozliczenia dotacji zamieszczono w nocie 2.21.
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
D\u0142ugoterminowe: | 1.786 | 4.822 |
Po\u017cyczki celowe | 1.786 | 4.822 |
- WFO\u015a w Lublinie | 1.786 | 4.822 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | 3.099 | 3.120 |
Po\u017cyczki celowe | 3.099 | 3.120 |
- WFO\u015a w Lublinie | 3.099 | 3.120 |
Razem | 4.885 | 7.942 |
\u00a0
W 2014 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d otrzyma\u0142a z Wojew\u00f3dzkiego Funduszu Ochrony \u015arodowiska w Lublinie po\u017cyczk\u0119 celow\u0105 przeznaczon\u0105 na finansowanie inwestycji \u201eBudowa stacji uzdatniania wody w Bogdance wraz z po\u0142\u0105czeniami technologicznymi\u201d. Sp\u0142ata po\u017cyczki nast\u0119puje pocz\u0105wszy od listopada 2015 roku w r\u00f3wnych ratach miesi\u0119cznych. Termin p\u0142atno\u015bci ostatniej raty przypada na dzie\u0144 31 marca 2024 roku. Oprocentowanie po\u017cyczki odpowiada wysoko\u015bci 0,7 stopy redyskontowej weksli ustalanej przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej (jednak nie mniej ni\u017c 4 % w skali roku). Zabezpieczenie otrzymanej po\u017cyczki stanowi weksel w\u0142asny in blanco na sum\u0119 wekslow\u0105 34.554 tys. z\u0142otych a tak\u017ce cesja wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u umowy sprzeda\u017cy ciep\u0142a zawartej z Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105.W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d, w ramach opisywanej po\u017cyczki dokona\u0142a sp\u0142aty kapita\u0142u na kwot\u0119 3.036 tys. z\u0142otych.
Do dnia 12 maja 2022 roku Jednostka Dominuj\u0105ca by\u0142a stron\u0105 umowy kredytu odnawialnego w rachunku bie\u017c\u0105cym z limitem do kwoty 150 mln z\u0142otych zawartej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego (\u201eBGK\u201d). Ca\u0142kowita sp\u0142ata kredytu nast\u0105pi\u0107 mia\u0142a pierwotnie do dnia 12 maja 2021 roku, nast\u0119pnie termin ten zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony aneksem nr 1 do dnia 12 maja 2022 roku. Umowa nie zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona na kolejny okres.
Warto\u015b\u0107 godziwa po\u017cyczek nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej. Po\u017cyczki otrzymane przez Grup\u0119 denominowane s\u0105 w polskich z\u0142otych.
Ruchy na saldzie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek oraz stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31\u00a0grudnia 2021 roku zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszej tabeli:
WFO\u015a W LUBLINIE | RAZEM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 7.942 | 7.942 |
Sp\u0142ata rat kapita\u0142owych | (3.036) | (3.036) |
Odsetki naliczone | 276 | 276 |
Odsetki zap\u0142acone | (297) | (297) |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 4.885 | 4.885 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 11.008 | 11.008 |
Sp\u0142ata rat kapita\u0142owych | (3.036) | (3.036) |
Odsetki naliczone | 379 | 379 |
Odsetki zap\u0142acone | (409) | (409) |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 7.942 | 7.942 |
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | OG\u00d3\u0141EM | |
Aktywa wed\u0142ug sprawozdania z sytuacji finansowej | ||
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 163.540 | 163.540 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 622.983 | 622.983 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 786.523 | 786.523 |
\u00a0
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | OG\u00d3\u0141EM | |
Aktywa wed\u0142ug sprawozdania z sytuacji finansowej | ||
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 298.261 | 298.261 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 747.846 | 747.846 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 1.046.107 | 1.046.107 |
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ | OG\u00d3\u0141EM | |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug sprawozdania z sytuacji finansowej | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 4.885 | - | 4.885 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 225.615 | - | 225.615 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 23.493 | - | 23.493 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 253.993 | - | 253.993 |
Odsetki i prowizje zap\u0142acone | |||
Odsetki | 900 | - | 900 |
Og\u00f3\u0142em | 900 | - | 900 |
ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ | OG\u00d3\u0141EM | |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug sprawozdania z sytuacji finansowej | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 7.942 | - | 7.942 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 273.395 | 4.240 | 277.635 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 27.406 | - | 27.406 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 308.743 | 4.240 | 312.983 |
Odsetki i prowizje zap\u0142acone | |||
Odsetki | 1.154 | - | 1.154 |
Og\u00f3\u0142em | 1.154 | - | 1.154 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona przez Grup\u0119 nara\u017ca j\u0105 na wiele r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych), ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe oraz ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Og\u00f3lny program Grupy dotycz\u0105cy zarz\u0105dzania ryzykiem skupia si\u0119 przede wszystkim na zapewnieniu bezpiecze\u0144stwa Grupy (zabezpieczenie prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej), zapewnieniu skuteczno\u015bci podejmowanych decyzji, nakierowanych na maksymalizacj\u0119 zysk\u00f3w przy dopuszczalnym poziomie ryzyka a tak\u017ce zapewnieniu odpowiedniej p\u0142ynno\u015bci umo\u017cliwiaj\u0105cej realizacj\u0119 postawionych przed Grup\u0105 zada\u0144 inwestycyjnych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Grup\u0119 niekorzystnego wp\u0142ywu zmian rynkowych st\u00f3p procentowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych.
Znacz\u0105ca koncentracja ryzyka wyst\u0119puje jedynie w przypadku ryzyka kredytowego. W\u00a0przypadku pozosta\u0142ych ryzyk taka koncentracja nie wyst\u0119puje.\u00a0
Poniewa\u017c Grupa posiada znacz\u0105cy poziom oprocentowanych aktyw\u00f3w, przychody Grupy oraz jej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 zale\u017cne od zmian rynkowych st\u00f3p procentowych.
Aktywami nara\u017conymi na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych s\u0105 posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne lokowane na depozytach jak r\u00f3wnie\u017c d\u0142ugoterminowe \u015brodki pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce Funduszu Likwidacji Kopalni. W przypadku zobowi\u0105za\u0144 ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane mo\u017ce by\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci z kr\u00f3tkoterminowymi oraz d\u0142ugoterminowymi instrumentami d\u0142u\u017cnymi oraz kredytami, o zmiennym oprocentowaniu, mog\u0105 one bowiem nara\u017ca\u0107 Grup\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych.
Grupa zar\u00f3wno w 2022 roku jak i 2021 roku korzysta\u0142a z finansowania zewn\u0119trznego w postaci po\u017cyczki i wyra\u017cone ono by\u0142o w polskich z\u0142otych. Grupa by\u0142a tak\u017ce stron\u0105 umowy kredytu odnawialnego w rachunku bie\u017c\u0105cym z limitem do kwoty 150 mln z\u0142otych, jednak limit kredytowy nie by\u0142 przez Grup\u0119 wykorzystywany.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 4,9 mln z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku 7,9 mln z\u0142otych) i dotyczy wy\u0142\u0105cznie po\u017cyczek. Na podstawie przeprowadzonych symulacji stwierdzono, i\u017c wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych w wysoko\u015bci 1 punktu procentowego stanowi\u0142by wzrost lub odpowiednio spadek zysku brutto o kwot\u0119 nie wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 49 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku odpowiednio: 79 tys. z\u0142otych) oraz wzrost lub spadek zysku netto o kwot\u0119 nie wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 39 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 odpowiednio: 64 tys. z\u0142otych).
Nale\u017cy wspomnie\u0107 o tym, i\u017c wskutek pandemii COVID-19 oraz dzia\u0142a\u0144 podejmowanych przez instytucje odpowiedzialne za kszta\u0142towanie polityki pieni\u0119\u017cnej pa\u0144stwa, przez wi\u0119kszo\u015b\u0107 2021 roku poziom st\u00f3p procentowych by\u0142 na historycznie niskim poziomie. Dopiero pod koniec 2021 roku, oraz w znacznie wi\u0119kszym stopniu ju\u017c w trakcie 2022 roku mia\u0142 miejsce cykl podwy\u017cek st\u00f3p procentowych ze strony Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej. W zwi\u0105zku ze znacznym saldem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 to na wzrost przychod\u00f3w odsetkowych z posiadanych aktyw\u00f3w.
Obecnie cykl podwy\u017cek st\u00f3p procentowych zosta\u0142 wyhamowany a w przysz\u0142o\u015bci nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce stopy procentowe powinny spada\u0107.
Na podstawie danych za 2022 rok i 2021 rok dotycz\u0105cych oprocentowanych aktyw\u00f3w Grupy oszacowano wra\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany przychod\u00f3w finansowych na zmiany st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku z tytu\u0142u lokat bankowych wolnych \u015brodk\u00f3w wynosi 475.059 tys. z\u0142otych (31 grudnia 2021 roku 600.175 tys. z\u0142otych) oraz z tytu\u0142u aktyw\u00f3w Funduszu Likwidacji Kopalni 147.924 tys. z\u0142otych (31 grudnia 2021 roku 147.671 tys. z\u0142otych).
Zmian\u0119 wyniku w przychodach finansowych przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u lokat na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku:
-1 p. p. | -0,5 p. p. | +0,5 p. p. | +1 p. p. | |
Szacowany wp\u0142yw | (4.751) | (2.375) | 2.375 | 4.751 |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u lokat na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku:
ZMIANA OPROCENTOWANIA | -1 p. p. | -0,5 p. p. | +0,5 p. p. | +1 p. p. |
Szacowany wp\u0142yw | (6.002) | (3.001) | 3.001 | 6.002 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych Funduszu Likwidacji Kopalni nara\u017conych na ryzyko st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 147.924 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku 147.671 tys. z\u0142otych).
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u gromadzenia \u015brodk\u00f3w na Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
ZMIANA OPROCENTOWANIA | -1 p. p. | -0,5 p. p. | +0,5 p. p. | +1 p. p. |
Szacowany wp\u0142yw | (1.479) | (740) | 740 | 1.479 |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u gromadzenia \u015brodk\u00f3w na Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku:
Grupa zawiera okre\u015blone transakcje denominowane w walutach obcych, w zwi\u0105zku z czym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut. Grupa jest nara\u017cona przede wszystkim na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN oraz USD/PLN.
Na koniec 2022 roku istotne transakcje walutowe nie mia\u0142y miejsca, niemniej jednak Grupa nie wyklucza, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 ponownie wyst\u0105pi\u0107 transakcje zwi\u0105zane z zakupem specjalistycznych urz\u0105dze\u0144 i maszyn w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 odnowienia posiadanego parku maszynowego (specjalistycznych urz\u0105dze\u0144 i maszyn wykorzystywanych w dzia\u0142alno\u015bci wydobywczej), kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c mog\u0105 by\u0107 obarczone ryzykiem walutowym, poniewa\u017c cz\u0119sto s\u0105 to zakupy denominowane w EUR.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a aktywa finansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe w wysoko\u015bci 1.003 tys. z\u0142otych (31 grudnia 2021 roku: 309 tys. z\u0142otych). Zobowi\u0105zania finansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142y z kolei 47 tys. z\u0142otych (31\u00a0grudnia 2021 roku: 4.660 tys. z\u0142otych) i dotyczy\u0142y zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zakupu materia\u0142\u00f3w. Wzrost lub spadek kursu walutowego o 1% nie spowodowa\u0142by \u017cadnego istotnego wp\u0142ywu na wynik finansowy przed opodatkowaniem.\u00a0
Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, depozyt\u00f3w w bankach i\u00a0instytucjach finansowych, a tak\u017ce zaanga\u017cowania kredytowego w odniesieniu do klient\u00f3w Grupy. W\u00a0przypadku bank\u00f3w i instytucji finansowych akceptuje si\u0119 tylko jednostki o wysokiej wiarygodno\u015bci (maj\u0105cych co najmniej rating inwestycyjny). Grupa stosuje ponadto polityk\u0119 ograniczaj\u0105c\u0105 zbyt du\u017ce zaanga\u017cowanie kredytowe wobec poszczeg\u00f3lnych instytucji finansowych. W odniesieniu do klient\u00f3w Grupa realizuje sprzeda\u017c g\u0142\u00f3wnie do sta\u0142ych odbiorc\u00f3w, kt\u00f3rych wiarygodno\u015b\u0107 opiera si\u0119 na do\u015bwiadczeniach ze wsp\u00f3\u0142pracy z przesz\u0142o\u015bci. Nale\u017cy jednak zaznaczy\u0107, \u017ce z uwagi na sytuacj\u0119 wywo\u0142an\u0105 przez wojn\u0119 w Ukrainie b\u0105d\u017a te\u017c pandemi\u0119 COVID-19, weryfikacja odbiorc\u00f3w musi by\u0107 bardziej skrupulatna a bazowanie na do\u015bwiadczeniach ze wsp\u00f3\u0142pracy z przesz\u0142o\u015bci ma obecnie mniejsze znaczenie.
Warto\u015b\u0107 ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz koncentracj\u0119 tego ryzyka przedstawia poni\u017csza tabela:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
622.983 | 747.846 | |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe | 163.540 | 298.261 |
\u0141\u0105czna ekspozycja na ryzyko kredytowe | 786.523 | 1.046.107 |
Nale\u017cno\u015bci od 7 g\u0142\u00f3wnych odbiorc\u00f3w | 144.610 | 284.967 |
Stopie\u0144 koncentracji ryzyka kredytowego z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci od 7 g\u0142\u00f3wnych odbiorc\u00f3w | 88% | 96% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w Banku Gospodarstwa Krajowego (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | 95,5% | 97% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w Banku Millennium S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 1% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w Banku Ochrony \u015arodowiska S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 1% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w banku PEKAO S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 0,1% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w banku PKO Bank Polski S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 0,3% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w banku Alior Bank S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 0,2% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w mBank S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | 2,0% | poni\u017cej 1% |
\u00a0
Sytuacja p\u0142atnicza g\u0142\u00f3wnych odbiorc\u00f3w Grupy oceniana jest jako dobra, st\u0105d ryzyko kredytowe oceniane jest jako niskie. Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z tymi odbiorcami od d\u0142u\u017cszego czasu, nie wyst\u0119puj\u0105 problemy z\u00a0otrzymywaniem p\u0142atno\u015bci. Z kolei sprzeda\u017c do nowych kontrahent\u00f3w odbywa si\u0119 na zasadzie przedp\u0142at. Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w nie stanowi\u0105 znacz\u0105cego udzia\u0142u w\u00a0og\u00f3lnej kwocie nale\u017cno\u015bci handlowych.
Banki, w kt\u00f3rych skoncentrowane s\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i depozyty Grupy posiadaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce ratingi (dane aktualne na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego):
Banki, w kt\u00f3rych skoncentrowane s\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i depozyty Grupy posiadaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce ratingi (dane aktualne na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego):
\uf0d8Bank Millennium S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BB (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank PEKAO S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BBB (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank Gospodarstwa Krajowego \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: A- (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank PKO BP S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Moody\u2019s: A2 (perspektywa stabilna),
\uf0d8Alior Bank S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BB (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank Ochrony \u015arodowiska S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BB- (perspektywa stabilna),
\uf0d8mBank S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BBB- (perspektywa negatywna).
Ostro\u017cne zarz\u0105dzanie ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci zak\u0142ada mi\u0119dzy innymi utrzymywanie odpowiedniego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 finansowania dzi\u0119ki wystarczaj\u0105cej kwocie przyznanych instrument\u00f3w kredytowych. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej monitoruje bie\u017c\u0105ce prognozy \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych Grupy (sk\u0142adaj\u0105ce si\u0119 z niewykorzystanych limit\u00f3w kredytowych \u2013 wtedy gdy ma to zastosowanie - oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) na\u00a0podstawie przewidywanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Poprzez sporz\u0105dzanie tej prognozy eliminowane s\u0105 odchylenia pomi\u0119dzy rzeczywistym przep\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych a ich zapotrzebowaniem.
Poni\u017csza tabela zawiera analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy w odpowiednich przedzia\u0142ach wiekowych, na podstawie pozosta\u0142ego okresu do up\u0142ywu umownego terminu zapadalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowi\u0105 umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Saldo przypadaj\u0105ce do\u00a0sp\u0142aty w terminie 12 miesi\u0119cy jest wykazywane w warto\u015bciach bilansowych powi\u0119kszone o ewentualne odsetki.
PONI\u017bEJ JEDNEGO ROKU | OD ROKU DO 2 LAT | OD 2 | PONAD | |
Kredyty i po\u017cyczki | 3.262 | 1.815 | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203.409 | 5.080 | 10.068 | 20.299 |
5.781 | 886 | 1.814 | 37.843 | |
Razem | 212.452 | 7.781 | 11.882 | 58.142 |
\u00a0
STAN NA DZIE\u0143 31 GRUDNIA 2021 ROKU | PONI\u017bEJ JEDNEGO ROKU | OD ROKU DO 2 LAT | OD 2 | PONAD |
Kredyty i po\u017cyczki | 3.378 | 3.173 | 1.810 | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 244.557 | 5.065 | 14.280 | 21.032 |
Zobowi\u0105zania finansowe z tyt. wyceny instrument\u00f3w pochodnych | 4.240 | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 7.412 | 3.164 | 1.772 | 38.435 |
Razem | 259.587 | 11.402 | 17.862 | 59.467 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania wymagalne poni\u017cej 1 roku to w wi\u0119kszo\u015bci zobowi\u0105zania p\u0142atne w okresie do 3\u00a0miesi\u0119cy od\u00a0dnia bilansowego.
Na podstawie danych za 2022 rok dotycz\u0105cych podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy oszacowano wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego na zmiany czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z ryzyk rynkowych (cena w\u0119gla).
Z analizy wynika, \u017ce wzrost jednostkowej ceny w\u0119gla o 1% (co przek\u0142ada si\u0119 na wzrost przychod\u00f3w ze\u00a0sprzeda\u017cy w\u0119gla o 1%) powoduje wzrost wyniku na sprzeda\u017cy (zysk brutto \u2013 koszty administracyjne \u2013 koszty sprzeda\u017cy) o 7,6%. Analogicznie, spadek ceny w\u0119gla o 1% powoduje obni\u017cenie wyniku na sprzeda\u017cy o 7,6%.
Zmian\u0119 wyniku w pozosta\u0142ych analizowanych przedzia\u0142ach (przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce pozosta\u0142e czynniki s\u0105 sta\u0142e) przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
ZMIANA CENY | -15% | -10% | -5% | -2% | -1% | 0% | 1% | 2% | 5% | 10% | 15% |
Zmiana wyniku | -113,3% | -75,5% | -37,8% | -15,1% | -7,6% | -% | 7,6% | 15,1% | 37,8% | 75,5% | 113,3% |
\u00a0
Grupa w pewnym stopniu ogranicza ryzyko zwi\u0105zane z kszta\u0142towaniem si\u0119 cen surowc\u00f3w energetycznych podpisuj\u0105c d\u0142ugoterminowe umowy handlowe z g\u0142\u00f3wnymi odbiorcami w\u0119gla energetycznego.
Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym/finansowym jest ochrona zdolno\u015bci Grupy do kontynuowania jej dzia\u0142alno\u015bci (w szczeg\u00f3lno\u015bci zapewnienie finansowania dla dokonywanych inwestycji) jak r\u00f3wnie\u017c zapewnienie odpowiednich \u015brodk\u00f3w na dzia\u0142alno\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105, umo\u017cliwiaj\u0105c terminowe regulowanie wymagalnych zobowi\u0105za\u0144. Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem finansowym jest tak\u017ce utrzymywanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu.
Aby utrzymywa\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa mo\u017ce zmienia\u0107 kwot\u0119 deklarowanych dywidend do wyp\u0142acenia akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia.
W ramach zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupa skupia si\u0119 na zarz\u0105dzaniu \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i ich ekwiwalentami oraz ewentualnym zad\u0142u\u017ceniem wynikaj\u0105cym z zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, jak r\u00f3wnie\u017c mog\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci wynika\u0107 z emisji obligacji.
Na koniec 2022 roku i 2021 roku Grupa posiada\u0142a po\u017cyczki z przeznaczeniem na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej i inwestycyjnej.
Relacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u zaanga\u017cowanego prezentuje poni\u017csza tabela:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy z tytu\u0142u: | ||
\u015awiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 66.500 | 62.198 |
Nagr\u00f3d jubileuszowych | 136.093 | 128.038 |
Pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 dla pracownik\u00f3w (niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 27.220 | 20.399 |
Razem | 229.813 | 210.635 |
\u00a0
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku koszty z tytu\u0142u: | ||
\u015awiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 6.835 | 6.442 |
Nagr\u00f3d jubileuszowych | 27.075 | 10.756 |
Pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 dla pracownik\u00f3w (niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 24.840 | 32.879 |
Razem | 58.750 | 50.077 |
\u00a0
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zyski/straty z tytu\u0142u: | ||
\u015awiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 463 | (6.498) |
Pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 dla pracownik\u00f3w (odprawy po\u015bmiertne) | 203 | (541) |
Razem | 666 | (7.039) |
\u00a0
Zmiana stanu rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Stan na 1 stycznia | 210.635 | 215.327 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (w tym tak\u017ce niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 41.976 | 52.153 |
Koszty odsetek | 6.248 | 2.680 |
(Zyski)/Straty aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 10.526 | (4.756) |
(Zyski)/Straty aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 666 | (7.039) |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach | 59.416 | 43.038 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (40.238) | (47.730) |
Stan na 31 grudnia | 229.813 | 210.635 |
w tym: | ||
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 179.958 | 168.857 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 49.855 | 41.778 |
\u00a0
Kwoty uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w roku 2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u015aWIADCZENIA W OKRESIE ZATRUDNIENIA | \u015aWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA | RAZEM | |
Stan zobowi\u0105za\u0144 na 1 stycznia | 144.393 | 66.242 | 210.635 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (w tym tak\u017ce niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 36.747 | 5.229 | 41.976 |
Koszty odsetek | 4.136 | 2.112 | 6.248 |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 10.526 | - | 10.526 |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | - | 666 | 666 |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 51.409 | 8.007 | 59.416 |
\u00a0
Kwoty uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w roku 2021 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u015aWIADCZENIA W OKRESIE ZATRUDNIENIA | \u015aWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA | RAZEM | |
Stan zobowi\u0105za\u0144 na 1 stycznia | 145.662 | 69.665 | 215.327 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (w tym tak\u017ce niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 46.158 | 5.995 | 52.153 |
Koszty odsetek | 1.768 | 912 | 2.680 |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | (4.756) | - | (4.756) |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | - | (7.039) | (7.039) |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 43.170 | (132) | 43.038 |
\u00a0
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119to w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 47.037 | 42.643 |
Koszty sprzeda\u017cy | 262 | 265 |
Koszty administracyjne | 5.203 | 4.489 |
Koszty finansowe | 6.248 | 2.680 |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 58.750 | 50.077 |
(Zyski)/Straty aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 666 | (7.039) |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 59.416 | 43.038 |
\u00a0
Najwa\u017cniejsze za\u0142o\u017cenia aktuarialne zastosowane do wyceny:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
6,50% | 3,70% | |
Wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej | 0,47% | 0,66% |
Wzrost wynagrodze\u0144 w kolejnym roku | 15,00% | 7,50% |
Wzrost wynagrodze\u0144 w 2024 roku (2021: w 2023 roku) | 7,75% | 4,05% |
Wzrost wynagrodze\u0144 w 2025 roku (2021: w 2024 roku) | 3,10% | 2,70% |
Wzrost wynagrodze\u0144 od 2026 roku (2021: od 2025 roku) | 2,50% | 2,50% |
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142ej umieralno\u015bci ustanawia si\u0119 na podstawie opinii, publikowanych statystyk oraz do\u015bwiadcze\u0144 na danym terenie. \u015arednia oczekiwana d\u0142ugo\u015b\u0107 \u017cycia (w latach) os\u00f3b odchodz\u0105cych na emerytur\u0119 na dzie\u0144 bilansowy:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
M\u0119\u017cczy\u017ani | 14,05 | 14,64 |
Kobiety | 22,38 | 23,22 |
\u00a0
\u015aredni wa\u017cony okres obowi\u0105zywania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (w\u00a0latach):
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
\u015awiadczenia emerytalne i rentowe | 10,60 | 12,04 |
Nagrody jubileuszowe | 8,41 | 9,50 |
Odprawy po\u015bmiertne | 6,74 | 7,65 |
REZERWA NA LIKWIDACJ\u0118 ZAK\u0141ADU G\u00d3RNICZEGO I REKULTYWACJ\u0118 GRUNT\u00d3W | SZKODY G\u00d3RNICZE | ROSZCZENIA PRAWNE | POZOSTA\u0141E | RAZEM | ||
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 130.402 | 6.382 | 5.600 | 13.204 | 155.588 | |
W tym: | ||||||
D\u0142ugoterminowe | 130.402 | - | - | - | 130.402 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | 6.382 | 5.600 | 13.204 | 25.186 | |
Uj\u0119cie w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej: | ||||||
- Aktualizacja utworzonej rezerwy | 21.683 | - | - | - | 21.683 | |
Uj\u0119cie w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku: | ||||||
- Utworzenie dodatkowych rezerw | - | 2.394 | - | 596 | 2.990 | |
- Wykorzystanie utworzonej rezerwy | - | (1.932) | - | (13.418) | (15.350) | |
- Rozwi\u0105zanie niewykorzystanej rezerwy | (1.458) | - | (80) | - | (1.538) | |
- Rozliczenie dyskonta | 4.825 | - | - | - | 4.825 | |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 155.452 | 6.844 | 5.520 | 382 | 168.198 | |
W tym: | ||||||
D\u0142ugoterminowe | 155.452 | - | - | - | 155.452 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | 6.844 | 5.520 | 382 | 12.746 | |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 212.456 | 2.579 | 4.368 | 367 | 219.770 | |
W tym: | ||||||
D\u0142ugoterminowe | 212.456 | - | - | - | 212.456 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | 2.579 | 4.368 | 367 | 7.314 | |
Uj\u0119cie w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej: | ||||||
- Aktualizacja utworzonej rezerwy | (83.674) | - | - | - | (83.674) | |
Uj\u0119cie w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku: | ||||||
- Utworzenie dodatkowych rezerw | - | 5.482 | 1.232 | 13.495 | 20.209 | |
- Wykorzystanie utworzonej rezerwy | - | (1.679) | - | (658) | (2.337) | |
- Rozwi\u0105zanie niewykorzystanej rezerwy | (1.567) | - | - | - | (1.567) | |
- Rozliczenie dyskonta | 3.187 | - | - | - | 3.187 | |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 130.402 | 6.382 | 5.600 | 13.204 | 155.588 | |
W tym: | ||||||
D\u0142ugoterminowe | 130.402 | - | - | - | 130.402 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | 6.382 | 5.600 | 13.204 | 25.186 |
\u00a0
Likwidacja zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacja grunt\u00f3w
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacji grunt\u00f3w, do kt\u00f3rych poniesienia jest zobligowana istniej\u0105cymi przepisami prawa. Wyliczona wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacji grunt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 155.452 tys. z\u0142otych, w tym rezerwa na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego 146.963 tys. z\u0142otych oraz rezerwa na rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w 8.489 tys. z\u0142otych. Zmiana rezerwy w por\u00f3wnaniu do stanu na
dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142a 25.050 tys. z\u0142otych, przy czym wzrost wynikaj\u0105cy z odwr\u00f3cenia odpisu dyskonta w kwocie 4.825 tys. z\u0142otych zosta\u0142 uj\u0119ty w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji \u201eKoszty finansowe\u201d, spadek wynikaj\u0105cy z aktualizacji rezerwy na rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w w wysoko\u015bci 1.458 tys. z\u0142otych zosta\u0142 uj\u0119ty w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody\u201d natomiast wzrost wynikaj\u0105cy z aktualizacji za\u0142o\u017ce\u0144, w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 21.683 tys. z\u0142otych, zosta\u0142 uj\u0119ty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zwi\u0119kszenie pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Usuwanie szk\u00f3d g\u00f3rniczych
Z uwagi na potrzeb\u0119 usuni\u0119cia szk\u00f3d powsta\u0142ych w wyniku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, Grupa tworzy rezerw\u0119 na szkody g\u00f3rnicze. Oszacowana warto\u015b\u0107 prac niezb\u0119dnych dla usuni\u0119cia szk\u00f3d na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 6.844 tys. z\u0142otych przy czym kwota ta dotyczy przede wszystkim planowanych koszt\u00f3w jakie b\u0119d\u0105 musia\u0142y by\u0107 poniesione w zwi\u0105zku z zabezpieczeniem budynk\u00f3w, usuwaniem szk\u00f3d wyrz\u0105dzonych w budynkach i drogach oraz w zwi\u0105zku z rekompensatami za szkody w gruntach rolnych. Kwota wykorzystanej rezerwy w 2022 roku wynios\u0142a \u0142\u0105cznie 1.932 tys. z\u0142otych (1.679 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym).
Roszczenia prawne
Wykazane kwoty stanowi\u0105 rezerw\u0119 na niekt\u00f3re roszczenia prawne wniesione przeciwko Grupie przez klient\u00f3w oraz dostawc\u00f3w. Warto\u015b\u0107 zawi\u0105zanych/rozwi\u0105zanych rezerw w bie\u017c\u0105cym okresie jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku jako pozosta\u0142e przychody/koszty. W\u00a0ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej, popartej stosownymi opiniami prawnymi, zg\u0142oszenie tych roszcze\u0144 nie spowoduje powstania znacz\u0105cych strat w wysoko\u015bci przekraczaj\u0105cej kwot\u0119 rezerw utworzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Pozosta\u0142e
Pozosta\u0142e rezerwy dotycz\u0105 przede wszystkim tworzonych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 rezerw na koszt zakupu zielonych certyfikat\u00f3w. W zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017ceniem do Prezesa URE stosownego wniosku o umorzenie zielonych certyfikat\u00f3w (w zwi\u0105zku z zakupion\u0105 i zu\u017cyt\u0105 w 2021 roku energi\u0105 elektryczn\u0105), utworzona na koniec poprzedniego roku rezerwa w wysoko\u015bci 12.944 tys. z\u0142otych zosta\u0142a wykorzystana w 2022 roku. \u00a0
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Sprzeda\u017c w\u0119gla | 2.378.826 | 2.389.426 |
Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 52.389 | 40.959 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 20.500 | 18.813 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 2.451.715 | 2.449.198 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych kategorii um\u00f3w w ramach powy\u017cszych rodzaj\u00f3w przychod\u00f3w nale\u017c\u0105:
\uf0d8Umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla, dotycz\u0105ce podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy; umowy te mog\u0105 wyst\u0119powa\u0107 w dw\u00f3ch rodzajach \u2013 z uwzgl\u0119dnieniem us\u0142ugi transportowej (w\u00a0przypadku kt\u00f3rej Jednostka Dominuj\u0105ca organizuje transport na rzecz klienta) lub te\u017c bez us\u0142ugi.
\uf0d8Umowy dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017cy z\u0142omu; przychody z tego tytu\u0142u stanowi\u0105 niewielki udzia\u0142 w ca\u0142o\u015bci skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wszystkich przychod\u00f3w z tego tytu\u0142u w trakcie 2022 roku wynios\u0142a 20.500 tys. z\u0142otych (18.813 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym).
\uf0d8Umowy dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug, w przypadku kt\u00f3rych najwi\u0119ksza cz\u0119\u015b\u0107 dotyczy przychod\u00f3w z tytu\u0142u wynajmu miejsc w \u0142a\u017ani \u2013 tzw. miejsc hakowych i szafek. Us\u0142uga ta \u015bwiadczona jest niemal wy\u0142\u0105cznie dla podwykonawc\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej (\u015bwiadcz\u0105cych dla niej us\u0142ugi z zakresu rob\u00f3t g\u00f3rniczych),
kt\u00f3rych pracownicy ze wzgl\u0119du na przepisy BHP zobowi\u0105zani s\u0105 do korzystania z \u0142a\u017ani. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z tytu\u0142u wynajmu miejsca w \u0142a\u017ani w trakcie 2022 roku wynios\u0142a 6.334 tys. z\u0142otych (6.456 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym).
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
398.471 | 430.151 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 710.884 | 444.943 |
Us\u0142ugi obce | 491.067 | 406.840 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 892.717 | 771.484 |
Koszty reprezentacji i reklamy | 14.660 | 10.392 |
Podatki i op\u0142aty | 54.619 | 55.258 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 32.945 | 24.844 |
Razem koszty rodzajowe | 2.595.363 | 2.143.912 |
Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 wytworzonych na potrzeby w\u0142asne | (413.430) | (192.632) |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | (9.393) | 8.122 |
Rezerwy i inne korekty prezentacyjne pomi\u0119dzy uk\u0142adem rodzajowym a funkcjonalnym koszt\u00f3w | 51.980 | 59.286 |
Ca\u0142kowite koszty produkcji | 2.224.520 | 2.018.688 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (1.323) | 21.325 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 19.272 | 17.650 |
Koszt w\u0142asny produkcji sprzedanej, w tym: | 2.242.469 | 2.057.663 |
- Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2.043.310 | 1.883.002 |
- Koszty sprzeda\u017cy | 49.196 | 39.714 |
- Koszty administracyjne | 149.963 | 134.947 |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Otrzymane odszkodowania | 539 | 2.679 |
Pozosta\u0142e, z tego: | 2.801 | 2.544 |
- Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw na zobowi\u0105zania | 1.628 | 1.721 |
- Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 304 | 236 |
- Zwrot akcyzy | 298 | - |
- Inne przychody | 571 | 587 |
Razem pozosta\u0142e przychody | 3.340 | 5.223 |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Darowizny | (1.164) | (824) |
Op\u0142aty egzekucyjne i kary | (270) | (125) |
Odszkodowania | (136) | - |
Pozosta\u0142e | (701) | (179) |
Razem pozosta\u0142e koszty | (2.271) | (1.128) |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Zysk/(Strata) na sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (422) | 28 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 29 | 1.036 |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tyt. utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (11.181) | (652) |
Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych | - | (4.240) |
Wynik na likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (226) | (375) |
Pozosta\u0142e zyski/(straty) | 1.834 | (1.546) |
Razem pozosta\u0142e straty - netto | (9.966) | (5.749) |
\u00a0
Kwota (11.181) tys. z\u0142otych dotycz\u0105ca odpisu z tyt. utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynika przede wszystkim ze zdarzenia, kt\u00f3re mia\u0142o miejsce we wrze\u015bniu 2022 roku w \u015bcianie 3/VII/385 (kt\u00f3re zosta\u0142o szerzej opisane w nocie nr 34).\u00a0
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Przychody odsetkowe z kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych | 28.144 | 214 |
Inne przychody, w tym: | 4.792 | 461 |
- Odsetki dotycz\u0105ce Funduszu Likwidacji Kopalni | 4.454 | 263 |
- Pozosta\u0142e | 338 | 198 |
Razem przychody finansowe | 32.936 | 675 |
Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | (276) | (378) |
Koszt odsetkowy z wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (6.248) | (2.680) |
Rozliczenie dyskonta dotycz\u0105cego rezerwy na Fundusz Likwidacji Kopalni i rekultywacj\u0119 | (4.825) | (3.187) |
Utworzenie rezerwy i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dotycz\u0105cych odsetek | (827) | (484) |
Koszt odsetkowy dotycz\u0105cy leasingu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (603) | (745) |
Inne koszty | (794) | (871) |
Razem koszty finansowe | (13.573) | (8.345) |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Podatek bie\u017c\u0105cy | 13.406 | 93.289 |
Podatek odroczony odniesiony w wynik finansowy | 30.640 | (18.041) |
Podatek odroczony odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody: | (127) | 1.337 |
- z tytu\u0142u strat aktuarialnych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (127) | 1.337 |
Razem | 43.919 | 76.585 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Zysk przed opodatkowaniem | 219.682 | 382.211 |
Podatek wyliczony wed\u0142ug stawki 19% | 41.740 | 72.620 |
Korekta podatku dochodowego za lata poprzednie | (993) | (1.123) |
Efekt podatkowy przychod\u00f3w trwale niewliczanych do podstawy opodatkowania, z tego: | (69) | (48) |
- hipotetyczne odsetki od zatrzymanego kapita\u0142u | (48) | (48) |
- pozosta\u0142e | (21) | - |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w trwale niewliczanych do podstawy opodatkowania: | 3.368 | 3.799 |
- wp\u0142ata na PFRON | 1.828 | 1.648 |
- darowizny | 80 | 146 |
- pozosta\u0142e odsetki | - | 58 |
- amortyzacja | 398 | 500 |
- dofinansowanie | 27 | 28 |
- pozosta\u0142e | 1.035 | 1.419 |
Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego | 44.046 | 75.248 |
Efektywna stopa podatkowa | 20% | 20% |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
Podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142 ustalony przy u\u017cyciu nominalnej stopy podatkowej na 2022 rok w wysoko\u015bci 19,0% (2021 rok: 19,0%).
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku od nieruchomo\u015bci, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w\u00a0krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organa skarbowe.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119 ze sob\u0105, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do skompensowania bie\u017c\u0105cych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych i je\u017celi odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym. Po\u00a0dokonaniu kompensaty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce kwoty:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | ||
- przypadaj\u0105ce do realizacji po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 36.737 | 34.645 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 16.105 | 20.782 |
Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 52.842 | 55.427 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | ||
- przypadaj\u0105ce do realizacji po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 311.984 | 281.980 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 1.983 | 4.059 |
Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 313.967 | 286.039 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (netto) | 2.256 | 2.243 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (netto) | 263.381 | 232.855 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
Zmiany stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed uwzgl\u0119dnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiaj\u0105 si\u0119 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
REZERWA Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH I PODOBNYCH | NIEWYP\u0141ACONE WYNAGRODZENIA I INNE \u015aWIADCZENIA | POZOSTA\u0141E REZERWY BILANSOWE | REZERWA NA SZKODY G\u00d3RNICZE | POZOSTA\u0141E | RAZEM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 39.664 | 10.553 | - | 1.213 | 3.997 | 55.427 |
(Obci\u0105\u017cenie)/uznanie ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | 3.397 | (5.157) | - | 87 | (912) | (2.585) |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 3.270 | (5.157) | - | 87 | (912) | (2.712) |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 127 | - | - | - | - | 127 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 43.061 | 5.396 | - | 1.300 | 3.085 | 52.842 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 40.803 | 4.867 | 831 | 490 | 1.489 | 48.480 |
(Obci\u0105\u017cenie)/uznanie ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | (1.139) | 5.686 | (831) | 723 | 2.508 | 6.947 |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 198 | 5.686 | (831) | 723 | 2.508 | 8.284 |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (1.337) | - | - | - | - | (1.337) |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 39.664 | 10.553 | - | 1.213 | 3.997 | 55.427 |
W oparciu o sporz\u0105dzone prognozy dla Grupy, przewiduj\u0105ce uzyskiwanie dochod\u00f3w podatkowych w 2023 roku i w latach nast\u0119pnych uznano, \u017ce nie wyst\u0119puje ryzyko niezrealizowania aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazanego w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zmiana stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego
WYCENA \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH | KOSZTY ZBROJENIA \u015aCIAN | REZERWA NA LIKWIDACJ\u0118 ZAK\u0141ADU G\u00d3RNICZEGO I REKULTYWACJ\u0118 GRUNT\u00d3W NETTO**** | NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U PODATKU OD NIERUCHOMO\u015aCI | POZOSTA\u0141E | RAZEM | |
275.251 | 2.658 | 6.705 | - | 1.425 | 286.039 | |
Obci\u0105\u017cenie/(uznanie) ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | 29.150 | (757) | 868 | - | (1.333) | 27.928 |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 29.150 | (757) | 868 | - | (1.333) | 27.928 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 304.401 | 1.901 | 7.573 | - | 92 | 313.967 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 280.788 | 4.761 | 8.387 | 133 | 509 | 294.578 |
Korekta z tytu\u0142u zastosowania zmiany do MSR 16** | 1.218 | - | - | - | - | 1.218 |
Obci\u0105\u017cenie/(uznanie) ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | (6.755) | (2.103) | (1.682) | (133) | 916 | (9.757) |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | (6.755) | (2.103) | (1.682) | (133) | 916 | (9.757) |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 275.251 | 2.658 | 6.705 | - | 1.425 | 286.039 |
**wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
****Pozycja obejmuje per saldo warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i rezerwy, zwi\u0105zanych z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0105 grunt\u00f3w.
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u nadp\u0142aty bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego dotyczy w ca\u0142o\u015bci 2022 roku. Na koniec roku ubieg\u0142ego Grupa wykazywa\u0142a zobowi\u0105zanie z tego tytu\u0142u, w wysoko\u015bci 1.215 tys. z\u0142otych.
Podstawowy
Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w ci\u0105gu roku.
ZA ROK OBROTOWY 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 175 342 | 307 051 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys.) | 34.014 | 34.014 |
Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 5,15 | 9,03 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119, koryguj\u0105c \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w taki spos\u00f3b, jak gdyby nast\u0105pi\u0142a zamiana na potencjalne akcje zwyk\u0142e powoduj\u0105ce rozwodnienie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Jednostka Dominuj\u0105ca nie posiada\u0142a instrument\u00f3w powoduj\u0105cych potencjalnie rozwodnienie akcji zwyk\u0142ych.
Wska\u017anik dywidendy na jedn\u0105 akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz dywidendy przypadaj\u0105cej na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz liczby akcji zwyk\u0142ych na dzie\u0144 dywidendy.
W dniu 23 czerwca 2022 roku odby\u0142o si\u0119 ZWZA Jednostki Dominuj\u0105cej, na kt\u00f3rym Akcjonariusze podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 o podziale zysku za 2021 rok, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 zysk netto Jednostki Dominuj\u0105cej w wysoko\u015bci 291.595 tys. z\u0142otych zosta\u0142 podzielony w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0d8Kwot\u0119 85.034 tys. z\u0142otych przeznaczono na dywidend\u0119,
\uf0d8Pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119, tj. 206.561 tys. z\u0142otych przeznaczono na kapita\u0142 rezerwowy Jednostki Dominuj\u0105cej.
W zwi\u0105zku z tym wska\u017aniki nale\u017cnej dywidendy przypadaj\u0105cej na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Nale\u017cna i wyp\u0142acona dywidenda | 85.034 | - |
Liczba akcji zwyk\u0142ych na dzie\u0144 dywidendy (w tys.) | 34.014 | 34.014 |
Dywidenda na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 2,50 | - |
NOTA | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami i dotacji | (52.779) | 118.833 | |
Kompensata nadp\u0142aty podatku dochodowego z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w | 899 | 10.731 | |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych | 71.440 | (72.163) | |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 19.560 | 57.401 | |
Zwi\u0119kszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 4 | 613.215 | 474.299 |
Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z aktualizacji skapitalizowanych koszt\u00f3w likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (19.859) | - | |
Pozosta\u0142e korekty niepieni\u0119\u017cne | (131) | (101) | |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych | 71.440 | (72.163) | |
Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 664.665 | 402.035 | |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci niematerialnych | 5 | 18.533 | 9.595 |
Nabycie warto\u015bci niematerialnych | 18.533 | 9.595 |
Grupa ma zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u podatku od nieruchomo\u015bci oraz zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe z tytu\u0142u roszcze\u0144 prawnych powstaj\u0105cych w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.
Podatek od nieruchomo\u015bci
W zwi\u0105zku z rozliczeniem podatku od nieruchomo\u015bci od wyrobisk, w cz\u0119\u015bci uznanej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 za prawdopodobn\u0105, Jednostka Dominuj\u0105ca nie wykazuje d\u0142u\u017cej rezerwy na podatek od nieruchomo\u015bci. Niemniej jednak potencjalne zobowi\u0105zanie warunkowe mo\u017ce wynika\u0107 przede wszystkim z istniej\u0105cych rozbie\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy stanowiskiem Jednostki Dominuj\u0105cej a stanowiskiem organ\u00f3w podatkowych w zakresie przedmiotu opodatkowania tym podatkiem. Mianowicie dotycz\u0105 one kwestii, czy w podziemnych wyrobiskach g\u00f3rniczych Jednostki Dominuj\u0105cej znajduj\u0105 si\u0119 inne budowle (poza ju\u017c zadeklarowanymi) w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy o podatkach i op\u0142atach lokalnych, stanowi\u0105ce przedmiot opodatkowania tym podatkiem, jak r\u00f3wnie\u017c rozbie\u017cno\u015bci te mog\u0105 te\u017c dotyczy\u0107 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych obiekt\u00f3w - w przypadku ustalenia, \u017ce podlegaj\u0105 one opodatkowaniu podatkiem od nieruchomo\u015bci. Zakres powy\u017cszego zobowi\u0105zania nie uleg\u0142 istotnej zmianie w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca poprzedniego roku obrotowego (31\u00a0grudnia 2021 roku).
Roszczenia prawne dotycz\u0105ce patent\u00f3w
Zobowi\u0105zanie warunkowe z tytu\u0142u roszcze\u0144 prawnych dotycz\u0105ce wynagrodzenia dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w obj\u0119tych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonuj\u0105cych w Jednostce Dominuj\u0105cej, od kt\u00f3rych Jednostka Dominuj\u0105ca nie tworzy rezerwy mo\u017ce wynika\u0107 przede wszystkim z braku mo\u017cliwo\u015bci dokonania oceny zasadno\u015bci wysoko\u015bci przedmiotowego roszczenia i rozbie\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy stanowiskiem Jednostki Dominuj\u0105cej a stanowiskiem wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w obj\u0119tych w/w patentami. Warto\u015b\u0107 potencjalnego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wynosi 48 mln z\u0142otych. Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a oszacowania rezerwy na wynagrodzenie dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wed\u0142ug najlepszej posiadanej wiedzy oraz zasad stosowanych dotychczas w Jednostce Dominuj\u0105cej przy wyliczaniu wynagrodzenia dla tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w. W pozycji rezerwy na roszczenia prawne wykazano rezerw\u0119 na roszczenia dotycz\u0105ce wynagrodzenia dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w obj\u0119tych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonuj\u0105cych w Jednostce Dominuj\u0105cej. W ocenie
Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej kwestia wysoko\u015bci wynagrodzenia powinna by\u0107 zwi\u0105zana z wynikami prac bieg\u0142ych s\u0105dowych lub bieg\u0142ych uznanych przez obydwie strony, dokonanych po sporz\u0105dzeniu opinii technicznej dotycz\u0105cej wynalazk\u00f3w obj\u0119tych patentem.
Pod koniec 2021 roku sporz\u0105dzona zosta\u0142a opinia Akademii G\u00f3rniczo-Hutniczej w Krakowie (\u201eAGH\u201d) w przedmiocie wynalazk\u00f3w, do kt\u00f3rej strony mia\u0142y mo\u017cliwo\u015b\u0107 wniesienia swoich zastrze\u017ce\u0144, po czym w dniu 8 lutego 2022 roku odby\u0142a si\u0119 rozprawa, na kt\u00f3rej dosz\u0142o do przes\u0142uchania wszystkich powod\u00f3w. Bior\u0105c pod uwag\u0119 ww. opini\u0119 ewentualna kwota wynagrodzenia dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w ustalona przez bieg\u0142ych, kt\u00f3ra powinna by\u0107 zasadzona na rzecz Powod\u00f3w mie\u015bci w si\u0119 kwocie ustanowionej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 rezerwy.
W dniu 30 wrze\u015bnia 2022 roku przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Lublinie zapad\u0142 wyrok w sprawie dotycz\u0105cej roszcze\u0144 prawnych w zakresie patentu 206048, kt\u00f3ry uznaje cz\u0119\u015b\u0107 roszcze\u0144 powod\u00f3w wobec Jednostki Dominuj\u0105cej. Wyrok ten jest nieprawomocny. Wobec kilkukrotnego przed\u0142u\u017cania przez S\u0105d terminu, uzasadnienie wyroku zosta\u0142o dor\u0119czone Jednostce Dominuj\u0105cej dopiero w dniu 24 stycznia 2023 roku. W dniu 14 lutego 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wnios\u0142a apelacj\u0119 od w/w wyroku. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ca\u0142kowicie nie zgadza si\u0119 z powy\u017cszym wyrokiem, gdy\u017c w jego ocenie zosta\u0142 on wydany z naruszeniem wielu przepis\u00f3w prawa materialnego oraz przepis\u00f3w post\u0119powania. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie widzi na tym etapie konieczno\u015bci zwi\u0119kszania rezerw, utworzonych na t\u0119 spraw\u0119 w poprzednich okresach
Roszczenia z tytu\u0142u zmowy cenowej
Aktywa warunkowe wynikaj\u0105ce z wniesionego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w dniu 30\u00a0grudnia 2020 roku pozwu przeciwko \u201eA. Weber\u201d Sp. z o.o., Minova Ekochem S.A. oraz \u201eDSI Schaum Chemie\u201d Sp. z o.o. o zap\u0142at\u0119 kwoty 23.124 tys. z\u0142otych (nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna wraz z odsetkami) z tytu\u0142u odszkodowania za szkod\u0119 wyrz\u0105dzon\u0105 na skutek naruszenia prawa konkurencji (niedozwolone porozumienia antykonkurencyjne, obejmuj\u0105ce zmow\u0119 cenow\u0105, podzia\u0142 rynku i zmow\u0119 przetargow\u0105 przy zakupie produkt\u00f3w chemii g\u00f3rniczej, m.in. klej\u00f3w poliuretanowych). Szkoda Jednostki Dominuj\u0105cej wynika z konieczno\u015bci zap\u0142aty cen zawy\u017conych z uwagi na niedozwolone porozumienia w latach 2006-2010 (w \u015blad za decyzj\u0105 Prezesa UOKiK z dnia 16 grudnia 2013 roku). Sprawa nadal jest na pocz\u0105tkowym etapie i w chwili obecnej nie jest mo\u017cliwa ocena potencjalnego rozstrzygni\u0119cia.
Zobowi\u0105zania inwestycyjne
Umowne zobowi\u0105zania inwestycyjne zaci\u0105gni\u0119te na dzie\u0144 bilansowy, lecz jeszcze nieuj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej wynosz\u0105:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 316.639 | 242.950 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 316.639 | 242.950 |
\u00a0
Przysz\u0142e zobowi\u0105zania umowne stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie zawarte umowy na roboty g\u00f3rnicze oraz zakup maszyn i urz\u0105dze\u0144 wydobywczych i s\u0105 uzale\u017cnione od ilo\u015bci zaplanowanych rob\u00f3t przygotowawczych (dr\u0105\u017cenia wyrobisk).\u00a0
Wszystkie transakcje ze sp\u00f3\u0142kami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane w normalnym trybie dzia\u0142alno\u015bci Grupy\u00a0i dokonywane na warunkach rynkowych.
Transakcje z podmiotami zale\u017cnymi od Skarbu Pa\u0144stwa Rzeczypospolitej Polskiej
Grupa zawiera transakcje handlowe z jednostkami administracji pa\u0144stwowej i\u00a0samorz\u0105dowej oraz podmiotami zale\u017cnymi od Skarbu Pa\u0144stwa Rzeczypospolitej Polskiej.
Do najwa\u017cniejszych transakcji sprzeda\u017cy nale\u017c\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy w\u0119gla energetycznego do sp\u00f3\u0142ek: Zak\u0142ady Azotowe w Pu\u0142awach S.A. (Grupa Azoty), PGE Energia Ciep\u0142a S.A., Energa Elektrownie Ostro\u0142\u0119ka S.A., PGNiG Termika Energetyka Przemy\u015bl Sp. z o.o., Grupa Azoty Koltar Sp.\u00a0z\u00a0o.o. oraz Miejskie Przedsi\u0119biorstwo Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. w Che\u0142mie.
W okresach sprawozdawczych zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 obrot\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do wy\u017cej wymienionych podmiot\u00f3w, oraz saldo nale\u017cno\u015bci Grupy od tych podmiot\u00f3w kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Sprzeda\u017c w okresie | 266.319 | 272.190 |
Saldo nale\u017cno\u015bci na koniec okresu z uwzgl\u0119dnieniem podatku VAT | 30.139 | 34.682 |
\u00a0
Do najwa\u017cniejszych transakcji zakupu zaliczaj\u0105 si\u0119: zakup materia\u0142\u00f3w (obudowy g\u00f3rnicze) od sp\u00f3\u0142ki Huta \u0141ab\u0119dy S.A., zakup us\u0142ug transportowych od sp\u00f3\u0142ki PKP Cargo S.A., zakup us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej od sp\u00f3\u0142ki PGE Dystrybucja S.A., zakup paliwa od sp\u00f3\u0142ki Orlen Paliwa Sp. z o.o. oraz op\u0142aty z tytu\u0142u koncesji na wydobycie i na rozpoznanie.
W okresach sprawozdawczych zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 obrot\u00f3w z tytu\u0142u zakupu od wy\u017cej wymienionych podmiot\u00f3w, oraz saldo zobowi\u0105za\u0144 Grupy wobec tych podmiot\u00f3w kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Zakupy w okresie | 270.970 | 122.872 |
Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu z uwzgl\u0119dnieniem podatku VAT | 23.054 | 12.981 |
\u00a0
Transakcje ze sp\u00f3\u0142kami z Grupy Kapita\u0142owej ENEA
Transakcje zakupu dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie zakupu energii elektrycznej od sp\u00f3\u0142ki ENEA S.A., zakupu materia\u0142\u00f3w od ENEA Logistyka Sp. z o.o. oraz zakupu us\u0142ug od Enea Centrum Sp. z o.o.
W okresach sprawozdawczych zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 obrot\u00f3w z tytu\u0142u zakupu od sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej ENEA oraz saldo zobowi\u0105za\u0144 Grupy wobec tych podmiot\u00f3w kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Zakupy w okresie | 114.105 | 85.297 |
Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu z uwzgl\u0119dnieniem podatku VAT | 18.458 | 17.693 |
\u00a0
Transakcje sprzeda\u017cy dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017cy w\u0119gla energetycznego do sp\u00f3\u0142ek ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o., Enea Elektrownia Po\u0142aniec S.A. oraz Enea Ciep\u0142o Sp. z o.o.
W okresach sprawozdawczych zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 obrot\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej ENEA oraz saldo nale\u017cno\u015bci Grupy od tych podmiot\u00f3w kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Sprzeda\u017c w okresie | 1.710.337 | 1.886.441 |
Saldo nale\u017cno\u015bci na koniec okresu z uwzgl\u0119dnieniem podatku VAT | 105.481 | 246.790 |
\u00a0
W okresach sprawozdawczych zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku warto\u015bci wyp\u0142aconych dywidend do sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy ENEA kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Dywidenda wyp\u0142acona sp\u00f3\u0142kom z GK\u00a0ENEA | 54.905 | - |
\u00a0
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i prokurent\u00f3w | 6.738 | 5.916 |
w tym: | ||
- Nagroda roczna | 1.370 | 1.558 |
Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 507 | 529 |
\u00a0
Poza standardowym wynagrodzeniem z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w mened\u017cerskich, powo\u0142ania lub stosunku pracy, w 2022 roku, jak r\u00f3wnie\u017c w analogicznym okresie roku ubieg\u0142ego, nie mia\u0142y miejsca \u017cadne inne transakcje z kluczowym personelem Jednostki Dominuj\u0105cej.
W dniu 24 marca 2021 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie wyboru PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp.k. z siedzib\u0105 w Warszawie, jako podmiotu uprawnionego do:
\uf0d8dokonania przegl\u0105du sprawozdania finansowego Jednostki Dominuj\u0105cej i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki za I p\u00f3\u0142rocze 2021 i 2022 roku,
\uf0d8przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Jednostki Dominuj\u0105cej i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki za lata 2021 i 2022.
PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp.k., jest wpisana od dnia 16 lutego 1995 roku na list\u0119 podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych, prowadzon\u0105 przez Krajow\u0105 Izb\u0119 Bieg\u0142ych Rewident\u00f3w, pod numerem ewidencyjnym 144.
Grupa Kapita\u0142owa korzysta\u0142a wcze\u015bniej z us\u0142ug PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp.k. oraz podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad sieci PwC m.in. w zakresie: przeprowadzenia przegl\u0105du i badania sprawozda\u0144 jednostkowych i skonsolidowanych, w tym weryfikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za lata 2021-2020, sporz\u0105dzonych w formacie XBRL; doradztwa podatkowego w zakresie m.in. podatku akcyzowego; weryfikacji poprawno\u015bci wyliczenia przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 Wsp\u00f3\u0142czynnika Akcyzowego; prac zwi\u0105zanych z weryfikacj\u0105 wyliczenia wsp\u00f3\u0142czynnika intensywno\u015bci zu\u017cycia energii elektrycznej; a\u00a0tak\u017ce oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej.
Wynagrodzenie audytora badaj\u0105cego sprawozdanie finansowe (Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych) oraz innych podmiot\u00f3w z sieci PricewaterhouseCoopers, z tytu\u0142u wszystkich us\u0142ug \u015bwiadczonych za lata 2022 i 2021, przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Wynagrodzenie audytora | 389 | 364 |
W tym: - Badanie rocznego sprawozdania finansowego | 275 | 250 |
- Przegl\u0105d sprawozdania finansowego | 50 | 50 |
- Weryfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego XBRL | 25 | 25 |
- Weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach | 30 | 30 |
- Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce (weryfikacja wska\u017anik\u00f3w) | 9 | 9 |
Istotnym, nietypowym zdarzeniem, kt\u00f3re wyst\u0105pi\u0142o w trakcie 2022 roku i trwa nadal na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest konflikt zbrojny, wynikaj\u0105cy z ataku w dniu 24 lutego 2022 roku wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119. Wydarzenie to ma nadal bardzo du\u017cy wp\u0142yw na sytuacj\u0119 spo\u0142eczn\u0105 i gospodarcz\u0105, przy czym wp\u0142yw na sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 ma charakter globalny. Wydarzenie to wp\u0142ywa r\u00f3wnie\u017c na Grup\u0119.
W odniesieniu do wp\u0142ywu powy\u017cszego zdarzenia na Grup\u0119 nale\u017cy mie\u0107 na uwadze w szczeg\u00f3lno\u015bci nast\u0119puj\u0105ce obszary:
\uf0d8Sprzeda\u017c eksportowa, w ramach kt\u00f3rej zdecydowana wi\u0119kszo\u015b\u0107 dotyczy\u0142a sprzeda\u017cy w\u0119gla do Ukrainy, w 2022 roku osi\u0105gn\u0119\u0142a 76.406 tys. z\u0142otych, co stanowi\u0142o ok. 3,1% skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy (w 2021 roku wynios\u0142a ona 130.731 tys. z\u0142otych, co stanowi\u0142o ok. 5,3% skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy). W wyniku wspomnianego konfliktu zbrojnego sprzeda\u017c w\u0119gla do Ukrainy zosta\u0142a znacz\u0105co utrudniona. Ze wzgl\u0119du na wysokie zapotrzebowanie na w\u0119giel energetyczny Grupa przekierowa\u0142a w\u0119giel (przeznaczony pierwotnie na rynek ukrai\u0144ski) na potrzeby krajowe.
\uf0d8Zdarzenie wp\u0142ywa w do\u015b\u0107 istotny spos\u00f3b na ceny surowc\u00f3w energetycznych (ropa naftowa, gaz ziemny, w\u0119giel energetyczny oraz \u017ar\u00f3d\u0142a odnawialne) na \u015bwiecie. Wysokie zapotrzebowanie na gaz oraz niepewno\u015b\u0107 w zakresie dostaw surowc\u00f3w (m.in. ograniczenie importu surowc\u00f3w ze wschodu, wstrzymanie w dniu 26 kwietnia 2022 roku dostaw gazu ziemnego z Rosji) przek\u0142adaj\u0105 si\u0119 na wysokie zapotrzebowanie na energi\u0119 elektryczn\u0105 pochodz\u0105c\u0105 z energetyki w\u0119glowej.
\uf0d8Od dnia 16 kwietnia 2022 roku obowi\u0105zuje Ustawa z dnia 13 kwietnia 2022 roku o szczeg\u00f3lnych rozwi\u0105zaniach w zakresie przeciwdzia\u0142ania wspieraniu agresji na Ukrain\u0119 oraz s\u0142u\u017c\u0105cych ochronie bezpiecze\u0144stwa narodowego. W art. 8 wymienionej Ustawy, maj\u0105c na wzgl\u0119dzie zagro\u017cenie bezpiecze\u0144stwa narodowego, zakazano wprowadzania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, jak r\u00f3wnie\u017c przemieszczania pomi\u0119dzy dwoma pa\u0144stwami przez terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w\u0119gla pochodz\u0105cego z Rosji i Bia\u0142orusi. Ustawa ta ponadto, na podstawie zapis\u00f3w art. 13, nak\u0142ada na podmioty wprowadzaj\u0105ce w\u0119giel na teren Rzeczypospolitej Polskiej (w tym na kopalnie krajowe) obowi\u0105zek posiadania dokumentacji wskazuj\u0105cej na kraj pochodzenia w\u0119gla oraz wydawania o\u015bwiadcze\u0144 dla nabywc\u00f3w w\u0119gla wskazuj\u0105cych na kraj jego pochodzenia. Ustawa ta ma bezpo\u015bredni wp\u0142yw na dalszy wzrost popytu na w\u0119giel krajowej produkcji.
\uf0d8Powy\u017csze zdarzenie wp\u0142ywa r\u00f3wnie\u017c na ceny i dost\u0119pno\u015b\u0107 pozosta\u0142ych, istotnych dla dzia\u0142alno\u015bci Grupy surowc\u00f3w, w szczeg\u00f3lno\u015bci w odniesieniu do stali. Ryzyko to jest jednak na chwil\u0119 obecn\u0105 ograniczone z uwagi na zawarte d\u0142ugoterminowe umowy dostawy oraz \u201ezbudowane\u201d z odpowiednim wyprzedzeniem stany magazynowe kluczowych materia\u0142\u00f3w (w tym obud\u00f3w chodnikowych). W d\u0142u\u017cszej perspektywie zdarzenie to mo\u017ce jednak negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy oraz jej wyniki finansowe.
\uf0d8Powy\u017csze zdarzenie nie ma istotnego, bezpo\u015bredniego wp\u0142ywu na aktualn\u0105 sytuacj\u0119 kadrow\u0105 Grupy.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze fakty, patrz\u0105c na dotychczasowy rozw\u00f3j sytuacji, zdarzenie to w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej nie mia\u0142o znacz\u0105cego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i wyniki finansowe Grupy w trakcie 2022 roku. W chwili obecnej widoczny jest jednak istotny wp\u0142yw na ceny surowc\u00f3w energetycznych (w tym na ceny sprzedawanego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w\u0119gla) oraz na ceny zakupu pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w produkcji.
Drugim istotnym, nietypowym zdarzeniem wp\u0142ywaj\u0105cym na dzia\u0142alno\u015b\u0107 oraz wyniki Grupy jest natkni\u0119cie si\u0119 we wrze\u015bniu 2022 roku podczas eksploatacji jednej ze \u015bcian na nag\u0142e i nieprzewidziane utrudnienia w prowadzeniu wydobycia. W \u015bcianie 3/VII/385 nast\u0105pi\u0142 nag\u0142y i niespodziewany wzrost ci\u015bnienia eksploatacyjnego w wyniku czego dosz\u0142o do jej zaci\u015bni\u0119cia. Jednostka Dominuj\u0105ca podj\u0119\u0142a dzia\u0142ania w celu uwolnienia zaci\u015bni\u0119tych sekcji i wznowienia eksploatacji, jednak dzia\u0142ania te by\u0142y skomplikowane pod wzgl\u0119dem technicznym i organizacyjnym. Skutkowa\u0142o to konieczno\u015bci\u0105 aktualizacji planu produkcyjnego na 2022 rok, ustalaj\u0105c go na poziomie ok. 8,3 mln ton w\u0119gla handlowego. Dzi\u0119ki podj\u0119temu wysi\u0142kowi plan ten zosta\u0142 przekroczony i ostatecznie produkcja zosta\u0142a zrealizowana na poziomie 8,4 mln ton. Jednocze\u015bnie, w zwi\u0105zku z powy\u017cszym zdarzeniem, Jednostka Dominuj\u0105ca zaktualizowa\u0142a plan produkcyjny na 2023 rok do poziomu ok. 8,3 mln ton w\u0119gla handlowego.
W lutym 2023 roku, po wykonaniu niezb\u0119dnych dzia\u0142a\u0144 zwi\u0105zanych z uwolnieniem zaci\u015bni\u0119tych uprzednio sekcji umo\u017cliwiaj\u0105cych wznowienie eksploatacji, podczas rozruchu pr\u00f3bnego \u015bciany 3/VII/385 dosz\u0142o do kolejnego zdarzenia, polegaj\u0105cego na nag\u0142ym i niespodziewanym wylewie w\u00f3d podziemnych do wyrobisk do\u0142owych, w wyniku czego konieczne by\u0142o wstrzymanie prac wydobywczych na tej \u015bcianie. Na chwil\u0119 obecn\u0105 prowadzone s\u0105 zaawansowane analizy hydrogeologiczne oraz przygotowane s\u0105 zlecenia niezale\u017cnych ekspertyz, maj\u0105cych na celu wypracowanie najlepszego wariantu dzia\u0142ania oraz okre\u015blenie ryzyk zwi\u0105zanych z dalszymi pracami g\u00f3rniczymi i technicznymi w tym obszarze. W ocenie Grupy \u015bciana 3/VII/385 nadal jest perspektywiczna i w przysz\u0142o\u015bci jest mo\u017cliwa jej dalsza eksploatacja.
Dok\u0142adna skala powy\u017cszego zdarzenia oraz jego wp\u0142yw na skonsolidowane wyniki operacyjne i finansowe nadal nie s\u0105 znane, niemniej jednak w ocenie Grupy za\u0142o\u017cony na 2023 rok plan produkcyjny jest niezagro\u017cony. Grupa nadal prowadzi w pe\u0142ni efektywn\u0105 eksploatacj\u0119 \u015bcian w Polu Bogdanka i Polu Nadrybie, jednocze\u015bnie planowane jest uruchomienie kolejnych \u015bcian w Polu Stefan\u00f3w.
Po dniu bilansowym, zgodnie z posiadan\u0105 wiedz\u0105 nie zasz\u0142y inne istotne zdarzenia, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 wp\u0142yw na skonsolidowany wynik finansowy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i nie zosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zarz\u0105d Lubelskiego W\u0119gla \u201eBogdanka\u201d S.A. o\u015bwiadcza, \u017ce z dniem 21 marca 2023 roku zatwierdza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej za okres od 1 stycznia do 31\u00a0grudnia 2022 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0d5dcb89d6194e9ea878da11fdeb4ef4_348": { "value": "\u00a0
Nazwa jednostki sprawozdawczej: Lubelski W\u0119giel \"Bogdanka\" S.A.
Siedziba: Rzeczpospolita Polska, Bogdanka
Forma prawna:Sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Rzeczpospolita Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Bogdanka, 21-013 Puchacz\u00f3w
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Rzeczpospolita Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: wydobywanie w\u0119gla kamiennego
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: Enea S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla Grupy: Skarb Pa\u0144stwa
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31\u00a0grudnia 2022 roku, w polskich z\u0142otych (PLN) natomiast dane prezentowane s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych, o ile nie podano inaczej.Zarz\u0105d Lubelskiego W\u0119gla \u201eBogdanka\u201d S.A. o\u015bwiadcza, \u017ce z dniem 21 marca 2023 roku zatwierdza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej za okres od 1 stycznia do 31\u00a0grudnia 2022 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3a75a0b5c7d442fd9b84ffe606382ab3_350": { "value": "Lubelski W\u0119giel \"Bogdanka\" S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af2e347125bf9457989454abbd46a6252_351": { "value": "Rzeczpospolita Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7367ae7449e24bf9810e54096fd27180_352": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3b8aed7c8fba4747a5bbf2062afdd9ff_353": { "value": "Rzeczpospolita Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8bba35e1ad67404c8dc2b8d0e1a8cd3a_354": { "value": "Bogdanka, 21-013 Puchacz\u00f3w", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A575e5c4bcd12431a9e140d75fcdacd19_355": { "value": "Rzeczpospolita Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad27a5640d6b04674a6871ad1c585a12b_356": { "value": "wydobywanie w\u0119gla kamiennego", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A51c931ff2f914c0d8e67e68a527cbaf1_357": { "value": "Enea S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A10062ccd317445d5a6efbaf946fb3f3f_358": { "value": "Skarb Pa\u0144stwa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6db3e11d40644929a1b5ee268df71db7_398080931": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa Lubelski W\u0119giel Bogdanka:
\u00a0
\u00a0
W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka (zwanej dalej \u201eGrup\u0105\u201d) wchodz\u0105 ni\u017cej wymienione Sp\u00f3\u0142ki:
Jednostka Dominuj\u0105ca
\uf0d8Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105, dzia\u0142aj\u0105c\u0105 na podstawie przepis\u00f3w prawa polskiego. Sp\u00f3\u0142ka powsta\u0142a w wyniku przekszta\u0142cenia przedsi\u0119biorstwa pa\u0144stwowego o nazwie Kopalnia W\u0119gla Kamiennego \u201eBogdanka\u201d z siedzib\u0105 w Bogdance na podstawie ustawy z dnia 13\u00a0lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsi\u0119biorstw pa\u0144stwowych.
Dnia 26 marca 2001 roku Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS pod numerem 0000004549. Obecnie rejestr ten jest prowadzony przez S\u0105d Rejonowy Lublin-Wsch\u00f3d w Lublinie z siedzib\u0105 w \u015awidniku, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Akcje Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. notowane s\u0105 na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (GPW) w Warszawie.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, wed\u0142ug Polskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci (PKD\u00a00510Z), jest wydobywanie w\u0119gla kamiennego.
Jednostki zale\u017cne
\uf0d8\u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
W jednostce zale\u017cnej \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a na 31\u00a0grudnia 2022\u00a0roku 88,7% udzia\u0142\u00f3w w kapitale.
\u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. \u015bwiadczy us\u0142ugi na rzecz kopalni w zakresie dostaw energii cieplnej oraz prowadzi gospodark\u0119 wodno-\u015bciekow\u0105. Ponadto sp\u00f3\u0142ka zaopatruje w energi\u0119 ciepln\u0105 podmioty zewn\u0119trzne, takie jak osiedla mieszkaniowe i inne obiekty w \u0141\u0119cznej. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie budowy i remont\u00f3w instalacji ciep\u0142owniczych, wodoci\u0105gowych i kanalizacyjnych.
Dniem bilansowym Sp\u00f3\u0142ki jest 31 grudnia.
\uf0d8EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
W jednostce zale\u017cnej EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a na 31\u00a0grudnia 2022\u00a0roku 100,0% udzia\u0142\u00f3w w kapitale.
EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. \u015bwiadczy na rzecz kopalni us\u0142ugi zwi\u0105zane z transportem, utylizacj\u0105 i zagospodarowaniem odpad\u00f3w powstaj\u0105cych przy p\u0142ukaniu i oczyszczaniu urobku w\u0119glowego oraz us\u0142ugi rekultywacji.
Dniem bilansowym Sp\u00f3\u0142ki jest 31\u00a0grudnia.
\uf0d8RG \u201eBogdanka\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
W jednostce zale\u017cnej RG \u201eBogdanka\u201d Sp. z o.o. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a na 31\u00a0grudnia 2022\u00a0roku 100,0% udzia\u0142\u00f3w w kapitale.
RG \u201eBogdanka\u201d Sp. z o.o. \u015bwiadczy na rzecz kopalni us\u0142ugi zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie z wykonywaniem rob\u00f3t g\u00f3rniczych i wykonywaniem prac pomocniczych oraz obs\u0142ugi odstawy.
Dniem bilansowym Sp\u00f3\u0142ki jest 31 grudnia.
\uf0d8MR Bogdanka Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
W jednostce zale\u017cnej MR Bogdanka Sp. z o.o. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a na 31 grudnia 2022\u00a0roku 100,0% udzia\u0142\u00f3w w kapitale.
MR Bogdanka Sp. z o.o. \u015bwiadczy us\u0142ugi na rzecz kopalni w zakresie remont\u00f3w, us\u0142ug remontowo-budowlanych, wykonywania prac w oddzia\u0142ach maszynowych p/z, regeneracji oraz produkcji konstrukcji stalowych.
Dniem bilansowym Sp\u00f3\u0142ki jest 31 grudnia.
Zbiorcze zestawienie przedstawiaj\u0105ce charakterystyk\u0119, na dzie\u0144 bilansowy, jednostek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy przedstawia poni\u017csza tabela:
NAZWA JEDNOSTKI ZALE\u017bNEJ | SUMA BILANSOWA [TYS. Z\u0141] | KAPITA\u0141 W\u0141ASNY [TYS.\u00a0Z\u0141] | % POSIADANYCH UDZIA\u0141\u00d3W | UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104- CE | OGRANICZENIA | METODA KONSOLIDACJI |
JEDNOSTKI PODLEGAJ\u0104CE KONSOLIDACJI W OKRESIE BIE\u017b\u0104CYM I W OKRESACH POPRZEDNICH: | ||||||
\u201e\u0141\u0118CZY\u0143SKA ENERGETYKA\u201d Sp. z o.o. | 112.325 | 93.414 | 88,7 | Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wynosz\u0105 11,30% i nale\u017c\u0105 do: - Gm. \u0141\u0119czna 11,29% - Gm. Puchacz\u00f3w 0,01% | brak | pe\u0142na |
RG \u201eBOGDANKA\u201d Sp. z o.o. | 22.535 | 3.506 | 100,0 | brak | brak | pe\u0142na |
EkoTRANS BOGDANKA Sp. z o.o. | 4.253 | 1.239 | 100,0 | brak | brak | pe\u0142na |
MR BOGDANKA Sp. z o.o. | 9.855 | 6.073 | 100,0 | brak | brak | pe\u0142na |
Wszystkie jednostki podlega\u0142y konsolidacji w okresie bie\u017c\u0105cym i w okresach poprzednich
W trakcie 2022 roku nie by\u0142y dokonywane zmiany nazwy Jednostki Dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c nie by\u0142y dokonywane zmiany innych danych identyfikacyjnych, w por\u00f3wnaniu do roku ubieg\u0142ego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af26315833a7b41a9844b99e93f4bc829_1168608859": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa Lubelski W\u0119giel Bogdanka:
\u00a0
\u00a0
W sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka (zwanej dalej \u201eGrup\u0105\u201d) wchodz\u0105 ni\u017cej wymienione Sp\u00f3\u0142ki:
Jednostka Dominuj\u0105ca
\uf0d8Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. jest sp\u00f3\u0142k\u0105 akcyjn\u0105, dzia\u0142aj\u0105c\u0105 na podstawie przepis\u00f3w prawa polskiego. Sp\u00f3\u0142ka powsta\u0142a w wyniku przekszta\u0142cenia przedsi\u0119biorstwa pa\u0144stwowego o nazwie Kopalnia W\u0119gla Kamiennego \u201eBogdanka\u201d z siedzib\u0105 w Bogdance na podstawie ustawy z dnia 13\u00a0lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsi\u0119biorstw pa\u0144stwowych.
Dnia 26 marca 2001 roku Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze przedsi\u0119biorc\u00f3w KRS pod numerem 0000004549. Obecnie rejestr ten jest prowadzony przez S\u0105d Rejonowy Lublin-Wsch\u00f3d w Lublinie z siedzib\u0105 w \u015awidniku, VI Wydzia\u0142 Gospodarczy Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Akcje Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. notowane s\u0105 na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych (GPW) w Warszawie.
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, wed\u0142ug Polskiej Klasyfikacji Dzia\u0142alno\u015bci (PKD\u00a00510Z), jest wydobywanie w\u0119gla kamiennego.
Jednostki zale\u017cne
\uf0d8\u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
W jednostce zale\u017cnej \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a na 31\u00a0grudnia 2022\u00a0roku 88,7% udzia\u0142\u00f3w w kapitale.
\u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. \u015bwiadczy us\u0142ugi na rzecz kopalni w zakresie dostaw energii cieplnej oraz prowadzi gospodark\u0119 wodno-\u015bciekow\u0105. Ponadto sp\u00f3\u0142ka zaopatruje w energi\u0119 ciepln\u0105 podmioty zewn\u0119trzne, takie jak osiedla mieszkaniowe i inne obiekty w \u0141\u0119cznej. Sp\u00f3\u0142ka prowadzi r\u00f3wnie\u017c dzia\u0142alno\u015b\u0107 w zakresie budowy i remont\u00f3w instalacji ciep\u0142owniczych, wodoci\u0105gowych i kanalizacyjnych.
Dniem bilansowym Sp\u00f3\u0142ki jest 31 grudnia.
\uf0d8EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
W jednostce zale\u017cnej EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a na 31\u00a0grudnia 2022\u00a0roku 100,0% udzia\u0142\u00f3w w kapitale.
EkoTRANS Bogdanka Sp. z o.o. \u015bwiadczy na rzecz kopalni us\u0142ugi zwi\u0105zane z transportem, utylizacj\u0105 i zagospodarowaniem odpad\u00f3w powstaj\u0105cych przy p\u0142ukaniu i oczyszczaniu urobku w\u0119glowego oraz us\u0142ugi rekultywacji.
Dniem bilansowym Sp\u00f3\u0142ki jest 31\u00a0grudnia.
\uf0d8RG \u201eBogdanka\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
W jednostce zale\u017cnej RG \u201eBogdanka\u201d Sp. z o.o. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a na 31\u00a0grudnia 2022\u00a0roku 100,0% udzia\u0142\u00f3w w kapitale.
RG \u201eBogdanka\u201d Sp. z o.o. \u015bwiadczy na rzecz kopalni us\u0142ugi zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie z wykonywaniem rob\u00f3t g\u00f3rniczych i wykonywaniem prac pomocniczych oraz obs\u0142ugi odstawy.
Dniem bilansowym Sp\u00f3\u0142ki jest 31 grudnia.
\uf0d8MR Bogdanka Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bogdance, 21-013 Puchacz\u00f3w.
W jednostce zale\u017cnej MR Bogdanka Sp. z o.o. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada\u0142a na 31 grudnia 2022\u00a0roku 100,0% udzia\u0142\u00f3w w kapitale.
MR Bogdanka Sp. z o.o. \u015bwiadczy us\u0142ugi na rzecz kopalni w zakresie remont\u00f3w, us\u0142ug remontowo-budowlanych, wykonywania prac w oddzia\u0142ach maszynowych p/z, regeneracji oraz produkcji konstrukcji stalowych.
Dniem bilansowym Sp\u00f3\u0142ki jest 31 grudnia.
Zbiorcze zestawienie przedstawiaj\u0105ce charakterystyk\u0119, na dzie\u0144 bilansowy, jednostek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy przedstawia poni\u017csza tabela:
NAZWA JEDNOSTKI ZALE\u017bNEJ | SUMA BILANSOWA [TYS. Z\u0141] | KAPITA\u0141 W\u0141ASNY [TYS.\u00a0Z\u0141] | % POSIADANYCH UDZIA\u0141\u00d3W | UDZIA\u0141Y NIEKONTROLUJ\u0104- CE | OGRANICZENIA | METODA KONSOLIDACJI |
JEDNOSTKI PODLEGAJ\u0104CE KONSOLIDACJI W OKRESIE BIE\u017b\u0104CYM I W OKRESACH POPRZEDNICH: | ||||||
\u201e\u0141\u0118CZY\u0143SKA ENERGETYKA\u201d Sp. z o.o. | 112.325 | 93.414 | 88,7 | Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wynosz\u0105 11,30% i nale\u017c\u0105 do: - Gm. \u0141\u0119czna 11,29% - Gm. Puchacz\u00f3w 0,01% | brak | pe\u0142na |
RG \u201eBOGDANKA\u201d Sp. z o.o. | 22.535 | 3.506 | 100,0 | brak | brak | pe\u0142na |
EkoTRANS BOGDANKA Sp. z o.o. | 4.253 | 1.239 | 100,0 | brak | brak | pe\u0142na |
MR BOGDANKA Sp. z o.o. | 9.855 | 6.073 | 100,0 | brak | brak | pe\u0142na |
Wszystkie jednostki podlega\u0142y konsolidacji w okresie bie\u017c\u0105cym i w okresach poprzednich
W trakcie 2022 roku nie by\u0142y dokonywane zmiany nazwy Jednostki Dominuj\u0105cej i sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy, jak r\u00f3wnie\u017c nie by\u0142y dokonywane zmiany innych danych identyfikacyjnych, w por\u00f3wnaniu do roku ubieg\u0142ego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0beed9199f8f482786d5979cc0c81fd5_364": { "value": "\uf0d8Grupa w strukturze Grupy Kapita\u0142owa ENEA
W dniu 14 wrze\u015bnia 2015 roku sp\u00f3\u0142ka ENEA S.A. og\u0142osi\u0142a wezwanie na akcje Jednostki Dominuj\u0105cej Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A., w kt\u00f3rym o\u015bwiadczy\u0142a, i\u017c zamierza uzyska\u0107 do 64,57% og\u00f3lnej liczby g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Sp\u00f3\u0142ki Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. Rozliczenie transakcji nast\u0105pi\u0142o w dniu 29\u00a0pa\u017adziernika 2015 roku. Wskutek dokonanej transakcji Sp\u00f3\u0142ka ENEA S.A. wraz z jej podmiotem zale\u017cnym obj\u0119\u0142a \u0142\u0105cznie 66% akcji Lubelskiego W\u0119gla \u201eBogdanka\u201d S.A., w wyniku czego Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. wraz z jej sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi sta\u0142y si\u0119 cz\u0119\u015bci\u0105 Grupy Kapita\u0142owej ENEA, w kt\u00f3rej jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 jest sp\u00f3\u0142ka ENEA\u00a0S.A. z siedzib\u0105 w Poznaniu. W wyniku zbycia przez podmiot zale\u017cny ENEA S.A. akcji Jednostki Dominuj\u0105cej w trakcie drugiego kwarta\u0142u 2022 roku, na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku ENEA S.A. posiada \u0142\u0105cznie 64,57% udzia\u0142\u00f3w w Jednostce Dominuj\u0105cej.
Ponadto w dniu 18 czerwca 2022 roku w siedzibie Jednostki Dominuj\u0105cej podpisano list intencyjny w sprawie sprzeda\u017cy akcji Lubelskiego W\u0119gla \u201eBogdanka\u201d S.A. Skarbowi Pa\u0144stwa. Zgodnie z jego postanowieniami, ENEA i Ministerstwo Aktyw\u00f3w Pa\u0144stwowych b\u0119d\u0105 wsp\u00f3\u0142pracowa\u0107 przy przygotowaniu i przeprowadzeniu transakcji nabycia akcji. Podpisany list intencyjny zak\u0142ada, \u017ce Skarb Pa\u0144stwa nab\u0119dzie od sp\u00f3\u0142ki ENEA S.A. \u0142\u0105cznie 21.962.189 akcji Jednostki Dominuj\u0105cej do ko\u0144ca 2023 roku.
\uf0d8Jednostk\u0105 kontroluj\u0105c\u0105 najwy\u017cszego szczebla jest Skarb Pa\u0144stwa
Wszystkie transakcje ze sp\u00f3\u0142kami powi\u0105zanymi s\u0105 zawierane w normalnym trybie dzia\u0142alno\u015bci Grupy\u00a0i dokonywane na warunkach rynkowych.
Transakcje z podmiotami zale\u017cnymi od Skarbu Pa\u0144stwa Rzeczypospolitej Polskiej
Grupa zawiera transakcje handlowe z jednostkami administracji pa\u0144stwowej i\u00a0samorz\u0105dowej oraz podmiotami zale\u017cnymi od Skarbu Pa\u0144stwa Rzeczypospolitej Polskiej.
Do najwa\u017cniejszych transakcji sprzeda\u017cy nale\u017c\u0105 przychody ze sprzeda\u017cy w\u0119gla energetycznego do sp\u00f3\u0142ek: Zak\u0142ady Azotowe w Pu\u0142awach S.A. (Grupa Azoty), PGE Energia Ciep\u0142a S.A., Energa Elektrownie Ostro\u0142\u0119ka S.A., PGNiG Termika Energetyka Przemy\u015bl Sp. z o.o., Grupa Azoty Koltar Sp.\u00a0z\u00a0o.o. oraz Miejskie Przedsi\u0119biorstwo Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. w Che\u0142mie.
W okresach sprawozdawczych zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 obrot\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do wy\u017cej wymienionych podmiot\u00f3w, oraz saldo nale\u017cno\u015bci Grupy od tych podmiot\u00f3w kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Sprzeda\u017c w okresie | 266.319 | 272.190 |
Saldo nale\u017cno\u015bci na koniec okresu z uwzgl\u0119dnieniem podatku VAT | 30.139 | 34.682 |
\u00a0
Do najwa\u017cniejszych transakcji zakupu zaliczaj\u0105 si\u0119: zakup materia\u0142\u00f3w (obudowy g\u00f3rnicze) od sp\u00f3\u0142ki Huta \u0141ab\u0119dy S.A., zakup us\u0142ug transportowych od sp\u00f3\u0142ki PKP Cargo S.A., zakup us\u0142ug dystrybucji energii elektrycznej od sp\u00f3\u0142ki PGE Dystrybucja S.A., zakup paliwa od sp\u00f3\u0142ki Orlen Paliwa Sp. z o.o. oraz op\u0142aty z tytu\u0142u koncesji na wydobycie i na rozpoznanie.
W okresach sprawozdawczych zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 obrot\u00f3w z tytu\u0142u zakupu od wy\u017cej wymienionych podmiot\u00f3w, oraz saldo zobowi\u0105za\u0144 Grupy wobec tych podmiot\u00f3w kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Zakupy w okresie | 270.970 | 122.872 |
Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu z uwzgl\u0119dnieniem podatku VAT | 23.054 | 12.981 |
\u00a0
Transakcje ze sp\u00f3\u0142kami z Grupy Kapita\u0142owej ENEA
Transakcje zakupu dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie zakupu energii elektrycznej od sp\u00f3\u0142ki ENEA S.A., zakupu materia\u0142\u00f3w od ENEA Logistyka Sp. z o.o. oraz zakupu us\u0142ug od Enea Centrum Sp. z o.o.
W okresach sprawozdawczych zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 obrot\u00f3w z tytu\u0142u zakupu od sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej ENEA oraz saldo zobowi\u0105za\u0144 Grupy wobec tych podmiot\u00f3w kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Zakupy w okresie | 114.105 | 85.297 |
Saldo zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu z uwzgl\u0119dnieniem podatku VAT | 18.458 | 17.693 |
\u00a0
Transakcje sprzeda\u017cy dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017cy w\u0119gla energetycznego do sp\u00f3\u0142ek ENEA Wytwarzanie Sp. z o.o., Enea Elektrownia Po\u0142aniec S.A. oraz Enea Ciep\u0142o Sp. z o.o.
W okresach sprawozdawczych zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 obrot\u00f3w z tytu\u0142u sprzeda\u017cy do sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej ENEA oraz saldo nale\u017cno\u015bci Grupy od tych podmiot\u00f3w kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Sprzeda\u017c w okresie | 1.710.337 | 1.886.441 |
Saldo nale\u017cno\u015bci na koniec okresu z uwzgl\u0119dnieniem podatku VAT | 105.481 | 246.790 |
\u00a0
W okresach sprawozdawczych zako\u0144czonych 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku warto\u015bci wyp\u0142aconych dywidend do sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy ENEA kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Dywidenda wyp\u0142acona sp\u00f3\u0142kom z GK\u00a0ENEA | 54.905 | - |
\u00a0
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i prokurent\u00f3w | 6.738 | 5.916 |
w tym: | ||
- Nagroda roczna | 1.370 | 1.558 |
Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 507 | 529 |
\u00a0
Poza standardowym wynagrodzeniem z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w mened\u017cerskich, powo\u0142ania lub stosunku pracy, w 2022 roku, jak r\u00f3wnie\u017c w analogicznym okresie roku ubieg\u0142ego, nie mia\u0142y miejsca \u017cadne inne transakcje z kluczowym personelem Jednostki Dominuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6c4cf336f27a4fa5a7f1cdb0ec5e8d1d_367": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przez Grup\u0119 oraz, \u017ce nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Ponadto, w zwi\u0105zku z tym, \u017ce warto\u015b\u0107 kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominuj\u0105cej przez d\u0142ugi czas utrzymuje si\u0119 na poziomie ni\u017cszym od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto, przeprowadzono
test na utrat\u0119 warto\u015bci. W wyniku przeprowadzonego testu nie stwierdzono utraty warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c nie stwierdzono zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Szczeg\u00f3\u0142owy opis testu zosta\u0142 przedstawiony w nocie 4.3.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi interpretacje og\u0142oszone w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej, w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.
Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie warto\u015bci godziwej dokonanej zap\u0142aty za dobra lub us\u0142ugi.
Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acon\u0105 w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w zwyczajowej transakcji na g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezale\u017cnie od tego, czy cena jest bezpo\u015brednio obserwowalna czy oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. W wycenie do warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, Grupa bierze pod uwag\u0119 w\u0142a\u015bciwo\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi uczestnicy rynku bior\u0105 te cechy pod uwag\u0119 przy wycenie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 wyceny. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w wyceny i/lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala si\u0119 na w/w podstawie, z wyj\u0105tkiem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16 jak i wycen, kt\u00f3re maj\u0105 pewne podobie\u0144stwa do warto\u015bci godziwej, ale nie s\u0105 warto\u015bciami godziwymi takie jak cena sprzeda\u017cy netto zgodnie z MSR 2 czy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa zgodnie z MSR 36.
Wp\u0142yw czynnik\u00f3w klimatycznych oraz geologicznych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Podczas sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przeanalizowa\u0142a ryzyka (czynniki) zwi\u0105zane ze zmianami klimatycznymi oraz czynniki geologiczne. Skr\u00f3cony opis wp\u0142ywu problem\u00f3w natury geologicznej, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w trakcie roku zosta\u0142 przedstawiony w nocie 34. Natomiast szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat czynnik\u00f3w oraz ryzyk klimatycznych i geologicznych zosta\u0142y zawarte w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci LW Bogdanka S.A. oraz Grupy Kapita\u0142owej LW Bogdanka za 2022 rok (\u201eSprawozdanie z dzia\u0142alno\u015bci\u201d), w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w ramach O\u015bwiadczenia na temat informacji niefinansowych GK LW Bogdanka i LW Bogdanka S.A., b\u0119d\u0105cego wyodr\u0119bnion\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 tego Sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa rozwa\u017cy\u0142a wp\u0142yw ryzyk (czynnik\u00f3w) klimatycznych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i uwzgl\u0119dni\u0142a je m.in. w te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych czy te\u017c w wyliczeniach rezerw na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia.
Z dniem 1 stycznia 2022 roku Grupa po raz pierwszy zastosowa\u0142a Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d wprowadzaj\u0105ce zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o kwoty uzyskane ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka zobowi\u0105zana jest rozpoznawa\u0107 ww. przychody ze sprzeda\u017cy i powi\u0105zane z nimi koszty bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat. Zmiana ta ma kluczowe znaczenie w odniesieniu do uj\u0119cia w koszcie wytworzenia wyrobisk warto\u015bci w\u0119gla uzyskanego podczas ich dr\u0105\u017cenia.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2022 roku skonsolidowane przychody ze sprzeda\u017cy w\u0119gla uzyskanego podczas dr\u0105\u017cenia wyrobisk nie pomniejszaj\u0105 warto\u015bci pocz\u0105tkowej
wyrobisk, niemniej jednak konieczne jest skorygowanie koszt\u00f3w poniesionych na dr\u0105\u017cenie wyrobisk o t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w, kt\u00f3ra dotyczy wytworzenia w\u0119gla uzyskanego podczas dr\u0105\u017cenia. Zmiana zosta\u0142a zastosowana retrospektywnie, w odniesieniu do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wyrobisk), kt\u00f3re by\u0142y dostosowane do miejsca i warunk\u00f3w niezb\u0119dnych do umo\u017cliwienia im dzia\u0142ania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo na dzie\u0144 lub po dniu rozpocz\u0119cia najwcze\u015bniejszego okresu przedstawionego w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (tj. na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku). \u0141\u0105czny efekt netto pierwszego zastosowania tej zmiany wyni\u00f3s\u0142 23.892 tys. z\u0142otych (z czego kwota 18.697 tys. z\u0142otych dotyczy wyniku roku 2021 natomiast kwota 5.195 tys. z\u0142otych dotyczy wynik\u00f3w lat wcze\u015bniejszych) i zosta\u0142 uj\u0119ty, jako korekta bilansu otwarcia zysk\u00f3w zatrzymanych na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku. Na kwot\u0119 t\u0119 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 zwi\u0119kszenie warto\u015bci netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o 29.496 tys. z\u0142otych (w tym 23.083 tys. z\u0142otych dotycz\u0105ce 2021 roku), skorygowane o efekt podatkowy w postaci zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego o 5.604 tys. z\u0142otych (w tym 4.386 tys. z\u0142otych dotycz\u0105ce 2021 roku).
Wp\u0142yw zastosowania zmiany na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku przedstawia poni\u017csza tabela.
Wp\u0142yw zastosowania Zmiany do MRS 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d na Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy | 31 grudnia 2021 | Wp\u0142yw zmiany | 1 stycznia2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3.440.342 | 29.496 | 3.469.838 |
Kapita\u0142 w\u0142asny, w tym: | 3.593.709 | 23.892 | 3.617.601 |
Zyski zatrzymane | 591.671 | 23.892 | 615.563 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 227.251 | 5.604 | 232.855 |
\u00a0
Jednocze\u015bnie w celu zachowania por\u00f3wnywalno\u015bci danych por\u00f3wnawczych dokonano przekszta\u0142cenia danych za 2021 rok. \u0141\u0105czny wp\u0142yw korekty na wynik okresu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wyni\u00f3s\u0142 18.697 tys. z\u0142otych.
Wp\u0142yw zastosowania Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d na skonsolidowane sprawozdanie Grupy
Wp\u0142yw zastosowania Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie z wyniku, skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy za 2021 rok przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | STAN NA 31\u00a0GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Aktywa | |||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3.440.342 | 29.496 | 3.469.838 |
Warto\u015bci niematerialne | 55.989 | - | 55.989 |
Prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w | 26.205 | - | 26.205 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 2.886 | - | 2.886 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2.243 | - | 2.243 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1.092 | - | 1.092 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 147.671 | - | 147.671 |
Razem aktywa trwa\u0142e | 3.676.428 | 29.496 | 3.705.924 |
Aktywa obrotowe | |||
Zapasy | 99.744 | - | 99.744 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 325.697 | - | 325.697 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 600.175 | - | 600.175 |
Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzeda\u017cy | 1.025.616 | - | 1.025.616 |
Razem aktywa obrotowe | 1.025.616 | - | 1.025.616 |
RAZEM AKTYWA | 4.702.044 | 29.496 | 4.731.540 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | |||
Akcje zwyk\u0142e | 301.158 | - | 301.158 |
Kapita\u0142 zapasowy | 702.549 | - | 702.549 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 1.988.063 | - | 1.988.063 |
Zyski zatrzymane | 591.671 | 23.892 | 615.563 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 3.583.441 | 23.892 | 3.607.333 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 10.268 | - | 10.268 |
Razem kapita\u0142 w\u0142asny | 3.593.709 | 23.892 | 3.617.601 |
Zobowi\u0105zania | |||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 4.822 | - | 4.822 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 227.251 | 5.604 | 232.855 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 168.857 | - | 168.857 |
Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i obci\u0105\u017cenia | 130.402 | - | 130.402 |
Dotacje | 11.282 | - | 11.282 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 20.622 | - | 20.622 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 29.575 | - | 29.575 |
Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 592.811 | 5.604 | 598.415 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 3.120 | - | 3.120 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 41.778 | - | 41.778 |
Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i obci\u0105\u017cenia | 25.186 | - | 25.186 |
Dotacje | 493 | - | 493 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 6.784 | - | 6.784 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1.215 | - | 1.215 |
Zobowi\u0105zania finansowe z tyt. wyceny instrument\u00f3w pochodnych | 4.240 | - | 4.240 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 423.004 | - | 423.004 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 9.704 | - | 9.704 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe nie przeznaczone do sprzeda\u017cy | 515.524 | - | 515.524 |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 515.524 | - | 515.524 |
Razem zobowi\u0105zania | 1.108.335 | 5.604 | 1.113.939 |
RAZEM KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA | 4.702.044 | 29.496 | 4.731.540 |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku za 2021 rok
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | ||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 2.371.280 | 77.918 | 2.449.198 | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (1.828.167) | (54.835) | (1.883.002) | |
Zysk brutto | 543.113 | 23.083 | 566.196 | |
Koszty sprzeda\u017cy | (39.714) | - | (39.714) | |
Koszty administracyjne | (134.947) | - | (134.947) | |
Pozosta\u0142e przychody | 5.223 | - | 5.223 | |
Pozosta\u0142e koszty | (1.128) | - | (1.128) | |
Pozosta\u0142e straty - netto | (5.749) | - | (5.749) | |
Zysk operacyjny | 366.798 | 23.083 | 389.881 | |
Przychody finansowe | 675 | - | 675 | |
Koszty finansowe | (8.345) | - | (8.345) | |
Zysk przed opodatkowaniem | 359.128 | 23.083 | 382.211 | |
Podatek dochodowy | (70.862) | (4.386) | (75.248) | |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 288.266 | 18.697 | 306.963 | |
Zysk netto za okres obrotowy | 288.266 | 18.697 | 306.963 | |
z tego zysk przypadaj\u0105cy na: | ||||
- akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 288.354 | 18.697 | 307.051 | |
- udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | (88) | - | (88) |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za 2021 rok
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Zysk netto za okres obrotowy | 288.266 | 18.697 | 306.963 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite straty za okres obrotowy | |||
Pozycje, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0107 reklasyfikacji do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu: | |||
Straty aktuarialne z tytu\u0142u program\u00f3w zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 | 7.039 | - | 7.039 |
Inne ca\u0142kowite straty, kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | 7.039 | - | 7.039 |
Inne ca\u0142kowite dochody/(straty), kt\u00f3re zostan\u0105 przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite straty, przed opodatkowaniem | 7.039 | - | 7.039 |
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji niepodlegaj\u0105cych przeniesieniu | (1.337) | - | (1.337) |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite straty netto za okres obrotowy | 5.702 | - | 5.702 |
Ca\u0142kowite dochody netto za okres obrotowy - razem | 293.968 | 18.697 | 312.665 |
z tego zysk przypadaj\u0105cy na: | |||
- akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 294.056 | 18.697 | 312.753 |
- udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | (88) | - | (88) |
Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za 2021 rok
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | |||
Zysk netto | 288.266 | 18.697 | 306.963 |
Korekty: | |||
Podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 70.862 | 4.386 | 75.248 |
Amortyzacja | 430.151 | - | 430.151 |
Strata na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 36.335 | - | 36.335 |
Wykorzystanie i utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 652 | - | 652 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | (177) | - | (177) |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 1.112 | - | 1.112 |
Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych | 4.240 | - | 4.240 |
Pozosta\u0142e przep\u0142ywy | 9.493 | - | 9.493 |
Zmiany kapita\u0142u obrotowego: | |||
Zmiana stanu rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 2.347 | - | 2.347 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych rezerw | 20.568 | - | 20.568 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | (8.620) | - | (8.620) |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | (57.336) | - | (57.336) |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 57.401 | - | 57.401 |
Korekty razem | 567.028 | 4.386 | 571.414 |
Wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 855.294 | 23.083 | 878.377 |
Podatek dochodowy zap\u0142acony | (92.482) | - | (92.482) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 762.812 | 23.083 | 785.895 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | |||
Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (378.952) | (23.083) | (402.035) |
Nabycie warto\u015bci niematerialnych | (9.595) | - | (9.595) |
Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 96 | - | 96 |
Odsetki otrzymane | 178 | - | 178 |
Wydatki na inne inwestycje kr\u00f3tkoterminowe | (68.155) | - | (68.155) |
Wp\u0142ywy z innych inwestycji kr\u00f3tkoterminowych | 68.155 | - | 68.155 |
Wyp\u0142ywy z tytu\u0142u gromadzenia \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunku bankowym Funduszu Likwidacji Kopalni | (6.080) | - | (6.080) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (394.353) | (23.083) | (417.436) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | |||
P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (6.363) | - | (6.363) |
Sp\u0142acone kredyty i po\u017cyczki | (3.036) | - | (3.036) |
Zap\u0142acone odsetki i prowizje dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (409) | - | (409) |
Dywidendy wyp\u0142acone | (86) | - | (86) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (9.894) | - | (9.894) |
Zwi\u0119kszenie netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w przed skutkami zmian kurs\u00f3w walut | 358.565 | - | 358.565 |
Zwi\u0119kszenie netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 358.565 | - | 358.565 |
Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 241.610 | - | 241.610 |
Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na koniec okresu | 600.175 | - | 600.175 |
\u00a0
Za wyj\u0105tkiem opisanych powy\u017cej zmian Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowo\u015bci dla okresu bie\u017c\u0105cego i
por\u00f3wnawczego oraz przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok.\u00a0
Zgodnie z przepisami Dyrektywy 2004/109/WE z dnia 15 grudnia 2004 roku w sprawie harmonizacji wymog\u00f3w dotycz\u0105cych przejrzysto\u015bci informacji o emitentach, kt\u00f3rych papiery warto\u015bciowe dopuszczone s\u0105 do obrotu na rynku regulowanym (\u201eEmitent\u201d) oraz w nawi\u0105zaniu do Rozporz\u0105dzenia Komisji Europejskiej nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku w sprawie regulacyjnych standard\u00f3w technicznych ESEF, Jednostka Dominuj\u0105ca jako Emitent zobowi\u0105zana jest do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Jednolitym Europejskim Formatem Raportowania (ESEF) za rok obrotowy rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2020 roku. Obowi\u0105zek ten w chwili obecnej dotyczy skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych, a pierwsze sprawozdanie, kt\u00f3re obj\u0119te zosta\u0142o obowi\u0105zkiem sporz\u0105dzenia zgodnie z wymogami ESEF to roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka za 2020 rok.
Na mocy powy\u017cszych przepis\u00f3w, emitenci s\u0105 zobowi\u0105zani sporz\u0105dza\u0107 roczne sprawozdania finansowe w formacie XHTML, a w przypadku gdy roczne sprawozdania finansowe zawieraj\u0105 skonsolidowane sprawozdania finansowe sporz\u0105dzone zgodnie z MSSF \u2013 co ma miejsce w przypadku Jednostki Dominuj\u0105cej - emitenci musz\u0105 je znakowa\u0107 (inaczej tagowa\u0107) przy u\u017cyciu j\u0119zyka XBRL. Wobec powy\u017cszego skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka, zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z wymogami ESEF.\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci wymaga wykorzystania opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych r\u00f3wnie\u017c profesjonalnego os\u0105du Zarz\u0105du odno\u015bnie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zdarze\u0144 w poszczeg\u00f3lnych obszarach.
Wa\u017cne os\u0105dy i oszacowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne. Oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe podlegaj\u0105 regularnej ocenie.
Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono w niniejszej nocie.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 zosta\u0142y przedstawione w odpowiednich notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak wskazano w tabeli poni\u017cej.
Poni\u017cej wykazano pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
WARTO\u015aCI POZYCJI, KT\u00d3REJ DOTYCZY SZACUNEK W TYS. Z\u0141 | OPIS POLITYKI RACHUNKOWO\u015aCI | SZCZEG\u00d3\u0141Y DOTYCZ\u0104CE PRZYJ\u0118TYCH ZA\u0141O\u017bE\u0143 I KALKULACJI ISTOTNEGO SZACUNKU | |||
2022 | 2021 dane przekszta\u0142cone* | ||||
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3.637.525 | 3.469.838 | nota 2.4 oraz 2.8 | nota 4 | |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 229.813 | 210.635 | nota 2.18 | nota 17 | |
Warto\u015bci niematerialne | 59.554 | 55.989 | nota 2.5 oraz 2.8 | nota 5 | |
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w | 155.452 | 130.402 | nota 2.19 | nota 18 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2.256 | 2.243 | nota 2.17 | nota 25.3 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 263.381 | 232.855 | nota 2.17 | nota 25.3 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
Oszacowanie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni oraz zasob\u00f3w w\u0119gla
Okres \u017cywotno\u015bci kopalni to okres, do kt\u00f3rego zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du Jednostka Dominuj\u0105ca jest w stanie funkcjonowa\u0107 i prowadzi\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydobywcz\u0105 na podstawie aktualnie posiadanych, dost\u0119pnych do wykorzystania przez Grup\u0119 zasob\u00f3w. Okres \u017cywotno\u015bci kopalni stanowi jeden z kluczowych os\u0105d\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105cych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako ca\u0142o\u015b\u0107 oraz na wycen\u0119 kluczowych pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Przy ustalaniu okresu \u017cywotno\u015bci kopalni bierze si\u0119 pod uwag\u0119 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki (czynniki):
\uf0d8prawomocne koncesje na wydobycie i zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci, posiadane przez Grup\u0119;
\uf0d8plany Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej odno\u015bnie sposobu prowadzenia eksploatacji posiadanych z\u0142\u00f3\u017c;
\uf0d8formalne dokumenty w postaci zatwierdzonych plan\u00f3w, strategii Jednostki Dominuj\u0105cej;
\uf0d8zgody korporacyjne w sytuacjach, gdy jest to wymagane, np. zgoda Rady Nadzorczej, zgoda Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy;
\uf0d8aktualn\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 w kraju i na \u015bwiecie, kt\u00f3ra ma wp\u0142yw na sektor g\u00f3rnictwa i bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Jednostki Dominuj\u0105cej oraz na plany dotycz\u0105ce przysz\u0142ego wydobycia;
\uf0d8model ekonomiczno-finansowy (prognoza) wyznaczaj\u0105cy teoretyczny okres, na jaki Jednostce Dominuj\u0105cej wystarczy zasob\u00f3w z\u0142o\u017ca, do prowadzenia wydobycia zgodnie z za\u0142o\u017conym \u015bredniorocznym poziomem wydobycia (produkcji).
Ocena aktualno\u015bci przyj\u0119tego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni przeprowadzana jest corocznie, w tym samym terminie co weryfikacja okresu u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeprowadzana zgodnie z MSR\u00a0\u201e16\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Zmiana dotychczasowego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni \u2013 skr\u00f3cenie okresu lub jego wyd\u0142u\u017cenie - dokonywana jest wy\u0142\u0105cznie w sytuacji, gdy wyst\u0105pi\u0105 istotne zmiany w zakresie wymienionych powy\u017cej przes\u0142anek, tj. w szczeg\u00f3lno\u015bci wtedy, gdy:
\uf0d8Jednostka Dominuj\u0105ca pozyska nowe koncesje na nowe obszary wydobywcze i uwzgl\u0119dni te obszary w planie dzia\u0142alno\u015bci;
\uf0d8w przypadku uzyskania koncesji na nowe obszary wydobywcze, sporz\u0105dzony przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 plan inwestycji wykazuje ekonomiczne uzasadnienie projektu oraz
wysokie prawdopodobie\u0144stwo mo\u017cliwo\u015bci uzyskania finansowania projektu w celu jego realizacji;
\uf0d8Jednostka Dominuj\u0105ca uzyska niezb\u0119dne zgody korporacyjne na wej\u015bcie w te obszary lub zmian\u0119 zakresu prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci;
\uf0d8model ekonomiczno-finansowy sporz\u0105dzony i zaktualizowany przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na podstawie aktualnego na moment prognozy, przewidywanego \u015bredniorocznego poziomu wydobycia, wskazuje na istotne (tj. co najmniej o 3 lata lub o 10% d\u0142ugo\u015bci pozosta\u0142ego okresu) skr\u00f3cenie lub wyd\u0142u\u017cenie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni;
\uf0d8Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej jest zdeterminowany do realizacji przedstawionego planu w zamierzonym kszta\u0142cie (jego realizacja jest bardziej prawdopodobna, ani\u017celi mniej), przy czym przez powy\u017csz\u0105 determinacj\u0119 nale\u017cy rozumie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci podj\u0119cie/podejmowanie stosownych uchwa\u0142, publiczne og\u0142oszenie planu oraz uruchamianie dzia\u0142a\u0144 operacyjnych i inwestycyjnych.
Aktualnie okres \u017cywotno\u015bci kopalni oszacowany jest na 2051 rok, i nie uleg\u0142 on zmianie w por\u00f3wnaniu do ostatniego, rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok. Faktyczny termin likwidacji kopalni mo\u017ce jednak r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Wynika to z uwzgl\u0119dnienia w wyliczeniu szacowanego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni wy\u0142\u0105cznie zasob\u00f3w operatywnych w\u0119gla dost\u0119pnych na dzie\u0144 sprawozdawczy. Ewentualny spadek popytu na w\u0119giel Jednostki Dominuj\u0105cej mo\u017ce powodowa\u0107 obni\u017cenie wydobycia poni\u017cej zdolno\u015bci produkcyjnych co wp\u0142ynie na wyd\u0142u\u017cenie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni.
Jednostka Dominuj\u0105ca ma na uwadze trwaj\u0105ce prace dotycz\u0105ce restrukturyzacji sektora g\u00f3rnictwa, og\u0142oszone w Polityce Energetycznej Polski do 2040 roku (\u201ePEP 2040\u201d) jak r\u00f3wnie\u017c przewidywane w \u201eUmowie Spo\u0142ecznej dotycz\u0105cej transformacji sektora g\u00f3rnictwa w\u0119gla kamiennego oraz wybranych proces\u00f3w transformacji wojew\u00f3dztwa \u015bl\u0105skiego\u201d, zako\u0144czenie eksploatacji w\u0119gla kamiennego w Polsce do 2049 roku. Jednak w zwi\u0105zku z istotn\u0105 zmian\u0105 sytuacji geopolitycznej i gospodarczej w 2022 roku obecnie prowadzone s\u0105 prace dotycz\u0105ce aktualizacji PEP. Jednocze\u015bnie Grupa podejmuje dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do dywersyfikacji obszar\u00f3w jej dzia\u0142alno\u015bci.
Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze
\uf0d8Za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie wyceny aktuarialnej rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zale\u017cy od szeregu czynnik\u00f3w okre\u015blanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych za\u0142o\u017ce\u0144. Za\u0142o\u017cenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz koszt\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zawieraj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce st\u00f3p dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu podstawy danego \u015bwiadczenia. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujawnione s\u0105 w nocie 17. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 wp\u0142ywaj\u0105 na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142a przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wyceny na zmian\u0119 stopy dyskonta finansowego oraz na zmiany planowanych wzrost\u00f3w podstaw w przedziale -1 p.p./+1 p.p.
Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w rezerw oraz prezentuj\u0105 jak zmieni\u0142aby si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansowa przy innych za\u0142o\u017ceniach:
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
TYTU\u0141 REZERWY | WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA | ODCHYLENIA | ||||
STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO | PLANOWANE WZROSTY PODSTAW | |||||
-1 p.p. | +1 p.p. | -1 p.p. | +1 p.p. | |||
Odprawy emerytalne | 65.324 | 5.379 | (4.749) | (3.490) | 3.868 | |
Odprawy rentowe | 1.176 | 78 | (70) | (48) | 51 | |
Nagroda jubileuszowa | 136.093 | 8.451 | (7.595) | (6.683) | 7.286 | |
Odprawy po\u015bmiertne | 4.526 | 322 | (288) | (242) | 266 | |
RAZEM | 207.119 | 14.230 | (12.702) | (10.463) | 11.471 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
TYTU\u0141 REZERWY | WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA | ODCHYLENIA | ||||
STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO | PLANOWANE WZROSTY PODSTAW | |||||
-1 p.p. | +1 p.p. | -1 p.p. | +1 p.p. | |||
Odprawy emerytalne | 61.276 | 5.879 | (5.116) | (3.961) | 4.440 | |
Odprawy rentowe | 922 | 72 | (64) | (47) | 51 | |
Nagroda jubileuszowa | 128.038 | 9.075 | (8.050) | (7.133) | 7.859 | |
Odprawy po\u015bmiertne | 4.044 | 334 | (294) | (253) | 281 | |
RAZEM | 194.280 | 15.360 | (13.524) | (11.394) | 12.631 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje wyniki wyceny bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w\u00a0podziale na okresy zapadalno\u015bci:
OKRES WYP\u0141ATY | ODPRAWY EMERYTALNE | ODPRAWY RENTOWE | NAGRODY JUBILEUSZOWE | ODPRAWY PO\u015aMIERTNE | SUMA |
2023* | 10.277 | 118 | 16.392 | 423 | 27.210 |
2024 | 2.639 | 114 | 13.544 | 414 | 16.711 |
2025 | 2.420 | 112 | 11.919 | 411 | 14.862 |
2026 | 2.457 | 104 | 12.447 | 380 | 15.388 |
2027 | 2.430 | 98 | 12.042 | 360 | 14.930 |
Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 | 45.101 | 630 | 69.749 | 2.538 | 118.018 |
RAZEM | 65.324 | 1.176 | 136.093 | 4.526 | 207.119 |
*warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 do wyp\u0142aty w roku 2023 uwzgl\u0119dnia wyp\u0142aty wynikaj\u0105ce z nabytych praw emerytalnych oraz nagr\u00f3d jubileuszowych dla os\u00f3b, kt\u00f3re osi\u0105gn\u0119\u0142y wiek emerytalny a kt\u00f3re pozostaj\u0105 w stosunku pracy.
\u00a0
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w, do kt\u00f3rych poniesienia jest zobligowana istniej\u0105cymi przepisami prawa.
Wyliczenie koszt\u00f3w likwidacji dotyczy obiekt\u00f3w infrastruktury powierzchniowej i podziemnej, mo\u017cliwej do likwidacji na dzie\u0144 bilansowy. Wyliczenie obejmuje tak\u017ce obiekty b\u0119d\u0105ce inwestycjami w toku. Szacunkowe koszty likwidacji nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 spodziewanych przychod\u00f3w z likwidacji, jak np. sprzeda\u017c z\u0142omu czy te\u017c sprzeda\u017c budynk\u00f3w i wyposa\u017cenia. Koszty likwidacji nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 ponadto koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du, koszt\u00f3w rekultywacji i usuwania szk\u00f3d g\u00f3rniczych oraz koszt\u00f3w likwidacji obiekt\u00f3w, co do kt\u00f3rych nie ma prawnego obowi\u0105zku likwidacji. Nale\u017cy tak\u017ce zaznaczy\u0107, \u017ce szacowanie koszt\u00f3w likwidacji nie obejmuje koszt\u00f3w ewentualnych odpraw dla pracownik\u00f3w zwalnianych grupowo.
Wykorzystane przez PAN, w kalkulacji koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w, koszty jednostkowe \u2013 w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty likwidacji szyb\u00f3w (wraz z demonta\u017cem urz\u0105dze\u0144), koszty likwidacji wyrobisk podziemnych jak r\u00f3wnie\u017c koszty utrzymania obiekt\u00f3w do\u0142owych i powierzchniowych niezb\u0119dnych dla zapewnienia bezpiecze\u0144stwa ruchu zak\u0142adu g\u00f3rniczego \u2013 pochodz\u0105 z dokumentacji likwidowanych w ostatnich latach kopalni G\u00f3rno\u015bl\u0105skiego Zag\u0142\u0119bia W\u0119glowego (GZW) oraz danych Agencji Rozwoju Przemys\u0142u. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia wykorzystywane przy ustalaniu koszt\u00f3w z tytu\u0142u likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w zawieraj\u0105 za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni, przewidywanej inflacji oraz d\u0142ugoterminowych st\u00f3p dyskontowych. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 wp\u0142ywaj\u0105 na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerwy.
\uf0d8Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 okresu \u017cywotno\u015bci kopalni
Za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni opisane zosta\u0142y powy\u017cej. W przypadku gdyby przyj\u0119ty na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony o 1 rok, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w by\u0142aby ni\u017csza o
1.799 tys. z\u0142otych, natomiast gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony o 10 lat, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy by\u0142aby ni\u017csza o 17.081 tys. z\u0142otych. Jednocze\u015bnie gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 skr\u00f3cony o 1 rok, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w by\u0142aby wy\u017csza o 1.819 tys. z\u0142otych, natomiast gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 skr\u00f3cony o 10 lat, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy by\u0142aby wy\u017csza o 19.189 tys. z\u0142otych.
\uf0d8Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 inflacji oraz stopy dyskonta
Przyj\u0119te do wyliczenia rezerwy wska\u017aniki inflacji za lata 2023-2051 wynosz\u0105 odpowiednio: 13,3% dla roku 2023, 7,75% dla roku 2024, 3,1% dla roku 2025 oraz 2,5% dla lat 2026-2051 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wska\u017anik inflacji wynosi\u0142 7,5% dla roku 2022, 4,05% dla roku 2023, 2,7% dla roku 2024 oraz 2,5% dla lat 2025-2051).
Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywar\u0142a wysoko\u015b\u0107 stopy dyskontowej, kt\u00f3ra odzwierciedla zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. W za\u0142o\u017ceniach przyj\u0119to stop\u0119 dyskontow\u0105 opart\u0105 g\u0142\u00f3wnie na rentowno\u015bci obligacji skarbowych, i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142a ona przyj\u0119ta w wysoko\u015bci: 6,5% w latach 2023-2025, tzn. w okresach wysokiej prognozowanej inflacji, oraz 3,7% w kolejnych latach, gdy prognozowana inflacja powinna powr\u00f3ci\u0107 do poziomu celu inflacyjnego NBP (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: dyskonto wynosi\u0142o 3,7%).
Gdyby przyj\u0119te stopy inflacji odbiega\u0142y od oszacowa\u0144 Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej o 1 p.p., szacuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rezerw by\u0142aby o 50.253 tys. z\u0142otych wy\u017csza (w przypadku st\u00f3p inflacji wy\u017cszych o 1 p.p.) lub o 38.297 tys. z\u0142otych ni\u017csza (w przypadku st\u00f3p inflacji ni\u017cszych o 1 p.p.).
Wp\u0142yw zmiany stopy dyskonta finansowego na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerw na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO | -1 p.p. | -0,5 p.p. | 0 p.p. | +0,5 p.p. | +1 p.p. |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i koszty rekultywacji grunt\u00f3w | 205.733 | 178.774 | 155.452 | 135.263 | 117.774 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO | -1 p.p. | -0,5 p.p. | 0 p.p. | +0,5 p.p. | +1 p.p. |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i koszty rekultywacji grunt\u00f3w | 174.395 | 150.750 | 130.402 | 112.880 | 97.779 |
\u00a0
Z analizy wynika, \u017ce wzrost stopy dyskonta finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku o 0,5 p.p. powoduje spadek warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 20.189 tys. z\u0142otych oraz wzrost stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje spadek warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 37.678 tys. z\u0142otych. Natomiast spadek stopy dyskonta finansowego na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku o 0,5 p.p. powoduje wzrost warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 23.322 tys. z\u0142otych oraz spadek stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje wzrost warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 50.281 tys. z\u0142otych.
Pozosta\u0142e istotne oszacowania i os\u0105dy od czasu publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie uleg\u0142y zmianie.\u00a0
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy nast\u0119puj\u0105ce nowe standardy oraz zmiany do obowi\u0105zuj\u0105cych standard\u00f3w, kt\u00f3re wesz\u0142y w \u017cycie od 1 stycznia 2022 roku:
\uf0d8Zmiany do MSSF 3 \u201ePo\u0142\u0105czenia przedsi\u0119wzi\u0119\u0107\u201d
Opublikowane w maju 2020 roku zmiany do standardu maj\u0105 na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Za\u0142o\u017ce\u0144 Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzaj\u0105c zmian merytorycznych dla rachunkowo\u015bci po\u0142\u0105cze\u0144 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.
Zastosowanie powy\u017cszych zmian nie mia\u0142o znacz\u0105cego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
\uf0d8Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d
Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d reguluj\u0105 kwesti\u0119 koszt\u00f3w wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i kwot otrzymanych ze sprzeda\u017cy pozycji wytworzonych w trakcie ich testowania. Zmieniony standard wymaga, aby uj\u0105\u0107 przychody ze sprzeda\u017cy produkcji testowej i\u00a0zwi\u0105zane z nimi koszty w sprawozdaniu z\u00a0zysk\u00f3w lub strat, eliminuj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 korekty warto\u015bci wybudowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o te kwoty.
Wp\u0142yw zastosowania powy\u017cszej zmiany zosta\u0142 szczeg\u00f3\u0142owo przedstawiony w nocie 2.1.1.
\uf0d8Zmiany do MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d
Zmiany do MSR 37 dostarczaj\u0105 wyja\u015bnie\u0144, kt\u00f3re koszty nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 przy ocenie, czy umowa b\u0119dzie przynosi\u0142a straty i stanowi umow\u0119 rodz\u0105c\u0105 obci\u0105\u017cenia.
Zastosowanie powy\u017cszych zmian nie mia\u0142o znacz\u0105cego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
\uf0d8Roczny program poprawek do MSSF 2018-2020
\u201eRoczny program poprawek do MSSF 2018-2020\u201d wprowadza zmiany do standard\u00f3w: MSSF\u00a01 \u201eZastosowanie Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Sprawozdawczo\u015bci Finansowej po raz pierwszy\u201d, MSSF\u00a09 \u201eInstrumenty finansowe\u201d, MSR\u00a041 \u201eRolnictwo\u201d oraz do przyk\u0142ad\u00f3w ilustruj\u0105cych do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d. Poprawki zawieraj\u0105 wyja\u015bnienia oraz doprecyzowuj\u0105 wytyczne standard\u00f3w w zakresie ujmowania oraz wyceny.
Zastosowanie powy\u017cszych zmian nie mia\u0142o znacz\u0105cego wp\u0142ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie\u00a0zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie:
\uf0d8Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych polityk rachunkowo\u015bci w praktyce
Zmiana do MSR 1 wprowadza wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyja\u015bnia, \u017ce informacje na temat polityk rachunkowo\u015bci s\u0105 istotne, je\u017celi w przypadku ich braku, u\u017cytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumie\u0107 innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano r\u00f3wnie\u017c zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotno\u015bci w praktyce, aby zapewni\u0107 wytyczne dotycz\u0105ce stosowania poj\u0119cia istotno\u015bci do ujawnie\u0144 dotycz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci.
Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 roku.
\uf0d8Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d
W 2021 roku Rada opublikowa\u0142a zmian\u0119 do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d w zakresie definicji warto\u015bci szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyja\u015bnia, w jaki spos\u00f3b jednostki powinny odr\u00f3\u017cnia\u0107 zmiany zasad rachunkowo\u015bci od zmian warto\u015bci szacunkowych.
Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2023 roku.
\uf0d8Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d
Zmiany do MSR 12 precyzuj\u0105, w jaki spos\u00f3b rozlicza\u0107 podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wycofania z eksploatacji. Przed zmian\u0105 do standardu istnia\u0142y niejasno\u015bci co do tego, \u00a0czy uj\u0119cie r\u00f3wnych kwot aktywa i\u00a0zobowi\u0105zania dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych (np. pocz\u0105tkowe uj\u0119cie leasingu) pozostaj\u0105ce bez wp\u0142ywu na bie\u017c\u0105ce rozliczenia podatkowe powoduje konieczno\u015b\u0107 uj\u0119cia sald podatku odroczonego czy te\u017c zastosowanie ma tzw. zwolnienie z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (ang.\u00a0initial recognition exemption), kt\u00f3re m\u00f3wi, \u017ce nie ujmuje si\u0119 sald podatku odroczonego, je\u015bli uj\u0119cie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy na moment tego uj\u0119cia. Zmieniony MSR 12 reguluje t\u0119 kwesti\u0119 wymagaj\u0105c uj\u0119cia podatku odroczonego w powy\u017cszej sytuacji poprzez wprowadzenie dodatkowego zapisu, \u017ce
zwolnienie z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nie ma zastosowania, je\u017celi jednostka jednocze\u015bnie rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w i r\u00f3wnoznaczny sk\u0142adnik zobowi\u0105za\u0144 i ka\u017cdy z nich tworzy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe.
Zmiana obowi\u0105zuje dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1\u00a0stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
\uf0d8Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d
We wrze\u015bniu 2022 roku Rada zmieni\u0142a standard MSSF 16 \u201eLeasing\u201d uzupe\u0142niaj\u0105c wymogi dotycz\u0105ce p\u00f3\u017aniejszej wyceny obowi\u0105zania leasingowego w przypadku transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spe\u0142nione s\u0105 kryteria MSSF 15 i gdy transakcj\u0119 nale\u017cy uj\u0105\u0107 jako sprzeda\u017c.
Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy p\u00f3\u017aniejszej wyceny zobowi\u0105za\u0144 leasingowych wynikaj\u0105cych z leasingu zwrotnego w taki spos\u00f3b, aby nie ujmowa\u0107 zysku lub straty zwi\u0105zanej z zachowanym prawem do u\u017cytkowania. Nowy wym\u00f3g ma szczeg\u00f3lne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki, gdy\u017c op\u0142aty te s\u0105 wy\u0142\u0105czone z \u201ep\u0142atno\u015bci leasingowych\u201d w my\u015bl MSSF 16. Zmieniony standard zawiera nowy przyk\u0142ad, kt\u00f3ry ilustruje zastosowanie nowego wymogu w tym zakresie. Zmiana obowi\u0105zuje pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2024 roku.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie zosta\u0142a jeszcze zatwierdzona przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0d8Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d
W 2020 roku Rada opublikowa\u0142a zmiany do MSR 1, kt\u00f3re wyja\u015bniaj\u0105 kwesti\u0119 prezentacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe. W pa\u017adzierniku 2022 roku Rada wyda\u0142a kolejne poprawki do standardu MSR 1, kt\u00f3re adresuj\u0105 kwesti\u0119 klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako d\u0142ugo- i\u00a0kr\u00f3tkoterminowe, w odniesieniu do kt\u00f3rych jednostka zobowi\u0105zana jest spe\u0142nia\u0107 okre\u015blone wymogi umowne tzw. kowenanty. Zmieniony standard MSR 1 stanowi, \u017ce zobowi\u0105zania s\u0105 klasyfikowane jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe w zale\u017cno\u015bci od praw istniej\u0105cych na koniec okresu sprawozdawczego. Na\u00a0klasyfikacj\u0119 nie maj\u0105 wp\u0142ywu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przyk\u0142ad rezygnacja z kowenantu lub jego naruszenie).
Opublikowane zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla sprawozda\u0144 finansowych za okresy rozpoczynaj\u0105ce si\u0119 z dniem 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zosta\u0142y jeszcze zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\uf0d8Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami
Zmiany rozwi\u0105zuj\u0105 problem aktualnej niesp\u00f3jno\u015bci pomi\u0119dzy MSSF 10 a MSR 28. Uj\u0119cie ksi\u0119gowe zale\u017cy od tego, czy aktywa niepieni\u0119\u017cne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d (ang. business).
W przypadku, gdy aktywa niepieni\u0119\u017cne stanowi\u0105 \u201ebiznes\u201d, inwestor wykazuje pe\u0142ny zysk lub strat\u0119 na transakcji. Je\u017celi za\u015b aktywa nie spe\u0142niaj\u0105 definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub strat\u0119 z tylko w zakresie cz\u0119\u015bci stanowi\u0105cej udzia\u0142y innych inwestor\u00f3w.
Zmiany zosta\u0142y opublikowane 11 wrze\u015bnia 2014 roku. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
Grupa jest w trakcie analizy wp\u0142ywu nowych standard\u00f3w, zmian do standard\u00f3w oraz interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Powy\u017csze standardy b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jednak\u017ce w ocenie Grupy b\u0119dzie on stosunkowo niewielki.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. i jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada kontrol\u0119, je\u017celi:
\uf0d8posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\uf0d8podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\uf0d8ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Je\u017celi Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu wystarczaj\u0105 do umo\u017cliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, znaczy to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. Przy ocenie, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce wystarczaj\u0105 dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142ka analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\uf0d8wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
\uf0d8potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
\uf0d8prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
\uf0d8dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
Dodatkowe informacje na temat jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta\u0142y zamieszczone w nocie 1.1.
Konsolidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej rozpoczyna si\u0119 w momencie uzyskania nad ni\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, a ko\u0144czy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zale\u017cnej nabytej lub zbytej w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie od daty przej\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kontroli do daty utraty kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Wynik finansowy i wszystkie sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli. Ca\u0142kowite dochody sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli, nawet je\u017celi powoduje to powstanie deficytu po stronie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli.
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporz\u0105dkowanych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci.
Rokiem obrotowym Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest rok kalendarzowy.
Korekty konsolidacyjne
W razie wyst\u0105pienia takiej konieczno\u015bci sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych koryguje si\u0119 w taki spos\u00f3b, by dopasowa\u0107 stosowane przez nie zasady rachunkowo\u015bci do polityki rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Podczas konsolidacji wszystkie wewn\u0105trzgrupowe aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, dochody, koszty i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce transakcji dokonanych mi\u0119dzy cz\u0142onkami Grupy Kapita\u0142owej podlegaj\u0105 ca\u0142kowitej eliminacji.
Niezrealizowane straty s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wy\u0142\u0105cznie w przypadku, gdy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Utrata kontroli
Zmiany udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grup\u0119, rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 udzia\u0142\u00f3w Grupy oraz udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli koryguje si\u0119 w celu uwzgl\u0119dnienia zmian udzia\u0142u w danych jednostkach zale\u017cnych. R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki.
Przej\u0119cia innych podmiot\u00f3w s\u0105 rozliczane metod\u0105 nabycia na dzie\u0144 nabycia, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa obejmuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 nabywan\u0105.
Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako:
\uf0d8warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty; powi\u0119kszon\u0105 o
\uf0d8rozliczenie wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144 oraz
\uf0d8uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105
\uf0d8dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami; pomniejszon\u0105 o
\uf0d8uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.
Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje udzia\u0142y nie posiadaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej lub wed\u0142ug przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y nie posiadaj\u0105ce kontroli proporcjonalnej cz\u0119\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w polskich z\u0142otych (PLN). Polski z\u0142oty jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i sprawozdawcz\u0105 Grupy. Dane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y wykazane w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce\u00a0w\u00a0konkretnych sytuacjach zosta\u0142y podane z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na\u00a0dzie\u0144 bilansowy:
\uf0d8pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144),
\uf0d8pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji (kursu banku z kt\u00f3rego korzysta jednostka) oraz
\uf0d8pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej.
Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, przy czym r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane
s\u0105 w pozycji \u201ePozosta\u0142e zyski/(straty) \u2013 netto\u201d, a dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji \u201ePrzychody/Koszty finansowe\u201d lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za\u00a0zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to \u015brodki trwa\u0142e:
\uf0d8kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez Grup\u0119 w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug oraz w celach administracyjnych,
\uf0d8kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok,
\uf0d8w stosunku, do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c jednostka uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz
\uf0d8kt\u00f3rych warto\u015bci mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.
Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia (koszcie wytworzenia).
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, ujmowane s\u0105\u00a0koszty wytworzenia podziemnych wyrobisk korytarzowych (tzw. kapitalnych i ruchowych) i\u00a0wyrobisk \u015bcianowych wykonywanych w polach eksploatacyjnych pomniejszone o koszt wydobycia w\u0119gla wydobytego podczas wytworzenia tych\u017ce wyrobisk.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, ujmowane s\u0105\u00a0przewidywane koszty ich demonta\u017cu, usuni\u0119cia i przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w\u00a0kt\u00f3rym dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w si\u0119 znajduje i kt\u00f3rych obowi\u0105zek powstaje w chwili instalacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego u\u017cywania. W szczeg\u00f3lno\u015bci w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 zdyskontowane koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej podziemnej oraz innych obiekt\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem g\u00f3rniczym podlegaj\u0105 likwidacji po zako\u0144czeniu dzia\u0142alno\u015bci.
Uj\u0119te w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych koszty likwidacji kopalni podlegaj\u0105 amortyzacji tak\u0105 metod\u0105, jak\u0105 amortyzowane s\u0105 \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3rych dotycz\u0105, pocz\u0105wszy od momentu rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego, przez okres ustalony w planie likwidacji grup obiekt\u00f3w w ramach przewidywanego harmonogramu likwidacji kopalni.\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z\u00a0tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do skonsolidowanego sprawozdania z wyniku w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po oddaniu do u\u017cytkowania lub metod\u0105 naturaln\u0105, w celu roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowych lub warto\u015bci przeszacowanych, pomniejszonych o warto\u015bci ko\u0144cowe, przez okresy ich u\u017cytkowania, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:
OKRES AMORTYZACJI | |
Budynki i budowle | 25-40 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
Budowle (wyrobiska eksploatacyjne) | amortyzacja metod\u0105 naturaln\u0105 w oparciu o d\u0142ugo\u015b\u0107 eksploatowanych \u015bcian (liczon\u0105 w metrach bie\u017c\u0105cych) |
Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | 5-20 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
\u015arodki transportu | 3-30 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
Inne \u015brodki trwa\u0142e | 3-20 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
Zakupion\u0105 informacj\u0119 geologiczn\u0105 ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 6 \u201ePoszukiwanie i ocena zasob\u00f3w mineralnych\u201d w warto\u015bci wynikaj\u0105cej z umowy zawartej z Ministerstwem Klimatu i \u015arodowiska (dawniej Ministerstwem \u015arodowiska). Do momentu otrzymania koncesji nie podlega ona amortyzacji. Nast\u0119pnie aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez ca\u0142y czas trwania koncesji.
Oprogramowanie komputerowe
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na\u00a0zakup i przygotowanie do u\u017cywania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez szacowany okres u\u017cytkowania oprogramowania (2-5 lat).
Op\u0142at\u0119 za ustanowienie u\u017cytkowania g\u00f3rniczego przestrzeni, w celu wydobywania w\u0119gla kamiennego, aktywuje si\u0119 w wysoko\u015bci poniesionej op\u0142aty. Aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez okres na jaki zosta\u0142a zawarta umowa na u\u017cytkowanie g\u00f3rnicze.
Amortyzacj\u0119 warto\u015bci niematerialnych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po oddaniu do u\u017cytkowania. Na dzie\u0144 bilansowy, warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Do pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci prawa do emisji CO2, a tak\u017ce inne warto\u015bci niematerialne nie zaklasyfikowane do \u017cadnej z powy\u017cszych kategorii. Prawa do emisji CO2 nabyte wykazuje si\u0119 w cenie nabycia. Prawa te nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz podlegaj\u0105 okresowej ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci na og\u00f3lnych zasadach. Prawa do emisji CO2 ulegaj\u0105 umorzeniu proporcjonalnie do ilo\u015bci praw wykorzystanych w danym okresie sprawozdawczym \u2013 w tabeli ruch\u00f3w warto\u015bci niematerialnych wykazuje si\u0119 je bezpo\u015brednio jako zmniejszenie.
Umowa zawiera leasing je\u015bli dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry mo\u017ce by\u0107 albo wyra\u017anie okre\u015blony w umowie lub po\u015brednio okre\u015blony w momencie gdy jest udost\u0119pniony do u\u017cytkowania klientowi oraz leasingobiorca otrzymuje zasadniczo wszystkie korzy\u015bci ekonomiczne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie jego u\u017cytkowania oraz ma prawo do okre\u015blenia sposobu wykorzystania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa jako leasingobiorca ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym umowy leasingowe jako prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w cenie nabycia, kt\u00f3ra obejmuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie p\u0142atno\u015bci dokonane na moment lub przed zawarciem umowy, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie zwi\u0105zane z zawarciem umowy, szacunkowe koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w kt\u00f3rym znajdowa\u0142 si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, koszty doprowadzenia przedmiotu leasingu do stanu, w jakim zgodnie z umow\u0105 ma by\u0107 zwr\u00f3cony chyba, \u017ce koszty te zosta\u0142y poniesione aby wyprodukowa\u0107 zapasy. Tak ustalona warto\u015b\u0107 jest pomniejszana o nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zach\u0119t udzielonych przez leasingodawc\u0119. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Okres amortyzacji obejmuje okres od pocz\u0105tku umowy do wcze\u015bniejszego z: ko\u0144ca okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do ko\u0144ca umowy leasingu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu stanowi sum\u0119 bie\u017c\u0105cej warto\u015bci op\u0142at leasingowych i bie\u017c\u0105cej warto\u015bci oczekiwanych p\u0142atno\u015bci na koniec umowy leasingu.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne to nieruchomo\u015bci z kt\u00f3rych Grupa uzyskuje korzy\u015bci z tytu\u0142u przychod\u00f3w z najmu, wzrostu ich warto\u015bci lub te\u017c obu tych przyczyn, zwi\u0119kszenia warto\u015bci kapita\u0142u (obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c nieruchomo\u015bci w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomo\u015bci te wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, z uwzgl\u0119dnieniem kosztu transakcji. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 wg modelu ceny nabycia (kosztu wytworzenia).
Inwestycje w nieruchomo\u015bci amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105. Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w momencie przyj\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do u\u017cywania. Szacunkowy okres u\u017cytkowania jest nast\u0119puj\u0105cy:
Budynki 25\u201340 lat
Przychody z tytu\u0142u najmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy najmu.
Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu, do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane
s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Utworzenie, rozwi\u0105zanie i wykorzystanie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w kosztach uk\u0142adu funkcjonalnego, zgodnie z funkcj\u0105, do jakiej zosta\u0142a przypisana dana pozycja aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (tj.\u00a0w pozycjach \u201eKoszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\u201d, \u201eKoszty sprzeda\u017cy\u201d oraz \u201eKoszty administracyjne\u201d) lub w pozycji \u201ePozosta\u0142e zyski/(straty) \u2013 netto\u201d.
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe na moment ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d8instrumenty kapita\u0142owe wyceniane przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:
\uf0d8aktywa finansowe przeznaczone do obrotu (m.in. instrumenty pochodne, dla kt\u00f3rych nie jest stosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144),
\uf0d8aktywa finansowe wyznaczone dobrowolnie do tej kategorii,
\uf0d8aktywa finansowe niespe\u0142niaj\u0105ce definicji podstawowej umowy po\u017cyczki, w tym instrumenty kapita\u0142owe jak akcje i udzia\u0142y, z wyj\u0105tkiem wyznaczonych do instrument\u00f3w kapita\u0142owych przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0d8aktywa finansowe spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 zwyk\u0142ej umowy po\u017cyczki, kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla zrealizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub dla zrealizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017cy.
Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane dobrowolnie i nieodwo\u0142alnie na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Klasyfikacji takiej nie mog\u0105 podlega\u0107 instrumenty kapita\u0142owe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria przeznaczonych do obrotu oraz spe\u0142niaj\u0105ce kryteria warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz kt\u00f3rych warunki umowne spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz kt\u00f3rych warunki umowne spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych podlegaj\u0105cy klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego warto\u015bci godziwej. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bez istotnego komponentu finansowego, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w cenie transakcyjnej.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych niezaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia/pozyskania tych pozycji aktyw\u00f3w.
Materia\u0142y wykazywane s\u0105 w cenie zakupu, pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u zalegania w magazynie. Towary wyceniane s\u0105 w cenie nabycia, nie wy\u017cszej jednak od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Wyroby gotowe wycenia si\u0119 w koszcie wytworzenia, nie wy\u017cszym ni\u017c mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 rozchodu materia\u0142\u00f3w i
towar\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u015bredniej wa\u017conej. Z kolei wyroby gotowe wycenia si\u0119 po \u015bredniorocznym koszcie wytworzenia. Koszt wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje robocizn\u0119 bezpo\u015bredni\u0105, materia\u0142y pomocnicze, inne koszty bezpo\u015brednie i odno\u015bne og\u00f3lne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolno\u015bciach produkcyjnych), nie obejmuje natomiast koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego. Cena sprzeda\u017cy netto to oszacowana cena sprzeda\u017cy w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszona o odno\u015bne zmienne koszty sprzeda\u017cy.
W ramach zapas\u00f3w Grupa wykazuje \u015bwiadectwa pochodzenia energii nabyte w celu umorzenia.\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w cenie transakcyjnej, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W sytuacji, gdy nie ma \u017cadnych r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 nale\u017cno\u015bci i kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci (zap\u0142aty), odsetki naliczone stop\u0105 efektywn\u0105 nie pojawiaj\u0105 si\u0119.
Nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w walutach obcych w ci\u0105gu roku obrotowego wycenia si\u0119 po kursie historycznym, tj. \u015brednim NBP z dnia przeprowadzenia operacji, natomiast na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci okre\u015blony jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych. Oczekiwane straty kredytowe to straty kredytowe wa\u017cone ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania. Strata kredytowa to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wszystkimi wynikaj\u0105cymi z umowy przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi nale\u017cnymi Grupie zgodnie z umow\u0105 i wszystkimi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, uwzgl\u0119dniaj\u0105c skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na poziomie:
\uf0d812-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych, lub
\uf0d8oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Oczekiwane straty kredytowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno zaistnia\u0142e ju\u017c zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c potencjalne, oszacowane straty kredytowe. Odpis tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w uj\u0119tych w skonsolidowanym\u00a0sprawozdaniu z wyniku w \u201eKosztach sprzeda\u017cy\u201d. W przypadku nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych dokonuje si\u0119 ich odpis\u00f3w na koncie rezerw na nale\u017cno\u015bci handlowe. P\u00f3\u017aniejsze sp\u0142aty uprzednio odpisanych nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako zmniejszenie koszt\u00f3w w pozycji \u201eKoszty sprzeda\u017cy\u201d w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci i o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do\u00a0trzech miesi\u0119cy. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zgromadzone na wydzielonym rachunku Funduszu Likwidacji Kopalni, jak r\u00f3wnie\u017c \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania przez okres, co najmniej 12\u00a0miesi\u0119cy od dnia bilansowego s\u0105 klasyfikowane jako d\u0142ugoterminowe.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunku bankowym, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie (w warto\u015bci nominalnej/pocz\u0105tkowej powi\u0119kszonej o naliczone do dnia bilansowego odsetki, skorygowanej o odpis na oczekiwane straty kredytowe).
Grupa dokonuje inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne oraz lokuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne wy\u0142\u0105cznie w papiery lub w bankach o ratingu inwestycyjnym nie ni\u017cszym ni\u017c BBB-. Powy\u017csze zapewnia \u017ce ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci zobowi\u0105zania (braku zwrotu zainwestowanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w) jest znikome. W zwi\u0105zku z czym nie ma konieczno\u015bci analizowania oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu (do\u017cywotnich oczekiwanych strat kredytowych) lecz potencjalny odpis nale\u017cy rozwa\u017cy\u0107 wy\u0142\u0105cznie w odniesieniu do 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.
Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z og\u00f3lnie przyj\u0119tymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar Zarz\u0105du Grupy do dokonania transakcji zbycia w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Akcje zwyk\u0142e zalicza si\u0119 do kapita\u0142u w\u0142asnego.
Koszty poniesione bezpo\u015brednio w zwi\u0105zku z emisj\u0105 nowych akcji lub opcji wykazuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wp\u0142yw\u00f3w z emisji.
Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105ce zobowi\u0105zana z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne.
Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105ce kredyty i po\u017cyczki oraz papiery d\u0142u\u017cne klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w zamortyzowanym koszcie.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:
\uf0d8zobowi\u0105zania finansowe spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu, w tym instrumenty pochodne niewykorzystywane w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144,
\uf0d8zobowi\u0105zania finansowe dobrowolnie wyznaczone przez Grup\u0119 jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmuj\u0105 wszystkie zobowi\u0105zania finansowe podlegaj\u0105ce klasyfikacji dla potrzeb wyceny, niezaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Wycena pocz\u0105tkowa zobowi\u0105zania finansowego
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie finansowe podlegaj\u0105ce klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania finansowego niezaliczonego do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy pomniejsza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji (zaci\u0105gni\u0119cia/powstania) tego zobowi\u0105zania.
Wycena bilansowa i uj\u0119cie przeszacowa\u0144
Wycena bilansowa zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie przeszacowa\u0144 uzale\u017cnione s\u0105 od klasyfikacji danej pozycji do odpowiedniej kategorii dla potrzeb wyceny.
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe, zaliczone do kategorii zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalona na dzie\u0144 bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, kt\u00f3re nale\u017ca\u0142oby ponie\u015b\u0107 dla rozliczenia danej pozycji. Przeszacowania do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym okresu.
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w zamortyzowanym koszcie
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe, zaliczone do kategorii zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie, wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.
Grupa mo\u017ce zawiera\u0107 umowy instrument\u00f3w pochodnych, za pomoc\u0105 kt\u00f3rych zarz\u0105dza ryzykiem kursowym. Umowy te obejmuj\u0105 kontrakty forward. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 podpisania stosownych um\u00f3w, a nast\u0119pnie przeszacowuje si\u0119 do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego.
Podatek bie\u017c\u0105cy
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu w kraju, gdzie Grupa dzia\u0142a i generuje przychody podlegaj\u0105ce opodatkowaniu. Zarz\u0105d Grupy dokonuje okresowego przegl\u0105du kalkulacji zobowi\u0105za\u0144 podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w kt\u00f3rych odno\u015bne przepisy podatkowe podlegaj\u0105 interpretacji, tworz\u0105c ewentualne rezerwy kwot, nale\u017cnych organom podatkowym.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cego z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \u2013 ujmowane jest w pe\u0142nej wysoko\u015bci, metod\u0105 bilansow\u0105. Je\u017celi jednak odroczony podatek dochodowy powsta\u0142 z tytu\u0142u pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w ramach transakcji innej ni\u017c po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa ani na wynik finansowy, ani na doch\u00f3d podatkowy (strat\u0119 podatkow\u0105), nie wykazuje si\u0119 go. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy stawek (i przepis\u00f3w) podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
Zobowi\u0105zania emerytalne i pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze
Zgodnie z Zak\u0142adowym Uk\u0142adem Zbiorowym Pracy (ZUZP) i odpowiednimi przepisami prawa sp\u00f3\u0142ki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 \u015bwiadczenia z nast\u0119puj\u0105cych g\u0142\u00f3wnych tytu\u0142\u00f3w:
\uf0d8odprawy emerytalne i rentowe,
\uf0d8nagrody jubileuszowe,
\uf0d8odprawy po\u015bmiertne.
Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wyp\u0142aty powy\u017cszych \u015bwiadcze\u0144 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem zysk\u00f3w i strat aktuarialnych. Wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u powy\u017cszych \u015bwiadcze\u0144 wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 doradztwa aktuarialnego metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych (ang. Projected Unit Credit Method).
Rezerwy obliczane s\u0105 metoda indywidualn\u0105, dla ka\u017cdego pracownika osobno. Podstaw\u0105 do obliczenia rezerwy dla pracownika jest przewidywana kwota danego \u015bwiadczenia, jak\u0105 Grupa zobowi\u0105zuje si\u0119\u00a0wyp\u0142aci\u0107 na podstawie wewn\u0119trznych regulacji, w szczeg\u00f3lno\u015bci ZUZP oraz odpowiednich przepis\u00f3w prawa.
Prognozowana kwota \u015bwiadczenia jest obliczana z uwzgl\u0119dnieniem m.in. przewidywanej kwoty podstawy wymiaru tego \u015bwiadczenia, przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru \u015bwiadczenia
P\u0142atno\u015bci w formie akcji
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych opcji zakupu akcji ujmuje si\u0119 jako koszty z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 w korespondencji ze zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego. Warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana jest na dzie\u0144 przyznania opcji zakupu akcji przez pracownik\u00f3w i roz\u0142o\u017cona na okres, w kt\u00f3rym pracownicy nab\u0119d\u0105 bezwarunkowo prawo do realizacji opcji (z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015bci godziwej \u015bwiadcze\u0144 pracownik\u00f3w nie da si\u0119 bezpo\u015brednio oceni\u0107, ich warto\u015b\u0107 ustala si\u0119 w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych). Kwota obci\u0105\u017caj\u0105ca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia aktualnej liczby przyznanych opcji, dla kt\u00f3rych warunki \u015bwiadczenia pracy oraz warunki nierynkowe nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 spe\u0142nione.
Rezerwa na roszczenia prawne, pozosta\u0142e roszczenia oraz na likwidacj\u0119 szk\u00f3d g\u00f3rniczych
Rezerw\u0119 na roszczenia prawne, pozosta\u0142e roszczenia oraz na likwidacj\u0119 szk\u00f3d g\u00f3rniczych ujmuje si\u0119 w\u00f3wczas, gdy Grupa ma prawny lub zwyczajowy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i jest prawdopodobne, \u017ce wymagany b\u0119dzie wyp\u0142yw zasob\u00f3w w celu wywi\u0105zania si\u0119 z tego obowi\u0105zku, za\u015b jego wielko\u015b\u0107 wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwa na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w
Rezerw\u0119 na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacj\u0105 grunt\u00f3w tworzy si\u0119 w oparciu o obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z\u00a0ustawy \u201ePrawo geologiczne i g\u00f3rnicze\u201d, nak\u0142adaj\u0105ce na przedsi\u0119biorstwo g\u00f3rnicze obowi\u0105zek likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych po zako\u0144czeniu eksploatacji, w wysoko\u015bci przewidywanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z:
\uf0d8zabezpieczeniem lub likwidacj\u0105 wyrobisk g\u00f3rniczych oraz obiekt\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 zak\u0142adu g\u00f3rniczego;
\uf0d8zabezpieczeniem niewykorzystanej cz\u0119\u015bci z\u0142o\u017ca kopaliny;
\uf0d8zabezpieczeniem s\u0105siednich z\u0142\u00f3\u017c kopalin;
\uf0d8zabezpieczeniem wyrobisk s\u0105siednich zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych;
\uf0d8przedsi\u0119wzi\u0119ciem niezb\u0119dnych \u015brodk\u00f3w w celu ochrony \u015brodowiska oraz rekultywacji grunt\u00f3w i\u00a0zagospodarowania teren\u00f3w po dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej.
Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 doradcz\u0105 (Instytut Gospodarki Surowcami Mineralnymi i Energi\u0105 PAN) z\u00a0wykorzystaniem danych historycznych, dotycz\u0105cych koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych sektora g\u00f3rnictwa w\u0119gla kamiennego w Polsce.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re \u2013 jak si\u0119 oczekuje \u2013 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do\u00a0wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) w odniesieniu do rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji, natomiast w odniesieniu do rezerwy na rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w jako \u201eKoszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\u201d.
Kontrakty z klientami s\u0105 analizowane i ujmowane przez Grup\u0119 zgodnie z modelem wskazanym w MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d. Uj\u0119cie przychod\u00f3w z danego kontraktu nast\u0119puje zgodnie z ni\u017cej wymienionymi krokami:
\uf0d8identyfikacja umowy,
\uf0d8identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0d8ustalenie ceny transakcyjnej,
\uf0d8przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0d8uj\u0119cie przychodu.
Grupa \u0142\u0105czy dwie lub wi\u0119cej um\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zawarte jednocze\u015bnie lub niemal jednocze\u015bnie z tym samym klientem, i ujmuje je jako jedn\u0105 umow\u0119, je\u017celi spe\u0142nione jest co najmniej jedno z poni\u017cszych kryteri\u00f3w:
\uf0d8 umowy s\u0105 negocjowane jako pakiet i dotycz\u0105 tego samego celu handlowego,
\uf0d8kwota wynagrodzenia nale\u017cnego w ramach jednej umowy zale\u017cy od ceny lub wykonania innej umowy, lub
\uf0d8dobra lub us\u0142ugi przyrzeczone w umowach (lub niekt\u00f3re dobra lub us\u0142ugi przyrzeczone w ka\u017cdej z um\u00f3w) stanowi\u0105 pojedyncze zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia.
Uj\u0119cie przychodu nast\u0119puje w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Grupa przenosi kontrol\u0119 nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, je\u017celi spe\u0142niony jest jeden z nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
\uf0d8kryterium 1: klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia jednostki, w miar\u0119 wykonywania przez jednostk\u0119 tego \u015bwiadczenia; lub
\uf0d8kryterium 2: w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (na przyk\u0142ad produkcja w toku), a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w \u2013 w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania \u2013 sprawuje klient; lub
\uf0d8kryterium 3: w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.
Je\u017celi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia nie jest spe\u0142niane w czasie zgodnie z zapisem wskazanym powy\u017cej, Grupa spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w okre\u015blonym momencie. W celu okre\u015blenia momentu, w kt\u00f3rym klient uzyskuje kontrol\u0119 nad przyrzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, a Grupa spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wymogi dotycz\u0105ce kontroli. Ponadto Grupa uwzgl\u0119dnia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mia\u0142o miejsce przeniesienie kontroli, mi\u0119dzy innymi gdy:
\uf0d8Grupa ma bie\u017c\u0105ce prawo do zap\u0142aty za sk\u0142adnik aktyw\u00f3w,
\uf0d8klient posiada tytu\u0142 prawny do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\uf0d8Grupa fizycznie przekaza\u0142a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w,
\uf0d8klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z w\u0142asno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\uf0d8klient przyj\u0105\u0142 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
Moment uj\u0119cia przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy
Poni\u017csza tabela zawiera zestawienie poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w oferowanych przez Grup\u0119 wraz z okre\u015bleniem odpowiedniego momentu uj\u0119cia przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy:
TYP PRODUKTU | GRUPA PRODUKT\u00d3W | MOMENT UJ\u0118CIA PRZYCHODU | METODA POMIARU | METODA POMIARU | CZYNNIK AKTYWUJ\u0104CY | |||
Us\u0142ugi \u015bwiadczone w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y \u2013 zu\u017cycie | Miejsce hakowe Korzystanie z \u0142a\u017ani Dostawa wody i ciep\u0142a | Over Time (rozliczenie w czasie) | Wyniki | Zu\u017cycie | Pocz\u0105tek \u015bwiadczenia us\u0142ug | |||
Dostawa produkt\u00f3w lub us\u0142ug rozliczanych w okre\u015blonym momencie | W\u0119giel kamienny Z\u0142om Materia\u0142y | Point in Time (rozliczenie w okre\u015blonym momencie) | n/d | Zdarzenie | Dostawa/ zako\u0144czenie realizacji us\u0142ug | |||
Us\u0142ugi \u015bwiadczone w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y - up\u0142yw czasu | Nadz\u00f3r inwestorski | Over Time (rozliczenie w czasie) | Wyniki | Up\u0142yw czasu | Pocz\u0105tek \u015bwiadczenia us\u0142ug |
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwanej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w\u00a0korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Standard MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe oraz ujawnienie informacji na temat pomocy rz\u0105dowej\u201d stosuje si\u0119 przy ksi\u0119gowaniu oraz ujawnianiu informacji na temat dotacji rz\u0105dowych.
Zgodnie z MSR 20.3 dotacje do aktyw\u00f3w to dotacje rz\u0105dowe, kt\u00f3re maj\u0105 na celu finansowanie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Wed\u0142ug MSR 20, dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w systematyczny spos\u00f3b w\u00a0poszczeg\u00f3lnych okresach, w kt\u00f3rych jednostka ujmuje odno\u015bne koszty, kt\u00f3re dotacje maj\u0105 w zamierzeniu kompensowa\u0107.
Uj\u0119cie dotacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym uzale\u017cnione jest od przeznaczenia otrzymanego dofinansowania:
\uf0d8Dotacje otrzymane i przeznaczone na nabycie lub wytworzenie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilans) w pozycji \u201eZobowi\u0105zania\u201d i \u201e Dotacje\u201d.
\uf0d8W skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku wykazuje si\u0119 rozliczenie powy\u017cszych dotacji, proporcjonalnie do amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, na kt\u00f3rych finansowanie zosta\u0142a przyznana dotacja.
\uf0d8Dotacje na inne cele ni\u017c wskazane powy\u017cej ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, jako \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d.
Uj\u0119cie w ksi\u0119gach rachunkowych dotacji powoduje konieczno\u015b\u0107 stosowania MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d do wszystkich powi\u0105zanych z ni\u0105 zobowi\u0105za\u0144 lub aktyw\u00f3w warunkowych. Otrzymana dotacja do aktyw\u00f3w powinna zosta\u0107 rozliczona w ca\u0142o\u015bci w momencie ca\u0142kowitego zamortyzowania, sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a likwidacji sfinansowanego z niej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci za 2022 rok
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokonuje okresowej oceny przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zgodnie z wytycznymi MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Znaczenie takiej analizy jest tym bardziej istotne w sytuacji, kiedy firmom przychodzi funkcjonowa\u0107 w zmiennych, zupe\u0142nie niestandardowych i zazwyczaj niespotykanych warunkach. W takiej sytuacji Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej musi zachowa\u0107 szczeg\u00f3ln\u0105 ostro\u017cno\u015b\u0107.
Podczas analizy przes\u0142anek dokonanej na koniec 2021 roku stwierdzono konieczno\u015b\u0107 wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci, przede wszystkim ze wzgl\u0119du na utrzymuj\u0105c\u0105 si\u0119 na poziomie ni\u017cszym od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto warto\u015b\u0107 kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominuj\u0105cej.
Dokonuj\u0105c ponownej analizy przes\u0142anek na potrzeby sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej zauwa\u017cy\u0142 po raz kolejny, \u017ce warto\u015b\u0107 kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominuj\u0105cej nadal utrzymuje si\u0119 na poziomie ni\u017cszym od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto, co w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej w dalszym ci\u0105gu wynika przede wszystkim z czynnik\u00f3w od niej niezale\u017cnych, takich jak czynniki polityczne oraz polityka klimatyczna UE, ograniczone zaufanie do sp\u00f3\u0142ek z sektora g\u00f3rniczego oraz po cz\u0119\u015bci tak\u017ce niska p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji oraz niski poziom akcji w wolnym obrocie (ang. \u201efree float\u201d). Nale\u017cy jednak tak\u017ce zauwa\u017cy\u0107, \u017ce w trakcie 2022 roku nast\u0105pi\u0142 do\u015b\u0107 znaczny, bo ponad 50% wzrost kursu akcji Jednostki Dominuj\u0105cej. R\u00f3wnie\u017c trwaj\u0105ca w Ukrainie wojna i ograniczenie poda\u017cy surowc\u00f3w na \u015bwiecie powoduje wysokie zapotrzebowanie na w\u0119giel Jednostki Dominuj\u0105cej. Dlatego te\u017c Grupa podejmuje dzia\u0142ania w celu wykorzystania okresu wzmo\u017conego popytu na w\u0119giel.
Pomimo tego dotychczasowe przes\u0142anki nadal formalnie obowi\u0105zuj\u0105, wobec czego r\u00f3wnie\u017c za 2022 rok Grupa jest zobligowana do wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci dla o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Zauwa\u017cono tak\u017ce wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych (wzrost czynnika dyskonta).
W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia warto\u015bci godziwej dla bardzo du\u017cej grupy aktyw\u00f3w dla kt\u00f3rych nie ma aktywnego rynku, jak r\u00f3wnie\u017c brak jest por\u00f3wnywalnych transakcji, okre\u015blenie warto\u015bci odzyskiwalnej testowanych aktyw\u00f3w nast\u0105pi\u0142o w wyniku oszacowania ich warto\u015bci u\u017cytkowej przy pomocy metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie przygotowanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 projekcji finansowych od 2022 do 2051 roku.
Podczas szacowania warto\u015bci u\u017cytkowej testowanych aktyw\u00f3w na podstawie skonstruowanego modelu brano pod uwag\u0119 tak\u017ce czynniki i ryzyka klimatyczne, mog\u0105ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 otrzymanych zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (kwestia ryzyk klimatycznych
zosta\u0142a szerzej opisana w nocie 2.1). Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y z kolei kluczowe za\u0142o\u017cenia przy jakich dokonano oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej testowanych aktyw\u00f3w:
\uf0d8z uwagi na powi\u0105zania pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi dzia\u0142ami i funkcjonuj\u0105cy w kopalni spos\u00f3b organizacji wszystkie aktywa Jednostki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y uznane za jeden CGU;
\uf0d8okres prognozy od 2023 do 2051 roku \u2013 zosta\u0142 oszacowany na podstawie posiadanych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy zasob\u00f3w operatywnych w\u0119gla (dost\u0119pnych do wykorzystania przy pomocy obecnej \u2013 tj. istniej\u0105cej na dzie\u0144 bilansowy \u2013 infrastruktury, g\u0142\u00f3wnie w odniesieniu do szyb\u00f3w). Od 2044 roku \u015brednioroczny poziom wydobycia maleje, co jest wynikiem wyczerpywania si\u0119 z\u0142\u00f3\u017c w polu \u201eBogdanka\u201d oraz przyj\u0119tego za\u0142o\u017cenia wykorzystywania jedynie obecnie dost\u0119pnej infrastruktury;
\uf0d8\u015bredni poziom wolumenu produkcji i sprzeda\u017cy w\u0119gla latach 2023-2030 okre\u015blono na 9,0 mln ton;
\uf0d8ceny w\u0119gla w 2023 roku przyj\u0119to na podstawie podpisanych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia analizy um\u00f3w; w latach 2024-2049 ceny przyj\u0119to na podstawie opracowa\u0144 dokonanych na potrzeby w\u0142asne LWB S.A. i ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej Enea;
\uf0d8ca\u0142y model jest bezinflacyjny;
\uf0d8za\u0142o\u017cono realny wzrost wynagrodze\u0144 w ca\u0142ym okresie prognozy na poziomie odzwierciedlaj\u0105cym najlepszy mo\u017cliwy szacunek Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia testu;
\uf0d8jako stop\u0119 dyskontow\u0105 przed opodatkowaniem przyj\u0119to \u015bredniowa\u017cony, realny koszt kapita\u0142u (WACC) w wysoko\u015bci 10,55% w ca\u0142ym okresie prognozy, oszacowany na podstawie najnowszych danych ekonomicznych (przy stopie wolnej od ryzyka wynosz\u0105cej 6,24% oraz wsp\u00f3\u0142czynniku beta wynosz\u0105cym 1,39);
\uf0d8\u015brednioroczny poziom nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w ca\u0142ym okresie prognozy w wysoko\u015bci 476.023 tys. z\u0142otych, w tym \u015brednio 612.847 tys. z\u0142otych w latach 2023-2035;
\uf0d8podobnie jak to mia\u0142o miejsce w roku ubieg\u0142ym model wykorzystany do testu na utrat\u0119 warto\u015bci (w tym wynikaj\u0105ce z niego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz warto\u015b\u0107 testowanego maj\u0105tku) zosta\u0142 sporz\u0105dzony na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 roku, zgodnie ze sp\u00f3jnym podej\u015bciem na wszystkich szczeblach konsolidacji w ramach Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka i Grupy Kapita\u0142owej Enea. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokona\u0142 analizy ostatniego kwarta\u0142u 2022 roku pod k\u0105tem zdarze\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby \u015bwiadczy\u0107 o nowych przes\u0142ankach do utraty warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c pod k\u0105tem istotnych zdarze\u0144 jednorazowych, kt\u00f3re wymaga\u0142yby uj\u0119cia w modelu i mog\u0142yby mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wyniki testu. Takich zdarze\u0144 jednorazowych oraz nowych przes\u0142anek nie zidentyfikowano.
Wyniki przeprowadzonego testu przedstawia poni\u017csza tabela:
STAN NA 30 WRZE\u015aNIA 2022 ROKU | WARTO\u015a\u0106 ODZYSKIWALNA TESTOWANEGO MAJ\u0104TKU | WARTO\u015aC BILANSOWA NETTO TESTOWANEGO MAJ\u0104TKU | |||
Wynik przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci | 8.488.449 | 2.838.920 |
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wskazuje, \u017ce istotnymi czynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 mi\u0119dzy innymi stopa dyskontowa, cena w\u0119gla energetycznego oraz wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy. Wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci modelu (zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej) na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.
Wp\u0142yw zmiany stopy dyskonta finansowego (warto\u015b\u0107 bazowa 10,55%):
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | 154.996 | 8.488.449 | (152.204) |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany ceny w\u0119gla:
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -5 p.p. | -1 p.p. | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | +1 p.p. | +5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | (1.575.891) | (315.718) | (157.589) | 8.488.449 | 157.589 | 314.346 | 1.565.210 |
Z uwagi na du\u017c\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 samego modelu na zmian\u0119 ceny, jak r\u00f3wnie\u017c potencjalnie szeroki mo\u017cliwy zakres zmian ceny w\u0119gla, analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wykonano dla trzech poziom\u00f3w zmiany ceny: zmiana o +/- 0,5 p.p.; zmiana o +/- 1 p.p.; oraz zmiana o +/- 5 p.p
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany realnego wzrostu wynagrodze\u0144:
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | 317.295 | 8.488.449 | (343.033) |
Hierarchia instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej mo\u017cna zakwalifikowa\u0107 do nast\u0119puj\u0105cych modeli wyceny:
\uf0d8Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144,
\uf0d8Poziom 2: dane wej\u015bciowe, inne ni\u017c ceny kwotowane u\u017cyte w Poziomie 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla danych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. jako ceny) lub po\u015brednio (np. s\u0105 pochodn\u0105 rezerw),
\uf0d8Poziom 3: dane wej\u015bciowe niebazuj\u0105ce na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).
Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w ci\u0105gu roku.Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119, koryguj\u0105c \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w taki spos\u00f3b, jak gdyby nast\u0105pi\u0142a zamiana na potencjalne akcje zwyk\u0142e powoduj\u0105ce rozwodnienie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Jednostka Dominuj\u0105ca nie posiada\u0142a instrument\u00f3w powoduj\u0105cych potencjalnie rozwodnienie akcji zwyk\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae02e4e05f972469499f1934fcd3cb7c4_749452822": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci przez Grup\u0119 oraz, \u017ce nie istniej\u0105 okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Ponadto, w zwi\u0105zku z tym, \u017ce warto\u015b\u0107 kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominuj\u0105cej przez d\u0142ugi czas utrzymuje si\u0119 na poziomie ni\u017cszym od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto, przeprowadzono
test na utrat\u0119 warto\u015bci. W wyniku przeprowadzonego testu nie stwierdzono utraty warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c nie stwierdzono zagro\u017cenia dla kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci Grupy. Szczeg\u00f3\u0142owy opis testu zosta\u0142 przedstawiony w nocie 4.3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0eb60d85d1ff4271b9c136fc16e88707_371": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi interpretacje og\u0142oszone w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej, w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego za wyj\u0105tkiem pochodnych instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.
Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie warto\u015bci godziwej dokonanej zap\u0142aty za dobra lub us\u0142ugi.
Za warto\u015b\u0107 godziw\u0105 uznaje si\u0119 cen\u0119, kt\u00f3r\u0105 mo\u017cna uzyska\u0107 przy sprzeda\u017cy sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zap\u0142acon\u0105 w celu przeniesienia zobowi\u0105zania w zwyczajowej transakcji na g\u0142\u00f3wnym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezale\u017cnie od tego, czy cena jest bezpo\u015brednio obserwowalna czy oszacowana przy u\u017cyciu innej techniki wyceny. W wycenie do warto\u015bci godziwej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, Grupa bierze pod uwag\u0119 w\u0142a\u015bciwo\u015bci danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, je\u017celi uczestnicy rynku bior\u0105 te cechy pod uwag\u0119 przy wycenie aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 na dzie\u0144 wyceny. Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w wyceny i/lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala si\u0119 na w/w podstawie, z wyj\u0105tkiem transakcji p\u0142atno\u015bci w formie akcji, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, kt\u00f3re s\u0105 obj\u0119te zakresem MSSF 16 jak i wycen, kt\u00f3re maj\u0105 pewne podobie\u0144stwa do warto\u015bci godziwej, ale nie s\u0105 warto\u015bciami godziwymi takie jak cena sprzeda\u017cy netto zgodnie z MSR 2 czy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa zgodnie z MSR 36.
Wp\u0142yw czynnik\u00f3w klimatycznych oraz geologicznych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Podczas sporz\u0105dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przeanalizowa\u0142a ryzyka (czynniki) zwi\u0105zane ze zmianami klimatycznymi oraz czynniki geologiczne. Skr\u00f3cony opis wp\u0142ywu problem\u00f3w natury geologicznej, kt\u00f3re mia\u0142y miejsce w trakcie roku zosta\u0142 przedstawiony w nocie 34. Natomiast szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat czynnik\u00f3w oraz ryzyk klimatycznych i geologicznych zosta\u0142y zawarte w Sprawozdaniu Zarz\u0105du z dzia\u0142alno\u015bci LW Bogdanka S.A. oraz Grupy Kapita\u0142owej LW Bogdanka za 2022 rok (\u201eSprawozdanie z dzia\u0142alno\u015bci\u201d), w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci w ramach O\u015bwiadczenia na temat informacji niefinansowych GK LW Bogdanka i LW Bogdanka S.A., b\u0119d\u0105cego wyodr\u0119bnion\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 tego Sprawozdania z dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa rozwa\u017cy\u0142a wp\u0142yw ryzyk (czynnik\u00f3w) klimatycznych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe i uwzgl\u0119dni\u0142a je m.in. w te\u015bcie na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych czy te\u017c w wyliczeniach rezerw na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i inne obci\u0105\u017cenia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A83c62adb9e6c4494b22bdd64d6835659_372": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zosta\u0142o sporz\u0105dzone w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zane z nimi interpretacje og\u0142oszone w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej, w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 (\u201eMSSF UE\u201d).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A24157d26571340a79814e10b7abbacd8_377": { "value": "Z dniem 1 stycznia 2022 roku Grupa po raz pierwszy zastosowa\u0142a Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d wprowadzaj\u0105ce zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o kwoty uzyskane ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka zobowi\u0105zana jest rozpoznawa\u0107 ww. przychody ze sprzeda\u017cy i powi\u0105zane z nimi koszty bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat. Zmiana ta ma kluczowe znaczenie w odniesieniu do uj\u0119cia w koszcie wytworzenia wyrobisk warto\u015bci w\u0119gla uzyskanego podczas ich dr\u0105\u017cenia.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2022 roku skonsolidowane przychody ze sprzeda\u017cy w\u0119gla uzyskanego podczas dr\u0105\u017cenia wyrobisk nie pomniejszaj\u0105 warto\u015bci pocz\u0105tkowej
wyrobisk, niemniej jednak konieczne jest skorygowanie koszt\u00f3w poniesionych na dr\u0105\u017cenie wyrobisk o t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w, kt\u00f3ra dotyczy wytworzenia w\u0119gla uzyskanego podczas dr\u0105\u017cenia. Zmiana zosta\u0142a zastosowana retrospektywnie, w odniesieniu do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wyrobisk), kt\u00f3re by\u0142y dostosowane do miejsca i warunk\u00f3w niezb\u0119dnych do umo\u017cliwienia im dzia\u0142ania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo na dzie\u0144 lub po dniu rozpocz\u0119cia najwcze\u015bniejszego okresu przedstawionego w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (tj. na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku). \u0141\u0105czny efekt netto pierwszego zastosowania tej zmiany wyni\u00f3s\u0142 23.892 tys. z\u0142otych (z czego kwota 18.697 tys. z\u0142otych dotyczy wyniku roku 2021 natomiast kwota 5.195 tys. z\u0142otych dotyczy wynik\u00f3w lat wcze\u015bniejszych) i zosta\u0142 uj\u0119ty, jako korekta bilansu otwarcia zysk\u00f3w zatrzymanych na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku. Na kwot\u0119 t\u0119 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 zwi\u0119kszenie warto\u015bci netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o 29.496 tys. z\u0142otych (w tym 23.083 tys. z\u0142otych dotycz\u0105ce 2021 roku), skorygowane o efekt podatkowy w postaci zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego o 5.604 tys. z\u0142otych (w tym 4.386 tys. z\u0142otych dotycz\u0105ce 2021 roku).
Wp\u0142yw zastosowania zmiany na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku przedstawia poni\u017csza tabela.
Wp\u0142yw zastosowania Zmiany do MRS 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d na Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy | 31 grudnia 2021 | Wp\u0142yw zmiany | 1 stycznia2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3.440.342 | 29.496 | 3.469.838 |
Kapita\u0142 w\u0142asny, w tym: | 3.593.709 | 23.892 | 3.617.601 |
Zyski zatrzymane | 591.671 | 23.892 | 615.563 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 227.251 | 5.604 | 232.855 |
\u00a0
Jednocze\u015bnie w celu zachowania por\u00f3wnywalno\u015bci danych por\u00f3wnawczych dokonano przekszta\u0142cenia danych za 2021 rok. \u0141\u0105czny wp\u0142yw korekty na wynik okresu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wyni\u00f3s\u0142 18.697 tys. z\u0142otych.
Wp\u0142yw zastosowania Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d na skonsolidowane sprawozdanie Grupy
Wp\u0142yw zastosowania Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie z wyniku, skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy za 2021 rok przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | STAN NA 31\u00a0GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Aktywa | |||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3.440.342 | 29.496 | 3.469.838 |
Warto\u015bci niematerialne | 55.989 | - | 55.989 |
Prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w | 26.205 | - | 26.205 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 2.886 | - | 2.886 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2.243 | - | 2.243 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1.092 | - | 1.092 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 147.671 | - | 147.671 |
Razem aktywa trwa\u0142e | 3.676.428 | 29.496 | 3.705.924 |
Aktywa obrotowe | |||
Zapasy | 99.744 | - | 99.744 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 325.697 | - | 325.697 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 600.175 | - | 600.175 |
Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzeda\u017cy | 1.025.616 | - | 1.025.616 |
Razem aktywa obrotowe | 1.025.616 | - | 1.025.616 |
RAZEM AKTYWA | 4.702.044 | 29.496 | 4.731.540 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | |||
Akcje zwyk\u0142e | 301.158 | - | 301.158 |
Kapita\u0142 zapasowy | 702.549 | - | 702.549 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 1.988.063 | - | 1.988.063 |
Zyski zatrzymane | 591.671 | 23.892 | 615.563 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 3.583.441 | 23.892 | 3.607.333 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 10.268 | - | 10.268 |
Razem kapita\u0142 w\u0142asny | 3.593.709 | 23.892 | 3.617.601 |
Zobowi\u0105zania | |||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 4.822 | - | 4.822 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 227.251 | 5.604 | 232.855 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 168.857 | - | 168.857 |
Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i obci\u0105\u017cenia | 130.402 | - | 130.402 |
Dotacje | 11.282 | - | 11.282 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 20.622 | - | 20.622 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 29.575 | - | 29.575 |
Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 592.811 | 5.604 | 598.415 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 3.120 | - | 3.120 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 41.778 | - | 41.778 |
Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i obci\u0105\u017cenia | 25.186 | - | 25.186 |
Dotacje | 493 | - | 493 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 6.784 | - | 6.784 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1.215 | - | 1.215 |
Zobowi\u0105zania finansowe z tyt. wyceny instrument\u00f3w pochodnych | 4.240 | - | 4.240 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 423.004 | - | 423.004 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 9.704 | - | 9.704 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe nie przeznaczone do sprzeda\u017cy | 515.524 | - | 515.524 |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 515.524 | - | 515.524 |
Razem zobowi\u0105zania | 1.108.335 | 5.604 | 1.113.939 |
RAZEM KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA | 4.702.044 | 29.496 | 4.731.540 |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku za 2021 rok
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | ||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 2.371.280 | 77.918 | 2.449.198 | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (1.828.167) | (54.835) | (1.883.002) | |
Zysk brutto | 543.113 | 23.083 | 566.196 | |
Koszty sprzeda\u017cy | (39.714) | - | (39.714) | |
Koszty administracyjne | (134.947) | - | (134.947) | |
Pozosta\u0142e przychody | 5.223 | - | 5.223 | |
Pozosta\u0142e koszty | (1.128) | - | (1.128) | |
Pozosta\u0142e straty - netto | (5.749) | - | (5.749) | |
Zysk operacyjny | 366.798 | 23.083 | 389.881 | |
Przychody finansowe | 675 | - | 675 | |
Koszty finansowe | (8.345) | - | (8.345) | |
Zysk przed opodatkowaniem | 359.128 | 23.083 | 382.211 | |
Podatek dochodowy | (70.862) | (4.386) | (75.248) | |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 288.266 | 18.697 | 306.963 | |
Zysk netto za okres obrotowy | 288.266 | 18.697 | 306.963 | |
z tego zysk przypadaj\u0105cy na: | ||||
- akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 288.354 | 18.697 | 307.051 | |
- udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | (88) | - | (88) |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za 2021 rok
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Zysk netto za okres obrotowy | 288.266 | 18.697 | 306.963 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite straty za okres obrotowy | |||
Pozycje, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0107 reklasyfikacji do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu: | |||
Straty aktuarialne z tytu\u0142u program\u00f3w zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 | 7.039 | - | 7.039 |
Inne ca\u0142kowite straty, kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | 7.039 | - | 7.039 |
Inne ca\u0142kowite dochody/(straty), kt\u00f3re zostan\u0105 przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite straty, przed opodatkowaniem | 7.039 | - | 7.039 |
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji niepodlegaj\u0105cych przeniesieniu | (1.337) | - | (1.337) |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite straty netto za okres obrotowy | 5.702 | - | 5.702 |
Ca\u0142kowite dochody netto za okres obrotowy - razem | 293.968 | 18.697 | 312.665 |
z tego zysk przypadaj\u0105cy na: | |||
- akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 294.056 | 18.697 | 312.753 |
- udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | (88) | - | (88) |
Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za 2021 rok
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | |||
Zysk netto | 288.266 | 18.697 | 306.963 |
Korekty: | |||
Podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 70.862 | 4.386 | 75.248 |
Amortyzacja | 430.151 | - | 430.151 |
Strata na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 36.335 | - | 36.335 |
Wykorzystanie i utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 652 | - | 652 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | (177) | - | (177) |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 1.112 | - | 1.112 |
Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych | 4.240 | - | 4.240 |
Pozosta\u0142e przep\u0142ywy | 9.493 | - | 9.493 |
Zmiany kapita\u0142u obrotowego: | |||
Zmiana stanu rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 2.347 | - | 2.347 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych rezerw | 20.568 | - | 20.568 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | (8.620) | - | (8.620) |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | (57.336) | - | (57.336) |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 57.401 | - | 57.401 |
Korekty razem | 567.028 | 4.386 | 571.414 |
Wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 855.294 | 23.083 | 878.377 |
Podatek dochodowy zap\u0142acony | (92.482) | - | (92.482) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 762.812 | 23.083 | 785.895 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | |||
Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (378.952) | (23.083) | (402.035) |
Nabycie warto\u015bci niematerialnych | (9.595) | - | (9.595) |
Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 96 | - | 96 |
Odsetki otrzymane | 178 | - | 178 |
Wydatki na inne inwestycje kr\u00f3tkoterminowe | (68.155) | - | (68.155) |
Wp\u0142ywy z innych inwestycji kr\u00f3tkoterminowych | 68.155 | - | 68.155 |
Wyp\u0142ywy z tytu\u0142u gromadzenia \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunku bankowym Funduszu Likwidacji Kopalni | (6.080) | - | (6.080) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (394.353) | (23.083) | (417.436) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | |||
P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (6.363) | - | (6.363) |
Sp\u0142acone kredyty i po\u017cyczki | (3.036) | - | (3.036) |
Zap\u0142acone odsetki i prowizje dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (409) | - | (409) |
Dywidendy wyp\u0142acone | (86) | - | (86) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (9.894) | - | (9.894) |
Zwi\u0119kszenie netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w przed skutkami zmian kurs\u00f3w walut | 358.565 | - | 358.565 |
Zwi\u0119kszenie netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 358.565 | - | 358.565 |
Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 241.610 | - | 241.610 |
Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na koniec okresu | 600.175 | - | 600.175 |
\u00a0
Za wyj\u0105tkiem opisanych powy\u017cej zmian Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowo\u015bci dla okresu bie\u017c\u0105cego i
por\u00f3wnawczego oraz przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok.\u00a0
Zgodnie z przepisami Dyrektywy 2004/109/WE z dnia 15 grudnia 2004 roku w sprawie harmonizacji wymog\u00f3w dotycz\u0105cych przejrzysto\u015bci informacji o emitentach, kt\u00f3rych papiery warto\u015bciowe dopuszczone s\u0105 do obrotu na rynku regulowanym (\u201eEmitent\u201d) oraz w nawi\u0105zaniu do Rozporz\u0105dzenia Komisji Europejskiej nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku w sprawie regulacyjnych standard\u00f3w technicznych ESEF, Jednostka Dominuj\u0105ca jako Emitent zobowi\u0105zana jest do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Jednolitym Europejskim Formatem Raportowania (ESEF) za rok obrotowy rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2020 roku. Obowi\u0105zek ten w chwili obecnej dotyczy skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych, a pierwsze sprawozdanie, kt\u00f3re obj\u0119te zosta\u0142o obowi\u0105zkiem sporz\u0105dzenia zgodnie z wymogami ESEF to roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka za 2020 rok.
Na mocy powy\u017cszych przepis\u00f3w, emitenci s\u0105 zobowi\u0105zani sporz\u0105dza\u0107 roczne sprawozdania finansowe w formacie XHTML, a w przypadku gdy roczne sprawozdania finansowe zawieraj\u0105 skonsolidowane sprawozdania finansowe sporz\u0105dzone zgodnie z MSSF \u2013 co ma miejsce w przypadku Jednostki Dominuj\u0105cej - emitenci musz\u0105 je znakowa\u0107 (inaczej tagowa\u0107) przy u\u017cyciu j\u0119zyka XBRL. Wobec powy\u017cszego skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka, zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z wymogami ESEF.\u00a0
\uf0d8Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d
Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d reguluj\u0105 kwesti\u0119 koszt\u00f3w wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i kwot otrzymanych ze sprzeda\u017cy pozycji wytworzonych w trakcie ich testowania. Zmieniony standard wymaga, aby uj\u0105\u0107 przychody ze sprzeda\u017cy produkcji testowej i\u00a0zwi\u0105zane z nimi koszty w sprawozdaniu z\u00a0zysk\u00f3w lub strat, eliminuj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 korekty warto\u015bci wybudowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o te kwoty.
Wp\u0142yw zastosowania powy\u017cszej zmiany zosta\u0142 szczeg\u00f3\u0142owo przedstawiony w nocie 2.1.1.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ace491361be924c1e982ceaa41bacae81_376": { "value": "Z dniem 1 stycznia 2022 roku Grupa po raz pierwszy zastosowa\u0142a Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d wprowadzaj\u0105ce zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o kwoty uzyskane ze sprzeda\u017cy sk\u0142adnik\u00f3w wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do rozpocz\u0119cia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka zobowi\u0105zana jest rozpoznawa\u0107 ww. przychody ze sprzeda\u017cy i powi\u0105zane z nimi koszty bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat. Zmiana ta ma kluczowe znaczenie w odniesieniu do uj\u0119cia w koszcie wytworzenia wyrobisk warto\u015bci w\u0119gla uzyskanego podczas ich dr\u0105\u017cenia.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2022 roku skonsolidowane przychody ze sprzeda\u017cy w\u0119gla uzyskanego podczas dr\u0105\u017cenia wyrobisk nie pomniejszaj\u0105 warto\u015bci pocz\u0105tkowej
wyrobisk, niemniej jednak konieczne jest skorygowanie koszt\u00f3w poniesionych na dr\u0105\u017cenie wyrobisk o t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w, kt\u00f3ra dotyczy wytworzenia w\u0119gla uzyskanego podczas dr\u0105\u017cenia. Zmiana zosta\u0142a zastosowana retrospektywnie, w odniesieniu do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (wyrobisk), kt\u00f3re by\u0142y dostosowane do miejsca i warunk\u00f3w niezb\u0119dnych do umo\u017cliwienia im dzia\u0142ania w spos\u00f3b zamierzony przez kierownictwo na dzie\u0144 lub po dniu rozpocz\u0119cia najwcze\u015bniejszego okresu przedstawionego w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym (tj. na dzie\u0144 1 stycznia 2021 roku). \u0141\u0105czny efekt netto pierwszego zastosowania tej zmiany wyni\u00f3s\u0142 23.892 tys. z\u0142otych (z czego kwota 18.697 tys. z\u0142otych dotyczy wyniku roku 2021 natomiast kwota 5.195 tys. z\u0142otych dotyczy wynik\u00f3w lat wcze\u015bniejszych) i zosta\u0142 uj\u0119ty, jako korekta bilansu otwarcia zysk\u00f3w zatrzymanych na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku. Na kwot\u0119 t\u0119 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 zwi\u0119kszenie warto\u015bci netto rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych o 29.496 tys. z\u0142otych (w tym 23.083 tys. z\u0142otych dotycz\u0105ce 2021 roku), skorygowane o efekt podatkowy w postaci zwi\u0119kszenia warto\u015bci zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego o 5.604 tys. z\u0142otych (w tym 4.386 tys. z\u0142otych dotycz\u0105ce 2021 roku).
Wp\u0142yw zastosowania zmiany na dzie\u0144 1 stycznia 2022 roku przedstawia poni\u017csza tabela.
Wp\u0142yw zastosowania Zmiany do MRS 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d na Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy | 31 grudnia 2021 | Wp\u0142yw zmiany | 1 stycznia2022 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3.440.342 | 29.496 | 3.469.838 |
Kapita\u0142 w\u0142asny, w tym: | 3.593.709 | 23.892 | 3.617.601 |
Zyski zatrzymane | 591.671 | 23.892 | 615.563 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 227.251 | 5.604 | 232.855 |
\u00a0
Jednocze\u015bnie w celu zachowania por\u00f3wnywalno\u015bci danych por\u00f3wnawczych dokonano przekszta\u0142cenia danych za 2021 rok. \u0141\u0105czny wp\u0142yw korekty na wynik okresu na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wyni\u00f3s\u0142 18.697 tys. z\u0142otych.
Wp\u0142yw zastosowania Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d na skonsolidowane sprawozdanie Grupy
Wp\u0142yw zastosowania Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d na skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku oraz skonsolidowane sprawozdanie z wyniku, skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w oraz skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych Grupy za 2021 rok przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | STAN NA 31\u00a0GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Aktywa | |||
Aktywa trwa\u0142e | |||
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3.440.342 | 29.496 | 3.469.838 |
Warto\u015bci niematerialne | 55.989 | - | 55.989 |
Prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w | 26.205 | - | 26.205 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 2.886 | - | 2.886 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2.243 | - | 2.243 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1.092 | - | 1.092 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 147.671 | - | 147.671 |
Razem aktywa trwa\u0142e | 3.676.428 | 29.496 | 3.705.924 |
Aktywa obrotowe | |||
Zapasy | 99.744 | - | 99.744 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 325.697 | - | 325.697 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 600.175 | - | 600.175 |
Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzeda\u017cy | 1.025.616 | - | 1.025.616 |
Razem aktywa obrotowe | 1.025.616 | - | 1.025.616 |
RAZEM AKTYWA | 4.702.044 | 29.496 | 4.731.540 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | |||
Akcje zwyk\u0142e | 301.158 | - | 301.158 |
Kapita\u0142 zapasowy | 702.549 | - | 702.549 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe | 1.988.063 | - | 1.988.063 |
Zyski zatrzymane | 591.671 | 23.892 | 615.563 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 3.583.441 | 23.892 | 3.607.333 |
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | 10.268 | - | 10.268 |
Razem kapita\u0142 w\u0142asny | 3.593.709 | 23.892 | 3.617.601 |
Zobowi\u0105zania | |||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 4.822 | - | 4.822 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 227.251 | 5.604 | 232.855 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 168.857 | - | 168.857 |
Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i obci\u0105\u017cenia | 130.402 | - | 130.402 |
Dotacje | 11.282 | - | 11.282 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 20.622 | - | 20.622 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 29.575 | - | 29.575 |
Razem zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 592.811 | 5.604 | 598.415 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 3.120 | - | 3.120 |
Rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 41.778 | - | 41.778 |
Rezerwy na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania i obci\u0105\u017cenia | 25.186 | - | 25.186 |
Dotacje | 493 | - | 493 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 6.784 | - | 6.784 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1.215 | - | 1.215 |
Zobowi\u0105zania finansowe z tyt. wyceny instrument\u00f3w pochodnych | 4.240 | - | 4.240 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 423.004 | - | 423.004 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 9.704 | - | 9.704 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe nie przeznaczone do sprzeda\u017cy | 515.524 | - | 515.524 |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 515.524 | - | 515.524 |
Razem zobowi\u0105zania | 1.108.335 | 5.604 | 1.113.939 |
RAZEM KAPITA\u0141 W\u0141ASNY I ZOBOWI\u0104ZANIA | 4.702.044 | 29.496 | 4.731.540 |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku za 2021 rok
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | ||
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 2.371.280 | 77.918 | 2.449.198 | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (1.828.167) | (54.835) | (1.883.002) | |
Zysk brutto | 543.113 | 23.083 | 566.196 | |
Koszty sprzeda\u017cy | (39.714) | - | (39.714) | |
Koszty administracyjne | (134.947) | - | (134.947) | |
Pozosta\u0142e przychody | 5.223 | - | 5.223 | |
Pozosta\u0142e koszty | (1.128) | - | (1.128) | |
Pozosta\u0142e straty - netto | (5.749) | - | (5.749) | |
Zysk operacyjny | 366.798 | 23.083 | 389.881 | |
Przychody finansowe | 675 | - | 675 | |
Koszty finansowe | (8.345) | - | (8.345) | |
Zysk przed opodatkowaniem | 359.128 | 23.083 | 382.211 | |
Podatek dochodowy | (70.862) | (4.386) | (75.248) | |
Zysk z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 288.266 | 18.697 | 306.963 | |
Zysk netto za okres obrotowy | 288.266 | 18.697 | 306.963 | |
z tego zysk przypadaj\u0105cy na: | ||||
- akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 288.354 | 18.697 | 307.051 | |
- udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | (88) | - | (88) |
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za 2021 rok
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Zysk netto za okres obrotowy | 288.266 | 18.697 | 306.963 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite straty za okres obrotowy | |||
Pozycje, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0107 reklasyfikacji do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu: | |||
Straty aktuarialne z tytu\u0142u program\u00f3w zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 | 7.039 | - | 7.039 |
Inne ca\u0142kowite straty, kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | 7.039 | - | 7.039 |
Inne ca\u0142kowite dochody/(straty), kt\u00f3re zostan\u0105 przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | - | - | - |
Inne ca\u0142kowite straty, przed opodatkowaniem | 7.039 | - | 7.039 |
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy pozycji niepodlegaj\u0105cych przeniesieniu | (1.337) | - | (1.337) |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite straty netto za okres obrotowy | 5.702 | - | 5.702 |
Ca\u0142kowite dochody netto za okres obrotowy - razem | 293.968 | 18.697 | 312.665 |
z tego zysk przypadaj\u0105cy na: | |||
- akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 294.056 | 18.697 | 312.753 |
- udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce | (88) | - | (88) |
Skonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za 2021 rok
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane zatwierdzone | Korekta z tytu\u0142u zastosowania Zmiany do MSR 16 | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | |||
Zysk netto | 288.266 | 18.697 | 306.963 |
Korekty: | |||
Podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 70.862 | 4.386 | 75.248 |
Amortyzacja | 430.151 | - | 430.151 |
Strata na sprzeda\u017cy i likwidacji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 36.335 | - | 36.335 |
Wykorzystanie i utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 652 | - | 652 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | (177) | - | (177) |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 1.112 | - | 1.112 |
Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych | 4.240 | - | 4.240 |
Pozosta\u0142e przep\u0142ywy | 9.493 | - | 9.493 |
Zmiany kapita\u0142u obrotowego: | |||
Zmiana stanu rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 2.347 | - | 2.347 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych rezerw | 20.568 | - | 20.568 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | (8.620) | - | (8.620) |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci | (57.336) | - | (57.336) |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | 57.401 | - | 57.401 |
Korekty razem | 567.028 | 4.386 | 571.414 |
Wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 855.294 | 23.083 | 878.377 |
Podatek dochodowy zap\u0142acony | (92.482) | - | (92.482) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 762.812 | 23.083 | 785.895 |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | |||
Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (378.952) | (23.083) | (402.035) |
Nabycie warto\u015bci niematerialnych | (9.595) | - | (9.595) |
Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 96 | - | 96 |
Odsetki otrzymane | 178 | - | 178 |
Wydatki na inne inwestycje kr\u00f3tkoterminowe | (68.155) | - | (68.155) |
Wp\u0142ywy z innych inwestycji kr\u00f3tkoterminowych | 68.155 | - | 68.155 |
Wyp\u0142ywy z tytu\u0142u gromadzenia \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na rachunku bankowym Funduszu Likwidacji Kopalni | (6.080) | - | (6.080) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (394.353) | (23.083) | (417.436) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | |||
P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | (6.363) | - | (6.363) |
Sp\u0142acone kredyty i po\u017cyczki | (3.036) | - | (3.036) |
Zap\u0142acone odsetki i prowizje dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (409) | - | (409) |
Dywidendy wyp\u0142acone | (86) | - | (86) |
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (9.894) | - | (9.894) |
Zwi\u0119kszenie netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w przed skutkami zmian kurs\u00f3w walut | 358.565 | - | 358.565 |
Zwi\u0119kszenie netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 358.565 | - | 358.565 |
Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 241.610 | - | 241.610 |
Stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w na koniec okresu | 600.175 | - | 600.175 |
\u00a0
Za wyj\u0105tkiem opisanych powy\u017cej zmian Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowo\u015bci dla okresu bie\u017c\u0105cego i
por\u00f3wnawczego oraz przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok.\u00a0
Zgodnie z przepisami Dyrektywy 2004/109/WE z dnia 15 grudnia 2004 roku w sprawie harmonizacji wymog\u00f3w dotycz\u0105cych przejrzysto\u015bci informacji o emitentach, kt\u00f3rych papiery warto\u015bciowe dopuszczone s\u0105 do obrotu na rynku regulowanym (\u201eEmitent\u201d) oraz w nawi\u0105zaniu do Rozporz\u0105dzenia Komisji Europejskiej nr 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 roku w sprawie regulacyjnych standard\u00f3w technicznych ESEF, Jednostka Dominuj\u0105ca jako Emitent zobowi\u0105zana jest do sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Jednolitym Europejskim Formatem Raportowania (ESEF) za rok obrotowy rozpoczynaj\u0105cy si\u0119 1 stycznia 2020 roku. Obowi\u0105zek ten w chwili obecnej dotyczy skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych, a pierwsze sprawozdanie, kt\u00f3re obj\u0119te zosta\u0142o obowi\u0105zkiem sporz\u0105dzenia zgodnie z wymogami ESEF to roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka za 2020 rok.
Na mocy powy\u017cszych przepis\u00f3w, emitenci s\u0105 zobowi\u0105zani sporz\u0105dza\u0107 roczne sprawozdania finansowe w formacie XHTML, a w przypadku gdy roczne sprawozdania finansowe zawieraj\u0105 skonsolidowane sprawozdania finansowe sporz\u0105dzone zgodnie z MSSF \u2013 co ma miejsce w przypadku Jednostki Dominuj\u0105cej - emitenci musz\u0105 je znakowa\u0107 (inaczej tagowa\u0107) przy u\u017cyciu j\u0119zyka XBRL. Wobec powy\u017cszego skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 rok Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka, zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z wymogami ESEF.\u00a0
\uf0d8Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d
Zmiany do MSR 16 \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d reguluj\u0105 kwesti\u0119 koszt\u00f3w wytworzenia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i kwot otrzymanych ze sprzeda\u017cy pozycji wytworzonych w trakcie ich testowania. Zmieniony standard wymaga, aby uj\u0105\u0107 przychody ze sprzeda\u017cy produkcji testowej i\u00a0zwi\u0105zane z nimi koszty w sprawozdaniu z\u00a0zysk\u00f3w lub strat, eliminuj\u0105c mo\u017cliwo\u015b\u0107 korekty warto\u015bci wybudowanych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych o te kwoty.
Wp\u0142yw zastosowania powy\u017cszej zmiany zosta\u0142 szczeg\u00f3\u0142owo przedstawiony w nocie 2.1.1.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4f0afc89e40942c78bdb3481ad81e633_2088886945": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci wymaga wykorzystania opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych r\u00f3wnie\u017c profesjonalnego os\u0105du Zarz\u0105du odno\u015bnie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zdarze\u0144 w poszczeg\u00f3lnych obszarach.
Wa\u017cne os\u0105dy i oszacowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne. Oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe podlegaj\u0105 regularnej ocenie.
Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono w niniejszej nocie.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 zosta\u0142y przedstawione w odpowiednich notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak wskazano w tabeli poni\u017cej.
Poni\u017cej wykazano pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
WARTO\u015aCI POZYCJI, KT\u00d3REJ DOTYCZY SZACUNEK W TYS. Z\u0141 | OPIS POLITYKI RACHUNKOWO\u015aCI | SZCZEG\u00d3\u0141Y DOTYCZ\u0104CE PRZYJ\u0118TYCH ZA\u0141O\u017bE\u0143 I KALKULACJI ISTOTNEGO SZACUNKU | |||
2022 | 2021 dane przekszta\u0142cone* | ||||
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3.637.525 | 3.469.838 | nota 2.4 oraz 2.8 | nota 4 | |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 229.813 | 210.635 | nota 2.18 | nota 17 | |
Warto\u015bci niematerialne | 59.554 | 55.989 | nota 2.5 oraz 2.8 | nota 5 | |
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w | 155.452 | 130.402 | nota 2.19 | nota 18 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2.256 | 2.243 | nota 2.17 | nota 25.3 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 263.381 | 232.855 | nota 2.17 | nota 25.3 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
Oszacowanie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni oraz zasob\u00f3w w\u0119gla
Okres \u017cywotno\u015bci kopalni to okres, do kt\u00f3rego zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du Jednostka Dominuj\u0105ca jest w stanie funkcjonowa\u0107 i prowadzi\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydobywcz\u0105 na podstawie aktualnie posiadanych, dost\u0119pnych do wykorzystania przez Grup\u0119 zasob\u00f3w. Okres \u017cywotno\u015bci kopalni stanowi jeden z kluczowych os\u0105d\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105cych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako ca\u0142o\u015b\u0107 oraz na wycen\u0119 kluczowych pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Przy ustalaniu okresu \u017cywotno\u015bci kopalni bierze si\u0119 pod uwag\u0119 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki (czynniki):
\uf0d8prawomocne koncesje na wydobycie i zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci, posiadane przez Grup\u0119;
\uf0d8plany Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej odno\u015bnie sposobu prowadzenia eksploatacji posiadanych z\u0142\u00f3\u017c;
\uf0d8formalne dokumenty w postaci zatwierdzonych plan\u00f3w, strategii Jednostki Dominuj\u0105cej;
\uf0d8zgody korporacyjne w sytuacjach, gdy jest to wymagane, np. zgoda Rady Nadzorczej, zgoda Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy;
\uf0d8aktualn\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 w kraju i na \u015bwiecie, kt\u00f3ra ma wp\u0142yw na sektor g\u00f3rnictwa i bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Jednostki Dominuj\u0105cej oraz na plany dotycz\u0105ce przysz\u0142ego wydobycia;
\uf0d8model ekonomiczno-finansowy (prognoza) wyznaczaj\u0105cy teoretyczny okres, na jaki Jednostce Dominuj\u0105cej wystarczy zasob\u00f3w z\u0142o\u017ca, do prowadzenia wydobycia zgodnie z za\u0142o\u017conym \u015bredniorocznym poziomem wydobycia (produkcji).
Ocena aktualno\u015bci przyj\u0119tego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni przeprowadzana jest corocznie, w tym samym terminie co weryfikacja okresu u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeprowadzana zgodnie z MSR\u00a0\u201e16\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Zmiana dotychczasowego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni \u2013 skr\u00f3cenie okresu lub jego wyd\u0142u\u017cenie - dokonywana jest wy\u0142\u0105cznie w sytuacji, gdy wyst\u0105pi\u0105 istotne zmiany w zakresie wymienionych powy\u017cej przes\u0142anek, tj. w szczeg\u00f3lno\u015bci wtedy, gdy:
\uf0d8Jednostka Dominuj\u0105ca pozyska nowe koncesje na nowe obszary wydobywcze i uwzgl\u0119dni te obszary w planie dzia\u0142alno\u015bci;
\uf0d8w przypadku uzyskania koncesji na nowe obszary wydobywcze, sporz\u0105dzony przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 plan inwestycji wykazuje ekonomiczne uzasadnienie projektu oraz
wysokie prawdopodobie\u0144stwo mo\u017cliwo\u015bci uzyskania finansowania projektu w celu jego realizacji;
\uf0d8Jednostka Dominuj\u0105ca uzyska niezb\u0119dne zgody korporacyjne na wej\u015bcie w te obszary lub zmian\u0119 zakresu prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci;
\uf0d8model ekonomiczno-finansowy sporz\u0105dzony i zaktualizowany przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na podstawie aktualnego na moment prognozy, przewidywanego \u015bredniorocznego poziomu wydobycia, wskazuje na istotne (tj. co najmniej o 3 lata lub o 10% d\u0142ugo\u015bci pozosta\u0142ego okresu) skr\u00f3cenie lub wyd\u0142u\u017cenie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni;
\uf0d8Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej jest zdeterminowany do realizacji przedstawionego planu w zamierzonym kszta\u0142cie (jego realizacja jest bardziej prawdopodobna, ani\u017celi mniej), przy czym przez powy\u017csz\u0105 determinacj\u0119 nale\u017cy rozumie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci podj\u0119cie/podejmowanie stosownych uchwa\u0142, publiczne og\u0142oszenie planu oraz uruchamianie dzia\u0142a\u0144 operacyjnych i inwestycyjnych.
Aktualnie okres \u017cywotno\u015bci kopalni oszacowany jest na 2051 rok, i nie uleg\u0142 on zmianie w por\u00f3wnaniu do ostatniego, rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok. Faktyczny termin likwidacji kopalni mo\u017ce jednak r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Wynika to z uwzgl\u0119dnienia w wyliczeniu szacowanego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni wy\u0142\u0105cznie zasob\u00f3w operatywnych w\u0119gla dost\u0119pnych na dzie\u0144 sprawozdawczy. Ewentualny spadek popytu na w\u0119giel Jednostki Dominuj\u0105cej mo\u017ce powodowa\u0107 obni\u017cenie wydobycia poni\u017cej zdolno\u015bci produkcyjnych co wp\u0142ynie na wyd\u0142u\u017cenie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni.
Jednostka Dominuj\u0105ca ma na uwadze trwaj\u0105ce prace dotycz\u0105ce restrukturyzacji sektora g\u00f3rnictwa, og\u0142oszone w Polityce Energetycznej Polski do 2040 roku (\u201ePEP 2040\u201d) jak r\u00f3wnie\u017c przewidywane w \u201eUmowie Spo\u0142ecznej dotycz\u0105cej transformacji sektora g\u00f3rnictwa w\u0119gla kamiennego oraz wybranych proces\u00f3w transformacji wojew\u00f3dztwa \u015bl\u0105skiego\u201d, zako\u0144czenie eksploatacji w\u0119gla kamiennego w Polsce do 2049 roku. Jednak w zwi\u0105zku z istotn\u0105 zmian\u0105 sytuacji geopolitycznej i gospodarczej w 2022 roku obecnie prowadzone s\u0105 prace dotycz\u0105ce aktualizacji PEP. Jednocze\u015bnie Grupa podejmuje dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do dywersyfikacji obszar\u00f3w jej dzia\u0142alno\u015bci.
Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze
\uf0d8Za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie wyceny aktuarialnej rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zale\u017cy od szeregu czynnik\u00f3w okre\u015blanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych za\u0142o\u017ce\u0144. Za\u0142o\u017cenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz koszt\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zawieraj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce st\u00f3p dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu podstawy danego \u015bwiadczenia. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujawnione s\u0105 w nocie 17. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 wp\u0142ywaj\u0105 na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142a przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wyceny na zmian\u0119 stopy dyskonta finansowego oraz na zmiany planowanych wzrost\u00f3w podstaw w przedziale -1 p.p./+1 p.p.
Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w rezerw oraz prezentuj\u0105 jak zmieni\u0142aby si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansowa przy innych za\u0142o\u017ceniach:
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
TYTU\u0141 REZERWY | WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA | ODCHYLENIA | ||||
STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO | PLANOWANE WZROSTY PODSTAW | |||||
-1 p.p. | +1 p.p. | -1 p.p. | +1 p.p. | |||
Odprawy emerytalne | 65.324 | 5.379 | (4.749) | (3.490) | 3.868 | |
Odprawy rentowe | 1.176 | 78 | (70) | (48) | 51 | |
Nagroda jubileuszowa | 136.093 | 8.451 | (7.595) | (6.683) | 7.286 | |
Odprawy po\u015bmiertne | 4.526 | 322 | (288) | (242) | 266 | |
RAZEM | 207.119 | 14.230 | (12.702) | (10.463) | 11.471 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
TYTU\u0141 REZERWY | WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA | ODCHYLENIA | ||||
STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO | PLANOWANE WZROSTY PODSTAW | |||||
-1 p.p. | +1 p.p. | -1 p.p. | +1 p.p. | |||
Odprawy emerytalne | 61.276 | 5.879 | (5.116) | (3.961) | 4.440 | |
Odprawy rentowe | 922 | 72 | (64) | (47) | 51 | |
Nagroda jubileuszowa | 128.038 | 9.075 | (8.050) | (7.133) | 7.859 | |
Odprawy po\u015bmiertne | 4.044 | 334 | (294) | (253) | 281 | |
RAZEM | 194.280 | 15.360 | (13.524) | (11.394) | 12.631 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje wyniki wyceny bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w\u00a0podziale na okresy zapadalno\u015bci:
OKRES WYP\u0141ATY | ODPRAWY EMERYTALNE | ODPRAWY RENTOWE | NAGRODY JUBILEUSZOWE | ODPRAWY PO\u015aMIERTNE | SUMA |
2023* | 10.277 | 118 | 16.392 | 423 | 27.210 |
2024 | 2.639 | 114 | 13.544 | 414 | 16.711 |
2025 | 2.420 | 112 | 11.919 | 411 | 14.862 |
2026 | 2.457 | 104 | 12.447 | 380 | 15.388 |
2027 | 2.430 | 98 | 12.042 | 360 | 14.930 |
Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 | 45.101 | 630 | 69.749 | 2.538 | 118.018 |
RAZEM | 65.324 | 1.176 | 136.093 | 4.526 | 207.119 |
*warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 do wyp\u0142aty w roku 2023 uwzgl\u0119dnia wyp\u0142aty wynikaj\u0105ce z nabytych praw emerytalnych oraz nagr\u00f3d jubileuszowych dla os\u00f3b, kt\u00f3re osi\u0105gn\u0119\u0142y wiek emerytalny a kt\u00f3re pozostaj\u0105 w stosunku pracy.
\u00a0
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w, do kt\u00f3rych poniesienia jest zobligowana istniej\u0105cymi przepisami prawa.
Wyliczenie koszt\u00f3w likwidacji dotyczy obiekt\u00f3w infrastruktury powierzchniowej i podziemnej, mo\u017cliwej do likwidacji na dzie\u0144 bilansowy. Wyliczenie obejmuje tak\u017ce obiekty b\u0119d\u0105ce inwestycjami w toku. Szacunkowe koszty likwidacji nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 spodziewanych przychod\u00f3w z likwidacji, jak np. sprzeda\u017c z\u0142omu czy te\u017c sprzeda\u017c budynk\u00f3w i wyposa\u017cenia. Koszty likwidacji nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 ponadto koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du, koszt\u00f3w rekultywacji i usuwania szk\u00f3d g\u00f3rniczych oraz koszt\u00f3w likwidacji obiekt\u00f3w, co do kt\u00f3rych nie ma prawnego obowi\u0105zku likwidacji. Nale\u017cy tak\u017ce zaznaczy\u0107, \u017ce szacowanie koszt\u00f3w likwidacji nie obejmuje koszt\u00f3w ewentualnych odpraw dla pracownik\u00f3w zwalnianych grupowo.
Wykorzystane przez PAN, w kalkulacji koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w, koszty jednostkowe \u2013 w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty likwidacji szyb\u00f3w (wraz z demonta\u017cem urz\u0105dze\u0144), koszty likwidacji wyrobisk podziemnych jak r\u00f3wnie\u017c koszty utrzymania obiekt\u00f3w do\u0142owych i powierzchniowych niezb\u0119dnych dla zapewnienia bezpiecze\u0144stwa ruchu zak\u0142adu g\u00f3rniczego \u2013 pochodz\u0105 z dokumentacji likwidowanych w ostatnich latach kopalni G\u00f3rno\u015bl\u0105skiego Zag\u0142\u0119bia W\u0119glowego (GZW) oraz danych Agencji Rozwoju Przemys\u0142u. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia wykorzystywane przy ustalaniu koszt\u00f3w z tytu\u0142u likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w zawieraj\u0105 za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni, przewidywanej inflacji oraz d\u0142ugoterminowych st\u00f3p dyskontowych. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 wp\u0142ywaj\u0105 na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerwy.
\uf0d8Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 okresu \u017cywotno\u015bci kopalni
Za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni opisane zosta\u0142y powy\u017cej. W przypadku gdyby przyj\u0119ty na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony o 1 rok, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w by\u0142aby ni\u017csza o
1.799 tys. z\u0142otych, natomiast gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony o 10 lat, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy by\u0142aby ni\u017csza o 17.081 tys. z\u0142otych. Jednocze\u015bnie gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 skr\u00f3cony o 1 rok, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w by\u0142aby wy\u017csza o 1.819 tys. z\u0142otych, natomiast gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 skr\u00f3cony o 10 lat, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy by\u0142aby wy\u017csza o 19.189 tys. z\u0142otych.
\uf0d8Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 inflacji oraz stopy dyskonta
Przyj\u0119te do wyliczenia rezerwy wska\u017aniki inflacji za lata 2023-2051 wynosz\u0105 odpowiednio: 13,3% dla roku 2023, 7,75% dla roku 2024, 3,1% dla roku 2025 oraz 2,5% dla lat 2026-2051 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wska\u017anik inflacji wynosi\u0142 7,5% dla roku 2022, 4,05% dla roku 2023, 2,7% dla roku 2024 oraz 2,5% dla lat 2025-2051).
Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywar\u0142a wysoko\u015b\u0107 stopy dyskontowej, kt\u00f3ra odzwierciedla zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. W za\u0142o\u017ceniach przyj\u0119to stop\u0119 dyskontow\u0105 opart\u0105 g\u0142\u00f3wnie na rentowno\u015bci obligacji skarbowych, i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142a ona przyj\u0119ta w wysoko\u015bci: 6,5% w latach 2023-2025, tzn. w okresach wysokiej prognozowanej inflacji, oraz 3,7% w kolejnych latach, gdy prognozowana inflacja powinna powr\u00f3ci\u0107 do poziomu celu inflacyjnego NBP (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: dyskonto wynosi\u0142o 3,7%).
Gdyby przyj\u0119te stopy inflacji odbiega\u0142y od oszacowa\u0144 Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej o 1 p.p., szacuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rezerw by\u0142aby o 50.253 tys. z\u0142otych wy\u017csza (w przypadku st\u00f3p inflacji wy\u017cszych o 1 p.p.) lub o 38.297 tys. z\u0142otych ni\u017csza (w przypadku st\u00f3p inflacji ni\u017cszych o 1 p.p.).
Wp\u0142yw zmiany stopy dyskonta finansowego na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerw na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO | -1 p.p. | -0,5 p.p. | 0 p.p. | +0,5 p.p. | +1 p.p. |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i koszty rekultywacji grunt\u00f3w | 205.733 | 178.774 | 155.452 | 135.263 | 117.774 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO | -1 p.p. | -0,5 p.p. | 0 p.p. | +0,5 p.p. | +1 p.p. |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i koszty rekultywacji grunt\u00f3w | 174.395 | 150.750 | 130.402 | 112.880 | 97.779 |
\u00a0
Z analizy wynika, \u017ce wzrost stopy dyskonta finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku o 0,5 p.p. powoduje spadek warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 20.189 tys. z\u0142otych oraz wzrost stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje spadek warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 37.678 tys. z\u0142otych. Natomiast spadek stopy dyskonta finansowego na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku o 0,5 p.p. powoduje wzrost warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 23.322 tys. z\u0142otych oraz spadek stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje wzrost warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 50.281 tys. z\u0142otych.
Pozosta\u0142e istotne oszacowania i os\u0105dy od czasu publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie uleg\u0142y zmianie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab43f4b8611954f5b8cd8ac8e2c140d72_1482459154": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci wymaga wykorzystania opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych r\u00f3wnie\u017c profesjonalnego os\u0105du Zarz\u0105du odno\u015bnie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zdarze\u0144 w poszczeg\u00f3lnych obszarach.
Wa\u017cne os\u0105dy i oszacowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne. Oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe podlegaj\u0105 regularnej ocenie.
Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono w niniejszej nocie.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 zosta\u0142y przedstawione w odpowiednich notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak wskazano w tabeli poni\u017cej.
Poni\u017cej wykazano pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
WARTO\u015aCI POZYCJI, KT\u00d3REJ DOTYCZY SZACUNEK W TYS. Z\u0141 | OPIS POLITYKI RACHUNKOWO\u015aCI | SZCZEG\u00d3\u0141Y DOTYCZ\u0104CE PRZYJ\u0118TYCH ZA\u0141O\u017bE\u0143 I KALKULACJI ISTOTNEGO SZACUNKU | |||
2022 | 2021 dane przekszta\u0142cone* | ||||
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3.637.525 | 3.469.838 | nota 2.4 oraz 2.8 | nota 4 | |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 229.813 | 210.635 | nota 2.18 | nota 17 | |
Warto\u015bci niematerialne | 59.554 | 55.989 | nota 2.5 oraz 2.8 | nota 5 | |
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w | 155.452 | 130.402 | nota 2.19 | nota 18 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2.256 | 2.243 | nota 2.17 | nota 25.3 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 263.381 | 232.855 | nota 2.17 | nota 25.3 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
Oszacowanie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni oraz zasob\u00f3w w\u0119gla
Okres \u017cywotno\u015bci kopalni to okres, do kt\u00f3rego zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du Jednostka Dominuj\u0105ca jest w stanie funkcjonowa\u0107 i prowadzi\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydobywcz\u0105 na podstawie aktualnie posiadanych, dost\u0119pnych do wykorzystania przez Grup\u0119 zasob\u00f3w. Okres \u017cywotno\u015bci kopalni stanowi jeden z kluczowych os\u0105d\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105cych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako ca\u0142o\u015b\u0107 oraz na wycen\u0119 kluczowych pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Przy ustalaniu okresu \u017cywotno\u015bci kopalni bierze si\u0119 pod uwag\u0119 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki (czynniki):
\uf0d8prawomocne koncesje na wydobycie i zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci, posiadane przez Grup\u0119;
\uf0d8plany Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej odno\u015bnie sposobu prowadzenia eksploatacji posiadanych z\u0142\u00f3\u017c;
\uf0d8formalne dokumenty w postaci zatwierdzonych plan\u00f3w, strategii Jednostki Dominuj\u0105cej;
\uf0d8zgody korporacyjne w sytuacjach, gdy jest to wymagane, np. zgoda Rady Nadzorczej, zgoda Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy;
\uf0d8aktualn\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 w kraju i na \u015bwiecie, kt\u00f3ra ma wp\u0142yw na sektor g\u00f3rnictwa i bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Jednostki Dominuj\u0105cej oraz na plany dotycz\u0105ce przysz\u0142ego wydobycia;
\uf0d8model ekonomiczno-finansowy (prognoza) wyznaczaj\u0105cy teoretyczny okres, na jaki Jednostce Dominuj\u0105cej wystarczy zasob\u00f3w z\u0142o\u017ca, do prowadzenia wydobycia zgodnie z za\u0142o\u017conym \u015bredniorocznym poziomem wydobycia (produkcji).
Ocena aktualno\u015bci przyj\u0119tego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni przeprowadzana jest corocznie, w tym samym terminie co weryfikacja okresu u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeprowadzana zgodnie z MSR\u00a0\u201e16\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Zmiana dotychczasowego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni \u2013 skr\u00f3cenie okresu lub jego wyd\u0142u\u017cenie - dokonywana jest wy\u0142\u0105cznie w sytuacji, gdy wyst\u0105pi\u0105 istotne zmiany w zakresie wymienionych powy\u017cej przes\u0142anek, tj. w szczeg\u00f3lno\u015bci wtedy, gdy:
\uf0d8Jednostka Dominuj\u0105ca pozyska nowe koncesje na nowe obszary wydobywcze i uwzgl\u0119dni te obszary w planie dzia\u0142alno\u015bci;
\uf0d8w przypadku uzyskania koncesji na nowe obszary wydobywcze, sporz\u0105dzony przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 plan inwestycji wykazuje ekonomiczne uzasadnienie projektu oraz
wysokie prawdopodobie\u0144stwo mo\u017cliwo\u015bci uzyskania finansowania projektu w celu jego realizacji;
\uf0d8Jednostka Dominuj\u0105ca uzyska niezb\u0119dne zgody korporacyjne na wej\u015bcie w te obszary lub zmian\u0119 zakresu prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci;
\uf0d8model ekonomiczno-finansowy sporz\u0105dzony i zaktualizowany przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na podstawie aktualnego na moment prognozy, przewidywanego \u015bredniorocznego poziomu wydobycia, wskazuje na istotne (tj. co najmniej o 3 lata lub o 10% d\u0142ugo\u015bci pozosta\u0142ego okresu) skr\u00f3cenie lub wyd\u0142u\u017cenie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni;
\uf0d8Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej jest zdeterminowany do realizacji przedstawionego planu w zamierzonym kszta\u0142cie (jego realizacja jest bardziej prawdopodobna, ani\u017celi mniej), przy czym przez powy\u017csz\u0105 determinacj\u0119 nale\u017cy rozumie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci podj\u0119cie/podejmowanie stosownych uchwa\u0142, publiczne og\u0142oszenie planu oraz uruchamianie dzia\u0142a\u0144 operacyjnych i inwestycyjnych.
Aktualnie okres \u017cywotno\u015bci kopalni oszacowany jest na 2051 rok, i nie uleg\u0142 on zmianie w por\u00f3wnaniu do ostatniego, rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok. Faktyczny termin likwidacji kopalni mo\u017ce jednak r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Wynika to z uwzgl\u0119dnienia w wyliczeniu szacowanego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni wy\u0142\u0105cznie zasob\u00f3w operatywnych w\u0119gla dost\u0119pnych na dzie\u0144 sprawozdawczy. Ewentualny spadek popytu na w\u0119giel Jednostki Dominuj\u0105cej mo\u017ce powodowa\u0107 obni\u017cenie wydobycia poni\u017cej zdolno\u015bci produkcyjnych co wp\u0142ynie na wyd\u0142u\u017cenie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni.
Jednostka Dominuj\u0105ca ma na uwadze trwaj\u0105ce prace dotycz\u0105ce restrukturyzacji sektora g\u00f3rnictwa, og\u0142oszone w Polityce Energetycznej Polski do 2040 roku (\u201ePEP 2040\u201d) jak r\u00f3wnie\u017c przewidywane w \u201eUmowie Spo\u0142ecznej dotycz\u0105cej transformacji sektora g\u00f3rnictwa w\u0119gla kamiennego oraz wybranych proces\u00f3w transformacji wojew\u00f3dztwa \u015bl\u0105skiego\u201d, zako\u0144czenie eksploatacji w\u0119gla kamiennego w Polsce do 2049 roku. Jednak w zwi\u0105zku z istotn\u0105 zmian\u0105 sytuacji geopolitycznej i gospodarczej w 2022 roku obecnie prowadzone s\u0105 prace dotycz\u0105ce aktualizacji PEP. Jednocze\u015bnie Grupa podejmuje dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do dywersyfikacji obszar\u00f3w jej dzia\u0142alno\u015bci.
Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze
\uf0d8Za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie wyceny aktuarialnej rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zale\u017cy od szeregu czynnik\u00f3w okre\u015blanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych za\u0142o\u017ce\u0144. Za\u0142o\u017cenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz koszt\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zawieraj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce st\u00f3p dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu podstawy danego \u015bwiadczenia. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujawnione s\u0105 w nocie 17. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 wp\u0142ywaj\u0105 na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142a przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wyceny na zmian\u0119 stopy dyskonta finansowego oraz na zmiany planowanych wzrost\u00f3w podstaw w przedziale -1 p.p./+1 p.p.
Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w rezerw oraz prezentuj\u0105 jak zmieni\u0142aby si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansowa przy innych za\u0142o\u017ceniach:
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
TYTU\u0141 REZERWY | WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA | ODCHYLENIA | ||||
STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO | PLANOWANE WZROSTY PODSTAW | |||||
-1 p.p. | +1 p.p. | -1 p.p. | +1 p.p. | |||
Odprawy emerytalne | 65.324 | 5.379 | (4.749) | (3.490) | 3.868 | |
Odprawy rentowe | 1.176 | 78 | (70) | (48) | 51 | |
Nagroda jubileuszowa | 136.093 | 8.451 | (7.595) | (6.683) | 7.286 | |
Odprawy po\u015bmiertne | 4.526 | 322 | (288) | (242) | 266 | |
RAZEM | 207.119 | 14.230 | (12.702) | (10.463) | 11.471 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
TYTU\u0141 REZERWY | WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA | ODCHYLENIA | ||||
STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO | PLANOWANE WZROSTY PODSTAW | |||||
-1 p.p. | +1 p.p. | -1 p.p. | +1 p.p. | |||
Odprawy emerytalne | 61.276 | 5.879 | (5.116) | (3.961) | 4.440 | |
Odprawy rentowe | 922 | 72 | (64) | (47) | 51 | |
Nagroda jubileuszowa | 128.038 | 9.075 | (8.050) | (7.133) | 7.859 | |
Odprawy po\u015bmiertne | 4.044 | 334 | (294) | (253) | 281 | |
RAZEM | 194.280 | 15.360 | (13.524) | (11.394) | 12.631 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje wyniki wyceny bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w\u00a0podziale na okresy zapadalno\u015bci:
OKRES WYP\u0141ATY | ODPRAWY EMERYTALNE | ODPRAWY RENTOWE | NAGRODY JUBILEUSZOWE | ODPRAWY PO\u015aMIERTNE | SUMA |
2023* | 10.277 | 118 | 16.392 | 423 | 27.210 |
2024 | 2.639 | 114 | 13.544 | 414 | 16.711 |
2025 | 2.420 | 112 | 11.919 | 411 | 14.862 |
2026 | 2.457 | 104 | 12.447 | 380 | 15.388 |
2027 | 2.430 | 98 | 12.042 | 360 | 14.930 |
Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 | 45.101 | 630 | 69.749 | 2.538 | 118.018 |
RAZEM | 65.324 | 1.176 | 136.093 | 4.526 | 207.119 |
*warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 do wyp\u0142aty w roku 2023 uwzgl\u0119dnia wyp\u0142aty wynikaj\u0105ce z nabytych praw emerytalnych oraz nagr\u00f3d jubileuszowych dla os\u00f3b, kt\u00f3re osi\u0105gn\u0119\u0142y wiek emerytalny a kt\u00f3re pozostaj\u0105 w stosunku pracy.
\u00a0
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w, do kt\u00f3rych poniesienia jest zobligowana istniej\u0105cymi przepisami prawa.
Wyliczenie koszt\u00f3w likwidacji dotyczy obiekt\u00f3w infrastruktury powierzchniowej i podziemnej, mo\u017cliwej do likwidacji na dzie\u0144 bilansowy. Wyliczenie obejmuje tak\u017ce obiekty b\u0119d\u0105ce inwestycjami w toku. Szacunkowe koszty likwidacji nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 spodziewanych przychod\u00f3w z likwidacji, jak np. sprzeda\u017c z\u0142omu czy te\u017c sprzeda\u017c budynk\u00f3w i wyposa\u017cenia. Koszty likwidacji nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 ponadto koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du, koszt\u00f3w rekultywacji i usuwania szk\u00f3d g\u00f3rniczych oraz koszt\u00f3w likwidacji obiekt\u00f3w, co do kt\u00f3rych nie ma prawnego obowi\u0105zku likwidacji. Nale\u017cy tak\u017ce zaznaczy\u0107, \u017ce szacowanie koszt\u00f3w likwidacji nie obejmuje koszt\u00f3w ewentualnych odpraw dla pracownik\u00f3w zwalnianych grupowo.
Wykorzystane przez PAN, w kalkulacji koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w, koszty jednostkowe \u2013 w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty likwidacji szyb\u00f3w (wraz z demonta\u017cem urz\u0105dze\u0144), koszty likwidacji wyrobisk podziemnych jak r\u00f3wnie\u017c koszty utrzymania obiekt\u00f3w do\u0142owych i powierzchniowych niezb\u0119dnych dla zapewnienia bezpiecze\u0144stwa ruchu zak\u0142adu g\u00f3rniczego \u2013 pochodz\u0105 z dokumentacji likwidowanych w ostatnich latach kopalni G\u00f3rno\u015bl\u0105skiego Zag\u0142\u0119bia W\u0119glowego (GZW) oraz danych Agencji Rozwoju Przemys\u0142u. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia wykorzystywane przy ustalaniu koszt\u00f3w z tytu\u0142u likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w zawieraj\u0105 za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni, przewidywanej inflacji oraz d\u0142ugoterminowych st\u00f3p dyskontowych. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 wp\u0142ywaj\u0105 na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerwy.
\uf0d8Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 okresu \u017cywotno\u015bci kopalni
Za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni opisane zosta\u0142y powy\u017cej. W przypadku gdyby przyj\u0119ty na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony o 1 rok, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w by\u0142aby ni\u017csza o
1.799 tys. z\u0142otych, natomiast gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony o 10 lat, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy by\u0142aby ni\u017csza o 17.081 tys. z\u0142otych. Jednocze\u015bnie gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 skr\u00f3cony o 1 rok, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w by\u0142aby wy\u017csza o 1.819 tys. z\u0142otych, natomiast gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 skr\u00f3cony o 10 lat, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy by\u0142aby wy\u017csza o 19.189 tys. z\u0142otych.
\uf0d8Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 inflacji oraz stopy dyskonta
Przyj\u0119te do wyliczenia rezerwy wska\u017aniki inflacji za lata 2023-2051 wynosz\u0105 odpowiednio: 13,3% dla roku 2023, 7,75% dla roku 2024, 3,1% dla roku 2025 oraz 2,5% dla lat 2026-2051 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wska\u017anik inflacji wynosi\u0142 7,5% dla roku 2022, 4,05% dla roku 2023, 2,7% dla roku 2024 oraz 2,5% dla lat 2025-2051).
Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywar\u0142a wysoko\u015b\u0107 stopy dyskontowej, kt\u00f3ra odzwierciedla zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. W za\u0142o\u017ceniach przyj\u0119to stop\u0119 dyskontow\u0105 opart\u0105 g\u0142\u00f3wnie na rentowno\u015bci obligacji skarbowych, i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142a ona przyj\u0119ta w wysoko\u015bci: 6,5% w latach 2023-2025, tzn. w okresach wysokiej prognozowanej inflacji, oraz 3,7% w kolejnych latach, gdy prognozowana inflacja powinna powr\u00f3ci\u0107 do poziomu celu inflacyjnego NBP (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: dyskonto wynosi\u0142o 3,7%).
Gdyby przyj\u0119te stopy inflacji odbiega\u0142y od oszacowa\u0144 Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej o 1 p.p., szacuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rezerw by\u0142aby o 50.253 tys. z\u0142otych wy\u017csza (w przypadku st\u00f3p inflacji wy\u017cszych o 1 p.p.) lub o 38.297 tys. z\u0142otych ni\u017csza (w przypadku st\u00f3p inflacji ni\u017cszych o 1 p.p.).
Wp\u0142yw zmiany stopy dyskonta finansowego na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerw na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO | -1 p.p. | -0,5 p.p. | 0 p.p. | +0,5 p.p. | +1 p.p. |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i koszty rekultywacji grunt\u00f3w | 205.733 | 178.774 | 155.452 | 135.263 | 117.774 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO | -1 p.p. | -0,5 p.p. | 0 p.p. | +0,5 p.p. | +1 p.p. |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i koszty rekultywacji grunt\u00f3w | 174.395 | 150.750 | 130.402 | 112.880 | 97.779 |
\u00a0
Z analizy wynika, \u017ce wzrost stopy dyskonta finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku o 0,5 p.p. powoduje spadek warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 20.189 tys. z\u0142otych oraz wzrost stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje spadek warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 37.678 tys. z\u0142otych. Natomiast spadek stopy dyskonta finansowego na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku o 0,5 p.p. powoduje wzrost warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 23.322 tys. z\u0142otych oraz spadek stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje wzrost warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 50.281 tys. z\u0142otych.
Pozosta\u0142e istotne oszacowania i os\u0105dy od czasu publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie uleg\u0142y zmianie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A97bb25aaf5924729b338d945c25c2aca_380": { "value": "Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w oparciu o Mi\u0119dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci wymaga wykorzystania opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych r\u00f3wnie\u017c profesjonalnego os\u0105du Zarz\u0105du odno\u015bnie bie\u017c\u0105cych i przysz\u0142ych zdarze\u0144 w poszczeg\u00f3lnych obszarach.
Wa\u017cne os\u0105dy i oszacowania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105 z dotychczasowych do\u015bwiadcze\u0144 oraz innych czynnik\u00f3w, w tym przewidywa\u0144 odno\u015bnie do przysz\u0142ych zdarze\u0144, kt\u00f3re w danej sytuacji wydaj\u0105 si\u0119 zasadne. Oszacowania i os\u0105dy ksi\u0119gowe podlegaj\u0105 regularnej ocenie.
Grupa dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, om\u00f3wiono w niniejszej nocie.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje na temat przyj\u0119tych za\u0142o\u017ce\u0144 zosta\u0142y przedstawione w odpowiednich notach niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak wskazano w tabeli poni\u017cej.
Poni\u017cej wykazano pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest ryzyko korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
WARTO\u015aCI POZYCJI, KT\u00d3REJ DOTYCZY SZACUNEK W TYS. Z\u0141 | OPIS POLITYKI RACHUNKOWO\u015aCI | SZCZEG\u00d3\u0141Y DOTYCZ\u0104CE PRZYJ\u0118TYCH ZA\u0141O\u017bE\u0143 I KALKULACJI ISTOTNEGO SZACUNKU | |||
2022 | 2021 dane przekszta\u0142cone* | ||||
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 3.637.525 | 3.469.838 | nota 2.4 oraz 2.8 | nota 4 | |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 229.813 | 210.635 | nota 2.18 | nota 17 | |
Warto\u015bci niematerialne | 59.554 | 55.989 | nota 2.5 oraz 2.8 | nota 5 | |
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w | 155.452 | 130.402 | nota 2.19 | nota 18 | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2.256 | 2.243 | nota 2.17 | nota 25.3 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 263.381 | 232.855 | nota 2.17 | nota 25.3 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
Oszacowanie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni oraz zasob\u00f3w w\u0119gla
Okres \u017cywotno\u015bci kopalni to okres, do kt\u00f3rego zgodnie z os\u0105dem Zarz\u0105du Jednostka Dominuj\u0105ca jest w stanie funkcjonowa\u0107 i prowadzi\u0107 dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydobywcz\u0105 na podstawie aktualnie posiadanych, dost\u0119pnych do wykorzystania przez Grup\u0119 zasob\u00f3w. Okres \u017cywotno\u015bci kopalni stanowi jeden z kluczowych os\u0105d\u00f3w, wp\u0142ywaj\u0105cych na skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako ca\u0142o\u015b\u0107 oraz na wycen\u0119 kluczowych pozycji aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w.
Przy ustalaniu okresu \u017cywotno\u015bci kopalni bierze si\u0119 pod uwag\u0119 przede wszystkim nast\u0119puj\u0105ce przes\u0142anki (czynniki):
\uf0d8prawomocne koncesje na wydobycie i zezwolenia na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci, posiadane przez Grup\u0119;
\uf0d8plany Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej odno\u015bnie sposobu prowadzenia eksploatacji posiadanych z\u0142\u00f3\u017c;
\uf0d8formalne dokumenty w postaci zatwierdzonych plan\u00f3w, strategii Jednostki Dominuj\u0105cej;
\uf0d8zgody korporacyjne w sytuacjach, gdy jest to wymagane, np. zgoda Rady Nadzorczej, zgoda Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy;
\uf0d8aktualn\u0105 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 w kraju i na \u015bwiecie, kt\u00f3ra ma wp\u0142yw na sektor g\u00f3rnictwa i bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Jednostki Dominuj\u0105cej oraz na plany dotycz\u0105ce przysz\u0142ego wydobycia;
\uf0d8model ekonomiczno-finansowy (prognoza) wyznaczaj\u0105cy teoretyczny okres, na jaki Jednostce Dominuj\u0105cej wystarczy zasob\u00f3w z\u0142o\u017ca, do prowadzenia wydobycia zgodnie z za\u0142o\u017conym \u015bredniorocznym poziomem wydobycia (produkcji).
Ocena aktualno\u015bci przyj\u0119tego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni przeprowadzana jest corocznie, w tym samym terminie co weryfikacja okresu u\u017cytkowania rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeprowadzana zgodnie z MSR\u00a0\u201e16\u00a0Rzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Zmiana dotychczasowego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni \u2013 skr\u00f3cenie okresu lub jego wyd\u0142u\u017cenie - dokonywana jest wy\u0142\u0105cznie w sytuacji, gdy wyst\u0105pi\u0105 istotne zmiany w zakresie wymienionych powy\u017cej przes\u0142anek, tj. w szczeg\u00f3lno\u015bci wtedy, gdy:
\uf0d8Jednostka Dominuj\u0105ca pozyska nowe koncesje na nowe obszary wydobywcze i uwzgl\u0119dni te obszary w planie dzia\u0142alno\u015bci;
\uf0d8w przypadku uzyskania koncesji na nowe obszary wydobywcze, sporz\u0105dzony przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 plan inwestycji wykazuje ekonomiczne uzasadnienie projektu oraz
wysokie prawdopodobie\u0144stwo mo\u017cliwo\u015bci uzyskania finansowania projektu w celu jego realizacji;
\uf0d8Jednostka Dominuj\u0105ca uzyska niezb\u0119dne zgody korporacyjne na wej\u015bcie w te obszary lub zmian\u0119 zakresu prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci;
\uf0d8model ekonomiczno-finansowy sporz\u0105dzony i zaktualizowany przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 na podstawie aktualnego na moment prognozy, przewidywanego \u015bredniorocznego poziomu wydobycia, wskazuje na istotne (tj. co najmniej o 3 lata lub o 10% d\u0142ugo\u015bci pozosta\u0142ego okresu) skr\u00f3cenie lub wyd\u0142u\u017cenie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni;
\uf0d8Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej jest zdeterminowany do realizacji przedstawionego planu w zamierzonym kszta\u0142cie (jego realizacja jest bardziej prawdopodobna, ani\u017celi mniej), przy czym przez powy\u017csz\u0105 determinacj\u0119 nale\u017cy rozumie\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci podj\u0119cie/podejmowanie stosownych uchwa\u0142, publiczne og\u0142oszenie planu oraz uruchamianie dzia\u0142a\u0144 operacyjnych i inwestycyjnych.
Aktualnie okres \u017cywotno\u015bci kopalni oszacowany jest na 2051 rok, i nie uleg\u0142 on zmianie w por\u00f3wnaniu do ostatniego, rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok. Faktyczny termin likwidacji kopalni mo\u017ce jednak r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105. Wynika to z uwzgl\u0119dnienia w wyliczeniu szacowanego okresu \u017cywotno\u015bci kopalni wy\u0142\u0105cznie zasob\u00f3w operatywnych w\u0119gla dost\u0119pnych na dzie\u0144 sprawozdawczy. Ewentualny spadek popytu na w\u0119giel Jednostki Dominuj\u0105cej mo\u017ce powodowa\u0107 obni\u017cenie wydobycia poni\u017cej zdolno\u015bci produkcyjnych co wp\u0142ynie na wyd\u0142u\u017cenie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni.
Jednostka Dominuj\u0105ca ma na uwadze trwaj\u0105ce prace dotycz\u0105ce restrukturyzacji sektora g\u00f3rnictwa, og\u0142oszone w Polityce Energetycznej Polski do 2040 roku (\u201ePEP 2040\u201d) jak r\u00f3wnie\u017c przewidywane w \u201eUmowie Spo\u0142ecznej dotycz\u0105cej transformacji sektora g\u00f3rnictwa w\u0119gla kamiennego oraz wybranych proces\u00f3w transformacji wojew\u00f3dztwa \u015bl\u0105skiego\u201d, zako\u0144czenie eksploatacji w\u0119gla kamiennego w Polsce do 2049 roku. Jednak w zwi\u0105zku z istotn\u0105 zmian\u0105 sytuacji geopolitycznej i gospodarczej w 2022 roku obecnie prowadzone s\u0105 prace dotycz\u0105ce aktualizacji PEP. Jednocze\u015bnie Grupa podejmuje dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do dywersyfikacji obszar\u00f3w jej dzia\u0142alno\u015bci.
Wycena rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze
\uf0d8Za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie wyceny aktuarialnej rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zale\u017cy od szeregu czynnik\u00f3w okre\u015blanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych za\u0142o\u017ce\u0144. Za\u0142o\u017cenia wykorzystywane przy ustalaniu rezerwy oraz koszt\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych zawieraj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce st\u00f3p dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu podstawy danego \u015bwiadczenia. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ujawnione s\u0105 w nocie 17. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 wp\u0142ywaj\u0105 na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku zosta\u0142a przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w wyceny na zmian\u0119 stopy dyskonta finansowego oraz na zmiany planowanych wzrost\u00f3w podstaw w przedziale -1 p.p./+1 p.p.
Poni\u017csze tabele prezentuj\u0105 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w rezerw oraz prezentuj\u0105 jak zmieni\u0142aby si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansowa przy innych za\u0142o\u017ceniach:
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
TYTU\u0141 REZERWY | WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA | ODCHYLENIA | ||||
STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO | PLANOWANE WZROSTY PODSTAW | |||||
-1 p.p. | +1 p.p. | -1 p.p. | +1 p.p. | |||
Odprawy emerytalne | 65.324 | 5.379 | (4.749) | (3.490) | 3.868 | |
Odprawy rentowe | 1.176 | 78 | (70) | (48) | 51 | |
Nagroda jubileuszowa | 136.093 | 8.451 | (7.595) | (6.683) | 7.286 | |
Odprawy po\u015bmiertne | 4.526 | 322 | (288) | (242) | 266 | |
RAZEM | 207.119 | 14.230 | (12.702) | (10.463) | 11.471 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
TYTU\u0141 REZERWY | WARTO\u015a\u0106 BILANSOWA | ODCHYLENIA | ||||
STOPA DYSKONTA FINANSOWEGO | PLANOWANE WZROSTY PODSTAW | |||||
-1 p.p. | +1 p.p. | -1 p.p. | +1 p.p. | |||
Odprawy emerytalne | 61.276 | 5.879 | (5.116) | (3.961) | 4.440 | |
Odprawy rentowe | 922 | 72 | (64) | (47) | 51 | |
Nagroda jubileuszowa | 128.038 | 9.075 | (8.050) | (7.133) | 7.859 | |
Odprawy po\u015bmiertne | 4.044 | 334 | (294) | (253) | 281 | |
RAZEM | 194.280 | 15.360 | (13.524) | (11.394) | 12.631 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela prezentuje wyniki wyceny bilansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku w\u00a0podziale na okresy zapadalno\u015bci:
OKRES WYP\u0141ATY | ODPRAWY EMERYTALNE | ODPRAWY RENTOWE | NAGRODY JUBILEUSZOWE | ODPRAWY PO\u015aMIERTNE | SUMA |
2023* | 10.277 | 118 | 16.392 | 423 | 27.210 |
2024 | 2.639 | 114 | 13.544 | 414 | 16.711 |
2025 | 2.420 | 112 | 11.919 | 411 | 14.862 |
2026 | 2.457 | 104 | 12.447 | 380 | 15.388 |
2027 | 2.430 | 98 | 12.042 | 360 | 14.930 |
Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 | 45.101 | 630 | 69.749 | 2.538 | 118.018 |
RAZEM | 65.324 | 1.176 | 136.093 | 4.526 | 207.119 |
*warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 do wyp\u0142aty w roku 2023 uwzgl\u0119dnia wyp\u0142aty wynikaj\u0105ce z nabytych praw emerytalnych oraz nagr\u00f3d jubileuszowych dla os\u00f3b, kt\u00f3re osi\u0105gn\u0119\u0142y wiek emerytalny a kt\u00f3re pozostaj\u0105 w stosunku pracy.
\u00a0
Rezerwa na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w, do kt\u00f3rych poniesienia jest zobligowana istniej\u0105cymi przepisami prawa.
Wyliczenie koszt\u00f3w likwidacji dotyczy obiekt\u00f3w infrastruktury powierzchniowej i podziemnej, mo\u017cliwej do likwidacji na dzie\u0144 bilansowy. Wyliczenie obejmuje tak\u017ce obiekty b\u0119d\u0105ce inwestycjami w toku. Szacunkowe koszty likwidacji nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 spodziewanych przychod\u00f3w z likwidacji, jak np. sprzeda\u017c z\u0142omu czy te\u017c sprzeda\u017c budynk\u00f3w i wyposa\u017cenia. Koszty likwidacji nie uwzgl\u0119dniaj\u0105 ponadto koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du, koszt\u00f3w rekultywacji i usuwania szk\u00f3d g\u00f3rniczych oraz koszt\u00f3w likwidacji obiekt\u00f3w, co do kt\u00f3rych nie ma prawnego obowi\u0105zku likwidacji. Nale\u017cy tak\u017ce zaznaczy\u0107, \u017ce szacowanie koszt\u00f3w likwidacji nie obejmuje koszt\u00f3w ewentualnych odpraw dla pracownik\u00f3w zwalnianych grupowo.
Wykorzystane przez PAN, w kalkulacji koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w, koszty jednostkowe \u2013 w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci koszty likwidacji szyb\u00f3w (wraz z demonta\u017cem urz\u0105dze\u0144), koszty likwidacji wyrobisk podziemnych jak r\u00f3wnie\u017c koszty utrzymania obiekt\u00f3w do\u0142owych i powierzchniowych niezb\u0119dnych dla zapewnienia bezpiecze\u0144stwa ruchu zak\u0142adu g\u00f3rniczego \u2013 pochodz\u0105 z dokumentacji likwidowanych w ostatnich latach kopalni G\u00f3rno\u015bl\u0105skiego Zag\u0142\u0119bia W\u0119glowego (GZW) oraz danych Agencji Rozwoju Przemys\u0142u. G\u0142\u00f3wne za\u0142o\u017cenia wykorzystywane przy ustalaniu koszt\u00f3w z tytu\u0142u likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w zawieraj\u0105 za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni, przewidywanej inflacji oraz d\u0142ugoterminowych st\u00f3p dyskontowych. Wszelkie zmiany tych za\u0142o\u017ce\u0144 wp\u0142ywaj\u0105 na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerwy.
\uf0d8Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 okresu \u017cywotno\u015bci kopalni
Za\u0142o\u017cenia odno\u015bnie okresu \u017cywotno\u015bci kopalni opisane zosta\u0142y powy\u017cej. W przypadku gdyby przyj\u0119ty na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony o 1 rok, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w by\u0142aby ni\u017csza o
1.799 tys. z\u0142otych, natomiast gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 wyd\u0142u\u017cony o 10 lat, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy by\u0142aby ni\u017csza o 17.081 tys. z\u0142otych. Jednocze\u015bnie gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 skr\u00f3cony o 1 rok, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w by\u0142aby wy\u017csza o 1.819 tys. z\u0142otych, natomiast gdyby okres \u017cywotno\u015bci kopalni zosta\u0142 skr\u00f3cony o 10 lat, warto\u015b\u0107 bilansowa rezerwy by\u0142aby wy\u017csza o 19.189 tys. z\u0142otych.
\uf0d8Wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmian\u0119 inflacji oraz stopy dyskonta
Przyj\u0119te do wyliczenia rezerwy wska\u017aniki inflacji za lata 2023-2051 wynosz\u0105 odpowiednio: 13,3% dla roku 2023, 7,75% dla roku 2024, 3,1% dla roku 2025 oraz 2,5% dla lat 2026-2051 (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wska\u017anik inflacji wynosi\u0142 7,5% dla roku 2022, 4,05% dla roku 2023, 2,7% dla roku 2024 oraz 2,5% dla lat 2025-2051).
Na wyliczenie rezerwy istotne znaczenie wywar\u0142a wysoko\u015b\u0107 stopy dyskontowej, kt\u00f3ra odzwierciedla zmian\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. W za\u0142o\u017ceniach przyj\u0119to stop\u0119 dyskontow\u0105 opart\u0105 g\u0142\u00f3wnie na rentowno\u015bci obligacji skarbowych, i na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142a ona przyj\u0119ta w wysoko\u015bci: 6,5% w latach 2023-2025, tzn. w okresach wysokiej prognozowanej inflacji, oraz 3,7% w kolejnych latach, gdy prognozowana inflacja powinna powr\u00f3ci\u0107 do poziomu celu inflacyjnego NBP (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: dyskonto wynosi\u0142o 3,7%).
Gdyby przyj\u0119te stopy inflacji odbiega\u0142y od oszacowa\u0144 Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej o 1 p.p., szacuje si\u0119, \u017ce warto\u015b\u0107 bilansowa rezerw by\u0142aby o 50.253 tys. z\u0142otych wy\u017csza (w przypadku st\u00f3p inflacji wy\u017cszych o 1 p.p.) lub o 38.297 tys. z\u0142otych ni\u017csza (w przypadku st\u00f3p inflacji ni\u017cszych o 1 p.p.).
Wp\u0142yw zmiany stopy dyskonta finansowego na warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 rezerw na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku
ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO | -1 p.p. | -0,5 p.p. | 0 p.p. | +0,5 p.p. | +1 p.p. |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i koszty rekultywacji grunt\u00f3w | 205.733 | 178.774 | 155.452 | 135.263 | 117.774 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku
ZMIANA STOPY DYSKONTA FINANSOWEGO | -1 p.p. | -0,5 p.p. | 0 p.p. | +0,5 p.p. | +1 p.p. |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i koszty rekultywacji grunt\u00f3w | 174.395 | 150.750 | 130.402 | 112.880 | 97.779 |
\u00a0
Z analizy wynika, \u017ce wzrost stopy dyskonta finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku o 0,5 p.p. powoduje spadek warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 20.189 tys. z\u0142otych oraz wzrost stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje spadek warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 37.678 tys. z\u0142otych. Natomiast spadek stopy dyskonta finansowego na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku o 0,5 p.p. powoduje wzrost warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 23.322 tys. z\u0142otych oraz spadek stopy dyskonta finansowego o 1 p.p. powoduje wzrost warto\u015bci rezerwy na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w o 50.281 tys. z\u0142otych.
Pozosta\u0142e istotne oszacowania i os\u0105dy od czasu publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie uleg\u0142y zmianie.\u00a0
Test na utrat\u0119 warto\u015bci za 2022 rok
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokonuje okresowej oceny przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zgodnie z wytycznymi MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Znaczenie takiej analizy jest tym bardziej istotne w sytuacji, kiedy firmom przychodzi funkcjonowa\u0107 w zmiennych, zupe\u0142nie niestandardowych i zazwyczaj niespotykanych warunkach. W takiej sytuacji Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej musi zachowa\u0107 szczeg\u00f3ln\u0105 ostro\u017cno\u015b\u0107.
Podczas analizy przes\u0142anek dokonanej na koniec 2021 roku stwierdzono konieczno\u015b\u0107 wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci, przede wszystkim ze wzgl\u0119du na utrzymuj\u0105c\u0105 si\u0119 na poziomie ni\u017cszym od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto warto\u015b\u0107 kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominuj\u0105cej.
Dokonuj\u0105c ponownej analizy przes\u0142anek na potrzeby sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej zauwa\u017cy\u0142 po raz kolejny, \u017ce warto\u015b\u0107 kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominuj\u0105cej nadal utrzymuje si\u0119 na poziomie ni\u017cszym od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto, co w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej w dalszym ci\u0105gu wynika przede wszystkim z czynnik\u00f3w od niej niezale\u017cnych, takich jak czynniki polityczne oraz polityka klimatyczna UE, ograniczone zaufanie do sp\u00f3\u0142ek z sektora g\u00f3rniczego oraz po cz\u0119\u015bci tak\u017ce niska p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji oraz niski poziom akcji w wolnym obrocie (ang. \u201efree float\u201d). Nale\u017cy jednak tak\u017ce zauwa\u017cy\u0107, \u017ce w trakcie 2022 roku nast\u0105pi\u0142 do\u015b\u0107 znaczny, bo ponad 50% wzrost kursu akcji Jednostki Dominuj\u0105cej. R\u00f3wnie\u017c trwaj\u0105ca w Ukrainie wojna i ograniczenie poda\u017cy surowc\u00f3w na \u015bwiecie powoduje wysokie zapotrzebowanie na w\u0119giel Jednostki Dominuj\u0105cej. Dlatego te\u017c Grupa podejmuje dzia\u0142ania w celu wykorzystania okresu wzmo\u017conego popytu na w\u0119giel.
Pomimo tego dotychczasowe przes\u0142anki nadal formalnie obowi\u0105zuj\u0105, wobec czego r\u00f3wnie\u017c za 2022 rok Grupa jest zobligowana do wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci dla o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Zauwa\u017cono tak\u017ce wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych (wzrost czynnika dyskonta).
W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia warto\u015bci godziwej dla bardzo du\u017cej grupy aktyw\u00f3w dla kt\u00f3rych nie ma aktywnego rynku, jak r\u00f3wnie\u017c brak jest por\u00f3wnywalnych transakcji, okre\u015blenie warto\u015bci odzyskiwalnej testowanych aktyw\u00f3w nast\u0105pi\u0142o w wyniku oszacowania ich warto\u015bci u\u017cytkowej przy pomocy metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie przygotowanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 projekcji finansowych od 2022 do 2051 roku.
Podczas szacowania warto\u015bci u\u017cytkowej testowanych aktyw\u00f3w na podstawie skonstruowanego modelu brano pod uwag\u0119 tak\u017ce czynniki i ryzyka klimatyczne, mog\u0105ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 otrzymanych zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (kwestia ryzyk klimatycznych
zosta\u0142a szerzej opisana w nocie 2.1). Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y z kolei kluczowe za\u0142o\u017cenia przy jakich dokonano oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej testowanych aktyw\u00f3w:
\uf0d8z uwagi na powi\u0105zania pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi dzia\u0142ami i funkcjonuj\u0105cy w kopalni spos\u00f3b organizacji wszystkie aktywa Jednostki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y uznane za jeden CGU;
\uf0d8okres prognozy od 2023 do 2051 roku \u2013 zosta\u0142 oszacowany na podstawie posiadanych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy zasob\u00f3w operatywnych w\u0119gla (dost\u0119pnych do wykorzystania przy pomocy obecnej \u2013 tj. istniej\u0105cej na dzie\u0144 bilansowy \u2013 infrastruktury, g\u0142\u00f3wnie w odniesieniu do szyb\u00f3w). Od 2044 roku \u015brednioroczny poziom wydobycia maleje, co jest wynikiem wyczerpywania si\u0119 z\u0142\u00f3\u017c w polu \u201eBogdanka\u201d oraz przyj\u0119tego za\u0142o\u017cenia wykorzystywania jedynie obecnie dost\u0119pnej infrastruktury;
\uf0d8\u015bredni poziom wolumenu produkcji i sprzeda\u017cy w\u0119gla latach 2023-2030 okre\u015blono na 9,0 mln ton;
\uf0d8ceny w\u0119gla w 2023 roku przyj\u0119to na podstawie podpisanych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia analizy um\u00f3w; w latach 2024-2049 ceny przyj\u0119to na podstawie opracowa\u0144 dokonanych na potrzeby w\u0142asne LWB S.A. i ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej Enea;
\uf0d8ca\u0142y model jest bezinflacyjny;
\uf0d8za\u0142o\u017cono realny wzrost wynagrodze\u0144 w ca\u0142ym okresie prognozy na poziomie odzwierciedlaj\u0105cym najlepszy mo\u017cliwy szacunek Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia testu;
\uf0d8jako stop\u0119 dyskontow\u0105 przed opodatkowaniem przyj\u0119to \u015bredniowa\u017cony, realny koszt kapita\u0142u (WACC) w wysoko\u015bci 10,55% w ca\u0142ym okresie prognozy, oszacowany na podstawie najnowszych danych ekonomicznych (przy stopie wolnej od ryzyka wynosz\u0105cej 6,24% oraz wsp\u00f3\u0142czynniku beta wynosz\u0105cym 1,39);
\uf0d8\u015brednioroczny poziom nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w ca\u0142ym okresie prognozy w wysoko\u015bci 476.023 tys. z\u0142otych, w tym \u015brednio 612.847 tys. z\u0142otych w latach 2023-2035;
\uf0d8podobnie jak to mia\u0142o miejsce w roku ubieg\u0142ym model wykorzystany do testu na utrat\u0119 warto\u015bci (w tym wynikaj\u0105ce z niego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz warto\u015b\u0107 testowanego maj\u0105tku) zosta\u0142 sporz\u0105dzony na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 roku, zgodnie ze sp\u00f3jnym podej\u015bciem na wszystkich szczeblach konsolidacji w ramach Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka i Grupy Kapita\u0142owej Enea. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokona\u0142 analizy ostatniego kwarta\u0142u 2022 roku pod k\u0105tem zdarze\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby \u015bwiadczy\u0107 o nowych przes\u0142ankach do utraty warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c pod k\u0105tem istotnych zdarze\u0144 jednorazowych, kt\u00f3re wymaga\u0142yby uj\u0119cia w modelu i mog\u0142yby mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wyniki testu. Takich zdarze\u0144 jednorazowych oraz nowych przes\u0142anek nie zidentyfikowano.
Wyniki przeprowadzonego testu przedstawia poni\u017csza tabela:
STAN NA 30 WRZE\u015aNIA 2022 ROKU | WARTO\u015a\u0106 ODZYSKIWALNA TESTOWANEGO MAJ\u0104TKU | WARTO\u015aC BILANSOWA NETTO TESTOWANEGO MAJ\u0104TKU | |||
Wynik przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci | 8.488.449 | 2.838.920 |
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wskazuje, \u017ce istotnymi czynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 mi\u0119dzy innymi stopa dyskontowa, cena w\u0119gla energetycznego oraz wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy. Wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci modelu (zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej) na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.
Wp\u0142yw zmiany stopy dyskonta finansowego (warto\u015b\u0107 bazowa 10,55%):
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | 154.996 | 8.488.449 | (152.204) |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany ceny w\u0119gla:
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -5 p.p. | -1 p.p. | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | +1 p.p. | +5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | (1.575.891) | (315.718) | (157.589) | 8.488.449 | 157.589 | 314.346 | 1.565.210 |
Z uwagi na du\u017c\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 samego modelu na zmian\u0119 ceny, jak r\u00f3wnie\u017c potencjalnie szeroki mo\u017cliwy zakres zmian ceny w\u0119gla, analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wykonano dla trzech poziom\u00f3w zmiany ceny: zmiana o +/- 0,5 p.p.; zmiana o +/- 1 p.p.; oraz zmiana o +/- 5 p.p
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany realnego wzrostu wynagrodze\u0144:
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | 317.295 | 8.488.449 | (343.033) |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. i jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada kontrol\u0119, je\u017celi:
\uf0d8posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\uf0d8podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\uf0d8ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Je\u017celi Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu wystarczaj\u0105 do umo\u017cliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, znaczy to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. Przy ocenie, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce wystarczaj\u0105 dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142ka analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\uf0d8wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
\uf0d8potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
\uf0d8prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
\uf0d8dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
Dodatkowe informacje na temat jednostek zale\u017cnych obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta\u0142y zamieszczone w nocie 1.1.
Konsolidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej rozpoczyna si\u0119 w momencie uzyskania nad ni\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, a ko\u0144czy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zale\u017cnej nabytej lub zbytej w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie od daty przej\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kontroli do daty utraty kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Wynik finansowy i wszystkie sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli. Ca\u0142kowite dochody sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli, nawet je\u017celi powoduje to powstanie deficytu po stronie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli.
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporz\u0105dkowanych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci.
Rokiem obrotowym Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest rok kalendarzowy.
Korekty konsolidacyjne
W razie wyst\u0105pienia takiej konieczno\u015bci sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych koryguje si\u0119 w taki spos\u00f3b, by dopasowa\u0107 stosowane przez nie zasady rachunkowo\u015bci do polityki rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Podczas konsolidacji wszystkie wewn\u0105trzgrupowe aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, dochody, koszty i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce transakcji dokonanych mi\u0119dzy cz\u0142onkami Grupy Kapita\u0142owej podlegaj\u0105 ca\u0142kowitej eliminacji.
Niezrealizowane straty s\u0105 wy\u0142\u0105czone ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego na tej samej zasadzie co niezrealizowane zyski, ale wy\u0142\u0105cznie w przypadku, gdy nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Utrata kontroli
Zmiany udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grup\u0119, rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 udzia\u0142\u00f3w Grupy oraz udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli koryguje si\u0119 w celu uwzgl\u0119dnienia zmian udzia\u0142u w danych jednostkach zale\u017cnych. R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki.
Przej\u0119cia innych podmiot\u00f3w s\u0105 rozliczane metod\u0105 nabycia na dzie\u0144 nabycia, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa obejmuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 nabywan\u0105.
Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako:
\uf0d8warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty; powi\u0119kszon\u0105 o
\uf0d8rozliczenie wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144 oraz
\uf0d8uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105
\uf0d8dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami; pomniejszon\u0105 o
\uf0d8uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.
Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje udzia\u0142y nie posiadaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej lub wed\u0142ug przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y nie posiadaj\u0105ce kontroli proporcjonalnej cz\u0119\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A24f48883e48d4888b5b2cc45dfae9c7e_389": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. i jednostek przez ni\u0105 kontrolowanych. Jednostka Dominuj\u0105ca posiada kontrol\u0119, je\u017celi:
\uf0d8posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,
\uf0d8podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,
\uf0d8ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
Je\u017celi Lubelski W\u0119giel \u201eBogdanka\u201d S.A. posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu wystarczaj\u0105 do umo\u017cliwienia jej jednostronnego kierowania istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki, znaczy to, \u017ce sprawuje nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. Przy ocenie, czy prawa g\u0142osu w danej jednostce wystarczaj\u0105 dla zapewnienia w\u0142adzy, Sp\u00f3\u0142ka analizuje wszystkie istotne okoliczno\u015bci, w tym:
\uf0d8wielko\u015b\u0107 posiadanego pakietu praw g\u0142osu w por\u00f3wnaniu do rozmiaru udzia\u0142\u00f3w i stopnia rozproszenia praw g\u0142osu posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w;
\uf0d8potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony;
\uf0d8prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych; a tak\u017ce
\uf0d8dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 dowodzi\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka posiada lub nie posiada mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji, w tym wzorce g\u0142osowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udzia\u0142owc\u00f3w.
Konsolidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej rozpoczyna si\u0119 w momencie uzyskania nad ni\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, a ko\u0144czy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zale\u017cnej nabytej lub zbytej w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie od daty przej\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kontroli do daty utraty kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Wynik finansowy i wszystkie sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli. Ca\u0142kowite dochody sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli, nawet je\u017celi powoduje to powstanie deficytu po stronie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli.
Czas trwania dzia\u0142alno\u015bci poszczeg\u00f3lnych jednostek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej nie jest ograniczony. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporz\u0105dkowanych sporz\u0105dzone zosta\u0142y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki Dominuj\u0105cej, przy zastosowaniu sp\u00f3jnych zasad rachunkowo\u015bci.
Rokiem obrotowym Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy jest rok kalendarzowy.
Korekty konsolidacyjne
W razie wyst\u0105pienia takiej konieczno\u015bci sprawozdania finansowe sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych koryguje si\u0119 w taki spos\u00f3b, by dopasowa\u0107 stosowane przez nie zasady rachunkowo\u015bci do polityki rachunkowo\u015bci Grupy Kapita\u0142owej. Podczas konsolidacji wszystkie wewn\u0105trzgrupowe aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, dochody, koszty i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce transakcji dokonanych mi\u0119dzy cz\u0142onkami Grupy Kapita\u0142owej podlegaj\u0105 ca\u0142kowitej eliminacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae22135c991064a36aa04d262579fdd43_393": { "value": "Konsolidacja sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej rozpoczyna si\u0119 w momencie uzyskania nad ni\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, a ko\u0144czy w chwili utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zale\u017cnej nabytej lub zbytej w ci\u0105gu roku ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w okresie od daty przej\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 kontroli do daty utraty kontroli nad t\u0105 jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Wynik finansowy i wszystkie sk\u0142adniki pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli. Ca\u0142kowite dochody sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych przypisuje si\u0119 w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki i udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli, nawet je\u017celi powoduje to powstanie deficytu po stronie udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli.Zmiany udzia\u0142u Grupy w kapitale jednostek zale\u017cnych, kt\u00f3re nie powoduj\u0105 utraty kontroli nad tymi jednostkami przez Grup\u0119, rozlicza si\u0119 jako transakcje kapita\u0142owe. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 udzia\u0142\u00f3w Grupy oraz udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli koryguje si\u0119 w celu uwzgl\u0119dnienia zmian udzia\u0142u w danych jednostkach zale\u017cnych. R\u00f3\u017cnice mi\u0119dzy kwot\u0105 korekty udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 uiszczonej lub otrzymanej zap\u0142aty ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym i przypisuje w\u0142a\u015bcicielom Sp\u00f3\u0142ki.
W momencie utraty kontroli, Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 aktywa i zobowi\u0105zania jednostki zale\u017cnej, udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce i pozosta\u0142e sk\u0142adniki kapita\u0142\u00f3w zwi\u0105zane z jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105. Ewentualna nadwy\u017cka lub niedob\u00f3r powsta\u0142e w wyniku utraty kontroli ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Je\u015bli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udzia\u0142y w dotychczasowej jednostce zale\u017cnej, s\u0105 one wyceniane w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 utraty kontroli. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu traktowane s\u0105 jako inwestycje wyceniane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci lub jako aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy, w zale\u017cno\u015bci od poziomu utrzymanych przez Grup\u0119 wp\u0142yw\u00f3w na dzia\u0142alno\u015b\u0107 tej jednostki.
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nienale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w Sp\u00f3\u0142ce \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d. Udzia\u0142y te nale\u017c\u0105 do Gminy \u0141\u0119czna oraz Gminy Puchacz\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adc806ca324ea437cbe8dad5f95b9da80_395": { "value": "Podczas konsolidacji wszystkie wewn\u0105trzgrupowe aktywa, zobowi\u0105zania, kapita\u0142 w\u0142asny, dochody, koszty i przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce transakcji dokonanych mi\u0119dzy cz\u0142onkami Grupy Kapita\u0142owej podlegaj\u0105 ca\u0142kowitej eliminacji.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A128bf48966bf4c28b91a51234dd82755_398": { "value": "Przej\u0119cia innych podmiot\u00f3w s\u0105 rozliczane metod\u0105 nabycia na dzie\u0144 nabycia, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa obejmuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 nabywan\u0105.
Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako:
\uf0d8warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty; powi\u0119kszon\u0105 o
\uf0d8rozliczenie wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144 oraz
\uf0d8uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105
\uf0d8dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami; pomniejszon\u0105 o
\uf0d8uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.
Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje udzia\u0142y nie posiadaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej lub wed\u0142ug przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y nie posiadaj\u0105ce kontroli proporcjonalnej cz\u0119\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af1d454ea1c7e4784a8d6d665f69e02e3_397": { "value": "Przej\u0119cia innych podmiot\u00f3w s\u0105 rozliczane metod\u0105 nabycia na dzie\u0144 nabycia, kt\u00f3ry jest dniem, w kt\u00f3rym Grupa obejmuje kontrol\u0119 nad jednostk\u0105 nabywan\u0105.
Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako:
\uf0d8warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty; powi\u0119kszon\u0105 o
\uf0d8rozliczenie wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144 oraz
\uf0d8uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105
\uf0d8dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami; pomniejszon\u0105 o
\uf0d8uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.
Koszty zwi\u0105zane z nabyciem, inne ni\u017c odnosz\u0105ce si\u0119 do emisji instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych lub kapita\u0142owych, kt\u00f3re Grupa ponosi w zwi\u0105zku z po\u0142\u0105czeniem jednostek rozlicza si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym zosta\u0142y poniesione. Dla ka\u017cdego przej\u0119cia Grupa ujmuje udzia\u0142y nie posiadaj\u0105ce kontroli w jednostce przejmowanej wed\u0142ug warto\u015bci godziwej lub wed\u0142ug przypadaj\u0105cej na udzia\u0142y nie posiadaj\u0105ce kontroli proporcjonalnej cz\u0119\u015bci mo\u017cliwych do zidentyfikowania aktyw\u00f3w netto przejmowanej jednostki wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7db8a7c2bacb445490606a4d74a9f76d_399": { "value": "Grupa ujmuje warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144 nabycia jako:
\uf0d8warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanej zap\u0142aty; powi\u0119kszon\u0105 o
\uf0d8rozliczenie wcze\u015bniej istniej\u0105cych powi\u0105za\u0144 oraz
\uf0d8uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych w jednostce przejmowanej; powi\u0119kszon\u0105 o warto\u015b\u0107 godziw\u0105
\uf0d8dotychczas posiadanych kapita\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej, je\u015bli po\u0142\u0105czenie odbywa si\u0119 etapami; pomniejszon\u0105 o
\uf0d8uj\u0119t\u0105 warto\u015b\u0107 netto (warto\u015b\u0107 godziw\u0105) nabytych identyfikowalnych aktyw\u00f3w oraz przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144.
W sytuacji, gdy r\u00f3\u017cnica przybiera warto\u015b\u0107 ujemn\u0105, zysk na okazyjnym nabyciu jest ujmowany w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu na dzie\u0144 przej\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A348ac7fc5a994c2aa5fc7a1c6bccad97_599534551": { "value": "Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone w polskich z\u0142otych (PLN). Polski z\u0142oty jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i sprawozdawcz\u0105 Grupy. Dane w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142y wykazane w tysi\u0105cach z\u0142otych, chyba \u017ce\u00a0w\u00a0konkretnych sytuacjach zosta\u0142y podane z wi\u0119ksz\u0105 dok\u0142adno\u015bci\u0105.
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na\u00a0dzie\u0144 bilansowy:
\uf0d8pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144),
\uf0d8pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji (kursu banku z kt\u00f3rego korzysta jednostka) oraz
\uf0d8pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej.
Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, przy czym r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane
s\u0105 w pozycji \u201ePozosta\u0142e zyski/(straty) \u2013 netto\u201d, a dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji \u201ePrzychody/Koszty finansowe\u201d lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za\u00a0zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5683c471fb1543cdbc8c8efe83d53edc_1976490270": { "value": "Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia przy zastosowaniu kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu zawarcia transakcji.
Na\u00a0dzie\u0144 bilansowy:
\uf0d8pozycje pieni\u0119\u017cne s\u0105 przeliczane przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia (za kurs zamkni\u0119cia przyjmuje si\u0119 kurs \u015bredni ustalony dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie\u0144),
\uf0d8pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane wed\u0142ug kosztu historycznego w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia pierwotnej transakcji (kursu banku z kt\u00f3rego korzysta jednostka) oraz
\uf0d8pozycje niepieni\u0119\u017cne wyceniane w warto\u015bci godziwej w walucie obcej przelicza si\u0119 przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia warto\u015bci godziwej.
Powsta\u0142e z przeliczenia r\u00f3\u017cnice kursowe ujmowane s\u0105 odpowiednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, przy czym r\u00f3\u017cnice kursowe dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane
s\u0105 w pozycji \u201ePozosta\u0142e zyski/(straty) \u2013 netto\u201d, a dotycz\u0105ce dzia\u0142alno\u015bci finansowej w pozycji \u201ePrzychody/Koszty finansowe\u201d lub, w przypadkach okre\u015blonych zasadami (polityk\u0105) rachunkowo\u015bci, w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za\u00a0zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i udzia\u0142\u00f3w w aktywach netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A87cffa8a88de4b93a5aa70c9ed16698f_180378514": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e to \u015brodki trwa\u0142e:
\uf0d8kt\u00f3re s\u0105 utrzymywane przez Grup\u0119 w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach towar\u00f3w i \u015bwiadczeniu us\u0142ug oraz w celach administracyjnych,
\uf0d8kt\u00f3rym towarzyszy oczekiwanie, i\u017c b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok,
\uf0d8w stosunku, do kt\u00f3rych istnieje prawdopodobie\u0144stwo, i\u017c jednostka uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane ze sk\u0142adnikiem maj\u0105tkowym, oraz
\uf0d8kt\u00f3rych warto\u015bci mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny.
Na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia (koszcie wytworzenia).
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, ujmowane s\u0105\u00a0koszty wytworzenia podziemnych wyrobisk korytarzowych (tzw. kapitalnych i ruchowych) i\u00a0wyrobisk \u015bcianowych wykonywanych w polach eksploatacyjnych pomniejszone o koszt wydobycia w\u0119gla wydobytego podczas wytworzenia tych\u017ce wyrobisk.
Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, ujmowane s\u0105\u00a0przewidywane koszty ich demonta\u017cu, usuni\u0119cia i przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w\u00a0kt\u00f3rym dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w si\u0119 znajduje i kt\u00f3rych obowi\u0105zek powstaje w chwili instalacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego u\u017cywania. W szczeg\u00f3lno\u015bci w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 zdyskontowane koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej podziemnej oraz innych obiekt\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem g\u00f3rniczym podlegaj\u0105 likwidacji po zako\u0144czeniu dzia\u0142alno\u015bci.
Uj\u0119te w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych koszty likwidacji kopalni podlegaj\u0105 amortyzacji tak\u0105 metod\u0105, jak\u0105 amortyzowane s\u0105 \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3rych dotycz\u0105, pocz\u0105wszy od momentu rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego, przez okres ustalony w planie likwidacji grup obiekt\u00f3w w ramach przewidywanego harmonogramu likwidacji kopalni.\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy rzeczowe aktywa trwa\u0142e wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z\u00a0tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do skonsolidowanego sprawozdania z wyniku w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.
Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po oddaniu do u\u017cytkowania lub metod\u0105 naturaln\u0105, w celu roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowych lub warto\u015bci przeszacowanych, pomniejszonych o warto\u015bci ko\u0144cowe, przez okresy ich u\u017cytkowania, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:
OKRES AMORTYZACJI | |
Budynki i budowle | 25-40 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
Budowle (wyrobiska eksploatacyjne) | amortyzacja metod\u0105 naturaln\u0105 w oparciu o d\u0142ugo\u015b\u0107 eksploatowanych \u015bcian (liczon\u0105 w metrach bie\u017c\u0105cych) |
Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | 5-20 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
\u015arodki transportu | 3-30 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
Inne \u015brodki trwa\u0142e | 3-20 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z\u00a0MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z\u00a0ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzeda\u017cy, b\u0105d\u017a wycofania z u\u017cytkowania.
Poszczeg\u00f3lne istotne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe \u015brodka trwa\u0142ego (komponenty), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania r\u00f3\u017cni si\u0119 od\u00a0okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego oraz kt\u00f3rych cena nabycia (koszt wytworzenia) jest istotna w\u00a0por\u00f3wnaniu z cen\u0105 nabycia (kosztem wytworzenia) ca\u0142ego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych amortyzowane s\u0105 odr\u0119bnie, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres ich u\u017cytkowania.
Weryfikacji warto\u015bci ko\u0144cowej i okres\u00f3w u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i ewentualnej ich zmiany dokonuje si\u0119 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy.
W przypadku, gdy warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodka trwa\u0142ego przewy\u017csza jego oszacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105, jego warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 spisuje si\u0119 natychmiast do poziomu warto\u015bci odzyskiwanej (nota 2.8).
W warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego ujmuje si\u0119 koszty regularnych, znacz\u0105cych przegl\u0105d\u00f3w (w tym przegl\u0105d\u00f3w certyfikacyjnych), kt\u00f3rych przeprowadzenie jest niezb\u0119dne.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego obejmuj\u0105ce odsetki i prowizje od zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce w\u00a0zwi\u0105zku z po\u017cyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu, w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3ra podlega aktywowaniu, ustala si\u0119 zgodnie z MSR 23 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.
Specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne o istotnej warto\u015bci pocz\u0105tkowej, kt\u00f3rych wykorzystania oczekuje si\u0119 przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok ujmuje si\u0119 jako rzeczowe aktywa trwa\u0142e. Podobnie ujmuje si\u0119 te cz\u0119\u015bci zamienne oraz wyposa\u017cenie zwi\u0105zane z serwisem, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystywane jedynie dla poszczeg\u00f3lnych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e cz\u0119\u015bci zamienne oraz wyposa\u017cenie zwi\u0105zane z serwisem o\u00a0nieistotnej warto\u015bci wykazuje si\u0119 jako zapasy i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku w\u00a0momencie ich wykorzystania.\u00a0
Zyski i straty z tytu\u0142u zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 drog\u0105 por\u00f3wnania wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy z\u00a0ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, w pozycji \u201ePozosta\u0142e zyski/(straty) \u2013 netto\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A41194fa47f3a47fcb4e9b894280e3be2_407": { "value": "Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, ujmowane s\u0105\u00a0koszty wytworzenia podziemnych wyrobisk korytarzowych (tzw. kapitalnych i ruchowych) i\u00a0wyrobisk \u015bcianowych wykonywanych w polach eksploatacyjnych pomniejszone o koszt wydobycia w\u0119gla wydobytego podczas wytworzenia tych\u017ce wyrobisk.Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, ujmowane s\u0105\u00a0przewidywane koszty ich demonta\u017cu, usuni\u0119cia i przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w\u00a0kt\u00f3rym dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w si\u0119 znajduje i kt\u00f3rych obowi\u0105zek powstaje w chwili instalacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego u\u017cywania. W szczeg\u00f3lno\u015bci w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 zdyskontowane koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej podziemnej oraz innych obiekt\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem g\u00f3rniczym podlegaj\u0105 likwidacji po zako\u0144czeniu dzia\u0142alno\u015bci.Uj\u0119te w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych koszty likwidacji kopalni podlegaj\u0105 amortyzacji tak\u0105 metod\u0105, jak\u0105 amortyzowane s\u0105 \u015brodki trwa\u0142e, kt\u00f3rych dotycz\u0105, pocz\u0105wszy od momentu rozpocz\u0119cia u\u017cytkowania danego \u015brodka trwa\u0142ego, przez okres ustalony w planie likwidacji grup obiekt\u00f3w w ramach przewidywanego harmonogramu likwidacji kopalni.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMiningAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aecb805ec5a6d47c79512a25851f02d0e_408": { "value": "Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, w cenie nabycia (koszcie wytworzenia) \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, ujmowane s\u0105\u00a0przewidywane koszty ich demonta\u017cu, usuni\u0119cia i przywr\u00f3cenia do stanu pierwotnego miejsca, w\u00a0kt\u00f3rym dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w si\u0119 znajduje i kt\u00f3rych obowi\u0105zek powstaje w chwili instalacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego u\u017cywania. W szczeg\u00f3lno\u015bci w warto\u015bci pocz\u0105tkowej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 zdyskontowane koszty likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej podziemnej oraz innych obiekt\u00f3w, kt\u00f3re zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym prawem g\u00f3rniczym podlegaj\u0105 likwidacji po zako\u0144czeniu dzia\u0142alno\u015bci.Zyski i straty z tytu\u0142u zbycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych ustala si\u0119 drog\u0105 por\u00f3wnania wp\u0142yw\u00f3w ze sprzeda\u017cy z\u00a0ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, w pozycji \u201ePozosta\u0142e zyski/(straty) \u2013 netto\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForStrippingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aad900797c4b74b36a8c080b7df28c029_411": { "value": "P\u00f3\u017aniejsze nak\u0142ady uwzgl\u0119dnia si\u0119 w warto\u015bci bilansowej danego \u015brodka trwa\u0142ego lub ujmuje jako odr\u0119bny \u015brodek trwa\u0142y (tam, gdzie jest to w\u0142a\u015bciwe) tylko w\u00f3wczas, gdy jest prawdopodobne, \u017ce z\u00a0tytu\u0142u tej pozycji nast\u0105pi w przysz\u0142o\u015bci wp\u0142yw korzy\u015bci ekonomicznych do Grupy, za\u015b koszt danej pozycji mo\u017cna wiarygodnie zmierzy\u0107. Wszelkie pozosta\u0142e wydatki na napraw\u0119 i konserwacj\u0119 odnoszone s\u0105 do skonsolidowanego sprawozdania z wyniku w okresie obrotowym, w kt\u00f3rym je poniesiono.W warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego ujmuje si\u0119 koszty regularnych, znacz\u0105cych przegl\u0105d\u00f3w (w tym przegl\u0105d\u00f3w certyfikacyjnych), kt\u00f3rych przeprowadzenie jest niezb\u0119dne.Specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne o istotnej warto\u015bci pocz\u0105tkowej, kt\u00f3rych wykorzystania oczekuje si\u0119 przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok ujmuje si\u0119 jako rzeczowe aktywa trwa\u0142e. Podobnie ujmuje si\u0119 te cz\u0119\u015bci zamienne oraz wyposa\u017cenie zwi\u0105zane z serwisem, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystywane jedynie dla poszczeg\u00f3lnych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e cz\u0119\u015bci zamienne oraz wyposa\u017cenie zwi\u0105zane z serwisem o\u00a0nieistotnej warto\u015bci wykazuje si\u0119 jako zapasy i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku w\u00a0momencie ich wykorzystania.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A366bd4a36fa4407aa97cfb6a3434b21e_367650268": { "value": "Grunty nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
Amortyzacj\u0119 rozpoczyna si\u0119, gdy \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Amortyzacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po oddaniu do u\u017cytkowania lub metod\u0105 naturaln\u0105, w celu roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowych lub warto\u015bci przeszacowanych, pomniejszonych o warto\u015bci ko\u0144cowe, przez okresy ich u\u017cytkowania, kt\u00f3re dla poszczeg\u00f3lnych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynosz\u0105:
OKRES AMORTYZACJI | |
Budynki i budowle | 25-40 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
Budowle (wyrobiska eksploatacyjne) | amortyzacja metod\u0105 naturaln\u0105 w oparciu o d\u0142ugo\u015b\u0107 eksploatowanych \u015bcian (liczon\u0105 w metrach bie\u017c\u0105cych) |
Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | 5-20 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
\u015arodki transportu | 3-30 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
Inne \u015brodki trwa\u0142e | 3-20 lat, lecz nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do przewidywanej daty likwidacji kopalni |
Amortyzacji zaprzestaje si\u0119 na wcze\u015bniejsz\u0105 z dat: gdy \u015brodek trwa\u0142y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy (lub zawarty w grupie do zbycia, kt\u00f3ra jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzeda\u017cy) zgodnie z\u00a0MSSF 5 \u201eAktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy i dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana\u201d lub zostaje usuni\u0119ty z\u00a0ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzeda\u017cy, b\u0105d\u017a wycofania z u\u017cytkowania.
Poszczeg\u00f3lne istotne cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe \u015brodka trwa\u0142ego (komponenty), kt\u00f3rych okres u\u017cytkowania r\u00f3\u017cni si\u0119 od\u00a0okresu u\u017cytkowania ca\u0142ego \u015brodka trwa\u0142ego oraz kt\u00f3rych cena nabycia (koszt wytworzenia) jest istotna w\u00a0por\u00f3wnaniu z cen\u0105 nabycia (kosztem wytworzenia) ca\u0142ego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w trwa\u0142ych amortyzowane s\u0105 odr\u0119bnie, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odzwierciedlaj\u0105cych przewidywany okres ich u\u017cytkowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A34daff38e47b4096bcc8ab86b8539b40_415": { "value": "W warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego ujmuje si\u0119 koszty regularnych, znacz\u0105cych przegl\u0105d\u00f3w (w tym przegl\u0105d\u00f3w certyfikacyjnych), kt\u00f3rych przeprowadzenie jest niezb\u0119dne.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego obejmuj\u0105ce odsetki i prowizje od zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce w\u00a0zwi\u0105zku z po\u017cyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu, w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3ra podlega aktywowaniu, ustala si\u0119 zgodnie z MSR 23 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.
Specjalistyczne cz\u0119\u015bci zamienne o istotnej warto\u015bci pocz\u0105tkowej, kt\u00f3rych wykorzystania oczekuje si\u0119 przez czas d\u0142u\u017cszy ni\u017c jeden rok ujmuje si\u0119 jako rzeczowe aktywa trwa\u0142e. Podobnie ujmuje si\u0119 te cz\u0119\u015bci zamienne oraz wyposa\u017cenie zwi\u0105zane z serwisem, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 wykorzystywane jedynie dla poszczeg\u00f3lnych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Pozosta\u0142e cz\u0119\u015bci zamienne oraz wyposa\u017cenie zwi\u0105zane z serwisem o\u00a0nieistotnej warto\u015bci wykazuje si\u0119 jako zapasy i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku w\u00a0momencie ich wykorzystania.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4b1423301cff4a6aa65fcaf2bf90813d_414": { "value": "W warto\u015bci \u015brodka trwa\u0142ego ujmuje si\u0119 koszty regularnych, znacz\u0105cych przegl\u0105d\u00f3w (w tym przegl\u0105d\u00f3w certyfikacyjnych), kt\u00f3rych przeprowadzenie jest niezb\u0119dne.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego obejmuj\u0105ce odsetki i prowizje od zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce w\u00a0zwi\u0105zku z po\u017cyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu, w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3ra podlega aktywowaniu, ustala si\u0119 zgodnie z MSR 23 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2b774186c1c04290937e89d60d3c1966_416": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego obejmuj\u0105ce odsetki i prowizje od zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz r\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce w\u00a0zwi\u0105zku z po\u017cyczkami i kredytami w walucie obcej, w stopniu, w jakim s\u0105 uznawane za korekt\u0119 koszt\u00f3w odsetek, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Kwot\u0119 koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3ra podlega aktywowaniu, ustala si\u0119 zgodnie z MSR 23 \u201eKoszty finansowania zewn\u0119trznego\u201d.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A288a1aad55c547fc8cda51a635338ccd_1676821841": { "value": "Zakupion\u0105 informacj\u0119 geologiczn\u0105 ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 6 \u201ePoszukiwanie i ocena zasob\u00f3w mineralnych\u201d w warto\u015bci wynikaj\u0105cej z umowy zawartej z Ministerstwem Klimatu i \u015arodowiska (dawniej Ministerstwem \u015arodowiska). Do momentu otrzymania koncesji nie podlega ona amortyzacji. Nast\u0119pnie aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez ca\u0142y czas trwania koncesji.
Oprogramowanie komputerowe
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na\u00a0zakup i przygotowanie do u\u017cywania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez szacowany okres u\u017cytkowania oprogramowania (2-5 lat).
Op\u0142at\u0119 za ustanowienie u\u017cytkowania g\u00f3rniczego przestrzeni, w celu wydobywania w\u0119gla kamiennego, aktywuje si\u0119 w wysoko\u015bci poniesionej op\u0142aty. Aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez okres na jaki zosta\u0142a zawarta umowa na u\u017cytkowanie g\u00f3rnicze.
Amortyzacj\u0119 warto\u015bci niematerialnych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po oddaniu do u\u017cytkowania. Na dzie\u0144 bilansowy, warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Do pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci prawa do emisji CO2, a tak\u017ce inne warto\u015bci niematerialne nie zaklasyfikowane do \u017cadnej z powy\u017cszych kategorii. Prawa do emisji CO2 nabyte wykazuje si\u0119 w cenie nabycia. Prawa te nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz podlegaj\u0105 okresowej ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci na og\u00f3lnych zasadach. Prawa do emisji CO2 ulegaj\u0105 umorzeniu proporcjonalnie do ilo\u015bci praw wykorzystanych w danym okresie sprawozdawczym \u2013 w tabeli ruch\u00f3w warto\u015bci niematerialnych wykazuje si\u0119 je bezpo\u015brednio jako zmniejszenie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6e8d26536c0a41b1b3c03034a43161a9_1325449950": { "value": "Zakupion\u0105 informacj\u0119 geologiczn\u0105 ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 6 \u201ePoszukiwanie i ocena zasob\u00f3w mineralnych\u201d w warto\u015bci wynikaj\u0105cej z umowy zawartej z Ministerstwem Klimatu i \u015arodowiska (dawniej Ministerstwem \u015arodowiska). Do momentu otrzymania koncesji nie podlega ona amortyzacji. Nast\u0119pnie aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez ca\u0142y czas trwania koncesji.
Oprogramowanie komputerowe
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na\u00a0zakup i przygotowanie do u\u017cywania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez szacowany okres u\u017cytkowania oprogramowania (2-5 lat).
Op\u0142at\u0119 za ustanowienie u\u017cytkowania g\u00f3rniczego przestrzeni, w celu wydobywania w\u0119gla kamiennego, aktywuje si\u0119 w wysoko\u015bci poniesionej op\u0142aty. Aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez okres na jaki zosta\u0142a zawarta umowa na u\u017cytkowanie g\u00f3rnicze.
Amortyzacj\u0119 warto\u015bci niematerialnych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po oddaniu do u\u017cytkowania. Na dzie\u0144 bilansowy, warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Do pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci prawa do emisji CO2, a tak\u017ce inne warto\u015bci niematerialne nie zaklasyfikowane do \u017cadnej z powy\u017cszych kategorii. Prawa do emisji CO2 nabyte wykazuje si\u0119 w cenie nabycia. Prawa te nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz podlegaj\u0105 okresowej ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci na og\u00f3lnych zasadach. Prawa do emisji CO2 ulegaj\u0105 umorzeniu proporcjonalnie do ilo\u015bci praw wykorzystanych w danym okresie sprawozdawczym \u2013 w tabeli ruch\u00f3w warto\u015bci niematerialnych wykazuje si\u0119 je bezpo\u015brednio jako zmniejszenie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adb8033d8e3424256af7fecabd6755b61_424": { "value": "Zakupion\u0105 informacj\u0119 geologiczn\u0105 ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 6 \u201ePoszukiwanie i ocena zasob\u00f3w mineralnych\u201d w warto\u015bci wynikaj\u0105cej z umowy zawartej z Ministerstwem Klimatu i \u015arodowiska (dawniej Ministerstwem \u015arodowiska). Do momentu otrzymania koncesji nie podlega ona amortyzacji. Nast\u0119pnie aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez ca\u0142y czas trwania koncesji.
Op\u0142at\u0119 za ustanowienie u\u017cytkowania g\u00f3rniczego przestrzeni, w celu wydobywania w\u0119gla kamiennego, aktywuje si\u0119 w wysoko\u015bci poniesionej op\u0142aty. Aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez okres na jaki zosta\u0142a zawarta umowa na u\u017cytkowanie g\u00f3rnicze.
Amortyzacj\u0119 warto\u015bci niematerialnych nalicza si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 od nast\u0119pnego miesi\u0105ca po oddaniu do u\u017cytkowania. Na dzie\u0144 bilansowy, warto\u015bci niematerialne wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE | OP\u0141ATY, LICENCJE | INFORMACJA GEOLOGICZNA | POZOSTA\u0141E | OG\u00d3\u0141EM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.066 | 21.444 | 54.343 | 10.109 | 93.962 |
Umorzenie | (5.681) | (6.181) | (16.287) | (9.824) | (37.973) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
Zwi\u0119kszenia | 183 | 1.889 | - | 16.461 | 18.533 |
Zmniejszenia | - | (11) | - | (11.186) | (11.197) |
Amortyzacja | (616) | (1.421) | (1.360) | (374) | (3.771) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 1.952 | 15.720 | 36.696 | 5.186 | 59.554 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.214 | 23.239 | 54.343 | 16.877 | 102.673 |
Umorzenie | (6.262) | (7.519) | (17.647) | (11.691) | (43.119) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 1.952 | 15.720 | 36.696 | 5.186 | 59.554 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.464 | 21.285 | 54.343 | 8.557 | 92.649 |
Umorzenie | (5.470) | (5.285) | (14.927) | (7.792) | (33.474) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.994 | 16.000 | 39.416 | 765 | 59.175 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 2.994 | 16.000 | 39.416 | 765 | 59.175 |
Zwi\u0119kszenia | - | 305 | - | 9.290 | 9.595 |
Zmniejszenia | (22) | - | - | (9.413) | (9.435) |
Amortyzacja | (587) | (1.042) | (1.360) | (357) | (3.346) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.066 | 21.444 | 54.343 | 10.109 | 93.962 |
Umorzenie | (5.681) | (6.181) | (16.287) | (9.824) | (37.973) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
Zakupion\u0105 informacj\u0119 geologiczn\u0105 ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 6 \u201ePoszukiwanie i ocena zasob\u00f3w mineralnych\u201d w warto\u015bci wynikaj\u0105cej z umowy zawartej z Ministerstwem Klimatu i \u015arodowiska (dawniej Ministerstwem \u015arodowiska). Do momentu otrzymania koncesji nie podlega ona amortyzacji. Nast\u0119pnie aktywowane koszty odpisuje si\u0119 przez ca\u0142y czas trwania koncesji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMiningRightsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A12cbb1e38df34485b8ef59322eabc0c5_426": { "value": "Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Do pozosta\u0142ych warto\u015bci niematerialnych zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci prawa do emisji CO2, a tak\u017ce inne warto\u015bci niematerialne nie zaklasyfikowane do \u017cadnej z powy\u017cszych kategorii. Prawa do emisji CO2 nabyte wykazuje si\u0119 w cenie nabycia. Prawa te nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz podlegaj\u0105 okresowej ocenie pod k\u0105tem utraty warto\u015bci na og\u00f3lnych zasadach. Prawa do emisji CO2 ulegaj\u0105 umorzeniu proporcjonalnie do ilo\u015bci praw wykorzystanych w danym okresie sprawozdawczym \u2013 w tabeli ruch\u00f3w warto\u015bci niematerialnych wykazuje si\u0119 je bezpo\u015brednio jako zmniejszenie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmissionRightsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0450f2e3404e46f590516d9a5a465988_427": { "value": "Umowa zawiera leasing je\u015bli dotyczy zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry mo\u017ce by\u0107 albo wyra\u017anie okre\u015blony w umowie lub po\u015brednio okre\u015blony w momencie gdy jest udost\u0119pniony do u\u017cytkowania klientowi oraz leasingobiorca otrzymuje zasadniczo wszystkie korzy\u015bci ekonomiczne z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w okresie jego u\u017cytkowania oraz ma prawo do okre\u015blenia sposobu wykorzystania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa jako leasingobiorca ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym umowy leasingowe jako prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w cenie nabycia, kt\u00f3ra obejmuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu powi\u0119kszon\u0105 o wszystkie p\u0142atno\u015bci dokonane na moment lub przed zawarciem umowy, pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie zwi\u0105zane z zawarciem umowy, szacunkowe koszty demonta\u017cu i usuni\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w kt\u00f3rym znajdowa\u0142 si\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, koszty doprowadzenia przedmiotu leasingu do stanu, w jakim zgodnie z umow\u0105 ma by\u0107 zwr\u00f3cony chyba, \u017ce koszty te zosta\u0142y poniesione aby wyprodukowa\u0107 zapasy. Tak ustalona warto\u015b\u0107 jest pomniejszana o nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zach\u0119t udzielonych przez leasingodawc\u0119. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu Grupa wycenia prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz trwa\u0142\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci. Okres amortyzacji obejmuje okres od pocz\u0105tku umowy do wcze\u015bniejszego z: ko\u0144ca okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub do ko\u0144ca umowy leasingu. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu stanowi sum\u0119 bie\u017c\u0105cej warto\u015bci op\u0142at leasingowych i bie\u017c\u0105cej warto\u015bci oczekiwanych p\u0142atno\u015bci na koniec umowy leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3196d7b80d604285b042e2ed0c595b8b_430": { "value": "Nieruchomo\u015bci inwestycyjne to nieruchomo\u015bci z kt\u00f3rych Grupa uzyskuje korzy\u015bci z tytu\u0142u przychod\u00f3w z najmu, wzrostu ich warto\u015bci lub te\u017c obu tych przyczyn, zwi\u0119kszenia warto\u015bci kapita\u0142u (obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c nieruchomo\u015bci w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomo\u015bci te wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug kosztu, z uwzgl\u0119dnieniem kosztu transakcji. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 wg modelu ceny nabycia (kosztu wytworzenia).
Inwestycje w nieruchomo\u015bci amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105. Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w momencie przyj\u0119cia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do u\u017cywania. Szacunkowy okres u\u017cytkowania jest nast\u0119puj\u0105cy:
Budynki 25\u201340 lat
Przychody z tytu\u0142u najmu nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ujmowane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania umowy najmu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aec80c34b48154cdfac8a8ecccd6d65aa_674409630": { "value": "Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu, do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane
s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Utworzenie, rozwi\u0105zanie i wykorzystanie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w kosztach uk\u0142adu funkcjonalnego, zgodnie z funkcj\u0105, do jakiej zosta\u0142a przypisana dana pozycja aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (tj.\u00a0w pozycjach \u201eKoszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\u201d, \u201eKoszty sprzeda\u017cy\u201d oraz \u201eKoszty administracyjne\u201d) lub w pozycji \u201ePozosta\u0142e zyski/(straty) \u2013 netto\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A21c08a1b3d2142bc898af84b576324c7_1444937558": { "value": "Aktywa o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie podlegaj\u0105 amortyzacji, lecz corocznie s\u0105 testowane pod k\u0105tem mo\u017cliwej utraty warto\u015bci. Aktywa podlegaj\u0105ce amortyzacji analizuje si\u0119 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci, ilekro\u0107 jakie\u015b zdarzenia lub zmiany okoliczno\u015bci wskazuj\u0105 na mo\u017cliwo\u015b\u0107 niezrealizowania ich warto\u015bci bilansowej. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci kwoty, o jak\u0105 warto\u015b\u0107 bilansowa danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w przewy\u017csza jego warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105. Warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 stanowi wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa aktyw\u00f3w pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy, lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Dla potrzeb analizy pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktywa grupuje si\u0119 na najni\u017cszym poziomie, w odniesieniu, do kt\u00f3rego wyst\u0119puj\u0105 daj\u0105ce si\u0119 zidentyfikowa\u0107 odr\u0119bne przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne). Niefinansowe aktywa, w odniesieniu do kt\u00f3rych uprzednio stwierdzono utrat\u0119 warto\u015bci, oceniane
s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy pod k\u0105tem wyst\u0119powania przes\u0142anek wskazuj\u0105cych na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia dokonanego odpisu.
Utworzenie, rozwi\u0105zanie i wykorzystanie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w kosztach uk\u0142adu funkcjonalnego, zgodnie z funkcj\u0105, do jakiej zosta\u0142a przypisana dana pozycja aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (tj.\u00a0w pozycjach \u201eKoszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\u201d, \u201eKoszty sprzeda\u017cy\u201d oraz \u201eKoszty administracyjne\u201d) lub w pozycji \u201ePozosta\u0142e zyski/(straty) \u2013 netto\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A797c240489324f4aad02d91135cda9cf_438": { "value": "Grupa klasyfikuje aktywa finansowe na moment ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d8instrumenty kapita\u0142owe wyceniane przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:
\uf0d8aktywa finansowe przeznaczone do obrotu (m.in. instrumenty pochodne, dla kt\u00f3rych nie jest stosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144),
\uf0d8aktywa finansowe wyznaczone dobrowolnie do tej kategorii,
\uf0d8aktywa finansowe niespe\u0142niaj\u0105ce definicji podstawowej umowy po\u017cyczki, w tym instrumenty kapita\u0142owe jak akcje i udzia\u0142y, z wyj\u0105tkiem wyznaczonych do instrument\u00f3w kapita\u0142owych przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0d8aktywa finansowe spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 zwyk\u0142ej umowy po\u017cyczki, kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla zrealizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub dla zrealizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017cy.
Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane dobrowolnie i nieodwo\u0142alnie na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Klasyfikacji takiej nie mog\u0105 podlega\u0107 instrumenty kapita\u0142owe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria przeznaczonych do obrotu oraz spe\u0142niaj\u0105ce kryteria warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz kt\u00f3rych warunki umowne spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz kt\u00f3rych warunki umowne spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych podlegaj\u0105cy klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego warto\u015bci godziwej. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bez istotnego komponentu finansowego, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w cenie transakcyjnej.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych niezaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia/pozyskania tych pozycji aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci okre\u015blony jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych. Oczekiwane straty kredytowe to straty kredytowe wa\u017cone ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania. Strata kredytowa to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wszystkimi wynikaj\u0105cymi z umowy przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi nale\u017cnymi Grupie zgodnie z umow\u0105 i wszystkimi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, uwzgl\u0119dniaj\u0105c skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na poziomie:
\uf0d812-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych, lub
\uf0d8oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Oczekiwane straty kredytowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno zaistnia\u0142e ju\u017c zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c potencjalne, oszacowane straty kredytowe. Odpis tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w uj\u0119tych w skonsolidowanym\u00a0sprawozdaniu z wyniku w \u201eKosztach sprzeda\u017cy\u201d. W przypadku nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych dokonuje si\u0119 ich odpis\u00f3w na koncie rezerw na nale\u017cno\u015bci handlowe. P\u00f3\u017aniejsze sp\u0142aty uprzednio odpisanych nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako zmniejszenie koszt\u00f3w w pozycji \u201eKoszty sprzeda\u017cy\u201d w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105ce zobowi\u0105zana z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne.
Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105ce kredyty i po\u017cyczki oraz papiery d\u0142u\u017cne klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w zamortyzowanym koszcie.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:
\uf0d8zobowi\u0105zania finansowe spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu, w tym instrumenty pochodne niewykorzystywane w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144,
\uf0d8zobowi\u0105zania finansowe dobrowolnie wyznaczone przez Grup\u0119 jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmuj\u0105 wszystkie zobowi\u0105zania finansowe podlegaj\u0105ce klasyfikacji dla potrzeb wyceny, niezaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Wycena pocz\u0105tkowa zobowi\u0105zania finansowego
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie finansowe podlegaj\u0105ce klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania finansowego niezaliczonego do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy pomniejsza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji (zaci\u0105gni\u0119cia/powstania) tego zobowi\u0105zania.
Wycena bilansowa i uj\u0119cie przeszacowa\u0144
Wycena bilansowa zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie przeszacowa\u0144 uzale\u017cnione s\u0105 od klasyfikacji danej pozycji do odpowiedniej kategorii dla potrzeb wyceny.
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe, zaliczone do kategorii zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalona na dzie\u0144 bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, kt\u00f3re nale\u017ca\u0142oby ponie\u015b\u0107 dla rozliczenia danej pozycji. Przeszacowania do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym okresu.
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w zamortyzowanym koszcie
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe, zaliczone do kategorii zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie, wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.
Grupa mo\u017ce zawiera\u0107 umowy instrument\u00f3w pochodnych, za pomoc\u0105 kt\u00f3rych zarz\u0105dza ryzykiem kursowym. Umowy te obejmuj\u0105 kontrakty forward. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 podpisania stosownych um\u00f3w, a nast\u0119pnie przeszacowuje si\u0119 do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4c0c4e48b082489c8600b3b0a3f2b3c8_437": { "value": "Grupa klasyfikuje aktywa finansowe na moment ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d8instrumenty kapita\u0142owe wyceniane przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:
\uf0d8aktywa finansowe przeznaczone do obrotu (m.in. instrumenty pochodne, dla kt\u00f3rych nie jest stosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144),
\uf0d8aktywa finansowe wyznaczone dobrowolnie do tej kategorii,
\uf0d8aktywa finansowe niespe\u0142niaj\u0105ce definicji podstawowej umowy po\u017cyczki, w tym instrumenty kapita\u0142owe jak akcje i udzia\u0142y, z wyj\u0105tkiem wyznaczonych do instrument\u00f3w kapita\u0142owych przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0d8aktywa finansowe spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 zwyk\u0142ej umowy po\u017cyczki, kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla zrealizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub dla zrealizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017cy.
Instrumenty kapita\u0142owe wyceniane przez inne ca\u0142kowite dochody obejmuj\u0105 inwestycje w instrumenty kapita\u0142owe zaklasyfikowane dobrowolnie i nieodwo\u0142alnie na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Klasyfikacji takiej nie mog\u0105 podlega\u0107 instrumenty kapita\u0142owe spe\u0142niaj\u0105ce kryteria przeznaczonych do obrotu oraz spe\u0142niaj\u0105ce kryteria warunkowej zap\u0142aty uj\u0119tej przez sp\u00f3\u0142k\u0119 przejmuj\u0105c\u0105 w ramach po\u0142\u0105czenia sp\u00f3\u0142ek.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy oraz kt\u00f3rych warunki umowne spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych; oraz kt\u00f3rych warunki umowne spe\u0142niaj\u0105 kryteria podstawowej umowy po\u017cyczki.
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych podlegaj\u0105cy klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego warto\u015bci godziwej. Wyj\u0105tkiem od tej zasady s\u0105 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug bez istotnego komponentu finansowego, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w cenie transakcyjnej.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w finansowych niezaliczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia/pozyskania tych pozycji aktyw\u00f3w.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci okre\u015blony jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych. Oczekiwane straty kredytowe to straty kredytowe wa\u017cone ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania. Strata kredytowa to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wszystkimi wynikaj\u0105cymi z umowy przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi nale\u017cnymi Grupie zgodnie z umow\u0105 i wszystkimi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, uwzgl\u0119dniaj\u0105c skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na poziomie:
\uf0d812-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych, lub
\uf0d8oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Oczekiwane straty kredytowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno zaistnia\u0142e ju\u017c zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c potencjalne, oszacowane straty kredytowe. Odpis tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w uj\u0119tych w skonsolidowanym\u00a0sprawozdaniu z wyniku w \u201eKosztach sprzeda\u017cy\u201d. W przypadku nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych dokonuje si\u0119 ich odpis\u00f3w na koncie rezerw na nale\u017cno\u015bci handlowe. P\u00f3\u017aniejsze sp\u0142aty uprzednio odpisanych nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako zmniejszenie koszt\u00f3w w pozycji \u201eKoszty sprzeda\u017cy\u201d w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2e8211505f3b485aa3da8f3b5dac39d6_441": { "value": "Grupa klasyfikuje aktywa finansowe na moment ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d8instrumenty kapita\u0142owe wyceniane przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
\uf0d8aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:
\uf0d8aktywa finansowe przeznaczone do obrotu (m.in. instrumenty pochodne, dla kt\u00f3rych nie jest stosowana rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144),
\uf0d8aktywa finansowe wyznaczone dobrowolnie do tej kategorii,
\uf0d8aktywa finansowe niespe\u0142niaj\u0105ce definicji podstawowej umowy po\u017cyczki, w tym instrumenty kapita\u0142owe jak akcje i udzia\u0142y, z wyj\u0105tkiem wyznaczonych do instrument\u00f3w kapita\u0142owych przez inne ca\u0142kowite dochody,
\uf0d8aktywa finansowe spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 zwyk\u0142ej umowy po\u017cyczki, kt\u00f3re nie s\u0105 utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym dla zrealizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub dla zrealizowania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub sprzeda\u017cy.
Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105ce kredyty i po\u017cyczki oraz papiery d\u0142u\u017cne klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w zamortyzowanym koszcie.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:
\uf0d8zobowi\u0105zania finansowe spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu, w tym instrumenty pochodne niewykorzystywane w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144,
\uf0d8zobowi\u0105zania finansowe dobrowolnie wyznaczone przez Grup\u0119 jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A02f5e62c1bd2493caad2db188dd6d2a0_1213053275": { "value": "Materia\u0142y wykazywane s\u0105 w cenie zakupu, pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizacyjne z tytu\u0142u zalegania w magazynie. Towary wyceniane s\u0105 w cenie nabycia, nie wy\u017cszej jednak od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Wyroby gotowe wycenia si\u0119 w koszcie wytworzenia, nie wy\u017cszym ni\u017c mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 rozchodu materia\u0142\u00f3w i
towar\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody \u015bredniej wa\u017conej. Z kolei wyroby gotowe wycenia si\u0119 po \u015bredniorocznym koszcie wytworzenia. Koszt wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje robocizn\u0119 bezpo\u015bredni\u0105, materia\u0142y pomocnicze, inne koszty bezpo\u015brednie i odno\u015bne og\u00f3lne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolno\u015bciach produkcyjnych), nie obejmuje natomiast koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego. Cena sprzeda\u017cy netto to oszacowana cena sprzeda\u017cy w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci, pomniejszona o odno\u015bne zmienne koszty sprzeda\u017cy.
W ramach zapas\u00f3w Grupa wykazuje \u015bwiadectwa pochodzenia energii nabyte w celu umorzenia.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab611dc53480f49cb96d73e164e7d5c96_445": { "value": "Nale\u017cno\u015bci handlowe ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w cenie transakcyjnej, a nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzgl\u0119dnieniem odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. W sytuacji, gdy nie ma \u017cadnych r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 nale\u017cno\u015bci i kwot\u0105 w terminie wymagalno\u015bci (zap\u0142aty), odsetki naliczone stop\u0105 efektywn\u0105 nie pojawiaj\u0105 si\u0119.
Nale\u017cno\u015bci wyra\u017cone w walutach obcych w ci\u0105gu roku obrotowego wycenia si\u0119 po kursie historycznym, tj. \u015brednim NBP z dnia przeprowadzenia operacji, natomiast na dzie\u0144 bilansowy nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 po \u015brednim kursie NBP obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci okre\u015blony jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych. Oczekiwane straty kredytowe to straty kredytowe wa\u017cone ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania. Strata kredytowa to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wszystkimi wynikaj\u0105cymi z umowy przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi nale\u017cnymi Grupie zgodnie z umow\u0105 i wszystkimi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, uwzgl\u0119dniaj\u0105c skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na poziomie:
\uf0d812-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych, lub
\uf0d8oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Oczekiwane straty kredytowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno zaistnia\u0142e ju\u017c zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c potencjalne, oszacowane straty kredytowe. Odpis tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w uj\u0119tych w skonsolidowanym\u00a0sprawozdaniu z wyniku w \u201eKosztach sprzeda\u017cy\u201d. W przypadku nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych dokonuje si\u0119 ich odpis\u00f3w na koncie rezerw na nale\u017cno\u015bci handlowe. P\u00f3\u017aniejsze sp\u0142aty uprzednio odpisanych nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako zmniejszenie koszt\u00f3w w pozycji \u201eKoszty sprzeda\u017cy\u201d w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3d0bec08161f486c912eead9ead6f964_448": { "value": "Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci okre\u015blony jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych. Oczekiwane straty kredytowe to straty kredytowe wa\u017cone ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania. Strata kredytowa to r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wszystkimi wynikaj\u0105cymi z umowy przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi nale\u017cnymi Grupie zgodnie z umow\u0105 i wszystkimi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3re Grupa spodziewa si\u0119 otrzyma\u0107, uwzgl\u0119dniaj\u0105c skutek zmiany warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie. Grupa szacuje oczekiwane straty kredytowe na poziomie:
\uf0d812-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych, lub
\uf0d8oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
Oczekiwane straty kredytowe uwzgl\u0119dniaj\u0105 zar\u00f3wno zaistnia\u0142e ju\u017c zdarzenia niewykonania zobowi\u0105zania przez kontrahent\u00f3w, jak r\u00f3wnie\u017c potencjalne, oszacowane straty kredytowe. Odpis tworzy si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w uj\u0119tych w skonsolidowanym\u00a0sprawozdaniu z wyniku w \u201eKosztach sprzeda\u017cy\u201d. W przypadku nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych dokonuje si\u0119 ich odpis\u00f3w na koncie rezerw na nale\u017cno\u015bci handlowe. P\u00f3\u017aniejsze sp\u0142aty uprzednio odpisanych nale\u017cno\u015bci ujmuje si\u0119 jako zmniejszenie koszt\u00f3w w pozycji \u201eKoszty sprzeda\u017cy\u201d w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac7d85530e6db41159b6b595d64e20518_451": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie, inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu p\u0142ynno\u015bci i o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do\u00a0trzech miesi\u0119cy. Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym s\u0105 prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej jako sk\u0142adnik kr\u00f3tkoterminowych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w ramach zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zgromadzone na wydzielonym rachunku Funduszu Likwidacji Kopalni, jak r\u00f3wnie\u017c \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania przez okres, co najmniej 12\u00a0miesi\u0119cy od dnia bilansowego s\u0105 klasyfikowane jako d\u0142ugoterminowe.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunku bankowym, depozyty bankowe p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz inne kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy oraz o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie (w warto\u015bci nominalnej/pocz\u0105tkowej powi\u0119kszonej o naliczone do dnia bilansowego odsetki, skorygowanej o odpis na oczekiwane straty kredytowe).
Grupa dokonuje inwestycji w instrumenty d\u0142u\u017cne oraz lokuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne wy\u0142\u0105cznie w papiery lub w bankach o ratingu inwestycyjnym nie ni\u017cszym ni\u017c BBB-. Powy\u017csze zapewnia \u017ce ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci zobowi\u0105zania (braku zwrotu zainwestowanych przez Grup\u0119 \u015brodk\u00f3w) jest znikome. W zwi\u0105zku z czym nie ma konieczno\u015bci analizowania oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia instrumentu (do\u017cywotnich oczekiwanych strat kredytowych) lecz potencjalny odpis nale\u017cy rozwa\u017cy\u0107 wy\u0142\u0105cznie w odniesieniu do 12-miesi\u0119cznych oczekiwanych strat kredytowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1146f3d6646047689507e201137a3052_454": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty zgromadzone na wydzielonym rachunku Funduszu Likwidacji Kopalni, jak r\u00f3wnie\u017c \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania przez okres, co najmniej 12\u00a0miesi\u0119cy od dnia bilansowego s\u0105 klasyfikowane jako d\u0142ugoterminowe.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7ef0570612ab42e892bbd18d9a5a7a04_456": { "value": "Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z og\u00f3lnie przyj\u0119tymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar Zarz\u0105du Grupy do dokonania transakcji zbycia w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae9660537015d4f9f9e09d8e9086b41c0_455": { "value": "Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy klasyfikuje si\u0119 je\u015bli ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia ni\u017c w wyniku ich dalszego u\u017cytkowania. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy wyst\u0105pienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z og\u00f3lnie przyj\u0119tymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jako przeznaczonego do zbycia zak\u0142ada zamiar Zarz\u0105du Grupy do dokonania transakcji zbycia w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w trwa\u0142ych (lub grup\u0119 do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda\u017cy w kwocie ni\u017cszej z jego warto\u015bci bilansowej i warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A002bf2a45feb48aa8d33b41f347abd05_459": { "value": "Akcje zwyk\u0142e zalicza si\u0119 do kapita\u0142u w\u0142asnego.
Koszty poniesione bezpo\u015brednio w zwi\u0105zku z emisj\u0105 nowych akcji lub opcji wykazuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wp\u0142yw\u00f3w z emisji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A39ad5385d5f9490eb584622c07dee91a_562012955": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105ce zobowi\u0105zana z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne.
Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105ce kredyty i po\u017cyczki oraz papiery d\u0142u\u017cne klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w zamortyzowanym koszcie.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy obejmuj\u0105:
\uf0d8zobowi\u0105zania finansowe spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 przeznaczonych do obrotu, w tym instrumenty pochodne niewykorzystywane w rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144,
\uf0d8zobowi\u0105zania finansowe dobrowolnie wyznaczone przez Grup\u0119 jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmuj\u0105 wszystkie zobowi\u0105zania finansowe podlegaj\u0105ce klasyfikacji dla potrzeb wyceny, niezaliczone do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Wycena pocz\u0105tkowa zobowi\u0105zania finansowego
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie finansowe podlegaj\u0105ce klasyfikacji dla potrzeb wyceny w jego warto\u015bci godziwej.
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 zobowi\u0105zania finansowego niezaliczonego do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy pomniejsza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do emisji (zaci\u0105gni\u0119cia/powstania) tego zobowi\u0105zania.
Wycena bilansowa i uj\u0119cie przeszacowa\u0144
Wycena bilansowa zobowi\u0105zania finansowego i uj\u0119cie przeszacowa\u0144 uzale\u017cnione s\u0105 od klasyfikacji danej pozycji do odpowiedniej kategorii dla potrzeb wyceny.
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe, zaliczone do kategorii zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 godziwa ustalona na dzie\u0144 bilansowy nie jest korygowana o koszty transakcyjne, kt\u00f3re nale\u017ca\u0142oby ponie\u015b\u0107 dla rozliczenia danej pozycji. Przeszacowania do warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym okresu.
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w zamortyzowanym koszcie
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe, zaliczone do kategorii zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie, wyceniane s\u0105 na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy w zamortyzowanym koszcie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A096e153e52004b029907227769604269_466": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe obejmuj\u0105ce kredyty i po\u017cyczki oraz papiery d\u0142u\u017cne klasyfikowane s\u0105 na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia do nast\u0119puj\u0105cych kategorii:
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
\uf0d8Zobowi\u0105zania finansowe w zamortyzowanym koszcie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A76855ad3adc34b6594174b6ba4755f4e_469": { "value": "Grupa mo\u017ce zawiera\u0107 umowy instrument\u00f3w pochodnych, za pomoc\u0105 kt\u00f3rych zarz\u0105dza ryzykiem kursowym. Umowy te obejmuj\u0105 kontrakty forward. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 podpisania stosownych um\u00f3w, a nast\u0119pnie przeszacowuje si\u0119 do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acb57d458bfb74406a80f437a26460e90_468": { "value": "Grupa mo\u017ce zawiera\u0107 umowy instrument\u00f3w pochodnych, za pomoc\u0105 kt\u00f3rych zarz\u0105dza ryzykiem kursowym. Umowy te obejmuj\u0105 kontrakty forward. Instrumenty pochodne ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 podpisania stosownych um\u00f3w, a nast\u0119pnie przeszacowuje si\u0119 do warto\u015bci godziwej na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9e83b6f4e0074a67a6b3435f4c09c435_473": { "value": "Podatek bie\u017c\u0105cy
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie z tytu\u0142u podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu w kraju, gdzie Grupa dzia\u0142a i generuje przychody podlegaj\u0105ce opodatkowaniu. Zarz\u0105d Grupy dokonuje okresowego przegl\u0105du kalkulacji zobowi\u0105za\u0144 podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w kt\u00f3rych odno\u015bne przepisy podatkowe podlegaj\u0105 interpretacji, tworz\u0105c ewentualne rezerwy kwot, nale\u017cnych organom podatkowym.
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cego z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \u2013 ujmowane jest w pe\u0142nej wysoko\u015bci, metod\u0105 bilansow\u0105. Je\u017celi jednak odroczony podatek dochodowy powsta\u0142 z tytu\u0142u pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w ramach transakcji innej ni\u017c po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa ani na wynik finansowy, ani na doch\u00f3d podatkowy (strat\u0119 podatkow\u0105), nie wykazuje si\u0119 go. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy stawek (i przepis\u00f3w) podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa1c0ce6aec024c64a98454f17cdf8a19_476": { "value": "Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego wynikaj\u0105cego z r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 a ich warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \u2013 ujmowane jest w pe\u0142nej wysoko\u015bci, metod\u0105 bilansow\u0105. Je\u017celi jednak odroczony podatek dochodowy powsta\u0142 z tytu\u0142u pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w ramach transakcji innej ni\u017c po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, kt\u00f3ra nie wp\u0142ywa ani na wynik finansowy, ani na doch\u00f3d podatkowy (strat\u0119 podatkow\u0105), nie wykazuje si\u0119 go. Odroczony podatek dochodowy ustala si\u0119 przy zastosowaniu obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 bilansowy stawek (i przepis\u00f3w) podatkowych, kt\u00f3re zgodnie z oczekiwaniami b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w momencie realizacji odno\u015bnych aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowi\u0105zania z tego tytu\u0142u.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego ujmuje si\u0119, je\u017celi jest prawdopodobne, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry umo\u017cliwi wykorzystanie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7c6adb66c2d94cb2a91d8ebc0d3053ab_2058456282": { "value": "Zobowi\u0105zania emerytalne i pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze
Zgodnie z Zak\u0142adowym Uk\u0142adem Zbiorowym Pracy (ZUZP) i odpowiednimi przepisami prawa sp\u00f3\u0142ki Grupy wyp\u0142acaj\u0105 \u015bwiadczenia z nast\u0119puj\u0105cych g\u0142\u00f3wnych tytu\u0142\u00f3w:
\uf0d8odprawy emerytalne i rentowe,
\uf0d8nagrody jubileuszowe,
\uf0d8odprawy po\u015bmiertne.
Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u wyp\u0142aty powy\u017cszych \u015bwiadcze\u0144 w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105zania na dzie\u0144 bilansowy, z uwzgl\u0119dnieniem zysk\u00f3w i strat aktuarialnych. Wysoko\u015b\u0107 zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u powy\u017cszych \u015bwiadcze\u0144 wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 doradztwa aktuarialnego metod\u0105 prognozowanych \u015bwiadcze\u0144 jednostkowych (ang. Projected Unit Credit Method).
Rezerwy obliczane s\u0105 metoda indywidualn\u0105, dla ka\u017cdego pracownika osobno. Podstaw\u0105 do obliczenia rezerwy dla pracownika jest przewidywana kwota danego \u015bwiadczenia, jak\u0105 Grupa zobowi\u0105zuje si\u0119\u00a0wyp\u0142aci\u0107 na podstawie wewn\u0119trznych regulacji, w szczeg\u00f3lno\u015bci ZUZP oraz odpowiednich przepis\u00f3w prawa.
Prognozowana kwota \u015bwiadczenia jest obliczana z uwzgl\u0119dnieniem m.in. przewidywanej kwoty podstawy wymiaru tego \u015bwiadczenia, przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru \u015bwiadczenia
P\u0142atno\u015bci w formie akcji
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych opcji zakupu akcji ujmuje si\u0119 jako koszty z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 w korespondencji ze zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego. Warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana jest na dzie\u0144 przyznania opcji zakupu akcji przez pracownik\u00f3w i roz\u0142o\u017cona na okres, w kt\u00f3rym pracownicy nab\u0119d\u0105 bezwarunkowo prawo do realizacji opcji (z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015bci godziwej \u015bwiadcze\u0144 pracownik\u00f3w nie da si\u0119 bezpo\u015brednio oceni\u0107, ich warto\u015b\u0107 ustala si\u0119 w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych). Kwota obci\u0105\u017caj\u0105ca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia aktualnej liczby przyznanych opcji, dla kt\u00f3rych warunki \u015bwiadczenia pracy oraz warunki nierynkowe nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 spe\u0142nione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A030203636e8b4a23836d164927ab7c1e_481": { "value": "P\u0142atno\u015bci w formie akcji
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych opcji zakupu akcji ujmuje si\u0119 jako koszty z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 w korespondencji ze zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego. Warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana jest na dzie\u0144 przyznania opcji zakupu akcji przez pracownik\u00f3w i roz\u0142o\u017cona na okres, w kt\u00f3rym pracownicy nab\u0119d\u0105 bezwarunkowo prawo do realizacji opcji (z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015bci godziwej \u015bwiadcze\u0144 pracownik\u00f3w nie da si\u0119 bezpo\u015brednio oceni\u0107, ich warto\u015b\u0107 ustala si\u0119 w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych). Kwota obci\u0105\u017caj\u0105ca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia aktualnej liczby przyznanych opcji, dla kt\u00f3rych warunki \u015bwiadczenia pracy oraz warunki nierynkowe nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 spe\u0142nione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac71a90d013844d348335f2b96ceca337_480": { "value": "P\u0142atno\u015bci w formie akcji
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych opcji zakupu akcji ujmuje si\u0119 jako koszty z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 w korespondencji ze zwi\u0119kszeniem kapita\u0142u w\u0142asnego. Warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blana jest na dzie\u0144 przyznania opcji zakupu akcji przez pracownik\u00f3w i roz\u0142o\u017cona na okres, w kt\u00f3rym pracownicy nab\u0119d\u0105 bezwarunkowo prawo do realizacji opcji (z uwagi na fakt, \u017ce warto\u015bci godziwej \u015bwiadcze\u0144 pracownik\u00f3w nie da si\u0119 bezpo\u015brednio oceni\u0107, ich warto\u015b\u0107 ustala si\u0119 w oparciu o warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przyznanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych). Kwota obci\u0105\u017caj\u0105ca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia aktualnej liczby przyznanych opcji, dla kt\u00f3rych warunki \u015bwiadczenia pracy oraz warunki nierynkowe nabywania uprawnie\u0144 s\u0105 spe\u0142nione.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A39823144faa34a0482f25fc84ca8871a_868772317": { "value": "Rezerwa na roszczenia prawne, pozosta\u0142e roszczenia oraz na likwidacj\u0119 szk\u00f3d g\u00f3rniczych
Rezerw\u0119 na roszczenia prawne, pozosta\u0142e roszczenia oraz na likwidacj\u0119 szk\u00f3d g\u00f3rniczych ujmuje si\u0119 w\u00f3wczas, gdy Grupa ma prawny lub zwyczajowy obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i jest prawdopodobne, \u017ce wymagany b\u0119dzie wyp\u0142yw zasob\u00f3w w celu wywi\u0105zania si\u0119 z tego obowi\u0105zku, za\u015b jego wielko\u015b\u0107 wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
Rezerwa na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w
Rezerw\u0119 na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacj\u0105 grunt\u00f3w tworzy si\u0119 w oparciu o obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z\u00a0ustawy \u201ePrawo geologiczne i g\u00f3rnicze\u201d, nak\u0142adaj\u0105ce na przedsi\u0119biorstwo g\u00f3rnicze obowi\u0105zek likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych po zako\u0144czeniu eksploatacji, w wysoko\u015bci przewidywanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z:
\uf0d8zabezpieczeniem lub likwidacj\u0105 wyrobisk g\u00f3rniczych oraz obiekt\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 zak\u0142adu g\u00f3rniczego;
\uf0d8zabezpieczeniem niewykorzystanej cz\u0119\u015bci z\u0142o\u017ca kopaliny;
\uf0d8zabezpieczeniem s\u0105siednich z\u0142\u00f3\u017c kopalin;
\uf0d8zabezpieczeniem wyrobisk s\u0105siednich zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych;
\uf0d8przedsi\u0119wzi\u0119ciem niezb\u0119dnych \u015brodk\u00f3w w celu ochrony \u015brodowiska oraz rekultywacji grunt\u00f3w i\u00a0zagospodarowania teren\u00f3w po dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej.
Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 doradcz\u0105 (Instytut Gospodarki Surowcami Mineralnymi i Energi\u0105 PAN) z\u00a0wykorzystaniem danych historycznych, dotycz\u0105cych koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych sektora g\u00f3rnictwa w\u0119gla kamiennego w Polsce.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re \u2013 jak si\u0119 oczekuje \u2013 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do\u00a0wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) w odniesieniu do rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji, natomiast w odniesieniu do rezerwy na rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w jako \u201eKoszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6b3e941a42264a7b843c6aa037dda5e7_1826571999": { "value": "Rezerwa na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w
Rezerw\u0119 na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacj\u0105 grunt\u00f3w tworzy si\u0119 w oparciu o obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z\u00a0ustawy \u201ePrawo geologiczne i g\u00f3rnicze\u201d, nak\u0142adaj\u0105ce na przedsi\u0119biorstwo g\u00f3rnicze obowi\u0105zek likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych po zako\u0144czeniu eksploatacji, w wysoko\u015bci przewidywanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z:
\uf0d8zabezpieczeniem lub likwidacj\u0105 wyrobisk g\u00f3rniczych oraz obiekt\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 zak\u0142adu g\u00f3rniczego;
\uf0d8zabezpieczeniem niewykorzystanej cz\u0119\u015bci z\u0142o\u017ca kopaliny;
\uf0d8zabezpieczeniem s\u0105siednich z\u0142\u00f3\u017c kopalin;
\uf0d8zabezpieczeniem wyrobisk s\u0105siednich zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych;
\uf0d8przedsi\u0119wzi\u0119ciem niezb\u0119dnych \u015brodk\u00f3w w celu ochrony \u015brodowiska oraz rekultywacji grunt\u00f3w i\u00a0zagospodarowania teren\u00f3w po dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej.
Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 doradcz\u0105 (Instytut Gospodarki Surowcami Mineralnymi i Energi\u0105 PAN) z\u00a0wykorzystaniem danych historycznych, dotycz\u0105cych koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych sektora g\u00f3rnictwa w\u0119gla kamiennego w Polsce.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re \u2013 jak si\u0119 oczekuje \u2013 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do\u00a0wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) w odniesieniu do rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji, natomiast w odniesieniu do rezerwy na rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w jako \u201eKoszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A092f8017c0c24de98bafb6671ef2cad7_449616280": { "value": "Rezerwa na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w
Rezerw\u0119 na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacj\u0105 grunt\u00f3w tworzy si\u0119 w oparciu o obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z\u00a0ustawy \u201ePrawo geologiczne i g\u00f3rnicze\u201d, nak\u0142adaj\u0105ce na przedsi\u0119biorstwo g\u00f3rnicze obowi\u0105zek likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych po zako\u0144czeniu eksploatacji, w wysoko\u015bci przewidywanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z:
\uf0d8zabezpieczeniem lub likwidacj\u0105 wyrobisk g\u00f3rniczych oraz obiekt\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 zak\u0142adu g\u00f3rniczego;
\uf0d8zabezpieczeniem niewykorzystanej cz\u0119\u015bci z\u0142o\u017ca kopaliny;
\uf0d8zabezpieczeniem s\u0105siednich z\u0142\u00f3\u017c kopalin;
\uf0d8zabezpieczeniem wyrobisk s\u0105siednich zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych;
\uf0d8przedsi\u0119wzi\u0119ciem niezb\u0119dnych \u015brodk\u00f3w w celu ochrony \u015brodowiska oraz rekultywacji grunt\u00f3w i\u00a0zagospodarowania teren\u00f3w po dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej.
Wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacji grunt\u00f3w wyliczana jest przez niezale\u017cn\u0105 firm\u0119 doradcz\u0105 (Instytut Gospodarki Surowcami Mineralnymi i Energi\u0105 PAN) z\u00a0wykorzystaniem danych historycznych, dotycz\u0105cych koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych sektora g\u00f3rnictwa w\u0119gla kamiennego w Polsce.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re \u2013 jak si\u0119 oczekuje \u2013 b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do\u00a0wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) w odniesieniu do rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji, natomiast w odniesieniu do rezerwy na rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w jako \u201eKoszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4db1af170f1e40a78e711558bfedd641_30460243": { "value": "Kontrakty z klientami s\u0105 analizowane i ujmowane przez Grup\u0119 zgodnie z modelem wskazanym w MSSF 15 \u201ePrzychody z um\u00f3w z klientami\u201d. Uj\u0119cie przychod\u00f3w z danego kontraktu nast\u0119puje zgodnie z ni\u017cej wymienionymi krokami:
\uf0d8identyfikacja umowy,
\uf0d8identyfikacja zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0d8ustalenie ceny transakcyjnej,
\uf0d8przypisanie ceny transakcyjnej do zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
\uf0d8uj\u0119cie przychodu.
Grupa \u0142\u0105czy dwie lub wi\u0119cej um\u00f3w, kt\u00f3re zosta\u0142y zawarte jednocze\u015bnie lub niemal jednocze\u015bnie z tym samym klientem, i ujmuje je jako jedn\u0105 umow\u0119, je\u017celi spe\u0142nione jest co najmniej jedno z poni\u017cszych kryteri\u00f3w:
\uf0d8 umowy s\u0105 negocjowane jako pakiet i dotycz\u0105 tego samego celu handlowego,
\uf0d8kwota wynagrodzenia nale\u017cnego w ramach jednej umowy zale\u017cy od ceny lub wykonania innej umowy, lub
\uf0d8dobra lub us\u0142ugi przyrzeczone w umowach (lub niekt\u00f3re dobra lub us\u0142ugi przyrzeczone w ka\u017cdej z um\u00f3w) stanowi\u0105 pojedyncze zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia.
Uj\u0119cie przychodu nast\u0119puje w momencie spe\u0142nienia (lub w trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Grupa przenosi kontrol\u0119 nad dobrem lub us\u0142ug\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia oraz ujmuje przychody w miar\u0119 up\u0142ywu czasu, je\u017celi spe\u0142niony jest jeden z nast\u0119puj\u0105cych warunk\u00f3w:
\uf0d8kryterium 1: klient jednocze\u015bnie otrzymuje i czerpie korzy\u015bci p\u0142yn\u0105ce ze \u015bwiadczenia jednostki, w miar\u0119 wykonywania przez jednostk\u0119 tego \u015bwiadczenia; lub
\uf0d8kryterium 2: w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 powstaje lub zostaje ulepszony sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (na przyk\u0142ad produkcja w toku), a kontrol\u0119 nad tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w \u2013 w miar\u0119 jego powstawania lub ulepszania \u2013 sprawuje klient; lub
\uf0d8kryterium 3: w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo do zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.
Je\u017celi zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia nie jest spe\u0142niane w czasie zgodnie z zapisem wskazanym powy\u017cej, Grupa spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w okre\u015blonym momencie. W celu okre\u015blenia momentu, w kt\u00f3rym klient uzyskuje kontrol\u0119 nad przyrzeczonym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w, a Grupa spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia, Grupa uwzgl\u0119dnia wymogi dotycz\u0105ce kontroli. Ponadto Grupa uwzgl\u0119dnia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105ce na to, \u017ce mia\u0142o miejsce przeniesienie kontroli, mi\u0119dzy innymi gdy:
\uf0d8Grupa ma bie\u017c\u0105ce prawo do zap\u0142aty za sk\u0142adnik aktyw\u00f3w,
\uf0d8klient posiada tytu\u0142 prawny do sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\uf0d8Grupa fizycznie przekaza\u0142a sk\u0142adnik aktyw\u00f3w,
\uf0d8klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z w\u0142asno\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w,
\uf0d8klient przyj\u0105\u0142 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
Moment uj\u0119cia przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy
Poni\u017csza tabela zawiera zestawienie poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w oferowanych przez Grup\u0119 wraz z okre\u015bleniem odpowiedniego momentu uj\u0119cia przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy:
TYP PRODUKTU | GRUPA PRODUKT\u00d3W | MOMENT UJ\u0118CIA PRZYCHODU | METODA POMIARU | METODA POMIARU | CZYNNIK AKTYWUJ\u0104CY | |||
Us\u0142ugi \u015bwiadczone w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y \u2013 zu\u017cycie | Miejsce hakowe Korzystanie z \u0142a\u017ani Dostawa wody i ciep\u0142a | Over Time (rozliczenie w czasie) | Wyniki | Zu\u017cycie | Pocz\u0105tek \u015bwiadczenia us\u0142ug | |||
Dostawa produkt\u00f3w lub us\u0142ug rozliczanych w okre\u015blonym momencie | W\u0119giel kamienny Z\u0142om Materia\u0142y | Point in Time (rozliczenie w okre\u015blonym momencie) | n/d | Zdarzenie | Dostawa/ zako\u0144czenie realizacji us\u0142ug | |||
Us\u0142ugi \u015bwiadczone w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y - up\u0142yw czasu | Nadz\u00f3r inwestorski | Over Time (rozliczenie w czasie) | Wyniki | Up\u0142yw czasu | Pocz\u0105tek \u015bwiadczenia us\u0142ug |
Przychody z tytu\u0142u odsetek
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmuje si\u0119 proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Gdy nale\u017cno\u015b\u0107 traci na warto\u015bci, Grupa obni\u017ca jej warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 do poziomu warto\u015bci odzyskiwanej, r\u00f3wnej oszacowanym przysz\u0142ym przep\u0142ywom pieni\u0119\u017cnym zdyskontowanym wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a nast\u0119pnie stopniowo rozlicza si\u0119 kwot\u0119 dyskonta w\u00a0korespondencji z przychodami z tytu\u0142u odsetek. Przychody z tytu\u0142u odsetek od udzielonych po\u017cyczek, kt\u00f3re utraci\u0142y warto\u015b\u0107, ujmuje si\u0119 wed\u0142ug pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afcdcf26b0e554d0ab64329b0ae12eef8_217731997": { "value": "Standard MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe oraz ujawnienie informacji na temat pomocy rz\u0105dowej\u201d stosuje si\u0119 przy ksi\u0119gowaniu oraz ujawnianiu informacji na temat dotacji rz\u0105dowych.
Zgodnie z MSR 20.3 dotacje do aktyw\u00f3w to dotacje rz\u0105dowe, kt\u00f3re maj\u0105 na celu finansowanie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Wed\u0142ug MSR 20, dotacje rz\u0105dowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w systematyczny spos\u00f3b w\u00a0poszczeg\u00f3lnych okresach, w kt\u00f3rych jednostka ujmuje odno\u015bne koszty, kt\u00f3re dotacje maj\u0105 w zamierzeniu kompensowa\u0107.
Uj\u0119cie dotacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym uzale\u017cnione jest od przeznaczenia otrzymanego dofinansowania:
\uf0d8Dotacje otrzymane i przeznaczone na nabycie lub wytworzenie aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazywane s\u0105 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej (bilans) w pozycji \u201eZobowi\u0105zania\u201d i \u201e Dotacje\u201d.
\uf0d8W skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku wykazuje si\u0119 rozliczenie powy\u017cszych dotacji, proporcjonalnie do amortyzacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, na kt\u00f3rych finansowanie zosta\u0142a przyznana dotacja.
\uf0d8Dotacje na inne cele ni\u017c wskazane powy\u017cej ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, jako \u201ePozosta\u0142e przychody operacyjne\u201d.
Uj\u0119cie w ksi\u0119gach rachunkowych dotacji powoduje konieczno\u015b\u0107 stosowania MSR 37 \u201eRezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe\u201d do wszystkich powi\u0105zanych z ni\u0105 zobowi\u0105za\u0144 lub aktyw\u00f3w warunkowych. Otrzymana dotacja do aktyw\u00f3w powinna zosta\u0107 rozliczona w ca\u0142o\u015bci w momencie ca\u0142kowitego zamortyzowania, sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a likwidacji sfinansowanego z niej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5fbbf33493e34a929e7accb0854c84d7_492": { "value": "P\u0142atno\u015bci dywidend na rzecz akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej ujmuje si\u0119 jako zobowi\u0105zanie w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142o ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A65bacf4132a2448c8ac4e59520a29a07_1175531679": { "value": "Podstawowy uk\u0142ad sprawozdawczy \u2013 segmentacja bran\u017cowa
Grupa koncentruje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie na produkcji i sprzeda\u017cy w\u0119gla. Przychody ze sprzeda\u017cy innych produkt\u00f3w i us\u0142ug w 2022 roku wynios\u0142y 72.889 tys. z\u0142otych (59.772 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym), co stanowi 3,0% ca\u0142o\u015bci skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w roku 2022 (2,4% w roku ubieg\u0142ym).
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie wykazuje wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci ze wzgl\u0119du na segmentacj\u0119 bran\u017cow\u0105.
Uzupe\u0142niaj\u0105cy uk\u0142ad sprawozdawczy \u2013 segmenty geograficzne
Grupa koncentruje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie na terenie Polski. W 2022 roku przychody ze sprzeda\u017cy w\u0119gla poza granic\u0119 Polski wynios\u0142y 76.406 tys. z\u0142otych (w roku 2021: 130.731 tys. z\u0142otych), co stanowi\u0142 3,1% ca\u0142o\u015bci skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy (w 2021 roku udzia\u0142 ten stanowi\u0142 5,3% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy). Grupa nie posiada ponadto aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tym zwi\u0105zanych zlokalizowanych poza terytorium Polski.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie wykazuje wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci ze wzgl\u0119du na segmentacj\u0119 geograficzn\u0105.
W ramach realizacji swoich zada\u0144 Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej analizuje dane finansowe, kt\u00f3re s\u0105 zgodne ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporz\u0105dzanym zgodnie z MSSF UE.
Podzia\u0142 na pola wydobywcze
Jednostka Dominuj\u0105ca prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze trzech p\u00f3\u0142 wydobywczych: Bogdanka, Nadrybie i Stefan\u00f3w. Aktywa produkcyjne s\u0105 skoncentrowane w miejscu siedziby Jednostki Dominuj\u0105cej, w centrum pola Bogdanka i s\u0105 one powi\u0105zane z pozosta\u0142ymi lokalizacjami, dlatego te\u017c pola Nadrybie oraz Stefan\u00f3w nie mog\u0105 funkcjonowa\u0107 samodzielnie. Z uwagi na te powi\u0105zania pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi polami, dzia\u0142ami i funkcjonuj\u0105cy w kopalni spos\u00f3b organizacji, wszystkie aktywa Jednostki Dominuj\u0105cej traktowane s\u0105 jako jeden CGU (Cash Generating Unit - o\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne).
G\u0142\u00f3wni odbiorcy z tytu\u0142u sprzeda\u017cy w\u0119gla
W 2022 i 2021 roku kluczowymi odbiorcami Grupy, dla kt\u00f3rych udzia\u0142 w sprzeda\u017cy przekroczy\u0142 10% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy og\u00f3\u0142em, byli:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
52% | 66% | |
ENEA Elektrownia Po\u0142aniec S.A. | 17% | 11% |
GRUNTY | BUDYNKI I BUDOWLE** OG\u00d3\u0141EM | BUDYNKI I BUDOWLE W TYM WYROBISKA | URZ\u0104DZENIA TECHNICZNE I MASZYNY | \u015aRODKI TRANSPORTU | INNE \u015aRODKI TRWA\u0141E | \u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE | OG\u00d3\u0141EM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 11.566 | 3.600.663 | 2.514.421 | 2.933.656 | 132.019 | 30.360 | 220.852 | 6.929.116 |
Umorzenie | - | (1.576.191) | (1.095.838) | (1.789.595) | (70.409) | (23.083) | - | (3.459.278) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 11.566 | 2.024.472 | 1.418.583 | 1.144.061 | 61.610 | 7.277 | 220.852 | 3.469.838 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 11.566 | 2.024.472 | 1.418.583 | 1.144.061 | 61.610 | 7.277 | 220.852 | 3.469.838 |
Zwi\u0119kszenia | - | 19.859 | - | - | - | 1.386 | 591.970 | 613.215 |
Przesuni\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 1.171 | 322.140 | 309.994 | 117.761 | 11.111 | 2.051 | (454.234) | - |
Zmniejszenia | - | (48.540) | (48.540) | (1.978) | (46) | (1) | (134) | (50.699) |
Amortyzacja | - | (205.268) | (177.845) | (170.162) | (6.109) | (2.676) | - | (384.215) |
Odpis aktualizuj\u0105cy | (334) | - | - | (10.280) | - | - | - | (10.614) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 12.403 | 2.112.663 | 1.502.192 | 1.079.402 | 66.566 | 8.037 | 358.454 | 3.637.525 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 12.403 | 3.730.544 | 2.612.199 | 3.022.521 | 142.512 | 31.914 | 358.454 | 7.298.348 |
Umorzenie | - | (1.617.881) | (1.110.007) | (1.943.119) | (75.946) | (23.877) | - | (3.660.823) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 12.403 | 2.112.663 | 1.502.192 | 1.079.402 | 66.566 | 8.037 | 358.454 | 3.637.525 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 11.408 | 3.560.462 | 2.411.645 | 2.754.872 | 108.746 | 30.275 | 260.030 | 6.725.793 |
Umorzenie | - | (1.459.775) | (1.002.668) | (1.646.893) | (64.814) | (22.746) | - | (3.194.228) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 11.408 | 2.100.687 | 1.408.977 | 1.107.979 | 43.932 | 7.529 | 260.030 | 3.531.565 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 11.408 | 2.100.687 | 1.408.977 | 1.107.979 | 43.932 | 7.529 | 260.030 | 3.531.565 |
Korekta warto\u015bci z tytu\u0142u zastosowania zmiany do MSR 16** | - | - | - | - | - | - | 6.413 | 6.413 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | - | - | - | 1.441 | 472.858 | 474.299 |
Przesuni\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 239 | 300.327 | 275.458 | 192.143 | 23.948 | 1.125 | (517.782) | - |
Zmniejszenia | - | (120.938) | (35.988) | (480) | (49) | - | (3.729) | (125.196) |
Amortyzacja | - | (255.815) | (229.864) | (155.573) | (6.221) | (2.818) | - | (420.427) |
Odpis aktualizuj\u0105cy | (81) | 211 | - | (8) | - | - | 3.062 | 3.184 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 11.566 | 2.024.472 | 1.418.583 | 1.144.061 | 61.610 | 7.277 | 220.852 | 3.469.838 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 11.566 | 3.600.663 | 2.514.421 | 2.933.656 | 132.019 | 30.360 | 220.852 | 6.929.116 |
Umorzenie | - | (1.576.191) | (1.095.838) | (1.789.595) | (70.409) | (23.083) | - | (3.459.278) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 11.566 | 2.024.472 | 1.418.583 | 1.144.061 | 61.610 | 7.277 | 220.852 | 3.469.838 |
**dane przekszta\u0142cone - wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
W 2022 i 2021 roku nie by\u0142y ponoszone koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re podlega\u0142yby aktywowaniu w warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych nie ustanowiono \u017cadnych zabezpiecze\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac70dfc3611bf4cb5b8feb3865ec2c87a_495": { "value": "Podstawowy uk\u0142ad sprawozdawczy \u2013 segmentacja bran\u017cowa
Grupa koncentruje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie na produkcji i sprzeda\u017cy w\u0119gla. Przychody ze sprzeda\u017cy innych produkt\u00f3w i us\u0142ug w 2022 roku wynios\u0142y 72.889 tys. z\u0142otych (59.772 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym), co stanowi 3,0% ca\u0142o\u015bci skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy w roku 2022 (2,4% w roku ubieg\u0142ym).
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie wykazuje wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci ze wzgl\u0119du na segmentacj\u0119 bran\u017cow\u0105.
Uzupe\u0142niaj\u0105cy uk\u0142ad sprawozdawczy \u2013 segmenty geograficzne
Grupa koncentruje swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wnie na terenie Polski. W 2022 roku przychody ze sprzeda\u017cy w\u0119gla poza granic\u0119 Polski wynios\u0142y 76.406 tys. z\u0142otych (w roku 2021: 130.731 tys. z\u0142otych), co stanowi\u0142 3,1% ca\u0142o\u015bci skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy (w 2021 roku udzia\u0142 ten stanowi\u0142 5,3% przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy). Grupa nie posiada ponadto aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tym zwi\u0105zanych zlokalizowanych poza terytorium Polski.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym Grupa nie wykazuje wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci ze wzgl\u0119du na segmentacj\u0119 geograficzn\u0105.
W ramach realizacji swoich zada\u0144 Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej analizuje dane finansowe, kt\u00f3re s\u0105 zgodne ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporz\u0105dzanym zgodnie z MSSF UE.
Podzia\u0142 na pola wydobywcze
Jednostka Dominuj\u0105ca prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 w obszarze trzech p\u00f3\u0142 wydobywczych: Bogdanka, Nadrybie i Stefan\u00f3w. Aktywa produkcyjne s\u0105 skoncentrowane w miejscu siedziby Jednostki Dominuj\u0105cej, w centrum pola Bogdanka i s\u0105 one powi\u0105zane z pozosta\u0142ymi lokalizacjami, dlatego te\u017c pola Nadrybie oraz Stefan\u00f3w nie mog\u0105 funkcjonowa\u0107 samodzielnie. Z uwagi na te powi\u0105zania pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi polami, dzia\u0142ami i funkcjonuj\u0105cy w kopalni spos\u00f3b organizacji, wszystkie aktywa Jednostki Dominuj\u0105cej traktowane s\u0105 jako jeden CGU (Cash Generating Unit - o\u015brodek generuj\u0105cy przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae104ac395f40470fb0ea310aa26f3301_498": { "value": "GRUNTY | BUDYNKI I BUDOWLE** OG\u00d3\u0141EM | BUDYNKI I BUDOWLE W TYM WYROBISKA | URZ\u0104DZENIA TECHNICZNE I MASZYNY | \u015aRODKI TRANSPORTU | INNE \u015aRODKI TRWA\u0141E | \u015aRODKI TRWA\u0141E W BUDOWIE | OG\u00d3\u0141EM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 11.566 | 3.600.663 | 2.514.421 | 2.933.656 | 132.019 | 30.360 | 220.852 | 6.929.116 |
Umorzenie | - | (1.576.191) | (1.095.838) | (1.789.595) | (70.409) | (23.083) | - | (3.459.278) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 11.566 | 2.024.472 | 1.418.583 | 1.144.061 | 61.610 | 7.277 | 220.852 | 3.469.838 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 11.566 | 2.024.472 | 1.418.583 | 1.144.061 | 61.610 | 7.277 | 220.852 | 3.469.838 |
Zwi\u0119kszenia | - | 19.859 | - | - | - | 1.386 | 591.970 | 613.215 |
Przesuni\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 1.171 | 322.140 | 309.994 | 117.761 | 11.111 | 2.051 | (454.234) | - |
Zmniejszenia | - | (48.540) | (48.540) | (1.978) | (46) | (1) | (134) | (50.699) |
Amortyzacja | - | (205.268) | (177.845) | (170.162) | (6.109) | (2.676) | - | (384.215) |
Odpis aktualizuj\u0105cy | (334) | - | - | (10.280) | - | - | - | (10.614) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 12.403 | 2.112.663 | 1.502.192 | 1.079.402 | 66.566 | 8.037 | 358.454 | 3.637.525 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 12.403 | 3.730.544 | 2.612.199 | 3.022.521 | 142.512 | 31.914 | 358.454 | 7.298.348 |
Umorzenie | - | (1.617.881) | (1.110.007) | (1.943.119) | (75.946) | (23.877) | - | (3.660.823) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 12.403 | 2.112.663 | 1.502.192 | 1.079.402 | 66.566 | 8.037 | 358.454 | 3.637.525 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 11.408 | 3.560.462 | 2.411.645 | 2.754.872 | 108.746 | 30.275 | 260.030 | 6.725.793 |
Umorzenie | - | (1.459.775) | (1.002.668) | (1.646.893) | (64.814) | (22.746) | - | (3.194.228) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 11.408 | 2.100.687 | 1.408.977 | 1.107.979 | 43.932 | 7.529 | 260.030 | 3.531.565 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 11.408 | 2.100.687 | 1.408.977 | 1.107.979 | 43.932 | 7.529 | 260.030 | 3.531.565 |
Korekta warto\u015bci z tytu\u0142u zastosowania zmiany do MSR 16** | - | - | - | - | - | - | 6.413 | 6.413 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | - | - | - | 1.441 | 472.858 | 474.299 |
Przesuni\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 239 | 300.327 | 275.458 | 192.143 | 23.948 | 1.125 | (517.782) | - |
Zmniejszenia | - | (120.938) | (35.988) | (480) | (49) | - | (3.729) | (125.196) |
Amortyzacja | - | (255.815) | (229.864) | (155.573) | (6.221) | (2.818) | - | (420.427) |
Odpis aktualizuj\u0105cy | (81) | 211 | - | (8) | - | - | 3.062 | 3.184 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 11.566 | 2.024.472 | 1.418.583 | 1.144.061 | 61.610 | 7.277 | 220.852 | 3.469.838 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 11.566 | 3.600.663 | 2.514.421 | 2.933.656 | 132.019 | 30.360 | 220.852 | 6.929.116 |
Umorzenie | - | (1.576.191) | (1.095.838) | (1.789.595) | (70.409) | (23.083) | - | (3.459.278) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 11.566 | 2.024.472 | 1.418.583 | 1.144.061 | 61.610 | 7.277 | 220.852 | 3.469.838 |
**dane przekszta\u0142cone - wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
W 2022 i 2021 roku nie by\u0142y ponoszone koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re podlega\u0142yby aktywowaniu w warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych nie ustanowiono \u017cadnych zabezpiecze\u0144.
Amortyzacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (370.998) | (412.229) |
Koszty sprzeda\u017cy | (307) | (294) |
Koszty administracyjne | (12.910) | (7.904) |
Na dzie\u0144 31 grudnia | (384.215) | (420.427) |
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano tabele przedstawiaj\u0105ce kr\u00f3tk\u0105 charakterystyk\u0119 chodnik\u00f3w oraz pozosta\u0142ych pozycji rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, wykazywanych w pozycji \u201ewyrobiska\u201d.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
ILO\u015a\u0106 [szt.] | D\u0141UGO\u015a\u0106 [m] | WARTO\u015a\u0106 POCZ\u0104TKOWA | UMORZENIE | WARTO\u015a\u0106 NETTO NA DZIE\u0143 BILANSOWY | STOPIE\u0143 UMORZENIA W DANEJ GRUPIE | |
Chodniki wykazywane w \u015brodkach trwa\u0142ych, amortyzowane metod\u0105 naturaln\u0105, w tym: | 23 | 30.626 | 533.773 | (298.975) | 234.798 | 56% |
- amortyzowane do grudnia 2022 roku. | 10 | 15.283 | 224.354 | (110.065) | 114.289 | 49% |
Chodniki wykazywane w \u015brodkach trwa\u0142ych, amortyzowane wg okres\u00f3w u\u017cytkowania | 254 | 98.110 | 1.763.850 | (649.878) | 1.113.972 | 37% |
Pozosta\u0142e pozycje, amortyzowane wg okres\u00f3w u\u017cytkowania (szyby, wie\u017ce szybowe, tamy zbiorniki i inne) | 31 | - | 314.576 | (161.154) | 153.422 | 51% |
Razem na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 308 | 128.736 | 2.612.199 | (1.110.007) | 1.502.192 | 42% |
\u00a0
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku:
ILO\u015a\u0106 [szt.] | D\u0141UGO\u015a\u0106 [m] | WARTO\u015a\u0106 POCZ\u0104TKOWA | UMORZENIE | WARTO\u015a\u0106 NETTO NA DZIE\u0143 BILANSOWY | STOPIE\u0143 UMORZENIA W DANEJ GRUPIE | |
Chodniki wykazywane w \u015brodkach trwa\u0142ych, amortyzowane metod\u0105 naturaln\u0105, w tym: | 26 | 28.792 | 522.710 | (352.513) | 170.197 | 67% |
- amortyzowane do grudnia 2021 roku. | 8 | 7.683 | 177.711 | (140.123) | 37.588 | 79% |
Chodniki wykazywane w \u015brodkach trwa\u0142ych, amortyzowane wg okres\u00f3w u\u017cytkowania | 246 | 95.997 | 1.684.138 | (587.506) | 1.096.632 | 35% |
Pozosta\u0142e pozycje, amortyzowane wg okres\u00f3w u\u017cytkowania (szyby, wie\u017ce szybowe, tamy zbiorniki i inne) | 30 | - | 307.573 | (155.819) | 151.754 | 51% |
Razem na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 302 | 124.789 | 2.514.421 | (1.095.838) | 1.418.583 | 44% |
Poni\u017cej zaprezentowano tabel\u0119 przedstawiaj\u0105c\u0105 najistotniejsze zadania inwestycyjne uj\u0119te w pozycji \u201e\u015brodki trwa\u0142e w budowie\u201d:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
266.030 | 132.066 | |
Modernizacja obiekt\u00f3w ZPMW | 22.396 | 3.417 |
Rozbudowa sk\u0142adowiska odpad\u00f3w w Bogdance | 16.584 | 9.428 |
Zakup przeno\u015bnik\u00f3w ta\u015bmowych | 11.497 | 1.709 |
Wykonanie pompowni na rowie- odp. W\u00f3d | 10.379 | - |
Wzmacnianie obudowy szybu 1.3 | 7.213 | 6.578 |
Modernizacja rozdzielni 6kV | 5.363 | - |
Budowa nowych p\u00f3l wydobywczych | 2.092 | 1.378 |
Zakup kompleksu kombajnowego | - | 60.039 |
Pozosta\u0142e | 16.900 | 6.237 |
Na dzie\u0144 31 grudnia | 358.454 | 220.852 |
\u00a0*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
Test na utrat\u0119 warto\u015bci za 2022 rok
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokonuje okresowej oceny przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zgodnie z wytycznymi MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Znaczenie takiej analizy jest tym bardziej istotne w sytuacji, kiedy firmom przychodzi funkcjonowa\u0107 w zmiennych, zupe\u0142nie niestandardowych i zazwyczaj niespotykanych warunkach. W takiej sytuacji Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej musi zachowa\u0107 szczeg\u00f3ln\u0105 ostro\u017cno\u015b\u0107.
Podczas analizy przes\u0142anek dokonanej na koniec 2021 roku stwierdzono konieczno\u015b\u0107 wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci, przede wszystkim ze wzgl\u0119du na utrzymuj\u0105c\u0105 si\u0119 na poziomie ni\u017cszym od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto warto\u015b\u0107 kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominuj\u0105cej.
Dokonuj\u0105c ponownej analizy przes\u0142anek na potrzeby sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej zauwa\u017cy\u0142 po raz kolejny, \u017ce warto\u015b\u0107 kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominuj\u0105cej nadal utrzymuje si\u0119 na poziomie ni\u017cszym od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto, co w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej w dalszym ci\u0105gu wynika przede wszystkim z czynnik\u00f3w od niej niezale\u017cnych, takich jak czynniki polityczne oraz polityka klimatyczna UE, ograniczone zaufanie do sp\u00f3\u0142ek z sektora g\u00f3rniczego oraz po cz\u0119\u015bci tak\u017ce niska p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji oraz niski poziom akcji w wolnym obrocie (ang. \u201efree float\u201d). Nale\u017cy jednak tak\u017ce zauwa\u017cy\u0107, \u017ce w trakcie 2022 roku nast\u0105pi\u0142 do\u015b\u0107 znaczny, bo ponad 50% wzrost kursu akcji Jednostki Dominuj\u0105cej. R\u00f3wnie\u017c trwaj\u0105ca w Ukrainie wojna i ograniczenie poda\u017cy surowc\u00f3w na \u015bwiecie powoduje wysokie zapotrzebowanie na w\u0119giel Jednostki Dominuj\u0105cej. Dlatego te\u017c Grupa podejmuje dzia\u0142ania w celu wykorzystania okresu wzmo\u017conego popytu na w\u0119giel.
Pomimo tego dotychczasowe przes\u0142anki nadal formalnie obowi\u0105zuj\u0105, wobec czego r\u00f3wnie\u017c za 2022 rok Grupa jest zobligowana do wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci dla o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Zauwa\u017cono tak\u017ce wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych (wzrost czynnika dyskonta).
W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia warto\u015bci godziwej dla bardzo du\u017cej grupy aktyw\u00f3w dla kt\u00f3rych nie ma aktywnego rynku, jak r\u00f3wnie\u017c brak jest por\u00f3wnywalnych transakcji, okre\u015blenie warto\u015bci odzyskiwalnej testowanych aktyw\u00f3w nast\u0105pi\u0142o w wyniku oszacowania ich warto\u015bci u\u017cytkowej przy pomocy metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie przygotowanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 projekcji finansowych od 2022 do 2051 roku.
Podczas szacowania warto\u015bci u\u017cytkowej testowanych aktyw\u00f3w na podstawie skonstruowanego modelu brano pod uwag\u0119 tak\u017ce czynniki i ryzyka klimatyczne, mog\u0105ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 otrzymanych zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (kwestia ryzyk klimatycznych
zosta\u0142a szerzej opisana w nocie 2.1). Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y z kolei kluczowe za\u0142o\u017cenia przy jakich dokonano oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej testowanych aktyw\u00f3w:
\uf0d8z uwagi na powi\u0105zania pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi dzia\u0142ami i funkcjonuj\u0105cy w kopalni spos\u00f3b organizacji wszystkie aktywa Jednostki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y uznane za jeden CGU;
\uf0d8okres prognozy od 2023 do 2051 roku \u2013 zosta\u0142 oszacowany na podstawie posiadanych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy zasob\u00f3w operatywnych w\u0119gla (dost\u0119pnych do wykorzystania przy pomocy obecnej \u2013 tj. istniej\u0105cej na dzie\u0144 bilansowy \u2013 infrastruktury, g\u0142\u00f3wnie w odniesieniu do szyb\u00f3w). Od 2044 roku \u015brednioroczny poziom wydobycia maleje, co jest wynikiem wyczerpywania si\u0119 z\u0142\u00f3\u017c w polu \u201eBogdanka\u201d oraz przyj\u0119tego za\u0142o\u017cenia wykorzystywania jedynie obecnie dost\u0119pnej infrastruktury;
\uf0d8\u015bredni poziom wolumenu produkcji i sprzeda\u017cy w\u0119gla latach 2023-2030 okre\u015blono na 9,0 mln ton;
\uf0d8ceny w\u0119gla w 2023 roku przyj\u0119to na podstawie podpisanych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia analizy um\u00f3w; w latach 2024-2049 ceny przyj\u0119to na podstawie opracowa\u0144 dokonanych na potrzeby w\u0142asne LWB S.A. i ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej Enea;
\uf0d8ca\u0142y model jest bezinflacyjny;
\uf0d8za\u0142o\u017cono realny wzrost wynagrodze\u0144 w ca\u0142ym okresie prognozy na poziomie odzwierciedlaj\u0105cym najlepszy mo\u017cliwy szacunek Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia testu;
\uf0d8jako stop\u0119 dyskontow\u0105 przed opodatkowaniem przyj\u0119to \u015bredniowa\u017cony, realny koszt kapita\u0142u (WACC) w wysoko\u015bci 10,55% w ca\u0142ym okresie prognozy, oszacowany na podstawie najnowszych danych ekonomicznych (przy stopie wolnej od ryzyka wynosz\u0105cej 6,24% oraz wsp\u00f3\u0142czynniku beta wynosz\u0105cym 1,39);
\uf0d8\u015brednioroczny poziom nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w ca\u0142ym okresie prognozy w wysoko\u015bci 476.023 tys. z\u0142otych, w tym \u015brednio 612.847 tys. z\u0142otych w latach 2023-2035;
\uf0d8podobnie jak to mia\u0142o miejsce w roku ubieg\u0142ym model wykorzystany do testu na utrat\u0119 warto\u015bci (w tym wynikaj\u0105ce z niego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz warto\u015b\u0107 testowanego maj\u0105tku) zosta\u0142 sporz\u0105dzony na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 roku, zgodnie ze sp\u00f3jnym podej\u015bciem na wszystkich szczeblach konsolidacji w ramach Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka i Grupy Kapita\u0142owej Enea. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokona\u0142 analizy ostatniego kwarta\u0142u 2022 roku pod k\u0105tem zdarze\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby \u015bwiadczy\u0107 o nowych przes\u0142ankach do utraty warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c pod k\u0105tem istotnych zdarze\u0144 jednorazowych, kt\u00f3re wymaga\u0142yby uj\u0119cia w modelu i mog\u0142yby mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wyniki testu. Takich zdarze\u0144 jednorazowych oraz nowych przes\u0142anek nie zidentyfikowano.
Wyniki przeprowadzonego testu przedstawia poni\u017csza tabela:
STAN NA 30 WRZE\u015aNIA 2022 ROKU | WARTO\u015a\u0106 ODZYSKIWALNA TESTOWANEGO MAJ\u0104TKU | WARTO\u015aC BILANSOWA NETTO TESTOWANEGO MAJ\u0104TKU | |||
Wynik przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci | 8.488.449 | 2.838.920 |
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wskazuje, \u017ce istotnymi czynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 mi\u0119dzy innymi stopa dyskontowa, cena w\u0119gla energetycznego oraz wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy. Wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci modelu (zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej) na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.
Wp\u0142yw zmiany stopy dyskonta finansowego (warto\u015b\u0107 bazowa 10,55%):
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | 154.996 | 8.488.449 | (152.204) |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany ceny w\u0119gla:
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -5 p.p. | -1 p.p. | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | +1 p.p. | +5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | (1.575.891) | (315.718) | (157.589) | 8.488.449 | 157.589 | 314.346 | 1.565.210 |
Z uwagi na du\u017c\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 samego modelu na zmian\u0119 ceny, jak r\u00f3wnie\u017c potencjalnie szeroki mo\u017cliwy zakres zmian ceny w\u0119gla, analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wykonano dla trzech poziom\u00f3w zmiany ceny: zmiana o +/- 0,5 p.p.; zmiana o +/- 1 p.p.; oraz zmiana o +/- 5 p.p
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany realnego wzrostu wynagrodze\u0144:
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | 317.295 | 8.488.449 | (343.033) |
\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
Utworzenie i rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142o uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji \u201ePozosta\u0142e straty - netto\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A53fd708f6fa54b1fb5ca272dcef99e3d_499": { "value": "W 2022 i 2021 roku nie by\u0142y ponoszone koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re podlega\u0142yby aktywowaniu w warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A673945bbee744ca8aff7d6f675767736_500": { "value": "Na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych nie ustanowiono \u017cadnych zabezpiecze\u0144.Na warto\u015bciach niematerialnych nie ustanowiono \u017cadnych zabezpiecze\u0144. Zar\u00f3wno w 2022 jak i 2021 roku Grupa nie wytwarza\u0142a we w\u0142asnym zakresie warto\u015bci niematerialnych.Na zapasach b\u0119d\u0105cych w posiadaniu Grupy nie ustanowiono \u017cadnych zabezpiecze\u0144.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A90d467cc10084dc1b2d143d3a1668a2e_503": { "value": "Amortyzacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (370.998) | (412.229) |
Koszty sprzeda\u017cy | (307) | (294) |
Koszty administracyjne | (12.910) | (7.904) |
Na dzie\u0144 31 grudnia | (384.215) | (420.427) |
Amortyzacj\u0119 warto\u015bci niematerialnych uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (3.641) | (3.281) |
Koszty sprzeda\u017cy | (3) | (2) |
Koszty administracyjne | (127) | (63) |
Razem | (3.771) | (3.346) |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
398.471 | 430.151 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 710.884 | 444.943 |
Us\u0142ugi obce | 491.067 | 406.840 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 892.717 | 771.484 |
Koszty reprezentacji i reklamy | 14.660 | 10.392 |
Podatki i op\u0142aty | 54.619 | 55.258 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 32.945 | 24.844 |
Razem koszty rodzajowe | 2.595.363 | 2.143.912 |
Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 wytworzonych na potrzeby w\u0142asne | (413.430) | (192.632) |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | (9.393) | 8.122 |
Rezerwy i inne korekty prezentacyjne pomi\u0119dzy uk\u0142adem rodzajowym a funkcjonalnym koszt\u00f3w | 51.980 | 59.286 |
Ca\u0142kowite koszty produkcji | 2.224.520 | 2.018.688 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (1.323) | 21.325 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 19.272 | 17.650 |
Koszt w\u0142asny produkcji sprzedanej, w tym: | 2.242.469 | 2.057.663 |
- Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2.043.310 | 1.883.002 |
- Koszty sprzeda\u017cy | 49.196 | 39.714 |
- Koszty administracyjne | 149.963 | 134.947 |
Amortyzacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (370.998) | (412.229) |
Koszty sprzeda\u017cy | (307) | (294) |
Koszty administracyjne | (12.910) | (7.904) |
Na dzie\u0144 31 grudnia | (384.215) | (420.427) |
Amortyzacj\u0119 warto\u015bci niematerialnych uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (3.641) | (3.281) |
Koszty sprzeda\u017cy | (3) | (2) |
Koszty administracyjne | (127) | (63) |
Razem | (3.771) | (3.346) |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
398.471 | 430.151 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 710.884 | 444.943 |
Us\u0142ugi obce | 491.067 | 406.840 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 892.717 | 771.484 |
Koszty reprezentacji i reklamy | 14.660 | 10.392 |
Podatki i op\u0142aty | 54.619 | 55.258 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 32.945 | 24.844 |
Razem koszty rodzajowe | 2.595.363 | 2.143.912 |
Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 wytworzonych na potrzeby w\u0142asne | (413.430) | (192.632) |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | (9.393) | 8.122 |
Rezerwy i inne korekty prezentacyjne pomi\u0119dzy uk\u0142adem rodzajowym a funkcjonalnym koszt\u00f3w | 51.980 | 59.286 |
Ca\u0142kowite koszty produkcji | 2.224.520 | 2.018.688 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (1.323) | 21.325 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 19.272 | 17.650 |
Koszt w\u0142asny produkcji sprzedanej, w tym: | 2.242.469 | 2.057.663 |
- Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2.043.310 | 1.883.002 |
- Koszty sprzeda\u017cy | 49.196 | 39.714 |
- Koszty administracyjne | 149.963 | 134.947 |
Amortyzacj\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (370.998) | (412.229) |
Koszty sprzeda\u017cy | (307) | (294) |
Koszty administracyjne | (12.910) | (7.904) |
Na dzie\u0144 31 grudnia | (384.215) | (420.427) |
Amortyzacj\u0119 warto\u015bci niematerialnych uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (3.641) | (3.281) |
Koszty sprzeda\u017cy | (3) | (2) |
Koszty administracyjne | (127) | (63) |
Razem | (3.771) | (3.346) |
Test na utrat\u0119 warto\u015bci za 2022 rok
Sporz\u0105dzaj\u0105c skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokonuje okresowej oceny przes\u0142anek \u015bwiadcz\u0105cych o mo\u017cliwej utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, zgodnie z wytycznymi MSR 36 \u201eUtrata warto\u015bci aktyw\u00f3w\u201d. Znaczenie takiej analizy jest tym bardziej istotne w sytuacji, kiedy firmom przychodzi funkcjonowa\u0107 w zmiennych, zupe\u0142nie niestandardowych i zazwyczaj niespotykanych warunkach. W takiej sytuacji Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej musi zachowa\u0107 szczeg\u00f3ln\u0105 ostro\u017cno\u015b\u0107.
Podczas analizy przes\u0142anek dokonanej na koniec 2021 roku stwierdzono konieczno\u015b\u0107 wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci, przede wszystkim ze wzgl\u0119du na utrzymuj\u0105c\u0105 si\u0119 na poziomie ni\u017cszym od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto warto\u015b\u0107 kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominuj\u0105cej.
Dokonuj\u0105c ponownej analizy przes\u0142anek na potrzeby sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej zauwa\u017cy\u0142 po raz kolejny, \u017ce warto\u015b\u0107 kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominuj\u0105cej nadal utrzymuje si\u0119 na poziomie ni\u017cszym od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto, co w ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej w dalszym ci\u0105gu wynika przede wszystkim z czynnik\u00f3w od niej niezale\u017cnych, takich jak czynniki polityczne oraz polityka klimatyczna UE, ograniczone zaufanie do sp\u00f3\u0142ek z sektora g\u00f3rniczego oraz po cz\u0119\u015bci tak\u017ce niska p\u0142ynno\u015b\u0107 akcji oraz niski poziom akcji w wolnym obrocie (ang. \u201efree float\u201d). Nale\u017cy jednak tak\u017ce zauwa\u017cy\u0107, \u017ce w trakcie 2022 roku nast\u0105pi\u0142 do\u015b\u0107 znaczny, bo ponad 50% wzrost kursu akcji Jednostki Dominuj\u0105cej. R\u00f3wnie\u017c trwaj\u0105ca w Ukrainie wojna i ograniczenie poda\u017cy surowc\u00f3w na \u015bwiecie powoduje wysokie zapotrzebowanie na w\u0119giel Jednostki Dominuj\u0105cej. Dlatego te\u017c Grupa podejmuje dzia\u0142ania w celu wykorzystania okresu wzmo\u017conego popytu na w\u0119giel.
Pomimo tego dotychczasowe przes\u0142anki nadal formalnie obowi\u0105zuj\u0105, wobec czego r\u00f3wnie\u017c za 2022 rok Grupa jest zobligowana do wykonania testu na utrat\u0119 warto\u015bci dla o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Zauwa\u017cono tak\u017ce wzrost rynkowych st\u00f3p procentowych (wzrost czynnika dyskonta).
W zwi\u0105zku z brakiem mo\u017cliwo\u015bci okre\u015blenia warto\u015bci godziwej dla bardzo du\u017cej grupy aktyw\u00f3w dla kt\u00f3rych nie ma aktywnego rynku, jak r\u00f3wnie\u017c brak jest por\u00f3wnywalnych transakcji, okre\u015blenie warto\u015bci odzyskiwalnej testowanych aktyw\u00f3w nast\u0105pi\u0142o w wyniku oszacowania ich warto\u015bci u\u017cytkowej przy pomocy metody zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na podstawie przygotowanych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 projekcji finansowych od 2022 do 2051 roku.
Podczas szacowania warto\u015bci u\u017cytkowej testowanych aktyw\u00f3w na podstawie skonstruowanego modelu brano pod uwag\u0119 tak\u017ce czynniki i ryzyka klimatyczne, mog\u0105ce mie\u0107 istotny wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 otrzymanych zdyskontowanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (kwestia ryzyk klimatycznych
zosta\u0142a szerzej opisana w nocie 2.1). Poni\u017cej przedstawione zosta\u0142y z kolei kluczowe za\u0142o\u017cenia przy jakich dokonano oszacowania warto\u015bci u\u017cytkowej testowanych aktyw\u00f3w:
\uf0d8z uwagi na powi\u0105zania pomi\u0119dzy poszczeg\u00f3lnymi dzia\u0142ami i funkcjonuj\u0105cy w kopalni spos\u00f3b organizacji wszystkie aktywa Jednostki Dominuj\u0105cej zosta\u0142y uznane za jeden CGU;
\uf0d8okres prognozy od 2023 do 2051 roku \u2013 zosta\u0142 oszacowany na podstawie posiadanych przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy zasob\u00f3w operatywnych w\u0119gla (dost\u0119pnych do wykorzystania przy pomocy obecnej \u2013 tj. istniej\u0105cej na dzie\u0144 bilansowy \u2013 infrastruktury, g\u0142\u00f3wnie w odniesieniu do szyb\u00f3w). Od 2044 roku \u015brednioroczny poziom wydobycia maleje, co jest wynikiem wyczerpywania si\u0119 z\u0142\u00f3\u017c w polu \u201eBogdanka\u201d oraz przyj\u0119tego za\u0142o\u017cenia wykorzystywania jedynie obecnie dost\u0119pnej infrastruktury;
\uf0d8\u015bredni poziom wolumenu produkcji i sprzeda\u017cy w\u0119gla latach 2023-2030 okre\u015blono na 9,0 mln ton;
\uf0d8ceny w\u0119gla w 2023 roku przyj\u0119to na podstawie podpisanych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia analizy um\u00f3w; w latach 2024-2049 ceny przyj\u0119to na podstawie opracowa\u0144 dokonanych na potrzeby w\u0142asne LWB S.A. i ca\u0142ej Grupy Kapita\u0142owej Enea;
\uf0d8ca\u0142y model jest bezinflacyjny;
\uf0d8za\u0142o\u017cono realny wzrost wynagrodze\u0144 w ca\u0142ym okresie prognozy na poziomie odzwierciedlaj\u0105cym najlepszy mo\u017cliwy szacunek Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia testu;
\uf0d8jako stop\u0119 dyskontow\u0105 przed opodatkowaniem przyj\u0119to \u015bredniowa\u017cony, realny koszt kapita\u0142u (WACC) w wysoko\u015bci 10,55% w ca\u0142ym okresie prognozy, oszacowany na podstawie najnowszych danych ekonomicznych (przy stopie wolnej od ryzyka wynosz\u0105cej 6,24% oraz wsp\u00f3\u0142czynniku beta wynosz\u0105cym 1,39);
\uf0d8\u015brednioroczny poziom nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w ca\u0142ym okresie prognozy w wysoko\u015bci 476.023 tys. z\u0142otych, w tym \u015brednio 612.847 tys. z\u0142otych w latach 2023-2035;
\uf0d8podobnie jak to mia\u0142o miejsce w roku ubieg\u0142ym model wykorzystany do testu na utrat\u0119 warto\u015bci (w tym wynikaj\u0105ce z niego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz warto\u015b\u0107 testowanego maj\u0105tku) zosta\u0142 sporz\u0105dzony na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2022 roku, zgodnie ze sp\u00f3jnym podej\u015bciem na wszystkich szczeblach konsolidacji w ramach Grupy Kapita\u0142owej Lubelski W\u0119giel Bogdanka i Grupy Kapita\u0142owej Enea. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej dokona\u0142 analizy ostatniego kwarta\u0142u 2022 roku pod k\u0105tem zdarze\u0144, kt\u00f3re mog\u0142yby \u015bwiadczy\u0107 o nowych przes\u0142ankach do utraty warto\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c pod k\u0105tem istotnych zdarze\u0144 jednorazowych, kt\u00f3re wymaga\u0142yby uj\u0119cia w modelu i mog\u0142yby mie\u0107 istotny wp\u0142yw na wyniki testu. Takich zdarze\u0144 jednorazowych oraz nowych przes\u0142anek nie zidentyfikowano.
Wyniki przeprowadzonego testu przedstawia poni\u017csza tabela:
STAN NA 30 WRZE\u015aNIA 2022 ROKU | WARTO\u015a\u0106 ODZYSKIWALNA TESTOWANEGO MAJ\u0104TKU | WARTO\u015aC BILANSOWA NETTO TESTOWANEGO MAJ\u0104TKU | |||
Wynik przeprowadzonego testu na utrat\u0119 warto\u015bci | 8.488.449 | 2.838.920 |
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci modelu na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wskazuje, \u017ce istotnymi czynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na szacunki warto\u015bci odzyskiwalnej o\u015brodk\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 mi\u0119dzy innymi stopa dyskontowa, cena w\u0119gla energetycznego oraz wielko\u015b\u0107 sprzeda\u017cy. Wyniki analizy wra\u017cliwo\u015bci modelu (zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej) na zmian\u0119 kluczowych za\u0142o\u017ce\u0144 przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele.
Wp\u0142yw zmiany stopy dyskonta finansowego (warto\u015b\u0107 bazowa 10,55%):
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | 154.996 | 8.488.449 | (152.204) |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany ceny w\u0119gla:
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -5 p.p. | -1 p.p. | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | +1 p.p. | +5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | (1.575.891) | (315.718) | (157.589) | 8.488.449 | 157.589 | 314.346 | 1.565.210 |
Z uwagi na du\u017c\u0105 wra\u017cliwo\u015b\u0107 samego modelu na zmian\u0119 ceny, jak r\u00f3wnie\u017c potencjalnie szeroki mo\u017cliwy zakres zmian ceny w\u0119gla, analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wykonano dla trzech poziom\u00f3w zmiany ceny: zmiana o +/- 0,5 p.p.; zmiana o +/- 1 p.p.; oraz zmiana o +/- 5 p.p
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany realnego wzrostu wynagrodze\u0144:
ZMIANA ZA\u0141O\u017bE\u0143 | -0,5 p.p. | WARTO\u015a\u0106 BAZOWA | +0,5 p.p. | |
Zmiana warto\u015bci odzyskiwalnej | 317.295 | 8.488.449 | (343.033) |
\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e odpisy aktualizuj\u0105ce
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
Utworzenie i rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w odniesieniu do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142o uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji \u201ePozosta\u0142e straty - netto\u201d.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015bci niematerialne tworzone s\u0105 w sytuacji gdy istniej\u0105 przes\u0142anki pozwalaj\u0105ce stwierdzi\u0107, i\u017c Grupa nie uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomicznych z posiadanych warto\u015bci niematerialnych.
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla warto\u015bci niematerialnych prezentuje poni\u017csza tabela:
INFORMACJA GEOLOGICZNA | OG\u00d3\u0141EM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 1.780 | 1.780 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 1.780 | 1.780 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 1.780 | 1.780 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 1.780 | 1.780 |
Zar\u00f3wno w 2022 roku jaki i 2021 roku nie mia\u0142y miejsca \u017cadne ruchy zwi\u0105zane z odpisem aktualizuj\u0105cym warto\u015bci niematerialne.
Szczeg\u00f3\u0142owy opis testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym warto\u015bci niematerialnych, zosta\u0142 przedstawiony w nocie 4.3.
Zmiany stanu odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci handlowych przedstawia poni\u017csza tabela:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Na dzie\u0144 1 stycznia | 7.714 | 5.186 |
Utworzenie odpisu | 224 | 2.557 |
Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie roku jako nie\u015bci\u0105galne | (1.076) | (1) |
Odwr\u00f3cenie kwot niewykorzystanych | (43) | (28) |
Razem | 6.819 | 7.714 |
\u00a0
Utworzenie i rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku w pozycji \u201eKoszty sprzeda\u017cy\u201d. Pozosta\u0142e kategorie nale\u017cno\u015bci handlowych i\u00a0pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci nie zawieraj\u0105 pozycji o obni\u017conej warto\u015bci.\u00a0
Zmiany stanu odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w przedstawia poni\u017csza tabela:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Na dzie\u0144 1 stycznia | - | 138 |
Utworzenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zapas\u00f3w | 104 | - |
Wykorzystanie odpisu | - | (138) |
Razem | 104 | - |
\u00a0
Utworzenie/rozwi\u0105zanie odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w ujmowane jest w\u00a0skonsolidowanym\u00a0sprawozdaniu z wyniku w pozycji \u201ePozosta\u0142e zyski/(straty) - netto\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A737a90d4ca33494da6b9797da7ab7f9e_763466575": { "value": "OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE | OP\u0141ATY, LICENCJE | INFORMACJA GEOLOGICZNA | POZOSTA\u0141E | OG\u00d3\u0141EM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.066 | 21.444 | 54.343 | 10.109 | 93.962 |
Umorzenie | (5.681) | (6.181) | (16.287) | (9.824) | (37.973) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
Zwi\u0119kszenia | 183 | 1.889 | - | 16.461 | 18.533 |
Zmniejszenia | - | (11) | - | (11.186) | (11.197) |
Amortyzacja | (616) | (1.421) | (1.360) | (374) | (3.771) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 1.952 | 15.720 | 36.696 | 5.186 | 59.554 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.214 | 23.239 | 54.343 | 16.877 | 102.673 |
Umorzenie | (6.262) | (7.519) | (17.647) | (11.691) | (43.119) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 1.952 | 15.720 | 36.696 | 5.186 | 59.554 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.464 | 21.285 | 54.343 | 8.557 | 92.649 |
Umorzenie | (5.470) | (5.285) | (14.927) | (7.792) | (33.474) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.994 | 16.000 | 39.416 | 765 | 59.175 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 2.994 | 16.000 | 39.416 | 765 | 59.175 |
Zwi\u0119kszenia | - | 305 | - | 9.290 | 9.595 |
Zmniejszenia | (22) | - | - | (9.413) | (9.435) |
Amortyzacja | (587) | (1.042) | (1.360) | (357) | (3.346) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.066 | 21.444 | 54.343 | 10.109 | 93.962 |
Umorzenie | (5.681) | (6.181) | (16.287) | (9.824) | (37.973) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
\u00a0
Na warto\u015bciach niematerialnych nie ustanowiono \u017cadnych zabezpiecze\u0144. Zar\u00f3wno w 2022 jak i 2021 roku Grupa nie wytwarza\u0142a we w\u0142asnym zakresie warto\u015bci niematerialnych.
Amortyzacj\u0119 warto\u015bci niematerialnych uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (3.641) | (3.281) |
Koszty sprzeda\u017cy | (3) | (2) |
Koszty administracyjne | (127) | (63) |
Razem | (3.771) | (3.346) |
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015bci niematerialne tworzone s\u0105 w sytuacji gdy istniej\u0105 przes\u0142anki pozwalaj\u0105ce stwierdzi\u0107, i\u017c Grupa nie uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomicznych z posiadanych warto\u015bci niematerialnych.
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla warto\u015bci niematerialnych prezentuje poni\u017csza tabela:
INFORMACJA GEOLOGICZNA | OG\u00d3\u0141EM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 1.780 | 1.780 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 1.780 | 1.780 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 1.780 | 1.780 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 1.780 | 1.780 |
Zar\u00f3wno w 2022 roku jaki i 2021 roku nie mia\u0142y miejsca \u017cadne ruchy zwi\u0105zane z odpisem aktualizuj\u0105cym warto\u015bci niematerialne.
Szczeg\u00f3\u0142owy opis testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym warto\u015bci niematerialnych, zosta\u0142 przedstawiony w nocie 4.3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6f296b400b0945dc92fab67f5a53bac1_1182622612": { "value": "OPROGRAMOWANIE KOMPUTEROWE | OP\u0141ATY, LICENCJE | INFORMACJA GEOLOGICZNA | POZOSTA\u0141E | OG\u00d3\u0141EM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.066 | 21.444 | 54.343 | 10.109 | 93.962 |
Umorzenie | (5.681) | (6.181) | (16.287) | (9.824) | (37.973) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
Zwi\u0119kszenia | 183 | 1.889 | - | 16.461 | 18.533 |
Zmniejszenia | - | (11) | - | (11.186) | (11.197) |
Amortyzacja | (616) | (1.421) | (1.360) | (374) | (3.771) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 1.952 | 15.720 | 36.696 | 5.186 | 59.554 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.214 | 23.239 | 54.343 | 16.877 | 102.673 |
Umorzenie | (6.262) | (7.519) | (17.647) | (11.691) | (43.119) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 1.952 | 15.720 | 36.696 | 5.186 | 59.554 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.464 | 21.285 | 54.343 | 8.557 | 92.649 |
Umorzenie | (5.470) | (5.285) | (14.927) | (7.792) | (33.474) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.994 | 16.000 | 39.416 | 765 | 59.175 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | |||||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 2.994 | 16.000 | 39.416 | 765 | 59.175 |
Zwi\u0119kszenia | - | 305 | - | 9.290 | 9.595 |
Zmniejszenia | (22) | - | - | (9.413) | (9.435) |
Amortyzacja | (587) | (1.042) | (1.360) | (357) | (3.346) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | |||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 8.066 | 21.444 | 54.343 | 10.109 | 93.962 |
Umorzenie | (5.681) | (6.181) | (16.287) | (9.824) | (37.973) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 2.385 | 15.263 | 38.056 | 285 | 55.989 |
\u00a0
Na warto\u015bciach niematerialnych nie ustanowiono \u017cadnych zabezpiecze\u0144. Zar\u00f3wno w 2022 jak i 2021 roku Grupa nie wytwarza\u0142a we w\u0142asnym zakresie warto\u015bci niematerialnych.
Amortyzacj\u0119 warto\u015bci niematerialnych uj\u0119to w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (3.641) | (3.281) |
Koszty sprzeda\u017cy | (3) | (2) |
Koszty administracyjne | (127) | (63) |
Razem | (3.771) | (3.346) |
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015bci niematerialne tworzone s\u0105 w sytuacji gdy istniej\u0105 przes\u0142anki pozwalaj\u0105ce stwierdzi\u0107, i\u017c Grupa nie uzyska w przysz\u0142o\u015bci korzy\u015bci ekonomicznych z posiadanych warto\u015bci niematerialnych.
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dla warto\u015bci niematerialnych prezentuje poni\u017csza tabela:
INFORMACJA GEOLOGICZNA | OG\u00d3\u0141EM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 1.780 | 1.780 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 1.780 | 1.780 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 1.780 | 1.780 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 1.780 | 1.780 |
Zar\u00f3wno w 2022 roku jaki i 2021 roku nie mia\u0142y miejsca \u017cadne ruchy zwi\u0105zane z odpisem aktualizuj\u0105cym warto\u015bci niematerialne.
Szczeg\u00f3\u0142owy opis testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, w tym warto\u015bci niematerialnych, zosta\u0142 przedstawiony w nocie 4.3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2cab8d8ab3934a02a0c4c54e8886b4b6_180210401": { "value": "Poni\u017csza tabela przedstawia zmiany z tytu\u0142u prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w:
PRAWO WIECZYSTEGO U\u017bYTKOWANIA GRUNT\u00d3W | URZ\u0104DZENIA TECHNICZNE I MASZYNY | \u015aRODKI TRANSPORTU | OG\u00d3\u0141EM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | ||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 18.324 | 6.419 | 14.098 | 38.841 |
Umorzenie | (1.488) | (2.715) | (8.433) | (12.636) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 16.836 | 3.704 | 5.665 | 26.205 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | ||||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 16.836 | 3.704 | 5.665 | 26.205 |
Zwi\u0119kszenia | - | 5.881 | 130 | 6.011 |
Zmniejszenia | - | - | (63) | (63) |
Amortyzacja | (521) | (6.790) | (2.991) | (10.302) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 16.315 | 2.795 | 2.741 | 21.851 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | ||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 18.324 | 9.585 | 14.107 | 42.016 |
Umorzenie | (2.009) | (6.790) | (11.366) | (20.165) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 16.315 | 2.795 | 2.741 | 21.851 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | ||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 17.596 | - | 14.112 | 31.708 |
Umorzenie | (992) | - | (5.428) | (6.420) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 16.604 | - | 8.684 | 25.288 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | ||||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto na pocz\u0105tek roku | 16.604 | - | 8.684 | 25.288 |
Zwi\u0119kszenia | 728 | 6.419 | - | 7.147 |
Zmniejszenia | - | - | (35) | (35) |
Amortyzacja | (496) | (2.715) | (2.984) | (6.195) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 16.836 | 3.704 | 5.665 | 26.205 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | ||||
Koszt lub warto\u015b\u0107 z wyceny | 18.324 | 6.419 | 14.098 | 38.841 |
Umorzenie | (1.488) | (2.715) | (8.433) | (12.636) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa netto | 16.836 | 3.704 | 5.665 | 26.205 |
\u00a0
Uj\u0119cie koszt\u00f3w dotycz\u0105cych prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w kszta\u0142tuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Amortyzacja prawa do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w | 10.302 | 6.195 |
Koszty finansowe | 603 | 745 |
Razem | 10.905 | 6.940 |
\u00a0
Zmiana zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu oraz stan na 31 grudnia 2022 roku zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszej tabeli:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Stan na 1 stycznia | 27.406 | 25.919 |
Zwi\u0119kszenie | 6.011 | 7.147 |
Zmniejszenie | (63) | (35) |
Rata kapita\u0142owa z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | (9.861) | (5.625) |
Stan na 31 grudnia | 23.493 | 27.406 |
\u00a0
Struktur\u0119 wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu na 31 grudnia 2022 roku przedstawia poni\u017csza tabela:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Poni\u017cej 1 roku | 5.179 | 6.784 |
Od 1 roku do 2 lat | 379 | 2.631 |
Od 2 do 5 lat | 328 | 283 |
Powy\u017cej 5 lat | 17.607 | 17.708 |
Razem | 23.493 | 27.406 |
Minimalne przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci z tytu\u0142u nieodwo\u0142ywalnych um\u00f3w leasingu, kt\u00f3re nie s\u0105 obj\u0119te zakresem standardu MSSF 16 \u201eLeasing\u201d kszta\u0142tuj\u0105 si\u0119 w spos\u00f3b przedstawiony poni\u017cej:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Poni\u017cej 1 roku | 184 | 271 |
Od 1 roku do 2 lat | - | 99 |
Minimalne przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci | 184 | 370 |
\u00a0
Grupa jest stron\u0105 um\u00f3w najmu specjalistycznych maszyn i urz\u0105dze\u0144 oraz \u015brodk\u00f3w transportu, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w uj\u0119cia ich jako leasing finansowy. Umowy najmu s\u0105 zawierane na okresy o r\u00f3\u017cnej d\u0142ugo\u015bci. W cz\u0119\u015bci s\u0105 to umowy kr\u00f3tkoterminowe maj\u0105ce na celu sprawdzenie jako\u015bci wykonania i przydatno\u015bci danych maszyn i urz\u0105dze\u0144 w ci\u0105gu technologicznym. Umowy zawarte na okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c 2\u00a0lata posiadaj\u0105 zapis o mo\u017cliwo\u015bci waloryzacji stawki o wska\u017anik wzrostu cen towar\u00f3w i us\u0142ug.
Wybrane umowy kr\u00f3tkoterminowe nie s\u0105 obj\u0119te zakresem standardu MSSF 16 \u201eLeasing\u201d i w zwi\u0105zku z tym nie s\u0105 prezentowane w bilansie jako prawo do korzystania ze sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaa07b3b01faf4709b438007c2e78172e_524": { "value": "ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Stan na 1 stycznia | 2.886 | 3.044 |
Nabycie | - | 42 |
Likwidacja | (1) | (17) |
Amortyzacja | (183) | (183) |
Razem | 2.702 | 2.886 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne dotycz\u0105 nale\u017c\u0105cego do sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp.\u00a0z\u00a0o.\u00a0o. o\u015brodka wypoczynkowego Kalnica zlokalizowanego w Bieszczadach.
Poni\u017csza tabela przedstawia przychody i koszty zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bciami inwestycyjnymi:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Przychody z nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | 122 | 126 |
Koszty operacyjne zwi\u0105zane z nieruchomo\u015bciami inwestycyjnymi | (284) | (264) |
\u00a0
Oszacowana na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych jest wy\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto i wynosi ok. 5.370 tys. z\u0142otych. Warto\u015b\u0107 ta zosta\u0142a obliczona przez niezale\u017cnego rzeczoznawc\u0119 poprzez por\u00f3wnanie do rynkowych cen transakcyjnych dotycz\u0105cych podobnych nieruchomo\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A49c5de96745a46558fb9b056aa5d4f5a_112426255": { "value": "STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 170.359 | 305.975 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | (6.819) | (7.714) |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 163.540 | 298.261 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 37.295 | 27.262 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 2.823 | 174 |
Cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 203.658 | 325.697 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 8.235 | 626 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 481 | 466 |
Cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 8.716 | 1.092 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci razem | 212.374 | 326.789 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa nale\u017cno\u015bci handlowych oraz pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.
Wszystkie nale\u017cno\u015bci Grupy wyra\u017cone s\u0105 w z\u0142otych polskich.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af59c2a2f5ad5442f964609efcbb6e15b_299698009": { "value": "Zmiany stanu odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci handlowych przedstawia poni\u017csza tabela:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Na dzie\u0144 1 stycznia | 7.714 | 5.186 |
Utworzenie odpisu | 224 | 2.557 |
Nale\u017cno\u015bci spisane w trakcie roku jako nie\u015bci\u0105galne | (1.076) | (1) |
Odwr\u00f3cenie kwot niewykorzystanych | (43) | (28) |
Razem | 6.819 | 7.714 |
\u00a0
Utworzenie i rozwi\u0105zanie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci zosta\u0142o uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku w pozycji \u201eKoszty sprzeda\u017cy\u201d. Pozosta\u0142e kategorie nale\u017cno\u015bci handlowych i\u00a0pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci nie zawieraj\u0105 pozycji o obni\u017conej warto\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aca9665e8f83048ebb374f37e9b4e0eef_530": { "value": "Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy stanowi warto\u015b\u0107 godziwa ka\u017cdej kategorii nale\u017cno\u015bci wymienionych powy\u017cej.Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, depozyt\u00f3w w bankach i\u00a0instytucjach finansowych, a tak\u017ce zaanga\u017cowania kredytowego w odniesieniu do klient\u00f3w Grupy. W\u00a0przypadku bank\u00f3w i instytucji finansowych akceptuje si\u0119 tylko jednostki o wysokiej wiarygodno\u015bci (maj\u0105cych co najmniej rating inwestycyjny). Grupa stosuje ponadto polityk\u0119 ograniczaj\u0105c\u0105 zbyt du\u017ce zaanga\u017cowanie kredytowe wobec poszczeg\u00f3lnych instytucji finansowych. W odniesieniu do klient\u00f3w Grupa realizuje sprzeda\u017c g\u0142\u00f3wnie do sta\u0142ych odbiorc\u00f3w, kt\u00f3rych wiarygodno\u015b\u0107 opiera si\u0119 na do\u015bwiadczeniach ze wsp\u00f3\u0142pracy z przesz\u0142o\u015bci. Nale\u017cy jednak zaznaczy\u0107, \u017ce z uwagi na sytuacj\u0119 wywo\u0142an\u0105 przez wojn\u0119 w Ukrainie b\u0105d\u017a te\u017c pandemi\u0119 COVID-19, weryfikacja odbiorc\u00f3w musi by\u0107 bardziej skrupulatna a bazowanie na do\u015bwiadczeniach ze wsp\u00f3\u0142pracy z przesz\u0142o\u015bci ma obecnie mniejsze znaczenie.
Warto\u015b\u0107 ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz koncentracj\u0119 tego ryzyka przedstawia poni\u017csza tabela:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
622.983 | 747.846 | |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe | 163.540 | 298.261 |
\u0141\u0105czna ekspozycja na ryzyko kredytowe | 786.523 | 1.046.107 |
Nale\u017cno\u015bci od 7 g\u0142\u00f3wnych odbiorc\u00f3w | 144.610 | 284.967 |
Stopie\u0144 koncentracji ryzyka kredytowego z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci od 7 g\u0142\u00f3wnych odbiorc\u00f3w | 88% | 96% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w Banku Gospodarstwa Krajowego (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | 95,5% | 97% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w Banku Millennium S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 1% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w Banku Ochrony \u015arodowiska S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 1% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w banku PEKAO S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 0,1% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w banku PKO Bank Polski S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 0,3% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w banku Alior Bank S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 0,2% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w mBank S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | 2,0% | poni\u017cej 1% |
\u00a0
Sytuacja p\u0142atnicza g\u0142\u00f3wnych odbiorc\u00f3w Grupy oceniana jest jako dobra, st\u0105d ryzyko kredytowe oceniane jest jako niskie. Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z tymi odbiorcami od d\u0142u\u017cszego czasu, nie wyst\u0119puj\u0105 problemy z\u00a0otrzymywaniem p\u0142atno\u015bci. Z kolei sprzeda\u017c do nowych kontrahent\u00f3w odbywa si\u0119 na zasadzie przedp\u0142at. Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w nie stanowi\u0105 znacz\u0105cego udzia\u0142u w\u00a0og\u00f3lnej kwocie nale\u017cno\u015bci handlowych.
Banki, w kt\u00f3rych skoncentrowane s\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i depozyty Grupy posiadaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce ratingi (dane aktualne na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego):
Banki, w kt\u00f3rych skoncentrowane s\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i depozyty Grupy posiadaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce ratingi (dane aktualne na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego):
\uf0d8Bank Millennium S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BB (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank PEKAO S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BBB (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank Gospodarstwa Krajowego \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: A- (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank PKO BP S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Moody\u2019s: A2 (perspektywa stabilna),
\uf0d8Alior Bank S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BB (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank Ochrony \u015arodowiska S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BB- (perspektywa stabilna),
\uf0d8mBank S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BBB- (perspektywa negatywna).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A782d48577579486683d0b77e16e5ece7_531": { "value": "Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy stanowi warto\u015b\u0107 godziwa ka\u017cdej kategorii nale\u017cno\u015bci wymienionych powy\u017cej.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona przez Grup\u0119 nara\u017ca j\u0105 na wiele r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych), ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe oraz ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Og\u00f3lny program Grupy dotycz\u0105cy zarz\u0105dzania ryzykiem skupia si\u0119 przede wszystkim na zapewnieniu bezpiecze\u0144stwa Grupy (zabezpieczenie prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej), zapewnieniu skuteczno\u015bci podejmowanych decyzji, nakierowanych na maksymalizacj\u0119 zysk\u00f3w przy dopuszczalnym poziomie ryzyka a tak\u017ce zapewnieniu odpowiedniej p\u0142ynno\u015bci umo\u017cliwiaj\u0105cej realizacj\u0119 postawionych przed Grup\u0105 zada\u0144 inwestycyjnych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Grup\u0119 niekorzystnego wp\u0142ywu zmian rynkowych st\u00f3p procentowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych.
Znacz\u0105ca koncentracja ryzyka wyst\u0119puje jedynie w przypadku ryzyka kredytowego. W\u00a0przypadku pozosta\u0142ych ryzyk taka koncentracja nie wyst\u0119puje.\u00a0
Poniewa\u017c Grupa posiada znacz\u0105cy poziom oprocentowanych aktyw\u00f3w, przychody Grupy oraz jej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 zale\u017cne od zmian rynkowych st\u00f3p procentowych.
Aktywami nara\u017conymi na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych s\u0105 posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne lokowane na depozytach jak r\u00f3wnie\u017c d\u0142ugoterminowe \u015brodki pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce Funduszu Likwidacji Kopalni. W przypadku zobowi\u0105za\u0144 ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane mo\u017ce by\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci z kr\u00f3tkoterminowymi oraz d\u0142ugoterminowymi instrumentami d\u0142u\u017cnymi oraz kredytami, o zmiennym oprocentowaniu, mog\u0105 one bowiem nara\u017ca\u0107 Grup\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych.
Grupa zar\u00f3wno w 2022 roku jak i 2021 roku korzysta\u0142a z finansowania zewn\u0119trznego w postaci po\u017cyczki i wyra\u017cone ono by\u0142o w polskich z\u0142otych. Grupa by\u0142a tak\u017ce stron\u0105 umowy kredytu odnawialnego w rachunku bie\u017c\u0105cym z limitem do kwoty 150 mln z\u0142otych, jednak limit kredytowy nie by\u0142 przez Grup\u0119 wykorzystywany.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 4,9 mln z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku 7,9 mln z\u0142otych) i dotyczy wy\u0142\u0105cznie po\u017cyczek. Na podstawie przeprowadzonych symulacji stwierdzono, i\u017c wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych w wysoko\u015bci 1 punktu procentowego stanowi\u0142by wzrost lub odpowiednio spadek zysku brutto o kwot\u0119 nie wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 49 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku odpowiednio: 79 tys. z\u0142otych) oraz wzrost lub spadek zysku netto o kwot\u0119 nie wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 39 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 odpowiednio: 64 tys. z\u0142otych).
Nale\u017cy wspomnie\u0107 o tym, i\u017c wskutek pandemii COVID-19 oraz dzia\u0142a\u0144 podejmowanych przez instytucje odpowiedzialne za kszta\u0142towanie polityki pieni\u0119\u017cnej pa\u0144stwa, przez wi\u0119kszo\u015b\u0107 2021 roku poziom st\u00f3p procentowych by\u0142 na historycznie niskim poziomie. Dopiero pod koniec 2021 roku, oraz w znacznie wi\u0119kszym stopniu ju\u017c w trakcie 2022 roku mia\u0142 miejsce cykl podwy\u017cek st\u00f3p procentowych ze strony Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej. W zwi\u0105zku ze znacznym saldem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 to na wzrost przychod\u00f3w odsetkowych z posiadanych aktyw\u00f3w.
Obecnie cykl podwy\u017cek st\u00f3p procentowych zosta\u0142 wyhamowany a w przysz\u0142o\u015bci nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce stopy procentowe powinny spada\u0107.
Na podstawie danych za 2022 rok i 2021 rok dotycz\u0105cych oprocentowanych aktyw\u00f3w Grupy oszacowano wra\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany przychod\u00f3w finansowych na zmiany st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku z tytu\u0142u lokat bankowych wolnych \u015brodk\u00f3w wynosi 475.059 tys. z\u0142otych (31 grudnia 2021 roku 600.175 tys. z\u0142otych) oraz z tytu\u0142u aktyw\u00f3w Funduszu Likwidacji Kopalni 147.924 tys. z\u0142otych (31 grudnia 2021 roku 147.671 tys. z\u0142otych).
Zmian\u0119 wyniku w przychodach finansowych przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u lokat na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku:
-1 p. p. | -0,5 p. p. | +0,5 p. p. | +1 p. p. | |
Szacowany wp\u0142yw | (4.751) | (2.375) | 2.375 | 4.751 |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u lokat na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku:
ZMIANA OPROCENTOWANIA | -1 p. p. | -0,5 p. p. | +0,5 p. p. | +1 p. p. |
Szacowany wp\u0142yw | (6.002) | (3.001) | 3.001 | 6.002 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych Funduszu Likwidacji Kopalni nara\u017conych na ryzyko st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 147.924 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku 147.671 tys. z\u0142otych).
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u gromadzenia \u015brodk\u00f3w na Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
ZMIANA OPROCENTOWANIA | -1 p. p. | -0,5 p. p. | +0,5 p. p. | +1 p. p. |
Szacowany wp\u0142yw | (1.479) | (740) | 740 | 1.479 |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u gromadzenia \u015brodk\u00f3w na Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku:
Grupa zawiera okre\u015blone transakcje denominowane w walutach obcych, w zwi\u0105zku z czym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut. Grupa jest nara\u017cona przede wszystkim na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN oraz USD/PLN.
Na koniec 2022 roku istotne transakcje walutowe nie mia\u0142y miejsca, niemniej jednak Grupa nie wyklucza, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 ponownie wyst\u0105pi\u0107 transakcje zwi\u0105zane z zakupem specjalistycznych urz\u0105dze\u0144 i maszyn w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 odnowienia posiadanego parku maszynowego (specjalistycznych urz\u0105dze\u0144 i maszyn wykorzystywanych w dzia\u0142alno\u015bci wydobywczej), kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c mog\u0105 by\u0107 obarczone ryzykiem walutowym, poniewa\u017c cz\u0119sto s\u0105 to zakupy denominowane w EUR.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a aktywa finansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe w wysoko\u015bci 1.003 tys. z\u0142otych (31 grudnia 2021 roku: 309 tys. z\u0142otych). Zobowi\u0105zania finansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142y z kolei 47 tys. z\u0142otych (31\u00a0grudnia 2021 roku: 4.660 tys. z\u0142otych) i dotyczy\u0142y zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zakupu materia\u0142\u00f3w. Wzrost lub spadek kursu walutowego o 1% nie spowodowa\u0142by \u017cadnego istotnego wp\u0142ywu na wynik finansowy przed opodatkowaniem.\u00a0
Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, depozyt\u00f3w w bankach i\u00a0instytucjach finansowych, a tak\u017ce zaanga\u017cowania kredytowego w odniesieniu do klient\u00f3w Grupy. W\u00a0przypadku bank\u00f3w i instytucji finansowych akceptuje si\u0119 tylko jednostki o wysokiej wiarygodno\u015bci (maj\u0105cych co najmniej rating inwestycyjny). Grupa stosuje ponadto polityk\u0119 ograniczaj\u0105c\u0105 zbyt du\u017ce zaanga\u017cowanie kredytowe wobec poszczeg\u00f3lnych instytucji finansowych. W odniesieniu do klient\u00f3w Grupa realizuje sprzeda\u017c g\u0142\u00f3wnie do sta\u0142ych odbiorc\u00f3w, kt\u00f3rych wiarygodno\u015b\u0107 opiera si\u0119 na do\u015bwiadczeniach ze wsp\u00f3\u0142pracy z przesz\u0142o\u015bci. Nale\u017cy jednak zaznaczy\u0107, \u017ce z uwagi na sytuacj\u0119 wywo\u0142an\u0105 przez wojn\u0119 w Ukrainie b\u0105d\u017a te\u017c pandemi\u0119 COVID-19, weryfikacja odbiorc\u00f3w musi by\u0107 bardziej skrupulatna a bazowanie na do\u015bwiadczeniach ze wsp\u00f3\u0142pracy z przesz\u0142o\u015bci ma obecnie mniejsze znaczenie.
Warto\u015b\u0107 ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz koncentracj\u0119 tego ryzyka przedstawia poni\u017csza tabela:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
622.983 | 747.846 | |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe | 163.540 | 298.261 |
\u0141\u0105czna ekspozycja na ryzyko kredytowe | 786.523 | 1.046.107 |
Nale\u017cno\u015bci od 7 g\u0142\u00f3wnych odbiorc\u00f3w | 144.610 | 284.967 |
Stopie\u0144 koncentracji ryzyka kredytowego z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci od 7 g\u0142\u00f3wnych odbiorc\u00f3w | 88% | 96% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w Banku Gospodarstwa Krajowego (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | 95,5% | 97% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w Banku Millennium S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 1% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w Banku Ochrony \u015arodowiska S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 1% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w banku PEKAO S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 0,1% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w banku PKO Bank Polski S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 0,3% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w banku Alior Bank S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 0,2% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w mBank S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | 2,0% | poni\u017cej 1% |
\u00a0
Sytuacja p\u0142atnicza g\u0142\u00f3wnych odbiorc\u00f3w Grupy oceniana jest jako dobra, st\u0105d ryzyko kredytowe oceniane jest jako niskie. Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z tymi odbiorcami od d\u0142u\u017cszego czasu, nie wyst\u0119puj\u0105 problemy z\u00a0otrzymywaniem p\u0142atno\u015bci. Z kolei sprzeda\u017c do nowych kontrahent\u00f3w odbywa si\u0119 na zasadzie przedp\u0142at. Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w nie stanowi\u0105 znacz\u0105cego udzia\u0142u w\u00a0og\u00f3lnej kwocie nale\u017cno\u015bci handlowych.
Banki, w kt\u00f3rych skoncentrowane s\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i depozyty Grupy posiadaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce ratingi (dane aktualne na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego):
Banki, w kt\u00f3rych skoncentrowane s\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i depozyty Grupy posiadaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce ratingi (dane aktualne na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego):
\uf0d8Bank Millennium S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BB (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank PEKAO S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BBB (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank Gospodarstwa Krajowego \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: A- (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank PKO BP S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Moody\u2019s: A2 (perspektywa stabilna),
\uf0d8Alior Bank S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BB (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank Ochrony \u015arodowiska S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BB- (perspektywa stabilna),
\uf0d8mBank S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BBB- (perspektywa negatywna).
Ostro\u017cne zarz\u0105dzanie ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci zak\u0142ada mi\u0119dzy innymi utrzymywanie odpowiedniego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 finansowania dzi\u0119ki wystarczaj\u0105cej kwocie przyznanych instrument\u00f3w kredytowych. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej monitoruje bie\u017c\u0105ce prognozy \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych Grupy (sk\u0142adaj\u0105ce si\u0119 z niewykorzystanych limit\u00f3w kredytowych \u2013 wtedy gdy ma to zastosowanie - oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) na\u00a0podstawie przewidywanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Poprzez sporz\u0105dzanie tej prognozy eliminowane s\u0105 odchylenia pomi\u0119dzy rzeczywistym przep\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych a ich zapotrzebowaniem.
Poni\u017csza tabela zawiera analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy w odpowiednich przedzia\u0142ach wiekowych, na podstawie pozosta\u0142ego okresu do up\u0142ywu umownego terminu zapadalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowi\u0105 umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Saldo przypadaj\u0105ce do\u00a0sp\u0142aty w terminie 12 miesi\u0119cy jest wykazywane w warto\u015bciach bilansowych powi\u0119kszone o ewentualne odsetki.
PONI\u017bEJ JEDNEGO ROKU | OD ROKU DO 2 LAT | OD 2 | PONAD | |
Kredyty i po\u017cyczki | 3.262 | 1.815 | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203.409 | 5.080 | 10.068 | 20.299 |
5.781 | 886 | 1.814 | 37.843 | |
Razem | 212.452 | 7.781 | 11.882 | 58.142 |
\u00a0
STAN NA DZIE\u0143 31 GRUDNIA 2021 ROKU | PONI\u017bEJ JEDNEGO ROKU | OD ROKU DO 2 LAT | OD 2 | PONAD |
Kredyty i po\u017cyczki | 3.378 | 3.173 | 1.810 | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 244.557 | 5.065 | 14.280 | 21.032 |
Zobowi\u0105zania finansowe z tyt. wyceny instrument\u00f3w pochodnych | 4.240 | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 7.412 | 3.164 | 1.772 | 38.435 |
Razem | 259.587 | 11.402 | 17.862 | 59.467 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania wymagalne poni\u017cej 1 roku to w wi\u0119kszo\u015bci zobowi\u0105zania p\u0142atne w okresie do 3\u00a0miesi\u0119cy od\u00a0dnia bilansowego.
Na podstawie danych za 2022 rok dotycz\u0105cych podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy oszacowano wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego na zmiany czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z ryzyk rynkowych (cena w\u0119gla).
Z analizy wynika, \u017ce wzrost jednostkowej ceny w\u0119gla o 1% (co przek\u0142ada si\u0119 na wzrost przychod\u00f3w ze\u00a0sprzeda\u017cy w\u0119gla o 1%) powoduje wzrost wyniku na sprzeda\u017cy (zysk brutto \u2013 koszty administracyjne \u2013 koszty sprzeda\u017cy) o 7,6%. Analogicznie, spadek ceny w\u0119gla o 1% powoduje obni\u017cenie wyniku na sprzeda\u017cy o 7,6%.
Zmian\u0119 wyniku w pozosta\u0142ych analizowanych przedzia\u0142ach (przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce pozosta\u0142e czynniki s\u0105 sta\u0142e) przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
ZMIANA CENY | -15% | -10% | -5% | -2% | -1% | 0% | 1% | 2% | 5% | 10% | 15% |
Zmiana wyniku | -113,3% | -75,5% | -37,8% | -15,1% | -7,6% | -% | 7,6% | 15,1% | 37,8% | 75,5% | 113,3% |
\u00a0
Grupa w pewnym stopniu ogranicza ryzyko zwi\u0105zane z kszta\u0142towaniem si\u0119 cen surowc\u00f3w energetycznych podpisuj\u0105c d\u0142ugoterminowe umowy handlowe z g\u0142\u00f3wnymi odbiorcami w\u0119gla energetycznego.
Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym/finansowym jest ochrona zdolno\u015bci Grupy do kontynuowania jej dzia\u0142alno\u015bci (w szczeg\u00f3lno\u015bci zapewnienie finansowania dla dokonywanych inwestycji) jak r\u00f3wnie\u017c zapewnienie odpowiednich \u015brodk\u00f3w na dzia\u0142alno\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105, umo\u017cliwiaj\u0105c terminowe regulowanie wymagalnych zobowi\u0105za\u0144. Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem finansowym jest tak\u017ce utrzymywanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu.
Aby utrzymywa\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa mo\u017ce zmienia\u0107 kwot\u0119 deklarowanych dywidend do wyp\u0142acenia akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia.
W ramach zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupa skupia si\u0119 na zarz\u0105dzaniu \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i ich ekwiwalentami oraz ewentualnym zad\u0142u\u017ceniem wynikaj\u0105cym z zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, jak r\u00f3wnie\u017c mog\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci wynika\u0107 z emisji obligacji.
Na koniec 2022 roku i 2021 roku Grupa posiada\u0142a po\u017cyczki z przeznaczeniem na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej i inwestycyjnej.
Relacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u zaanga\u017cowanego prezentuje poni\u017csza tabela:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
D\u0142ugoterminowe: | 1.786 | 4.822 |
Po\u017cyczki celowe | 1.786 | 4.822 |
- WFO\u015a w Lublinie | 1.786 | 4.822 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | 3.099 | 3.120 |
Po\u017cyczki celowe | 3.099 | 3.120 |
- WFO\u015a w Lublinie | 3.099 | 3.120 |
Razem | 4.885 | 7.942 |
\u00a0
W 2014 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d otrzyma\u0142a z Wojew\u00f3dzkiego Funduszu Ochrony \u015arodowiska w Lublinie po\u017cyczk\u0119 celow\u0105 przeznaczon\u0105 na finansowanie inwestycji \u201eBudowa stacji uzdatniania wody w Bogdance wraz z po\u0142\u0105czeniami technologicznymi\u201d. Sp\u0142ata po\u017cyczki nast\u0119puje pocz\u0105wszy od listopada 2015 roku w r\u00f3wnych ratach miesi\u0119cznych. Termin p\u0142atno\u015bci ostatniej raty przypada na dzie\u0144 31 marca 2024 roku. Oprocentowanie po\u017cyczki odpowiada wysoko\u015bci 0,7 stopy redyskontowej weksli ustalanej przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej (jednak nie mniej ni\u017c 4 % w skali roku). Zabezpieczenie otrzymanej po\u017cyczki stanowi weksel w\u0142asny in blanco na sum\u0119 wekslow\u0105 34.554 tys. z\u0142otych a tak\u017ce cesja wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u umowy sprzeda\u017cy ciep\u0142a zawartej z Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105.W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d, w ramach opisywanej po\u017cyczki dokona\u0142a sp\u0142aty kapita\u0142u na kwot\u0119 3.036 tys. z\u0142otych.
Do dnia 12 maja 2022 roku Jednostka Dominuj\u0105ca by\u0142a stron\u0105 umowy kredytu odnawialnego w rachunku bie\u017c\u0105cym z limitem do kwoty 150 mln z\u0142otych zawartej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego (\u201eBGK\u201d). Ca\u0142kowita sp\u0142ata kredytu nast\u0105pi\u0107 mia\u0142a pierwotnie do dnia 12 maja 2021 roku, nast\u0119pnie termin ten zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony aneksem nr 1 do dnia 12 maja 2022 roku. Umowa nie zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona na kolejny okres.
Warto\u015b\u0107 godziwa po\u017cyczek nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej. Po\u017cyczki otrzymane przez Grup\u0119 denominowane s\u0105 w polskich z\u0142otych.
Ruchy na saldzie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek oraz stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31\u00a0grudnia 2021 roku zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszej tabeli:
WFO\u015a W LUBLINIE | RAZEM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 7.942 | 7.942 |
Sp\u0142ata rat kapita\u0142owych | (3.036) | (3.036) |
Odsetki naliczone | 276 | 276 |
Odsetki zap\u0142acone | (297) | (297) |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 4.885 | 4.885 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 11.008 | 11.008 |
Sp\u0142ata rat kapita\u0142owych | (3.036) | (3.036) |
Odsetki naliczone | 379 | 379 |
Odsetki zap\u0142acone | (409) | (409) |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 7.942 | 7.942 |
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | OG\u00d3\u0141EM | |
Aktywa wed\u0142ug sprawozdania z sytuacji finansowej | ||
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 163.540 | 163.540 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 622.983 | 622.983 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 786.523 | 786.523 |
\u00a0
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | OG\u00d3\u0141EM | |
Aktywa wed\u0142ug sprawozdania z sytuacji finansowej | ||
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 298.261 | 298.261 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 747.846 | 747.846 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 1.046.107 | 1.046.107 |
\u00a0
ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ | OG\u00d3\u0141EM | |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug sprawozdania z sytuacji finansowej | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 4.885 | - | 4.885 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 225.615 | - | 225.615 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 23.493 | - | 23.493 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 253.993 | - | 253.993 |
Odsetki i prowizje zap\u0142acone | |||
Odsetki | 900 | - | 900 |
Og\u00f3\u0142em | 900 | - | 900 |
ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ | OG\u00d3\u0141EM | |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug sprawozdania z sytuacji finansowej | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 7.942 | - | 7.942 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 273.395 | 4.240 | 277.635 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 27.406 | - | 27.406 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 308.743 | 4.240 | 312.983 |
Odsetki i prowizje zap\u0142acone | |||
Odsetki | 1.154 | - | 1.154 |
Og\u00f3\u0142em | 1.154 | - | 1.154 |
Hierarchia instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej mo\u017cna zakwalifikowa\u0107 do nast\u0119puj\u0105cych modeli wyceny:
\uf0d8Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144,
\uf0d8Poziom 2: dane wej\u015bciowe, inne ni\u017c ceny kwotowane u\u017cyte w Poziomie 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla danych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. jako ceny) lub po\u015brednio (np. s\u0105 pochodn\u0105 rezerw),
\uf0d8Poziom 3: dane wej\u015bciowe niebazuj\u0105ce na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzona przez Grup\u0119 nara\u017ca j\u0105 na wiele r\u00f3\u017cnych rodzaj\u00f3w ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych), ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe oraz ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci. Og\u00f3lny program Grupy dotycz\u0105cy zarz\u0105dzania ryzykiem skupia si\u0119 przede wszystkim na zapewnieniu bezpiecze\u0144stwa Grupy (zabezpieczenie prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej), zapewnieniu skuteczno\u015bci podejmowanych decyzji, nakierowanych na maksymalizacj\u0119 zysk\u00f3w przy dopuszczalnym poziomie ryzyka a tak\u017ce zapewnieniu odpowiedniej p\u0142ynno\u015bci umo\u017cliwiaj\u0105cej realizacj\u0119 postawionych przed Grup\u0105 zada\u0144 inwestycyjnych. Celem zarz\u0105dzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie do poziomu akceptowalnego przez Grup\u0119 niekorzystnego wp\u0142ywu zmian rynkowych st\u00f3p procentowych na przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz minimalizacja koszt\u00f3w finansowych.
Znacz\u0105ca koncentracja ryzyka wyst\u0119puje jedynie w przypadku ryzyka kredytowego. W\u00a0przypadku pozosta\u0142ych ryzyk taka koncentracja nie wyst\u0119puje.\u00a0
Poniewa\u017c Grupa posiada znacz\u0105cy poziom oprocentowanych aktyw\u00f3w, przychody Grupy oraz jej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 zale\u017cne od zmian rynkowych st\u00f3p procentowych.
Aktywami nara\u017conymi na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych s\u0105 posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne lokowane na depozytach jak r\u00f3wnie\u017c d\u0142ugoterminowe \u015brodki pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce Funduszu Likwidacji Kopalni. W przypadku zobowi\u0105za\u0144 ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane mo\u017ce by\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci z kr\u00f3tkoterminowymi oraz d\u0142ugoterminowymi instrumentami d\u0142u\u017cnymi oraz kredytami, o zmiennym oprocentowaniu, mog\u0105 one bowiem nara\u017ca\u0107 Grup\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych.
Grupa zar\u00f3wno w 2022 roku jak i 2021 roku korzysta\u0142a z finansowania zewn\u0119trznego w postaci po\u017cyczki i wyra\u017cone ono by\u0142o w polskich z\u0142otych. Grupa by\u0142a tak\u017ce stron\u0105 umowy kredytu odnawialnego w rachunku bie\u017c\u0105cym z limitem do kwoty 150 mln z\u0142otych, jednak limit kredytowy nie by\u0142 przez Grup\u0119 wykorzystywany.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 4,9 mln z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku 7,9 mln z\u0142otych) i dotyczy wy\u0142\u0105cznie po\u017cyczek. Na podstawie przeprowadzonych symulacji stwierdzono, i\u017c wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych w wysoko\u015bci 1 punktu procentowego stanowi\u0142by wzrost lub odpowiednio spadek zysku brutto o kwot\u0119 nie wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 49 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku odpowiednio: 79 tys. z\u0142otych) oraz wzrost lub spadek zysku netto o kwot\u0119 nie wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 39 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 odpowiednio: 64 tys. z\u0142otych).
Nale\u017cy wspomnie\u0107 o tym, i\u017c wskutek pandemii COVID-19 oraz dzia\u0142a\u0144 podejmowanych przez instytucje odpowiedzialne za kszta\u0142towanie polityki pieni\u0119\u017cnej pa\u0144stwa, przez wi\u0119kszo\u015b\u0107 2021 roku poziom st\u00f3p procentowych by\u0142 na historycznie niskim poziomie. Dopiero pod koniec 2021 roku, oraz w znacznie wi\u0119kszym stopniu ju\u017c w trakcie 2022 roku mia\u0142 miejsce cykl podwy\u017cek st\u00f3p procentowych ze strony Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej. W zwi\u0105zku ze znacznym saldem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 to na wzrost przychod\u00f3w odsetkowych z posiadanych aktyw\u00f3w.
Obecnie cykl podwy\u017cek st\u00f3p procentowych zosta\u0142 wyhamowany a w przysz\u0142o\u015bci nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce stopy procentowe powinny spada\u0107.
Na podstawie danych za 2022 rok i 2021 rok dotycz\u0105cych oprocentowanych aktyw\u00f3w Grupy oszacowano wra\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany przychod\u00f3w finansowych na zmiany st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku z tytu\u0142u lokat bankowych wolnych \u015brodk\u00f3w wynosi 475.059 tys. z\u0142otych (31 grudnia 2021 roku 600.175 tys. z\u0142otych) oraz z tytu\u0142u aktyw\u00f3w Funduszu Likwidacji Kopalni 147.924 tys. z\u0142otych (31 grudnia 2021 roku 147.671 tys. z\u0142otych).
Zmian\u0119 wyniku w przychodach finansowych przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u lokat na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku:
-1 p. p. | -0,5 p. p. | +0,5 p. p. | +1 p. p. | |
Szacowany wp\u0142yw | (4.751) | (2.375) | 2.375 | 4.751 |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u lokat na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku:
ZMIANA OPROCENTOWANIA | -1 p. p. | -0,5 p. p. | +0,5 p. p. | +1 p. p. |
Szacowany wp\u0142yw | (6.002) | (3.001) | 3.001 | 6.002 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych Funduszu Likwidacji Kopalni nara\u017conych na ryzyko st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 147.924 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku 147.671 tys. z\u0142otych).
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u gromadzenia \u015brodk\u00f3w na Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
ZMIANA OPROCENTOWANIA | -1 p. p. | -0,5 p. p. | +0,5 p. p. | +1 p. p. |
Szacowany wp\u0142yw | (1.479) | (740) | 740 | 1.479 |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u gromadzenia \u015brodk\u00f3w na Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku:
Grupa zawiera okre\u015blone transakcje denominowane w walutach obcych, w zwi\u0105zku z czym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut. Grupa jest nara\u017cona przede wszystkim na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN oraz USD/PLN.
Na koniec 2022 roku istotne transakcje walutowe nie mia\u0142y miejsca, niemniej jednak Grupa nie wyklucza, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 ponownie wyst\u0105pi\u0107 transakcje zwi\u0105zane z zakupem specjalistycznych urz\u0105dze\u0144 i maszyn w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 odnowienia posiadanego parku maszynowego (specjalistycznych urz\u0105dze\u0144 i maszyn wykorzystywanych w dzia\u0142alno\u015bci wydobywczej), kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c mog\u0105 by\u0107 obarczone ryzykiem walutowym, poniewa\u017c cz\u0119sto s\u0105 to zakupy denominowane w EUR.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a aktywa finansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe w wysoko\u015bci 1.003 tys. z\u0142otych (31 grudnia 2021 roku: 309 tys. z\u0142otych). Zobowi\u0105zania finansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142y z kolei 47 tys. z\u0142otych (31\u00a0grudnia 2021 roku: 4.660 tys. z\u0142otych) i dotyczy\u0142y zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zakupu materia\u0142\u00f3w. Wzrost lub spadek kursu walutowego o 1% nie spowodowa\u0142by \u017cadnego istotnego wp\u0142ywu na wynik finansowy przed opodatkowaniem.\u00a0
Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, depozyt\u00f3w w bankach i\u00a0instytucjach finansowych, a tak\u017ce zaanga\u017cowania kredytowego w odniesieniu do klient\u00f3w Grupy. W\u00a0przypadku bank\u00f3w i instytucji finansowych akceptuje si\u0119 tylko jednostki o wysokiej wiarygodno\u015bci (maj\u0105cych co najmniej rating inwestycyjny). Grupa stosuje ponadto polityk\u0119 ograniczaj\u0105c\u0105 zbyt du\u017ce zaanga\u017cowanie kredytowe wobec poszczeg\u00f3lnych instytucji finansowych. W odniesieniu do klient\u00f3w Grupa realizuje sprzeda\u017c g\u0142\u00f3wnie do sta\u0142ych odbiorc\u00f3w, kt\u00f3rych wiarygodno\u015b\u0107 opiera si\u0119 na do\u015bwiadczeniach ze wsp\u00f3\u0142pracy z przesz\u0142o\u015bci. Nale\u017cy jednak zaznaczy\u0107, \u017ce z uwagi na sytuacj\u0119 wywo\u0142an\u0105 przez wojn\u0119 w Ukrainie b\u0105d\u017a te\u017c pandemi\u0119 COVID-19, weryfikacja odbiorc\u00f3w musi by\u0107 bardziej skrupulatna a bazowanie na do\u015bwiadczeniach ze wsp\u00f3\u0142pracy z przesz\u0142o\u015bci ma obecnie mniejsze znaczenie.
Warto\u015b\u0107 ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz koncentracj\u0119 tego ryzyka przedstawia poni\u017csza tabela:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
622.983 | 747.846 | |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci handlowe | 163.540 | 298.261 |
\u0141\u0105czna ekspozycja na ryzyko kredytowe | 786.523 | 1.046.107 |
Nale\u017cno\u015bci od 7 g\u0142\u00f3wnych odbiorc\u00f3w | 144.610 | 284.967 |
Stopie\u0144 koncentracji ryzyka kredytowego z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci od 7 g\u0142\u00f3wnych odbiorc\u00f3w | 88% | 96% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w Banku Gospodarstwa Krajowego (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | 95,5% | 97% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w Banku Millennium S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 1% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w Banku Ochrony \u015arodowiska S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 1% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w banku PEKAO S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 0,1% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w banku PKO Bank Polski S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 0,3% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w banku Alior Bank S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | poni\u017cej 0,2% | poni\u017cej 1% |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne zdeponowane w mBank S.A. (jako % ca\u0142o\u015bci salda \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i depozyt\u00f3w bankowych) | 2,0% | poni\u017cej 1% |
\u00a0
Sytuacja p\u0142atnicza g\u0142\u00f3wnych odbiorc\u00f3w Grupy oceniana jest jako dobra, st\u0105d ryzyko kredytowe oceniane jest jako niskie. Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje z tymi odbiorcami od d\u0142u\u017cszego czasu, nie wyst\u0119puj\u0105 problemy z\u00a0otrzymywaniem p\u0142atno\u015bci. Z kolei sprzeda\u017c do nowych kontrahent\u00f3w odbywa si\u0119 na zasadzie przedp\u0142at. Nale\u017cno\u015bci od pozosta\u0142ych odbiorc\u00f3w nie stanowi\u0105 znacz\u0105cego udzia\u0142u w\u00a0og\u00f3lnej kwocie nale\u017cno\u015bci handlowych.
Banki, w kt\u00f3rych skoncentrowane s\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i depozyty Grupy posiadaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce ratingi (dane aktualne na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego):
Banki, w kt\u00f3rych skoncentrowane s\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne i depozyty Grupy posiadaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce ratingi (dane aktualne na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego):
\uf0d8Bank Millennium S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BB (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank PEKAO S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BBB (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank Gospodarstwa Krajowego \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: A- (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank PKO BP S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Moody\u2019s: A2 (perspektywa stabilna),
\uf0d8Alior Bank S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BB (perspektywa stabilna),
\uf0d8Bank Ochrony \u015arodowiska S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BB- (perspektywa stabilna),
\uf0d8mBank S.A. \u2013 ocena d\u0142ugoterminowa Fitch: BBB- (perspektywa negatywna).
Ostro\u017cne zarz\u0105dzanie ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci zak\u0142ada mi\u0119dzy innymi utrzymywanie odpowiedniego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 finansowania dzi\u0119ki wystarczaj\u0105cej kwocie przyznanych instrument\u00f3w kredytowych. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej monitoruje bie\u017c\u0105ce prognozy \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych Grupy (sk\u0142adaj\u0105ce si\u0119 z niewykorzystanych limit\u00f3w kredytowych \u2013 wtedy gdy ma to zastosowanie - oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) na\u00a0podstawie przewidywanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Poprzez sporz\u0105dzanie tej prognozy eliminowane s\u0105 odchylenia pomi\u0119dzy rzeczywistym przep\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych a ich zapotrzebowaniem.
Poni\u017csza tabela zawiera analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy w odpowiednich przedzia\u0142ach wiekowych, na podstawie pozosta\u0142ego okresu do up\u0142ywu umownego terminu zapadalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowi\u0105 umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Saldo przypadaj\u0105ce do\u00a0sp\u0142aty w terminie 12 miesi\u0119cy jest wykazywane w warto\u015bciach bilansowych powi\u0119kszone o ewentualne odsetki.
PONI\u017bEJ JEDNEGO ROKU | OD ROKU DO 2 LAT | OD 2 | PONAD | |
Kredyty i po\u017cyczki | 3.262 | 1.815 | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203.409 | 5.080 | 10.068 | 20.299 |
5.781 | 886 | 1.814 | 37.843 | |
Razem | 212.452 | 7.781 | 11.882 | 58.142 |
\u00a0
STAN NA DZIE\u0143 31 GRUDNIA 2021 ROKU | PONI\u017bEJ JEDNEGO ROKU | OD ROKU DO 2 LAT | OD 2 | PONAD |
Kredyty i po\u017cyczki | 3.378 | 3.173 | 1.810 | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 244.557 | 5.065 | 14.280 | 21.032 |
Zobowi\u0105zania finansowe z tyt. wyceny instrument\u00f3w pochodnych | 4.240 | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 7.412 | 3.164 | 1.772 | 38.435 |
Razem | 259.587 | 11.402 | 17.862 | 59.467 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania wymagalne poni\u017cej 1 roku to w wi\u0119kszo\u015bci zobowi\u0105zania p\u0142atne w okresie do 3\u00a0miesi\u0119cy od\u00a0dnia bilansowego.
Na podstawie danych za 2022 rok dotycz\u0105cych podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy oszacowano wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego na zmiany czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z ryzyk rynkowych (cena w\u0119gla).
Z analizy wynika, \u017ce wzrost jednostkowej ceny w\u0119gla o 1% (co przek\u0142ada si\u0119 na wzrost przychod\u00f3w ze\u00a0sprzeda\u017cy w\u0119gla o 1%) powoduje wzrost wyniku na sprzeda\u017cy (zysk brutto \u2013 koszty administracyjne \u2013 koszty sprzeda\u017cy) o 7,6%. Analogicznie, spadek ceny w\u0119gla o 1% powoduje obni\u017cenie wyniku na sprzeda\u017cy o 7,6%.
Zmian\u0119 wyniku w pozosta\u0142ych analizowanych przedzia\u0142ach (przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce pozosta\u0142e czynniki s\u0105 sta\u0142e) przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
ZMIANA CENY | -15% | -10% | -5% | -2% | -1% | 0% | 1% | 2% | 5% | 10% | 15% |
Zmiana wyniku | -113,3% | -75,5% | -37,8% | -15,1% | -7,6% | -% | 7,6% | 15,1% | 37,8% | 75,5% | 113,3% |
\u00a0
Grupa w pewnym stopniu ogranicza ryzyko zwi\u0105zane z kszta\u0142towaniem si\u0119 cen surowc\u00f3w energetycznych podpisuj\u0105c d\u0142ugoterminowe umowy handlowe z g\u0142\u00f3wnymi odbiorcami w\u0119gla energetycznego.
Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem kapita\u0142owym/finansowym jest ochrona zdolno\u015bci Grupy do kontynuowania jej dzia\u0142alno\u015bci (w szczeg\u00f3lno\u015bci zapewnienie finansowania dla dokonywanych inwestycji) jak r\u00f3wnie\u017c zapewnienie odpowiednich \u015brodk\u00f3w na dzia\u0142alno\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105, umo\u017cliwiaj\u0105c terminowe regulowanie wymagalnych zobowi\u0105za\u0144. Celem Grupy w zarz\u0105dzaniu ryzykiem finansowym jest tak\u017ce utrzymywanie optymalnej struktury kapita\u0142u w celu obni\u017cenia jego kosztu.
Aby utrzymywa\u0107 lub skorygowa\u0107 struktur\u0119 kapita\u0142u, Grupa mo\u017ce zmienia\u0107 kwot\u0119 deklarowanych dywidend do wyp\u0142acenia akcjonariuszom, zwraca\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom, emitowa\u0107 nowe akcje lub sprzedawa\u0107 aktywa w celu obni\u017cenia zad\u0142u\u017cenia.
W ramach zarz\u0105dzania kapita\u0142em Grupa skupia si\u0119 na zarz\u0105dzaniu \u015brodkami pieni\u0119\u017cnymi i ich ekwiwalentami oraz ewentualnym zad\u0142u\u017ceniem wynikaj\u0105cym z zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, jak r\u00f3wnie\u017c mog\u0105cych w przysz\u0142o\u015bci wynika\u0107 z emisji obligacji.
Na koniec 2022 roku i 2021 roku Grupa posiada\u0142a po\u017cyczki z przeznaczeniem na finansowanie dzia\u0142alno\u015bci bie\u017c\u0105cej i inwestycyjnej.
Relacj\u0119 zad\u0142u\u017cenia netto do kapita\u0142u zaanga\u017cowanego prezentuje poni\u017csza tabela:
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A75471c9953ac4060af94f879dfc75559_1257497691": { "value": "STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Materia\u0142y | 190.997 | 95.988 |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci materia\u0142\u00f3w | (104) | - |
Wyroby gotowe | 4.967 | 3.756 |
Razem | 195.860 | 99.744 |
\u00a0
Z uwagi na specyfik\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy niezwykle wa\u017cne jest zapewnienie ci\u0105g\u0142o\u015bci procesu wydobywczego oraz minimalizowanie przestoj\u00f3w spowodowanych przez awarie oraz konserwacje. Dlatego te\u017c Jednostka Dominuj\u0105ca utrzymuje na stanie magazynowym zapas kluczowych materia\u0142\u00f3w i cz\u0119\u015bci zamiennych, w szczeg\u00f3lno\u015bci takich jak obudowa chodnikowa, liny do maszyn
Na zapasach b\u0119d\u0105cych w posiadaniu Grupy nie ustanowiono \u017cadnych zabezpiecze\u0144.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6fa0cda60b834e489b041413c6b92922_537": { "value": "STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w banku | 41.463 | 72.895 |
Depozyty bankowe | 581.520 | 674.951 |
Razem | 622.983 | 747.846 |
W tym cz\u0119\u015b\u0107: | ||
- d\u0142ugoterminowa*** | 147.924 | 147.671 |
- kr\u00f3tkoterminowa | 475.059 | 600.175 |
Razem | 622.983 | 747.846 |
*** \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania
\u00a0
Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania wynios\u0142a na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku 175.030 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 167.219 tys. z\u0142otych), w tym 147.924 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku: 147.671 tys. z\u0142otych) stanowi\u0142y \u015brodki zgromadzone w ramach Funduszu Likwidacji Kopalni z przeznaczeniem na pokrycie koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego, natomiast pozosta\u0142a kwota dotyczy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na wydzielonych rachunkach VAT oraz otrzymanych zabezpiecze\u0144.
Posiadane przez Grup\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne denominowane s\u0105 w PLN.
Efektywne stopy procentowe kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych s\u0105 zbli\u017cone do nominalnych st\u00f3p procentowych, a warto\u015b\u0107 godziwa kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.
Stopy procentowe oparte s\u0105 o stawki WIBID, kt\u00f3re kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na nast\u0119puj\u0105cym poziomie:
Rok 2022: 0,99%-6,90%; rok 2021: 0,01%-0,9%.
Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy stanowi warto\u015b\u0107 godziwa ka\u017cdej kategorii \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wymienionych powy\u017cej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A993348989da7498cb070bffedbb11778_539": { "value": "Warto\u015b\u0107 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania wynios\u0142a na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku 175.030 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku: 167.219 tys. z\u0142otych), w tym 147.924 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku: 147.671 tys. z\u0142otych) stanowi\u0142y \u015brodki zgromadzone w ramach Funduszu Likwidacji Kopalni z przeznaczeniem na pokrycie koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego, natomiast pozosta\u0142a kwota dotyczy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zgromadzonych na wydzielonych rachunkach VAT oraz otrzymanych zabezpiecze\u0144.
Posiadane przez Grup\u0119 \u015brodki pieni\u0119\u017cne denominowane s\u0105 w PLN.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af12a0216ca874842bf2189dbdc885a66_542": { "value": "LICZBA AKCJI (w tys.) | AKCJE ZWYK\u0141E WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA | KOREKTA HIPERINFLACYJNA | RAZEM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 34.014 | 170.068 | 131.090 | 301.158 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 34.014 | 170.068 | 131.090 | 301.158 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 34.014 | 170.068 | 131.090 | 301.158 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 34.014 | 170.068 | 131.090 | 301.158 |
\u00a0
Wszystkie akcje wyemitowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
Zgodnie ze statutem Jednostka Dominuj\u0105ca mo\u017ce tworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy oraz inne kapita\u0142y rezerwowe, o kt\u00f3rych przeznaczeniu rozstrzygaj\u0105 przepisy prawa oraz uchwa\u0142y organ\u00f3w stanowi\u0105cych. Pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105 m.in. kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u emisji Opcji Mened\u017cerskich oraz kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (w cz\u0119\u015bci uznanej za zabezpieczenie efektywne).
Pozosta\u0142e kapita\u0142y z tytu\u0142u Programu Emisji Opcji Mened\u017cerskich
Pozosta\u0142e kapita\u0142y z tytu\u0142u Programu Emisji Opcji Mened\u017cerskich dotycz\u0105 Programu Opcji Mened\u017cerskich przyj\u0119tego uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej z dnia 30\u00a0wrze\u015bnia 2013 roku na lata 2013-2017. W trzecim kwartale 2018 roku pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a wszystkimi beneficjentami Programu (osobami, kt\u00f3rym potencjalnie mog\u0105 zosta\u0107 przyznane opcje), zawarte zosta\u0142y porozumienia, na podstawie kt\u00f3rych rozwi\u0105zane zosta\u0142y umowy uczestnictwa beneficjent\u00f3w w Programie. Ka\u017cdemu beneficjentowi wyp\u0142acone zosta\u0142y rekompensaty w wysoko\u015bci 1\u00a0z\u0142otych. Wraz z zawarciem powy\u017cszych porozumie\u0144 Program Opcji Mened\u017cerskich zosta\u0142 ostatecznie zako\u0144czony. Uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym w pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d kwota 3.839 tys. z\u0142otych, dotycz\u0105ca Programu, mo\u017ce zosta\u0107 przeniesiona do zysk\u00f3w zatrzymanych.
Kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne
Pozosta\u0142e kapita\u0142y mog\u0105 obejmowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c pochodne instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (w cz\u0119\u015bci uznanej za zabezpieczenie efektywne) po uwzgl\u0119dnieniu efektu podatkowego. W\u00a02022 roku i 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce dotycz\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. i nale\u017c\u0105 do Gminy \u0141\u0119czna 11,29% oraz Gminy Puchacz\u00f3w 0,01% - \u0142\u0105cznie 11,30%. W trakcie 2022 roku ca\u0142kowity doch\u00f3d przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wyni\u00f3s\u0142 291 tys. z\u0142otych (w 2021 roku na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przypada\u0142a ca\u0142kowita strata w wysoko\u015bci 88 tys. z\u0142otych).
Zyski zatrzymane
Na kwot\u0119 zysk\u00f3w zatrzymanych, poza wynikiem netto roku bie\u017c\u0105cego przypadaj\u0105cym na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej, sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c niepodzielony wynik lat ubieg\u0142ych, niepodlegaj\u0105ce przeniesieniu zyski/(straty) aktuarialne z tytu\u0142u program\u00f3w zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 przypadaj\u0105ce na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz kapita\u0142y powsta\u0142e w wyniku wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144, kiedy po raz pierwszy zastosowano MSR/MSSF.
Sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego nie podlegaj\u0105ce podzia\u0142owi
Zgodnie z art. 396 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3remu podlega Jednostka Dominuj\u0105ca i jednostki zale\u017cne, na pokrycie potencjalnych strat nale\u017cy utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy, na kt\u00f3ry
przeznacza si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki ten kapita\u0142 nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej wysoko\u015bci kapita\u0142u akcyjnego. Ta cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego nie jest dost\u0119pna do podzia\u0142u na rzecz akcjonariuszy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 ta wynosi\u0142a 100.386 tys. z\u0142otych.
Z podzia\u0142u wy\u0142\u0105czone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c zyski i straty aktuarialne dotycz\u0105ce rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia ujmowane poprzez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac4649d1d97484fcda120d7d8844c0853_541": { "value": "LICZBA AKCJI (w tys.) | AKCJE ZWYK\u0141E WARTO\u015a\u0106 NOMINALNA | KOREKTA HIPERINFLACYJNA | RAZEM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 34.014 | 170.068 | 131.090 | 301.158 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 34.014 | 170.068 | 131.090 | 301.158 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 34.014 | 170.068 | 131.090 | 301.158 |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 34.014 | 170.068 | 131.090 | 301.158 |
\u00a0
Wszystkie akcje wyemitowane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A63474dffc4b242b882a1474ec00b80cb_374573088": { "value": "Zgodnie ze statutem Jednostka Dominuj\u0105ca mo\u017ce tworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy oraz inne kapita\u0142y rezerwowe, o kt\u00f3rych przeznaczeniu rozstrzygaj\u0105 przepisy prawa oraz uchwa\u0142y organ\u00f3w stanowi\u0105cych. Pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105 m.in. kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u emisji Opcji Mened\u017cerskich oraz kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (w cz\u0119\u015bci uznanej za zabezpieczenie efektywne).
Pozosta\u0142e kapita\u0142y z tytu\u0142u Programu Emisji Opcji Mened\u017cerskich
Pozosta\u0142e kapita\u0142y z tytu\u0142u Programu Emisji Opcji Mened\u017cerskich dotycz\u0105 Programu Opcji Mened\u017cerskich przyj\u0119tego uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej z dnia 30\u00a0wrze\u015bnia 2013 roku na lata 2013-2017. W trzecim kwartale 2018 roku pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a wszystkimi beneficjentami Programu (osobami, kt\u00f3rym potencjalnie mog\u0105 zosta\u0107 przyznane opcje), zawarte zosta\u0142y porozumienia, na podstawie kt\u00f3rych rozwi\u0105zane zosta\u0142y umowy uczestnictwa beneficjent\u00f3w w Programie. Ka\u017cdemu beneficjentowi wyp\u0142acone zosta\u0142y rekompensaty w wysoko\u015bci 1\u00a0z\u0142otych. Wraz z zawarciem powy\u017cszych porozumie\u0144 Program Opcji Mened\u017cerskich zosta\u0142 ostatecznie zako\u0144czony. Uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym w pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d kwota 3.839 tys. z\u0142otych, dotycz\u0105ca Programu, mo\u017ce zosta\u0107 przeniesiona do zysk\u00f3w zatrzymanych.
Kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne
Pozosta\u0142e kapita\u0142y mog\u0105 obejmowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c pochodne instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (w cz\u0119\u015bci uznanej za zabezpieczenie efektywne) po uwzgl\u0119dnieniu efektu podatkowego. W\u00a02022 roku i 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce dotycz\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. i nale\u017c\u0105 do Gminy \u0141\u0119czna 11,29% oraz Gminy Puchacz\u00f3w 0,01% - \u0142\u0105cznie 11,30%. W trakcie 2022 roku ca\u0142kowity doch\u00f3d przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wyni\u00f3s\u0142 291 tys. z\u0142otych (w 2021 roku na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przypada\u0142a ca\u0142kowita strata w wysoko\u015bci 88 tys. z\u0142otych).
Zyski zatrzymane
Na kwot\u0119 zysk\u00f3w zatrzymanych, poza wynikiem netto roku bie\u017c\u0105cego przypadaj\u0105cym na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej, sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c niepodzielony wynik lat ubieg\u0142ych, niepodlegaj\u0105ce przeniesieniu zyski/(straty) aktuarialne z tytu\u0142u program\u00f3w zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 przypadaj\u0105ce na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz kapita\u0142y powsta\u0142e w wyniku wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144, kiedy po raz pierwszy zastosowano MSR/MSSF.
Sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego nie podlegaj\u0105ce podzia\u0142owi
Zgodnie z art. 396 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3remu podlega Jednostka Dominuj\u0105ca i jednostki zale\u017cne, na pokrycie potencjalnych strat nale\u017cy utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy, na kt\u00f3ry
przeznacza si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki ten kapita\u0142 nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej wysoko\u015bci kapita\u0142u akcyjnego. Ta cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego nie jest dost\u0119pna do podzia\u0142u na rzecz akcjonariuszy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 ta wynosi\u0142a 100.386 tys. z\u0142otych.
Z podzia\u0142u wy\u0142\u0105czone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c zyski i straty aktuarialne dotycz\u0105ce rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia ujmowane poprzez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5ea912e4ce1c46499fa82057a3436cf2_606457371": { "value": "Zgodnie ze statutem Jednostka Dominuj\u0105ca mo\u017ce tworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy oraz inne kapita\u0142y rezerwowe, o kt\u00f3rych przeznaczeniu rozstrzygaj\u0105 przepisy prawa oraz uchwa\u0142y organ\u00f3w stanowi\u0105cych. Pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105 m.in. kapita\u0142 rezerwowy z tytu\u0142u emisji Opcji Mened\u017cerskich oraz kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (w cz\u0119\u015bci uznanej za zabezpieczenie efektywne).
Pozosta\u0142e kapita\u0142y z tytu\u0142u Programu Emisji Opcji Mened\u017cerskich
Pozosta\u0142e kapita\u0142y z tytu\u0142u Programu Emisji Opcji Mened\u017cerskich dotycz\u0105 Programu Opcji Mened\u017cerskich przyj\u0119tego uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej z dnia 30\u00a0wrze\u015bnia 2013 roku na lata 2013-2017. W trzecim kwartale 2018 roku pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a wszystkimi beneficjentami Programu (osobami, kt\u00f3rym potencjalnie mog\u0105 zosta\u0107 przyznane opcje), zawarte zosta\u0142y porozumienia, na podstawie kt\u00f3rych rozwi\u0105zane zosta\u0142y umowy uczestnictwa beneficjent\u00f3w w Programie. Ka\u017cdemu beneficjentowi wyp\u0142acone zosta\u0142y rekompensaty w wysoko\u015bci 1\u00a0z\u0142otych. Wraz z zawarciem powy\u017cszych porozumie\u0144 Program Opcji Mened\u017cerskich zosta\u0142 ostatecznie zako\u0144czony. Uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym w pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d kwota 3.839 tys. z\u0142otych, dotycz\u0105ca Programu, mo\u017ce zosta\u0107 przeniesiona do zysk\u00f3w zatrzymanych.
Kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne
Pozosta\u0142e kapita\u0142y mog\u0105 obejmowa\u0107 r\u00f3wnie\u017c pochodne instrumenty finansowe zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (w cz\u0119\u015bci uznanej za zabezpieczenie efektywne) po uwzgl\u0119dnieniu efektu podatkowego. W\u00a02022 roku i 2021 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce dotycz\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. i nale\u017c\u0105 do Gminy \u0141\u0119czna 11,29% oraz Gminy Puchacz\u00f3w 0,01% - \u0142\u0105cznie 11,30%. W trakcie 2022 roku ca\u0142kowity doch\u00f3d przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wyni\u00f3s\u0142 291 tys. z\u0142otych (w 2021 roku na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przypada\u0142a ca\u0142kowita strata w wysoko\u015bci 88 tys. z\u0142otych).
Zyski zatrzymane
Na kwot\u0119 zysk\u00f3w zatrzymanych, poza wynikiem netto roku bie\u017c\u0105cego przypadaj\u0105cym na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej, sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 r\u00f3wnie\u017c niepodzielony wynik lat ubieg\u0142ych, niepodlegaj\u0105ce przeniesieniu zyski/(straty) aktuarialne z tytu\u0142u program\u00f3w zdefiniowanych \u015bwiadcze\u0144 przypadaj\u0105ce na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz kapita\u0142y powsta\u0142e w wyniku wyceny rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do warto\u015bci godziwej na dzie\u0144, kiedy po raz pierwszy zastosowano MSR/MSSF.
Sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego nie podlegaj\u0105ce podzia\u0142owi
Zgodnie z art. 396 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych, kt\u00f3remu podlega Jednostka Dominuj\u0105ca i jednostki zale\u017cne, na pokrycie potencjalnych strat nale\u017cy utworzy\u0107 kapita\u0142 zapasowy, na kt\u00f3ry
przeznacza si\u0119 co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dop\u00f3ki ten kapita\u0142 nie osi\u0105gnie co najmniej jednej trzeciej wysoko\u015bci kapita\u0142u akcyjnego. Ta cz\u0119\u015b\u0107 kapita\u0142u zapasowego nie jest dost\u0119pna do podzia\u0142u na rzecz akcjonariuszy. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 roku warto\u015b\u0107 ta wynosi\u0142a 100.386 tys. z\u0142otych.
Z podzia\u0142u wy\u0142\u0105czone s\u0105 r\u00f3wnie\u017c zyski i straty aktuarialne dotycz\u0105ce rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia ujmowane poprzez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9e1a349e837a46278c088b2551904523_548": { "value": "Pozosta\u0142e kapita\u0142y z tytu\u0142u Programu Emisji Opcji Mened\u017cerskich
Pozosta\u0142e kapita\u0142y z tytu\u0142u Programu Emisji Opcji Mened\u017cerskich dotycz\u0105 Programu Opcji Mened\u017cerskich przyj\u0119tego uchwa\u0142\u0105 Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej z dnia 30\u00a0wrze\u015bnia 2013 roku na lata 2013-2017. W trzecim kwartale 2018 roku pomi\u0119dzy Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105 a wszystkimi beneficjentami Programu (osobami, kt\u00f3rym potencjalnie mog\u0105 zosta\u0107 przyznane opcje), zawarte zosta\u0142y porozumienia, na podstawie kt\u00f3rych rozwi\u0105zane zosta\u0142y umowy uczestnictwa beneficjent\u00f3w w Programie. Ka\u017cdemu beneficjentowi wyp\u0142acone zosta\u0142y rekompensaty w wysoko\u015bci 1\u00a0z\u0142otych. Wraz z zawarciem powy\u017cszych porozumie\u0144 Program Opcji Mened\u017cerskich zosta\u0142 ostatecznie zako\u0144czony. Uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale w\u0142asnym w pozycji \u201ePozosta\u0142e kapita\u0142y rezerwowe\u201d kwota 3.839 tys. z\u0142otych, dotycz\u0105ca Programu, mo\u017ce zosta\u0107 przeniesiona do zysk\u00f3w zatrzymanych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A82766ae62ff94e4fb8020f0bcedfec46_549": { "value": "Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce dotycz\u0105 wy\u0142\u0105cznie sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d Sp. z o.o. i nale\u017c\u0105 do Gminy \u0141\u0119czna 11,29% oraz Gminy Puchacz\u00f3w 0,01% - \u0142\u0105cznie 11,30%. W trakcie 2022 roku ca\u0142kowity doch\u00f3d przypadaj\u0105cy na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce wyni\u00f3s\u0142 291 tys. z\u0142otych (w 2021 roku na udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przypada\u0142a ca\u0142kowita strata w wysoko\u015bci 88 tys. z\u0142otych).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9c20f8a21ed042e5bcf38f758581b37d_555": { "value": "STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 158.325 | 122.859 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, w tym: | 187.494 | 244.683 |
- Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych | 762 | 571 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wadium | 3.407 | 4.550 |
- zobowi\u0105zania inwestycyjne | 66.898 | 140.832 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 59.286 | 66.485 |
- zobowi\u0105zania inne | 57.141 | 32.245 |
Zobowi\u0105zania finansowe razem | 345.819 | 367.542 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych podatk\u00f3w | 63.844 | 85.037 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 409.663 | 452.579 |
W tym cz\u0119\u015b\u0107: | ||
- d\u0142ugoterminowa | 32.265 | 29.575 |
- kr\u00f3tkoterminowa | 377.398 | 423.004 |
Razem | 409.663 | 452.579 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A83a53fc10a664714b5d3b8f7f9d86af7_554": { "value": "STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 158.325 | 122.859 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, w tym: | 187.494 | 244.683 |
- Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych | 762 | 571 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wadium | 3.407 | 4.550 |
- zobowi\u0105zania inwestycyjne | 66.898 | 140.832 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 59.286 | 66.485 |
- zobowi\u0105zania inne | 57.141 | 32.245 |
Zobowi\u0105zania finansowe razem | 345.819 | 367.542 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych podatk\u00f3w | 63.844 | 85.037 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 409.663 | 452.579 |
W tym cz\u0119\u015b\u0107: | ||
- d\u0142ugoterminowa | 32.265 | 29.575 |
- kr\u00f3tkoterminowa | 377.398 | 423.004 |
Razem | 409.663 | 452.579 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adc4213cace2143919e852e9ab9cf4d01_553": { "value": "STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 158.325 | 122.859 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, w tym: | 187.494 | 244.683 |
- Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych | 762 | 571 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wadium | 3.407 | 4.550 |
- zobowi\u0105zania inwestycyjne | 66.898 | 140.832 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 59.286 | 66.485 |
- zobowi\u0105zania inne | 57.141 | 32.245 |
Zobowi\u0105zania finansowe razem | 345.819 | 367.542 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych podatk\u00f3w | 63.844 | 85.037 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 409.663 | 452.579 |
W tym cz\u0119\u015b\u0107: | ||
- d\u0142ugoterminowa | 32.265 | 29.575 |
- kr\u00f3tkoterminowa | 377.398 | 423.004 |
Razem | 409.663 | 452.579 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A889ac19312db428793c9731d2d616af9_552": { "value": "STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 158.325 | 122.859 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, w tym: | 187.494 | 244.683 |
- Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych | 762 | 571 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wadium | 3.407 | 4.550 |
- zobowi\u0105zania inwestycyjne | 66.898 | 140.832 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 59.286 | 66.485 |
- zobowi\u0105zania inne | 57.141 | 32.245 |
Zobowi\u0105zania finansowe razem | 345.819 | 367.542 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych podatk\u00f3w | 63.844 | 85.037 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 409.663 | 452.579 |
W tym cz\u0119\u015b\u0107: | ||
- d\u0142ugoterminowa | 32.265 | 29.575 |
- kr\u00f3tkoterminowa | 377.398 | 423.004 |
Razem | 409.663 | 452.579 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af5a09f2f905f425daf13ae4a91a74c98_550": { "value": "STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Zobowi\u0105zania handlowe | 158.325 | 122.859 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, w tym: | 187.494 | 244.683 |
- Zak\u0142adowy Fundusz \u015awiadcze\u0144 Socjalnych | 762 | 571 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wadium | 3.407 | 4.550 |
- zobowi\u0105zania inwestycyjne | 66.898 | 140.832 |
- zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 59.286 | 66.485 |
- zobowi\u0105zania inne | 57.141 | 32.245 |
Zobowi\u0105zania finansowe razem | 345.819 | 367.542 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i innych podatk\u00f3w | 63.844 | 85.037 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 409.663 | 452.579 |
W tym cz\u0119\u015b\u0107: | ||
- d\u0142ugoterminowa | 32.265 | 29.575 |
- kr\u00f3tkoterminowa | 377.398 | 423.004 |
Razem | 409.663 | 452.579 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7c38060ff9c8426da70e22f0ef95de2b_556": { "value": "STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Stan na 1 stycznia | 11.775 | 12.340 |
W tym cz\u0119\u015b\u0107: | ||
- d\u0142ugoterminowa | 11.282 | 11.871 |
- kr\u00f3tkoterminowa | 493 | 469 |
Otrzymane dotacje | 77 | 107 |
Rozliczone dotacje w trakcie roku | (632) | (672) |
Stan na 31 grudnia | 11.220 | 11.775 |
W tym cz\u0119\u015b\u0107: | ||
- d\u0142ugoterminowa | 10.732 | 11.282 |
- kr\u00f3tkoterminowa | 488 | 493 |
\u00a0
Otrzymane dotacje do projekt\u00f3w badawczo-rozwojowych s\u0105 rozliczane proporcjonalnie do ponoszonych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 koszt\u00f3w realizacji tych projekt\u00f3w, natomiast. pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 dotacji, dotycz\u0105ca aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, powinna zosta\u0107 rozliczona w ca\u0142o\u015bci w momencie ca\u0142kowitego zamortyzowania, sprzeda\u017cy b\u0105d\u017a likwidacji sfinansowanego z niej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Spos\u00f3b prezentacji rozliczenia dotacji zamieszczono w nocie 2.21.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad25da8c65b1f483d835359e8b6a713f2_559": { "value": "STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
D\u0142ugoterminowe: | 1.786 | 4.822 |
Po\u017cyczki celowe | 1.786 | 4.822 |
- WFO\u015a w Lublinie | 1.786 | 4.822 |
Kr\u00f3tkoterminowe: | 3.099 | 3.120 |
Po\u017cyczki celowe | 3.099 | 3.120 |
- WFO\u015a w Lublinie | 3.099 | 3.120 |
Razem | 4.885 | 7.942 |
\u00a0
W 2014 roku sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d otrzyma\u0142a z Wojew\u00f3dzkiego Funduszu Ochrony \u015arodowiska w Lublinie po\u017cyczk\u0119 celow\u0105 przeznaczon\u0105 na finansowanie inwestycji \u201eBudowa stacji uzdatniania wody w Bogdance wraz z po\u0142\u0105czeniami technologicznymi\u201d. Sp\u0142ata po\u017cyczki nast\u0119puje pocz\u0105wszy od listopada 2015 roku w r\u00f3wnych ratach miesi\u0119cznych. Termin p\u0142atno\u015bci ostatniej raty przypada na dzie\u0144 31 marca 2024 roku. Oprocentowanie po\u017cyczki odpowiada wysoko\u015bci 0,7 stopy redyskontowej weksli ustalanej przez Rad\u0119 Polityki Pieni\u0119\u017cnej (jednak nie mniej ni\u017c 4 % w skali roku). Zabezpieczenie otrzymanej po\u017cyczki stanowi weksel w\u0142asny in blanco na sum\u0119 wekslow\u0105 34.554 tys. z\u0142otych a tak\u017ce cesja wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u umowy sprzeda\u017cy ciep\u0142a zawartej z Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105.W 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka \u201e\u0141\u0119czy\u0144ska Energetyka\u201d, w ramach opisywanej po\u017cyczki dokona\u0142a sp\u0142aty kapita\u0142u na kwot\u0119 3.036 tys. z\u0142otych.
Do dnia 12 maja 2022 roku Jednostka Dominuj\u0105ca by\u0142a stron\u0105 umowy kredytu odnawialnego w rachunku bie\u017c\u0105cym z limitem do kwoty 150 mln z\u0142otych zawartej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego (\u201eBGK\u201d). Ca\u0142kowita sp\u0142ata kredytu nast\u0105pi\u0107 mia\u0142a pierwotnie do dnia 12 maja 2021 roku, nast\u0119pnie termin ten zosta\u0142 przed\u0142u\u017cony aneksem nr 1 do dnia 12 maja 2022 roku. Umowa nie zosta\u0142a przed\u0142u\u017cona na kolejny okres.
Warto\u015b\u0107 godziwa po\u017cyczek nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie od ich warto\u015bci bilansowej. Po\u017cyczki otrzymane przez Grup\u0119 denominowane s\u0105 w polskich z\u0142otych.
Ruchy na saldzie zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u po\u017cyczek oraz stan na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i 31\u00a0grudnia 2021 roku zosta\u0142y przedstawione w poni\u017cszej tabeli:
WFO\u015a W LUBLINIE | RAZEM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 7.942 | 7.942 |
Sp\u0142ata rat kapita\u0142owych | (3.036) | (3.036) |
Odsetki naliczone | 276 | 276 |
Odsetki zap\u0142acone | (297) | (297) |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 4.885 | 4.885 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 11.008 | 11.008 |
Sp\u0142ata rat kapita\u0142owych | (3.036) | (3.036) |
Odsetki naliczone | 379 | 379 |
Odsetki zap\u0142acone | (409) | (409) |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 7.942 | 7.942 |
Grupa ma zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u podatku od nieruchomo\u015bci oraz zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe z tytu\u0142u roszcze\u0144 prawnych powstaj\u0105cych w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.
Podatek od nieruchomo\u015bci
W zwi\u0105zku z rozliczeniem podatku od nieruchomo\u015bci od wyrobisk, w cz\u0119\u015bci uznanej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 za prawdopodobn\u0105, Jednostka Dominuj\u0105ca nie wykazuje d\u0142u\u017cej rezerwy na podatek od nieruchomo\u015bci. Niemniej jednak potencjalne zobowi\u0105zanie warunkowe mo\u017ce wynika\u0107 przede wszystkim z istniej\u0105cych rozbie\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy stanowiskiem Jednostki Dominuj\u0105cej a stanowiskiem organ\u00f3w podatkowych w zakresie przedmiotu opodatkowania tym podatkiem. Mianowicie dotycz\u0105 one kwestii, czy w podziemnych wyrobiskach g\u00f3rniczych Jednostki Dominuj\u0105cej znajduj\u0105 si\u0119 inne budowle (poza ju\u017c zadeklarowanymi) w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy o podatkach i op\u0142atach lokalnych, stanowi\u0105ce przedmiot opodatkowania tym podatkiem, jak r\u00f3wnie\u017c rozbie\u017cno\u015bci te mog\u0105 te\u017c dotyczy\u0107 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych obiekt\u00f3w - w przypadku ustalenia, \u017ce podlegaj\u0105 one opodatkowaniu podatkiem od nieruchomo\u015bci. Zakres powy\u017cszego zobowi\u0105zania nie uleg\u0142 istotnej zmianie w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca poprzedniego roku obrotowego (31\u00a0grudnia 2021 roku).
Roszczenia prawne dotycz\u0105ce patent\u00f3w
Zobowi\u0105zanie warunkowe z tytu\u0142u roszcze\u0144 prawnych dotycz\u0105ce wynagrodzenia dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w obj\u0119tych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonuj\u0105cych w Jednostce Dominuj\u0105cej, od kt\u00f3rych Jednostka Dominuj\u0105ca nie tworzy rezerwy mo\u017ce wynika\u0107 przede wszystkim z braku mo\u017cliwo\u015bci dokonania oceny zasadno\u015bci wysoko\u015bci przedmiotowego roszczenia i rozbie\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy stanowiskiem Jednostki Dominuj\u0105cej a stanowiskiem wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w obj\u0119tych w/w patentami. Warto\u015b\u0107 potencjalnego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wynosi 48 mln z\u0142otych. Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a oszacowania rezerwy na wynagrodzenie dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wed\u0142ug najlepszej posiadanej wiedzy oraz zasad stosowanych dotychczas w Jednostce Dominuj\u0105cej przy wyliczaniu wynagrodzenia dla tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w. W pozycji rezerwy na roszczenia prawne wykazano rezerw\u0119 na roszczenia dotycz\u0105ce wynagrodzenia dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w obj\u0119tych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonuj\u0105cych w Jednostce Dominuj\u0105cej. W ocenie
Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej kwestia wysoko\u015bci wynagrodzenia powinna by\u0107 zwi\u0105zana z wynikami prac bieg\u0142ych s\u0105dowych lub bieg\u0142ych uznanych przez obydwie strony, dokonanych po sporz\u0105dzeniu opinii technicznej dotycz\u0105cej wynalazk\u00f3w obj\u0119tych patentem.
Pod koniec 2021 roku sporz\u0105dzona zosta\u0142a opinia Akademii G\u00f3rniczo-Hutniczej w Krakowie (\u201eAGH\u201d) w przedmiocie wynalazk\u00f3w, do kt\u00f3rej strony mia\u0142y mo\u017cliwo\u015b\u0107 wniesienia swoich zastrze\u017ce\u0144, po czym w dniu 8 lutego 2022 roku odby\u0142a si\u0119 rozprawa, na kt\u00f3rej dosz\u0142o do przes\u0142uchania wszystkich powod\u00f3w. Bior\u0105c pod uwag\u0119 ww. opini\u0119 ewentualna kwota wynagrodzenia dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w ustalona przez bieg\u0142ych, kt\u00f3ra powinna by\u0107 zasadzona na rzecz Powod\u00f3w mie\u015bci w si\u0119 kwocie ustanowionej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 rezerwy.
W dniu 30 wrze\u015bnia 2022 roku przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Lublinie zapad\u0142 wyrok w sprawie dotycz\u0105cej roszcze\u0144 prawnych w zakresie patentu 206048, kt\u00f3ry uznaje cz\u0119\u015b\u0107 roszcze\u0144 powod\u00f3w wobec Jednostki Dominuj\u0105cej. Wyrok ten jest nieprawomocny. Wobec kilkukrotnego przed\u0142u\u017cania przez S\u0105d terminu, uzasadnienie wyroku zosta\u0142o dor\u0119czone Jednostce Dominuj\u0105cej dopiero w dniu 24 stycznia 2023 roku. W dniu 14 lutego 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wnios\u0142a apelacj\u0119 od w/w wyroku. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ca\u0142kowicie nie zgadza si\u0119 z powy\u017cszym wyrokiem, gdy\u017c w jego ocenie zosta\u0142 on wydany z naruszeniem wielu przepis\u00f3w prawa materialnego oraz przepis\u00f3w post\u0119powania. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie widzi na tym etapie konieczno\u015bci zwi\u0119kszania rezerw, utworzonych na t\u0119 spraw\u0119 w poprzednich okresach
Roszczenia z tytu\u0142u zmowy cenowej
Aktywa warunkowe wynikaj\u0105ce z wniesionego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w dniu 30\u00a0grudnia 2020 roku pozwu przeciwko \u201eA. Weber\u201d Sp. z o.o., Minova Ekochem S.A. oraz \u201eDSI Schaum Chemie\u201d Sp. z o.o. o zap\u0142at\u0119 kwoty 23.124 tys. z\u0142otych (nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna wraz z odsetkami) z tytu\u0142u odszkodowania za szkod\u0119 wyrz\u0105dzon\u0105 na skutek naruszenia prawa konkurencji (niedozwolone porozumienia antykonkurencyjne, obejmuj\u0105ce zmow\u0119 cenow\u0105, podzia\u0142 rynku i zmow\u0119 przetargow\u0105 przy zakupie produkt\u00f3w chemii g\u00f3rniczej, m.in. klej\u00f3w poliuretanowych). Szkoda Jednostki Dominuj\u0105cej wynika z konieczno\u015bci zap\u0142aty cen zawy\u017conych z uwagi na niedozwolone porozumienia w latach 2006-2010 (w \u015blad za decyzj\u0105 Prezesa UOKiK z dnia 16 grudnia 2013 roku). Sprawa nadal jest na pocz\u0105tkowym etapie i w chwili obecnej nie jest mo\u017cliwa ocena potencjalnego rozstrzygni\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7d3fb694b7fb40f4bd26e3e7f147ac96_562": { "value": "Zabezpieczenie otrzymanej po\u017cyczki stanowi weksel w\u0142asny in blanco na sum\u0119 wekslow\u0105 34.554 tys. z\u0142otych a tak\u017ce cesja wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u umowy sprzeda\u017cy ciep\u0142a zawartej z Jednostk\u0105 Dominuj\u0105c\u0105.STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy z tytu\u0142u: | ||
\u015awiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 66.500 | 62.198 |
Nagr\u00f3d jubileuszowych | 136.093 | 128.038 |
Pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 dla pracownik\u00f3w (niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 27.220 | 20.399 |
Razem | 229.813 | 210.635 |
\u00a0
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku koszty z tytu\u0142u: | ||
\u015awiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 6.835 | 6.442 |
Nagr\u00f3d jubileuszowych | 27.075 | 10.756 |
Pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 dla pracownik\u00f3w (niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 24.840 | 32.879 |
Razem | 58.750 | 50.077 |
\u00a0
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zyski/straty z tytu\u0142u: | ||
\u015awiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 463 | (6.498) |
Pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 dla pracownik\u00f3w (odprawy po\u015bmiertne) | 203 | (541) |
Razem | 666 | (7.039) |
\u00a0
Zmiana stanu rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Stan na 1 stycznia | 210.635 | 215.327 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (w tym tak\u017ce niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 41.976 | 52.153 |
Koszty odsetek | 6.248 | 2.680 |
(Zyski)/Straty aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 10.526 | (4.756) |
(Zyski)/Straty aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 666 | (7.039) |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach | 59.416 | 43.038 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (40.238) | (47.730) |
Stan na 31 grudnia | 229.813 | 210.635 |
w tym: | ||
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 179.958 | 168.857 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 49.855 | 41.778 |
\u00a0
Kwoty uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w roku 2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u015aWIADCZENIA W OKRESIE ZATRUDNIENIA | \u015aWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA | RAZEM | |
Stan zobowi\u0105za\u0144 na 1 stycznia | 144.393 | 66.242 | 210.635 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (w tym tak\u017ce niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 36.747 | 5.229 | 41.976 |
Koszty odsetek | 4.136 | 2.112 | 6.248 |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 10.526 | - | 10.526 |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | - | 666 | 666 |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 51.409 | 8.007 | 59.416 |
\u00a0
Kwoty uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w roku 2021 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u015aWIADCZENIA W OKRESIE ZATRUDNIENIA | \u015aWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA | RAZEM | |
Stan zobowi\u0105za\u0144 na 1 stycznia | 145.662 | 69.665 | 215.327 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (w tym tak\u017ce niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 46.158 | 5.995 | 52.153 |
Koszty odsetek | 1.768 | 912 | 2.680 |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | (4.756) | - | (4.756) |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | - | (7.039) | (7.039) |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 43.170 | (132) | 43.038 |
\u00a0
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119to w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 47.037 | 42.643 |
Koszty sprzeda\u017cy | 262 | 265 |
Koszty administracyjne | 5.203 | 4.489 |
Koszty finansowe | 6.248 | 2.680 |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 58.750 | 50.077 |
(Zyski)/Straty aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 666 | (7.039) |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 59.416 | 43.038 |
\u00a0
Najwa\u017cniejsze za\u0142o\u017cenia aktuarialne zastosowane do wyceny:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
6,50% | 3,70% | |
Wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej | 0,47% | 0,66% |
Wzrost wynagrodze\u0144 w kolejnym roku | 15,00% | 7,50% |
Wzrost wynagrodze\u0144 w 2024 roku (2021: w 2023 roku) | 7,75% | 4,05% |
Wzrost wynagrodze\u0144 w 2025 roku (2021: w 2024 roku) | 3,10% | 2,70% |
Wzrost wynagrodze\u0144 od 2026 roku (2021: od 2025 roku) | 2,50% | 2,50% |
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142ej umieralno\u015bci ustanawia si\u0119 na podstawie opinii, publikowanych statystyk oraz do\u015bwiadcze\u0144 na danym terenie. \u015arednia oczekiwana d\u0142ugo\u015b\u0107 \u017cycia (w latach) os\u00f3b odchodz\u0105cych na emerytur\u0119 na dzie\u0144 bilansowy:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
M\u0119\u017cczy\u017ani | 14,05 | 14,64 |
Kobiety | 22,38 | 23,22 |
\u00a0
\u015aredni wa\u017cony okres obowi\u0105zywania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (w\u00a0latach):
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
\u015awiadczenia emerytalne i rentowe | 10,60 | 12,04 |
Nagrody jubileuszowe | 8,41 | 9,50 |
Odprawy po\u015bmiertne | 6,74 | 7,65 |
REZERWA NA LIKWIDACJ\u0118 ZAK\u0141ADU G\u00d3RNICZEGO I REKULTYWACJ\u0118 GRUNT\u00d3W | SZKODY G\u00d3RNICZE | ROSZCZENIA PRAWNE | POZOSTA\u0141E | RAZEM | ||
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 130.402 | 6.382 | 5.600 | 13.204 | 155.588 | |
W tym: | ||||||
D\u0142ugoterminowe | 130.402 | - | - | - | 130.402 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | 6.382 | 5.600 | 13.204 | 25.186 | |
Uj\u0119cie w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej: | ||||||
- Aktualizacja utworzonej rezerwy | 21.683 | - | - | - | 21.683 | |
Uj\u0119cie w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku: | ||||||
- Utworzenie dodatkowych rezerw | - | 2.394 | - | 596 | 2.990 | |
- Wykorzystanie utworzonej rezerwy | - | (1.932) | - | (13.418) | (15.350) | |
- Rozwi\u0105zanie niewykorzystanej rezerwy | (1.458) | - | (80) | - | (1.538) | |
- Rozliczenie dyskonta | 4.825 | - | - | - | 4.825 | |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 155.452 | 6.844 | 5.520 | 382 | 168.198 | |
W tym: | ||||||
D\u0142ugoterminowe | 155.452 | - | - | - | 155.452 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | 6.844 | 5.520 | 382 | 12.746 | |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 212.456 | 2.579 | 4.368 | 367 | 219.770 | |
W tym: | ||||||
D\u0142ugoterminowe | 212.456 | - | - | - | 212.456 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | 2.579 | 4.368 | 367 | 7.314 | |
Uj\u0119cie w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej: | ||||||
- Aktualizacja utworzonej rezerwy | (83.674) | - | - | - | (83.674) | |
Uj\u0119cie w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku: | ||||||
- Utworzenie dodatkowych rezerw | - | 5.482 | 1.232 | 13.495 | 20.209 | |
- Wykorzystanie utworzonej rezerwy | - | (1.679) | - | (658) | (2.337) | |
- Rozwi\u0105zanie niewykorzystanej rezerwy | (1.567) | - | - | - | (1.567) | |
- Rozliczenie dyskonta | 3.187 | - | - | - | 3.187 | |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 130.402 | 6.382 | 5.600 | 13.204 | 155.588 | |
W tym: | ||||||
D\u0142ugoterminowe | 130.402 | - | - | - | 130.402 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | 6.382 | 5.600 | 13.204 | 25.186 |
\u00a0
Likwidacja zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacja grunt\u00f3w
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacji grunt\u00f3w, do kt\u00f3rych poniesienia jest zobligowana istniej\u0105cymi przepisami prawa. Wyliczona wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacji grunt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 155.452 tys. z\u0142otych, w tym rezerwa na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego 146.963 tys. z\u0142otych oraz rezerwa na rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w 8.489 tys. z\u0142otych. Zmiana rezerwy w por\u00f3wnaniu do stanu na
dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142a 25.050 tys. z\u0142otych, przy czym wzrost wynikaj\u0105cy z odwr\u00f3cenia odpisu dyskonta w kwocie 4.825 tys. z\u0142otych zosta\u0142 uj\u0119ty w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji \u201eKoszty finansowe\u201d, spadek wynikaj\u0105cy z aktualizacji rezerwy na rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w w wysoko\u015bci 1.458 tys. z\u0142otych zosta\u0142 uj\u0119ty w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody\u201d natomiast wzrost wynikaj\u0105cy z aktualizacji za\u0142o\u017ce\u0144, w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 21.683 tys. z\u0142otych, zosta\u0142 uj\u0119ty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zwi\u0119kszenie pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Usuwanie szk\u00f3d g\u00f3rniczych
Z uwagi na potrzeb\u0119 usuni\u0119cia szk\u00f3d powsta\u0142ych w wyniku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, Grupa tworzy rezerw\u0119 na szkody g\u00f3rnicze. Oszacowana warto\u015b\u0107 prac niezb\u0119dnych dla usuni\u0119cia szk\u00f3d na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 6.844 tys. z\u0142otych przy czym kwota ta dotyczy przede wszystkim planowanych koszt\u00f3w jakie b\u0119d\u0105 musia\u0142y by\u0107 poniesione w zwi\u0105zku z zabezpieczeniem budynk\u00f3w, usuwaniem szk\u00f3d wyrz\u0105dzonych w budynkach i drogach oraz w zwi\u0105zku z rekompensatami za szkody w gruntach rolnych. Kwota wykorzystanej rezerwy w 2022 roku wynios\u0142a \u0142\u0105cznie 1.932 tys. z\u0142otych (1.679 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym).
Roszczenia prawne
Wykazane kwoty stanowi\u0105 rezerw\u0119 na niekt\u00f3re roszczenia prawne wniesione przeciwko Grupie przez klient\u00f3w oraz dostawc\u00f3w. Warto\u015b\u0107 zawi\u0105zanych/rozwi\u0105zanych rezerw w bie\u017c\u0105cym okresie jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku jako pozosta\u0142e przychody/koszty. W\u00a0ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej, popartej stosownymi opiniami prawnymi, zg\u0142oszenie tych roszcze\u0144 nie spowoduje powstania znacz\u0105cych strat w wysoko\u015bci przekraczaj\u0105cej kwot\u0119 rezerw utworzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Pozosta\u0142e
Pozosta\u0142e rezerwy dotycz\u0105 przede wszystkim tworzonych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 rezerw na koszt zakupu zielonych certyfikat\u00f3w. W zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017ceniem do Prezesa URE stosownego wniosku o umorzenie zielonych certyfikat\u00f3w (w zwi\u0105zku z zakupion\u0105 i zu\u017cyt\u0105 w 2021 roku energi\u0105 elektryczn\u0105), utworzona na koniec poprzedniego roku rezerwa w wysoko\u015bci 12.944 tys. z\u0142otych zosta\u0142a wykorzystana w 2022 roku. \u00a0
Grupa ma zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u podatku od nieruchomo\u015bci oraz zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe z tytu\u0142u roszcze\u0144 prawnych powstaj\u0105cych w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.
Podatek od nieruchomo\u015bci
W zwi\u0105zku z rozliczeniem podatku od nieruchomo\u015bci od wyrobisk, w cz\u0119\u015bci uznanej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 za prawdopodobn\u0105, Jednostka Dominuj\u0105ca nie wykazuje d\u0142u\u017cej rezerwy na podatek od nieruchomo\u015bci. Niemniej jednak potencjalne zobowi\u0105zanie warunkowe mo\u017ce wynika\u0107 przede wszystkim z istniej\u0105cych rozbie\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy stanowiskiem Jednostki Dominuj\u0105cej a stanowiskiem organ\u00f3w podatkowych w zakresie przedmiotu opodatkowania tym podatkiem. Mianowicie dotycz\u0105 one kwestii, czy w podziemnych wyrobiskach g\u00f3rniczych Jednostki Dominuj\u0105cej znajduj\u0105 si\u0119 inne budowle (poza ju\u017c zadeklarowanymi) w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy o podatkach i op\u0142atach lokalnych, stanowi\u0105ce przedmiot opodatkowania tym podatkiem, jak r\u00f3wnie\u017c rozbie\u017cno\u015bci te mog\u0105 te\u017c dotyczy\u0107 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych obiekt\u00f3w - w przypadku ustalenia, \u017ce podlegaj\u0105 one opodatkowaniu podatkiem od nieruchomo\u015bci. Zakres powy\u017cszego zobowi\u0105zania nie uleg\u0142 istotnej zmianie w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca poprzedniego roku obrotowego (31\u00a0grudnia 2021 roku).
Roszczenia prawne dotycz\u0105ce patent\u00f3w
Zobowi\u0105zanie warunkowe z tytu\u0142u roszcze\u0144 prawnych dotycz\u0105ce wynagrodzenia dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w obj\u0119tych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonuj\u0105cych w Jednostce Dominuj\u0105cej, od kt\u00f3rych Jednostka Dominuj\u0105ca nie tworzy rezerwy mo\u017ce wynika\u0107 przede wszystkim z braku mo\u017cliwo\u015bci dokonania oceny zasadno\u015bci wysoko\u015bci przedmiotowego roszczenia i rozbie\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy stanowiskiem Jednostki Dominuj\u0105cej a stanowiskiem wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w obj\u0119tych w/w patentami. Warto\u015b\u0107 potencjalnego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wynosi 48 mln z\u0142otych. Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a oszacowania rezerwy na wynagrodzenie dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wed\u0142ug najlepszej posiadanej wiedzy oraz zasad stosowanych dotychczas w Jednostce Dominuj\u0105cej przy wyliczaniu wynagrodzenia dla tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w. W pozycji rezerwy na roszczenia prawne wykazano rezerw\u0119 na roszczenia dotycz\u0105ce wynagrodzenia dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w obj\u0119tych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonuj\u0105cych w Jednostce Dominuj\u0105cej. W ocenie
Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej kwestia wysoko\u015bci wynagrodzenia powinna by\u0107 zwi\u0105zana z wynikami prac bieg\u0142ych s\u0105dowych lub bieg\u0142ych uznanych przez obydwie strony, dokonanych po sporz\u0105dzeniu opinii technicznej dotycz\u0105cej wynalazk\u00f3w obj\u0119tych patentem.
Pod koniec 2021 roku sporz\u0105dzona zosta\u0142a opinia Akademii G\u00f3rniczo-Hutniczej w Krakowie (\u201eAGH\u201d) w przedmiocie wynalazk\u00f3w, do kt\u00f3rej strony mia\u0142y mo\u017cliwo\u015b\u0107 wniesienia swoich zastrze\u017ce\u0144, po czym w dniu 8 lutego 2022 roku odby\u0142a si\u0119 rozprawa, na kt\u00f3rej dosz\u0142o do przes\u0142uchania wszystkich powod\u00f3w. Bior\u0105c pod uwag\u0119 ww. opini\u0119 ewentualna kwota wynagrodzenia dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w ustalona przez bieg\u0142ych, kt\u00f3ra powinna by\u0107 zasadzona na rzecz Powod\u00f3w mie\u015bci w si\u0119 kwocie ustanowionej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 rezerwy.
W dniu 30 wrze\u015bnia 2022 roku przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Lublinie zapad\u0142 wyrok w sprawie dotycz\u0105cej roszcze\u0144 prawnych w zakresie patentu 206048, kt\u00f3ry uznaje cz\u0119\u015b\u0107 roszcze\u0144 powod\u00f3w wobec Jednostki Dominuj\u0105cej. Wyrok ten jest nieprawomocny. Wobec kilkukrotnego przed\u0142u\u017cania przez S\u0105d terminu, uzasadnienie wyroku zosta\u0142o dor\u0119czone Jednostce Dominuj\u0105cej dopiero w dniu 24 stycznia 2023 roku. W dniu 14 lutego 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wnios\u0142a apelacj\u0119 od w/w wyroku. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ca\u0142kowicie nie zgadza si\u0119 z powy\u017cszym wyrokiem, gdy\u017c w jego ocenie zosta\u0142 on wydany z naruszeniem wielu przepis\u00f3w prawa materialnego oraz przepis\u00f3w post\u0119powania. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie widzi na tym etapie konieczno\u015bci zwi\u0119kszania rezerw, utworzonych na t\u0119 spraw\u0119 w poprzednich okresach
Roszczenia z tytu\u0142u zmowy cenowej
Aktywa warunkowe wynikaj\u0105ce z wniesionego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w dniu 30\u00a0grudnia 2020 roku pozwu przeciwko \u201eA. Weber\u201d Sp. z o.o., Minova Ekochem S.A. oraz \u201eDSI Schaum Chemie\u201d Sp. z o.o. o zap\u0142at\u0119 kwoty 23.124 tys. z\u0142otych (nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna wraz z odsetkami) z tytu\u0142u odszkodowania za szkod\u0119 wyrz\u0105dzon\u0105 na skutek naruszenia prawa konkurencji (niedozwolone porozumienia antykonkurencyjne, obejmuj\u0105ce zmow\u0119 cenow\u0105, podzia\u0142 rynku i zmow\u0119 przetargow\u0105 przy zakupie produkt\u00f3w chemii g\u00f3rniczej, m.in. klej\u00f3w poliuretanowych). Szkoda Jednostki Dominuj\u0105cej wynika z konieczno\u015bci zap\u0142aty cen zawy\u017conych z uwagi na niedozwolone porozumienia w latach 2006-2010 (w \u015blad za decyzj\u0105 Prezesa UOKiK z dnia 16 grudnia 2013 roku). Sprawa nadal jest na pocz\u0105tkowym etapie i w chwili obecnej nie jest mo\u017cliwa ocena potencjalnego rozstrzygni\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A1ef8c90ffedc4f7f9dab1b4d37c995c3_565": { "value": "ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ | OG\u00d3\u0141EM | |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug sprawozdania z sytuacji finansowej | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 4.885 | - | 4.885 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 225.615 | - | 225.615 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 23.493 | - | 23.493 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 253.993 | - | 253.993 |
Odsetki i prowizje zap\u0142acone | |||
Odsetki | 900 | - | 900 |
Og\u00f3\u0142em | 900 | - | 900 |
ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ | OG\u00d3\u0141EM | |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug sprawozdania z sytuacji finansowej | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 7.942 | - | 7.942 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 273.395 | 4.240 | 277.635 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 27.406 | - | 27.406 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 308.743 | 4.240 | 312.983 |
Odsetki i prowizje zap\u0142acone | |||
Odsetki | 1.154 | - | 1.154 |
Og\u00f3\u0142em | 1.154 | - | 1.154 |
ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ | OG\u00d3\u0141EM | |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug sprawozdania z sytuacji finansowej | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 4.885 | - | 4.885 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 225.615 | - | 225.615 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 23.493 | - | 23.493 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku | 253.993 | - | 253.993 |
Odsetki i prowizje zap\u0142acone | |||
Odsetki | 900 | - | 900 |
Og\u00f3\u0142em | 900 | - | 900 |
ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU | ZOBOWI\u0104ZANIE WYCENIANE WG WARTO\u015aCI GODZIWEJ | OG\u00d3\u0141EM | |
Zobowi\u0105zania wed\u0142ug sprawozdania z sytuacji finansowej | |||
Kredyty i po\u017cyczki | 7.942 | - | 7.942 |
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 273.395 | 4.240 | 277.635 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 27.406 | - | 27.406 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku | 308.743 | 4.240 | 312.983 |
Odsetki i prowizje zap\u0142acone | |||
Odsetki | 1.154 | - | 1.154 |
Og\u00f3\u0142em | 1.154 | - | 1.154 |
Hierarchia instrument\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Instrumenty finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej mo\u017cna zakwalifikowa\u0107 do nast\u0119puj\u0105cych modeli wyceny:
\uf0d8Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144,
\uf0d8Poziom 2: dane wej\u015bciowe, inne ni\u017c ceny kwotowane u\u017cyte w Poziomie 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla danych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. jako ceny) lub po\u015brednio (np. s\u0105 pochodn\u0105 rezerw),
\uf0d8Poziom 3: dane wej\u015bciowe niebazuj\u0105ce na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wej\u015bciowe nieobserwowalne).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad4975b447a494d228595d6914146ce45_572": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8dae9423d8524f6caf532e7c5a73310f_573": { "value": "Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa nie posiada\u0142a instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A71a99483ff2d490894cf030f037e65a3_577": { "value": "Poniewa\u017c Grupa posiada znacz\u0105cy poziom oprocentowanych aktyw\u00f3w, przychody Grupy oraz jej przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej s\u0105 zale\u017cne od zmian rynkowych st\u00f3p procentowych.
Aktywami nara\u017conymi na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych s\u0105 posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne lokowane na depozytach jak r\u00f3wnie\u017c d\u0142ugoterminowe \u015brodki pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce Funduszu Likwidacji Kopalni. W przypadku zobowi\u0105za\u0144 ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych zwi\u0105zane mo\u017ce by\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci z kr\u00f3tkoterminowymi oraz d\u0142ugoterminowymi instrumentami d\u0142u\u017cnymi oraz kredytami, o zmiennym oprocentowaniu, mog\u0105 one bowiem nara\u017ca\u0107 Grup\u0119 na ryzyko zmiany przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w wyniku zmian st\u00f3p procentowych.
Grupa zar\u00f3wno w 2022 roku jak i 2021 roku korzysta\u0142a z finansowania zewn\u0119trznego w postaci po\u017cyczki i wyra\u017cone ono by\u0142o w polskich z\u0142otych. Grupa by\u0142a tak\u017ce stron\u0105 umowy kredytu odnawialnego w rachunku bie\u017c\u0105cym z limitem do kwoty 150 mln z\u0142otych, jednak limit kredytowy nie by\u0142 przez Grup\u0119 wykorzystywany.
\u0141\u0105czne zad\u0142u\u017cenie Grupy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 4,9 mln z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku 7,9 mln z\u0142otych) i dotyczy wy\u0142\u0105cznie po\u017cyczek. Na podstawie przeprowadzonych symulacji stwierdzono, i\u017c wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych w wysoko\u015bci 1 punktu procentowego stanowi\u0142by wzrost lub odpowiednio spadek zysku brutto o kwot\u0119 nie wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 49 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 roku odpowiednio: 79 tys. z\u0142otych) oraz wzrost lub spadek zysku netto o kwot\u0119 nie wi\u0119ksz\u0105 ni\u017c 39 tys. z\u0142otych (na 31 grudnia 2021 odpowiednio: 64 tys. z\u0142otych).
Nale\u017cy wspomnie\u0107 o tym, i\u017c wskutek pandemii COVID-19 oraz dzia\u0142a\u0144 podejmowanych przez instytucje odpowiedzialne za kszta\u0142towanie polityki pieni\u0119\u017cnej pa\u0144stwa, przez wi\u0119kszo\u015b\u0107 2021 roku poziom st\u00f3p procentowych by\u0142 na historycznie niskim poziomie. Dopiero pod koniec 2021 roku, oraz w znacznie wi\u0119kszym stopniu ju\u017c w trakcie 2022 roku mia\u0142 miejsce cykl podwy\u017cek st\u00f3p procentowych ze strony Rady Polityki Pieni\u0119\u017cnej. W zwi\u0105zku ze znacznym saldem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych prze\u0142o\u017cy\u0142o si\u0119 to na wzrost przychod\u00f3w odsetkowych z posiadanych aktyw\u00f3w.
Obecnie cykl podwy\u017cek st\u00f3p procentowych zosta\u0142 wyhamowany a w przysz\u0142o\u015bci nale\u017cy oczekiwa\u0107, \u017ce stopy procentowe powinny spada\u0107.
Na podstawie danych za 2022 rok i 2021 rok dotycz\u0105cych oprocentowanych aktyw\u00f3w Grupy oszacowano wra\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany przychod\u00f3w finansowych na zmiany st\u00f3p procentowych. Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku z tytu\u0142u lokat bankowych wolnych \u015brodk\u00f3w wynosi 475.059 tys. z\u0142otych (31 grudnia 2021 roku 600.175 tys. z\u0142otych) oraz z tytu\u0142u aktyw\u00f3w Funduszu Likwidacji Kopalni 147.924 tys. z\u0142otych (31 grudnia 2021 roku 147.671 tys. z\u0142otych).
Zmian\u0119 wyniku w przychodach finansowych przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u lokat na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2022 roku:
-1 p. p. | -0,5 p. p. | +0,5 p. p. | +1 p. p. | |
Szacowany wp\u0142yw | (4.751) | (2.375) | 2.375 | 4.751 |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u lokat na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku:
ZMIANA OPROCENTOWANIA | -1 p. p. | -0,5 p. p. | +0,5 p. p. | +1 p. p. |
Szacowany wp\u0142yw | (6.002) | (3.001) | 3.001 | 6.002 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w dotycz\u0105cych Funduszu Likwidacji Kopalni nara\u017conych na ryzyko st\u00f3p procentowych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 147.924 tys. z\u0142otych (na dzie\u0144 31\u00a0grudnia 2021 roku 147.671 tys. z\u0142otych).
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u gromadzenia \u015brodk\u00f3w na Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku:
ZMIANA OPROCENTOWANIA | -1 p. p. | -0,5 p. p. | +0,5 p. p. | +1 p. p. |
Szacowany wp\u0142yw | (1.479) | (740) | 740 | 1.479 |
\u00a0
Wp\u0142yw zmiany st\u00f3p procentowych na przychody finansowe z tytu\u0142u gromadzenia \u015brodk\u00f3w na Fundusz Likwidacji Kopalni (FLK) na dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku:
Grupa zawiera okre\u015blone transakcje denominowane w walutach obcych, w zwi\u0105zku z czym pojawia si\u0119 ryzyko waha\u0144 kurs\u00f3w walut. Grupa jest nara\u017cona przede wszystkim na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN oraz USD/PLN.
Na koniec 2022 roku istotne transakcje walutowe nie mia\u0142y miejsca, niemniej jednak Grupa nie wyklucza, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 ponownie wyst\u0105pi\u0107 transakcje zwi\u0105zane z zakupem specjalistycznych urz\u0105dze\u0144 i maszyn w zwi\u0105zku z konieczno\u015bci\u0105 odnowienia posiadanego parku maszynowego (specjalistycznych urz\u0105dze\u0144 i maszyn wykorzystywanych w dzia\u0142alno\u015bci wydobywczej), kt\u00f3re r\u00f3wnie\u017c mog\u0105 by\u0107 obarczone ryzykiem walutowym, poniewa\u017c cz\u0119sto s\u0105 to zakupy denominowane w EUR.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Grupa posiada\u0142a aktywa finansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe w wysoko\u015bci 1.003 tys. z\u0142otych (31 grudnia 2021 roku: 309 tys. z\u0142otych). Zobowi\u0105zania finansowe nara\u017cone na ryzyko walutowe na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynios\u0142y z kolei 47 tys. z\u0142otych (31\u00a0grudnia 2021 roku: 4.660 tys. z\u0142otych) i dotyczy\u0142y zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zakupu materia\u0142\u00f3w. Wzrost lub spadek kursu walutowego o 1% nie spowodowa\u0142by \u017cadnego istotnego wp\u0142ywu na wynik finansowy przed opodatkowaniem.\u00a0
Na podstawie danych za 2022 rok dotycz\u0105cych podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy oszacowano wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego na zmiany czynnik\u00f3w wynikaj\u0105cych z ryzyk rynkowych (cena w\u0119gla).
Z analizy wynika, \u017ce wzrost jednostkowej ceny w\u0119gla o 1% (co przek\u0142ada si\u0119 na wzrost przychod\u00f3w ze\u00a0sprzeda\u017cy w\u0119gla o 1%) powoduje wzrost wyniku na sprzeda\u017cy (zysk brutto \u2013 koszty administracyjne \u2013 koszty sprzeda\u017cy) o 7,6%. Analogicznie, spadek ceny w\u0119gla o 1% powoduje obni\u017cenie wyniku na sprzeda\u017cy o 7,6%.
Zmian\u0119 wyniku w pozosta\u0142ych analizowanych przedzia\u0142ach (przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce pozosta\u0142e czynniki s\u0105 sta\u0142e) przedstawia poni\u017csza tabela:
\u00a0
ZMIANA CENY | -15% | -10% | -5% | -2% | -1% | 0% | 1% | 2% | 5% | 10% | 15% |
Zmiana wyniku | -113,3% | -75,5% | -37,8% | -15,1% | -7,6% | -% | 7,6% | 15,1% | 37,8% | 75,5% | 113,3% |
\u00a0
Grupa w pewnym stopniu ogranicza ryzyko zwi\u0105zane z kszta\u0142towaniem si\u0119 cen surowc\u00f3w energetycznych podpisuj\u0105c d\u0142ugoterminowe umowy handlowe z g\u0142\u00f3wnymi odbiorcami w\u0119gla energetycznego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A30abbc4d4c724efb9a52ec2adf544270_589": { "value": "Ostro\u017cne zarz\u0105dzanie ryzykiem utraty p\u0142ynno\u015bci zak\u0142ada mi\u0119dzy innymi utrzymywanie odpowiedniego poziomu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz dost\u0119pno\u015b\u0107 finansowania dzi\u0119ki wystarczaj\u0105cej kwocie przyznanych instrument\u00f3w kredytowych. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej monitoruje bie\u017c\u0105ce prognozy \u015brodk\u00f3w p\u0142ynnych Grupy (sk\u0142adaj\u0105ce si\u0119 z niewykorzystanych limit\u00f3w kredytowych \u2013 wtedy gdy ma to zastosowanie - oraz \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w) na\u00a0podstawie przewidywanych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Poprzez sporz\u0105dzanie tej prognozy eliminowane s\u0105 odchylenia pomi\u0119dzy rzeczywistym przep\u0142ywem \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych a ich zapotrzebowaniem.
Poni\u017csza tabela zawiera analiz\u0119 zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy w odpowiednich przedzia\u0142ach wiekowych, na podstawie pozosta\u0142ego okresu do up\u0142ywu umownego terminu zapadalno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowi\u0105 umowne niezdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Saldo przypadaj\u0105ce do\u00a0sp\u0142aty w terminie 12 miesi\u0119cy jest wykazywane w warto\u015bciach bilansowych powi\u0119kszone o ewentualne odsetki.
PONI\u017bEJ JEDNEGO ROKU | OD ROKU DO 2 LAT | OD 2 | PONAD | |
Kredyty i po\u017cyczki | 3.262 | 1.815 | - | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 203.409 | 5.080 | 10.068 | 20.299 |
5.781 | 886 | 1.814 | 37.843 | |
Razem | 212.452 | 7.781 | 11.882 | 58.142 |
\u00a0
STAN NA DZIE\u0143 31 GRUDNIA 2021 ROKU | PONI\u017bEJ JEDNEGO ROKU | OD ROKU DO 2 LAT | OD 2 | PONAD |
Kredyty i po\u017cyczki | 3.378 | 3.173 | 1.810 | - |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 244.557 | 5.065 | 14.280 | 21.032 |
Zobowi\u0105zania finansowe z tyt. wyceny instrument\u00f3w pochodnych | 4.240 | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 7.412 | 3.164 | 1.772 | 38.435 |
Razem | 259.587 | 11.402 | 17.862 | 59.467 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania wymagalne poni\u017cej 1 roku to w wi\u0119kszo\u015bci zobowi\u0105zania p\u0142atne w okresie do 3\u00a0miesi\u0119cy od\u00a0dnia bilansowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac3b8fcb370fd4b90b4342560b5a0188a_602": { "value": "STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy z tytu\u0142u: | ||
\u015awiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 66.500 | 62.198 |
Nagr\u00f3d jubileuszowych | 136.093 | 128.038 |
Pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 dla pracownik\u00f3w (niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 27.220 | 20.399 |
Razem | 229.813 | 210.635 |
\u00a0
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku koszty z tytu\u0142u: | ||
\u015awiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 6.835 | 6.442 |
Nagr\u00f3d jubileuszowych | 27.075 | 10.756 |
Pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 dla pracownik\u00f3w (niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 24.840 | 32.879 |
Razem | 58.750 | 50.077 |
\u00a0
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zyski/straty z tytu\u0142u: | ||
\u015awiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 463 | (6.498) |
Pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 dla pracownik\u00f3w (odprawy po\u015bmiertne) | 203 | (541) |
Razem | 666 | (7.039) |
\u00a0
Zmiana stanu rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Stan na 1 stycznia | 210.635 | 215.327 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (w tym tak\u017ce niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 41.976 | 52.153 |
Koszty odsetek | 6.248 | 2.680 |
(Zyski)/Straty aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 10.526 | (4.756) |
(Zyski)/Straty aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 666 | (7.039) |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach | 59.416 | 43.038 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (40.238) | (47.730) |
Stan na 31 grudnia | 229.813 | 210.635 |
w tym: | ||
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 179.958 | 168.857 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 49.855 | 41.778 |
\u00a0
Kwoty uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w roku 2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u015aWIADCZENIA W OKRESIE ZATRUDNIENIA | \u015aWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA | RAZEM | |
Stan zobowi\u0105za\u0144 na 1 stycznia | 144.393 | 66.242 | 210.635 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (w tym tak\u017ce niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 36.747 | 5.229 | 41.976 |
Koszty odsetek | 4.136 | 2.112 | 6.248 |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 10.526 | - | 10.526 |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | - | 666 | 666 |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 51.409 | 8.007 | 59.416 |
\u00a0
Kwoty uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w roku 2021 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u015aWIADCZENIA W OKRESIE ZATRUDNIENIA | \u015aWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA | RAZEM | |
Stan zobowi\u0105za\u0144 na 1 stycznia | 145.662 | 69.665 | 215.327 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (w tym tak\u017ce niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 46.158 | 5.995 | 52.153 |
Koszty odsetek | 1.768 | 912 | 2.680 |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | (4.756) | - | (4.756) |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | - | (7.039) | (7.039) |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 43.170 | (132) | 43.038 |
\u00a0
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119to w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 47.037 | 42.643 |
Koszty sprzeda\u017cy | 262 | 265 |
Koszty administracyjne | 5.203 | 4.489 |
Koszty finansowe | 6.248 | 2.680 |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 58.750 | 50.077 |
(Zyski)/Straty aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 666 | (7.039) |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 59.416 | 43.038 |
\u00a0
Najwa\u017cniejsze za\u0142o\u017cenia aktuarialne zastosowane do wyceny:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
6,50% | 3,70% | |
Wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej | 0,47% | 0,66% |
Wzrost wynagrodze\u0144 w kolejnym roku | 15,00% | 7,50% |
Wzrost wynagrodze\u0144 w 2024 roku (2021: w 2023 roku) | 7,75% | 4,05% |
Wzrost wynagrodze\u0144 w 2025 roku (2021: w 2024 roku) | 3,10% | 2,70% |
Wzrost wynagrodze\u0144 od 2026 roku (2021: od 2025 roku) | 2,50% | 2,50% |
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142ej umieralno\u015bci ustanawia si\u0119 na podstawie opinii, publikowanych statystyk oraz do\u015bwiadcze\u0144 na danym terenie. \u015arednia oczekiwana d\u0142ugo\u015b\u0107 \u017cycia (w latach) os\u00f3b odchodz\u0105cych na emerytur\u0119 na dzie\u0144 bilansowy:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
M\u0119\u017cczy\u017ani | 14,05 | 14,64 |
Kobiety | 22,38 | 23,22 |
\u00a0
\u015aredni wa\u017cony okres obowi\u0105zywania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (w\u00a0latach):
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
\u015awiadczenia emerytalne i rentowe | 10,60 | 12,04 |
Nagrody jubileuszowe | 8,41 | 9,50 |
Odprawy po\u015bmiertne | 6,74 | 7,65 |
REZERWA NA LIKWIDACJ\u0118 ZAK\u0141ADU G\u00d3RNICZEGO I REKULTYWACJ\u0118 GRUNT\u00d3W | SZKODY G\u00d3RNICZE | ROSZCZENIA PRAWNE | POZOSTA\u0141E | RAZEM | ||
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 130.402 | 6.382 | 5.600 | 13.204 | 155.588 | |
W tym: | ||||||
D\u0142ugoterminowe | 130.402 | - | - | - | 130.402 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | 6.382 | 5.600 | 13.204 | 25.186 | |
Uj\u0119cie w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej: | ||||||
- Aktualizacja utworzonej rezerwy | 21.683 | - | - | - | 21.683 | |
Uj\u0119cie w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku: | ||||||
- Utworzenie dodatkowych rezerw | - | 2.394 | - | 596 | 2.990 | |
- Wykorzystanie utworzonej rezerwy | - | (1.932) | - | (13.418) | (15.350) | |
- Rozwi\u0105zanie niewykorzystanej rezerwy | (1.458) | - | (80) | - | (1.538) | |
- Rozliczenie dyskonta | 4.825 | - | - | - | 4.825 | |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 155.452 | 6.844 | 5.520 | 382 | 168.198 | |
W tym: | ||||||
D\u0142ugoterminowe | 155.452 | - | - | - | 155.452 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | 6.844 | 5.520 | 382 | 12.746 | |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 212.456 | 2.579 | 4.368 | 367 | 219.770 | |
W tym: | ||||||
D\u0142ugoterminowe | 212.456 | - | - | - | 212.456 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | 2.579 | 4.368 | 367 | 7.314 | |
Uj\u0119cie w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej: | ||||||
- Aktualizacja utworzonej rezerwy | (83.674) | - | - | - | (83.674) | |
Uj\u0119cie w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0wyniku: | ||||||
- Utworzenie dodatkowych rezerw | - | 5.482 | 1.232 | 13.495 | 20.209 | |
- Wykorzystanie utworzonej rezerwy | - | (1.679) | - | (658) | (2.337) | |
- Rozwi\u0105zanie niewykorzystanej rezerwy | (1.567) | - | - | - | (1.567) | |
- Rozliczenie dyskonta | 3.187 | - | - | - | 3.187 | |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 130.402 | 6.382 | 5.600 | 13.204 | 155.588 | |
W tym: | ||||||
D\u0142ugoterminowe | 130.402 | - | - | - | 130.402 | |
Kr\u00f3tkoterminowe | - | 6.382 | 5.600 | 13.204 | 25.186 |
\u00a0
Likwidacja zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacja grunt\u00f3w
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacji grunt\u00f3w, do kt\u00f3rych poniesienia jest zobligowana istniej\u0105cymi przepisami prawa. Wyliczona wysoko\u015b\u0107 koszt\u00f3w likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego oraz rekultywacji grunt\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 155.452 tys. z\u0142otych, w tym rezerwa na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego 146.963 tys. z\u0142otych oraz rezerwa na rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w 8.489 tys. z\u0142otych. Zmiana rezerwy w por\u00f3wnaniu do stanu na
dzie\u0144 31 grudnia 2021 roku wynios\u0142a 25.050 tys. z\u0142otych, przy czym wzrost wynikaj\u0105cy z odwr\u00f3cenia odpisu dyskonta w kwocie 4.825 tys. z\u0142otych zosta\u0142 uj\u0119ty w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji \u201eKoszty finansowe\u201d, spadek wynikaj\u0105cy z aktualizacji rezerwy na rekultywacj\u0119 grunt\u00f3w w wysoko\u015bci 1.458 tys. z\u0142otych zosta\u0142 uj\u0119ty w pozycji \u201ePozosta\u0142e przychody\u201d natomiast wzrost wynikaj\u0105cy z aktualizacji za\u0142o\u017ce\u0144, w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 21.683 tys. z\u0142otych, zosta\u0142 uj\u0119ty w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zwi\u0119kszenie pozycji \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d.
Usuwanie szk\u00f3d g\u00f3rniczych
Z uwagi na potrzeb\u0119 usuni\u0119cia szk\u00f3d powsta\u0142ych w wyniku prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci, Grupa tworzy rezerw\u0119 na szkody g\u00f3rnicze. Oszacowana warto\u015b\u0107 prac niezb\u0119dnych dla usuni\u0119cia szk\u00f3d na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku wynosi 6.844 tys. z\u0142otych przy czym kwota ta dotyczy przede wszystkim planowanych koszt\u00f3w jakie b\u0119d\u0105 musia\u0142y by\u0107 poniesione w zwi\u0105zku z zabezpieczeniem budynk\u00f3w, usuwaniem szk\u00f3d wyrz\u0105dzonych w budynkach i drogach oraz w zwi\u0105zku z rekompensatami za szkody w gruntach rolnych. Kwota wykorzystanej rezerwy w 2022 roku wynios\u0142a \u0142\u0105cznie 1.932 tys. z\u0142otych (1.679 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym).
Roszczenia prawne
Wykazane kwoty stanowi\u0105 rezerw\u0119 na niekt\u00f3re roszczenia prawne wniesione przeciwko Grupie przez klient\u00f3w oraz dostawc\u00f3w. Warto\u015b\u0107 zawi\u0105zanych/rozwi\u0105zanych rezerw w bie\u017c\u0105cym okresie jest wykazywana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku jako pozosta\u0142e przychody/koszty. W\u00a0ocenie Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej, popartej stosownymi opiniami prawnymi, zg\u0142oszenie tych roszcze\u0144 nie spowoduje powstania znacz\u0105cych strat w wysoko\u015bci przekraczaj\u0105cej kwot\u0119 rezerw utworzonych na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku.
Pozosta\u0142e
Pozosta\u0142e rezerwy dotycz\u0105 przede wszystkim tworzonych przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 rezerw na koszt zakupu zielonych certyfikat\u00f3w. W zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017ceniem do Prezesa URE stosownego wniosku o umorzenie zielonych certyfikat\u00f3w (w zwi\u0105zku z zakupion\u0105 i zu\u017cyt\u0105 w 2021 roku energi\u0105 elektryczn\u0105), utworzona na koniec poprzedniego roku rezerwa w wysoko\u015bci 12.944 tys. z\u0142otych zosta\u0142a wykorzystana w 2022 roku. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ada67113616f74165ab5827b45ff57edf_112258142": { "value": "STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwy z tytu\u0142u: | ||
\u015awiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 66.500 | 62.198 |
Nagr\u00f3d jubileuszowych | 136.093 | 128.038 |
Pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 dla pracownik\u00f3w (niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 27.220 | 20.399 |
Razem | 229.813 | 210.635 |
\u00a0
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku koszty z tytu\u0142u: | ||
\u015awiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 6.835 | 6.442 |
Nagr\u00f3d jubileuszowych | 27.075 | 10.756 |
Pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 dla pracownik\u00f3w (niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 24.840 | 32.879 |
Razem | 58.750 | 50.077 |
\u00a0
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w zyski/straty z tytu\u0142u: | ||
\u015awiadcze\u0144 emerytalnych i rentowych | 463 | (6.498) |
Pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 dla pracownik\u00f3w (odprawy po\u015bmiertne) | 203 | (541) |
Razem | 666 | (7.039) |
\u00a0
Zmiana stanu rezerw z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Stan na 1 stycznia | 210.635 | 215.327 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (w tym tak\u017ce niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 41.976 | 52.153 |
Koszty odsetek | 6.248 | 2.680 |
(Zyski)/Straty aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 10.526 | (4.756) |
(Zyski)/Straty aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 666 | (7.039) |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w ca\u0142kowitych dochodach | 59.416 | 43.038 |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia | (40.238) | (47.730) |
Stan na 31 grudnia | 229.813 | 210.635 |
w tym: | ||
- cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 179.958 | 168.857 |
- cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 49.855 | 41.778 |
\u00a0
Kwoty uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w roku 2022 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u015aWIADCZENIA W OKRESIE ZATRUDNIENIA | \u015aWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA | RAZEM | |
Stan zobowi\u0105za\u0144 na 1 stycznia | 144.393 | 66.242 | 210.635 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (w tym tak\u017ce niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 36.747 | 5.229 | 41.976 |
Koszty odsetek | 4.136 | 2.112 | 6.248 |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 10.526 | - | 10.526 |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | - | 666 | 666 |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 51.409 | 8.007 | 59.416 |
\u00a0
Kwoty uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w roku 2021 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u015aWIADCZENIA W OKRESIE ZATRUDNIENIA | \u015aWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA | RAZEM | |
Stan zobowi\u0105za\u0144 na 1 stycznia | 145.662 | 69.665 | 215.327 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia (w tym tak\u017ce niewykorzystane urlopy, wynagrodzenia, odprawy po\u015bmiertne i inne) | 46.158 | 5.995 | 52.153 |
Koszty odsetek | 1.768 | 912 | 2.680 |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | (4.756) | - | (4.756) |
Zyski aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | - | (7.039) | (7.039) |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 43.170 | (132) | 43.038 |
\u00a0
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119to w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 47.037 | 42.643 |
Koszty sprzeda\u017cy | 262 | 265 |
Koszty administracyjne | 5.203 | 4.489 |
Koszty finansowe | 6.248 | 2.680 |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 58.750 | 50.077 |
(Zyski)/Straty aktuarialne uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 666 | (7.039) |
Og\u00f3\u0142em uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 59.416 | 43.038 |
\u00a0
Najwa\u017cniejsze za\u0142o\u017cenia aktuarialne zastosowane do wyceny:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
6,50% | 3,70% | |
Wsp\u00f3\u0142czynnik mobilno\u015bci pracowniczej | 0,47% | 0,66% |
Wzrost wynagrodze\u0144 w kolejnym roku | 15,00% | 7,50% |
Wzrost wynagrodze\u0144 w 2024 roku (2021: w 2023 roku) | 7,75% | 4,05% |
Wzrost wynagrodze\u0144 w 2025 roku (2021: w 2024 roku) | 3,10% | 2,70% |
Wzrost wynagrodze\u0144 od 2026 roku (2021: od 2025 roku) | 2,50% | 2,50% |
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142ej umieralno\u015bci ustanawia si\u0119 na podstawie opinii, publikowanych statystyk oraz do\u015bwiadcze\u0144 na danym terenie. \u015arednia oczekiwana d\u0142ugo\u015b\u0107 \u017cycia (w latach) os\u00f3b odchodz\u0105cych na emerytur\u0119 na dzie\u0144 bilansowy:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
M\u0119\u017cczy\u017ani | 14,05 | 14,64 |
Kobiety | 22,38 | 23,22 |
\u00a0
\u015aredni wa\u017cony okres obowi\u0105zywania zobowi\u0105zania z tytu\u0142u program\u00f3w okre\u015blonych \u015bwiadcze\u0144 (w\u00a0latach):
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
\u015awiadczenia emerytalne i rentowe | 10,60 | 12,04 |
Nagrody jubileuszowe | 8,41 | 9,50 |
Odprawy po\u015bmiertne | 6,74 | 7,65 |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Sprzeda\u017c w\u0119gla | 2.378.826 | 2.389.426 |
Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 52.389 | 40.959 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 20.500 | 18.813 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 2.451.715 | 2.449.198 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych kategorii um\u00f3w w ramach powy\u017cszych rodzaj\u00f3w przychod\u00f3w nale\u017c\u0105:
\uf0d8Umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla, dotycz\u0105ce podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy; umowy te mog\u0105 wyst\u0119powa\u0107 w dw\u00f3ch rodzajach \u2013 z uwzgl\u0119dnieniem us\u0142ugi transportowej (w\u00a0przypadku kt\u00f3rej Jednostka Dominuj\u0105ca organizuje transport na rzecz klienta) lub te\u017c bez us\u0142ugi.
\uf0d8Umowy dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017cy z\u0142omu; przychody z tego tytu\u0142u stanowi\u0105 niewielki udzia\u0142 w ca\u0142o\u015bci skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wszystkich przychod\u00f3w z tego tytu\u0142u w trakcie 2022 roku wynios\u0142a 20.500 tys. z\u0142otych (18.813 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym).
\uf0d8Umowy dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug, w przypadku kt\u00f3rych najwi\u0119ksza cz\u0119\u015b\u0107 dotyczy przychod\u00f3w z tytu\u0142u wynajmu miejsc w \u0142a\u017ani \u2013 tzw. miejsc hakowych i szafek. Us\u0142uga ta \u015bwiadczona jest niemal wy\u0142\u0105cznie dla podwykonawc\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej (\u015bwiadcz\u0105cych dla niej us\u0142ugi z zakresu rob\u00f3t g\u00f3rniczych),
kt\u00f3rych pracownicy ze wzgl\u0119du na przepisy BHP zobowi\u0105zani s\u0105 do korzystania z \u0142a\u017ani. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z tytu\u0142u wynajmu miejsca w \u0142a\u017ani w trakcie 2022 roku wynios\u0142a 6.334 tys. z\u0142otych (6.456 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A60b4d7bbed124f8c81b366de9fbd9db6_608": { "value": "ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Sprzeda\u017c w\u0119gla | 2.378.826 | 2.389.426 |
Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 52.389 | 40.959 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 20.500 | 18.813 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 2.451.715 | 2.449.198 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych kategorii um\u00f3w w ramach powy\u017cszych rodzaj\u00f3w przychod\u00f3w nale\u017c\u0105:
\uf0d8Umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla, dotycz\u0105ce podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy; umowy te mog\u0105 wyst\u0119powa\u0107 w dw\u00f3ch rodzajach \u2013 z uwzgl\u0119dnieniem us\u0142ugi transportowej (w\u00a0przypadku kt\u00f3rej Jednostka Dominuj\u0105ca organizuje transport na rzecz klienta) lub te\u017c bez us\u0142ugi.
\uf0d8Umowy dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017cy z\u0142omu; przychody z tego tytu\u0142u stanowi\u0105 niewielki udzia\u0142 w ca\u0142o\u015bci skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wszystkich przychod\u00f3w z tego tytu\u0142u w trakcie 2022 roku wynios\u0142a 20.500 tys. z\u0142otych (18.813 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym).
\uf0d8Umowy dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug, w przypadku kt\u00f3rych najwi\u0119ksza cz\u0119\u015b\u0107 dotyczy przychod\u00f3w z tytu\u0142u wynajmu miejsc w \u0142a\u017ani \u2013 tzw. miejsc hakowych i szafek. Us\u0142uga ta \u015bwiadczona jest niemal wy\u0142\u0105cznie dla podwykonawc\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej (\u015bwiadcz\u0105cych dla niej us\u0142ugi z zakresu rob\u00f3t g\u00f3rniczych),
kt\u00f3rych pracownicy ze wzgl\u0119du na przepisy BHP zobowi\u0105zani s\u0105 do korzystania z \u0142a\u017ani. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z tytu\u0142u wynajmu miejsca w \u0142a\u017ani w trakcie 2022 roku wynios\u0142a 6.334 tys. z\u0142otych (6.456 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym).
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
398.471 | 430.151 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 710.884 | 444.943 |
Us\u0142ugi obce | 491.067 | 406.840 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 892.717 | 771.484 |
Koszty reprezentacji i reklamy | 14.660 | 10.392 |
Podatki i op\u0142aty | 54.619 | 55.258 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 32.945 | 24.844 |
Razem koszty rodzajowe | 2.595.363 | 2.143.912 |
Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 wytworzonych na potrzeby w\u0142asne | (413.430) | (192.632) |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | (9.393) | 8.122 |
Rezerwy i inne korekty prezentacyjne pomi\u0119dzy uk\u0142adem rodzajowym a funkcjonalnym koszt\u00f3w | 51.980 | 59.286 |
Ca\u0142kowite koszty produkcji | 2.224.520 | 2.018.688 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (1.323) | 21.325 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 19.272 | 17.650 |
Koszt w\u0142asny produkcji sprzedanej, w tym: | 2.242.469 | 2.057.663 |
- Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2.043.310 | 1.883.002 |
- Koszty sprzeda\u017cy | 49.196 | 39.714 |
- Koszty administracyjne | 149.963 | 134.947 |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Sprzeda\u017c w\u0119gla | 2.378.826 | 2.389.426 |
Pozosta\u0142a dzia\u0142alno\u015b\u0107 | 52.389 | 40.959 |
Sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 20.500 | 18.813 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 2.451.715 | 2.449.198 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych kategorii um\u00f3w w ramach powy\u017cszych rodzaj\u00f3w przychod\u00f3w nale\u017c\u0105:
\uf0d8Umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla, dotycz\u0105ce podstawowej dzia\u0142alno\u015bci Grupy; umowy te mog\u0105 wyst\u0119powa\u0107 w dw\u00f3ch rodzajach \u2013 z uwzgl\u0119dnieniem us\u0142ugi transportowej (w\u00a0przypadku kt\u00f3rej Jednostka Dominuj\u0105ca organizuje transport na rzecz klienta) lub te\u017c bez us\u0142ugi.
\uf0d8Umowy dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnie sprzeda\u017cy z\u0142omu; przychody z tego tytu\u0142u stanowi\u0105 niewielki udzia\u0142 w ca\u0142o\u015bci skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wszystkich przychod\u00f3w z tego tytu\u0142u w trakcie 2022 roku wynios\u0142a 20.500 tys. z\u0142otych (18.813 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym).
\uf0d8Umowy dotycz\u0105ce sprzeda\u017cy pozosta\u0142ych us\u0142ug, w przypadku kt\u00f3rych najwi\u0119ksza cz\u0119\u015b\u0107 dotyczy przychod\u00f3w z tytu\u0142u wynajmu miejsc w \u0142a\u017ani \u2013 tzw. miejsc hakowych i szafek. Us\u0142uga ta \u015bwiadczona jest niemal wy\u0142\u0105cznie dla podwykonawc\u00f3w Jednostki Dominuj\u0105cej (\u015bwiadcz\u0105cych dla niej us\u0142ugi z zakresu rob\u00f3t g\u00f3rniczych),
kt\u00f3rych pracownicy ze wzgl\u0119du na przepisy BHP zobowi\u0105zani s\u0105 do korzystania z \u0142a\u017ani. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 skonsolidowanych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z tytu\u0142u wynajmu miejsca w \u0142a\u017ani w trakcie 2022 roku wynios\u0142a 6.334 tys. z\u0142otych (6.456 tys. z\u0142otych w roku ubieg\u0142ym).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A08681d235f3f48e2bbb487af48742cbb_616": { "value": "ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
398.471 | 430.151 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 710.884 | 444.943 |
Us\u0142ugi obce | 491.067 | 406.840 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 892.717 | 771.484 |
Koszty reprezentacji i reklamy | 14.660 | 10.392 |
Podatki i op\u0142aty | 54.619 | 55.258 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 32.945 | 24.844 |
Razem koszty rodzajowe | 2.595.363 | 2.143.912 |
Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 wytworzonych na potrzeby w\u0142asne | (413.430) | (192.632) |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | (9.393) | 8.122 |
Rezerwy i inne korekty prezentacyjne pomi\u0119dzy uk\u0142adem rodzajowym a funkcjonalnym koszt\u00f3w | 51.980 | 59.286 |
Ca\u0142kowite koszty produkcji | 2.224.520 | 2.018.688 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (1.323) | 21.325 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 19.272 | 17.650 |
Koszt w\u0142asny produkcji sprzedanej, w tym: | 2.242.469 | 2.057.663 |
- Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2.043.310 | 1.883.002 |
- Koszty sprzeda\u017cy | 49.196 | 39.714 |
- Koszty administracyjne | 149.963 | 134.947 |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
398.471 | 430.151 | |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 710.884 | 444.943 |
Us\u0142ugi obce | 491.067 | 406.840 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 892.717 | 771.484 |
Koszty reprezentacji i reklamy | 14.660 | 10.392 |
Podatki i op\u0142aty | 54.619 | 55.258 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 32.945 | 24.844 |
Razem koszty rodzajowe | 2.595.363 | 2.143.912 |
Warto\u015b\u0107 \u015bwiadcze\u0144 wytworzonych na potrzeby w\u0142asne | (413.430) | (192.632) |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | (9.393) | 8.122 |
Rezerwy i inne korekty prezentacyjne pomi\u0119dzy uk\u0142adem rodzajowym a funkcjonalnym koszt\u00f3w | 51.980 | 59.286 |
Ca\u0142kowite koszty produkcji | 2.224.520 | 2.018.688 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (1.323) | 21.325 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 19.272 | 17.650 |
Koszt w\u0142asny produkcji sprzedanej, w tym: | 2.242.469 | 2.057.663 |
- Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2.043.310 | 1.883.002 |
- Koszty sprzeda\u017cy | 49.196 | 39.714 |
- Koszty administracyjne | 149.963 | 134.947 |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Otrzymane odszkodowania | 539 | 2.679 |
Pozosta\u0142e, z tego: | 2.801 | 2.544 |
- Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw na zobowi\u0105zania | 1.628 | 1.721 |
- Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 304 | 236 |
- Zwrot akcyzy | 298 | - |
- Inne przychody | 571 | 587 |
Razem pozosta\u0142e przychody | 3.340 | 5.223 |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Darowizny | (1.164) | (824) |
Op\u0142aty egzekucyjne i kary | (270) | (125) |
Odszkodowania | (136) | - |
Pozosta\u0142e | (701) | (179) |
Razem pozosta\u0142e koszty | (2.271) | (1.128) |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Zysk/(Strata) na sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (422) | 28 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 29 | 1.036 |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tyt. utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (11.181) | (652) |
Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych | - | (4.240) |
Wynik na likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (226) | (375) |
Pozosta\u0142e zyski/(straty) | 1.834 | (1.546) |
Razem pozosta\u0142e straty - netto | (9.966) | (5.749) |
\u00a0
Kwota (11.181) tys. z\u0142otych dotycz\u0105ca odpisu z tyt. utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynika przede wszystkim ze zdarzenia, kt\u00f3re mia\u0142o miejsce we wrze\u015bniu 2022 roku w \u015bcianie 3/VII/385 (kt\u00f3re zosta\u0142o szerzej opisane w nocie nr 34).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3cda23f8576048a684bfa9fe1612c305_617": { "value": "ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Otrzymane odszkodowania | 539 | 2.679 |
Pozosta\u0142e, z tego: | 2.801 | 2.544 |
- Rozwi\u0105zanie pozosta\u0142ych rezerw na zobowi\u0105zania | 1.628 | 1.721 |
- Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 304 | 236 |
- Zwrot akcyzy | 298 | - |
- Inne przychody | 571 | 587 |
Razem pozosta\u0142e przychody | 3.340 | 5.223 |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Darowizny | (1.164) | (824) |
Op\u0142aty egzekucyjne i kary | (270) | (125) |
Odszkodowania | (136) | - |
Pozosta\u0142e | (701) | (179) |
Razem pozosta\u0142e koszty | (2.271) | (1.128) |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Zysk/(Strata) na sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (422) | 28 |
R\u00f3\u017cnice kursowe | 29 | 1.036 |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tyt. utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (11.181) | (652) |
Wycena pochodnych instrument\u00f3w finansowych | - | (4.240) |
Wynik na likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (226) | (375) |
Pozosta\u0142e zyski/(straty) | 1.834 | (1.546) |
Razem pozosta\u0142e straty - netto | (9.966) | (5.749) |
\u00a0
Kwota (11.181) tys. z\u0142otych dotycz\u0105ca odpisu z tyt. utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wynika przede wszystkim ze zdarzenia, kt\u00f3re mia\u0142o miejsce we wrze\u015bniu 2022 roku w \u015bcianie 3/VII/385 (kt\u00f3re zosta\u0142o szerzej opisane w nocie nr 34).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afc512bc170d04bd58685bf0f75347835_632": { "value": "ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Przychody odsetkowe z kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych | 28.144 | 214 |
Inne przychody, w tym: | 4.792 | 461 |
- Odsetki dotycz\u0105ce Funduszu Likwidacji Kopalni | 4.454 | 263 |
- Pozosta\u0142e | 338 | 198 |
Razem przychody finansowe | 32.936 | 675 |
Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | (276) | (378) |
Koszt odsetkowy z wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (6.248) | (2.680) |
Rozliczenie dyskonta dotycz\u0105cego rezerwy na Fundusz Likwidacji Kopalni i rekultywacj\u0119 | (4.825) | (3.187) |
Utworzenie rezerwy i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dotycz\u0105cych odsetek | (827) | (484) |
Koszt odsetkowy dotycz\u0105cy leasingu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (603) | (745) |
Inne koszty | (794) | (871) |
Razem koszty finansowe | (13.573) | (8.345) |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Przychody odsetkowe z kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych | 28.144 | 214 |
Inne przychody, w tym: | 4.792 | 461 |
- Odsetki dotycz\u0105ce Funduszu Likwidacji Kopalni | 4.454 | 263 |
- Pozosta\u0142e | 338 | 198 |
Razem przychody finansowe | 32.936 | 675 |
Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | (276) | (378) |
Koszt odsetkowy z wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (6.248) | (2.680) |
Rozliczenie dyskonta dotycz\u0105cego rezerwy na Fundusz Likwidacji Kopalni i rekultywacj\u0119 | (4.825) | (3.187) |
Utworzenie rezerwy i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dotycz\u0105cych odsetek | (827) | (484) |
Koszt odsetkowy dotycz\u0105cy leasingu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (603) | (745) |
Inne koszty | (794) | (871) |
Razem koszty finansowe | (13.573) | (8.345) |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Przychody odsetkowe z kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych | 28.144 | 214 |
Inne przychody, w tym: | 4.792 | 461 |
- Odsetki dotycz\u0105ce Funduszu Likwidacji Kopalni | 4.454 | 263 |
- Pozosta\u0142e | 338 | 198 |
Razem przychody finansowe | 32.936 | 675 |
Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | (276) | (378) |
Koszt odsetkowy z wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (6.248) | (2.680) |
Rozliczenie dyskonta dotycz\u0105cego rezerwy na Fundusz Likwidacji Kopalni i rekultywacj\u0119 | (4.825) | (3.187) |
Utworzenie rezerwy i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dotycz\u0105cych odsetek | (827) | (484) |
Koszt odsetkowy dotycz\u0105cy leasingu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (603) | (745) |
Inne koszty | (794) | (871) |
Razem koszty finansowe | (13.573) | (8.345) |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Przychody odsetkowe z kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych | 28.144 | 214 |
Inne przychody, w tym: | 4.792 | 461 |
- Odsetki dotycz\u0105ce Funduszu Likwidacji Kopalni | 4.454 | 263 |
- Pozosta\u0142e | 338 | 198 |
Razem przychody finansowe | 32.936 | 675 |
Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | (276) | (378) |
Koszt odsetkowy z wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (6.248) | (2.680) |
Rozliczenie dyskonta dotycz\u0105cego rezerwy na Fundusz Likwidacji Kopalni i rekultywacj\u0119 | (4.825) | (3.187) |
Utworzenie rezerwy i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dotycz\u0105cych odsetek | (827) | (484) |
Koszt odsetkowy dotycz\u0105cy leasingu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (603) | (745) |
Inne koszty | (794) | (871) |
Razem koszty finansowe | (13.573) | (8.345) |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Przychody odsetkowe z kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych | 28.144 | 214 |
Inne przychody, w tym: | 4.792 | 461 |
- Odsetki dotycz\u0105ce Funduszu Likwidacji Kopalni | 4.454 | 263 |
- Pozosta\u0142e | 338 | 198 |
Razem przychody finansowe | 32.936 | 675 |
Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | (276) | (378) |
Koszt odsetkowy z wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (6.248) | (2.680) |
Rozliczenie dyskonta dotycz\u0105cego rezerwy na Fundusz Likwidacji Kopalni i rekultywacj\u0119 | (4.825) | (3.187) |
Utworzenie rezerwy i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dotycz\u0105cych odsetek | (827) | (484) |
Koszt odsetkowy dotycz\u0105cy leasingu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (603) | (745) |
Inne koszty | (794) | (871) |
Razem koszty finansowe | (13.573) | (8.345) |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Przychody odsetkowe z kr\u00f3tkoterminowych depozyt\u00f3w bankowych | 28.144 | 214 |
Inne przychody, w tym: | 4.792 | 461 |
- Odsetki dotycz\u0105ce Funduszu Likwidacji Kopalni | 4.454 | 263 |
- Pozosta\u0142e | 338 | 198 |
Razem przychody finansowe | 32.936 | 675 |
Odsetki i prowizje od kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek | (276) | (378) |
Koszt odsetkowy z wyceny \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | (6.248) | (2.680) |
Rozliczenie dyskonta dotycz\u0105cego rezerwy na Fundusz Likwidacji Kopalni i rekultywacj\u0119 | (4.825) | (3.187) |
Utworzenie rezerwy i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dotycz\u0105cych odsetek | (827) | (484) |
Koszt odsetkowy dotycz\u0105cy leasingu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (603) | (745) |
Inne koszty | (794) | (871) |
Razem koszty finansowe | (13.573) | (8.345) |
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Podatek bie\u017c\u0105cy | 13.406 | 93.289 |
Podatek odroczony odniesiony w wynik finansowy | 30.640 | (18.041) |
Podatek odroczony odniesiony w pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody: | (127) | 1.337 |
- z tytu\u0142u strat aktuarialnych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (127) | 1.337 |
Razem | 43.919 | 76.585 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Zysk przed opodatkowaniem | 219.682 | 382.211 |
Podatek wyliczony wed\u0142ug stawki 19% | 41.740 | 72.620 |
Korekta podatku dochodowego za lata poprzednie | (993) | (1.123) |
Efekt podatkowy przychod\u00f3w trwale niewliczanych do podstawy opodatkowania, z tego: | (69) | (48) |
- hipotetyczne odsetki od zatrzymanego kapita\u0142u | (48) | (48) |
- pozosta\u0142e | (21) | - |
Efekt podatkowy koszt\u00f3w trwale niewliczanych do podstawy opodatkowania: | 3.368 | 3.799 |
- wp\u0142ata na PFRON | 1.828 | 1.648 |
- darowizny | 80 | 146 |
- pozosta\u0142e odsetki | - | 58 |
- amortyzacja | 398 | 500 |
- dofinansowanie | 27 | 28 |
- pozosta\u0142e | 1.035 | 1.419 |
Obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego | 44.046 | 75.248 |
Efektywna stopa podatkowa | 20% | 20% |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
Podatek dochodowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zosta\u0142 ustalony przy u\u017cyciu nominalnej stopy podatkowej na 2022 rok w wysoko\u015bci 19,0% (2021 rok: 19,0%).
Przepisy dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku od nieruchomo\u015bci, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, fizycznych, czy sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji b\u0105d\u017a precedens\u00f3w prawnych. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi, jak i mi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przyk\u0142ad celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowi\u0105za\u0144 musz\u0105 zosta\u0107 wp\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w\u00a0krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mog\u0105 zosta\u0107 poddane kontroli przez okres pi\u0119ciu lat. W efekcie kwoty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mog\u0105 ulec zmianie w p\u00f3\u017aniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysoko\u015bci przez organa skarbowe.
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119 ze sob\u0105, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do skompensowania bie\u017c\u0105cych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych i je\u017celi odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym. Po\u00a0dokonaniu kompensaty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce kwoty:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | ||
- przypadaj\u0105ce do realizacji po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 36.737 | 34.645 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 16.105 | 20.782 |
Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 52.842 | 55.427 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | ||
- przypadaj\u0105ce do realizacji po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 311.984 | 281.980 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 1.983 | 4.059 |
Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 313.967 | 286.039 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (netto) | 2.256 | 2.243 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (netto) | 263.381 | 232.855 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
Zmiany stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed uwzgl\u0119dnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiaj\u0105 si\u0119 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
REZERWA Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH I PODOBNYCH | NIEWYP\u0141ACONE WYNAGRODZENIA I INNE \u015aWIADCZENIA | POZOSTA\u0141E REZERWY BILANSOWE | REZERWA NA SZKODY G\u00d3RNICZE | POZOSTA\u0141E | RAZEM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 39.664 | 10.553 | - | 1.213 | 3.997 | 55.427 |
(Obci\u0105\u017cenie)/uznanie ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | 3.397 | (5.157) | - | 87 | (912) | (2.585) |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 3.270 | (5.157) | - | 87 | (912) | (2.712) |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 127 | - | - | - | - | 127 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 43.061 | 5.396 | - | 1.300 | 3.085 | 52.842 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 40.803 | 4.867 | 831 | 490 | 1.489 | 48.480 |
(Obci\u0105\u017cenie)/uznanie ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | (1.139) | 5.686 | (831) | 723 | 2.508 | 6.947 |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 198 | 5.686 | (831) | 723 | 2.508 | 8.284 |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (1.337) | - | - | - | - | (1.337) |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 39.664 | 10.553 | - | 1.213 | 3.997 | 55.427 |
W oparciu o sporz\u0105dzone prognozy dla Grupy, przewiduj\u0105ce uzyskiwanie dochod\u00f3w podatkowych w 2023 roku i w latach nast\u0119pnych uznano, \u017ce nie wyst\u0119puje ryzyko niezrealizowania aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazanego w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zmiana stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego
WYCENA \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH | KOSZTY ZBROJENIA \u015aCIAN | REZERWA NA LIKWIDACJ\u0118 ZAK\u0141ADU G\u00d3RNICZEGO I REKULTYWACJ\u0118 GRUNT\u00d3W NETTO**** | NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U PODATKU OD NIERUCHOMO\u015aCI | POZOSTA\u0141E | RAZEM | |
275.251 | 2.658 | 6.705 | - | 1.425 | 286.039 | |
Obci\u0105\u017cenie/(uznanie) ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | 29.150 | (757) | 868 | - | (1.333) | 27.928 |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 29.150 | (757) | 868 | - | (1.333) | 27.928 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 304.401 | 1.901 | 7.573 | - | 92 | 313.967 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 280.788 | 4.761 | 8.387 | 133 | 509 | 294.578 |
Korekta z tytu\u0142u zastosowania zmiany do MSR 16** | 1.218 | - | - | - | - | 1.218 |
Obci\u0105\u017cenie/(uznanie) ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | (6.755) | (2.103) | (1.682) | (133) | 916 | (9.757) |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | (6.755) | (2.103) | (1.682) | (133) | 916 | (9.757) |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 275.251 | 2.658 | 6.705 | - | 1.425 | 286.039 |
**wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
****Pozycja obejmuje per saldo warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i rezerwy, zwi\u0105zanych z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0105 grunt\u00f3w.
Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u nadp\u0142aty bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego dotyczy w ca\u0142o\u015bci 2022 roku. Na koniec roku ubieg\u0142ego Grupa wykazywa\u0142a zobowi\u0105zanie z tego tytu\u0142u, w wysoko\u015bci 1.215 tys. z\u0142otych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A8dac84645e4742779dd1ece71286a455_1390999052": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119 ze sob\u0105, je\u017celi Grupa posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do skompensowania bie\u017c\u0105cych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podatkowych i je\u017celi odroczony podatek dochodowy podlega tym samym organom podatkowym. Po\u00a0dokonaniu kompensaty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105ce kwoty:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | ||
- przypadaj\u0105ce do realizacji po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 36.737 | 34.645 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 16.105 | 20.782 |
Razem aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 52.842 | 55.427 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | ||
- przypadaj\u0105ce do realizacji po up\u0142ywie 12 miesi\u0119cy | 311.984 | 281.980 |
- przypadaj\u0105ce do realizacji w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy | 1.983 | 4.059 |
Razem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 313.967 | 286.039 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (netto) | 2.256 | 2.243 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego (netto) | 263.381 | 232.855 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
Zmiany stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed uwzgl\u0119dnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiaj\u0105 si\u0119 w spos\u00f3b nast\u0119puj\u0105cy:
Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
REZERWA Z TYTU\u0141U \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH I PODOBNYCH | NIEWYP\u0141ACONE WYNAGRODZENIA I INNE \u015aWIADCZENIA | POZOSTA\u0141E REZERWY BILANSOWE | REZERWA NA SZKODY G\u00d3RNICZE | POZOSTA\u0141E | RAZEM | |
Stan na 1 stycznia 2022 roku | 39.664 | 10.553 | - | 1.213 | 3.997 | 55.427 |
(Obci\u0105\u017cenie)/uznanie ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | 3.397 | (5.157) | - | 87 | (912) | (2.585) |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 3.270 | (5.157) | - | 87 | (912) | (2.712) |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | 127 | - | - | - | - | 127 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 43.061 | 5.396 | - | 1.300 | 3.085 | 52.842 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 40.803 | 4.867 | 831 | 490 | 1.489 | 48.480 |
(Obci\u0105\u017cenie)/uznanie ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | (1.139) | 5.686 | (831) | 723 | 2.508 | 6.947 |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 198 | 5.686 | (831) | 723 | 2.508 | 8.284 |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | (1.337) | - | - | - | - | (1.337) |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 39.664 | 10.553 | - | 1.213 | 3.997 | 55.427 |
W oparciu o sporz\u0105dzone prognozy dla Grupy, przewiduj\u0105ce uzyskiwanie dochod\u00f3w podatkowych w 2023 roku i w latach nast\u0119pnych uznano, \u017ce nie wyst\u0119puje ryzyko niezrealizowania aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego wykazanego w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zmiana stanu zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku odroczonego
WYCENA \u015aRODK\u00d3W TRWA\u0141YCH | KOSZTY ZBROJENIA \u015aCIAN | REZERWA NA LIKWIDACJ\u0118 ZAK\u0141ADU G\u00d3RNICZEGO I REKULTYWACJ\u0118 GRUNT\u00d3W NETTO**** | NALE\u017bNO\u015aCI Z TYTU\u0141U PODATKU OD NIERUCHOMO\u015aCI | POZOSTA\u0141E | RAZEM | |
275.251 | 2.658 | 6.705 | - | 1.425 | 286.039 | |
Obci\u0105\u017cenie/(uznanie) ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | 29.150 | (757) | 868 | - | (1.333) | 27.928 |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | 29.150 | (757) | 868 | - | (1.333) | 27.928 |
Stan na 31 grudnia 2022 roku | 304.401 | 1.901 | 7.573 | - | 92 | 313.967 |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | 280.788 | 4.761 | 8.387 | 133 | 509 | 294.578 |
Korekta z tytu\u0142u zastosowania zmiany do MSR 16** | 1.218 | - | - | - | - | 1.218 |
Obci\u0105\u017cenie/(uznanie) ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, w tym: | (6.755) | (2.103) | (1.682) | (133) | 916 | (9.757) |
- uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku | (6.755) | (2.103) | (1.682) | (133) | 916 | (9.757) |
Stan na 31 grudnia 2021 roku | 275.251 | 2.658 | 6.705 | - | 1.425 | 286.039 |
**wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
****Pozycja obejmuje per saldo warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i rezerwy, zwi\u0105zanych z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego i rekultywacj\u0105 grunt\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A65542acc295d4b179a3f0312c3a1a364_637": { "value": "Nale\u017cno\u015b\u0107 z tytu\u0142u nadp\u0142aty bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego dotyczy w ca\u0142o\u015bci 2022 roku. Na koniec roku ubieg\u0142ego Grupa wykazywa\u0142a zobowi\u0105zanie z tego tytu\u0142u, w wysoko\u015bci 1.215 tys. z\u0142otych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab1e24030a296459ebd8822e2c601c53d_638": { "value": "Podstawowy
Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w ci\u0105gu roku.
ZA ROK OBROTOWY 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY 31 GRUDNIA 2021 ROKU dane przekszta\u0142cone* | |
Zysk przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej | 175 342 | 307 051 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (w tys.) | 34.014 | 34.014 |
Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 5,15 | 9,03 |
*wyja\u015bnienie zaprezentowano w nocie nr 2.1.1
\u00a0
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119, koryguj\u0105c \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w taki spos\u00f3b, jak gdyby nast\u0105pi\u0142a zamiana na potencjalne akcje zwyk\u0142e powoduj\u0105ce rozwodnienie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Jednostka Dominuj\u0105ca nie posiada\u0142a instrument\u00f3w powoduj\u0105cych potencjalnie rozwodnienie akcji zwyk\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acf649d325bf947df9dd80baf73fc5322_640": { "value": "Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w ci\u0105gu roku.Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119, koryguj\u0105c \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w taki spos\u00f3b, jak gdyby nast\u0105pi\u0142a zamiana na potencjalne akcje zwyk\u0142e powoduj\u0105ce rozwodnienie. Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku Jednostka Dominuj\u0105ca nie posiada\u0142a instrument\u00f3w powoduj\u0105cych potencjalnie rozwodnienie akcji zwyk\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab4107c10b4b34067bf2e9a7a478c9184_644": { "value": "Wska\u017anik dywidendy na jedn\u0105 akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz dywidendy przypadaj\u0105cej na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej oraz liczby akcji zwyk\u0142ych na dzie\u0144 dywidendy.
W dniu 23 czerwca 2022 roku odby\u0142o si\u0119 ZWZA Jednostki Dominuj\u0105cej, na kt\u00f3rym Akcjonariusze podj\u0119li uchwa\u0142\u0119 o podziale zysku za 2021 rok, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 zysk netto Jednostki Dominuj\u0105cej w wysoko\u015bci 291.595 tys. z\u0142otych zosta\u0142 podzielony w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
\uf0d8Kwot\u0119 85.034 tys. z\u0142otych przeznaczono na dywidend\u0119,
\uf0d8Pozosta\u0142\u0105 kwot\u0119, tj. 206.561 tys. z\u0142otych przeznaczono na kapita\u0142 rezerwowy Jednostki Dominuj\u0105cej.
W zwi\u0105zku z tym wska\u017aniki nale\u017cnej dywidendy przypadaj\u0105cej na akcjonariuszy Jednostki Dominuj\u0105cej przedstawia poni\u017csza tabela.
\u00a0
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Nale\u017cna i wyp\u0142acona dywidenda | 85.034 | - |
Liczba akcji zwyk\u0142ych na dzie\u0144 dywidendy (w tys.) | 34.014 | 34.014 |
Dywidenda na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142otych) | 2,50 | - |
NOTA | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami i dotacji | (52.779) | 118.833 | |
Kompensata nadp\u0142aty podatku dochodowego z zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u innych podatk\u00f3w | 899 | 10.731 | |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych | 71.440 | (72.163) | |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 19.560 | 57.401 | |
Zwi\u0119kszenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 4 | 613.215 | 474.299 |
Zwi\u0119kszenie wynikaj\u0105ce z aktualizacji skapitalizowanych koszt\u00f3w likwidacji \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (19.859) | - | |
Pozosta\u0142e korekty niepieni\u0119\u017cne | (131) | (101) | |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 inwestycyjnych | 71.440 | (72.163) | |
Nabycie rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 664.665 | 402.035 | |
Zwi\u0119kszenia warto\u015bci niematerialnych | 5 | 18.533 | 9.595 |
Nabycie warto\u015bci niematerialnych | 18.533 | 9.595 |
Grupa ma zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u podatku od nieruchomo\u015bci oraz zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe z tytu\u0142u roszcze\u0144 prawnych powstaj\u0105cych w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej.
Podatek od nieruchomo\u015bci
W zwi\u0105zku z rozliczeniem podatku od nieruchomo\u015bci od wyrobisk, w cz\u0119\u015bci uznanej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 za prawdopodobn\u0105, Jednostka Dominuj\u0105ca nie wykazuje d\u0142u\u017cej rezerwy na podatek od nieruchomo\u015bci. Niemniej jednak potencjalne zobowi\u0105zanie warunkowe mo\u017ce wynika\u0107 przede wszystkim z istniej\u0105cych rozbie\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy stanowiskiem Jednostki Dominuj\u0105cej a stanowiskiem organ\u00f3w podatkowych w zakresie przedmiotu opodatkowania tym podatkiem. Mianowicie dotycz\u0105 one kwestii, czy w podziemnych wyrobiskach g\u00f3rniczych Jednostki Dominuj\u0105cej znajduj\u0105 si\u0119 inne budowle (poza ju\u017c zadeklarowanymi) w rozumieniu przepis\u00f3w ustawy o podatkach i op\u0142atach lokalnych, stanowi\u0105ce przedmiot opodatkowania tym podatkiem, jak r\u00f3wnie\u017c rozbie\u017cno\u015bci te mog\u0105 te\u017c dotyczy\u0107 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych obiekt\u00f3w - w przypadku ustalenia, \u017ce podlegaj\u0105 one opodatkowaniu podatkiem od nieruchomo\u015bci. Zakres powy\u017cszego zobowi\u0105zania nie uleg\u0142 istotnej zmianie w por\u00f3wnaniu do ko\u0144ca poprzedniego roku obrotowego (31\u00a0grudnia 2021 roku).
Roszczenia prawne dotycz\u0105ce patent\u00f3w
Zobowi\u0105zanie warunkowe z tytu\u0142u roszcze\u0144 prawnych dotycz\u0105ce wynagrodzenia dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w obj\u0119tych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonuj\u0105cych w Jednostce Dominuj\u0105cej, od kt\u00f3rych Jednostka Dominuj\u0105ca nie tworzy rezerwy mo\u017ce wynika\u0107 przede wszystkim z braku mo\u017cliwo\u015bci dokonania oceny zasadno\u015bci wysoko\u015bci przedmiotowego roszczenia i rozbie\u017cno\u015bci pomi\u0119dzy stanowiskiem Jednostki Dominuj\u0105cej a stanowiskiem wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w obj\u0119tych w/w patentami. Warto\u015b\u0107 potencjalnego zobowi\u0105zania na dzie\u0144 publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wynosi 48 mln z\u0142otych. Jednostka Dominuj\u0105ca dokona\u0142a oszacowania rezerwy na wynagrodzenie dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wed\u0142ug najlepszej posiadanej wiedzy oraz zasad stosowanych dotychczas w Jednostce Dominuj\u0105cej przy wyliczaniu wynagrodzenia dla tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w. W pozycji rezerwy na roszczenia prawne wykazano rezerw\u0119 na roszczenia dotycz\u0105ce wynagrodzenia dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w wynalazk\u00f3w obj\u0119tych patentem Nr 206048 i 209043, funkcjonuj\u0105cych w Jednostce Dominuj\u0105cej. W ocenie
Zarz\u0105du Jednostki Dominuj\u0105cej kwestia wysoko\u015bci wynagrodzenia powinna by\u0107 zwi\u0105zana z wynikami prac bieg\u0142ych s\u0105dowych lub bieg\u0142ych uznanych przez obydwie strony, dokonanych po sporz\u0105dzeniu opinii technicznej dotycz\u0105cej wynalazk\u00f3w obj\u0119tych patentem.
Pod koniec 2021 roku sporz\u0105dzona zosta\u0142a opinia Akademii G\u00f3rniczo-Hutniczej w Krakowie (\u201eAGH\u201d) w przedmiocie wynalazk\u00f3w, do kt\u00f3rej strony mia\u0142y mo\u017cliwo\u015b\u0107 wniesienia swoich zastrze\u017ce\u0144, po czym w dniu 8 lutego 2022 roku odby\u0142a si\u0119 rozprawa, na kt\u00f3rej dosz\u0142o do przes\u0142uchania wszystkich powod\u00f3w. Bior\u0105c pod uwag\u0119 ww. opini\u0119 ewentualna kwota wynagrodzenia dla wsp\u00f3\u0142tw\u00f3rc\u00f3w ustalona przez bieg\u0142ych, kt\u00f3ra powinna by\u0107 zasadzona na rzecz Powod\u00f3w mie\u015bci w si\u0119 kwocie ustanowionej przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 rezerwy.
W dniu 30 wrze\u015bnia 2022 roku przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Lublinie zapad\u0142 wyrok w sprawie dotycz\u0105cej roszcze\u0144 prawnych w zakresie patentu 206048, kt\u00f3ry uznaje cz\u0119\u015b\u0107 roszcze\u0144 powod\u00f3w wobec Jednostki Dominuj\u0105cej. Wyrok ten jest nieprawomocny. Wobec kilkukrotnego przed\u0142u\u017cania przez S\u0105d terminu, uzasadnienie wyroku zosta\u0142o dor\u0119czone Jednostce Dominuj\u0105cej dopiero w dniu 24 stycznia 2023 roku. W dniu 14 lutego 2023 roku Jednostka Dominuj\u0105ca wnios\u0142a apelacj\u0119 od w/w wyroku. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej ca\u0142kowicie nie zgadza si\u0119 z powy\u017cszym wyrokiem, gdy\u017c w jego ocenie zosta\u0142 on wydany z naruszeniem wielu przepis\u00f3w prawa materialnego oraz przepis\u00f3w post\u0119powania. Zarz\u0105d Jednostki Dominuj\u0105cej nie widzi na tym etapie konieczno\u015bci zwi\u0119kszania rezerw, utworzonych na t\u0119 spraw\u0119 w poprzednich okresach
Roszczenia z tytu\u0142u zmowy cenowej
Aktywa warunkowe wynikaj\u0105ce z wniesionego przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 w dniu 30\u00a0grudnia 2020 roku pozwu przeciwko \u201eA. Weber\u201d Sp. z o.o., Minova Ekochem S.A. oraz \u201eDSI Schaum Chemie\u201d Sp. z o.o. o zap\u0142at\u0119 kwoty 23.124 tys. z\u0142otych (nale\u017cno\u015b\u0107 g\u0142\u00f3wna wraz z odsetkami) z tytu\u0142u odszkodowania za szkod\u0119 wyrz\u0105dzon\u0105 na skutek naruszenia prawa konkurencji (niedozwolone porozumienia antykonkurencyjne, obejmuj\u0105ce zmow\u0119 cenow\u0105, podzia\u0142 rynku i zmow\u0119 przetargow\u0105 przy zakupie produkt\u00f3w chemii g\u00f3rniczej, m.in. klej\u00f3w poliuretanowych). Szkoda Jednostki Dominuj\u0105cej wynika z konieczno\u015bci zap\u0142aty cen zawy\u017conych z uwagi na niedozwolone porozumienia w latach 2006-2010 (w \u015blad za decyzj\u0105 Prezesa UOKiK z dnia 16 grudnia 2013 roku). Sprawa nadal jest na pocz\u0105tkowym etapie i w chwili obecnej nie jest mo\u017cliwa ocena potencjalnego rozstrzygni\u0119cia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aafe729b2d1ab4fd681ac870ee9a10582_654": { "value": "Zobowi\u0105zania inwestycyjne
Umowne zobowi\u0105zania inwestycyjne zaci\u0105gni\u0119te na dzie\u0144 bilansowy, lecz jeszcze nieuj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej wynosz\u0105:
STAN NA 31 GRUDNIA 2022 ROKU | STAN NA 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 316.639 | 242.950 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 316.639 | 242.950 |
\u00a0
Przysz\u0142e zobowi\u0105zania umowne stanowi\u0105 g\u0142\u00f3wnie zawarte umowy na roboty g\u00f3rnicze oraz zakup maszyn i urz\u0105dze\u0144 wydobywczych i s\u0105 uzale\u017cnione od ilo\u015bci zaplanowanych rob\u00f3t przygotowawczych (dr\u0105\u017cenia wyrobisk).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af7bd3a8603044c3996698f53d5e5b462_658": { "value": "ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i prokurent\u00f3w | 6.738 | 5.916 |
w tym: | ||
- Nagroda roczna | 1.370 | 1.558 |
Wynagrodzenie cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | 507 | 529 |
\u00a0
Poza standardowym wynagrodzeniem z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w mened\u017cerskich, powo\u0142ania lub stosunku pracy, w 2022 roku, jak r\u00f3wnie\u017c w analogicznym okresie roku ubieg\u0142ego, nie mia\u0142y miejsca \u017cadne inne transakcje z kluczowym personelem Jednostki Dominuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6f384d64034b4689a1354ff69d33c71a_2079392855": { "value": "W dniu 24 marca 2021 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142a uchwa\u0142\u0119 w sprawie wyboru PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp.k. z siedzib\u0105 w Warszawie, jako podmiotu uprawnionego do:
\uf0d8dokonania przegl\u0105du sprawozdania finansowego Jednostki Dominuj\u0105cej i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki za I p\u00f3\u0142rocze 2021 i 2022 roku,
\uf0d8przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Jednostki Dominuj\u0105cej i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej Sp\u00f3\u0142ki za lata 2021 i 2022.
PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp.k., jest wpisana od dnia 16 lutego 1995 roku na list\u0119 podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych, prowadzon\u0105 przez Krajow\u0105 Izb\u0119 Bieg\u0142ych Rewident\u00f3w, pod numerem ewidencyjnym 144.
Grupa Kapita\u0142owa korzysta\u0142a wcze\u015bniej z us\u0142ug PricewaterhouseCoopers Polska sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Audyt sp.k. oraz podmiot\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad sieci PwC m.in. w zakresie: przeprowadzenia przegl\u0105du i badania sprawozda\u0144 jednostkowych i skonsolidowanych, w tym weryfikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za lata 2021-2020, sporz\u0105dzonych w formacie XBRL; doradztwa podatkowego w zakresie m.in. podatku akcyzowego; weryfikacji poprawno\u015bci wyliczenia przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 Wsp\u00f3\u0142czynnika Akcyzowego; prac zwi\u0105zanych z weryfikacj\u0105 wyliczenia wsp\u00f3\u0142czynnika intensywno\u015bci zu\u017cycia energii elektrycznej; a\u00a0tak\u017ce oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj\u0105cej.
Wynagrodzenie audytora badaj\u0105cego sprawozdanie finansowe (Jednostki Dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych) oraz innych podmiot\u00f3w z sieci PricewaterhouseCoopers, z tytu\u0142u wszystkich us\u0142ug \u015bwiadczonych za lata 2022 i 2021, przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU | ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU | |
Wynagrodzenie audytora | 389 | 364 |
W tym: - Badanie rocznego sprawozdania finansowego | 275 | 250 |
- Przegl\u0105d sprawozdania finansowego | 50 | 50 |
- Weryfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego XBRL | 25 | 25 |
- Weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach | 30 | 30 |
- Inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce (weryfikacja wska\u017anik\u00f3w) | 9 | 9 |
W lutym 2023 roku, po wykonaniu niezb\u0119dnych dzia\u0142a\u0144 zwi\u0105zanych z uwolnieniem zaci\u015bni\u0119tych uprzednio sekcji umo\u017cliwiaj\u0105cych wznowienie eksploatacji, podczas rozruchu pr\u00f3bnego \u015bciany 3/VII/385 dosz\u0142o do kolejnego zdarzenia, polegaj\u0105cego na nag\u0142ym i niespodziewanym wylewie w\u00f3d podziemnych do wyrobisk do\u0142owych, w wyniku czego konieczne by\u0142o wstrzymanie prac wydobywczych na tej \u015bcianie. Na chwil\u0119 obecn\u0105 prowadzone s\u0105 zaawansowane analizy hydrogeologiczne oraz przygotowane s\u0105 zlecenia niezale\u017cnych ekspertyz, maj\u0105cych na celu wypracowanie najlepszego wariantu dzia\u0142ania oraz okre\u015blenie ryzyk zwi\u0105zanych z dalszymi pracami g\u00f3rniczymi i technicznymi w tym obszarze. W ocenie Grupy \u015bciana 3/VII/385 nadal jest perspektywiczna i w przysz\u0142o\u015bci jest mo\u017cliwa jej dalsza eksploatacja.
Dok\u0142adna skala powy\u017cszego zdarzenia oraz jego wp\u0142yw na skonsolidowane wyniki operacyjne i finansowe nadal nie s\u0105 znane, niemniej jednak w ocenie Grupy za\u0142o\u017cony na 2023 rok plan produkcyjny jest niezagro\u017cony. Grupa nadal prowadzi w pe\u0142ni efektywn\u0105 eksploatacj\u0119 \u015bcian w Polu Bogdanka i Polu Nadrybie, jednocze\u015bnie planowane jest uruchomienie kolejnych \u015bcian w Polu Stefan\u00f3w.
Po dniu bilansowym, zgodnie z posiadan\u0105 wiedz\u0105 nie zasz\u0142y inne istotne zdarzenia, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 wp\u0142yw na skonsolidowany wynik finansowy na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku i nie zosta\u0142y uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2be59e3c6e794b9e9d34b413f1698295_665": { "value": "Zarz\u0105d Lubelskiego W\u0119gla \u201eBogdanka\u201d S.A. o\u015bwiadcza, \u017ce z dniem 21 marca 2023 roku zatwierdza niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej za okres od 1 stycznia do 31\u00a0grudnia 2022 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400MHSST6C1A8M066", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }