a)Informacje o jednostce dominuj\u0105cej
\u00a0
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, kt\u00f3re to zmiany nast\u0105pi\u0142y od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci jednostki: Zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest produkcja, sprzeda\u017c oraz monta\u017c suszarni zbo\u017cowych, silos\u00f3w, a tak\u017ce innych urz\u0105dze\u0144 wykorzystywanych w kompleksach magazynowo-suszarniczych produkcji rolnej.
\u00a0
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Feerum S.A. [dalej zwana \u201eGrup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105\u201d, \u201eGrup\u0105\u201d] jest Feerum S.A. [dalej zwana \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105\u201d].
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym z dnia 15.01.2007r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym dla miasta Wroc\u0142awia-Fabrycznej \u2013 IX Wydzia\u0142 Gospodarczypod numerem KRS 0000280189. Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 020517408.
\u00a0
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 przy ul. Okrzei 6w Chojnowie 59-225. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest jednocze\u015bnie podstawowym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej s\u0105 notowane na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 od dnia 18 grudnia 2023 r. funkcj\u0119 animatora rynku dla akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej pe\u0142ni Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna - Santander Biuro Maklerskie - wyodr\u0119bnion\u0105 organizacyjnie jednostk\u0105 Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (KRS 0000008723).
b)Informacje o przekszta\u0142ceniach restrukturyzacyjnych w Grupie Kapita\u0142owej
\u00a0
W pa\u017adzierniku 2012 r. zosta\u0142 podwy\u017cszony kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z pocz\u0105tkowej kwoty 4.673 tys. PLN do kwoty 25.683 tys. PLN poprzez emisj\u0119 akcji serii C i D (podwy\u017cszenie kapita\u0142u zosta\u0142o zarejestrowane odpowiednio w dniu 4 pa\u017adziernika 2012 r. i 23 pa\u017adziernika 2012 r.). Akcje nowych emisji zosta\u0142y obj\u0119te przez Daniela Janusza i Magdalen\u0119 \u0141abudzk\u0105-Janusz w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny i niepieni\u0119\u017cny w postaci udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Feer-Pol sp. z o.o. W wyniku powy\u017cszych dzia\u0142a\u0144 powsta\u0142a Grupa Kapita\u0142owa, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyst\u0119powa\u0142a jako podmiot dominuj\u0105cy wobec dw\u00f3ch sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Feer-Pol sp. z o.o. i (po\u015brednio poprzez Feer-Pol sp. z o.o.) Pearl Corporation Sp. z\u00a0o.o. SKA (nast\u0119pca prawny Pol-Silos sp. z o.o.).
\u00a0
W dniu 27 maja 2013 roku zosta\u0142a zakupiona przez FEERUM S.A. sp\u00f3\u0142ka Pearl Corporation Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105. W wyniku dalszych dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych Grupy kapita\u0142owej FEERUM dokonano przekszta\u0142cenia Pol-Silos Sp. z o.o. w Pearl Corporation Sp.z. o.o. SKA. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 17 wrze\u015bnia 2013 roku. W wyniku kolejnych dzia\u0142a\u0144 dokonano przekszta\u0142cenia Pearl Corporation\u00a0Sp.\u00a0z. o.o. SKA. w Pearl Invest Sp.\u00a0z. o.o. Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a osobowo\u015b\u0107 prawn\u0105 w dniu 14 stycznia 2014 roku.
W dniu 27 marca 2014 r zarejestrowane zosta\u0142o po\u0142\u0105czenie na podstawie art. 492 \u00a71 pkt 1 KSHpoprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ki Pearl Invest Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmowana) na sp\u00f3\u0142k\u0119 Feer-Pol Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) za udzia\u0142y, kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca wyda\u0142a wsp\u00f3lnikowi sp\u00f3\u0142ki przejmowanej na podstawie uchwa\u0142y NZW w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego i zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki z dnia 6 lutego 2014r oraz uchwa\u0142y w sprawie po\u0142\u0105czenia z dnia 28 lutego 2014r.
\u00a0
W dniu 13 maja 2014 roku w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym zarejestrowane zosta\u0142o po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ki Feerum S.A (Przejmuj\u0105cej) ze Sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi Feer-pol Sp. z o.o. oraz Pearl Corporation Sp. z o.o. (Przejmowanymi). Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1) tzn. przez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ek Przejmowanych na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105. W\u00a0zwi\u0105zku z tym, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca by\u0142a jedynym wsp\u00f3lnikiem Sp\u00f3\u0142ek Przejmowanych po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek zosta\u0142o przeprowadzone w trybie uproszczonym, zgodnie z art 516 \u00a7 6 KSH. Zgodnie z art. 515 \u00a71 KSH po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o dokonane bez podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej (RB nr 24/2014).
\u00a0
Celem dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych by\u0142o stworzenie uproszczonej i nowoczesnej struktury organizacyjnej, usprawnienia funkcjonowania oraz zwi\u0119kszania efektywno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej we wszystkich obszarach jej dzia\u0142alno\u015bci. W zwi\u0105zku z realizacj\u0105 ostatniego etapu restrukturyzacji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie kontynuuj\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.Powy\u017csze zmiany nie spowodowa\u0142y zaniechania \u017cadnego rodzaju dzia\u0142alno\u015bci prowadzonego przez dotychczasowe sp\u00f3\u0142ki Grupy.
\u00a0
c)Informacje o Grupie Kapita\u0142owej
\u00a0
W dniu 21 lipca 2015 roku aktem notarialnym Rep.A 3501/2015 utworzona zosta\u0142a sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna \u201eFeerum Agro\u201d Sp. z o.o. [dalej zwana \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105\u201d], kt\u00f3rej 100% udzia\u0142owcem jest Feerum S.A. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 5 pa\u017adziernika 2015 roku pod numerem KRS 0000578319. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 przy ul. Okrzei 6w Chojnowie 59-225.Podstawowym przedmiotem jej dzia\u0142alno\u015bci jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa nast\u0119puj\u0105ca po zbiorach.
\u00a0
W dniu 17 maja 2016r Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o zmianie nazwy Sp\u00f3\u0142ki \u201eFeerum Agro\u201d Sp. z o.o. na \u201eFeerum Yellow Energy\u201d Sp. z o.o. Zgodnie z art. 255 par.1 KSH podj\u0119ta uchwa\u0142a wesz\u0142a w \u017cycie z dniem zarejestrowania zmiany przez s\u0105d rejestrowy tj. w dniu 10.11.2016 roku.
\u00a0
W listopadzie 2017 roku w Tanzanii zosta\u0142 utworzony samobilansuj\u0105cy si\u0119 oddzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Feerum S.A. z siedzib\u0105 w Dar es Salaam. Oddzia\u0142 jest zarejestrowany i prowadzony zgodnie z prawem tanza\u0144skim, uzyska\u0142 wszystkie wymagane prawem licencje i zezwolenia do realizacji projektu budowy silos\u00f3w. Aktualnie oddzia\u0142 Feerum Tanzania Branch nie prowadzi \u017cadnej dzia\u0142alno\u015bci handlowej, organizacyjnej oraz inwestycyjnej dotycz\u0105cej projektu dla kt\u00f3rego zosta\u0142 pierwotnie powo\u0142any. Oddzia\u0142 zachowuje gotowo\u015b\u0107 do uruchomienia dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
W zwi\u0105zku z aktywno\u015bci\u0105 biznesow\u0105 planowan\u0105 na rynkach mi\u0119dzynarodowych w dniu 04.01.2024 r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca op\u0142aci\u0142a kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki utworzonej i dzia\u0142aj\u0105cej w Egipcie - Feerum Egypt Company for Silos and Storage (S.A.E) w cz\u0119\u015bci wynosz\u0105cej 5.000.000 EGP. W konsekwencji powy\u017cszej operacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 50% akcji w sp\u00f3\u0142ce akcyjnej utworzonej i dzia\u0142aj\u0105cej zgodnie z prawem egipskim. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest uprawniona do powo\u0142ania trzech z siedmiu dyrektor\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Feerum Egypt, w tym dyrektora zarz\u0105dzaj\u0105cego (CEO). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca powo\u0142a\u0142a na ww. stanowiska Janusza Musialskiego (dyrektor zarz\u0105dzaj\u0105cy), Daniela Janusza oraz Piotra Wielesika.
\u00a0
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wraz z oddzia\u0142em tanza\u0144skim oraz sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Feerum Yellow Energy Sp. z o.o.
d)Sk\u0142ad Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej
\u00a0
W sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
\u00a0
1.Daniel Wojciech Janusz - Prezes Zarz\u0105du,
2.Piotr Pawe\u0142 Wielesik - Cz\u0142onek Zarz\u0105du.
\u00a0
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie ulega\u0142 zmianie. W dniu 29 czerwca 2020 Rada Nadzorcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0119\u0142a uchwa\u0142y dotycz\u0105ce powo\u0142ania dotychczasowych Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na kolejn\u0105, 5 letni\u0105 kadencj\u0119. Powy\u017cej wskazane uchwa\u0142y wesz\u0142y w \u017cycie z dniem podj\u0119cia. Zgodnie z o\u015bwiadczeniami z\u0142o\u017conymi przez Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du, nie prowadz\u0105 oni dzia\u0142alno\u015bci konkurencyjnej wobec Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej ani nie s\u0105 wsp\u00f3lnikami w konkurencyjnej sp\u00f3\u0142ce cywilnej lub osobowej, nie s\u0105 cz\u0142onkami organu konkurencyjnej sp\u00f3\u0142ki kapita\u0142owej ani jakiejkolwiek innej konkurencyjnej osoby prawnej. Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du nie zostali wpisani do Rejestru D\u0142u\u017cnik\u00f3w Niewyp\u0142acalnych, prowadzonego na podstawie ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 roku o Krajowym Rejestrze S\u0105dowym (Dz.U. z 2019 r. poz. 1500).(RB 28/2020)
\u00a0
W sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
\u00a0
1.Magdalena \u0141abudzka -Janusz \u2013 Przewodnicz\u0105ca Rady Nadzorczej,
2.Henryk Chojnacki - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
3.Jakub Rzucid\u0142o \u2013 Sekretarz Rady Nadzorczej,
4.Maciej Janusz \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
5.Jakub Marcinowski \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
\u00a0
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie ulega\u0142 zmianie.
Stosownie do postanowie\u0144 art. 128 oraz art.\u00a0129 ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o\u00a0bieg\u0142ych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2020 r. poz. 1415 ze zm.), w ramach Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej funkcjonuje Komitet Audytu w\u00a0nast\u0119puj\u0105cym sk\u0142adzie:
\u00a0
1.Henryk Chojnacki \u2013 Przewodnicz\u0105cy Komitetu Audytu,
2.Jakub Marcinowski \u2013 Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Komitetu Audytu,
3.Maciej Janusz \u2013 Sekretarz Komitetu Audytu.
\u00a0
Komitet Audytu we wskazanym powy\u017cej sk\u0142adzie spe\u0142nia kryteria niezale\u017cno\u015bci oraz pozosta\u0142e wymagania okre\u015blone w Ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o bieg\u0142ych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (RB nr 32/2017). Pan Henryk Chojnacki jest bieg\u0142ym rewidentem z bogatym do\u015bwiadczeniem w dziedzinie ksi\u0119gowo\u015bci. Dysponuje wiedz\u0105 i do\u015bwiadczeniem w dziedzinie zarz\u0105dzania finansami przedsi\u0119biorstw, analizy warto\u015bci i\u00a0projekt\u00f3w inwestycji, strategii przedsi\u0119biorstw oraz nadzoru w\u0142a\u015bcicielskiego. Pan Jakub Marcinowski jest absolwentem Politechniki Wroc\u0142awskiej, dr hab. nauk technicznych w\u00a0dziedzinie budownictwa, profesorem Uniwersytetu Zielonog\u00f3rskiego, naukowcem, in\u017cynierem, konstruktorem oraz specjalist\u0105 ds. stalowych konstrukcji budowlanych. Pan Maciej Janusz jest absolwentem Akademii G\u00f3rniczo-Hutniczej w Krakowie, magistrem in\u017cynierem mechanikiem w zakresie maszyn g\u00f3rniczo-hutniczych. Przebieg kariery zawodowej cz\u0142onk\u00f3w Komitetu Audytu opublikowano w raporcie bie\u017c\u0105cym nr RB 26/2020. Kryteria niezale\u017cno\u015bci spe\u0142niaj\u0105: Pan Henryk Chojnacki oraz Pan Jakub Marcinowski.
e)Charakter dzia\u0142alno\u015bci Grupy
Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej jest:
\u00a0
1.Produkcja wyrob\u00f3w z blachy dla przemys\u0142u rolnego i spo\u017cywczego
2.Silosy i suszarnie zbo\u017cowe, przeno\u015bniki \u0142a\u0144cuchowe, przeno\u015bniki kube\u0142kowe
3.Urz\u0105dzenia odpylaj\u0105ce oraz sterownicze
\u00a0
Szerszy opis dzia\u0142alno\u015bci prowadzonej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 zosta\u0142 przedstawiony w nocie nr 3 dotycz\u0105cej segment\u00f3w operacyjnych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 (wraz z danymi por\u00f3wnawczymi) zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dnia 30 kwietnia 2024 (patrz nota 29)
a)Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, obejmuj\u0105cej okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c jeden rok od dnia bilansowego. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy.
\u00a0
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).\u00a0
\u00a0
W obliczu konfliktu zbrojnego tocz\u0105cego si\u0119 za wschodni\u0105 granic\u0105 kraju, oddzia\u0142ywuj\u0105cego na mo\u017cliwo\u015bci prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenach Ukrainy, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej monitoruje i analizuje wp\u0142yw tej sytuacji na prowadzon\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107, gdy\u017c w ostatnich latach wsp\u00f3\u0142praca z kontrahentami z rynku ukrai\u0144skiego prowadzona by\u0142a na du\u017c\u0105 skal\u0119.
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zak\u0142ada, \u017ce tymczasowe odci\u0119cie od wa\u017cnego obszaru rynku ukrai\u0144skiego rekompensowane b\u0119dzie poprzez wzmo\u017cony popyt na produkty Feerum na krajowym rynku. Z jednej strony obserwowane jest zainteresowanie inwestor\u00f3w ukrai\u0144skich budow\u0105 infrastruktury \u201esilos\u00f3w\u201d do magazynowania zb\u00f3\u017c, wyhodowanych na terytorium Ukrainy, w rejonie po\u0142udniowo-wschodniej Polski. Na poziomie rz\u0105dowym i samorz\u0105dowym podejmowane s\u0105 dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do zagospodarowania przep\u0142yw\u00f3w zbo\u017ca i udost\u0119pnienia mo\u017cliwo\u015bci dywersyfikacji szlak\u00f3w eksportowych dla obszar\u00f3w obj\u0119tych konfliktem zbrojnym. Z drugiej strony dla krajowych przedsi\u0119biorstw z bran\u017cy rolnej, za po\u015brednictwem Agencji Restrukturyzacji i\u00a0Modernizacji Rolnictwa, planowane jest uruchomienie dotacji z KPO, umo\u017cliwiaj\u0105cych pokrycie 50% koszt\u00f3w poniesionych na realizacj\u0119 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 dotycz\u0105cych przetwarzania lub wprowadzania do obrotu produkt\u00f3w rolnych.
\u00a0
W okresie minionej pandemii Covid-19, a nast\u0119pnie w pocz\u0105tkowym stadium rosyjskiej agresji na Ukrain\u0119, Grupa intensywnie pracowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c nad dodatkowym obszarem dzia\u0142alno\u015bci. Dzi\u0119ki wnikliwej, ponad dwuletniej, obserwacji rynku oraz z pasji do jazdy rowerowej i ch\u0119ci dostarczenia polskim rowerzystom produkt\u00f3w najlepszej jako\u015bci w rozs\u0105dnej cenie, w ramach struktur Feerum powsta\u0142a nowa marka Madani. W sztandarowej ofercie marki znajduj\u0105 si\u0119 rowery, odzie\u017c rowerowa oraz akcesoria rowerowe.
\u00a0
Strategia dywersyfikacji, kt\u00f3r\u0105 stosuje Grupa, wchodz\u0105c w sektory dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105ce innego zestawu umiej\u0119tno\u015bci, gdzie zaspokajane s\u0105 inne ni\u017c dotychczas potrzeby klient\u00f3w jest odpowiedzi\u0105 na dzisiejsze wyzwania spo\u0142eczno-gospodarcze.
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y monitoruje sytuacj\u0119 rynkow\u0105, a realizowane kontrakty prowadzone s\u0105 w oparciu o uzgodnione z zamawiaj\u0105cymi harmonogramy. Sytuacja finansowa i p\u0142ynno\u015bciowa Grupy pozostaje stabilna.
b)O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci z MSSF
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (dalej \u201eMSSF\u201d), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.\u00a0
c)Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji
Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji obowi\u0105zuj\u0105ce i zastosowane przez Grup\u0119 od 2023 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 od 1 stycznia 2023 roku oraz ich wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
\u00a0
Standard/interpretacja | Data wej\u015bcia w \u017cycie | Opis zmian standardu/interpretacji |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Nowy MSSF 17 \u201eInsurance Contracts\u201d | \u00a0 \u00a0 Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4. \u00a0 Nowy standard nie wp\u0142yn\u0105\u0142 na sprawozdania finansowe Grupy, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej. |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d \u00a0 | \u00a0 \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopaso-wania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami. \u00a0 Nowy standard nie wp\u0142yn\u0105\u0142 na sprawozdania finansowe Grupy, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej. |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d | \u00a0 \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych jest istotn\u0105 informacj\u0105. \u00a0 Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. |
\u00a0 Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u00a0 | \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119gowe to kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny. \u00a0 Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. . |
\u00a0 Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d | \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i rezerwy na podatek |
odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli kompensacie podlegaj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego. \u00a0 Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. \u00a0 | ||
\u00a0 Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d | \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Zmiana wprowadza tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikaj\u0105cego z wdro\u017cenia mi\u0119dzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowi\u0105zek wprowadzenia dodatkowych ujawnie\u0144 z tym zwi\u0105zanych. \u00a0 Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. |
Standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wykazywane s\u0105 poni\u017cej w punkcie dotycz\u0105cym standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed dat\u0105 ich wej\u015bcia w \u017cycie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcze\u015bniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie dla okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku i ich wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie Grupy
Do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego zosta\u0142y opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowi\u0105zuj\u0105ce dla okres\u00f3w rocznych nast\u0119puj\u0105cych po 2023roku. Lista obejmuje r\u00f3wnie\u017c zmiany, standardy i interpretacje opublikowane, ale niezaakceptowane jeszcze przez Uni\u0119 Europejsk\u0105.
\u00a0
Standard/interpretacja | Data wej\u015bcia w \u017cycie | Opis zmian standardu/interpretacji |
\u00a0 \u00a0 Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d | \u00a0 Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Rada MSR doprecyzowa\u0142a zasady klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych przede wszystkim w dw\u00f3ch aspektach: \u2022 doprecyzowano, \u017ce klasyfikacja jest zale\u017cna od praw jakie posiada jednostka na dzie\u0144 bilansowy, \u2022 intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub op\u00f3\u017anienia p\u0142atno\u015bci zobowi\u0105zania nie s\u0105 brane pod uwag\u0119. \u00a0 Sp\u00f3\u0142ka analizuje wp\u0142yw zmian na jej sprawozdanie finansowe. |
\u00a0 Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d | \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej. \u00a0 | \u00a0 Zmiana doprecyzowuje, \u017ce na dzie\u0144 bilansowy jednostka nie bierze pod uwag\u0119 kowenant\u00f3w, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 musia\u0142y by\u0107 spe\u0142nione w przysz\u0142o\u015bci, rozwa\u017caj\u0105c klasyfikacj\u0119 zobowi\u0105za\u0144 do d\u0142ugo- lub kr\u00f3tkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawni\u0107 informacje o tych kowenantach w notach obja\u015bniaj\u0105cych do sprawozdania finansowego. \u00a0 Grupa analizuje wp\u0142yw zmian na jej sprawozdanie finansowe. |
\u00a0 Zmiana do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u00a0 | \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej. \u00a0 | \u00a0 Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowi\u0105zania leasingowego powstaj\u0105cego wskutek transakcji sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawid\u0142owemu ujmowaniu wyniku na transakcji w cz\u0119\u015bci dotycz\u0105cej zachowanego prawa do u\u017cytkowania w przypadku, gdy p\u0142atno\u015bci leasingowe s\u0105 zmienne i nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki. \u00a0 Grupa analizuje wp\u0142yw zmian na jej sprawozdanie finansowe. |
\u00a0 Zmiany do MSR 7 \u201eRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201cInstrumenty finansowe \u2013 ujawnianie informacji\u201d \u00a0 | \u00a0 Zmiany obowi\u0105zuj\u0105 dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej. \u00a0 | \u00a0 Zmiany doprecyzowuj\u0105 cechy um\u00f3w finansowania zobowi\u0105za\u0144 wobec dostawc\u00f3w (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzaj\u0105 obowi\u0105zek ujawniania informacji na temat um\u00f3w zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowi\u0105za\u0144, terminy p\u0142atno\u015bci i informacje o ryzyku p\u0142ynno\u015bci. \u00a0 Grupa analizuje wp\u0142yw zmian na jej sprawozdanie finansowe. |
\u00a0 \u00a0 Zmiana do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych\u201d \u00a0 | \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub p\u00f3\u017aniej. \u00a0 | \u00a0 Zmiana wyja\u015bnia, w jaki spos\u00f3b jednostka powinna oceni\u0107, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustali\u0107 kurs wymiany w przypadku braku wymienialno\u015bci, a tak\u017ce wymaga ujawnienia informacji, kt\u00f3re pozwol\u0105 u\u017cytkownikom sprawozda\u0144 finansowych zrozumie\u0107 wp\u0142yw braku wymienialno\u015bci waluty. \u00a0 Grupa analizuje wp\u0142yw zmian na jej sprawozdanie finansowe. |
\u00a0
Grupa zamierza wdro\u017cy\u0107 powy\u017csze regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
\u00a0
Daty wej\u015bcia w \u017cycie s\u0105 datami wynikaj\u0105cymi z tre\u015bci standard\u00f3w og\u0142oszonych przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej. Daty stosowania standard\u00f3w w Unii Europejskiej mog\u0105 r\u00f3\u017cnic si\u0119 od dat stosowania wynikaj\u0105cych z tre\u015bci standard\u00f3w i s\u0105 og\u0142aszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Uni\u0119 Europejsk\u0105..
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
\u00a0
Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapita\u0142owa prezentuje odr\u0119bnie \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z wyniku\u201d, kt\u00f3re zamieszczone jest bezpo\u015brednio przed \u201eSkonsolidowanym sprawozdaniem z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d.
\u201eSkonsolidowane sprawozdanie z wyniku\u201d prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0
Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 liniami produktowymi, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne us\u0142ugi oraz wyroby dostarczane przez Grup\u0119. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfik\u0119 \u015bwiadczonych us\u0142ug oraz wytwarzanych wyrob\u00f3w wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
\u00a0
Wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Sp\u00f3\u0142ce). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej analizuje wyniki segment\u00f3w operacyjnych na poziomie zysku (straty) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od przychod\u00f3w prezentowanych w ramach segment\u00f3w operacyjnych, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w nieprzypisanych do segment\u00f3w oraz wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych dotycz\u0105cych transakcji pomi\u0119dzy segmentami.
\u00a0
Aktywa Grupy, kt\u00f3rych nie mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do dzia\u0142alno\u015bci danego segmentu operacyjnego, nie s\u0105 alokowane do aktyw\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych. W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w zakresie danych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku aktywa nie alokowane do segment\u00f3w nie wyst\u0105pi\u0142y.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki, nad kt\u00f3r\u0105 Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z jej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
\u00a0
Wy\u0142\u0105czeniu z obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna jest r\u00f3wnie\u017c wy\u0142\u0105czona z konsolidacji, je\u017celi zosta\u0142a nabyta i jest posiadana wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy w bliskiej przysz\u0142o\u015bci. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
1.na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
2.okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
3.salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
4.wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
5.ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).
\u00a0
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Do 1 stycznia 2010 roku nadwy\u017cka strat przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych ponad warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci, obci\u0105\u017ca\u0142a Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Zgodnie ze znowelizowanym MSR 27 Grupa nie dokonywa\u0142a retrospektywnego przekszta\u0142cenia dokonanej alokacji strat, st\u0105d zyski sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, osi\u0105gni\u0119te w okresach p\u00f3\u017aniejszych, rozliczone b\u0119d\u0105 w pierwszej kolejno\u015bci na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 do momentu pokrycia strat uprzednio przej\u0119tych od mniejszo\u015bci.
\u00a0
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
1.sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
2.nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. \u00a0
Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, wchodz\u0105ce w zakres MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 przej\u0119cia.
Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej s\u0105 wyceniane zasadniczo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania, bez wzgl\u0119du na to czy by\u0142y one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przej\u0119ciem.
\u00a0
Zap\u0142ata przekazana w zamian za kontrol\u0119 obejmuje wydane aktywa, zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania oraz wyemitowane instrumenty kapita\u0142owe, wycenione w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Elementem zap\u0142aty jest r\u00f3wnie\u017c warunkowa zap\u0142ata, wyceniana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Koszty powi\u0105zane z przej\u0119ciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowi\u0105 zap\u0142aty za przej\u0119cie, lecz ujmowane s\u0105 w dacie poniesienia jako koszt.
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
1.suma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia oraz
2.warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
\u00a0
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
W przypadku gdy w/w suma jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, Grupa nie stosuje regulacji wynikaj\u0105cych z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
1.aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane s\u0105 w warto\u015bci bilansowej. Za warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 uznaje si\u0119 raczej t\u0119 warto\u015b\u0107, kt\u00f3ra okre\u015blona zosta\u0142a pierwotnie przez podmiot kontroluj\u0105cy, ni\u017c warto\u015bci wynikaj\u0105ce z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
2.warto\u015bci niematerialne oraz zobowi\u0105zania warunkowe ujmowane s\u0105 na zasadach stosowanych przez jednostk\u0119 przed po\u0142\u0105czeniem, zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi MSSF,
3.nie powstaje warto\u015b\u0107 firmy - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przekazan\u0105 zap\u0142at\u0105 a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane,
4.udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wyceniane s\u0105 w proporcji do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto kontrolowanej jednostki,
5.dokonywane jest przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnawczych w taki spos\u00f3b, jakby po\u0142\u0105czenie mia\u0142o miejsce na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego. Je\u017celi data powstania stosunku podporz\u0105dkowania nad jednostk\u0105 jest p\u00f3\u017aniejsza ni\u017c pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego, dane por\u00f3wnawcze prezentowane s\u0105 od momentu, kiedy po raz pierwszy powsta\u0142 stosunek podporz\u0105dkowania.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim (PLN), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu poprzedzaj\u0105cym zawarcie transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego, wyra\u017conego w walucie obcej, s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ewidencjonowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z\u00a0dnia ustalenia warto\u015bci godziwej tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych innych ni\u017c instrumenty pochodne, ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w kwocie netto, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych kapitalizowanych w warto\u015bci aktyw\u00f3w w przypadkach okre\u015blonych zasadami rachunkowo\u015bci (przedstawione w punkcie dotycz\u0105cym koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego).
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny instrument\u00f3w pochodnych wyra\u017conych w walucie obcej ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku, o ile nie stanowi\u0105 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowane s\u0105 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.
Powy\u017csze zasady Grupa stosuje prospektywnie pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2009 roku.
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znak towarowy, licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.
\u00a0
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\u00a0
Grupa | Okres |
\u00a0 | \u00a0 |
Znak towarowy | nieokre\u015blony |
Patenty i licencje | 2 lata |
Oprogramowanie komputerowe | 2 lata |
Zako\u0144czone prace rozwojowe | 5-10 lat |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 2 lata |
\u00a0\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Posiadane przez Grup\u0119 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresieu\u017cytkowania obejmuj\u0105 znak towarowy Feerum, obj\u0119ty rejestracj\u0105 krajow\u0105 R-221288 i R216459, a tak\u017ce rejestracj\u0105 mi\u0119dzynarodowa o numerze 1\u00a0185\u00a0877 (poprzez WIPO) na kraje Unii Europejskiej, Rosji i Ukrainy. Grupa nie przewiduje ograniczenia czasowego, w kt\u00f3rym sk\u0142adnik ten b\u0119dzie generowa\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne na rzecz jednostki.\u00a0
\u00a0
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
\u00a0
W sp\u00f3\u0142kach Grupy w latach 2015-2016 uko\u0144czone zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce prace badawczo-rozwojowe:
\u00a0
1.prace zwi\u0105zane z opracowaniem energooszcz\u0119dnej suszarni z odzyskiem ciep\u0142a i zintegrowanym systemem odpylania, gdzie po zako\u0144czeniu fazy badawczo-rozwojowej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wprowadzi\u0142a nowy produkt do swojej oferty produktowej. Nowa suszarnia wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 mniejszym zu\u017cyciem energii oraz ni\u017csz\u0105 wag\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c w mniejszym stopniu oddzia\u0142uje na \u015brodowisko dzi\u0119ki znacz\u0105cej redukcji ha\u0142asu oraz emisji py\u0142\u00f3w,
2.prace zwi\u0105zane z opracowaniem innowacyjnych w skali \u015bwiata konstrukcji lekkich silos\u00f3w stalowych i stalowo-tekstylnych, kt\u00f3re obecnie wdra\u017cane s\u0105 do bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Nowy produkt, jaki zosta\u0142 opracowany w ramach inwestycji charakteryzuje si\u0119 znacz\u0105co ulepszonymi w\u0142a\u015bciwo\u015bciami w por\u00f3wnaniu do produkt\u00f3w obecnie dost\u0119pnych na rynku (innowacja produktowa zgodnie z podr\u0119cznikiem OECD Oslo Manual). W ramach realizacji cz\u0119\u015bci badawczej Projektu przeprowadzono prace obejmuj\u0105ce badania przemys\u0142owe i prace rozwojowe. Cz\u0119\u015b\u0107 wdro\u017ceniowa Projektu obejmowa\u0142a w\u0142\u0105czenie nowego produktu do oferty Grupy, gdzie wszystkie koszty zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem nowego produktu ponoszone by\u0142y w ca\u0142o\u015bci ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami badawczo-rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\u00a0
1.uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
2.Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz jego u\u017cytkowanie b\u0105d\u017a sprzeda\u017c,
3.Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
4.sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
5.dost\u0119pne s\u0105 Grupie \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych w celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
6.nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 i przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone na prace badawczo-rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace badawczo-rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, zgodnie z kt\u00f3rym sk\u0142adniki aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zako\u0144czone prace badawczo-rozwojowe s\u0105 amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzy\u015bci, kt\u00f3ry przeci\u0119tnie wynosi 5-10 lat.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych warto\u015bci niematerialnych i s\u0105 ujmowane w\u00a0sprawozdaniu z wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszystkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy lub monta\u017cu i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0
\u00a0
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
\u00a0
Grupa | Okres |
\u00a0 | \u00a0 |
Budynki i budowle | 2 - 67 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 2 - 22 lat |
\u015arodki transportu | 5 - 7 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 5 -10 lat |
\u00a0
Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w miesi\u0105cu nast\u0119puj\u0105cym, po miesi\u0105cu w kt\u00f3rym \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Ekonomiczne okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane raz w roku, powoduj\u0105c ewentualn\u0105 korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych latach.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych przegl\u0105d\u00f3w oraz istotne cz\u0119\u015bci zamienne i wyposa\u017cenie, je\u017celi b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0
\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy, likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0sprawozdaniu z wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
\u00a0
W styczniu 2016 roku Rada Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci wyda\u0142a Mi\u0119dzynarodowy Standard Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 16 Leasing (\u201eMSSF 16\u201d), kt\u00f3ry zast\u0105pi\u0142 MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny \u2013 specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystuj\u0105cych form\u0119 leasingu. MSSF 16 okre\u015bla zasady ujmowania dotycz\u0105ce leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.
\u00a0
MSSF 16 obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2019 roku i p\u00f3\u017aniej. Wcze\u015bniejsze zastosowanie by\u0142o dozwolone w przypadku jednostek, kt\u00f3re stosuj\u0105 MSSF 15 od daty lub przed dat\u0105 pierwszego zastosowania MSSF 16.
\u00a0
Nowy standard zmieni\u0142 zasady ujmowania um\u00f3w, spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 leasingu. G\u0142\u00f3wn\u0105 zmian\u0105 jest odej\u015bcie od podzia\u0142u na leasing finansowy i operacyjny dla leasingobiorcy. Wszystkie umowy spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 leasingu s\u0105 ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy.
Wdro\u017cenie standardu ma nast\u0119puj\u0105cy efekt:
- w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: wzrost warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych,
- w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w: zmniejszenie koszt\u00f3w operacyjnych (innych ni\u017c amortyzacja), wzrost koszt\u00f3w amortyzacji oraz koszt\u00f3w finansowych,
- wzrost d\u0142ugu netto oraz relacji d\u0142ugu netto do EBITDA z uwagi na proporcjonalnie wy\u017cszy wzrost zobowi\u0105za\u0144 finansowych od zmniejszenia koszt\u00f3w operacyjnych innych ni\u017c amortyzacja.
\u00a0
W zakresie MSSF 16 Leasing \u2013 Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce rozwi\u0105zania.
\u00a0
Identyfikacja leasingu
Na pocz\u0105tku umowy Grupa ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
\u00a0
Uj\u0119cie w ksi\u0119gach leasingobiorcy
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe wykazywane s\u0105 w warto\u015bciach zgodnych z umownym harmonogramem rat leasingowych, natomiast w przypadku braku harmonogramu warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy.
\u00a0
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz:
1.wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
2.wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie,
3.szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119cie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:
1.zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
2.zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz
3.zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Zwolnienia i praktyczne rozwi\u0105zania
Grupa b\u0119dzie stosowa\u0142a zwolnienia, kt\u00f3re przywo\u0142uje standard dotycz\u0105ce ujmowania leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci (nie przekraczaj\u0105cej 5.000 USD) oraz leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych (nie przekraczaj\u0105cych 12 miesi\u0119cy). Wyb\u00f3r zwolnienia z ujmowania leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych zosta\u0142 dokonany dla wszystkich rodzaj\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
Prezentacja
Grupa postanowi\u0142a prezentowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w tych samych pozycjach bilansowych, w kt\u00f3rych by\u0142yby prezentowane gdyby Grupa by\u0142a w\u0142a\u015bcicielem tych aktyw\u00f3w. Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu s\u0105 zaprezentowane w linii zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, b\u0105d\u017a kr\u00f3tkoterminowe \u2013 w zale\u017cno\u015bci od terminu rozliczenia.
\u00a0
W wyniku zastosowania po raz pierwszy MSSF 16 Grupa przeprowadzi\u0142a weryfikacj\u0119 posiadanych um\u00f3w pod k\u0105tem identyfikacji tych, kt\u00f3re zawieraj\u0105 leasing lub komponent leasingowy zgodnie z MSSF 16. Grupa nie stwierdzi\u0142a istotnych um\u00f3w, kt\u00f3re wymaga\u0142yby zmiany dotychczasowego sposobu prezentacji.
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
\u00a0
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
1.warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
2.warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz
3.warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
\u00a0
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikaj\u0105ce z zawartej umowy prawa do korzy\u015bci ekonomicznych i ryzyka z niej wynikaj\u0105ce zosta\u0142y zrealizowane, wygas\u0142y lub Grupa si\u0119 ich zrzek\u0142a.
Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej.
\u00a0
MSSF 9 zast\u0105pi\u0142 MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2018 roku i p\u00f3\u017aniej. MSSF 9 adresuje trzy obszary zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi: klasyfikacj\u0119 i wycen\u0119, utrat\u0119 warto\u015bci oraz rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.
Grupa zastosowa\u0142a MSSF 9 od dnia wej\u015bcia w \u017cycie standardu.
\u00a0
a)Klasyfikacja i wycena
Dla cel\u00f3w wyceny aktywa finansowe Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\u00a0
1. aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
2. aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
3. aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Sp\u00f3\u0142ek Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w aktywa finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane s\u0105 jako przychody lub koszty finansowe, za wyj\u0105tkiem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i ich odwr\u00f3cenia dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 jako pozosta\u0142e koszty operacyjne lub pozosta\u0142e przychody operacyjne.
b)Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania ( rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny transakcyjnej.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\u00a0
1. prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
2. prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
d)Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z trzech kategorii:
\u00a0
1. aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
2. aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
3. aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\u00a0
1.sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
2.warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\u00a0
1.nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci,
2.po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
3.\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
\u00a0
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Odpowiedni\u0105 warto\u015b\u0107 oblicza si\u0119 przez zastosowanie efektywnej stopy procentowej do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w przychodach finansowych.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\u00a0
1.sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz
2.warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 przez inne ca\u0142kowite dochody.
W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w przychodach finansowych.
\u00a0
Grupa nie posiada takich tytu\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\u00a0
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie sp\u00f3\u0142ek Grupy do otrzymania dywidendy.
\u00a0
Grupa nie posiada takich tytu\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Zastosowanie MSSF 9 zasadniczo zmienia podej\u015bcie do utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych poprzez odej\u015bcie od koncepcji straty poniesionej na rzecz straty oczekiwanej, gdzie ca\u0142o\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej jest rozpoznawana ex-ante.
\u00a0
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie
r\u00f3wnej oczekiwanym stratom w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
\u00a0
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, takich jak po\u017cyczki, gwarancje i por\u0119czenia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w rozpoznawanych zgodnie z MSSF 15 Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe zawsze w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Przy ustalaniu, czy uj\u0119cie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jest konieczne, Grupa uwzgl\u0119dnia racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym. Analiza przeprowadzanego ryzyka kredytowego stanowi wieloczynnikow\u0105 i ca\u0142o\u015bciow\u0105 analiz\u0119 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju kontrahenta, obszaru geograficznego oraz indywidulanych zapis\u00f3w umowy
\u00a0
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\u00a0
1.nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w,
2.racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przysz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa stosuje trzystopniowy podzia\u0142 utraty warto\u015bci dla aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:
\u00a0
I \u2013 obejmuje salda, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy.
\u00a0
II - obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 znaczny wzrost ryzyka kredytowego od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ale brak jest obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci, oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez ca\u0142y umowny okres \u017cycia danego aktywa,
\u00a0
III - obejmuje salda, w przypadku kt\u00f3rych zidentyfikowano indywidualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupa zalicza do II lub III stopnia.
\u00a0
Stopie\u0144 II - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci, z wyj\u0105tkiem pewnych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zaliczonych do Stopnia III
Stopie\u0144 III - obejmuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane o ponad 365 dni i w przypadku kt\u00f3rych zidentyfikowano indywidulan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych (lub kwot\u0119 rozwi\u0105zanej rezerwy) jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy.
\u00a0
a)Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowi\u0105zania, w tym instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami, wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.
\u00a0
b)Wycena w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jednostka wycenia zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
\u00a0
c)Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jednostka wycenia zobowi\u0105zanie finansowe zgodnie z zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, pod warunkiem, \u017ce efekt dyskonta jest istotny. W przypadku gdy efekt dyskonta jest nieznacz\u0105cy zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\u00a0
1.kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
2.leasing finansowy,
3.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania oraz
4.pochodne instrumenty finansowe.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko kredytowego danego kontrahenta. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
\u00a0
Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.
\u00a0
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.
\u00a0
Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpo\u015brednie (g\u0142\u00f3wnie materia\u0142y i robocizn\u0119) powi\u0119kszone o narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
\u00a0
Zapasy materia\u0142\u00f3w i\u00a0towar\u00f3w wycenia si\u0119 w\u00a0cenie nabycia. Cena nabycia obejmuje obliczon\u0105 przez dostawc\u0119 cen\u0119 zakupu materia\u0142\u00f3w i\u00a0towar\u00f3w \u0142\u0105cznie z\u00a0niepodlegaj\u0105cym odliczeniu VAT, powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0koszty poniesione w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0zakupem tj. c\u0142o i transport.
Zapasy przechowywanego zbo\u017ca wycenia si\u0119 po koszcie zakupu uwzgl\u0119dniaj\u0105c poniesione koszty suszenia i magazynowania.
\u00a0
Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w gotowych w trakcie roku ustala si\u0119 na podstawie cen ewidencyjnych, na dzie\u0144 31 grudnia po sporz\u0105dzeniu i rozliczeniu inwentaryzacji mo\u017cliwe jest ustalenie faktycznej warto\u015bci wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku oraz odchyle\u0144 od cen ewidencyjnych.
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzeda\u017cy ustalana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du z uwagi na fakt, \u017ce wyroby Grupy wyprodukowane s\u0105 ze stali ocynkowanej lub nierdzewnej oraz zapewnione s\u0105 dobre i bezpieczne warunki sk\u0142adowania, posiadane zapasy nie trac\u0105 na warto\u015bci w trakcie magazynowania. W sytuacji stwierdzenia zaawansowanych zmian technologicznych, nast\u0119puje weryfikacja zapas\u00f3w, gdzie analizowana jest perspektywiczna przydatno\u015b\u0107 wyrobu. Stwierdzona nieprzydatno\u015b\u0107 wyrobu skutkuje jego likwidacj\u0105 z jednoczesnym uwzgl\u0119dnieniem procesu odzysku.
\u00a0
W zakresie zapasu towar\u00f3w asortymentu sportowego, kt\u00f3ry wyceniany jest w cenie nabycia, Zarz\u0105d kontroluje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w pod k\u0105tem jego warto\u015bci handlowej. W przypadku stwierdzenia trwa\u0142ej utraty warto\u015bci tworzony jest odpis aktualizuj\u0105cy. Sprz\u0119t sportowy stanowi asortyment o sta\u0142ych parametrach u\u017cytkowych, a mo\u017cliwa utrata warto\u015bci zwi\u0105zana jest z rynkowymi trendami modowymi. Towary sk\u0142adowane s\u0105 w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy utrzymanie pierwotnych cech, parametr\u00f3w i jako\u015bci.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zmiany warto\u015bci jest nieznaczne.
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy
\u00a0
Aktywa trwa\u0142e (grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy a nie poprzez dalsze u\u017cytkowanie. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (grupa aktyw\u00f3w) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
\u00a0
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niekt\u00f3re aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci, jakie by\u0142y stosowane przez Grup\u0119 przed zaklasyfikowaniem do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
\u00a0
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej powstaje z nadwy\u017cki ceny emisyjnej ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105:
1.kapita\u0142 z tytu\u0142u uj\u0119cia wyceny program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami oraz
2.kapita\u0142 z kumulacji innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych, wycen\u0119 aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy (patrz podpunkt dotycz\u0105cy instrument\u00f3w finansowych),
\u00a0
W zyskach zatrzymanych wykazywane s\u0105 wyniki z lat ubieg\u0142ych (r\u00f3wnie\u017c te przekazane na kapita\u0142 uchwa\u0142ami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku.
Wszystkie transakcje z w\u0142a\u015bcicielami Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prezentowane s\u0105 osobno w \u201eSkonsolidowanym sprawozdaniu zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d.\u00a0
\u00a0
Wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
1.kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
2.rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
3.inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
\u00a0
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
\u00a0
Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw jest szacowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Zyski i straty z oblicze\u0144 oraz koszty przesz\u0142ego zatrudnienia rozpoznawane s\u0105 bezzw\u0142ocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
Nagrody jubileuszowe s\u0105 \u015bwiadczeniem o charakterzefakultatywnym. Grupa nie posiada i nie stosuje polityki w zakresie nagr\u00f3d jubileuszowych. Nie wyp\u0142aca \u015bwiadcze\u0144 jubileuszowych i nie tworzy rezerwy z tego tytu\u0142u.
Rezerwy, zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe
\u00a0
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
\u00a0
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\u00a0
1.udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
2.tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne,
3.straty z um\u00f3w budowlanych ujmowane zgodnie z MSR 11,
4.restrukturyzacja, tylko je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy.
\u00a0
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
\u00a0
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania
finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
\u00a0
W pozycji pozosta\u0142e rezerwy ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c prawdopodobne przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u napraw gwarancyjnych. Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustali\u0142a, \u017ce koszty napraw gwarancyjnych stanowi\u0105 \u015brednio 1,5% warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w. Rezerwy na gwarancj\u0119 tworzone s\u0105 dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bci powy\u017cej 100.000 z\u0142 z wy\u0142\u0105czeniem kwoty us\u0142ug budowlanych, dla kt\u00f3rych Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych.
\u00a0
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informacj\u0119 o aktywach i zobowi\u0105zaniach warunkowych ujawnia si\u0119 w cz\u0119\u015bci opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 22.
\u00a0
Mo\u017cliwe wp\u0142ywy zawieraj\u0105ce korzy\u015bci ekonomiczne dla Grupy, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 jeszcze kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako aktywa, stanowi\u0105 aktywa warunkowe, kt\u00f3rych nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informacj\u0119 o aktywach warunkowych ujawnia si\u0119 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych.\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
Grupa wykazuje w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d op\u0142acone z g\u00f3ry koszty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych, w tym przede wszystkim polisy.
W pozycji \u201eRozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych\u201d zawartej w pasywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na sfinansowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 zgodnie z MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe\u201d.\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 w ramach \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144\u201d.
\u00a0
Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107.
Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku jako przych\u00f3d na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
\u00a0
Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty wed\u0142ug miejsc powstawania.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
\u00a0
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy oraz odroczony, kt\u00f3ry nie zosta\u0142 uj\u0119ty w innych dochodach ca\u0142kowitych lub bezpo\u015brednio w kapitale.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dzia\u0142a na terenie Legnickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (LSSE) \u2013 podstrefa Chojn\u00f3w. Produkcj\u0119 w nowo wybudowanym - na terenie LSSE - zak\u0142adzie Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca rozpocz\u0119\u0142a w styczniu 2010 roku. W dniu 3 lutego 2022 roku zezwolenie strefowe zosta\u0142o wygaszone na wniosek Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, z uwagi na wykorzystanie limitu dost\u0119pnej pomocy publicznej.
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) brutto w zwi\u0105zku z czasowym przesuni\u0119ciem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w do innych okres\u00f3w oraz wy\u0142\u0105czeniem pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami
\u00a0
Z\u00a0dniem 1 stycznia 2018 r wszed\u0142 w\u00a0\u017cycie Mi\u0119dzynarodowy Standard Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 15 \"Przychody z\u00a0um\u00f3w z\u00a0klientami\" (MSSF 15). Standard ten zast\u0105pi\u0142 dotychczasowe podstawowe regulacje mi\u0119dzynarodowe dotycz\u0105ce ujmowania przychod\u00f3w.
\u00a0
Podstawow\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu d\u00f3br i us\u0142ug do klienta, w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug. Zasady te s\u0105 stosowane przy wykorzystaniu modelu pi\u0119ciu krok\u00f3w:
\u00a0
1.zidentyfikowano umow\u0119 z klientem,
2. zidentyfikowano zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w ramach umowy z klientem,
3. okre\u015blono cen\u0119 transakcji,
4. dokonano alokacji ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
5. uj\u0119to przychody w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.
\u00a0
Zastosowanie MSSF 15 wymaga od Zarz\u0105d\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek Grupy dokonywania szeregu subiektywnych ocen na ka\u017cdym z pi\u0119ciu krok\u00f3w ustanowionego modelu, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie okre\u015blenia terminu spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia oraz pomiaru stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, wp\u0142ywaj\u0105cych na moment uj\u0119cia i wielko\u015b\u0107 ujawnianych przychod\u00f3w.
\u00a0
Na podstawie um\u00f3w zawieranych z klientami Sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane oraz warunki p\u0142atno\u015bci za te dobra lub us\u0142ugi. Zawierane umowy maj\u0105 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105, tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki. Oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo otrzymania kwoty wynagrodzenia Sp\u00f3\u0142ki Grupy uwzgl\u0119dniaj\u0105 jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie.
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
\u00a0
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy).
\u00a0
Podzia\u0142 ceny transakcyjnej na poszczeg\u00f3lne zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (je\u017celi wyst\u0119puje wi\u0119cej ni\u017c jedno zobowi\u0105zanie) dokonywany jest na podstawie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w. Precyzyjna ocena na podstawie analizy cen rynkowych na podobne dobra i us\u0142ugi ze wzgl\u0119du na wyr\u00f3b niestandardowy jest niemo\u017cliwa. To samo dotyczy wynagrodzenia zmiennego (np. upust\u00f3w).
\u00a0
Grupa w zasadniczej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dostarcza produkty pod konkretne zam\u00f3wienia, realizuj\u0105c na\u00a0rzecz klient\u00f3w specjalistyczne projekty, zawiera umowy dotycz\u0105ce kompleksowych \u015bwiadcze\u0144.W ocenie Grupy na podstawie warunk\u00f3w umownych i og\u00f3lnych warunk\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy Grupa posiada prawo do uzyskania wynagrodzenia za wykonane prace w proporcji w jakiej zosta\u0142y wykonane.
\u00a0
Grupa przeprowadza analizy um\u00f3w z tytu\u0142u d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w (segment elewatory zbo\u017cowe i us\u0142ugi budowlano-monta\u017cowe) i uwa\u017ca, \u017ce w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\u00a0alternatywnym zastosowaniu dla\u00a0 jednostki, a\u00a0 jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo\u00a0 do\u00a0 zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.
\u00a0
W konsekwencji Grupa przenosi kontrol\u0119 i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia z tytu\u0142u tych um\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 ujmuje przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (tj. jako procentowy stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia). Bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje.Je\u015bli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, aby lepiej odzwierciedli\u0107 stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania, Grupa dostosowuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach w taki spos\u00f3b, aby uj\u0105\u0107 wy\u0142\u0105cznie te przychody, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 poniesionym kosztom.
\u00a0
Podstaw\u0105 przyj\u0119cia metody opartej na ponoszonych nak\u0142adach jest prze\u015bwiadczenie Grupy, \u017ce ta metoda najlepiej obrazuje przekazanie odbiorcom d\u00f3br i us\u0142ug z uwagi, i\u017c prawo do dochodzenie wynagrodzenia za \u015bwiadczone zobowi\u0105zanie i jego wysoko\u015bci jest nierozerwalnie zwi\u0105zana z udokumentowanymi nak\u0142adami.
\u00a0
Przychody rozpoznawane w miar\u0119 up\u0142ywu czasu w tym przypadku rozpatrywane s\u0105 proporcjonalnie do ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w, a Grupa dokonuje oceny zgodno\u015bci poniesionych nak\u0142ad\u00f3w z przyj\u0119tym bud\u017cetem zwi\u0105zanym ze zobowi\u0105zaniem do wykonania \u015bwiadczenia oraz ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa osi\u0105gni\u0119cia planowanego przychodu.
\u00a0
Je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce \u0142\u0105czne koszty umowy przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody z danego kontraktu, przewidywan\u0105 strat\u0119 ujmuje si\u0119 bezzw\u0142ocznie jako koszt.
\u00a0
Grupa oceni\u0142a, \u017ce w przypadku um\u00f3w z klientami, dla kt\u00f3rych okres pomi\u0119dzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi a momentem zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przekracza jeden rok przez co daje kt\u00f3rejkolwiek ze stron istotne korzy\u015bci zwi\u0105zane z finansowaniem, uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania. W celu ustalenia ceny transakcyjnej, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosuj\u0105c stop\u0119 dyskontow\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142aby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomi\u0119dzy jednostk\u0105 a jej klientem w momencie zawarcia umowy.
\u00a0
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 nie korygowa\u0107 przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.
\u00a0
Grupa przeanalizowa\u0142a zapisy um\u00f3w zawieranych z klientami i oceni\u0142a, \u017ce w opisywanym aspekcie umowy nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, gdy\u017c spe\u0142niony jest warunek okre\u015blony w MSSF 15.62art., tj. przedp\u0142ata zaliczek w istotnej wysoko\u015bci wynika z powod\u00f3w innych ni\u017c udost\u0119pnienie finansowania klientowi oraz r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przyrzeczonym wynagrodzeniem a cen\u0105 sprzeda\u017cy got\u00f3wkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowi\u0105 zabezpieczenie przed brakiem w\u0142a\u015bciwego wywi\u0105zania si\u0119 z cz\u0119\u015bci zobowi\u0105za\u0144 umownych, tj. nale\u017cnej zap\u0142aty, przez klienta.\u00a0
\u00a0
Grupa ujmuje nast\u0119puj\u0105ce koszty w momencie ich poniesienia:
\u00a0
a)koszty og\u00f3lne i administracyjne (chyba \u017ce koszty te \u2013 zgodnie z umow\u0105 \u2013 wyra\u017anie obci\u0105\u017caj\u0105
klienta;
b)koszty strat materia\u0142\u00f3w, si\u0142y roboczej lub innych zasob\u00f3w zu\u017cytych do wykonania umowy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y odzwierciedlone w cenie okre\u015blonej w umowie;
c)koszty zwi\u0105zane ze spe\u0142nionymi (w cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci) zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadczenia okre\u015blonymi w umowie (tj. koszty odnosz\u0105ce si\u0119 do wynik\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych w przesz\u0142o\u015bci); oraz
d)koszty, co do kt\u00f3rych jednostka nie jest w stanie rozr\u00f3\u017cni\u0107, czy zwi\u0105zane s\u0105 z niespe\u0142nionymi czy spe\u0142nionymi zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadczenia (lub cz\u0119\u015bciowo spe\u0142nionymi zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadczenia).
\u00a0
W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przypadki zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenie w okre\u015blonym momencie (segment sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, us\u0142ug serwisowych oraz pozosta\u0142e), gdzie przy ocenie momentu uzyskania przez klienta kontroli nad przyrzeczonymi dobrami i us\u0142ugami kieruje si\u0119 zar\u00f3wno faktem fizycznego przekazania dobra lub wy\u015bwiadczenia us\u0142ugi jak i uwarunkowaniami prawnymi, tj: momentem ustalenia prawa do zap\u0142aty lub momentem przej\u015bcia tytu\u0142u prawnego na nabywc\u0119.
Kwoty brutto nale\u017cne od zamawiaj\u0105cych z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z um\u00f3w prezentowane s\u0105 w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.
Kwoty brutto nale\u017cne zamawiaj\u0105cym z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z um\u00f3w prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zobowi\u0105zania w ramach pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.
Subiektywne oceny Zarz\u0105du oraz niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
\u00a0
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 os\u0105dem przy dokonywaniu licznych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych przez Zarz\u0105d. Informacje o dokonanych szacunkach i za\u0142o\u017ceniach, kt\u00f3re s\u0105 znacz\u0105ce dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje corocznej weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, podlegaj\u0105cych amortyzacji. Na dzie\u0144 31.12.2023 roku Zarz\u0105d ocenia, \u017ce okresy u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w przyj\u0119te przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w amortyzacji odzwierciedlaj\u0105 oczekiwany okres przynoszenia korzy\u015bci ekonomicznych przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci. Jednak\u017ce faktyczne okresy przynoszenia korzy\u015bci przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych, w tym r\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na techniczne starzenie si\u0119 maj\u0105tku. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych amortyzacji prezentowana jest w notach nr\u00a04 i 5.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami (z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych)
Pod poj\u0119ciem \u201eus\u0142uga budowlana\u201d Grupa identyfikuje, w uzale\u017cnieniu od przedmiotu umowy, wyprodukowane elementy, ich transport i monta\u017c na miejscu wskazanym przez inwestora.
\u00a0
Na kwot\u0119 przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami oraz wynagrodzenia za \u015bwiadczone zobowi\u0105zanie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym wp\u0142ywaj\u0105 szacunki Zarz\u0105du, oparte o najlepsz\u0105 na dany moment wiedz\u0119, dotycz\u0105ce stopnia zaawansowania kontrakt\u00f3w budowlanych oraz mar\u017cy, jak\u0105 planuje si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 na poszczeg\u00f3lnych kontraktach. Szacunki te obarczone s\u0105 niepewno\u015bci\u0105 i podlegaj\u0105 rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego. Bud\u017cetowane koszty pozostaj\u0105ce do poniesienia w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 poszczeg\u00f3lnych zada\u0144 s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 nadzoruj\u0105c\u0105 post\u0119p prac budowlanych, w efekcie czego bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 aktualizacji przynajmniej w okresach miesi\u0119cznych. Jednak\u017ce pozostaj\u0105ce do poniesienia koszty oraz rentowno\u015b\u0107 realizowanych prac obarczona jest pewnym stopniem niepewno\u015bci, zw\u0142aszcza w przypadku zada\u0144 budowlanych o du\u017cym stopniu z\u0142o\u017cono\u015bci, prowadzonych w okresach kilkuletnich.
\u00a0
Bud\u017cetowane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wyniki z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, kt\u00f3re by\u0142y realizowane w roku 2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kwota przychod\u00f3w z us\u0142ug budowlanych pocz\u0105tkowo ustalona w umowie | 79 673 | 112 236 |
Zmiana przychod\u00f3w z umowy | - | - |
\u0141\u0105czna kwota przychod\u00f3w z umowy | 79 673 | 112 236 |
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 51 543 | 62 386 |
Koszty pozostaj\u0105ce do realizacji umowy | 14 125 | 27 403 |
Szacunkowe \u0142\u0105czne koszty umowy | 65 668 | 89 789 |
Szacunkowe \u0142\u0105czne wyniki z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, w tym: | 14 005 | 22 447 |
zyski | 14 005 | 22 447 |
straty (-) | - | - |
\u00a0
Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \u0142\u0105czna kwota aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynios\u0142a 6.340 tys. PLN (2022: 1.292 tys. PLN), a uj\u0119te z tego tytu\u0142u przychody odzwierciedlaj\u0105 najlepsze szacunki Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej co do wynik\u00f3w oraz stopnia zaawansowania poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze \u2013 odprawy emerytalne \u2013 szacowane s\u0105 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze 549 tys. PLN (2022: 583 tys. PLN) wynika z oszacowania dokonanego przez Grup\u0119 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Na poziom rezerw wp\u0142yw maj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144. Przyj\u0119to wska\u017anik wzrostu wynagrodze\u0144 na poziomie 1% oraz dyskonto 3,5%. Spadek stopy dyskonta o 1 p.p. oraz wzrost wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144 o 1 p.p. wp\u0142yn\u0105\u0142by na wzrost rezerw ustalonych na dzie\u0144 31.12.2023 roku o kwot\u0119 114 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rezerwy pozosta\u0142e - obs\u0142uga posprzeda\u017cowa produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug
W pozycji tej ujmowane s\u0105 prawdopodobne przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u napraw gwarancyjnych. Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustali\u0142a, \u017ce koszty napraw gwarancyjnych stanowi\u0105 \u015brednio 1,5% warto\u015bci przychodu ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w. Rezerwy na gwarancj\u0119 tworzone s\u0105 dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bci powy\u017cej 100.000 z\u0142 z wy\u0142\u0105czeniem kwoty us\u0142ug budowlanych, dla kt\u00f3rych Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych.
\u00a0
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe
Grupa jest stron\u0105 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy potencjalnych ryzyk zwi\u0105zanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzj\u0119 o konieczno\u015bci uj\u0119cia skutk\u00f3w tych post\u0119powa\u0144 w ksi\u0119gach rachunkowych oraz wysoko\u015bci rezerw.
\u00a0
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia sprawozdania nie toczy\u0142y si\u0119 \u017cadne istotne post\u0119powania administracyjne ani post\u0119powania przed s\u0105dami administracyjnymi, karnymi lub arbitra\u017cowymi przeciwko lub z udzia\u0142em sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3re mia\u0142y lub mog\u0142yby istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 lub ostatnio wp\u0142yn\u0119\u0142y na sytuacj\u0119 finansow\u0105 lub wyniki Grupy. W normalnych warunkach rynkowych sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 podmiotami r\u00f3\u017cnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i roszcze\u0144. W oparciu o opracowania prawne Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o niezawi\u0105zywaniu rezerwy na sprawy s\u0105dowe, gdy\u017c ostateczna warto\u015b\u0107 takich post\u0119powa\u0144, indywidualnie lub \u0142\u0105cznie, nie ma materialnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 lub kondycj\u0119 finansow\u0105 Grupy.
\u00a0
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na prognozach finansowych Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce Sp\u00f3\u0142ki Grupy osi\u0105gn\u0105 wystarczaj\u0105cy doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy indywidulanych przes\u0142anek utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych takich jak: nale\u017cno\u015bci sporne, nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ek w upad\u0142o\u015bci lub likwidacji oraz inne. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 indywidulanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, a pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Grupa obejmuje ewentualnym odpisem na oczekiwane straty kredytowe.
\u00a0
W celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej szacuje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz stop\u0119, kt\u00f3r\u0105 przep\u0142ywy dyskontowane s\u0105 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych). W procesie wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w dokonywane s\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce prognozowanych wynik\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia te odnosz\u0105 si\u0119 do przysz\u0142ych zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do znacz\u0105cych korekt warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
\u00a0
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
1.Istotne zdarzenia maj\u0105ce wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy w roku 2023
W 2023 roku Grupa zanotowa\u0142a spadek przychod\u00f3w o oko\u0142o 16,7% w stosunku do roku ubieg\u0142ego oraz ujemny wynik finansowy. \u0179r\u00f3d\u0142em uzyskanej straty by\u0142 brak rentowno\u015bci obserwowany w zakresie obrotu ziarnem kukurydzy, kt\u00f3re wchodzi w sk\u0142ad zapas\u00f3w Grupy. Z uwagi na istotne obni\u017cenie ceny sprzeda\u017cy, b\u0119d\u0105ce wynikiem nadwy\u017cki poda\u017cy ziarna nad popytem i rynkowymi mo\u017cliwo\u015bciami absorpcji gospodarki krajowej, Grupa dokona\u0142a odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 ziarna do uzyskanej ceny sprzeda\u017cy netto w I kwartale roku 2024. Aktualne wahania cen produkt\u00f3w rolnych decyduj\u0105 w znacznym stopniu o poziomie dochodowo\u015bci produkcji rolnej, mo\u017cliwo\u015bciach akumulacji, standardzie \u017cycia producent\u00f3w i konsument\u00f3w, a tak\u017ce o mo\u017cliwo\u015bciach i wielko\u015bci eksportu, utrudniaj\u0105c podejmowanie decyzji biznesowych. Rewolucja w tym zakresie na rynkach i gie\u0142dach \u015bwiatowych wynika z faktu, i\u017c Ukraina oraz Rosja s\u0105 du\u017cymi producentami i eksporterami dla rynku zb\u00f3\u017c.
\u00a0
G\u0142\u00f3wnymi czynnikami, kt\u00f3re prze\u0142o\u017cy\u0142y si\u0119 na obni\u017cenie obrot\u00f3w roku 2023 jest fakt trwaj\u0105cej od 24 lutego 2022 roku inwazji wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119. Z uwagi na dynamik\u0119 sytuacji oraz du\u017c\u0105 niepewno\u015b\u0107 towarzysz\u0105c\u0105 prowadzeniu dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej w tym regionie, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki istotnie ograniczy\u0142 skal\u0119 dzia\u0142a\u0144 z\u00a0kontrahentami ukrai\u0144skimi.
\u00a0
Rolnictwo na \u015bwiecie to sektor du\u017cych mo\u017cliwo\u015bci. W obecnie zaistnia\u0142ej sytuacji polityczno-gospodarczej ten aspekt jest szczeg\u00f3lnie widoczny. Okres pandemii, a teraz tak\u017ce okres rosyjskich dzia\u0142a\u0144 wojennych na terenie Ukrainy, ujawniaj\u0105 znacz\u0105ce zaburzenia kana\u0142\u00f3w dystrybucji i \u0142a\u0144cuch\u00f3w dostaw, a tym samym potwierdzaj\u0105 zasadno\u015b\u0107 rozbudowy wewn\u0119trznych, krajowych obiekt\u00f3w magazynowych, umo\u017cliwiaj\u0105cych zabezpieczenie rezerw \u017cywno\u015bciowych.
\u00a0
Jak pokazuj\u0105 dzisiejsze realia - prawid\u0142owe przechowywanie \u017cywno\u015bci jest tutaj wielk\u0105 potrzeb\u0105 i jednocze\u015bnie wyzwaniem. System w\u0142a\u015bciwego i bezpiecznego magazynowania \u017cywno\u015bci to dla gospodarek krajowych spos\u00f3b na wzmocnienie i uniezale\u017cnienie od reszty \u015bwiata. Wed\u0142ug ocen Zarz\u0105du kolejne kontrakty we wschodniej cz\u0119\u015bci Europy s\u0105 jedynie kwesti\u0105 czasu. Ofert\u0119 FEERUM wyr\u00f3\u017cnia pe\u0142na kompleksowo\u015b\u0107, innowacyjno\u015b\u0107 i du\u017ce do\u015bwiadczenie w realizacji obiekt\u00f3w w\u00a0niezwykle zr\u00f3\u017cnicowanych warunkach. Warto r\u00f3wnie\u017c podkre\u015bli\u0107, \u017ce w czasach rosn\u0105cych koszt\u00f3w pracy i problem\u00f3w ze znalezieniem odpowiedniej kadry, nasze rozwi\u0105zania oparte na automatycznym zarz\u0105dzaniu ca\u0142ym kompleksem magazynowym pozostaj\u0105 bezkonkurencyjne.
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zak\u0142ada, \u017ce tymczasowe odci\u0119cie od wa\u017cnego obszaru rynku ukrai\u0144skiego rekompensowane b\u0119dzie poprzez wzmo\u017cony popyt na produkty Feerum na krajowym rynku. Z jednej strony obserwowane jest zainteresowanie inwestor\u00f3w ukrai\u0144skich budow\u0105 infrastruktury \u201esilos\u00f3w\u201d do magazynowania zb\u00f3\u017c, wyhodowanych na terytorium Ukrainy, w rejonie po\u0142udniowo-wschodniej Polski. Na poziomie rz\u0105dowym i samorz\u0105dowym podejmowane s\u0105 dzia\u0142ania zmierzaj\u0105ce do zagospodarowania przep\u0142yw\u00f3w zbo\u017ca i udost\u0119pnienia mo\u017cliwo\u015bci dywersyfikacji szlak\u00f3w eksportowych dla obszar\u00f3w obj\u0119tych konfliktem zbrojnym. Z drugiej strony dla krajowych przedsi\u0119biorstw z bran\u017cy rolnej, za po\u015brednictwem Agencji Restrukturyzacji i\u00a0Modernizacji Rolnictwa, planowane jest uruchomienie dotacji z KPO, umo\u017cliwiaj\u0105cych pokrycie 50% koszt\u00f3w poniesionych na realizacj\u0119 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 dotycz\u0105cych przetwarzania lub wprowadzania do obrotu produkt\u00f3w rolnych.
Z uwagi na fakt i\u017c, jednym ze strategicznych rynk\u00f3w dla grupy jest rynek stali, gdzie w minionych okresach zaobserwowano problem jej niedoboru, a w konsekwencji wzrosty cen, Zarz\u0105d pracowa\u0142 nad rentowno\u015bci\u0105 kontraktowanych um\u00f3w sprzeda\u017cy dokonuj\u0105c dynamicznej aktualizacji ceny oferowanych produkt\u00f3w.
Wysokie poziomy cen i dynamika ich wzrostu nap\u0119dzane by\u0142y rosn\u0105cym popytem na stal w najwi\u0119kszych gospodarkach \u015bwiatowych. Poziom odbicia na rynku stali, po pandemicznym kryzysie, zaskoczy\u0142 rynek i firmy. Radykalny wzrost cen i kontynuacja ogranicze\u0144 handlowych zmniejsza\u0142a konkurencyjno\u015b\u0107 europejskich producent\u00f3w stali, a jednocze\u015bnie utrwala\u0142a niedobory, utrzymywa\u0142a presj\u0119 na wzrost cen, co negatywnie wp\u0142ywa\u0142o na przedsi\u0119biorstwa produkcyjne kolejnych szczebli przetw\u00f3rstwa. Obecnie zauwa\u017calny jest pewien poziom stabilizacji i nieznacznych tendencji zni\u017ckowych w powy\u017cszym zakresie.
Wdro\u017cony nowoczesny system informatyczny oraz post\u0119puj\u0105ca automatyzacja proces\u00f3w produkcji, a tym samym istotnie wzmocniona przewaga konkurencyjna owocuj\u0105 wysok\u0105 efektywno\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Feerum. Kluczowym elementem negocjacji jest kompleksowa oferta produktowa, dodatkowo rozszerzona o innowacyjne energooszcz\u0119dne suszarnie zbo\u017cowe z odzyskiem ciep\u0142a i zintegrowanym systemem odpylania, a tak\u017ce o innowacyjne konstrukcje lekkich silos\u00f3w stalowych, umo\u017cliwiaj\u0105ca realizacj\u0119 wysoko
zaawansowanych technologicznie projekt\u00f3w, charakteryzuj\u0105cych si\u0119 funkcjonalno\u015bciami i cechami, dzi\u0119ki kt\u00f3rym obiekty znacz\u0105co wyr\u00f3\u017cniaj\u0105 si\u0119 na tle najlepszych dost\u0119pnych obecnie na rynku \u015bwiatowym.
Wieloletnie do\u015bwiadczenie oraz nowatorskie rozwi\u0105zania techniczne opracowywane i wdra\u017cane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w procesie produkcji pozwoli\u0142y uzyska\u0107 status jednego z najwi\u0119kszych graczy na polskim rynku elewator\u00f3w, buduj\u0105c tym samym warto\u015b\u0107 Grupy.
W okresie minionej pandemii Covid-19, a nast\u0119pnie w pocz\u0105tkowym stadium rosyjskiej agresji na Ukrain\u0119, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca intensywnie pracowa\u0142a r\u00f3wnie\u017c nad dodatkowym obszarem dzia\u0142alno\u015bci. Dzi\u0119ki wnikliwej, ponad dwuletniej, obserwacji rynku oraz z pasji do jazdy rowerowej i ch\u0119ci dostarczenia polskim rowerzystom produkt\u00f3w najlepszej jako\u015bci w rozs\u0105dnej cenie, w ramach struktur Feerum powsta\u0142a nowa marka Madani. W sztandarowej ofercie marki znajduj\u0105 si\u0119 rowery, odzie\u017c rowerowa oraz akcesoria rowerowe. Rok 2023 obejmuje pierwszy pe\u0142ny sezon sprzeda\u017cy tego asortymentu i w zwi\u0105zku z czynnikami inflacyjnymi notuje ni\u017csz\u0105 od pierwotnie oczekiwanej warto\u015b\u0107 obrot\u00f3w. Strategia dywersyfikacji, kt\u00f3r\u0105 stosuje Grupa, wchodz\u0105c w sektory dzia\u0142alno\u015bci wymagaj\u0105ce innego zestawu umiej\u0119tno\u015bci, gdzie zaspokajane s\u0105 inne ni\u017c dotychczas potrzeby klient\u00f3w jest odpowiedzi\u0105 na dzisiejsze wyzwania spo\u0142eczno-gospodarcze.
\u00a0
Aktualnie wysi\u0142ki Grupy skupiaj\u0105 si\u0119 przede wszystkim na utrzymaniu satysfakcjonuj\u0105cej rentowno\u015bci kontraktowanych projekt\u00f3w oraz odpowiedniego zaplecza finansowego pod zapotrzebowanie wynikaj\u0105ce z ich realizacji.
2.Korekta b\u0142\u0119du oraz zmiana zasad rachunkowo\u015bci
\u00a0
W przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane za okres por\u00f3wnawczy nie zosta\u0142y zmienione w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych.
\u00a0
Zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest produkcja, sprzeda\u017c oraz monta\u017c suszarni zbo\u017cowych, silos\u00f3w, a tak\u017ce innych urz\u0105dze\u0144 wykorzystywanych w kompleksach magazynowo-suszarniczych produkcji rolnej. Grupa realizuje ca\u0142o\u015bciowe projekty opracowywane w odpowiedzi na konkretne potrzeby poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w, zapewniaj\u0105c kompleksowe rozwi\u0105zania \u201epod klucz\u201d. Obejmuj\u0105c sw\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 produkcj\u0119 urz\u0105dze\u0144, projektowanie i wdra\u017canie nowoczesnych technologii suszenia i magazynowania p\u0142od\u00f3w rolnych Grupa dysponuje jednym z najszerszych na polskim rynku asortyment\u00f3w produkt\u00f3w i podzespo\u0142\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cym bardzo kompleksowo zaspokoi\u0107 zapotrzebowanie zg\u0142aszane przez klient\u00f3w. Zgodnie z wiedz\u0105 Zarz\u0105du Grupa jest jednym z najwi\u0119kszych producent\u00f3w oferuj\u0105cych konstrukcje z blachy falistej w Polsce. Silosy z blachy falistej charakteryzuj\u0105 si\u0119 lepsz\u0105 wytrzyma\u0142o\u015bci\u0105, pozwalaj\u0105c na budow\u0119 obiekt\u00f3w o wi\u0119kszej pojemno\u015bci, tj. od 2 tys. ton do 16 tys. ton w jednym zbiorniku.
\u00a0
Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 liniami produktowymi, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne wyroby dostarczane przez Grup\u0119 oraz \u015bwiadczone us\u0142ugi. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfik\u0119 \u015bwiadczonych us\u0142ug/wytwarzanych wyrob\u00f3w wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
\u00a0
Grupa dzieli dzia\u0142alno\u015b\u0107 na nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne:
1.elewatory zbo\u017cowe
2.sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w,
3.pozosta\u0142e us\u0142ugi,
4.sprzeda\u017c z\u0142omu.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej analizuje wyniki segment\u00f3w operacyjnych na poziomie zysku (straty) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzeda\u017cy wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od przychod\u00f3w prezentowanych w ramach segment\u00f3w operacyjnych.
Przychody, wyniki oraz aktywa segment\u00f3w operacyjnych | Elewatory zbo\u017cowe | Towary i materia\u0142y | Us\u0142ugi | Z\u0142om | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em | \u00a0 |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 52 651 | 8 939 | 1 020 | 662 | - | 63 272 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy mi\u0119dzy segmentami | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Przychody og\u00f3\u0142em | 52 651 | 8 939 | 1 020 | 662 | - | 63 272 | \u00a0 |
Wynik operacyjny segmentu | 10 286 | 861 | 792 | 36 | - | 11 976 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e informacje: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja | 6 709 | 9 | - | - | 537 | 7 255 | \u00a0 |
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Aktywa segmentu operacyjnego | 119 964 | 3 030 | - | - | 29 277 | 152 271 | \u00a0 |
Nak\u0142ady na aktywa trwa\u0142e segmentu operacyjnego | - | - | - | - | - | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 65 300 | 7 161 | 2 170 | 1 362 | - | 75 993 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy mi\u0119dzy segmentami | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Przychody og\u00f3\u0142em | 65 300 | 7 161 | 2 170 | 1 362 | - | 75 993 | \u00a0 |
Wynik operacyjny segmentu | 13 599 | 2 047 | 1 912 | 77 | - | 17 635 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e informacje: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja | 6 479 | 139 | - | - | 275 | 6 893 | \u00a0 |
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Aktywa segmentu operacyjnego | 128 230 | 10 513 | - | - | 39 601 | 178 344 | \u00a0 |
Nak\u0142ady na aktywa trwa\u0142e segmentu operacyjnego | - | - | - | - | - | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Przychody Grupy w segmencie elewatory zbo\u017cowe i us\u0142ugi budowlano-monta\u017cowe rozpoznawane s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu proporcjonalnie do stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia zwi\u0105zanego z danym kontraktem i korzy\u015bci przekazywanych klientowi. Przychody w segmencie towary i materia\u0142y, z\u0142om oraz pozosta\u0142e rozpoznawane s\u0105 w okre\u015blonym momencie czasu.
\u00a0
Przychody segment\u00f3w operacyjnych wg terminu przekazania d\u00f3br | Elewatory zbo\u017cowe | Towary i materia\u0142y | Us\u0142ugi | Z\u0142om | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||||
w okre\u015blonym momencie | 6 681 | 8 939 | 1 020 | 662 | - | 17 302 |
w miar\u0119 up\u0142ywu czasu | 45 970 | - | - | - | - | 45 970 |
Razem | 52 651 | 8 939 | 1 020 | 662 | - | 63 272 |
\u00a0
Z uwagi na og\u00f3lno\u015bwiatow\u0105 sytuacj\u0119 polityczno-gospodarcz\u0105 udzia\u0142 sprzeda\u017cy zagranicznej w przychodach Grupy w minionym roku uleg\u0142 obni\u017ceniu, a istotn\u0105 przewag\u0119 uzyska\u0142 rynek krajowy, osi\u0105gaj\u0105c poziom oko\u0142o 95,3%. Przychody Grupy uzyskiwane od klient\u00f3w zewn\u0119trznych oraz aktywa trwa\u0142e zaprezentowano w przekroju obszar\u00f3w geograficznych, kt\u00f3re wyodr\u0119bniane s\u0105 przez Grup\u0119 wed\u0142ug kryterium lokalizacji klient\u00f3w zewn\u0119trznych.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 | ||
Przychody | Aktywa trwa\u0142e | Przychody | Aktywa trwa\u0142e | |
Kraj, Polska | 60 313 | 66 413 | 70 565 | 72 928 |
Kraj Ukraina | 441 | - | 2 407 | - |
Kraj Tanzania | - | - | - | - |
Kraj Litwa | 1 499 | - | 2 932 | - |
Inne kraje | 1 018 | - | 88 | - |
Og\u00f3\u0142em | 63 272 | 66 413 | 75 993 | 72 928 |
\u00a0
Odbiorcami, kt\u00f3rych udzia\u0142 w kwocie sprzeda\u017cy Grupy przekracza 10% s\u0105: 10% s\u0105: Farma Red\u0142o Sp. z o.o. (RB 4/2023), \u015awierkot Sp. z o.o. (RB 19/2022), REST Us\u0142ugi Remontowo-Budowlane i Specjalistyczne M.Jamr\u00f3z, J.Nowak, Sp\u00f3\u0142ka Jawna (RB 17/2022) oraz Fortune Sp. z o.o. (RB 12/2023). \u0141\u0105czny udzia\u0142 kontrahent\u00f3w w sprzeda\u017cy Grupy w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem wyni\u00f3s\u0142 58%. Nie istniej\u0105 \u017cadne znane Zarz\u0105dowi, formalne powi\u0105zania odbiorc\u00f3w ze Sp\u00f3\u0142kami Grupy.
Uzgodnienie \u0142\u0105cznych warto\u015bci przychod\u00f3w, wyniku oraz aktyw\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Przychody segment\u00f3w | ||
\u0141\u0105czne przychody segment\u00f3w operacyjnych | 63 272 | 75 993 |
Przychody nie przypisane do segment\u00f3w | - | - |
Wy\u0142\u0105czenie przychod\u00f3w z transakcji pomi\u0119dzy segmentami | - | - |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 63 272 | 75 993 |
Wynik segment\u00f3w | ||
Wynik operacyjny segment\u00f3w | 11 976 | 17 635 |
Korekty: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Koszty sprzeda\u017cy | (1 038) | (954) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (7 079) | (7 831) |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 433 | 281 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | (1 376) | (674) |
Pozosta\u0142e przychody nie przypisane do segment\u00f3w | - | - |
Pozosta\u0142e koszty nie przypisane do segment\u00f3w (-) | - | - |
Wy\u0142\u0105czenie wyniku z transakcji pomi\u0119dzy segmentami | - | - |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2 914 | 8 457 |
Przychody finansowe | 50 | 1 051 |
Koszty finansowe (-) | (3 587) | (3 346) |
Udzia\u0142 w wyniku finansowym jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (+/-) | - | - |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (623) | 6 162 |
Aktywa segment\u00f3w | ||
\u0141\u0105czne aktywa segment\u00f3w operacyjnych | 152 271 | 178 344 |
Aktywa nie alokowane do segment\u00f3w | - | - |
Wy\u0142\u0105czenie transakcji pomi\u0119dzy segmentami | - | - |
Aktywa razem | 152 271 | 178 344 |
\u00a0
Przychody osi\u0105gane przez Grup\u0119 ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w, us\u0142ug oraz towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Produkty | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Silosy i suszarnie z oprzyrz\u0105dowaniem | 52 651 | 65 300 |
Z\u0142om | 662 | 1 362 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 53 313 | 66 662 |
Us\u0142ugi | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Us\u0142ugi | 1 020 | 2 170 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 1 020 | 2 170 |
Towary i materia\u0142y | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Towary i materia\u0142y | 8 939 | 7 161 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 8 939 | 7 161 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 63 272 | 75 993 |
Warto\u015bci niematerialne u\u017cytkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 znaki towarowe, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we w\u0142asnym zakresie prace rozwojowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do dnia bilansowego oddane do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialnych w trakcie wytwarzania\u201d.
\u00a0\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 20 800 | 3 461 | 24 498 | 78 | - | 48 837 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | - | (3 239) | (20 691) | (78) | - | (24 008) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 20 800 | 222 | 3 807 | 0 | - | 24 829 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 20 800 | 3 193 | 24 498 | 78 | - | 48 569 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | - | (3 177) | (18 184) | (78) | - | (21 439) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 268 | - | - | - | 268 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (62) | (2 507) | - | - | (2 569) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 20 800 | 222 | 3 807 | 0 | - | 24 829 |
\u00a0
\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 20 800 | 2 | 8 919 | 0 | - | 29 720 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 23 | - | - | - | 23 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (9) | (2 604) | - | - | (2 613) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 2 383 | 2 379 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 186 | 234 |
Koszty sprzeda\u017cy | - | - |
Inne | - | - |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych razem | 2 569 | 2 613 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Najistotniejszym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych jest znak towarowy \u201eFeerum\u201d, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2023 wynosi\u0142a 20.800 tys. PLN. Sk\u0142adnik nie podlega amortyzacji ze wzgl\u0119du na nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania. W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym Grupa przy u\u017cyciu metody DCF (Discounted Cash Flow) przeprowadzi\u0142a coroczny test na utrat\u0119 warto\u015bci tych sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3ry nie wykaza\u0142 konieczno\u015bci obj\u0119cia ich odpisem aktualizuj\u0105cym.\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 1 609 | 41 892 | 52 032 | 7 690 | 3 813 | 1 127 | 108 162 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | - | (13 410) | (46 270) | (6 801) | (3 809) | - | (70 291) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 1 609 | 28 481 | 5 761 | 889 | 4 | 1 127 | 37 871 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 1 609 | 41 832 | 51 225 | 7 958 | 3 813 | 1 151 | 107 588 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | - | (12 271) | (43 290) | (6 580) | (3 800) | - | (65 942) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 1 609 | 29 561 | 7 934 | 1 378 | 13 | 1 151 | 41 646 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 1 609 | 29 561 | 7 934 | 1 378 | 13 | 1 151 | 41 647 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 60 | 875 | - | - | (24) | 910 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | (268) | - | - | (268) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (1 140) | (3 048) | (489) | (9) | - | (4 686) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | 268 | - | - | 268 |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 1 609 | 28 481 | 5 761 | 889 | 4 | 1 127 | 37 871 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 1 609 | 30 700 | 10 490 | 1 799 | 30 | 1 136 | 45 765 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 46 | 101 | - | 15 | 162 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | (509) | - | - | (509) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (1 139) | (2 602) | (521) | (18) | - | (4 280) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | 509 | - | - | 509 |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 1 609 | 29 561 | 7 935 | 1 378 | 13 | 1 151 | 41 647 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a uj\u0119ta w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 4 178 | 3 619 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 440 | 611 |
Koszty sprzeda\u017cy | 67 | 50 |
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktyw\u00f3w | - | - |
Inne | - | - |
Razem amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 4 686 | 4 280 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
W 2023 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdzi\u0142 przes\u0142anek wymagaj\u0105cych dokonania dodatkowych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zlokalizowanych w Tanzanii pozostaje zmniejszona o odpisy z\u00a0tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci dokonane w roku 2020.
Utrata warto\u015bci zachodzi wtedy, gdy istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce\u00a0kontrolowany przez jednostk\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w\u00a0znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci lub w\u00a0ca\u0142o\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych. Utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zlokalizowanych w tanza\u0144skim oddziale Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, spowodowa\u0142o wycofanie \u015brodk\u00f3w z\u00a0u\u017cywania w wyniku: odst\u0105pienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 od kontraktu z tanza\u0144skim NFRA, utraty kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, przej\u0119cia kontroli nad lokalizacjami przez NFRA, braku uzasadnionej ekonomicznie mo\u017cliwo\u015bci sprowadzenia \u015brodk\u00f3w na teren RP oraz braku mo\u017cliwo\u015bci sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w na terenie Tanzanii. \u0141\u0105czny odpis z powy\u017cszego tytu\u0142u wyni\u00f3s\u0142 5,87 mln z\u0142.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej stwierdzi\u0142, i\u017c powy\u017csze przes\u0142anki uzasadniaj\u0105 dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego doprowadzaj\u0105cego warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 z\u00a0ksi\u0105g rachunkowych do warto\u015bci godziwej.\u00a0
Informacj\u0119 o zabezpieczeniach zobowi\u0105za\u0144 zaprezentowano nocie nr 7.3.
6.Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jako leasingobiorca u\u017cytkuje rzeczowe aktywa trwa\u0142e na podstawie um\u00f3w leasingu finansowego. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem um\u00f3w leasingu finansowego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | \u015arodki | Razem |
Stan na 31.12.2023 | ||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 3 795 | 3 795 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | (2 621) | (2 621) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 1 174 | 1 174 |
Stan na 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 3 848 | 3 848 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | (2 143) | (2 143) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 1 705 | 1 705 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Pozostaj\u0105ce do sp\u0142aty przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy wynosz\u0105:
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego p\u0142atne w okresie: | Razem | ||
do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | ||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe | 378 | 239 | - | 617 |
Koszty finansowe (-) | (6) | (1) | - | (7) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych | 372 | 239 | - | 610 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe | 535 | 699 | - | 1 234 |
Koszty finansowe (-) | (18) | (7) | - | (25) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych | 517 | 692 | - | 1 209 |
\u00a0
\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie uj\u0119to \u017cadnych koszt\u00f3w z tytu\u0142u warunkowych op\u0142at leasingowych oraz nie wyst\u0119puj\u0105 op\u0142aty subleasingowe, poniewa\u017c aktywa u\u017cytkowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. W wyniku zastosowania MSSF 16 Grupa przeprowadzi\u0142a weryfikacj\u0119 posiadanych um\u00f3w pod k\u0105tem identyfikacji tych, kt\u00f3re zawieraj\u0105 leasing lub komponent leasingowy zgodnie z MSSF 16. Grupa nie stwierdzi\u0142a istotnych um\u00f3w, kt\u00f3re wymaga\u0142yby zmiany dotychczasowego sposobu prezentacji.
7.Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe
\u00a0
7.1Kategorie aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9:
\u00a0
1 \u2013 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (AZK) |
2 - aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (AWG-W) |
3 - aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (AWG-D) |
4 \u2013 aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | Kategorie instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 | Razem | |||||||
AZK | AWG-W | AWG-D | Poza MSSF 9 | |||||||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||||
Aktywa trwa\u0142e: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||||
Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 10 | 1 374 | - | - | - | 1 374 | ||||
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0 | - | - | - | - | - | ||||
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | \u00a0 | 4 | - | - | - | 4 | ||||
Aktywa obrotowe: | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 10 | 10 840 | - | - | 314 | 11 154 | ||||
Po\u017cyczki | 7.2 | - | - | - | - | - | ||||
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | ||||
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 2 015 | - | - | - | 2 015 | ||||
Kategoria aktyw\u00f3w finansowych razem | \u00a0\u00a0 | 14 233 | - | - | 314 | 14 547 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | Kategorie instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 | Razem | ||||
AZK | AWG-W | AWG-D | Poza MSSF 9 | ||||
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Aktywa trwa\u0142e: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 10 | 2 286 | - | - | - | 2 286 | |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0 | - | - | - | - | - | |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | \u00a0 | 4 | - | - | - | 4 | |
Aktywa obrotowe: | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 10 | 13 984 | - | - | 1 116 | 15 100 | |
Po\u017cyczki | 7.2 | - | - | - | - | - | |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 12 979 | - | - | - | 12 979 | |
Kategoria aktyw\u00f3w finansowych razem | \u00a0\u00a0 | 29 251 | - | - | 1 116 | 30 368 |
\u00a0
\u00a0
W ramach pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzgl\u0119dnieniem utraty warto\u015bci udzia\u0142y i akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych, ze wzgl\u0119du na brak mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego oszacowania ich warto\u015bci godziwej. Grupa nie zamierza zby\u0107 nienotowanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9:
\u00a0
1 - zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (ZZK) |
2 - zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik (ZWG-W) |
3 - zobowi\u0105zania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | Kategorie instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 | Razem | |||
ZWG-W | ZZK | Poza MSSF 9 | ||||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 7.2 | - | - | - | - | |
Leasing finansowy | 6 | - | 239 | - | 239 | |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0 | - | - | - | - | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | - | - | - | - | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | - | 2 288 | 5 620 | 7 909 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 7.2 | - | 17 412 | - | 17 412 | |
Leasing finansowy | 6 | - | 372 | - | 372 | |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | |
Kategoria zobowi\u0105za\u0144 finansowych razem | \u00a0\u00a0 | - | 20 311 | 5 620 | 25 931 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | Kategorie instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 | Razem | ||
ZWG-W | ZZK | Poza MSSF 9 | \u00a0\u00a0 | ||
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 7.2 | - | 3 510 | - | 3 510 |
Leasing finansowy | 6 | - | 692 | - | 692 |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0 | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | - | 3 293 | 5 722 | 9 015 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 7.2 | - | 30 377 | - | 30 377 |
Leasing finansowy | 6 | - | 517 | - | 517 |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Kategoria zobowi\u0105za\u0144 finansowych razem | \u00a0\u00a0 | - | 38 390 | 5 722 | 44 112 |
7.2Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne
Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: | ||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 3 510 | 9 007 | - | 3 510 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 11 704 | 19 171 | - | - |
Po\u017cyczki | 2 198 | 2 200 | - | - |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 17 412 | 30 377 | - | 3 510 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik: | ||||
Kredyty bankowe | - | - | - | - |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik | - | - | - | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem | 17 412 | 30 377 | - | 3 510 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Grupa nie zalicza \u017cadnych instrument\u00f3w z klasy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zaprezentowano w nocie nr 7.6.
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce charakteru i zakresu ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych prezentuje poni\u017csza tabela (patrz r\u00f3wnie\u017c nota nr 25 dotycz\u0105ca ryzyk):
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Waluta | Oprocentowanie | Termin wymagalno\u015bci | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zobowi\u0105zanie | ||
w walucie | w PLN | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | ||||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2024 | - | 7 740 | 7 740 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2024 | - | 3 846 | 3 846 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.08.2024 | - | 285 | 285 | - |
Po\u017cyczki | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2024 | - | 2 198 | 2 198 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 1 196 | 1 196 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 2 030 | 2 030 | - |
Odnawialny limit kredytowy | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.07.2024 | - | 119 | 119 | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023 | - | 17 412 | 17 412 | - | |||
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2024 | - | 14 578 | 14 578 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.05.2023 | - | 4 593 | 4 593 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.08.2024 | - | 585 | 300 | 285 |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 29.06.2023 | - | 409 | 409 | - |
Po\u017cyczki | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2023 | - | 2 200 | 2 200 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 2 828 | 1 632 | 1 196 |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 4 790 | 2 760 | 2 030 |
Odnawialny limit kredytowy | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.07.2023 | - | - | - | - |
Kredyt rewolwingowy | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 01.07.2024 | - | 3 906 | 3 906 | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 | - | 33 888 | 30 377 | 3 510 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 kredyt\u00f3w oprocentowana jest na bazie zmiennych st\u00f3p procentowych w oparciu o referencyjn\u0105 stop\u0119 WIBOR 1M, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 na poziomie 5,80%(31.12.2022 roku 6,93%).\u00a0
7.3Zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych
Zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz z tytu\u0142u leasingu finansowego obj\u0119te s\u0105 nast\u0119puj\u0105cymi zabezpieczeniami sp\u0142aty (wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy):
1.hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach do kwoty 75.800 tys. PLN (2022 rok: 75.800 tys. PLN),
2.hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach do kwoty 6.363 tys. EUR (2022 rok: 6.363 tys. EUR),
3.zastaw rejestrowy na maszynach i urz\u0105dzeniach do kwoty 13.312 tys. PLN (2022 rok \u2013 13.312 tys. PLN),
4.zastaw rejestrowy na zapasach 47.655 tys. PLN (2022 rok: 47.655 tys. PLN), chocia\u017c jego sk\u0142ad by\u0142by zmienny,
5.zastaw rejestrowy na nale\u017cno\u015bciach handlowych 823 tys. PLN (2022 rok: 823 tys. PLN), chocia\u017c jego sk\u0142ad by\u0142by zmienny
6.cesja praw z polis ubezpieczenia ww. sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku,
7.weksle in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,
8.o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji,
9.pe\u0142nomocnictwo do dysponowania obecnymi i przysz\u0142ymi wp\u0142ywami na rachunek bankowy.
\u00a0
\u00a0
Na 31.12.2023 roku nast\u0119puj\u0105ce aktywa Grupy (w warto\u015bci bilansowej) stanowi\u0142y zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych (patrz nota 24):
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015bci niematerialne | 3 807 | 6 314 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, w tym w leasingu | 25 906 | 32 034 |
Aktywa finansowe (inne ni\u017c nale\u017cno\u015bci) | - | - |
Zapasy | 35 469 | 53 439 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne | 572 | 281 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie razem | 65 754 | 92 069 |
7.4.1 Informacja o warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych
Grupa odst\u0105pi\u0142a od ustalenia warto\u015bci godziwej niekt\u00f3rych udzia\u0142\u00f3w i akcji sp\u00f3\u0142ek nienotowanych w zwi\u0105zku z trudno\u015bci\u0105 wiarygodnego oszacowania ich warto\u015bci godziwej. Udzia\u0142y i akcje niekt\u00f3rych nienotowanych sp\u00f3\u0142ek uj\u0119te w kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, dla kt\u00f3rych nie ma mo\u017cliwo\u015bci ustalenia warto\u015bci godziwej, wyceniane s\u0105 w cenie nabycia z uwzgl\u0119dnieniem utraty warto\u015bci (patrz nota 7.1)
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa definiowana jest jako kwota, za jak\u0105 na warunkach rynkowych dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony, a zobowi\u0105zanie wykonane, pomi\u0119dzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowi\u0105zanymi stronami. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek, ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie parametr\u00f3w pochodz\u0105cych z aktywnego rynku (ceny sprzeda\u017cy i zakupu). W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wej\u015bciowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane s\u0105 zmienne pochodz\u0105ce z aktywnych rynk\u00f3w (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje w bilansie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, a dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, ustalono na
potrzeby sporz\u0105dzenia noty jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
Grupa nie dokonywa\u0142a wyceny warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 ich warto\u015b\u0107 bilansowa uznawana jest przez Grup\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej.
Grupa nie dokona\u0142a przekwalifikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re spowodowa\u0142oby zmian\u0119 zasad wyceny tych aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a cen\u0105 nabycia lub metod\u0105 zamortyzowanego kosztu.
7.4.3 Wy\u0142\u0105czenie ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
Na dzie\u0144 31.12.2023 Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych przeniesienia kwalifikuj\u0105 si\u0119 do wy\u0142\u0105czenia ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej.
8.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony
\u00a0
Aktywa oraz rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142ywa na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Saldo na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 861 | 2 589 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 665 | 2 598 |
Podatek odroczony per saldo na pocz\u0105tek okresu | 196 | (9) |
Zmiana stanu w okresie wp\u0142ywaj\u0105ca na: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wynik (+/-) | (91) | 205 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody (+/-) | - | - |
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | - | - |
Pozosta\u0142e (w tym r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | 105 | 196 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 335 | 1 861 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 230 | 1 665 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:
\u00a0
Tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | Saldo na pocz\u0105tek okresu | Zmiana stanu: | Saldo na koniec okresu | ||
wynik | inne dochody ca\u0142kowite | rozliczenie po\u0142\u0105czenia | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 195 | (11) | - | - | 185 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | 939 | (797) | - | - | 142 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 14 | - | - | - | 14 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 230 | (114) | - | - | 116 |
Inne zobowi\u0105zania | 200 | 876 | - | - | 1 076 |
Inne: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nierozliczone straty podatkowe | - | 566 | - | - | 566 |
Razem | 1 861 | 473 | - | - | 2 335 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 205 | (10) | - | - | 195 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | 978 | (39) | - | - | 939 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 | 2 | - | - | 14 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 383 | (154) | - | - | 230 |
Inne zobowi\u0105zania | 622 | (422) | - | - | 200 |
Inne: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nierozliczone straty podatkowe | - | - | - | - | - |
Razem | 2 589 | (728) | - | - | 1 861 |
\u00a0
Grupa, ponosz\u0105c strat\u0119 podatkow\u0105, tworzy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, kt\u00f3rych realizacja uzale\u017cniona jest od uzyskania w przysz\u0142o\u015bci dochodu podatkowego w wysoko\u015bci przekraczaj\u0105cej doch\u00f3d z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Podstaw\u0105 uj\u0119cia aktyw\u00f3w s\u0105 sporz\u0105dzone przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prognozy przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych oraz strategia dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ek Grupy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:
\u00a0
Tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | Saldo na pocz\u0105tek okresu | Zmiana stanu: | Saldo na koniec okresu | ||
wynik | inne dochody ca\u0142kowite | rozliczenie po\u0142\u0105czenia | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne | 745 | (282) | - | - | 463 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 675 | (113) | - | - | 562 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | - | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | - | - |
Kontrakty budowlane | - | 1 205 | - | - | 1 205 |
Inne aktywa | 245 | (245) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | - | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | - | - | - | - | - |
Inne zobowi\u0105zania | - | - | - | - | - |
Razem | 1 665 | 565 | - | - | 2 230 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne | 1 026 | (282) | - | - | 745 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 794 | (119) | - | - | 675 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | - | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | - | - |
Kontrakty budowlane | 778 | (778) | - | - | - |
Inne aktywa | - | 245 | - | - | 245 |
Zobowi\u0105zania: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | - | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | - | - | - | - | - |
Inne zobowi\u0105zania | - | - | - | - | - |
Razem | 2 598 | (933) | - | - | 1 665 |
\u00a0
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy uj\u0119te s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje zapas\u00f3w:
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Materia\u0142y | 16 711 | 29 100 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | 10 634 | 7 396 |
Wyroby gotowe | 25 045 | 25 555 |
Towary | 13 114 | 13 679 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w razem | 65 504 | 75 730 |
\u00a0
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z uwagi na fakt, \u017ce wyroby Grupy wyprodukowane s\u0105 ze stali ocynkowanej lub nierdzewnej oraz zapewnione s\u0105 dobre i bezpieczne warunki sk\u0142adowania, posiadane zapasy nie trac\u0105 na warto\u015bci w trakcie magazynowania. W sytuacji stwierdzenia zaawansowanych zmian technologicznych, nast\u0119puje weryfikacja zapas\u00f3w, gdzie analizowana jest perspektywiczna przydatno\u015b\u0107 wyrobu. Stwierdzona nieprzydatno\u015b\u0107 wyrobu skutkuje jego likwidacj\u0105 z jednoczesnym uwzgl\u0119dnieniem procesu odzysku.
\u00a0
W zakresie zapasu towar\u00f3w asortymentu sportowego, kt\u00f3ry wyceniany jest w cenie nabycia, Zarz\u0105d kontroluje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w pod k\u0105tem jego warto\u015bci handlowej. W przypadku stwierdzenia trwa\u0142ej utraty warto\u015bci tworzony jest odpis aktualizuj\u0105cy. Sprz\u0119t sportowy stanowi asortyment o sta\u0142ych parametrach u\u017cytkowych, a mo\u017cliwa utrata warto\u015bci zwi\u0105zana jest z rynkowymi trendami modowymi. Towary sk\u0142adowane s\u0105 w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy utrzymanie pierwotnych cech, parametr\u00f3w i jako\u015bci.
\u00a0
W zakresie zapasu materia\u0142\u00f3w \u2013 ziarna kukurydzy - z uwagi na istotne obni\u017cenie ceny sprzeda\u017cy, b\u0119d\u0105ce wynikiem nadwy\u017cki poda\u017cy ziarna nad popytem i rynkowymi mo\u017cliwo\u015bciami absorpcji gospodarki krajowej, Grupa dokona\u0142a odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 ziarna do uzyskanej ceny sprzeda\u017cy netto w I kwartale roku 2024. Aktualne wahania cen produkt\u00f3w rolnych decyduj\u0105 w znacznym stopniu o poziomie dochodowo\u015bci produkcji rolnej, mo\u017cliwo\u015bciach akumulacji, standardzie \u017cycia producent\u00f3w i konsument\u00f3w, a tak\u017ce o mo\u017cliwo\u015bciach i wielko\u015bci eksportu, utrudniaj\u0105c podejmowanie decyzji biznesowych. Rewolucja w tym zakresie na rynkach i gie\u0142dach \u015bwiatowych wynika z faktu, i\u017c Ukraina oraz Rosja s\u0105 du\u017cymi producentami i eksporterami dla rynku zb\u00f3\u017c.
\u00a0
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | 1 301 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 851 | - |
Odpisy wykorzystane w okresie (-) | - | (589) |
Inne zmiany | - | (712) |
Stan na koniec okresu | 851 | - |
\u00a0
\u00a0
Informacj\u0119 o zapasach stanowi\u0105cych zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 zaprezentowano w nocie nr 7.3.
10.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, ujmowane przez Grup\u0119 w ramach kategorii d\u0142ugoterminowych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | - | - |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 374 | 2 286 |
Odpisy na oczekiwane straty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe razem | 1 374 | 2 286 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci ukrai\u0144skiego kontrahenta Epicentr K LLC, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad salda bilansowego pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych nale\u017cno\u015bci, obj\u0119te programem wspierania eksportu, ubezpieczone zosta\u0142y polisami KUKE S.A., obejmuj\u0105cymi swoim zakresem ryzyko braku p\u0142atno\u015bci z powod\u00f3w politycznych w wysoko\u015bci 100% (tzw. ryzyko polityczne).
\u00a0
Grupa w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie tworzy\u0142a odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, ujmowane przez Grup\u0119 w ramach kategorii kr\u00f3tkoterminowych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa finansowe (MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 626 | 14 587 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | (2 119) | (2 209) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 4 507 | 12 378 |
Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 7 923 | 7 923 |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Inne nale\u017cno\u015bci | 6 333 | 1 606 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych(-) | (7 923) | (7 923) |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 6 333 | 1 606 |
Nale\u017cno\u015bci finansowe MSSF 9 | 10 840 | 13 984 |
Aktywa finansowe (poza MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 74 | 378 |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 230 | 698 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 10 | 40 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci finansowych (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci finansowe poza MSSF 9 | 314 | 1 116 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem | 11 154 | 15 100 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci finansowych prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 10 133 | 10 131 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 46 | 1 |
Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | - | - |
Odpisy wykorzystane (-) | (136) | (0) |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Stan na koniec okresu | 10 042 | 10 133 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce i zaleg\u0142e warto\u015bci kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci finansowych prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 909 | 8 973 | 21 396 | 2 720 |
Odpisy na oczekiwane straty nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | (7 923) | (2 119) | (9 022) | (1 110) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 3 986 | 6 854 | 12 374 | 1 610 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 314 | - | 1 116 | - |
Odpisy na oczekiwane straty pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci (-) | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 314 | - | 1 116 | - |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci finansowe | 4 300 | 6 854 | 13 490 | 1 610 |
\u00a0 \u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uznawana jest przez Grup\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej (patrz nota nr 7.4). Informacj\u0119 o nale\u017cno\u015bciach stanowi\u0105cych zabezpieczeniach zobowi\u0105za\u0144 zaprezentowano w nocie nr 7.3.
\u00a0
Maj\u0105c na wzgl\u0119dzie z\u0142o\u017cone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w dniu 1 grudnia 2020 roku pisemne o\u015bwiadczenie o odst\u0105pieniu od kontraktu zawartego z NFRA, Grupa dokona\u0142a istotnego odpisu na nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z kontraktu, obejmuj\u0105ce kwoty zatrzymane (10% warto\u015bci ka\u017cdej faktury sprzeda\u017cy) podlegaj\u0105ce, zgodnie z warunkami kontraktu, wyp\u0142acie na rzecz Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w po\u0142owie, po podpisaniu ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru, a w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci po up\u0142ywie okresu gwarancji jako\u015bci up\u0142ywaj\u0105cego po roku od dnia podpisania ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru. Bezpo\u015bredni\u0105 podstaw\u0105 odst\u0105pienia by\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach oraz niemo\u017cno\u015b\u0107 realizacji prac z powod\u00f3w niezale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u0141\u0105czna kwota nale\u017cno\u015bci zatrzymanych wynios\u0142a 7,9 mln z\u0142. Na dzie\u0144 publikacji nie dokonano przedmiotowego rozliczenia, dlatego te\u017c Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej utrzyma\u0142 w mocy odpis dokonany w roku 2020
\u00a0
Ryzyko kredytowe Grupy zwi\u0105zane jest g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa na rynku krajowym znacz\u0105ce transakcje zawiera g\u0142\u00f3wnie z klientami, kt\u00f3rzy korzystaj\u0105 z celowego dofinansowania ze \u015brodk\u00f3w unijnych, natomiast w zakresie istotnych kontrakt\u00f3w na rynku ukrai\u0144skim, kt\u00f3ry dominowa\u0142 w roku 2021, Grupa skorzysta\u0142a z ubezpieczenia KUKE S.A., gdzie p\u0142atno\u015bci z kontrakt\u00f3w zosta\u0142y roz\u0142o\u017cone na pi\u0119\u0107 lat, a ubezpieczone nale\u017cno\u015bci wykupi\u0142 Bank Gospodarstwa Krajowego. S\u0105 to pierwsze tego typu transakcje w Polsce w zakresie wsp\u00f3\u0142pracy z kontrahentem z Ukrainy. W efekcie tego typu kontrakty finansowane s\u0105 kredytem dostawcy z wykorzystaniem rz\u0105dowego programu wsparcia eksportu, co w znacznym stopniu niweluje ryzyko kredytowe. Ponadto klienta, kt\u00f3ry zosta\u0142 zaakceptowany przez wszystkie instytucje bior\u0105ce udzia\u0142 w rz\u0105dowym programie mo\u017cna uzna\u0107 jako kontrahenta wysokiej wiarygodno\u015bci i weryfikowalnej zdolno\u015bci kredytowej. Dlatego te\u017c nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.\u00a0
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c Bank Centralny Ukrainy, na podstawie wydanej w dniu 24 lutego 2022 roku uchwa\u0142y nr 18, wprowadzi\u0142 moratorium na transgraniczne p\u0142atno\u015bci dewizowe, ukrai\u0144ski partner - sp\u00f3\u0142ka Epicentr K LLC - nie dokona\u0142 p\u0142atno\u015bci rat przypadaj\u0105cych do zap\u0142aty zgodnie z harmonogramem. Umowy ubezpieczenia KUKE S.A. kwalifikuj\u0105 takie zdarzenie jako ryzyko polityczne.
\u00a0
W sk\u0142ad salda bilansowego kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci wchodz\u0105 m.in. wierzytelno\u015bci ukrai\u0144skiego kontrahenta Epicentr K LLC obj\u0119te programem wspierania eksportu, w tym:
a)nale\u017cno\u015bci z kontrakt\u00f3w 963/SILO oraz 963/2/SILO wynikaj\u0105ce z udzia\u0142u w\u0142asnego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej obejmuj\u0105cego 5% wierzytelno\u015bci z przedmiotowych kontrakt\u00f3w, w zakresie rat pozosta\u0142ych do sp\u0142aty, ubezpieczonych przez KUKE S.A. w 100% na wypadek ryzyka politycznego;
b)nale\u017cno\u015bci z kontrakt\u00f3w 1337/SILO oraz 1340/SILO wynikaj\u0105ce z potr\u0105ce\u0144 regresowych, zastosowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego wobec Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, obejmuj\u0105ce wierzytelno\u015bci w zakresie 10% rat, dla kt\u00f3rych KUKE S.A. uzna\u0142o i wyp\u0142aci\u0142o odszkodowanie na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego.
\u00a0
Epicentr K LLC regularnie obs\u0142ugiwa\u0142 swoje zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u powy\u017cszych kontrakt\u00f3w, do czasu inwazji wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 24 lutego 2022 roku. W zwi\u0105zku inwazj\u0105, Prezydent Ukrainy Wo\u0142odymyr Ze\u0142enski og\u0142osi\u0142 wprowadzenie na terenie ca\u0142ego kraju stanu wojennego, a Bank Centralny Ukrainy wprowadzi\u0142 moratorium na transgraniczne p\u0142atno\u015bci dewizowe. Skutkiem
obowi\u0105zywania moratorium by\u0142o m.in. zaprzestanie regulowania przez podmioty ukrai\u0144skie zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych wobec podmiot\u00f3w zagranicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci zaprzestanie regulowania przez Epicentr K LLC bie\u017c\u0105cych rat p\u0142atnych w walucie euro.
W dniu 16 czerwca 2023 roku Narodowy Bank Ukrainy zni\u00f3s\u0142 cz\u0119\u015bciowo ograniczenia wynikaj\u0105ce z moratorium. Z informacji uzyskanych od KUKE S.A. wynika, \u017ce moratorium w aktualnej wersji umo\u017cliwia Epicentr K LLC zap\u0142at\u0119 rat z tytu\u0142u kontraktu 963/2/SILO, pozostawiaj\u0105c jednocze\u015bnie w zawieszeniu mo\u017cliwo\u015b\u0107 sp\u0142aty zaleg\u0142o\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych trzech kontrakt\u00f3w. Po cz\u0119\u015bciowym zniesieniu ogranicze\u0144 p\u0142atniczych wynikaj\u0105cych z moratorium, Epicentr K LLC uregulowa\u0142 zaleg\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kontraktu 963/2/SILO.
W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c informacje uzyskane od KUKE S.A. oraz Banku Gospodarstwa Krajowego potwierdzaj\u0105 zakwalifikowanie obecnych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atniczych jako przypadku ryzyka politycznego spowodowanego obowi\u0105zuj\u0105cym moratorium oraz jednocze\u015bnie sygnalizuj\u0105, i\u017c na szczeblu mi\u0119dzynarodowym trwaj\u0105 rozmowy nad dalszym ograniczeniem rygor\u00f3w moratorium, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej maj\u0105c na uwadze dobr\u0105 kondycj\u0119 finansow\u0105 Epicentr K LLC, podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o nietworzeniu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci od Epicentr K LLC.
\u00a0
W zwi\u0105zku z zastosowaniem ujednoliconego sposobu prezentacji informacji, zgodnego ze standardem ESEF, Grupa dokona\u0142a dostosowania terminologii oraz reklasyfikacji i agregacji wybranych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W ramach pozycji nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci zaklasyfikowano r\u00f3wnie\u017c rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, kt\u00f3re w ramach not prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie (patrz nota 16).
11.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 891 | 593 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych walutowych | 1 099 | 12 301 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 24 | 85 |
Depozyty kr\u00f3tkoterminowe | - | - |
Inne | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty razem | 2 015 | 12 978 |
\u00a0
Grupa dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych klasyfikuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne w spos\u00f3b przyj\u0119ty do prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Warto\u015bciowe uzgodnienie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawiono w nocie nr 22.
Na dzie\u0144 31.12.2023 kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 33.383 tys. PLN (2022 rok: 33.383 tys. PLN) i dzieli\u0142 si\u0119 na 9.537.916 akcji (2022 rok: 9.537.916) o warto\u015bci nominalnej 3,5 PLN ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone. Wszystkie akcje w r\u00f3wnym stopniu uczestnicz\u0105 w podziale dywidendy oraz ka\u017cda akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
\u00a0
Zmiany liczby akcji w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wynikaj\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych transakcji z w\u0142a\u015bcicielami:
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Akcje wyemitowane i w pe\u0142ni op\u0142acone: | ||
Liczba akcji na pocz\u0105tek okresu | 9 537 916 | 9 537 916 |
Emisja akcji w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 opcji (program p\u0142atno\u015bci akcjami) | - | - |
Emisja akcji | - | - |
Umorzenie akcji (-) | - | - |
Liczba akcji na koniec okresu | 9 537 916 | 9 537 916 |
12.2.Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej
W 2013 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a emisj\u0119 2.200.000 akcji serii E, oferuj\u0105c 1 akcj\u0119 za cen\u0119 8,5 PLN. Warto\u015b\u0107 emisyjna sprzedanych akcji wynios\u0142a zatem 18.700 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ponios\u0142a koszty przeprowadzenia emisji w kwocie 1.634 tys. PLN oraz utworzy\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 32 tys. PLN na przysz\u0142e wydatki zwi\u0105zane z emisj\u0105. Powy\u017csza rezerwa zosta\u0142a rozwi\u0105zana w roku 2015 zwi\u0119kszaj\u0105c warto\u015b\u0107 kapita\u0142u ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej o 32 tys. PLN. Zatem pozyskana nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji serii E powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej wynios\u0142a 9.366 tys. PLN.
13.\u015awiadczenia pracownicze
13.1.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 12 550 | 12 368 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 956 | 2 872 |
Koszty program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami | - | - |
Koszty przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) | 34 | 61 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem | 15 539 | 15 300 |
\u00a0
13.2.Zobowi\u0105zania i rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Zobowi\u0105zania i rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105:
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania i rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Zobowi\u0105zania i rezerwy d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 852 | 858 | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 702 | 662 | - | - |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 258 | 326 | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 1 812 | 1 845 | - | - |
Inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - | - |
Rezerwy na odprawy emerytalne | - | - | 291 | 257 |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | - | - | - |
Inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | - | - | 291 | 257 |
Zobowi\u0105zania i rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem | 1 812 | 1 845 | 291 | 257 |
\u00a0
\u00a0
Na zmian\u0119 stanu innych d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wp\u0142yw mia\u0142y nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rezerwy na inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | |||
nagrody jubileuszowe | odprawy emerytalne | pozosta\u0142e | razem | |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | 257 | - | 257 |
Zmiany uj\u0119te w wyniku: | - | - | - | - |
Koszty zatrudnienia | - | 34 | - | 34 |
Koszty odsetek | - | - | - | - |
Ponowna wycena zobowi\u0105zania | - | - | - | - |
Zmiany bez wp\u0142ywu na wynik: | - | - | - | - |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia (-) | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na dzie\u0144 31.12.2023 roku | - | 291 | - | 291 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | 196 | - | 196 |
Zmiany uj\u0119te w wyniku: | - | - | - | - |
Koszty zatrudnienia | - | 61 | - | 61 |
Koszty odsetek | - | - | - | - |
Ponowna wycena zobowi\u0105zania | - | - | - | - |
Zmiany bez wp\u0142ywu na wynik: | - | - | - | - |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia (-) | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku | - | 257 | - | 257 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 rezerw uj\u0119to w oparciu o wycen\u0119 sporz\u0105dzon\u0105 przez Grup\u0119 z wykorzystaniem metod aktuarialnych, gdzie przyj\u0119to przy wycenie \u015bwiadcze\u0144 nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia (patrz r\u00f3wnie\u017c punkt dotycz\u0105cy niepewno\u015bci szacunk\u00f3w - podpunkt c) w punkcie \u201ePodstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady rachunkowo\u015bci\u201d):
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stopa dyskonta | 3,5% | 3,5% |
Przewidywany wska\u017anik wzrostu wynagrodze\u0144 | 1% | 1% |
14.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (patrz r\u00f3wnie\u017c nota nr 7) przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe:
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Kaucje otrzymane | - | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem | - | - |
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania finansowe (MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 288 | 3 293 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wg MSSF 9 | 2 288 | 3 293 |
Zobowi\u0105zania finansowe (poza MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | - | - |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 5 318 | 5 246 |
Zaliczki otrzymane na us\u0142ugi budowlane | - | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 302 | 476 |
Zobowi\u0105zania finansowe poza MSSF 9 | 5 620 | 5 722 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 7 909 | 9 015 |
\u00a0 \u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uznawana jest przez Grup\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej (patrz nota nr 7.4).
\u00a0
Informacja o zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142a zaprezentowana w nocie nr 17.
\u00a0
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
\u00a0
Poza rezerwami na \u015bwiadczenia pracownicze opisanymi w nocie 13 Grupa utworzy\u0142a rezerwy z tytu\u0142u obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug. Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3ra stanowi zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
\u00a0
Stany pozosta\u0142ych rezerw z poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w prezentuje poni\u017csze zestawienie:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Rezerwy d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe | - | - | - | - |
Rezerwy na straty z um\u00f3w budowlanych | - | - | - | - |
Rezerwy na koszty restrukturyzacji | - | - | - | - |
Inne rezerwy | 323 | 3 770 | 424 | 924 |
Pozosta\u0142e rezerwy razem | 323 | 3 770 | 424 | 924 |
\u00a0
W pozycji Inne rezerwy ujmowane s\u0105 prawdopodobne przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u napraw gwarancyjnych.
\u00a0
Na zmian\u0119 stanu pozosta\u0142ych rezerw wp\u0142yw mia\u0142y nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rezerwy na: | ||||
sprawy s\u0105dowe | straty z um\u00f3w budowlanych | koszty restrukturyzacji | inne | razem | |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | 4 694 | 4 694 |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | - | - | - | 593 | 593 |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | - | - | - | (4 039) | (4 039) |
Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | (501) | (501) |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - | - |
Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2023 roku | - | - | - | 747 | 747 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | 4 912 | 4 912 |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | - | - | - | 1 029 | 1 029 |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | - | - | - | (763) | (763) |
Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | (484) | (484) |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - | - |
Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku | - | - | - | 4 694 | 4 694 |
\u00a0
Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustali\u0142a, \u017ce koszty napraw gwarancyjnych stanowi\u0105 \u015brednio 1,5% warto\u015bci przychodu ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w. Rezerwy na gwarancj\u0119 tworzone s\u0105 dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bci powy\u017cej 100.000 z\u0142 z wy\u0142\u0105czeniem kwoty us\u0142ug budowlanych, dla kt\u00f3rych Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych.
16.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia kr\u00f3tkoterminowe | Rozliczenia d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Czynsze najmu | - | - | - | - |
Inne koszty op\u0142acone z g\u00f3ry | 256 | 313 | - | - |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 256 | 313 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Dotacje otrzymane | 1 513 | 1 549 | 4 068 | 5 558 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | - | - | - | - |
Inne rozliczenia | 72 | 320 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 1 585 | 1 869 | 4 068 | 5 558 |
1.W m-cu czerwcu 2015 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu pn.: Opracowanie energooszcz\u0119dnej suszarni z odzyskiem ciep\u0142a i zintegrowanym systemem odpylania dofinansowanego w ramachProgramu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Wsparcie projekt\u00f3w celowych: (Dzia\u0142anie 1.4). Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w dniu 20 listopada 2012 r. z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 7,27 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 4,02 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a ca\u0142o\u015b\u0107 przyznanego dofinansowania. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana b\u0119dzie przez okres amortyzacji warto\u015bci niematerialnych i prawnych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 392 tys PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
\u00a0
2.W m-cu grudniu 2015 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu pn. Zintegrowany kompleks magazynowo-suszarniczy oparty na opatentowanym rozwi\u0105zaniu\u201d dofinansowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013, Priorytet 4. Inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, (Dzia\u0142anie: 4.4.) Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym. Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w dniu 20 czerwca 2014 roku zPolsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 13,8 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 5,07 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a p\u0142atno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 5,07 mln z\u0142. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 303 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
\u00a0
3.W m-cu grudniu 2015 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu pn. Opracowanie innowacyjnych konstrukcji lekkich silos\u00f3w stalowych i stalowo-tekstylnych dofinansowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, Priorytet 1. Badania i rozw\u00f3j nowoczesnych technologii, Dzia\u0142anie: 1.4. Wsparcie projekt\u00f3w celowych. Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w dniu 2 czerwca 2014 roku z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju.Projekt rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 10 lutego 2014 r., cz\u0119\u015b\u0107 badawcza projektu trwa\u0142a do 31 grudnia 2015 r., a\u00a0cz\u0119\u015b\u0107 wdro\u017ceniowa do grudnia 2016 r. (RB nr 16/2014)(RB nr 29/2014). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 7,6 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 4,2 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a p\u0142atno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 4,2 mln z\u0142. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana b\u0119dzie przez okres amortyzacji warto\u015bci niematerialnych i prawnych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 422 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
\u00a0
4.W m-cu grudniu 2014 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu polegaj\u0105cego na wdro\u017ceniu opatentowanego spiralnego wymiennika ciep\u0142a w produkcji energooszcz\u0119dnych suszarni zbo\u017cowych. Projekt obejmowa\u0142: rozbudow\u0119 hali produkcyjnej/ magazynu wyrob\u00f3w gotowych o ponad 8 tys. m2 oraz zakup maszyn i urz\u0105dze\u0144 niezb\u0119dnych do produkcji suszarni. Dotacj\u0119 przyznano w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Priorytet 4. Inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia.(Dzia\u0142anie 4.6). Umow\u0119 z PARP o dofinansowanie projektu podpisano 21 maja 2013 r. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 18,7 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 9,4 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a p\u0142atno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 9,4 mln PLN. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 397 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji
\u00a0
5.W czerwcu 2014 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu polegaj\u0105cego na rozbudowie dzia\u0142u bada\u0144 i rozwoju dofinansowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Wojew\u00f3dztwa Dolno\u015bl\u0105skiego na lata 2007-2013 schemat 1.1.C. Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w maju 2013 r. (Dzia\u0142anie 1.1.C). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 0,8 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 0,4 mln z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w okresie 2014 roku uzyska\u0142a pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 dofinansowania wysoko\u015bci 408 tys.
\u00a0
Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 9,5 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
17.Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami
\u00a0
Grupa przeprowadza analizy um\u00f3w z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w (segment elewatory zbo\u017cowe i us\u0142ugi budowlano-monta\u017cowe) i uwa\u017ca, \u017ce w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\u00a0alternatywnym zastosowaniu dla\u00a0 jednostki, a\u00a0 jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo\u00a0 do\u00a0 zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.
\u00a0
Grupa w zasadniczej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dostarcza produkty pod konkretne zam\u00f3wienia, realizuj\u0105c na\u00a0rzecz klient\u00f3w specjalistyczne projekty, zawiera umowy dotycz\u0105ce kompleksowych \u015bwiadcze\u0144. W ocenie Grupy na podstawie warunk\u00f3w umownych i og\u00f3lnych warunk\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy Grupa posiada prawo do uzyskania wynagrodzenia za wykonane prace w proporcji w jakiej zosta\u0142y wykonane.
\u00a0
Kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotycz\u0105 um\u00f3w z klientami b\u0119d\u0105cych w trakcie realizacji na dzie\u0144 bilansowy. Kwoty aktyw\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144) z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y ustalone jako suma poniesionych koszt\u00f3w z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w budowlanych powi\u0119kszona o zysk (lub pomniejszona o poniesione straty) oraz pomniejszona o faktury cz\u0119\u015bciowe (patrz punkt dotycz\u0105cy zasad rachunkowo\u015bci - podpunkt c) w punkcie \u201ePodstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 51 543 | 62 386 |
Zyski narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego (+) | - | - |
Straty narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego (-) | - | - |
Przychody z umowy narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego | 63 295 | 85 328 |
Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego (faktury cz\u0119\u015bciowe) | 56 955 | 85 516 |
Rozliczenie z tytu\u0142u um\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy (per saldo), w tym: | 6 340 | (189) |
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 6 340 | 1 292 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | - | 1 480 |
\u00a0
Pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego dotycz\u0105ce um\u00f3w z klientami s\u0105 warto\u015bciami opartymi na najlepszych szacunkach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, jednak\u017ce s\u0105 obarczone pewnym stopniem niepewno\u015bci, co zosta\u0142o om\u00f3wione w punkcie dotycz\u0105cym niepewno\u015bci szacunk\u00f3w (patrz podpunkt c) \u201ePodstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
Przychody i koszty operacyjne18.1.Koszty wed\u0142ug rodzaju
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Amortyzacja | 4;5 | 7 255 | 6 893 |
\u015awiadczenia pracownicze | 13 | 15 539 | 15 300 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0\u00a0 | 17 341 | 26 073 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0\u00a0 | 11 500 | 14 035 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0\u00a0 | 1 141 | 1 346 |
Koszty prac badawczych i rozwojowych nieuj\u0119te w warto\u015bciach niematerialnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0\u00a0 | 761 | 833 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | \u00a0\u00a0 | 53 537 | 64 479 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 8 705 | 6 399 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku (+/-) | \u00a0\u00a0 | (2 827) | (3 742) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (-) | \u00a0\u00a0 | - | - |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy, koszty sprzeda\u017cy oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0\u00a0 | 59 414 | 67 136 |
18.2.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | 59 | 117 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci finansowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizujacych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | \u00a0\u00a0 | - | - |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | \u00a0\u00a0 | - | - |
Otrzymane kary i odszkodowania | \u00a0\u00a0 | 67 | 134 |
Dotacje otrzymane | 16 | 123 | - |
Inne przychody | \u00a0\u00a0 | 184 | 23 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem | \u00a0\u00a0 | 433 | 275 |
18.3.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci finansowych | \u00a0\u00a0 | 46 | 1 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 851 | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizujacych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w (-) | \u00a0\u00a0 | - | (589) |
Utworzenie rezerw | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zap\u0142acone kary i odszkodowania | \u00a0\u00a0 | 207 | 1 |
Inne koszty | \u00a0\u00a0 | 272 | 1 261 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem | \u00a0\u00a0 | 1 376 | 674 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Przychody z odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 11 | - | 1 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | 50 | 199 |
Przychody z odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | 50 | 199 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | \u00a0\u00a0 | - | - |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Inne przychody | \u00a0 | - | 852 |
Przychody finansowe razem | \u00a0\u00a0 | 50 | 1 051 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszty odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 6 | 52 | 76 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 746 | 790 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 1 650 | 2 150 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | 187 | 330 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | 0 | 0 |
Koszty odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | 2 634 | 3 346 |
Straty z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | |||
Straty z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (-/+) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych: | |||
Zyski (straty) (-/+) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | 952 | - |
Koszty finansowe razem | \u00a0\u00a0 | 3 587 | 3 346 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako pozosta\u0142e koszty operacyjne (patrz nota nr 18).
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Podatek bie\u017c\u0105cy: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | \u00a0\u00a0 | (202) | 1 631 |
Korekty obci\u0105\u017cenia podatkowego za poprzednie okresy | \u00a0\u00a0 | - | - |
Podatek bie\u017c\u0105cy | \u00a0\u00a0 | (202) | 1 631 |
Podatek odroczony: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 8 | 286 | (205) |
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | 8 | - | - |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | 286 | (205) |
Podatek dochodowy razem | \u00a0\u00a0 | 84 | 1 426 |
\u00a0
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawk\u0105 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Wynik przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | 1 877 | 6 162 |
Stawka podatku stosowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 | \u00a0\u00a0 | 19% | 19% |
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Sp\u00f3\u0142ki | \u00a0\u00a0 | 357 | 1 171 |
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Doch\u00f3d wygenerowany w SSE | \u00a0\u00a0 | 111 | - |
Przychod\u00f3w nie podlegaj\u0105cych opodatkowaniu (-) | \u00a0\u00a0 | 1 915 | 222 |
Koszt\u00f3w trwale nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (+) | \u00a0\u00a0 | (3 040) | 262 |
Podatek odroczony (-) | \u00a0\u00a0 | 189 | (205) |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (+) | \u00a0\u00a0 | 14 | (23) |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | \u00a0\u00a0 | 546 | - |
Korekty obci\u0105\u017cenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) | \u00a0\u00a0 | (7) | - |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | 84 | 1 426 |
Zastosowana \u015brednia stawka podatkowa | \u00a0\u00a0 | 4% | 23% |
21.Zysk na akcj\u0119 i wyp\u0142acone dywidendy
21.1.Zysk na akcj\u0119
Zysk na akcj\u0119 liczony jest wed\u0142ug formu\u0142y zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podzielony przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w danym okresie.
\u00a0
Przy wyliczeniu zar\u00f3wno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcj\u0119 Grupa stosuje w liczniku kwot\u0119 zysku (straty) netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej tzn. nie wyst\u0119puje efekt rozwadniaj\u0105cy wp\u0142ywaj\u0105cy na kwot\u0119 zysku (straty).
\u00a0
Kalkulacj\u0119 podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcj\u0119 wraz z uzgodnieniem \u015bredniej wa\u017conej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | 9 537 916 | 9 537 916 |
Rozwadniaj\u0105cy wp\u0142yw opcji zamiennych na akcje | - | - |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych | 9 537 916 | 9 537 916 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (707) | 4 736 |
Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN) | (0,07) | 0,50 |
Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN) | (0,07) | 0,50 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - |
Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN) | - | - |
Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN) | - | - |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana i zaniechana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) netto | (707) | 4 736 |
Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN) | (0,07) | 0,50 |
Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN) | (0,07) | 0,50 |
21.2.Dywidendywyp\u0142acone i zaproponowane do wyp\u0142aty
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca i sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna nie wyp\u0142aci\u0142y ani nie zadeklarowa\u0142y zaliczkowych wyp\u0142at dywidendy za rok 2023.
\u00a0
Uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Feerum Yellow Energy Sp. z o.o. osi\u0105gni\u0119ty w roku 2022 zysk netto w wysoko\u015bci 1.058.935,35 z\u0142 zosta\u0142 przeznaczony w ca\u0142o\u015bci na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w. Zgromadzenie postanowi\u0142o r\u00f3wnie\u017c przeznaczy\u0107 dodatkow\u0105 kwot\u0119 1.441.064,65 z\u0142 pochodz\u0105c\u0105 z istniej\u0105cego w Sp\u00f3\u0142ce kapita\u0142u zapasowego utworzonego z zysku osi\u0105gni\u0119tego w roku 2021. Wyp\u0142ata dywidendy w \u0142\u0105cznej kwocie 2.500.000,00 z\u0142 nast\u0105pi\u0142a w dniu 29 wrze\u015bnia 2023r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest 100% w\u0142a\u015bcicielem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Feerum Yellow Energy Sp. z o.o..
22.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne
\u00a0
W celu ustalenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dokonano nast\u0119puj\u0105cych korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Korekty: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne | 7 255 | 6 893 |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Zysk (strata) ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (59) | (117) |
Koszty odsetek | 2 767 | 3 016 |
Przychody z odsetek | (50) | (42) |
Przychody z dywidend | - | - |
Inne korekty | - | - |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | 10 226 | (13 970) |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | 5 032 | 1 803 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 | (3 216) | (4 479) |
Zmiana stanu rezerw | (3 725) | (325) |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | (5 048) | 2 802 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | (1 480) | 1 480 |
Korekty i zmiany w kapitale obrotowym | 11 702 | (2 938) |
\u00a0
Grupa dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych klasyfikuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne w spos\u00f3b przyj\u0119ty do prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 11). Wp\u0142yw na r\u00f3\u017cnic\u0119 w warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w maj\u0105:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie | 2 015 | 12 979 |
Korekty: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walucie | - | - |
Niezrealizowane odsetki od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (-) | - | - |
Inne | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 2 015 | 12 979 |
23.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy oraz cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. Nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144 zazwyczaj regulowane s\u0105 w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych.
Informacje o zobowi\u0105zaniach warunkowych dotycz\u0105cych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych prezentowane s\u0105 w nocie nr 24.
\u00a0
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Grupa nie udzieli\u0142a kluczowemu personelowi kierowniczemu \u017cadnych po\u017cyczek w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o wynagrodzeniach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przedstawiono w nocie nr 28.
23.1.Sprzeda\u017c
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym uj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | Nale\u017cno\u015bci | ||
od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Sprzeda\u017c do: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki dominuj\u0105cej | - | - | - | - |
Jednostki zale\u017cnej | - | - | - | - |
Akcjonariusza | - | - | - | - |
Wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia | - | - | - | - |
Kluczowego personelu kierowniczego | 20 | 15 | 1 | 1 |
Pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | - | - | - | - |
Razem | 20 | 15 | 1 | 1 |
\u00a0
Nie dokonywano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, w zwi\u0105zku z czym nie uj\u0119to z tego tytu\u0142u \u017cadnych koszt\u00f3w w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
\u00a0
23.2.Zakup
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym uj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kwoty zakup\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 wobec jednostek powi\u0105zanych:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Zakup (koszty, aktywa) | Zobowi\u0105zania | ||
od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zakup od: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki dominuj\u0105cej | 187 | 172 | 359 | 172 |
Jednostki zale\u017cnej | - | - | - | - |
Akcjonariusza | - | - | - | - |
Wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia | - | - | - | - |
Kluczowego personelu kierowniczego | 1 077 | 1 070 | 86 | 86 |
Pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | - | - | - | - |
Razem | 1 264 | 1 242 | 445 | 258 |
\u00a0
23.3.Po\u017cyczki
23.4.Po\u017cyczki udzielone w ramach Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
W dniu 20 stycznia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Feerum Yellow Energy Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Chojnowie (jako po\u017cyczkodawca) zawar\u0142a ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 (jako po\u017cyczkobiorc\u0105) umow\u0119 po\u017cyczki. Przedmiotem Umowy by\u0142a po\u017cyczka pieni\u0119\u017cna w kwocie 2.000 tys. PLN. Od kwoty udzielonej po\u017cyczki Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zap\u0142aci\u0142a w stosunku rocznym odsetki w wysoko\u015bci WIBOR 3M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 w wysoko\u015bci 2%. Odsetki naliczane by\u0142y w okresach miesi\u0119cznych. Zgodnie z Umow\u0105 (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami), Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do sp\u0142aty udzielonej
po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami do dnia 31 grudnia 2023 roku. W dniu 26 wrze\u015bnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami.
\u00a0
W dniu 18 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Feerum Yellow Energy Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Chojnowie (jako po\u017cyczkodawca) zawar\u0142a ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 (jako po\u017cyczkobiorc\u0105) umow\u0119 po\u017cyczki. Przedmiotem Umowy jest po\u017cyczka pieni\u0119\u017cna w kwocie 1.000 tys. PLN. Od kwoty udzielonej po\u017cyczki Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zap\u0142aci w stosunku rocznym odsetki w wysoko\u015bci WIBOR 3M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 w wysoko\u015bci 2%. Odsetki naliczane s\u0105 w okresach miesi\u0119cznych. Zgodnie z Umow\u0105, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do sp\u0142aty udzielonej po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami do dnia 31 grudnia 2024 roku.
\u00a0
23.5.Po\u017cyczki w ramach pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca (jako po\u017cyczkobiorca) w dniu 27 stycznia 2022 roku zawar\u0142 z akcjonariuszem Sp\u00f3\u0142k\u0105 Danmag Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 (jako po\u017cyczkodawc\u0105) umow\u0119 po\u017cyczki. Przedmiotem Umowy jest po\u017cyczka pieni\u0119\u017cna w kwocie 2.200 tys. PLN. Od kwoty udzielonej po\u017cyczki Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zap\u0142aci w stosunku rocznym odsetki w wysoko\u015bci WIBOR 3M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 w wysoko\u015bci 2%. Odsetki naliczane s\u0105 w okresach miesi\u0119cznych. Zgodnie z Umow\u0105, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do sp\u0142aty udzielonej po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami do dnia 31 grudnia 2024 roku.
24.Aktywa oraz zobowi\u0105zania warunkowe
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u umowy wykupu wierzytelno\u015bci
\u00a0
W dniu 16 pa\u017adziernika 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 dodatkow\u0105 finansowania wykupu wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u umowy sprzeda\u017cy pi\u0119ciu kompleks\u00f3w silos\u00f3w zbo\u017cowych z dnia 27 listopada 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) zawartej pomi\u0119dzy Epicentr K LLC z siedzib\u0105 w Kijowie (Ukraina) a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie umowy wykupu wierzytelno\u015bci z dnia 6 marca 2019 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) zawartej pomi\u0119dzy Bankiem a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 i ubezpieczonych przez Korporacj\u0119 Ubezpiecze\u0144 Kredyt\u00f3w Eksportowych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna na podstawie umowy ubezpieczenia z dnia 20 grudnia 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142 o: Umowie Sprzeda\u017cy w raportach bie\u017c\u0105cych nr 26/2018 z dnia 28 listopada 2018 roku, 30/2018 z dnia 20 grudnia 2018 roku i 2/2019 z dnia 11 stycznia 2019 roku; o Umowie Wykupu w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 4/2019 z dnia 6 marca 2019; oraz o Umowie Ubezpieczenia w raportach bie\u017c\u0105cych nr 32/2018 z dnia z dnia 20 grudnia 2018 roku i nr 5/2019 z dnia 6 marca 2019 roku.
\u00a0
Zgodnie z Umow\u0105, \u0142\u0105czna cena z tytu\u0142u nabycia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z Umowy Sprzeda\u017cy, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie Umowy Wykupu, uleg\u0142a podwy\u017cszeniu o kwot\u0119 3.024.971,70 euro (tj. 12.998.303,39 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) (co stanowi\u0142o r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10% kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci, w odniesieniu do kt\u00f3rej KUKE S.A. nie gwarantuje pokrycia szkody na podstawie Umowy Ubezpieczenia) pomniejszon\u0105 o dyskonto okre\u015blone wed\u0142ug stopy procentowej wskazanej w Umowie.
\u00a0
Powy\u017csza kwota, nale\u017cna Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej z tytu\u0142u podwy\u017cszenia ceny, zosta\u0142a wyp\u0142acona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w 2019 roku. Zgodnie z Umow\u0105, w przypadku braku p\u0142atno\u015bci przez Zamawiaj\u0105cego w terminach okre\u015blonych w Umowie Sprzeda\u017cy, Bankowi przys\u0142uguje regres w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w zakresie niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci w maksymalnej wysoko\u015bci 3.024.971,70 euro (tj. 12.998.303,39 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) powi\u0119kszonej o ustawowe odsetki za op\u00f3\u017anienie.
\u00a0
Zabezpieczeniem zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z tytu\u0142u w/w roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego s\u0105:
\u00a0
1.hipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 4.540.000,00 euro (tj. 19.508.380,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej po\u0142o\u017conych w Chojnowie,
2.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na wybranych produkcyjnych maszynach i urz\u0105dzeniach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej,
3.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na zapasach zlokalizowanych w okre\u015blonych magazynach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, gdzie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zany do sta\u0142ego utrzymywania zapas\u00f3w o warto\u015bci minimalnej 10 mln z\u0142,
4.przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotycz\u0105cych maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej obci\u0105\u017conego w/w zabezpieczeniami.
\u00a0
Maj\u0105tek obci\u0105\u017cony w/w zabezpieczeniami jest r\u00f3wnocze\u015bnie przedmiotami zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty kredyt\u00f3w udzielonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego, o kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 10/2019 z dnia 30 kwietnia 2019 roku.
\u00a0
Ponadto Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana by\u0142a do przekazania Bankowi Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z ewentualnymi zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u Umowy:
\u00a0
1.weksla w\u0142asnego in blanco Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,
2.o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 kodeksu post\u0119powania cywilnego w zakresie zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u Umowy oraz wydania przedmiot\u00f3w obci\u0105\u017conych w/w zastawami,
3.pe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prowadzonymi w Banku Gospodarstwa Krajowego. (RB 31/2019)
\u00a0
W wyniku zawarcia powy\u017cszej umowy powsta\u0142o zobowi\u0105zanie warunkowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wzgl\u0119dem Banku Gospodarstwa Krajowego. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zanie warunkowe wynosi\u0142o 907.491,51 EUR
\u00a0
W dniu 21 maja 2020 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 dodatkow\u0105 finansowania wykupu wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u umowy sprzeda\u017cy kompleksu silos\u00f3w zbo\u017cowych z dnia 27 listopada 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) zawartej pomi\u0119dzy Epicentr K LLC z siedzib\u0105 w Kijowie (Ukraina) a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie umowy wykupu wierzytelno\u015bci z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku zawartej pomi\u0119dzy Bankiem Gospodarstwa Krajowego a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 i ubezpieczonych przez Korporacj\u0119 Ubezpiecze\u0144 Kredyt\u00f3w Eksportowych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna na podstawie umowy ubezpieczenia z dnia 20 grudnia 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami).
\u00a0
Zgodnie z Umow\u0105, \u0142\u0105czna cena z tytu\u0142u nabycia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z Umowy Sprzeda\u017cy, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie Umowy Wykupu, ulega podwy\u017cszeniu o kwot\u0119 1.215.500,00 euro (tj. 5.535.387,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) (co stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10% kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci, w odniesieniu do kt\u00f3rej KUKE S.A. nie gwarantuje pokrycia szkody na podstawie Umowy Ubezpieczenia) pomniejszon\u0105 o dyskonto okre\u015blone wed\u0142ug stopy procentowej wskazanej w Umowie.
\u00a0
Powy\u017csza kwota, nale\u017cna Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej z tytu\u0142u podwy\u017cszenia ceny, zosta\u0142a wyp\u0142acona przez Bank Gospodarstwa Krajowego po ustanowieniu opisanych poni\u017cej zabezpiecze\u0144 roszcze\u0144 regresowych Banku.
\u00a0
Zgodnie z Umow\u0105, w przypadku braku p\u0142atno\u015bci przez Zamawiaj\u0105cego w terminach okre\u015blonych w Umowie Sprzeda\u017cy, Bankowi Gospodarstwa Krajowego przys\u0142uguje regres w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w zakresie niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci w maksymalnej wysoko\u015bci 1.215.500,00 euro (tj. 5.535.387,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) powi\u0119kszonej o ustawowe odsetki za op\u00f3\u017anienie.
\u00a0
Zabezpieczeniem zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z tytu\u0142u w/w roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego s\u0105:
\u00a0
1.hipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 1.823.250,00 euro (tj. 8.303.080,50 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej po\u0142o\u017conych w Chojnowie,
2.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na wybranych produkcyjnych maszynach i urz\u0105dzeniach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej,
3.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na zapasach zlokalizowanych w okre\u015blonych magazynach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, gdzie Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zana do sta\u0142ego utrzymywania zapas\u00f3w o warto\u015bci minimalnej 10 mln z\u0142,
4.przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotycz\u0105cych maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej obci\u0105\u017conego w/w zabezpieczeniami.
\u00a0
Sk\u0142adniki maj\u0105tkowe obci\u0105\u017cone w/w zabezpieczeniami s\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie przedmiotami zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty kredyt\u00f3w udzielonych Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej przez Bank Gospodarstwa Krajowego, o kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 10/2019 z dnia 30 kwietnia 2019 roku, a tak\u017ce roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego wynikaj\u0105cych z umowy dodatkowej finansowania wykupu wierzytelno\u015bci z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 31/2019 z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku.
\u00a0
Ponadto Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana by\u0142a do przekazania Bankowi Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z ewentualnymi zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u Umowy:
\u00a0
1.weksla w\u0142asnego in blanco Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,
2.o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 kodeksu post\u0119powania cywilnego w zakresie zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u Umowy oraz wydania przedmiot\u00f3w obci\u0105\u017conych w/w zastawami,
3.pe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prowadzonymi w Banku Gospodarstwa Krajowego.(RB 15/2020)
\u00a0
Zabezpieczenia zosta\u0142y ustanowione, a kwota nale\u017cna z tytu\u0142u powy\u017cszej umowy zosta\u0142a wp\u0142acona na rachunek Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
W wyniku zawarcia powy\u017cszej umowy powsta\u0142o zobowi\u0105zania warunkowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wzgl\u0119dem Banku Gospodarstwa Krajowego. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zanie warunkowe wynosi\u0142o 486.200,00 EUR.
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c Bank Centralny Ukrainy, na podstawie wydanej w dniu 24 lutego 2022 roku uchwa\u0142y nr 18, wprowadzi\u0142 moratorium na transgraniczne p\u0142atno\u015bci dewizowe, ukrai\u0144ski partner - sp\u00f3\u0142ka Epicentr K LLC - nie dokona\u0142 p\u0142atno\u015bci rat przypadaj\u0105cych do zap\u0142aty zgodnie z harmonogramem. Umowy ubezpieczenia KUKE S.A. kwalifikuj\u0105 takie zdarzenie jako ryzyko polityczne. W odniesieniu do wierzytelno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y ubezpieczone polisami KUKE S.A. w 90% Bank Gospodarstwa Krajowego w roku 2023 skorzysta\u0142 z prawa regresu wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i zastosowa\u0142 potr\u0105cenia w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 1,27 mln EUR (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 5,53 mln z\u0142 na dzie\u0144 bilansowy). W wyniku realizacji przez Bank Gospodarstwa Krajowego roszcze\u0144 regresowych w powy\u017cszym zakresie, wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u potr\u0105conych rat sta\u0142y si\u0119 powrotnie w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
W dniu 13 lipca 2023 r. Bank Gospodarstwa Krajowego oraz Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142y aneksy do Um\u00f3w dodatkowych oraz \u201ePorozumienie dodatkowe\u201d dotycz\u0105ce Um\u00f3w Dodatkowych, na podstawie kt\u00f3rych zmodyfikowano warunki na jakich Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zaspokoi ewentualne roszczenia regresowe. Zgodnie z powy\u017cej powo\u0142anymi umowami, strony uzgodni\u0142y m.in., \u017ce roszczenia regresowe powstan\u0105 w przypadku zaistnienia nast\u0119puj\u0105cych okoliczno\u015bci: braku terminowej zap\u0142aty przez D\u0142u\u017cnika danej raty z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w; p\u00f3\u017aniejszego z\u0142o\u017cenia przez Bank Gospodarstwa Krajowego do KUKE S.A. wniosku o wyp\u0142at\u0119 odszkodowania z tytu\u0142u niezap\u0142aconych rat; oraz wyp\u0142aty albo odmowy wyp\u0142aty przez KUKE S.A. stosownego odszkodowania. Powy\u017csze zmiany zbli\u017caj\u0105 aktualne warunki dotycz\u0105ce roszcze\u0144 regresowych do warunk\u00f3w, kt\u00f3re strony pierwotnie okre\u015bli\u0142y w Umowach dodatkowych oraz przyczyniaj\u0105 si\u0119 do realnego wyd\u0142u\u017cenia termin\u00f3w powstania roszcze\u0144 regresowych.
\u00a0
Powy\u017csze okoliczno\u015bci generuj\u0105 ryzyko powstawania dalszych roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w roku 2024.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa warunkowe z tytu\u0142u istotnych spraw s\u0105dowych prowadzonych z pow\u00f3dztwa Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej
\u00a0
L.p. | Opis przedmiotu sporu | Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu | Nazwa strony przeciwnej | Nazwa organu, przed kt\u00f3rym toczy si\u0119 post\u0119powanie | Etap sprawy |
1. | O zap\u0142at\u0119 | 27.936.520,00 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zap\u0142aty | \u00a0 \u201eUnia\u201d sp. z o.o. w Grudzi\u0105dzu | \u00a0 S\u0105d Okr\u0119gowy we Wroc\u0142awiu, sygn. akt X GC 891/17 | Sprawa o odszkodowanie z tytu\u0142u naruszenia uczciwej konkurencji przez pozwan\u0105. W trakcie post\u0119powania dowodowego \u2013 przed decyzj\u0105 co do dowod\u00f3w z opinii bieg\u0142ych. Sprawa oczekuje na wyznaczenie kolejnego posiedzenia. |
25.Ryzyko dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na wiele ryzyk zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 5.1. Ryzykami, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa s\u0105:
\u00a0
1.ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
2.ryzyko kredytowe oraz
3.ryzyko p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:
\u00a0
1.zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
2.stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,
3.wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych,
4.osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.
\u00a0
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.
Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
W roku 2023 przewa\u017caj\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w sprzeda\u017cowych realizowano na rynku polskim w walucie krajowej. Ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzeda\u017cy oraz zakupu, kt\u00f3re zawierane s\u0105 przede wszystkim w EUR oraz USD.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy, inne ni\u017c instrumenty pochodne wyra\u017cone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie (w tys.): | Warto\u015b\u0107 po przeliczeniu | ||
EUR | USD | TZS | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe (+): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 10 | 1 821 | 11 | - | 7 960 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 249 | 10 | - | 1 122 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Leasing finansowy | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | \u00a014 | (85) | (36) | - | (511) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | \u00a0\u00a0 | 1 986 | (16) | - | 8 571 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe (+): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | \u00a010 | 878 | 64 | - | 4 401 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 2 622 | 5 | - | 12 322 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Leasing finansowy | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14\u00a0 | (164) | - | - | (771) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | \u00a0\u00a0 | 3 336 | 69 | - | 15 952 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy oraz waha\u0144 kursu EUR do PLN oraz USD do PLN.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci zak\u0142ada wzrost lub spadek kurs\u00f3w EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe. Nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119, \u017ce instrumenty pochodne walutowe kompensuj\u0105 efekt waha\u0144 kurs\u00f3w, a zatem przyjmuje si\u0119, \u017ce ekspozycja na ryzyko dotyczy instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe i jest korygowana o pozycj\u0119 w instrumentach pochodnych.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Wahania kursu | Wp\u0142yw na wynik finansowy: | Wp\u0142yw na inne dochody ca\u0142kowite: | ||||
EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | ||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | 863 | 22 | 886 | 863 | 22 | 886 |
Spadek kursu walutowego | -10% | (863) | (22) | (886) | (863) | (22) | (886) |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | 1 565 | 30 | 1 595 | 1 565 | 30 | 1 595 |
Spadek kursu walutowego | -10% | (1 565) | (30) | (1 595) | (1 565) | (30) | (1 595) |
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej
Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej w zwi\u0105zku z nast\u0119puj\u0105cymi kategoriami aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
1.kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
2.leasing finansowy.
\u00a0
Charakterystyk\u0119 powy\u017cszych instrument\u00f3w, w tym oprocentowanie zmienn\u0105 oraz sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przedstawiono w notach nr 7.2 oraz 7.3.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 o 1%. Kalkulacj\u0119 przeprowadzono na podstawie zmiany \u015bredniej stopy procentowej obowi\u0105zuj\u0105cej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych wra\u017cliwych na zmian\u0119 oprocentowania tj. oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Wahania stopy | Wp\u0142yw na wynik finansowy: | Wp\u0142yw na inne dochody ca\u0142kowite: | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Wzrost stopy procentowej | 1% | (173) | (339) | (173) | (339) |
Spadek stopy procentowej | -1% | 173 | 339 | 173 | 339 |
\u00a0
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe okre\u015blana jest poprzez warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nast\u0119puj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych:
\u00a0\u00a0 | Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 10 | 10 840 | 13 984 |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - |
Papiery d\u0142u\u017cne | \u00a0\u00a0 | - | - |
Jednostki funduszy inwestycyjnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e klasy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 2 015 | 12 978 |
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 | \u00a0\u00a0 | - | - |
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | \u00a0\u00a0 | 12 855 | 26 962 |
\u00a0
Grupa w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y monitoruje zaleg\u0142o\u015bci klient\u00f3w oraz wierzycieli w regulowaniu p\u0142atno\u015bci, analizuj\u0105c ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w okre\u015blonych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (wynikaj\u0105ce np. z bran\u017cy, regionu lub struktury odbiorc\u00f3w). Ponadto w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci.
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej powy\u017csze aktywa finansowe, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e oraz obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe, uzna\u0107 mo\u017cna za aktywa o dobrej jako\u015bci kredytowej. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144 oraz innych dodatkowych element\u00f3w poprawiaj\u0105cych warunki kredytowania.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci jako najistotniejszej kategorii aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, pod k\u0105tem zalegania oraz struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci zaleg\u0142ych nie obj\u0119tych odpisem przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 909 | 8 973 | 21 396 | 2 720 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | (7 923) | (2 119) | (9 022) | (1 110) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 3 986 | 6 854 | 12 374 | 1 610 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 314 | - | 1 116 | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci (-) | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 314 | - | 1 116 | - |
Nale\u017cno\u015bci finansowe | 4 300 | 6 854 | 13 490 | 1 610 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe zaleg\u0142e: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
do 1 miesi\u0105ca | 382 | - | 577 | - |
od 1 do 6 miesi\u0119cy | 666 | - | 681 | - |
od 6 do 12 miesi\u0119cy | 1 912 | - | 324 | - |
powy\u017cej roku | 3 894 | - | 29 | - |
Zaleg\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 6 854 | - | 1 610 | - |
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w oparciu o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 tendencje zalegania z p\u0142atno\u015bciami, zaleg\u0142e nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119te odpisem nie wykazuj\u0105 znacznego pogorszenia jako\u015bci - wi\u0119kszo\u015b\u0107 z nich mie\u015bci si\u0119 w przedziale do 6 miesi\u0119cy i nie zachodz\u0105 obawy co do ich \u015bci\u0105galno\u015bci.
\u00a0
Maj\u0105c na wzgl\u0119dzie z\u0142o\u017cone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w dniu 1 grudnia 2020 roku pisemne o\u015bwiadczenie o odst\u0105pieniu od kontraktu zawartego z NFRA, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokona\u0142a istotnego odpisu na nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z kontraktu, obejmuj\u0105ce kwoty zatrzymane (10% warto\u015bci ka\u017cdej faktury sprzeda\u017cy) podlegaj\u0105ce, zgodnie z warunkami kontraktu, wyp\u0142acie na rzecz Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w po\u0142owie, po podpisaniu ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru, a w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci po up\u0142ywie okresu gwarancji jako\u015bci up\u0142ywaj\u0105cego po roku od dnia podpisania ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru. Bezpo\u015bredni\u0105 podstaw\u0105 odst\u0105pienia by\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach oraz niemo\u017cno\u015b\u0107 realizacji prac z powod\u00f3w niezale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u0141\u0105czna kwota nale\u017cno\u015bci zatrzymanych wynios\u0142a 7,9 mln z\u0142.
Ryzyko kredytowe \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, rynkowych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz pochodnych instrument\u00f3w finansowych uznawane jest za nieistotne ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 wiarygodno\u015b\u0107 podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych stron\u0105 transakcji, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 przede wszystkim banki.
\u00a0
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo om\u00f3wione w notach nr 7.2 oraz 10.
25.3.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy, inne ni\u017c instrumenty pochodne, mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0\u00a0 | Nota | Kr\u00f3tkoterminowe: | D\u0142ugoterminowe: | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem | |||
do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 1 755 | 1 755 | - | - | - | 3 510 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 11 704 | - | - | - | - | 11 704 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | 2 198 | - | - | - | 2 198 |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | - |
Leasing finansowy | 6 | 189 | 189 | 239 | - | - | 617 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14 | 2 288 | - | - | - | - | 2 288 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | \u00a0\u00a0 | 15 937 | 4 142 | 239 | - | - | 20 318 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 2 755 | 2 346 | 3 510 | - | - | 8 611 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 19 171 | 3 906 | - | - | - | 23 076 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | 2 200 | - | - | - | 2 200 |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | - |
Leasing finansowy | 6 | 268 | 268 | 699 | - | - | 1 234 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14 | 3 154 | 139 | - | - | - | 3 293 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | \u00a0\u00a0 | 25 348 | 8 858 | 4 209 | - | - | 38 415 |
\u00a0
W tabeli wykazano warto\u015b\u0107 umown\u0105 zobowi\u0105za\u0144, bez uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w dyskonta w zwi\u0105zku z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, st\u0105d prezentowane kwoty mog\u0105 odbiega\u0107 od uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
\u00a0
Na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe Grupa posiada\u0142a ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bie\u017c\u0105cych w nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przyznane limity kredytowe | 25 052 | 33 500 |
Wykorzystane kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 11 704 | 23 076 |
Wolne limity kredytowe w rachunku bie\u017c\u0105cym | 13 348 | 10 424 |
\u00a0
25.4.Ryzyko koncentracji
Grupa w roku 2023 realizowa\u0142a kontrakty w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci dla kontrahent\u00f3w krajowych. Odbiorcami, kt\u00f3rych udzia\u0142 w kwocie sprzeda\u017cy Grupy przekracza\u0142 10% by\u0142y: Farma Red\u0142o Sp. z o.o. (RB 4/2023), \u015awierkot Sp. z o.o. (RB 19/2022), REST Us\u0142ugi Remontowo-Budowlane i Specjalistyczne M.Jamr\u00f3z, J.Nowak, Sp\u00f3\u0142ka Jawna (RB 17/2022) oraz Fortune Sp. z o.o. (RB 12/2023).
\u00a0
\u0141\u0105czny udzia\u0142 obu klient\u00f3w w sprzeda\u017cy Grupy w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem wyni\u00f3s\u0142 58%. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy dotyczy\u0142a um\u00f3w i zlece\u0144 wykonywanych na rzecz innych podmiot\u00f3w. Jednostkowa koncentracja sprzeda\u017cy powy\u017cej 30% mog\u0142aby powodowa\u0107 ryzyko wyst\u0105pienia zator\u00f3w p\u0142atniczych.
26.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em jest zapewnienie Sp\u00f3\u0142kom Grupy zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci i realizowania przyj\u0119tej strategii z uwzgl\u0119dnieniem minimalizacji kosztu kapita\u0142u i maksymalizacji zwrotu dla akcjonariuszy. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em ma na celu r\u00f3wnie\u017c utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
\u00a0
Grupa monitoruje poziom kapita\u0142u na podstawie warto\u015bci bilansowej kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych powi\u0119kszonych o po\u017cyczki podporz\u0105dkowane otrzymane od w\u0142a\u015bciciela oraz pomniejszonych o kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Na podstawie tak okre\u015blonej kwoty kapita\u0142u, Grupa oblicza wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em. Grupa zak\u0142ada utrzymanie tego wska\u017anika na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 0,5.
\u00a0
Ponadto by monitorowa\u0107 zdolno\u015b\u0107 obs\u0142ugi d\u0142ugu, Grupa oblicza wska\u017anik d\u0142ugu netto (tj. zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych pomniejszonych o posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne) do EBITDA (wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zak\u0142ada\u0142 utrzymanie wska\u017anika d\u0142ugu do EBITDA na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 4.
\u00a0
Grupa nie podlega zewn\u0119trznym wymogom kapita\u0142owym.
\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wy\u017cej wska\u017aniki kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na nast\u0119puj\u0105cym poziomie:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 115 606 | 116 313 |
Po\u017cyczki podporz\u0105dkowane otrzymane od w\u0142a\u015bciciela | - | - |
Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy (-) | - | - |
Kapita\u0142 | 115 606 | 116 313 |
\u0179r\u00f3d\u0142a finansowania og\u00f3\u0142em: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 115 606 | 116 313 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 17 412 | 33 888 |
Leasing finansowy | 610 | 1 209 |
\u0179r\u00f3d\u0142a finansowania og\u00f3\u0142em | 133 628 | 151 409 |
Wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em | 0,87 | 0,77 |
EBITDA | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2 914 | 8 457 |
Amortyzacja | 7 255 | 6 893 |
EBITDA | 10 169 | 15 350 |
D\u0142ug: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 17 412 | 33 888 |
Leasing finansowy | 610 | 1 209 |
D\u0142ug | 18 022 | 35 097 |
Wska\u017anik d\u0142ugu do EBITDA | 1,77 | 2,29 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 015 | 12 979 |
Wska\u017anik d\u0142ugu netto do EBITDA | 1,57 | 1,44 |
\u00a0
Zgodnie z umowami zawartymi z instytucjami finansowymi, Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 wska\u017aniki finansowe na okre\u015blonym poziomie. We wszystkich umowach wska\u017anik kapita\u0142owy, jak i pozosta\u0142e konwenanty, oparte na stosunku d\u0142ugu netto do EBITDA, liczone wed\u0142ug danych za 2023 rok zosta\u0142y osi\u0105gni\u0119te na oczekiwanym przez instytucje finansowe poziomie.
27.Zdarzenia po dniu bilansowym
\u00a0
Po dniu 31.12.2023 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia, kt\u00f3re nie wymaga\u0142y uj\u0119cia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok:
\u00a0
a)W dniu 5 lutego 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a podpisan\u0105, w drodze obiegowej, umow\u0119 datowan\u0105 na dzie\u0144 29 stycznia 2024 roku (\u201eUmowa\u201d) z Adamem D\u0105bkiem, przedsi\u0119biorc\u0105 prowadz\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 pod firm\u0105 Adam D\u0105bek WAVE w Nowym Dworze Mazowieckim (\u201eZamawiaj\u0105cy\u201d). Przedmiotem Umowy jest wyprodukowanie, dostawa, monta\u017c i uruchomienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 obiektu magazynowo-suszarniczego. (RB 2/2024)
\u00a0
Obiekt magazynowo-suszarniczy zostanie zlokalizowany w miejscowo\u015bci Borowe-Gryki.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 zrealizowa\u0107 przedmiot umowy do dnia 31 grudnia 2024 roku.
\u00a0
Zamawiaj\u0105cy zap\u0142aci Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej wynagrodzenie z tytu\u0142u Umowy w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 11.808.000,00 z\u0142 brutto (tj. 9.600.000,00 z\u0142 netto) (\u201eWynagrodzenie\u201d) w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: (i) kwota 2.372.806,08 z\u0142 brutto (tj. 1.929.110,64 z\u0142 netto) p\u0142atna jest w zwi\u0105zku z wyprodukowaniem okre\u015blonej partii towaru po zawarciu Umowy, (ii) do 90% Wynagrodzenia (z uwzgl\u0119dnieniem kwoty wskazanej w pkt (i) powy\u017cej) p\u0142atne jest w cz\u0119\u015bciach w ramach post\u0119pu prac, na podstawie comiesi\u0119cznych protoko\u0142\u00f3w zaawansowania; (iii) pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 Wynagrodzenia w wysoko\u015bci 10% Wynagrodzenia zostanie zap\u0142acone po odbiorze ko\u0144cowym. Do czasu zap\u0142aty przez Zamawiaj\u0105cego pe\u0142nej kwoty cz\u0119\u015bci Wynagrodzenia, o kt\u00f3rej mowa w pkt (i) powy\u017cej, partia towaru, kt\u00f3rej dotyczy, stanowi przedmiot zastawu zabezpieczaj\u0105cego t\u0119 p\u0142atno\u015b\u0107.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca udzieli\u0142a Zamawiaj\u0105cemu 24-miesi\u0119cznej gwarancji na dostarczone urz\u0105dzenia, rozpoczynaj\u0105cej si\u0119 z chwil\u0105 dokonania odbioru ko\u0144cowego, przy czym op\u00f3\u017anienie w p\u0142atno\u015bci pe\u0142nej kwoty Wynagrodzenia d\u0142u\u017csze ni\u017c 60 dni skutkuje utrat\u0105 gwarancji. Strony ustali\u0142y r\u00f3wnie\u017c warunki, w tym warunki dodatkowych p\u0142atno\u015bci, z tytu\u0142u wykonywania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 okresowych przegl\u0105d\u00f3w gwarancyjnych oraz pogwarancyjnych.
\u00a0
Umowa przewiduje prawo odst\u0105pienia od Umowy przez ka\u017cd\u0105 ze stron w okre\u015blonych w Umowie przypadkach nierealizowania przez drug\u0105 stron\u0119 postanowie\u0144 Umowy, nie p\u00f3\u017aniej jednak ni\u017c do dnia 31 sierpnia 2024 roku.
\u00a0
Odpowiedzialno\u015b\u0107 odszkodowawcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, zar\u00f3wno kontraktowa jak i deliktowa, w zakresie szk\u00f3d rzeczywi\u015bcie poniesionych przez Zamawiaj\u0105cego zosta\u0142a ograniczona do kwoty stanowi\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 5% warto\u015bci netto Umowy. Strony wy\u0142\u0105czy\u0142y odpowiedzialno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej za utracone korzy\u015bci.
\u00a0
Pozosta\u0142e warunki Umowy nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w powszechnie stosowanych w tego typu umowach.
b)W dniu 29 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a porozumienie (ang. \u201eMemorandum of Understanding\u201d) (dalej \u201ePorozumienie\u201d) zawarte w dniu 27 marca 2024 roku w Egipcie pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 pod firm\u0105 \u201eFeerum Egypt for Silos and Storage Company (Feerum Egypt) S.A.E\u201d (dalej \u201eFeerum Egypt\u201d), tj. sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada 50% udzia\u0142\u00f3w, utworzon\u0105 i dzia\u0142aj\u0105c\u0105 zgodnie z prawem egipskim, oraz sp\u00f3\u0142k\u0105 pod firm\u0105 \u201eEast Port Said Integrated Development\u201d (dalej \u201eEPSID\u201d), tj. sp\u00f3\u0142k\u0105 utworzon\u0105 i dzia\u0142aj\u0105c\u0105 zgodnie z prawem egipskim, zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 specjaln\u0105 stref\u0105 ekonomiczn\u0105 pod nazw\u0105 \u201eEast Port Said Special Economic Zone\u201d zlokalizowan\u0105 w pobli\u017cu miasta Port Said w Egipcie (dalej \u201eStrefa EPSSEZ\u201d). (RB 3/2024)
\u00a0
Zgodnie z Porozumieniem, Feerum Egypt wyrazi\u0142a intencj\u0119 realizacji na terenie Strefy EPSSEZ projektu polegaj\u0105cego na budowie zak\u0142adu produkcyjnego komponent\u00f3w i cz\u0119\u015bci zamiennych przeznaczonych do budowy i obs\u0142ugi obiekt\u00f3w magazynowo suszarniczych s\u0142u\u017c\u0105cych do przechowywania produkt\u00f3w zbo\u017cowych (dalej \u201eZak\u0142ad Produkcyjny\u201d), a EPSID wyrazi\u0142a intencj\u0119 zlokalizowania Zak\u0142adu Produkcyjnego na terenie Strefy EPSSEZ. EPSID wyrazi\u0142a ponadto intencj\u0119 przekazania Feerum Egypt w dzier\u017caw\u0119, na okres 50 lat, gruntu zlokalizowanego w Strefie EPSSEZ o ca\u0142kowitej powierzchni nie przekraczaj\u0105cej 51.950 m2 z przeznaczeniem na budow\u0119 Zak\u0142adu Produkcyjnego.
Strony Porozumienia zadeklarowa\u0142y tak\u017ce wol\u0119 podj\u0119cia dalszych rozm\u00f3w i prac maj\u0105cych na celu uzgodnienie szczeg\u00f3\u0142owych warunk\u00f3w lokalizacji Zak\u0142adu Produkcyjnego na terenie Strefy EPSSEZ, a tak\u017ce zawarcia w przysz\u0142o\u015bci wi\u0105\u017c\u0105cej umowy w tym zakresie.
\u00a0
Zawarcie Porozumienia wpisuje si\u0119 w prowadzone aktualnie przez Feerum Egypt analizy mo\u017cliwo\u015bci sprzeda\u017cy w Egipcie oraz w krajach s\u0105siednich produkt\u00f3w znajduj\u0105cych si\u0119 w ofercie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. W ramach tych analiz rozwa\u017cana jest inwestycja polegaj\u0105ca na budowie na terenie Strefy EPSSEZ, w tym w ramach partnerstwa z lokalnymi podmiotami bran\u017cowymi, Zak\u0142adu Produkcyjnego o szacowanej warto\u015bci 1,6 mld EGP (tj. r\u00f3wnowarto\u015bci 133.280.000 PLN wed\u0142ug aktualnego \u015bredniego kursu funta egipskiego opublikowanego przez Narodowy Bank Polski w dniu 27 marca 2024 roku wynosz\u0105cego 1 EGP = 0,0833 PLN).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca b\u0119dzie informowa\u0142a o post\u0119pach w realizacji powy\u017cej opisanych zamierze\u0144 inwestycyjnych w kolejnych raportach bie\u017c\u0105cych.
\u00a0
c)W obliczu konfliktu zbrojnego oddzia\u0142ywuj\u0105cego na mo\u017cliwo\u015bci prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenach Ukrainy, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki monitoruje i analizuje wp\u0142yw tej sytuacji na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki, gdy\u017c w ostatnich latach wsp\u00f3\u0142praca z kontrahentami z rynku ukrai\u0144skiego prowadzona by\u0142a na du\u017c\u0105 skal\u0119.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zrealizowa\u0142a do tej pory cztery istotne kontrakty na rzecz swojego najwi\u0119kszego ukrai\u0144skiego kontrahenta sp\u00f3\u0142ki Epicentr K LLC. W zakresie powy\u017cszych kontrakt\u00f3w, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca korzysta\u0142a z ubezpieczenia KUKE S.A., gdzie p\u0142atno\u015bci z kontrakt\u00f3w zosta\u0142y roz\u0142o\u017cone na pi\u0119\u0107 lat, a ubezpieczone nale\u017cno\u015bci wykupi\u0142 Bank Gospodarstwa Krajowego. Wierzytelno\u015bci wykupione przez Bank zosta\u0142y roz\u0142o\u017cone na 10 p\u00f3\u0142rocznych rat. Epicentr K LLC regularnie obs\u0142ugiwa\u0142 swoje zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w, do czasu inwazji wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 24 lutego 2022 roku. W zwi\u0105zku inwazj\u0105, Prezydent Ukrainy Wo\u0142odymyr Ze\u0142enski og\u0142osi\u0142 wprowadzenie na terenie ca\u0142ego kraju stanu wojennego, kt\u00f3ry to stan wojenny nadal obowi\u0105zuje. Ponadto, Bank Centralny Ukrainy, na podstawie wydanej w dniu 24 lutego 2022 roku uchwa\u0142y nr 18, wprowadzi\u0142 moratorium na transgraniczne p\u0142atno\u015bci dewizowe. Skutkiem wprowadzenia moratorium by\u0142o m.in. zaprzestanie regulowania przez podmioty ukrai\u0144skie zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych wobec podmiot\u00f3w zagranicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci zaprzestanie regulowania przez Epicentr K LLC bie\u017c\u0105cych rat p\u0142atnych w walucie euro.
W dniu 16 czerwca 2023 roku Narodowy Bank Ukrainy zni\u00f3s\u0142 cz\u0119\u015bciowo ograniczenia wynikaj\u0105ce z moratorium. Z informacji uzyskanych od KUKE S.A. wynika, \u017ce moratorium w aktualnej wersji umo\u017cliwia Epicentr K LLC zap\u0142at\u0119 rat z tytu\u0142u kontraktu 963/2/SILO, pozostawiaj\u0105c jednocze\u015bnie w zawieszeniu mo\u017cliwo\u015b\u0107 sp\u0142aty zaleg\u0142o\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych trzech kontrakt\u00f3w. Po cz\u0119\u015bciowym zniesieniu ogranicze\u0144 p\u0142atniczych wynikaj\u0105cych z moratorium, ukrai\u0144ski kontrahent uregulowa\u0142 zaleg\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kontraktu 963/2/SILO. Dokonane sp\u0142aty nie dotycz\u0105 jednak obecnych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Zarz\u0105d spodziewa si\u0119 dalszego ograniczenia rygor\u00f3w moratorium, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci przyczyni\u0105 si\u0119 do odblokowania mo\u017cliwo\u015bci uregulowania pozosta\u0142ych zaleg\u0142o\u015bci ukrai\u0144skiej sp\u00f3\u0142ki Epicentr K LLC.
W dniu 9 kwietnia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a zawiadomienie z Banku Gospodarstwa Krajowego o zaistnieniu okoliczno\u015bci, kt\u00f3re skutkuj\u0105 spe\u0142nieniem warunk\u00f3w rozwi\u0105zuj\u0105cych okre\u015blonych w umowach dodatkowych. Powy\u017csze okoliczno\u015bci dotycz\u0105 rat przypadaj\u0105cych do sp\u0142aty na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2023 roku. W dniu 24 kwietnia 2024 roku Bank Gospodarstwa Krajowego zastosowa\u0142 kolejne potr\u0105cenie regresowe dw\u00f3ch rat zaleg\u0142ych z rachunku Sp\u00f3\u0142ki w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 424 tys.EUR.
\u00a0
Powy\u017csze okoliczno\u015bci generuj\u0105 ryzyko powstawania dalszych roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki, o kt\u00f3rych szerzej jest mowa w nocie nr 24 (Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u umowy wykupu wierzytelno\u015bci). Roszczenia te dotyczy\u0107 mog\u0105 jedynie kontrakt\u00f3w, z kt\u00f3rych nabyte przez Bank Gospodarstwa Krajowego nale\u017cno\u015bci s\u0105 ubezpieczone na wypadek ryzyka politycznego w 90%. Roszczenia regresowe w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki nie mog\u0105 natomiast powsta\u0107 w odniesieniu do kontrakt\u00f3w, z kt\u00f3rych nabyte przez Bank Gospodarstwa Krajowego nale\u017cno\u015bci s\u0105 ubezpieczone na wypadek ryzyka politycznego KUKE S.A. w 100%.
\u00a0
Wszystkie informacje podawane w raportach bie\u017c\u0105cych zamieszczane s\u0105 na stronie www.feerum.pl w zak\u0142adce \u2013 Relacje Inwestorskie \u2013 Raporty \u2013 Raporty Bie\u017c\u0105ce.
28.1.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach obj\u0119tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano nast\u0119puj\u0105ce \u015brednie kursy wymiany z\u0142otego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
\u00a0
a.kurs obowi\u0105zuj\u0105cy na ostatni dzie\u0144 okresu sprawozdawczego:
31.12.2023 4,3480 PLN/EUR,
31.12.2022 4,6899 PLN/EUR,
b.\u015bredni kurs w okresie, obliczony jako \u015brednia arytmetyczna kurs\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych na ostatni dzie\u0144 ka\u017cdego miesi\u0105ca w danym okresie:
01.01 - 31.12.2023 4,5284 PLN/EUR,
01.01 - 31.12.2022 4,6883 PLN/EUR,
c.najwy\u017cszy i najni\u017cszy kurs obowi\u0105zuj\u0105cy w ka\u017cdym okresie:
01.01 - 31.12.2023 4,7895 PLN/EUR i 4,3053 PLN/EUR,
01.01 - 31.12.2022 4,9647 PLN/EUR i 4,4879 PLN/EUR,
\u00a0
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
tys. PLN | tys. EUR | |||
Sprawozdanie z wyniku | ||||
Przychody ze sprzeda\u017cy | 63 272 | 75 993 | 13 972 | 16 209 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2 914 | 8 457 | 644 | 1 804 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (623) | 6 162 | (138) | 1 314 |
Zysk (strata) netto | (707) | 4 736 | (156) | 1 010 |
Zysk (strata) netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | (707) | 4 736 | (156) | 1 010 |
Zysk na akcj\u0119 (PLN) | (0,07) | 0,50 | (0,02) | 0,11 |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 (PLN) | (0,07) | 0,50 | (0,02) | 0,11 |
\u015aredni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,5284 | 4,6883 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 10 340 | 2 026 | 2 283 | 432 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | (1 463) | (23) | (323) | (5) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (19 841) | (14 954) | (4 381) | (3 190) |
Zmiana netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | (10 964) | (12 951) | (2 421) | (2 762) |
\u015aredni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,5284 | 4,6883 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
Aktywa | 152 271 | 178 344 | 35 021 | 38 027 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 7 252 | 12 607 | 1 668 | 2 688 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 29 413 | 49 424 | 6 765 | 10 538 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 115 606 | 116 313 | 26 588 | 24 801 |
Kapita\u0142 w\u0142asny przypadaj\u0105cy akcjonariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 115 606 | 116 313 | 26 588 | 24 801 |
Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,3480 | 4,6899 |
28.2.Struktura w\u0142a\u015bcicielska kapita\u0142u podstawowego wg stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023r.
Tabela poni\u017cej przedstawia akcjonariuszy Feerum SA posiadaj\u0105cych co najmniej 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i zgodnie z nasz\u0105 najlepsz\u0105 wiedz\u0105. Informacje zawarte w tabeli oparte s\u0105 na raportach bie\u017c\u0105cych przekazanych Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 informacje otrzymane od udzia\u0142owc\u00f3w zgodnie z artyku\u0142em 69 ust.1 pkt 2 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych.
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | Liczba g\u0142os\u00f3w | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji w z\u0142 | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym w z\u0142 |
Danmag Sp. z o.o. | 5 042 374 | 5 042 374 | 17 648 309 | 52,87% |
AgioFunds TFI S.A. | 1 647 194 | 1 647 194 | 5 765 179 | 17,27% |
Daniel Janusz | 772 811 | 772 811 | 2 704 839 | 8,10% |
Magdalena \u0141abudzka-Janusz | 660 654 | 660 654 | 2 312 289 | 6,93% |
Pozostali akcjonariusze | 1 414 883 | 1 414 883 | 4 952 091 | 14,83% |
Razem | 9 537 916 | 9 537 916 | 33 382 706 | 100,00% |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na dzie\u0144 sporz\u0105dzania sprawozdania nie powzi\u0119\u0142a informacji o umowach, w wyniku, kt\u00f3rych mog\u0105 w przysz\u0142o\u015bci nast\u0105pi\u0107 zmiany w proporcji znacznych pakiet\u00f3w akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
28.3.Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynios\u0142a:
\u00a0
ZARZ\u0104D | W Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej: | Razem | |
Wynagrodzenie | Inne \u015bwiadczenia | ||
w okresie od 01.01 do 31.12.2023 | |||
Daniel Janusz | 640 | 142 | 783 |
Piotr Wielesik | 472 | 95 | 567 |
Razem | 1 113 | 237 | 1 350 |
w okresie od 01.01 do 31.12.2022 | |||
Daniel Janusz | 639 | 138 | 777 |
Piotr Wielesik | 471 | 92 | 563 |
Razem | 1 109 | 230 | 1 339 |
\u00a0
28.4.Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 dla Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynios\u0142a:
\u00a0
RADA NADZORCZA | W Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej: | Razem | |
Wynagrodzenie | Inne \u015bwiadczenia | ||
w okresie od 01.01 do 31.12.2023 | |||
Magdalena \u0141abudzka-Janusz | 150 | 2 | 152 |
Henryk Chojnacki | 16 | - | 16 |
Maciej Janusz | 16 | - | 16 |
Jakub Marcinowski | 16 | - | 16 |
Jakub Rzucid\u0142o | 16 | - | 16 |
Razem | 214 | 2 | 216 |
w okresie od 01.01 do 31.12.2022 | |||
Magdalena \u0141abudzka-Janusz | 150 | 5 | 155 |
Henryk Chojnacki | 16 | 3 | 19 |
Maciej Janusz | 16 | 3 | 19 |
Jakub Marcinowski | 16 | 3 | 19 |
Jakub Rzucid\u0142o | 13 | 3 | 16 |
Razem | 211 | 16 | 227 |
28.5.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych
Audytorem dokonuj\u0105cym badania oraz przegl\u0105du sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i Grupy jest ECDP Audyt sp. z o.o.Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta lub firmy audytorskiej wyp\u0142acone lub nale\u017cne za okresy zako\u0144czone dnia 31 grudnia 2023 roku oraz dnia 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Badanie sprawozda\u0144 finansowych | 72 | 73 |
Przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych | 33 | 33 |
Doradztwo podatkowe | - | - |
Ocena Sprawozdania RN o wynagrodzeniach | 5 | 5 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi | - | - |
Razem | 110 | 111 |
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy zawodowe oraz rotacja pracownik\u00f3w kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Kategorie dzia\u0142alno\u015bci | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
liczba | struktura | liczba | struktura | |
Zarz\u0105d i administracja | 40 | 26,67% | 44 | 27,85% |
Produkcja | 110 | 73,33% | 114 | 72,15% |
Razem | 150 | 100,00% | 158 | 100,00% |
\u00a0
Rotacja | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 | |
\u00a0 | |||
Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119tych | 9 | 11 | \u00a0 |
Liczba pracownik\u00f3w zwolnionych | (16) | (46) | \u00a0 |
Razem | (7) | (35) | \u00a0 |
29.Zatwierdzenie do publikacji
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 (wraz z danymi por\u00f3wnawczymi) zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 30 kwietnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad6b3ece15f8247d485f10f9627eabe5c_447": { "value": "a)Informacje o jednostce dominuj\u0105cej
\u00a0
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, kt\u00f3re to zmiany nast\u0105pi\u0142y od zako\u0144czenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie wyst\u0105pi\u0142y zmiany
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci jednostki: Zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest produkcja, sprzeda\u017c oraz monta\u017c suszarni zbo\u017cowych, silos\u00f3w, a tak\u017ce innych urz\u0105dze\u0144 wykorzystywanych w kompleksach magazynowo-suszarniczych produkcji rolnej.
\u00a0
Jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Feerum S.A. [dalej zwana \u201eGrup\u0105 Kapita\u0142ow\u0105\u201d, \u201eGrup\u0105\u201d] jest Feerum S.A. [dalej zwana \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105\u201d].
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zosta\u0142a utworzona Aktem Notarialnym z dnia 15.01.2007r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest wpisana do rejestru przedsi\u0119biorc\u00f3w Krajowego Rejestru S\u0105dowego w S\u0105dzie Rejonowym dla miasta Wroc\u0142awia-Fabrycznej \u2013 IX Wydzia\u0142 Gospodarczypod numerem KRS 0000280189. Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej nadano numer statystyczny REGON 020517408.
\u00a0
Siedziba Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej mie\u015bci si\u0119 przy ul. Okrzei 6w Chojnowie 59-225. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest jednocze\u015bnie podstawowym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Akcje Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej s\u0105 notowane na Warszawskiej Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych. Zgodnie z zawart\u0105 umow\u0105 od dnia 18 grudnia 2023 r. funkcj\u0119 animatora rynku dla akcji Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej pe\u0142ni Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna - Santander Biuro Maklerskie - wyodr\u0119bnion\u0105 organizacyjnie jednostk\u0105 Santander Bank Polska Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna z siedzib\u0105 w Warszawie (KRS 0000008723).
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9a18b5efd0014da6a11b4be72ab3e114_449": { "value": "Feerum Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A61e5e62006ea4f578ca7e712767a59ab_450": { "value": "Polska, 59-225 Chojn\u00f3w, ul. Okrzei 6", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A66faf52257644dc3ab9f646cff2b8bd9_451": { "value": "sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8e9bf9599f2647dd85008c179ff94a84_452": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7abf2911247a4d229d9de9f4aafd6650_453": { "value": "59-225 Chojn\u00f3w, ul. Okrzei 6", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9d8a78ee381d49e3be716a0fba08d12a_454": { "value": "59-225 Chojn\u00f3w, ul. Okrzei 6", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0ed020fdc5a5419fbab66ba72b3252cc_455": { "value": "Zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest produkcja, sprzeda\u017c oraz monta\u017c suszarni zbo\u017cowych, silos\u00f3w, a tak\u017ce innych urz\u0105dze\u0144 wykorzystywanych w kompleksach magazynowo-suszarniczych produkcji rolnej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3639d02ac4dd4745a9f084e2bfbac206_456": { "value": "Feerum Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afe4467cc199842eaa87e1e69e65b01f5_457": { "value": "Feerum Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A857ad69ebb584d73a9a9e25b0a11b356_422741205": { "value": "b)Informacje o przekszta\u0142ceniach restrukturyzacyjnych w Grupie Kapita\u0142owej
\u00a0
W pa\u017adzierniku 2012 r. zosta\u0142 podwy\u017cszony kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z pocz\u0105tkowej kwoty 4.673 tys. PLN do kwoty 25.683 tys. PLN poprzez emisj\u0119 akcji serii C i D (podwy\u017cszenie kapita\u0142u zosta\u0142o zarejestrowane odpowiednio w dniu 4 pa\u017adziernika 2012 r. i 23 pa\u017adziernika 2012 r.). Akcje nowych emisji zosta\u0142y obj\u0119te przez Daniela Janusza i Magdalen\u0119 \u0141abudzk\u0105-Janusz w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny i niepieni\u0119\u017cny w postaci udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Feer-Pol sp. z o.o. W wyniku powy\u017cszych dzia\u0142a\u0144 powsta\u0142a Grupa Kapita\u0142owa, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyst\u0119powa\u0142a jako podmiot dominuj\u0105cy wobec dw\u00f3ch sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Feer-Pol sp. z o.o. i (po\u015brednio poprzez Feer-Pol sp. z o.o.) Pearl Corporation Sp. z\u00a0o.o. SKA (nast\u0119pca prawny Pol-Silos sp. z o.o.).
\u00a0
W dniu 27 maja 2013 roku zosta\u0142a zakupiona przez FEERUM S.A. sp\u00f3\u0142ka Pearl Corporation Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105. W wyniku dalszych dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych Grupy kapita\u0142owej FEERUM dokonano przekszta\u0142cenia Pol-Silos Sp. z o.o. w Pearl Corporation Sp.z. o.o. SKA. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 17 wrze\u015bnia 2013 roku. W wyniku kolejnych dzia\u0142a\u0144 dokonano przekszta\u0142cenia Pearl Corporation\u00a0Sp.\u00a0z. o.o. SKA. w Pearl Invest Sp.\u00a0z. o.o. Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a osobowo\u015b\u0107 prawn\u0105 w dniu 14 stycznia 2014 roku.
W dniu 27 marca 2014 r zarejestrowane zosta\u0142o po\u0142\u0105czenie na podstawie art. 492 \u00a71 pkt 1 KSHpoprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ki Pearl Invest Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmowana) na sp\u00f3\u0142k\u0119 Feer-Pol Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) za udzia\u0142y, kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca wyda\u0142a wsp\u00f3lnikowi sp\u00f3\u0142ki przejmowanej na podstawie uchwa\u0142y NZW w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego i zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki z dnia 6 lutego 2014r oraz uchwa\u0142y w sprawie po\u0142\u0105czenia z dnia 28 lutego 2014r.
\u00a0
W dniu 13 maja 2014 roku w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym zarejestrowane zosta\u0142o po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ki Feerum S.A (Przejmuj\u0105cej) ze Sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi Feer-pol Sp. z o.o. oraz Pearl Corporation Sp. z o.o. (Przejmowanymi). Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1) tzn. przez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ek Przejmowanych na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105. W\u00a0zwi\u0105zku z tym, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca by\u0142a jedynym wsp\u00f3lnikiem Sp\u00f3\u0142ek Przejmowanych po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek zosta\u0142o przeprowadzone w trybie uproszczonym, zgodnie z art 516 \u00a7 6 KSH. Zgodnie z art. 515 \u00a71 KSH po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o dokonane bez podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej (RB nr 24/2014).
\u00a0
Celem dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych by\u0142o stworzenie uproszczonej i nowoczesnej struktury organizacyjnej, usprawnienia funkcjonowania oraz zwi\u0119kszania efektywno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej we wszystkich obszarach jej dzia\u0142alno\u015bci. W zwi\u0105zku z realizacj\u0105 ostatniego etapu restrukturyzacji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie kontynuuj\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.Powy\u017csze zmiany nie spowodowa\u0142y zaniechania \u017cadnego rodzaju dzia\u0142alno\u015bci prowadzonego przez dotychczasowe sp\u00f3\u0142ki Grupy.
\u00a0
c)Informacje o Grupie Kapita\u0142owej
\u00a0
W dniu 21 lipca 2015 roku aktem notarialnym Rep.A 3501/2015 utworzona zosta\u0142a sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna \u201eFeerum Agro\u201d Sp. z o.o. [dalej zwana \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105\u201d], kt\u00f3rej 100% udzia\u0142owcem jest Feerum S.A. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 5 pa\u017adziernika 2015 roku pod numerem KRS 0000578319. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 przy ul. Okrzei 6w Chojnowie 59-225.Podstawowym przedmiotem jej dzia\u0142alno\u015bci jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa nast\u0119puj\u0105ca po zbiorach.
\u00a0
W dniu 17 maja 2016r Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o zmianie nazwy Sp\u00f3\u0142ki \u201eFeerum Agro\u201d Sp. z o.o. na \u201eFeerum Yellow Energy\u201d Sp. z o.o. Zgodnie z art. 255 par.1 KSH podj\u0119ta uchwa\u0142a wesz\u0142a w \u017cycie z dniem zarejestrowania zmiany przez s\u0105d rejestrowy tj. w dniu 10.11.2016 roku.
\u00a0
W listopadzie 2017 roku w Tanzanii zosta\u0142 utworzony samobilansuj\u0105cy si\u0119 oddzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Feerum S.A. z siedzib\u0105 w Dar es Salaam. Oddzia\u0142 jest zarejestrowany i prowadzony zgodnie z prawem tanza\u0144skim, uzyska\u0142 wszystkie wymagane prawem licencje i zezwolenia do realizacji projektu budowy silos\u00f3w. Aktualnie oddzia\u0142 Feerum Tanzania Branch nie prowadzi \u017cadnej dzia\u0142alno\u015bci handlowej, organizacyjnej oraz inwestycyjnej dotycz\u0105cej projektu dla kt\u00f3rego zosta\u0142 pierwotnie powo\u0142any. Oddzia\u0142 zachowuje gotowo\u015b\u0107 do uruchomienia dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
W zwi\u0105zku z aktywno\u015bci\u0105 biznesow\u0105 planowan\u0105 na rynkach mi\u0119dzynarodowych w dniu 04.01.2024 r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca op\u0142aci\u0142a kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki utworzonej i dzia\u0142aj\u0105cej w Egipcie - Feerum Egypt Company for Silos and Storage (S.A.E) w cz\u0119\u015bci wynosz\u0105cej 5.000.000 EGP. W konsekwencji powy\u017cszej operacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 50% akcji w sp\u00f3\u0142ce akcyjnej utworzonej i dzia\u0142aj\u0105cej zgodnie z prawem egipskim. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest uprawniona do powo\u0142ania trzech z siedmiu dyrektor\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Feerum Egypt, w tym dyrektora zarz\u0105dzaj\u0105cego (CEO). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca powo\u0142a\u0142a na ww. stanowiska Janusza Musialskiego (dyrektor zarz\u0105dzaj\u0105cy), Daniela Janusza oraz Piotra Wielesika.
\u00a0
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wraz z oddzia\u0142em tanza\u0144skim oraz sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Feerum Yellow Energy Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8f5488f5f090405e9d38dc9a32c8eb7b_422741205": { "value": "b)Informacje o przekszta\u0142ceniach restrukturyzacyjnych w Grupie Kapita\u0142owej
\u00a0
W pa\u017adzierniku 2012 r. zosta\u0142 podwy\u017cszony kapita\u0142 zak\u0142adowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z pocz\u0105tkowej kwoty 4.673 tys. PLN do kwoty 25.683 tys. PLN poprzez emisj\u0119 akcji serii C i D (podwy\u017cszenie kapita\u0142u zosta\u0142o zarejestrowane odpowiednio w dniu 4 pa\u017adziernika 2012 r. i 23 pa\u017adziernika 2012 r.). Akcje nowych emisji zosta\u0142y obj\u0119te przez Daniela Janusza i Magdalen\u0119 \u0141abudzk\u0105-Janusz w zamian za wk\u0142ad pieni\u0119\u017cny i niepieni\u0119\u017cny w postaci udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym Feer-Pol sp. z o.o. W wyniku powy\u017cszych dzia\u0142a\u0144 powsta\u0142a Grupa Kapita\u0142owa, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wyst\u0119powa\u0142a jako podmiot dominuj\u0105cy wobec dw\u00f3ch sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych: Feer-Pol sp. z o.o. i (po\u015brednio poprzez Feer-Pol sp. z o.o.) Pearl Corporation Sp. z\u00a0o.o. SKA (nast\u0119pca prawny Pol-Silos sp. z o.o.).
\u00a0
W dniu 27 maja 2013 roku zosta\u0142a zakupiona przez FEERUM S.A. sp\u00f3\u0142ka Pearl Corporation Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105. W wyniku dalszych dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych Grupy kapita\u0142owej FEERUM dokonano przekszta\u0142cenia Pol-Silos Sp. z o.o. w Pearl Corporation Sp.z. o.o. SKA. Sp\u00f3\u0142ka zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 17 wrze\u015bnia 2013 roku. W wyniku kolejnych dzia\u0142a\u0144 dokonano przekszta\u0142cenia Pearl Corporation\u00a0Sp.\u00a0z. o.o. SKA. w Pearl Invest Sp.\u00a0z. o.o. Sp\u00f3\u0142ka uzyska\u0142a osobowo\u015b\u0107 prawn\u0105 w dniu 14 stycznia 2014 roku.
W dniu 27 marca 2014 r zarejestrowane zosta\u0142o po\u0142\u0105czenie na podstawie art. 492 \u00a71 pkt 1 KSHpoprzez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku sp\u00f3\u0142ki Pearl Invest Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmowana) na sp\u00f3\u0142k\u0119 Feer-Pol Sp. z o.o. (sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca) za udzia\u0142y, kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ka przejmuj\u0105ca wyda\u0142a wsp\u00f3lnikowi sp\u00f3\u0142ki przejmowanej na podstawie uchwa\u0142y NZW w sprawie podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego i zmiany umowy sp\u00f3\u0142ki z dnia 6 lutego 2014r oraz uchwa\u0142y w sprawie po\u0142\u0105czenia z dnia 28 lutego 2014r.
\u00a0
W dniu 13 maja 2014 roku w Krajowym Rejestrze S\u0105dowym zarejestrowane zosta\u0142o po\u0142\u0105czenie Sp\u00f3\u0142ki Feerum S.A (Przejmuj\u0105cej) ze Sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi Feer-pol Sp. z o.o. oraz Pearl Corporation Sp. z o.o. (Przejmowanymi). Po\u0142\u0105czenie nast\u0105pi\u0142o w trybie art. 492 \u00a7 1 pkt 1) tzn. przez przeniesienie ca\u0142ego maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ek Przejmowanych na Sp\u00f3\u0142k\u0119 Przejmuj\u0105c\u0105. W\u00a0zwi\u0105zku z tym, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka Przejmuj\u0105ca by\u0142a jedynym wsp\u00f3lnikiem Sp\u00f3\u0142ek Przejmowanych po\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ek zosta\u0142o przeprowadzone w trybie uproszczonym, zgodnie z art 516 \u00a7 6 KSH. Zgodnie z art. 515 \u00a71 KSH po\u0142\u0105czenie zosta\u0142o dokonane bez podwy\u017cszenia kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej (RB nr 24/2014).
\u00a0
Celem dzia\u0142a\u0144 restrukturyzacyjnych by\u0142o stworzenie uproszczonej i nowoczesnej struktury organizacyjnej, usprawnienia funkcjonowania oraz zwi\u0119kszania efektywno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki Przejmuj\u0105cej we wszystkich obszarach jej dzia\u0142alno\u015bci. W zwi\u0105zku z realizacj\u0105 ostatniego etapu restrukturyzacji sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne nie kontynuuj\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.Powy\u017csze zmiany nie spowodowa\u0142y zaniechania \u017cadnego rodzaju dzia\u0142alno\u015bci prowadzonego przez dotychczasowe sp\u00f3\u0142ki Grupy.
\u00a0
c)Informacje o Grupie Kapita\u0142owej
\u00a0
W dniu 21 lipca 2015 roku aktem notarialnym Rep.A 3501/2015 utworzona zosta\u0142a sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna \u201eFeerum Agro\u201d Sp. z o.o. [dalej zwana \u201eSp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105\u201d], kt\u00f3rej 100% udzia\u0142owcem jest Feerum S.A. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego w dniu 5 pa\u017adziernika 2015 roku pod numerem KRS 0000578319. Siedziba Sp\u00f3\u0142ki mie\u015bci si\u0119 przy ul. Okrzei 6w Chojnowie 59-225.Podstawowym przedmiotem jej dzia\u0142alno\u015bci jest dzia\u0142alno\u015b\u0107 us\u0142ugowa nast\u0119puj\u0105ca po zbiorach.
\u00a0
W dniu 17 maja 2016r Nadzwyczajne Zgromadzenie Wsp\u00f3lnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki podj\u0119\u0142o uchwa\u0142\u0119 o zmianie nazwy Sp\u00f3\u0142ki \u201eFeerum Agro\u201d Sp. z o.o. na \u201eFeerum Yellow Energy\u201d Sp. z o.o. Zgodnie z art. 255 par.1 KSH podj\u0119ta uchwa\u0142a wesz\u0142a w \u017cycie z dniem zarejestrowania zmiany przez s\u0105d rejestrowy tj. w dniu 10.11.2016 roku.
\u00a0
W listopadzie 2017 roku w Tanzanii zosta\u0142 utworzony samobilansuj\u0105cy si\u0119 oddzia\u0142 Sp\u00f3\u0142ki Feerum S.A. z siedzib\u0105 w Dar es Salaam. Oddzia\u0142 jest zarejestrowany i prowadzony zgodnie z prawem tanza\u0144skim, uzyska\u0142 wszystkie wymagane prawem licencje i zezwolenia do realizacji projektu budowy silos\u00f3w. Aktualnie oddzia\u0142 Feerum Tanzania Branch nie prowadzi \u017cadnej dzia\u0142alno\u015bci handlowej, organizacyjnej oraz inwestycyjnej dotycz\u0105cej projektu dla kt\u00f3rego zosta\u0142 pierwotnie powo\u0142any. Oddzia\u0142 zachowuje gotowo\u015b\u0107 do uruchomienia dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
W zwi\u0105zku z aktywno\u015bci\u0105 biznesow\u0105 planowan\u0105 na rynkach mi\u0119dzynarodowych w dniu 04.01.2024 r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca op\u0142aci\u0142a kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki utworzonej i dzia\u0142aj\u0105cej w Egipcie - Feerum Egypt Company for Silos and Storage (S.A.E) w cz\u0119\u015bci wynosz\u0105cej 5.000.000 EGP. W konsekwencji powy\u017cszej operacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sta\u0142a si\u0119 w\u0142a\u015bcicielem 50% akcji w sp\u00f3\u0142ce akcyjnej utworzonej i dzia\u0142aj\u0105cej zgodnie z prawem egipskim. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest uprawniona do powo\u0142ania trzech z siedmiu dyrektor\u00f3w sp\u00f3\u0142ki Feerum Egypt, w tym dyrektora zarz\u0105dzaj\u0105cego (CEO). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca powo\u0142a\u0142a na ww. stanowiska Janusza Musialskiego (dyrektor zarz\u0105dzaj\u0105cy), Daniela Janusza oraz Piotra Wielesika.
\u00a0
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta\u0142a obj\u0119ta Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wraz z oddzia\u0142em tanza\u0144skim oraz sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Feerum Yellow Energy Sp. z o.o.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2c4f1497eba844b1868e536bb9dea2cf_462": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 (wraz z danymi por\u00f3wnawczymi) zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dnia 30 kwietnia 2024 (patrz nota 29)
29.Zatwierdzenie do publikacji
\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporz\u0105dzone za rok zako\u0144czony 31 grudnia 2023 (wraz z danymi por\u00f3wnawczymi) zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w dniu 30 kwietnia 2024 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aeaf7307856e144cc89b3bc48327cb0dc_464": { "value": "a)Podstawa sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
\u00a0
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, obejmuj\u0105cej okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c jeden rok od dnia bilansowego. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy.
\u00a0
Walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w tysi\u0105cach z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).\u00a0
b)O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci z MSSF
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (dalej \u201eMSSF\u201d), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A95106002aa7740299cb2abaa28318c25_466": { "value": "Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej przez Grup\u0119 w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, obejmuj\u0105cej okres nie kr\u00f3tszy ni\u017c jeden rok od dnia bilansowego. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142ki Grupy.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A749d821587d14813ab30f909458067cc_470": { "value": "b)O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci z MSSF
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (dalej \u201eMSSF\u201d), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.\u00a0
c)Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji
Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji obowi\u0105zuj\u0105ce i zastosowane przez Grup\u0119 od 2023 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 od 1 stycznia 2023 roku oraz ich wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
\u00a0
Standard/interpretacja | Data wej\u015bcia w \u017cycie | Opis zmian standardu/interpretacji |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Nowy MSSF 17 \u201eInsurance Contracts\u201d | \u00a0 \u00a0 Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4. \u00a0 Nowy standard nie wp\u0142yn\u0105\u0142 na sprawozdania finansowe Grupy, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej. |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d \u00a0 | \u00a0 \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopaso-wania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami. \u00a0 Nowy standard nie wp\u0142yn\u0105\u0142 na sprawozdania finansowe Grupy, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej. |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d | \u00a0 \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych jest istotn\u0105 informacj\u0105. \u00a0 Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. |
\u00a0 Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u00a0 | \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119gowe to kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny. \u00a0 Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. . |
\u00a0 Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d | \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i rezerwy na podatek |
odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli kompensacie podlegaj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego. \u00a0 Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. \u00a0 | ||
\u00a0 Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d | \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Zmiana wprowadza tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikaj\u0105cego z wdro\u017cenia mi\u0119dzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowi\u0105zek wprowadzenia dodatkowych ujawnie\u0144 z tym zwi\u0105zanych. \u00a0 Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. |
Standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wykazywane s\u0105 poni\u017cej w punkcie dotycz\u0105cym standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed dat\u0105 ich wej\u015bcia w \u017cycie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcze\u015bniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
\u00a0
Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapita\u0142owa prezentuje odr\u0119bnie \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z wyniku\u201d, kt\u00f3re zamieszczone jest bezpo\u015brednio przed \u201eSkonsolidowanym sprawozdaniem z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d.
\u201eSkonsolidowane sprawozdanie z wyniku\u201d prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0
Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 liniami produktowymi, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne us\u0142ugi oraz wyroby dostarczane przez Grup\u0119. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfik\u0119 \u015bwiadczonych us\u0142ug oraz wytwarzanych wyrob\u00f3w wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
\u00a0
Wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Sp\u00f3\u0142ce). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej analizuje wyniki segment\u00f3w operacyjnych na poziomie zysku (straty) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od przychod\u00f3w prezentowanych w ramach segment\u00f3w operacyjnych, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w nieprzypisanych do segment\u00f3w oraz wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych dotycz\u0105cych transakcji pomi\u0119dzy segmentami.
\u00a0
Aktywa Grupy, kt\u00f3rych nie mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do dzia\u0142alno\u015bci danego segmentu operacyjnego, nie s\u0105 alokowane do aktyw\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych. W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w zakresie danych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku aktywa nie alokowane do segment\u00f3w nie wyst\u0105pi\u0142y.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki, nad kt\u00f3r\u0105 Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z jej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
\u00a0
Wy\u0142\u0105czeniu z obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna jest r\u00f3wnie\u017c wy\u0142\u0105czona z konsolidacji, je\u017celi zosta\u0142a nabyta i jest posiadana wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy w bliskiej przysz\u0142o\u015bci. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
1.na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
2.okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
3.salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
4.wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
5.ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).
\u00a0
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Do 1 stycznia 2010 roku nadwy\u017cka strat przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych ponad warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci, obci\u0105\u017ca\u0142a Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Zgodnie ze znowelizowanym MSR 27 Grupa nie dokonywa\u0142a retrospektywnego przekszta\u0142cenia dokonanej alokacji strat, st\u0105d zyski sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, osi\u0105gni\u0119te w okresach p\u00f3\u017aniejszych, rozliczone b\u0119d\u0105 w pierwszej kolejno\u015bci na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 do momentu pokrycia strat uprzednio przej\u0119tych od mniejszo\u015bci.
\u00a0
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
1.sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
2.nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. \u00a0
Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, wchodz\u0105ce w zakres MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 przej\u0119cia.
Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej s\u0105 wyceniane zasadniczo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania, bez wzgl\u0119du na to czy by\u0142y one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przej\u0119ciem.
\u00a0
Zap\u0142ata przekazana w zamian za kontrol\u0119 obejmuje wydane aktywa, zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania oraz wyemitowane instrumenty kapita\u0142owe, wycenione w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Elementem zap\u0142aty jest r\u00f3wnie\u017c warunkowa zap\u0142ata, wyceniana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Koszty powi\u0105zane z przej\u0119ciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowi\u0105 zap\u0142aty za przej\u0119cie, lecz ujmowane s\u0105 w dacie poniesienia jako koszt.
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
1.suma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia oraz
2.warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
\u00a0
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
W przypadku gdy w/w suma jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, Grupa nie stosuje regulacji wynikaj\u0105cych z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
1.aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane s\u0105 w warto\u015bci bilansowej. Za warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 uznaje si\u0119 raczej t\u0119 warto\u015b\u0107, kt\u00f3ra okre\u015blona zosta\u0142a pierwotnie przez podmiot kontroluj\u0105cy, ni\u017c warto\u015bci wynikaj\u0105ce z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
2.warto\u015bci niematerialne oraz zobowi\u0105zania warunkowe ujmowane s\u0105 na zasadach stosowanych przez jednostk\u0119 przed po\u0142\u0105czeniem, zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi MSSF,
3.nie powstaje warto\u015b\u0107 firmy - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przekazan\u0105 zap\u0142at\u0105 a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane,
4.udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wyceniane s\u0105 w proporcji do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto kontrolowanej jednostki,
5.dokonywane jest przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnawczych w taki spos\u00f3b, jakby po\u0142\u0105czenie mia\u0142o miejsce na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego. Je\u017celi data powstania stosunku podporz\u0105dkowania nad jednostk\u0105 jest p\u00f3\u017aniejsza ni\u017c pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego, dane por\u00f3wnawcze prezentowane s\u0105 od momentu, kiedy po raz pierwszy powsta\u0142 stosunek podporz\u0105dkowania.\u00a0
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim (PLN), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu poprzedzaj\u0105cym zawarcie transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego, wyra\u017conego w walucie obcej, s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ewidencjonowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z\u00a0dnia ustalenia warto\u015bci godziwej tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych innych ni\u017c instrumenty pochodne, ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w kwocie netto, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych kapitalizowanych w warto\u015bci aktyw\u00f3w w przypadkach okre\u015blonych zasadami rachunkowo\u015bci (przedstawione w punkcie dotycz\u0105cym koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego).
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny instrument\u00f3w pochodnych wyra\u017conych w walucie obcej ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku, o ile nie stanowi\u0105 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowane s\u0105 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.
Powy\u017csze zasady Grupa stosuje prospektywnie pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2009 roku.
Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znak towarowy, licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.
\u00a0
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\u00a0
Grupa | Okres |
\u00a0 | \u00a0 |
Znak towarowy | nieokre\u015blony |
Patenty i licencje | 2 lata |
Oprogramowanie komputerowe | 2 lata |
Zako\u0144czone prace rozwojowe | 5-10 lat |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 2 lata |
\u00a0\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Posiadane przez Grup\u0119 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresieu\u017cytkowania obejmuj\u0105 znak towarowy Feerum, obj\u0119ty rejestracj\u0105 krajow\u0105 R-221288 i R216459, a tak\u017ce rejestracj\u0105 mi\u0119dzynarodowa o numerze 1\u00a0185\u00a0877 (poprzez WIPO) na kraje Unii Europejskiej, Rosji i Ukrainy. Grupa nie przewiduje ograniczenia czasowego, w kt\u00f3rym sk\u0142adnik ten b\u0119dzie generowa\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne na rzecz jednostki.\u00a0
\u00a0
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
\u00a0
W sp\u00f3\u0142kach Grupy w latach 2015-2016 uko\u0144czone zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce prace badawczo-rozwojowe:
\u00a0
1.prace zwi\u0105zane z opracowaniem energooszcz\u0119dnej suszarni z odzyskiem ciep\u0142a i zintegrowanym systemem odpylania, gdzie po zako\u0144czeniu fazy badawczo-rozwojowej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wprowadzi\u0142a nowy produkt do swojej oferty produktowej. Nowa suszarnia wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 mniejszym zu\u017cyciem energii oraz ni\u017csz\u0105 wag\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c w mniejszym stopniu oddzia\u0142uje na \u015brodowisko dzi\u0119ki znacz\u0105cej redukcji ha\u0142asu oraz emisji py\u0142\u00f3w,
2.prace zwi\u0105zane z opracowaniem innowacyjnych w skali \u015bwiata konstrukcji lekkich silos\u00f3w stalowych i stalowo-tekstylnych, kt\u00f3re obecnie wdra\u017cane s\u0105 do bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Nowy produkt, jaki zosta\u0142 opracowany w ramach inwestycji charakteryzuje si\u0119 znacz\u0105co ulepszonymi w\u0142a\u015bciwo\u015bciami w por\u00f3wnaniu do produkt\u00f3w obecnie dost\u0119pnych na rynku (innowacja produktowa zgodnie z podr\u0119cznikiem OECD Oslo Manual). W ramach realizacji cz\u0119\u015bci badawczej Projektu przeprowadzono prace obejmuj\u0105ce badania przemys\u0142owe i prace rozwojowe. Cz\u0119\u015b\u0107 wdro\u017ceniowa Projektu obejmowa\u0142a w\u0142\u0105czenie nowego produktu do oferty Grupy, gdzie wszystkie koszty zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem nowego produktu ponoszone by\u0142y w ca\u0142o\u015bci ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami badawczo-rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\u00a0
1.uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
2.Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz jego u\u017cytkowanie b\u0105d\u017a sprzeda\u017c,
3.Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
4.sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
5.dost\u0119pne s\u0105 Grupie \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych w celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
6.nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 i przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone na prace badawczo-rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace badawczo-rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, zgodnie z kt\u00f3rym sk\u0142adniki aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zako\u0144czone prace badawczo-rozwojowe s\u0105 amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzy\u015bci, kt\u00f3ry przeci\u0119tnie wynosi 5-10 lat.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych warto\u015bci niematerialnych i s\u0105 ujmowane w\u00a0sprawozdaniu z wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszystkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy lub monta\u017cu i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0
\u00a0
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
\u00a0
Grupa | Okres |
\u00a0 | \u00a0 |
Budynki i budowle | 2 - 67 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 2 - 22 lat |
\u015arodki transportu | 5 - 7 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 5 -10 lat |
\u00a0
Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w miesi\u0105cu nast\u0119puj\u0105cym, po miesi\u0105cu w kt\u00f3rym \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Ekonomiczne okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane raz w roku, powoduj\u0105c ewentualn\u0105 korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych latach.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych przegl\u0105d\u00f3w oraz istotne cz\u0119\u015bci zamienne i wyposa\u017cenie, je\u017celi b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0
\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy, likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0sprawozdaniu z wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
\u00a0
W styczniu 2016 roku Rada Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci wyda\u0142a Mi\u0119dzynarodowy Standard Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 16 Leasing (\u201eMSSF 16\u201d), kt\u00f3ry zast\u0105pi\u0142 MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny \u2013 specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystuj\u0105cych form\u0119 leasingu. MSSF 16 okre\u015bla zasady ujmowania dotycz\u0105ce leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.
\u00a0
MSSF 16 obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2019 roku i p\u00f3\u017aniej. Wcze\u015bniejsze zastosowanie by\u0142o dozwolone w przypadku jednostek, kt\u00f3re stosuj\u0105 MSSF 15 od daty lub przed dat\u0105 pierwszego zastosowania MSSF 16.
\u00a0
Nowy standard zmieni\u0142 zasady ujmowania um\u00f3w, spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 leasingu. G\u0142\u00f3wn\u0105 zmian\u0105 jest odej\u015bcie od podzia\u0142u na leasing finansowy i operacyjny dla leasingobiorcy. Wszystkie umowy spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 leasingu s\u0105 ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy.
Wdro\u017cenie standardu ma nast\u0119puj\u0105cy efekt:
- w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: wzrost warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych,
- w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w: zmniejszenie koszt\u00f3w operacyjnych (innych ni\u017c amortyzacja), wzrost koszt\u00f3w amortyzacji oraz koszt\u00f3w finansowych,
- wzrost d\u0142ugu netto oraz relacji d\u0142ugu netto do EBITDA z uwagi na proporcjonalnie wy\u017cszy wzrost zobowi\u0105za\u0144 finansowych od zmniejszenia koszt\u00f3w operacyjnych innych ni\u017c amortyzacja.
\u00a0
W zakresie MSSF 16 Leasing \u2013 Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce rozwi\u0105zania.
\u00a0
Identyfikacja leasingu
Na pocz\u0105tku umowy Grupa ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
\u00a0
Uj\u0119cie w ksi\u0119gach leasingobiorcy
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe wykazywane s\u0105 w warto\u015bciach zgodnych z umownym harmonogramem rat leasingowych, natomiast w przypadku braku harmonogramu warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy.
\u00a0
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz:
1.wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
2.wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie,
3.szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119cie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:
1.zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
2.zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz
3.zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Zwolnienia i praktyczne rozwi\u0105zania
Grupa b\u0119dzie stosowa\u0142a zwolnienia, kt\u00f3re przywo\u0142uje standard dotycz\u0105ce ujmowania leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci (nie przekraczaj\u0105cej 5.000 USD) oraz leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych (nie przekraczaj\u0105cych 12 miesi\u0119cy). Wyb\u00f3r zwolnienia z ujmowania leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych zosta\u0142 dokonany dla wszystkich rodzaj\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
Prezentacja
Grupa postanowi\u0142a prezentowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w tych samych pozycjach bilansowych, w kt\u00f3rych by\u0142yby prezentowane gdyby Grupa by\u0142a w\u0142a\u015bcicielem tych aktyw\u00f3w. Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu s\u0105 zaprezentowane w linii zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, b\u0105d\u017a kr\u00f3tkoterminowe \u2013 w zale\u017cno\u015bci od terminu rozliczenia.
\u00a0
W wyniku zastosowania po raz pierwszy MSSF 16 Grupa przeprowadzi\u0142a weryfikacj\u0119 posiadanych um\u00f3w pod k\u0105tem identyfikacji tych, kt\u00f3re zawieraj\u0105 leasing lub komponent leasingowy zgodnie z MSSF 16. Grupa nie stwierdzi\u0142a istotnych um\u00f3w, kt\u00f3re wymaga\u0142yby zmiany dotychczasowego sposobu prezentacji.
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
\u00a0
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
1.warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
2.warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz
3.warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
\u00a0
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikaj\u0105ce z zawartej umowy prawa do korzy\u015bci ekonomicznych i ryzyka z niej wynikaj\u0105ce zosta\u0142y zrealizowane, wygas\u0142y lub Grupa si\u0119 ich zrzek\u0142a.
Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej.
\u00a0
MSSF 9 zast\u0105pi\u0142 MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2018 roku i p\u00f3\u017aniej. MSSF 9 adresuje trzy obszary zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi: klasyfikacj\u0119 i wycen\u0119, utrat\u0119 warto\u015bci oraz rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.
Grupa zastosowa\u0142a MSSF 9 od dnia wej\u015bcia w \u017cycie standardu.
\u00a0
a)Klasyfikacja i wycena
Dla cel\u00f3w wyceny aktywa finansowe Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\u00a0
1. aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
2. aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
3. aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Sp\u00f3\u0142ek Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w aktywa finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane s\u0105 jako przychody lub koszty finansowe, za wyj\u0105tkiem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i ich odwr\u00f3cenia dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 jako pozosta\u0142e koszty operacyjne lub pozosta\u0142e przychody operacyjne.
b)Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania ( rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny transakcyjnej.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\u00a0
1. prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
2. prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
d)Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z trzech kategorii:
\u00a0
1. aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
2. aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
3. aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\u00a0
1.sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
2.warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\u00a0
1.nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci,
2.po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
3.\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
\u00a0
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Odpowiedni\u0105 warto\u015b\u0107 oblicza si\u0119 przez zastosowanie efektywnej stopy procentowej do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w przychodach finansowych.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\u00a0
1.sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz
2.warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 przez inne ca\u0142kowite dochody.
W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w przychodach finansowych.
\u00a0
Grupa nie posiada takich tytu\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\u00a0
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie sp\u00f3\u0142ek Grupy do otrzymania dywidendy.
\u00a0
Grupa nie posiada takich tytu\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Zastosowanie MSSF 9 zasadniczo zmienia podej\u015bcie do utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych poprzez odej\u015bcie od koncepcji straty poniesionej na rzecz straty oczekiwanej, gdzie ca\u0142o\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej jest rozpoznawana ex-ante.
\u00a0
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie
r\u00f3wnej oczekiwanym stratom w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
\u00a0
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, takich jak po\u017cyczki, gwarancje i por\u0119czenia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w rozpoznawanych zgodnie z MSSF 15 Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe zawsze w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Przy ustalaniu, czy uj\u0119cie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jest konieczne, Grupa uwzgl\u0119dnia racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym. Analiza przeprowadzanego ryzyka kredytowego stanowi wieloczynnikow\u0105 i ca\u0142o\u015bciow\u0105 analiz\u0119 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju kontrahenta, obszaru geograficznego oraz indywidulanych zapis\u00f3w umowy
\u00a0
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\u00a0
1.nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w,
2.racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przysz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa stosuje trzystopniowy podzia\u0142 utraty warto\u015bci dla aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:
\u00a0
I \u2013 obejmuje salda, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy.
\u00a0
II - obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 znaczny wzrost ryzyka kredytowego od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ale brak jest obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci, oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez ca\u0142y umowny okres \u017cycia danego aktywa,
\u00a0
III - obejmuje salda, w przypadku kt\u00f3rych zidentyfikowano indywidualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupa zalicza do II lub III stopnia.
\u00a0
Stopie\u0144 II - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci, z wyj\u0105tkiem pewnych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zaliczonych do Stopnia III
Stopie\u0144 III - obejmuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane o ponad 365 dni i w przypadku kt\u00f3rych zidentyfikowano indywidulan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych (lub kwot\u0119 rozwi\u0105zanej rezerwy) jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy.
\u00a0
a)Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowi\u0105zania, w tym instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami, wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.
\u00a0
b)Wycena w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jednostka wycenia zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
\u00a0
c)Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jednostka wycenia zobowi\u0105zanie finansowe zgodnie z zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, pod warunkiem, \u017ce efekt dyskonta jest istotny. W przypadku gdy efekt dyskonta jest nieznacz\u0105cy zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\u00a0
1.kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
2.leasing finansowy,
3.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania oraz
4.pochodne instrumenty finansowe.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko kredytowego danego kontrahenta. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
\u00a0
Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.
\u00a0
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.
\u00a0
Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpo\u015brednie (g\u0142\u00f3wnie materia\u0142y i robocizn\u0119) powi\u0119kszone o narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
\u00a0
Zapasy materia\u0142\u00f3w i\u00a0towar\u00f3w wycenia si\u0119 w\u00a0cenie nabycia. Cena nabycia obejmuje obliczon\u0105 przez dostawc\u0119 cen\u0119 zakupu materia\u0142\u00f3w i\u00a0towar\u00f3w \u0142\u0105cznie z\u00a0niepodlegaj\u0105cym odliczeniu VAT, powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0koszty poniesione w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0zakupem tj. c\u0142o i transport.
Zapasy przechowywanego zbo\u017ca wycenia si\u0119 po koszcie zakupu uwzgl\u0119dniaj\u0105c poniesione koszty suszenia i magazynowania.
\u00a0
Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w gotowych w trakcie roku ustala si\u0119 na podstawie cen ewidencyjnych, na dzie\u0144 31 grudnia po sporz\u0105dzeniu i rozliczeniu inwentaryzacji mo\u017cliwe jest ustalenie faktycznej warto\u015bci wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku oraz odchyle\u0144 od cen ewidencyjnych.
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzeda\u017cy ustalana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du z uwagi na fakt, \u017ce wyroby Grupy wyprodukowane s\u0105 ze stali ocynkowanej lub nierdzewnej oraz zapewnione s\u0105 dobre i bezpieczne warunki sk\u0142adowania, posiadane zapasy nie trac\u0105 na warto\u015bci w trakcie magazynowania. W sytuacji stwierdzenia zaawansowanych zmian technologicznych, nast\u0119puje weryfikacja zapas\u00f3w, gdzie analizowana jest perspektywiczna przydatno\u015b\u0107 wyrobu. Stwierdzona nieprzydatno\u015b\u0107 wyrobu skutkuje jego likwidacj\u0105 z jednoczesnym uwzgl\u0119dnieniem procesu odzysku.
\u00a0
W zakresie zapasu towar\u00f3w asortymentu sportowego, kt\u00f3ry wyceniany jest w cenie nabycia, Zarz\u0105d kontroluje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w pod k\u0105tem jego warto\u015bci handlowej. W przypadku stwierdzenia trwa\u0142ej utraty warto\u015bci tworzony jest odpis aktualizuj\u0105cy. Sprz\u0119t sportowy stanowi asortyment o sta\u0142ych parametrach u\u017cytkowych, a mo\u017cliwa utrata warto\u015bci zwi\u0105zana jest z rynkowymi trendami modowymi. Towary sk\u0142adowane s\u0105 w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy utrzymanie pierwotnych cech, parametr\u00f3w i jako\u015bci.
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zmiany warto\u015bci jest nieznaczne.
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy
\u00a0
Aktywa trwa\u0142e (grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy a nie poprzez dalsze u\u017cytkowanie. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (grupa aktyw\u00f3w) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
\u00a0
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niekt\u00f3re aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci, jakie by\u0142y stosowane przez Grup\u0119 przed zaklasyfikowaniem do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
\u00a0
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej powstaje z nadwy\u017cki ceny emisyjnej ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105:
1.kapita\u0142 z tytu\u0142u uj\u0119cia wyceny program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami oraz
2.kapita\u0142 z kumulacji innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych, wycen\u0119 aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy (patrz podpunkt dotycz\u0105cy instrument\u00f3w finansowych),
\u00a0
W zyskach zatrzymanych wykazywane s\u0105 wyniki z lat ubieg\u0142ych (r\u00f3wnie\u017c te przekazane na kapita\u0142 uchwa\u0142ami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku.
Wszystkie transakcje z w\u0142a\u015bcicielami Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prezentowane s\u0105 osobno w \u201eSkonsolidowanym sprawozdaniu zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d.\u00a0
\u00a0
Wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
1.kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
2.rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
3.inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
\u00a0
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
\u00a0
Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw jest szacowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Zyski i straty z oblicze\u0144 oraz koszty przesz\u0142ego zatrudnienia rozpoznawane s\u0105 bezzw\u0142ocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
Nagrody jubileuszowe s\u0105 \u015bwiadczeniem o charakterzefakultatywnym. Grupa nie posiada i nie stosuje polityki w zakresie nagr\u00f3d jubileuszowych. Nie wyp\u0142aca \u015bwiadcze\u0144 jubileuszowych i nie tworzy rezerwy z tego tytu\u0142u.
Rezerwy, zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe
\u00a0
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
\u00a0
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\u00a0
1.udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
2.tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne,
3.straty z um\u00f3w budowlanych ujmowane zgodnie z MSR 11,
4.restrukturyzacja, tylko je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy.
\u00a0
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
\u00a0
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania
finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
\u00a0
W pozycji pozosta\u0142e rezerwy ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c prawdopodobne przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u napraw gwarancyjnych. Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustali\u0142a, \u017ce koszty napraw gwarancyjnych stanowi\u0105 \u015brednio 1,5% warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w. Rezerwy na gwarancj\u0119 tworzone s\u0105 dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bci powy\u017cej 100.000 z\u0142 z wy\u0142\u0105czeniem kwoty us\u0142ug budowlanych, dla kt\u00f3rych Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych.
\u00a0
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informacj\u0119 o aktywach i zobowi\u0105zaniach warunkowych ujawnia si\u0119 w cz\u0119\u015bci opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 22.
\u00a0
Mo\u017cliwe wp\u0142ywy zawieraj\u0105ce korzy\u015bci ekonomiczne dla Grupy, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 jeszcze kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako aktywa, stanowi\u0105 aktywa warunkowe, kt\u00f3rych nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informacj\u0119 o aktywach warunkowych ujawnia si\u0119 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych.\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
Grupa wykazuje w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d op\u0142acone z g\u00f3ry koszty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych, w tym przede wszystkim polisy.
W pozycji \u201eRozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych\u201d zawartej w pasywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na sfinansowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 zgodnie z MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe\u201d.\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 w ramach \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144\u201d.
\u00a0
Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107.
Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku jako przych\u00f3d na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
\u00a0
Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty wed\u0142ug miejsc powstawania.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
\u00a0
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy oraz odroczony, kt\u00f3ry nie zosta\u0142 uj\u0119ty w innych dochodach ca\u0142kowitych lub bezpo\u015brednio w kapitale.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dzia\u0142a na terenie Legnickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (LSSE) \u2013 podstrefa Chojn\u00f3w. Produkcj\u0119 w nowo wybudowanym - na terenie LSSE - zak\u0142adzie Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca rozpocz\u0119\u0142a w styczniu 2010 roku. W dniu 3 lutego 2022 roku zezwolenie strefowe zosta\u0142o wygaszone na wniosek Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, z uwagi na wykorzystanie limitu dost\u0119pnej pomocy publicznej.
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) brutto w zwi\u0105zku z czasowym przesuni\u0119ciem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w do innych okres\u00f3w oraz wy\u0142\u0105czeniem pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami
\u00a0
Z\u00a0dniem 1 stycznia 2018 r wszed\u0142 w\u00a0\u017cycie Mi\u0119dzynarodowy Standard Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 15 \"Przychody z\u00a0um\u00f3w z\u00a0klientami\" (MSSF 15). Standard ten zast\u0105pi\u0142 dotychczasowe podstawowe regulacje mi\u0119dzynarodowe dotycz\u0105ce ujmowania przychod\u00f3w.
\u00a0
Podstawow\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu d\u00f3br i us\u0142ug do klienta, w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug. Zasady te s\u0105 stosowane przy wykorzystaniu modelu pi\u0119ciu krok\u00f3w:
\u00a0
1.zidentyfikowano umow\u0119 z klientem,
2. zidentyfikowano zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w ramach umowy z klientem,
3. okre\u015blono cen\u0119 transakcji,
4. dokonano alokacji ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
5. uj\u0119to przychody w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.
\u00a0
Zastosowanie MSSF 15 wymaga od Zarz\u0105d\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek Grupy dokonywania szeregu subiektywnych ocen na ka\u017cdym z pi\u0119ciu krok\u00f3w ustanowionego modelu, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie okre\u015blenia terminu spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia oraz pomiaru stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, wp\u0142ywaj\u0105cych na moment uj\u0119cia i wielko\u015b\u0107 ujawnianych przychod\u00f3w.
\u00a0
Na podstawie um\u00f3w zawieranych z klientami Sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane oraz warunki p\u0142atno\u015bci za te dobra lub us\u0142ugi. Zawierane umowy maj\u0105 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105, tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki. Oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo otrzymania kwoty wynagrodzenia Sp\u00f3\u0142ki Grupy uwzgl\u0119dniaj\u0105 jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie.
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
\u00a0
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy).
\u00a0
Podzia\u0142 ceny transakcyjnej na poszczeg\u00f3lne zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (je\u017celi wyst\u0119puje wi\u0119cej ni\u017c jedno zobowi\u0105zanie) dokonywany jest na podstawie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w. Precyzyjna ocena na podstawie analizy cen rynkowych na podobne dobra i us\u0142ugi ze wzgl\u0119du na wyr\u00f3b niestandardowy jest niemo\u017cliwa. To samo dotyczy wynagrodzenia zmiennego (np. upust\u00f3w).
\u00a0
Grupa w zasadniczej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dostarcza produkty pod konkretne zam\u00f3wienia, realizuj\u0105c na\u00a0rzecz klient\u00f3w specjalistyczne projekty, zawiera umowy dotycz\u0105ce kompleksowych \u015bwiadcze\u0144.W ocenie Grupy na podstawie warunk\u00f3w umownych i og\u00f3lnych warunk\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy Grupa posiada prawo do uzyskania wynagrodzenia za wykonane prace w proporcji w jakiej zosta\u0142y wykonane.
\u00a0
Grupa przeprowadza analizy um\u00f3w z tytu\u0142u d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w (segment elewatory zbo\u017cowe i us\u0142ugi budowlano-monta\u017cowe) i uwa\u017ca, \u017ce w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\u00a0alternatywnym zastosowaniu dla\u00a0 jednostki, a\u00a0 jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo\u00a0 do\u00a0 zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.
\u00a0
W konsekwencji Grupa przenosi kontrol\u0119 i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia z tytu\u0142u tych um\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 ujmuje przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (tj. jako procentowy stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia). Bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje.Je\u015bli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, aby lepiej odzwierciedli\u0107 stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania, Grupa dostosowuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach w taki spos\u00f3b, aby uj\u0105\u0107 wy\u0142\u0105cznie te przychody, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 poniesionym kosztom.
\u00a0
Podstaw\u0105 przyj\u0119cia metody opartej na ponoszonych nak\u0142adach jest prze\u015bwiadczenie Grupy, \u017ce ta metoda najlepiej obrazuje przekazanie odbiorcom d\u00f3br i us\u0142ug z uwagi, i\u017c prawo do dochodzenie wynagrodzenia za \u015bwiadczone zobowi\u0105zanie i jego wysoko\u015bci jest nierozerwalnie zwi\u0105zana z udokumentowanymi nak\u0142adami.
\u00a0
Przychody rozpoznawane w miar\u0119 up\u0142ywu czasu w tym przypadku rozpatrywane s\u0105 proporcjonalnie do ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w, a Grupa dokonuje oceny zgodno\u015bci poniesionych nak\u0142ad\u00f3w z przyj\u0119tym bud\u017cetem zwi\u0105zanym ze zobowi\u0105zaniem do wykonania \u015bwiadczenia oraz ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa osi\u0105gni\u0119cia planowanego przychodu.
\u00a0
Je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce \u0142\u0105czne koszty umowy przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody z danego kontraktu, przewidywan\u0105 strat\u0119 ujmuje si\u0119 bezzw\u0142ocznie jako koszt.
\u00a0
Grupa oceni\u0142a, \u017ce w przypadku um\u00f3w z klientami, dla kt\u00f3rych okres pomi\u0119dzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi a momentem zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przekracza jeden rok przez co daje kt\u00f3rejkolwiek ze stron istotne korzy\u015bci zwi\u0105zane z finansowaniem, uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania. W celu ustalenia ceny transakcyjnej, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosuj\u0105c stop\u0119 dyskontow\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142aby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomi\u0119dzy jednostk\u0105 a jej klientem w momencie zawarcia umowy.
\u00a0
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 nie korygowa\u0107 przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.
\u00a0
Grupa przeanalizowa\u0142a zapisy um\u00f3w zawieranych z klientami i oceni\u0142a, \u017ce w opisywanym aspekcie umowy nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, gdy\u017c spe\u0142niony jest warunek okre\u015blony w MSSF 15.62art., tj. przedp\u0142ata zaliczek w istotnej wysoko\u015bci wynika z powod\u00f3w innych ni\u017c udost\u0119pnienie finansowania klientowi oraz r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przyrzeczonym wynagrodzeniem a cen\u0105 sprzeda\u017cy got\u00f3wkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowi\u0105 zabezpieczenie przed brakiem w\u0142a\u015bciwego wywi\u0105zania si\u0119 z cz\u0119\u015bci zobowi\u0105za\u0144 umownych, tj. nale\u017cnej zap\u0142aty, przez klienta.\u00a0
\u00a0
Grupa ujmuje nast\u0119puj\u0105ce koszty w momencie ich poniesienia:
\u00a0
a)koszty og\u00f3lne i administracyjne (chyba \u017ce koszty te \u2013 zgodnie z umow\u0105 \u2013 wyra\u017anie obci\u0105\u017caj\u0105
klienta;
b)koszty strat materia\u0142\u00f3w, si\u0142y roboczej lub innych zasob\u00f3w zu\u017cytych do wykonania umowy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y odzwierciedlone w cenie okre\u015blonej w umowie;
c)koszty zwi\u0105zane ze spe\u0142nionymi (w cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci) zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadczenia okre\u015blonymi w umowie (tj. koszty odnosz\u0105ce si\u0119 do wynik\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych w przesz\u0142o\u015bci); oraz
d)koszty, co do kt\u00f3rych jednostka nie jest w stanie rozr\u00f3\u017cni\u0107, czy zwi\u0105zane s\u0105 z niespe\u0142nionymi czy spe\u0142nionymi zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadczenia (lub cz\u0119\u015bciowo spe\u0142nionymi zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadczenia).
\u00a0
W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przypadki zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenie w okre\u015blonym momencie (segment sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, us\u0142ug serwisowych oraz pozosta\u0142e), gdzie przy ocenie momentu uzyskania przez klienta kontroli nad przyrzeczonymi dobrami i us\u0142ugami kieruje si\u0119 zar\u00f3wno faktem fizycznego przekazania dobra lub wy\u015bwiadczenia us\u0142ugi jak i uwarunkowaniami prawnymi, tj: momentem ustalenia prawa do zap\u0142aty lub momentem przej\u015bcia tytu\u0142u prawnego na nabywc\u0119.
Kwoty brutto nale\u017cne od zamawiaj\u0105cych z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z um\u00f3w prezentowane s\u0105 w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.
Kwoty brutto nale\u017cne zamawiaj\u0105cym z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z um\u00f3w prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zobowi\u0105zania w ramach pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.
Subiektywne oceny Zarz\u0105du oraz niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
\u00a0
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 os\u0105dem przy dokonywaniu licznych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych przez Zarz\u0105d. Informacje o dokonanych szacunkach i za\u0142o\u017ceniach, kt\u00f3re s\u0105 znacz\u0105ce dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje corocznej weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, podlegaj\u0105cych amortyzacji. Na dzie\u0144 31.12.2023 roku Zarz\u0105d ocenia, \u017ce okresy u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w przyj\u0119te przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w amortyzacji odzwierciedlaj\u0105 oczekiwany okres przynoszenia korzy\u015bci ekonomicznych przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci. Jednak\u017ce faktyczne okresy przynoszenia korzy\u015bci przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych, w tym r\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na techniczne starzenie si\u0119 maj\u0105tku. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych amortyzacji prezentowana jest w notach nr\u00a04 i 5.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami (z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych)
Pod poj\u0119ciem \u201eus\u0142uga budowlana\u201d Grupa identyfikuje, w uzale\u017cnieniu od przedmiotu umowy, wyprodukowane elementy, ich transport i monta\u017c na miejscu wskazanym przez inwestora.
\u00a0
Na kwot\u0119 przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami oraz wynagrodzenia za \u015bwiadczone zobowi\u0105zanie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym wp\u0142ywaj\u0105 szacunki Zarz\u0105du, oparte o najlepsz\u0105 na dany moment wiedz\u0119, dotycz\u0105ce stopnia zaawansowania kontrakt\u00f3w budowlanych oraz mar\u017cy, jak\u0105 planuje si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 na poszczeg\u00f3lnych kontraktach. Szacunki te obarczone s\u0105 niepewno\u015bci\u0105 i podlegaj\u0105 rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego. Bud\u017cetowane koszty pozostaj\u0105ce do poniesienia w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 poszczeg\u00f3lnych zada\u0144 s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 nadzoruj\u0105c\u0105 post\u0119p prac budowlanych, w efekcie czego bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 aktualizacji przynajmniej w okresach miesi\u0119cznych. Jednak\u017ce pozostaj\u0105ce do poniesienia koszty oraz rentowno\u015b\u0107 realizowanych prac obarczona jest pewnym stopniem niepewno\u015bci, zw\u0142aszcza w przypadku zada\u0144 budowlanych o du\u017cym stopniu z\u0142o\u017cono\u015bci, prowadzonych w okresach kilkuletnich.
\u00a0
Bud\u017cetowane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wyniki z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, kt\u00f3re by\u0142y realizowane w roku 2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kwota przychod\u00f3w z us\u0142ug budowlanych pocz\u0105tkowo ustalona w umowie | 79 673 | 112 236 |
Zmiana przychod\u00f3w z umowy | - | - |
\u0141\u0105czna kwota przychod\u00f3w z umowy | 79 673 | 112 236 |
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 51 543 | 62 386 |
Koszty pozostaj\u0105ce do realizacji umowy | 14 125 | 27 403 |
Szacunkowe \u0142\u0105czne koszty umowy | 65 668 | 89 789 |
Szacunkowe \u0142\u0105czne wyniki z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, w tym: | 14 005 | 22 447 |
zyski | 14 005 | 22 447 |
straty (-) | - | - |
\u00a0
Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \u0142\u0105czna kwota aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynios\u0142a 6.340 tys. PLN (2022: 1.292 tys. PLN), a uj\u0119te z tego tytu\u0142u przychody odzwierciedlaj\u0105 najlepsze szacunki Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej co do wynik\u00f3w oraz stopnia zaawansowania poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze \u2013 odprawy emerytalne \u2013 szacowane s\u0105 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze 549 tys. PLN (2022: 583 tys. PLN) wynika z oszacowania dokonanego przez Grup\u0119 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Na poziom rezerw wp\u0142yw maj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144. Przyj\u0119to wska\u017anik wzrostu wynagrodze\u0144 na poziomie 1% oraz dyskonto 3,5%. Spadek stopy dyskonta o 1 p.p. oraz wzrost wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144 o 1 p.p. wp\u0142yn\u0105\u0142by na wzrost rezerw ustalonych na dzie\u0144 31.12.2023 roku o kwot\u0119 114 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rezerwy pozosta\u0142e - obs\u0142uga posprzeda\u017cowa produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug
W pozycji tej ujmowane s\u0105 prawdopodobne przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u napraw gwarancyjnych. Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustali\u0142a, \u017ce koszty napraw gwarancyjnych stanowi\u0105 \u015brednio 1,5% warto\u015bci przychodu ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w. Rezerwy na gwarancj\u0119 tworzone s\u0105 dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bci powy\u017cej 100.000 z\u0142 z wy\u0142\u0105czeniem kwoty us\u0142ug budowlanych, dla kt\u00f3rych Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych.
\u00a0
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe
Grupa jest stron\u0105 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy potencjalnych ryzyk zwi\u0105zanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzj\u0119 o konieczno\u015bci uj\u0119cia skutk\u00f3w tych post\u0119powa\u0144 w ksi\u0119gach rachunkowych oraz wysoko\u015bci rezerw.
\u00a0
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia sprawozdania nie toczy\u0142y si\u0119 \u017cadne istotne post\u0119powania administracyjne ani post\u0119powania przed s\u0105dami administracyjnymi, karnymi lub arbitra\u017cowymi przeciwko lub z udzia\u0142em sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3re mia\u0142y lub mog\u0142yby istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 lub ostatnio wp\u0142yn\u0119\u0142y na sytuacj\u0119 finansow\u0105 lub wyniki Grupy. W normalnych warunkach rynkowych sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 podmiotami r\u00f3\u017cnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i roszcze\u0144. W oparciu o opracowania prawne Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o niezawi\u0105zywaniu rezerwy na sprawy s\u0105dowe, gdy\u017c ostateczna warto\u015b\u0107 takich post\u0119powa\u0144, indywidualnie lub \u0142\u0105cznie, nie ma materialnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 lub kondycj\u0119 finansow\u0105 Grupy.
\u00a0
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na prognozach finansowych Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce Sp\u00f3\u0142ki Grupy osi\u0105gn\u0105 wystarczaj\u0105cy doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy indywidulanych przes\u0142anek utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych takich jak: nale\u017cno\u015bci sporne, nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ek w upad\u0142o\u015bci lub likwidacji oraz inne. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 indywidulanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, a pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Grupa obejmuje ewentualnym odpisem na oczekiwane straty kredytowe.
\u00a0
W celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej szacuje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz stop\u0119, kt\u00f3r\u0105 przep\u0142ywy dyskontowane s\u0105 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych). W procesie wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w dokonywane s\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce prognozowanych wynik\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia te odnosz\u0105 si\u0119 do przysz\u0142ych zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do znacz\u0105cych korekt warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
\u00a0
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
2.Korekta b\u0142\u0119du oraz zmiana zasad rachunkowo\u015bci
\u00a0
W przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane za okres por\u00f3wnawczy nie zosta\u0142y zmienione w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A056bd2f6faf54378b86199e733f45b4d_468": { "value": "b)O\u015bwiadczenie o zgodno\u015bci z MSSF
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej sporz\u0105dzone zosta\u0142o zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (dalej \u201eMSSF\u201d), zatwierdzonymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, obowi\u0105zuj\u0105cymi na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac172e82dde2642798dd31093dc40530e_472": { "value": "c)Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji
Zmiany standard\u00f3w lub interpretacji obowi\u0105zuj\u0105ce i zastosowane przez Grup\u0119 od 2023 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re obowi\u0105zuj\u0105 od 1 stycznia 2023 roku oraz ich wp\u0142yw na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
\u00a0
Standard/interpretacja | Data wej\u015bcia w \u017cycie | Opis zmian standardu/interpretacji |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Nowy MSSF 17 \u201eInsurance Contracts\u201d | \u00a0 \u00a0 Standard obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Nowy standard reguluj\u0105cy uj\u0119cie, wycen\u0119, prezentacj\u0119 i ujawnienia dotycz\u0105ce um\u00f3w ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zast\u0119puje dotychczasowy MSSF 4. \u00a0 Nowy standard nie wp\u0142yn\u0105\u0142 na sprawozdania finansowe Grupy, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej. |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 Zmiana do MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczenia\u201d \u00a0 | \u00a0 \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Rada ustanowi\u0142a przepisy przej\u015bciowe dotycz\u0105ce danych por\u00f3wnawczych dla podmiot\u00f3w, kt\u00f3re r\u00f3wnocze\u015bnie wdra\u017caj\u0105 MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszy\u0107 potencjalne niedopaso-wania ksi\u0119gowe wynikaj\u0105ce z r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy tymi standardami. \u00a0 Nowy standard nie wp\u0142yn\u0105\u0142 na sprawozdania finansowe Grupy, poniewa\u017c nie prowadzi dzia\u0142alno\u015bci ubezpieczeniowej. |
\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d | \u00a0 \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Rada MSR doprecyzowa\u0142a, kt\u00f3re informacje dotycz\u0105ce polityki rachunkowo\u015bci stosowanej przez jednostk\u0119 s\u0105 istotne i wymagaj\u0105 ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiaj\u0105 si\u0119 na dostosowaniu ujawnie\u0144 do indywidualnych okoliczno\u015bci jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapis\u00f3w skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, \u017ce podstawa wyceny instrument\u00f3w finansowych jest istotn\u0105 informacj\u0105. \u00a0 Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. |
\u00a0 Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u00a0 | \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Rada wprowadzi\u0142a do standardu definicj\u0119 szacunku ksi\u0119gowego: Szacunki ksi\u0119gowe to kwoty pieni\u0119\u017cne w sprawozdaniu finansowym, kt\u00f3re podlegaj\u0105 niepewno\u015bci wyceny. \u00a0 Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. . |
\u00a0 Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d | \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Rada wprowadzi\u0142a zasad\u0119, i\u017c je\u015bli w wyniku transakcji powstaj\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w tej samej kwocie, nale\u017cy uj\u0105\u0107 aktywa i rezerw\u0119 na odroczony podatek dochodowy nawet w\u00f3wczas, gdy transakcja nie wynika z po\u0142\u0105czenia, ani nie ma wp\u0142ywu na wynik ksi\u0119gowy lub podatkowy. Oznacza to konieczno\u015b\u0107 ujmowania aktyw\u00f3w i rezerwy na podatek |
odroczony np. gdy r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe w r\u00f3wnych kwotach wyst\u0119puj\u0105 w przypadku leasingu (odr\u0119bna r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa od zobowi\u0105zania i od prawa do u\u017cytkowania) lub w przypadku zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rekultywacji. Nie zosta\u0142a zmieniona zasada m\u00f3wi\u0105ca o tym, \u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego kompensuje si\u0119, je\u015bli kompensacie podlegaj\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego. \u00a0 Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. \u00a0 | ||
\u00a0 Zmiana do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d | \u00a0 Zmiana obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej. | \u00a0 Zmiana wprowadza tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikaj\u0105cego z wdro\u017cenia mi\u0119dzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowi\u0105zek wprowadzenia dodatkowych ujawnie\u0144 z tym zwi\u0105zanych. \u00a0 Zmiana nie mia\u0142a wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe Grupy. |
Standardy i interpretacje obowi\u0105zuj\u0105ce w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Uni\u0119 Europejsk\u0105, wykazywane s\u0105 poni\u017cej w punkcie dotycz\u0105cym standard\u00f3w i interpretacji, kt\u00f3re nie wesz\u0142y w \u017cycie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed dat\u0105 ich wej\u015bcia w \u017cycie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcze\u015bniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
2.Korekta b\u0142\u0119du oraz zmiana zasad rachunkowo\u015bci
\u00a0
W przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane za okres por\u00f3wnawczy nie zosta\u0142y zmienione w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa3f1aa18131d4b35a5e6c3bbe76077c6_476": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego.
\u00a0
Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapita\u0142owa prezentuje odr\u0119bnie \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z wyniku\u201d, kt\u00f3re zamieszczone jest bezpo\u015brednio przed \u201eSkonsolidowanym sprawozdaniem z wyniku i pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w\u201d.
\u201eSkonsolidowane sprawozdanie z wyniku\u201d prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast \u201eSkonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0
Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej powstaje z nadwy\u017cki ceny emisyjnej ponad warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y obejmuj\u0105:
1.kapita\u0142 z tytu\u0142u uj\u0119cia wyceny program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami oraz
2.kapita\u0142 z kumulacji innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuj\u0105cych, wycen\u0119 aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy (patrz podpunkt dotycz\u0105cy instrument\u00f3w finansowych),
\u00a0
W zyskach zatrzymanych wykazywane s\u0105 wyniki z lat ubieg\u0142ych (r\u00f3wnie\u017c te przekazane na kapita\u0142 uchwa\u0142ami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bie\u017c\u0105cego roku.
Wszystkie transakcje z w\u0142a\u015bcicielami Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prezentowane s\u0105 osobno w \u201eSkonsolidowanym sprawozdaniu zmian w kapitale w\u0142asnym\u201d.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A75763bcff2d14a26b133d1a3a1b2a210_479": { "value": "\u201eSkonsolidowane sprawozdanie z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d sporz\u0105dzane jest metod\u0105 po\u015bredni\u0105.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aba67ba44ce2b4a53adb9b7e62d436c74_1919184532": { "value": "Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 liniami produktowymi, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne us\u0142ugi oraz wyroby dostarczane przez Grup\u0119. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfik\u0119 \u015bwiadczonych us\u0142ug oraz wytwarzanych wyrob\u00f3w wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
\u00a0
Wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej (g\u0142\u00f3wny organ decyzyjny w Sp\u00f3\u0142ce). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej analizuje wyniki segment\u00f3w operacyjnych na poziomie zysku (straty) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od przychod\u00f3w prezentowanych w ramach segment\u00f3w operacyjnych, za wyj\u0105tkiem przychod\u00f3w nieprzypisanych do segment\u00f3w oraz wy\u0142\u0105cze\u0144 konsolidacyjnych dotycz\u0105cych transakcji pomi\u0119dzy segmentami.
\u00a0
Aktywa Grupy, kt\u00f3rych nie mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do dzia\u0142alno\u015bci danego segmentu operacyjnego, nie s\u0105 alokowane do aktyw\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych. W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w zakresie danych na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku aktywa nie alokowane do segment\u00f3w nie wyst\u0105pi\u0142y.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa7a2bf1512ac4640b6f4377879f56dcd_1500028495": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sprawozdanie finansowe sp\u00f3\u0142ki, nad kt\u00f3r\u0105 Grupa sprawuje kontrol\u0119 tj. sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, sporz\u0105dzone na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku. Przez kontrol\u0119 rozumie si\u0119 zdolno\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych z jej dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.
\u00a0
Wy\u0142\u0105czeniu z obowi\u0105zku konsolidacji mog\u0105 podlega\u0107 sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3rych sprawozdania finansowe s\u0105 nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita\u0142owej. Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna jest r\u00f3wnie\u017c wy\u0142\u0105czona z konsolidacji, je\u017celi zosta\u0142a nabyta i jest posiadana wy\u0142\u0105cznie z zamiarem jej odsprzeda\u017cy w bliskiej przysz\u0142o\u015bci. Inwestycje w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 zgodnie z MSSF 5.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne obejmowane s\u0105 konsolidacj\u0105 metod\u0105 pe\u0142n\u0105.
Metoda konsolidacji pe\u0142nej polega na \u0142\u0105czeniu sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych poprzez zsumowanie, w pe\u0142nej warto\u015bci, poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, kapita\u0142u w\u0142asnego, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. W celu zaprezentowania Grupy Kapita\u0142owej w taki spos\u00f3b, jak gdyby stanowi\u0142a ona pojedyncz\u0105 jednostk\u0119 gospodarcz\u0105 dokonuje si\u0119 nast\u0119puj\u0105cych wy\u0142\u0105cze\u0144:
1.na moment nabycia kontroli ujmowana jest warto\u015b\u0107 firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
2.okre\u015blane s\u0105 i prezentowane oddzielnie udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli,
3.salda rozlicze\u0144 mi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy Kapita\u0142owej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wy\u0142\u0105cza si\u0119 w ca\u0142o\u015bci,
4.wy\u0142\u0105czeniu podlegaj\u0105 zyski i straty z tytu\u0142u transakcji zawieranych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej, kt\u00f3re s\u0105 uj\u0119te w warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w takich jak zapasy i \u015brodki trwa\u0142e. Straty z tytu\u0142u transakcji wewn\u0105trz Grupy analizowane s\u0105 pod k\u0105tem utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w z perspektywy Grupy,
5.ujmuje si\u0119 podatek odroczony z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z wy\u0142\u0105czenia zysk\u00f3w i strat osi\u0105gni\u0119tych na transakcjach zawartych wewn\u0105trz Grupy Kapita\u0142owej (zgodnie z MSR 12).
\u00a0
Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Do 1 stycznia 2010 roku nadwy\u017cka strat przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych ponad warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci, obci\u0105\u017ca\u0142a Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Zgodnie ze znowelizowanym MSR 27 Grupa nie dokonywa\u0142a retrospektywnego przekszta\u0142cenia dokonanej alokacji strat, st\u0105d zyski sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, osi\u0105gni\u0119te w okresach p\u00f3\u017aniejszych, rozliczone b\u0119d\u0105 w pierwszej kolejno\u015bci na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 do momentu pokrycia strat uprzednio przej\u0119tych od mniejszo\u015bci.
\u00a0
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
1.sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
2.nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A32dd2dd6aa6c49f8ad2b7fc7ed3fb5f2_486": { "value": "Sprawozdania finansowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporz\u0105dza si\u0119 na ten sam dzie\u0144 bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119 z zasadami stosowanymi przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A62075a58aca349a8a4443e0f4ed9517c_487": { "value": "Udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wykazywane s\u0105 w odr\u0119bnej pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych i reprezentuj\u0105 t\u0119 cz\u0119\u015b\u0107 dochod\u00f3w ca\u0142kowitych oraz aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, kt\u00f3re przypadaj\u0105 na podmioty inne ni\u017c sp\u00f3\u0142ki Grupy Kapita\u0142owej. Grupa alokuje dochody ca\u0142kowite sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych pomi\u0119dzy akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz podmioty niekontroluj\u0105ce na podstawie ich udzia\u0142u we w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Do 1 stycznia 2010 roku nadwy\u017cka strat przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych ponad warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w mniejszo\u015bci, obci\u0105\u017ca\u0142a Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Zgodnie ze znowelizowanym MSR 27 Grupa nie dokonywa\u0142a retrospektywnego przekszta\u0142cenia dokonanej alokacji strat, st\u0105d zyski sp\u00f3\u0142ek zale\u017cnych, osi\u0105gni\u0119te w okresach p\u00f3\u017aniejszych, rozliczone b\u0119d\u0105 w pierwszej kolejno\u015bci na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 do momentu pokrycia strat uprzednio przej\u0119tych od mniejszo\u015bci.
\u00a0
Transakcje z podmiotami niekontroluj\u0105cymi, kt\u00f3re nie skutkuj\u0105 utrat\u0105 kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, Grupa traktuje jak transakcje kapita\u0142owe:
1.sprzeda\u017c cz\u0119\u015bciowa udzia\u0142\u00f3w na rzecz podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej, przypadaj\u0105cych na udzia\u0142y sprzedane podmiotom niekontroluj\u0105cym, ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
2.nabycie udzia\u0142\u00f3w od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w netto nabytych od podmiot\u00f3w niekontroluj\u0105cych ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae4868a9816bc4745875b0eea07892523_1687300249": { "value": "Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, wchodz\u0105ce w zakres MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 przej\u0119cia.
Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej s\u0105 wyceniane zasadniczo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania, bez wzgl\u0119du na to czy by\u0142y one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przej\u0119ciem.
\u00a0
Zap\u0142ata przekazana w zamian za kontrol\u0119 obejmuje wydane aktywa, zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania oraz wyemitowane instrumenty kapita\u0142owe, wycenione w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Elementem zap\u0142aty jest r\u00f3wnie\u017c warunkowa zap\u0142ata, wyceniana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Koszty powi\u0105zane z przej\u0119ciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowi\u0105 zap\u0142aty za przej\u0119cie, lecz ujmowane s\u0105 w dacie poniesienia jako koszt.
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
1.suma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia oraz
2.warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
\u00a0
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
W przypadku gdy w/w suma jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, Grupa nie stosuje regulacji wynikaj\u0105cych z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
1.aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane s\u0105 w warto\u015bci bilansowej. Za warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 uznaje si\u0119 raczej t\u0119 warto\u015b\u0107, kt\u00f3ra okre\u015blona zosta\u0142a pierwotnie przez podmiot kontroluj\u0105cy, ni\u017c warto\u015bci wynikaj\u0105ce z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
2.warto\u015bci niematerialne oraz zobowi\u0105zania warunkowe ujmowane s\u0105 na zasadach stosowanych przez jednostk\u0119 przed po\u0142\u0105czeniem, zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi MSSF,
3.nie powstaje warto\u015b\u0107 firmy - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przekazan\u0105 zap\u0142at\u0105 a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane,
4.udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wyceniane s\u0105 w proporcji do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto kontrolowanej jednostki,
5.dokonywane jest przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnawczych w taki spos\u00f3b, jakby po\u0142\u0105czenie mia\u0142o miejsce na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego. Je\u017celi data powstania stosunku podporz\u0105dkowania nad jednostk\u0105 jest p\u00f3\u017aniejsza ni\u017c pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego, dane por\u00f3wnawcze prezentowane s\u0105 od momentu, kiedy po raz pierwszy powsta\u0142 stosunek podporz\u0105dkowania.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abeae5da414d94701ac4fb649898fd805_310344530": { "value": "Po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych
Transakcje po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, wchodz\u0105ce w zakres MSSF 3, rozliczane s\u0105 metod\u0105 przej\u0119cia.
Na dzie\u0144 obj\u0119cia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej s\u0105 wyceniane zasadniczo wed\u0142ug warto\u015bci godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane s\u0105 aktywa i zobowi\u0105zania, bez wzgl\u0119du na to czy by\u0142y one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przej\u0119ciem.
\u00a0
Zap\u0142ata przekazana w zamian za kontrol\u0119 obejmuje wydane aktywa, zaci\u0105gni\u0119te zobowi\u0105zania oraz wyemitowane instrumenty kapita\u0142owe, wycenione w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Elementem zap\u0142aty jest r\u00f3wnie\u017c warunkowa zap\u0142ata, wyceniana w warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia. Koszty powi\u0105zane z przej\u0119ciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowi\u0105 zap\u0142aty za przej\u0119cie, lecz ujmowane s\u0105 w dacie poniesienia jako koszt.
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
1.suma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia oraz
2.warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
\u00a0
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
W przypadku gdy w/w suma jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki, r\u00f3\u017cnica ujmowana jest niezw\u0142ocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przej\u0119cia w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
\u00a0
W przypadku po\u0142\u0105cze\u0144 jednostek znajduj\u0105cych si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, Grupa nie stosuje regulacji wynikaj\u0105cych z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metod\u0105 \u0142\u0105czenia udzia\u0142\u00f3w w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b:
1.aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane s\u0105 w warto\u015bci bilansowej. Za warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 uznaje si\u0119 raczej t\u0119 warto\u015b\u0107, kt\u00f3ra okre\u015blona zosta\u0142a pierwotnie przez podmiot kontroluj\u0105cy, ni\u017c warto\u015bci wynikaj\u0105ce z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
2.warto\u015bci niematerialne oraz zobowi\u0105zania warunkowe ujmowane s\u0105 na zasadach stosowanych przez jednostk\u0119 przed po\u0142\u0105czeniem, zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi MSSF,
3.nie powstaje warto\u015b\u0107 firmy - r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przekazan\u0105 zap\u0142at\u0105 a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpo\u015brednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane,
4.udzia\u0142y niedaj\u0105ce kontroli wyceniane s\u0105 w proporcji do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w netto kontrolowanej jednostki,
5.dokonywane jest przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnawczych w taki spos\u00f3b, jakby po\u0142\u0105czenie mia\u0142o miejsce na pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego. Je\u017celi data powstania stosunku podporz\u0105dkowania nad jednostk\u0105 jest p\u00f3\u017aniejsza ni\u017c pocz\u0105tek okresu por\u00f3wnawczego, dane por\u00f3wnawcze prezentowane s\u0105 od momentu, kiedy po raz pierwszy powsta\u0142 stosunek podporz\u0105dkowania.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3a96afa98e324746bf7309fbdcccb710_492": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy (zysk) kalkulowana jest jako r\u00f3\u017cnica dw\u00f3ch warto\u015bci:
1.suma zap\u0142aty przekazanej za kontrol\u0119, udzia\u0142\u00f3w niedaj\u0105cych kontroli oraz warto\u015bci godziwej pakiet\u00f3w udzia\u0142\u00f3w (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed dat\u0105 przej\u0119cia oraz
2.warto\u015b\u0107 godziwa mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki.
\u00a0
Nadwy\u017cka sumy skalkulowanej w spos\u00f3b wskazany powy\u017cej ponad warto\u015b\u0107 godziw\u0105 mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako warto\u015b\u0107 firmy. Warto\u015b\u0107 firmy odpowiada p\u0142atno\u015bci dokonanej przez przejmuj\u0105cego w oczekiwaniu na przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne z tytu\u0142u aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych nie mo\u017cna pojedynczo zidentyfikowa\u0107 ani osobno uj\u0105\u0107. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu warto\u015b\u0107 firmy zostaje wyceniona wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o \u0142\u0105czne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7aab83cfc8d94240898a5d19859e77aa_1268144212": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim (PLN), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu \u015bredniego NBP obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu poprzedzaj\u0105cym zawarcie transakcji.
Na dzie\u0144 bilansowy pozycje pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach innych ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 przeliczane na z\u0142ote polskie przy zastosowaniu kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na koniec okresu sprawozdawczego tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ujmowane wed\u0142ug kosztu historycznego, wyra\u017conego w walucie obcej, s\u0105 wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieni\u0119\u017cne pozycje bilansowe ewidencjonowane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej, wyra\u017conej w\u00a0walucie obcej, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug kursu wymiany z\u00a0dnia ustalenia warto\u015bci godziwej tj. \u015bredniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
R\u00f3\u017cnice kursowe powsta\u0142e z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieni\u0119\u017cnych innych ni\u017c instrumenty pochodne, ujmowane s\u0105 odpowiednio w pozycji przychod\u00f3w lub koszt\u00f3w finansowych w kwocie netto, za wyj\u0105tkiem r\u00f3\u017cnic kursowych kapitalizowanych w warto\u015bci aktyw\u00f3w w przypadkach okre\u015blonych zasadami rachunkowo\u015bci (przedstawione w punkcie dotycz\u0105cym koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego).
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny instrument\u00f3w pochodnych wyra\u017conych w walucie obcej ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku, o ile nie stanowi\u0105 zabezpieczenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne ujmowane s\u0105 zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci zabezpiecze\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac4c32807ccc345079e0520f596a83723_496": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w z\u0142otym polskim (PLN), kt\u00f3ry jest r\u00f3wnie\u017c walut\u0105 funkcjonaln\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A730d6611523d4a03971e671d30fb8b6d_848988175": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego
Koszty finansowania, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, aktywuje si\u0119 jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Na koszty finansowania zewn\u0119trznego sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 odsetki oraz zyski lub straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych do wysoko\u015bci, kt\u00f3ra koryguje koszty odsetek.
Powy\u017csze zasady Grupa stosuje prospektywnie pocz\u0105wszy od 1 stycznia 2009 roku.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ec9ea4344564ae3be2d42ea00592285_1806787857": { "value": "Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znak towarowy, licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.
\u00a0
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\u00a0
Grupa | Okres |
\u00a0 | \u00a0 |
Znak towarowy | nieokre\u015blony |
Patenty i licencje | 2 lata |
Oprogramowanie komputerowe | 2 lata |
Zako\u0144czone prace rozwojowe | 5-10 lat |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 2 lata |
\u00a0\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Posiadane przez Grup\u0119 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresieu\u017cytkowania obejmuj\u0105 znak towarowy Feerum, obj\u0119ty rejestracj\u0105 krajow\u0105 R-221288 i R216459, a tak\u017ce rejestracj\u0105 mi\u0119dzynarodowa o numerze 1\u00a0185\u00a0877 (poprzez WIPO) na kraje Unii Europejskiej, Rosji i Ukrainy. Grupa nie przewiduje ograniczenia czasowego, w kt\u00f3rym sk\u0142adnik ten b\u0119dzie generowa\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne na rzecz jednostki.\u00a0
\u00a0
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
\u00a0
W sp\u00f3\u0142kach Grupy w latach 2015-2016 uko\u0144czone zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce prace badawczo-rozwojowe:
\u00a0
1.prace zwi\u0105zane z opracowaniem energooszcz\u0119dnej suszarni z odzyskiem ciep\u0142a i zintegrowanym systemem odpylania, gdzie po zako\u0144czeniu fazy badawczo-rozwojowej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wprowadzi\u0142a nowy produkt do swojej oferty produktowej. Nowa suszarnia wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 mniejszym zu\u017cyciem energii oraz ni\u017csz\u0105 wag\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c w mniejszym stopniu oddzia\u0142uje na \u015brodowisko dzi\u0119ki znacz\u0105cej redukcji ha\u0142asu oraz emisji py\u0142\u00f3w,
2.prace zwi\u0105zane z opracowaniem innowacyjnych w skali \u015bwiata konstrukcji lekkich silos\u00f3w stalowych i stalowo-tekstylnych, kt\u00f3re obecnie wdra\u017cane s\u0105 do bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Nowy produkt, jaki zosta\u0142 opracowany w ramach inwestycji charakteryzuje si\u0119 znacz\u0105co ulepszonymi w\u0142a\u015bciwo\u015bciami w por\u00f3wnaniu do produkt\u00f3w obecnie dost\u0119pnych na rynku (innowacja produktowa zgodnie z podr\u0119cznikiem OECD Oslo Manual). W ramach realizacji cz\u0119\u015bci badawczej Projektu przeprowadzono prace obejmuj\u0105ce badania przemys\u0142owe i prace rozwojowe. Cz\u0119\u015b\u0107 wdro\u017ceniowa Projektu obejmowa\u0142a w\u0142\u0105czenie nowego produktu do oferty Grupy, gdzie wszystkie koszty zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem nowego produktu ponoszone by\u0142y w ca\u0142o\u015bci ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami badawczo-rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\u00a0
1.uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
2.Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz jego u\u017cytkowanie b\u0105d\u017a sprzeda\u017c,
3.Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
4.sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
5.dost\u0119pne s\u0105 Grupie \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych w celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
6.nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 i przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone na prace badawczo-rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace badawczo-rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, zgodnie z kt\u00f3rym sk\u0142adniki aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zako\u0144czone prace badawczo-rozwojowe s\u0105 amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzy\u015bci, kt\u00f3ry przeci\u0119tnie wynosi 5-10 lat.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych warto\u015bci niematerialnych i s\u0105 ujmowane w\u00a0sprawozdaniu z wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A52082e0c5d034adb96b493e46d947423_429832138": { "value": "Warto\u015bci niematerialne obejmuj\u0105 znak towarowy, licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re spe\u0142niaj\u0105 kryteria uj\u0119cia okre\u015blone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze oddane do u\u017cytkowania (warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania).
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne na dzie\u0144 bilansowy wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Warto\u015bci niematerialne o okre\u015blonym okresie u\u017cytkowania amortyzowane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 przez okres ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Okresy u\u017cytkowania poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci niematerialnych poddawane s\u0105 corocznej weryfikacji, a w razie konieczno\u015bci korygowane od pocz\u0105tku nast\u0119pnego roku obrotowego.
\u00a0
Przewidywany okres u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych grup warto\u015bci niematerialnych wynosi:
\u00a0
Grupa | Okres |
\u00a0 | \u00a0 |
Znak towarowy | nieokre\u015blony |
Patenty i licencje | 2 lata |
Oprogramowanie komputerowe | 2 lata |
Zako\u0144czone prace rozwojowe | 5-10 lat |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne | 2 lata |
\u00a0\u00a0
Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Posiadane przez Grup\u0119 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresieu\u017cytkowania obejmuj\u0105 znak towarowy Feerum, obj\u0119ty rejestracj\u0105 krajow\u0105 R-221288 i R216459, a tak\u017ce rejestracj\u0105 mi\u0119dzynarodowa o numerze 1\u00a0185\u00a0877 (poprzez WIPO) na kraje Unii Europejskiej, Rosji i Ukrainy. Grupa nie przewiduje ograniczenia czasowego, w kt\u00f3rym sk\u0142adnik ten b\u0119dzie generowa\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne na rzecz jednostki.\u00a0
\u00a0
Koszty zwi\u0105zane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach p\u00f3\u017aniejszych, ujmowane s\u0105 jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
\u00a0
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
\u00a0
W sp\u00f3\u0142kach Grupy w latach 2015-2016 uko\u0144czone zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce prace badawczo-rozwojowe:
\u00a0
1.prace zwi\u0105zane z opracowaniem energooszcz\u0119dnej suszarni z odzyskiem ciep\u0142a i zintegrowanym systemem odpylania, gdzie po zako\u0144czeniu fazy badawczo-rozwojowej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wprowadzi\u0142a nowy produkt do swojej oferty produktowej. Nowa suszarnia wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 mniejszym zu\u017cyciem energii oraz ni\u017csz\u0105 wag\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c w mniejszym stopniu oddzia\u0142uje na \u015brodowisko dzi\u0119ki znacz\u0105cej redukcji ha\u0142asu oraz emisji py\u0142\u00f3w,
2.prace zwi\u0105zane z opracowaniem innowacyjnych w skali \u015bwiata konstrukcji lekkich silos\u00f3w stalowych i stalowo-tekstylnych, kt\u00f3re obecnie wdra\u017cane s\u0105 do bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Nowy produkt, jaki zosta\u0142 opracowany w ramach inwestycji charakteryzuje si\u0119 znacz\u0105co ulepszonymi w\u0142a\u015bciwo\u015bciami w por\u00f3wnaniu do produkt\u00f3w obecnie dost\u0119pnych na rynku (innowacja produktowa zgodnie z podr\u0119cznikiem OECD Oslo Manual). W ramach realizacji cz\u0119\u015bci badawczej Projektu przeprowadzono prace obejmuj\u0105ce badania przemys\u0142owe i prace rozwojowe. Cz\u0119\u015b\u0107 wdro\u017ceniowa Projektu obejmowa\u0142a w\u0142\u0105czenie nowego produktu do oferty Grupy, gdzie wszystkie koszty zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem nowego produktu ponoszone by\u0142y w ca\u0142o\u015bci ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami badawczo-rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\u00a0
1.uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
2.Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz jego u\u017cytkowanie b\u0105d\u017a sprzeda\u017c,
3.Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
4.sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
5.dost\u0119pne s\u0105 Grupie \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych w celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
6.nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 i przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone na prace badawczo-rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace badawczo-rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, zgodnie z kt\u00f3rym sk\u0142adniki aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zako\u0144czone prace badawczo-rozwojowe s\u0105 amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzy\u015bci, kt\u00f3ry przeci\u0119tnie wynosi 5-10 lat.
Zyski lub straty wynik\u0142e ze zbycia warto\u015bci niematerialnych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych warto\u015bci niematerialnych i s\u0105 ujmowane w\u00a0sprawozdaniu z wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A036f6742abc8497fa962e10458ab866a_504": { "value": "Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Posiadane przez Grup\u0119 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresieu\u017cytkowania obejmuj\u0105 znak towarowy Feerum, obj\u0119ty rejestracj\u0105 krajow\u0105 R-221288 i R216459, a tak\u017ce rejestracj\u0105 mi\u0119dzynarodowa o numerze 1\u00a0185\u00a0877 (poprzez WIPO) na kraje Unii Europejskiej, Rosji i Ukrainy. Grupa nie przewiduje ograniczenia czasowego, w kt\u00f3rym sk\u0142adnik ten b\u0119dzie generowa\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne na rzecz jednostki.\u00a0Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
\u00a0
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
1.warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
2.warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz
3.warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
\u00a0
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1f7e499bdf634899bea086c24ca976b1_505": { "value": "Warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania nie s\u0105 amortyzowane, lecz corocznie s\u0105 poddawane testom na utrat\u0119 warto\u015bci. Posiadane przez Grup\u0119 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresieu\u017cytkowania obejmuj\u0105 znak towarowy Feerum, obj\u0119ty rejestracj\u0105 krajow\u0105 R-221288 i R216459, a tak\u017ce rejestracj\u0105 mi\u0119dzynarodowa o numerze 1\u00a0185\u00a0877 (poprzez WIPO) na kraje Unii Europejskiej, Rosji i Ukrainy. Grupa nie przewiduje ograniczenia czasowego, w kt\u00f3rym sk\u0142adnik ten b\u0119dzie generowa\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne na rzecz jednostki.\u00a0Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
\u00a0
Corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci podlegaj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce sk\u0142adniki aktyw\u00f3w:
1.warto\u015b\u0107 firmy, przy czym po raz pierwszy test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadza si\u0119 do ko\u0144ca okresu, w kt\u00f3rym mia\u0142o miejsce po\u0142\u0105czenie,
2.warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz
3.warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re jeszcze nie s\u0105 u\u017cytkowane.
\u00a0
W odniesieniu do pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych dokonywana jest coroczna ocena, czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107 o utracie ich warto\u015bci. W razie stwierdzenia, \u017ce jakie\u015b zdarzenia lub okoliczno\u015bci mog\u0105 wskazywa\u0107 na trudno\u015b\u0107 w odzyskaniu warto\u015bci bilansowej danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzany jest test na utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci aktywa grupowane s\u0105 na najni\u017cszym poziomie, na jakim generuj\u0105 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub grup aktyw\u00f3w (tzw. o\u015brodki wypracowuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne). Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w samodzielnie generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne testowane s\u0105 indywidualnie.
Warto\u015b\u0107 firmy jest alokowana do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, z kt\u00f3rych oczekuje si\u0119 korzy\u015bci synergii wynikaj\u0105cych z po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych, przy czym o\u015brodkami wypracowuj\u0105cymi przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 co najmniej segmenty operacyjne.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa przekracza szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 aktyw\u00f3w b\u0105d\u017a o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych aktywa te nale\u017c\u0105, w\u00f3wczas warto\u015b\u0107 bilansowa jest obni\u017cana do poziomu warto\u015bci odzyskiwalnej. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna odpowiada wy\u017cszej z nast\u0119puj\u0105cych dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy ustalaniu warto\u015bci u\u017cytkowej, szacowane przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka zwi\u0105zanego z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w pierwszej kolejno\u015bci przypisywany jest do warto\u015bci firmy. Pozosta\u0142a kwota odpisu obni\u017ca proporcjonalnie warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych do o\u015brodka wypracowuj\u0105cego przep\u0142ywy.
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozosta\u0142ych koszt\u00f3w operacyjnych.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 firmy nie podlegaj\u0105 odwr\u00f3ceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, na kolejne dni bilansowe oceniane s\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 odwr\u00f3cenia odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Odwr\u00f3cenie odpisu ujmowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac21f45ec6c44430a9baf00ff0f491d2c_506": { "value": "Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia.
\u00a0
W sp\u00f3\u0142kach Grupy w latach 2015-2016 uko\u0144czone zosta\u0142y nast\u0119puj\u0105ce prace badawczo-rozwojowe:
\u00a0
1.prace zwi\u0105zane z opracowaniem energooszcz\u0119dnej suszarni z odzyskiem ciep\u0142a i zintegrowanym systemem odpylania, gdzie po zako\u0144czeniu fazy badawczo-rozwojowej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wprowadzi\u0142a nowy produkt do swojej oferty produktowej. Nowa suszarnia wyr\u00f3\u017cnia si\u0119 mniejszym zu\u017cyciem energii oraz ni\u017csz\u0105 wag\u0105, jak r\u00f3wnie\u017c w mniejszym stopniu oddzia\u0142uje na \u015brodowisko dzi\u0119ki znacz\u0105cej redukcji ha\u0142asu oraz emisji py\u0142\u00f3w,
2.prace zwi\u0105zane z opracowaniem innowacyjnych w skali \u015bwiata konstrukcji lekkich silos\u00f3w stalowych i stalowo-tekstylnych, kt\u00f3re obecnie wdra\u017cane s\u0105 do bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Nowy produkt, jaki zosta\u0142 opracowany w ramach inwestycji charakteryzuje si\u0119 znacz\u0105co ulepszonymi w\u0142a\u015bciwo\u015bciami w por\u00f3wnaniu do produkt\u00f3w obecnie dost\u0119pnych na rynku (innowacja produktowa zgodnie z podr\u0119cznikiem OECD Oslo Manual). W ramach realizacji cz\u0119\u015bci badawczej Projektu przeprowadzono prace obejmuj\u0105ce badania przemys\u0142owe i prace rozwojowe. Cz\u0119\u015b\u0107 wdro\u017ceniowa Projektu obejmowa\u0142a w\u0142\u0105czenie nowego produktu do oferty Grupy, gdzie wszystkie koszty zwi\u0105zane z wdro\u017ceniem nowego produktu ponoszone by\u0142y w ca\u0142o\u015bci ze \u015brodk\u00f3w w\u0142asnych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
Nak\u0142ady bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pracami badawczo-rozwojowymi ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne, tylko wtedy gdy spe\u0142nione s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce kryteria:
\u00a0
1.uko\u0144czenie sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawa\u0142 si\u0119 do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy,
2.Grupa zamierza uko\u0144czy\u0107 sk\u0142adnik oraz jego u\u017cytkowanie b\u0105d\u017a sprzeda\u017c,
3.Grupa jest zdolna do u\u017cytkowania lub sprzeda\u017cy sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych,
4.sk\u0142adnik warto\u015bci niematerialnych b\u0119dzie przynosi\u0142 korzy\u015bci ekonomiczne, a Grupa potrafi t\u0119 korzy\u015b\u0107 udowodni\u0107 m.in. poprzez istnienie rynku lub u\u017cyteczno\u015b\u0107 sk\u0142adnika dla potrzeb Grupy,
5.dost\u0119pne s\u0105 Grupie \u015brodki techniczne, finansowe i inne niezb\u0119dne do uko\u0144czenia prac rozwojowych w celu sprzeda\u017cy lub u\u017cytkowania sk\u0142adnika,
6.nak\u0142ady poniesione w trakcie prac rozwojowych mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107 i przyporz\u0105dkowa\u0107 do danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone na prace badawczo-rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Ocena przysz\u0142ych korzy\u015bci odbywa si\u0119 na podstawie zasad okre\u015blonych w MSR 36.
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace badawczo-rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego, zgodnie z kt\u00f3rym sk\u0142adniki aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane wed\u0142ug cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Zako\u0144czone prace badawczo-rozwojowe s\u0105 amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzy\u015bci, kt\u00f3ry przeci\u0119tnie wynosi 5-10 lat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aedf18d0ec0df459e8e3185483134607e_617103892": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cen\u0119 nabycia zwi\u0119kszaj\u0105 wszystkie koszty zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z zakupem i przystosowaniem sk\u0142adnika maj\u0105tku do stanu zdatnego do u\u017cytkowania.
\u00a0
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu rzeczowe aktywa trwa\u0142e, za wyj\u0105tkiem grunt\u00f3w, wykazywane s\u0105 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy lub monta\u017cu i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0
\u00a0
Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
\u00a0
Grupa | Okres |
\u00a0 | \u00a0 |
Budynki i budowle | 2 - 67 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 2 - 22 lat |
\u015arodki transportu | 5 - 7 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 5 -10 lat |
\u00a0
Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w miesi\u0105cu nast\u0119puj\u0105cym, po miesi\u0105cu w kt\u00f3rym \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Ekonomiczne okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane raz w roku, powoduj\u0105c ewentualn\u0105 korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych latach.
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e s\u0105 dzielone na cz\u0119\u015bci sk\u0142adowe b\u0119d\u0105ce pozycjami o istotnej warto\u015bci, dla kt\u00f3rych mo\u017cna przyporz\u0105dkowa\u0107 odr\u0119bny okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Cz\u0119\u015bci\u0105 sk\u0142adow\u0105 s\u0105 r\u00f3wnie\u017c koszty generalnych przegl\u0105d\u00f3w oraz istotne cz\u0119\u015bci zamienne i wyposa\u017cenie, je\u017celi b\u0119d\u0105 wykorzystywane przez okres d\u0142u\u017cszy ni\u017c rok. Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0
\u00a0
Dana pozycja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych mo\u017ce zosta\u0107 usuni\u0119ta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie s\u0105 spodziewane \u017cadne ekonomiczne korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z dalszego u\u017cytkowania takiego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy, likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i s\u0105 ujmowane w\u00a0sprawozdaniu z wyniku w pozosta\u0142ych przychodach lub kosztach operacyjnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa35a992386aa42bf957af07d4be1897e_510": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania nie podlegaj\u0105 amortyzacji do czasu zako\u0144czenia budowy lub monta\u017cu i przekazania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A45254fe3df6446c78219dd3006ab2ad4_511": { "value": "Amortyzacja jest naliczana metod\u0105 liniow\u0105 przez szacowany okres u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kt\u00f3ry dla poszczeg\u00f3lnych grup rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynosi:
\u00a0
Grupa | Okres |
\u00a0 | \u00a0 |
Budynki i budowle | 2 - 67 lat |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 2 - 22 lat |
\u015arodki transportu | 5 - 7 lat |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 5 -10 lat |
\u00a0
Rozpocz\u0119cie amortyzacji nast\u0119puje w miesi\u0105cu nast\u0119puj\u0105cym, po miesi\u0105cu w kt\u00f3rym \u015brodek trwa\u0142y jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania. Ekonomiczne okresy u\u017cyteczno\u015bci oraz metody amortyzacji s\u0105 weryfikowane raz w roku, powoduj\u0105c ewentualn\u0105 korekt\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych w kolejnych latach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab24b48fbd3034eebb54d65399205798e_512": { "value": "Bie\u017c\u0105ce koszty utrzymania poniesione po dacie oddania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z wyniku w\u00a0momencie ich poniesienia.\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aef0650b47ea246c68409399762ad5c7b_1574903574": { "value": "Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
\u00a0
W styczniu 2016 roku Rada Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci wyda\u0142a Mi\u0119dzynarodowy Standard Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 16 Leasing (\u201eMSSF 16\u201d), kt\u00f3ry zast\u0105pi\u0142 MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny \u2013 specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystuj\u0105cych form\u0119 leasingu. MSSF 16 okre\u015bla zasady ujmowania dotycz\u0105ce leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji.
\u00a0
MSSF 16 obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2019 roku i p\u00f3\u017aniej. Wcze\u015bniejsze zastosowanie by\u0142o dozwolone w przypadku jednostek, kt\u00f3re stosuj\u0105 MSSF 15 od daty lub przed dat\u0105 pierwszego zastosowania MSSF 16.
\u00a0
Nowy standard zmieni\u0142 zasady ujmowania um\u00f3w, spe\u0142niaj\u0105cych definicj\u0119 leasingu. G\u0142\u00f3wn\u0105 zmian\u0105 jest odej\u015bcie od podzia\u0142u na leasing finansowy i operacyjny dla leasingobiorcy. Wszystkie umowy spe\u0142niaj\u0105ce definicj\u0119 leasingu s\u0105 ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy.
Wdro\u017cenie standardu ma nast\u0119puj\u0105cy efekt:
- w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: wzrost warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych,
- w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w: zmniejszenie koszt\u00f3w operacyjnych (innych ni\u017c amortyzacja), wzrost koszt\u00f3w amortyzacji oraz koszt\u00f3w finansowych,
- wzrost d\u0142ugu netto oraz relacji d\u0142ugu netto do EBITDA z uwagi na proporcjonalnie wy\u017cszy wzrost zobowi\u0105za\u0144 finansowych od zmniejszenia koszt\u00f3w operacyjnych innych ni\u017c amortyzacja.
\u00a0
W zakresie MSSF 16 Leasing \u2013 Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce rozwi\u0105zania.
\u00a0
Identyfikacja leasingu
Na pocz\u0105tku umowy Grupa ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, je\u017celi na jej mocy przekazuje si\u0119 prawo do kontroli u\u017cytkowania zidentyfikowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
\u00a0
Uj\u0119cie w ksi\u0119gach leasingobiorcy
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa ujmuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu. W dacie rozpocz\u0119cia Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe wykazywane s\u0105 w warto\u015bciach zgodnych z umownym harmonogramem rat leasingowych, natomiast w przypadku braku harmonogramu warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania dyskontuje si\u0119 z zastosowaniem kra\u0144cowej stopy procentowej leasingobiorcy.
\u00a0
Koszt sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 pocz\u0105tkowej wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu oraz:
1.wszelkie op\u0142aty leasingowe zap\u0142acone w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe,
2.wszelkie pocz\u0105tkowe koszty bezpo\u015brednie,
3.szacunek koszt\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 poniesione w zwi\u0105zku z demonta\u017cem i usuni\u0119cie bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w kt\u00f3rym si\u0119 znajdowa\u0142, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u leasingu poprzez:
1.zwi\u0119kszenie warto\u015bci bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu,
2.zmniejszenie warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia zap\u0142aconych op\u0142at leasingowych oraz
3.zaktualizowanie wyceny warto\u015bci bilansowej w celu uwzgl\u0119dnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, w celu uwzgl\u0119dnienia zaktualizowanych zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych.
\u00a0
Po dacie rozpocz\u0119cia leasingu Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i \u0142\u0105czne straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci oraz skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Zwolnienia i praktyczne rozwi\u0105zania
Grupa b\u0119dzie stosowa\u0142a zwolnienia, kt\u00f3re przywo\u0142uje standard dotycz\u0105ce ujmowania leasing\u00f3w o niskiej warto\u015bci (nie przekraczaj\u0105cej 5.000 USD) oraz leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych (nie przekraczaj\u0105cych 12 miesi\u0119cy). Wyb\u00f3r zwolnienia z ujmowania leasing\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych zosta\u0142 dokonany dla wszystkich rodzaj\u00f3w aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania.
\u00a0
Prezentacja
Grupa postanowi\u0142a prezentowa\u0107 aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w tych samych pozycjach bilansowych, w kt\u00f3rych by\u0142yby prezentowane gdyby Grupa by\u0142a w\u0142a\u015bcicielem tych aktyw\u00f3w. Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u leasingu s\u0105 zaprezentowane w linii zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe, b\u0105d\u017a kr\u00f3tkoterminowe \u2013 w zale\u017cno\u015bci od terminu rozliczenia.
\u00a0
W wyniku zastosowania po raz pierwszy MSSF 16 Grupa przeprowadzi\u0142a weryfikacj\u0119 posiadanych um\u00f3w pod k\u0105tem identyfikacji tych, kt\u00f3re zawieraj\u0105 leasing lub komponent leasingowy zgodnie z MSSF 16. Grupa nie stwierdzi\u0142a istotnych um\u00f3w, kt\u00f3re wymaga\u0142yby zmiany dotychczasowego sposobu prezentacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A351336238d3542cea47f33f4e0fc5192_520": { "value": "\u00a0
Instrumentem finansowym jest ka\u017cda umowa, kt\u00f3ra skutkuje powstaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych u jednej ze stron i jednocze\u015bnie zobowi\u0105zania finansowego lub instrumentu kapita\u0142owego u drugiej ze stron.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych lub zobowi\u0105zanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa staje si\u0119 zwi\u0105zana postanowieniami umowy instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych ujmuje si\u0119 na dzie\u0144 zawarcia transakcji.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikaj\u0105ce z zawartej umowy prawa do korzy\u015bci ekonomicznych i ryzyka z niej wynikaj\u0105ce zosta\u0142y zrealizowane, wygas\u0142y lub Grupa si\u0119 ich zrzek\u0142a.
Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zasad przedstawionych poni\u017cej.
\u00a0
MSSF 9 zast\u0105pi\u0142 MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2018 roku i p\u00f3\u017aniej. MSSF 9 adresuje trzy obszary zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi: klasyfikacj\u0119 i wycen\u0119, utrat\u0119 warto\u015bci oraz rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.
Grupa zastosowa\u0142a MSSF 9 od dnia wej\u015bcia w \u017cycie standardu.
\u00a0
a)Klasyfikacja i wycena
Dla cel\u00f3w wyceny aktywa finansowe Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\u00a0
1. aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
2. aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
3. aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Sp\u00f3\u0142ek Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w aktywa finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane s\u0105 jako przychody lub koszty finansowe, za wyj\u0105tkiem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i ich odwr\u00f3cenia dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 jako pozosta\u0142e koszty operacyjne lub pozosta\u0142e przychody operacyjne.
b)Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania ( rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny transakcyjnej.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\u00a0
1. prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
2. prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
d)Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z trzech kategorii:
\u00a0
1. aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
2. aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
3. aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\u00a0
1.sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
2.warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\u00a0
1.nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci,
2.po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
3.\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
\u00a0
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Odpowiedni\u0105 warto\u015b\u0107 oblicza si\u0119 przez zastosowanie efektywnej stopy procentowej do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w przychodach finansowych.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\u00a0
1.sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz
2.warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 przez inne ca\u0142kowite dochody.
W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w przychodach finansowych.
\u00a0
Grupa nie posiada takich tytu\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\u00a0
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie sp\u00f3\u0142ek Grupy do otrzymania dywidendy.
\u00a0
Grupa nie posiada takich tytu\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Zastosowanie MSSF 9 zasadniczo zmienia podej\u015bcie do utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych poprzez odej\u015bcie od koncepcji straty poniesionej na rzecz straty oczekiwanej, gdzie ca\u0142o\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej jest rozpoznawana ex-ante.
\u00a0
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie
r\u00f3wnej oczekiwanym stratom w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
\u00a0
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, takich jak po\u017cyczki, gwarancje i por\u0119czenia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w rozpoznawanych zgodnie z MSSF 15 Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe zawsze w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Przy ustalaniu, czy uj\u0119cie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jest konieczne, Grupa uwzgl\u0119dnia racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym. Analiza przeprowadzanego ryzyka kredytowego stanowi wieloczynnikow\u0105 i ca\u0142o\u015bciow\u0105 analiz\u0119 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju kontrahenta, obszaru geograficznego oraz indywidulanych zapis\u00f3w umowy
\u00a0
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\u00a0
1.nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w,
2.racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przysz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa stosuje trzystopniowy podzia\u0142 utraty warto\u015bci dla aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:
\u00a0
I \u2013 obejmuje salda, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy.
\u00a0
II - obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 znaczny wzrost ryzyka kredytowego od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ale brak jest obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci, oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez ca\u0142y umowny okres \u017cycia danego aktywa,
\u00a0
III - obejmuje salda, w przypadku kt\u00f3rych zidentyfikowano indywidualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupa zalicza do II lub III stopnia.
\u00a0
Stopie\u0144 II - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci, z wyj\u0105tkiem pewnych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zaliczonych do Stopnia III
Stopie\u0144 III - obejmuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane o ponad 365 dni i w przypadku kt\u00f3rych zidentyfikowano indywidulan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych (lub kwot\u0119 rozwi\u0105zanej rezerwy) jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy.
\u00a0
a)Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowi\u0105zania, w tym instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami, wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.
\u00a0
b)Wycena w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jednostka wycenia zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
\u00a0
c)Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jednostka wycenia zobowi\u0105zanie finansowe zgodnie z zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, pod warunkiem, \u017ce efekt dyskonta jest istotny. W przypadku gdy efekt dyskonta jest nieznacz\u0105cy zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\u00a0
1.kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
2.leasing finansowy,
3.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania oraz
4.pochodne instrumenty finansowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A012156f678d14997a2c9e4a227749919_523": { "value": "Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wy\u0142\u0105cza si\u0119 ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikaj\u0105ce z zawartej umowy prawa do korzy\u015bci ekonomicznych i ryzyka z niej wynikaj\u0105ce zosta\u0142y zrealizowane, wygas\u0142y lub Grupa si\u0119 ich zrzek\u0142a.
Grupa wy\u0142\u0105cza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowi\u0105zanie finansowe wtedy, gdy zobowi\u0105zanie wygas\u0142o, to znaczy, kiedy obowi\u0105zek okre\u015blony w umowie zosta\u0142 wype\u0142niony, umorzony lub wygas\u0142.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\u00a0
1. prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
2. prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A98614c8e381e47daad06e47c8d4c1237_2113547219": { "value": "\u00a0
MSSF 9 zast\u0105pi\u0142 MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i obowi\u0105zuje dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2018 roku i p\u00f3\u017aniej. MSSF 9 adresuje trzy obszary zwi\u0105zane z instrumentami finansowymi: klasyfikacj\u0119 i wycen\u0119, utrat\u0119 warto\u015bci oraz rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144.
Grupa zastosowa\u0142a MSSF 9 od dnia wej\u015bcia w \u017cycie standardu.
\u00a0
a)Klasyfikacja i wycena
Dla cel\u00f3w wyceny aktywa finansowe Grupa klasyfikuje z podzia\u0142em na:
\u00a0
1. aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu,
2. aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy,
3. aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Sp\u00f3\u0142ek Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w aktywa finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.
\u00a0
Kategorie te okre\u015blaj\u0105 zasady wyceny na dzie\u0144 bilansowy oraz uj\u0119cie zysk\u00f3w lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub pozosta\u0142ych ca\u0142kowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane s\u0105 jako przychody lub koszty finansowe, za wyj\u0105tkiem odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych i ich odwr\u00f3cenia dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re prezentowane s\u0105 jako pozosta\u0142e koszty operacyjne lub pozosta\u0142e przychody operacyjne.
b)Wycena na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia
Z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia Grupa wycenia sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku aktyw\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia tych aktyw\u00f3w finansowych.
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re nie zawieraj\u0105 istotnego sk\u0142adnika finansowania ( rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ceny transakcyjnej.
Aktywa finansowe wy\u0142\u0105cza si\u0119 z ksi\u0105g rachunkowych, w sytuacji gdy:
\u00a0
1. prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych wygas\u0142y, lub
2. prawa do uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktyw\u00f3w finansowych zosta\u0142y przeniesione, a Grupa dokona\u0142a przeniesienia zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i wszystkich po\u017cytk\u00f3w z tytu\u0142u ich w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
d)Wycena po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Dla cel\u00f3w wyceny po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu, aktywa finansowe klasyfikowane s\u0105 do jednej z trzech kategorii:
\u00a0
1. aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
2. aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody,
3. aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\u00a0
1.sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w finansowych dla uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, oraz
2.warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Do kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:
\u00a0
1.nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci,
2.po\u017cyczki spe\u0142niaj\u0105ce test klasyfikacyjny SPPI, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym wykazywane s\u0105 jako utrzymywane w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
3.\u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty.
\u00a0
Grupa do wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metod\u0119 efektywnej stopy procentowej. Odpowiedni\u0105 warto\u015b\u0107 oblicza si\u0119 przez zastosowanie efektywnej stopy procentowej do warto\u015bci bilansowej brutto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych. Przychody z tytu\u0142u odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w przychodach finansowych.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli spe\u0142nione s\u0105 oba poni\u017csze warunki:
\u00a0
1.sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, kt\u00f3rego celem jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz
2.warunki umowy dotycz\u0105cej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do sp\u0142aty.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek, r\u00f3\u017cnice kursowe oraz zyski i straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmowane s\u0105 w wyniku finansowym i obliczane w taki sam spos\u00f3b jak w przypadku aktyw\u00f3w finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozosta\u0142e zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 przez inne ca\u0142kowite dochody.
W momencie zaprzestania ujmowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych \u0142\u0105czny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych ca\u0142kowitych dochodach zostaj\u0105 przeklasyfikowane z pozycji kapita\u0142u w\u0142asnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytu\u0142u odsetek oblicza si\u0119 przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje si\u0119 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w przychodach finansowych.
\u00a0
Grupa nie posiada takich tytu\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\u00a0
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie sp\u00f3\u0142ek Grupy do otrzymania dywidendy.
\u00a0
Grupa nie posiada takich tytu\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
\u00a0
Zastosowanie MSSF 9 zasadniczo zmienia podej\u015bcie do utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych poprzez odej\u015bcie od koncepcji straty poniesionej na rzecz straty oczekiwanej, gdzie ca\u0142o\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej jest rozpoznawana ex-ante.
\u00a0
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie
r\u00f3wnej oczekiwanym stratom w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
\u00a0
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, takich jak po\u017cyczki, gwarancje i por\u0119czenia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w rozpoznawanych zgodnie z MSSF 15 Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe zawsze w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Przy ustalaniu, czy uj\u0119cie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jest konieczne, Grupa uwzgl\u0119dnia racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym. Analiza przeprowadzanego ryzyka kredytowego stanowi wieloczynnikow\u0105 i ca\u0142o\u015bciow\u0105 analiz\u0119 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju kontrahenta, obszaru geograficznego oraz indywidulanych zapis\u00f3w umowy
\u00a0
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\u00a0
1.nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w,
2.racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przysz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa stosuje trzystopniowy podzia\u0142 utraty warto\u015bci dla aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:
\u00a0
I \u2013 obejmuje salda, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy.
\u00a0
II - obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 znaczny wzrost ryzyka kredytowego od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ale brak jest obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci, oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez ca\u0142y umowny okres \u017cycia danego aktywa,
\u00a0
III - obejmuje salda, w przypadku kt\u00f3rych zidentyfikowano indywidualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupa zalicza do II lub III stopnia.
\u00a0
Stopie\u0144 II - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci, z wyj\u0105tkiem pewnych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zaliczonych do Stopnia III
Stopie\u0144 III - obejmuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane o ponad 365 dni i w przypadku kt\u00f3rych zidentyfikowano indywidulan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych (lub kwot\u0119 rozwi\u0105zanej rezerwy) jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A230c36f82a90455cb560a0f4223f77ce_528": { "value": "Grupa klasyfikuje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych na podstawie modelu biznesowego Sp\u00f3\u0142ek Grupy w zakresie zarz\u0105dzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikaj\u0105cych z umowy przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych (tzw. \u201ekryterium SPPI\u201d). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w aktywa finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarz\u0105dzania tymi aktywami.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A72ce36f6fc3d48acb988b564b4065f3c_530": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\u00a0
Sk\u0142adniki aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 kryteri\u00f3w wyceny wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu lub w warto\u015bci godziwej przez pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody, wycenia si\u0119 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub strat\u0119 z wyceny inwestycji d\u0142u\u017cnych do warto\u015bci godziwej ujmuje si\u0119 w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane s\u0105 w sprawozdaniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w wtedy, gdy powstaje uprawnienie sp\u00f3\u0142ek Grupy do otrzymania dywidendy.
\u00a0
Grupa nie posiada takich tytu\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku.
Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowi\u0105zania, w tym instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami, wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab9a6423d6f3944d6b713735061161dee_1275235145": { "value": "Zastosowanie MSSF 9 zasadniczo zmienia podej\u015bcie do utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych poprzez odej\u015bcie od koncepcji straty poniesionej na rzecz straty oczekiwanej, gdzie ca\u0142o\u015b\u0107 oczekiwanej straty kredytowej jest rozpoznawana ex-ante.
\u00a0
W przypadku aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe oraz aktywa rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie
r\u00f3wnej oczekiwanym stratom w ca\u0142ym okresie \u017cycia, je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
\u00a0
W przypadku pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych, takich jak po\u017cyczki, gwarancje i por\u0119czenia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie r\u00f3wnej 12-miesi\u0119cznym oczekiwanym stratom kredytowym. Je\u017celi ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z danym instrumentem finansowym znacznie wzros\u0142o od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrumentu finansowego w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
W przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych oraz aktyw\u00f3w rozpoznawanych zgodnie z MSSF 15 Grupa stosuje uproszczone podej\u015bcie i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe zawsze w kwocie r\u00f3wnej oczekiwanym stratom kredytowym w ca\u0142ym okresie \u017cycia. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotycz\u0105ce strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wp\u0142yw informacji dotycz\u0105cych przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Przy ustalaniu, czy uj\u0119cie oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia jest konieczne, Grupa uwzgl\u0119dnia racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 i kt\u00f3re mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z instrumentem finansowym. Analiza przeprowadzanego ryzyka kredytowego stanowi wieloczynnikow\u0105 i ca\u0142o\u015bciow\u0105 analiz\u0119 w zale\u017cno\u015bci od rodzaju kontrahenta, obszaru geograficznego oraz indywidulanych zapis\u00f3w umowy
\u00a0
Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w spos\u00f3b uwzgl\u0119dniaj\u0105cy:
\u00a0
1.nieobci\u0105\u017con\u0105 i wa\u017con\u0105 prawdopodobie\u0144stwem kwot\u0119, kt\u00f3r\u0105 ustala si\u0119 oceniaj\u0105c szereg mo\u017cliwych wynik\u00f3w,
2.racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w lub stara\u0144 na dzie\u0144 sprawozdawczy, dotycz\u0105ce przysz\u0142ych zdarze\u0144, obecnych warunk\u00f3w i prognoz dotycz\u0105cych przysz\u0142ych warunk\u00f3w gospodarczych.
\u00a0
Grupa stosuje trzystopniowy podzia\u0142 utraty warto\u015bci dla aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug:
\u00a0
I \u2013 obejmuje salda, dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe nie wzros\u0142o znacz\u0105co od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy.
\u00a0
II - obejmuje salda, dla kt\u00f3rych nast\u0105pi\u0142 znaczny wzrost ryzyka kredytowego od pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, ale brak jest obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci, oczekiwane straty kredytowe okre\u015bla si\u0119 na podstawie prawdopodobie\u0144stwa niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania przez ca\u0142y umowny okres \u017cycia danego aktywa,
\u00a0
III - obejmuje salda, w przypadku kt\u00f3rych zidentyfikowano indywidualn\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci handlowe Grupa zalicza do II lub III stopnia.
\u00a0
Stopie\u0144 II - obejmuje nale\u017cno\u015bci handlowe, do kt\u00f3rych zastosowano podej\u015bcie uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci, z wyj\u0105tkiem pewnych nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug zaliczonych do Stopnia III
Stopie\u0144 III - obejmuje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug przeterminowane o ponad 365 dni i w przypadku kt\u00f3rych zidentyfikowano indywidulan\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kwot\u0119 oczekiwanych strat kredytowych (lub kwot\u0119 rozwi\u0105zanej rezerwy) jaka jest wymagana, aby dostosowa\u0107 odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzie\u0144 sprawozdawczy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad93061fbd4f4a84905e224c7add2a99_532": { "value": "\u00a0
a)Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowi\u0105zania, w tym instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami, wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.
\u00a0
b)Wycena w pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
W momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jednostka wycenia zobowi\u0105zanie finansowe w jego warto\u015bci godziwej, kt\u00f3r\u0105 w przypadku zobowi\u0105za\u0144 finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy powi\u0119ksza si\u0119 lub pomniejsza o koszty transakcyjne, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do tych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.
\u00a0
c)Wycena zobowi\u0105za\u0144 finansowych po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu
Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu jednostka wycenia zobowi\u0105zanie finansowe zgodnie z zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, pod warunkiem, \u017ce efekt dyskonta jest istotny. W przypadku gdy efekt dyskonta jest nieznacz\u0105cy zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 w warto\u015bci wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\u00a0
1.kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
2.leasing finansowy,
3.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania oraz
4.pochodne instrumenty finansowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A25d63e9f60a54749b804bb42f958cf71_537": { "value": "Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowi\u0105zania, w tym instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami, wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4bcf3ef935e540d5b54afa8d3b77ed14_538": { "value": "Grupa klasyfikuje wszystkie zobowi\u0105zania finansowe jako wyceniane po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w zamortyzowanym koszcie, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowi\u0105zania, w tym instrumenty pochodne b\u0119d\u0105ce zobowi\u0105zaniami, wycenia si\u0119 po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu w warto\u015bci godziwej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6db5720c438b46c892fe038e96b76bfe_539": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne zabezpieczaj\u0105ce, wykazywane s\u0105 w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
\u00a0
1.kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Grupa nie zalicza \u017cadnych instrument\u00f3w z klasy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0b7d6f77829a4f6285e22901c8293f64_540": { "value": "Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug s\u0105 ujmowane i wykazywane wed\u0142ug kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzgl\u0119dnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w ca\u0142ym okresie \u017cycia.
\u00a0
W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko kredytowego danego kontrahenta. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie nale\u017cno\u015bci w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
\u00a0
Zaliczki s\u0105 prezentowane zgodnie z charakterem aktyw\u00f3w, do jakich si\u0119 odnosz\u0105 \u2013 odpowiednio jako aktywa trwa\u0142e lub obrotowe. Jako aktywa niepieni\u0119\u017cne zaliczki nie podlegaj\u0105 dyskontowaniu.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
Grupa wykazuje w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d op\u0142acone z g\u00f3ry koszty dotycz\u0105ce przysz\u0142ych okres\u00f3w sprawozdawczych, w tym przede wszystkim polisy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aba711938aca241bcab9a2d9e1306b714_543": { "value": "Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe prezentowane s\u0105 w ramach pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci, z wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych, kt\u00f3re stanowi\u0105 w bilansie odr\u0119bn\u0105 pozycj\u0119.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0c5dcdcf17c44a03b0dd9701d9644d7e_1043350862": { "value": "\u00a0
Zapasy s\u0105 wyceniane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania. Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu.
\u00a0
Koszt wytworzenia wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpo\u015brednie (g\u0142\u00f3wnie materia\u0142y i robocizn\u0119) powi\u0119kszone o narzut po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji ustalony przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
\u00a0
Zapasy materia\u0142\u00f3w i\u00a0towar\u00f3w wycenia si\u0119 w\u00a0cenie nabycia. Cena nabycia obejmuje obliczon\u0105 przez dostawc\u0119 cen\u0119 zakupu materia\u0142\u00f3w i\u00a0towar\u00f3w \u0142\u0105cznie z\u00a0niepodlegaj\u0105cym odliczeniu VAT, powi\u0119kszon\u0105 o\u00a0koszty poniesione w\u00a0zwi\u0105zku z\u00a0zakupem tj. c\u0142o i transport.
Zapasy przechowywanego zbo\u017ca wycenia si\u0119 po koszcie zakupu uwzgl\u0119dniaj\u0105c poniesione koszty suszenia i magazynowania.
\u00a0
Rozch\u00f3d wyrob\u00f3w gotowych w trakcie roku ustala si\u0119 na podstawie cen ewidencyjnych, na dzie\u0144 31 grudnia po sporz\u0105dzeniu i rozliczeniu inwentaryzacji mo\u017cliwe jest ustalenie faktycznej warto\u015bci wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku oraz odchyle\u0144 od cen ewidencyjnych.
Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzeda\u017cy ustalana w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o koszty wyko\u0144czenia i koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du z uwagi na fakt, \u017ce wyroby Grupy wyprodukowane s\u0105 ze stali ocynkowanej lub nierdzewnej oraz zapewnione s\u0105 dobre i bezpieczne warunki sk\u0142adowania, posiadane zapasy nie trac\u0105 na warto\u015bci w trakcie magazynowania. W sytuacji stwierdzenia zaawansowanych zmian technologicznych, nast\u0119puje weryfikacja zapas\u00f3w, gdzie analizowana jest perspektywiczna przydatno\u015b\u0107 wyrobu. Stwierdzona nieprzydatno\u015b\u0107 wyrobu skutkuje jego likwidacj\u0105 z jednoczesnym uwzgl\u0119dnieniem procesu odzysku.
\u00a0
W zakresie zapasu towar\u00f3w asortymentu sportowego, kt\u00f3ry wyceniany jest w cenie nabycia, Zarz\u0105d kontroluje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w pod k\u0105tem jego warto\u015bci handlowej. W przypadku stwierdzenia trwa\u0142ej utraty warto\u015bci tworzony jest odpis aktualizuj\u0105cy. Sprz\u0119t sportowy stanowi asortyment o sta\u0142ych parametrach u\u017cytkowych, a mo\u017cliwa utrata warto\u015bci zwi\u0105zana jest z rynkowymi trendami modowymi. Towary sk\u0142adowane s\u0105 w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy utrzymanie pierwotnych cech, parametr\u00f3w i jako\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab669651d9e7c4262954093769c257c52_624194825": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 got\u00f3wk\u0119 w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty p\u0142atne na \u017c\u0105danie oraz kr\u00f3tkoterminowe inwestycje o du\u017cej p\u0142ynno\u015bci (do 3 miesi\u0119cy), \u0142atwo wymienialne na got\u00f3wk\u0119, dla kt\u00f3rych ryzyko zmiany warto\u015bci jest nieznaczne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad23f25d01cae41e5b0827fb90bbc7d92_1230622616": { "value": "Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy
\u00a0
Aktywa trwa\u0142e (grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy a nie poprzez dalsze u\u017cytkowanie. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (grupa aktyw\u00f3w) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
\u00a0
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niekt\u00f3re aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci, jakie by\u0142y stosowane przez Grup\u0119 przed zaklasyfikowaniem do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4655c59eb4ef4717873f261e97516402_2001150544": { "value": "Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy
\u00a0
Aktywa trwa\u0142e (grupy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych) s\u0105 klasyfikowane przez Grup\u0119 jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, je\u017celi ich warto\u015b\u0107 bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzeda\u017cy a nie poprzez dalsze u\u017cytkowanie. Warunek ten uznaje si\u0119 za spe\u0142niony wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w (grupa aktyw\u00f3w) jest dost\u0119pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda\u017cy, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyj\u0119tych warunk\u00f3w sprzeda\u017cy, a wyst\u0105pienie transakcji sprzeda\u017cy jest wysoce prawdopodobne w ci\u0105gu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
\u00a0
Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy wyceniane s\u0105 w ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niekt\u00f3re aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, wyceniane s\u0105 wed\u0142ug tych samych zasad rachunkowo\u015bci, jakie by\u0142y stosowane przez Grup\u0119 przed zaklasyfikowaniem do aktyw\u00f3w trwa\u0142ych przeznaczonych do sprzeda\u017cy. Aktywa trwa\u0142e zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy nie podlegaj\u0105 amortyzacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A31d53103386240e096b0cb1eca6446f3_1581994507": { "value": "\u00a0
Kapita\u0142 podstawowy wykazywany jest w warto\u015bci nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz wpisem do Krajowego Rejestru S\u0105dowego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab28c4c9ca7304b189f13b47eeb50396f_557": { "value": "Akcje w\u0142asne wyceniane s\u0105 w cenie nabycia.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae01ab17d7c67496ba28d9637156dd29d_1769266261": { "value": "\u00a0
Wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowi\u0105zania i rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze obejmuj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
1.kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 (wraz z premiami) oraz sk\u0142adek na ubezpieczenia spo\u0142eczne,
2.rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
3.inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze, do kt\u00f3rych Grupa zalicza odprawy emerytalne.
\u00a0
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych ustala si\u0119 bez dyskonta i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
\u00a0
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
\u00a0
Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw jest szacowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Zyski i straty z oblicze\u0144 oraz koszty przesz\u0142ego zatrudnienia rozpoznawane s\u0105 bezzw\u0142ocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
Nagrody jubileuszowe s\u0105 \u015bwiadczeniem o charakterzefakultatywnym. Grupa nie posiada i nie stosuje polityki w zakresie nagr\u00f3d jubileuszowych. Nie wyp\u0142aca \u015bwiadcze\u0144 jubileuszowych i nie tworzy rezerwy z tego tytu\u0142u.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1f7c42e6d42f4ee485be131ec37fa94f_566": { "value": "Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty kumulowanych p\u0142atnych nieobecno\u015bci, kt\u00f3re b\u0119dzie musia\u0142a ponie\u015b\u0107 w wyniku niewykorzystanego przez pracownik\u00f3w uprawnienia, a kt\u00f3re to uprawnienie naros\u0142o na dzie\u0144 bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerw\u0119 kr\u00f3tkoterminow\u0105 i nie podlega dyskontowaniu.
\u00a0
Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
Zgodnie z systemami wynagradzania obowi\u0105zuj\u0105cymi w Grupie pracownicy maj\u0105 prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne s\u0105 wyp\u0142acane jednorazowo, w momencie przej\u015bcia na emerytur\u0119. Wysoko\u015b\u0107 odpraw emerytalnych zale\u017cy od sta\u017cu pracy oraz \u015bredniego wynagrodzenia pracownika.
Grupa tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odpraw emerytalnych w celu przyporz\u0105dkowania koszt\u00f3w do okres\u00f3w nabywania uprawnie\u0144 przez pracownik\u00f3w. Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw jest szacowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy. Naliczone rezerwy s\u0105 r\u00f3wne zdyskontowanym p\u0142atno\u015bciom, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci zostan\u0105 dokonane i dotycz\u0105 okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte s\u0105 na danych historycznych.
Zyski i straty z oblicze\u0144 oraz koszty przesz\u0142ego zatrudnienia rozpoznawane s\u0105 bezzw\u0142ocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
Nagrody jubileuszowe s\u0105 \u015bwiadczeniem o charakterzefakultatywnym. Grupa nie posiada i nie stosuje polityki w zakresie nagr\u00f3d jubileuszowych. Nie wyp\u0142aca \u015bwiadcze\u0144 jubileuszowych i nie tworzy rezerwy z tego tytu\u0142u.
Rezerwy, zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe
\u00a0
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
\u00a0
Rezerwy tworzy si\u0119 m.in. na nast\u0119puj\u0105ce tytu\u0142y:
\u00a0
1.udzielone gwarancje obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug,
2.tocz\u0105ce si\u0119 post\u0119powania s\u0105dowe oraz sprawy sporne,
3.straty z um\u00f3w budowlanych ujmowane zgodnie z MSR 11,
4.restrukturyzacja, tylko je\u017celi na podstawie odr\u0119bnych przepis\u00f3w Grupa jest zobowi\u0105zana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wi\u0105\u017c\u0105ce umowy.
\u00a0
Nie tworzy si\u0119 rezerw na przysz\u0142e straty operacyjne.
\u00a0
Rezerwy ujmuje si\u0119 w warto\u015bci szacowanych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowod\u00f3w dost\u0119pnych na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania
finansowego, w tym dotycz\u0105cych ryzyka oraz stopnia niepewno\u015bci. W przypadku, gdy wp\u0142yw warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, wielko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlaj\u0105cej aktualne oceny rynkowe warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ewentualnego ryzyka zwi\u0105zanego z danym zobowi\u0105zaniem. Je\u017celi zastosowana zosta\u0142a metoda polegaj\u0105ca na dyskontowaniu, zwi\u0119kszenie rezerwy w zwi\u0105zku z up\u0142ywem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
\u00a0
W pozycji pozosta\u0142e rezerwy ujmowane s\u0105 r\u00f3wnie\u017c prawdopodobne przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u napraw gwarancyjnych. Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustali\u0142a, \u017ce koszty napraw gwarancyjnych stanowi\u0105 \u015brednio 1,5% warto\u015bci przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w. Rezerwy na gwarancj\u0119 tworzone s\u0105 dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bci powy\u017cej 100.000 z\u0142 z wy\u0142\u0105czeniem kwoty us\u0142ug budowlanych, dla kt\u00f3rych Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych.
\u00a0
Je\u017celi Grupa spodziewa si\u0119, \u017ce koszty obj\u0119te rezerw\u0105 zostan\u0105 zwr\u00f3cone, na przyk\u0142ad na mocy umowy ubezpieczenia, w\u00f3wczas zwrot ten jest ujmowany jako odr\u0119bny sk\u0142adnik aktyw\u00f3w, ale tylko w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce zwrot ten rzeczywi\u015bcie nast\u0105pi. Jednak\u017ce warto\u015b\u0107 tego aktywa nie mo\u017ce przewy\u017cszy\u0107 kwoty rezerwy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A51eea48b2b804f6da44b4758c18c9e79_570": { "value": "W przypadku gdy wydatkowanie \u015brodk\u00f3w w celu wype\u0142nienia obecnego obowi\u0105zku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowi\u0105zania warunkowego nie ujmuje si\u0119 w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 warunkowych identyfikowanych w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informacj\u0119 o aktywach i zobowi\u0105zaniach warunkowych ujawnia si\u0119 w cz\u0119\u015bci opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 22.
\u00a0
Mo\u017cliwe wp\u0142ywy zawieraj\u0105ce korzy\u015bci ekonomiczne dla Grupy, kt\u00f3re nie spe\u0142niaj\u0105 jeszcze kryteri\u00f3w uj\u0119cia jako aktywa, stanowi\u0105 aktywa warunkowe, kt\u00f3rych nie ujmuje si\u0119 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informacj\u0119 o aktywach warunkowych ujawnia si\u0119 w dodatkowych notach obja\u015bniaj\u0105cych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa7489649064f428dae8067f3f937191d_577": { "value": "W pozycji \u201eRozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych\u201d zawartej w pasywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na sfinansowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 zgodnie z MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe\u201d.\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e bierne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w wykazywane s\u0105 w ramach \u201eZobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144\u201d.
\u00a0
Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107.
Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku jako przych\u00f3d na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4caacf4834e14f92bdb47392f27026bb_576": { "value": "W pozycji \u201eRozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych\u201d zawartej w pasywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w, w tym r\u00f3wnie\u017c \u015brodki pieni\u0119\u017cne otrzymane na sfinansowanie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re rozliczane s\u0105 zgodnie z MSR 20 \u201eDotacje rz\u0105dowe\u201d.\u00a0Dotacje ujmowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie w\u00f3wczas, gdy istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107, \u017ce Grupa spe\u0142ni warunki zwi\u0105zane z dan\u0105 dotacj\u0105 oraz \u017ce dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycz\u0105ca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przych\u00f3d w spos\u00f3b wsp\u00f3\u0142mierny do koszt\u00f3w, kt\u00f3re dotacja ta ma w zamierzeniu kompensowa\u0107.
Dotacja finansuj\u0105ca sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest stopniowo ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku jako przych\u00f3d na przestrzeni okres\u00f3w proporcjonalnie do odpis\u00f3w amortyzacyjnych dokonywanych od tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Grupa dla cel\u00f3w prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w, lecz wykazuje dotacje jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w pozycji \u201eRozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6caf4f4b1c9e4d24939a156b03685e17_1118225941": { "value": "\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2ba06ef671a64ac1915ef796c94005f0_1118225941": { "value": "\u00a0
Przychody z tytu\u0142u odsetek ujmowane s\u0105 sukcesywnie w miar\u0119 ich narastania zgodnie z metod\u0105 efektywnej stopy procentowej. Dywidendy s\u0105 ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udzia\u0142owc\u00f3w do ich otrzymania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A79a0926a3d7b409682b64332b790ad42_699069904": { "value": "\u00a0
Koszty operacyjne s\u0105 ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku zgodnie z zasad\u0105 wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty wed\u0142ug miejsc powstawania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa851e8ef9e334333ac9431d89dc24e0e_279913867": { "value": "Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
\u00a0
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy oraz odroczony, kt\u00f3ry nie zosta\u0142 uj\u0119ty w innych dochodach ca\u0142kowitych lub bezpo\u015brednio w kapitale.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dzia\u0142a na terenie Legnickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (LSSE) \u2013 podstrefa Chojn\u00f3w. Produkcj\u0119 w nowo wybudowanym - na terenie LSSE - zak\u0142adzie Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca rozpocz\u0119\u0142a w styczniu 2010 roku. W dniu 3 lutego 2022 roku zezwolenie strefowe zosta\u0142o wygaszone na wniosek Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, z uwagi na wykorzystanie limitu dost\u0119pnej pomocy publicznej.
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) brutto w zwi\u0105zku z czasowym przesuni\u0119ciem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w do innych okres\u00f3w oraz wy\u0142\u0105czeniem pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6da15c61610b4d43881b07f8faeae49b_279913867": { "value": "Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
\u00a0
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bie\u017c\u0105cy oraz odroczony, kt\u00f3ry nie zosta\u0142 uj\u0119ty w innych dochodach ca\u0142kowitych lub bezpo\u015brednio w kapitale.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dzia\u0142a na terenie Legnickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (LSSE) \u2013 podstrefa Chojn\u00f3w. Produkcj\u0119 w nowo wybudowanym - na terenie LSSE - zak\u0142adzie Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca rozpocz\u0119\u0142a w styczniu 2010 roku. W dniu 3 lutego 2022 roku zezwolenie strefowe zosta\u0142o wygaszone na wniosek Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, z uwagi na wykorzystanie limitu dost\u0119pnej pomocy publicznej.
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa r\u00f3\u017cni si\u0119 od ksi\u0119gowego zysku (straty) brutto w zwi\u0105zku z czasowym przesuni\u0119ciem przychod\u00f3w podlegaj\u0105cych opodatkowaniu i koszt\u00f3w stanowi\u0105cych koszty uzyskania przychod\u00f3w do innych okres\u00f3w oraz wy\u0142\u0105czeniem pozycji koszt\u00f3w i przychod\u00f3w, kt\u00f3re nigdy nie b\u0119d\u0105 podlega\u0142y opodatkowaniu. Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w\u00a0oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w a odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
\u00a0
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci, w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Nie ujmuje si\u0119 aktyw\u00f3w ani rezerwy, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa wynika z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych oraz kt\u00f3ra w czasie jej wyst\u0105pienia nie ma wp\u0142ywu ani na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy. Nie ujmuje si\u0119 rezerwy na podatek odroczony od warto\u015bci firmy, kt\u00f3ra nie podlega amortyzacji na gruncie przepis\u00f3w podatkowych.
\u00a0
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmuj\u0105c za podstaw\u0119 przepisy prawne obowi\u0105zuj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego podlega analizie na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy, a w\u00a0przypadku, gdy spodziewane przysz\u0142e zyski podatkowe nie b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce dla realizacji sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub jego cz\u0119\u015bci nast\u0119puje jego odpis.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af5cd64222974469eb4c027c86b279a3f_467185621": { "value": "Przychody z um\u00f3w z klientami
\u00a0
Z\u00a0dniem 1 stycznia 2018 r wszed\u0142 w\u00a0\u017cycie Mi\u0119dzynarodowy Standard Sprawozdawczo\u015bci Finansowej 15 \"Przychody z\u00a0um\u00f3w z\u00a0klientami\" (MSSF 15). Standard ten zast\u0105pi\u0142 dotychczasowe podstawowe regulacje mi\u0119dzynarodowe dotycz\u0105ce ujmowania przychod\u00f3w.
\u00a0
Podstawow\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w momencie transferu d\u00f3br i us\u0142ug do klienta, w warto\u015bci odzwierciedlaj\u0105cej cen\u0119 oczekiwan\u0105 przez jednostk\u0119, w zamian za przekazanie tych d\u00f3br i us\u0142ug. Zasady te s\u0105 stosowane przy wykorzystaniu modelu pi\u0119ciu krok\u00f3w:
\u00a0
1.zidentyfikowano umow\u0119 z klientem,
2. zidentyfikowano zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia w ramach umowy z klientem,
3. okre\u015blono cen\u0119 transakcji,
4. dokonano alokacji ceny transakcji do poszczeg\u00f3lnych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia,
5. uj\u0119to przychody w momencie realizacji zobowi\u0105zania wynikaj\u0105cego z umowy.
\u00a0
Zastosowanie MSSF 15 wymaga od Zarz\u0105d\u00f3w Sp\u00f3\u0142ek Grupy dokonywania szeregu subiektywnych ocen na ka\u017cdym z pi\u0119ciu krok\u00f3w ustanowionego modelu, w szczeg\u00f3lno\u015bci w zakresie okre\u015blenia terminu spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia oraz pomiaru stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia, wp\u0142ywaj\u0105cych na moment uj\u0119cia i wielko\u015b\u0107 ujawnianych przychod\u00f3w.
\u00a0
Na podstawie um\u00f3w zawieranych z klientami Sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 w stanie zidentyfikowa\u0107 prawa ka\u017cdej ze stron dotycz\u0105ce d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re maj\u0105 zosta\u0107 przekazane oraz warunki p\u0142atno\u015bci za te dobra lub us\u0142ugi. Zawierane umowy maj\u0105 tre\u015b\u0107 ekonomiczn\u0105, tzn. mo\u017cna oczekiwa\u0107, \u017ce w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozk\u0142ad w czasie lub kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jednostki. Oceniaj\u0105c prawdopodobie\u0144stwo otrzymania kwoty wynagrodzenia Sp\u00f3\u0142ki Grupy uwzgl\u0119dniaj\u0105 jedynie zdolno\u015b\u0107 i zamiar zap\u0142aty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie.
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny d\u00f3br lub us\u0142ug przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia ka\u017cde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub us\u0142ugi (lub pakietu d\u00f3br lub us\u0142ug), kt\u00f3re mo\u017cna wyodr\u0119bni\u0107 lub grupy odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re s\u0105 zasadniczo takie same i w przypadku kt\u00f3rych przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
\u00a0
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzgl\u0119dnia warunki umowy oraz stosowane przez ni\u0105 zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, kt\u00f3re \u2013 zgodnie z oczekiwaniem Grupy \u2013 b\u0119dzie jej przys\u0142ugiwa\u0107 w zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug na rzecz klienta, z wy\u0142\u0105czeniem kwot pobranych w imieniu os\u00f3b trzecich (na przyk\u0142ad niekt\u00f3rych podatk\u00f3w od sprzeda\u017cy).
\u00a0
Podzia\u0142 ceny transakcyjnej na poszczeg\u00f3lne zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (je\u017celi wyst\u0119puje wi\u0119cej ni\u017c jedno zobowi\u0105zanie) dokonywany jest na podstawie poniesionych nak\u0142ad\u00f3w. Precyzyjna ocena na podstawie analizy cen rynkowych na podobne dobra i us\u0142ugi ze wzgl\u0119du na wyr\u00f3b niestandardowy jest niemo\u017cliwa. To samo dotyczy wynagrodzenia zmiennego (np. upust\u00f3w).
\u00a0
Grupa w zasadniczej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dostarcza produkty pod konkretne zam\u00f3wienia, realizuj\u0105c na\u00a0rzecz klient\u00f3w specjalistyczne projekty, zawiera umowy dotycz\u0105ce kompleksowych \u015bwiadcze\u0144.W ocenie Grupy na podstawie warunk\u00f3w umownych i og\u00f3lnych warunk\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy Grupa posiada prawo do uzyskania wynagrodzenia za wykonane prace w proporcji w jakiej zosta\u0142y wykonane.
\u00a0
Grupa przeprowadza analizy um\u00f3w z tytu\u0142u d\u0142ugoterminowych kontrakt\u00f3w (segment elewatory zbo\u017cowe i us\u0142ugi budowlano-monta\u017cowe) i uwa\u017ca, \u017ce w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\u00a0alternatywnym zastosowaniu dla\u00a0 jednostki, a\u00a0 jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo\u00a0 do\u00a0 zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.
\u00a0
W konsekwencji Grupa przenosi kontrol\u0119 i tym samym spe\u0142nia zobowi\u0105zanie do wykonania \u015bwiadczenia w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenia z tytu\u0142u tych um\u00f3w Grupa stosuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 ujmuje przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (tj. jako procentowy stosunek koszt\u00f3w poniesionych do szacowanych koszt\u00f3w niezb\u0119dnych do zrealizowania zlecenia). Bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bie\u017c\u0105ce informacje.Je\u015bli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia, aby lepiej odzwierciedli\u0107 stopie\u0144 spe\u0142nienia zobowi\u0105zania, Grupa dostosowuje metod\u0119 opart\u0105 na nak\u0142adach w taki spos\u00f3b, aby uj\u0105\u0107 wy\u0142\u0105cznie te przychody, kt\u00f3re odpowiadaj\u0105 poniesionym kosztom.
\u00a0
Podstaw\u0105 przyj\u0119cia metody opartej na ponoszonych nak\u0142adach jest prze\u015bwiadczenie Grupy, \u017ce ta metoda najlepiej obrazuje przekazanie odbiorcom d\u00f3br i us\u0142ug z uwagi, i\u017c prawo do dochodzenie wynagrodzenia za \u015bwiadczone zobowi\u0105zanie i jego wysoko\u015bci jest nierozerwalnie zwi\u0105zana z udokumentowanymi nak\u0142adami.
\u00a0
Przychody rozpoznawane w miar\u0119 up\u0142ywu czasu w tym przypadku rozpatrywane s\u0105 proporcjonalnie do ponoszonych nak\u0142ad\u00f3w, a Grupa dokonuje oceny zgodno\u015bci poniesionych nak\u0142ad\u00f3w z przyj\u0119tym bud\u017cetem zwi\u0105zanym ze zobowi\u0105zaniem do wykonania \u015bwiadczenia oraz ocen\u0119 prawdopodobie\u0144stwa osi\u0105gni\u0119cia planowanego przychodu.
\u00a0
Je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce \u0142\u0105czne koszty umowy przekrocz\u0105 \u0142\u0105czne przychody z danego kontraktu, przewidywan\u0105 strat\u0119 ujmuje si\u0119 bezzw\u0142ocznie jako koszt.
\u00a0
Grupa oceni\u0142a, \u017ce w przypadku um\u00f3w z klientami, dla kt\u00f3rych okres pomi\u0119dzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi a momentem zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przekracza jeden rok przez co daje kt\u00f3rejkolwiek ze stron istotne korzy\u015bci zwi\u0105zane z finansowaniem, uznaje si\u0119, \u017ce umowa zawiera istotny element finansowania. W celu ustalenia ceny transakcyjnej, Grupa koryguje przyrzeczon\u0105 kwot\u0119 wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosuj\u0105c stop\u0119 dyskontow\u0105, kt\u00f3ra zosta\u0142aby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomi\u0119dzy jednostk\u0105 a jej klientem w momencie zawarcia umowy.
\u00a0
Grupa zdecydowa\u0142a si\u0119 nie korygowa\u0107 przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wp\u0142yw istotnego elementu finansowania, je\u017celi w momencie zawarcia umowy oczekuje, \u017ce okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi klientowi do momentu zap\u0142aty za dobro lub us\u0142ug\u0119 przez klienta wyniesie nie wi\u0119cej ni\u017c jeden rok.
\u00a0
Grupa przeanalizowa\u0142a zapisy um\u00f3w zawieranych z klientami i oceni\u0142a, \u017ce w opisywanym aspekcie umowy nie zawieraj\u0105 istotnego elementu finansowania, gdy\u017c spe\u0142niony jest warunek okre\u015blony w MSSF 15.62art., tj. przedp\u0142ata zaliczek w istotnej wysoko\u015bci wynika z powod\u00f3w innych ni\u017c udost\u0119pnienie finansowania klientowi oraz r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy przyrzeczonym wynagrodzeniem a cen\u0105 sprzeda\u017cy got\u00f3wkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowi\u0105 zabezpieczenie przed brakiem w\u0142a\u015bciwego wywi\u0105zania si\u0119 z cz\u0119\u015bci zobowi\u0105za\u0144 umownych, tj. nale\u017cnej zap\u0142aty, przez klienta.\u00a0
\u00a0
Grupa ujmuje nast\u0119puj\u0105ce koszty w momencie ich poniesienia:
\u00a0
a)koszty og\u00f3lne i administracyjne (chyba \u017ce koszty te \u2013 zgodnie z umow\u0105 \u2013 wyra\u017anie obci\u0105\u017caj\u0105
klienta;
b)koszty strat materia\u0142\u00f3w, si\u0142y roboczej lub innych zasob\u00f3w zu\u017cytych do wykonania umowy, kt\u00f3re nie zosta\u0142y odzwierciedlone w cenie okre\u015blonej w umowie;
c)koszty zwi\u0105zane ze spe\u0142nionymi (w cz\u0119\u015bci lub ca\u0142o\u015bci) zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadczenia okre\u015blonymi w umowie (tj. koszty odnosz\u0105ce si\u0119 do wynik\u00f3w osi\u0105gni\u0119tych w przesz\u0142o\u015bci); oraz
d)koszty, co do kt\u00f3rych jednostka nie jest w stanie rozr\u00f3\u017cni\u0107, czy zwi\u0105zane s\u0105 z niespe\u0142nionymi czy spe\u0142nionymi zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadczenia (lub cz\u0119\u015bciowo spe\u0142nionymi zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadczenia).
\u00a0
W ramach dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Grupy wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przypadki zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadczenie w okre\u015blonym momencie (segment sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, us\u0142ug serwisowych oraz pozosta\u0142e), gdzie przy ocenie momentu uzyskania przez klienta kontroli nad przyrzeczonymi dobrami i us\u0142ugami kieruje si\u0119 zar\u00f3wno faktem fizycznego przekazania dobra lub wy\u015bwiadczenia us\u0142ugi jak i uwarunkowaniami prawnymi, tj: momentem ustalenia prawa do zap\u0142aty lub momentem przej\u015bcia tytu\u0142u prawnego na nabywc\u0119.
Kwoty brutto nale\u017cne od zamawiaj\u0105cych z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z um\u00f3w prezentowane s\u0105 w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji \u201eAktywa z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.
Kwoty brutto nale\u017cne zamawiaj\u0105cym z tytu\u0142u prac wynikaj\u0105cych z um\u00f3w prezentowane s\u0105 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zobowi\u0105zania w ramach pozycji \u201eZobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A29da3deabb39426ea43d4920d45475c7_1357201157": { "value": "Subiektywne oceny Zarz\u0105du oraz niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
\u00a0
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 os\u0105dem przy dokonywaniu licznych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych przez Zarz\u0105d. Informacje o dokonanych szacunkach i za\u0142o\u017ceniach, kt\u00f3re s\u0105 znacz\u0105ce dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje corocznej weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, podlegaj\u0105cych amortyzacji. Na dzie\u0144 31.12.2023 roku Zarz\u0105d ocenia, \u017ce okresy u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w przyj\u0119te przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w amortyzacji odzwierciedlaj\u0105 oczekiwany okres przynoszenia korzy\u015bci ekonomicznych przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci. Jednak\u017ce faktyczne okresy przynoszenia korzy\u015bci przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych, w tym r\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na techniczne starzenie si\u0119 maj\u0105tku. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych amortyzacji prezentowana jest w notach nr\u00a04 i 5.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami (z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych)
Pod poj\u0119ciem \u201eus\u0142uga budowlana\u201d Grupa identyfikuje, w uzale\u017cnieniu od przedmiotu umowy, wyprodukowane elementy, ich transport i monta\u017c na miejscu wskazanym przez inwestora.
\u00a0
Na kwot\u0119 przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami oraz wynagrodzenia za \u015bwiadczone zobowi\u0105zanie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym wp\u0142ywaj\u0105 szacunki Zarz\u0105du, oparte o najlepsz\u0105 na dany moment wiedz\u0119, dotycz\u0105ce stopnia zaawansowania kontrakt\u00f3w budowlanych oraz mar\u017cy, jak\u0105 planuje si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 na poszczeg\u00f3lnych kontraktach. Szacunki te obarczone s\u0105 niepewno\u015bci\u0105 i podlegaj\u0105 rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego. Bud\u017cetowane koszty pozostaj\u0105ce do poniesienia w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 poszczeg\u00f3lnych zada\u0144 s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 nadzoruj\u0105c\u0105 post\u0119p prac budowlanych, w efekcie czego bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 aktualizacji przynajmniej w okresach miesi\u0119cznych. Jednak\u017ce pozostaj\u0105ce do poniesienia koszty oraz rentowno\u015b\u0107 realizowanych prac obarczona jest pewnym stopniem niepewno\u015bci, zw\u0142aszcza w przypadku zada\u0144 budowlanych o du\u017cym stopniu z\u0142o\u017cono\u015bci, prowadzonych w okresach kilkuletnich.
\u00a0
Bud\u017cetowane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wyniki z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, kt\u00f3re by\u0142y realizowane w roku 2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kwota przychod\u00f3w z us\u0142ug budowlanych pocz\u0105tkowo ustalona w umowie | 79 673 | 112 236 |
Zmiana przychod\u00f3w z umowy | - | - |
\u0141\u0105czna kwota przychod\u00f3w z umowy | 79 673 | 112 236 |
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 51 543 | 62 386 |
Koszty pozostaj\u0105ce do realizacji umowy | 14 125 | 27 403 |
Szacunkowe \u0142\u0105czne koszty umowy | 65 668 | 89 789 |
Szacunkowe \u0142\u0105czne wyniki z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, w tym: | 14 005 | 22 447 |
zyski | 14 005 | 22 447 |
straty (-) | - | - |
\u00a0
Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \u0142\u0105czna kwota aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynios\u0142a 6.340 tys. PLN (2022: 1.292 tys. PLN), a uj\u0119te z tego tytu\u0142u przychody odzwierciedlaj\u0105 najlepsze szacunki Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej co do wynik\u00f3w oraz stopnia zaawansowania poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze \u2013 odprawy emerytalne \u2013 szacowane s\u0105 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze 549 tys. PLN (2022: 583 tys. PLN) wynika z oszacowania dokonanego przez Grup\u0119 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Na poziom rezerw wp\u0142yw maj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144. Przyj\u0119to wska\u017anik wzrostu wynagrodze\u0144 na poziomie 1% oraz dyskonto 3,5%. Spadek stopy dyskonta o 1 p.p. oraz wzrost wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144 o 1 p.p. wp\u0142yn\u0105\u0142by na wzrost rezerw ustalonych na dzie\u0144 31.12.2023 roku o kwot\u0119 114 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rezerwy pozosta\u0142e - obs\u0142uga posprzeda\u017cowa produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug
W pozycji tej ujmowane s\u0105 prawdopodobne przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u napraw gwarancyjnych. Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustali\u0142a, \u017ce koszty napraw gwarancyjnych stanowi\u0105 \u015brednio 1,5% warto\u015bci przychodu ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w. Rezerwy na gwarancj\u0119 tworzone s\u0105 dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bci powy\u017cej 100.000 z\u0142 z wy\u0142\u0105czeniem kwoty us\u0142ug budowlanych, dla kt\u00f3rych Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych.
\u00a0
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe
Grupa jest stron\u0105 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy potencjalnych ryzyk zwi\u0105zanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzj\u0119 o konieczno\u015bci uj\u0119cia skutk\u00f3w tych post\u0119powa\u0144 w ksi\u0119gach rachunkowych oraz wysoko\u015bci rezerw.
\u00a0
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia sprawozdania nie toczy\u0142y si\u0119 \u017cadne istotne post\u0119powania administracyjne ani post\u0119powania przed s\u0105dami administracyjnymi, karnymi lub arbitra\u017cowymi przeciwko lub z udzia\u0142em sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3re mia\u0142y lub mog\u0142yby istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 lub ostatnio wp\u0142yn\u0119\u0142y na sytuacj\u0119 finansow\u0105 lub wyniki Grupy. W normalnych warunkach rynkowych sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 podmiotami r\u00f3\u017cnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i roszcze\u0144. W oparciu o opracowania prawne Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o niezawi\u0105zywaniu rezerwy na sprawy s\u0105dowe, gdy\u017c ostateczna warto\u015b\u0107 takich post\u0119powa\u0144, indywidualnie lub \u0142\u0105cznie, nie ma materialnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 lub kondycj\u0119 finansow\u0105 Grupy.
\u00a0
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na prognozach finansowych Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce Sp\u00f3\u0142ki Grupy osi\u0105gn\u0105 wystarczaj\u0105cy doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy indywidulanych przes\u0142anek utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych takich jak: nale\u017cno\u015bci sporne, nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ek w upad\u0142o\u015bci lub likwidacji oraz inne. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 indywidulanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, a pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Grupa obejmuje ewentualnym odpisem na oczekiwane straty kredytowe.
\u00a0
W celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej szacuje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz stop\u0119, kt\u00f3r\u0105 przep\u0142ywy dyskontowane s\u0105 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych). W procesie wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w dokonywane s\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce prognozowanych wynik\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia te odnosz\u0105 si\u0119 do przysz\u0142ych zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do znacz\u0105cych korekt warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
\u00a0
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5a664e9232f24fc28dd2fc4ba0d0a058_1776357194": { "value": "Subiektywne oceny Zarz\u0105du oraz niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
\u00a0
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 os\u0105dem przy dokonywaniu licznych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych przez Zarz\u0105d. Informacje o dokonanych szacunkach i za\u0142o\u017ceniach, kt\u00f3re s\u0105 znacz\u0105ce dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje corocznej weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, podlegaj\u0105cych amortyzacji. Na dzie\u0144 31.12.2023 roku Zarz\u0105d ocenia, \u017ce okresy u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w przyj\u0119te przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w amortyzacji odzwierciedlaj\u0105 oczekiwany okres przynoszenia korzy\u015bci ekonomicznych przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci. Jednak\u017ce faktyczne okresy przynoszenia korzy\u015bci przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych, w tym r\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na techniczne starzenie si\u0119 maj\u0105tku. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych amortyzacji prezentowana jest w notach nr\u00a04 i 5.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami (z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych)
Pod poj\u0119ciem \u201eus\u0142uga budowlana\u201d Grupa identyfikuje, w uzale\u017cnieniu od przedmiotu umowy, wyprodukowane elementy, ich transport i monta\u017c na miejscu wskazanym przez inwestora.
\u00a0
Na kwot\u0119 przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami oraz wynagrodzenia za \u015bwiadczone zobowi\u0105zanie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym wp\u0142ywaj\u0105 szacunki Zarz\u0105du, oparte o najlepsz\u0105 na dany moment wiedz\u0119, dotycz\u0105ce stopnia zaawansowania kontrakt\u00f3w budowlanych oraz mar\u017cy, jak\u0105 planuje si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 na poszczeg\u00f3lnych kontraktach. Szacunki te obarczone s\u0105 niepewno\u015bci\u0105 i podlegaj\u0105 rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego. Bud\u017cetowane koszty pozostaj\u0105ce do poniesienia w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 poszczeg\u00f3lnych zada\u0144 s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 nadzoruj\u0105c\u0105 post\u0119p prac budowlanych, w efekcie czego bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 aktualizacji przynajmniej w okresach miesi\u0119cznych. Jednak\u017ce pozostaj\u0105ce do poniesienia koszty oraz rentowno\u015b\u0107 realizowanych prac obarczona jest pewnym stopniem niepewno\u015bci, zw\u0142aszcza w przypadku zada\u0144 budowlanych o du\u017cym stopniu z\u0142o\u017cono\u015bci, prowadzonych w okresach kilkuletnich.
\u00a0
Bud\u017cetowane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wyniki z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, kt\u00f3re by\u0142y realizowane w roku 2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kwota przychod\u00f3w z us\u0142ug budowlanych pocz\u0105tkowo ustalona w umowie | 79 673 | 112 236 |
Zmiana przychod\u00f3w z umowy | - | - |
\u0141\u0105czna kwota przychod\u00f3w z umowy | 79 673 | 112 236 |
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 51 543 | 62 386 |
Koszty pozostaj\u0105ce do realizacji umowy | 14 125 | 27 403 |
Szacunkowe \u0142\u0105czne koszty umowy | 65 668 | 89 789 |
Szacunkowe \u0142\u0105czne wyniki z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, w tym: | 14 005 | 22 447 |
zyski | 14 005 | 22 447 |
straty (-) | - | - |
\u00a0
Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \u0142\u0105czna kwota aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynios\u0142a 6.340 tys. PLN (2022: 1.292 tys. PLN), a uj\u0119te z tego tytu\u0142u przychody odzwierciedlaj\u0105 najlepsze szacunki Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej co do wynik\u00f3w oraz stopnia zaawansowania poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze \u2013 odprawy emerytalne \u2013 szacowane s\u0105 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze 549 tys. PLN (2022: 583 tys. PLN) wynika z oszacowania dokonanego przez Grup\u0119 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Na poziom rezerw wp\u0142yw maj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144. Przyj\u0119to wska\u017anik wzrostu wynagrodze\u0144 na poziomie 1% oraz dyskonto 3,5%. Spadek stopy dyskonta o 1 p.p. oraz wzrost wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144 o 1 p.p. wp\u0142yn\u0105\u0142by na wzrost rezerw ustalonych na dzie\u0144 31.12.2023 roku o kwot\u0119 114 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rezerwy pozosta\u0142e - obs\u0142uga posprzeda\u017cowa produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug
W pozycji tej ujmowane s\u0105 prawdopodobne przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u napraw gwarancyjnych. Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustali\u0142a, \u017ce koszty napraw gwarancyjnych stanowi\u0105 \u015brednio 1,5% warto\u015bci przychodu ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w. Rezerwy na gwarancj\u0119 tworzone s\u0105 dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bci powy\u017cej 100.000 z\u0142 z wy\u0142\u0105czeniem kwoty us\u0142ug budowlanych, dla kt\u00f3rych Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych.
\u00a0
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe
Grupa jest stron\u0105 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy potencjalnych ryzyk zwi\u0105zanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzj\u0119 o konieczno\u015bci uj\u0119cia skutk\u00f3w tych post\u0119powa\u0144 w ksi\u0119gach rachunkowych oraz wysoko\u015bci rezerw.
\u00a0
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia sprawozdania nie toczy\u0142y si\u0119 \u017cadne istotne post\u0119powania administracyjne ani post\u0119powania przed s\u0105dami administracyjnymi, karnymi lub arbitra\u017cowymi przeciwko lub z udzia\u0142em sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3re mia\u0142y lub mog\u0142yby istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 lub ostatnio wp\u0142yn\u0119\u0142y na sytuacj\u0119 finansow\u0105 lub wyniki Grupy. W normalnych warunkach rynkowych sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 podmiotami r\u00f3\u017cnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i roszcze\u0144. W oparciu o opracowania prawne Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o niezawi\u0105zywaniu rezerwy na sprawy s\u0105dowe, gdy\u017c ostateczna warto\u015b\u0107 takich post\u0119powa\u0144, indywidualnie lub \u0142\u0105cznie, nie ma materialnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 lub kondycj\u0119 finansow\u0105 Grupy.
\u00a0
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na prognozach finansowych Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce Sp\u00f3\u0142ki Grupy osi\u0105gn\u0105 wystarczaj\u0105cy doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy indywidulanych przes\u0142anek utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych takich jak: nale\u017cno\u015bci sporne, nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ek w upad\u0142o\u015bci lub likwidacji oraz inne. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 indywidulanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, a pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Grupa obejmuje ewentualnym odpisem na oczekiwane straty kredytowe.
\u00a0
W celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej szacuje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz stop\u0119, kt\u00f3r\u0105 przep\u0142ywy dyskontowane s\u0105 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych). W procesie wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w dokonywane s\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce prognozowanych wynik\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia te odnosz\u0105 si\u0119 do przysz\u0142ych zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do znacz\u0105cych korekt warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
\u00a0
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac73c8908ca1b485184af5a0057ae33b8_1424985303": { "value": "Subiektywne oceny Zarz\u0105du oraz niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
\u00a0
Przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 os\u0105dem przy dokonywaniu licznych szacunk\u00f3w i za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na stosowane zasady rachunkowo\u015bci oraz prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych przez Zarz\u0105d. Informacje o dokonanych szacunkach i za\u0142o\u017ceniach, kt\u00f3re s\u0105 znacz\u0105ce dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zosta\u0142y zaprezentowane poni\u017cej.
Okresy ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje corocznej weryfikacji okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, podlegaj\u0105cych amortyzacji. Na dzie\u0144 31.12.2023 roku Zarz\u0105d ocenia, \u017ce okresy u\u017cyteczno\u015bci aktyw\u00f3w przyj\u0119te przez Grup\u0119 dla cel\u00f3w amortyzacji odzwierciedlaj\u0105 oczekiwany okres przynoszenia korzy\u015bci ekonomicznych przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci. Jednak\u017ce faktyczne okresy przynoszenia korzy\u015bci przez te aktywa w przysz\u0142o\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od zak\u0142adanych, w tym r\u00f3wnie\u017c ze wzgl\u0119du na techniczne starzenie si\u0119 maj\u0105tku. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych amortyzacji prezentowana jest w notach nr\u00a04 i 5.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami (z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych)
Pod poj\u0119ciem \u201eus\u0142uga budowlana\u201d Grupa identyfikuje, w uzale\u017cnieniu od przedmiotu umowy, wyprodukowane elementy, ich transport i monta\u017c na miejscu wskazanym przez inwestora.
\u00a0
Na kwot\u0119 przychod\u00f3w z um\u00f3w z klientami oraz wynagrodzenia za \u015bwiadczone zobowi\u0105zanie uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym wp\u0142ywaj\u0105 szacunki Zarz\u0105du, oparte o najlepsz\u0105 na dany moment wiedz\u0119, dotycz\u0105ce stopnia zaawansowania kontrakt\u00f3w budowlanych oraz mar\u017cy, jak\u0105 planuje si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 na poszczeg\u00f3lnych kontraktach. Szacunki te obarczone s\u0105 niepewno\u015bci\u0105 i podlegaj\u0105 rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego. Bud\u017cetowane koszty pozostaj\u0105ce do poniesienia w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 poszczeg\u00f3lnych zada\u0144 s\u0105 na bie\u017c\u0105co monitorowane przez kadr\u0119 kierownicz\u0105 nadzoruj\u0105c\u0105 post\u0119p prac budowlanych, w efekcie czego bud\u017cety poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w podlegaj\u0105 aktualizacji przynajmniej w okresach miesi\u0119cznych. Jednak\u017ce pozostaj\u0105ce do poniesienia koszty oraz rentowno\u015b\u0107 realizowanych prac obarczona jest pewnym stopniem niepewno\u015bci, zw\u0142aszcza w przypadku zada\u0144 budowlanych o du\u017cym stopniu z\u0142o\u017cono\u015bci, prowadzonych w okresach kilkuletnich.
\u00a0
Bud\u017cetowane przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wyniki z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, kt\u00f3re by\u0142y realizowane w roku 2023 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kwota przychod\u00f3w z us\u0142ug budowlanych pocz\u0105tkowo ustalona w umowie | 79 673 | 112 236 |
Zmiana przychod\u00f3w z umowy | - | - |
\u0141\u0105czna kwota przychod\u00f3w z umowy | 79 673 | 112 236 |
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 51 543 | 62 386 |
Koszty pozostaj\u0105ce do realizacji umowy | 14 125 | 27 403 |
Szacunkowe \u0142\u0105czne koszty umowy | 65 668 | 89 789 |
Szacunkowe \u0142\u0105czne wyniki z um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105, w tym: | 14 005 | 22 447 |
zyski | 14 005 | 22 447 |
straty (-) | - | - |
\u00a0
Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym \u0142\u0105czna kwota aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami wynios\u0142a 6.340 tys. PLN (2022: 1.292 tys. PLN), a uj\u0119te z tego tytu\u0142u przychody odzwierciedlaj\u0105 najlepsze szacunki Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej co do wynik\u00f3w oraz stopnia zaawansowania poszczeg\u00f3lnych kontrakt\u00f3w budowlanych.
\u00a0
Rezerwy
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze \u2013 odprawy emerytalne \u2013 szacowane s\u0105 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze 549 tys. PLN (2022: 583 tys. PLN) wynika z oszacowania dokonanego przez Grup\u0119 przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Na poziom rezerw wp\u0142yw maj\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce stopy dyskonta oraz wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144. Przyj\u0119to wska\u017anik wzrostu wynagrodze\u0144 na poziomie 1% oraz dyskonto 3,5%. Spadek stopy dyskonta o 1 p.p. oraz wzrost wska\u017anika wzrostu wynagrodze\u0144 o 1 p.p. wp\u0142yn\u0105\u0142by na wzrost rezerw ustalonych na dzie\u0144 31.12.2023 roku o kwot\u0119 114 tys. PLN.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rezerwy pozosta\u0142e - obs\u0142uga posprzeda\u017cowa produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug
W pozycji tej ujmowane s\u0105 prawdopodobne przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u napraw gwarancyjnych. Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustali\u0142a, \u017ce koszty napraw gwarancyjnych stanowi\u0105 \u015brednio 1,5% warto\u015bci przychodu ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w. Rezerwy na gwarancj\u0119 tworzone s\u0105 dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bci powy\u017cej 100.000 z\u0142 z wy\u0142\u0105czeniem kwoty us\u0142ug budowlanych, dla kt\u00f3rych Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych.
\u00a0
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe
Grupa jest stron\u0105 post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej dokonuje szczeg\u00f3\u0142owej analizy potencjalnych ryzyk zwi\u0105zanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzj\u0119 o konieczno\u015bci uj\u0119cia skutk\u00f3w tych post\u0119powa\u0144 w ksi\u0119gach rachunkowych oraz wysoko\u015bci rezerw.
\u00a0
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 zatwierdzenia sprawozdania nie toczy\u0142y si\u0119 \u017cadne istotne post\u0119powania administracyjne ani post\u0119powania przed s\u0105dami administracyjnymi, karnymi lub arbitra\u017cowymi przeciwko lub z udzia\u0142em sp\u00f3\u0142ek Grupy, kt\u00f3re mia\u0142y lub mog\u0142yby istotnie wp\u0142yn\u0105\u0107 lub ostatnio wp\u0142yn\u0119\u0142y na sytuacj\u0119 finansow\u0105 lub wyniki Grupy. W normalnych warunkach rynkowych sp\u00f3\u0142ki Grupy s\u0105 podmiotami r\u00f3\u017cnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i roszcze\u0144. W oparciu o opracowania prawne Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o niezawi\u0105zywaniu rezerwy na sprawy s\u0105dowe, gdy\u017c ostateczna warto\u015b\u0107 takich post\u0119powa\u0144, indywidualnie lub \u0142\u0105cznie, nie ma materialnego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 lub kondycj\u0119 finansow\u0105 Grupy.
\u00a0
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobie\u0144stwo rozliczenia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego z przysz\u0142ymi zyskami podatkowymi opiera si\u0119 na prognozach finansowych Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Je\u017celi prognozowane wyniki finansowe wskazuj\u0105, \u017ce Sp\u00f3\u0142ki Grupy osi\u0105gn\u0105 wystarczaj\u0105cy doch\u00f3d do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane s\u0105 w pe\u0142nej wysoko\u015bci.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Grupa dokonuje analizy indywidulanych przes\u0142anek utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych takich jak: nale\u017cno\u015bci sporne, nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, nale\u017cno\u015bci od sp\u00f3\u0142ek w upad\u0142o\u015bci lub likwidacji oraz inne. Na tej podstawie dokonuje si\u0119 indywidulanych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, a pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci Grupa obejmuje ewentualnym odpisem na oczekiwane straty kredytowe.
\u00a0
W celu okre\u015blenia warto\u015bci u\u017cytkowej Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej szacuje prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne oraz stop\u0119, kt\u00f3r\u0105 przep\u0142ywy dyskontowane s\u0105 do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej (patrz podpunkt dotycz\u0105cy utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w niefinansowych). W procesie wyceny warto\u015bci bie\u017c\u0105cej przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w dokonywane s\u0105 za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce prognozowanych wynik\u00f3w finansowych. Za\u0142o\u017cenia te odnosz\u0105 si\u0119 do przysz\u0142ych zdarze\u0144 i okoliczno\u015bci. Faktycznie zrealizowane warto\u015bci mog\u0105 r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych mo\u017ce przyczyni\u0107 si\u0119 do znacz\u0105cych korekt warto\u015bci aktyw\u00f3w Grupy.
\u00a0
Niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotycz\u0105ce podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug, podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych oraz obci\u0105\u017ce\u0144 zwi\u0105zanych z ubezpieczeniami spo\u0142ecznymi podlegaj\u0105 cz\u0119stym zmianom. Te cz\u0119ste zmiany powoduj\u0105 brak odpowiednich punkt\u00f3w odniesienia, niesp\u00f3jne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, kt\u00f3re mog\u0142yby mie\u0107 zastosowanie. Obowi\u0105zuj\u0105ce przepisy zawieraj\u0105 r\u00f3wnie\u017c niejasno\u015bci, kt\u00f3re powoduj\u0105 r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych, zar\u00f3wno pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi jak i organami pa\u0144stwowymi i przedsi\u0119biorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowi\u0105zania podatkowe, wynikaj\u0105ce z kontroli, musz\u0105 zosta\u0107 zap\u0142acone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest wi\u0119ksze ni\u017c w krajach o bardziej dojrza\u0142ym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mog\u0105 si\u0119 zmieni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
\u00a0
Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymog\u00f3w MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (strat\u0119 podatkow\u0105), podstaw\u0119 opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105c ocen\u0119 niepewno\u015bci zwi\u0105zanych z rozliczeniami podatkowymi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A407cd02b686845f0b83747fb74ad771e_1544472911": { "value": "2.Korekta b\u0142\u0119du oraz zmiana zasad rachunkowo\u015bci
\u00a0
W przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane za okres por\u00f3wnawczy nie zosta\u0142y zmienione w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Adacf6a34c29542c79aa58e10d2697a89_2083116556": { "value": "\u00a0
Zasadniczym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest produkcja, sprzeda\u017c oraz monta\u017c suszarni zbo\u017cowych, silos\u00f3w, a tak\u017ce innych urz\u0105dze\u0144 wykorzystywanych w kompleksach magazynowo-suszarniczych produkcji rolnej. Grupa realizuje ca\u0142o\u015bciowe projekty opracowywane w odpowiedzi na konkretne potrzeby poszczeg\u00f3lnych klient\u00f3w, zapewniaj\u0105c kompleksowe rozwi\u0105zania \u201epod klucz\u201d. Obejmuj\u0105c sw\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 produkcj\u0119 urz\u0105dze\u0144, projektowanie i wdra\u017canie nowoczesnych technologii suszenia i magazynowania p\u0142od\u00f3w rolnych Grupa dysponuje jednym z najszerszych na polskim rynku asortyment\u00f3w produkt\u00f3w i podzespo\u0142\u00f3w umo\u017cliwiaj\u0105cym bardzo kompleksowo zaspokoi\u0107 zapotrzebowanie zg\u0142aszane przez klient\u00f3w. Zgodnie z wiedz\u0105 Zarz\u0105du Grupa jest jednym z najwi\u0119kszych producent\u00f3w oferuj\u0105cych konstrukcje z blachy falistej w Polsce. Silosy z blachy falistej charakteryzuj\u0105 si\u0119 lepsz\u0105 wytrzyma\u0142o\u015bci\u0105, pozwalaj\u0105c na budow\u0119 obiekt\u00f3w o wi\u0119kszej pojemno\u015bci, tj. od 2 tys. ton do 16 tys. ton w jednym zbiorniku.
\u00a0
Przy wyodr\u0119bnianiu segment\u00f3w operacyjnych Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej kieruje si\u0119 liniami produktowymi, kt\u00f3re reprezentuj\u0105 g\u0142\u00f3wne wyroby dostarczane przez Grup\u0119 oraz \u015bwiadczone us\u0142ugi. Ka\u017cdy z segment\u00f3w jest zarz\u0105dzany odr\u0119bnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfik\u0119 \u015bwiadczonych us\u0142ug/wytwarzanych wyrob\u00f3w wymagaj\u0105cych odmiennych technologii, zasob\u00f3w oraz podej\u015bcia do realizacji.
\u00a0
Grupa dzieli dzia\u0142alno\u015b\u0107 na nast\u0119puj\u0105ce segmenty operacyjne:
1.elewatory zbo\u017cowe
2.sprzeda\u017c towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w,
3.pozosta\u0142e us\u0142ugi,
4.sprzeda\u017c z\u0142omu.
\u00a0
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segment\u00f3w operacyjnych wynikaj\u0105 z wewn\u0119trznych raport\u00f3w weryfikowanych okresowo przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej analizuje wyniki segment\u00f3w operacyjnych na poziomie zysku (straty) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Pomiar wynik\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarz\u0105dczych zbie\u017cny jest z zasadami rachunkowo\u015bci zastosowanymi przy sporz\u0105dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzeda\u017cy wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 od przychod\u00f3w prezentowanych w ramach segment\u00f3w operacyjnych.
Przychody, wyniki oraz aktywa segment\u00f3w operacyjnych | Elewatory zbo\u017cowe | Towary i materia\u0142y | Us\u0142ugi | Z\u0142om | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em | \u00a0 |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 52 651 | 8 939 | 1 020 | 662 | - | 63 272 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy mi\u0119dzy segmentami | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Przychody og\u00f3\u0142em | 52 651 | 8 939 | 1 020 | 662 | - | 63 272 | \u00a0 |
Wynik operacyjny segmentu | 10 286 | 861 | 792 | 36 | - | 11 976 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e informacje: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja | 6 709 | 9 | - | - | 537 | 7 255 | \u00a0 |
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Aktywa segmentu operacyjnego | 119 964 | 3 030 | - | - | 29 277 | 152 271 | \u00a0 |
Nak\u0142ady na aktywa trwa\u0142e segmentu operacyjnego | - | - | - | - | - | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych | 65 300 | 7 161 | 2 170 | 1 362 | - | 75 993 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy mi\u0119dzy segmentami | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Przychody og\u00f3\u0142em | 65 300 | 7 161 | 2 170 | 1 362 | - | 75 993 | \u00a0 |
Wynik operacyjny segmentu | 13 599 | 2 047 | 1 912 | 77 | - | 17 635 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e informacje: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Amortyzacja | 6 479 | 139 | - | - | 275 | 6 893 | \u00a0 |
Utrata warto\u015bci niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - | - | - | - | - | \u00a0 |
Aktywa segmentu operacyjnego | 128 230 | 10 513 | - | - | 39 601 | 178 344 | \u00a0 |
Nak\u0142ady na aktywa trwa\u0142e segmentu operacyjnego | - | - | - | - | - | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Przychody Grupy w segmencie elewatory zbo\u017cowe i us\u0142ugi budowlano-monta\u017cowe rozpoznawane s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu proporcjonalnie do stopnia ca\u0142kowitego spe\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia zwi\u0105zanego z danym kontraktem i korzy\u015bci przekazywanych klientowi. Przychody w segmencie towary i materia\u0142y, z\u0142om oraz pozosta\u0142e rozpoznawane s\u0105 w okre\u015blonym momencie czasu.
\u00a0
Przychody segment\u00f3w operacyjnych wg terminu przekazania d\u00f3br | Elewatory zbo\u017cowe | Towary i materia\u0142y | Us\u0142ugi | Z\u0142om | Pozosta\u0142e | Og\u00f3\u0142em |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||||
w okre\u015blonym momencie | 6 681 | 8 939 | 1 020 | 662 | - | 17 302 |
w miar\u0119 up\u0142ywu czasu | 45 970 | - | - | - | - | 45 970 |
Razem | 52 651 | 8 939 | 1 020 | 662 | - | 63 272 |
\u00a0
Z uwagi na og\u00f3lno\u015bwiatow\u0105 sytuacj\u0119 polityczno-gospodarcz\u0105 udzia\u0142 sprzeda\u017cy zagranicznej w przychodach Grupy w minionym roku uleg\u0142 obni\u017ceniu, a istotn\u0105 przewag\u0119 uzyska\u0142 rynek krajowy, osi\u0105gaj\u0105c poziom oko\u0142o 95,3%. Przychody Grupy uzyskiwane od klient\u00f3w zewn\u0119trznych oraz aktywa trwa\u0142e zaprezentowano w przekroju obszar\u00f3w geograficznych, kt\u00f3re wyodr\u0119bniane s\u0105 przez Grup\u0119 wed\u0142ug kryterium lokalizacji klient\u00f3w zewn\u0119trznych.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 | ||
Przychody | Aktywa trwa\u0142e | Przychody | Aktywa trwa\u0142e | |
Kraj, Polska | 60 313 | 66 413 | 70 565 | 72 928 |
Kraj Ukraina | 441 | - | 2 407 | - |
Kraj Tanzania | - | - | - | - |
Kraj Litwa | 1 499 | - | 2 932 | - |
Inne kraje | 1 018 | - | 88 | - |
Og\u00f3\u0142em | 63 272 | 66 413 | 75 993 | 72 928 |
\u00a0
Odbiorcami, kt\u00f3rych udzia\u0142 w kwocie sprzeda\u017cy Grupy przekracza 10% s\u0105: 10% s\u0105: Farma Red\u0142o Sp. z o.o. (RB 4/2023), \u015awierkot Sp. z o.o. (RB 19/2022), REST Us\u0142ugi Remontowo-Budowlane i Specjalistyczne M.Jamr\u00f3z, J.Nowak, Sp\u00f3\u0142ka Jawna (RB 17/2022) oraz Fortune Sp. z o.o. (RB 12/2023). \u0141\u0105czny udzia\u0142 kontrahent\u00f3w w sprzeda\u017cy Grupy w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem wyni\u00f3s\u0142 58%. Nie istniej\u0105 \u017cadne znane Zarz\u0105dowi, formalne powi\u0105zania odbiorc\u00f3w ze Sp\u00f3\u0142kami Grupy.
Uzgodnienie \u0142\u0105cznych warto\u015bci przychod\u00f3w, wyniku oraz aktyw\u00f3w segment\u00f3w operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Przychody segment\u00f3w | ||
\u0141\u0105czne przychody segment\u00f3w operacyjnych | 63 272 | 75 993 |
Przychody nie przypisane do segment\u00f3w | - | - |
Wy\u0142\u0105czenie przychod\u00f3w z transakcji pomi\u0119dzy segmentami | - | - |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 63 272 | 75 993 |
Wynik segment\u00f3w | ||
Wynik operacyjny segment\u00f3w | 11 976 | 17 635 |
Korekty: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Koszty sprzeda\u017cy | (1 038) | (954) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (7 079) | (7 831) |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 433 | 281 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | (1 376) | (674) |
Pozosta\u0142e przychody nie przypisane do segment\u00f3w | - | - |
Pozosta\u0142e koszty nie przypisane do segment\u00f3w (-) | - | - |
Wy\u0142\u0105czenie wyniku z transakcji pomi\u0119dzy segmentami | - | - |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2 914 | 8 457 |
Przychody finansowe | 50 | 1 051 |
Koszty finansowe (-) | (3 587) | (3 346) |
Udzia\u0142 w wyniku finansowym jednostek wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci (+/-) | - | - |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (623) | 6 162 |
Aktywa segment\u00f3w | ||
\u0141\u0105czne aktywa segment\u00f3w operacyjnych | 152 271 | 178 344 |
Aktywa nie alokowane do segment\u00f3w | - | - |
Wy\u0142\u0105czenie transakcji pomi\u0119dzy segmentami | - | - |
Aktywa razem | 152 271 | 178 344 |
\u00a0
Przychody osi\u0105gane przez Grup\u0119 ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w, us\u0142ug oraz towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Produkty | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Silosy i suszarnie z oprzyrz\u0105dowaniem | 52 651 | 65 300 |
Z\u0142om | 662 | 1 362 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 53 313 | 66 662 |
Us\u0142ugi | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Us\u0142ugi | 1 020 | 2 170 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 1 020 | 2 170 |
Towary i materia\u0142y | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Towary i materia\u0142y | 8 939 | 7 161 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 8 939 | 7 161 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 63 272 | 75 993 |
Przychody osi\u0105gane przez Grup\u0119 ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w, us\u0142ug oraz towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Produkty | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Silosy i suszarnie z oprzyrz\u0105dowaniem | 52 651 | 65 300 |
Z\u0142om | 662 | 1 362 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 53 313 | 66 662 |
Us\u0142ugi | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Us\u0142ugi | 1 020 | 2 170 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 1 020 | 2 170 |
Towary i materia\u0142y | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Towary i materia\u0142y | 8 939 | 7 161 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 8 939 | 7 161 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 63 272 | 75 993 |
18.1.Koszty wed\u0142ug rodzaju
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Amortyzacja | 4;5 | 7 255 | 6 893 |
\u015awiadczenia pracownicze | 13 | 15 539 | 15 300 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0\u00a0 | 17 341 | 26 073 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0\u00a0 | 11 500 | 14 035 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0\u00a0 | 1 141 | 1 346 |
Koszty prac badawczych i rozwojowych nieuj\u0119te w warto\u015bciach niematerialnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0\u00a0 | 761 | 833 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | \u00a0\u00a0 | 53 537 | 64 479 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 8 705 | 6 399 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku (+/-) | \u00a0\u00a0 | (2 827) | (3 742) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (-) | \u00a0\u00a0 | - | - |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy, koszty sprzeda\u017cy oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0\u00a0 | 59 414 | 67 136 |
Przychody osi\u0105gane przez Grup\u0119 ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w, us\u0142ug oraz towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Produkty | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Silosy i suszarnie z oprzyrz\u0105dowaniem | 52 651 | 65 300 |
Z\u0142om | 662 | 1 362 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 53 313 | 66 662 |
Us\u0142ugi | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Us\u0142ugi | 1 020 | 2 170 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 1 020 | 2 170 |
Towary i materia\u0142y | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Towary i materia\u0142y | 8 939 | 7 161 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 8 939 | 7 161 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 63 272 | 75 993 |
Przychody osi\u0105gane przez Grup\u0119 ze sprzeda\u017cy poszczeg\u00f3lnych grup produkt\u00f3w, us\u0142ug oraz towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Produkty | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Silosy i suszarnie z oprzyrz\u0105dowaniem | 52 651 | 65 300 |
Z\u0142om | 662 | 1 362 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w | 53 313 | 66 662 |
Us\u0142ugi | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Us\u0142ugi | 1 020 | 2 170 |
Przychody ze sprzeda\u017cy us\u0142ug | 1 020 | 2 170 |
Towary i materia\u0142y | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Towary i materia\u0142y | 8 939 | 7 161 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 8 939 | 7 161 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 63 272 | 75 993 |
Warto\u015bci niematerialne u\u017cytkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 znaki towarowe, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we w\u0142asnym zakresie prace rozwojowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do dnia bilansowego oddane do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialnych w trakcie wytwarzania\u201d.
\u00a0\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 20 800 | 3 461 | 24 498 | 78 | - | 48 837 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | - | (3 239) | (20 691) | (78) | - | (24 008) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 20 800 | 222 | 3 807 | 0 | - | 24 829 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 20 800 | 3 193 | 24 498 | 78 | - | 48 569 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | - | (3 177) | (18 184) | (78) | - | (21 439) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 268 | - | - | - | 268 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (62) | (2 507) | - | - | (2 569) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 20 800 | 222 | 3 807 | 0 | - | 24 829 |
\u00a0
\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 20 800 | 2 | 8 919 | 0 | - | 29 720 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 23 | - | - | - | 23 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (9) | (2 604) | - | - | (2 613) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 2 383 | 2 379 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 186 | 234 |
Koszty sprzeda\u017cy | - | - |
Inne | - | - |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych razem | 2 569 | 2 613 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Najistotniejszym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych jest znak towarowy \u201eFeerum\u201d, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2023 wynosi\u0142a 20.800 tys. PLN. Sk\u0142adnik nie podlega amortyzacji ze wzgl\u0119du na nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania. W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym Grupa przy u\u017cyciu metody DCF (Discounted Cash Flow) przeprowadzi\u0142a coroczny test na utrat\u0119 warto\u015bci tych sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3ry nie wykaza\u0142 konieczno\u015bci obj\u0119cia ich odpisem aktualizuj\u0105cym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Affe01b1bc59b4798b8fc6ed5decf241a_55120517": { "value": "Warto\u015bci niematerialne u\u017cytkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 znaki towarowe, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we w\u0142asnym zakresie prace rozwojowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do dnia bilansowego oddane do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialnych w trakcie wytwarzania\u201d.
\u00a0\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 20 800 | 3 461 | 24 498 | 78 | - | 48 837 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | - | (3 239) | (20 691) | (78) | - | (24 008) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 20 800 | 222 | 3 807 | 0 | - | 24 829 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 20 800 | 3 193 | 24 498 | 78 | - | 48 569 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | - | (3 177) | (18 184) | (78) | - | (21 439) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 268 | - | - | - | 268 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (62) | (2 507) | - | - | (2 569) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 20 800 | 222 | 3 807 | 0 | - | 24 829 |
\u00a0
\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 20 800 | 2 | 8 919 | 0 | - | 29 720 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 23 | - | - | - | 23 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (9) | (2 604) | - | - | (2 613) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 2 383 | 2 379 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 186 | 234 |
Koszty sprzeda\u017cy | - | - |
Inne | - | - |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych razem | 2 569 | 2 613 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Najistotniejszym sk\u0142adnikiem warto\u015bci niematerialnych jest znak towarowy \u201eFeerum\u201d, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 bilansowa na dzie\u0144 31.12.2023 wynosi\u0142a 20.800 tys. PLN. Sk\u0142adnik nie podlega amortyzacji ze wzgl\u0119du na nieokre\u015blony okres u\u017cytkowania. W bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym Grupa przy u\u017cyciu metody DCF (Discounted Cash Flow) przeprowadzi\u0142a coroczny test na utrat\u0119 warto\u015bci tych sk\u0142adnik\u00f3w, kt\u00f3ry nie wykaza\u0142 konieczno\u015bci obj\u0119cia ich odpisem aktualizuj\u0105cym.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A660a0d2906894d52963ff6b0a6db206a_613": { "value": "Warto\u015bci niematerialne u\u017cytkowane przez Grup\u0119 obejmuj\u0105 znaki towarowe, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we w\u0142asnym zakresie prace rozwojowe oraz pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne. Warto\u015bci niematerialne, kt\u00f3re nie zosta\u0142y do dnia bilansowego oddane do u\u017cytkowania prezentowane s\u0105 w pozycji \u201eWarto\u015bci niematerialnych w trakcie wytwarzania\u201d.
\u00a0\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 20 800 | 3 461 | 24 498 | 78 | - | 48 837 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | - | (3 239) | (20 691) | (78) | - | (24 008) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 20 800 | 222 | 3 807 | 0 | - | 24 829 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 20 800 | 3 193 | 24 498 | 78 | - | 48 569 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | - | (3 177) | (18 184) | (78) | - | (21 439) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 268 | - | - | - | 268 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (62) | (2 507) | - | - | (2 569) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 20 800 | 222 | 3 807 | 0 | - | 24 829 |
\u00a0
\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 20 800 | 2 | 8 919 | 0 | - | 29 720 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 23 | - | - | - | 23 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (9) | (2 604) | - | - | (2 613) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
Poni\u017csza tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 warto\u015bci niematerialnych:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 268 | - | - | - | 268 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (62) | (2 507) | - | - | (2 569) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 20 800 | 222 | 3 807 | 0 | - | 24 829 |
\u00a0
\u00a0 | Znaki | Oprogramowanie komputerowe | Koszty | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 20 800 | 2 | 8 919 | 0 | - | 29 720 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 23 | - | - | - | 23 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | - |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (9) | (2 604) | - | - | (2 613) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 20 800 | 16 | 6 314 | 0 | - | 27 131 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych zosta\u0142a uj\u0119ta w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 2 383 | 2 379 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 186 | 234 |
Koszty sprzeda\u017cy | - | - |
Inne | - | - |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych razem | 2 569 | 2 613 |
\u00a0\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 1 609 | 29 561 | 7 934 | 1 378 | 13 | 1 151 | 41 647 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 60 | 875 | - | - | (24) | 910 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | (268) | - | - | (268) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (1 140) | (3 048) | (489) | (9) | - | (4 686) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | 268 | - | - | 268 |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 1 609 | 28 481 | 5 761 | 889 | 4 | 1 127 | 37 871 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 1 609 | 30 700 | 10 490 | 1 799 | 30 | 1 136 | 45 765 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 46 | 101 | - | 15 | 162 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | (509) | - | - | (509) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (1 139) | (2 602) | (521) | (18) | - | (4 280) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | 509 | - | - | 509 |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 1 609 | 29 561 | 7 935 | 1 378 | 13 | 1 151 | 41 647 |
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a uj\u0119ta w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 4 178 | 3 619 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 440 | 611 |
Koszty sprzeda\u017cy | 67 | 50 |
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktyw\u00f3w | - | - |
Inne | - | - |
Razem amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 4 686 | 4 280 |
W 2023 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdzi\u0142 przes\u0142anek wymagaj\u0105cych dokonania dodatkowych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zlokalizowanych w Tanzanii pozostaje zmniejszona o odpisy z\u00a0tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci dokonane w roku 2020.
Utrata warto\u015bci zachodzi wtedy, gdy istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce\u00a0kontrolowany przez jednostk\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w\u00a0znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci lub w\u00a0ca\u0142o\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych. Utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zlokalizowanych w tanza\u0144skim oddziale Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, spowodowa\u0142o wycofanie \u015brodk\u00f3w z\u00a0u\u017cywania w wyniku: odst\u0105pienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 od kontraktu z tanza\u0144skim NFRA, utraty kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, przej\u0119cia kontroli nad lokalizacjami przez NFRA, braku uzasadnionej ekonomicznie mo\u017cliwo\u015bci sprowadzenia \u015brodk\u00f3w na teren RP oraz braku mo\u017cliwo\u015bci sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w na terenie Tanzanii. \u0141\u0105czny odpis z powy\u017cszego tytu\u0142u wyni\u00f3s\u0142 5,87 mln z\u0142.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej stwierdzi\u0142, i\u017c powy\u017csze przes\u0142anki uzasadniaj\u0105 dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego doprowadzaj\u0105cego warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 z\u00a0ksi\u0105g rachunkowych do warto\u015bci godziwej.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa80c5819ca334e49954351ad635bd59b_1200191953": { "value": "\u00a0
\u00a0\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 1 609 | 41 892 | 52 032 | 7 690 | 3 813 | 1 127 | 108 162 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | - | (13 410) | (46 270) | (6 801) | (3 809) | - | (70 291) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 1 609 | 28 481 | 5 761 | 889 | 4 | 1 127 | 37 871 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 1 609 | 41 832 | 51 225 | 7 958 | 3 813 | 1 151 | 107 588 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | - | (12 271) | (43 290) | (6 580) | (3 800) | - | (65 942) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 1 609 | 29 561 | 7 934 | 1 378 | 13 | 1 151 | 41 646 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2023 roku | 1 609 | 29 561 | 7 934 | 1 378 | 13 | 1 151 | 41 647 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 60 | 875 | - | - | (24) | 910 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | (268) | - | - | (268) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (1 140) | (3 048) | (489) | (9) | - | (4 686) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | 268 | - | - | 268 |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 roku | 1 609 | 28 481 | 5 761 | 889 | 4 | 1 127 | 37 871 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w trakcie wytwarzania | Razem |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 01.01.2022 roku | 1 609 | 30 700 | 10 490 | 1 799 | 30 | 1 136 | 45 765 |
Nabycie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | 46 | 101 | - | 15 | 162 |
Sprzeda\u017c sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | (509) | - | - | (509) |
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | - | - |
Przeszacowanie do warto\u015bci godziwej (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Amortyzacja (-) | - | (1 139) | (2 602) | (521) | (18) | - | (4 280) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (-) | - | - | - | - | - | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | - | - | - | 509 | - | - | 509 |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 roku | 1 609 | 29 561 | 7 935 | 1 378 | 13 | 1 151 | 41 647 |
\u00a0\u00a0
\u00a0
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zosta\u0142a uj\u0119ta w nast\u0119puj\u0105cych pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 4 178 | 3 619 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 440 | 611 |
Koszty sprzeda\u017cy | 67 | 50 |
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktyw\u00f3w | - | - |
Inne | - | - |
Razem amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 4 686 | 4 280 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
W 2023 roku Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej nie stwierdzi\u0142 przes\u0142anek wymagaj\u0105cych dokonania dodatkowych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zlokalizowanych w Tanzanii pozostaje zmniejszona o odpisy z\u00a0tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci dokonane w roku 2020.
Utrata warto\u015bci zachodzi wtedy, gdy istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo, \u017ce\u00a0kontrolowany przez jednostk\u0119 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie przyniesie w\u00a0przysz\u0142o\u015bci w\u00a0znacz\u0105cej cz\u0119\u015bci lub w\u00a0ca\u0142o\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych. Utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych zlokalizowanych w tanza\u0144skim oddziale Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, spowodowa\u0142o wycofanie \u015brodk\u00f3w z\u00a0u\u017cywania w wyniku: odst\u0105pienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 od kontraktu z tanza\u0144skim NFRA, utraty kontroli przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, przej\u0119cia kontroli nad lokalizacjami przez NFRA, braku uzasadnionej ekonomicznie mo\u017cliwo\u015bci sprowadzenia \u015brodk\u00f3w na teren RP oraz braku mo\u017cliwo\u015bci sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w na terenie Tanzanii. \u0141\u0105czny odpis z powy\u017cszego tytu\u0142u wyni\u00f3s\u0142 5,87 mln z\u0142.
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej stwierdzi\u0142, i\u017c powy\u017csze przes\u0142anki uzasadniaj\u0105 dokonanie odpisu aktualizuj\u0105cego doprowadzaj\u0105cego warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w wynikaj\u0105c\u0105 z\u00a0ksi\u0105g rachunkowych do warto\u015bci godziwej.\u00a0
Informacj\u0119 o zabezpieczeniach zobowi\u0105za\u0144 zaprezentowano nocie nr 7.3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad6193f06a00b48e7abd3352fbb8f9dac_1738835598": { "value": "6.Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jako leasingobiorca u\u017cytkuje rzeczowe aktywa trwa\u0142e na podstawie um\u00f3w leasingu finansowego. Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych przedmiotem um\u00f3w leasingu finansowego przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | \u015arodki | Razem |
Stan na 31.12.2023 | ||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 3 795 | 3 795 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | (2 621) | (2 621) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 1 174 | 1 174 |
Stan na 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto | 3 848 | 3 848 |
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizuj\u0105ce | (2 143) | (2 143) |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto | 1 705 | 1 705 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Pozostaj\u0105ce do sp\u0142aty przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy wynosz\u0105:
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | Op\u0142aty z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego p\u0142atne w okresie: | Razem | ||
do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | ||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe | 378 | 239 | - | 617 |
Koszty finansowe (-) | (6) | (1) | - | (7) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych | 372 | 239 | - | 610 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe | 535 | 699 | - | 1 234 |
Koszty finansowe (-) | (18) | (7) | - | (25) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca przysz\u0142ych minimalnych op\u0142at leasingowych | 517 | 692 | - | 1 209 |
\u00a0
\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie uj\u0119to \u017cadnych koszt\u00f3w z tytu\u0142u warunkowych op\u0142at leasingowych oraz nie wyst\u0119puj\u0105 op\u0142aty subleasingowe, poniewa\u017c aktywa u\u017cytkowane s\u0105 wy\u0142\u0105cznie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. W wyniku zastosowania MSSF 16 Grupa przeprowadzi\u0142a weryfikacj\u0119 posiadanych um\u00f3w pod k\u0105tem identyfikacji tych, kt\u00f3re zawieraj\u0105 leasing lub komponent leasingowy zgodnie z MSSF 16. Grupa nie stwierdzi\u0142a istotnych um\u00f3w, kt\u00f3re wymaga\u0142yby zmiany dotychczasowego sposobu prezentacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8a4cb86d00294c3ca8885030bc6016a4_624": { "value": "7.Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe
\u00a0
7.1Kategorie aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9:
\u00a0
1 \u2013 aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (AZK) |
2 - aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy (AWG-W) |
3 - aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody (AWG-D) |
4 \u2013 aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | Kategorie instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 | Razem | |||||||
AZK | AWG-W | AWG-D | Poza MSSF 9 | |||||||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||||
Aktywa trwa\u0142e: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||||
Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 10 | 1 374 | - | - | - | 1 374 | ||||
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0 | - | - | - | - | - | ||||
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | \u00a0 | 4 | - | - | - | 4 | ||||
Aktywa obrotowe: | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | ||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 10 | 10 840 | - | - | 314 | 11 154 | ||||
Po\u017cyczki | 7.2 | - | - | - | - | - | ||||
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | ||||
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | ||||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 2 015 | - | - | - | 2 015 | ||||
Kategoria aktyw\u00f3w finansowych razem | \u00a0\u00a0 | 14 233 | - | - | 314 | 14 547 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | Kategorie instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 | Razem | ||||
AZK | AWG-W | AWG-D | Poza MSSF 9 | ||||
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Aktywa trwa\u0142e: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki | 10 | 2 286 | - | - | - | 2 286 | |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0 | - | - | - | - | - | |
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | \u00a0 | 4 | - | - | - | 4 | |
Aktywa obrotowe: | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 10 | 13 984 | - | - | 1 116 | 15 100 | |
Po\u017cyczki | 7.2 | - | - | - | - | - | |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | |
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 12 979 | - | - | - | 12 979 | |
Kategoria aktyw\u00f3w finansowych razem | \u00a0\u00a0 | 29 251 | - | - | 1 116 | 30 368 |
\u00a0
\u00a0
W ramach pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych aktyw\u00f3w finansowych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzgl\u0119dnieniem utraty warto\u015bci udzia\u0142y i akcje sp\u00f3\u0142ek nienotowanych, ze wzgl\u0119du na brak mo\u017cliwo\u015bci wiarygodnego oszacowania ich warto\u015bci godziwej. Grupa nie zamierza zby\u0107 nienotowanych udzia\u0142\u00f3w i akcji w najbli\u017cszej przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi si\u0119 do nast\u0119puj\u0105cych kategorii instrument\u00f3w finansowych okre\u015blonych w MSSF 9:
\u00a0
1 - zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu (ZZK) |
2 - zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik (ZWG-W) |
3 - zobowi\u0105zania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | Kategorie instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 | Razem | |||
ZWG-W | ZZK | Poza MSSF 9 | ||||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 7.2 | - | - | - | - | |
Leasing finansowy | 6 | - | 239 | - | 239 | |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0 | - | - | - | - | |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | - | - | - | - | |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | - | 2 288 | 5 620 | 7 909 | |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 7.2 | - | 17 412 | - | 17 412 | |
Leasing finansowy | 6 | - | 372 | - | 372 | |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | |
Kategoria zobowi\u0105za\u0144 finansowych razem | \u00a0\u00a0 | - | 20 311 | 5 620 | 25 931 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | Kategorie instrument\u00f3w finansowych wg MSSF 9 | Razem | ||
ZWG-W | ZZK | Poza MSSF 9 | \u00a0\u00a0 | ||
Stan na 31.12.2022 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe: | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 7.2 | - | 3 510 | - | 3 510 |
Leasing finansowy | 6 | - | 692 | - | 692 |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0 | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | - | 3 293 | 5 722 | 9 015 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 7.2 | - | 30 377 | - | 30 377 |
Leasing finansowy | 6 | - | 517 | - | 517 |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Kategoria zobowi\u0105za\u0144 finansowych razem | \u00a0\u00a0 | - | 38 390 | 5 722 | 44 112 |
7.2Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne
Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: | ||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 3 510 | 9 007 | - | 3 510 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 11 704 | 19 171 | - | - |
Po\u017cyczki | 2 198 | 2 200 | - | - |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 17 412 | 30 377 | - | 3 510 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik: | ||||
Kredyty bankowe | - | - | - | - |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik | - | - | - | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem | 17 412 | 30 377 | - | 3 510 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Grupa nie zalicza \u017cadnych instrument\u00f3w z klasy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zaprezentowano w nocie nr 7.6.
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce charakteru i zakresu ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych prezentuje poni\u017csza tabela (patrz r\u00f3wnie\u017c nota nr 25 dotycz\u0105ca ryzyk):
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Waluta | Oprocentowanie | Termin wymagalno\u015bci | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zobowi\u0105zanie | ||
w walucie | w PLN | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | ||||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2024 | - | 7 740 | 7 740 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2024 | - | 3 846 | 3 846 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.08.2024 | - | 285 | 285 | - |
Po\u017cyczki | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2024 | - | 2 198 | 2 198 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 1 196 | 1 196 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 2 030 | 2 030 | - |
Odnawialny limit kredytowy | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.07.2024 | - | 119 | 119 | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023 | - | 17 412 | 17 412 | - | |||
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2024 | - | 14 578 | 14 578 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.05.2023 | - | 4 593 | 4 593 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.08.2024 | - | 585 | 300 | 285 |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 29.06.2023 | - | 409 | 409 | - |
Po\u017cyczki | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2023 | - | 2 200 | 2 200 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 2 828 | 1 632 | 1 196 |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 4 790 | 2 760 | 2 030 |
Odnawialny limit kredytowy | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.07.2023 | - | - | - | - |
Kredyt rewolwingowy | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 01.07.2024 | - | 3 906 | 3 906 | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 | - | 33 888 | 30 377 | 3 510 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 kredyt\u00f3w oprocentowana jest na bazie zmiennych st\u00f3p procentowych w oparciu o referencyjn\u0105 stop\u0119 WIBOR 1M, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 na poziomie 5,80%(31.12.2022 roku 6,93%).\u00a0
7.4.1 Informacja o warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych
Grupa odst\u0105pi\u0142a od ustalenia warto\u015bci godziwej niekt\u00f3rych udzia\u0142\u00f3w i akcji sp\u00f3\u0142ek nienotowanych w zwi\u0105zku z trudno\u015bci\u0105 wiarygodnego oszacowania ich warto\u015bci godziwej. Udzia\u0142y i akcje niekt\u00f3rych nienotowanych sp\u00f3\u0142ek uj\u0119te w kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, dla kt\u00f3rych nie ma mo\u017cliwo\u015bci ustalenia warto\u015bci godziwej, wyceniane s\u0105 w cenie nabycia z uwzgl\u0119dnieniem utraty warto\u015bci (patrz nota 7.1)
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa definiowana jest jako kwota, za jak\u0105 na warunkach rynkowych dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony, a zobowi\u0105zanie wykonane, pomi\u0119dzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowi\u0105zanymi stronami. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek, ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie parametr\u00f3w pochodz\u0105cych z aktywnego rynku (ceny sprzeda\u017cy i zakupu). W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wej\u015bciowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane s\u0105 zmienne pochodz\u0105ce z aktywnych rynk\u00f3w (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje w bilansie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, a dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, ustalono na
potrzeby sporz\u0105dzenia noty jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
Grupa nie dokonywa\u0142a wyceny warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 ich warto\u015b\u0107 bilansowa uznawana jest przez Grup\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej.
Grupa nie dokona\u0142a przekwalifikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re spowodowa\u0142oby zmian\u0119 zasad wyceny tych aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a cen\u0105 nabycia lub metod\u0105 zamortyzowanego kosztu.
7.4.3 Wy\u0142\u0105czenie ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
Na dzie\u0144 31.12.2023 Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3rych przeniesienia kwalifikuj\u0105 si\u0119 do wy\u0142\u0105czenia ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej.
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci finansowych prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 10 133 | 10 131 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 46 | 1 |
Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | - | - |
Odpisy wykorzystane (-) | (136) | (0) |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Stan na koniec okresu | 10 042 | 10 133 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce i zaleg\u0142e warto\u015bci kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci finansowych prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 909 | 8 973 | 21 396 | 2 720 |
Odpisy na oczekiwane straty nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | (7 923) | (2 119) | (9 022) | (1 110) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 3 986 | 6 854 | 12 374 | 1 610 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 314 | - | 1 116 | - |
Odpisy na oczekiwane straty pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci (-) | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 314 | - | 1 116 | - |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci finansowe | 4 300 | 6 854 | 13 490 | 1 610 |
Maj\u0105c na wzgl\u0119dzie z\u0142o\u017cone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w dniu 1 grudnia 2020 roku pisemne o\u015bwiadczenie o odst\u0105pieniu od kontraktu zawartego z NFRA, Grupa dokona\u0142a istotnego odpisu na nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z kontraktu, obejmuj\u0105ce kwoty zatrzymane (10% warto\u015bci ka\u017cdej faktury sprzeda\u017cy) podlegaj\u0105ce, zgodnie z warunkami kontraktu, wyp\u0142acie na rzecz Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w po\u0142owie, po podpisaniu ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru, a w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci po up\u0142ywie okresu gwarancji jako\u015bci up\u0142ywaj\u0105cego po roku od dnia podpisania ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru. Bezpo\u015bredni\u0105 podstaw\u0105 odst\u0105pienia by\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach oraz niemo\u017cno\u015b\u0107 realizacji prac z powod\u00f3w niezale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u0141\u0105czna kwota nale\u017cno\u015bci zatrzymanych wynios\u0142a 7,9 mln z\u0142. Na dzie\u0144 publikacji nie dokonano przedmiotowego rozliczenia, dlatego te\u017c Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej utrzyma\u0142 w mocy odpis dokonany w roku 2020
\u00a0
Ryzyko kredytowe Grupy zwi\u0105zane jest g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa na rynku krajowym znacz\u0105ce transakcje zawiera g\u0142\u00f3wnie z klientami, kt\u00f3rzy korzystaj\u0105 z celowego dofinansowania ze \u015brodk\u00f3w unijnych, natomiast w zakresie istotnych kontrakt\u00f3w na rynku ukrai\u0144skim, kt\u00f3ry dominowa\u0142 w roku 2021, Grupa skorzysta\u0142a z ubezpieczenia KUKE S.A., gdzie p\u0142atno\u015bci z kontrakt\u00f3w zosta\u0142y roz\u0142o\u017cone na pi\u0119\u0107 lat, a ubezpieczone nale\u017cno\u015bci wykupi\u0142 Bank Gospodarstwa Krajowego. S\u0105 to pierwsze tego typu transakcje w Polsce w zakresie wsp\u00f3\u0142pracy z kontrahentem z Ukrainy. W efekcie tego typu kontrakty finansowane s\u0105 kredytem dostawcy z wykorzystaniem rz\u0105dowego programu wsparcia eksportu, co w znacznym stopniu niweluje ryzyko kredytowe. Ponadto klienta, kt\u00f3ry zosta\u0142 zaakceptowany przez wszystkie instytucje bior\u0105ce udzia\u0142 w rz\u0105dowym programie mo\u017cna uzna\u0107 jako kontrahenta wysokiej wiarygodno\u015bci i weryfikowalnej zdolno\u015bci kredytowej. Dlatego te\u017c nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.\u00a0
25.Ryzyko dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na wiele ryzyk zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 5.1. Ryzykami, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa s\u0105:
\u00a0
1.ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
2.ryzyko kredytowe oraz
3.ryzyko p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:
\u00a0
1.zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
2.stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,
3.wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych,
4.osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.
\u00a0
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.
Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
W roku 2023 przewa\u017caj\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w sprzeda\u017cowych realizowano na rynku polskim w walucie krajowej. Ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzeda\u017cy oraz zakupu, kt\u00f3re zawierane s\u0105 przede wszystkim w EUR oraz USD.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy, inne ni\u017c instrumenty pochodne wyra\u017cone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie (w tys.): | Warto\u015b\u0107 po przeliczeniu | ||
EUR | USD | TZS | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe (+): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 10 | 1 821 | 11 | - | 7 960 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 249 | 10 | - | 1 122 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Leasing finansowy | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | \u00a014 | (85) | (36) | - | (511) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | \u00a0\u00a0 | 1 986 | (16) | - | 8 571 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe (+): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | \u00a010 | 878 | 64 | - | 4 401 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 2 622 | 5 | - | 12 322 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Leasing finansowy | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14\u00a0 | (164) | - | - | (771) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | \u00a0\u00a0 | 3 336 | 69 | - | 15 952 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy oraz waha\u0144 kursu EUR do PLN oraz USD do PLN.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci zak\u0142ada wzrost lub spadek kurs\u00f3w EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe. Nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119, \u017ce instrumenty pochodne walutowe kompensuj\u0105 efekt waha\u0144 kurs\u00f3w, a zatem przyjmuje si\u0119, \u017ce ekspozycja na ryzyko dotyczy instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe i jest korygowana o pozycj\u0119 w instrumentach pochodnych.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Wahania kursu | Wp\u0142yw na wynik finansowy: | Wp\u0142yw na inne dochody ca\u0142kowite: | ||||
EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | ||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | 863 | 22 | 886 | 863 | 22 | 886 |
Spadek kursu walutowego | -10% | (863) | (22) | (886) | (863) | (22) | (886) |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | 1 565 | 30 | 1 595 | 1 565 | 30 | 1 595 |
Spadek kursu walutowego | -10% | (1 565) | (30) | (1 595) | (1 565) | (30) | (1 595) |
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej
Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej w zwi\u0105zku z nast\u0119puj\u0105cymi kategoriami aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
1.kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
2.leasing finansowy.
\u00a0
Charakterystyk\u0119 powy\u017cszych instrument\u00f3w, w tym oprocentowanie zmienn\u0105 oraz sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przedstawiono w notach nr 7.2 oraz 7.3.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 o 1%. Kalkulacj\u0119 przeprowadzono na podstawie zmiany \u015bredniej stopy procentowej obowi\u0105zuj\u0105cej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych wra\u017cliwych na zmian\u0119 oprocentowania tj. oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Wahania stopy | Wp\u0142yw na wynik finansowy: | Wp\u0142yw na inne dochody ca\u0142kowite: | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Wzrost stopy procentowej | 1% | (173) | (339) | (173) | (339) |
Spadek stopy procentowej | -1% | 173 | 339 | 173 | 339 |
\u00a0
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe okre\u015blana jest poprzez warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nast\u0119puj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych:
\u00a0\u00a0 | Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 10 | 10 840 | 13 984 |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - |
Papiery d\u0142u\u017cne | \u00a0\u00a0 | - | - |
Jednostki funduszy inwestycyjnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e klasy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 2 015 | 12 978 |
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 | \u00a0\u00a0 | - | - |
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | \u00a0\u00a0 | 12 855 | 26 962 |
\u00a0
Grupa w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y monitoruje zaleg\u0142o\u015bci klient\u00f3w oraz wierzycieli w regulowaniu p\u0142atno\u015bci, analizuj\u0105c ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w okre\u015blonych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (wynikaj\u0105ce np. z bran\u017cy, regionu lub struktury odbiorc\u00f3w). Ponadto w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci.
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej powy\u017csze aktywa finansowe, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e oraz obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe, uzna\u0107 mo\u017cna za aktywa o dobrej jako\u015bci kredytowej. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144 oraz innych dodatkowych element\u00f3w poprawiaj\u0105cych warunki kredytowania.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci jako najistotniejszej kategorii aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, pod k\u0105tem zalegania oraz struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci zaleg\u0142ych nie obj\u0119tych odpisem przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 909 | 8 973 | 21 396 | 2 720 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | (7 923) | (2 119) | (9 022) | (1 110) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 3 986 | 6 854 | 12 374 | 1 610 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 314 | - | 1 116 | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci (-) | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 314 | - | 1 116 | - |
Nale\u017cno\u015bci finansowe | 4 300 | 6 854 | 13 490 | 1 610 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe zaleg\u0142e: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
do 1 miesi\u0105ca | 382 | - | 577 | - |
od 1 do 6 miesi\u0119cy | 666 | - | 681 | - |
od 6 do 12 miesi\u0119cy | 1 912 | - | 324 | - |
powy\u017cej roku | 3 894 | - | 29 | - |
Zaleg\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 6 854 | - | 1 610 | - |
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w oparciu o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 tendencje zalegania z p\u0142atno\u015bciami, zaleg\u0142e nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119te odpisem nie wykazuj\u0105 znacznego pogorszenia jako\u015bci - wi\u0119kszo\u015b\u0107 z nich mie\u015bci si\u0119 w przedziale do 6 miesi\u0119cy i nie zachodz\u0105 obawy co do ich \u015bci\u0105galno\u015bci.
\u00a0
Maj\u0105c na wzgl\u0119dzie z\u0142o\u017cone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w dniu 1 grudnia 2020 roku pisemne o\u015bwiadczenie o odst\u0105pieniu od kontraktu zawartego z NFRA, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokona\u0142a istotnego odpisu na nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z kontraktu, obejmuj\u0105ce kwoty zatrzymane (10% warto\u015bci ka\u017cdej faktury sprzeda\u017cy) podlegaj\u0105ce, zgodnie z warunkami kontraktu, wyp\u0142acie na rzecz Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w po\u0142owie, po podpisaniu ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru, a w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci po up\u0142ywie okresu gwarancji jako\u015bci up\u0142ywaj\u0105cego po roku od dnia podpisania ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru. Bezpo\u015bredni\u0105 podstaw\u0105 odst\u0105pienia by\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach oraz niemo\u017cno\u015b\u0107 realizacji prac z powod\u00f3w niezale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u0141\u0105czna kwota nale\u017cno\u015bci zatrzymanych wynios\u0142a 7,9 mln z\u0142.
Ryzyko kredytowe \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, rynkowych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz pochodnych instrument\u00f3w finansowych uznawane jest za nieistotne ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 wiarygodno\u015b\u0107 podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych stron\u0105 transakcji, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 przede wszystkim banki.
\u00a0
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo om\u00f3wione w notach nr 7.2 oraz 10.
25.3.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy, inne ni\u017c instrumenty pochodne, mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0\u00a0 | Nota | Kr\u00f3tkoterminowe: | D\u0142ugoterminowe: | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem | |||
do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 1 755 | 1 755 | - | - | - | 3 510 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 11 704 | - | - | - | - | 11 704 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | 2 198 | - | - | - | 2 198 |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | - |
Leasing finansowy | 6 | 189 | 189 | 239 | - | - | 617 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14 | 2 288 | - | - | - | - | 2 288 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | \u00a0\u00a0 | 15 937 | 4 142 | 239 | - | - | 20 318 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 2 755 | 2 346 | 3 510 | - | - | 8 611 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 19 171 | 3 906 | - | - | - | 23 076 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | 2 200 | - | - | - | 2 200 |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | - |
Leasing finansowy | 6 | 268 | 268 | 699 | - | - | 1 234 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14 | 3 154 | 139 | - | - | - | 3 293 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | \u00a0\u00a0 | 25 348 | 8 858 | 4 209 | - | - | 38 415 |
\u00a0
W tabeli wykazano warto\u015b\u0107 umown\u0105 zobowi\u0105za\u0144, bez uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w dyskonta w zwi\u0105zku z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, st\u0105d prezentowane kwoty mog\u0105 odbiega\u0107 od uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
\u00a0
Na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe Grupa posiada\u0142a ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bie\u017c\u0105cych w nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przyznane limity kredytowe | 25 052 | 33 500 |
Wykorzystane kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 11 704 | 23 076 |
Wolne limity kredytowe w rachunku bie\u017c\u0105cym | 13 348 | 10 424 |
\u00a0
25.4.Ryzyko koncentracji
Grupa w roku 2023 realizowa\u0142a kontrakty w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci dla kontrahent\u00f3w krajowych. Odbiorcami, kt\u00f3rych udzia\u0142 w kwocie sprzeda\u017cy Grupy przekracza\u0142 10% by\u0142y: Farma Red\u0142o Sp. z o.o. (RB 4/2023), \u015awierkot Sp. z o.o. (RB 19/2022), REST Us\u0142ugi Remontowo-Budowlane i Specjalistyczne M.Jamr\u00f3z, J.Nowak, Sp\u00f3\u0142ka Jawna (RB 17/2022) oraz Fortune Sp. z o.o. (RB 12/2023).
\u00a0
\u0141\u0105czny udzia\u0142 obu klient\u00f3w w sprzeda\u017cy Grupy w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem wyni\u00f3s\u0142 58%. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy dotyczy\u0142a um\u00f3w i zlece\u0144 wykonywanych na rzecz innych podmiot\u00f3w. Jednostkowa koncentracja sprzeda\u017cy powy\u017cej 30% mog\u0142aby powodowa\u0107 ryzyko wyst\u0105pienia zator\u00f3w p\u0142atniczych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad3055d1666fe484ea701787312a5c0a7_668639241": { "value": "7.2Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne
Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: | ||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 3 510 | 9 007 | - | 3 510 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 11 704 | 19 171 | - | - |
Po\u017cyczki | 2 198 | 2 200 | - | - |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 17 412 | 30 377 | - | 3 510 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik: | ||||
Kredyty bankowe | - | - | - | - |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik | - | - | - | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem | 17 412 | 30 377 | - | 3 510 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Grupa nie zalicza \u017cadnych instrument\u00f3w z klasy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zaprezentowano w nocie nr 7.6.
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce charakteru i zakresu ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych prezentuje poni\u017csza tabela (patrz r\u00f3wnie\u017c nota nr 25 dotycz\u0105ca ryzyk):
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Waluta | Oprocentowanie | Termin wymagalno\u015bci | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zobowi\u0105zanie | ||
w walucie | w PLN | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | ||||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2024 | - | 7 740 | 7 740 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2024 | - | 3 846 | 3 846 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.08.2024 | - | 285 | 285 | - |
Po\u017cyczki | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2024 | - | 2 198 | 2 198 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 1 196 | 1 196 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 2 030 | 2 030 | - |
Odnawialny limit kredytowy | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.07.2024 | - | 119 | 119 | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023 | - | 17 412 | 17 412 | - | |||
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2024 | - | 14 578 | 14 578 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.05.2023 | - | 4 593 | 4 593 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.08.2024 | - | 585 | 300 | 285 |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 29.06.2023 | - | 409 | 409 | - |
Po\u017cyczki | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2023 | - | 2 200 | 2 200 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 2 828 | 1 632 | 1 196 |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 4 790 | 2 760 | 2 030 |
Odnawialny limit kredytowy | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.07.2023 | - | - | - | - |
Kredyt rewolwingowy | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 01.07.2024 | - | 3 906 | 3 906 | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 | - | 33 888 | 30 377 | 3 510 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 kredyt\u00f3w oprocentowana jest na bazie zmiennych st\u00f3p procentowych w oparciu o referencyjn\u0105 stop\u0119 WIBOR 1M, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 na poziomie 5,80%(31.12.2022 roku 6,93%).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A315cdd88b0da411684cdefe80a164f5b_1506951315": { "value": "7.2Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne
Warto\u015b\u0107 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu: | ||||
Kredyty w rachunku kredytowym | 3 510 | 9 007 | - | 3 510 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 11 704 | 19 171 | - | - |
Po\u017cyczki | 2 198 | 2 200 | - | - |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu | 17 412 | 30 377 | - | 3 510 |
Zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik: | ||||
Kredyty bankowe | - | - | - | - |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wyznaczone do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik | - | - | - | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem | 17 412 | 30 377 | - | 3 510 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu
Grupa nie zalicza \u017cadnych instrument\u00f3w z klasy kredyt\u00f3w i po\u017cyczek do zobowi\u0105za\u0144 finansowych wyznaczonych do wyceny w warto\u015bci godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, po\u017cyczki i inne instrumenty d\u0142u\u017cne wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych zaprezentowano w nocie nr 7.6.
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce charakteru i zakresu ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa z tytu\u0142u zaci\u0105gni\u0119tych kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych prezentuje poni\u017csza tabela (patrz r\u00f3wnie\u017c nota nr 25 dotycz\u0105ca ryzyk):
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Waluta | Oprocentowanie | Termin wymagalno\u015bci | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zobowi\u0105zanie | ||
w walucie | w PLN | kr\u00f3tkoterminowe | d\u0142ugoterminowe | ||||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2024 | - | 7 740 | 7 740 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2024 | - | 3 846 | 3 846 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.08.2024 | - | 285 | 285 | - |
Po\u017cyczki | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2024 | - | 2 198 | 2 198 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 1 196 | 1 196 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 2 030 | 2 030 | - |
Odnawialny limit kredytowy | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.07.2024 | - | 119 | 119 | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023 | - | 17 412 | 17 412 | - | |||
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.06.2024 | - | 14 578 | 14 578 | - |
Kredyt w rachunku bie\u017c\u0105cym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.05.2023 | - | 4 593 | 4 593 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.08.2024 | - | 585 | 300 | 285 |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 29.06.2023 | - | 409 | 409 | - |
Po\u017cyczki | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 31.12.2023 | - | 2 200 | 2 200 | - |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 2 828 | 1 632 | 1 196 |
Kredyt w rachunku kredytowym | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.09.2024 | - | 4 790 | 2 760 | 2 030 |
Odnawialny limit kredytowy | PLN | WIBOR 1M +mar\u017ca | 30.07.2023 | - | - | - | - |
Kredyt rewolwingowy | PLN | WIBOR 1M + mar\u017ca | 01.07.2024 | - | 3 906 | 3 906 | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne razem wg stanu na dzie\u0144 31.12.2022 | - | 33 888 | 30 377 | 3 510 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wi\u0119kszo\u015b\u0107 kredyt\u00f3w oprocentowana jest na bazie zmiennych st\u00f3p procentowych w oparciu o referencyjn\u0105 stop\u0119 WIBOR 1M, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 kszta\u0142towa\u0142a si\u0119 na poziomie 5,80%(31.12.2022 roku 6,93%).\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1a01e16b66a0402f9273326da21edf9d_631": { "value": "7.3Zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych
Zaci\u0105gni\u0119te przez Grup\u0119 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w, po\u017cyczek, innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych oraz z tytu\u0142u leasingu finansowego obj\u0119te s\u0105 nast\u0119puj\u0105cymi zabezpieczeniami sp\u0142aty (wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy):
1.hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach do kwoty 75.800 tys. PLN (2022 rok: 75.800 tys. PLN),
2.hipoteka umowna \u0142\u0105czna na nieruchomo\u015bciach do kwoty 6.363 tys. EUR (2022 rok: 6.363 tys. EUR),
3.zastaw rejestrowy na maszynach i urz\u0105dzeniach do kwoty 13.312 tys. PLN (2022 rok \u2013 13.312 tys. PLN),
4.zastaw rejestrowy na zapasach 47.655 tys. PLN (2022 rok: 47.655 tys. PLN), chocia\u017c jego sk\u0142ad by\u0142by zmienny,
5.zastaw rejestrowy na nale\u017cno\u015bciach handlowych 823 tys. PLN (2022 rok: 823 tys. PLN), chocia\u017c jego sk\u0142ad by\u0142by zmienny
6.cesja praw z polis ubezpieczenia ww. sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku,
7.weksle in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,
8.o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji,
9.pe\u0142nomocnictwo do dysponowania obecnymi i przysz\u0142ymi wp\u0142ywami na rachunek bankowy.
\u00a0
\u00a0
Na 31.12.2023 roku nast\u0119puj\u0105ce aktywa Grupy (w warto\u015bci bilansowej) stanowi\u0142y zabezpieczenie sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 oraz zobowi\u0105za\u0144 warunkowych (patrz nota 24):
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015bci niematerialne | 3 807 | 6 314 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, w tym w leasingu | 25 906 | 32 034 |
Aktywa finansowe (inne ni\u017c nale\u017cno\u015bci) | - | - |
Zapasy | 35 469 | 53 439 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne | 572 | 281 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych zabezpieczenie razem | 65 754 | 92 069 |
Zabezpieczeniem zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z tytu\u0142u w/w roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego s\u0105:
\u00a0
1.hipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 4.540.000,00 euro (tj. 19.508.380,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej po\u0142o\u017conych w Chojnowie,
2.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na wybranych produkcyjnych maszynach i urz\u0105dzeniach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej,
3.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na zapasach zlokalizowanych w okre\u015blonych magazynach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, gdzie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zany do sta\u0142ego utrzymywania zapas\u00f3w o warto\u015bci minimalnej 10 mln z\u0142,
4.przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotycz\u0105cych maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej obci\u0105\u017conego w/w zabezpieczeniami.
\u00a0
Maj\u0105tek obci\u0105\u017cony w/w zabezpieczeniami jest r\u00f3wnocze\u015bnie przedmiotami zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty kredyt\u00f3w udzielonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego, o kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 10/2019 z dnia 30 kwietnia 2019 roku.
\u00a0
Ponadto Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana by\u0142a do przekazania Bankowi Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z ewentualnymi zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u Umowy:
\u00a0
1.weksla w\u0142asnego in blanco Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,
2.o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 kodeksu post\u0119powania cywilnego w zakresie zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u Umowy oraz wydania przedmiot\u00f3w obci\u0105\u017conych w/w zastawami,
3.pe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prowadzonymi w Banku Gospodarstwa Krajowego. (RB 31/2019)
Zabezpieczeniem zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z tytu\u0142u w/w roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego s\u0105:
\u00a0
1.hipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 1.823.250,00 euro (tj. 8.303.080,50 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej po\u0142o\u017conych w Chojnowie,
2.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na wybranych produkcyjnych maszynach i urz\u0105dzeniach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej,
3.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na zapasach zlokalizowanych w okre\u015blonych magazynach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, gdzie Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zana do sta\u0142ego utrzymywania zapas\u00f3w o warto\u015bci minimalnej 10 mln z\u0142,
4.przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotycz\u0105cych maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej obci\u0105\u017conego w/w zabezpieczeniami.
\u00a0
Sk\u0142adniki maj\u0105tkowe obci\u0105\u017cone w/w zabezpieczeniami s\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie przedmiotami zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty kredyt\u00f3w udzielonych Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej przez Bank Gospodarstwa Krajowego, o kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 10/2019 z dnia 30 kwietnia 2019 roku, a tak\u017ce roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego wynikaj\u0105cych z umowy dodatkowej finansowania wykupu wierzytelno\u015bci z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 31/2019 z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku.
\u00a0
Ponadto Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana by\u0142a do przekazania Bankowi Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z ewentualnymi zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u Umowy:
\u00a0
1.weksla w\u0142asnego in blanco Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,
2.o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 kodeksu post\u0119powania cywilnego w zakresie zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u Umowy oraz wydania przedmiot\u00f3w obci\u0105\u017conych w/w zastawami,
3.pe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prowadzonymi w Banku Gospodarstwa Krajowego.(RB 15/2020)
\u00a0
Zabezpieczenia zosta\u0142y ustanowione, a kwota nale\u017cna z tytu\u0142u powy\u017cszej umowy zosta\u0142a wp\u0142acona na rachunek Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A49674e5c83fc48bb9f653ea2f7cd93e2_1626438923": { "value": "7.4.1 Informacja o warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych
Grupa odst\u0105pi\u0142a od ustalenia warto\u015bci godziwej niekt\u00f3rych udzia\u0142\u00f3w i akcji sp\u00f3\u0142ek nienotowanych w zwi\u0105zku z trudno\u015bci\u0105 wiarygodnego oszacowania ich warto\u015bci godziwej. Udzia\u0142y i akcje niekt\u00f3rych nienotowanych sp\u00f3\u0142ek uj\u0119te w kategorii aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, dla kt\u00f3rych nie ma mo\u017cliwo\u015bci ustalenia warto\u015bci godziwej, wyceniane s\u0105 w cenie nabycia z uwzgl\u0119dnieniem utraty warto\u015bci (patrz nota 7.1)
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa definiowana jest jako kwota, za jak\u0105 na warunkach rynkowych dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony, a zobowi\u0105zanie wykonane, pomi\u0119dzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowi\u0105zanymi stronami. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek, ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie parametr\u00f3w pochodz\u0105cych z aktywnego rynku (ceny sprzeda\u017cy i zakupu). W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wej\u015bciowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane s\u0105 zmienne pochodz\u0105ce z aktywnych rynk\u00f3w (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziw\u0105 aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych, kt\u00f3re zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupa ujmuje w bilansie wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, a dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, ustalono na
potrzeby sporz\u0105dzenia noty jako warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, zdyskontowanych rynkow\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
Grupa nie dokonywa\u0142a wyceny warto\u015bci godziwej nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 ich warto\u015b\u0107 bilansowa uznawana jest przez Grup\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3a5a691551a2421d82fd343c3d8de598_636": { "value": "Warto\u015b\u0107 godziwa definiowana jest jako kwota, za jak\u0105 na warunkach rynkowych dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w m\u00f3g\u0142by zosta\u0107 wymieniony, a zobowi\u0105zanie wykonane, pomi\u0119dzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowi\u0105zanymi stronami. W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych istnieje aktywny rynek, ich warto\u015b\u0107 godziw\u0105 ustala si\u0119 na podstawie parametr\u00f3w pochodz\u0105cych z aktywnego rynku (ceny sprzeda\u017cy i zakupu). W przypadku instrument\u00f3w finansowych, dla kt\u00f3rych nie istnieje aktywny rynek, warto\u015b\u0107 godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wej\u015bciowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane s\u0105 zmienne pochodz\u0105ce z aktywnych rynk\u00f3w (kursy walutowe, stopy procentowe itd.).\u00a0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A71e92f2877b44be9b965e59b2865f447_637": { "value": "Grupa nie dokona\u0142a przekwalifikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3re spowodowa\u0142oby zmian\u0119 zasad wyceny tych aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 a cen\u0105 nabycia lub metod\u0105 zamortyzowanego kosztu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A21f78dd0f1d046539d161664867ae0d1_643": { "value": "8.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony
\u00a0
Aktywa oraz rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142ywa na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Saldo na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 861 | 2 589 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 665 | 2 598 |
Podatek odroczony per saldo na pocz\u0105tek okresu | 196 | (9) |
Zmiana stanu w okresie wp\u0142ywaj\u0105ca na: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wynik (+/-) | (91) | 205 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody (+/-) | - | - |
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | - | - |
Pozosta\u0142e (w tym r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | 105 | 196 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 335 | 1 861 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 230 | 1 665 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:
\u00a0
Tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | Saldo na pocz\u0105tek okresu | Zmiana stanu: | Saldo na koniec okresu | ||
wynik | inne dochody ca\u0142kowite | rozliczenie po\u0142\u0105czenia | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 195 | (11) | - | - | 185 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | 939 | (797) | - | - | 142 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 14 | - | - | - | 14 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 230 | (114) | - | - | 116 |
Inne zobowi\u0105zania | 200 | 876 | - | - | 1 076 |
Inne: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nierozliczone straty podatkowe | - | 566 | - | - | 566 |
Razem | 1 861 | 473 | - | - | 2 335 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 205 | (10) | - | - | 195 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | 978 | (39) | - | - | 939 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 | 2 | - | - | 14 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 383 | (154) | - | - | 230 |
Inne zobowi\u0105zania | 622 | (422) | - | - | 200 |
Inne: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nierozliczone straty podatkowe | - | - | - | - | - |
Razem | 2 589 | (728) | - | - | 1 861 |
\u00a0
Grupa, ponosz\u0105c strat\u0119 podatkow\u0105, tworzy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, kt\u00f3rych realizacja uzale\u017cniona jest od uzyskania w przysz\u0142o\u015bci dochodu podatkowego w wysoko\u015bci przekraczaj\u0105cej doch\u00f3d z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Podstaw\u0105 uj\u0119cia aktyw\u00f3w s\u0105 sporz\u0105dzone przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prognozy przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych oraz strategia dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ek Grupy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:
\u00a0
Tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | Saldo na pocz\u0105tek okresu | Zmiana stanu: | Saldo na koniec okresu | ||
wynik | inne dochody ca\u0142kowite | rozliczenie po\u0142\u0105czenia | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne | 745 | (282) | - | - | 463 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 675 | (113) | - | - | 562 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | - | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | - | - |
Kontrakty budowlane | - | 1 205 | - | - | 1 205 |
Inne aktywa | 245 | (245) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | - | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | - | - | - | - | - |
Inne zobowi\u0105zania | - | - | - | - | - |
Razem | 1 665 | 565 | - | - | 2 230 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne | 1 026 | (282) | - | - | 745 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 794 | (119) | - | - | 675 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | - | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | - | - |
Kontrakty budowlane | 778 | (778) | - | - | - |
Inne aktywa | - | 245 | - | - | 245 |
Zobowi\u0105zania: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | - | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | - | - | - | - | - |
Inne zobowi\u0105zania | - | - | - | - | - |
Razem | 2 598 | (933) | - | - | 1 665 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Podatek bie\u017c\u0105cy: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | \u00a0\u00a0 | (202) | 1 631 |
Korekty obci\u0105\u017cenia podatkowego za poprzednie okresy | \u00a0\u00a0 | - | - |
Podatek bie\u017c\u0105cy | \u00a0\u00a0 | (202) | 1 631 |
Podatek odroczony: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 8 | 286 | (205) |
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | 8 | - | - |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | 286 | (205) |
Podatek dochodowy razem | \u00a0\u00a0 | 84 | 1 426 |
\u00a0
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawk\u0105 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Wynik przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | 1 877 | 6 162 |
Stawka podatku stosowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 | \u00a0\u00a0 | 19% | 19% |
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Sp\u00f3\u0142ki | \u00a0\u00a0 | 357 | 1 171 |
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Doch\u00f3d wygenerowany w SSE | \u00a0\u00a0 | 111 | - |
Przychod\u00f3w nie podlegaj\u0105cych opodatkowaniu (-) | \u00a0\u00a0 | 1 915 | 222 |
Koszt\u00f3w trwale nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (+) | \u00a0\u00a0 | (3 040) | 262 |
Podatek odroczony (-) | \u00a0\u00a0 | 189 | (205) |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (+) | \u00a0\u00a0 | 14 | (23) |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | \u00a0\u00a0 | 546 | - |
Korekty obci\u0105\u017cenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) | \u00a0\u00a0 | (7) | - |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | 84 | 1 426 |
Zastosowana \u015brednia stawka podatkowa | \u00a0\u00a0 | 4% | 23% |
8.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony
\u00a0
Aktywa oraz rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b wp\u0142ywa na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Saldo na pocz\u0105tek okresu: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 861 | 2 589 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 1 665 | 2 598 |
Podatek odroczony per saldo na pocz\u0105tek okresu | 196 | (9) |
Zmiana stanu w okresie wp\u0142ywaj\u0105ca na: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wynik (+/-) | (91) | 205 |
Pozosta\u0142e ca\u0142kowite dochody (+/-) | - | - |
Rozliczenie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | - | - |
Pozosta\u0142e (w tym r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | 105 | 196 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 335 | 1 861 |
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 2 230 | 1 665 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:
\u00a0
Tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | Saldo na pocz\u0105tek okresu | Zmiana stanu: | Saldo na koniec okresu | ||
wynik | inne dochody ca\u0142kowite | rozliczenie po\u0142\u0105czenia | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 195 | (11) | - | - | 185 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | 939 | (797) | - | - | 142 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 14 | - | - | - | 14 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 230 | (114) | - | - | 116 |
Inne zobowi\u0105zania | 200 | 876 | - | - | 1 076 |
Inne: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nierozliczone straty podatkowe | - | 566 | - | - | 566 |
Razem | 1 861 | 473 | - | - | 2 335 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 205 | (10) | - | - | 195 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | 978 | (39) | - | - | 939 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 | 2 | - | - | 14 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 383 | (154) | - | - | 230 |
Inne zobowi\u0105zania | 622 | (422) | - | - | 200 |
Inne: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nierozliczone straty podatkowe | - | - | - | - | - |
Razem | 2 589 | (728) | - | - | 1 861 |
\u00a0
Grupa, ponosz\u0105c strat\u0119 podatkow\u0105, tworzy aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, kt\u00f3rych realizacja uzale\u017cniona jest od uzyskania w przysz\u0142o\u015bci dochodu podatkowego w wysoko\u015bci przekraczaj\u0105cej doch\u00f3d z tytu\u0142u odwr\u00f3cenia dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Podstaw\u0105 uj\u0119cia aktyw\u00f3w s\u0105 sporz\u0105dzone przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prognozy przysz\u0142ych wynik\u00f3w finansowych oraz strategia dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ek Grupy.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rezerwa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego:
\u00a0
Tytu\u0142y r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | Saldo na pocz\u0105tek okresu | Zmiana stanu: | Saldo na koniec okresu | ||
wynik | inne dochody ca\u0142kowite | rozliczenie po\u0142\u0105czenia | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne | 745 | (282) | - | - | 463 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 675 | (113) | - | - | 562 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | - | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | - | - |
Kontrakty budowlane | - | 1 205 | - | - | 1 205 |
Inne aktywa | 245 | (245) | - | - | - |
Zobowi\u0105zania: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | - | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | - | - | - | - | - |
Inne zobowi\u0105zania | - | - | - | - | - |
Razem | 1 665 | 565 | - | - | 2 230 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne | 1 026 | (282) | - | - | 745 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 794 | (119) | - | - | 675 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | - | - | - | - | - |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | - | - |
Kontrakty budowlane | 778 | (778) | - | - | - |
Inne aktywa | - | 245 | - | - | 245 |
Zobowi\u0105zania: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | - | - | - | - | - |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | - | - | - | - | - |
Inne zobowi\u0105zania | - | - | - | - | - |
Razem | 2 598 | (933) | - | - | 1 665 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Podatek bie\u017c\u0105cy: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | \u00a0\u00a0 | (202) | 1 631 |
Korekty obci\u0105\u017cenia podatkowego za poprzednie okresy | \u00a0\u00a0 | - | - |
Podatek bie\u017c\u0105cy | \u00a0\u00a0 | (202) | 1 631 |
Podatek odroczony: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Powstanie i odwr\u00f3cenie r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 8 | 286 | (205) |
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | 8 | - | - |
Podatek odroczony | \u00a0\u00a0 | 286 | (205) |
Podatek dochodowy razem | \u00a0\u00a0 | 84 | 1 426 |
\u00a0
\u00a0
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawk\u0105 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Wynik przed opodatkowaniem | \u00a0\u00a0 | 1 877 | 6 162 |
Stawka podatku stosowana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 | \u00a0\u00a0 | 19% | 19% |
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Sp\u00f3\u0142ki | \u00a0\u00a0 | 357 | 1 171 |
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytu\u0142u: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Doch\u00f3d wygenerowany w SSE | \u00a0\u00a0 | 111 | - |
Przychod\u00f3w nie podlegaj\u0105cych opodatkowaniu (-) | \u00a0\u00a0 | 1 915 | 222 |
Koszt\u00f3w trwale nie stanowi\u0105cych koszt\u00f3w uzyskania przychod\u00f3w (+) | \u00a0\u00a0 | (3 040) | 262 |
Podatek odroczony (-) | \u00a0\u00a0 | 189 | (205) |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (+) | \u00a0\u00a0 | 14 | (23) |
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | \u00a0\u00a0 | 546 | - |
Korekty obci\u0105\u017cenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) | \u00a0\u00a0 | (7) | - |
Podatek dochodowy | \u00a0\u00a0 | 84 | 1 426 |
Zastosowana \u015brednia stawka podatkowa | \u00a0\u00a0 | 4% | 23% |
\u00a0
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy uj\u0119te s\u0105 nast\u0119puj\u0105ce pozycje zapas\u00f3w:
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Materia\u0142y | 16 711 | 29 100 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | 10 634 | 7 396 |
Wyroby gotowe | 25 045 | 25 555 |
Towary | 13 114 | 13 679 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa zapas\u00f3w razem | 65 504 | 75 730 |
\u00a0
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z uwagi na fakt, \u017ce wyroby Grupy wyprodukowane s\u0105 ze stali ocynkowanej lub nierdzewnej oraz zapewnione s\u0105 dobre i bezpieczne warunki sk\u0142adowania, posiadane zapasy nie trac\u0105 na warto\u015bci w trakcie magazynowania. W sytuacji stwierdzenia zaawansowanych zmian technologicznych, nast\u0119puje weryfikacja zapas\u00f3w, gdzie analizowana jest perspektywiczna przydatno\u015b\u0107 wyrobu. Stwierdzona nieprzydatno\u015b\u0107 wyrobu skutkuje jego likwidacj\u0105 z jednoczesnym uwzgl\u0119dnieniem procesu odzysku.
\u00a0
W zakresie zapasu towar\u00f3w asortymentu sportowego, kt\u00f3ry wyceniany jest w cenie nabycia, Zarz\u0105d kontroluje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w pod k\u0105tem jego warto\u015bci handlowej. W przypadku stwierdzenia trwa\u0142ej utraty warto\u015bci tworzony jest odpis aktualizuj\u0105cy. Sprz\u0119t sportowy stanowi asortyment o sta\u0142ych parametrach u\u017cytkowych, a mo\u017cliwa utrata warto\u015bci zwi\u0105zana jest z rynkowymi trendami modowymi. Towary sk\u0142adowane s\u0105 w spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy utrzymanie pierwotnych cech, parametr\u00f3w i jako\u015bci.
\u00a0
W zakresie zapasu materia\u0142\u00f3w \u2013 ziarna kukurydzy - z uwagi na istotne obni\u017cenie ceny sprzeda\u017cy, b\u0119d\u0105ce wynikiem nadwy\u017cki poda\u017cy ziarna nad popytem i rynkowymi mo\u017cliwo\u015bciami absorpcji gospodarki krajowej, Grupa dokona\u0142a odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 ziarna do uzyskanej ceny sprzeda\u017cy netto w I kwartale roku 2024. Aktualne wahania cen produkt\u00f3w rolnych decyduj\u0105 w znacznym stopniu o poziomie dochodowo\u015bci produkcji rolnej, mo\u017cliwo\u015bciach akumulacji, standardzie \u017cycia producent\u00f3w i konsument\u00f3w, a tak\u017ce o mo\u017cliwo\u015bciach i wielko\u015bci eksportu, utrudniaj\u0105c podejmowanie decyzji biznesowych. Rewolucja w tym zakresie na rynkach i gie\u0142dach \u015bwiatowych wynika z faktu, i\u017c Ukraina oraz Rosja s\u0105 du\u017cymi producentami i eksporterami dla rynku zb\u00f3\u017c.
\u00a0
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | 1 301 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 851 | - |
Odpisy wykorzystane w okresie (-) | - | (589) |
Inne zmiany | - | (712) |
Stan na koniec okresu | 851 | - |
\u00a0
\u00a0
Informacj\u0119 o zapasach stanowi\u0105cych zabezpieczenia zobowi\u0105za\u0144 zaprezentowano w nocie nr 7.3.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5a9e2813e839486fafcc1f1de50f4044_647": { "value": "10.Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, ujmowane przez Grup\u0119 w ramach kategorii d\u0142ugoterminowych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | - | - |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 374 | 2 286 |
Odpisy na oczekiwane straty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe razem | 1 374 | 2 286 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci ukrai\u0144skiego kontrahenta Epicentr K LLC, wchodz\u0105ce w sk\u0142ad salda bilansowego pozosta\u0142ych d\u0142ugoterminowych nale\u017cno\u015bci, obj\u0119te programem wspierania eksportu, ubezpieczone zosta\u0142y polisami KUKE S.A., obejmuj\u0105cymi swoim zakresem ryzyko braku p\u0142atno\u015bci z powod\u00f3w politycznych w wysoko\u015bci 100% (tzw. ryzyko polityczne).
\u00a0
Grupa w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem nie tworzy\u0142a odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowych
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, ujmowane przez Grup\u0119 w ramach kategorii kr\u00f3tkoterminowych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa finansowe (MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 626 | 14 587 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | (2 119) | (2 209) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 4 507 | 12 378 |
Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 7 923 | 7 923 |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Inne nale\u017cno\u015bci | 6 333 | 1 606 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych(-) | (7 923) | (7 923) |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 6 333 | 1 606 |
Nale\u017cno\u015bci finansowe MSSF 9 | 10 840 | 13 984 |
Aktywa finansowe (poza MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 74 | 378 |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 230 | 698 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 10 | 40 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci finansowych (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci finansowe poza MSSF 9 | 314 | 1 116 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem | 11 154 | 15 100 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci finansowych prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 10 133 | 10 131 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 46 | 1 |
Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | - | - |
Odpisy wykorzystane (-) | (136) | (0) |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Stan na koniec okresu | 10 042 | 10 133 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce i zaleg\u0142e warto\u015bci kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci finansowych prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 909 | 8 973 | 21 396 | 2 720 |
Odpisy na oczekiwane straty nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | (7 923) | (2 119) | (9 022) | (1 110) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 3 986 | 6 854 | 12 374 | 1 610 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 314 | - | 1 116 | - |
Odpisy na oczekiwane straty pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci (-) | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 314 | - | 1 116 | - |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci finansowe | 4 300 | 6 854 | 13 490 | 1 610 |
\u00a0 \u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uznawana jest przez Grup\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej (patrz nota nr 7.4). Informacj\u0119 o nale\u017cno\u015bciach stanowi\u0105cych zabezpieczeniach zobowi\u0105za\u0144 zaprezentowano w nocie nr 7.3.
\u00a0
Maj\u0105c na wzgl\u0119dzie z\u0142o\u017cone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w dniu 1 grudnia 2020 roku pisemne o\u015bwiadczenie o odst\u0105pieniu od kontraktu zawartego z NFRA, Grupa dokona\u0142a istotnego odpisu na nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z kontraktu, obejmuj\u0105ce kwoty zatrzymane (10% warto\u015bci ka\u017cdej faktury sprzeda\u017cy) podlegaj\u0105ce, zgodnie z warunkami kontraktu, wyp\u0142acie na rzecz Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w po\u0142owie, po podpisaniu ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru, a w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci po up\u0142ywie okresu gwarancji jako\u015bci up\u0142ywaj\u0105cego po roku od dnia podpisania ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru. Bezpo\u015bredni\u0105 podstaw\u0105 odst\u0105pienia by\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach oraz niemo\u017cno\u015b\u0107 realizacji prac z powod\u00f3w niezale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u0141\u0105czna kwota nale\u017cno\u015bci zatrzymanych wynios\u0142a 7,9 mln z\u0142. Na dzie\u0144 publikacji nie dokonano przedmiotowego rozliczenia, dlatego te\u017c Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej utrzyma\u0142 w mocy odpis dokonany w roku 2020
\u00a0
Ryzyko kredytowe Grupy zwi\u0105zane jest g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa na rynku krajowym znacz\u0105ce transakcje zawiera g\u0142\u00f3wnie z klientami, kt\u00f3rzy korzystaj\u0105 z celowego dofinansowania ze \u015brodk\u00f3w unijnych, natomiast w zakresie istotnych kontrakt\u00f3w na rynku ukrai\u0144skim, kt\u00f3ry dominowa\u0142 w roku 2021, Grupa skorzysta\u0142a z ubezpieczenia KUKE S.A., gdzie p\u0142atno\u015bci z kontrakt\u00f3w zosta\u0142y roz\u0142o\u017cone na pi\u0119\u0107 lat, a ubezpieczone nale\u017cno\u015bci wykupi\u0142 Bank Gospodarstwa Krajowego. S\u0105 to pierwsze tego typu transakcje w Polsce w zakresie wsp\u00f3\u0142pracy z kontrahentem z Ukrainy. W efekcie tego typu kontrakty finansowane s\u0105 kredytem dostawcy z wykorzystaniem rz\u0105dowego programu wsparcia eksportu, co w znacznym stopniu niweluje ryzyko kredytowe. Ponadto klienta, kt\u00f3ry zosta\u0142 zaakceptowany przez wszystkie instytucje bior\u0105ce udzia\u0142 w rz\u0105dowym programie mo\u017cna uzna\u0107 jako kontrahenta wysokiej wiarygodno\u015bci i weryfikowalnej zdolno\u015bci kredytowej. Dlatego te\u017c nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.\u00a0
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c Bank Centralny Ukrainy, na podstawie wydanej w dniu 24 lutego 2022 roku uchwa\u0142y nr 18, wprowadzi\u0142 moratorium na transgraniczne p\u0142atno\u015bci dewizowe, ukrai\u0144ski partner - sp\u00f3\u0142ka Epicentr K LLC - nie dokona\u0142 p\u0142atno\u015bci rat przypadaj\u0105cych do zap\u0142aty zgodnie z harmonogramem. Umowy ubezpieczenia KUKE S.A. kwalifikuj\u0105 takie zdarzenie jako ryzyko polityczne.
\u00a0
W sk\u0142ad salda bilansowego kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci wchodz\u0105 m.in. wierzytelno\u015bci ukrai\u0144skiego kontrahenta Epicentr K LLC obj\u0119te programem wspierania eksportu, w tym:
a)nale\u017cno\u015bci z kontrakt\u00f3w 963/SILO oraz 963/2/SILO wynikaj\u0105ce z udzia\u0142u w\u0142asnego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej obejmuj\u0105cego 5% wierzytelno\u015bci z przedmiotowych kontrakt\u00f3w, w zakresie rat pozosta\u0142ych do sp\u0142aty, ubezpieczonych przez KUKE S.A. w 100% na wypadek ryzyka politycznego;
b)nale\u017cno\u015bci z kontrakt\u00f3w 1337/SILO oraz 1340/SILO wynikaj\u0105ce z potr\u0105ce\u0144 regresowych, zastosowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego wobec Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, obejmuj\u0105ce wierzytelno\u015bci w zakresie 10% rat, dla kt\u00f3rych KUKE S.A. uzna\u0142o i wyp\u0142aci\u0142o odszkodowanie na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego.
\u00a0
Epicentr K LLC regularnie obs\u0142ugiwa\u0142 swoje zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u powy\u017cszych kontrakt\u00f3w, do czasu inwazji wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 24 lutego 2022 roku. W zwi\u0105zku inwazj\u0105, Prezydent Ukrainy Wo\u0142odymyr Ze\u0142enski og\u0142osi\u0142 wprowadzenie na terenie ca\u0142ego kraju stanu wojennego, a Bank Centralny Ukrainy wprowadzi\u0142 moratorium na transgraniczne p\u0142atno\u015bci dewizowe. Skutkiem
obowi\u0105zywania moratorium by\u0142o m.in. zaprzestanie regulowania przez podmioty ukrai\u0144skie zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych wobec podmiot\u00f3w zagranicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci zaprzestanie regulowania przez Epicentr K LLC bie\u017c\u0105cych rat p\u0142atnych w walucie euro.
W dniu 16 czerwca 2023 roku Narodowy Bank Ukrainy zni\u00f3s\u0142 cz\u0119\u015bciowo ograniczenia wynikaj\u0105ce z moratorium. Z informacji uzyskanych od KUKE S.A. wynika, \u017ce moratorium w aktualnej wersji umo\u017cliwia Epicentr K LLC zap\u0142at\u0119 rat z tytu\u0142u kontraktu 963/2/SILO, pozostawiaj\u0105c jednocze\u015bnie w zawieszeniu mo\u017cliwo\u015b\u0107 sp\u0142aty zaleg\u0142o\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych trzech kontrakt\u00f3w. Po cz\u0119\u015bciowym zniesieniu ogranicze\u0144 p\u0142atniczych wynikaj\u0105cych z moratorium, Epicentr K LLC uregulowa\u0142 zaleg\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kontraktu 963/2/SILO.
W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c informacje uzyskane od KUKE S.A. oraz Banku Gospodarstwa Krajowego potwierdzaj\u0105 zakwalifikowanie obecnych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atniczych jako przypadku ryzyka politycznego spowodowanego obowi\u0105zuj\u0105cym moratorium oraz jednocze\u015bnie sygnalizuj\u0105, i\u017c na szczeblu mi\u0119dzynarodowym trwaj\u0105 rozmowy nad dalszym ograniczeniem rygor\u00f3w moratorium, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej maj\u0105c na uwadze dobr\u0105 kondycj\u0119 finansow\u0105 Epicentr K LLC, podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o nietworzeniu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci od Epicentr K LLC.
\u00a0
W zwi\u0105zku z zastosowaniem ujednoliconego sposobu prezentacji informacji, zgodnego ze standardem ESEF, Grupa dokona\u0142a dostosowania terminologii oraz reklasyfikacji i agregacji wybranych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W ramach pozycji nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci zaklasyfikowano r\u00f3wnie\u017c rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, kt\u00f3re w ramach not prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie (patrz nota 16).
16.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia kr\u00f3tkoterminowe | Rozliczenia d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Czynsze najmu | - | - | - | - |
Inne koszty op\u0142acone z g\u00f3ry | 256 | 313 | - | - |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 256 | 313 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Dotacje otrzymane | 1 513 | 1 549 | 4 068 | 5 558 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | - | - | - | - |
Inne rozliczenia | 72 | 320 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 1 585 | 1 869 | 4 068 | 5 558 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, ujmowane przez Grup\u0119 w ramach kategorii kr\u00f3tkoterminowych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa finansowe (MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 626 | 14 587 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | (2 119) | (2 209) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 4 507 | 12 378 |
Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 7 923 | 7 923 |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Inne nale\u017cno\u015bci | 6 333 | 1 606 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych(-) | (7 923) | (7 923) |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 6 333 | 1 606 |
Nale\u017cno\u015bci finansowe MSSF 9 | 10 840 | 13 984 |
Aktywa finansowe (poza MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 74 | 378 |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 230 | 698 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 10 | 40 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci finansowych (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci finansowe poza MSSF 9 | 314 | 1 116 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem | 11 154 | 15 100 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci finansowych prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 10 133 | 10 131 |
Odpisy uj\u0119te jako koszt w okresie | 46 | 1 |
Odpisy odwr\u00f3cone uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | - | - |
Odpisy wykorzystane (-) | (136) | (0) |
Inne zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
Stan na koniec okresu | 10 042 | 10 133 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce i zaleg\u0142e warto\u015bci kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci finansowych prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 909 | 8 973 | 21 396 | 2 720 |
Odpisy na oczekiwane straty nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | (7 923) | (2 119) | (9 022) | (1 110) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 3 986 | 6 854 | 12 374 | 1 610 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 314 | - | 1 116 | - |
Odpisy na oczekiwane straty pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci (-) | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 314 | - | 1 116 | - |
Kr\u00f3tkoterminowe nale\u017cno\u015bci finansowe | 4 300 | 6 854 | 13 490 | 1 610 |
\u00a0 \u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uznawana jest przez Grup\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej (patrz nota nr 7.4). Informacj\u0119 o nale\u017cno\u015bciach stanowi\u0105cych zabezpieczeniach zobowi\u0105za\u0144 zaprezentowano w nocie nr 7.3.
\u00a0
Maj\u0105c na wzgl\u0119dzie z\u0142o\u017cone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w dniu 1 grudnia 2020 roku pisemne o\u015bwiadczenie o odst\u0105pieniu od kontraktu zawartego z NFRA, Grupa dokona\u0142a istotnego odpisu na nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z kontraktu, obejmuj\u0105ce kwoty zatrzymane (10% warto\u015bci ka\u017cdej faktury sprzeda\u017cy) podlegaj\u0105ce, zgodnie z warunkami kontraktu, wyp\u0142acie na rzecz Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w po\u0142owie, po podpisaniu ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru, a w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci po up\u0142ywie okresu gwarancji jako\u015bci up\u0142ywaj\u0105cego po roku od dnia podpisania ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru. Bezpo\u015bredni\u0105 podstaw\u0105 odst\u0105pienia by\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach oraz niemo\u017cno\u015b\u0107 realizacji prac z powod\u00f3w niezale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u0141\u0105czna kwota nale\u017cno\u015bci zatrzymanych wynios\u0142a 7,9 mln z\u0142. Na dzie\u0144 publikacji nie dokonano przedmiotowego rozliczenia, dlatego te\u017c Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej utrzyma\u0142 w mocy odpis dokonany w roku 2020
\u00a0
Ryzyko kredytowe Grupy zwi\u0105zane jest g\u0142\u00f3wnie z nale\u017cno\u015bciami z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Grupa na rynku krajowym znacz\u0105ce transakcje zawiera g\u0142\u00f3wnie z klientami, kt\u00f3rzy korzystaj\u0105 z celowego dofinansowania ze \u015brodk\u00f3w unijnych, natomiast w zakresie istotnych kontrakt\u00f3w na rynku ukrai\u0144skim, kt\u00f3ry dominowa\u0142 w roku 2021, Grupa skorzysta\u0142a z ubezpieczenia KUKE S.A., gdzie p\u0142atno\u015bci z kontrakt\u00f3w zosta\u0142y roz\u0142o\u017cone na pi\u0119\u0107 lat, a ubezpieczone nale\u017cno\u015bci wykupi\u0142 Bank Gospodarstwa Krajowego. S\u0105 to pierwsze tego typu transakcje w Polsce w zakresie wsp\u00f3\u0142pracy z kontrahentem z Ukrainy. W efekcie tego typu kontrakty finansowane s\u0105 kredytem dostawcy z wykorzystaniem rz\u0105dowego programu wsparcia eksportu, co w znacznym stopniu niweluje ryzyko kredytowe. Ponadto klienta, kt\u00f3ry zosta\u0142 zaakceptowany przez wszystkie instytucje bior\u0105ce udzia\u0142 w rz\u0105dowym programie mo\u017cna uzna\u0107 jako kontrahenta wysokiej wiarygodno\u015bci i weryfikowalnej zdolno\u015bci kredytowej. Dlatego te\u017c nara\u017cenie Grupy na ryzyko nie\u015bci\u0105galnych nale\u017cno\u015bci jest nieznaczne.\u00a0
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c Bank Centralny Ukrainy, na podstawie wydanej w dniu 24 lutego 2022 roku uchwa\u0142y nr 18, wprowadzi\u0142 moratorium na transgraniczne p\u0142atno\u015bci dewizowe, ukrai\u0144ski partner - sp\u00f3\u0142ka Epicentr K LLC - nie dokona\u0142 p\u0142atno\u015bci rat przypadaj\u0105cych do zap\u0142aty zgodnie z harmonogramem. Umowy ubezpieczenia KUKE S.A. kwalifikuj\u0105 takie zdarzenie jako ryzyko polityczne.
\u00a0
W sk\u0142ad salda bilansowego kr\u00f3tkoterminowych nale\u017cno\u015bci wchodz\u0105 m.in. wierzytelno\u015bci ukrai\u0144skiego kontrahenta Epicentr K LLC obj\u0119te programem wspierania eksportu, w tym:
a)nale\u017cno\u015bci z kontrakt\u00f3w 963/SILO oraz 963/2/SILO wynikaj\u0105ce z udzia\u0142u w\u0142asnego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej obejmuj\u0105cego 5% wierzytelno\u015bci z przedmiotowych kontrakt\u00f3w, w zakresie rat pozosta\u0142ych do sp\u0142aty, ubezpieczonych przez KUKE S.A. w 100% na wypadek ryzyka politycznego;
b)nale\u017cno\u015bci z kontrakt\u00f3w 1337/SILO oraz 1340/SILO wynikaj\u0105ce z potr\u0105ce\u0144 regresowych, zastosowanych przez Bank Gospodarstwa Krajowego wobec Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, obejmuj\u0105ce wierzytelno\u015bci w zakresie 10% rat, dla kt\u00f3rych KUKE S.A. uzna\u0142o i wyp\u0142aci\u0142o odszkodowanie na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego.
\u00a0
Epicentr K LLC regularnie obs\u0142ugiwa\u0142 swoje zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u powy\u017cszych kontrakt\u00f3w, do czasu inwazji wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 24 lutego 2022 roku. W zwi\u0105zku inwazj\u0105, Prezydent Ukrainy Wo\u0142odymyr Ze\u0142enski og\u0142osi\u0142 wprowadzenie na terenie ca\u0142ego kraju stanu wojennego, a Bank Centralny Ukrainy wprowadzi\u0142 moratorium na transgraniczne p\u0142atno\u015bci dewizowe. Skutkiem
obowi\u0105zywania moratorium by\u0142o m.in. zaprzestanie regulowania przez podmioty ukrai\u0144skie zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych wobec podmiot\u00f3w zagranicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci zaprzestanie regulowania przez Epicentr K LLC bie\u017c\u0105cych rat p\u0142atnych w walucie euro.
W dniu 16 czerwca 2023 roku Narodowy Bank Ukrainy zni\u00f3s\u0142 cz\u0119\u015bciowo ograniczenia wynikaj\u0105ce z moratorium. Z informacji uzyskanych od KUKE S.A. wynika, \u017ce moratorium w aktualnej wersji umo\u017cliwia Epicentr K LLC zap\u0142at\u0119 rat z tytu\u0142u kontraktu 963/2/SILO, pozostawiaj\u0105c jednocze\u015bnie w zawieszeniu mo\u017cliwo\u015b\u0107 sp\u0142aty zaleg\u0142o\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych trzech kontrakt\u00f3w. Po cz\u0119\u015bciowym zniesieniu ogranicze\u0144 p\u0142atniczych wynikaj\u0105cych z moratorium, Epicentr K LLC uregulowa\u0142 zaleg\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kontraktu 963/2/SILO.
W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c informacje uzyskane od KUKE S.A. oraz Banku Gospodarstwa Krajowego potwierdzaj\u0105 zakwalifikowanie obecnych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atniczych jako przypadku ryzyka politycznego spowodowanego obowi\u0105zuj\u0105cym moratorium oraz jednocze\u015bnie sygnalizuj\u0105, i\u017c na szczeblu mi\u0119dzynarodowym trwaj\u0105 rozmowy nad dalszym ograniczeniem rygor\u00f3w moratorium, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej maj\u0105c na uwadze dobr\u0105 kondycj\u0119 finansow\u0105 Epicentr K LLC, podj\u0105\u0142 decyzj\u0119 o nietworzeniu odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych dotycz\u0105cych nale\u017cno\u015bci od Epicentr K LLC.
\u00a0
W zwi\u0105zku z zastosowaniem ujednoliconego sposobu prezentacji informacji, zgodnego ze standardem ESEF, Grupa dokona\u0142a dostosowania terminologii oraz reklasyfikacji i agregacji wybranych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W ramach pozycji nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz inne nale\u017cno\u015bci zaklasyfikowano r\u00f3wnie\u017c rozliczenia mi\u0119dzyokresowe, kt\u00f3re w ramach not prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie (patrz nota 16).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78b9c73c765546dd8c2b395370a00239_650": { "value": "Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, ujmowane przez Grup\u0119 w ramach kategorii kr\u00f3tkoterminowych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa finansowe (MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 626 | 14 587 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | (2 119) | (2 209) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 4 507 | 12 378 |
Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 7 923 | 7 923 |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Inne nale\u017cno\u015bci | 6 333 | 1 606 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych(-) | (7 923) | (7 923) |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 6 333 | 1 606 |
Nale\u017cno\u015bci finansowe MSSF 9 | 10 840 | 13 984 |
Aktywa finansowe (poza MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 74 | 378 |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 230 | 698 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 10 | 40 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci finansowych (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci finansowe poza MSSF 9 | 314 | 1 116 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem | 11 154 | 15 100 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania finansowe (MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 288 | 3 293 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wg MSSF 9 | 2 288 | 3 293 |
Zobowi\u0105zania finansowe (poza MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | - | - |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 5 318 | 5 246 |
Zaliczki otrzymane na us\u0142ugi budowlane | - | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 302 | 476 |
Zobowi\u0105zania finansowe poza MSSF 9 | 5 620 | 5 722 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 7 909 | 9 015 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, ujmowane przez Grup\u0119 w ramach kategorii kr\u00f3tkoterminowych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa finansowe (MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 6 626 | 14 587 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | (2 119) | (2 209) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 4 507 | 12 378 |
Nale\u017cno\u015bci ze sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 7 923 | 7 923 |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - |
Inne nale\u017cno\u015bci | 6 333 | 1 606 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci finansowych(-) | (7 923) | (7 923) |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 6 333 | 1 606 |
Nale\u017cno\u015bci finansowe MSSF 9 | 10 840 | 13 984 |
Aktywa finansowe (poza MSSF 9): | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | 74 | 378 |
Przedp\u0142aty i zaliczki | 230 | 698 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 10 | 40 |
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe nale\u017cno\u015bci finansowych (-) | - | - |
Nale\u017cno\u015bci finansowe poza MSSF 9 | 314 | 1 116 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe razem | 11 154 | 15 100 |
16.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia kr\u00f3tkoterminowe | Rozliczenia d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Czynsze najmu | - | - | - | - |
Inne koszty op\u0142acone z g\u00f3ry | 256 | 313 | - | - |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 256 | 313 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Dotacje otrzymane | 1 513 | 1 549 | 4 068 | 5 558 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | - | - | - | - |
Inne rozliczenia | 72 | 320 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 1 585 | 1 869 | 4 068 | 5 558 |
11.\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN | 891 | 593 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych walutowych | 1 099 | 12 301 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 24 | 85 |
Depozyty kr\u00f3tkoterminowe | - | - |
Inne | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty razem | 2 015 | 12 978 |
\u00a0
Grupa dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych klasyfikuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne w spos\u00f3b przyj\u0119ty do prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Warto\u015bciowe uzgodnienie \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych przedstawiono w nocie nr 22.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad67970982e0a4c1a896d1027aa8ec9e8_656": { "value": "Na dzie\u0144 31.12.2023 kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 33.383 tys. PLN (2022 rok: 33.383 tys. PLN) i dzieli\u0142 si\u0119 na 9.537.916 akcji (2022 rok: 9.537.916) o warto\u015bci nominalnej 3,5 PLN ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone. Wszystkie akcje w r\u00f3wnym stopniu uczestnicz\u0105 w podziale dywidendy oraz ka\u017cda akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
\u00a0
Zmiany liczby akcji w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wynikaj\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych transakcji z w\u0142a\u015bcicielami:
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Akcje wyemitowane i w pe\u0142ni op\u0142acone: | ||
Liczba akcji na pocz\u0105tek okresu | 9 537 916 | 9 537 916 |
Emisja akcji w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 opcji (program p\u0142atno\u015bci akcjami) | - | - |
Emisja akcji | - | - |
Umorzenie akcji (-) | - | - |
Liczba akcji na koniec okresu | 9 537 916 | 9 537 916 |
12.2.Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej
W 2013 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a emisj\u0119 2.200.000 akcji serii E, oferuj\u0105c 1 akcj\u0119 za cen\u0119 8,5 PLN. Warto\u015b\u0107 emisyjna sprzedanych akcji wynios\u0142a zatem 18.700 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ponios\u0142a koszty przeprowadzenia emisji w kwocie 1.634 tys. PLN oraz utworzy\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 32 tys. PLN na przysz\u0142e wydatki zwi\u0105zane z emisj\u0105. Powy\u017csza rezerwa zosta\u0142a rozwi\u0105zana w roku 2015 zwi\u0119kszaj\u0105c warto\u015b\u0107 kapita\u0142u ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej o 32 tys. PLN. Zatem pozyskana nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji serii E powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej wynios\u0142a 9.366 tys. PLN.
28.2.Struktura w\u0142a\u015bcicielska kapita\u0142u podstawowego wg stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023r.
Tabela poni\u017cej przedstawia akcjonariuszy Feerum SA posiadaj\u0105cych co najmniej 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i zgodnie z nasz\u0105 najlepsz\u0105 wiedz\u0105. Informacje zawarte w tabeli oparte s\u0105 na raportach bie\u017c\u0105cych przekazanych Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 informacje otrzymane od udzia\u0142owc\u00f3w zgodnie z artyku\u0142em 69 ust.1 pkt 2 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych.
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | Liczba g\u0142os\u00f3w | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji w z\u0142 | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym w z\u0142 |
Danmag Sp. z o.o. | 5 042 374 | 5 042 374 | 17 648 309 | 52,87% |
AgioFunds TFI S.A. | 1 647 194 | 1 647 194 | 5 765 179 | 17,27% |
Daniel Janusz | 772 811 | 772 811 | 2 704 839 | 8,10% |
Magdalena \u0141abudzka-Janusz | 660 654 | 660 654 | 2 312 289 | 6,93% |
Pozostali akcjonariusze | 1 414 883 | 1 414 883 | 4 952 091 | 14,83% |
Razem | 9 537 916 | 9 537 916 | 33 382 706 | 100,00% |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na dzie\u0144 sporz\u0105dzania sprawozdania nie powzi\u0119\u0142a informacji o umowach, w wyniku, kt\u00f3rych mog\u0105 w przysz\u0142o\u015bci nast\u0105pi\u0107 zmiany w proporcji znacznych pakiet\u00f3w akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afbb76b6c6130435981806b7c99cf28ba_658": { "value": "Na dzie\u0144 31.12.2023 kapita\u0142 podstawowy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynosi\u0142 33.383 tys. PLN (2022 rok: 33.383 tys. PLN) i dzieli\u0142 si\u0119 na 9.537.916 akcji (2022 rok: 9.537.916) o warto\u015bci nominalnej 3,5 PLN ka\u017cda. Wszystkie akcje zosta\u0142y w pe\u0142ni op\u0142acone. Wszystkie akcje w r\u00f3wnym stopniu uczestnicz\u0105 w podziale dywidendy oraz ka\u017cda akcja daje prawo do jednego g\u0142osu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
\u00a0
Zmiany liczby akcji w okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wynikaj\u0105 z nast\u0119puj\u0105cych transakcji z w\u0142a\u015bcicielami:
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Akcje wyemitowane i w pe\u0142ni op\u0142acone: | ||
Liczba akcji na pocz\u0105tek okresu | 9 537 916 | 9 537 916 |
Emisja akcji w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 opcji (program p\u0142atno\u015bci akcjami) | - | - |
Emisja akcji | - | - |
Umorzenie akcji (-) | - | - |
Liczba akcji na koniec okresu | 9 537 916 | 9 537 916 |
12.2.Kapita\u0142 ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej
W 2013 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przeprowadzi\u0142a emisj\u0119 2.200.000 akcji serii E, oferuj\u0105c 1 akcj\u0119 za cen\u0119 8,5 PLN. Warto\u015b\u0107 emisyjna sprzedanych akcji wynios\u0142a zatem 18.700 tys. PLN. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca ponios\u0142a koszty przeprowadzenia emisji w kwocie 1.634 tys. PLN oraz utworzy\u0142a rezerw\u0119 w wysoko\u015bci 32 tys. PLN na przysz\u0142e wydatki zwi\u0105zane z emisj\u0105. Powy\u017csza rezerwa zosta\u0142a rozwi\u0105zana w roku 2015 zwi\u0119kszaj\u0105c warto\u015b\u0107 kapita\u0142u ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej o 32 tys. PLN. Zatem pozyskana nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji serii E powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej wynios\u0142a 9.366 tys. PLN.
28.2.Struktura w\u0142a\u015bcicielska kapita\u0142u podstawowego wg stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2023r.
Tabela poni\u017cej przedstawia akcjonariuszy Feerum SA posiadaj\u0105cych co najmniej 5% g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku i zgodnie z nasz\u0105 najlepsz\u0105 wiedz\u0105. Informacje zawarte w tabeli oparte s\u0105 na raportach bie\u017c\u0105cych przekazanych Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie, kt\u00f3re odzwierciedlaj\u0105 informacje otrzymane od udzia\u0142owc\u00f3w zgodnie z artyku\u0142em 69 ust.1 pkt 2 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o sp\u00f3\u0142kach publicznych.
\u00a0
Akcjonariusz | Liczba akcji | Liczba g\u0142os\u00f3w | Warto\u015b\u0107 nominalna akcji w z\u0142 | Udzia\u0142 w kapitale podstawowym w z\u0142 |
Danmag Sp. z o.o. | 5 042 374 | 5 042 374 | 17 648 309 | 52,87% |
AgioFunds TFI S.A. | 1 647 194 | 1 647 194 | 5 765 179 | 17,27% |
Daniel Janusz | 772 811 | 772 811 | 2 704 839 | 8,10% |
Magdalena \u0141abudzka-Janusz | 660 654 | 660 654 | 2 312 289 | 6,93% |
Pozostali akcjonariusze | 1 414 883 | 1 414 883 | 4 952 091 | 14,83% |
Razem | 9 537 916 | 9 537 916 | 33 382 706 | 100,00% |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca na dzie\u0144 sporz\u0105dzania sprawozdania nie powzi\u0119\u0142a informacji o umowach, w wyniku, kt\u00f3rych mog\u0105 w przysz\u0142o\u015bci nast\u0105pi\u0107 zmiany w proporcji znacznych pakiet\u00f3w akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5765eba7a9e040de82c4518b7ca518e6_1708404935": { "value": "13.\u015awiadczenia pracownicze
13.1.Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszty wynagrodze\u0144 | 12 550 | 12 368 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 956 | 2 872 |
Koszty program\u00f3w p\u0142atno\u015bci akcjami | - | - |
Koszty przysz\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) | 34 | 61 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem | 15 539 | 15 300 |
\u00a0
13.2.Zobowi\u0105zania i rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Zobowi\u0105zania i rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych uj\u0119te w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105:
\u00a0\u00a0 | Zobowi\u0105zania i rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Zobowi\u0105zania i rezerwy d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 852 | 858 | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 702 | 662 | - | - |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 258 | 326 | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | 1 812 | 1 845 | - | - |
Inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - | - |
Rezerwy na odprawy emerytalne | - | - | 291 | 257 |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | - | - | - |
Inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | - | - | 291 | 257 |
Zobowi\u0105zania i rezerwy z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych razem | 1 812 | 1 845 | 291 | 257 |
\u00a0
\u00a0
Na zmian\u0119 stanu innych d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wp\u0142yw mia\u0142y nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rezerwy na inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | |||
nagrody jubileuszowe | odprawy emerytalne | pozosta\u0142e | razem | |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | 257 | - | 257 |
Zmiany uj\u0119te w wyniku: | - | - | - | - |
Koszty zatrudnienia | - | 34 | - | 34 |
Koszty odsetek | - | - | - | - |
Ponowna wycena zobowi\u0105zania | - | - | - | - |
Zmiany bez wp\u0142ywu na wynik: | - | - | - | - |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia (-) | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na dzie\u0144 31.12.2023 roku | - | 291 | - | 291 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | 196 | - | 196 |
Zmiany uj\u0119te w wyniku: | - | - | - | - |
Koszty zatrudnienia | - | 61 | - | 61 |
Koszty odsetek | - | - | - | - |
Ponowna wycena zobowi\u0105zania | - | - | - | - |
Zmiany bez wp\u0142ywu na wynik: | - | - | - | - |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia (-) | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku | - | 257 | - | 257 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 rezerw uj\u0119to w oparciu o wycen\u0119 sporz\u0105dzon\u0105 przez Grup\u0119 z wykorzystaniem metod aktuarialnych, gdzie przyj\u0119to przy wycenie \u015bwiadcze\u0144 nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia (patrz r\u00f3wnie\u017c punkt dotycz\u0105cy niepewno\u015bci szacunk\u00f3w - podpunkt c) w punkcie \u201ePodstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady rachunkowo\u015bci\u201d):
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stopa dyskonta | 3,5% | 3,5% |
Przewidywany wska\u017anik wzrostu wynagrodze\u0144 | 1% | 1% |
Na zmian\u0119 stanu innych d\u0142ugoterminowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wp\u0142yw mia\u0142y nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rezerwy na inne d\u0142ugoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze | |||
nagrody jubileuszowe | odprawy emerytalne | pozosta\u0142e | razem | |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | 257 | - | 257 |
Zmiany uj\u0119te w wyniku: | - | - | - | - |
Koszty zatrudnienia | - | 34 | - | 34 |
Koszty odsetek | - | - | - | - |
Ponowna wycena zobowi\u0105zania | - | - | - | - |
Zmiany bez wp\u0142ywu na wynik: | - | - | - | - |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia (-) | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na dzie\u0144 31.12.2023 roku | - | 291 | - | 291 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | 196 | - | 196 |
Zmiany uj\u0119te w wyniku: | - | - | - | - |
Koszty zatrudnienia | - | 61 | - | 61 |
Koszty odsetek | - | - | - | - |
Ponowna wycena zobowi\u0105zania | - | - | - | - |
Zmiany bez wp\u0142ywu na wynik: | - | - | - | - |
Wyp\u0142acone \u015bwiadczenia (-) | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku | - | 257 | - | 257 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 rezerw uj\u0119to w oparciu o wycen\u0119 sporz\u0105dzon\u0105 przez Grup\u0119 z wykorzystaniem metod aktuarialnych, gdzie przyj\u0119to przy wycenie \u015bwiadcze\u0144 nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia (patrz r\u00f3wnie\u017c punkt dotycz\u0105cy niepewno\u015bci szacunk\u00f3w - podpunkt c) w punkcie \u201ePodstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady rachunkowo\u015bci\u201d):
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stopa dyskonta | 3,5% | 3,5% |
Przewidywany wska\u017anik wzrostu wynagrodze\u0144 | 1% | 1% |
\u00a0
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
\u00a0
Poza rezerwami na \u015bwiadczenia pracownicze opisanymi w nocie 13 Grupa utworzy\u0142a rezerwy z tytu\u0142u obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug. Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3ra stanowi zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
\u00a0
Stany pozosta\u0142ych rezerw z poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w prezentuje poni\u017csze zestawienie:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Rezerwy d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe | - | - | - | - |
Rezerwy na straty z um\u00f3w budowlanych | - | - | - | - |
Rezerwy na koszty restrukturyzacji | - | - | - | - |
Inne rezerwy | 323 | 3 770 | 424 | 924 |
Pozosta\u0142e rezerwy razem | 323 | 3 770 | 424 | 924 |
\u00a0
W pozycji Inne rezerwy ujmowane s\u0105 prawdopodobne przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u napraw gwarancyjnych.
\u00a0
Na zmian\u0119 stanu pozosta\u0142ych rezerw wp\u0142yw mia\u0142y nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rezerwy na: | ||||
sprawy s\u0105dowe | straty z um\u00f3w budowlanych | koszty restrukturyzacji | inne | razem | |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | 4 694 | 4 694 |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | - | - | - | 593 | 593 |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | - | - | - | (4 039) | (4 039) |
Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | (501) | (501) |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - | - |
Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2023 roku | - | - | - | 747 | 747 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | 4 912 | 4 912 |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | - | - | - | 1 029 | 1 029 |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | - | - | - | (763) | (763) |
Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | (484) | (484) |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - | - |
Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku | - | - | - | 4 694 | 4 694 |
\u00a0
Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustali\u0142a, \u017ce koszty napraw gwarancyjnych stanowi\u0105 \u015brednio 1,5% warto\u015bci przychodu ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w. Rezerwy na gwarancj\u0119 tworzone s\u0105 dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bci powy\u017cej 100.000 z\u0142 z wy\u0142\u0105czeniem kwoty us\u0142ug budowlanych, dla kt\u00f3rych Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A951dc01ee7684b03baf32713aa8b7dcd_662": { "value": "14.Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania (patrz r\u00f3wnie\u017c nota nr 7) przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe:
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Kaucje otrzymane | - | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | - | - |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem | - | - |
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania finansowe (MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 288 | 3 293 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wg MSSF 9 | 2 288 | 3 293 |
Zobowi\u0105zania finansowe (poza MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | - | - |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 5 318 | 5 246 |
Zaliczki otrzymane na us\u0142ugi budowlane | - | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 302 | 476 |
Zobowi\u0105zania finansowe poza MSSF 9 | 5 620 | 5 722 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 7 909 | 9 015 |
\u00a0 \u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug uznawana jest przez Grup\u0119 za rozs\u0105dne przybli\u017cenie warto\u015bci godziwej (patrz nota nr 7.4).
\u00a0
Informacja o zobowi\u0105zaniach z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142a zaprezentowana w nocie nr 17.
16.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia kr\u00f3tkoterminowe | Rozliczenia d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Czynsze najmu | - | - | - | - |
Inne koszty op\u0142acone z g\u00f3ry | 256 | 313 | - | - |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 256 | 313 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Dotacje otrzymane | 1 513 | 1 549 | 4 068 | 5 558 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | - | - | - | - |
Inne rozliczenia | 72 | 320 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 1 585 | 1 869 | 4 068 | 5 558 |
1.W m-cu czerwcu 2015 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu pn.: Opracowanie energooszcz\u0119dnej suszarni z odzyskiem ciep\u0142a i zintegrowanym systemem odpylania dofinansowanego w ramachProgramu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Wsparcie projekt\u00f3w celowych: (Dzia\u0142anie 1.4). Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w dniu 20 listopada 2012 r. z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 7,27 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 4,02 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a ca\u0142o\u015b\u0107 przyznanego dofinansowania. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana b\u0119dzie przez okres amortyzacji warto\u015bci niematerialnych i prawnych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 392 tys PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
\u00a0
2.W m-cu grudniu 2015 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu pn. Zintegrowany kompleks magazynowo-suszarniczy oparty na opatentowanym rozwi\u0105zaniu\u201d dofinansowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013, Priorytet 4. Inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, (Dzia\u0142anie: 4.4.) Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym. Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w dniu 20 czerwca 2014 roku zPolsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 13,8 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 5,07 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a p\u0142atno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 5,07 mln z\u0142. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 303 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
\u00a0
3.W m-cu grudniu 2015 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu pn. Opracowanie innowacyjnych konstrukcji lekkich silos\u00f3w stalowych i stalowo-tekstylnych dofinansowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, Priorytet 1. Badania i rozw\u00f3j nowoczesnych technologii, Dzia\u0142anie: 1.4. Wsparcie projekt\u00f3w celowych. Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w dniu 2 czerwca 2014 roku z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju.Projekt rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 10 lutego 2014 r., cz\u0119\u015b\u0107 badawcza projektu trwa\u0142a do 31 grudnia 2015 r., a\u00a0cz\u0119\u015b\u0107 wdro\u017ceniowa do grudnia 2016 r. (RB nr 16/2014)(RB nr 29/2014). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 7,6 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 4,2 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a p\u0142atno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 4,2 mln z\u0142. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana b\u0119dzie przez okres amortyzacji warto\u015bci niematerialnych i prawnych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 422 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
\u00a0
4.W m-cu grudniu 2014 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu polegaj\u0105cego na wdro\u017ceniu opatentowanego spiralnego wymiennika ciep\u0142a w produkcji energooszcz\u0119dnych suszarni zbo\u017cowych. Projekt obejmowa\u0142: rozbudow\u0119 hali produkcyjnej/ magazynu wyrob\u00f3w gotowych o ponad 8 tys. m2 oraz zakup maszyn i urz\u0105dze\u0144 niezb\u0119dnych do produkcji suszarni. Dotacj\u0119 przyznano w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Priorytet 4. Inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia.(Dzia\u0142anie 4.6). Umow\u0119 z PARP o dofinansowanie projektu podpisano 21 maja 2013 r. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 18,7 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 9,4 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a p\u0142atno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 9,4 mln PLN. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 397 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji
\u00a0
5.W czerwcu 2014 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu polegaj\u0105cego na rozbudowie dzia\u0142u bada\u0144 i rozwoju dofinansowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Wojew\u00f3dztwa Dolno\u015bl\u0105skiego na lata 2007-2013 schemat 1.1.C. Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w maju 2013 r. (Dzia\u0142anie 1.1.C). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 0,8 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 0,4 mln z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w okresie 2014 roku uzyska\u0142a pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 dofinansowania wysoko\u015bci 408 tys.
\u00a0
Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 9,5 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A60bc2a1bafd341aebedeaaf591c17a49_664": { "value": "Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania finansowe (MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 2 288 | 3 293 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakupu aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wg MSSF 9 | 2 288 | 3 293 |
Zobowi\u0105zania finansowe (poza MSSF 9): | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatk\u00f3w i innych \u015bwiadcze\u0144 | - | - |
Przedp\u0142aty i zaliczki otrzymane na dostawy | 5 318 | 5 246 |
Zaliczki otrzymane na us\u0142ugi budowlane | - | - |
Inne zobowi\u0105zania finansowe | 302 | 476 |
Zobowi\u0105zania finansowe poza MSSF 9 | 5 620 | 5 722 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | 7 909 | 9 015 |
16.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia kr\u00f3tkoterminowe | Rozliczenia d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Czynsze najmu | - | - | - | - |
Inne koszty op\u0142acone z g\u00f3ry | 256 | 313 | - | - |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 256 | 313 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Dotacje otrzymane | 1 513 | 1 549 | 4 068 | 5 558 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | - | - | - | - |
Inne rozliczenia | 72 | 320 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 1 585 | 1 869 | 4 068 | 5 558 |
\u00a0
Rezerwy tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy istniej\u0105cy obowi\u0105zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych, i gdy prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz mo\u017cna dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi\u0105zania. Termin poniesienia oraz kwota wymagaj\u0105ca uregulowania mo\u017ce by\u0107 niepewna.
\u00a0
Poza rezerwami na \u015bwiadczenia pracownicze opisanymi w nocie 13 Grupa utworzy\u0142a rezerwy z tytu\u0142u obs\u0142ugi posprzeda\u017cowej produkt\u00f3w i wykonanych us\u0142ug. Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, kt\u00f3ra stanowi zapewnienie klienta, \u017ce dany produkt jest zgodny z ustalon\u0105 przez strony specyfikacj\u0105. Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowi\u0105zania warunkowe i aktywa warunkowe.
\u00a0
Stany pozosta\u0142ych rezerw z poszczeg\u00f3lnych tytu\u0142\u00f3w prezentuje poni\u017csze zestawienie:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | Rezerwy d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Rezerwy na sprawy s\u0105dowe | - | - | - | - |
Rezerwy na straty z um\u00f3w budowlanych | - | - | - | - |
Rezerwy na koszty restrukturyzacji | - | - | - | - |
Inne rezerwy | 323 | 3 770 | 424 | 924 |
Pozosta\u0142e rezerwy razem | 323 | 3 770 | 424 | 924 |
\u00a0
W pozycji Inne rezerwy ujmowane s\u0105 prawdopodobne przysz\u0142e zobowi\u0105zania z\u00a0tytu\u0142u napraw gwarancyjnych.
\u00a0
Na zmian\u0119 stanu pozosta\u0142ych rezerw wp\u0142yw mia\u0142y nast\u0119puj\u0105ce pozycje:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rezerwy na: | ||||
sprawy s\u0105dowe | straty z um\u00f3w budowlanych | koszty restrukturyzacji | inne | razem | |
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | 4 694 | 4 694 |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | - | - | - | 593 | 593 |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | - | - | - | (4 039) | (4 039) |
Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | (501) | (501) |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - | - |
Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2023 roku | - | - | - | 747 | 747 |
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | 4 912 | 4 912 |
Zwi\u0119kszenie rezerw uj\u0119te jako koszt w okresie | - | - | - | 1 029 | 1 029 |
Rozwi\u0105zanie rezerw uj\u0119te jako przych\u00f3d w okresie (-) | - | - | - | (763) | (763) |
Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | - | (484) | (484) |
Zwi\u0119kszenie przez po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e zmiany (r\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - | - | - | - |
Stan rezerw na dzie\u0144 31.12.2022 roku | - | - | - | 4 694 | 4 694 |
\u00a0
Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustali\u0142a, \u017ce koszty napraw gwarancyjnych stanowi\u0105 \u015brednio 1,5% warto\u015bci przychodu ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w. Rezerwy na gwarancj\u0119 tworzone s\u0105 dla kontrakt\u00f3w o warto\u015bci powy\u017cej 100.000 z\u0142 z wy\u0142\u0105czeniem kwoty us\u0142ug budowlanych, dla kt\u00f3rych Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowi\u0105za\u0144 gwarancyjnych.
24.Aktywa oraz zobowi\u0105zania warunkowe
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u umowy wykupu wierzytelno\u015bci
\u00a0
W dniu 16 pa\u017adziernika 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 dodatkow\u0105 finansowania wykupu wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u umowy sprzeda\u017cy pi\u0119ciu kompleks\u00f3w silos\u00f3w zbo\u017cowych z dnia 27 listopada 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) zawartej pomi\u0119dzy Epicentr K LLC z siedzib\u0105 w Kijowie (Ukraina) a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie umowy wykupu wierzytelno\u015bci z dnia 6 marca 2019 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) zawartej pomi\u0119dzy Bankiem a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 i ubezpieczonych przez Korporacj\u0119 Ubezpiecze\u0144 Kredyt\u00f3w Eksportowych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna na podstawie umowy ubezpieczenia z dnia 20 grudnia 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142 o: Umowie Sprzeda\u017cy w raportach bie\u017c\u0105cych nr 26/2018 z dnia 28 listopada 2018 roku, 30/2018 z dnia 20 grudnia 2018 roku i 2/2019 z dnia 11 stycznia 2019 roku; o Umowie Wykupu w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 4/2019 z dnia 6 marca 2019; oraz o Umowie Ubezpieczenia w raportach bie\u017c\u0105cych nr 32/2018 z dnia z dnia 20 grudnia 2018 roku i nr 5/2019 z dnia 6 marca 2019 roku.
\u00a0
Zgodnie z Umow\u0105, \u0142\u0105czna cena z tytu\u0142u nabycia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z Umowy Sprzeda\u017cy, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie Umowy Wykupu, uleg\u0142a podwy\u017cszeniu o kwot\u0119 3.024.971,70 euro (tj. 12.998.303,39 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) (co stanowi\u0142o r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10% kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci, w odniesieniu do kt\u00f3rej KUKE S.A. nie gwarantuje pokrycia szkody na podstawie Umowy Ubezpieczenia) pomniejszon\u0105 o dyskonto okre\u015blone wed\u0142ug stopy procentowej wskazanej w Umowie.
\u00a0
Powy\u017csza kwota, nale\u017cna Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej z tytu\u0142u podwy\u017cszenia ceny, zosta\u0142a wyp\u0142acona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w 2019 roku. Zgodnie z Umow\u0105, w przypadku braku p\u0142atno\u015bci przez Zamawiaj\u0105cego w terminach okre\u015blonych w Umowie Sprzeda\u017cy, Bankowi przys\u0142uguje regres w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w zakresie niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci w maksymalnej wysoko\u015bci 3.024.971,70 euro (tj. 12.998.303,39 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) powi\u0119kszonej o ustawowe odsetki za op\u00f3\u017anienie.
\u00a0
Zabezpieczeniem zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z tytu\u0142u w/w roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego s\u0105:
\u00a0
1.hipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 4.540.000,00 euro (tj. 19.508.380,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej po\u0142o\u017conych w Chojnowie,
2.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na wybranych produkcyjnych maszynach i urz\u0105dzeniach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej,
3.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na zapasach zlokalizowanych w okre\u015blonych magazynach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, gdzie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zany do sta\u0142ego utrzymywania zapas\u00f3w o warto\u015bci minimalnej 10 mln z\u0142,
4.przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotycz\u0105cych maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej obci\u0105\u017conego w/w zabezpieczeniami.
\u00a0
Maj\u0105tek obci\u0105\u017cony w/w zabezpieczeniami jest r\u00f3wnocze\u015bnie przedmiotami zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty kredyt\u00f3w udzielonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego, o kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 10/2019 z dnia 30 kwietnia 2019 roku.
\u00a0
Ponadto Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana by\u0142a do przekazania Bankowi Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z ewentualnymi zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u Umowy:
\u00a0
1.weksla w\u0142asnego in blanco Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,
2.o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 kodeksu post\u0119powania cywilnego w zakresie zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u Umowy oraz wydania przedmiot\u00f3w obci\u0105\u017conych w/w zastawami,
3.pe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prowadzonymi w Banku Gospodarstwa Krajowego. (RB 31/2019)
\u00a0
W wyniku zawarcia powy\u017cszej umowy powsta\u0142o zobowi\u0105zanie warunkowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wzgl\u0119dem Banku Gospodarstwa Krajowego. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zanie warunkowe wynosi\u0142o 907.491,51 EUR
\u00a0
W dniu 21 maja 2020 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 dodatkow\u0105 finansowania wykupu wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u umowy sprzeda\u017cy kompleksu silos\u00f3w zbo\u017cowych z dnia 27 listopada 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) zawartej pomi\u0119dzy Epicentr K LLC z siedzib\u0105 w Kijowie (Ukraina) a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie umowy wykupu wierzytelno\u015bci z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku zawartej pomi\u0119dzy Bankiem Gospodarstwa Krajowego a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 i ubezpieczonych przez Korporacj\u0119 Ubezpiecze\u0144 Kredyt\u00f3w Eksportowych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna na podstawie umowy ubezpieczenia z dnia 20 grudnia 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami).
\u00a0
Zgodnie z Umow\u0105, \u0142\u0105czna cena z tytu\u0142u nabycia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z Umowy Sprzeda\u017cy, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie Umowy Wykupu, ulega podwy\u017cszeniu o kwot\u0119 1.215.500,00 euro (tj. 5.535.387,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) (co stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10% kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci, w odniesieniu do kt\u00f3rej KUKE S.A. nie gwarantuje pokrycia szkody na podstawie Umowy Ubezpieczenia) pomniejszon\u0105 o dyskonto okre\u015blone wed\u0142ug stopy procentowej wskazanej w Umowie.
\u00a0
Powy\u017csza kwota, nale\u017cna Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej z tytu\u0142u podwy\u017cszenia ceny, zosta\u0142a wyp\u0142acona przez Bank Gospodarstwa Krajowego po ustanowieniu opisanych poni\u017cej zabezpiecze\u0144 roszcze\u0144 regresowych Banku.
\u00a0
Zgodnie z Umow\u0105, w przypadku braku p\u0142atno\u015bci przez Zamawiaj\u0105cego w terminach okre\u015blonych w Umowie Sprzeda\u017cy, Bankowi Gospodarstwa Krajowego przys\u0142uguje regres w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w zakresie niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci w maksymalnej wysoko\u015bci 1.215.500,00 euro (tj. 5.535.387,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) powi\u0119kszonej o ustawowe odsetki za op\u00f3\u017anienie.
\u00a0
Zabezpieczeniem zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z tytu\u0142u w/w roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego s\u0105:
\u00a0
1.hipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 1.823.250,00 euro (tj. 8.303.080,50 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej po\u0142o\u017conych w Chojnowie,
2.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na wybranych produkcyjnych maszynach i urz\u0105dzeniach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej,
3.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na zapasach zlokalizowanych w okre\u015blonych magazynach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, gdzie Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zana do sta\u0142ego utrzymywania zapas\u00f3w o warto\u015bci minimalnej 10 mln z\u0142,
4.przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotycz\u0105cych maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej obci\u0105\u017conego w/w zabezpieczeniami.
\u00a0
Sk\u0142adniki maj\u0105tkowe obci\u0105\u017cone w/w zabezpieczeniami s\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie przedmiotami zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty kredyt\u00f3w udzielonych Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej przez Bank Gospodarstwa Krajowego, o kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 10/2019 z dnia 30 kwietnia 2019 roku, a tak\u017ce roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego wynikaj\u0105cych z umowy dodatkowej finansowania wykupu wierzytelno\u015bci z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 31/2019 z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku.
\u00a0
Ponadto Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana by\u0142a do przekazania Bankowi Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z ewentualnymi zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u Umowy:
\u00a0
1.weksla w\u0142asnego in blanco Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,
2.o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 kodeksu post\u0119powania cywilnego w zakresie zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u Umowy oraz wydania przedmiot\u00f3w obci\u0105\u017conych w/w zastawami,
3.pe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prowadzonymi w Banku Gospodarstwa Krajowego.(RB 15/2020)
\u00a0
Zabezpieczenia zosta\u0142y ustanowione, a kwota nale\u017cna z tytu\u0142u powy\u017cszej umowy zosta\u0142a wp\u0142acona na rachunek Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
W wyniku zawarcia powy\u017cszej umowy powsta\u0142o zobowi\u0105zania warunkowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wzgl\u0119dem Banku Gospodarstwa Krajowego. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zanie warunkowe wynosi\u0142o 486.200,00 EUR.
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c Bank Centralny Ukrainy, na podstawie wydanej w dniu 24 lutego 2022 roku uchwa\u0142y nr 18, wprowadzi\u0142 moratorium na transgraniczne p\u0142atno\u015bci dewizowe, ukrai\u0144ski partner - sp\u00f3\u0142ka Epicentr K LLC - nie dokona\u0142 p\u0142atno\u015bci rat przypadaj\u0105cych do zap\u0142aty zgodnie z harmonogramem. Umowy ubezpieczenia KUKE S.A. kwalifikuj\u0105 takie zdarzenie jako ryzyko polityczne. W odniesieniu do wierzytelno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y ubezpieczone polisami KUKE S.A. w 90% Bank Gospodarstwa Krajowego w roku 2023 skorzysta\u0142 z prawa regresu wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i zastosowa\u0142 potr\u0105cenia w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 1,27 mln EUR (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 5,53 mln z\u0142 na dzie\u0144 bilansowy). W wyniku realizacji przez Bank Gospodarstwa Krajowego roszcze\u0144 regresowych w powy\u017cszym zakresie, wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u potr\u0105conych rat sta\u0142y si\u0119 powrotnie w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
W dniu 13 lipca 2023 r. Bank Gospodarstwa Krajowego oraz Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142y aneksy do Um\u00f3w dodatkowych oraz \u201ePorozumienie dodatkowe\u201d dotycz\u0105ce Um\u00f3w Dodatkowych, na podstawie kt\u00f3rych zmodyfikowano warunki na jakich Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zaspokoi ewentualne roszczenia regresowe. Zgodnie z powy\u017cej powo\u0142anymi umowami, strony uzgodni\u0142y m.in., \u017ce roszczenia regresowe powstan\u0105 w przypadku zaistnienia nast\u0119puj\u0105cych okoliczno\u015bci: braku terminowej zap\u0142aty przez D\u0142u\u017cnika danej raty z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w; p\u00f3\u017aniejszego z\u0142o\u017cenia przez Bank Gospodarstwa Krajowego do KUKE S.A. wniosku o wyp\u0142at\u0119 odszkodowania z tytu\u0142u niezap\u0142aconych rat; oraz wyp\u0142aty albo odmowy wyp\u0142aty przez KUKE S.A. stosownego odszkodowania. Powy\u017csze zmiany zbli\u017caj\u0105 aktualne warunki dotycz\u0105ce roszcze\u0144 regresowych do warunk\u00f3w, kt\u00f3re strony pierwotnie okre\u015bli\u0142y w Umowach dodatkowych oraz przyczyniaj\u0105 si\u0119 do realnego wyd\u0142u\u017cenia termin\u00f3w powstania roszcze\u0144 regresowych.
\u00a0
Powy\u017csze okoliczno\u015bci generuj\u0105 ryzyko powstawania dalszych roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w roku 2024.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa warunkowe z tytu\u0142u istotnych spraw s\u0105dowych prowadzonych z pow\u00f3dztwa Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej
\u00a0
L.p. | Opis przedmiotu sporu | Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu | Nazwa strony przeciwnej | Nazwa organu, przed kt\u00f3rym toczy si\u0119 post\u0119powanie | Etap sprawy |
1. | O zap\u0142at\u0119 | 27.936.520,00 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zap\u0142aty | \u00a0 \u201eUnia\u201d sp. z o.o. w Grudzi\u0105dzu | \u00a0 S\u0105d Okr\u0119gowy we Wroc\u0142awiu, sygn. akt X GC 891/17 | Sprawa o odszkodowanie z tytu\u0142u naruszenia uczciwej konkurencji przez pozwan\u0105. W trakcie post\u0119powania dowodowego \u2013 przed decyzj\u0105 co do dowod\u00f3w z opinii bieg\u0142ych. Sprawa oczekuje na wyznaczenie kolejnego posiedzenia. |
16.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia kr\u00f3tkoterminowe | Rozliczenia d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Czynsze najmu | - | - | - | - |
Inne koszty op\u0142acone z g\u00f3ry | 256 | 313 | - | - |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 256 | 313 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Dotacje otrzymane | 1 513 | 1 549 | 4 068 | 5 558 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | - | - | - | - |
Inne rozliczenia | 72 | 320 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 1 585 | 1 869 | 4 068 | 5 558 |
1.W m-cu czerwcu 2015 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu pn.: Opracowanie energooszcz\u0119dnej suszarni z odzyskiem ciep\u0142a i zintegrowanym systemem odpylania dofinansowanego w ramachProgramu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Wsparcie projekt\u00f3w celowych: (Dzia\u0142anie 1.4). Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w dniu 20 listopada 2012 r. z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 7,27 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 4,02 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a ca\u0142o\u015b\u0107 przyznanego dofinansowania. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana b\u0119dzie przez okres amortyzacji warto\u015bci niematerialnych i prawnych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 392 tys PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
\u00a0
2.W m-cu grudniu 2015 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu pn. Zintegrowany kompleks magazynowo-suszarniczy oparty na opatentowanym rozwi\u0105zaniu\u201d dofinansowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013, Priorytet 4. Inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, (Dzia\u0142anie: 4.4.) Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym. Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w dniu 20 czerwca 2014 roku zPolsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 13,8 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 5,07 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a p\u0142atno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 5,07 mln z\u0142. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 303 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
\u00a0
3.W m-cu grudniu 2015 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu pn. Opracowanie innowacyjnych konstrukcji lekkich silos\u00f3w stalowych i stalowo-tekstylnych dofinansowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, Priorytet 1. Badania i rozw\u00f3j nowoczesnych technologii, Dzia\u0142anie: 1.4. Wsparcie projekt\u00f3w celowych. Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w dniu 2 czerwca 2014 roku z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju.Projekt rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 10 lutego 2014 r., cz\u0119\u015b\u0107 badawcza projektu trwa\u0142a do 31 grudnia 2015 r., a\u00a0cz\u0119\u015b\u0107 wdro\u017ceniowa do grudnia 2016 r. (RB nr 16/2014)(RB nr 29/2014). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 7,6 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 4,2 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a p\u0142atno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 4,2 mln z\u0142. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana b\u0119dzie przez okres amortyzacji warto\u015bci niematerialnych i prawnych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 422 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
\u00a0
4.W m-cu grudniu 2014 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu polegaj\u0105cego na wdro\u017ceniu opatentowanego spiralnego wymiennika ciep\u0142a w produkcji energooszcz\u0119dnych suszarni zbo\u017cowych. Projekt obejmowa\u0142: rozbudow\u0119 hali produkcyjnej/ magazynu wyrob\u00f3w gotowych o ponad 8 tys. m2 oraz zakup maszyn i urz\u0105dze\u0144 niezb\u0119dnych do produkcji suszarni. Dotacj\u0119 przyznano w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Priorytet 4. Inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia.(Dzia\u0142anie 4.6). Umow\u0119 z PARP o dofinansowanie projektu podpisano 21 maja 2013 r. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 18,7 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 9,4 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a p\u0142atno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 9,4 mln PLN. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 397 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji
\u00a0
5.W czerwcu 2014 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu polegaj\u0105cego na rozbudowie dzia\u0142u bada\u0144 i rozwoju dofinansowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Wojew\u00f3dztwa Dolno\u015bl\u0105skiego na lata 2007-2013 schemat 1.1.C. Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w maju 2013 r. (Dzia\u0142anie 1.1.C). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 0,8 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 0,4 mln z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w okresie 2014 roku uzyska\u0142a pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 dofinansowania wysoko\u015bci 408 tys.
\u00a0
Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 9,5 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa05431674d034bc3ac003a3b83c9879b_672": { "value": "16.Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Rozliczenia kr\u00f3tkoterminowe | Rozliczenia d\u0142ugoterminowe | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Czynsze najmu | - | - | - | - |
Inne koszty op\u0142acone z g\u00f3ry | 256 | 313 | - | - |
Aktywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 256 | 313 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe: | ||||
Dotacje otrzymane | 1 513 | 1 549 | 4 068 | 5 558 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | - | - | - | - |
Inne rozliczenia | 72 | 320 | - | - |
Pasywa - rozliczenia mi\u0119dzyokresowe razem | 1 585 | 1 869 | 4 068 | 5 558 |
1.W m-cu czerwcu 2015 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu pn.: Opracowanie energooszcz\u0119dnej suszarni z odzyskiem ciep\u0142a i zintegrowanym systemem odpylania dofinansowanego w ramachProgramu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Wsparcie projekt\u00f3w celowych: (Dzia\u0142anie 1.4). Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w dniu 20 listopada 2012 r. z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 7,27 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 4,02 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a ca\u0142o\u015b\u0107 przyznanego dofinansowania. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana b\u0119dzie przez okres amortyzacji warto\u015bci niematerialnych i prawnych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 392 tys PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
\u00a0
2.W m-cu grudniu 2015 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu pn. Zintegrowany kompleks magazynowo-suszarniczy oparty na opatentowanym rozwi\u0105zaniu\u201d dofinansowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013, Priorytet 4. Inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia, (Dzia\u0142anie: 4.4.) Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym. Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w dniu 20 czerwca 2014 roku zPolsk\u0105 Agencj\u0105 Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 13,8 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 5,07 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a p\u0142atno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 5,07 mln z\u0142. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 303 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
\u00a0
3.W m-cu grudniu 2015 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu pn. Opracowanie innowacyjnych konstrukcji lekkich silos\u00f3w stalowych i stalowo-tekstylnych dofinansowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, Priorytet 1. Badania i rozw\u00f3j nowoczesnych technologii, Dzia\u0142anie: 1.4. Wsparcie projekt\u00f3w celowych. Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w dniu 2 czerwca 2014 roku z Narodowym Centrum Bada\u0144 i Rozwoju.Projekt rozpocz\u0105\u0142 si\u0119 10 lutego 2014 r., cz\u0119\u015b\u0107 badawcza projektu trwa\u0142a do 31 grudnia 2015 r., a\u00a0cz\u0119\u015b\u0107 wdro\u017ceniowa do grudnia 2016 r. (RB nr 16/2014)(RB nr 29/2014). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 7,6 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 4,2 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a p\u0142atno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 4,2 mln z\u0142. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana b\u0119dzie przez okres amortyzacji warto\u015bci niematerialnych i prawnych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 422 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
\u00a0
4.W m-cu grudniu 2014 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu polegaj\u0105cego na wdro\u017ceniu opatentowanego spiralnego wymiennika ciep\u0142a w produkcji energooszcz\u0119dnych suszarni zbo\u017cowych. Projekt obejmowa\u0142: rozbudow\u0119 hali produkcyjnej/ magazynu wyrob\u00f3w gotowych o ponad 8 tys. m2 oraz zakup maszyn i urz\u0105dze\u0144 niezb\u0119dnych do produkcji suszarni. Dotacj\u0119 przyznano w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Priorytet 4. Inwestycje w innowacyjne przedsi\u0119wzi\u0119cia.(Dzia\u0142anie 4.6). Umow\u0119 z PARP o dofinansowanie projektu podpisano 21 maja 2013 r. \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 18,7 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 9,4 mln z\u0142.
\u00a0
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a i rozliczy\u0142a p\u0142atno\u015bci o \u0142\u0105cznej warto\u015bci 9,4 mln PLN. Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 397 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji
\u00a0
5.W czerwcu 2014 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zako\u0144czy\u0142a realizacj\u0119 projektu polegaj\u0105cego na rozbudowie dzia\u0142u bada\u0144 i rozwoju dofinansowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Wojew\u00f3dztwa Dolno\u015bl\u0105skiego na lata 2007-2013 schemat 1.1.C. Umow\u0119 o dofinansowanie podpisano w maju 2013 r. (Dzia\u0142anie 1.1.C). \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wydatk\u00f3w kwalifikowanych projektu wynios\u0142a 0,8 mln z\u0142, natomiast kwota dofinansowania 0,4 mln z\u0142. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w okresie 2014 roku uzyska\u0142a pe\u0142n\u0105 warto\u015b\u0107 dofinansowania wysoko\u015bci 408 tys.
\u00a0
Korzy\u015b\u0107 z tytu\u0142u dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczeg\u00f3lnych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych projektem. W okresie 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca uj\u0119\u0142a przychody z tego tytu\u0142u w kwocie 9,5 tys. PLN w pozycji \u201eprzychody ze sprzeda\u017cy\u201d.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy nie istniej\u0105 \u017cadne niespe\u0142nione warunki, kt\u00f3re mog\u0142yby przyczyni\u0107 si\u0119 do konieczno\u015bci zwrotu uzyskanej dotacji.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afe4889d172ac4998878408e64b7c6d33_1677974272": { "value": "17.Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami
\u00a0
Grupa przeprowadza analizy um\u00f3w z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w (segment elewatory zbo\u017cowe i us\u0142ugi budowlano-monta\u017cowe) i uwa\u017ca, \u017ce w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\u00a0alternatywnym zastosowaniu dla\u00a0 jednostki, a\u00a0 jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo\u00a0 do\u00a0 zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.
\u00a0
Grupa w zasadniczej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dostarcza produkty pod konkretne zam\u00f3wienia, realizuj\u0105c na\u00a0rzecz klient\u00f3w specjalistyczne projekty, zawiera umowy dotycz\u0105ce kompleksowych \u015bwiadcze\u0144. W ocenie Grupy na podstawie warunk\u00f3w umownych i og\u00f3lnych warunk\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy Grupa posiada prawo do uzyskania wynagrodzenia za wykonane prace w proporcji w jakiej zosta\u0142y wykonane.
\u00a0
Kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotycz\u0105 um\u00f3w z klientami b\u0119d\u0105cych w trakcie realizacji na dzie\u0144 bilansowy. Kwoty aktyw\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144) z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y ustalone jako suma poniesionych koszt\u00f3w z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w budowlanych powi\u0119kszona o zysk (lub pomniejszona o poniesione straty) oraz pomniejszona o faktury cz\u0119\u015bciowe (patrz punkt dotycz\u0105cy zasad rachunkowo\u015bci - podpunkt c) w punkcie \u201ePodstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 51 543 | 62 386 |
Zyski narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego (+) | - | - |
Straty narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego (-) | - | - |
Przychody z umowy narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego | 63 295 | 85 328 |
Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego (faktury cz\u0119\u015bciowe) | 56 955 | 85 516 |
Rozliczenie z tytu\u0142u um\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy (per saldo), w tym: | 6 340 | (189) |
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 6 340 | 1 292 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | - | 1 480 |
\u00a0
Pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego dotycz\u0105ce um\u00f3w z klientami s\u0105 warto\u015bciami opartymi na najlepszych szacunkach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, jednak\u017ce s\u0105 obarczone pewnym stopniem niepewno\u015bci, co zosta\u0142o om\u00f3wione w punkcie dotycz\u0105cym niepewno\u015bci szacunk\u00f3w (patrz podpunkt c) \u201ePodstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A570be0678a9a425d9d7f44f12bb6ec66_2097130309": { "value": "17.Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami
\u00a0
Grupa przeprowadza analizy um\u00f3w z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w (segment elewatory zbo\u017cowe i us\u0142ugi budowlano-monta\u017cowe) i uwa\u017ca, \u017ce w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\u00a0alternatywnym zastosowaniu dla\u00a0 jednostki, a\u00a0 jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo\u00a0 do\u00a0 zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.
\u00a0
Grupa w zasadniczej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dostarcza produkty pod konkretne zam\u00f3wienia, realizuj\u0105c na\u00a0rzecz klient\u00f3w specjalistyczne projekty, zawiera umowy dotycz\u0105ce kompleksowych \u015bwiadcze\u0144. W ocenie Grupy na podstawie warunk\u00f3w umownych i og\u00f3lnych warunk\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy Grupa posiada prawo do uzyskania wynagrodzenia za wykonane prace w proporcji w jakiej zosta\u0142y wykonane.
\u00a0
Kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotycz\u0105 um\u00f3w z klientami b\u0119d\u0105cych w trakcie realizacji na dzie\u0144 bilansowy. Kwoty aktyw\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144) z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y ustalone jako suma poniesionych koszt\u00f3w z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w budowlanych powi\u0119kszona o zysk (lub pomniejszona o poniesione straty) oraz pomniejszona o faktury cz\u0119\u015bciowe (patrz punkt dotycz\u0105cy zasad rachunkowo\u015bci - podpunkt c) w punkcie \u201ePodstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 51 543 | 62 386 |
Zyski narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego (+) | - | - |
Straty narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego (-) | - | - |
Przychody z umowy narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego | 63 295 | 85 328 |
Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego (faktury cz\u0119\u015bciowe) | 56 955 | 85 516 |
Rozliczenie z tytu\u0142u um\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy (per saldo), w tym: | 6 340 | (189) |
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 6 340 | 1 292 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | - | 1 480 |
\u00a0
Pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego dotycz\u0105ce um\u00f3w z klientami s\u0105 warto\u015bciami opartymi na najlepszych szacunkach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, jednak\u017ce s\u0105 obarczone pewnym stopniem niepewno\u015bci, co zosta\u0142o om\u00f3wione w punkcie dotycz\u0105cym niepewno\u015bci szacunk\u00f3w (patrz podpunkt c) \u201ePodstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9f79f7dd4da74bac9f64eb70527cc0c7_787958736": { "value": "17.Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami
\u00a0
Grupa przeprowadza analizy um\u00f3w z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w (segment elewatory zbo\u017cowe i us\u0142ugi budowlano-monta\u017cowe) i uwa\u017ca, \u017ce w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\u00a0alternatywnym zastosowaniu dla\u00a0 jednostki, a\u00a0 jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo\u00a0 do\u00a0 zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.
\u00a0
Grupa w zasadniczej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dostarcza produkty pod konkretne zam\u00f3wienia, realizuj\u0105c na\u00a0rzecz klient\u00f3w specjalistyczne projekty, zawiera umowy dotycz\u0105ce kompleksowych \u015bwiadcze\u0144. W ocenie Grupy na podstawie warunk\u00f3w umownych i og\u00f3lnych warunk\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy Grupa posiada prawo do uzyskania wynagrodzenia za wykonane prace w proporcji w jakiej zosta\u0142y wykonane.
\u00a0
Kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotycz\u0105 um\u00f3w z klientami b\u0119d\u0105cych w trakcie realizacji na dzie\u0144 bilansowy. Kwoty aktyw\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144) z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y ustalone jako suma poniesionych koszt\u00f3w z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w budowlanych powi\u0119kszona o zysk (lub pomniejszona o poniesione straty) oraz pomniejszona o faktury cz\u0119\u015bciowe (patrz punkt dotycz\u0105cy zasad rachunkowo\u015bci - podpunkt c) w punkcie \u201ePodstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 51 543 | 62 386 |
Zyski narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego (+) | - | - |
Straty narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego (-) | - | - |
Przychody z umowy narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego | 63 295 | 85 328 |
Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego (faktury cz\u0119\u015bciowe) | 56 955 | 85 516 |
Rozliczenie z tytu\u0142u um\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy (per saldo), w tym: | 6 340 | (189) |
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 6 340 | 1 292 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | - | 1 480 |
\u00a0
Pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego dotycz\u0105ce um\u00f3w z klientami s\u0105 warto\u015bciami opartymi na najlepszych szacunkach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, jednak\u017ce s\u0105 obarczone pewnym stopniem niepewno\u015bci, co zosta\u0142o om\u00f3wione w punkcie dotycz\u0105cym niepewno\u015bci szacunk\u00f3w (patrz podpunkt c) \u201ePodstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ec87f82e7584c8fb065b08db7cc6650_1977642701": { "value": "17.Aktywa i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami
\u00a0
Grupa przeprowadza analizy um\u00f3w z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w (segment elewatory zbo\u017cowe i us\u0142ugi budowlano-monta\u017cowe) i uwa\u017ca, \u017ce w wyniku wykonania \u015bwiadczenia przez jednostk\u0119 nie powstaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w\u00a0alternatywnym zastosowaniu dla\u00a0 jednostki, a\u00a0 jednostce przys\u0142uguje egzekwowalne prawo\u00a0 do\u00a0 zap\u0142aty za dotychczas wykonane \u015bwiadczenie.
\u00a0
Grupa w zasadniczej cz\u0119\u015bci dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dostarcza produkty pod konkretne zam\u00f3wienia, realizuj\u0105c na\u00a0rzecz klient\u00f3w specjalistyczne projekty, zawiera umowy dotycz\u0105ce kompleksowych \u015bwiadcze\u0144. W ocenie Grupy na podstawie warunk\u00f3w umownych i og\u00f3lnych warunk\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy Grupa posiada prawo do uzyskania wynagrodzenia za wykonane prace w proporcji w jakiej zosta\u0142y wykonane.
\u00a0
Kwoty uj\u0119te w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotycz\u0105 um\u00f3w z klientami b\u0119d\u0105cych w trakcie realizacji na dzie\u0144 bilansowy. Kwoty aktyw\u00f3w (zobowi\u0105za\u0144) z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami zosta\u0142y ustalone jako suma poniesionych koszt\u00f3w z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w budowlanych powi\u0119kszona o zysk (lub pomniejszona o poniesione straty) oraz pomniejszona o faktury cz\u0119\u015bciowe (patrz punkt dotycz\u0105cy zasad rachunkowo\u015bci - podpunkt c) w punkcie \u201ePodstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
\u00a0
Warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami prezentuje poni\u017csza tabela:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego | 51 543 | 62 386 |
Zyski narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego (+) | - | - |
Straty narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego (-) | - | - |
Przychody z umowy narastaj\u0105co uj\u0119te do dnia bilansowego | 63 295 | 85 328 |
Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego (faktury cz\u0119\u015bciowe) | 56 955 | 85 516 |
Rozliczenie z tytu\u0142u um\u00f3w na dzie\u0144 bilansowy (per saldo), w tym: | 6 340 | (189) |
nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | 6 340 | 1 292 |
zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w o us\u0142ug\u0119 budowlan\u0105 | - | 1 480 |
\u00a0
Pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego dotycz\u0105ce um\u00f3w z klientami s\u0105 warto\u015bciami opartymi na najlepszych szacunkach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, jednak\u017ce s\u0105 obarczone pewnym stopniem niepewno\u015bci, co zosta\u0142o om\u00f3wione w punkcie dotycz\u0105cym niepewno\u015bci szacunk\u00f3w (patrz podpunkt c) \u201ePodstawa sporz\u0105dzenia oraz zasady rachunkowo\u015bci\u201d).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab910d01f3b7743d8a34dcadf04e1730c_691": { "value": "18.1.Koszty wed\u0142ug rodzaju
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Amortyzacja | 4;5 | 7 255 | 6 893 |
\u015awiadczenia pracownicze | 13 | 15 539 | 15 300 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0\u00a0 | 17 341 | 26 073 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0\u00a0 | 11 500 | 14 035 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0\u00a0 | 1 141 | 1 346 |
Koszty prac badawczych i rozwojowych nieuj\u0119te w warto\u015bciach niematerialnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0\u00a0 | 761 | 833 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | \u00a0\u00a0 | 53 537 | 64 479 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 8 705 | 6 399 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku (+/-) | \u00a0\u00a0 | (2 827) | (3 742) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (-) | \u00a0\u00a0 | - | - |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy, koszty sprzeda\u017cy oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0\u00a0 | 59 414 | 67 136 |
18.1.Koszty wed\u0142ug rodzaju
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Amortyzacja | 4;5 | 7 255 | 6 893 |
\u015awiadczenia pracownicze | 13 | 15 539 | 15 300 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0\u00a0 | 17 341 | 26 073 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0\u00a0 | 11 500 | 14 035 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0\u00a0 | 1 141 | 1 346 |
Koszty prac badawczych i rozwojowych nieuj\u0119te w warto\u015bciach niematerialnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0\u00a0 | 761 | 833 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | \u00a0\u00a0 | 53 537 | 64 479 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 8 705 | 6 399 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku (+/-) | \u00a0\u00a0 | (2 827) | (3 742) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (-) | \u00a0\u00a0 | - | - |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy, koszty sprzeda\u017cy oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0\u00a0 | 59 414 | 67 136 |
18.1.Koszty wed\u0142ug rodzaju
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Amortyzacja | 4;5 | 7 255 | 6 893 |
\u015awiadczenia pracownicze | 13 | 15 539 | 15 300 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0\u00a0 | 17 341 | 26 073 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0\u00a0 | 11 500 | 14 035 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0\u00a0 | 1 141 | 1 346 |
Koszty prac badawczych i rozwojowych nieuj\u0119te w warto\u015bciach niematerialnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0\u00a0 | 761 | 833 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | \u00a0\u00a0 | 53 537 | 64 479 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 8 705 | 6 399 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku (+/-) | \u00a0\u00a0 | (2 827) | (3 742) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (-) | \u00a0\u00a0 | - | - |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy, koszty sprzeda\u017cy oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0\u00a0 | 59 414 | 67 136 |
18.1.Koszty wed\u0142ug rodzaju
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Amortyzacja | 4;5 | 7 255 | 6 893 |
\u015awiadczenia pracownicze | 13 | 15 539 | 15 300 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | \u00a0\u00a0 | 17 341 | 26 073 |
Us\u0142ugi obce | \u00a0\u00a0 | 11 500 | 14 035 |
Podatki i op\u0142aty | \u00a0\u00a0 | 1 141 | 1 346 |
Koszty prac badawczych i rozwojowych nieuj\u0119te w warto\u015bciach niematerialnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | \u00a0\u00a0 | 761 | 833 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju razem | \u00a0\u00a0 | 53 537 | 64 479 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 8 705 | 6 399 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w, produkcji w toku (+/-) | \u00a0\u00a0 | (2 827) | (3 742) |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby (-) | \u00a0\u00a0 | - | - |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy, koszty sprzeda\u017cy oraz koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0\u00a0 | 59 414 | 67 136 |
18.2.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | 59 | 117 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci finansowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizujacych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | \u00a0\u00a0 | - | - |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | \u00a0\u00a0 | - | - |
Otrzymane kary i odszkodowania | \u00a0\u00a0 | 67 | 134 |
Dotacje otrzymane | 16 | 123 | - |
Inne przychody | \u00a0\u00a0 | 184 | 23 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem | \u00a0\u00a0 | 433 | 275 |
18.3.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci finansowych | \u00a0\u00a0 | 46 | 1 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 851 | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizujacych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w (-) | \u00a0\u00a0 | - | (589) |
Utworzenie rezerw | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zap\u0142acone kary i odszkodowania | \u00a0\u00a0 | 207 | 1 |
Inne koszty | \u00a0\u00a0 | 272 | 1 261 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem | \u00a0\u00a0 | 1 376 | 674 |
18.2.Pozosta\u0142e przychody operacyjne
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | 59 | 117 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci finansowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizujacych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | \u00a0\u00a0 | - | - |
Rozwi\u0105zanie niewykorzystanych rezerw | \u00a0\u00a0 | - | - |
Otrzymane kary i odszkodowania | \u00a0\u00a0 | 67 | 134 |
Dotacje otrzymane | 16 | 123 | - |
Inne przychody | \u00a0\u00a0 | 184 | 23 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne razem | \u00a0\u00a0 | 433 | 275 |
18.3.Pozosta\u0142e koszty operacyjne
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnych do warto\u015bci godziwej | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci warto\u015bci firmy | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci finansowych | \u00a0\u00a0 | 46 | 1 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci niefinansowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 851 | - |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizujacych warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w (-) | \u00a0\u00a0 | - | (589) |
Utworzenie rezerw | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zap\u0142acone kary i odszkodowania | \u00a0\u00a0 | 207 | 1 |
Inne koszty | \u00a0\u00a0 | 272 | 1 261 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne razem | \u00a0\u00a0 | 1 376 | 674 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Przychody z odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 11 | - | 1 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | 50 | 199 |
Przychody z odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | 50 | 199 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | \u00a0\u00a0 | - | - |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Inne przychody | \u00a0 | - | 852 |
Przychody finansowe razem | \u00a0\u00a0 | 50 | 1 051 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszty odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 6 | 52 | 76 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 746 | 790 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 1 650 | 2 150 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | 187 | 330 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | 0 | 0 |
Koszty odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | 2 634 | 3 346 |
Straty z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | |||
Straty z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (-/+) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych: | |||
Zyski (straty) (-/+) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | 952 | - |
Koszty finansowe razem | \u00a0\u00a0 | 3 587 | 3 346 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako pozosta\u0142e koszty operacyjne (patrz nota nr 18).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0417df63aa3f4e648812df106c2132c1_703": { "value": "\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Przychody z odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 11 | - | 1 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | 50 | 199 |
Przychody z odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | 50 | 199 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | \u00a0\u00a0 | - | - |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Inne przychody | \u00a0 | - | 852 |
Przychody finansowe razem | \u00a0\u00a0 | 50 | 1 051 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszty odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 6 | 52 | 76 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 746 | 790 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 1 650 | 2 150 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | 187 | 330 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | 0 | 0 |
Koszty odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | 2 634 | 3 346 |
Straty z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | |||
Straty z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (-/+) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych: | |||
Zyski (straty) (-/+) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | 952 | - |
Koszty finansowe razem | \u00a0\u00a0 | 3 587 | 3 346 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako pozosta\u0142e koszty operacyjne (patrz nota nr 18).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aad79415b0da947f698f578157fc61e0a_702": { "value": "\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Przychody z odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 11 | - | 1 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | 50 | 199 |
Przychody z odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | 50 | 199 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | \u00a0\u00a0 | - | - |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Inne przychody | \u00a0 | - | 852 |
Przychody finansowe razem | \u00a0\u00a0 | 50 | 1 051 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Przychody z odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 11 | - | 1 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | 50 | 199 |
Przychody z odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | 50 | 199 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | \u00a0\u00a0 | - | - |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Inne przychody | \u00a0 | - | 852 |
Przychody finansowe razem | \u00a0\u00a0 | 50 | 1 051 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszty odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 6 | 52 | 76 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 746 | 790 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 1 650 | 2 150 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | 187 | 330 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | 0 | 0 |
Koszty odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | 2 634 | 3 346 |
Straty z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | |||
Straty z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (-/+) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych: | |||
Zyski (straty) (-/+) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | 952 | - |
Koszty finansowe razem | \u00a0\u00a0 | 3 587 | 3 346 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako pozosta\u0142e koszty operacyjne (patrz nota nr 18).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae539c5f63d2549c38916624d1f14bfdc_699": { "value": "\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Przychody z odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 11 | - | 1 |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | 50 | 199 |
Przychody z odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | 50 | 199 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zyski z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | \u00a0\u00a0 | - | - |
Po\u017cyczki i nale\u017cno\u015bci | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (+/-) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Inne przychody | \u00a0 | - | 852 |
Przychody finansowe razem | \u00a0\u00a0 | 50 | 1 051 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszty odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 6 | 52 | 76 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 746 | 790 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 1 650 | 2 150 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | 187 | 330 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | 0 | 0 |
Koszty odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | 2 634 | 3 346 |
Straty z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | |||
Straty z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (-/+) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych: | |||
Zyski (straty) (-/+) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | 952 | - |
Koszty finansowe razem | \u00a0\u00a0 | 3 587 | 3 346 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako pozosta\u0142e koszty operacyjne (patrz nota nr 18).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A79ddfb7982de4a76ac7239f024006c41_705": { "value": "\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Koszty odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy: | |||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego | 6 | 52 | 76 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 746 | 790 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 1 650 | 2 150 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | 187 | 330 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 14 | 0 | 0 |
Koszty odsetek dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych niewycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | 2 634 | 3 346 |
Straty z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | |||
Straty z wyceny oraz realizacji instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik: | \u00a0\u00a0 | - | - |
Zyski (straty) (-/+) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych: | |||
Zyski (straty) (-/+) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | \u00a0\u00a0 | 952 | - |
Koszty finansowe razem | \u00a0\u00a0 | 3 587 | 3 346 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci dotycz\u0105cych dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej ujmowane s\u0105 przez Grup\u0119 jako pozosta\u0142e koszty operacyjne (patrz nota nr 18).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7015f724fd994a35a5915049c4f7c9cb_450768711": { "value": "21.Zysk na akcj\u0119 i wyp\u0142acone dywidendy
21.1.Zysk na akcj\u0119
Zysk na akcj\u0119 liczony jest wed\u0142ug formu\u0142y zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podzielony przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w danym okresie.
\u00a0
Przy wyliczeniu zar\u00f3wno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcj\u0119 Grupa stosuje w liczniku kwot\u0119 zysku (straty) netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej tzn. nie wyst\u0119puje efekt rozwadniaj\u0105cy wp\u0142ywaj\u0105cy na kwot\u0119 zysku (straty).
\u00a0
Kalkulacj\u0119 podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcj\u0119 wraz z uzgodnieniem \u015bredniej wa\u017conej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poni\u017cej.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | 9 537 916 | 9 537 916 |
Rozwadniaj\u0105cy wp\u0142yw opcji zamiennych na akcje | - | - |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych | 9 537 916 | 9 537 916 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | (707) | 4 736 |
Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN) | (0,07) | 0,50 |
Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN) | (0,07) | 0,50 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - |
Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN) | - | - |
Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN) | - | - |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana i zaniechana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) netto | (707) | 4 736 |
Podstawowy zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN) | (0,07) | 0,50 |
Rozwodniony zysk (strata) na akcj\u0119 (PLN) | (0,07) | 0,50 |
Zysk na akcj\u0119 liczony jest wed\u0142ug formu\u0142y zysk netto przypadaj\u0105cy akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podzielony przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w danym okresie.
\u00a0
Przy wyliczeniu zar\u00f3wno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcj\u0119 Grupa stosuje w liczniku kwot\u0119 zysku (straty) netto przypadaj\u0105cego akcjonariuszom Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej tzn. nie wyst\u0119puje efekt rozwadniaj\u0105cy wp\u0142ywaj\u0105cy na kwot\u0119 zysku (straty).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0e21847c710f4857b2db530a5170c645_717": { "value": "21.2.Dywidendywyp\u0142acone i zaproponowane do wyp\u0142aty
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca i sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna nie wyp\u0142aci\u0142y ani nie zadeklarowa\u0142y zaliczkowych wyp\u0142at dywidendy za rok 2023.
\u00a0
Uchwa\u0142\u0105 Zwyczajnego Zgromadzenia Wsp\u00f3lnik\u00f3w sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Feerum Yellow Energy Sp. z o.o. osi\u0105gni\u0119ty w roku 2022 zysk netto w wysoko\u015bci 1.058.935,35 z\u0142 zosta\u0142 przeznaczony w ca\u0142o\u015bci na wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla udzia\u0142owc\u00f3w. Zgromadzenie postanowi\u0142o r\u00f3wnie\u017c przeznaczy\u0107 dodatkow\u0105 kwot\u0119 1.441.064,65 z\u0142 pochodz\u0105c\u0105 z istniej\u0105cego w Sp\u00f3\u0142ce kapita\u0142u zapasowego utworzonego z zysku osi\u0105gni\u0119tego w roku 2021. Wyp\u0142ata dywidendy w \u0142\u0105cznej kwocie 2.500.000,00 z\u0142 nast\u0105pi\u0142a w dniu 29 wrze\u015bnia 2023r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest 100% w\u0142a\u015bcicielem sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej Feerum Yellow Energy Sp. z o.o..
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A998dcc7e95794442b1284a6237fcbbbc_570256319": { "value": "22.Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne
\u00a0
W celu ustalenia przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej dokonano nast\u0119puj\u0105cych korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Korekty: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Amortyzacja i odpisy aktualizuj\u0105ce rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne | 7 255 | 6 893 |
Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
Zysk (strata) ze sprzeda\u017cy niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (59) | (117) |
Koszty odsetek | 2 767 | 3 016 |
Przychody z odsetek | (50) | (42) |
Przychody z dywidend | - | - |
Inne korekty | - | - |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | 10 226 | (13 970) |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | 5 032 | 1 803 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 | (3 216) | (4 479) |
Zmiana stanu rezerw | (3 725) | (325) |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | (5 048) | 2 802 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | (1 480) | 1 480 |
Korekty i zmiany w kapitale obrotowym | 11 702 | (2 938) |
\u00a0
Grupa dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych klasyfikuje \u015brodki pieni\u0119\u017cne w spos\u00f3b przyj\u0119ty do prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 11). Wp\u0142yw na r\u00f3\u017cnic\u0119 w warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w maj\u0105:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie | 2 015 | 12 979 |
Korekty: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walucie | - | - |
Niezrealizowane odsetki od \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (-) | - | - |
Inne | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty wykazane w CF | 2 015 | 12 979 |
23.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy oraz cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. Nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144 zazwyczaj regulowane s\u0105 w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych.
Informacje o zobowi\u0105zaniach warunkowych dotycz\u0105cych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych prezentowane s\u0105 w nocie nr 24.
\u00a0
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Grupa nie udzieli\u0142a kluczowemu personelowi kierowniczemu \u017cadnych po\u017cyczek w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o wynagrodzeniach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przedstawiono w nocie nr 28.
23.1.Sprzeda\u017c
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym uj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | Nale\u017cno\u015bci | ||
od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Sprzeda\u017c do: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki dominuj\u0105cej | - | - | - | - |
Jednostki zale\u017cnej | - | - | - | - |
Akcjonariusza | - | - | - | - |
Wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia | - | - | - | - |
Kluczowego personelu kierowniczego | 20 | 15 | 1 | 1 |
Pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | - | - | - | - |
Razem | 20 | 15 | 1 | 1 |
\u00a0
Nie dokonywano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, w zwi\u0105zku z czym nie uj\u0119to z tego tytu\u0142u \u017cadnych koszt\u00f3w w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
\u00a0
23.2.Zakup
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym uj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kwoty zakup\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 wobec jednostek powi\u0105zanych:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Zakup (koszty, aktywa) | Zobowi\u0105zania | ||
od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zakup od: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki dominuj\u0105cej | 187 | 172 | 359 | 172 |
Jednostki zale\u017cnej | - | - | - | - |
Akcjonariusza | - | - | - | - |
Wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia | - | - | - | - |
Kluczowego personelu kierowniczego | 1 077 | 1 070 | 86 | 86 |
Pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | - | - | - | - |
Razem | 1 264 | 1 242 | 445 | 258 |
\u00a0
23.3.Po\u017cyczki
23.4.Po\u017cyczki udzielone w ramach Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
W dniu 20 stycznia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Feerum Yellow Energy Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Chojnowie (jako po\u017cyczkodawca) zawar\u0142a ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 (jako po\u017cyczkobiorc\u0105) umow\u0119 po\u017cyczki. Przedmiotem Umowy by\u0142a po\u017cyczka pieni\u0119\u017cna w kwocie 2.000 tys. PLN. Od kwoty udzielonej po\u017cyczki Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zap\u0142aci\u0142a w stosunku rocznym odsetki w wysoko\u015bci WIBOR 3M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 w wysoko\u015bci 2%. Odsetki naliczane by\u0142y w okresach miesi\u0119cznych. Zgodnie z Umow\u0105 (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami), Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do sp\u0142aty udzielonej
po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami do dnia 31 grudnia 2023 roku. W dniu 26 wrze\u015bnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami.
\u00a0
W dniu 18 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Feerum Yellow Energy Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Chojnowie (jako po\u017cyczkodawca) zawar\u0142a ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 (jako po\u017cyczkobiorc\u0105) umow\u0119 po\u017cyczki. Przedmiotem Umowy jest po\u017cyczka pieni\u0119\u017cna w kwocie 1.000 tys. PLN. Od kwoty udzielonej po\u017cyczki Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zap\u0142aci w stosunku rocznym odsetki w wysoko\u015bci WIBOR 3M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 w wysoko\u015bci 2%. Odsetki naliczane s\u0105 w okresach miesi\u0119cznych. Zgodnie z Umow\u0105, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do sp\u0142aty udzielonej po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami do dnia 31 grudnia 2024 roku.
\u00a0
23.5.Po\u017cyczki w ramach pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca (jako po\u017cyczkobiorca) w dniu 27 stycznia 2022 roku zawar\u0142 z akcjonariuszem Sp\u00f3\u0142k\u0105 Danmag Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 (jako po\u017cyczkodawc\u0105) umow\u0119 po\u017cyczki. Przedmiotem Umowy jest po\u017cyczka pieni\u0119\u017cna w kwocie 2.200 tys. PLN. Od kwoty udzielonej po\u017cyczki Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zap\u0142aci w stosunku rocznym odsetki w wysoko\u015bci WIBOR 3M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 w wysoko\u015bci 2%. Odsetki naliczane s\u0105 w okresach miesi\u0119cznych. Zgodnie z Umow\u0105, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do sp\u0142aty udzielonej po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami do dnia 31 grudnia 2024 roku.
28.3.Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynios\u0142a:
\u00a0
ZARZ\u0104D | W Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej: | Razem | |
Wynagrodzenie | Inne \u015bwiadczenia | ||
w okresie od 01.01 do 31.12.2023 | |||
Daniel Janusz | 640 | 142 | 783 |
Piotr Wielesik | 472 | 95 | 567 |
Razem | 1 113 | 237 | 1 350 |
w okresie od 01.01 do 31.12.2022 | |||
Daniel Janusz | 639 | 138 | 777 |
Piotr Wielesik | 471 | 92 | 563 |
Razem | 1 109 | 230 | 1 339 |
\u00a0
28.4.Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 dla Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynios\u0142a:
\u00a0
RADA NADZORCZA | W Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej: | Razem | |
Wynagrodzenie | Inne \u015bwiadczenia | ||
w okresie od 01.01 do 31.12.2023 | |||
Magdalena \u0141abudzka-Janusz | 150 | 2 | 152 |
Henryk Chojnacki | 16 | - | 16 |
Maciej Janusz | 16 | - | 16 |
Jakub Marcinowski | 16 | - | 16 |
Jakub Rzucid\u0142o | 16 | - | 16 |
Razem | 214 | 2 | 216 |
w okresie od 01.01 do 31.12.2022 | |||
Magdalena \u0141abudzka-Janusz | 150 | 5 | 155 |
Henryk Chojnacki | 16 | 3 | 19 |
Maciej Janusz | 16 | 3 | 19 |
Jakub Marcinowski | 16 | 3 | 19 |
Jakub Rzucid\u0142o | 13 | 3 | 16 |
Razem | 211 | 16 | 227 |
23.Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi
\u00a0
Podmioty powi\u0105zane z Grup\u0105 obejmuj\u0105 kluczowy personel kierowniczy oraz cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej. Nierozliczone salda nale\u017cno\u015bci oraz zobowi\u0105za\u0144 zazwyczaj regulowane s\u0105 w \u015brodkach pieni\u0119\u017cnych.
Informacje o zobowi\u0105zaniach warunkowych dotycz\u0105cych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych prezentowane s\u0105 w nocie nr 24.
\u00a0
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Grupa nie udzieli\u0142a kluczowemu personelowi kierowniczemu \u017cadnych po\u017cyczek w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym.
Szczeg\u00f3\u0142owe informacje o wynagrodzeniach Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przedstawiono w nocie nr 28.
23.1.Sprzeda\u017c
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym uj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kwoty przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy oraz nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Przychody z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | Nale\u017cno\u015bci | ||
od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Sprzeda\u017c do: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki dominuj\u0105cej | - | - | - | - |
Jednostki zale\u017cnej | - | - | - | - |
Akcjonariusza | - | - | - | - |
Wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia | - | - | - | - |
Kluczowego personelu kierowniczego | 20 | 15 | 1 | 1 |
Pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | - | - | - | - |
Razem | 20 | 15 | 1 | 1 |
\u00a0
Nie dokonywano odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych, w zwi\u0105zku z czym nie uj\u0119to z tego tytu\u0142u \u017cadnych koszt\u00f3w w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku.
\u00a0
23.2.Zakup
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym uj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce kwoty zakup\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 wobec jednostek powi\u0105zanych:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Zakup (koszty, aktywa) | Zobowi\u0105zania | ||
od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Zakup od: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Jednostki dominuj\u0105cej | 187 | 172 | 359 | 172 |
Jednostki zale\u017cnej | - | - | - | - |
Akcjonariusza | - | - | - | - |
Wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia | - | - | - | - |
Kluczowego personelu kierowniczego | 1 077 | 1 070 | 86 | 86 |
Pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych | - | - | - | - |
Razem | 1 264 | 1 242 | 445 | 258 |
\u00a0
23.3.Po\u017cyczki
23.4.Po\u017cyczki udzielone w ramach Grupy Kapita\u0142owej.
\u00a0
W dniu 20 stycznia 2022 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Feerum Yellow Energy Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Chojnowie (jako po\u017cyczkodawca) zawar\u0142a ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 (jako po\u017cyczkobiorc\u0105) umow\u0119 po\u017cyczki. Przedmiotem Umowy by\u0142a po\u017cyczka pieni\u0119\u017cna w kwocie 2.000 tys. PLN. Od kwoty udzielonej po\u017cyczki Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zap\u0142aci\u0142a w stosunku rocznym odsetki w wysoko\u015bci WIBOR 3M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 w wysoko\u015bci 2%. Odsetki naliczane by\u0142y w okresach miesi\u0119cznych. Zgodnie z Umow\u0105 (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami), Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do sp\u0142aty udzielonej
po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami do dnia 31 grudnia 2023 roku. W dniu 26 wrze\u015bnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokona\u0142a ca\u0142kowitej sp\u0142aty po\u017cyczki wraz z odsetkami.
\u00a0
W dniu 18 grudnia 2023 roku Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Feerum Yellow Energy Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 w Chojnowie (jako po\u017cyczkodawca) zawar\u0142a ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 (jako po\u017cyczkobiorc\u0105) umow\u0119 po\u017cyczki. Przedmiotem Umowy jest po\u017cyczka pieni\u0119\u017cna w kwocie 1.000 tys. PLN. Od kwoty udzielonej po\u017cyczki Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zap\u0142aci w stosunku rocznym odsetki w wysoko\u015bci WIBOR 3M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 w wysoko\u015bci 2%. Odsetki naliczane s\u0105 w okresach miesi\u0119cznych. Zgodnie z Umow\u0105, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do sp\u0142aty udzielonej po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami do dnia 31 grudnia 2024 roku.
\u00a0
23.5.Po\u017cyczki w ramach pozosta\u0142ych podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca (jako po\u017cyczkobiorca) w dniu 27 stycznia 2022 roku zawar\u0142 z akcjonariuszem Sp\u00f3\u0142k\u0105 Danmag Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 (jako po\u017cyczkodawc\u0105) umow\u0119 po\u017cyczki. Przedmiotem Umowy jest po\u017cyczka pieni\u0119\u017cna w kwocie 2.200 tys. PLN. Od kwoty udzielonej po\u017cyczki Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zap\u0142aci w stosunku rocznym odsetki w wysoko\u015bci WIBOR 3M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 w wysoko\u015bci 2%. Odsetki naliczane s\u0105 w okresach miesi\u0119cznych. Zgodnie z Umow\u0105, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 do sp\u0142aty udzielonej po\u017cyczki wraz z nale\u017cnymi odsetkami do dnia 31 grudnia 2024 roku.
28.3.Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynios\u0142a:
\u00a0
ZARZ\u0104D | W Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej: | Razem | |
Wynagrodzenie | Inne \u015bwiadczenia | ||
w okresie od 01.01 do 31.12.2023 | |||
Daniel Janusz | 640 | 142 | 783 |
Piotr Wielesik | 472 | 95 | 567 |
Razem | 1 113 | 237 | 1 350 |
w okresie od 01.01 do 31.12.2022 | |||
Daniel Janusz | 639 | 138 | 777 |
Piotr Wielesik | 471 | 92 | 563 |
Razem | 1 109 | 230 | 1 339 |
\u00a0
28.4.Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej
\u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 wynagrodze\u0144 i innych \u015bwiadcze\u0144 dla Cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wynios\u0142a:
\u00a0
RADA NADZORCZA | W Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej: | Razem | |
Wynagrodzenie | Inne \u015bwiadczenia | ||
w okresie od 01.01 do 31.12.2023 | |||
Magdalena \u0141abudzka-Janusz | 150 | 2 | 152 |
Henryk Chojnacki | 16 | - | 16 |
Maciej Janusz | 16 | - | 16 |
Jakub Marcinowski | 16 | - | 16 |
Jakub Rzucid\u0142o | 16 | - | 16 |
Razem | 214 | 2 | 216 |
w okresie od 01.01 do 31.12.2022 | |||
Magdalena \u0141abudzka-Janusz | 150 | 5 | 155 |
Henryk Chojnacki | 16 | 3 | 19 |
Maciej Janusz | 16 | 3 | 19 |
Jakub Marcinowski | 16 | 3 | 19 |
Jakub Rzucid\u0142o | 13 | 3 | 16 |
Razem | 211 | 16 | 227 |
24.Aktywa oraz zobowi\u0105zania warunkowe
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u umowy wykupu wierzytelno\u015bci
\u00a0
W dniu 16 pa\u017adziernika 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 dodatkow\u0105 finansowania wykupu wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u umowy sprzeda\u017cy pi\u0119ciu kompleks\u00f3w silos\u00f3w zbo\u017cowych z dnia 27 listopada 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) zawartej pomi\u0119dzy Epicentr K LLC z siedzib\u0105 w Kijowie (Ukraina) a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie umowy wykupu wierzytelno\u015bci z dnia 6 marca 2019 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) zawartej pomi\u0119dzy Bankiem a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 i ubezpieczonych przez Korporacj\u0119 Ubezpiecze\u0144 Kredyt\u00f3w Eksportowych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna na podstawie umowy ubezpieczenia z dnia 20 grudnia 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142 o: Umowie Sprzeda\u017cy w raportach bie\u017c\u0105cych nr 26/2018 z dnia 28 listopada 2018 roku, 30/2018 z dnia 20 grudnia 2018 roku i 2/2019 z dnia 11 stycznia 2019 roku; o Umowie Wykupu w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 4/2019 z dnia 6 marca 2019; oraz o Umowie Ubezpieczenia w raportach bie\u017c\u0105cych nr 32/2018 z dnia z dnia 20 grudnia 2018 roku i nr 5/2019 z dnia 6 marca 2019 roku.
\u00a0
Zgodnie z Umow\u0105, \u0142\u0105czna cena z tytu\u0142u nabycia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z Umowy Sprzeda\u017cy, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie Umowy Wykupu, uleg\u0142a podwy\u017cszeniu o kwot\u0119 3.024.971,70 euro (tj. 12.998.303,39 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) (co stanowi\u0142o r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10% kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci, w odniesieniu do kt\u00f3rej KUKE S.A. nie gwarantuje pokrycia szkody na podstawie Umowy Ubezpieczenia) pomniejszon\u0105 o dyskonto okre\u015blone wed\u0142ug stopy procentowej wskazanej w Umowie.
\u00a0
Powy\u017csza kwota, nale\u017cna Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej z tytu\u0142u podwy\u017cszenia ceny, zosta\u0142a wyp\u0142acona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w 2019 roku. Zgodnie z Umow\u0105, w przypadku braku p\u0142atno\u015bci przez Zamawiaj\u0105cego w terminach okre\u015blonych w Umowie Sprzeda\u017cy, Bankowi przys\u0142uguje regres w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w zakresie niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci w maksymalnej wysoko\u015bci 3.024.971,70 euro (tj. 12.998.303,39 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) powi\u0119kszonej o ustawowe odsetki za op\u00f3\u017anienie.
\u00a0
Zabezpieczeniem zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z tytu\u0142u w/w roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego s\u0105:
\u00a0
1.hipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 4.540.000,00 euro (tj. 19.508.380,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej po\u0142o\u017conych w Chojnowie,
2.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na wybranych produkcyjnych maszynach i urz\u0105dzeniach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej,
3.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na zapasach zlokalizowanych w okre\u015blonych magazynach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, gdzie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zany do sta\u0142ego utrzymywania zapas\u00f3w o warto\u015bci minimalnej 10 mln z\u0142,
4.przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotycz\u0105cych maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej obci\u0105\u017conego w/w zabezpieczeniami.
\u00a0
Maj\u0105tek obci\u0105\u017cony w/w zabezpieczeniami jest r\u00f3wnocze\u015bnie przedmiotami zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty kredyt\u00f3w udzielonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego, o kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 10/2019 z dnia 30 kwietnia 2019 roku.
\u00a0
Ponadto Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana by\u0142a do przekazania Bankowi Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z ewentualnymi zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u Umowy:
\u00a0
1.weksla w\u0142asnego in blanco Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,
2.o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 kodeksu post\u0119powania cywilnego w zakresie zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u Umowy oraz wydania przedmiot\u00f3w obci\u0105\u017conych w/w zastawami,
3.pe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prowadzonymi w Banku Gospodarstwa Krajowego. (RB 31/2019)
\u00a0
W wyniku zawarcia powy\u017cszej umowy powsta\u0142o zobowi\u0105zanie warunkowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wzgl\u0119dem Banku Gospodarstwa Krajowego. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zanie warunkowe wynosi\u0142o 907.491,51 EUR
\u00a0
W dniu 21 maja 2020 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 dodatkow\u0105 finansowania wykupu wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u umowy sprzeda\u017cy kompleksu silos\u00f3w zbo\u017cowych z dnia 27 listopada 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) zawartej pomi\u0119dzy Epicentr K LLC z siedzib\u0105 w Kijowie (Ukraina) a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie umowy wykupu wierzytelno\u015bci z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku zawartej pomi\u0119dzy Bankiem Gospodarstwa Krajowego a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 i ubezpieczonych przez Korporacj\u0119 Ubezpiecze\u0144 Kredyt\u00f3w Eksportowych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna na podstawie umowy ubezpieczenia z dnia 20 grudnia 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami).
\u00a0
Zgodnie z Umow\u0105, \u0142\u0105czna cena z tytu\u0142u nabycia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z Umowy Sprzeda\u017cy, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie Umowy Wykupu, ulega podwy\u017cszeniu o kwot\u0119 1.215.500,00 euro (tj. 5.535.387,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) (co stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10% kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci, w odniesieniu do kt\u00f3rej KUKE S.A. nie gwarantuje pokrycia szkody na podstawie Umowy Ubezpieczenia) pomniejszon\u0105 o dyskonto okre\u015blone wed\u0142ug stopy procentowej wskazanej w Umowie.
\u00a0
Powy\u017csza kwota, nale\u017cna Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej z tytu\u0142u podwy\u017cszenia ceny, zosta\u0142a wyp\u0142acona przez Bank Gospodarstwa Krajowego po ustanowieniu opisanych poni\u017cej zabezpiecze\u0144 roszcze\u0144 regresowych Banku.
\u00a0
Zgodnie z Umow\u0105, w przypadku braku p\u0142atno\u015bci przez Zamawiaj\u0105cego w terminach okre\u015blonych w Umowie Sprzeda\u017cy, Bankowi Gospodarstwa Krajowego przys\u0142uguje regres w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w zakresie niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci w maksymalnej wysoko\u015bci 1.215.500,00 euro (tj. 5.535.387,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) powi\u0119kszonej o ustawowe odsetki za op\u00f3\u017anienie.
\u00a0
Zabezpieczeniem zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z tytu\u0142u w/w roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego s\u0105:
\u00a0
1.hipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 1.823.250,00 euro (tj. 8.303.080,50 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej po\u0142o\u017conych w Chojnowie,
2.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na wybranych produkcyjnych maszynach i urz\u0105dzeniach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej,
3.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na zapasach zlokalizowanych w okre\u015blonych magazynach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, gdzie Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zana do sta\u0142ego utrzymywania zapas\u00f3w o warto\u015bci minimalnej 10 mln z\u0142,
4.przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotycz\u0105cych maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej obci\u0105\u017conego w/w zabezpieczeniami.
\u00a0
Sk\u0142adniki maj\u0105tkowe obci\u0105\u017cone w/w zabezpieczeniami s\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie przedmiotami zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty kredyt\u00f3w udzielonych Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej przez Bank Gospodarstwa Krajowego, o kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 10/2019 z dnia 30 kwietnia 2019 roku, a tak\u017ce roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego wynikaj\u0105cych z umowy dodatkowej finansowania wykupu wierzytelno\u015bci z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 31/2019 z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku.
\u00a0
Ponadto Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana by\u0142a do przekazania Bankowi Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z ewentualnymi zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u Umowy:
\u00a0
1.weksla w\u0142asnego in blanco Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,
2.o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 kodeksu post\u0119powania cywilnego w zakresie zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u Umowy oraz wydania przedmiot\u00f3w obci\u0105\u017conych w/w zastawami,
3.pe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prowadzonymi w Banku Gospodarstwa Krajowego.(RB 15/2020)
\u00a0
Zabezpieczenia zosta\u0142y ustanowione, a kwota nale\u017cna z tytu\u0142u powy\u017cszej umowy zosta\u0142a wp\u0142acona na rachunek Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
W wyniku zawarcia powy\u017cszej umowy powsta\u0142o zobowi\u0105zania warunkowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wzgl\u0119dem Banku Gospodarstwa Krajowego. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zanie warunkowe wynosi\u0142o 486.200,00 EUR.
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c Bank Centralny Ukrainy, na podstawie wydanej w dniu 24 lutego 2022 roku uchwa\u0142y nr 18, wprowadzi\u0142 moratorium na transgraniczne p\u0142atno\u015bci dewizowe, ukrai\u0144ski partner - sp\u00f3\u0142ka Epicentr K LLC - nie dokona\u0142 p\u0142atno\u015bci rat przypadaj\u0105cych do zap\u0142aty zgodnie z harmonogramem. Umowy ubezpieczenia KUKE S.A. kwalifikuj\u0105 takie zdarzenie jako ryzyko polityczne. W odniesieniu do wierzytelno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y ubezpieczone polisami KUKE S.A. w 90% Bank Gospodarstwa Krajowego w roku 2023 skorzysta\u0142 z prawa regresu wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i zastosowa\u0142 potr\u0105cenia w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 1,27 mln EUR (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 5,53 mln z\u0142 na dzie\u0144 bilansowy). W wyniku realizacji przez Bank Gospodarstwa Krajowego roszcze\u0144 regresowych w powy\u017cszym zakresie, wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u potr\u0105conych rat sta\u0142y si\u0119 powrotnie w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
W dniu 13 lipca 2023 r. Bank Gospodarstwa Krajowego oraz Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142y aneksy do Um\u00f3w dodatkowych oraz \u201ePorozumienie dodatkowe\u201d dotycz\u0105ce Um\u00f3w Dodatkowych, na podstawie kt\u00f3rych zmodyfikowano warunki na jakich Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zaspokoi ewentualne roszczenia regresowe. Zgodnie z powy\u017cej powo\u0142anymi umowami, strony uzgodni\u0142y m.in., \u017ce roszczenia regresowe powstan\u0105 w przypadku zaistnienia nast\u0119puj\u0105cych okoliczno\u015bci: braku terminowej zap\u0142aty przez D\u0142u\u017cnika danej raty z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w; p\u00f3\u017aniejszego z\u0142o\u017cenia przez Bank Gospodarstwa Krajowego do KUKE S.A. wniosku o wyp\u0142at\u0119 odszkodowania z tytu\u0142u niezap\u0142aconych rat; oraz wyp\u0142aty albo odmowy wyp\u0142aty przez KUKE S.A. stosownego odszkodowania. Powy\u017csze zmiany zbli\u017caj\u0105 aktualne warunki dotycz\u0105ce roszcze\u0144 regresowych do warunk\u00f3w, kt\u00f3re strony pierwotnie okre\u015bli\u0142y w Umowach dodatkowych oraz przyczyniaj\u0105 si\u0119 do realnego wyd\u0142u\u017cenia termin\u00f3w powstania roszcze\u0144 regresowych.
\u00a0
Powy\u017csze okoliczno\u015bci generuj\u0105 ryzyko powstawania dalszych roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w roku 2024.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa warunkowe z tytu\u0142u istotnych spraw s\u0105dowych prowadzonych z pow\u00f3dztwa Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej
\u00a0
L.p. | Opis przedmiotu sporu | Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu | Nazwa strony przeciwnej | Nazwa organu, przed kt\u00f3rym toczy si\u0119 post\u0119powanie | Etap sprawy |
1. | O zap\u0142at\u0119 | 27.936.520,00 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zap\u0142aty | \u00a0 \u201eUnia\u201d sp. z o.o. w Grudzi\u0105dzu | \u00a0 S\u0105d Okr\u0119gowy we Wroc\u0142awiu, sygn. akt X GC 891/17 | Sprawa o odszkodowanie z tytu\u0142u naruszenia uczciwej konkurencji przez pozwan\u0105. W trakcie post\u0119powania dowodowego \u2013 przed decyzj\u0105 co do dowod\u00f3w z opinii bieg\u0142ych. Sprawa oczekuje na wyznaczenie kolejnego posiedzenia. |
24.Aktywa oraz zobowi\u0105zania warunkowe
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u umowy wykupu wierzytelno\u015bci
\u00a0
W dniu 16 pa\u017adziernika 2019 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 dodatkow\u0105 finansowania wykupu wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u umowy sprzeda\u017cy pi\u0119ciu kompleks\u00f3w silos\u00f3w zbo\u017cowych z dnia 27 listopada 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) zawartej pomi\u0119dzy Epicentr K LLC z siedzib\u0105 w Kijowie (Ukraina) a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie umowy wykupu wierzytelno\u015bci z dnia 6 marca 2019 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) zawartej pomi\u0119dzy Bankiem a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 i ubezpieczonych przez Korporacj\u0119 Ubezpiecze\u0144 Kredyt\u00f3w Eksportowych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna na podstawie umowy ubezpieczenia z dnia 20 grudnia 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami). Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142 o: Umowie Sprzeda\u017cy w raportach bie\u017c\u0105cych nr 26/2018 z dnia 28 listopada 2018 roku, 30/2018 z dnia 20 grudnia 2018 roku i 2/2019 z dnia 11 stycznia 2019 roku; o Umowie Wykupu w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 4/2019 z dnia 6 marca 2019; oraz o Umowie Ubezpieczenia w raportach bie\u017c\u0105cych nr 32/2018 z dnia z dnia 20 grudnia 2018 roku i nr 5/2019 z dnia 6 marca 2019 roku.
\u00a0
Zgodnie z Umow\u0105, \u0142\u0105czna cena z tytu\u0142u nabycia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z Umowy Sprzeda\u017cy, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie Umowy Wykupu, uleg\u0142a podwy\u017cszeniu o kwot\u0119 3.024.971,70 euro (tj. 12.998.303,39 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) (co stanowi\u0142o r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10% kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci, w odniesieniu do kt\u00f3rej KUKE S.A. nie gwarantuje pokrycia szkody na podstawie Umowy Ubezpieczenia) pomniejszon\u0105 o dyskonto okre\u015blone wed\u0142ug stopy procentowej wskazanej w Umowie.
\u00a0
Powy\u017csza kwota, nale\u017cna Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej z tytu\u0142u podwy\u017cszenia ceny, zosta\u0142a wyp\u0142acona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w 2019 roku. Zgodnie z Umow\u0105, w przypadku braku p\u0142atno\u015bci przez Zamawiaj\u0105cego w terminach okre\u015blonych w Umowie Sprzeda\u017cy, Bankowi przys\u0142uguje regres w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w zakresie niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci w maksymalnej wysoko\u015bci 3.024.971,70 euro (tj. 12.998.303,39 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) powi\u0119kszonej o ustawowe odsetki za op\u00f3\u017anienie.
\u00a0
Zabezpieczeniem zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z tytu\u0142u w/w roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego s\u0105:
\u00a0
1.hipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 4.540.000,00 euro (tj. 19.508.380,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej po\u0142o\u017conych w Chojnowie,
2.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na wybranych produkcyjnych maszynach i urz\u0105dzeniach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej,
3.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku) na zapasach zlokalizowanych w okre\u015blonych magazynach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, gdzie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zany do sta\u0142ego utrzymywania zapas\u00f3w o warto\u015bci minimalnej 10 mln z\u0142,
4.przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotycz\u0105cych maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej obci\u0105\u017conego w/w zabezpieczeniami.
\u00a0
Maj\u0105tek obci\u0105\u017cony w/w zabezpieczeniami jest r\u00f3wnocze\u015bnie przedmiotami zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty kredyt\u00f3w udzielonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego, o kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 10/2019 z dnia 30 kwietnia 2019 roku.
\u00a0
Ponadto Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana by\u0142a do przekazania Bankowi Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z ewentualnymi zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u Umowy:
\u00a0
1.weksla w\u0142asnego in blanco Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,
2.o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 kodeksu post\u0119powania cywilnego w zakresie zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u Umowy oraz wydania przedmiot\u00f3w obci\u0105\u017conych w/w zastawami,
3.pe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prowadzonymi w Banku Gospodarstwa Krajowego. (RB 31/2019)
\u00a0
W wyniku zawarcia powy\u017cszej umowy powsta\u0142o zobowi\u0105zanie warunkowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wzgl\u0119dem Banku Gospodarstwa Krajowego. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zanie warunkowe wynosi\u0142o 907.491,51 EUR
\u00a0
W dniu 21 maja 2020 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca podpisa\u0142a z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzib\u0105 w Warszawie umow\u0119 dodatkow\u0105 finansowania wykupu wierzytelno\u015bci dotycz\u0105c\u0105 wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u umowy sprzeda\u017cy kompleksu silos\u00f3w zbo\u017cowych z dnia 27 listopada 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami) zawartej pomi\u0119dzy Epicentr K LLC z siedzib\u0105 w Kijowie (Ukraina) a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie umowy wykupu wierzytelno\u015bci z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku zawartej pomi\u0119dzy Bankiem Gospodarstwa Krajowego a Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 i ubezpieczonych przez Korporacj\u0119 Ubezpiecze\u0144 Kredyt\u00f3w Eksportowych Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna na podstawie umowy ubezpieczenia z dnia 20 grudnia 2018 roku (z p\u00f3\u017aniejszymi zmianami).
\u00a0
Zgodnie z Umow\u0105, \u0142\u0105czna cena z tytu\u0142u nabycia wierzytelno\u015bci pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z Umowy Sprzeda\u017cy, nabytych przez Bank Gospodarstwa Krajowego od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej na podstawie Umowy Wykupu, ulega podwy\u017cszeniu o kwot\u0119 1.215.500,00 euro (tj. 5.535.387,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) (co stanowi r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 10% kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci, w odniesieniu do kt\u00f3rej KUKE S.A. nie gwarantuje pokrycia szkody na podstawie Umowy Ubezpieczenia) pomniejszon\u0105 o dyskonto okre\u015blone wed\u0142ug stopy procentowej wskazanej w Umowie.
\u00a0
Powy\u017csza kwota, nale\u017cna Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej z tytu\u0142u podwy\u017cszenia ceny, zosta\u0142a wyp\u0142acona przez Bank Gospodarstwa Krajowego po ustanowieniu opisanych poni\u017cej zabezpiecze\u0144 roszcze\u0144 regresowych Banku.
\u00a0
Zgodnie z Umow\u0105, w przypadku braku p\u0142atno\u015bci przez Zamawiaj\u0105cego w terminach okre\u015blonych w Umowie Sprzeda\u017cy, Bankowi Gospodarstwa Krajowego przys\u0142uguje regres w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w zakresie niesp\u0142aconej kwoty g\u0142\u00f3wnej Wierzytelno\u015bci w maksymalnej wysoko\u015bci 1.215.500,00 euro (tj. 5.535.387,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) powi\u0119kszonej o ustawowe odsetki za op\u00f3\u017anienie.
\u00a0
Zabezpieczeniem zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej z tytu\u0142u w/w roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego s\u0105:
\u00a0
1.hipoteka umowna \u0142\u0105czna do wysoko\u015bci 1.823.250,00 euro (tj. 8.303.080,50 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na nieruchomo\u015bciach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej po\u0142o\u017conych w Chojnowie,
2.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na wybranych produkcyjnych maszynach i urz\u0105dzeniach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej,
3.zastaw rejestrowy z najwy\u017csz\u0105 sum\u0105 zabezpieczenia w wysoko\u015bci 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00 z\u0142 wed\u0142ug \u015bredniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na zapasach zlokalizowanych w okre\u015blonych magazynach Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, gdzie Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca jest zobowi\u0105zana do sta\u0142ego utrzymywania zapas\u00f3w o warto\u015bci minimalnej 10 mln z\u0142,
4.przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotycz\u0105cych maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej obci\u0105\u017conego w/w zabezpieczeniami.
\u00a0
Sk\u0142adniki maj\u0105tkowe obci\u0105\u017cone w/w zabezpieczeniami s\u0105 r\u00f3wnocze\u015bnie przedmiotami zabezpiecze\u0144 sp\u0142aty kredyt\u00f3w udzielonych Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej przez Bank Gospodarstwa Krajowego, o kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 10/2019 z dnia 30 kwietnia 2019 roku, a tak\u017ce roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego wynikaj\u0105cych z umowy dodatkowej finansowania wykupu wierzytelno\u015bci z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku, o kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca informowa\u0142a w raporcie bie\u017c\u0105cym nr 31/2019 z dnia 16 pa\u017adziernika 2019 roku.
\u00a0
Ponadto Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105zana by\u0142a do przekazania Bankowi Gospodarstwa Krajowego, w zwi\u0105zku z ewentualnymi zobowi\u0105zaniami z tytu\u0142u Umowy:
\u00a0
1.weksla w\u0142asnego in blanco Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105,
2.o\u015bwiadczenia Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 kodeksu post\u0119powania cywilnego w zakresie zap\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u Umowy oraz wydania przedmiot\u00f3w obci\u0105\u017conych w/w zastawami,
3.pe\u0142nomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej prowadzonymi w Banku Gospodarstwa Krajowego.(RB 15/2020)
\u00a0
Zabezpieczenia zosta\u0142y ustanowione, a kwota nale\u017cna z tytu\u0142u powy\u017cszej umowy zosta\u0142a wp\u0142acona na rachunek Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
W wyniku zawarcia powy\u017cszej umowy powsta\u0142o zobowi\u0105zania warunkowe Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wzgl\u0119dem Banku Gospodarstwa Krajowego. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zanie warunkowe wynosi\u0142o 486.200,00 EUR.
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, i\u017c Bank Centralny Ukrainy, na podstawie wydanej w dniu 24 lutego 2022 roku uchwa\u0142y nr 18, wprowadzi\u0142 moratorium na transgraniczne p\u0142atno\u015bci dewizowe, ukrai\u0144ski partner - sp\u00f3\u0142ka Epicentr K LLC - nie dokona\u0142 p\u0142atno\u015bci rat przypadaj\u0105cych do zap\u0142aty zgodnie z harmonogramem. Umowy ubezpieczenia KUKE S.A. kwalifikuj\u0105 takie zdarzenie jako ryzyko polityczne. W odniesieniu do wierzytelno\u015bci, kt\u00f3re zosta\u0142y ubezpieczone polisami KUKE S.A. w 90% Bank Gospodarstwa Krajowego w roku 2023 skorzysta\u0142 z prawa regresu wzgl\u0119dem Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i zastosowa\u0142 potr\u0105cenia w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 1,27 mln EUR (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 5,53 mln z\u0142 na dzie\u0144 bilansowy). W wyniku realizacji przez Bank Gospodarstwa Krajowego roszcze\u0144 regresowych w powy\u017cszym zakresie, wierzytelno\u015bci z tytu\u0142u potr\u0105conych rat sta\u0142y si\u0119 powrotnie w\u0142asno\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej.
\u00a0
W dniu 13 lipca 2023 r. Bank Gospodarstwa Krajowego oraz Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142y aneksy do Um\u00f3w dodatkowych oraz \u201ePorozumienie dodatkowe\u201d dotycz\u0105ce Um\u00f3w Dodatkowych, na podstawie kt\u00f3rych zmodyfikowano warunki na jakich Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zaspokoi ewentualne roszczenia regresowe. Zgodnie z powy\u017cej powo\u0142anymi umowami, strony uzgodni\u0142y m.in., \u017ce roszczenia regresowe powstan\u0105 w przypadku zaistnienia nast\u0119puj\u0105cych okoliczno\u015bci: braku terminowej zap\u0142aty przez D\u0142u\u017cnika danej raty z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w; p\u00f3\u017aniejszego z\u0142o\u017cenia przez Bank Gospodarstwa Krajowego do KUKE S.A. wniosku o wyp\u0142at\u0119 odszkodowania z tytu\u0142u niezap\u0142aconych rat; oraz wyp\u0142aty albo odmowy wyp\u0142aty przez KUKE S.A. stosownego odszkodowania. Powy\u017csze zmiany zbli\u017caj\u0105 aktualne warunki dotycz\u0105ce roszcze\u0144 regresowych do warunk\u00f3w, kt\u00f3re strony pierwotnie okre\u015bli\u0142y w Umowach dodatkowych oraz przyczyniaj\u0105 si\u0119 do realnego wyd\u0142u\u017cenia termin\u00f3w powstania roszcze\u0144 regresowych.
\u00a0
Powy\u017csze okoliczno\u015bci generuj\u0105 ryzyko powstawania dalszych roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w roku 2024.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa warunkowe z tytu\u0142u istotnych spraw s\u0105dowych prowadzonych z pow\u00f3dztwa Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej
\u00a0
L.p. | Opis przedmiotu sporu | Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu | Nazwa strony przeciwnej | Nazwa organu, przed kt\u00f3rym toczy si\u0119 post\u0119powanie | Etap sprawy |
1. | O zap\u0142at\u0119 | 27.936.520,00 z\u0142 wraz z odsetkami ustawowymi za op\u00f3\u017anienie liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zap\u0142aty | \u00a0 \u201eUnia\u201d sp. z o.o. w Grudzi\u0105dzu | \u00a0 S\u0105d Okr\u0119gowy we Wroc\u0142awiu, sygn. akt X GC 891/17 | Sprawa o odszkodowanie z tytu\u0142u naruszenia uczciwej konkurencji przez pozwan\u0105. W trakcie post\u0119powania dowodowego \u2013 przed decyzj\u0105 co do dowod\u00f3w z opinii bieg\u0142ych. Sprawa oczekuje na wyznaczenie kolejnego posiedzenia. |
25.Ryzyko dotycz\u0105ce instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na wiele ryzyk zwi\u0105zanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 5.1. Ryzykami, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa s\u0105:
\u00a0
1.ryzyko rynkowe obejmuj\u0105ce ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
2.ryzyko kredytowe oraz
3.ryzyko p\u0142ynno\u015bci.
\u00a0
Zarz\u0105dzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. W procesie zarz\u0105dzania ryzykiem najwa\u017cniejsz\u0105 wag\u0119 maj\u0105 nast\u0119puj\u0105ce cele:
\u00a0
1.zabezpieczenie kr\u00f3tkoterminowych oraz \u015brednioterminowych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych,
2.stabilizacja waha\u0144 wyniku finansowego Grupy,
3.wykonanie zak\u0142adanych prognoz finansowych poprzez spe\u0142nienie za\u0142o\u017ce\u0144 bud\u017cetowych,
4.osi\u0105gni\u0119cie stopy zwrotu z d\u0142ugoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania dzia\u0142a\u0144 inwestycyjnych.
\u00a0
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje maj\u0105 charakter zabezpieczaj\u0105cy przed okre\u015blonym ryzykiem.
Poni\u017cej przedstawiono najbardziej znacz\u0105ce ryzyka, na kt\u00f3re nara\u017cona jest Grupa.
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
W roku 2023 przewa\u017caj\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w sprzeda\u017cowych realizowano na rynku polskim w walucie krajowej. Ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzeda\u017cy oraz zakupu, kt\u00f3re zawierane s\u0105 przede wszystkim w EUR oraz USD.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy, inne ni\u017c instrumenty pochodne wyra\u017cone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie (w tys.): | Warto\u015b\u0107 po przeliczeniu | ||
EUR | USD | TZS | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe (+): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 10 | 1 821 | 11 | - | 7 960 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 249 | 10 | - | 1 122 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Leasing finansowy | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | \u00a014 | (85) | (36) | - | (511) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | \u00a0\u00a0 | 1 986 | (16) | - | 8 571 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe (+): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | \u00a010 | 878 | 64 | - | 4 401 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 2 622 | 5 | - | 12 322 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Leasing finansowy | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14\u00a0 | (164) | - | - | (771) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | \u00a0\u00a0 | 3 336 | 69 | - | 15 952 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy oraz waha\u0144 kursu EUR do PLN oraz USD do PLN.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci zak\u0142ada wzrost lub spadek kurs\u00f3w EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe. Nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119, \u017ce instrumenty pochodne walutowe kompensuj\u0105 efekt waha\u0144 kurs\u00f3w, a zatem przyjmuje si\u0119, \u017ce ekspozycja na ryzyko dotyczy instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe i jest korygowana o pozycj\u0119 w instrumentach pochodnych.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Wahania kursu | Wp\u0142yw na wynik finansowy: | Wp\u0142yw na inne dochody ca\u0142kowite: | ||||
EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | ||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | 863 | 22 | 886 | 863 | 22 | 886 |
Spadek kursu walutowego | -10% | (863) | (22) | (886) | (863) | (22) | (886) |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | 1 565 | 30 | 1 595 | 1 565 | 30 | 1 595 |
Spadek kursu walutowego | -10% | (1 565) | (30) | (1 595) | (1 565) | (30) | (1 595) |
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej
Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej w zwi\u0105zku z nast\u0119puj\u0105cymi kategoriami aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
1.kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
2.leasing finansowy.
\u00a0
Charakterystyk\u0119 powy\u017cszych instrument\u00f3w, w tym oprocentowanie zmienn\u0105 oraz sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przedstawiono w notach nr 7.2 oraz 7.3.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 o 1%. Kalkulacj\u0119 przeprowadzono na podstawie zmiany \u015bredniej stopy procentowej obowi\u0105zuj\u0105cej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych wra\u017cliwych na zmian\u0119 oprocentowania tj. oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Wahania stopy | Wp\u0142yw na wynik finansowy: | Wp\u0142yw na inne dochody ca\u0142kowite: | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Wzrost stopy procentowej | 1% | (173) | (339) | (173) | (339) |
Spadek stopy procentowej | -1% | 173 | 339 | 173 | 339 |
\u00a0
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe okre\u015blana jest poprzez warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nast\u0119puj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych:
\u00a0\u00a0 | Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 10 | 10 840 | 13 984 |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - |
Papiery d\u0142u\u017cne | \u00a0\u00a0 | - | - |
Jednostki funduszy inwestycyjnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e klasy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 2 015 | 12 978 |
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 | \u00a0\u00a0 | - | - |
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | \u00a0\u00a0 | 12 855 | 26 962 |
\u00a0
Grupa w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y monitoruje zaleg\u0142o\u015bci klient\u00f3w oraz wierzycieli w regulowaniu p\u0142atno\u015bci, analizuj\u0105c ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w okre\u015blonych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (wynikaj\u0105ce np. z bran\u017cy, regionu lub struktury odbiorc\u00f3w). Ponadto w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci.
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej powy\u017csze aktywa finansowe, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e oraz obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe, uzna\u0107 mo\u017cna za aktywa o dobrej jako\u015bci kredytowej. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144 oraz innych dodatkowych element\u00f3w poprawiaj\u0105cych warunki kredytowania.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci jako najistotniejszej kategorii aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, pod k\u0105tem zalegania oraz struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci zaleg\u0142ych nie obj\u0119tych odpisem przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 909 | 8 973 | 21 396 | 2 720 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | (7 923) | (2 119) | (9 022) | (1 110) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 3 986 | 6 854 | 12 374 | 1 610 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 314 | - | 1 116 | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci (-) | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 314 | - | 1 116 | - |
Nale\u017cno\u015bci finansowe | 4 300 | 6 854 | 13 490 | 1 610 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe zaleg\u0142e: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
do 1 miesi\u0105ca | 382 | - | 577 | - |
od 1 do 6 miesi\u0119cy | 666 | - | 681 | - |
od 6 do 12 miesi\u0119cy | 1 912 | - | 324 | - |
powy\u017cej roku | 3 894 | - | 29 | - |
Zaleg\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 6 854 | - | 1 610 | - |
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w oparciu o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 tendencje zalegania z p\u0142atno\u015bciami, zaleg\u0142e nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119te odpisem nie wykazuj\u0105 znacznego pogorszenia jako\u015bci - wi\u0119kszo\u015b\u0107 z nich mie\u015bci si\u0119 w przedziale do 6 miesi\u0119cy i nie zachodz\u0105 obawy co do ich \u015bci\u0105galno\u015bci.
\u00a0
Maj\u0105c na wzgl\u0119dzie z\u0142o\u017cone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w dniu 1 grudnia 2020 roku pisemne o\u015bwiadczenie o odst\u0105pieniu od kontraktu zawartego z NFRA, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokona\u0142a istotnego odpisu na nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z kontraktu, obejmuj\u0105ce kwoty zatrzymane (10% warto\u015bci ka\u017cdej faktury sprzeda\u017cy) podlegaj\u0105ce, zgodnie z warunkami kontraktu, wyp\u0142acie na rzecz Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w po\u0142owie, po podpisaniu ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru, a w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci po up\u0142ywie okresu gwarancji jako\u015bci up\u0142ywaj\u0105cego po roku od dnia podpisania ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru. Bezpo\u015bredni\u0105 podstaw\u0105 odst\u0105pienia by\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach oraz niemo\u017cno\u015b\u0107 realizacji prac z powod\u00f3w niezale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u0141\u0105czna kwota nale\u017cno\u015bci zatrzymanych wynios\u0142a 7,9 mln z\u0142.
Ryzyko kredytowe \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, rynkowych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz pochodnych instrument\u00f3w finansowych uznawane jest za nieistotne ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 wiarygodno\u015b\u0107 podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych stron\u0105 transakcji, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 przede wszystkim banki.
\u00a0
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo om\u00f3wione w notach nr 7.2 oraz 10.
25.3.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy, inne ni\u017c instrumenty pochodne, mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0\u00a0 | Nota | Kr\u00f3tkoterminowe: | D\u0142ugoterminowe: | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem | |||
do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 1 755 | 1 755 | - | - | - | 3 510 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 11 704 | - | - | - | - | 11 704 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | 2 198 | - | - | - | 2 198 |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | - |
Leasing finansowy | 6 | 189 | 189 | 239 | - | - | 617 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14 | 2 288 | - | - | - | - | 2 288 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | \u00a0\u00a0 | 15 937 | 4 142 | 239 | - | - | 20 318 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 2 755 | 2 346 | 3 510 | - | - | 8 611 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 19 171 | 3 906 | - | - | - | 23 076 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | 2 200 | - | - | - | 2 200 |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | - |
Leasing finansowy | 6 | 268 | 268 | 699 | - | - | 1 234 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14 | 3 154 | 139 | - | - | - | 3 293 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | \u00a0\u00a0 | 25 348 | 8 858 | 4 209 | - | - | 38 415 |
\u00a0
W tabeli wykazano warto\u015b\u0107 umown\u0105 zobowi\u0105za\u0144, bez uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w dyskonta w zwi\u0105zku z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, st\u0105d prezentowane kwoty mog\u0105 odbiega\u0107 od uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
\u00a0
Na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe Grupa posiada\u0142a ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bie\u017c\u0105cych w nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przyznane limity kredytowe | 25 052 | 33 500 |
Wykorzystane kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 11 704 | 23 076 |
Wolne limity kredytowe w rachunku bie\u017c\u0105cym | 13 348 | 10 424 |
\u00a0
25.4.Ryzyko koncentracji
Grupa w roku 2023 realizowa\u0142a kontrakty w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci dla kontrahent\u00f3w krajowych. Odbiorcami, kt\u00f3rych udzia\u0142 w kwocie sprzeda\u017cy Grupy przekracza\u0142 10% by\u0142y: Farma Red\u0142o Sp. z o.o. (RB 4/2023), \u015awierkot Sp. z o.o. (RB 19/2022), REST Us\u0142ugi Remontowo-Budowlane i Specjalistyczne M.Jamr\u00f3z, J.Nowak, Sp\u00f3\u0142ka Jawna (RB 17/2022) oraz Fortune Sp. z o.o. (RB 12/2023).
\u00a0
\u0141\u0105czny udzia\u0142 obu klient\u00f3w w sprzeda\u017cy Grupy w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem wyni\u00f3s\u0142 58%. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy dotyczy\u0142a um\u00f3w i zlece\u0144 wykonywanych na rzecz innych podmiot\u00f3w. Jednostkowa koncentracja sprzeda\u017cy powy\u017cej 30% mog\u0142aby powodowa\u0107 ryzyko wyst\u0105pienia zator\u00f3w p\u0142atniczych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac24f8944624248ac9c5ac0028428b712_1610022013": { "value": "Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe
W roku 2023 przewa\u017caj\u0105c\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 kontrakt\u00f3w sprzeda\u017cowych realizowano na rynku polskim w walucie krajowej. Ekspozycja Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzeda\u017cy oraz zakupu, kt\u00f3re zawierane s\u0105 przede wszystkim w EUR oraz USD.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Aktywa oraz zobowi\u0105zania finansowe Grupy, inne ni\u017c instrumenty pochodne wyra\u017cone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 bilansowy przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Nota | Warto\u015b\u0107 wyra\u017cona w walucie (w tys.): | Warto\u015b\u0107 po przeliczeniu | ||
EUR | USD | TZS | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe (+): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 10 | 1 821 | 11 | - | 7 960 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 249 | 10 | - | 1 122 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Leasing finansowy | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | \u00a014 | (85) | (36) | - | (511) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | \u00a0\u00a0 | 1 986 | (16) | - | 8 571 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa finansowe (+): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | \u00a010 | 878 | 64 | - | 4 401 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 2 622 | 5 | - | 12 322 |
Zobowi\u0105zania finansowe (-): | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Leasing finansowy | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14\u00a0 | (164) | - | - | (771) |
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | \u00a0\u00a0 | 3 336 | 69 | - | 15 952 |
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy oraz waha\u0144 kursu EUR do PLN oraz USD do PLN.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci zak\u0142ada wzrost lub spadek kurs\u00f3w EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu zamkni\u0119cia obowi\u0105zuj\u0105cego na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe. Nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119, \u017ce instrumenty pochodne walutowe kompensuj\u0105 efekt waha\u0144 kurs\u00f3w, a zatem przyjmuje si\u0119, \u017ce ekspozycja na ryzyko dotyczy instrument\u00f3w finansowych posiadanych przez Grup\u0119 na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe i jest korygowana o pozycj\u0119 w instrumentach pochodnych.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Wahania kursu | Wp\u0142yw na wynik finansowy: | Wp\u0142yw na inne dochody ca\u0142kowite: | ||||
EUR | USD | razem | EUR | USD | razem | ||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | 863 | 22 | 886 | 863 | 22 | 886 |
Spadek kursu walutowego | -10% | (863) | (22) | (886) | (863) | (22) | (886) |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Wzrost kursu walutowego | 10% | 1 565 | 30 | 1 595 | 1 565 | 30 | 1 595 |
Spadek kursu walutowego | -10% | (1 565) | (30) | (1 595) | (1 565) | (30) | (1 595) |
\u00a0
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ci\u0105gu roku w zale\u017cno\u015bci od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powy\u017csz\u0105 analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci mo\u017cna uzna\u0107 za reprezentatywn\u0105 dla okre\u015blenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe.
\u00a0
Analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko stopy procentowej
Zarz\u0105dzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje si\u0119 na zminimalizowaniu waha\u0144 przep\u0142yw\u00f3w odsetkowych z tytu\u0142u aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko stopy procentowej w zwi\u0105zku z nast\u0119puj\u0105cymi kategoriami aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych:
1.kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne,
2.leasing finansowy.
\u00a0
Charakterystyk\u0119 powy\u017cszych instrument\u00f3w, w tym oprocentowanie zmienn\u0105 oraz sta\u0142\u0105 stop\u0105 procentow\u0105, przedstawiono w notach nr 7.2 oraz 7.3.
\u00a0
Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci wyniku finansowego oraz innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w g\u00f3r\u0119 oraz w d\u00f3\u0142 o 1%. Kalkulacj\u0119 przeprowadzono na podstawie zmiany \u015bredniej stopy procentowej obowi\u0105zuj\u0105cej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144 finansowych wra\u017cliwych na zmian\u0119 oprocentowania tj. oprocentowanych zmienn\u0105 stop\u0105 procentow\u0105.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | Wahania stopy | Wp\u0142yw na wynik finansowy: | Wp\u0142yw na inne dochody ca\u0142kowite: | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Wzrost stopy procentowej | 1% | (173) | (339) | (173) | (339) |
Spadek stopy procentowej | -1% | 173 | 339 | 173 | 339 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1c9255bdca1947e188b20f6f2681df6c_1146253447": { "value": "Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe okre\u015blana jest poprzez warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 nast\u0119puj\u0105cych aktyw\u00f3w finansowych:
\u00a0\u00a0 | Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | - |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 10 | 10 840 | 13 984 |
Pochodne instrumenty finansowe | \u00a0\u00a0 | - | - |
Papiery d\u0142u\u017cne | \u00a0\u00a0 | - | - |
Jednostki funduszy inwestycyjnych | \u00a0\u00a0 | - | - |
Pozosta\u0142e klasy pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w finansowych | \u00a0\u00a0 | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 11 | 2 015 | 12 978 |
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144 | \u00a0\u00a0 | - | - |
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | \u00a0\u00a0 | 12 855 | 26 962 |
\u00a0
Grupa w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y monitoruje zaleg\u0142o\u015bci klient\u00f3w oraz wierzycieli w regulowaniu p\u0142atno\u015bci, analizuj\u0105c ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczeg\u00f3lnych klas aktyw\u00f3w okre\u015blonych ze wzgl\u0119du na ryzyko kredytowe (wynikaj\u0105ce np. z bran\u017cy, regionu lub struktury odbiorc\u00f3w). Ponadto w ramach zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodno\u015bci.
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej powy\u017csze aktywa finansowe, kt\u00f3re nie s\u0105 zaleg\u0142e oraz obj\u0119te odpisem z tytu\u0142u utraty warto\u015bci na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe, uzna\u0107 mo\u017cna za aktywa o dobrej jako\u015bci kredytowej. Z tego te\u017c wzgl\u0119du Grupa nie ustanawia\u0142a zabezpiecze\u0144 oraz innych dodatkowych element\u00f3w poprawiaj\u0105cych warunki kredytowania.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Analiz\u0119 nale\u017cno\u015bci jako najistotniejszej kategorii aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe, pod k\u0105tem zalegania oraz struktur\u0119 wiekow\u0105 nale\u017cno\u015bci zaleg\u0142ych nie obj\u0119tych odpisem przedstawiaj\u0105 poni\u017csze tabele:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | Bie\u017c\u0105ce | Zaleg\u0142e | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 11 909 | 8 973 | 21 396 | 2 720 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (-) | (7 923) | (2 119) | (9 022) | (1 110) |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug netto | 3 986 | 6 854 | 12 374 | 1 610 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 314 | - | 1 116 | - |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci (-) | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe netto | 314 | - | 1 116 | - |
Nale\u017cno\u015bci finansowe | 4 300 | 6 854 | 13 490 | 1 610 |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe zaleg\u0142e: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
do 1 miesi\u0105ca | 382 | - | 577 | - |
od 1 do 6 miesi\u0119cy | 666 | - | 681 | - |
od 6 do 12 miesi\u0119cy | 1 912 | - | 324 | - |
powy\u017cej roku | 3 894 | - | 29 | - |
Zaleg\u0142e nale\u017cno\u015bci finansowe | 6 854 | - | 1 610 | - |
\u00a0
W odniesieniu do nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, w oparciu o historycznie kszta\u0142tuj\u0105ce si\u0119 tendencje zalegania z p\u0142atno\u015bciami, zaleg\u0142e nale\u017cno\u015bci nie obj\u0119te odpisem nie wykazuj\u0105 znacznego pogorszenia jako\u015bci - wi\u0119kszo\u015b\u0107 z nich mie\u015bci si\u0119 w przedziale do 6 miesi\u0119cy i nie zachodz\u0105 obawy co do ich \u015bci\u0105galno\u015bci.
\u00a0
Maj\u0105c na wzgl\u0119dzie z\u0142o\u017cone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 w dniu 1 grudnia 2020 roku pisemne o\u015bwiadczenie o odst\u0105pieniu od kontraktu zawartego z NFRA, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokona\u0142a istotnego odpisu na nale\u017cno\u015bci wynikaj\u0105ce z kontraktu, obejmuj\u0105ce kwoty zatrzymane (10% warto\u015bci ka\u017cdej faktury sprzeda\u017cy) podlegaj\u0105ce, zgodnie z warunkami kontraktu, wyp\u0142acie na rzecz Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w po\u0142owie, po podpisaniu ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru, a w pozosta\u0142ej cz\u0119\u015bci po up\u0142ywie okresu gwarancji jako\u015bci up\u0142ywaj\u0105cego po roku od dnia podpisania ko\u0144cowego protoko\u0142u odbioru. Bezpo\u015bredni\u0105 podstaw\u0105 odst\u0105pienia by\u0142y op\u00f3\u017anienia w p\u0142atno\u015bciach oraz niemo\u017cno\u015b\u0107 realizacji prac z powod\u00f3w niezale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. \u0141\u0105czna kwota nale\u017cno\u015bci zatrzymanych wynios\u0142a 7,9 mln z\u0142.
Ryzyko kredytowe \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, rynkowych papier\u00f3w warto\u015bciowych oraz pochodnych instrument\u00f3w finansowych uznawane jest za nieistotne ze wzgl\u0119du na wysok\u0105 wiarygodno\u015b\u0107 podmiot\u00f3w b\u0119d\u0105cych stron\u0105 transakcji, do kt\u00f3rych nale\u017c\u0105 przede wszystkim banki.
\u00a0
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych nara\u017conych na ryzyko kredytowe zosta\u0142y szczeg\u00f3\u0142owo om\u00f3wione w notach nr 7.2 oraz 10.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8c5730c3587e4acf97a2743ff6b31015_1872168846": { "value": "25.3.Ryzyko p\u0142ynno\u015bci
Grupa jest nara\u017cona na ryzyko utraty p\u0142ynno\u015bci tj. zdolno\u015bci do terminowego regulowania zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Grupa zarz\u0105dza ryzykiem p\u0142ynno\u015bci poprzez monitorowanie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci oraz zapotrzebowania na \u015brodki pieni\u0119\u017cne w zakresie obs\u0142ugi kr\u00f3tkoterminowych p\u0142atno\u015bci (transakcje bie\u017c\u0105ce monitorowane w okresach tygodniowych) oraz d\u0142ugoterminowego zapotrzebowania na got\u00f3wk\u0119 na podstawie prognoz przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych aktualizowanych w okresach miesi\u0119cznych. Zapotrzebowanie na got\u00f3wk\u0119 por\u00f3wnywane jest z dost\u0119pnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami pozyskania \u015brodk\u00f3w (w tym zw\u0142aszcza poprzez ocen\u0119 zdolno\u015bci pozyskania finansowania w postaci kredyt\u00f3w) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych \u015brodk\u00f3w.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe Grupy, inne ni\u017c instrumenty pochodne, mie\u015bci\u0142y si\u0119 w nast\u0119puj\u0105cych przedzia\u0142ach termin\u00f3w wymagalno\u015bci:
\u00a0\u00a0 | Nota | Kr\u00f3tkoterminowe: | D\u0142ugoterminowe: | Przep\u0142ywy razem przed zdyskontowaniem | |||
do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powy\u017cej 5 lat | |||
Stan na 31.12.2023 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 1 755 | 1 755 | - | - | - | 3 510 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 11 704 | - | - | - | - | 11 704 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | 2 198 | - | - | - | 2 198 |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | - |
Leasing finansowy | 6 | 189 | 189 | 239 | - | - | 617 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14 | 2 288 | - | - | - | - | 2 288 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | \u00a0\u00a0 | 15 937 | 4 142 | 239 | - | - | 20 318 |
Stan na 31.12.2022 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty w rachunku kredytowym | 7.3 | 2 755 | 2 346 | 3 510 | - | - | 8 611 |
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 7.3 | 19 171 | 3 906 | - | - | - | 23 076 |
Po\u017cyczki | \u00a0\u00a0 | - | 2 200 | - | - | - | 2 200 |
D\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe | \u00a0\u00a0 | - | - | - | - | - | - |
Leasing finansowy | 6 | 268 | 268 | 699 | - | - | 1 234 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 14 | 3 154 | 139 | - | - | - | 3 293 |
Ekspozycja na ryzyko p\u0142ynno\u015bci razem | \u00a0\u00a0 | 25 348 | 8 858 | 4 209 | - | - | 38 415 |
\u00a0
W tabeli wykazano warto\u015b\u0107 umown\u0105 zobowi\u0105za\u0144, bez uwzgl\u0119dnienia skutk\u00f3w dyskonta w zwi\u0105zku z wycen\u0105 zobowi\u0105za\u0144 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, st\u0105d prezentowane kwoty mog\u0105 odbiega\u0107 od uj\u0119tych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
\u00a0
Na poszczeg\u00f3lne dni bilansowe Grupa posiada\u0142a ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bie\u017c\u0105cych w nast\u0119puj\u0105cej warto\u015bci:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Przyznane limity kredytowe | 25 052 | 33 500 |
Wykorzystane kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym | 11 704 | 23 076 |
Wolne limity kredytowe w rachunku bie\u017c\u0105cym | 13 348 | 10 424 |
\u00a0
25.4.Ryzyko koncentracji
Grupa w roku 2023 realizowa\u0142a kontrakty w przewa\u017caj\u0105cej cz\u0119\u015bci dla kontrahent\u00f3w krajowych. Odbiorcami, kt\u00f3rych udzia\u0142 w kwocie sprzeda\u017cy Grupy przekracza\u0142 10% by\u0142y: Farma Red\u0142o Sp. z o.o. (RB 4/2023), \u015awierkot Sp. z o.o. (RB 19/2022), REST Us\u0142ugi Remontowo-Budowlane i Specjalistyczne M.Jamr\u00f3z, J.Nowak, Sp\u00f3\u0142ka Jawna (RB 17/2022) oraz Fortune Sp. z o.o. (RB 12/2023).
\u00a0
\u0141\u0105czny udzia\u0142 obu klient\u00f3w w sprzeda\u017cy Grupy w okresie obj\u0119tym sprawozdaniem wyni\u00f3s\u0142 58%. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy dotyczy\u0142a um\u00f3w i zlece\u0144 wykonywanych na rzecz innych podmiot\u00f3w. Jednostkowa koncentracja sprzeda\u017cy powy\u017cej 30% mog\u0142aby powodowa\u0107 ryzyko wyst\u0105pienia zator\u00f3w p\u0142atniczych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A993fe8b3e02a45649150505bd1acd7f1_1572500417": { "value": "26.Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em jest zapewnienie Sp\u00f3\u0142kom Grupy zdolno\u015bci do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci i realizowania przyj\u0119tej strategii z uwzgl\u0119dnieniem minimalizacji kosztu kapita\u0142u i maksymalizacji zwrotu dla akcjonariuszy. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em ma na celu r\u00f3wnie\u017c utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wska\u017anik\u00f3w kapita\u0142owych, kt\u00f3re wspiera\u0142yby dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjn\u0105 i zwi\u0119ksza\u0142y warto\u015b\u0107 dla jej akcjonariuszy.
\u00a0
Grupa monitoruje poziom kapita\u0142u na podstawie warto\u015bci bilansowej kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych powi\u0119kszonych o po\u017cyczki podporz\u0105dkowane otrzymane od w\u0142a\u015bciciela oraz pomniejszonych o kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w pochodnych zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne. Na podstawie tak okre\u015blonej kwoty kapita\u0142u, Grupa oblicza wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em. Grupa zak\u0142ada utrzymanie tego wska\u017anika na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 0,5.
\u00a0
Ponadto by monitorowa\u0107 zdolno\u015b\u0107 obs\u0142ugi d\u0142ugu, Grupa oblicza wska\u017anik d\u0142ugu netto (tj. zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych pomniejszonych o posiadane \u015brodki pieni\u0119\u017cne) do EBITDA (wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zak\u0142ada\u0142 utrzymanie wska\u017anika d\u0142ugu do EBITDA na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 4.
\u00a0
Grupa nie podlega zewn\u0119trznym wymogom kapita\u0142owym.
\u00a0
W okresie obj\u0119tym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wy\u017cej wska\u017aniki kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na nast\u0119puj\u0105cym poziomie:
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 115 606 | 116 313 |
Po\u017cyczki podporz\u0105dkowane otrzymane od w\u0142a\u015bciciela | - | - |
Kapita\u0142 z wyceny instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy (-) | - | - |
Kapita\u0142 | 115 606 | 116 313 |
\u0179r\u00f3d\u0142a finansowania og\u00f3\u0142em: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 115 606 | 116 313 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 17 412 | 33 888 |
Leasing finansowy | 610 | 1 209 |
\u0179r\u00f3d\u0142a finansowania og\u00f3\u0142em | 133 628 | 151 409 |
Wska\u017anik kapita\u0142u do \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania og\u00f3\u0142em | 0,87 | 0,77 |
EBITDA | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 2 914 | 8 457 |
Amortyzacja | 7 255 | 6 893 |
EBITDA | 10 169 | 15 350 |
D\u0142ug: | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki, inne instrumenty d\u0142u\u017cne | 17 412 | 33 888 |
Leasing finansowy | 610 | 1 209 |
D\u0142ug | 18 022 | 35 097 |
Wska\u017anik d\u0142ugu do EBITDA | 1,77 | 2,29 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 015 | 12 979 |
Wska\u017anik d\u0142ugu netto do EBITDA | 1,57 | 1,44 |
\u00a0
Zgodnie z umowami zawartymi z instytucjami finansowymi, Grupa zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 osi\u0105gn\u0105\u0107 wska\u017aniki finansowe na okre\u015blonym poziomie. We wszystkich umowach wska\u017anik kapita\u0142owy, jak i pozosta\u0142e konwenanty, oparte na stosunku d\u0142ugu netto do EBITDA, liczone wed\u0142ug danych za 2023 rok zosta\u0142y osi\u0105gni\u0119te na oczekiwanym przez instytucje finansowe poziomie.
27.Zdarzenia po dniu bilansowym
\u00a0
Po dniu 31.12.2023 roku mia\u0142y miejsce nast\u0119puj\u0105ce zdarzenia, kt\u00f3re nie wymaga\u0142y uj\u0119cia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok:
\u00a0
a)W dniu 5 lutego 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a podpisan\u0105, w drodze obiegowej, umow\u0119 datowan\u0105 na dzie\u0144 29 stycznia 2024 roku (\u201eUmowa\u201d) z Adamem D\u0105bkiem, przedsi\u0119biorc\u0105 prowadz\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 pod firm\u0105 Adam D\u0105bek WAVE w Nowym Dworze Mazowieckim (\u201eZamawiaj\u0105cy\u201d). Przedmiotem Umowy jest wyprodukowanie, dostawa, monta\u017c i uruchomienie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 obiektu magazynowo-suszarniczego. (RB 2/2024)
\u00a0
Obiekt magazynowo-suszarniczy zostanie zlokalizowany w miejscowo\u015bci Borowe-Gryki.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 zrealizowa\u0107 przedmiot umowy do dnia 31 grudnia 2024 roku.
\u00a0
Zamawiaj\u0105cy zap\u0142aci Sp\u00f3\u0142ce dominuj\u0105cej wynagrodzenie z tytu\u0142u Umowy w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 11.808.000,00 z\u0142 brutto (tj. 9.600.000,00 z\u0142 netto) (\u201eWynagrodzenie\u201d) w nast\u0119puj\u0105cy spos\u00f3b: (i) kwota 2.372.806,08 z\u0142 brutto (tj. 1.929.110,64 z\u0142 netto) p\u0142atna jest w zwi\u0105zku z wyprodukowaniem okre\u015blonej partii towaru po zawarciu Umowy, (ii) do 90% Wynagrodzenia (z uwzgl\u0119dnieniem kwoty wskazanej w pkt (i) powy\u017cej) p\u0142atne jest w cz\u0119\u015bciach w ramach post\u0119pu prac, na podstawie comiesi\u0119cznych protoko\u0142\u00f3w zaawansowania; (iii) pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 Wynagrodzenia w wysoko\u015bci 10% Wynagrodzenia zostanie zap\u0142acone po odbiorze ko\u0144cowym. Do czasu zap\u0142aty przez Zamawiaj\u0105cego pe\u0142nej kwoty cz\u0119\u015bci Wynagrodzenia, o kt\u00f3rej mowa w pkt (i) powy\u017cej, partia towaru, kt\u00f3rej dotyczy, stanowi przedmiot zastawu zabezpieczaj\u0105cego t\u0119 p\u0142atno\u015b\u0107.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca udzieli\u0142a Zamawiaj\u0105cemu 24-miesi\u0119cznej gwarancji na dostarczone urz\u0105dzenia, rozpoczynaj\u0105cej si\u0119 z chwil\u0105 dokonania odbioru ko\u0144cowego, przy czym op\u00f3\u017anienie w p\u0142atno\u015bci pe\u0142nej kwoty Wynagrodzenia d\u0142u\u017csze ni\u017c 60 dni skutkuje utrat\u0105 gwarancji. Strony ustali\u0142y r\u00f3wnie\u017c warunki, w tym warunki dodatkowych p\u0142atno\u015bci, z tytu\u0142u wykonywania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 okresowych przegl\u0105d\u00f3w gwarancyjnych oraz pogwarancyjnych.
\u00a0
Umowa przewiduje prawo odst\u0105pienia od Umowy przez ka\u017cd\u0105 ze stron w okre\u015blonych w Umowie przypadkach nierealizowania przez drug\u0105 stron\u0119 postanowie\u0144 Umowy, nie p\u00f3\u017aniej jednak ni\u017c do dnia 31 sierpnia 2024 roku.
\u00a0
Odpowiedzialno\u015b\u0107 odszkodowawcza Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, zar\u00f3wno kontraktowa jak i deliktowa, w zakresie szk\u00f3d rzeczywi\u015bcie poniesionych przez Zamawiaj\u0105cego zosta\u0142a ograniczona do kwoty stanowi\u0105cej r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 5% warto\u015bci netto Umowy. Strony wy\u0142\u0105czy\u0142y odpowiedzialno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej za utracone korzy\u015bci.
\u00a0
Pozosta\u0142e warunki Umowy nie odbiegaj\u0105 od warunk\u00f3w powszechnie stosowanych w tego typu umowach.
b)W dniu 29 marca 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a porozumienie (ang. \u201eMemorandum of Understanding\u201d) (dalej \u201ePorozumienie\u201d) zawarte w dniu 27 marca 2024 roku w Egipcie pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 pod firm\u0105 \u201eFeerum Egypt for Silos and Storage Company (Feerum Egypt) S.A.E\u201d (dalej \u201eFeerum Egypt\u201d), tj. sp\u00f3\u0142k\u0105 zale\u017cn\u0105 od Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca posiada 50% udzia\u0142\u00f3w, utworzon\u0105 i dzia\u0142aj\u0105c\u0105 zgodnie z prawem egipskim, oraz sp\u00f3\u0142k\u0105 pod firm\u0105 \u201eEast Port Said Integrated Development\u201d (dalej \u201eEPSID\u201d), tj. sp\u00f3\u0142k\u0105 utworzon\u0105 i dzia\u0142aj\u0105c\u0105 zgodnie z prawem egipskim, zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 specjaln\u0105 stref\u0105 ekonomiczn\u0105 pod nazw\u0105 \u201eEast Port Said Special Economic Zone\u201d zlokalizowan\u0105 w pobli\u017cu miasta Port Said w Egipcie (dalej \u201eStrefa EPSSEZ\u201d). (RB 3/2024)
\u00a0
Zgodnie z Porozumieniem, Feerum Egypt wyrazi\u0142a intencj\u0119 realizacji na terenie Strefy EPSSEZ projektu polegaj\u0105cego na budowie zak\u0142adu produkcyjnego komponent\u00f3w i cz\u0119\u015bci zamiennych przeznaczonych do budowy i obs\u0142ugi obiekt\u00f3w magazynowo suszarniczych s\u0142u\u017c\u0105cych do przechowywania produkt\u00f3w zbo\u017cowych (dalej \u201eZak\u0142ad Produkcyjny\u201d), a EPSID wyrazi\u0142a intencj\u0119 zlokalizowania Zak\u0142adu Produkcyjnego na terenie Strefy EPSSEZ. EPSID wyrazi\u0142a ponadto intencj\u0119 przekazania Feerum Egypt w dzier\u017caw\u0119, na okres 50 lat, gruntu zlokalizowanego w Strefie EPSSEZ o ca\u0142kowitej powierzchni nie przekraczaj\u0105cej 51.950 m2 z przeznaczeniem na budow\u0119 Zak\u0142adu Produkcyjnego.
Strony Porozumienia zadeklarowa\u0142y tak\u017ce wol\u0119 podj\u0119cia dalszych rozm\u00f3w i prac maj\u0105cych na celu uzgodnienie szczeg\u00f3\u0142owych warunk\u00f3w lokalizacji Zak\u0142adu Produkcyjnego na terenie Strefy EPSSEZ, a tak\u017ce zawarcia w przysz\u0142o\u015bci wi\u0105\u017c\u0105cej umowy w tym zakresie.
\u00a0
Zawarcie Porozumienia wpisuje si\u0119 w prowadzone aktualnie przez Feerum Egypt analizy mo\u017cliwo\u015bci sprzeda\u017cy w Egipcie oraz w krajach s\u0105siednich produkt\u00f3w znajduj\u0105cych si\u0119 w ofercie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. W ramach tych analiz rozwa\u017cana jest inwestycja polegaj\u0105ca na budowie na terenie Strefy EPSSEZ, w tym w ramach partnerstwa z lokalnymi podmiotami bran\u017cowymi, Zak\u0142adu Produkcyjnego o szacowanej warto\u015bci 1,6 mld EGP (tj. r\u00f3wnowarto\u015bci 133.280.000 PLN wed\u0142ug aktualnego \u015bredniego kursu funta egipskiego opublikowanego przez Narodowy Bank Polski w dniu 27 marca 2024 roku wynosz\u0105cego 1 EGP = 0,0833 PLN).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca b\u0119dzie informowa\u0142a o post\u0119pach w realizacji powy\u017cej opisanych zamierze\u0144 inwestycyjnych w kolejnych raportach bie\u017c\u0105cych.
\u00a0
c)W obliczu konfliktu zbrojnego oddzia\u0142ywuj\u0105cego na mo\u017cliwo\u015bci prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej na terenach Ukrainy, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki monitoruje i analizuje wp\u0142yw tej sytuacji na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki, gdy\u017c w ostatnich latach wsp\u00f3\u0142praca z kontrahentami z rynku ukrai\u0144skiego prowadzona by\u0142a na du\u017c\u0105 skal\u0119.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zrealizowa\u0142a do tej pory cztery istotne kontrakty na rzecz swojego najwi\u0119kszego ukrai\u0144skiego kontrahenta sp\u00f3\u0142ki Epicentr K LLC. W zakresie powy\u017cszych kontrakt\u00f3w, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca korzysta\u0142a z ubezpieczenia KUKE S.A., gdzie p\u0142atno\u015bci z kontrakt\u00f3w zosta\u0142y roz\u0142o\u017cone na pi\u0119\u0107 lat, a ubezpieczone nale\u017cno\u015bci wykupi\u0142 Bank Gospodarstwa Krajowego. Wierzytelno\u015bci wykupione przez Bank zosta\u0142y roz\u0142o\u017cone na 10 p\u00f3\u0142rocznych rat. Epicentr K LLC regularnie obs\u0142ugiwa\u0142 swoje zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u kontrakt\u00f3w, do czasu inwazji wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrain\u0119, kt\u00f3ra rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 w dniu 24 lutego 2022 roku. W zwi\u0105zku inwazj\u0105, Prezydent Ukrainy Wo\u0142odymyr Ze\u0142enski og\u0142osi\u0142 wprowadzenie na terenie ca\u0142ego kraju stanu wojennego, kt\u00f3ry to stan wojenny nadal obowi\u0105zuje. Ponadto, Bank Centralny Ukrainy, na podstawie wydanej w dniu 24 lutego 2022 roku uchwa\u0142y nr 18, wprowadzi\u0142 moratorium na transgraniczne p\u0142atno\u015bci dewizowe. Skutkiem wprowadzenia moratorium by\u0142o m.in. zaprzestanie regulowania przez podmioty ukrai\u0144skie zobowi\u0105za\u0144 w walutach obcych wobec podmiot\u00f3w zagranicznych, w szczeg\u00f3lno\u015bci zaprzestanie regulowania przez Epicentr K LLC bie\u017c\u0105cych rat p\u0142atnych w walucie euro.
W dniu 16 czerwca 2023 roku Narodowy Bank Ukrainy zni\u00f3s\u0142 cz\u0119\u015bciowo ograniczenia wynikaj\u0105ce z moratorium. Z informacji uzyskanych od KUKE S.A. wynika, \u017ce moratorium w aktualnej wersji umo\u017cliwia Epicentr K LLC zap\u0142at\u0119 rat z tytu\u0142u kontraktu 963/2/SILO, pozostawiaj\u0105c jednocze\u015bnie w zawieszeniu mo\u017cliwo\u015b\u0107 sp\u0142aty zaleg\u0142o\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych trzech kontrakt\u00f3w. Po cz\u0119\u015bciowym zniesieniu ogranicze\u0144 p\u0142atniczych wynikaj\u0105cych z moratorium, ukrai\u0144ski kontrahent uregulowa\u0142 zaleg\u0142e zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kontraktu 963/2/SILO. Dokonane sp\u0142aty nie dotycz\u0105 jednak obecnych zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Zarz\u0105d spodziewa si\u0119 dalszego ograniczenia rygor\u00f3w moratorium, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci przyczyni\u0105 si\u0119 do odblokowania mo\u017cliwo\u015bci uregulowania pozosta\u0142ych zaleg\u0142o\u015bci ukrai\u0144skiej sp\u00f3\u0142ki Epicentr K LLC.
W dniu 9 kwietnia 2024 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca otrzyma\u0142a zawiadomienie z Banku Gospodarstwa Krajowego o zaistnieniu okoliczno\u015bci, kt\u00f3re skutkuj\u0105 spe\u0142nieniem warunk\u00f3w rozwi\u0105zuj\u0105cych okre\u015blonych w umowach dodatkowych. Powy\u017csze okoliczno\u015bci dotycz\u0105 rat przypadaj\u0105cych do sp\u0142aty na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2023 roku. W dniu 24 kwietnia 2024 roku Bank Gospodarstwa Krajowego zastosowa\u0142 kolejne potr\u0105cenie regresowe dw\u00f3ch rat zaleg\u0142ych z rachunku Sp\u00f3\u0142ki w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 424 tys.EUR.
\u00a0
Powy\u017csze okoliczno\u015bci generuj\u0105 ryzyko powstawania dalszych roszcze\u0144 regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki, o kt\u00f3rych szerzej jest mowa w nocie nr 24 (Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u umowy wykupu wierzytelno\u015bci). Roszczenia te dotyczy\u0107 mog\u0105 jedynie kontrakt\u00f3w, z kt\u00f3rych nabyte przez Bank Gospodarstwa Krajowego nale\u017cno\u015bci s\u0105 ubezpieczone na wypadek ryzyka politycznego w 90%. Roszczenia regresowe w stosunku do Sp\u00f3\u0142ki nie mog\u0105 natomiast powsta\u0107 w odniesieniu do kontrakt\u00f3w, z kt\u00f3rych nabyte przez Bank Gospodarstwa Krajowego nale\u017cno\u015bci s\u0105 ubezpieczone na wypadek ryzyka politycznego KUKE S.A. w 100%.
\u00a0
Wszystkie informacje podawane w raportach bie\u017c\u0105cych zamieszczane s\u0105 na stronie www.feerum.pl w zak\u0142adce \u2013 Relacje Inwestorskie \u2013 Raporty \u2013 Raporty Bie\u017c\u0105ce.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A71b5fa54f2ec4c2ca61a7647f8091479_757": { "value": "28.5.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozda\u0144 finansowych
Audytorem dokonuj\u0105cym badania oraz przegl\u0105du sprawozda\u0144 finansowych Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej i Grupy jest ECDP Audyt sp. z o.o.Poni\u017csza tabela przedstawia wynagrodzenie bieg\u0142ego rewidenta lub firmy audytorskiej wyp\u0142acone lub nale\u017cne za okresy zako\u0144czone dnia 31 grudnia 2023 roku oraz dnia 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje us\u0142ug:
\u00a0\u00a0 | od 01.01 do 31.12.2023 | od 01.01 do 31.12.2022 |
Badanie sprawozda\u0144 finansowych | 72 | 73 |
Przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych | 33 | 33 |
Doradztwo podatkowe | - | - |
Ocena Sprawozdania RN o wynagrodzeniach | 5 | 5 |
Pozosta\u0142e us\u0142ugi | - | - |
Razem | 110 | 111 |
Przeci\u0119tne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczeg\u00f3lne grupy zawodowe oraz rotacja pracownik\u00f3w kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Kategorie dzia\u0142alno\u015bci | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
liczba | struktura | liczba | struktura | |
Zarz\u0105d i administracja | 40 | 26,67% | 44 | 27,85% |
Produkcja | 110 | 73,33% | 114 | 72,15% |
Razem | 150 | 100,00% | 158 | 100,00% |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400M78416GTXFYN23", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }