\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | ||||
\u00a0\u00a0 | PLN | EUR | PLN | EUR | ||
RACHUNEK ZYSK\u00d3W I STRAT | ||||||
Przychody netto ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 667 452 | 147 392 | 1 111\u00a0782 | 237 140 | ||
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | 645 726 | 142\u00a0595 | 500\u00a0882 | 106 837 | ||
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | -38\u00a0965 | -8\u00a0605 | 494 892 | 105 559 | ||
Zysk (strata) brutto | -35\u00a0293 | -7 794 | 483 541 | 103 138 | ||
Zysk (strata) netto | -25\u00a0884 | -5 716 | 394 976 | 84 247 | ||
Liczba udzia\u0142\u00f3w/akcji w sztukach | 14 481\u00a0608 | 14 481\u00a0608 | 14 481\u00a0608 | 14 481 608 | ||
Zysk (strata) netto na akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (z\u0142/euro) | -1,79 | -0,39 | 27,27 | 5,82 | ||
Liczba udzia\u0142\u00f3w/akcji \u015bredniowa\u017cona | 14\u00a0480\u00a0622 | 14\u00a0480\u00a0622 | 14 471\u00a0964 | 14 471 964 | ||
Zysk (strata) netto na akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 \u015bredniowa\u017con\u0105 (z\u0142/euro) | -1,79 | -0,39 | 27,29 | 5,82 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
BILANS | ||||||
Aktywa trwa\u0142e | 756\u00a0175 | 173\u00a0913 | 706 718 | 150 689 | ||
Aktywa obrotowe | 425\u00a0488 | 97\u00a0858 | 525\u00a0053 | 111 954 | ||
Kapita\u0142 w\u0142asny | 736\u00a0023 | 169\u00a0279 | 790 101 | 168 469 | ||
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 76\u00a0149 | 17\u00a0514 | 162 856 | 34 725 | ||
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 369\u00a0491 | 84\u00a0890 | 278\u00a0814 | 59 450 | ||
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na akcj\u0119 (z\u0142/euro) | 50,82 | 11,69 | 54,56 | 11,63 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
RACHUNEK PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENI\u0118\u017bNYCH | ||||||
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto | 125 952 | 27\u00a0814 | 225 046 | 48 002 | ||
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto | -135\u00a0374 | -29 894 | -114 425 | -24 407 | ||
Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto | -37\u00a0481 | -8\u00a0277 | -36 016 | -7 682 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
Kurs EUR/PLN | \u00a0 | 2023 | \u00a0 | 2022 | ||
\u2013 dla danych bilansowych | \u00a0 | 4,3480 | \u00a0 | 4,6899 | ||
\u2013 dla danych rachunku zysk\u00f3w i strat | \u00a0 | 4,5284 | \u00a0 | 4,6883 |
\u00a0
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD\u00a0
I.Dane jednostki dominuj\u0105cej:
\u00a0
Nazwa podmiotu | Bumech Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna |
Adres podmiotu | ul. Krakowska 191, 40 \u2013 389 Katowice |
Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci: \u00a0 | - serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, - sprzeda\u017c w\u0119gla, - produkcja urz\u0105dze\u0144 i maszyn g\u00f3rniczych, - produkcja wyrob\u00f3w gumowych, |
Organ prowadz\u0105cy rejestr: | S\u0105d Rejonowy Katowice-Wsch\u00f3d w Katowicach, Wydzia\u0142 VIII Gospodarczy KRS |
Numer rejestrowy: | 0000291379 |
Numer statystyczny REGON: | 272129154 |
Numer NIP: | 954-00-05-359 |
\u00a0
\u00a0
Bumech\u00a0Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0(Bumech S.A.) z siedzib\u0105 w Polsce\u00a0pod adresem: ul. Krakowska 191,
40-389 Katowice, jest sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Bumech SA. Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci jednostki obejmuje: sprzeda\u017c w\u0119gla, serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, produkcj\u0119 urz\u0105dze\u0144 i maszyn g\u00f3rniczych oraz produkcj\u0119 wyrob\u00f3w gumowych.\u00a0
Jednostka zosta\u0142a zarejestrowana w Polsce, a g\u0142ownym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 miasta Katowice oraz Czechowice \u2013 Dziedzice.
Od 2009 roku Jednostka Dominuj\u0105ca jest notowana na rynku r\u00f3wnoleg\u0142ym na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.
W badanym okresie nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej.\u00a0
II.Czas trwania grupy kapita\u0142owej:
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca Bumech SA\u00a0(dalej: Bumech, Emitent, Sp\u00f3\u0142ka) i pozosta\u0142e jednostki jego Grupy Kapita\u0142owej (dalej: Grupa, GK) zosta\u0142y utworzone na czas nieoznaczony.
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Dane por\u00f3wnawcze prezentowane s\u0105 wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat, skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale w\u0142asnym.
IV.Sk\u0142ad organ\u00f3w jednostki dominuj\u0105cej wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 r.:
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku Zarz\u0105d by\u0142 dwuosobowy \u2013 Prezesem Zarz\u0105du jest Pan Marcin Sutkowski powo\u0142any na to stanowisko od dnia 03 grudnia 2022 roku, Wiceprezesem Zarz\u0105du ds. Ekonomiczno-Finansowych jest Pan Andrzej Bukowczyk powo\u0142any na to sanowisko od dnia 3 grudnia 2022 roku.
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Sprawozdania Zarz\u0105d by\u0142 dwuosobowy \u2013 Wiceprezesem Zarz\u0105du ds. Ekonomiczno-Finansowych jest Pan Andrzej Bukowczyk powo\u0142any na to sanowisko od dnia 3 grudnia 2022 roku, Wiceprezesem Zarz\u0105du jest Pan Micha\u0142 Ko\u0144czak powo\u0142any na to stanowisko od 08 stycznia 2024 roku.
\u00a0
Rada Nadzorcza
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego Sprawozdania w sk\u0142ad Rady Nadzorczej Emitenta wchodz\u0105:
\u2022J\u00f3zef Aleszczyk \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\u2022Marcin Bia\u0142kowski \u2013 Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\u2022Kamila Kliszka \u2013 Sekretarz Rady Nadzorczej
\u2022Tomasz Dera \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u2022Anna Sutkowska \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u2022Jerzy Walczak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u00a0
PKF Consult Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 Sp.k.
ul. Orzycka 6 lok. 1B
02 -695 Warszawa
wpisana na list\u0119 firm audytorskich pod numerem 477\u00a0
VI.Znacz\u0105cy akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej:
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku \u2013 zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz
o sp\u00f3\u0142kach publicznych \u2013 Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105cych akcjonariuszy posiadaj\u0105cych co najmniej 5% udzia\u0142
w jej kapitale zak\u0142adowym
\u00a0
Akcjonariusz | Ilo\u015b\u0107 akcji/ g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym (w %) | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu (w %) |
Marcin Sutkowski wraz z podmiotem zale\u017cnym \u201eIndustry & Trade Investment Fund\" d.o.o. Podgorica | 5\u00a0503\u00a0012 | 38,00 | 38,00 |
G Investments Sp. z\u00a0o. o. | 924 747 | 6,39 | 6,39 |
VII.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
a)Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmuje nast\u0119puj\u0105ce jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy:
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji | Dane za okres obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem |
PG \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. | 35 254 | \u00a0 | 35 254 | 99,98 | 99,98 | Pe\u0142na | 01.01-31.12.2023 |
MSE Sp. z o.o.* | 8 409 | \u00a0 | 8 409 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 01.01-31.12.2023 |
Przedsi\u0119biorstwo Szkoleniowe i G\u00f3rnicze Silesia Sp. z o.o. | 5 | \u00a0 | 5 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 05.04-31.12.2023 |
Bumech \u2013 Technika G\u00f3rnicza Sp. z o.o. | 3 649 | 3 649 | 0 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 01.01-31.12.2023 |
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. | 5 | \u00a0 | 5 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 29.03-31.12.2023 |
Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rniczo \u2013 Szkoleniowe \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. | 200 | \u00a0 | 200 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 01.01-22.05.2023 |
b)Sp\u00f3\u0142ki nie obj\u0119te rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
\u00a0
Niniejsze sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142y obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy ko\u0144cz\u0105ce si\u0119
31 grudnia 2023 roku:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w (w %) | Podstawa prawna nie obj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ki konsolidacj\u0105 |
Kobud S.A. w upad\u0142o\u015bci z siedzib\u0105 w \u0141\u0119cznej | 87% | Utrata kontroli \u2013 upad\u0142o\u015b\u0107 \u00a0 |
VIII.Podmioty powi\u0105zane kapita\u0142owo i osobowo w okresie 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 roku
\u00a0
\u00a0 | Nazwa podmiotu powi\u0105zanego | Rodzaj powi\u0105zania |
1. | Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Czechowicach \u2013 Dziedzicach | Emitent posiada 99,975% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki |
2. | Przedsi\u0119biorstwo Szkoleniowe i G\u00f3rnicze \u201eSilesia\u201d Sp\u00f3\u0142ka z ograniczona odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 | Emitent posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce, kt\u00f3ra widnieje w Rejestrze Przedsi\u0119biorc\u00f3w od 05.04.2023 r. |
3. | Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Czechowicach \u2013 Dziedzicach | Emitent posiada 100 % udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce |
4. | Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. z siedzib\u0105 | Emitent posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce, kt\u00f3ra widnieje w Rejestrze Przedsi\u0119biorc\u00f3w od 29.03.2023 r. |
5. | Bumech \u2013 Technika G\u00f3rnicza Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Katowicach | Emitent posiada 100 % udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce |
6. | \"Industry & Trade Investment Fund\" d.o.o., Podgorica | Pan Marcin Sutkowski jest jedynym udzia\u0142owcem tej sp\u00f3\u0142ki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym |
7. | Centrum Inicjatyw Spo\u0142eczno \u2013 Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski (CISE) | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona przez Prezesa Zarz\u0105du Emitenta \u2013 Pana Marcina Sutkowskiego |
8. | Avaron Sp. z o.o. | Wiceprezes Zarz\u0105du Emitenta \u2013 Pan Andrzej Bukowczyk jest udzia\u0142owcem tego podmiotu |
9. | Capital City Sp. z o.o. | Podmiot nieprowadz\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej wsp\u00f3\u0142kontrolowany przez Wiceprezesa Zarz\u0105du Pana Andrzeja Bukowczyka |
10. | \u201eSIGMA\u201d Konsulting Gospodarczy | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona przez Pana Andrzeja Bukowczyka. |
11. | Kobud S.A. w upad\u0142o\u015bci | Bumech posiada 86,96% akcji Kobud SA w upad\u0142o\u015bci |
12. | Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rniczo \u2013 Szkoleniowe \u201eSilesia\u201d | Emitent do dnia sprzeda\u017cy wszystkich udzia\u0142\u00f3w, |
IX.Zatwierdzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji:
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w dniu 25.04.2024 roku. \u00a0
INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOI.Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
\u00a0
Zastosowane zasady rachunkowo\u015bci i podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupy:
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi
z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej, zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
\u00a0
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporz\u0105dzaj\u0105c roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w, nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdaw-czych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. W 2023 roku Grupa przyj\u0119\u0142a wszystkie nowe
i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci
i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, zatwierdzone do stosowania w UE, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w okresach sprawozdawczych od
1 stycznia 2023 roku.
Zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za 2023 rok:
\u00a0
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zmienia definicj\u0119 podej\u015bcia do rozpoznawania, wyceny, prezentacji
i ujawniania um\u00f3w ubezpieczeniowych, gwarantuje por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 finansowych ubezpieczycieli. Wprowadza zmiany g\u0142\u00f3wnie w zakresie wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, a tak\u017ce rozpoznawania przychod\u00f3w i wyniku z kontrakt\u00f3w ubezpieczeniowych (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja Sprawozda\u0144 Finansowych\u201d
owyja\u015bnienie kryteri\u00f3w klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe na potrzeby prezentacji w sprawozdaniu finansowym (obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023r. lub p\u00f3\u017aniej),
owprowadzaj\u0105 wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowo\u015bci, wraz z wyja\u015bnieniami
i przyk\u0142adami w jaki spos\u00f3b jednostka mo\u017ce je zidentyfikowa\u0107, w miejsce znacz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci (obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 wprowadza si\u0119 now\u0105 definicj\u0119 szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jako kwoty pieni\u0119\u017cne niepewno\u015bci\u0105 wyceny (obowi\u0105zuje od 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 wprowadza si\u0119 wym\u00f3g uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych r\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do transakcji innych ni\u017c po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, generuj\u0105cych w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dodatnich i ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych
o identycznej warto\u015bci (obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 dla jednostek stosuj\u0105cych MSSF 17 i MSSF 9 pierwszy raz \u2013 wprowadza si\u0119 opcjonalne udogodnienia umo\u017cliwiaj\u0105ce minimalizacj\u0119 niedopasowania ksi\u0119gowego aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 finansowych przedstawionych w por\u00f3wnaniu danych (obowi\u0105zuje od okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe.
Standardy oraz zmiany do standard\u00f3w przyj\u0119te przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kszta\u0142cie zatwierdzonym przez UE nie r\u00f3\u017cni\u0105 si\u0119 obecnie w znacz\u0105cy spos\u00f3b od regulacji przyj\u0119tych przez RMSR, z wyj\u0105tkiem poni\u017cszych standard\u00f3w oraz zmian do standard\u00f3w, kt\u00f3re wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia sprawozdania nie zosta\u0142y jeszcze przyj\u0119te do stosowania:
\uf0b7MSSF 14 \u201eRegulacyjne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe\u201d \u2013 zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wst\u0119pnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem si\u0119 standardu w wersji
ostatecznej (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie),
\uf0b7Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdanie finansowe\u201d i MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach\u201d \u2013 Transakcje sprzeda\u017cy lub wniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 lub wsp\u00f3lnym przedsi\u0119wzi\u0119ciem (prace prowadz\u0105ce do zatwierdzenia niniejszych zmian zosta\u0142y przez UE od\u0142o\u017cone bezterminowo \u2013 termin wej\u015bcia w \u017cycie zosta\u0142 odroczony przez RMSR na czas nieokre\u015blony).
\u00a0
Nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE:
\uf0b7Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 Klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe oraz klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe \u2013 odroczenie daty wej\u015bcia w \u017cycie (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
\uf0b7MSSF 16 \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego (zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.).
Wy\u017cej wymienione standardy oraz zmiany do standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane przez Grup\u0119 na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Emitent nie zdecydowa\u0142 si\u0119 na wcze\u015bniejsze zastosowanie \u017cadnego standardu, interpretacji lub zmiany, kt\u00f3ra zosta\u0142a opublikowana, lecz nie wesz\u0142a dotychczas w \u017cycie w \u015bwietle przepis\u00f3w Unii Europejskiej. Wed\u0142ug szacunk\u00f3w Emitenta, wy\u017cej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w nie mia\u0142yby istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe, je\u017celi zosta\u0142yby zastosowane na dzie\u0144 sprawozdawczy.
\u00a0
Pozosta\u0142e nowe standardy i interpretacje nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe.
II.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
\u00a0
\u00a0
Wyniki osi\u0105gane przez Grup\u0119 s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze uzale\u017cnione od kszta\u0142towania si\u0119 ceny w\u0119gla na rynkach \u015bwiatowych oraz lokalnych i ich prze\u0142o\u017cenia na poziomy cenowe mo\u017cliwe do uzyskania u krajowych odbiorc\u00f3w. Wzrost cen w\u0119gla w 2022 r. umo\u017cliwi\u0142 osi\u0105gni\u0119cie bardzo dobrych wynik\u00f3w finansowych, a spadek cen surowca
w 2023 r. \u2013 przy jednoczesnym zmniejszeniu popytu rynkowego, wysokich kosztach wydobycia i nadmiernym imporcie surowca \u2013 znacz\u0105co obni\u017cy\u0142 mo\u017cliw\u0105 do osi\u0105gni\u0119cia mar\u017c\u0119.
\u00a0
W celu zabezpieczenia relacji przychod\u00f3w do koszt\u00f3w oraz zabezpieczenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci, PG Silesia przeprowadza wiele dzia\u0142a\u0144 zwi\u0105zanych z redukcj\u0105 koszt\u00f3w i zmian technologicznych w zakresie wydobycia, maj\u0105cych na celu zmniejszenie zapotrzebowania na inwestycje wydobywcze (prace przygotowawcze). PG Silesia jest w trakcie realizacji licznych inwestycji.
Najwi\u0119ksz\u0105 jest budowa instalacji kogeneracji do produkcji energii elektrycznej i cieplnej z metanu pochodz\u0105cego z kopalni \u201eSilesia\u201d oraz modernizacja zak\u0142adu przer\u00f3bki mechanicznej (wzbogacania) w\u0119gla, a tak\u017ce modernizacj\u0119 i zakupy nowego sprz\u0119tu do kopalni Silesia. Planowane jest tak\u017ce usprawnienie proces\u00f3w logistycznych, w zwi\u0105zku z wprowadzaniem do sprzeda\u017cy r\u00f3\u017cnych mieszanek w\u0119gla w po\u0142\u0105czeniu z w\u0119glami z innych kopalni.
\u00a0
Podkre\u015blenia wymaga, i\u017c dzia\u0142anie instalacji kogeneracji przyczynia si\u0119 do zmniejszenia bezpo\u015bredniej emisji do atmosfery metanu, kt\u00f3ry na efekt cieplarniany wywiera wi\u0119kszy wp\u0142yw ni\u017c CO2, umo\u017cliwiaj\u0105c w szerszym zakresie wype\u0142nianie coraz bardziej restrykcyjnych norm emisyjnych.
\u00a0
Ponadto Modern Solutions for Environment sp. z o.o. planuje wybudowanie farmy fotowoltaicznej. Wytwarzana energia b\u0119dzie wykorzystywana w pierwszej kolejno\u015bci na potrzeby w\u0142asne Grupy Kapita\u0142owej. Do chwili obecnej w Grupie uruchomiono pilota\u017c trzech instalacji o mocach po 50 kW ka\u017cda. Na obiektach kopalni Silesia zabudowano instalacje o \u0142\u0105cznej mocy oko\u0142o 500kW, kt\u00f3re zostan\u0105 uruchomione w pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2024 roku.
\u00a0
Zarz\u0105d szacuje, \u017ce w nast\u0119pstwie realizacji inwestycji w kogeneracj\u0119 i fotowoltaik\u0119 ju\u017c w roku 2025 ponad 3/4 energii elektrycznej zu\u017cywanej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 b\u0119dzie pochodzi\u0142o z w\u0142asnej produkcji, co pozwoli znacz\u0105co obni\u017cy\u0107 koszty dzia\u0142alno\u015bci. Warto te\u017c podkre\u015bli\u0107, i\u017c powy\u017csze inwestycje wpisuj\u0105 si\u0119 w model transformacji dzia\u0142alno\u015bci kopalni \u201eSilesia\u201d i jej otoczenia w kierunku ekologicznych \u017ar\u00f3de\u0142 wytwarzania energii.
\u00a0
W celu optymalizacji proces\u00f3w biznesowych i usprawnienia efektywno\u015bci operacyjnej w ramach GK, Zarz\u0105d Emitenta powo\u0142a\u0142 w 2024 roku Centrum Us\u0142ug Wsp\u00f3lnych (dalej: CUW). Celem utworzenia CUW jest zintegrowanie proces\u00f3w biznesowych oraz centralizacja obs\u0142ugi wsparcia dla wszystkich jednostek Grupy Kapita\u0142owej w celu osi\u0105gni\u0119cia efektywno\u015bci operacyjnej, optymalizacji koszt\u00f3w oraz poprawy jako\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug. CUW b\u0119dzie odpowiedzialne za \u015bwiadczenie us\u0142ug wsparcia w kluczowych obszarach, dla wszystkich sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.
Zak\u0142adaj\u0105c kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy w perspektywie najbli\u017cszego roku, Zarz\u0105d Emitenta uwa\u017cnie monitoruje i nie bagatelizuje tak\u017ce ryzyk towarzysz\u0105cych funkcjonowaniu wszystkich podmiot\u00f3w gospodarczych w Polsce, jak r\u00f3wnie\u017c specyficznych - zwi\u0105zanych z segmentem \u201ew\u0119glowym\u201d. Te, kt\u00f3re w jego ocenie mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na perspektywy rozwoju i wyniki Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych, zosta\u0142y przedstawione w innej cz\u0119\u015bci niniejszego Sprawozdania. \u00a0
III.Opis przyj\u0119tych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, w tym metod wyceny aktyw\u00f3w
i pasyw\u00f3w oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w
\u00a0
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci przedstawione poni\u017cej stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich okres\u00f3w zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki
1.Zasady konsolidacji i wyceny metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Bumech S.A. obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki Bumech SA i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119: Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o, Modern Solutions for Environment Sp. z o.o., Przedsi\u0119iorstwo Szkoleniowe i G\u00f3rnicze Silesia Sp. z o.o. (od 05.04.2023r.), Bumech Technika G\u00f3rnicza Sp. z o.o., Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. (od 29.03.20243r.), Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rniczo \u2013 Szkoleniowe \u201eSilesia\u201d Sp.z o.o. (do 22.05.2023r.).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka posiada kontrol\u0119, je\u017celi posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
W przypadku wyst\u0105pienia sytuacji, kt\u00f3ra wskazuje na zmian\u0119 jednego lub kilku z powy\u017cej wymienionych czynnik\u00f3w sprawowania kontroli, Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje swoja kontrol\u0119 nad innymi jednostkami.
W przypadku gdy Sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu umo\u017cliwiaj\u0105 jej jednostronne kierowanie istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki oznacza to, \u017ce sprawuje ona nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W celu oceny czy Sp\u00f3\u0142ka ma wystarczaj\u0105ca w\u0142adz\u0119, powinna ona przeanalizowa\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0b7wielko\u015b\u0107 pakietu praw g\u0142osu posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w por\u00f3wnaniu do wielko\u015bci pakiet\u00f3w g\u0142os\u00f3w posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w,
\uf0b7potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony,
\uf0b7prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych,
\uf0b7dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka ma lub nie ma mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji.\u00a0
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt przej\u0119cia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany, powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przej\u0119ciem. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, niezale\u017cnie od wielko\u015bci ewentualnych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione, tam gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119. Przy uj\u0119ciu warto\u015bci godziwej przej\u0119tych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia Grupa koryguje najpierw warto\u015b\u0107 umorzenia
i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, a dopiero po ich odwr\u00f3ceniu koryguje pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 brutto.
b) Udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi
\u00a0
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia,
akcjonariuszom spoza grupy kapita\u0142owej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej
w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto obejmuj\u0105:
(i) warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
\u00a0
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Znacz\u0105cy wp\u0142yw oznacza zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych polityki finansowej
i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Wywieranie znacz\u0105cego wp\u0142ywu nie oznacza sprawowania kontroli lub wsp\u00f3\u0142kontroli nad ta polityk\u0105. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.
Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a jednostek stowarzyszonych.\u00a0
d)Wsp\u00f3lne ustalenia umowne (wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie i wsp\u00f3lna dzia\u0142alno\u015b\u0107)
\u00a0
Wsp\u00f3lne ustalenia umowne to umowa, w ramach kt\u00f3rej dwie lub wi\u0119cej stron sprawuje wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119, kt\u00f3re ma form\u0119 albo wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci albo wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
Wsp\u00f3lnik wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci ujmuje: swoje aktywa (w tym udzia\u0142 w aktywach posiadanych wsp\u00f3lnie), swoje zobowi\u0105zania (w tym udzia\u0142 w zobowi\u0105zaniach zaci\u0105gni\u0119tych wsp\u00f3lnie), przychody ze sprzeda\u017cy swojej cz\u0119\u015bci produkcji wynikaj\u0105cej ze wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci, swoj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkcji dokonanej przez wsp\u00f3ln\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 oraz swoje koszty (w tym udzia\u0142 we wsp\u00f3lnie poniesionych kosztach).
\u00a0
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to wsp\u00f3lne ustalenie umowne, w ramach kt\u00f3rego strony sprawuj\u0105ce nad nim wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 posiadaj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w netto tego ustalenia umownego. Wsp\u00f3lne ustalenia umowne to ustalenie, nad kt\u00f3rym dwie lub wi\u0119cej stron sprawuje wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119, co oznacza umownie okre\u015blony podzia\u0142 kontroli nad ustaleniem umownym, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych dzia\u0142a\u0144 wymagaj\u0105cych jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia rozliczane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.\u00a0
2.Wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych
\u00a0
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest
w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w
w aktywach netto.\u00a0
3.Przychody i koszty dzia\u0142alno\u015bci
\u00a0
Sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty, pomniejszonej o warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w, opust\u00f3w i rabat\u00f3w. Przychody s\u0105 ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonuj\u0105cy dow\u00f3d, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzeda\u017cy, \u015bwiadcz\u0105cy
o przeniesieniu zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i korzy\u015bci na klienta, istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo otrzymania zap\u0142aty, poniesione koszty oraz prawdopodobie\u0144stwo zwrotu mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, nie wyst\u0119puje trwa\u0142e zaanga\u017cowanie w zarz\u0105dzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwot\u0119 przychodu mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107.
Je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo przyznania rabat\u00f3w, kt\u00f3rych kwot\u0119 mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107, w\u00f3wczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z chwil\u0105 ich uj\u0119cia.
Za przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ujmowane s\u0105: wyroby gumowe, wytworzone we w\u0142asnym zakresie cz\u0119\u015bci do kombajn\u00f3w g\u00f3rniczych, kombajny g\u00f3rnicze. Sprzeda\u017c metanu i ciep\u0142a wytworzonego z odzyskanego metanu oraz sprzeda\u017c wody na potrzeby kopalni. Przychody ze sprzeda\u017cy w\u0119gla. PGS zajmuje si\u0119 wydobywaniem w\u0119gla kamiennego ze z\u0142o\u017ca Kopalni W\u0119gla Kamiennego \u201eSilesia\u201d, obj\u0119tego obszarem g\u00f3rniczym \u201eCzechowice II\u201d.
\u00a0
\u015awiadczenie us\u0142ug
Przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w proporcji do stopnia wykonania \u015bwiadczenia na dzie\u0144 sprawozdawczy. Stopie\u0144 wykonania \u015bwiadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. W sytuacji, gdy \u015bwiadczenie us\u0142ug na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w r\u00f3\u017cnych okresach sprawozdawczych, nale\u017cna zap\u0142ata jest alokowana pomi\u0119dzy us\u0142ugi na podstawie odpowiednio okre\u015blonej warto\u015bci godziwej.
W przychodach ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmowane s\u0105 us\u0142ugi dr\u0105\u017cenia chodnik\u00f3w.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami
Na przychody z um\u00f3w z klientami sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowane o p\u00f3\u017aniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia lub p\u0142atno\u015bci motywacyjne w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce zmiany te wp\u0142yn\u0105 na wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w, a ich efekt da si\u0119 wiarygodnie wyceni\u0107. Tak szybko jak mo\u017cliwe staje si\u0119 wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie, Koszty umowne s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac (przychod\u00f3w). Przychody zwi\u0105zane z umow\u0105 s\u0105 ujmowane w momencie poniesienia, chyba \u017ce tworz\u0105 aktywa zwi\u0105zane z przysz\u0142ymi pracami w ramach umowy.
Bezwarunkowa dotacja rz\u0105dowa dotycz\u0105ca biologicznego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ujmowana w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i wykazywana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych wtedy, gdy dotacja staje si\u0119 nale\u017cna.
Wszystkie inne dotacje rz\u0105dowe ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w warto\u015bci godziwej, je\u015bli istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 ich otrzymania oraz spe\u0142nienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 warunk\u00f3w z nimi zwi\u0105zanych
a nast\u0119pnie s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozosta\u0142ych przychodach, systematycznie przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Otrzymane dotacje b\u0119d\u0105ce zwrotem poniesionych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i wykazywane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w kt\u00f3rych nast\u0119puje uj\u0119cie koszt\u00f3w.\u00a0
Op\u0142aty z tytu\u0142u najmu, dzier\u017cawy i leasingu
Grupa zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy maszyn, urz\u0105dze\u0144 oraz powierzchni pod k\u0105tem uznania u\u017cytkowanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 innych podmiot\u00f3w za leasingowane. Przedmioty leasingu do co zasady sklasyfikowane jako aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 amortyzacji, a odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu obci\u0105\u017caj\u0105 koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zawarte s\u0105 w pozycji sprawozdawczej \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d bez wzgl\u0119du na spos\u00f3b finansowania. Przy klasyfikowaniu sk\u0142adnik\u00f3w wynajmowanych i dzier\u017cawionych jako przedmiot\u00f3w leasingu, korzysta si\u0119 ze zwolnienia dotycz\u0105cego um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i prawdopodobie\u0144stwa ich wypowiedzenia.
Minimalne op\u0142aty leasingowe ponoszone w zwi\u0105zku z leasingiem finansowym s\u0105 rozdzielane na cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 koszty finansowe oraz cz\u0119\u015b\u0107 zmniejszaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania. Cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105ca koszt finansowy jest przypisywana do poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w w czasie trwania umowy leasingu w taki spos\u00f3b, aby uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 w stosunku do stanu zobowi\u0105zania.
Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane poprzez korekt\u0119 warto\u015bci minimalnych op\u0142at leasingowych w czasie pozosta\u0142ego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona.
\u00a0
Op\u0142aty dotycz\u0105ce um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych lub um\u00f3w o niskiej warto\u015bci s\u0105 ujmowane liniowo przez okres leasingu w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Korzy\u015bci otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ca\u0142kowitych koszt\u00f3w leasingu i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu przez okres trwania umowy leasingu.
Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy), zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski zwi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u,
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, dywidendy z uprzywilejowanych udzia\u0142\u00f3w zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej
instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.
\u00a0
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy.\u00a0Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
\uf0b7r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania;
\uf0b7r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie,
w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci;
\uf0b7r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy czym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa
i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, ujmuje si\u0119 w zakresie,
w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
5.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.\u00a0
6.Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119
Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji, kt\u00f3re obejmuj\u0105 obligacje zamienne na akcje, a tak\u017ce opcje na akcje przyznane pracownikom.\u00a0
7.Raportowanie segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie.
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Sp\u00f3\u0142ce, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) (g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.\u00a0
\u00a0
Uj\u0119cie oraz wycena
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku. Koszty wytworzenia aktyw\u00f3w we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z doprowadzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane, wst\u0119pny szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu
i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142. Cena nabycia mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, kt\u00f3re jest niezb\u0119dne do prawid\u0142owego funkcjonowania zwi\u0105zanego z nim urz\u0105dzenia jest aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 tego urz\u0105dzenia.
W przypadku, gdy okre\u015blony sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sk\u0142ada si\u0119 z odr\u0119bnych i istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania, cz\u0119\u015bci te s\u0105 traktowane jako odr\u0119bne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w.
Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. W momencie, gdy sprzeda\u017c dotyczy aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych wcze\u015bniej aktualizacji wyceny, odpowiedni\u0105 kwot\u0119 w kapitale z kapita\u0142u aktualizacji wyceny przenosi si\u0119 do pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.
\u00a0
Wyrobiska g\u00f3rnicze zwi\u0105zane z udost\u0119pnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska d\u0142ugoterminowe, na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci skumulowanych koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie.
Aktywowane koszty wyrobisk d\u0142ugoterminowych s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji rzeczowe aktywa trwa\u0142e jako budowle i amortyzowane metod\u0105 naturaln\u0105 w oparciu o d\u0142ugo\u015b\u0107 eksploatowanych \u015bcian. Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w jest prezentowane w wyniku jako amortyzacja.
W pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych ujmowane s\u0105 wyrobiska g\u00f3rnicze zwi\u0105zane z udost\u0119pnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska kr\u00f3tkoterminowe. Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyceniane s\u0105
w wysoko\u015bci skumulowanych koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk ruchowych rozliczane s\u0105 proporcjonalnie do wielko\u015bci wydobycia w\u0119gla w stosunku do ca\u0142o\u015bci zasob\u00f3w w\u0119gla w poszcze-g\u00f3lnych \u015bcianach i prezentowane s\u0105 w wyniku finansowym, jako pozosta\u0142e koszty rodzajowe.\u00a0
\u00a0
Przeklasyfikowanie do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych
W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomo\u015bci na w\u0142asne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomo\u015b\u0107 zostaje wyceniona w warto\u015bci godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Wszelkie zyski powsta\u0142e z wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu do wysoko\u015bci, w kt\u00f3rej odwracaj\u0105 one wcze\u015bniejsze straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci danej nieruchomo\u015bci. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku jest ujmowana w innych ca\u0142kowitych dochodach i wykazywana w kapitale
z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone w terminie p\u00f3\u017aniejszym
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa usuni\u0119tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest wy\u0142\u0105czana z ksi\u0105g. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym
utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu
w momencie poniesienia.
\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o koszt wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u0142asnej produkcji.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Sp\u00f3\u0142ka zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
\uf0b7budynki 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 5 \u2013 20 lat
\uf0b7\u015brodki transportu 5 \u2013 10 lat
\uf0b7meble i wyposa\u017cenie 3 \u2013 5 lat
\u00a0
W przypadku \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych maj\u0105tkiem PG Silesia okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y przyj\u0119te nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do daty przewidywanej likwidacji kopalni.
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0
\u00a0
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Sp\u00f3\u0142ka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce aktywowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w
Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje prawa wieczystego u\u017cytkowania jako aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Prawa wieczystego u\u017cytkowania wykazuje si\u0119 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe, warto\u015b\u0107 firmy i marka s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Amortyzacja prawa wieczystego u\u017cytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane.\u00a0
10.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane w celu uzyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu, z tytu\u0142u wzrostu ich warto\u015bci lub z obu przyczyn. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne nie s\u0105 przeznaczone do sprzeda\u017cy w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach d\u00f3br i us\u0142ug ani w celach administracyjnych.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wyceniane s\u0105 w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w warto\u015bci godziwej. Wszelkie zyski i straty powsta\u0142e ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu sk\u0142adnika maj\u0105tku oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej obejmuje koszty materia\u0142\u00f3w oraz koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przystosowaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do dzia\u0142alno\u015bci zamierzonego przeznaczenia, a tak\u017ce koszty finansowania zewn\u0119trznego.
Je\u017celi zmienia si\u0119 spos\u00f3b wykorzystania nieruchomo\u015bci i z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela, jest przenoszona do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a jej warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeniesienia staje si\u0119 kosztem za\u0142o\u017conym dla cel\u00f3w przysz\u0142ego ujmowania.\u00a0
11.Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w leasingu, dzier\u017cawy
i najmu.
\u00a0
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w d\u0142ugoterminowych leasingu, dzier\u017cawy
i najmu Grupa ujmuje w bilansie jako prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u leasingu. Dotyczy to mi\u0119dzy innymi um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy powierzchni, maszyn i urz\u0105dze\u0144, \u015brodk\u00f3w transportu oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Grupa korzysta ze zwolnienia dotycz\u0105cego um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i prawdopodobie\u0144stwa ich wypowiedzenia.\u00a0
\u00a0
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 stanu zapas\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem
i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku, koszty zawieraj\u0105 odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, wyliczon\u0105 przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych. Cena nabycia zapas\u00f3w mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zagranicznych zakup\u00f3w zapas\u00f3w w walucie obcej.
Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej
w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.\u00a0
13.Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe
\u00a0
Aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne
Aktywa finansowe obejmuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i depozyty s\u0105 ujmowane w dniu dokonania transakcji w warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re z uwagi na kr\u00f3tki termin p\u0142atno\u015bci wyceniane s\u0105 w kwocie wymagancej zap\u0142aty pomniejszonej o oczekiwane straty kredytowe oraz nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0
Ka\u017cdy udzia\u0142 w przekazywanym sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na \u017c\u0105danie
o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
Zobowi\u0105zania finansowe Grupy obejmuj\u0105 kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania leasingowe, zobowi\u0105zania obj\u0119te post\u0119powaniem uk\u0142adowym, zobowi\u0105zania inwestycyjne z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa klasyfikuje te zobowi\u0105zania do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 ich powstania wyceniane s\u0105 warto\u015bci godziwej pomniejszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz podatkowych, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
\u00a0
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kt\u00f3re musz\u0105 zosta\u0107 sp\u0142acone na \u017c\u0105danie banku i stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 zaliczane do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce
o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Grupa by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i emitent\u00f3w w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.
Grupa ocenia przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci zar\u00f3wno na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jak
i w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w.
W przypadku indywidualnie istotnych nale\u017cno\u015bci i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszystkie indywidualnie istotne po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci, dla kt\u00f3rych nie stwierdzono przes\u0142anek utraty warto\u015bci w oparciu o indywidualn\u0105 ocen\u0119, s\u0105 nast\u0119pnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0105pi\u0142a inaczej niezidentyfikowana utrata warto\u015bci. Po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci
i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci o indywidualnie nieistotnej warto\u015bci s\u0105 oceniane zbiorczo pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w podziale na Sp\u00f3\u0142ki o zbli\u017conej charakterystyce ryzyka.
Grupa dokonuje analizy poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe tj. nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci lub znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienie w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci b\u0105d\u017a sp\u0142acie udzielonych po\u017cyczek. Sp\u00f3\u0142ka na rynku krajowym przeprowadza transakcje g\u0142\u00f3wnie w ramach sektora g\u00f3rniczego i w stosunku do tych nale\u017cno\u015bci wyst\u0119puje najwi\u0119ksza koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.
W przypadku Grupy przy ocenie podej\u015bcia do tworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 stosowany w Sp\u00f3\u0142ce model biznesowy polegaj\u0105cy na minimalizacji ryzyka kredytowego. Przede wszystkim Grupa stosuje system przedp\u0142at. Przedp\u0142aty s\u0105 wymagane od wszystkich nowych klient\u00f3w oraz od odbiorc\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje. System przedp\u0142at nie dotyczy przedsi\u0119biorstw energetycznych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w s\u0105 podmiotami kontrolowanymi przez Skarb Pa\u0144stwa i dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest niskie.
S\u0142u\u017cby finansowo-ksi\u0119gowe oraz dzia\u0142 sprzeda\u017cy Grupy na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 stan zad\u0142u\u017cenia klient\u00f3w w celu ograniczania ryzyka kredytowego do akceptowalnego poziomu. Nowe zam\u00f3wienia dla obiorc\u00f3w zalegaj\u0105cych
z zap\u0142at\u0105 za wcze\u015bniejsze dostawy s\u0105 blokowane systemowo do czasu zap\u0142aty zaleg\u0142o\u015bci.
Stosowany w Grupie system dzia\u0142a\u0144 prewencyjnych powoduje, \u017ce poziom przeterminowanych nale\u017cno\u015bci handlowych jest niski w relacji do ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dany dzie\u0144 bilansowy, co przek\u0142ada si\u0119 na
nieistotny wp\u0142yw bie\u017c\u0105cych odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych zar\u00f3wno na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Grupy jak i jej wyniki finansowe.
Dokonuj\u0105c oceny utraty warto\u015bci dla grup aktyw\u00f3w Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zaleg\u0142o\u015bci oraz momentu zap\u0142aty oraz warto\u015bci poniesionych strat, skorygowane
o szacunki Zarz\u0105du oceniaj\u0105ce, czy bie\u017c\u0105ce warunki ekonomiczne i kredytowe wskazuj\u0105, aby rzeczywisty poziom strat mia\u0142 znacz\u0105co r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od poziomu strat wynikaj\u0105cego z oceny historycznych trend\u00f3w.
Grupa wykorzystuje uproszczon\u0105 analiz\u0119 grupow\u0105 dla jednorodnego portfela dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Podej\u015bcie wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ci\u0105gu 3 lat przed dat\u0105 analizy w celu stworzenia macierzy odpis\u00f3w, kt\u00f3ra ustala wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla okre\u015blonych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atno\u015bci, tj. okres\u00f3w przeterminowania. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania zostan\u0105 u\u017cyte do obliczenia odpisu dla ca\u0142ego portfela nale\u017cno\u015bci w zale\u017cno\u015bci od uj\u0119cia w strukturze wiekowej na dat\u0119 bilansow\u0105.
Proces szacowania odpis\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atno\u015bci rozpoczyna si\u0119 analiz\u0105 sp\u0142at faktur z okresu ostatnich 3 lat i wymaga u\u017cycia danych z ksi\u0119gi odbiorc\u00f3w. Model analizuje kwot\u0119 ka\u017cdej faktury i wylicza \u201cmacierz migracji\u201d, tj. procent nale\u017cno\u015bci przechodz\u0105cych do kolejnego przedzia\u0142u wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mno\u017cenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane s\u0105 wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla daty powstania nale\u017cno\u015bci (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla ka\u017cdego kolejnego przedzia\u0142u przeterminowania.
Kalkulacja Oczekiwanej Straty Kredytowej sprowadza si\u0119 do mno\u017cenia nast\u0119puj\u0105cych trzech czynnik\u00f3w:
\u2022Ekspozycja na moment niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania \u2013 jest r\u00f3wna sumie dodatnich sald nale\u017cno\u015bci na dat\u0119 bilansow\u0105
\u2022Strata w przypadku niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania \u2013 sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce strata w przypadku niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wyniesie 100% warto\u015bci ekspozycji wa\u017conej wska\u017anikiem prawdopodobie\u0144stwa
\u2022Prawdopodobie\u0144stwo niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania (PD) \u2013 ustalane jest wed\u0142ug obliczonych prawdopodobie\u0144stw niesp\u0142acenia nale\u017cno\u015bci. % wska\u017anik prawdopodobie\u0144stwa okre\u015bla si\u0119 na podstawie analizy sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci z danego miesi\u0105ca w ci\u0105gu 3 lat od dany bilansowej wed\u0142ug struktury wiekowej z tej daty.
Wynikiem tej analizy jest tabela prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania. Iloczyn wska\u017anik\u00f3w struktury wiekowej z tej tabeli i warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w odpowiednich przedzia\u0142ach wiekowych na dzie\u0144 bilansowy wskazuje warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Je\u015bli obliczona w powy\u017cszy spos\u00f3b warto\u015b\u0107 jest ni\u017csza od \u015bredniej arytmetycznej warto\u015bci odpis\u00f3w z ostatnich 3 lat jako warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych przyjmuje si\u0119 t\u0105 warto\u015b\u0107 \u015bredni\u0105.
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana
jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i stanowi\u0105 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktyw\u00f3w. Je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze okoliczno\u015bci (np. dokonanie p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika) \u015bwiadcz\u0105
o ustaniu przes\u0142anek powoduj\u0105cych powstanie utraty warto\u015bci, w\u00f3wczas odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego ujmowane jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 poprzez przeniesienie do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu skumulowanej straty uj\u0119tej w kapitale z aktualizacji wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 skumulowanej straty,
o kt\u00f3rej mowa, oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, pomniejszon\u0105 o otrzymane sp\u0142aty rat kapita\u0142owych oraz zmiany warto\u015bci bilansowej wynikaj\u0105ce z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. Dodatkowo r\u00f3\u017cnica ta jest pomniejszona o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te uprzednio w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Zmiany odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zwi\u0105zane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej s\u0105 ujmowane jako przychody z tytu\u0142u odsetek.
Je\u017celi w kolejnych okresach warto\u015b\u0107 godziwa odpisanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie, a jej wzrost mo\u017ce by\u0107 obiektywnie przypisany do zdarzenia po uj\u0119ciu utraty warto\u015bci, to uprzednio uj\u0119t\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwraca si\u0119, odnosz\u0105c skutki tego odwr\u00f3cenia do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach
\u00a0
Utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 poprzez przeniesienie do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu skumulowanej straty uj\u0119tej w kapitale z aktualizacji wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 skumulowanej straty, o kt\u00f3rej mowa, oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, pomniejszon\u0105
o otrzymane sp\u0142aty rat kapita\u0142owych oraz zmiany warto\u015bci bilansowej wynikaj\u0105ce z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. Dodatkowo r\u00f3\u017cnica ta jest pomniejszona o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te uprzednio w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Zmiany odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zwi\u0105zane
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej s\u0105 ujmowane jako przychody z tytu\u0142u odsetek.
Je\u017celi w kolejnych okresach warto\u015b\u0107 godziwa odpisanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie, a jej wzrost mo\u017ce by\u0107 obiektywnie przypisany do zdarzenia po uj\u0119ciu utraty warto\u015bci, to uprzednio uj\u0119t\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwraca si\u0119, odnosz\u0105c skutki tego odwr\u00f3cenia do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c aktywa biologiczne, nieruchomo\u015bci inwestycyjne, zapasy
i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania jest szacowana ka\u017cdego roku w tym samym terminie. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119, je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zwi\u0105zanego z nim o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) przekracza jego szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub OWSP definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP. Dla cel\u00f3w przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 do najmniejszych mo\u017cliwych do okre\u015blenia zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w generuj\u0105cych wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w znacznym stopniu niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty warto\u015bci firmy grupuj\u0105c o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tak, aby szczebel organizacji, nie wy\u017cszy ni\u017c wyodr\u0119bniony segment operacyjny, na kt\u00f3rym przeprowadza si\u0119 t\u0105 ocen\u0119 odzwierciedla\u0142 najni\u017cszy szczebel organizacji, na kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje warto\u015b\u0107 firmy dla potrzeb wewn\u0119trznych. Dla cel\u00f3w test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy nabyt\u0105 w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych alokuje si\u0119 do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, dla kt\u00f3rych spodziewane jest uzyskanie efekt\u00f3w synergii z po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Aktywa wsp\u00f3lne (korporacyjne) Grupy nie generuj\u0105 osobnych wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i s\u0105 u\u017cytkowane przez wi\u0119cej ni\u017c jeden OWSP. Aktywa wsp\u00f3lne s\u0105 przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przes\u0142anek i podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci jako element testowanych OWSP do kt\u00f3rych s\u0105 przypisane.
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Utrata warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowana jako zmniejszenie warto\u015bci firmy przypisanej do tego o\u015brodka (Sp\u00f3\u0142ki o\u015brodk\u00f3w), a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka (Sp\u00f3\u0142ki o\u015brodk\u00f3w) na zasadzie proporcjonalnej.
\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwalnej.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
15.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy lub wydania
Aktywa trwa\u0142e (lub aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce Sp\u00f3\u0142k\u0119 przeznaczon\u0105 do zbycia), co do kt\u00f3rych Grupa oczekuje, \u017ce wypracuj\u0105 one korzy\u015bci w wyniku sprzeda\u017cy lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy lub wydania. Bezpo\u015brednio przed przeklasyfikowaniem do przeznaczonych do sprzeda\u017cy lub wydania, aktywa te (lub sk\u0142adniki Sp\u00f3\u0142ki przeznaczonej do zbycia) s\u0105 ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. Nast\u0119pnie aktywa lub Sp\u00f3\u0142ki przeznaczone do zbycia s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Ewentualny odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych lub aktyw\u00f3w biologicznych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowo\u015bci Grupy. Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszej zmiany warto\u015bci. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio zarachowanych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaklasyfikowanych do aktyw\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy lub wydania nie amortyzuje si\u0119. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci do aktyw\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy lub wydania, ustaje ich ujmowanie t\u0105 metod\u0105.\u00a0
16.Kapita\u0142 w\u0142asny
\u00a0
Akcje zwyk\u0142e
Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych, skorygowane o wp\u0142yw podatk\u00f3w, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
Zakup akcji w\u0142asnych
W przypadku zakupu akcji w\u0142asnych, kwota zap\u0142aty z tego tytu\u0142u wraz z kosztami bezpo\u015brednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wp\u0142yw podatk\u00f3w, wykazywana jest jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego. Zakupione akcje w\u0142asne wykazywane s\u0105 jako odr\u0119bna pozycja kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie sprzeda\u017cy lub powt\u00f3rnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje si\u0119 jako zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego, a powsta\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 lub niedob\u00f3r z tytu\u0142u tej transakcji ujmuje si\u0119 jako kapita\u0142 z emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej.
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych.
\u00a0
Rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego tworzy si\u0119 w oparciu o obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z ustawy \u201ePrawo geologiczne i g\u00f3rnicze\u201d nak\u0142adaj\u0105ce na przedsi\u0119biorstwa g\u00f3rnicze obowi\u0105zek likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych po zako\u0144czeniu eksploatacji, w wysoko\u015bci przewidywanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z:
\uf0b7zabezpieczeniem lub likwidacj\u0105 wyrobisk g\u00f3rniczych oraz obiekt\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 zak\u0142adu g\u00f3rniczego;
\uf0b7zabezpieczeniem niewykorzystanej cz\u0119\u015bci z\u0142o\u017ca kopaliny;
\uf0b7zabezpieczeniem s\u0105siednich z\u0142\u00f3\u017c kopalin;
\uf0b7zabezpieczeniem wyrobisk s\u0105siednich zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych;
\uf0b7przedsi\u0119wzi\u0119ciem niezb\u0119dnych \u015brodk\u00f3w w celu ochrony \u015brodowiska oraz rekultywacji grunt\u00f3w
i zagospodarowania teren\u00f3w po dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Pocz\u0105tkowy szacunek rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego powi\u0119ksza warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego.
Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji.
\u00a0
Rezerwa na szkody g\u00f3rnicze
Grupa na bie\u017c\u0105co tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e wydatki zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d powsta\u0142ych w wyniku dzia\u0142alno\u015bci eksploatacyjnej kopalni. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustalana jest na podstawie wyceny zg\u0142oszonych roszcze\u0144. Istnieje r\u00f3wnie\u017c ryzyko wyst\u0105pienia dalszych roszcze\u0144 dotycz\u0105cych tej kwestii. Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania rezerwy dopiero po wp\u0142ywie roszcze\u0144 do Grupy.
W ramach tej rezerwy ujmowane s\u0105 przewidywane wydatki na usuwanie szk\u00f3d g\u00f3rniczych, kt\u00f3re zostaj\u0105 prawid\u0142owo zg\u0142aszane, nale\u017cycie udokumentowane.
\u00a0
Inne rezerwy
Inne rezerwy dotycz\u0105 odszkodowa\u0144, koszt\u00f3w badania i przegl\u0105du sprawozda\u0144 finansowych oraz innych zobowi\u0105za\u0144 i nieponiesionych koszt\u00f3w przypadaj\u0105cych na okres sprawozdawczy.
\u00a0
Naprawy gwarancyjne
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub us\u0142ugi, na kt\u00f3re gwarancja zosta\u0142a udzielona, zosta\u0142y sprzedane. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych udzielonych gwarancji oraz wszystkich mo\u017cliwych wynik\u00f3w wa\u017conych zwi\u0105zanym z nimi prawdopodobie\u0144stwem wykonania.
Grupa tworzy i tworzy\u0142a rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrot\u00f3w produkt\u00f3w sprzedanych w oparciu o wska\u017anik historycznie poniesionych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych oraz zwrot\u00f3w odnotowanych w okresie ubieg\u0142ych 5 lat odniesiony do \u015bredniego poziomu sprzeda\u017cy w tym okresie. Tworzone przez Emitenta rezerwy gwarancyjne na podstawie analizy na przestrzeni tak d\u0142ugiego okresu s\u0105 wystarczaj\u0105ce
i adekwatne do zrealizowanych napraw gwarancyjnych.
\u00a0
Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia
Rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 korzy\u015bci ekonomiczne z umowy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej ni\u017cszej z kwot: oczekiwanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z odst\u0105pieniem od umowy lub oczekiwanych koszt\u00f3w netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105.\u00a0
18.\u015awiadczenia pracownicze
\u00a0
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako koszt w momencie, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie, kt\u00f3rego nie mo\u017ce realnie unikn\u0105\u0107, wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owego i sformalizowanego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy przed osi\u0105gni\u0119ciem przez pracownik\u00f3w wieku emerytalnego lub zapewnienia \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez Grup\u0119 propozycji dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana.
\u00a0
Odprawy emerytalne i rentowe
Zobowi\u0105zanie Grupy wynikaj\u0105ce z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ego wynagrodzenia pracownika w okresie, w kt\u00f3rym pracownik osi\u0105gnie wiek emerytalny oraz na tej podstawie, oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ej odprawy emerytalnej. Odprawy te s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Stop\u0119 dyskontow\u0105 otrzymuje si\u0119 na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa na dzie\u0144 bilansowy,
o podobnym okresie zapadalno\u015bci. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu \u015bwiadczenia przez danego pracownika.
\u00a0
Nagrody jubileuszowe
Grupa oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od d\u0142ugo\u015bci sta\u017cu pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysoko\u015bci wynagrodzenia pracownika w momencie nabycia prawa do nagrody jubileuszowej.
\u00a0
Zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105ce z nagr\u00f3d jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ego wynagrodzenia pracownika w okresie, w kt\u00f3rym pracownik nab\u0119dzie prawo do poszczeg\u00f3lnych nagr\u00f3d jubileuszowych oraz w oparciu o wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ej nagrody jubileuszowej. Nagrody te s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Stop\u0119 dyskontow\u0105 otrzymuje si\u0119 na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa na dzie\u0144 bilansowy.
Rotacja pracownik\u00f3w jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywa\u0144 poziomu zatrudnienia w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Deputaty w\u0119glowe
Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do wyp\u0142acania corocznie pracownikom oraz innym uprawnionym, ekwiwalentu pieni\u0119\u017cnego za deputat w\u0119glowy. Ekwiwalent przys\u0142uguje zamieszka\u0142ym w kraju emerytom i rencistom, kt\u00f3rzy odeszli na emerytur\u0119 lub rent\u0119 bezpo\u015brednio ze Sp\u00f3\u0142ki oraz wdowom, wdowcom i sierotom, je\u017celi osoby takie spe\u0142niaj\u0105 warunki otrzymania renty rodzinnej po pracownikach, emerytach i rencistach (\u201einni uprawnieni\u201d), z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce ekwiwalent ma charakter uprawnienia osobistego, niezbywalnego i przys\u0142uguje wy\u0142\u0105cznie jednej osobie wskazanej zgodnie przez wszystkie osoby spo\u015br\u00f3d kr\u0119gu uprawnionych.
Wysoko\u015b\u0107 ekwiwalentu wynosi 3/8 kwoty ekwiwalentu przys\u0142uguj\u0105cego pracownikowi. W przypadku odej\u015bcia pracownika na emerytur\u0119 lub rent\u0119 w trakcie roku. Wysoko\u015b\u0107 ekwiwalentu oblicza si\u0119 proporcjonalnie do czasu przepracowanego. Ekwiwalent wyp\u0142acany jest do 30 czerwca danego roku.
\u00a0
Inne kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze
Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerw\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka jest prawnie lub zwyczajowo zobowi\u0105zana do takich wyp\u0142at na podstawie us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 rzetelnie oszacowane.\u00a0
19.Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci
\u00a0
W roku sprawozdawczym Grupa nie dokona\u0142a zmian w polityce rachunkowo\u015bci.\u00a0
20.Zmiany prezentacyjne danych por\u00f3wnawczych i korekty b\u0142\u0119d\u00f3w podstawowych
\u00a0
W zwi\u0105zku ze zmian\u0105 strategii dotycz\u0105cej okresu funkcjonowania tj. wyd\u0142u\u017cenia czasu eksploatacji kopalni dokonano ponownej analizy stawek amortyzacyjnych wszystkich sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w PG Silesia\u00a0 na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142\u00f3w przez Emitenta. Pierwotnie przyj\u0119to jednolit\u0105 stawk\u0119 amortyzacyjn\u0105 ca\u0142ego maj\u0105tku.\u00a0 W wyniku wewn\u0119trznej weryfikacji\u00a0 przeanalizowano prawid\u0142owo\u015b\u0107 zastosowanych stawek amortyzacji i dokonano korekty umorze\u0144 wed\u0142ug rzeczywistych okres\u00f3w\u00a0 ich u\u017cytkowania.
\u00a0
stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | korekta wyniku | korekta lat ubieg\u0142ych \u2013 aktywo na podatek | stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | |
Aktywa trwa\u0142e | 706 718 | 33 835 | -23 268 | 696 151 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 457 202 | 35 609 | \u00a0\u00a0 | 421 593 |
Warto\u015bci niematerialne | 1 793 | 700 | \u00a0\u00a0 | 1 093 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 2 643 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 643 |
Warto\u015bci firmy | 3 545 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 545 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 12 858 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 12 858 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 218 158 | -2 474 | -23 268 | 243 900 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 10 519 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 519 |
Aktywa obrotowe | 525 053 | 0 | 0 | 525 053 |
Zapasy | 173 466 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 173 466 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 78 674 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 78 674 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 8 770 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 770 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 63 720 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 63 720 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 53 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 53 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 98 097 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 98 097 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 102 273 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 102 273 |
AKTYWA RAZEM | 1 231 771 | 33 835 | -23 268 | 1 221 204 |
\u00a0
\u00a0
stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | korekta wyniku | korekta lat ubieg\u0142ych \u2013 aktywo na podatek | stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 790 101 | 33 835 | -23 268 | 779 534 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 57 926 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 57 926 |
Akcje w\u0142asne | -500 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -500 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y | 8 276 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 276 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | -1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -1 |
Zyski zatrzymane w tym: | 724 400 | 33 835 | -23 268 | 713 833 |
Niepodzielony wynik finansowy | 329 424 | -4 574 | -23 268 | 357 266 |
Wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu | 394 976 | 38 409 | \u00a0\u00a0 | 356 567 |
Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | 162 856 | 0 | 0 | 162 856 |
Kredyty i po\u017cyczki | 85 315 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 85 315 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 4 516 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 516 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 13 485 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 13 485 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 10 051 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 051 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 970 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 970 |
Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 3 680 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 680 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 44 839 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 44 839 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 278 814 | 0 | 0 | 278 814 |
Kredyty i po\u017cyczki | 10 934 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 934 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 3 696 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 696 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 23 996 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 23 996 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 89 617 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 89 617 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 6 674 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 674 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 41 168 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 41 168 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 13 434 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 13 434 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 1 863 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 863 |
Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 5 627 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 627 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 81 805 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 81 805 |
PASYWA RAZEM | 1 231 771 | 33 835 | -23 268 | 1 221 204 |
\u00a0
\u00a0
za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | korekta wyniku | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 111 782 | 0 | 1 111 782 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | 1 094 706 | \u00a0\u00a0 | 1 094 706 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 17 076 | \u00a0\u00a0 | 17 076 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 500 882 | -41 955 | 542 837 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 482 210 | -41 955 | 524 165 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 18 672 | \u00a0\u00a0 | 18 672 |
Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy | 610 900 | 41 955 | 568 945 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 24 807 | \u00a0\u00a0 | 24 807 |
Koszty sprzeda\u017cy | 40 370 | \u00a0\u00a0 | 40 370 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 50 130 | \u00a0\u00a0 | 50 130 |
Nak\u0142ady na prace badawcze i rozwojowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 55 843 | \u00a0\u00a0 | 55 843 |
Zysk ( Strata ) ze sprzeda\u017cy jednostek zale\u017cnych (+/-) | 5 528 | \u00a0\u00a0 | 5 528 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 494 892 | 41 955 | 452 937 |
Przychody finansowe | 9 056 | \u00a0\u00a0 | 9 056 |
Koszty finansowe | 20 407 | \u00a0\u00a0 | 20 407 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 483 541 | 41 955 | 441 586 |
Podatek dochodowy | 88 565 | 3 546 | 85 019 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 394 976 | 38 409 | 356 567 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) netto, w tym przypadaj\u0105cy: | 394 976 | 38 409 | 356 567 |
akconariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 394 976 | 38 409 | 356 567 |
Inne ca\u0142kowite dochody netto,kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeklasyfikowane do wyniku w tym: | 384 | 0 | 384 |
Zyski/straty aktuarialne | 384 | \u00a0\u00a0 | 384 |
Inne ca\u0142kowite dochody | 384 | \u00a0\u00a0 | 384 |
Ca\u0142kowite dochody, w tym przypadaj\u0105ce: | 395 360 | 38 409 | 356 951 |
akconariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 395 360 | 38 409 | 356 951 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawowy za okres obrotowy | 27,27 | \u00a0\u00a0 | 24,62 |
Rozwodniony za okres obrotowy | 27,29 | \u00a0\u00a0 | 24,64 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawowy za okres obrotowy | 27,27 | \u00a0\u00a0 | 24,62 |
Rozwodniony za okres obrotowy | 27,29 | \u00a0\u00a0 | 24,64 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej (w z\u0142) | 0,00 | \u00a0\u00a0 | 0,00 |
\u00a0
za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | korekta wyniku | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | |
Zysk (strata) netto | 394 976 | 57 104 | 356 567 |
R\u00f3znice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Zyski/straty aktuarialne | 384 | 0 | 384 |
Suma dochod\u00f3w ca\u0142kowitych | 395 360 | 57 104 | 356 951 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 zak\u0142adowy | Kapita\u0142y zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej | R\u00f3\u017anice kursowe z przeliczenia | Akcje w\u0142asne | Pozosta\u0142e kapita\u0142y | Zyski zatrzymane | Kapita\u0142 w\u0142\u0105sny przypadaj\u0105cy akcjonariuszum jednostki dominuj\u0105cej | Kapita\u0142 |
dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czone 31.12.2022 r. | ||||||||
Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31.12.2022 r. | 57 926 | 0 | -1 | -500 | 8 276 | 713 833 | 779 534 | 779 534 |
Korekta b\u0142\u0119du roku 2022 i lat wcze\u015bniejszych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -27 827 | -27 827 | -27 827 |
Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31.12.2023 r. | 57\u00a0926 | 0 | -1 | -500 | 8 276 | 724 400 | 790 101 | 790 101 |
\u00a0
za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | Korekta b\u0142\u0119du roku 2022 i lat wcze\u015bniejszych | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | |
DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 OPERACYJNA | |||
Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 483 541 | 41 955 | 441 586 |
Korekty razem: | -208 808 | -41 955 | -166 853 |
Amortyzacja | 63 159 | -41 955 | 105 114 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 2 035 | \u00a0\u00a0 | 2 035 |
Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) | 11 026 | \u00a0\u00a0 | 11 026 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 13 712 | \u00a0\u00a0 | 13 712 |
Zmiana stanu rezerw | 25 401 | \u00a0\u00a0 | 25 401 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | -79 577 | \u00a0\u00a0 | -79 577 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | -122 687 | \u00a0\u00a0 | -122 687 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | -36 271 | \u00a0\u00a0 | -36 271 |
Sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 uk\u0142adowych | -29 521 | \u00a0\u00a0 | -29 521 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w | -42 666 | \u00a0\u00a0 | -42 666 |
Inne korekty | -13 419 | \u00a0\u00a0 | -13 419 |
Got\u00f3wka z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 274 733 | 0 | 274 733 |
Podatek dochodowy (zap\u0142acony) / zwr\u00f3cony | -49 687 | \u00a0\u00a0 | -49 687 |
A. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 225 046 | 0 | 225 046 |
DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 INWESTYCYJNA | |||
Wp\u0142ywy | 3 529 | 0 | 3 529 |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 407 | \u00a0\u00a0 | 1 407 |
Odsetki i po\u017cyczki ( sp\u0142ata ) | 2 122 | \u00a0\u00a0 | 2 122 |
Wydatki | 117\u00a0954 | 0 | 117 954 |
Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych akyw\u00f3w trwa\u0142ych | 107\u00a0103 | \u00a0\u00a0 | 107 103 |
Wydatki na aktywa finansowe | 10\u00a0851 | \u00a0\u00a0 | 10 851 |
B. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -114\u00a0425 | 0 | -114 425 |
DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 FINANSOWA | |||
Wp\u0142ywy | 6 760 | 0 | 6 760 |
Kredyty i po\u017cyczki | 765 | \u00a0\u00a0 | 765 |
Wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji | 5 995 | \u00a0\u00a0 | 5 995 |
Wydatki | 42 776 | 0 | 42 776 |
Nabycie udzia\u0142\u00f3w (akcji) w\u0142asnych | 500 | \u00a0\u00a0 | 500 |
Dywidendy i inne wp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli | 14 462 | \u00a0\u00a0 | 14 462 |
Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 14 095 | \u00a0\u00a0 | 14 095 |
P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 12 129 | \u00a0\u00a0 | 12 129 |
Odsetki | 1 590 | \u00a0\u00a0 | 1 590 |
C. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -36 016 | 0 | -36 016 |
D. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem | 74 605 | 0 | 74 605 |
E. \u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu | 27 668 | \u00a0\u00a0 | 27 668 |
F. \u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu (F+D) | 102 273 | 0 | 102 273 |
w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 4 985 | \u00a0\u00a0 | 4 985 |
IV.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
\u00a0
Profesjonalny os\u0105d
\u00a0
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.
\u00a0
Klasyfikacja um\u00f3w
\u00a0
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w\u00a0jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.
\u00a0
Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
\u00a0
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
\u00a0
Grupa przeprowadza na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego testy na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych, zapas\u00f3w.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodka trwa\u0142ego podlega zmniejszeniu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015b\u0107 odzyskiwalnej.
Dla cel\u00f3w przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci, sk\u0142adniki aktyw\u00f3w alokowane s\u0105 do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) i czerpi\u0105 korzy\u015bci z synergii po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Je\u017celi przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci wyka\u017ce, i\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna (tj. wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty zbycia i warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa) danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej, r\u00f3\u017cnica stanowi odpis aktualizuj\u0105cy
\u00a0
Je\u017celi przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci wyka\u017ce, i\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej w\u00f3wczas nast\u0119puje odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie powinna przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika, jaka zosta\u0142aby ustalona, gdyby nie ujmowano odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i ich odwr\u00f3cenia odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego jako pozosta\u0142e koszty i przychody operacyjne.
\u00a0
W roku 2023 przeprowadzono nast\u0119puj\u0105ce testy:
\u00a0
1.Bumech S.A. Oddzia\u0142 w Katowicach \u2013 testy przeprowadzono dla maj\u0105tku wykorzystywanego do produkcji, remont\u00f3w serwisowania kombajn\u00f3w oraz zwi\u0105zanych z nimi zapas\u00f3w. Analiza wykaza\u0142a, \u017ce nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki dla przeprowadzenia testu dla maj\u0105tku zwi\u0105zanego z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 g\u00f3rnicz\u0105. Test utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oparto na analizie korzy\u015bci ekonomicznej z tytu\u0142u wykonywania remont\u00f3w maszyn i urz\u0105dze\u0144 we w\u0142asnym zakresie w por\u00f3wnaniu z ich realizacj\u0105 przez podmioty zewn\u0119trzne. Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 w drodze oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu dokonano:
-projekcji dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka dla 5-cio letniego okresu,
-oszacowano warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 zapasy wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub te\u017c wed\u0142ug warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania oraz zgodnie z MSR 2 pkt 29 (wycena na zasadzie odpis\u00f3w indywidualnych), zastosowano wska\u017anik korekty warto\u015bci bilansowej uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: nie wykazywanie ruchu, utrat\u0119 przydatno\u015bci, potencjalny popyt na dany rodzaj sk\u0142adnika zapas\u00f3w, stan techniczny (ew. uszkodzenia) doprowadzaj\u0105ce dany sk\u0142adnik zapas\u00f3w do \u201esprzedawalno\u015bci\".
Test utraty warto\u015bci oparto na oszacowaniu warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania oraz w warto\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania uwzgledniaj\u0105cej: utrat\u0119 przydatno\u015bci, potencjalny popyt na dany rodzaj sk\u0142adnika zapas\u00f3w, stan techniczny (ew. uszkodzenia).
2.Bumech S.A. Oddzia\u0142 w Iwinach \u2013 test przeprowadzono dla maj\u0105tku trwa\u0142ego i obrotowego w postaci zapas\u00f3w Oddzia\u0142u. Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 w drodze oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu:
-dokonano projekcji dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka dla 5-cio letniego okresu, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej,
-oszacowano warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
3.Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. \u2013 testu dokonano zgodnie z MSR 36 w celu oceny, czy na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 firmy (udzia\u0142\u00f3w w podmiocie zale\u017cnym), b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Bumech S.A., odzwierciedla ich realn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Testu utraty warto\u015bci dokonano poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z szacunkow\u0105 warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu:
-dokonano projekcji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w o\u015brodka generuj\u0105cego doch\u00f3d,
-oszacowano warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
4.Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. \u2013 testu dokonano zgodnie z MSR 36 w celu oceny, czy na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w podmiocie zale\u017cnym, b\u0119d\u0105ceym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Bumech S.A., odzwierciedla ich realn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Testu utraty warto\u015bci dokonano poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z szacunkow\u0105 warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu:
-dokonano projekcji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w o\u015brodka generuj\u0105cego doch\u00f3d,
-oszacowano warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Transakcje o charakterze leasingu zwrotnego
\u00a0
Je\u017celi transakcja sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu i je\u017celi jest jasne, \u017ce transakcja zosta\u0142a zawarta w cenach odpowiadaj\u0105cych warto\u015bci godziwej, to niezw\u0142ocznie ujmuje si\u0119 ewentualne zyski lub straty.
\u00a0
Je\u017celi cena sprzeda\u017cy jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej, to niezw\u0142ocznie ujmuje si\u0119 ewentualne zyski lub straty,
z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy strat\u0119 kompensuj\u0105 przysz\u0142e op\u0142aty leasingowe ni\u017csze od cen rynkowych. W takim wypadku strat\u0119 rozlicza si\u0119 w czasie i odpisuje proporcjonalnie do op\u0142at leasingowych przez okres przewidywanego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi cena sprzeda\u017cy przewy\u017csza warto\u015b\u0107 godziw\u0105, to kwot\u0119 przekraczaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 rozlicza si\u0119 w czasie i amortyzuje przez okres przewidywanego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
\u00a0
Kalkulacja odroczonego podatku dochodowego
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowi\u0105zania bilansowego, w oparciu o r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych, a ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Rezerwy nie tworzy si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w, kt\u00f3re nie wp\u0142ywaj\u0105 ani na zysk ksi\u0119gowy ani na doch\u00f3d
do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zrealizowane w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Uj\u0119ta kwota podatku odroczonego opiera si\u0119 na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych lub uchwalonych na dzie\u0144 bilansowy.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na realizacj\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego obni\u017ca si\u0119 w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Takie obni\u017cki koryguje si\u0119
w g\u00f3r\u0119, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczaj\u0105cego dochodu do opodatkowania staje si\u0119 prawdopodobne.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych
Grupa zgodnie z MSR 40 wybra\u0142a dla ustalenia warto\u015bci wszystkich swoich nieruchomo\u015bci inwestycyjnych \u2013 model wyceny w warto\u015bci godziwej \u2013 przyjmuj\u0105c, \u017ce na og\u00f3\u0142 istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia takiej warto\u015bci.
\u00a0
Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa okresowo dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
Rezerwy
Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego.
\u00a0
Najistotniejsze pozycje rezerw dotycz\u0105:
\uf0b7rezerwyna przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego, rezerwa ta tworzona jest w odniesieniu do zak\u0142adu g\u00f3rniczego wchodz\u0105cego w sk\u0142ad Grupy na bazie szacunku przewidywanych koszt\u00f3w likwidacji obiekt\u00f3w i przywr\u00f3cenia stanu pierwotnego terenu po zako\u0144czeniu eksploatacji. Podstaw\u0105 szacowania wielko\u015bci rezerwy s\u0105 opracowania sporz\u0105dzone w oparciu o prognozy eksploatacji z\u0142o\u017ca (dla obiekt\u00f3w g\u00f3rniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne,
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Pocz\u0105tkowy szacunek rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego powi\u0119ksza warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji.
\uf0b7rezerwy na sprawy s\u0105dowe,
\uf0b7rezerwy nakoszty przetworzenia odpad\u00f3w, kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku, zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane s\u0105 ze stop\u0105 inflacji, stop\u0105 dyskontow\u0105, nominaln\u0105 warto\u015bci\u0105 nak\u0142ad\u00f3w,
\uf0b7naprawy gwarancyjne, szacunek liczony na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych udzielonych gwarancji oraz wszystkich mo\u017cliwych wynik\u00f3w wa\u017conych zwi\u0105zanym z nimi prawdopodobie\u0144stwem wykonania,
\uf0b7rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe, zosta\u0142y oszacowane na podstawie metod aktuarialnych.\u00a0
DODATKOWE NOTY I OBJA\u015aNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGONOTA 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY
\u00a0
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, rabaty i upusty s\u0105 rozpoznawane w momencie, gdy znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce
z ich w\u0142asno\u015bci zosta\u0142y przeniesione na kupuj\u0105cego.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy i przychody og\u00f3\u0142em Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug, w tym | 647 064 | 1 094 706 |
Sprzeda\u017c W\u0119gla | 635 769 | 1 071 944 |
Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | \u00a0 | 8 850 |
Sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gumowych | 8 597 | 7 114 |
Sprzeda\u017c energii cieplnej | 1 699 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c metanu | \u00a0 | 3 603 |
Pozosta\u0142e wy\u017cej niesklasyfikowane | 999 | 3 195 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 20 388 | 17 076 |
SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy | 667 452 | 1 111 782 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 40\u00a0641 | 24 807 |
Przychody finansowe | 22\u00a0267 | 9 056 |
SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 730\u00a0360 | 1 145 645 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 |
SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em | 730 360 | 1\u00a0145 645 |
\u00a0
1.Rozpoznane segmenty operacyjne
\u00a0
Segmenty dzia\u0142alno\u015bci dzielimy na:
1.Wydobycie i sprzeda\u017c w\u0119gla kamiennego \u2013 w ramach tego segmentu realizowane jest wydobycie i sprzeda\u017c w\u0119gla kamiennego oraz kruszywa kamiennego i metanu jako kopalin towarzysz\u0105cych oraz sprzeda\u017c w\u0119gla zakupionego w RPA przez Emitenta.
2.Produkcja wyrob\u00f3w gumowych \u2013 w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrob\u00f3w gumowych i gumowo-metalowych produkowanych w zak\u0142adzie w Iwinach.
3.Us\u0142ugi g\u00f3rnicze \u2013 w ramach tego segmentu realizowane s\u0105 roboty dr\u0105\u017ceniowe na kopalniach w ramach kontrakt\u00f3w g\u00f3rniczych, w tym sprzeda\u017c i dzier\u017cawa maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych oraz us\u0142ugi wew. Grupy pomi\u0119dzy segmentami.
4.Pozosta\u0142e \u2013 w ramach tego segmentu realizowane s\u0105 us\u0142ugi inne ni\u017c wymienione wy\u017cej.
II.ZAGRANICA
1.Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015bci poza granicami Polski.
\u00a0
\u00a0
2.Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach operacyjnych
\u00a0
Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Rodzaj asortymentu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Korekty | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Og\u00f3\u0142em | |||||
Kraj | Zagranica | |||||||||
Produkcja wyrob\u00f3w gumowych | Sprzeda\u017c i wydobywanie w\u0119gla | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | |||||
Przychody segmentu | 10 220 | 740 259 | 57 861 | 37\u00a0690 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -178 578 | 667 452 |
Koszty segmentu | 10\u00a0424 | 714\u00a0934 | 59\u00a0412 | 34\u00a0128 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -173 417 | 645 726 |
Zysk/ (strata) segmentu | -204 | 25\u00a0325 | -1\u00a0551 | 3\u00a0562 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 406 | 21 726 |
\u00a0 \u00a0
Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022*
Rodzaj asortymentu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Korekty | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Og\u00f3\u0142em | |||||
Kraj | Zagranica | |||||||||
Produkcja wyrob\u00f3w gumowych | Wydobywanie w\u0119gla | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | pozosta\u0142e | |||||
Przychody segmentu | 10 849 | 1\u00a0078 967 | 50 824 | 58 620 | 1 755 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -89 233 | 1\u00a0111 782 |
Koszty segmentu | 11 233 | 475\u00a0530 | 52\u00a0492 | 46\u00a0465 | 3\u00a0190 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -79 909 | 509 882 |
Zysk/ (strata) segmentu | -384 | 603\u00a0437 | -1\u00a0668 | 12\u00a0155 | -1\u00a0436 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -9 324 | 610 900 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
\u00a0
3.Informacje o strukturze geograficznej
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych
Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych, chyba \u017ce informacje te s\u0105 niedost\u0119pne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny:
a) przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych (i) przypisane do kraju, w kt\u00f3rym jednostka ma swoj\u0105 siedzib\u0119; oraz
(ii) przypisane do wszystkich pozosta\u0142ych kraj\u00f3w \u0142\u0105cznie, w kt\u00f3rych jednostka uzyskuje swoje przychody. Je\u017celi przychody od zewn\u0119trznych klient\u00f3w przypisanych do danego pojedynczego kraju s\u0105 istotne, przychody te ujawnia si\u0119 odr\u0119bnie. Jednostka ujawnia podstaw\u0119 przypisania przychod\u00f3w od zewn\u0119trznych klient\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych kraj\u00f3w;
b) aktywa trwa\u0142e inne ni\u017c instrumenty finansowe, aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, aktywa z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w ubezpieczeniowych (i) zlokalizowane
w kraju, w kt\u00f3rym jednostka ma swoj\u0105 siedzib\u0119; (ii) zlokalizowane we wszystkich pozosta\u0142ych krajach \u0142\u0105cznie,
w kt\u00f3rych jednostka utrzymuje swoje aktywa. Je\u017celi aktywa znajduj\u0105ce si\u0119 w danym pojedynczym kraju s\u0105 istotne, aktywa te ujawnia si\u0119 odr\u0119bnie.
Kwoty wykazane uzyskuje si\u0119 na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego jednostki. Je\u017celi niezb\u0119dne informacje s\u0105 niedost\u0119pne, a koszt ich uzyskania by\u0142by nadmierny, fakt ten ujawnia si\u0119. Jednostka mo\u017ce dostarczy\u0107, opr\u00f3cz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cz\u0105stkowe informacji dotycz\u0105cych obszar\u00f3w geograficznych w odniesieniu do grup kraj\u00f3w.
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w
Grupa dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zale\u017cna od jej g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w. Je\u017celi przychody
z tytu\u0142u transakcji z zewn\u0119trznym pojedynczym klientem stanowi\u0105 10 lub wi\u0119cej procent \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w Grupy, Grupa ujawnia ten fakt, \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 przychod\u00f3w uzyskanych od ka\u017cdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazuj\u0105ce te przychody. Grupa nie ma obowi\u0105zku ujawniania to\u017csamo\u015bci g\u0142\u00f3wnego klienta, ani okre\u015blania kwoty przychod\u00f3w, kt\u00f3re ka\u017cdy z segment\u00f3w wykazuje w zwi\u0105zku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grup\u0119 jednostek, o kt\u00f3rych jednostka sprawozdawcza wie, \u017ce znajduj\u0105 si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, uznaje si\u0119 za jednego klienta. Jednak\u017ce konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rz\u0105d (w tym agencje rz\u0105dowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub mi\u0119dzynarodowe) oraz jednostki znajduj\u0105ce si\u0119 pod kontrol\u0105 tego organu rz\u0105dowego uznaje si\u0119 za jednego klienta. Dokonuj\u0105c takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzgl\u0119dnia zakres integracji gospodarczej mi\u0119dzy tymi jednostkami.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy \u2013 struktura geograficzna
\u00a0 | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | ||
w tys. PLN | w % | w tys. PLN | w % | |
Kraj | 596 176 | 89,32% | 1\u00a0074\u00a0649 | 96,66% |
Eksport, w tym: | 71\u00a0276 | 10,68% | 37\u00a0133 | 3,34% |
Unia Europejska | 40 | 0,01% | 22\u00a0690 | 2,04% |
Pozosta\u0142e | 65 108 | 9,75% | 14\u00a0442 | 1,3% |
Razem | 667 452 | 100,00% | 1\u00a0111 782 | 100,00% |
\u00a0
Emitent dzia\u0142a przede wszystkim na terenie Polski.
W gronie odbiorc\u00f3w GK Bumech, kt\u00f3rych udzia\u0142 w okresie stycze\u0144\u2013grudzie\u0144 2023 roku w przychodach og\u00f3\u0142em przekroczy\u0142 10% s\u0105:
\uf0b7Enea Elektrownia Po\u0142aniec S.A. \u2013 17,3%
\uf0b7Grupa Azoty S.A. \u2013 12,5%
Dostawcami, kt\u00f3rych udzia\u0142 w okresie stycze\u0144 \u2013 grudzie\u0144 2023 roku w kosztach og\u00f3\u0142em przekroczy\u0142 10% s\u0105:
\uf0b7Svea Resources \u2013 12,6%
\uf0b7PGE Obr\u00f3t S.A. \u2013 10,4%
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy \u2013 ze wzgl\u0119du na rodzaje kontrakt\u00f3w
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | ||
Lider | Podwykonawca | Lider | Podwykonawca | |
Razem | 667 452 | \u00a0 | 1 111\u00a0782 | 0 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy \u2013 ze wzgl\u0119du na okres obowi\u0105zywania umowy
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | ||
Kr\u00f3tkoterminowe | D\u0142ugoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | D\u0142ugoterminowe | |
Razem | 667 452 | \u00a0 | 965 758 | 146 024 |
NOTA 3.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ
\u00a0
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Amortyzacja | 54 238 | 63 159 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 219\u00a0256 | 157 348 |
Us\u0142ugi obce | 106 023 | 111 879 |
Podatki i op\u0142aty | 13 217 | 18 658 |
Wynagrodzenia | 184 685 | 156 743 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 73 256 | 64 115 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 90 315 | 68 172 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 740\u00a0990 | 640 074 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | -25\u00a0763 | -58 472 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | -8 892 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -47\u00a0840 | -40 370 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -33\u00a0178 | -50 130 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 634 209 | 482 210 |
Koszty amortyzacji i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119te w RZiS
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 52 290 | 62 254 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 52 168 | 61 827 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 122 | 427 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 698 | 591 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 698 | 591 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 1 250 | 314 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 214 | 250 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 36 | 64 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Wynagrodzenia | 184 685 | 156 743 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 70 982 | 62 478 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | 1 157 | 742 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 1 117 | 895 |
Suma koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: | 257 941 | 220 858 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 241 138 | 205 961 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 4 599 | 4 293 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 12 204 | 10 604 |
NOTA 4.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Zysk ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego | 1\u00a0520 | 272 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 4\u00a0281 | 3 322 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w | 499 | 6 749 |
Uzyskane kary, grzywny, odszkodowania, koszty s\u0105dowe | \u00a0 | 206 |
Odwr\u00f3cenie odpisu CRNA | \u00a0 | 5 668 |
Sprawy s\u0105dowe | \u00a0 | 1 006 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce sprawy s\u0105dowe | \u00a0 | 1 970 |
Dotacje (w tym zapisy r\u00f3wnoleg\u0142e do amortyzacji \u015aT dotowanych) | 32 374 | 213 |
Redukcja zobowi\u0105za\u0144 uk\u0142adowych | \u00a0 | 229 |
Spisane zobowi\u0105zania przedawnione | 222 | 320 |
R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 196 | 3 135 |
Przychody z tytu\u0142u zako\u0144czonego leasingu | \u00a0 | 971 |
Otrzymane odszkodowania | 252 | \u00a0 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 436 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e | 861 | 746 |
Razem | 40 641 | 24 807 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Strata ze zbycia i likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego | 214 | 11 725 |
Zawi\u0105zanie rezerw | 112 | 2 383 |
Darowizny | \u00a0 | 238 |
Niezawinione niedobory sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego | 496 | 13 |
Fundusz likwidacji kopal\u0144 FLK | \u00a0 | 3 882 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa niefinansowe | 11\u00a0853 | 4 828 |
Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | \u00a0 | 29 764 |
Z\u0142omowanie i likwidacja \u015brodk\u00f3w obrotowych | 11 | \u00a0 |
Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 61 | \u00a0 |
Koszty s\u0105dowe i s\u0105dowej obs\u0142ugi restrukturyzacji | 8\u00a0008 | \u00a0 |
Odszkodowania, kary | 38 | 44 |
Umorzone nale\u017cno\u015bci | 1 | 9 |
Pozosta\u0142e | 5\u00a0052 | 2 957 |
Razem | 25\u00a0846 | 55 843 |
\u00a0
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 1 328 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 2 136 |
Zapasy | 11\u00a0853 | 1 364 |
Razem | 11 853 | 4 828 |
NOTA 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
\u00a0
Przychody finansowe
Przychody finansowe | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 2 485 | 2 975 |
Przychody z tytu\u0142u umorzonych zobowi\u0105za\u0144 | 13 500 | \u00a0 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych | 6 173 | \u00a0 |
Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | \u00a0 | 1 025 |
Przychody z tytu\u0142u odroczenia terminu p\u0142atno\u015bci | \u00a0 | 5 055 |
Pozosta\u0142e | 109 | 1 |
Razem | 22 267 | 9 056 |
Koszty finansowe | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 3\u00a0828 | 3 166 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych | 5\u00a0022 | 9 659 |
Odsetki o zobowi\u0105za\u0144 uk\u0142adowych | \u00a0 | 1 734 |
Strata ze zbycia inwestycji | 1 933 | 5 |
Odsetki z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | 6\u00a0232 | 5 642 |
Redukacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 1\u00a0252 | \u00a0 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e | 328 | 201 |
Razem | 18 595 | 20 407 |
NOTA 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
\u00a0
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w RZiS | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 459 | 27 539 |
Dotycz\u0105cy roku obrotowego | 459 | 27 539 |
Odroczony podatek dochodowy | -9\u00a0868 | 61 026 |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -9\u00a0868 | 61 026 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | -9 409 | 88 565 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
Odroczony podatek dochodowy \u2013 r\u00f3\u017cnice ujemne
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | zwi\u0119kszenia | zmniejszenia | 31.12.2023 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 62 843 | 16 199 | 3 924 | 75 118 |
Rezerwa na przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 408 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 408 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzia\u0142y i inne aktywa trwa\u0142e finansowe | 133 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 133 |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 niezap\u0142aconych | 19 059 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 19 059 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 3 754 | 74 | 335 | 3 493 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 863 848 | 135 611 | 120 437 | 879 022 |
Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania | 110 127 | 22 628 | 866 | 131 889 |
Wynagrodzenia, ubezpieczenia spo\u0142ecznei inne \u015bwiadczenia pracownicze p\u0142atne w nast\u0119pnych okresach | 2 564 | 11 621 | 1 035 | 13 150 |
Rezrwa na rekultywacj\u0119 | 42 777 | \u00a0\u00a0 | 8 475 | 34 302 |
Rezrwa na szkody g\u00f3rnicze | 22 530 | \u00a0\u00a0 | 227 | 22 303 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zobowi\u0105zania | 380 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 380 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 637 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 637 |
Rezerwa na odprawy emerytalne, inne \u015bwiadczenia pracownicze | 15 318 | 2 351 | 382 | 17 287 |
Przeterminowane przychody | 0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Niezp\u0142acone odsetki | 0 | 385 | 159 | 226 |
Korekta koszt\u00f3w z tyt. \"z\u0142ych d\u0142ug\u00f3w\" | 24 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 24 |
Odpisy ZF\u015aS | 19 | \u00a0\u00a0 | 5 | 14 |
Niezrealizowane ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 3 779 | 3 136 | \u00a0\u00a0 | 6 915 |
Suma ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 1 148 200 | 192 005 | 135 845 | 1 204 360 |
stawka podatkowa | 19% | 19%\u00a0 | 19%\u00a0 | 19% |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 218 158 | 36 481 | 25 811 | 228 828 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u00a0
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 228 828 | 218 158 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 12 438 | 10 051 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 216 390 | 208 107 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
Odroczony podatek dochodowy \u2013 r\u00f3\u017cnice dodatnie
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | zwi\u0119kszenia | zmniejszenia | 31.12.2023 |
Dyskonto warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | 7 031 | \u00a0\u00a0 | 5 317 | 1 714 |
Dodatnia r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych leasing | 10 270 | \u00a0\u00a0 | 908 | 9 362 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne | 20 589 | \u00a0\u00a0 | 4 349 | 16 240 |
Depozyt w\u0119ga | 2 596 | \u00a0\u00a0 | 2 557 | 39 |
Zapasy (\u015brodki poleasingowe w zapasach) | 6 044 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 044 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 4 063 | \u00a0\u00a0 | 4 063 | 0 |
Nale\u017cno\u015b\u0107i z tytu\u0142u nieotrzymanych odsetek | 1 769 | 24 745 | \u00a0\u00a0 | 26 514 |
Niezrealizowane dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 540 | 5 011 | \u00a0\u00a0 | 5 551 |
Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 52 902 | 29 756 | 17 194 | 65 464 |
stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 10 051 | 5 654 | 3 267 | 12 438 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 2024 | 2025 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 310 | 3 310 |
\u00a0
Emitent, w zwi\u0105zku z przeprowadzan\u0105 analiz\u0105 lat ubieg\u0142ych, wyniku roku bie\u017c\u0105cego oraz bior\u0105c pod uwag\u0119 wszystkie czynniki przychodowe oraz ryzyka opisane w sprawozdaniach prognozuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozliczenia strat w kolejnych latach. W aktywach
z tytu\u0142u podatku odroczonego uwzgl\u0119dniono strat\u0119 podatkow\u0105 do odliczenia w oparciu o przewidywane wyniki Emitenta
w wysoko\u015bci 6.610 \u0142\u0105cznie. \u00a0
NOTA 7.DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA
\u00a0
Grupa w roku sprawozdawczym nie zaniecha\u0142a dzia\u0142alno\u015bci.
NOTA 8.ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118
\u00a0
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Grupy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).
\u00a0
Wyliczenie zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142o oparte na nast\u0119puj\u0105cych informacjach:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022* |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -25\u00a0884 | 394 976 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | -25\u00a0884 | 394 976 |
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 | -25 884 | 394 976 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u00a0
Liczba wyemitowanych akcji
Liczba wyemitowanych akcji | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022* |
Liczba akcji | 14\u00a0481 608 | 14 481 608 |
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwyk\u0142ych | \u00a0 | 9 644 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt. | 14\u00a0481\u00a0608 | 14 471 964 |
Zysk na akcj\u0119 | -1,79 | 27,27 |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 | -1,79 | 27,29 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u00a0
W okresie mi\u0119dzy dniem bilansowym a dniem sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne emisje akcji Emitenta.\u00a0
NOTA 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB WYP\u0141ACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
\u00a0
Dywidenda za rok 2022 \u2013 wyp\u0142acona
Ilo\u015b\u0107 akcji w szt. | Dywidenda w PLN na 1 akcj\u0119 | Wyp\u0142acona dywidenda \u2013 warto\u015b\u0107 w TPLN |
14\u00a0481\u00a0608 | 2 | 28 963 |
\u00a0
W 2023 roku nie by\u0142y wyp\u0142acane dywidendy za bie\u017c\u0105cy rok.
NOTA 10.UJAWNIENIE ELEMENT\u00d3W POZOSTA\u0141YCH DOCHOD\u00d3W CA\u0141KOWITYCH
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Inne ca\u0142kowite dochody netto, kt\u00f3re zostan\u0105 przeklasyfikowane do wyniku, w tym: | \u00a0 | \u00a0 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | \u00a0 | \u00a0 |
Inne ca\u0142kowite dochody netto, kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeklasyfikowane do wyniku, w tym: | -127 | -384 |
Zyski/straty aktuarialne | 127 | 384 |
Inne ca\u0142kowite dochody | -127 | -384 |
NOTA 11.WARTO\u015a\u0106 GODZIWA
\u00a0
Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej, do kt\u00f3rego nast\u0119puje klasyfikacja wyceny warto\u015bci godziwej, ustala si\u0119 na podstawie danych wej\u015bciowych najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3re s\u0105 istotne dla ca\u0142o\u015bci pomiaru warto\u015bci godziwej. W tym celu istotno\u015b\u0107 danych wej\u015bciowych do wyceny ocenia si\u0119 poprzez odniesienie do ca\u0142o\u015bci wyceny warto\u015bci godziwej. Je\u017celi przy wycenie warto\u015bci godziwej wykorzystuje si\u0119 obserwowalne dane wej\u015bciowe, kt\u00f3re wymagaj\u0105 istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3.
\u00a0
Poziom 1 \u2013 ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144
Poziom 2 \u2013 pozosta\u0142e metody, dla kt\u00f3rych po\u015brednio b\u0105d\u017a bezpo\u015brednio s\u0105 uwzgl\u0119dniane wszystkie czynniki maj\u0105ce istotny wp\u0142yw na wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105
Poziom 3 \u2013 metody oparte na czynnikach maj\u0105cych istotny wp\u0142yw na wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych
\u00a0
Klasa aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144 | Data wyceny | Razem | Warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blona w oparciu o: | ||
ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 | istotne dane obserwowalne Poziom 2 | istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 | |||
Aktywa wycenione w warto\u015bci godziwej | \u00a0 | 3\u00a0079 | \u00a0 | 3 079 | \u00a0 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne (nota 14): | \u00a0 | 3 079 | \u00a0 | 3 079 | \u00a0 |
\u2013 Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa w Wyrach \uf0b7KA1M/00070459/7 nr dzia\u0142ki 80/81 \uf0b7KA1M/00071378/2 nr dzia\u0142ki 351/78 | grudzie\u0144 2023 | 3 079 | \u00a0 | 3 079 | \u00a0 |
W okresie zako\u0144czonym 31.12.2023 r. nie mia\u0142y miejsca \u017cadne przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomami 1 i 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.
Przy wycenie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa korzysta z us\u0142ug zewn\u0119trznych rzeczoznawc\u00f3w. Wycena dokonywana jest metod\u0105 por\u00f3wnywaln\u0105.
\u00a0
Przy wycenie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142ka korzysta z us\u0142ug zewn\u0119trznych rzeczoznawc\u00f3w. Wycena dokonywana jest metoda por\u00f3wnywaln\u0105.
\u00a0
W okresie zako\u0144czonym 31.12.2023 r. nie mia\u0142y miejsce \u017cadne przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomami 1 i 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.
NOTA 12.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E
\u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bciowa*
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
W\u0142asne | 505\u00a0933 | 445 133 |
U\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 8\u00a0336 | 12 069 |
Razem | 514 269 | 457 202 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u2013 stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych | 2 273 | \u00a0 |
\u2013 stanowi\u0105ce zabezpieczenie innych zobowi\u0105za\u0144 | 3 328 | 5 736 |
\u2013 u\u017cytkowane na podstawie umowy leasingu | 5\u00a0296 | 12 069 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych ograniczeniu | 10 897 | 17 805 |
Kwoty zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Leasing | 8\u00a0742 | 6 874 |
Zobowi\u0105zanie do nabycia maj\u0105tku pod kogeneracj\u0119 | \u00a0 | 40 000 |
Suma | 8 742 | 46 874 |
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 12\u00a0759 | 267\u00a0763 | 189\u00a0026 | 9\u00a0725 | 20\u00a0596 | 83 489 | 583 358 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 166 | 82 387 | 69\u00a0040 | 2\u00a0512 | 1\u00a0123 | 140 291 | 295 519 |
\u2013 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 166 | 81 780 | 69\u00a0010 | 2\u00a0512 | 1\u00a0099 | 128 357 | 282 924 |
\u2013 wytworzenia we w\u0142asnym zakresie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 607 | 30 | \u00a0 | 24 | \u00a0 | 661 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 11 934 | 11 934 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 7 | 171 | 97\u00a0796 | 508 | 958 | 170 989 | 267 429 |
\u2013 zbycia | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0356 | 133 | \u00a0 | 323 | 1 812 |
\u2013 likwidacji | 7 | 171 | 93\u00a0247 | 375 | 958 | 14 | 94 772 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3\u00a0729 | 3 729 |
\u2013 przekwalifikowanie na zapasy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 193 | \u00a0 | \u00a0 | 166\u00a0923 | 167 116 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 12\u00a0918 | 349 979 | 163 270 | 11\u00a0729 | 20\u00a0761 | 52 791 | 611 448 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 | 1 162 | 33 068 | 71\u00a0028 | 600 | 9\u00a0262 | 0 | 115 120 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 579 | 18\u00a0066 | 42\u00a0791 | 2\u00a0745 | 1\u00a0259 | 0 | 65 440 |
\u2013 amortyzacji | 282 | 9 013 | 40 827 | 2 726 | 1\u00a0232 | \u00a0 | 54 080 |
\u2013 inne | 297 | 9\u00a0053 | 1 964 | 19 | 27 | \u00a0 | 11 360 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 1 | 171 | 94\u00a0544 | 489 | 958 | 0 | 96 163 |
\u2013 likwidacji | 1 | 171 | 93\u00a0202 | 374 | 958 | \u00a0 | 94 706 |
\u2013 sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | 1 342 | 115 | \u00a0 | \u00a0 | 1 457 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 | 1\u00a0740 | 50\u00a0963 | 19\u00a0275 | 2\u00a0856 | 9\u00a0563 | 0 | 84 397 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2023 | 0 | 794 | 1\u00a0809 | 20 | 7\u00a0660 | 753 | 11 036 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 1\u00a0896 | 0 | 0 | 273 | 2 169 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0896 | \u00a0 | \u00a0 | 273 | 2 169 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 273 | 0 | 0 | 150 | 423 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 273 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 273 |
\u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 150 | 150 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 794 | 3\u00a0432 | 20 | 7\u00a0660 | 876 | 12 782 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 11\u00a0178 | 298\u00a0222 | 140\u00a0563 | 8\u00a0853 | 3\u00a0538 | 51 915 | 514 269 |
Zmiany stanu leasingu uj\u0119te w \u015brodkach trwa\u0142ych
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Warto\u015b\u0107 netto | |
Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | 4 730 | 454 | 4 276 | 4 729 | 395 | 4 334 |
Budynki i budowle | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 25 900 | 22 116 | 3 784 | 14 386 | 8 751 | 5 635 |
\u015arodki transportu | 755 | 479 | 276 | 889 | 325 | 564 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1536 | \u00a0\u00a0 | 1 536 |
Razem | 31 385 | 23 049 | 8 336 | 21 540 | 9 471 | 12 069 |
Przedmioty leasingu na dzie\u0144 31.12.2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | W odniesieniu do grup aktyw\u00f3w | \u00a0 | Razem | |||
Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Warto\u015bci niematerialne | ||
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 3 304 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 3 304 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 493 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 493 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 417 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 417 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 14 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 14 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 33 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 33 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 3 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 3 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 12 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 12 |
Samoch\u00f3d Mercedes-Benz | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 186 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 186 |
Maszyna g\u00f3rnicza kombajn | \u00a0 | 2 816 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 2 816 |
Eickhoff SL300 kombajn \u015bcianowy | \u00a0 | 968 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 968 |
Mercedes-Benz | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 42 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 42 |
VW leasing \u2013 samoch\u00f3d osobowy | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 48 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto przedmiot\u00f3w leasingu | 4 276 | 3 784 | 276 | 0 | \u00a0 | 8 336 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r.*
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty i wieczyste u\u017cytkowanie | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 15 925 | 310 782 | 146 889 | 8 967 | 19 708 | 34 814 | 537 085 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 3 299 | 20 075 | 73 049 | 10 613 | 737 | 90 473 | 198 246 |
\u2013 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 299 | 19 568 | 47 544 | 10 613 | 737 | 60 709 | 142 470 |
\u2013 wytworzenia we w\u0142asnym zakresie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 507 | 9\u00a0344 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 9 851 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | 10\u00a0920 | \u00a0 | \u00a0 | 3 757 | 14 677 |
\u2013 przekwalifikowanie z zapas\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | 2\u00a0952 | \u00a0 | \u00a0 | 3 975 | 6 927 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 2\u00a0289 | \u00a0 | \u00a0 | 22 032 | 24 321 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 6 465 | 63 094 | 30 912 | 9 855 | -151 | 41 798 | 151 973 |
\u2013 zbycia | \u00a0 | \u00a0 | 43 696 | 601 | 319 | \u00a0 | 44 616 |
\u2013 likwidacji | 32 | 18 193 | 9 390 | 10 876 | 16 | \u00a0 | 38 507 |
\u2013 reklasyfikacja | 6 433 | 42 612 | -36 017 | -1 622 | -486 | 17 651 | 28 571 |
\u2013 przekwalifikowanie na zapasy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 20 815 | 20 815 |
\u2013 inne | \u00a0 | 2 289 | 13\u00a0843 | \u00a0 | \u00a0 | 3 332 | 19 464 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 12\u00a0759 | 267\u00a0763 | 189\u00a0026 | 9\u00a0725 | 20\u00a0596 | 83 489 | 583 358 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 614 | 27\u00a0999 | 60\u00a0172 | 1\u00a0949 | 8\u00a0287 | 0 | 99 021 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 548 | 18 881 | 49 912 | 5 979 | 1\u00a0279 | 0 | 76 599 |
\u2013 amortyzacji | 548 | 18 881 | 37 367 | 4 593 | 1\u00a0279 | \u00a0 | 62 668 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | 6\u00a0199 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 6 199 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 6 346 | 1\u00a0386 | \u00a0 | \u00a0 | 7 732 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 13\u00a0812 | 39\u00a0056 | 7\u00a0328 | 304 | 0 | 60 500 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 6 528 | 6 329 | 6 770 | 16 | \u00a0 | 19 643 |
\u2013 sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | 32 727 | 558 | 288 | \u00a0 | 33 573 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | 5\u00a0898 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 5 898 |
\u2013 inne | \u00a0 | 1\u00a0386 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 386 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 1 162 | 33 068 | 71\u00a0028 | 600 | 9\u00a0262 | 0 | 115 120 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 574 | 7\u00a0162 | 12 | 8\u00a0896 | 1\u00a0914 | 18 557 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 594 | 2\u00a0720 | 14 | 295 | 128 | 3 751 |
\u2013 utraty warto\u015bci | \u00a0 | 594 | 1\u00a0138 | 14 | 295 | 128 | 2 169 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0582 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 582 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 374 | 8\u00a0073 | 6 | 1\u00a0531 | 1\u00a0289 | 11 273 |
\u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | 8\u00a0073 | 6 | 1\u00a0531 | 81 | 9 691 |
\u2013 inne | \u00a0 | 374 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0208 | 1 582 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 794 | 1\u00a0809 | 20 | 7\u00a0660 | 753 | 11 036 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11\u00a0597 | 233 901 | 116\u00a0189 | 9\u00a0105 | 3\u00a0674 | 82 736 | 457 202 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
Warto\u015b\u0107 i powierzchnia grunt\u00f3w u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie
\u00a0
Nr ksi\u0119gi wieczystej lub zbior\u00f3w dokument\u00f3w | Nr dzia\u0142ki | Powierzchnia dzia\u0142ki [m2] na 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 na 31.12.2023 | Powierzchnia dzia\u0142ki [m2] na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 na 31.12.2022 | |
Katowice, Krakowska 191 | KA1K/00122292/6, KA1K/00113161/3 KA1K/00113162/0 | 2005/18, 1718/18, 1719/18, 1720/18, 1721/18, 1722/18, 1723/18, 1724/18, 1797/1 | 21 706 | 3 787 | 21 706 | 3 939 |
Warta Boles\u0142awicka, Iwiny | \u00a0\u00a0 | 426/129 | 1 112 | 14 | 1 112 | 15 |
Warta Boles\u0142awicka, Iwiny | JG1B/00031875/0 | 426/93 | 16 074 | 427 | 16 074 | 445 |
Katowice, Wo\u017aniaka | KA1K/00067534/1 | 2213/18 | 1 808 | 48 | 845 | 32 |
2214/18 | 963 | |||||
KA1K/00037838/3 | 1800/44 | 86 | 86 | |||
KA1K/00156116/6 | 1796/18 | 389 | 389 | |||
KA1K/00156113/5 | 1934/18 | 386 | 386 | |||
KA1K/00156114/2 | 2191/18 | 1 309 | 1 309 | |||
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069946/1 | 166/117 | 1 594 | 10 | 1 594 | 10 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3788/446 | \u00a0\u00a0 | 0 | 230 | 3 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3878/2 | 399 | 6 | 399 | 6 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3878/3 | 467 | 7 | 467 | 7 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3879/3 | 33 | 0 | 33 | 0 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3901/3 | 50 | 1 | 50 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3915/2 | \u00a0\u00a0 | 0 | 159 | 2 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3916/2 | \u00a0\u00a0 | 0 | 38 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3919/3 | 541 | 8 | 541 | 8 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3919/4 | 22 | 0 | 22 | 0 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3920/3 | 1 320 | 21 | 1 493 | 21 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3995/3 | 2 683 | 38 | 2 683 | 39 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3995/2 | 196 | 3 | 196 | 3 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3996/2 | 19 | 0 | 19 | 0 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3996/3 | 279 | 4 | 279 | 4 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3997/4 | 2 076 | 29 | 2 076 | 30 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3997/3 | 1 166 | 16 | 1 166 | 17 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3998/3 | 236 | 3 | 236 | 3 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 4005/2 | 1 562 | 22 | 1 562 | 23 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3998/4 | 1 827 | 26 | 1 827 | 26 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3879/2 | 37 | 1 | 37 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3915/3 | 541 | 9 | 663 | 10 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3916/4 | 50 | 1 | 87 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3917/3 | 140 | 2 | 140 | 2 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3919/10 | 12 | 0 | 12 | 0 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3919/12 | 116 | 2 | 116 | 2 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3919/9 | 287 | 4 | 287 | 4 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3920/9 | 876 | 12 | 826 | 12 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3995/11 | 90 | 1 | 90 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3996/8 | 6 | 0 | 6 | 0 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3916/5 | 72 | 1 | 72 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3995/9 | 2 100 | 30 | 2 100 | 30 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3915/6 | 542 | 8 | 542 | 8 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3919/14 | 318 | 5 | 318 | 5 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3920/10 | 249 | 3 | 249 | 4 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050191/7 | 4274/79 | 16 578 | 235 | 16 578 | 239 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050192/4 | 4211/18 | 4 648 | 95 | 4 648 | 96 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050193/1 | 4211/12 | 2 813 | 57 | 2 813 | 58 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050193/1 | 4211/10 | 33 637 | 477 | 33 637 | 484 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050184/5 | 4211/15 | 2 137 | 44 | 2 137 | 44 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/20 | 648 | 13 | 648 | 13 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/21 | 1 358 | 28 | 1 358 | 28 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/22 | 1 742 | 35 | 1 742 | 36 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/23 | 15 512 | 317 | 15 512 | 322 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/24 | 2 869 | 59 | 2 869 | 59 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/26 | 4 326 | 88 | 4 326 | 90 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/27 | 3 631 | 74 | 3 631 | 75 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/28 | 6 818 | 139 | 6 818 | 141 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/29 | 789 | 16 | 789 | 16 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/30 | 8 277 | 169 | 8 277 | 172 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/31 | 2 167 | 44 | 2 167 | 45 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/33 | 5 065 | 103 | 5 065 | 105 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4288/6 | 2 469 | 50 | 2 469 | 51 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069946/1 | 165/5 | 94 | 1 | 94 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069946/1 | 164/1 | 178 | 1 | 178 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069946/1 | 157/31 | 46 | 0 | 46 | 0 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069946/1 | 171/20 | 575 | 4 | 575 | 4 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069946/1 | 157/46 | 1 251 | 8 | 1 251 | 8 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050186/9 | 573/32 | 7 803 | 66 | 7 803 | 67 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050186/9 | 573/17 | 147 | 1 | 147 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050186/9 | 533/3 | 11 345 | 70 | 11 345 | 72 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069945/4 | 1186/89 | 3 127 | 64 | 3 127 | 65 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069948/5 | 1704/63 | 2 720 | 55 | 2 720 | 56 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050187/6 | 167/5 | 962 | 6 | 962 | 6 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069943/0 | 4211/35 | 95 | 2 | 95 | 2 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069943/0 | 4211/44 | 33 637 | 686 | 33 637 | 696 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069943/0 | 4211/46 | 154 762 | 3 160 | 154 762 | 3 208 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069947/8 | 166/122 | 3 199 | 20 | 3 199 | 20 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069947/8 | 166/123 | 1 529 | 9 | 1 529 | 10 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00013518/5 | 801/11 | 4 226 | 86 | 4 226 | 87 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00013518/5 | 802/11 | 7 517 | 153 | 7 517 | 156 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00050174/2 | 4211/25 | 2 638 | 54 | 2 638 | 55 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069946/1 | 171/40 | 217 894 | 367 | 217 894 | 796 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069946/1 | 169/24 | 1 866 | 12 | 1 866 | 12 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069945/4 | 1797/89 | 1 383 | 28 | 1 383 | 29 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00069945/4 | 1798/89 | 1 016 | 21 | 1 016 | 21 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00050186/9 | 573/33 | 2 747 | 0 | 2 747 | 0 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 1681/63 | 119 | 1 | 119 | 1 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 1703/63 | 5 804 | 41 | 5 804 | 42 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 1288/159 | 8 | 1 | 8 | 1 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 1290/159 | 20 | 1 | 20 | 1 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 1678/63 | 442 | 4 | 442 | 4 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 1679/63 | 540 | 4 | 540 | 4 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 387/83 | 10 066 | 71 | 10 066 | 73 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00054901/6 | 4274/78 | 204 | 8 | 204 | 9 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00080917/2 | 4211/37 | 2 125 | 88 | 2 125 | 89 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00050182/1 | 166/121 | 814 | 34 | 814 | 34 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00050195/5 | 4218/25 | 538 | 4 | 538 | 5 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00050195/5 | 4218/26 | 662 | 5 | 662 | 6 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00050195/5 | 4218/28 | 16 741 | 139 | 16 741 | 141 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00018963/4 | 1256/133 | 8137 | 22 | 8137 | 23 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00018963/4 | 1258/133 | 1 228 | 3 | 1 228 | 3 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00018963/4 | 1253/133 | 5 005 | 14 | 5 005 | 14 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00018963/4 | 1255/133 | 3 587 | 10 | 3 587 | 10 |
Kani\u00f3w | KA1P/00079854/2 | 1244/47 | 2 029 | 30 | 2 029 | 31 |
Kani\u00f3w | KA1P/00079854/2 | 1245/47 | 1 322 | 20 | 1 322 | 20 |
Kani\u00f3w | KA1P/00079854/2 | 829/40 | 40 | 2 | 40 | 2 |
Kani\u00f3w | KA1P/00079854/2 | 830/40 | 475 | 8 | 475 | 8 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00058882/4 | 4211/11, 4211/13 | 3 518 | 39 | 3 518 | 40 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00058882/4 | 4211/14, 4211/15 | 5 146 | 57 | 5 146 | 58 |
KA1P/00050184/5 | ||||||
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00058882/4; KA1P/00077244/9 | 4211/16, 4211/50 | 388 | 29 | 388 | 29 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00063843/7 | 4288/11 4288/5 | 219 483 | 71 | 219 483 | 71 |
KA1P/00063842/0 | ||||||
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00063842/0 | 4288/5 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00083602/2 | 1089/129; 1159/146; 1154/129; 1155/129; 1156/129; 866/132; 1152/134; 631/129; 1157/146; 1158/146; 1007/51; 678/1520; 1304/152; 1303/152 | 453 127 | 2 862 | 453 127 | 3 169 |
KA1P/00036464/8 | ||||||
KA1P/00083601/5 | ||||||
KA1P/83334/2 | ||||||
KA1P/00040726/4 | ||||||
KA1P/00035422/5 | ||||||
KA1P/00086889/8 | ||||||
KA1P00082079/9 | ||||||
Czechowice Dziedzice | KA1P/00089111/5 | 4784/70 | 741 | 12 | 741 | 12 |
Czechowice Dziedzice | KA1P/00089111/5 | 4784/88 | 167 | 167 | ||
Wyry | KA1M/00070459/7 | 80/81 | 10 321 | 3 079 | 10 321 | 2 643 |
KA1M/00071378/2 | 351/78 | 11 198 | 11 198 |
Odpisy na grunty i wieczyste u\u017cytkowanie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -5 176 | \u00a0 | -5 176\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem, w tym: | 12 950 | \u00a0\u00a0 | 13 526 | |||
\u2013 wykazywane w \u015brodkach trwa\u0142ych | 9 871 | \u00a0 | 10\u00a0833 | |||
\u2013 wykazywane w nieruchomo\u015bciach inwestycyjnych | 3 079 | \u00a0 | 2 643 |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u00a0
01.01.2023 | Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w | Odpisy aktualizuj\u0105ce na BZ | 31.12.2023 | |||
Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | ||||
82\u00a0736 | 140\u00a0291 | \u00a0 | 16\u00a0971 | \u00a0 | 166 923 | -12 782 | 51 915 |
\u00a0
01.01.2022 | Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w | Odpisy aktualizuj\u0105ce na BZ | 31.12.2022 | |||
Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | ||||
32 900 | 90\u00a0473 | \u00a0 | 17\u00a0651 | \u00a0 | 24 147 | -1 161 | 82 736 |
NOTA 13.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE I WARTO\u015a\u0106 FIRMY
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres od 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 109 | 865 | 636 | 1 827 | 8 437 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 87 | 1 | 96 | 184 |
\u2013 nabycia | \u00a0 | 87 | 1 | 96 | 184 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 5 109 | 952 | 637 | 1 923 | 8 621 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 109 | 429 | 755 | 584 | 6 644 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 57 | 12 | 89 | 158 |
\u2013 amortyzacji | \u00a0 | 57 | 12 | 89 | 158 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 233 | 363 | 105 | 701 |
\u2013 korekta amortyzacji maj\u0105tku PGSz tytu\u0142u | \u00a0 | 233 | 363 | 105 | 701 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 | 5 109 | 253 | 404 | 568 | 6 334 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2023 | 0 | 126 | -126 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | -126 | 126 | 0 | 0 |
\u2013 utraty warto\u015bci | \u00a0 | -126 | 126 | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 699 | 233 | 1 355 | 2 287 |
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres od 01.01.2022 \u2013 31.12.2022*
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 4 438 | 636 | 1 376 | 11 559 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 10 | \u00a0 | 451 | 461 |
\u2013 nabycia | \u00a0 | 10 | \u00a0 | 451 | 461 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 3 583 | 0 | 0 | 3 583 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 38 | \u00a0 | \u00a0 | 38 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | 3 545 | \u00a0 | \u00a0 | 3 545 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 109 | 865 | 636 | 1 827 | 8 437 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 527 | 577 | 678 | 6 891 |
\u2013 korekta amortyzacji maj\u0105tku PGSz tytu\u0142u | \u00a0 | -233 | -233 | -234 | -700 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 294 | 344 | 444 | 6 191 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 323 | 178 | 140 | 641 |
\u2013 amortyzacji | \u00a0 | 323 | 28 | 140 | 491 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 150 | \u00a0 | 150 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 188 | 0 | \u00a0 | 188 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 38 | \u00a0 | \u00a0 | 38 |
\u2013 inne | \u00a0 | 150 | \u00a0 | \u00a0 | 150 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 109 | 429 | 522 | 584 | 6 644 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 126 | -126 | \u00a0 | 0 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | 126 | -126 | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 126 | -126 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 310 | 240 | 1 243 | 1 793 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bci*
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
W\u0142asne | 2 287 | 1 143 |
U\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, | \u00a0 | 650 |
Razem | 2 287 | 1 793 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u00a0
Kwoty zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Leasing | 0 | 1 338 |
Suma | 0 | 1 338 |
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w leasingu
Warto\u015bci niematerialne | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Odpis | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Odpis | Warto\u015b\u0107 netto | |
Inne (Koncesja ) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 719 | 381 | 688 | 650 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 719 | 381 | 688 | 650 |
\u00a0
\u00a0
Skorygowana cena zakupu udzia\u0142\u00f3w wynosi 10.810 TPLN \u2013 za 100% udzia\u0142\u00f3w w MSE wobec wst\u0119pnej ceny wynosz\u0105cej 9.170 TPLN. Strony uzgodni\u0142y te\u017c, \u017ce zmianie ulegnie okres rozliczenia tych p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3re zostan\u0105 dokonane w 24 r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach, do 30.09.2023 roku (wobec wst\u0119pnie uzgodnionych 12 rat miesi\u0119cznych p\u0142atnych do 30.09.2022 roku).
\u00a0
Rozliczenie ceny nabycia | w TPLN |
Warto\u015b\u0107 skorygowanych aktyw\u00f3w netto MSE na dzie\u0144 nabycia | 4 863 |
Cena nabycia | 8 408 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 3 545 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 3 545 | 3 545 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 3 545 | 3 545 |
Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w oparciu o poni\u017cjsze za\u0142o\u017cenia:
1.Okres projekcji 5 lat.
2.Prognoza oparta o historyczne przychody i koszty 2023:
a.Przychody oparto na aktualnych umowach handlowych,
b.W przypadku sprzeda\u017cy ciep\u0142a uwzgl\u0119dniono zmian\u0119 taryfy,
c.Za\u0142o\u017cono osi\u0105ganie identycznych efekt\u00f3w ekonomicznych w latach 2025-2028, jak w roku 2024.
3.Zmiany stanu sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u obrotowego przyj\u0119to na podtsawie wska\u017anik\u00f3w rotacji osi\u0105gni\u0119tych w 2023r.
4.Za\u0142o\u017cono ponoszenie nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 600,0 tys. z\u0142 rocznie
5.Warto\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w zosta\u0142a zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (\u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u w\u0142asnego WACC) w wysoko\u015bci 14,39%.
Test wykaza\u0142, \u017ce nie zachodzi utrata warto\u015bci firmy.
NOTA 14.NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane w warto\u015bci godziwej
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 2 643 | 2 643 |
Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u: | 436 | 0 |
\u2013 aktualizacja wyceny | 436 | \u00a0 |
Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u: | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 3 079 | 2 643 |
NOTA 15.AKCJE/UDZIA\u0141Y W JEDNOSTKACH PODPORZ\u0104DKOWANYCH NIE OBJ\u0118TYCH KONSOLIDACJ\u0104
\u00a0
Niniejsze sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142y obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy ko\u0144cz\u0105ce si\u0119 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2023 roku:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w (w %) | Podstawa prawna nie obj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ki konsolidacj\u0105 |
Kobud S.A. w upad\u0142o\u015bci (z siedzib\u0105 w \u0141\u0119cznej) | 87% | Utrata kontroli \u2013upad\u0142o\u015b\u0107 \u00a0 |
NOTA 16.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Udzielone po\u017cyczki | 435 | 12 911 |
Lokata na zabezpieczenie umowy po\u017cyczki z WFO\u015a | \u00a0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci od CISE na poczet zabezpieczenia por\u0119czenia | \u00a0 | 0 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe brutto | 435 | 12 911 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a00 |
Suma netto udzielonych po\u017cyczek | 435 | 12 911 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 379 | 12 858 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 56 | 53 |
\u00a0
Zapasy
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Materia\u0142y na potrzeby produkcji | 17 475 | 22 249 |
Pozosta\u0142e materia\u0142y/zaliczki na dostawy | 300 | 204 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | 3\u00a0527 | 2 045 |
Produkty gotowe w tym; | 154 723 | 129 899 |
\u2013 Urz\u0105dzenia przeznaczone do sprzeda\u017cy (przeniesienie z \u015aT) | 3 078 | \u00a0 |
Towary | 35\u00a0411 | 22 823 |
Zapasy brutto | 211 436 | 177\u00a0220 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w* | 18\u00a0350 | 3\u00a0754 |
Zapasy netto | 193 086 | 173 466 |
*Odpis na zapas surowca w kwocie 11.779 zosta\u0142 dokonany ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 jego warto\u015bci..
\u00a0
Zapasy w okresie 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | Materia\u0142y | P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | Produkty gotowe | Towary | Razem |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | 8 981 | 128 | 11 067 | 0 | 20 176 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119te jako koszt w okresie | \u00a0 | 34 | 40 | 11 779 | 11 853 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w odwr\u00f3cone w okresie | 247 | 8 | 80 | 0 | 335 |
\u00a0
Analiza wiekowa zapas\u00f3w w okresie od 01.01 \u2013 31.12.2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres zalegania w dniach | Razem | ||||
0-2 LATA | 2-3 LATA | 3-4 LATA | 4-5 LAT | powy\u017cej 5 lat | ||
Materia\u0142y (brutto) | 15 017 | 333 | 73 | 302 | 1 750 | 17 475 |
Materia\u0142y (odpisy) | \u00a0 | 272 | 73 | 302 | 1 750 | 2 397 |
Materia\u0142y netto | 15 017 | 61 | 0 | 0 | 0 | 15 078 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku (brutto) | 2 491 | 22 | 92 | 76 | 846 | 3 527 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku (odpisy) | \u00a0 | 2 | 34 | 76 | 846 | 958 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku (netto) | 2 491 | 20 | 58 | 0 | 0 | 2 569 |
Produkty gotowe (brutto) | 147 899 | 222 | 251 | 73 | 6 278 | 154 723 |
Produkty gotowe (odpisy) | \u00a0 | 17 | 50 | 28 | 3 121 | 3 216 |
Produkty gotowe (netto) | 147 899 | 205 | 201 | 45 | 3 157 | 151 507 |
Towary (brutto) | 35\u00a0411 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 35 411 |
Towary (odpisy) | 11\u00a0779 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 11 779 |
Towary (netto) | 23\u00a0632 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 632 |
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy
Wyszczeg\u00f3lnienie | Odpisy aktualizuj\u0105ce materia\u0142y | Odpisy aktualizuj\u0105ce p\u00f3\u0142produkty i\u00a0produkcj\u0119 w\u00a0toku | Odpisy aktualizuj\u0105ce produkty gotowe | Odpisy aktualizuj\u0105ce towary | Razem odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy |
Stan na dzie\u0144 01.01.2023 | 2\u00a0644 | 932 | 178 | 0 | 3 754 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 0 | 34 | 3 118 | 11 779 | 14 931 |
\u2013 utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w korespondencji z pozosta\u0142ymi kosztami operacyjnymi | \u00a0 | 34 | 3 118 | 11 779 | 14 931 |
Zmniejszenia w tym: | 247 | 8 | 80 | 0 | 335 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w korespondencji z pozosta\u0142ymi przychodami operacyjnymi | 247 | 8 | 80 | \u00a0 | 335 |
\u2013 przemieszczenia | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 397 | 958 | 3 216 | 11 779 | 18 350 |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 976 | 810 | 63 008 | 2 224 | 68 018 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 774 | 531 | 59 | 0 | 1 364 |
\u2013 utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w korespondencji z pozosta\u0142ymi kosztami operacyjnymi | 774 | 531 | 59 | \u00a0 | 1 364 |
Zmniejszenia w tym: | 106 | 409 | 62\u00a0889 | 2 224 | 65 628 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w korespondencji z pozosta\u0142ymi przychodami operacyjnymi | 106 | 409 | 57\u00a0915 | 2 224 | 60 654 |
\u2013 przemieszczenia | \u00a0 | \u00a0 | 4\u00a0974 | \u00a0 | 4 974 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 2\u00a0644 | 932 | 178 | 0 | 3 754 |
Odpisy na materia\u0142y, produkty i p\u00f3\u0142produkty zosta\u0142y utworzone zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki z powodu ich zalegania na magazynie oraz w wyniku utraty warto\u015bci. Grupa dokonuje odpis\u00f3w na zapasy zalegaj\u0105ce wed\u0142ug zasady: od 2-3 lat \u2013 10%, od 3-4 lat \u2013 20% od 4-5 lat \u2013 40% i powy\u017cej 5 lat \u2013 100%. W przypadku \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych maj\u0105tkiem PG Silesia okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y przyj\u0119te nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do daty przewidywanej likwidacji kopalni. Odpisy na produkcj\u0119 w toku zosta\u0142y utworzone w wyniku utraty warto\u015bci.
NOTA 18.NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE
\u00a0
Nale\u017cnosci handlowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 26\u00a0707 | 78 674 |
\u2013 od pozosta\u0142ych jednostek | 26\u00a0707 | 78 674 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 21\u00a0813 | 21 808 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 48 520 | 100 482 |
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Jednostki powi\u0105zane | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | 748 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | \u00a0 | 748 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 748 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek powi\u0105zanych na koniec okresu | \u00a0 | 0 |
Jednostki pozosta\u0142e | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | 21 808 | 18 710 |
\u2013 w tym: z tytu\u0142u szacunku strat kredytowych z portfela nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug MSSF 9 | \u00a0 | 384 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 1 374 | 4 172 |
\u2013 dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne | 1 374 | 3 813 |
\u2013 z tytu\u0142u szacunku strat kredytowych z portfela nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug MSSF 9 | \u00a0 | 360 |
Zmniejszenia w tym: | 1 369 | 1 075 |
\u2013 wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 160 | 1 065 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci | 1 209 | 10 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych na koniec okresu | 21 813 | 21 808 |
\u2013 w tym: z tytu\u0142u szacunku strat kredytowych z portfela nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug MSSF 9 | \u00a0 | 744 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych og\u00f3\u0142em na koniec okresu | 21 813 | 21 808 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane.
Nale\u017cno\u015bci handlowe dochodzone na drodze s\u0105dowej:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe skierowane na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego | \u00a0 | 21 808 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci spornych | \u00a0 | 21 808 |
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci handlowych dochodzonych na drodze s\u0105dowej | 0 | 0 |
Analiza zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na 31.12.2023 r.
Aktywa | Przetermninowane | Terminy zapadalno\u015bci | \u00a0\u00a0 Razem | |||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 5 967 | 20 539 | 201 | \u00a0 | \u00a0 | 26 707 |
NOTA 19.POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 62\u00a0303 | 63 720 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w tym : | 10\u00a0425 | 5 872 |
\uf0b7podatek VAT | \u00a0 | 5 872 |
Z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 238 | \u00a0 |
Z tytu\u0142u zaliczek na dostawy | 8 | \u00a0 |
Z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 8 | \u00a0 |
Kaucje | 201 | 268 |
Inne | 246 | 1 375 |
Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonania dostaw* | 43 462 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonania us\u0142ug | 111 | \u00a0 |
Po\u017cyczki pracownicze | 59 | 287 |
Zaliczki na dostawy | 17 405 | \u00a0 |
Zaliczki na dostawy (wydatki poniesione na sk\u0142adowanie i dostawy w\u0119gla z PRA) | \u00a0 | 53 206 |
Cesja wierzytelno\u015bci | \u00a0 | 2 712 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 83 | 83 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 62 386 | 63 803 |
*Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonanie dostawy obejmuj\u0105 noty obci\u0105\u017ceniowe wystawione na dostawc\u0119 w\u0119gla energetycznego z RPA.
Po dniu bilansowym tj. 25.02.2024 r. zawarto umow\u0119 nowacji, na mocy kt\u00f3rej nale\u017cno\u015bci przekszta\u0142cono na po\u017cyczk\u0119 d\u0142ugoterminow\u0105, kt\u00f3rej zabezpieczenie stanowi zastaw na udzia\u0142ach d\u0142u\u017cnika oraz deklaracja wekslowa z wekslem in blanco.
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 62\u00a0303 | 63 720 |
od jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 |
od pozosta\u0142ych jednostek | 62\u00a0303 | 63 720 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 83 | 83 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 62 386 | 63 803 |
Analiza zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na 31.12.2023 r.
Aktywa | Przetermninowane | Terminy zapadalno\u015bci | \u00a0\u00a0 Razem | |||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | |||
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 45 251 | 12\u00a0776 | 717 | 3\u00a0559 | \u00a0 | 62 303 |
NOTA 20.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Ubezpieczenia maj\u0105tkowe | 96 | 168 |
Ubezpieczenia osobowe | 333 | 59 |
Ubezpieczenia inne | 90 | 180 |
Gwarancje ubezpieczeniowe | \u00a0 | 30 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe \u2013 chodniki | 85\u00a0715 | 108 142 |
Reklas materia\u0142\u00f3w | 4\u00a0417 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 184 | 37 |
Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 90\u00a0835 | 108 616 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 3\u00a0788 | 10 519 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 87 047 | 98 097 |
NOTA 21.\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne kasie i na rachunkach bankowych: | 24 655 | 100 295 |
kasa | 12 | 14 |
Kasa walutowa EUR | 10 | 5 |
Kasa walutowa CZK | 1 | 1 |
Bank Sp\u00f3\u0142dzielczy | 29 | 48 |
Bank PKO BP S.A. | \u00a0 | 135 |
Bank PEKAO S.A. EUR | 727 | 12 249 |
Bank PEKAO S.A. USD | 13 181 | 4 654 |
Bank PEKAO S.A. ZAR | \u00a0 | 128 |
Bank PEKAO S.A. PLN | 4 920 | 82 316 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | \u00a0 | 10 |
mBank S.A. | 1 663 | 430 |
Pozosta\u0142e rachunki | 4 112 | 305 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne, w tym: | 30 715 | 1 978 |
Rachunki depozytowe | 23 601 | 0 |
Blokady | 5 | \u00a0 |
Lokaty, w tym lokaty overnight | 7\u00a0109 | 1 978 |
Razem | 55 370 | 102 273 |
Grupa nie posiada dost\u0119pnych limit\u00f3w do wykorzystania na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Split payment | 2 659 | 2 292 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne ZF\u015aS | 235 | 267 |
Dost\u0119pne, niewykorzystane \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach kredytu obrotowego | 4 016 | \u00a0 |
Razem | 6 910 | 2 292 |
NOTA 22.KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Liczba akcji w szt. | 14 481 608 | 14 481 608 |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji w PLN | 4 | 4 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy w TPLN | 57 926 | 57 926 |
\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 struktura
Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo- wania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji (w szt.) | Warto\u015b\u0107 jednostkowa | Warto\u015b\u0107 (w PLN) | Spos\u00f3b | Data rejestracji |
Akcje serii A | brak | brak | 6 446 644 | 4 | 25 786 576 | Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne/emisja po\u0142\u0105czeniowa | 29.01.2019 |
Akcje serii I | brak | brak | 4 320 069 | 4 | 17 280 276 | Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne | 11.06.2019 |
Akcje serii J | brak | brak | 1 653 641 | 4 | 6 614 564 | Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne | 27.06.2019 |
Akcje serii K | brak | brak | 2 061 254 | 4 | 8 245 016 | Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne | 22.11.2019 |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 14 481 608 | \u00a0\u00a0 | 57 926 432 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u017badne akcje wyemitowane przez Bumech nie s\u0105 uprzywilejowane.
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 struktura c.d.
Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapita\u0142u akcyjnego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w |
Kapita\u0142 rozproszony | 14 481 608 | 100% | 14 481 608 | 100% |
Razem | 14\u00a0481 608 | 100% | 14 481 608 | 100% |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie nast\u0105pi\u0142a zmiana stanu kapita\u0142u zak\u0142adowego.\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | 0 |
zakupione w ci\u0105gu okresu \u2013 125 ty\u015b szt. po cenie nominalnej 4 PLN | \u00a0 | -500 |
Stan na koniec okresu | 0 | -500 |
\u00a0 \u00a0
NOTA 24.POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zapasowy | 247 483 | 7\u00a0570 |
Pozosta\u0142y kapita\u0142 rezerwowy (w tym: odwrotne po\u0142\u0105czenie) | 706 | 706 |
RAZEM | 248 189 | 8 276 |
Kapita\u0142y rezerwowe powsta\u0142y w wyniku odwrotnego przej\u0119cia Sp\u00f3\u0142ki ZWG S.A. przez Bumech S.A. w 2014 roku, pokrycia strat
z lat wcze\u015bniejszych oraz kapita\u0142u ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych powy\u017cej warto\u015bci nominalnej z lat wcze\u015bniejszych.\u00a0
Zmiana stanu pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w
Wyszczeg\u00f3lnienie | Kapita\u0142 zapasowy | Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny | Kapita\u0142 rezerwowy | Razem |
Stan na dzie\u0144 01.01.2023 | 7\u00a0570 | 0 | 706 | 8 276 |
Zwi\u0119kszenia w okresie | 239 913 | 0 | 0 | 239 913 |
Dodatnia r\u00f3\u017cnica ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych | 140 | \u00a0 | \u00a0 | 140 |
Podzia\u0142/ pokrycie zysku/straty netto | 239\u00a0773 | \u00a0 | \u00a0 | 239 773 |
Zmniejszenia w okresie | 0 | 0 | 0 | 0 |
Podzia\u0142/ pokrycie zysku/straty netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przemieszczenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | 247 483 | 0 | 706 | 248 189 |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 79 378 | 0 | -51 192 | 28 186 |
Zwi\u0119kszenia w okresie | 7 570 | 0 | 0 | 7 570 |
Podzia\u0142/ pokrycie zysku/straty netto | 7\u00a0570 | \u00a0 | \u00a0 | 7 570 |
Zmniejszenia w okresie | 79 378 | 0 | -51\u00a0898 | 27 480 |
Podzia\u0142/ pokrycie zysku/straty netto | 27\u00a0480 | \u00a0 | \u00a0 | 27 480 |
Przemieszczenie | 51\u00a0898 | \u00a0 | -51 898 | 0 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 7\u00a0570 | 0 | 706 | 8 276 |
\u00a0
Niepodzielony wynik obejmuje r\u00f3wnie\u017c kwoty, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 podzia\u0142owi to znaczy nie mog\u0105 zosta\u0107 wyp\u0142acone w formie dywidendy:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zyski zatrzymane w tym: | 429 908 | 724 400 |
Strata/Zysk z lat ubieg\u0142ych | 455 665 | 329 040 |
straty aktuarialne | 127 | 384 |
Wynik finansowy roku bie\u017c\u0105cego | -25 884 | 394 976 |
NOTA 26.KREDYTY I PO\u017bYCZKI
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty bankowe | 624 | 882 |
Po\u017cyczki | 88 087 | 95 327 |
Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym: | 88 711 | 96 249 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 366 | 85 315 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 88 345 | 10 934 |
\u00a0
\u00a0
Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 88 345 | 10 934 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 366 | 85 315 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 366 | 85 315 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | 88 711 | 96 249 |
Kredyty i po\u017cyczki struktura walutowa:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | |
warto\u015b\u0107 | warto\u015b\u0107 | |
PLN | \u00a0 | 6 701 |
EUR | \u20ac 18 861,00 | 82 010 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | x | 88 711 |
NOTA 27.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU
\u00a0
Zobowi\u0105zania leasingowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania leasingowe kr\u00f3tkoterminowe | 1 291 | 3\u00a0695 |
Zobowi\u0105zania leasingowe d\u0142ugoterminowe w podziale na: | 4 005 | 4 517 |
od roku do pi\u0119ciu lat | 1 273 | 1\u00a0366 |
powy\u017cej pi\u0119ciu lat | 2 732 | 3\u00a0150 |
Razem zobowi\u0105zania leasingowe | 5 296 | 8 212 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u tych um\u00f3w oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | |
W okresie 1 roku | 1 455 | 1\u00a0290 | 6\u00a0639 | 3 696 |
W okresie od 1 do 5 lat | 1 435 | 903 | 2\u00a0799 | 1 366 |
Powy\u017cej 5 lat | 5 852 | 3\u00a0103 | 6\u00a0001 | 3 150 |
Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em, w tym: | 8\u00a0742 | 5\u00a0296 | 15\u00a0439 | 8 212 |
Przysz\u0142y koszt odsetkowy | 862 | X | 7 227 | X |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym: | 8 742 | 5\u00a0296 | 8\u00a0212 | 8 212 |
kr\u00f3tkoterminowe | 1 455 | 1\u00a0290 | \u00a0 | 3 696 |
d\u0142ugoterminowe | 7 287 | 4 006 | \u00a0 | 4 516 |
\u00a0
\u00a0
Umowy leasingu na dzie\u0144 31.12.2023 r.
Numer umowy | Oznaczenie | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | Termin zako\u0144czenia umowy | Warunki umowne | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdaw-czego | |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 801 | 801 | wrz .90 | \u00a0 | 616 |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 99 | 99 | wrz. 90 | \u00a0 | 65 |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 146 | 506 | gru. 89 | \u00a0 | 90 |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 3 | 16 | wrz. 90 | \u00a0 | 3 |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 12 | 12 | gru. 92 | \u00a0 | 12 |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 34 | 34 | gru. 92 | \u00a0 | 32 |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 3 | 3 | gru. 92 | \u00a0 | 3 |
PKO BP S.A. \u2013 Leasing | B/O/KA/2018/05/0118 | PLN | 3 150 | 3 150 | lip. 23 | Stopa bazowa 1,64 % p.a. + wibor 1M | 0 |
Mercedes Leasing | L407969CC | PLN | 362 | 362 | lis. 26 | \u00a0 | 260 |
Mercedes-Benz Leasing Polska \u2013 samoch\u00f3d osobowy* | L382555 | PLN | 357 | 357 | pa\u017a. 24 | Wibor 1M | 82 |
PWUG | Harmonogram op\u0142at rocznych wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 1\u00a0536 | 1 536 | gru. 44 | \u00a0 | 806 |
Koncesja 44* | umowa u\u017cytkowanie g\u00f3rnicze z 20.12.2019 | PLN | 1814 | 1 814 | gru. 44 | \u00a0 | 822 |
Eickhoff SL300 kombajn \u015bcianowy | PGS/GI/DZ/02/2022 | PLN | 5 832 | 5 832 | mar. 24 | Umowa najmu | 568 |
VW leasing \u2013 samoch\u00f3d osobowy | 2306274-1222-07676 | PLN | 244 | 244 | kwi. 25 | Wibor 3M | 117 |
Bumech kombajn AM 75 | umowa PGS/DZ/84/2022 | PLN | 5388 | 5388 | wrz. 24 | \u00a0 | 976 |
Bumech kombajn AM 65 | umowa PGS/DZ/75/2023 | PLN | 2 800 | 2 800 | kwi. 25 | \u00a0 | 844 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 5 296 |
\u00a0
Analiza zapadalno\u015bci termin\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 r.
Zobowiazania | Przeterminowane | Terminy zapadalno\u015bci | |||||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | > 5 lat | razem | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | \u00a0 | 108 | 216 | 967 | 4\u00a0005 | \u00a0 | 5 296 |
NOTA 28.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jendnostkach zale\u017cnych | 12 673 | 37 481 |
Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe | \u00a0 | \u00a0 |
Razem zobowi\u0105zania finansowe | 12 673 | 37 481 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 13 485 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 12 673 | 23 996 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne \u2013 struktura zapadalno\u015bci
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u2013 p\u0142atne do 1 roku | 12 673 | 13 485 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | \u00a0 | 23 996 |
\u2013 p\u0142atne od 3 roku do 5 lat | \u00a0 | 0 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 5 lat | \u00a0 | 0 |
Razem | 12 673 | 37 481 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne wynikaj\u0105 z umowy sprzeda\u017cy i zakupu udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z dnia 16 grudnia 2020 r. aneksowan\u0105 w dniach 13 lipca 2021 r. i 27 pa\u017adziernika 2021r.
Oszacowania warto\u015bci zobowi\u0105zania dokonano na podstawie warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Za\u0142o\u017cono zgodnie z umow\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 w 24 ratach miesi\u0119cznych za okres od 31.10.2022 do 30.09.2024, z pierwszym terminem p\u0142atno\u015bci przypadaj\u0105cym w styczniu 2023 r.
Wielko\u015b\u0107 rat przyj\u0119to na maksymalnym poziomie wynosz\u0105cym 1,5 mln. z\u0142 miesi\u0119cznie. Za\u0142o\u017cona \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci wynosi 36 mln. z\u0142. Umowa nie przewiduje odsetek.
Oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dokonano z zastosowaniem stopydyskontowej (\u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142y w\u0142asnego WACC) wwysoko\u015bci 16,11%.
W roku 2023 dokonano zmiany prezentacji i wykazano zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w PG Silesia jako rezerw\u0119.
\u00a0
Analiza zapadalno\u015bci termin\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 r.
Zobowiazania | Przeterminowane | Terminy zapadalno\u015bci | |||||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | > 5 lat | razem | ||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 672 | 1 354 | 6\u00a0147 | 4\u00a0500 | \u00a0 | 12 673 |
NOTA 29.ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe, w tym: | 120\u00a0822 | 89 617 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 120 822 | 89 617 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe \u2013 struktura przeterminowania
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przetermi-nowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 60 \u2013 90 dni | 90 \u2013180 dni | 180 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | 120 822 | 79\u00a0653 | 36 290 | 1 347 | 2\u00a0481 | 747 | 304 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 120 822 | 79 653 | 36\u00a0290 | 1 347 | 2\u00a0481 | 747 | 304 |
31.12.2022 | 89 617 | 85 413 | 3 845 | \u00a0 | 32 | \u00a0 | 327 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 89 617 | 85 413 | 3 845 | \u00a0 | 32 | \u00a0 | 327 |
Analiza zapadalno\u015bci termin\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 r.
Zobowiazania | Przeterminowane | Terminy zapadalno\u015bci | |||||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | > 5 lat | razem | ||
Zobowiazania handlowe | 41 169 | 38 503 | 25 503 | 15\u00a0647 | \u00a0 | \u00a0 | 120 822 |
NOTA 30.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIE\u017b\u0104CEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYT. UM\u00d3W Z KLIENTAMI D\u0141UGO- I\u00a0KR\u00d3TKOTERMINOWE
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | 6\u00a0674 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 62\u00a0076 | 41\u00a0168 |
Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 10\u00a0820 | 13\u00a0434 |
RAZEM | 72\u00a0896 | 61 276 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 72 896 | 61 276 |
\u00a0 \u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 d\u0142ugoterminowego kontraktu pomi\u0119dzy PG Silesia a EPR PL zawartego w 2020 roku, przedmiotem transakcji jest zapas w\u0119gla w ilo\u015bci 512 kiloton jaki pozostaje do dyspozycji sp\u00f3\u0142ki EPR PL i planowano, \u017ce zostanie wywieziony z terenu PG Silesia do ko\u0144ca 2023 roku. Ostateczny wyw\u00f3z nast\u0105i\u0142 w I kwartale 2024.
Na 31.12.2023 na depozycie pozostaje 1,26 kiloton o warto\u015bci 210 TPLN do odebrania przez sp\u00f3\u0142k\u0119 EPR PL. Pozosta\u0142a kwota zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotyczy zaliczek wp\u0142acanych przez odbiorc\u00f3w na poczet bie\u017c\u0105cych dostaw.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | 6\u00a0674 |
Pozosta\u0142e zobowiazania w tym: | 62\u00a0076 | 41\u00a0168 |
Podatek VAT | 2\u00a0105 | 6 243 |
Podatek zrycza\u0142towany u \u017ar\u00f3d\u0142a | 2 | 15 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 3\u00a0843 | 3 598 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS), PPK | 28\u00a0451 | 11 821 |
PCC | 4 | 4 |
Op\u0142aty celne | 115 | 115 |
Podatki lokalne | 11 | 11 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 10 | 75 |
Pozosta\u0142e | 4\u00a0336 | 1 685 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 11\u00a0522 | 11 209 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 250 | 6 392 |
Zobowi\u0105zania z tyt. nienale\u017cytego wykonania umowy | 10\u00a0683 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zabezpieczenia wierzytelno\u015bci | 596 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ZF\u015aS | 148 | \u00a0 |
Zobowiazania z um\u00f3w z klientami | 10 820 | 13 434 |
Razem inne zobowi\u0105zania | 72 896 | 61 276 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Analiza zapadalno\u015bci termin\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 r.
Zobowiazania | Przetermi-nowane | Terminy zapadalno\u015bci | |||||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | > 5 lat | razem | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 17 459 | 27 419 | 11 051 | 6\u00a0147 | \u00a0 | \u00a0 | 62 076 |
Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 10 820 | \u00a0 | \u00a0 | 10 820 |
Razem | 17 549 | 27 419 | 11 051 | 16\u00a0967 | 0 | 0 | 72 896 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \u2013 struktura przeterminowania
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przetermi-nowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 60 \u2013 90 dni | 90 \u2013180 dni | 180 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | 72 896 | 55 437 | 13 716 | 2\u00a0040 | 302 | 709 | 692 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych, w tym: | 72 896 | 55 437 | 13 716 | 2\u00a0040 | 302 | 709 | 692 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 62 076 | 44 617 | 13 716 | 2\u00a0040 | 302 | 709 | 692 |
\u2013 zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 10 820 | 10 820 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31.12.2022 | 61 276 | 58\u00a0717 | 2\u00a0074 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 485 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych, w tym: | 61 276 | 58\u00a0717 | 2\u00a0074 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 485 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 6 674 | \u00a0\u00a0 | 6 674 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 41 168 | 40 683 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 485 |
\u2013 zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 13 434 | 13 434 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
NOTA 31.MAJ\u0104TEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA ZF\u015aS
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym | 3 566 | 3 985 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych z ZF\u015aS | 218 | 731 |
\u015arodki na rachunku bankowym ZF\u015aS | 1 025 | 804 |
Wydatki z ZF\u015aS | 1 189 | 1 381 |
Razem | 54 | 154 |
NOTA 32.ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | \u00a0 | 493 471 |
Razem zobowi\u0105zania warunkowe | \u00a0 | 493 471 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wierzyciel | Tytu\u0142em | Waluta | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | PG Silesia Sp. | wniosek o zabezpieczenie roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w sprzeda\u017cy w\u0119gla* | tys.\u00a0 PLN | \u00a0 | 452 971 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | PG Silesia Sp. | wezwanie do zap\u0142aty odszkodowania uzupe\u0142niaj\u0105cego** | tys.\u00a0 PLN | \u00a0 | 40 500 |
* Kontrahent nie wyrazi\u0142 zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomo\u015bci. Zawarte umowy zawieraj\u0105 klauzule zachowania poufno\u015bci. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy s\u0105dowe pkt I ppkt 1, 2 (kwoty wykazano w ppkt 2 wspomnianej noty).
** Kontrahent nie wyrazi\u0142 zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomo\u015bci. Zawarte umowy zawieraj\u0105 klauzule zachowania poufno\u015bci. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy s\u0105dowe pkt II ppkt 3. \u00a0
NOTA 33.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE PRZYCHOD\u00d3W
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje, w tym: | 2\u00a0229 | 2 833 |
Innowacyjny pojazd za\u0142adunku materia\u0142\u00f3w sypkich Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 | 1\u00a0239 | 1 670 |
Linia przetwarzania granulatu-Umowa UDA-RDPS 01.02.002069/2012 | 34 | 37 |
Licencja do linii przetwarzania granulatu z \u0142adowark\u0105 Umowa UDA.RDPS.01.01.00-02-067/2012 | 704 | 803 |
Sterowane numerycznie centrum obr\u00f3bcze wraz z wyposa\u017ceniem Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 | 252 | 323 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 1 579 | 0 |
Otrzymane odszkodowania | 1 579 | \u00a0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, w tym | 3\u00a0808 | 2 833 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 3\u00a0643 | 970 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 165 | 1 863 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | data otrzymania dofinansowania | warto\u015b\u0107 dofinansowania | kwota pozosta\u0142a do rozliczenia | data zako\u0144czenia rozliczania dofinansowania |
Linia przetwarzania granulatu \u2013 Umowa UDA-RDPS.01.02.00-02-069/2012 | 30.06.2014 | 194 | 24 | 30.05.2024 |
Sterowane numerycznie centrum obr\u00f3bcze wraz z wyposa\u017ceniem \u2013 Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 | 30.06.2014 | 879 | 704 | 30.06.2025 |
Licencja do linii przetwarzania granulatu z \u0142adowark\u0105 \u2013 Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-067/2012 | 31.10.2014 | 1 744 | 252 | 31.10.2024 |
Innowacyjny pojazd za\u0142adunku materia\u0142\u00f3w sypkich \u2013 Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 | 15.09.2021 | 1 239 | 1 239 | 31.10.2023 |
Dotacje | \u00a0\u00a0 | 4 056 | 2 229 | \u00a0\u00a0 |
NOTA 34.REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 1 929 | 2 081 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 2 889 | 3 041 |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 4 104 | 4 078 |
Rezerwy na wynagrodzenia | 103 | 107 |
Razem, w tym: | 9 025 | 9 307 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 3 187 | 3 680 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 5 838 | 5 627 |
\u00a0
Do kalkulacji rezerw przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
-przyj\u0119to tempo wzrostu wynagrodze\u0144 w Grupie zgodnie z przedstawiona poni\u017cej projekcj\u0105:
5,0% w 2024 roku,
3,5% w 2025 roku,
2,5% w kolejnych latach w skali roku,
-przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta na poziomie 5,0%,
-prawdopodobie\u0144stwa odej\u015b\u0107 pracownik\u00f3w obliczono na podstawie historycznych danych dotycz\u0105cych rotacji zatrudnienia
w Grupie oraz danych statystycznych dotycz\u0105cych odej\u015b\u0107 pracowniczych w bran\u017cy.
\u00a0
Zmiana stanu rezerw
\u00a0\u00a0 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | Rezerwy na nagrody jubileuszowe | Rezerwy na wynagrodzenia | Og\u00f3\u0142em |
Stan na 01.01.2023 | 2 081 | 4 078 | 3 041 | 107 | 9 307 |
Utworzenie rezerwy | 377 | 4 757 | 537 | 460 | 6 131 |
Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 | 393 | 3 293 | 669 | 0 | 4 355 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy | 136 | 1 438 | 20 | 464 | 2 058 |
Stan na 31.12.2023 | 1 929 | 4 104 | 2 889 | 103 | 9 025 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 1\u00a0112 | \u00a0 | 2\u00a0075 | \u00a0 | 3 187 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 817 | 4 104 | 814 | 103 | 5 838 |
Stan na 01.01.2022 | 5 154 | 4 214 | 3 672 | 0 | 13 040 |
Utworzenie rezerwy | 74 | 3 900 | 888 | 107 | 4 969 |
Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 | \u00a0 | 3 609 | 1 469 | \u00a0 | 5 078 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy | 3 147 | 427 | 50 | \u00a0 | 3 624 |
Stan na 31.12.2022 | 2 081 | 4 078 | 3 041 | 107 | 9 307 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 1\u00a0220 | \u00a0 | 2 460 | \u00a0 | 3 680 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 861 | 4 078 | 581 | 107 | 5 627 |
NOTA 35.POZOSTA\u0141E REZERWY
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | \u00a0 | 20 |
Rezerwa na badanie sprawozdania | 152 | 36 |
Rezerwa na szkody g\u00f3rnicze | 22 303 | 22 531 |
Rezerwa na rekultywacj\u0119 i FLK | 38 320 | 42 777 |
Rezerwa na zobowi\u0105zania przysz\u0142e | 2 434 | 22 522 |
Rezerwa na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania sporne | 56 762 | 38 758 |
Razem, w tym: | 119\u00a0971 | 126 644 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 52\u00a0510 | 44 839 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 67 461 | 81 805 |
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu rezerw
Wyszczeg\u00f3lnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | Rezerwa na badanie sprawozdania | Rezerwa na zobowi\u0105zania sporne | Rezerwa na szkody g\u00f3rnicze | Rezerwa na rekultywacj\u0119 | Rezerwa na przysz\u0142e zobowi\u0105zania | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 01.01.2023 | 20 | 36 | 38\u00a0758 | 22\u00a0531 | 42 777 | 22 522 | 126 644 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego* | \u00a0 | 181 | 21 526 | 2 309 | 5 | 730 | 24 751 |
Wykorzystane | \u00a0 | 98 | 3\u00a0522 | 2\u00a0537 | \u00a0 | 2\u00a0501 | 8 658 |
Rozwi\u0105zane** | 20 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4 462 | 18 284 | 22 766 |
Przeklasyfikowanie ze spornych na przysz\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 33 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -33 | 0 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 152 | 56 762 | 22 303 | 38 320 | 2 434 | 119 971 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 12\u00a0639 | \u00a0 | 38\u00a0320 | 1\u00a0551 | 52 510 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 119 | 44\u00a0123 | 22\u00a0303 | \u00a0 | 916 | 67 461 |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 20 | 36 | 37\u00a0218 | 21\u00a0929 | 52\u00a0738 | 0 | 111 941 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | \u00a0 | \u00a0 | 31\u00a0596 | 2\u00a0841 | 3\u00a0882 | 17 949 | 56 268 |
Wykorzystane | \u00a0 | \u00a0 | 3\u00a0946 | 2\u00a0239 | \u00a0 | 17 180 | 23 365 |
Rozwi\u0105zane | \u00a0 | \u00a0 | 115 | \u00a0 | 13\u00a0843 | 4\u00a0242 | 18 200 |
Przeklasyfikowanie ze spornych na przysz\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | -25\u00a0995 | \u00a0 | \u00a0 | 25\u00a0995 | 0 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 20 | 36 | 38\u00a0758 | 22\u00a0531 | 42 777 | 22 522 | 126 644 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0912 | \u00a0 | 42\u00a0777 | 150 | 44 839 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 20 | 36 | 36 632 | 22\u00a0531 | \u00a0 | 22 586 | 81 805 |
*Zmiana prezentacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w PG Silesia
** Przeniesienie z rezerw na zobowi\u0105zania kwoty z tytu\u0142u prowizji dla CISE
\u00a0
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrot\u00f3w produkt\u00f3w sprzedanych w ci\u0105gu ostatnich 5 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrot\u00f3w odnotowanych w latach ubieg\u0142ych. Przewiduje si\u0119, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 tych koszt\u00f3w zostanie poniesiona w nast\u0119pnym roku obrotowym, a ich ca\u0142o\u015b\u0107 w ci\u0105gu 5 lat od dnia bilansowego. Za\u0142o\u017cenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zosta\u0142y na bie\u017c\u0105cych poziomach sprzeda\u017cy i aktualnych dost\u0119pnych informacjach na temat zwrot\u00f3w i okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
\u00a0
Rezerwa na rekultywacj\u0119 i likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego
\u00a0
Zgodnie z ustaw\u0105 Prawo geologiczne i g\u00f3rnicze (Pgg) ka\u017cdy przedsi\u0119biorca prowadz\u0105cy dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydobywcz\u0105 ma obowi\u0105zek, po zako\u0144czeniu eksploatacji, zlikwidowa\u0107 zak\u0142ad g\u00f3rniczy. W my\u015bl tej Ustawy, w ramach likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego przedsi\u0119biorca jest zobowi\u0105zany:
\uf0b7zabezpieczy\u0107 lub zlikwidowa\u0107 wyrobiska g\u00f3rnicze oraz urz\u0105dzenia, instalacje i obiekty zak\u0142adu g\u00f3rniczego;
\uf0b7przedsi\u0119wzi\u0105\u0107 niezb\u0119dne \u015brodki chroni\u0105ce s\u0105siednie z\u0142o\u017ca kopalin;
\uf0b7przedsi\u0119wzi\u0105\u0107 niezb\u0119dne \u015brodki chroni\u0105ce wyrobiska s\u0105siednich zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych;
\uf0b7przedsi\u0119wzi\u0105\u0107 niezb\u0119dne \u015brodki w celu ochrony \u015brodowiska oraz rekultywacji grunt\u00f3w po dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej.
\u015arodki na ten cel przedsi\u0119biorca zabezpiecza na utworzonym obowi\u0105zkowo Funduszu Likwidacji Zak\u0142adu G\u00f3rniczego (FLZG) oraz \u2013 w przypadku niewystarczalno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w \u2013 na specjalnej rezerwie bilansowej.
\u00a0\u00a0
PG \u201eSilesia\u201d posiada opracowanie, kt\u00f3re w 2020 roku wykona\u0142 G\u0142\u00f3wny Instytut G\u00f3rnictwa (dalej GIG) szacuj\u0105ce koszty likwidacji kopalni oraz raport rzeczoznawcy z wycen\u0105 maj\u0105tku trwa\u0142ego, kt\u00f3ry mo\u017ce by\u0107 sprzedany po likwidacji kopalni i zgodnie z zapisami Ustawy Pgg pomniejszy\u0107 koszty likwidacji kopalni i na jej podstawie w 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada zawi\u0105zan\u0105 rezerw\u0119 bilansow\u0105 na poczet likwidacji w wysoko\u015bci 38 320 tys. z\u0142. oraz \u015brodki zgromadzone na rachunku Funduszu Likwidacji Kopal\u0144.\u00a0
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w\u00a0bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z\u00a0danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Pocz\u0105tkowy szacunek rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego powi\u0119ksza warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Sp\u00f3\u0142ka na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z\u00a0up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z\u00a0aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji.\u00a0
NOTA 36.CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
\u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, obligacje, umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwyk\u0142e, umowy leasingu i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane
z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.\u00a0
Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z oprocentowanymi aktywami i zobowi\u0105zaniami).
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
0,5% | 0,5% | |||
Aktywa : | 444,7 | 444,7 | 776,5 | 776,5 |
\u2013 udzielone po\u017cyczki | 2,2 | 2,2 | 64,6 | 64,6 |
\u2013 nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 133,5 | 133,5 | 393,4 | 393,4 |
\u2013 inne | 311,5 | 311,5 | 318,6 | 318,6 |
Zobowi\u0105zania : | 1\u00a0358,1 | 1\u00a0358,1 | 653,9 | 653,9 |
\u2013 otrzymane kredyty i po\u017cyczki | 443,6 | 443,6 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 zobowi\u0105zani z tyt. dostaw i us\u0142ug | 604,1 | 604,1 | 448,1 | 448,1 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 310,4 | 310,4 | 205,8 | 205,8 |
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Jedynie 10,7% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 pozycji | Warto\u015b\u0107 nara\u017coa na ryzyko | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | |||||
Waluta | ||||||||
kurs EUR/PLN | kurs EUR/PLN | kurs USD/PLN | kurs USD/PLN | kurs inne*/PLN | kurs inne*/PLN | |||
10% | -10% | 10% | -10% | 10% | -10% | |||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 957 | 74 | -74 | 21 | -21 | 1 | -1 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 89 010 | 44 885 | 16 | -16 | 3 585 | -3 585 | 888 | -888 |
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c kredyty, po\u017cyczki i obligacje | 17 969 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 193 718 | 20 049 | 25 | -25 | 1 980 | -1 980 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki i obligacje | 88 711 | 82 008 | 8 201 | -8 201 | 0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 |
Ryzyko kredytowe w sp\u00f3\u0142ce zwi\u0105zane jest z prowadzeniem podstawowej dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa dokonuje analizy poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe tj. nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw
i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Ryzyko kredytowe wynika z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub znacz\u0105cego op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci b\u0105d\u017a sp\u0142aty udzielonych po\u017cyczek. Grupa na rynku krajowym przeprowadza transakcje g\u0142\u00f3wnie w ramach sektora g\u00f3rniczego i w stosunku do tych nale\u017cno\u015bci wyst\u0119puje najwi\u0119ksza koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami
o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ki powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.\u00a0
NOTA 37.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
\u00a0
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych
Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odzwierciedla znaczenie danych wej\u015bciowych wykorzystywanych przy pomiarze warto\u015bci godziwej nast\u0119puj\u0105co:
poziom 1 \u2013 nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
poziom 2 \u2013 parametry inne ni\u017c kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. ceny) jak i po\u015brednio (tj. wywodz\u0105ce si\u0119 z cen np. stopy procentowe),
poziom 3 \u2013 parametry wej\u015bciowe dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie bazuj\u0105 na obserwowalnych danych rynkowych (nieobserwowalne dane).
\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
Instrumenty finansowe \u2013 aktywa finansowe
AKTYWA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 100,00% | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe (kr\u00f3tkoterminowe), w tym: | 435 | 12\u00a0911 | 435 | 12 911 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 udzielone po\u017cyczki | 435 | 12 911 | 435 | 12 911 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci nominalnej |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 102 273 | 55 370 | 102 273 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci godziwej |
Razem | 144\u00a0815 | 257\u00a0578 | 144 815 | 257 578 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c \u017cadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych element\u00f3w powoduj\u0105cych popraw\u0119 warunk\u00f3w kredytowania (np. porozumie\u0144 dotycz\u0105cych rozliczania w kwocie netto niekwalifikuj\u0105cych si\u0119 do kompensaty zgodnie z MSR 32).
\u00a0
Instrumenty finansowe \u2013 zobowi\u0105zania
ZOBOWI\u0104ZANIA | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, w tym: | 88 711 | 96 249 | 88 711 | 96 249 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 88 345 | 10 934 | 88 345 | 10 934 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
\u2013 d\u0142ugoterminowe kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 366 | 85 315 | 366 | 85 315 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym: | 17 969 | 45 693 | 17 969 | 45 693 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu | 17 969 | 45 693 | 17 969 | 45 693 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowi\u0105zania obj\u0119te post\u0119powaniem restrukturyzacyjnym | 0 | 0 | 0 | 0 | Wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 182\u00a0898 | 130 785 | 182 898 | 130 785 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
NOTA 38.ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 88 711 | 96 249 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, w tym: | 211 687 | 196 568 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 4 005 | 4 516 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 13 485 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 291 | 3 696 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe | 12 673 | 23 996 |
\u2013 zobowi\u0105zania handlowe | 120 822 | 89 617 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | 6 674 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 62 076 | 41 168 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 10 820 | 13 434 |
Zobowi\u0105zania uk\u0142adowe | \u00a0 | \u00a0 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 102 273 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 245 028 | 190 562 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 736 023 | 790 101 |
Kapita\u0142 razem | 736 026 | 790 101 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 981 051 | 970 096 |
Wska\u017anik d\u017awigni | 0,25 | 0,20 |
NOTA 39.PROGRAMY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH
\u00a0
Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
NOTA 40.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi za bie\u017c\u0105cy i poprzedni rok obrotowy.
Podmiot powi\u0105zany | Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w Grupy Bumech | Zakupy od podmiot\u00f3w Grupy Bumech | Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w Grupy Bumech | Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w Grupy Bumech |
Jednostka dominuj\u0105ca | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 |
Bumech S.A. | 94 267 | 28 701 | 1\u00a0035 366 | 10 349 |
Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201dSILESIA\u201d Sp. z o.o. | 31 110 | 161 367 | 11 132 | 1\u00a0038 217 |
Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. | 12 507 | 3 827 | 3 942 | 6 283 |
Bumech \u2013 Technika G\u00f3rnicza Sp. z o.o | 2 451 | 3 513 | 1 037 | 6 061 |
Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rniczo-Szkoleniowe \"Silesia\" | 26 596 | 1\u00a0209 | \u00a0 | \u00a0 |
Przedsi\u0119biorstwo Szkoleniowe i G\u00f3rnicze \"Silesia\" Sp. z o.o. | 33 565 | 1 956 | 11 160 | 1 724 |
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. | 80 | 3 | \u00a0 | 3 |
Jednostki powi\u0105zane osobowo: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
CISE | 515 | \u00a0 | 15 664 | \u00a0 |
Avaron Sp. z o.o. | 209 | \u00a0 | 25 | \u00a0 |
1.BTG Sp. z o.o.- transakcje: najem, dzier\u017cawa powierzchni i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, sprzeda\u017c us\u0142ug w ramach wsp\u00f3\u0142pracy;
2.BCG d. o.o.- transakcje: sprzeda\u017c \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, wyrob\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, dzier\u017cawa maszyn;
3.PGS \"Silesia\"- transakcje :najem, dzier\u017cawa powierzchni i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, sprzeda\u017c us\u0142ug w ramach wsp\u00f3\u0142pracy;
4.PG \u201eSilesia\u201d - transakcje: najem, dzier\u017cawa powierzchni i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, sprzeda\u017c us\u0142ug w ramach wsp\u00f3\u0142pracy;
5.PSiG \u201eSilesia\u201dtransakcje: najem, dzier\u017cawa powierzchni i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, sprzeda\u017c us\u0142ug w ramach wsp\u00f3\u0142pracy
6.BPS Sp. z o.o.transakcje: najem, dzier\u017cawa powierzchni, sprzeda\u017c us\u0142ug w ramach wsp\u00f3\u0142pracy
7.MSE Sp. z o.o.- transakcje: sprzeda\u017c towar\u00f3w, dzier\u017cawa porzchni, sprzeda\u017c us\u0142ug w ramach wsp\u00f3\u0142pracy;
8.CISE- transakcje: transakcje: sprzeda\u017c us\u0142ug.
9.Avaron Sp. z o.o.- transakcje: sprzeda\u017c us\u0142ug;
W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawiera\u0142 transakcji na warunkach innych ni\u017c rynkowe z podmiotami powi\u0105zanym.
Podmiot powi\u0105zany | Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w Grupy Bumech | Zakupy od podmiot\u00f3w Grupy Bumech | Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w Grupy Bumech | Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w Grupy Bumech |
Jednostka dominuj\u0105ca | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
Bumech S.A. | 97 849 | 5 780 | 1 002 318 | 17 166 |
Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201dSILESIA\u201d Sp. z o.o. | 6 241 | 123 002 | 17 382 | 975 172 |
Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. | 11 582 | 3 093 | 3 113 | 7 977 |
Bumech \u2013 Technika G\u00f3rnicza Sp. z o.o | 11 416 | 16 148 | 1 457 | 7 183 |
Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rniczo-Szkoleniowe \"Silesia\" | 32\u00a0003 | 11 068 | 6 264 | 23 036 |
Jednostki powi\u0105zane osobowo: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Ampar Silesia Sp. z o. o. | 20 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
CISE | 18 905 | \u00a0 | 17 078 | \u00a0 |
\u00a0
Po\u017cyczki otrzymane od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych
\u00a0
Emitent nie otrzyma\u0142 w roku sprawozdawczym po\u017cyczek od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.
\u00a0
Po\u017cyczka udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du
\u00a0
Emitent nie udzieli\u0142 w roku sprawozdawczym po\u017cyczki cz\u0142onkom zarz\u0105du.
\u00a0
Inne transakcje z udzia\u0142em podmiot\u00f3w powi\u0105zanych:
\u00a0
NOTA 41.WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
\u00a0
Tabela zawiera wynagrodzenia z tytu\u0142u um\u00f3w o prac\u0119 i powo\u0142ania, wykazane w warto\u015bciach brutto. Tabela nie uwzgl\u0119dnia transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi osobowo, wskazanych w nocie 40.
Imi\u0119 i nazwisko | Funkcja | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | |||
Marcin Sutkowski | Prezes Zarz\u0105du | 335 | 185 |
Marek Celmer | Prezes Zarz\u0105du | 290 | 320 |
Tomasz Dera | V-ce Prezes Zarz\u0105du | 106 | 90 |
Andrzej Bukowczyk | V-ce Prezes Zarz\u0105du | 295 | 14 |
Andrzej Buczak | Prezes Zarz\u0105du | 130 | 181 |
Artur Siewierski | Prezes Zarz\u0105du | \u00a0 | 81 |
Marcin B\u0105czy\u0144ski | Dyrektor wykonawczy | 99 | \u00a0 |
RAZEM | \u00a0 | 1 255 | 871 |
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | |||
Andrzej Bukowczyk | Cz\u0142onek RN | 23 | 52 |
Cezary Hermanowski | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | \u00a0 |
Marcin Bia\u0142kowski | Cz\u0142onek RN | 77 | 69 |
Dorota Gi\u017cewska | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | 13 |
Anna Sutkowska | Cz\u0142onek RN | 58 | 34 |
J\u00f3zef Aleszczyk | Cz\u0142onek RN | 79 | 80 |
Marek Cejrowski | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | \u00a0 |
Krzysztof Geritz | Cz\u0142onek RN | 63 | 50 |
Jerzy Walczak | Cz\u0142onek RN | 53 | 40 |
Marek Otto | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | \u00a0 |
Kamila Kliszka | Cz\u0142onek RN | 58 | 43 |
Jacek Socha | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | 19 |
Tomasz Dera | Cz\u0142onek RN | 22 | 30 |
Szymon Adamecki | Cz\u0142onek RN | 56 | 43 |
Dorota Lange Socha | Cz\u0142onek RN | 49 | 42 |
Marcin Sutkowski | Cz\u0142onek RN | 40 | 35 |
RAZEM | \u00a0 | 578 | 550 |
\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie na umow\u0119 o prac\u0119
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Zarz\u0105d | 3 | 6 |
Administracja | 89 | 88 |
Dzia\u0142 sprzeda\u017cy | 15 | 18 |
Pion produkcji | 638 | 678 |
Pozostali | 874 | 1 015 |
Razem | 1 619 | 1 805 |
\u00a0
Rotacja zatrudnienia
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119tych | 419 | 405 |
Liczba pracownik\u00f3w zwolnionych | 235 | 432 |
Razem | 184 | -27 |
NOTA 43.PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE
\u00a0
Sezonowo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy nie wyst\u0119puje.
\u00a0
A.Post\u0119powania pomi\u0119dzy Przedsi\u0119biorstwem G\u00f3rniczym \u201eSILESIA\u201d sp. z o.o. a EP Resources PL S.A.
\u00a0
Wskazane poni\u017cej sprawy tocz\u0105 si\u0119 w zwi\u0105zku z tym, \u017ce w marcu 2022 r. Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201eSILESIA\u201d Sp. z o.o. \u2013 w nast\u0119pstwie wyst\u0105pienia si\u0142y wy\u017cszej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunk\u00f3w w rozumieniu art. 3571 Kodeksu cywilnego \u2013 wezwa\u0142a EP Resources PL S.A. do renegocjowania warunk\u00f3w pi\u0119ciu \u0142\u0105cz\u0105cych strony um\u00f3w handlowych. Przejawem si\u0142y wy\u017cszej oraz nadzwyczajnej zmiany stosunk\u00f3w by\u0142y: (i) bezprecedensowy wzrost koszt\u00f3w produkcji, wynikaj\u0105cy z ekonomicznych skutk\u00f3w rosyjskiej, zbrojnej napa\u015bci na Ukrain\u0119, kt\u00f3ra wywo\u0142a\u0142a drastyczny wzrost cen stali, a co za tym idzie materia\u0142\u00f3w produkowanych z tego surowca, wzrost cen drewna, wzrost cen oleju nap\u0119dowego, wzrost ceny energii elektrycznej (ii) zaburzenia g\u00f3rniczo-geologiczne uniemo\u017cliwiaj\u0105ce wydobycie w\u0119gla na zaplanowanym poziomie. W wyniku negocjacji wskazana sp\u00f3\u0142ka przyst\u0105pi\u0142a do zawarcia aneks\u00f3w do trzech um\u00f3w sprzeda\u017cy w\u0119gla i bez podania powod\u00f3w nie przyst\u0105pi\u0142a do aneksowania pozosta\u0142ych dw\u00f3ch um\u00f3w (tj. umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 wrze\u015bnia 2021 r.). PGS wobec kolejnych wezwa\u0144 do renegocjowania pozosta\u0142ych dw\u00f3ch um\u00f3w, w trosce o ochron\u0119 interesu PGS, z\u0142o\u017cy\u0142a pow\u00f3dztwo o rozwi\u0105zanie umowy z dnia 30 wrze\u015bnia 2021 r., o czym Emitent poinformowa\u0142 w raporcie bie\u017c\u0105cym 19/2022 z dnia 20 czerwca 2022 roku. W odpowiedzi na to wskazana sp\u00f3\u0142ka rozpocz\u0119\u0142a liczne, bezzasadne
w ocenie Emitenta i PGS, dzia\u0142ania s\u0105dowe przeciwko PGS oraz przeciwko Emitentowi, sk\u0142adaj\u0105c m.in. wnioski
o udzielenie zabezpiecze\u0144 oparte w du\u017cej mierze na tych samych przes\u0142ankach, a tak\u017ce wytaczaj\u0105c pow\u00f3dztwo
i wniosek o zap\u0142at\u0119 kar przeciwko PGS. W ocenie PGS i Emitenta, wskazane dzia\u0142ania sp\u00f3\u0142ki maj\u0105 na celu wywarcie nacisku na PGS w zakresie negocjacji zwi\u0105zanych z dwoma nieaneksowanymi umowami handlowymi.
\u00a0
\uf0d8Post\u0119powania wszcz\u0119te przez Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201eSILESIA\u201d sp. z o.o.
Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201eSILESIA\u201d sp. z o.o. z\u0142o\u017cy\u0142o w dniu 15 czerwca 2022 roku w S\u0105dzie Okr\u0119gowym
w Katowicach pozew przeciwko EP Resources PL S.A. o rozwi\u0105zanie umownego stosunku zobowi\u0105zaniowego. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 153.430.200,00 z\u0142otych i zosta\u0142a obliczona zgodnie z zasadami przewidzianymi w ustawie z dnia 17 listopada 1965 r. Kodeks post\u0119powania cywilnego (warto\u015b\u0107 brutto w\u0119gla przewidzianego do sprzeda\u017cy w umowie). Post\u0119powanie dotyczy roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartej umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla z dnia
30 wrze\u015bnia 2021 r. PGS stoi na stanowisku, \u017ce uzasadnione jest \u017c\u0105danie rozwi\u0105zania zawartej umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla ze wzgl\u0119du na nadzwyczajn\u0105 zmian\u0119 stosunk\u00f3w, a tak\u017ce wyst\u0105pienie si\u0142y wy\u017cszej. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Raportu post\u0119powanie zosta\u0142o zawieszone przez s\u0105d I instancji.
\u00a0
W wyniku otrzymanych informacji oraz przeprowadzonych analiz prawnych Zarz\u0105d PGS uzyska\u0142 wiedz\u0119
o nieziszczeniu si\u0119 warunku zawieszaj\u0105cego, pod kt\u00f3rym zosta\u0142a zawarta umowa sprzeda\u017cy w\u0119gla ze wskazan\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 z dnia 30 wrze\u015bnia 2021 r., kt\u00f3rej dotyczy powy\u017csze post\u0119powanie. W zwi\u0105zku z tym, PGS w dniu 25 stycznia 2023 r. z\u0142o\u017cy\u0142 do S\u0105du Okr\u0119gowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego pomi\u0119dzy PGS a wskazan\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0105 wynikaj\u0105cego ze wskazanej umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 138.600.000,00 z\u0142otych. Postanowieniem z dnia 7 lutego 2023 r. s\u0105d udzieli\u0142 PGS zabezpieczenia roszczenia.
\u00a0
W \u015blad za udzielonym zabezpieczeniem, PGS w dniu 23 marca 2023 r. z\u0142o\u017cy\u0142a w S\u0105dzie Okr\u0119gowym w Katowicach pow\u00f3dztwo o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikaj\u0105cego z umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla z dnia 30 wrze\u015bnia 2021 r. przeciwko EP Resources PL S.A. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi w tej sprawie 138.600.000 z\u0142. Wskazana sp\u00f3\u0142ka pismem z dnia 8 maja 2023 r. z\u0142o\u017cy\u0142a odpowied\u017a na pozew. Na skutek za\u017calenia sp\u00f3\u0142ki S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach na mocy postanowienia z dnia 26 maja 2023 r. zmieni\u0142 postanowienie z dnia 7 lutego
2023 r. o udzieleniu zabezpieczenia, oddalaj\u0105c wniosek PGS o zabezpieczenie oraz odrzucaj\u0105c za\u017calenie wskazanej sp\u00f3\u0142ki w zakresie w kt\u00f3rym S\u0105d pierwszej instancji wyznaczy\u0142 PGS termin do wytoczenia pow\u00f3dztwa
o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikaj\u0105cego z umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla z dnia 30 wrze\u015bnia 2021 r.
Ponadto, niezale\u017cnie od wy\u017cej wskazanych post\u0119powa\u0144, na skutek dzia\u0142a\u0144 wskazanej wy\u017cej sp\u00f3\u0142ki, PGS w dniu
2 marca 2023 r. z\u0142o\u017cy\u0142 do S\u0105du Okr\u0119gowego w Katowicach wniosek o zabezpieczenie roszczenia o ustalenie, \u017ce EP Resources PL S.A. oraz innej sp\u00f3\u0142ce, tj. EP Resources CZ a.s. b\u0119d\u0105cej tak\u017ce stron\u0105 umowy z dnia 5 marca 2019 r. o dostaw\u0119 paliwa nie przys\u0142uguje prawo \u017c\u0105dania od PGS wydania i przeniesienia w\u0142asno\u015bci w\u0119gla na podstawie tej umowy, z uwagi na wyst\u0105pienie si\u0142y wy\u017cszej. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 20.301.473,00 z\u0142otych. S\u0105d oddali\u0142 wniosek PGS postanowieniem z dnia 21 marca 2023 r. Na skutek za\u017calenia wniesionego przez PGS na postanowienie z dnia 21 marca 2023 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach postanowieniem z dnia 14 czerwca 2023 r. zmieni\u0142 zaskar\u017cone postanowienie, w ten spos\u00f3b, \u017ce udzieli\u0142 PGS zabezpieczenia roszczenia o ustalenie, \u017ce wskazanym sp\u00f3\u0142kom nie przys\u0142uguje prawo \u017c\u0105dania od PGS wydania i przeniesienia w\u0142asno\u015bci w\u0119gla na
podstawie umowy z dnia 5 marca 2019 r. poprzez zakazanie wskazanym sp\u00f3\u0142kom \u017c\u0105dania od PGS wydania
i przeniesienia w\u0142asno\u015bci w\u0119gla, na podstawie umowy na dostaw\u0119 paliwa z dnia 5 marca 2019 r., a tak\u017ce zakazanie \u017c\u0105dania od PGS zap\u0142aty kar umownych oraz odszkodowania uzupe\u0142niaj\u0105cego z tytu\u0142u niewydawania w\u0119gla na podstawie tej umowy do czasu prawomocnego zako\u0144czenia procesu. W \u015blad za udzielonym zabezpieczeniem PGS w dniu 31 lipca 2023 r. z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o wszcz\u0119cie post\u0119powania arbitra\u017cowego przed S\u0105dem arbitra\u017cowym przy Mi\u0119dzynarodowej Izbie Handlowej w Pary\u017cu. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 20.301.472,20 z\u0142. Pismem z dnia 20 pa\u017adziernika 2023 r. EP Resources PL S.A. oraz EP Resources CZ a.s. z\u0142o\u017cy\u0142y odpowied\u017a na wniosek
o wszcz\u0119cie post\u0119powania arbitra\u017cowego, kwestionuj\u0105c roszczenie PGS, w szczeg\u00f3lno\u015bci fakt wyst\u0105pienia si\u0142y wy\u017cszej. Post\u0119powanie toczy si\u0119 przed s\u0105dem arbitra\u017cowym. Ponadto pismem z dnia 20 pa\u017adziernika 2023 r.
EP Resources PL S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 w S\u0105dzie Okr\u0119gowym w Katowicach wniosek o uchylenie postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia z dnia 14 czerwca 2023 r.
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Raportu EP Resources PL S.A. jest zatem stron\u0105 post\u0119powa\u0144, w kt\u00f3rych PGS domaga si\u0119:
\uf0b7rozwi\u0105zania umownego stosunku prawnego wynikaj\u0105cego z umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla z dnia 30 wrze\u015bnia 2021 r. w post\u0119powaniu przed s\u0105dem powszechnym (warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu w wysoko\u015bci 153.430.200,00 z\u0142);
\uf0b7ustalenia nieistnienia stosunku prawnego wynikaj\u0105cego z umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla z dnia 30 wrze\u015bnia 2021 r. w post\u0119powaniu przed s\u0105dem powszechnym (warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu w wysoko\u015bci 138.600.000,00 z\u0142);
\uf0b7ustalenia nieistnienia zobowi\u0105zania PGS do wydania i przeniesienia w\u0142asno\u015bci w\u0119gla wynikaj\u0105cego
z umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla z dnia 5 marca 2019 r w post\u0119powaniu przed s\u0105dem polubownym (warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu w wysoko\u015bci 20.301.472,20 z\u0142).
\u00a0
Nale\u017cy przy tym zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119 na fakt, \u017ce roszczenia PGS w ramach tiretu pierwszego i drugiego powy\u017cej maj\u0105 charakter roszczenia o ustalenie, wzgl\u0119dnie rozwi\u0105zanie stosunku, zatem stanowi\u0105 roszczenia alternatywne.
\u00a0
\uf0d8Post\u0119powania wszcz\u0119te przez EP Resources PL S.A.
\u00a0
W reakcji na wytoczenie przez PGS pow\u00f3dztwa z dnia 15 czerwca 2023 r., EP Resources PL S.A. podj\u0119\u0142a szereg nast\u0119puj\u0105cych dzia\u0142a\u0144.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a do S\u0105du Okr\u0119gowego w Katowicach szereg wniosk\u00f3w o zabezpieczenie potencjalnych roszcze\u0144 dotycz\u0105cych um\u00f3w sprzeda\u017cy w\u0119gla oraz umowy sk\u0142adu zawartych pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142k\u0105 oraz PGS.
W pierwszej kolejno\u015bci sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a pismem z 19 lipca 2022 r. wniosek o zabezpieczenie roszcze\u0144 o wydanie w\u0119gla. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi\u0142a 120.640.000,00 z\u0142 (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w\u0119gla do wydania). Wniosek zosta\u0142 przez s\u0105d prawomocnie oddalony postanowieniem z dnia 28 lipca 2022 r.
\u00a0
W dalszej kolejno\u015bci sp\u00f3\u0142ka ponownie z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o zabezpieczenie roszcze\u0144 o wydanie w\u0119gla pismem
z 2 sierpnia 2022 r. Warto\u015bci przedmiotu sporu r\u00f3wnie\u017c wynosi\u0142a 120.640.000,00 z\u0142 (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w\u0119gla do wydania). Tym razem s\u0105d postanowieniem z dnia 9 sierpnia 2022 r. udzieli\u0142 wskazanej sp\u00f3\u0142ce zabezpieczenia poprzez zobowi\u0105zanie PGS do wydania na jej rzecz w\u0119gla pod rygorem zap\u0142aty kar.
\u00a0
PGS w dniu 7 wrze\u015bnia 2022 r. z\u0142o\u017cy\u0142 za\u017calenie na postanowienie s\u0105du, na skutek czego s\u0105d wstrzyma\u0142 wykonalno\u015b\u0107 postanowienia w dniu 21 wrze\u015bnia 2022 r. Postanowieniem z dnia 13 listopada 2023 r. S\u0105d Apelacyjny w Katowicach na skutek za\u017calenia wniesionego przez PGS na postanowienie z dnia 9 sierpnia 2022 r. oddali\u0142 wniosek o zabezpieczenie.
\u00a0
W ramach niniejszego post\u0119powania wskazana sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o wy\u0142\u0105czenie s\u0119dziego, kt\u00f3ry postanowieniem z dnia 14 grudnia 2022 r. zosta\u0142 oddalony przez S\u0105d. Ponadto, sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a pismem
z 7 pa\u017adziernika 2022 r. w S\u0105dzie Rejonowym w Pszczynie wniosek o zas\u0105dzenie kar w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci 85.173.880,00 z\u0142 za niewydanie przez PGS w\u0119gla na podstawie postanowienia S\u0105du Okr\u0119gowego w Katowicach
z dnia 9 sierpnia 2022 r. o udzieleniu zabezpieczenia. W dniu 24 listopada 2022 r. PGS z\u0142o\u017cy\u0142 odpowied\u017a na wniosek wskazanej sp\u00f3\u0142ki. Pismem z dnia 20 listopada 2023 r. PGS z\u0142o\u017cy\u0142 w tej sprawie wniosek dowodowy
o przeprowadzenie dowodu z dokumentu w postaci postanowienia S\u0105du Apelacyjnego w Katowicach z dnia
13 listopada 2023 r. o oddaleniu wniosku o zabezpieczenie, podtrzymuj\u0105c jednocze\u015bnie \u017c\u0105danie oddalenia
w ca\u0142o\u015bci wniosku o zas\u0105dzenie od niej kar. Postanowieniem z dnia 29 grudnia 2023 r. S\u0105d Rejonowy w Pszczynie oddali\u0142 w ca\u0142o\u015bci wniosek o nakazanie PGS zap\u0142aty kary pieni\u0119\u017cnej. Postanowienie sta\u0142o si\u0119 prawomocne w dniu 27 stycznia 2024 r.
\u00a0
Wskazana sp\u00f3\u0142ka pismem z 4 sierpnia 2022 r. z\u0142o\u017cy\u0142a kolejny wniosek o zabezpieczenie roszcze\u0144 o wydanie w\u0119gla. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi\u0142a 44.445.510,00 z\u0142 (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w\u0119gla do wydania). Wniosek dotyczy\u0142 m.in. um\u00f3w sprzeda\u017cy w\u0119gla, kt\u00f3rych dotyczy\u0142y poprzednie wnioski o zabezpieczenie, jednak dotyczy\u0142 innego okresu. S\u0105d prawomocnie udzieli\u0142 zabezpieczenia roszcze\u0144 sp\u00f3\u0142ki postanowieniem z dnia 21 pa\u017adziernika 2022 r. PGS
w dniu 5 stycznia 2023 r. z\u0142o\u017cy\u0142 wniosek o uchylenie postanowienia o zabezpieczeniu. W dniu 12 kwietnia 2023 r. PGS z\u0142o\u017cy\u0142 wniosek o stwierdzenie upadku zabezpieczenia z uwagi na brak z\u0142o\u017cenia pow\u00f3dztwa przez wskazan\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119. Na mocy postanowienia z dnia 23 maja 2023 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach stwierdzi\u0142 upadek tego zabezpieczenia. EP Resources PL S.A. pismem z dnia 3 lipca 2023 r. wnios\u0142o za\u017calenie na postanowienie S\u0105du Okr\u0119gowego w Katowicach z dnia 23 maja 2023 r. stwierdzaj\u0105ce upadek udzielonego zabezpieczenia. PGS pismem z dnia 12 wrze\u015bnia 2023 r. wnios\u0142o odpowied\u017a na za\u017calenie wniesione przez EP Resources PL S.A. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Raportu post\u0119powanie toczy si\u0119 przed s\u0105dem II instancji.
\u00a0
W zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017conymi przez wskazan\u0105 sp\u00f3\u0142k\u0119 wnioskami o zabezpieczenie roszcze\u0144, pismem z 15 wrze\u015bnia 2022 r. sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a w S\u0105dzie Okr\u0119gowym w Katowicach pozew o nakazanie PGS wydania 174.816,29 ton w\u0119gla. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 63.960.131,00 z\u0142otych (r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 w\u0119gla do wydania). PGS stoi na stanowisku, \u017ce roszczenia s\u0105 bezzasadne m.in. z uwagi na to, \u017ce nie zosta\u0142 spe\u0142niony warunek z zastrze\u017ceniem kt\u00f3rego zawarta zosta\u0142a umowa, z kt\u00f3rej wskazana sp\u00f3\u0142ka dochodzi roszcze\u0144 od PGS. Postanowieniem z dnia
22 stycznia 2024 r. S\u0105d umorzy\u0142 post\u0119powanie na skutek cofni\u0119cia pozwu przez EP Resources PL S.A. Postanowienie na dzie\u0144 publikacji niniejszego Raportu nie jest prawomocne.
Dodatkowo, na skutek wniosku wskazanej sp\u00f3\u0142ki z dnia 15 wrze\u015bnia 2022 r. wszcz\u0119te zosta\u0142o przeciwko PGS post\u0119powanie przed S\u0105dem Arbitra\u017cowym przy Mi\u0119dzynarodowej Izbie Gospodarczej w Pary\u017cu, w kt\u00f3rym sp\u00f3\u0142ka, po kilkukrotnym zmodyfikowaniu swoich roszcze\u0144, dochodzi ostatecznie roszcze\u0144 w \u0142\u0105cznej wysoko\u015bci
305.936 tys. z\u0142 z tytu\u0142u odszkodowania za rzekome niewykonanie przez PGS um\u00f3w sprzeda\u017cy w\u0119gla oraz wydania w\u0119gla ze sk\u0142adu, a tak\u017ce pokrycia koszt\u00f3w zakup\u00f3w zast\u0119pczych oraz zwrotu korzy\u015bci wynikaj\u0105cych z czynu nieuczciwej konkurencji. PGS stoi na stanowisku, \u017ce roszczenia s\u0105 bezzasadne z uwagi na podnoszon\u0105 w innych post\u0119powaniach nadzwyczajn\u0105 zmian\u0119 stosunk\u00f3w, wyst\u0105pienie si\u0142y wy\u017cszej, a tak\u017ce brak spe\u0142nienia warunku
z zastrze\u017ceniem kt\u00f3rego zosta\u0142a zawarta jedna umowa sprzeda\u017cy w\u0119gla. Post\u0119powanie toczy si\u0119 przed s\u0105dem arbitra\u017cowym.
\u00a0
Maj\u0105c na uwadze uznanie argument\u00f3w PGS przez EP Resources PL S.A., wyst\u0105pienie si\u0142y wy\u017cszej oraz nadzwyczajn\u0105 zmian\u0119 stosunk\u00f3w, wed\u0142ug Emitenta roszczenia EP Resources PL S.A. wynikaj\u0105ce z umowy z dnia 5 marca 2019 r. oraz umowy z dnia 30 wrze\u015bnia 2021 r. s\u0105 bezzasadne Jednocze\u015bnie Emitent uzyska\u0142 dwie niezale\u017cne opinie uznanych autorytet\u00f3w i czo\u0142owych kancelarii, kt\u00f3re stwierdzi\u0142y jednoznacznie, i\u017c umowa stanowi\u0105ca o 90% warto\u015bci sporu nie wywo\u0142uje skutk\u00f3w prawnych, wobec braku ziszczenia si\u0119 warunku
w rozumieniu art. 89 Kodeksu cywilnego. Warunkiem koniecznym do wywo\u0142ania skutk\u00f3w prawnych umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla by\u0142o zawarcie do dnia 31 pa\u017adziernika 2021 roku aneksu nr 3 do umowy sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w PGS i MSE zawartej pomi\u0119dzy Emitentem, BDL oraz\u00a0EPH, co skutecznie nie nast\u0105pi\u0142o, z uwagi na niewa\u017cno\u015b\u0107 zawartego aneksu nr 3. Z kolei w umowie stanowi\u0105cej o 10% warto\u015bci sporu, wyst\u0105pi\u0142a si\u0142a wy\u017csza i w tym zakresie PG Silesia uzyska\u0142a postanowienie z dnia 14 czerwca 2023 r. o zabezpieczeniu swoich roszcze\u0144, w kt\u00f3rym S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach zakaza\u0142 EP Resources PL S.A. \u017c\u0105dania wydania w\u0119gla, zap\u0142aty kar umownych lub odszkodowania.
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Raportu PGS jest zatem stron\u0105 post\u0119powa\u0144, w kt\u00f3rych EP Resources PL S.A. domaga si\u0119:
\uf0b7zap\u0142aty kwoty 305.936 tys. PLN w post\u0119powaniu przed s\u0105dem polubownym;
\uf0b7wydania w\u0119gla o warto\u015bci przedmiotu sporu w wysoko\u015bci 63.960tys. PLN przed s\u0105dem powszechnym (na skutek cofni\u0119cia pozwu s\u0105d umorzy\u0142 post\u0119powanie, jednak postanowienie s\u0105du na dzie\u0144 publikacji niniejszego Raportu nie sta\u0142o si\u0119 jeszcze prawomocne).
\u00a0
Jednocze\u015bnie Emitent wyja\u015bnia, \u017ce roszczenia EP Resources PL S.A. s\u0105 oparte o nieprecyzyjn\u0105 podstaw\u0119 prawn\u0105 i s\u0105 powielane w oparciu o te same okoliczno\u015bci w ramach r\u00f3\u017cnych post\u0119powa\u0144 przed r\u00f3\u017cnymi s\u0105dami. Wynika to z przyj\u0119tej przez t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 strategii procesowej. Dlatego te\u017c sumowanie poszczeg\u00f3lnych warto\u015bci przedmiotu spor\u00f3w nie obrazuje faktycznego zagro\u017cenia w zakresie potencjalnych zobowi\u0105za\u0144 PG Silesia, z uwagi na powielanie roszcze\u0144 w ramach odr\u0119bnych post\u0119powa\u0144.
\u00a0
B.Pozosta\u0142e post\u0119powania dotycz\u0105ce um\u00f3w sprzeda\u017cy w\u0119gla
\u00a0
\uf0d8Post\u0119powanie przed S\u0105dem Arbitra\u017cowym przy Mi\u0119dzynarodowej Izbie Gospodarczej w Pary\u017cu wszcz\u0119te przez EP Resources PL S.A. przeciwko Bumech S.A.
\u00a0
W dniu 23 sierpnia 2023 roku Bumech S.A. otrzyma\u0142 zawezwanie przed s\u0105d polubowny \u2013 S\u0105d Arbitra\u017cowy przy Mi\u0119dzynarodowej Izbie Gospodarczej w Pary\u017cu z\u0142o\u017cone przez EP Resources PL S.A. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 264 mln PLN. Z\u0142o\u017cone roszczenie jest to\u017csame z roszczeniemo odszkodowanie za rzekome niewykonanie przez PGS um\u00f3w sprzeda\u017cy w\u0119gla oraz wydania w\u0119gla ze sk\u0142adu, jakie EP Resources PL S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 przeciwko PG Silesia, przy czym oparte jest na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce Bumech S.A. por\u0119czy\u0142 za d\u0142ug PG Silesia i jest solidarnie odpowiedzialny z tego tytu\u0142u. Bumech S.A. z\u0142o\u017cy\u0142 odpowied\u017a na zawezwanie w wyznaczonym przez S\u0105d Arbitra\u017cowy terminie. Niezale\u017cnie od podnoszonych ju\u017c przez PG Silesia argument\u00f3w o braku zasadno\u015bci roszcze\u0144
EP Resources PL S.A. Emitent kwestionuje r\u00f3wnie\u017c swoj\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 jako por\u0119czyciela (gwaranta) za hipotetyczny d\u0142ug PG Silesia, bowiem nie jest on stron\u0105 umowy por\u0119czenia z EP Resources PL S.A. Zawezwanie przed S\u0105d polubowny zosta\u0142o z\u0142o\u017cone pomimo faktu, i\u017c Bumech nie zawiera\u0142 z EP Resources PL S.A. umowy (zapisu) na s\u0105d polubowny, przez co nie \u0142\u0105czy ich \u017cadna wsp\u00f3lna klauzula arbitra\u017cowa, a ponadto, jak wskazano powy\u017cej, brak jest podstawy prawnej w postaci por\u0119czenia do dochodzenia roszcze\u0144 przeciwko Emitentowi. Z tych powod\u00f3w Bumech traktuje dzia\u0142ania EP Resources PL S.A. jako nieuzasadnion\u0105 pr\u00f3b\u0119 wywierania nacisk\u00f3w poprzez wytaczanie kolejnych bezpodstawnych post\u0119powa\u0144 s\u0105dowych i stanowi nadu\u017cycie prawa do s\u0105du.
\u00a0
\uf0d8Post\u0119powanie przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Katowicach z pow\u00f3dztwa Przedsi\u0119biorstwa G\u00f3rniczego \u201eSILESIA\u201d sp. z o.o. przeciwko krajowej sp\u00f3\u0142ce akcyjnej (dalej: KSA) o zmian\u0119 lub rozwi\u0105zanie \u0142\u0105cz\u0105cego strony stosunku zobowi\u0105zaniowego oraz o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego, ewentualnie jego zmian\u0119 lub rozwi\u0105zanie
\u00a0
Pozew zosta\u0142 wniesiony w dniu 17 lutego 2022 r. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 72.570 tys. z\u0142. Post\u0119powanie dotyczy roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z zawartej umowy sprzeda\u017cy mia\u0142u w\u0119glowego oraz negocjacji prowadzonych
w sprawie zawarcia umowy sprzeda\u017cy mia\u0142u w\u0119glowego. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu zosta\u0142a obliczona jako warto\u015b\u0107 brutto um\u00f3w w cz\u0119\u015bci niezrealizowanej na dzie\u0144 wniesienia pow\u00f3dztwa. PGS stoi na stanowisku, \u017ce uzasadnione jest \u017c\u0105danie zmiany lub rozwi\u0105zania zawartej umowy sprzeda\u017cy mia\u0142u w\u0119glowego ze wzgl\u0119du na nadzwyczajn\u0105 zmian\u0119 stosunk\u00f3w, a tak\u017ce wyst\u0105pienie si\u0142y wy\u017cszej. Ponadto PGS stoi na stanowisku, \u017ce nie \u0142\u0105czy jej z pozwanym stosunek prawny wynikaj\u0105cy z prowadzonych negocjacji w sprawie zawarcia umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla w 2022 roku. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Raportu post\u0119powanie toczy si\u0119 przed s\u0105dem I instancji.
\u00a0
\uf0d8Post\u0119powania przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Warszawie z pow\u00f3dztwa KSA przeciwko Przedsi\u0119biorstwu G\u00f3rniczemu \u201eSILESIA\u201d sp. z o.o. o zap\u0142at\u0119.
\u00a0
KSA w odpowiedzi na pow\u00f3dztwo PGS wyst\u0105pi\u0142a przeciwko PGS z pozwem z dnia 30.12.2022 roku o zap\u0142at\u0119
z tytu\u0142u odszkodowania oraz kary umownej wynikaj\u0105cych z niezrealizowania umowy sprzeda\u017cy mia\u0142u w\u0119glowego. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 40.645 tys. z\u0142. PGS stoi na stanowisku, \u017ce roszczenia dochodzone pozwem s\u0105 bezzasadne z uwagi na brak wyst\u0119powania przes\u0142anek uzasadniaj\u0105cych jej odpowiedzialno\u015b\u0107 za niewykonanie umowy, w zwi\u0105zku z czym z\u0142o\u017cy\u0142a odpowied\u017a na pozew wnosz\u0105c o oddalenie pow\u00f3dztwa w ca\u0142o\u015bci.
Ponadto KSA w odpowiedzi na pow\u00f3dztwo PGS o ustalenie nieistnienia stosunku prawnego wynikaj\u0105cego
z prowadzonych negocjacji, skierowa\u0142a przeciwko PGS pozew z dnia 31 stycznia 2024 r. o zap\u0142at\u0119 kwoty
203 mln z\u0142, podnosz\u0105c rzekome roszczenia odszkodowawcze za niewykonanie przez PGS umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla. Roszczenia podnoszone w pozwie zwi\u0105zane s\u0105 z nieistniej\u0105c\u0105 umow\u0105 sprzeda\u017cy mia\u0142u w\u0119glowego co do kt\u00f3rej prowadzone by\u0142y negocjacje. PGS stoi na stanowisku, \u017ce roszczenie KSA jest bezzasadne w ca\u0142o\u015bci, poniewa\u017c nie dosz\u0142o do zawarcia umowy sprzeda\u017cy w\u0119gla, a stosunek prawny w tym zakresie nie istnieje \u2013
PG Silesia przedstawi\u0142a swoje stanowisko w odpowiedzi na pozew. O bezpodstawno\u015bci roszczenia \u015bwiadczy tak\u017ce fakt, \u017ce sam KSA nie jest pewny wysoko\u015bci swoich rzekomych roszcze\u0144 \u2013 kwota dochodzonych pozwem roszcze\u0144 zosta\u0142a zmniejszona w stosunku do kwoty pierwotnie \u017c\u0105danej w przeds\u0105dowym wezwaniu do zap\u0142aty. Strony wielokrotnie negocjowa\u0142y porozumienie dotycz\u0105ce tej sprawy, jednak tu\u017c przed jego podpisaniem,
z niezrozumia\u0142ych przyczyn, KSA skierowa\u0142a do PGS wezwanie do zap\u0142aty, a nast\u0119pnie skierowa\u0142a przeciwko PGS pozew.
\u00a0
C.Inne istotne post\u0119powania
\u00a0
\uf0d8Post\u0119powanie arbitra\u017cowe z pow\u00f3dztwa ACL Holding Ltd z siedzib\u0105 w Majuro, przeciwko Bumech S.A. oraz Przedsi\u0119biorstwu G\u00f3rniczemu \u201eSILESIA\u201d sp. z o.o
\u00a0
W dniu 05.10.2023 sp\u00f3\u0142ka ACL Holding Ltd z siedzib\u0105 w Majuro, Wyspy Marshalla (wpisanej do rejestru sp\u00f3\u0142ek Republiki Wysp Marshalla pod numerem rejestrowym. 102475) wszcz\u0119\u0142a przed S\u0105dem Arbitra\u017cowym w Londynie post\u0119powanie przeciwko Bumech oraz PGS (jako gwarantowi). Roszczenia powoda wywodzone s\u0105 z tytu\u0142u nieuiszczenia rzekomo nale\u017cnych powodowi kwot zwi\u0105zanych z us\u0142ugami \u015bwiadczonymi przez powoda na podstawie umowy czarteru morskiego z 02.12.2022 r. (dalej: Umowa czarteru). Pow\u00f3d dochodzi zap\u0142aty kwoty
402 895,10 USD wraz z odsetkami oraz kosztami post\u0119powania. Bumech kwestionuje zasadno\u015b\u0107 roszcze\u0144 powoda oraz wytoczy\u0142 w ramach tego post\u0119powania arbitra\u017cowego pow\u00f3dztwo wzajemne na podstawie Umowy czarteru. Bumech dochodzi zap\u0142aty kwoty 154 838,71 USD tytu\u0142em odszkodowania za naruszenie zobowi\u0105za\u0144 umownych przez powoda, wraz z odsetkami oraz kosztami post\u0119powania.
\u00a0
\u00a0
\uf0d8Post\u0119powanie przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Katowicach z pow\u00f3dztwa sp\u00f3\u0142ki jawnej. przeciwko Przedsi\u0119biorstwu G\u00f3rniczemu \u201eSILESIA\u201d sp. z o.o. o zap\u0142at\u0119 odszkodowania za uszkodzenie hal produkcyjnych powoda wskutek ruchu zak\u0142adu g\u00f3rniczego PGS.
\u00a0
Pozew zosta\u0142 wniesiony 16 kwietnia 2021 roku. Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 16.158.561,00 z\u0142. PGS stoi na stanowisku, \u017ce nie ponosi odpowiedzialno\u015bci ze wzgl\u0119du na brak prawid\u0142owego zabezpieczenia hal powoda przed wp\u0142ywami pochodzenia g\u00f3rniczego. Strony zosta\u0142y skierowane do mediacji, jednak mediacja zako\u0144czy\u0142a si\u0119
a strony nie zawar\u0142y ugody. Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Raportu post\u0119powanie toczy si\u0119 przed s\u0105dem I instancji.
\u00a0
\uf0d8Post\u0119powanie przed S\u0105dem Okr\u0119gowym w Katowicach z pow\u00f3dztwa zagranicznej osoby prawnej (dalej: ZOP) przeciwko Bumech S.A. o zas\u0105dzenie kwoty z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania umowy.
\u00a0
ZOP wni\u00f3s\u0142 do S\u0105du Okr\u0119gowego w Katowicach pozew z dnia 7 marca 2023 r. o zas\u0105dzenie od Emitenta kwoty 4.127.073,89 euro z tytu\u0142u nienale\u017cytego wykonania przez Emitenta umowy na wydobycie rudy aluminium (boksytu) w w Czarnog\u00f3rze.
Emitent w odpowiedzi na pozew podni\u00f3s\u0142 zarzut braku jurysdykcji krajowej i wni\u00f3s\u0142 o odrzucenie pozwu, a ponadto wskaza\u0142, \u017ce roszczenie obj\u0119te pozwem jest bezzasadne. S\u0105d postanowieniem z dnia 25.05.2023 r. stwierdzi\u0142 brak jurysdykcji krajowej i odrzuci\u0142 pozew. Postanowienie to nie jest prawomocne, a ZOP z\u0142o\u017cy\u0142 za\u017calenie na postanowienie dotycz\u0105ce odrzucenia pozwu. Emitent z\u0142o\u017cy\u0142 odpowied\u017a na za\u017calenie z wnioskiem o utrzymanie
w mocy postanowienia o odrzuceniu pozwu. Za\u017calenie jest rozpoznawane przez S\u0105d
Emitent wystawi\u0142 na ZOP noty na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 22.431.915,78 euro (z tytu\u0142u szk\u00f3d polegaj\u0105cych na: poczynionych nak\u0142adach inwestycyjnych; braku sp\u0142aty do Emitenta przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 po\u017cyczek wraz z odsetkami oraz nale\u017cno\u015bci handlowych zwi\u0105zanych z realizacj\u0105 umowy; a tak\u017ce utraconych korzy\u015bci, jakie Bumech osi\u0105gn\u0105\u0142by w zwi\u0105zku z realizacj\u0105 Umowy).Emitent jest w trakcie podejmowania dzia\u0142a\u0144 faktycznych i prawnych celem dochodzenia swoich roszcze\u0144.
\u00a0
\uf0d8Sp\u00f3r pomi\u0119dzy Przedsi\u0119biorstwem G\u00f3rniczym \u201eSILESIA\u201d sp. z o.o. i Braindour Development Limited
z siedzib\u0105 w Nikozji dotycz\u0105cy umowy po\u017cyczki z dnia 29 stycznia 2016 r.
\u00a0
Braindour Development Limited w pi\u015bmie z dnia 4 sierpnia 2023 roku z\u0142o\u017cy\u0142 PGS o\u015bwiadczenie o odst\u0105pieniu od umowy po\u017cyczki zawartej pomi\u0119dzy stronami w dniu 29 stycznia 2016 r. i wezwa\u0142 PG Silesia do zap\u0142aty kwoty 18.517.498,54 euro tytu\u0142em zwrotu kapita\u0142u wraz z odsetkami oraz kwoty 13.518.750,0 euro tytu\u0142em zap\u0142aty kar umownych. PG Silesia uznaje z\u0142o\u017cone odst\u0105pienie wraz z wezwaniem do zap\u0142aty za bezskuteczne wobec braku umownych przes\u0142anek do z\u0142o\u017cenia o\u015bwiadczenia o odst\u0105pieniu od umowy po\u017cyczki.
PG Silesia z\u0142o\u017cy\u0142a odpowied\u017a na o\u015bwiadczenie o odst\u0105pieniu od umowy po\u017cyczki uznaj\u0105c je za bezskuteczne. PGS z\u0142o\u017cy\u0142a tak\u017ce w dniu 9 listopada 2023 r. w S\u0105dzie Okr\u0119gowym w Katowicach wniosek o udzielenie zabezpieczenia swojego roszczenia o ustalenie, \u017ce z\u0142o\u017cone przez Braindour Development Limited o\u015bwiadczenie o odst\u0105pieniu od umowy po\u017cyczki jest bezskuteczne. Postanowieniem z dnia 19 grudnia 2023 r. S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach oddali\u0142 wniosek o zabezpieczenie z\u0142o\u017cony przez PGS. W dniu 14 lutego 2024 r. PGS z\u0142o\u017cy\u0142 za\u017calenie na postanowienie oddalaj\u0105ce wniosek o zabezpieczenie.
W \u015blad za z\u0142o\u017conym o\u015bwiadczeniem o odst\u0105pieniu, Braindour Development Limited z\u0142o\u017cy\u0142 w S\u0105dzie Okr\u0119gowym
w Katowicach pozew z dnia 26 pa\u017adziernika 2023 r. przeciwko PGS, kt\u00f3rym domaga si\u0119 od PGS zap\u0142aty zwrotu po\u017cyczki wraz z odsetkami (a zatem nie dochodzi ju\u017c rzekomych kar umownych). Warto\u015b\u0107 przedmiotu sporu wynosi 82.788 tys. z\u0142. Wraz ze z\u0142o\u017ceniem pozwu Braindour Development Limited wni\u00f3s\u0142 o udzielenie mu zabezpieczenia roszcze\u0144. Na mocy postanowienia z dnia 24 listopada 2023 roku S\u0105d Okr\u0119gowy w Katowicach oddali\u0142 wniosek Braindour Development Limited o zabezpieczenie. PGS 11 stycznia 2024 roku z\u0142o\u017cy\u0142a odpowied\u017a na pozew BDL. Pismem z dnia 22 stycznia 2024 r. Braindour Development Limited wni\u00f3s\u0142 replik\u0119 na odpowied\u017a na pozew z\u0142o\u017con\u0105 przez PGS. Ponadto Braindour Development Limited wni\u00f3s\u0142 za\u017calenie na postanowienie S\u0105du Okr\u0119gowego
w Katowicach z dnia 24 listopada 2023 r. oddalaj\u0105ce wniosek o zabezpieczenie.
\u00a0
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary dzia\u0142alno\u015bci podlegaj\u0105ce regulacjom (na przyk\u0142ad sprawy celne czy dewizowe) mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli organ\u00f3w administracyjnych, kt\u00f3re uprawnione s\u0105 do nak\u0142adania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje wyst\u0119powanie w obowi\u0105zuj\u0105cych przepisach niejasno\u015bci i niesp\u00f3jno\u015bci. Cz\u0119sto wyst\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepis\u00f3w podatkowych zar\u00f3wno wewn\u0105trz organ\u00f3w pa\u0144stwowych, jak i pomi\u0119dzy organami pa\u0144stwowymi i\u00a0przedsi\u0119biorstwami, powoduj\u0105 powstawanie obszar\u00f3w niepewno\u015bci
i konflikt\u00f3w. Zjawiska te powoduj\u0105, \u017ce ryzyko podatkowe w Polsce jest znacz\u0105co wy\u017csze ni\u017c istniej\u0105ce zwykle w krajach o bardziej rozwini\u0119tym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mog\u0105 by\u0107 przedmiotem kontroli przez okres pi\u0119ciu lat, pocz\u0105wszy od ko\u0144ca roku, w kt\u00f3rym nast\u0105pi\u0142a zap\u0142ata podatku.
NOTA 46.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
\u00a0
Nie wyst\u0105pi\u0142y. \u00a0
NOTA 47.WP\u0141YW KONFLIKTU ZBROJNEGO NA UKRAINIE NA DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 GRUPY
\u00a0
W ocenie Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki konflikt zbrojny w Ukrainie i zwi\u0105zane z nim sankcje gospodarcze wp\u0142ywaj\u0105 na sytuacj\u0119 makroekonomiczn\u0105 w ca\u0142ej Europie. Emitent odczuwa przede wszystkim wzrost cen energii, a tak\u017ce materia\u0142\u00f3w, surowc\u00f3w
i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w wykorzystywanych w bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci produkcyjno \u2013 remontowej. W przypadku czystej stali na chwil\u0119 obecn\u0105 mo\u017cemy m\u00f3wi\u0107 o stabilizacji cen. W stosunku do niekt\u00f3rych zam\u00f3wie\u0144 surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w obserwowany jest wyd\u0142u\u017cony czas oczekiwania na ich realizacj\u0119. Zarz\u0105d nie wyklucza ryzyka zwi\u0105zanego z przerwaniem \u0142a\u0144cucha dostaw.
\u00a0
Patrz\u0105c przez pryzmat Emitenta jako w\u0142a\u015bciciela przedsi\u0119biorstwa prowadz\u0105cego kopalni\u0119 w\u0119gla kamiennego \u201eSilesia\u201d, nale\u017cy tak\u017ce - w obliczu trwaj\u0105cego za nasz\u0105 wschodni\u0105 granic\u0105 konfliktu zbrojnego - zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119 na powr\u00f3t gospodarek europejskich do w\u0119gla, zakaz jego importu z Federacji Rosyjskiej po\u0142\u0105czony ze skokowym wzrostem importu w\u0119gla z innych \u017ar\u00f3de\u0142. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie nale\u017cy spodziewa\u0107 si\u0119 w najbli\u017cszym czasie wzrostu cen w\u0119gla w obliczu skumulowanych dostaw tego surowca do Europy.
\u00a0
Skala wp\u0142ywu konfliktu zbrojnego na Ukrainie na dzia\u0142alno\u015b\u0107 GK Bumech jest w chwili obecnej trudna do oszacowania.
NOTA 48.WYNAGRODZENIE BIEG\u0141EGO REWIDENTA
\u00a0
Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
\u2013 za badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 247 | 189 |
\u2013 za inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce, w tym przegl\u0105d sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz badanie sprawozdania z wynagrodze\u0144 | 79 | 55 |
\u2013 za pozosta\u0142e us\u0142ugi atestacyjne (badanie proformy na potrzeby prospektu emisyjnego) | 43 | \u00a0 |
RAZEM | 369 | 244 |
NOTA 49.OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENIE\u017bNYCH
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Amortyzacja: | 54 238 | 63 159 |
amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 158 | 491 |
amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 54 080 | 62 668 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z: | 10 130 | 11 026 |
odsetki zap\u0142acone od leasing | 438 | 484 |
odsetki otrzymane od po\u017cyczek | \u00a0\u00a0 | -26 |
odsetki zap\u0142acone od nale\u017cno\u015bci depozytowych | \u00a0\u00a0 | -822 |
odsetki od zobowiaza\u0144 inwestycyjnych z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 5 642 |
odsetki naliczone od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 4 375 | 5 748 |
odsetki dyskonto | 5 317 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej wynika z: | -5 990 | 13 712 |
przychody ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -108 | -107 |
warto\u015b\u0107 netto sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | 10 176 |
warto\u015b\u0107 netto sprzedanych aktyw\u00f3w finansowych | -140 | \u00a0\u00a0 |
odwr\u00f3cenie odpisu na po\u017cyczki | -150 | 9 172 |
warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rezygnacji z leasingu | -436 | \u00a0\u00a0 |
dekonsolidacja PGSS | -5 156 | -5 529 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu rezerw wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | -6 936 | 25 401 |
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowi\u0105zania | -6 955 | -3 733 |
bilansowa zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze | \u00a0\u00a0 | 14 703 |
korekta-rezerwa na rekultywacje | \u00a0\u00a0 | 13 843 |
dekonsolidacja PGSS | 19 | 204 |
zyski/straty aktuarialne | \u00a0\u00a0 | 384 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | -20 876 | -79 577 |
bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w | -19 620 | -74 896 |
sprzedaz zapas\u00f3w | \u00a0\u00a0 | -3 424 |
dekonsolidacja PGSS | -1 256 | -1 257 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana nale\u017cno\u015bci wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 59 651 | -122 687 |
zmiana stanu nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | 54 300 | -105 314 |
korekta o zmian\u0119 stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | 390 |
kompensata z EPH na po\u017cyczk\u0119 | \u00a0\u00a0 | -3 396 |
dekonsolidacja PGSS | 5 351 | -14 367 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych, inwestycyjnych, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 54 899 | -36 271 |
zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych i d\u0142ugoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | 24 695 | -37 327 |
dekonsolidacja PGSS | 30 323 | 7 339 |
korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -119 | -6 283 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w: | 22 240 | -42 666 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w wynikaj\u0105ca z bilansu | 18 710 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w | \u00a0\u00a0 | -46 929 |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w | \u00a0\u00a0 | -619 |
dekonsolidacja PGSS | 276 | -85 |
amortyzacja chodnik\u00f3w | 3 254 | 4 967 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Na warto\u015b\u0107 pozycji \"inne korekty\" sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: | 0 | -13 419 |
odwr\u00f3cenie odpisu na ST na majatku CRNA | \u00a0\u00a0 | -5 668 |
za\u0142o\u017cenia/odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy odniesione w wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | -7 751 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
Zmiany aktyw\u00f3w finansowych
Wyszczeg\u00f3lnienie | Nale\u017cno\u015bci z tyt po\u017cyczek | Nale\u017cno\u015bci z tyt depozytu | RAZEM |
Stan na 01.01.2023 | 487 | \u00a0 | 487 |
Udzielenie po\u017cyczek | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Naliczenie odsetek | 28 | \u00a0 | 28 |
Sp\u0142ata kapita\u0142u | -52 | \u00a0 | -52 |
Sp\u0142ata odsetek | -28 | \u00a0 | -28 |
Stan na 31.12.2023 | 435 | \u00a0 | 435 |
\u00a0
\u00a0
Zmiany zobowi\u0105za\u0144 finansowych
\u00a0 | Zobowi\u0105zania leasingowe | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakup udzia\u0142\u00f3w i akcji | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek | RAZEM |
Stan na 01.01.2023 | 8 212 | 37 485 | \u00a0 | 96 248 | 141 945 |
Korekta \u2013 dekonsolidacja PGSS | -193 | \u00a0 | \u00a0 | -2 133 | -2 326 |
Umorzenie zobowi\u0105zania | \u00a0 | -13\u00a0500 | \u00a0 | \u00a0 | -13 500 |
Rezerwa na zobowi\u0105zanie | \u00a0 | -12\u00a0639 | \u00a0 | \u00a0 | -12 639 |
Wycena po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -6 312 | -6 312 |
Zaci\u0105gni\u0119cie po\u017cyczki/kredytu | \u00a0 | \u00a0 | 759 | 6 000 | 6 759 |
Naliczenie odsetek | 31 | 5 317 | 32 | 4 184 | 9 564 |
Nabycie leasingu | 409 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 409 |
Sp\u0142ata kapita\u0142u | -2 995 | -3 990 | -135 | -9 582 | -16 702 |
Sp\u0142ata odsetek | -168 | \u00a0 | -32 | -318 | -518 |
Stan na 31.12.2023 | 5 296 | 12 673 | 624 | 88 087 | 106 680 |
\u00a0
I.Dane jednostki dominuj\u0105cej:
\u00a0
Nazwa podmiotu | Bumech Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna |
Adres podmiotu | ul. Krakowska 191, 40 \u2013 389 Katowice |
Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci: \u00a0 | - serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, - sprzeda\u017c w\u0119gla, - produkcja urz\u0105dze\u0144 i maszyn g\u00f3rniczych, - produkcja wyrob\u00f3w gumowych, |
Organ prowadz\u0105cy rejestr: | S\u0105d Rejonowy Katowice-Wsch\u00f3d w Katowicach, Wydzia\u0142 VIII Gospodarczy KRS |
Numer rejestrowy: | 0000291379 |
Numer statystyczny REGON: | 272129154 |
Numer NIP: | 954-00-05-359 |
\u00a0
\u00a0
Bumech\u00a0Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna\u00a0(Bumech S.A.) z siedzib\u0105 w Polsce\u00a0pod adresem: ul. Krakowska 191,
40-389 Katowice, jest sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 Grupy Kapita\u0142owej Bumech SA. Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci jednostki obejmuje: sprzeda\u017c w\u0119gla, serwis, utrzymanie ruchu oraz remonty maszyn, produkcj\u0119 urz\u0105dze\u0144 i maszyn g\u00f3rniczych oraz produkcj\u0119 wyrob\u00f3w gumowych.\u00a0
Jednostka zosta\u0142a zarejestrowana w Polsce, a g\u0142ownym miejscem prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 miasta Katowice oraz Czechowice \u2013 Dziedzice.
Od 2009 roku Jednostka Dominuj\u0105ca jest notowana na rynku r\u00f3wnoleg\u0142ym na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych w Warszawie S.A.
W badanym okresie nie nast\u0105pi\u0142y zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej.\u00a0
II.Czas trwania grupy kapita\u0142owej:
\u00a0
Jednostka dominuj\u0105ca Bumech SA\u00a0(dalej: Bumech, Emitent, Sp\u00f3\u0142ka) i pozosta\u0142e jednostki jego Grupy Kapita\u0142owej (dalej: Grupa, GK) zosta\u0142y utworzone na czas nieoznaczony.
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Dane por\u00f3wnawcze prezentowane s\u0105 wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego rachunku zysk\u00f3w i strat, skonsolidowanego sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, skonsolidowanego sprawozdania z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale w\u0142asnym.
IX.Zatwierdzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji:
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w dniu 25.04.2024 roku. \u00a0
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest
w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.
IV.Sk\u0142ad organ\u00f3w jednostki dominuj\u0105cej wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 r.:
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku Zarz\u0105d by\u0142 dwuosobowy \u2013 Prezesem Zarz\u0105du jest Pan Marcin Sutkowski powo\u0142any na to stanowisko od dnia 03 grudnia 2022 roku, Wiceprezesem Zarz\u0105du ds. Ekonomiczno-Finansowych jest Pan Andrzej Bukowczyk powo\u0142any na to sanowisko od dnia 3 grudnia 2022 roku.
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Sprawozdania Zarz\u0105d by\u0142 dwuosobowy \u2013 Wiceprezesem Zarz\u0105du ds. Ekonomiczno-Finansowych jest Pan Andrzej Bukowczyk powo\u0142any na to sanowisko od dnia 3 grudnia 2022 roku, Wiceprezesem Zarz\u0105du jest Pan Micha\u0142 Ko\u0144czak powo\u0142any na to stanowisko od 08 stycznia 2024 roku.
\u00a0
Rada Nadzorcza
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku oraz na dzie\u0144 publikacji niniejszego Sprawozdania w sk\u0142ad Rady Nadzorczej Emitenta wchodz\u0105:
\u2022J\u00f3zef Aleszczyk \u2013 Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\u2022Marcin Bia\u0142kowski \u2013 Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\u2022Kamila Kliszka \u2013 Sekretarz Rady Nadzorczej
\u2022Tomasz Dera \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u2022Anna Sutkowska \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\u2022Jerzy Walczak \u2013 Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
VI.Znacz\u0105cy akcjonariusze jednostki dominuj\u0105cej:
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku \u2013 zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi na podstawie art. 69 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrument\u00f3w finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz
o sp\u00f3\u0142kach publicznych \u2013 Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105cych akcjonariuszy posiadaj\u0105cych co najmniej 5% udzia\u0142
w jej kapitale zak\u0142adowym
\u00a0
Akcjonariusz | Ilo\u015b\u0107 akcji/ g\u0142os\u00f3w | Udzia\u0142 w\u00a0kapitale zak\u0142adowym (w %) | Udzia\u0142 w\u00a0og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w na Walnym Zgromadzeniu (w %) |
Marcin Sutkowski wraz z podmiotem zale\u017cnym \u201eIndustry & Trade Investment Fund\" d.o.o. Podgorica | 5\u00a0503\u00a0012 | 38,00 | 38,00 |
G Investments Sp. z\u00a0o. o. | 924 747 | 6,39 | 6,39 |
VII.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
a)Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmuje nast\u0119puj\u0105ce jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy:
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji | Dane za okres obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem |
PG \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. | 35 254 | \u00a0 | 35 254 | 99,98 | 99,98 | Pe\u0142na | 01.01-31.12.2023 |
MSE Sp. z o.o.* | 8 409 | \u00a0 | 8 409 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 01.01-31.12.2023 |
Przedsi\u0119biorstwo Szkoleniowe i G\u00f3rnicze Silesia Sp. z o.o. | 5 | \u00a0 | 5 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 05.04-31.12.2023 |
Bumech \u2013 Technika G\u00f3rnicza Sp. z o.o. | 3 649 | 3 649 | 0 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 01.01-31.12.2023 |
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. | 5 | \u00a0 | 5 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 29.03-31.12.2023 |
Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rniczo \u2013 Szkoleniowe \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. | 200 | \u00a0 | 200 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 01.01-22.05.2023 |
b)Sp\u00f3\u0142ki nie obj\u0119te rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
\u00a0
Niniejsze sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142y obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy ko\u0144cz\u0105ce si\u0119
31 grudnia 2023 roku:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w (w %) | Podstawa prawna nie obj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ki konsolidacj\u0105 |
Kobud S.A. w upad\u0142o\u015bci z siedzib\u0105 w \u0141\u0119cznej | 87% | Utrata kontroli \u2013 upad\u0142o\u015b\u0107 \u00a0 |
VIII.Podmioty powi\u0105zane kapita\u0142owo i osobowo w okresie 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 roku
\u00a0
\u00a0 | Nazwa podmiotu powi\u0105zanego | Rodzaj powi\u0105zania |
1. | Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Czechowicach \u2013 Dziedzicach | Emitent posiada 99,975% udzia\u0142\u00f3w w kapitale zak\u0142adowym tej sp\u00f3\u0142ki |
2. | Przedsi\u0119biorstwo Szkoleniowe i G\u00f3rnicze \u201eSilesia\u201d Sp\u00f3\u0142ka z ograniczona odpowiedzialno\u015bci\u0105 z siedzib\u0105 | Emitent posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce, kt\u00f3ra widnieje w Rejestrze Przedsi\u0119biorc\u00f3w od 05.04.2023 r. |
3. | Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Czechowicach \u2013 Dziedzicach | Emitent posiada 100 % udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce |
4. | Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. z siedzib\u0105 | Emitent posiada 100% udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce, kt\u00f3ra widnieje w Rejestrze Przedsi\u0119biorc\u00f3w od 29.03.2023 r. |
5. | Bumech \u2013 Technika G\u00f3rnicza Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Katowicach | Emitent posiada 100 % udzia\u0142\u00f3w w tej sp\u00f3\u0142ce |
6. | \"Industry & Trade Investment Fund\" d.o.o., Podgorica | Pan Marcin Sutkowski jest jedynym udzia\u0142owcem tej sp\u00f3\u0142ki oraz jej Dyrektorem Wykonawczym |
7. | Centrum Inicjatyw Spo\u0142eczno \u2013 Ekonomicznych Marcin Tomasz Sutkowski (CISE) | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona przez Prezesa Zarz\u0105du Emitenta \u2013 Pana Marcina Sutkowskiego |
8. | Avaron Sp. z o.o. | Wiceprezes Zarz\u0105du Emitenta \u2013 Pan Andrzej Bukowczyk jest udzia\u0142owcem tego podmiotu |
9. | Capital City Sp. z o.o. | Podmiot nieprowadz\u0105cy dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej wsp\u00f3\u0142kontrolowany przez Wiceprezesa Zarz\u0105du Pana Andrzeja Bukowczyka |
10. | \u201eSIGMA\u201d Konsulting Gospodarczy | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza prowadzona przez Pana Andrzeja Bukowczyka. |
11. | Kobud S.A. w upad\u0142o\u015bci | Bumech posiada 86,96% akcji Kobud SA w upad\u0142o\u015bci |
12. | Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rniczo \u2013 Szkoleniowe \u201eSilesia\u201d | Emitent do dnia sprzeda\u017cy wszystkich udzia\u0142\u00f3w, |
NOTA 40.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWI\u0104ZANYMI
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ca tabela przedstawia \u0142\u0105czne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi za bie\u017c\u0105cy i poprzedni rok obrotowy.
Podmiot powi\u0105zany | Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w Grupy Bumech | Zakupy od podmiot\u00f3w Grupy Bumech | Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w Grupy Bumech | Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w Grupy Bumech |
Jednostka dominuj\u0105ca | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 | 31.12.2023 |
Bumech S.A. | 94 267 | 28 701 | 1\u00a0035 366 | 10 349 |
Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201dSILESIA\u201d Sp. z o.o. | 31 110 | 161 367 | 11 132 | 1\u00a0038 217 |
Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. | 12 507 | 3 827 | 3 942 | 6 283 |
Bumech \u2013 Technika G\u00f3rnicza Sp. z o.o | 2 451 | 3 513 | 1 037 | 6 061 |
Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rniczo-Szkoleniowe \"Silesia\" | 26 596 | 1\u00a0209 | \u00a0 | \u00a0 |
Przedsi\u0119biorstwo Szkoleniowe i G\u00f3rnicze \"Silesia\" Sp. z o.o. | 33 565 | 1 956 | 11 160 | 1 724 |
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. | 80 | 3 | \u00a0 | 3 |
Jednostki powi\u0105zane osobowo: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
CISE | 515 | \u00a0 | 15 664 | \u00a0 |
Avaron Sp. z o.o. | 209 | \u00a0 | 25 | \u00a0 |
1.BTG Sp. z o.o.- transakcje: najem, dzier\u017cawa powierzchni i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, sprzeda\u017c us\u0142ug w ramach wsp\u00f3\u0142pracy;
2.BCG d. o.o.- transakcje: sprzeda\u017c \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, wyrob\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, dzier\u017cawa maszyn;
3.PGS \"Silesia\"- transakcje :najem, dzier\u017cawa powierzchni i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, sprzeda\u017c us\u0142ug w ramach wsp\u00f3\u0142pracy;
4.PG \u201eSilesia\u201d - transakcje: najem, dzier\u017cawa powierzchni i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, sprzeda\u017c us\u0142ug w ramach wsp\u00f3\u0142pracy;
5.PSiG \u201eSilesia\u201dtransakcje: najem, dzier\u017cawa powierzchni i \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, sprzeda\u017c us\u0142ug w ramach wsp\u00f3\u0142pracy
6.BPS Sp. z o.o.transakcje: najem, dzier\u017cawa powierzchni, sprzeda\u017c us\u0142ug w ramach wsp\u00f3\u0142pracy
7.MSE Sp. z o.o.- transakcje: sprzeda\u017c towar\u00f3w, dzier\u017cawa porzchni, sprzeda\u017c us\u0142ug w ramach wsp\u00f3\u0142pracy;
8.CISE- transakcje: transakcje: sprzeda\u017c us\u0142ug.
9.Avaron Sp. z o.o.- transakcje: sprzeda\u017c us\u0142ug;
W okresie sprawozdawczym Emitent nie zawiera\u0142 transakcji na warunkach innych ni\u017c rynkowe z podmiotami powi\u0105zanym.
Podmiot powi\u0105zany | Sprzeda\u017c na rzecz podmiot\u00f3w Grupy Bumech | Zakupy od podmiot\u00f3w Grupy Bumech | Nale\u017cno\u015bci od podmiot\u00f3w Grupy Bumech | Zobowi\u0105zania wobec podmiot\u00f3w Grupy Bumech |
Jednostka dominuj\u0105ca | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 | 31.12.2022 |
Bumech S.A. | 97 849 | 5 780 | 1 002 318 | 17 166 |
Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201dSILESIA\u201d Sp. z o.o. | 6 241 | 123 002 | 17 382 | 975 172 |
Modern Solutions For Environment Sp. z o.o. | 11 582 | 3 093 | 3 113 | 7 977 |
Bumech \u2013 Technika G\u00f3rnicza Sp. z o.o | 11 416 | 16 148 | 1 457 | 7 183 |
Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rniczo-Szkoleniowe \"Silesia\" | 32\u00a0003 | 11 068 | 6 264 | 23 036 |
Jednostki powi\u0105zane osobowo: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Ampar Silesia Sp. z o. o. | 20 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
CISE | 18 905 | \u00a0 | 17 078 | \u00a0 |
\u00a0
Po\u017cyczki otrzymane od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych
\u00a0
Emitent nie otrzyma\u0142 w roku sprawozdawczym po\u017cyczek od podmiot\u00f3w powi\u0105zanych.
\u00a0
Po\u017cyczka udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du
\u00a0
Emitent nie udzieli\u0142 w roku sprawozdawczym po\u017cyczki cz\u0142onkom zarz\u0105du.
\u00a0
Inne transakcje z udzia\u0142em podmiot\u00f3w powi\u0105zanych:
\u00a0
NOTA 41.WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
\u00a0
Tabela zawiera wynagrodzenia z tytu\u0142u um\u00f3w o prac\u0119 i powo\u0142ania, wykazane w warto\u015bciach brutto. Tabela nie uwzgl\u0119dnia transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi osobowo, wskazanych w nocie 40.
Imi\u0119 i nazwisko | Funkcja | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | |||
Marcin Sutkowski | Prezes Zarz\u0105du | 335 | 185 |
Marek Celmer | Prezes Zarz\u0105du | 290 | 320 |
Tomasz Dera | V-ce Prezes Zarz\u0105du | 106 | 90 |
Andrzej Bukowczyk | V-ce Prezes Zarz\u0105du | 295 | 14 |
Andrzej Buczak | Prezes Zarz\u0105du | 130 | 181 |
Artur Siewierski | Prezes Zarz\u0105du | \u00a0 | 81 |
Marcin B\u0105czy\u0144ski | Dyrektor wykonawczy | 99 | \u00a0 |
RAZEM | \u00a0 | 1 255 | 871 |
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | |||
Andrzej Bukowczyk | Cz\u0142onek RN | 23 | 52 |
Cezary Hermanowski | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | \u00a0 |
Marcin Bia\u0142kowski | Cz\u0142onek RN | 77 | 69 |
Dorota Gi\u017cewska | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | 13 |
Anna Sutkowska | Cz\u0142onek RN | 58 | 34 |
J\u00f3zef Aleszczyk | Cz\u0142onek RN | 79 | 80 |
Marek Cejrowski | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | \u00a0 |
Krzysztof Geritz | Cz\u0142onek RN | 63 | 50 |
Jerzy Walczak | Cz\u0142onek RN | 53 | 40 |
Marek Otto | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | \u00a0 |
Kamila Kliszka | Cz\u0142onek RN | 58 | 43 |
Jacek Socha | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | 19 |
Tomasz Dera | Cz\u0142onek RN | 22 | 30 |
Szymon Adamecki | Cz\u0142onek RN | 56 | 43 |
Dorota Lange Socha | Cz\u0142onek RN | 49 | 42 |
Marcin Sutkowski | Cz\u0142onek RN | 40 | 35 |
RAZEM | \u00a0 | 578 | 550 |
IV.Sk\u0142ad organ\u00f3w jednostki dominuj\u0105cej wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 31.12.2023 r.:
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 roku Zarz\u0105d by\u0142 dwuosobowy \u2013 Prezesem Zarz\u0105du jest Pan Marcin Sutkowski powo\u0142any na to stanowisko od dnia 03 grudnia 2022 roku, Wiceprezesem Zarz\u0105du ds. Ekonomiczno-Finansowych jest Pan Andrzej Bukowczyk powo\u0142any na to sanowisko od dnia 3 grudnia 2022 roku.
\u00a0
Na dzie\u0144 publikacji niniejszego Sprawozdania Zarz\u0105d by\u0142 dwuosobowy \u2013 Wiceprezesem Zarz\u0105du ds. Ekonomiczno-Finansowych jest Pan Andrzej Bukowczyk powo\u0142any na to sanowisko od dnia 3 grudnia 2022 roku, Wiceprezesem Zarz\u0105du jest Pan Micha\u0142 Ko\u0144czak powo\u0142any na to stanowisko od 08 stycznia 2024 roku.
Po\u017cyczka udzielona cz\u0142onkowi Zarz\u0105du
\u00a0
Emitent nie udzieli\u0142 w roku sprawozdawczym po\u017cyczki cz\u0142onkom zarz\u0105du.
NOTA 41.WYNAGRODZENIA WY\u017bSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
\u00a0
Tabela zawiera wynagrodzenia z tytu\u0142u um\u00f3w o prac\u0119 i powo\u0142ania, wykazane w warto\u015bciach brutto. Tabela nie uwzgl\u0119dnia transakcji zawartych z podmiotami powi\u0105zanymi osobowo, wskazanych w nocie 40.
Imi\u0119 i nazwisko | Funkcja | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Wynagrodzenia Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du | |||
Marcin Sutkowski | Prezes Zarz\u0105du | 335 | 185 |
Marek Celmer | Prezes Zarz\u0105du | 290 | 320 |
Tomasz Dera | V-ce Prezes Zarz\u0105du | 106 | 90 |
Andrzej Bukowczyk | V-ce Prezes Zarz\u0105du | 295 | 14 |
Andrzej Buczak | Prezes Zarz\u0105du | 130 | 181 |
Artur Siewierski | Prezes Zarz\u0105du | \u00a0 | 81 |
Marcin B\u0105czy\u0144ski | Dyrektor wykonawczy | 99 | \u00a0 |
RAZEM | \u00a0 | 1 255 | 871 |
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej | |||
Andrzej Bukowczyk | Cz\u0142onek RN | 23 | 52 |
Cezary Hermanowski | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | \u00a0 |
Marcin Bia\u0142kowski | Cz\u0142onek RN | 77 | 69 |
Dorota Gi\u017cewska | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | 13 |
Anna Sutkowska | Cz\u0142onek RN | 58 | 34 |
J\u00f3zef Aleszczyk | Cz\u0142onek RN | 79 | 80 |
Marek Cejrowski | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | \u00a0 |
Krzysztof Geritz | Cz\u0142onek RN | 63 | 50 |
Jerzy Walczak | Cz\u0142onek RN | 53 | 40 |
Marek Otto | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | \u00a0 |
Kamila Kliszka | Cz\u0142onek RN | 58 | 43 |
Jacek Socha | Cz\u0142onek RN | \u00a0 | 19 |
Tomasz Dera | Cz\u0142onek RN | 22 | 30 |
Szymon Adamecki | Cz\u0142onek RN | 56 | 43 |
Dorota Lange Socha | Cz\u0142onek RN | 49 | 42 |
Marcin Sutkowski | Cz\u0142onek RN | 40 | 35 |
RAZEM | \u00a0 | 578 | 550 |
VII.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
a)Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmuje nast\u0119puj\u0105ce jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy:
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji | Dane za okres obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem |
PG \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. | 35 254 | \u00a0 | 35 254 | 99,98 | 99,98 | Pe\u0142na | 01.01-31.12.2023 |
MSE Sp. z o.o.* | 8 409 | \u00a0 | 8 409 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 01.01-31.12.2023 |
Przedsi\u0119biorstwo Szkoleniowe i G\u00f3rnicze Silesia Sp. z o.o. | 5 | \u00a0 | 5 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 05.04-31.12.2023 |
Bumech \u2013 Technika G\u00f3rnicza Sp. z o.o. | 3 649 | 3 649 | 0 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 01.01-31.12.2023 |
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. | 5 | \u00a0 | 5 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 29.03-31.12.2023 |
Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rniczo \u2013 Szkoleniowe \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. | 200 | \u00a0 | 200 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 01.01-22.05.2023 |
NOTA 15.AKCJE/UDZIA\u0141Y W JEDNOSTKACH PODPORZ\u0104DKOWANYCH NIE OBJ\u0118TYCH KONSOLIDACJ\u0104
\u00a0
Niniejsze sp\u00f3\u0142ki nie zosta\u0142y obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy ko\u0144cz\u0105ce si\u0119 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2023 roku:
Wyszczeg\u00f3lnienie | Udzia\u0142 w og\u00f3lnej liczbie g\u0142os\u00f3w (w %) | Podstawa prawna nie obj\u0119cia Sp\u00f3\u0142ki konsolidacj\u0105 |
Kobud S.A. w upad\u0142o\u015bci (z siedzib\u0105 w \u0141\u0119cznej) | 87% | Utrata kontroli \u2013upad\u0142o\u015b\u0107 \u00a0 |
VII.Sk\u0142ad Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
a)Sp\u00f3\u0142ki obj\u0119te rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe obejmuje nast\u0119puj\u0105ce jednostki wchodz\u0105ce w sk\u0142ad Grupy:
\u00a0
Nazwa sp\u00f3\u0142ki, forma prawna, miejscowo\u015b\u0107, w kt\u00f3rej mie\u015bci si\u0119 siedziba zarz\u0105du | Warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w wg ceny nabycia | Korekty aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 | Warto\u015b\u0107 bilansowa udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji | Dane za okres obj\u0119te skonsolidowanym sprawozdaniem |
PG \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. | 35 254 | \u00a0 | 35 254 | 99,98 | 99,98 | Pe\u0142na | 01.01-31.12.2023 |
MSE Sp. z o.o.* | 8 409 | \u00a0 | 8 409 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 01.01-31.12.2023 |
Przedsi\u0119biorstwo Szkoleniowe i G\u00f3rnicze Silesia Sp. z o.o. | 5 | \u00a0 | 5 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 05.04-31.12.2023 |
Bumech \u2013 Technika G\u00f3rnicza Sp. z o.o. | 3 649 | 3 649 | 0 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 01.01-31.12.2023 |
Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. | 5 | \u00a0 | 5 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 29.03-31.12.2023 |
Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rniczo \u2013 Szkoleniowe \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. | 200 | \u00a0 | 200 | 100,00 | 100,00 | Pe\u0142na | 01.01-22.05.2023 |
IX.Zatwierdzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji:
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zatwierdzone do publikacji przez Zarz\u0105d jednostki dominuj\u0105cej w dniu 25.04.2024 roku. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab9a65aed9f64416dae898535705a9bf0_33": { "value": "756175000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aadbb03e4fc2e4225aa83ac7880e5ade1_34": { "value": "706718000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adcdbf9e2afe94fa0951684b0c90e5e05_35": { "value": "514269000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A48e395aae0884d9098fd46b5c44ea51c_36": { "value": "457202000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afd10116e809c4cf5a6599f89c98d23c5_37": { "value": "2287000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A77f2d881ed084473a23df6b92c9f9802_38": { "value": "1793000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab780482751d14f109f243ffb6840bafa_39": { "value": "3079000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6d154e9b26c04110955b45219cca6b6e_40": { "value": "2643000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5537a66d81541ceac01b551ad560281_41": { "value": "3545000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abcac4553632442b7bb37a2d06d965ebc_42": { "value": "3545000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A16ef277491e641978544e787b893a5a8_43": { "value": "379000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3118a25097ac45a88a4c072e88b94e83_44": { "value": "12858000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A76ae457bc16f41e8845cded121ee836a_45": { "value": "228828000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9610a10e4ccb4a4e98e994d8b6cccce3_46": { "value": "218158000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6130b2a9c1704edd8fb53f6ca898bf93_47": { "value": "3788000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8353bacbda074b58b5b90c2255b84bd4_48": { "value": "10519000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAccruedIncomeOtherThanNoncurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9aa725b9776541b7a6595ae808efcba5_49": { "value": "425488000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe6edd7ccab4409cb81841d3e5524518_50": { "value": "525053000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abd8bcf57dabb4443aec50a33e0825659_51": { "value": "193086000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6227d80d3914c2d8f311708ac4eb668_52": { "value": "173466000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c838f96c287419cafd75c3593f451e9_53": { "value": "26707000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad095db8b9f654eab96fb2c447f7090f6_54": { "value": "78674000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A56d758a04be54f8ea79c8c14f4a1f565_55": { "value": "919000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaa56750fad9f40aa8606856c091ef87b_56": { "value": "8770000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae8328bb64cad43caa59b9a4ec6c7c29d_57": { "value": "62303000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bmc:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTaxRetensionReceivablesAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87fc51ecaa4a44be97af5f4546e3e682_58": { "value": "63720000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bmc:CurrentReceivablesFromTaxesOtherThanIncomeTaxRetensionReceivablesAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0b9d0bbf43d94720ac451901fe76c2d6_59": { "value": "56000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aec5cf366f93c42a28f1e08c37365e544_60": { "value": "53000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83e5ee1edc0b427a8086e1b77fec55c6_61": { "value": "87047000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4235e1441e624c199803e4d2c6b6007c_62": { "value": "98097000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaidExpenses", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2ef89246d6bd4bbeaf72b8a698512ea3_63": { "value": "55370000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29f18721043a49c5903c0ebb8a6c059f_64": { "value": "102273000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1baa38add07b4f6bbc21e87e5af2e192_65": { "value": "1181663000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A528a96ec76bb4e76b724546908d27916_66": { "value": "1231771000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1857574088e8453098ac9dfdb7a342f6_67": { "value": "736023000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af06ce5e8edf84de9aab2b9b8933b63e1_68": { "value": "790101000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee1ad80c9f684684b9e1328cad676f5d_69": { "value": "57926000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a18e1e6ce0544d2be79669aea0c24d2_70": { "value": "57926000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6dcd212953e44635b5e6ed9bbce97575_71": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad7f4c36df02d454fb16cb44a1e85abe9_72": { "value": "500000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae77bd6d571c84520b0cb013e206ce27c_73": { "value": "248189000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlement", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A78f43b73b9774fbbb2c9194f1e280348_74": { "value": "8276000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bmc:StatutoryReserveAndReserveFromReverseAcquisitionSettlement", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9d09a9ffbd546a48e2a7be63a0f2d3b_75": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0c6ab88c8be64f3f96cfa013c7c4f0c4_76": { "value": "-1000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9a9f7676bd814a34b44ca4baf0ee6e26_77": { "value": "429908000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1378b640858841db81a6885b7f1e6c0e_78": { "value": "724400000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A96b3effd6bf54ef6828cba51a80e3ae7_79": { "value": "455792000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A12a81b08428a4e47943b3fba5ce68299_80": { "value": "329424000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab9becd118a574c5d9ade53a5293ed21b_81": { "value": "-25884000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af4969cc1ffb5494e8a08bf769534aef1_82": { "value": "394976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriod", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3663e95e7a36427b840571844a33fd5f_83": { "value": "76149000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A894e015c72c74387ad1d4c4f3ff53012_84": { "value": "162856000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7b96dbed99f644ba9f226dd06de358b7_85": { "value": "366000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab47d9268e50347bcad7b8c814c50ddac_86": { "value": "85315000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A04dd56b3075a462981396d7485a07f1f_87": { "value": "4005000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A580f164d728244a1b46c3ae45f9dc74b_88": { "value": "4516000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aab5935bda52b4f3a999334d3d03e916d_89": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9e688dce57664eb396fba2720d666e64_90": { "value": "13485000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aedb175e78f65405581fdfb931618b245_91": { "value": "12438000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7e93fbe027b4f6e8daca5515dd5364d_92": { "value": "10051000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac8440e4cc5744c32920879ed071d7e4d_93": { "value": "3643000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeOtherThanNoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad272b1f69d9c4936ad15110fb65cefb9_94": { "value": "970000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDeferredIncomeOtherThanNoncurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A485e54185eb9463abeb7dfb9c59b931a_95": { "value": "3187000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4491b32e5efb465b973c25ebf7dd9a5b_96": { "value": "3680000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad65e4afcf93a4e8fa1810cb23f68055b_97": { "value": "52510000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0687a97ebc3d4d9c8a0f066cd11dec5a_98": { "value": "44839000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b5305ff5e8445e0a017f62a4de3016e_99": { "value": "369491000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3b809f3baca94822bc8a2f388e63b6f3_100": { "value": "278814000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acffd6667fbbe420087d93c88558dd856_101": { "value": "88345000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A80b01261a8d8486fafc738e290b5d17f_102": { "value": "10934000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6788e47e59be443ebd355841b273401d_103": { "value": "1291000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2cf0616e570c485e8be61c5bbf86e8a8_104": { "value": "3696000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A946dcd15bed44f2aa1e98e593e8a4fed_105": { "value": "12673000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9b15361bfe1143a1accef8bdbcab19bc_106": { "value": "23996000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8f16105948284fc782f9868e5e65119a_107": { "value": "120822000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0cc8b30259174914ab4d4ec203c661a2_108": { "value": "89617000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9a42f9083ba461894da4591ecb82eb4_109": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A74bf03a21b714ce08c6949c869d3f233_110": { "value": "6674000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A82a0f90299f444c2862f0cc0d72fae6b_111": { "value": "62076000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bmc:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTaxSalariesAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1722bb3e4fc740368db27015759ac347_112": { "value": "41168000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "bmc:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTaxSalariesAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0159085c01854062906c119c40b12eb4_113": { "value": "10820000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71cbad9bb0f143e39c7e8262240f3279_114": { "value": "13434000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4a9fa6af044549fe8225ec4797629f76_115": { "value": "165000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf219ff1788443aeb3a26eb80fcdac77_116": { "value": "1863000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDeferredIncomeOtherThanCurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae04727fd544144ae8992341bb51d8cfe_117": { "value": "5838000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9258b42fb4994f53af826bc36dfa1347_118": { "value": "5627000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A028c41baf8ff4cc198986a887abd280d_119": { "value": "67461000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ffc5cd1e41e4954920a20b351ae4713_120": { "value": "81805000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef3b622b5ddb4a62a7fa3c0ebb820a9a_121": { "value": "445640000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05679308c65b477fbf8b4689da25a861_122": { "value": "441670000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A68decf24e9ca448496707e74ccbb4a29_123": { "value": "1181663000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2031b60bc7484c0997ebfaa92a6675dc_124": { "value": "1231771000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A852b26cb843746c48c62e876f9925ceb_125": { "value": "667452000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6137cdef299047348fd9afa1709ff0c5_126": { "value": "1111782000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4d8d8fa14bb34ce586a7498b022a8123_127": { "value": "645726000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae18e39de48354c71a5b4683fbe1caaa1_128": { "value": "500882000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A147c466a84df421ba10f903967fa1f9a_129": { "value": "21726000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Add0dd646c31245c0bf8cfb942dc0248f_130": { "value": "610900000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae0006788744f421eb8a471ebe585f84f_131": { "value": "40641000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab4647dc323df4b7cbb93133f6629a8d8_132": { "value": "24807000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0cb02b62054c420fa3ed0e7d8b225aae_133": { "value": "47841000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SellingExpense", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A79a6c13f0a3e4f5683c698ef26372f0a_134": { "value": "40370000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SellingExpense", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adffffd40ddc74aa9aa17bbeddbc64eec_135": { "value": "33178000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9169e761eedf44ff8f431014233a3403_136": { "value": "50130000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac5e83f78e9a34ba4a1389818a8dd5605_137": { "value": "25846000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A111748aebfbe447e95a4543860bac973_138": { "value": "55843000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae9770629abcf48988467921e177d1a58_139": { "value": "5533000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesRecognisedWhenControlInSubsidiaryIsLost", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7455ec6ac7cc436e879b77eda942b4d8_140": { "value": "5528000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesRecognisedWhenControlInSubsidiaryIsLost", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6488a311fe1e4a82b88f2414fa8efc95_141": { "value": "-38965000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A14014f0d45e7431586f4238e5ddf8a75_142": { "value": "494892000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca38f4198ac546d186957967b3d2f9ad_143": { "value": "22267000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa60dafe324624887b13d88fbbaed8fbc_144": { "value": "9056000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acf4cbc060f7d4a6da727d324c1838d7e_145": { "value": "18595000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2970024cd2894e4c8320fc437ac3f95e_146": { "value": "20407000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4befbc71165f4d508578f250e011a5a4_147": { "value": "-35293000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4218ad02a9ee4c26a85f0e29a524a9b6_148": { "value": "483541000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A045c57b4b27443e2ad5e18610b06f124_149": { "value": "-9409000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6dec953f0a274f65b3544ceadd80ee49_150": { "value": "88565000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab3fe0cde56724c5cad1e79ef8069eef7_151": { "value": "-25884000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ada4d659e54c24c74a3721b7a0402d3b4_152": { "value": "394976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A161c92230a274f98a44b58154d93bcac_153": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb326036060b4996bafd9f43bb869e14_154": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab5eed63eaeac442190f51e4e6e922b40_155": { "value": "-25884000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae13dc90947b242579007445fba5d1be0_156": { "value": "394976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3ad17a9e016d489abc9dfd03776ed17b_157": { "value": "-25884000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b45c6085f604cc2894037e7930ec500_158": { "value": "394976000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8bc17a8c9bc14b7ba9c3849d689308d0_159": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A05d3325ba9854b2fb18fffe30141c6a1_160": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8064784f636241dc8163983092ba58ff_161": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad5d112058dc04e6a97314903735e81c6_162": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af5c0a0041b814e75ba54ef137228ad37_163": { "value": "127000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee3817b24aae45fcb234c40b6946d9a6_164": { "value": "384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aade268e043234770994c0fbf4239addf_165": { "value": "127000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A861e734929b44921a24f91461c8eabbc_166": { "value": "384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aeea7dd0ac851433a8d6a4ab5f17f0fcc_167": { "value": "127000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A83d0822c07f24351834eda10464ed963_168": { "value": "384000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ce337256d304611bf5965c036533471_169": { "value": "-25757000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0d977b6b1974a67a53b2fc3d2cd4571_170": { "value": "395360000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac7ec106d90a247d8aed6b6857c5e46a8_171": { "value": "-25757000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa177ad7b8cd54511aaac709997b3e6c8_172": { "value": "395360000", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A862cc743f7a545c5a9a2d010a50ff207_173": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31b06b4e0ebc41ed88558bbaefea4996_174": { "value": "0", "decimals": -3, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abfac14812e92461cbd7aabff9d55918b_175": { "value": "Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142)
\u00a0
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 | NOTA | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy za okres obrotowy | 8 | -1,79 | 27,27 |
Rozwodniony za okres obrotowy | 8 | -1,79 | 27,29 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Podstawowy za okres obrotowy | 8 | -1,79 | 27,27 |
Rozwodniony za okres obrotowy | 8 | -1,79 | 27,29 |
I.Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
\u00a0
Zastosowane zasady rachunkowo\u015bci i podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupy:
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi
z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej, zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
\u00a0
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporz\u0105dzaj\u0105c roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w, nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdaw-czych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. W 2023 roku Grupa przyj\u0119\u0142a wszystkie nowe
i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci
i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, zatwierdzone do stosowania w UE, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w okresach sprawozdawczych od
1 stycznia 2023 roku.
Zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za 2023 rok:
\u00a0
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zmienia definicj\u0119 podej\u015bcia do rozpoznawania, wyceny, prezentacji
i ujawniania um\u00f3w ubezpieczeniowych, gwarantuje por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 finansowych ubezpieczycieli. Wprowadza zmiany g\u0142\u00f3wnie w zakresie wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, a tak\u017ce rozpoznawania przychod\u00f3w i wyniku z kontrakt\u00f3w ubezpieczeniowych (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja Sprawozda\u0144 Finansowych\u201d
owyja\u015bnienie kryteri\u00f3w klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe na potrzeby prezentacji w sprawozdaniu finansowym (obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023r. lub p\u00f3\u017aniej),
owprowadzaj\u0105 wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowo\u015bci, wraz z wyja\u015bnieniami
i przyk\u0142adami w jaki spos\u00f3b jednostka mo\u017ce je zidentyfikowa\u0107, w miejsce znacz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci (obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 wprowadza si\u0119 now\u0105 definicj\u0119 szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jako kwoty pieni\u0119\u017cne niepewno\u015bci\u0105 wyceny (obowi\u0105zuje od 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 wprowadza si\u0119 wym\u00f3g uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych r\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do transakcji innych ni\u017c po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, generuj\u0105cych w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dodatnich i ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych
o identycznej warto\u015bci (obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 dla jednostek stosuj\u0105cych MSSF 17 i MSSF 9 pierwszy raz \u2013 wprowadza si\u0119 opcjonalne udogodnienia umo\u017cliwiaj\u0105ce minimalizacj\u0119 niedopasowania ksi\u0119gowego aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 finansowych przedstawionych w por\u00f3wnaniu danych (obowi\u0105zuje od okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe.
II.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
\u00a0
\u00a0
Wyniki osi\u0105gane przez Grup\u0119 s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze uzale\u017cnione od kszta\u0142towania si\u0119 ceny w\u0119gla na rynkach \u015bwiatowych oraz lokalnych i ich prze\u0142o\u017cenia na poziomy cenowe mo\u017cliwe do uzyskania u krajowych odbiorc\u00f3w. Wzrost cen w\u0119gla w 2022 r. umo\u017cliwi\u0142 osi\u0105gni\u0119cie bardzo dobrych wynik\u00f3w finansowych, a spadek cen surowca
w 2023 r. \u2013 przy jednoczesnym zmniejszeniu popytu rynkowego, wysokich kosztach wydobycia i nadmiernym imporcie surowca \u2013 znacz\u0105co obni\u017cy\u0142 mo\u017cliw\u0105 do osi\u0105gni\u0119cia mar\u017c\u0119.
\u00a0
W celu zabezpieczenia relacji przychod\u00f3w do koszt\u00f3w oraz zabezpieczenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci, PG Silesia przeprowadza wiele dzia\u0142a\u0144 zwi\u0105zanych z redukcj\u0105 koszt\u00f3w i zmian technologicznych w zakresie wydobycia, maj\u0105cych na celu zmniejszenie zapotrzebowania na inwestycje wydobywcze (prace przygotowawcze). PG Silesia jest w trakcie realizacji licznych inwestycji.
Najwi\u0119ksz\u0105 jest budowa instalacji kogeneracji do produkcji energii elektrycznej i cieplnej z metanu pochodz\u0105cego z kopalni \u201eSilesia\u201d oraz modernizacja zak\u0142adu przer\u00f3bki mechanicznej (wzbogacania) w\u0119gla, a tak\u017ce modernizacj\u0119 i zakupy nowego sprz\u0119tu do kopalni Silesia. Planowane jest tak\u017ce usprawnienie proces\u00f3w logistycznych, w zwi\u0105zku z wprowadzaniem do sprzeda\u017cy r\u00f3\u017cnych mieszanek w\u0119gla w po\u0142\u0105czeniu z w\u0119glami z innych kopalni.
\u00a0
Podkre\u015blenia wymaga, i\u017c dzia\u0142anie instalacji kogeneracji przyczynia si\u0119 do zmniejszenia bezpo\u015bredniej emisji do atmosfery metanu, kt\u00f3ry na efekt cieplarniany wywiera wi\u0119kszy wp\u0142yw ni\u017c CO2, umo\u017cliwiaj\u0105c w szerszym zakresie wype\u0142nianie coraz bardziej restrykcyjnych norm emisyjnych.
\u00a0
Ponadto Modern Solutions for Environment sp. z o.o. planuje wybudowanie farmy fotowoltaicznej. Wytwarzana energia b\u0119dzie wykorzystywana w pierwszej kolejno\u015bci na potrzeby w\u0142asne Grupy Kapita\u0142owej. Do chwili obecnej w Grupie uruchomiono pilota\u017c trzech instalacji o mocach po 50 kW ka\u017cda. Na obiektach kopalni Silesia zabudowano instalacje o \u0142\u0105cznej mocy oko\u0142o 500kW, kt\u00f3re zostan\u0105 uruchomione w pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2024 roku.
\u00a0
Zarz\u0105d szacuje, \u017ce w nast\u0119pstwie realizacji inwestycji w kogeneracj\u0119 i fotowoltaik\u0119 ju\u017c w roku 2025 ponad 3/4 energii elektrycznej zu\u017cywanej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 b\u0119dzie pochodzi\u0142o z w\u0142asnej produkcji, co pozwoli znacz\u0105co obni\u017cy\u0107 koszty dzia\u0142alno\u015bci. Warto te\u017c podkre\u015bli\u0107, i\u017c powy\u017csze inwestycje wpisuj\u0105 si\u0119 w model transformacji dzia\u0142alno\u015bci kopalni \u201eSilesia\u201d i jej otoczenia w kierunku ekologicznych \u017ar\u00f3de\u0142 wytwarzania energii.
\u00a0
W celu optymalizacji proces\u00f3w biznesowych i usprawnienia efektywno\u015bci operacyjnej w ramach GK, Zarz\u0105d Emitenta powo\u0142a\u0142 w 2024 roku Centrum Us\u0142ug Wsp\u00f3lnych (dalej: CUW). Celem utworzenia CUW jest zintegrowanie proces\u00f3w biznesowych oraz centralizacja obs\u0142ugi wsparcia dla wszystkich jednostek Grupy Kapita\u0142owej w celu osi\u0105gni\u0119cia efektywno\u015bci operacyjnej, optymalizacji koszt\u00f3w oraz poprawy jako\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug. CUW b\u0119dzie odpowiedzialne za \u015bwiadczenie us\u0142ug wsparcia w kluczowych obszarach, dla wszystkich sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.
Zak\u0142adaj\u0105c kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy w perspektywie najbli\u017cszego roku, Zarz\u0105d Emitenta uwa\u017cnie monitoruje i nie bagatelizuje tak\u017ce ryzyk towarzysz\u0105cych funkcjonowaniu wszystkich podmiot\u00f3w gospodarczych w Polsce, jak r\u00f3wnie\u017c specyficznych - zwi\u0105zanych z segmentem \u201ew\u0119glowym\u201d. Te, kt\u00f3re w jego ocenie mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na perspektywy rozwoju i wyniki Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych, zosta\u0142y przedstawione w innej cz\u0119\u015bci niniejszego Sprawozdania. \u00a0
III.Opis przyj\u0119tych zasad (polityki) rachunkowo\u015bci, w tym metod wyceny aktyw\u00f3w
i pasyw\u00f3w oraz przychod\u00f3w i koszt\u00f3w
\u00a0
Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci przedstawione poni\u017cej stosowane by\u0142y w odniesieniu do wszystkich okres\u00f3w zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki
1.Zasady konsolidacji i wyceny metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Bumech S.A. obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki Bumech SA i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119: Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o, Modern Solutions for Environment Sp. z o.o., Przedsi\u0119iorstwo Szkoleniowe i G\u00f3rnicze Silesia Sp. z o.o. (od 05.04.2023r.), Bumech Technika G\u00f3rnicza Sp. z o.o., Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. (od 29.03.20243r.), Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rniczo \u2013 Szkoleniowe \u201eSilesia\u201d Sp.z o.o. (do 22.05.2023r.).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka posiada kontrol\u0119, je\u017celi posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
W przypadku wyst\u0105pienia sytuacji, kt\u00f3ra wskazuje na zmian\u0119 jednego lub kilku z powy\u017cej wymienionych czynnik\u00f3w sprawowania kontroli, Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje swoja kontrol\u0119 nad innymi jednostkami.
W przypadku gdy Sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu umo\u017cliwiaj\u0105 jej jednostronne kierowanie istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki oznacza to, \u017ce sprawuje ona nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W celu oceny czy Sp\u00f3\u0142ka ma wystarczaj\u0105ca w\u0142adz\u0119, powinna ona przeanalizowa\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0b7wielko\u015b\u0107 pakietu praw g\u0142osu posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w por\u00f3wnaniu do wielko\u015bci pakiet\u00f3w g\u0142os\u00f3w posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w,
\uf0b7potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony,
\uf0b7prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych,
\uf0b7dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka ma lub nie ma mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji.\u00a0
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt przej\u0119cia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany, powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przej\u0119ciem. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, niezale\u017cnie od wielko\u015bci ewentualnych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione, tam gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119. Przy uj\u0119ciu warto\u015bci godziwej przej\u0119tych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia Grupa koryguje najpierw warto\u015b\u0107 umorzenia
i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, a dopiero po ich odwr\u00f3ceniu koryguje pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 brutto.
b) Udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi
\u00a0
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia,
akcjonariuszom spoza grupy kapita\u0142owej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej
w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto obejmuj\u0105:
(i) warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
\u00a0
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Znacz\u0105cy wp\u0142yw oznacza zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych polityki finansowej
i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Wywieranie znacz\u0105cego wp\u0142ywu nie oznacza sprawowania kontroli lub wsp\u00f3\u0142kontroli nad ta polityk\u0105. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.
Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a jednostek stowarzyszonych.\u00a0
d)Wsp\u00f3lne ustalenia umowne (wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie i wsp\u00f3lna dzia\u0142alno\u015b\u0107)
\u00a0
Wsp\u00f3lne ustalenia umowne to umowa, w ramach kt\u00f3rej dwie lub wi\u0119cej stron sprawuje wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119, kt\u00f3re ma form\u0119 albo wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci albo wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
Wsp\u00f3lnik wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci ujmuje: swoje aktywa (w tym udzia\u0142 w aktywach posiadanych wsp\u00f3lnie), swoje zobowi\u0105zania (w tym udzia\u0142 w zobowi\u0105zaniach zaci\u0105gni\u0119tych wsp\u00f3lnie), przychody ze sprzeda\u017cy swojej cz\u0119\u015bci produkcji wynikaj\u0105cej ze wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci, swoj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkcji dokonanej przez wsp\u00f3ln\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 oraz swoje koszty (w tym udzia\u0142 we wsp\u00f3lnie poniesionych kosztach).
\u00a0
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to wsp\u00f3lne ustalenie umowne, w ramach kt\u00f3rego strony sprawuj\u0105ce nad nim wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 posiadaj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w netto tego ustalenia umownego. Wsp\u00f3lne ustalenia umowne to ustalenie, nad kt\u00f3rym dwie lub wi\u0119cej stron sprawuje wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119, co oznacza umownie okre\u015blony podzia\u0142 kontroli nad ustaleniem umownym, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych dzia\u0142a\u0144 wymagaj\u0105cych jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia rozliczane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.\u00a0
2.Wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych
\u00a0
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest
w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w
w aktywach netto.\u00a0
3.Przychody i koszty dzia\u0142alno\u015bci
\u00a0
Sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty, pomniejszonej o warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w, opust\u00f3w i rabat\u00f3w. Przychody s\u0105 ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonuj\u0105cy dow\u00f3d, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzeda\u017cy, \u015bwiadcz\u0105cy
o przeniesieniu zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i korzy\u015bci na klienta, istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo otrzymania zap\u0142aty, poniesione koszty oraz prawdopodobie\u0144stwo zwrotu mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, nie wyst\u0119puje trwa\u0142e zaanga\u017cowanie w zarz\u0105dzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwot\u0119 przychodu mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107.
Je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo przyznania rabat\u00f3w, kt\u00f3rych kwot\u0119 mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107, w\u00f3wczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z chwil\u0105 ich uj\u0119cia.
Za przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ujmowane s\u0105: wyroby gumowe, wytworzone we w\u0142asnym zakresie cz\u0119\u015bci do kombajn\u00f3w g\u00f3rniczych, kombajny g\u00f3rnicze. Sprzeda\u017c metanu i ciep\u0142a wytworzonego z odzyskanego metanu oraz sprzeda\u017c wody na potrzeby kopalni. Przychody ze sprzeda\u017cy w\u0119gla. PGS zajmuje si\u0119 wydobywaniem w\u0119gla kamiennego ze z\u0142o\u017ca Kopalni W\u0119gla Kamiennego \u201eSilesia\u201d, obj\u0119tego obszarem g\u00f3rniczym \u201eCzechowice II\u201d.
\u00a0
\u015awiadczenie us\u0142ug
Przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w proporcji do stopnia wykonania \u015bwiadczenia na dzie\u0144 sprawozdawczy. Stopie\u0144 wykonania \u015bwiadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. W sytuacji, gdy \u015bwiadczenie us\u0142ug na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w r\u00f3\u017cnych okresach sprawozdawczych, nale\u017cna zap\u0142ata jest alokowana pomi\u0119dzy us\u0142ugi na podstawie odpowiednio okre\u015blonej warto\u015bci godziwej.
W przychodach ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmowane s\u0105 us\u0142ugi dr\u0105\u017cenia chodnik\u00f3w.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami
Na przychody z um\u00f3w z klientami sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowane o p\u00f3\u017aniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia lub p\u0142atno\u015bci motywacyjne w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce zmiany te wp\u0142yn\u0105 na wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w, a ich efekt da si\u0119 wiarygodnie wyceni\u0107. Tak szybko jak mo\u017cliwe staje si\u0119 wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie, Koszty umowne s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac (przychod\u00f3w). Przychody zwi\u0105zane z umow\u0105 s\u0105 ujmowane w momencie poniesienia, chyba \u017ce tworz\u0105 aktywa zwi\u0105zane z przysz\u0142ymi pracami w ramach umowy.
Bezwarunkowa dotacja rz\u0105dowa dotycz\u0105ca biologicznego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ujmowana w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i wykazywana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych wtedy, gdy dotacja staje si\u0119 nale\u017cna.
Wszystkie inne dotacje rz\u0105dowe ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w warto\u015bci godziwej, je\u015bli istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 ich otrzymania oraz spe\u0142nienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 warunk\u00f3w z nimi zwi\u0105zanych
a nast\u0119pnie s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozosta\u0142ych przychodach, systematycznie przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Otrzymane dotacje b\u0119d\u0105ce zwrotem poniesionych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i wykazywane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w kt\u00f3rych nast\u0119puje uj\u0119cie koszt\u00f3w.\u00a0
Op\u0142aty z tytu\u0142u najmu, dzier\u017cawy i leasingu
Grupa zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy maszyn, urz\u0105dze\u0144 oraz powierzchni pod k\u0105tem uznania u\u017cytkowanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 innych podmiot\u00f3w za leasingowane. Przedmioty leasingu do co zasady sklasyfikowane jako aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 amortyzacji, a odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu obci\u0105\u017caj\u0105 koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zawarte s\u0105 w pozycji sprawozdawczej \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d bez wzgl\u0119du na spos\u00f3b finansowania. Przy klasyfikowaniu sk\u0142adnik\u00f3w wynajmowanych i dzier\u017cawionych jako przedmiot\u00f3w leasingu, korzysta si\u0119 ze zwolnienia dotycz\u0105cego um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i prawdopodobie\u0144stwa ich wypowiedzenia.
Minimalne op\u0142aty leasingowe ponoszone w zwi\u0105zku z leasingiem finansowym s\u0105 rozdzielane na cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 koszty finansowe oraz cz\u0119\u015b\u0107 zmniejszaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania. Cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105ca koszt finansowy jest przypisywana do poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w w czasie trwania umowy leasingu w taki spos\u00f3b, aby uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 w stosunku do stanu zobowi\u0105zania.
Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane poprzez korekt\u0119 warto\u015bci minimalnych op\u0142at leasingowych w czasie pozosta\u0142ego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona.
\u00a0
Op\u0142aty dotycz\u0105ce um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych lub um\u00f3w o niskiej warto\u015bci s\u0105 ujmowane liniowo przez okres leasingu w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Korzy\u015bci otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ca\u0142kowitych koszt\u00f3w leasingu i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu przez okres trwania umowy leasingu.
Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy), zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski zwi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u,
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, dywidendy z uprzywilejowanych udzia\u0142\u00f3w zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej
instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.
\u00a0
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy.\u00a0Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
\uf0b7r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania;
\uf0b7r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie,
w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci;
\uf0b7r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy czym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa
i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, ujmuje si\u0119 w zakresie,
w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
5.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.\u00a0
6.Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119
Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji, kt\u00f3re obejmuj\u0105 obligacje zamienne na akcje, a tak\u017ce opcje na akcje przyznane pracownikom.\u00a0
7.Raportowanie segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie.
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Sp\u00f3\u0142ce, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) (g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.\u00a0
\u00a0
Uj\u0119cie oraz wycena
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku. Koszty wytworzenia aktyw\u00f3w we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z doprowadzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane, wst\u0119pny szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu
i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142. Cena nabycia mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, kt\u00f3re jest niezb\u0119dne do prawid\u0142owego funkcjonowania zwi\u0105zanego z nim urz\u0105dzenia jest aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 tego urz\u0105dzenia.
W przypadku, gdy okre\u015blony sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sk\u0142ada si\u0119 z odr\u0119bnych i istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania, cz\u0119\u015bci te s\u0105 traktowane jako odr\u0119bne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w.
Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. W momencie, gdy sprzeda\u017c dotyczy aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych wcze\u015bniej aktualizacji wyceny, odpowiedni\u0105 kwot\u0119 w kapitale z kapita\u0142u aktualizacji wyceny przenosi si\u0119 do pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.
\u00a0
Wyrobiska g\u00f3rnicze zwi\u0105zane z udost\u0119pnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska d\u0142ugoterminowe, na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci skumulowanych koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie.
Aktywowane koszty wyrobisk d\u0142ugoterminowych s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji rzeczowe aktywa trwa\u0142e jako budowle i amortyzowane metod\u0105 naturaln\u0105 w oparciu o d\u0142ugo\u015b\u0107 eksploatowanych \u015bcian. Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w jest prezentowane w wyniku jako amortyzacja.
W pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych ujmowane s\u0105 wyrobiska g\u00f3rnicze zwi\u0105zane z udost\u0119pnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska kr\u00f3tkoterminowe. Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyceniane s\u0105
w wysoko\u015bci skumulowanych koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk ruchowych rozliczane s\u0105 proporcjonalnie do wielko\u015bci wydobycia w\u0119gla w stosunku do ca\u0142o\u015bci zasob\u00f3w w\u0119gla w poszcze-g\u00f3lnych \u015bcianach i prezentowane s\u0105 w wyniku finansowym, jako pozosta\u0142e koszty rodzajowe.\u00a0
\u00a0
Przeklasyfikowanie do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych
W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomo\u015bci na w\u0142asne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomo\u015b\u0107 zostaje wyceniona w warto\u015bci godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Wszelkie zyski powsta\u0142e z wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu do wysoko\u015bci, w kt\u00f3rej odwracaj\u0105 one wcze\u015bniejsze straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci danej nieruchomo\u015bci. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku jest ujmowana w innych ca\u0142kowitych dochodach i wykazywana w kapitale
z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone w terminie p\u00f3\u017aniejszym
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa usuni\u0119tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest wy\u0142\u0105czana z ksi\u0105g. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym
utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu
w momencie poniesienia.
\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o koszt wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u0142asnej produkcji.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Sp\u00f3\u0142ka zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
\uf0b7budynki 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 5 \u2013 20 lat
\uf0b7\u015brodki transportu 5 \u2013 10 lat
\uf0b7meble i wyposa\u017cenie 3 \u2013 5 lat
\u00a0
W przypadku \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych maj\u0105tkiem PG Silesia okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y przyj\u0119te nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do daty przewidywanej likwidacji kopalni.
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0
\u00a0
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Sp\u00f3\u0142ka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce aktywowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w
Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje prawa wieczystego u\u017cytkowania jako aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Prawa wieczystego u\u017cytkowania wykazuje si\u0119 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe, warto\u015b\u0107 firmy i marka s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Amortyzacja prawa wieczystego u\u017cytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane.\u00a0
10.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane w celu uzyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu, z tytu\u0142u wzrostu ich warto\u015bci lub z obu przyczyn. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne nie s\u0105 przeznaczone do sprzeda\u017cy w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach d\u00f3br i us\u0142ug ani w celach administracyjnych.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wyceniane s\u0105 w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w warto\u015bci godziwej. Wszelkie zyski i straty powsta\u0142e ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu sk\u0142adnika maj\u0105tku oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej obejmuje koszty materia\u0142\u00f3w oraz koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przystosowaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do dzia\u0142alno\u015bci zamierzonego przeznaczenia, a tak\u017ce koszty finansowania zewn\u0119trznego.
Je\u017celi zmienia si\u0119 spos\u00f3b wykorzystania nieruchomo\u015bci i z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela, jest przenoszona do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a jej warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeniesienia staje si\u0119 kosztem za\u0142o\u017conym dla cel\u00f3w przysz\u0142ego ujmowania.\u00a0
11.Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w leasingu, dzier\u017cawy
i najmu.
\u00a0
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w d\u0142ugoterminowych leasingu, dzier\u017cawy
i najmu Grupa ujmuje w bilansie jako prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u leasingu. Dotyczy to mi\u0119dzy innymi um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy powierzchni, maszyn i urz\u0105dze\u0144, \u015brodk\u00f3w transportu oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Grupa korzysta ze zwolnienia dotycz\u0105cego um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i prawdopodobie\u0144stwa ich wypowiedzenia.\u00a0
\u00a0
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 stanu zapas\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem
i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku, koszty zawieraj\u0105 odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, wyliczon\u0105 przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych. Cena nabycia zapas\u00f3w mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zagranicznych zakup\u00f3w zapas\u00f3w w walucie obcej.
Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej
w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.\u00a0
13.Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe
\u00a0
Aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne
Aktywa finansowe obejmuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i depozyty s\u0105 ujmowane w dniu dokonania transakcji w warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re z uwagi na kr\u00f3tki termin p\u0142atno\u015bci wyceniane s\u0105 w kwocie wymagancej zap\u0142aty pomniejszonej o oczekiwane straty kredytowe oraz nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0
Ka\u017cdy udzia\u0142 w przekazywanym sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na \u017c\u0105danie
o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
Zobowi\u0105zania finansowe Grupy obejmuj\u0105 kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania leasingowe, zobowi\u0105zania obj\u0119te post\u0119powaniem uk\u0142adowym, zobowi\u0105zania inwestycyjne z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa klasyfikuje te zobowi\u0105zania do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 ich powstania wyceniane s\u0105 warto\u015bci godziwej pomniejszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz podatkowych, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
\u00a0
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kt\u00f3re musz\u0105 zosta\u0107 sp\u0142acone na \u017c\u0105danie banku i stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 zaliczane do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce
o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Grupa by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i emitent\u00f3w w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.
Grupa ocenia przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci zar\u00f3wno na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jak
i w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w.
W przypadku indywidualnie istotnych nale\u017cno\u015bci i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszystkie indywidualnie istotne po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci, dla kt\u00f3rych nie stwierdzono przes\u0142anek utraty warto\u015bci w oparciu o indywidualn\u0105 ocen\u0119, s\u0105 nast\u0119pnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0105pi\u0142a inaczej niezidentyfikowana utrata warto\u015bci. Po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci
i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci o indywidualnie nieistotnej warto\u015bci s\u0105 oceniane zbiorczo pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w podziale na Sp\u00f3\u0142ki o zbli\u017conej charakterystyce ryzyka.
Grupa dokonuje analizy poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe tj. nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci lub znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienie w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci b\u0105d\u017a sp\u0142acie udzielonych po\u017cyczek. Sp\u00f3\u0142ka na rynku krajowym przeprowadza transakcje g\u0142\u00f3wnie w ramach sektora g\u00f3rniczego i w stosunku do tych nale\u017cno\u015bci wyst\u0119puje najwi\u0119ksza koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.
W przypadku Grupy przy ocenie podej\u015bcia do tworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 stosowany w Sp\u00f3\u0142ce model biznesowy polegaj\u0105cy na minimalizacji ryzyka kredytowego. Przede wszystkim Grupa stosuje system przedp\u0142at. Przedp\u0142aty s\u0105 wymagane od wszystkich nowych klient\u00f3w oraz od odbiorc\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje. System przedp\u0142at nie dotyczy przedsi\u0119biorstw energetycznych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w s\u0105 podmiotami kontrolowanymi przez Skarb Pa\u0144stwa i dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest niskie.
S\u0142u\u017cby finansowo-ksi\u0119gowe oraz dzia\u0142 sprzeda\u017cy Grupy na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 stan zad\u0142u\u017cenia klient\u00f3w w celu ograniczania ryzyka kredytowego do akceptowalnego poziomu. Nowe zam\u00f3wienia dla obiorc\u00f3w zalegaj\u0105cych
z zap\u0142at\u0105 za wcze\u015bniejsze dostawy s\u0105 blokowane systemowo do czasu zap\u0142aty zaleg\u0142o\u015bci.
Stosowany w Grupie system dzia\u0142a\u0144 prewencyjnych powoduje, \u017ce poziom przeterminowanych nale\u017cno\u015bci handlowych jest niski w relacji do ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dany dzie\u0144 bilansowy, co przek\u0142ada si\u0119 na
nieistotny wp\u0142yw bie\u017c\u0105cych odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych zar\u00f3wno na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Grupy jak i jej wyniki finansowe.
Dokonuj\u0105c oceny utraty warto\u015bci dla grup aktyw\u00f3w Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zaleg\u0142o\u015bci oraz momentu zap\u0142aty oraz warto\u015bci poniesionych strat, skorygowane
o szacunki Zarz\u0105du oceniaj\u0105ce, czy bie\u017c\u0105ce warunki ekonomiczne i kredytowe wskazuj\u0105, aby rzeczywisty poziom strat mia\u0142 znacz\u0105co r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od poziomu strat wynikaj\u0105cego z oceny historycznych trend\u00f3w.
Grupa wykorzystuje uproszczon\u0105 analiz\u0119 grupow\u0105 dla jednorodnego portfela dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Podej\u015bcie wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ci\u0105gu 3 lat przed dat\u0105 analizy w celu stworzenia macierzy odpis\u00f3w, kt\u00f3ra ustala wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla okre\u015blonych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atno\u015bci, tj. okres\u00f3w przeterminowania. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania zostan\u0105 u\u017cyte do obliczenia odpisu dla ca\u0142ego portfela nale\u017cno\u015bci w zale\u017cno\u015bci od uj\u0119cia w strukturze wiekowej na dat\u0119 bilansow\u0105.
Proces szacowania odpis\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atno\u015bci rozpoczyna si\u0119 analiz\u0105 sp\u0142at faktur z okresu ostatnich 3 lat i wymaga u\u017cycia danych z ksi\u0119gi odbiorc\u00f3w. Model analizuje kwot\u0119 ka\u017cdej faktury i wylicza \u201cmacierz migracji\u201d, tj. procent nale\u017cno\u015bci przechodz\u0105cych do kolejnego przedzia\u0142u wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mno\u017cenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane s\u0105 wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla daty powstania nale\u017cno\u015bci (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla ka\u017cdego kolejnego przedzia\u0142u przeterminowania.
Kalkulacja Oczekiwanej Straty Kredytowej sprowadza si\u0119 do mno\u017cenia nast\u0119puj\u0105cych trzech czynnik\u00f3w:
\u2022Ekspozycja na moment niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania \u2013 jest r\u00f3wna sumie dodatnich sald nale\u017cno\u015bci na dat\u0119 bilansow\u0105
\u2022Strata w przypadku niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania \u2013 sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce strata w przypadku niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wyniesie 100% warto\u015bci ekspozycji wa\u017conej wska\u017anikiem prawdopodobie\u0144stwa
\u2022Prawdopodobie\u0144stwo niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania (PD) \u2013 ustalane jest wed\u0142ug obliczonych prawdopodobie\u0144stw niesp\u0142acenia nale\u017cno\u015bci. % wska\u017anik prawdopodobie\u0144stwa okre\u015bla si\u0119 na podstawie analizy sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci z danego miesi\u0105ca w ci\u0105gu 3 lat od dany bilansowej wed\u0142ug struktury wiekowej z tej daty.
Wynikiem tej analizy jest tabela prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania. Iloczyn wska\u017anik\u00f3w struktury wiekowej z tej tabeli i warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w odpowiednich przedzia\u0142ach wiekowych na dzie\u0144 bilansowy wskazuje warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Je\u015bli obliczona w powy\u017cszy spos\u00f3b warto\u015b\u0107 jest ni\u017csza od \u015bredniej arytmetycznej warto\u015bci odpis\u00f3w z ostatnich 3 lat jako warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych przyjmuje si\u0119 t\u0105 warto\u015b\u0107 \u015bredni\u0105.
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana
jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i stanowi\u0105 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktyw\u00f3w. Je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze okoliczno\u015bci (np. dokonanie p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika) \u015bwiadcz\u0105
o ustaniu przes\u0142anek powoduj\u0105cych powstanie utraty warto\u015bci, w\u00f3wczas odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego ujmowane jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 poprzez przeniesienie do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu skumulowanej straty uj\u0119tej w kapitale z aktualizacji wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 skumulowanej straty,
o kt\u00f3rej mowa, oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, pomniejszon\u0105 o otrzymane sp\u0142aty rat kapita\u0142owych oraz zmiany warto\u015bci bilansowej wynikaj\u0105ce z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. Dodatkowo r\u00f3\u017cnica ta jest pomniejszona o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te uprzednio w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Zmiany odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zwi\u0105zane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej s\u0105 ujmowane jako przychody z tytu\u0142u odsetek.
Je\u017celi w kolejnych okresach warto\u015b\u0107 godziwa odpisanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie, a jej wzrost mo\u017ce by\u0107 obiektywnie przypisany do zdarzenia po uj\u0119ciu utraty warto\u015bci, to uprzednio uj\u0119t\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwraca si\u0119, odnosz\u0105c skutki tego odwr\u00f3cenia do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach
\u00a0
Utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 poprzez przeniesienie do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu skumulowanej straty uj\u0119tej w kapitale z aktualizacji wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 skumulowanej straty, o kt\u00f3rej mowa, oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, pomniejszon\u0105
o otrzymane sp\u0142aty rat kapita\u0142owych oraz zmiany warto\u015bci bilansowej wynikaj\u0105ce z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. Dodatkowo r\u00f3\u017cnica ta jest pomniejszona o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te uprzednio w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Zmiany odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zwi\u0105zane
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej s\u0105 ujmowane jako przychody z tytu\u0142u odsetek.
Je\u017celi w kolejnych okresach warto\u015b\u0107 godziwa odpisanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie, a jej wzrost mo\u017ce by\u0107 obiektywnie przypisany do zdarzenia po uj\u0119ciu utraty warto\u015bci, to uprzednio uj\u0119t\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwraca si\u0119, odnosz\u0105c skutki tego odwr\u00f3cenia do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c aktywa biologiczne, nieruchomo\u015bci inwestycyjne, zapasy
i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania jest szacowana ka\u017cdego roku w tym samym terminie. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119, je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zwi\u0105zanego z nim o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) przekracza jego szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub OWSP definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP. Dla cel\u00f3w przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 do najmniejszych mo\u017cliwych do okre\u015blenia zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w generuj\u0105cych wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w znacznym stopniu niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty warto\u015bci firmy grupuj\u0105c o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tak, aby szczebel organizacji, nie wy\u017cszy ni\u017c wyodr\u0119bniony segment operacyjny, na kt\u00f3rym przeprowadza si\u0119 t\u0105 ocen\u0119 odzwierciedla\u0142 najni\u017cszy szczebel organizacji, na kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje warto\u015b\u0107 firmy dla potrzeb wewn\u0119trznych. Dla cel\u00f3w test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy nabyt\u0105 w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych alokuje si\u0119 do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, dla kt\u00f3rych spodziewane jest uzyskanie efekt\u00f3w synergii z po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Aktywa wsp\u00f3lne (korporacyjne) Grupy nie generuj\u0105 osobnych wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i s\u0105 u\u017cytkowane przez wi\u0119cej ni\u017c jeden OWSP. Aktywa wsp\u00f3lne s\u0105 przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przes\u0142anek i podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci jako element testowanych OWSP do kt\u00f3rych s\u0105 przypisane.
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Utrata warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowana jako zmniejszenie warto\u015bci firmy przypisanej do tego o\u015brodka (Sp\u00f3\u0142ki o\u015brodk\u00f3w), a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka (Sp\u00f3\u0142ki o\u015brodk\u00f3w) na zasadzie proporcjonalnej.
\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwalnej.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
15.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy lub wydania
Aktywa trwa\u0142e (lub aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce Sp\u00f3\u0142k\u0119 przeznaczon\u0105 do zbycia), co do kt\u00f3rych Grupa oczekuje, \u017ce wypracuj\u0105 one korzy\u015bci w wyniku sprzeda\u017cy lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy lub wydania. Bezpo\u015brednio przed przeklasyfikowaniem do przeznaczonych do sprzeda\u017cy lub wydania, aktywa te (lub sk\u0142adniki Sp\u00f3\u0142ki przeznaczonej do zbycia) s\u0105 ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. Nast\u0119pnie aktywa lub Sp\u00f3\u0142ki przeznaczone do zbycia s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Ewentualny odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych lub aktyw\u00f3w biologicznych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowo\u015bci Grupy. Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszej zmiany warto\u015bci. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio zarachowanych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaklasyfikowanych do aktyw\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy lub wydania nie amortyzuje si\u0119. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci do aktyw\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy lub wydania, ustaje ich ujmowanie t\u0105 metod\u0105.\u00a0
16.Kapita\u0142 w\u0142asny
\u00a0
Akcje zwyk\u0142e
Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych, skorygowane o wp\u0142yw podatk\u00f3w, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
Zakup akcji w\u0142asnych
W przypadku zakupu akcji w\u0142asnych, kwota zap\u0142aty z tego tytu\u0142u wraz z kosztami bezpo\u015brednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wp\u0142yw podatk\u00f3w, wykazywana jest jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego. Zakupione akcje w\u0142asne wykazywane s\u0105 jako odr\u0119bna pozycja kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie sprzeda\u017cy lub powt\u00f3rnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje si\u0119 jako zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego, a powsta\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 lub niedob\u00f3r z tytu\u0142u tej transakcji ujmuje si\u0119 jako kapita\u0142 z emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej.
Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych.
\u00a0
Rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego tworzy si\u0119 w oparciu o obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z ustawy \u201ePrawo geologiczne i g\u00f3rnicze\u201d nak\u0142adaj\u0105ce na przedsi\u0119biorstwa g\u00f3rnicze obowi\u0105zek likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych po zako\u0144czeniu eksploatacji, w wysoko\u015bci przewidywanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z:
\uf0b7zabezpieczeniem lub likwidacj\u0105 wyrobisk g\u00f3rniczych oraz obiekt\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 zak\u0142adu g\u00f3rniczego;
\uf0b7zabezpieczeniem niewykorzystanej cz\u0119\u015bci z\u0142o\u017ca kopaliny;
\uf0b7zabezpieczeniem s\u0105siednich z\u0142\u00f3\u017c kopalin;
\uf0b7zabezpieczeniem wyrobisk s\u0105siednich zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych;
\uf0b7przedsi\u0119wzi\u0119ciem niezb\u0119dnych \u015brodk\u00f3w w celu ochrony \u015brodowiska oraz rekultywacji grunt\u00f3w
i zagospodarowania teren\u00f3w po dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Pocz\u0105tkowy szacunek rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego powi\u0119ksza warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego.
Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji.
\u00a0
Rezerwa na szkody g\u00f3rnicze
Grupa na bie\u017c\u0105co tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e wydatki zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d powsta\u0142ych w wyniku dzia\u0142alno\u015bci eksploatacyjnej kopalni. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustalana jest na podstawie wyceny zg\u0142oszonych roszcze\u0144. Istnieje r\u00f3wnie\u017c ryzyko wyst\u0105pienia dalszych roszcze\u0144 dotycz\u0105cych tej kwestii. Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania rezerwy dopiero po wp\u0142ywie roszcze\u0144 do Grupy.
W ramach tej rezerwy ujmowane s\u0105 przewidywane wydatki na usuwanie szk\u00f3d g\u00f3rniczych, kt\u00f3re zostaj\u0105 prawid\u0142owo zg\u0142aszane, nale\u017cycie udokumentowane.
\u00a0
Inne rezerwy
Inne rezerwy dotycz\u0105 odszkodowa\u0144, koszt\u00f3w badania i przegl\u0105du sprawozda\u0144 finansowych oraz innych zobowi\u0105za\u0144 i nieponiesionych koszt\u00f3w przypadaj\u0105cych na okres sprawozdawczy.
\u00a0
Naprawy gwarancyjne
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub us\u0142ugi, na kt\u00f3re gwarancja zosta\u0142a udzielona, zosta\u0142y sprzedane. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych udzielonych gwarancji oraz wszystkich mo\u017cliwych wynik\u00f3w wa\u017conych zwi\u0105zanym z nimi prawdopodobie\u0144stwem wykonania.
Grupa tworzy i tworzy\u0142a rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrot\u00f3w produkt\u00f3w sprzedanych w oparciu o wska\u017anik historycznie poniesionych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych oraz zwrot\u00f3w odnotowanych w okresie ubieg\u0142ych 5 lat odniesiony do \u015bredniego poziomu sprzeda\u017cy w tym okresie. Tworzone przez Emitenta rezerwy gwarancyjne na podstawie analizy na przestrzeni tak d\u0142ugiego okresu s\u0105 wystarczaj\u0105ce
i adekwatne do zrealizowanych napraw gwarancyjnych.
\u00a0
Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia
Rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 korzy\u015bci ekonomiczne z umowy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej ni\u017cszej z kwot: oczekiwanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z odst\u0105pieniem od umowy lub oczekiwanych koszt\u00f3w netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105.\u00a0
18.\u015awiadczenia pracownicze
\u00a0
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako koszt w momencie, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie, kt\u00f3rego nie mo\u017ce realnie unikn\u0105\u0107, wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owego i sformalizowanego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy przed osi\u0105gni\u0119ciem przez pracownik\u00f3w wieku emerytalnego lub zapewnienia \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez Grup\u0119 propozycji dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana.
\u00a0
Odprawy emerytalne i rentowe
Zobowi\u0105zanie Grupy wynikaj\u0105ce z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ego wynagrodzenia pracownika w okresie, w kt\u00f3rym pracownik osi\u0105gnie wiek emerytalny oraz na tej podstawie, oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ej odprawy emerytalnej. Odprawy te s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Stop\u0119 dyskontow\u0105 otrzymuje si\u0119 na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa na dzie\u0144 bilansowy,
o podobnym okresie zapadalno\u015bci. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu \u015bwiadczenia przez danego pracownika.
\u00a0
Nagrody jubileuszowe
Grupa oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od d\u0142ugo\u015bci sta\u017cu pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysoko\u015bci wynagrodzenia pracownika w momencie nabycia prawa do nagrody jubileuszowej.
\u00a0
Zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105ce z nagr\u00f3d jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ego wynagrodzenia pracownika w okresie, w kt\u00f3rym pracownik nab\u0119dzie prawo do poszczeg\u00f3lnych nagr\u00f3d jubileuszowych oraz w oparciu o wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ej nagrody jubileuszowej. Nagrody te s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Stop\u0119 dyskontow\u0105 otrzymuje si\u0119 na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa na dzie\u0144 bilansowy.
Rotacja pracownik\u00f3w jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywa\u0144 poziomu zatrudnienia w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Deputaty w\u0119glowe
Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do wyp\u0142acania corocznie pracownikom oraz innym uprawnionym, ekwiwalentu pieni\u0119\u017cnego za deputat w\u0119glowy. Ekwiwalent przys\u0142uguje zamieszka\u0142ym w kraju emerytom i rencistom, kt\u00f3rzy odeszli na emerytur\u0119 lub rent\u0119 bezpo\u015brednio ze Sp\u00f3\u0142ki oraz wdowom, wdowcom i sierotom, je\u017celi osoby takie spe\u0142niaj\u0105 warunki otrzymania renty rodzinnej po pracownikach, emerytach i rencistach (\u201einni uprawnieni\u201d), z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce ekwiwalent ma charakter uprawnienia osobistego, niezbywalnego i przys\u0142uguje wy\u0142\u0105cznie jednej osobie wskazanej zgodnie przez wszystkie osoby spo\u015br\u00f3d kr\u0119gu uprawnionych.
Wysoko\u015b\u0107 ekwiwalentu wynosi 3/8 kwoty ekwiwalentu przys\u0142uguj\u0105cego pracownikowi. W przypadku odej\u015bcia pracownika na emerytur\u0119 lub rent\u0119 w trakcie roku. Wysoko\u015b\u0107 ekwiwalentu oblicza si\u0119 proporcjonalnie do czasu przepracowanego. Ekwiwalent wyp\u0142acany jest do 30 czerwca danego roku.
\u00a0
Inne kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze
Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerw\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka jest prawnie lub zwyczajowo zobowi\u0105zana do takich wyp\u0142at na podstawie us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 rzetelnie oszacowane.\u00a0
19.Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci
\u00a0
W roku sprawozdawczym Grupa nie dokona\u0142a zmian w polityce rachunkowo\u015bci.\u00a0
20.Zmiany prezentacyjne danych por\u00f3wnawczych i korekty b\u0142\u0119d\u00f3w podstawowych
\u00a0
W zwi\u0105zku ze zmian\u0105 strategii dotycz\u0105cej okresu funkcjonowania tj. wyd\u0142u\u017cenia czasu eksploatacji kopalni dokonano ponownej analizy stawek amortyzacyjnych wszystkich sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w PG Silesia\u00a0 na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142\u00f3w przez Emitenta. Pierwotnie przyj\u0119to jednolit\u0105 stawk\u0119 amortyzacyjn\u0105 ca\u0142ego maj\u0105tku.\u00a0 W wyniku wewn\u0119trznej weryfikacji\u00a0 przeanalizowano prawid\u0142owo\u015b\u0107 zastosowanych stawek amortyzacji i dokonano korekty umorze\u0144 wed\u0142ug rzeczywistych okres\u00f3w\u00a0 ich u\u017cytkowania.
\u00a0
stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | korekta wyniku | korekta lat ubieg\u0142ych \u2013 aktywo na podatek | stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | |
Aktywa trwa\u0142e | 706 718 | 33 835 | -23 268 | 696 151 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 457 202 | 35 609 | \u00a0\u00a0 | 421 593 |
Warto\u015bci niematerialne | 1 793 | 700 | \u00a0\u00a0 | 1 093 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 2 643 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 643 |
Warto\u015bci firmy | 3 545 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 545 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 12 858 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 12 858 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 218 158 | -2 474 | -23 268 | 243 900 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 10 519 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 519 |
Aktywa obrotowe | 525 053 | 0 | 0 | 525 053 |
Zapasy | 173 466 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 173 466 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 78 674 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 78 674 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 8 770 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 770 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 63 720 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 63 720 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 53 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 53 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 98 097 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 98 097 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 102 273 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 102 273 |
AKTYWA RAZEM | 1 231 771 | 33 835 | -23 268 | 1 221 204 |
\u00a0
\u00a0
stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | korekta wyniku | korekta lat ubieg\u0142ych \u2013 aktywo na podatek | stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 790 101 | 33 835 | -23 268 | 779 534 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 57 926 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 57 926 |
Akcje w\u0142asne | -500 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -500 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y | 8 276 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 276 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | -1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -1 |
Zyski zatrzymane w tym: | 724 400 | 33 835 | -23 268 | 713 833 |
Niepodzielony wynik finansowy | 329 424 | -4 574 | -23 268 | 357 266 |
Wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu | 394 976 | 38 409 | \u00a0\u00a0 | 356 567 |
Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | 162 856 | 0 | 0 | 162 856 |
Kredyty i po\u017cyczki | 85 315 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 85 315 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 4 516 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 516 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 13 485 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 13 485 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 10 051 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 051 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 970 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 970 |
Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 3 680 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 680 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 44 839 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 44 839 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 278 814 | 0 | 0 | 278 814 |
Kredyty i po\u017cyczki | 10 934 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 934 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 3 696 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 696 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 23 996 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 23 996 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 89 617 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 89 617 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 6 674 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 674 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 41 168 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 41 168 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 13 434 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 13 434 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 1 863 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 863 |
Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 5 627 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 627 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 81 805 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 81 805 |
PASYWA RAZEM | 1 231 771 | 33 835 | -23 268 | 1 221 204 |
\u00a0
\u00a0
za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | korekta wyniku | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 111 782 | 0 | 1 111 782 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | 1 094 706 | \u00a0\u00a0 | 1 094 706 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 17 076 | \u00a0\u00a0 | 17 076 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 500 882 | -41 955 | 542 837 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 482 210 | -41 955 | 524 165 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 18 672 | \u00a0\u00a0 | 18 672 |
Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy | 610 900 | 41 955 | 568 945 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 24 807 | \u00a0\u00a0 | 24 807 |
Koszty sprzeda\u017cy | 40 370 | \u00a0\u00a0 | 40 370 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 50 130 | \u00a0\u00a0 | 50 130 |
Nak\u0142ady na prace badawcze i rozwojowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 55 843 | \u00a0\u00a0 | 55 843 |
Zysk ( Strata ) ze sprzeda\u017cy jednostek zale\u017cnych (+/-) | 5 528 | \u00a0\u00a0 | 5 528 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 494 892 | 41 955 | 452 937 |
Przychody finansowe | 9 056 | \u00a0\u00a0 | 9 056 |
Koszty finansowe | 20 407 | \u00a0\u00a0 | 20 407 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 483 541 | 41 955 | 441 586 |
Podatek dochodowy | 88 565 | 3 546 | 85 019 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 394 976 | 38 409 | 356 567 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) netto, w tym przypadaj\u0105cy: | 394 976 | 38 409 | 356 567 |
akconariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 394 976 | 38 409 | 356 567 |
Inne ca\u0142kowite dochody netto,kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeklasyfikowane do wyniku w tym: | 384 | 0 | 384 |
Zyski/straty aktuarialne | 384 | \u00a0\u00a0 | 384 |
Inne ca\u0142kowite dochody | 384 | \u00a0\u00a0 | 384 |
Ca\u0142kowite dochody, w tym przypadaj\u0105ce: | 395 360 | 38 409 | 356 951 |
akconariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 395 360 | 38 409 | 356 951 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawowy za okres obrotowy | 27,27 | \u00a0\u00a0 | 24,62 |
Rozwodniony za okres obrotowy | 27,29 | \u00a0\u00a0 | 24,64 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawowy za okres obrotowy | 27,27 | \u00a0\u00a0 | 24,62 |
Rozwodniony za okres obrotowy | 27,29 | \u00a0\u00a0 | 24,64 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej (w z\u0142) | 0,00 | \u00a0\u00a0 | 0,00 |
\u00a0
za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | korekta wyniku | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | |
Zysk (strata) netto | 394 976 | 57 104 | 356 567 |
R\u00f3znice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Zyski/straty aktuarialne | 384 | 0 | 384 |
Suma dochod\u00f3w ca\u0142kowitych | 395 360 | 57 104 | 356 951 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 zak\u0142adowy | Kapita\u0142y zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej | R\u00f3\u017anice kursowe z przeliczenia | Akcje w\u0142asne | Pozosta\u0142e kapita\u0142y | Zyski zatrzymane | Kapita\u0142 w\u0142\u0105sny przypadaj\u0105cy akcjonariuszum jednostki dominuj\u0105cej | Kapita\u0142 |
dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czone 31.12.2022 r. | ||||||||
Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31.12.2022 r. | 57 926 | 0 | -1 | -500 | 8 276 | 713 833 | 779 534 | 779 534 |
Korekta b\u0142\u0119du roku 2022 i lat wcze\u015bniejszych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -27 827 | -27 827 | -27 827 |
Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31.12.2023 r. | 57\u00a0926 | 0 | -1 | -500 | 8 276 | 724 400 | 790 101 | 790 101 |
\u00a0
za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | Korekta b\u0142\u0119du roku 2022 i lat wcze\u015bniejszych | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | |
DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 OPERACYJNA | |||
Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 483 541 | 41 955 | 441 586 |
Korekty razem: | -208 808 | -41 955 | -166 853 |
Amortyzacja | 63 159 | -41 955 | 105 114 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 2 035 | \u00a0\u00a0 | 2 035 |
Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) | 11 026 | \u00a0\u00a0 | 11 026 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 13 712 | \u00a0\u00a0 | 13 712 |
Zmiana stanu rezerw | 25 401 | \u00a0\u00a0 | 25 401 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | -79 577 | \u00a0\u00a0 | -79 577 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | -122 687 | \u00a0\u00a0 | -122 687 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | -36 271 | \u00a0\u00a0 | -36 271 |
Sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 uk\u0142adowych | -29 521 | \u00a0\u00a0 | -29 521 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w | -42 666 | \u00a0\u00a0 | -42 666 |
Inne korekty | -13 419 | \u00a0\u00a0 | -13 419 |
Got\u00f3wka z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 274 733 | 0 | 274 733 |
Podatek dochodowy (zap\u0142acony) / zwr\u00f3cony | -49 687 | \u00a0\u00a0 | -49 687 |
A. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 225 046 | 0 | 225 046 |
DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 INWESTYCYJNA | |||
Wp\u0142ywy | 3 529 | 0 | 3 529 |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 407 | \u00a0\u00a0 | 1 407 |
Odsetki i po\u017cyczki ( sp\u0142ata ) | 2 122 | \u00a0\u00a0 | 2 122 |
Wydatki | 117\u00a0954 | 0 | 117 954 |
Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych akyw\u00f3w trwa\u0142ych | 107\u00a0103 | \u00a0\u00a0 | 107 103 |
Wydatki na aktywa finansowe | 10\u00a0851 | \u00a0\u00a0 | 10 851 |
B. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -114\u00a0425 | 0 | -114 425 |
DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 FINANSOWA | |||
Wp\u0142ywy | 6 760 | 0 | 6 760 |
Kredyty i po\u017cyczki | 765 | \u00a0\u00a0 | 765 |
Wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji | 5 995 | \u00a0\u00a0 | 5 995 |
Wydatki | 42 776 | 0 | 42 776 |
Nabycie udzia\u0142\u00f3w (akcji) w\u0142asnych | 500 | \u00a0\u00a0 | 500 |
Dywidendy i inne wp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli | 14 462 | \u00a0\u00a0 | 14 462 |
Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 14 095 | \u00a0\u00a0 | 14 095 |
P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 12 129 | \u00a0\u00a0 | 12 129 |
Odsetki | 1 590 | \u00a0\u00a0 | 1 590 |
C. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -36 016 | 0 | -36 016 |
D. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem | 74 605 | 0 | 74 605 |
E. \u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu | 27 668 | \u00a0\u00a0 | 27 668 |
F. \u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu (F+D) | 102 273 | 0 | 102 273 |
w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 4 985 | \u00a0\u00a0 | 4 985 |
IV.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
\u00a0
Profesjonalny os\u0105d
\u00a0
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.
\u00a0
Klasyfikacja um\u00f3w
\u00a0
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w\u00a0jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.
\u00a0
Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
\u00a0
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
\u00a0
Grupa przeprowadza na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego testy na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych, zapas\u00f3w.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodka trwa\u0142ego podlega zmniejszeniu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015b\u0107 odzyskiwalnej.
Dla cel\u00f3w przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci, sk\u0142adniki aktyw\u00f3w alokowane s\u0105 do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) i czerpi\u0105 korzy\u015bci z synergii po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Je\u017celi przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci wyka\u017ce, i\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna (tj. wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty zbycia i warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa) danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej, r\u00f3\u017cnica stanowi odpis aktualizuj\u0105cy
\u00a0
Je\u017celi przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci wyka\u017ce, i\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej w\u00f3wczas nast\u0119puje odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie powinna przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika, jaka zosta\u0142aby ustalona, gdyby nie ujmowano odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i ich odwr\u00f3cenia odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego jako pozosta\u0142e koszty i przychody operacyjne.
\u00a0
W roku 2023 przeprowadzono nast\u0119puj\u0105ce testy:
\u00a0
1.Bumech S.A. Oddzia\u0142 w Katowicach \u2013 testy przeprowadzono dla maj\u0105tku wykorzystywanego do produkcji, remont\u00f3w serwisowania kombajn\u00f3w oraz zwi\u0105zanych z nimi zapas\u00f3w. Analiza wykaza\u0142a, \u017ce nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki dla przeprowadzenia testu dla maj\u0105tku zwi\u0105zanego z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 g\u00f3rnicz\u0105. Test utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oparto na analizie korzy\u015bci ekonomicznej z tytu\u0142u wykonywania remont\u00f3w maszyn i urz\u0105dze\u0144 we w\u0142asnym zakresie w por\u00f3wnaniu z ich realizacj\u0105 przez podmioty zewn\u0119trzne. Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 w drodze oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu dokonano:
-projekcji dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka dla 5-cio letniego okresu,
-oszacowano warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 zapasy wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub te\u017c wed\u0142ug warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania oraz zgodnie z MSR 2 pkt 29 (wycena na zasadzie odpis\u00f3w indywidualnych), zastosowano wska\u017anik korekty warto\u015bci bilansowej uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: nie wykazywanie ruchu, utrat\u0119 przydatno\u015bci, potencjalny popyt na dany rodzaj sk\u0142adnika zapas\u00f3w, stan techniczny (ew. uszkodzenia) doprowadzaj\u0105ce dany sk\u0142adnik zapas\u00f3w do \u201esprzedawalno\u015bci\".
Test utraty warto\u015bci oparto na oszacowaniu warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania oraz w warto\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania uwzgledniaj\u0105cej: utrat\u0119 przydatno\u015bci, potencjalny popyt na dany rodzaj sk\u0142adnika zapas\u00f3w, stan techniczny (ew. uszkodzenia).
2.Bumech S.A. Oddzia\u0142 w Iwinach \u2013 test przeprowadzono dla maj\u0105tku trwa\u0142ego i obrotowego w postaci zapas\u00f3w Oddzia\u0142u. Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 w drodze oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu:
-dokonano projekcji dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka dla 5-cio letniego okresu, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej,
-oszacowano warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
3.Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. \u2013 testu dokonano zgodnie z MSR 36 w celu oceny, czy na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 firmy (udzia\u0142\u00f3w w podmiocie zale\u017cnym), b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Bumech S.A., odzwierciedla ich realn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Testu utraty warto\u015bci dokonano poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z szacunkow\u0105 warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu:
-dokonano projekcji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w o\u015brodka generuj\u0105cego doch\u00f3d,
-oszacowano warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
4.Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. \u2013 testu dokonano zgodnie z MSR 36 w celu oceny, czy na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w podmiocie zale\u017cnym, b\u0119d\u0105ceym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Bumech S.A., odzwierciedla ich realn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Testu utraty warto\u015bci dokonano poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z szacunkow\u0105 warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu:
-dokonano projekcji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w o\u015brodka generuj\u0105cego doch\u00f3d,
-oszacowano warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Transakcje o charakterze leasingu zwrotnego
\u00a0
Je\u017celi transakcja sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu i je\u017celi jest jasne, \u017ce transakcja zosta\u0142a zawarta w cenach odpowiadaj\u0105cych warto\u015bci godziwej, to niezw\u0142ocznie ujmuje si\u0119 ewentualne zyski lub straty.
\u00a0
Je\u017celi cena sprzeda\u017cy jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej, to niezw\u0142ocznie ujmuje si\u0119 ewentualne zyski lub straty,
z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy strat\u0119 kompensuj\u0105 przysz\u0142e op\u0142aty leasingowe ni\u017csze od cen rynkowych. W takim wypadku strat\u0119 rozlicza si\u0119 w czasie i odpisuje proporcjonalnie do op\u0142at leasingowych przez okres przewidywanego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi cena sprzeda\u017cy przewy\u017csza warto\u015b\u0107 godziw\u0105, to kwot\u0119 przekraczaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 rozlicza si\u0119 w czasie i amortyzuje przez okres przewidywanego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
\u00a0
Kalkulacja odroczonego podatku dochodowego
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowi\u0105zania bilansowego, w oparciu o r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych, a ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Rezerwy nie tworzy si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w, kt\u00f3re nie wp\u0142ywaj\u0105 ani na zysk ksi\u0119gowy ani na doch\u00f3d
do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zrealizowane w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Uj\u0119ta kwota podatku odroczonego opiera si\u0119 na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych lub uchwalonych na dzie\u0144 bilansowy.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na realizacj\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego obni\u017ca si\u0119 w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Takie obni\u017cki koryguje si\u0119
w g\u00f3r\u0119, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczaj\u0105cego dochodu do opodatkowania staje si\u0119 prawdopodobne.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych
Grupa zgodnie z MSR 40 wybra\u0142a dla ustalenia warto\u015bci wszystkich swoich nieruchomo\u015bci inwestycyjnych \u2013 model wyceny w warto\u015bci godziwej \u2013 przyjmuj\u0105c, \u017ce na og\u00f3\u0142 istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia takiej warto\u015bci.
\u00a0
Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa okresowo dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
Rezerwy
Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego.
\u00a0
Najistotniejsze pozycje rezerw dotycz\u0105:
\uf0b7rezerwyna przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego, rezerwa ta tworzona jest w odniesieniu do zak\u0142adu g\u00f3rniczego wchodz\u0105cego w sk\u0142ad Grupy na bazie szacunku przewidywanych koszt\u00f3w likwidacji obiekt\u00f3w i przywr\u00f3cenia stanu pierwotnego terenu po zako\u0144czeniu eksploatacji. Podstaw\u0105 szacowania wielko\u015bci rezerwy s\u0105 opracowania sporz\u0105dzone w oparciu o prognozy eksploatacji z\u0142o\u017ca (dla obiekt\u00f3w g\u00f3rniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne,
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Pocz\u0105tkowy szacunek rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego powi\u0119ksza warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji.
\uf0b7rezerwy na sprawy s\u0105dowe,
\uf0b7rezerwy nakoszty przetworzenia odpad\u00f3w, kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku, zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane s\u0105 ze stop\u0105 inflacji, stop\u0105 dyskontow\u0105, nominaln\u0105 warto\u015bci\u0105 nak\u0142ad\u00f3w,
\uf0b7naprawy gwarancyjne, szacunek liczony na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych udzielonych gwarancji oraz wszystkich mo\u017cliwych wynik\u00f3w wa\u017conych zwi\u0105zanym z nimi prawdopodobie\u0144stwem wykonania,
\uf0b7rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe, zosta\u0142y oszacowane na podstawie metod aktuarialnych.\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych
Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych, chyba \u017ce informacje te s\u0105 niedost\u0119pne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny:
a) przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych (i) przypisane do kraju, w kt\u00f3rym jednostka ma swoj\u0105 siedzib\u0119; oraz
(ii) przypisane do wszystkich pozosta\u0142ych kraj\u00f3w \u0142\u0105cznie, w kt\u00f3rych jednostka uzyskuje swoje przychody. Je\u017celi przychody od zewn\u0119trznych klient\u00f3w przypisanych do danego pojedynczego kraju s\u0105 istotne, przychody te ujawnia si\u0119 odr\u0119bnie. Jednostka ujawnia podstaw\u0119 przypisania przychod\u00f3w od zewn\u0119trznych klient\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych kraj\u00f3w;
b) aktywa trwa\u0142e inne ni\u017c instrumenty finansowe, aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, aktywa z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w ubezpieczeniowych (i) zlokalizowane
w kraju, w kt\u00f3rym jednostka ma swoj\u0105 siedzib\u0119; (ii) zlokalizowane we wszystkich pozosta\u0142ych krajach \u0142\u0105cznie,
w kt\u00f3rych jednostka utrzymuje swoje aktywa. Je\u017celi aktywa znajduj\u0105ce si\u0119 w danym pojedynczym kraju s\u0105 istotne, aktywa te ujawnia si\u0119 odr\u0119bnie.
Kwoty wykazane uzyskuje si\u0119 na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego jednostki. Je\u017celi niezb\u0119dne informacje s\u0105 niedost\u0119pne, a koszt ich uzyskania by\u0142by nadmierny, fakt ten ujawnia si\u0119. Jednostka mo\u017ce dostarczy\u0107, opr\u00f3cz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cz\u0105stkowe informacji dotycz\u0105cych obszar\u00f3w geograficznych w odniesieniu do grup kraj\u00f3w.
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w
Grupa dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zale\u017cna od jej g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w. Je\u017celi przychody
z tytu\u0142u transakcji z zewn\u0119trznym pojedynczym klientem stanowi\u0105 10 lub wi\u0119cej procent \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w Grupy, Grupa ujawnia ten fakt, \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 przychod\u00f3w uzyskanych od ka\u017cdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazuj\u0105ce te przychody. Grupa nie ma obowi\u0105zku ujawniania to\u017csamo\u015bci g\u0142\u00f3wnego klienta, ani okre\u015blania kwoty przychod\u00f3w, kt\u00f3re ka\u017cdy z segment\u00f3w wykazuje w zwi\u0105zku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grup\u0119 jednostek, o kt\u00f3rych jednostka sprawozdawcza wie, \u017ce znajduj\u0105 si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, uznaje si\u0119 za jednego klienta. Jednak\u017ce konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rz\u0105d (w tym agencje rz\u0105dowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub mi\u0119dzynarodowe) oraz jednostki znajduj\u0105ce si\u0119 pod kontrol\u0105 tego organu rz\u0105dowego uznaje si\u0119 za jednego klienta. Dokonuj\u0105c takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzgl\u0119dnia zakres integracji gospodarczej mi\u0119dzy tymi jednostkami.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w\u00a0bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z\u00a0danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Pocz\u0105tkowy szacunek rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego powi\u0119ksza warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Sp\u00f3\u0142ka na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z\u00a0up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z\u00a0aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji.\u00a0
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych
Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odzwierciedla znaczenie danych wej\u015bciowych wykorzystywanych przy pomiarze warto\u015bci godziwej nast\u0119puj\u0105co:
poziom 1 \u2013 nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
poziom 2 \u2013 parametry inne ni\u017c kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. ceny) jak i po\u015brednio (tj. wywodz\u0105ce si\u0119 z cen np. stopy procentowe),
poziom 3 \u2013 parametry wej\u015bciowe dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie bazuj\u0105 na obserwowalnych danych rynkowych (nieobserwowalne dane).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A752c1d852340490b8f400a2dc38e0102_412": { "value": "I.Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
\u00a0
Zastosowane zasady rachunkowo\u015bci i podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupy:
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi
z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej, zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
\u00a0
MSSF UE obejmuj\u0105 standardy i interpretacje zaakceptowane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz Komisj\u0119 ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowej Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporz\u0105dzaj\u0105c roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowo\u015bci jak przy sporz\u0105dzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyj\u0105tkiem zmian do standard\u00f3w, nowych standard\u00f3w i interpretacji zatwierdzonych przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla okres\u00f3w sprawozdaw-czych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. W 2023 roku Grupa przyj\u0119\u0142a wszystkie nowe
i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci
i Komitet ds. Interpretacji Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci, zatwierdzone do stosowania w UE, maj\u0105ce zastosowanie do prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci i obowi\u0105zuj\u0105ce w okresach sprawozdawczych od
1 stycznia 2023 roku.
II.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
\u00a0
\u00a0
Wyniki osi\u0105gane przez Grup\u0119 s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze uzale\u017cnione od kszta\u0142towania si\u0119 ceny w\u0119gla na rynkach \u015bwiatowych oraz lokalnych i ich prze\u0142o\u017cenia na poziomy cenowe mo\u017cliwe do uzyskania u krajowych odbiorc\u00f3w. Wzrost cen w\u0119gla w 2022 r. umo\u017cliwi\u0142 osi\u0105gni\u0119cie bardzo dobrych wynik\u00f3w finansowych, a spadek cen surowca
w 2023 r. \u2013 przy jednoczesnym zmniejszeniu popytu rynkowego, wysokich kosztach wydobycia i nadmiernym imporcie surowca \u2013 znacz\u0105co obni\u017cy\u0142 mo\u017cliw\u0105 do osi\u0105gni\u0119cia mar\u017c\u0119.
\u00a0
W celu zabezpieczenia relacji przychod\u00f3w do koszt\u00f3w oraz zabezpieczenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci, PG Silesia przeprowadza wiele dzia\u0142a\u0144 zwi\u0105zanych z redukcj\u0105 koszt\u00f3w i zmian technologicznych w zakresie wydobycia, maj\u0105cych na celu zmniejszenie zapotrzebowania na inwestycje wydobywcze (prace przygotowawcze). PG Silesia jest w trakcie realizacji licznych inwestycji.
Najwi\u0119ksz\u0105 jest budowa instalacji kogeneracji do produkcji energii elektrycznej i cieplnej z metanu pochodz\u0105cego z kopalni \u201eSilesia\u201d oraz modernizacja zak\u0142adu przer\u00f3bki mechanicznej (wzbogacania) w\u0119gla, a tak\u017ce modernizacj\u0119 i zakupy nowego sprz\u0119tu do kopalni Silesia. Planowane jest tak\u017ce usprawnienie proces\u00f3w logistycznych, w zwi\u0105zku z wprowadzaniem do sprzeda\u017cy r\u00f3\u017cnych mieszanek w\u0119gla w po\u0142\u0105czeniu z w\u0119glami z innych kopalni.
\u00a0
Podkre\u015blenia wymaga, i\u017c dzia\u0142anie instalacji kogeneracji przyczynia si\u0119 do zmniejszenia bezpo\u015bredniej emisji do atmosfery metanu, kt\u00f3ry na efekt cieplarniany wywiera wi\u0119kszy wp\u0142yw ni\u017c CO2, umo\u017cliwiaj\u0105c w szerszym zakresie wype\u0142nianie coraz bardziej restrykcyjnych norm emisyjnych.
\u00a0
Ponadto Modern Solutions for Environment sp. z o.o. planuje wybudowanie farmy fotowoltaicznej. Wytwarzana energia b\u0119dzie wykorzystywana w pierwszej kolejno\u015bci na potrzeby w\u0142asne Grupy Kapita\u0142owej. Do chwili obecnej w Grupie uruchomiono pilota\u017c trzech instalacji o mocach po 50 kW ka\u017cda. Na obiektach kopalni Silesia zabudowano instalacje o \u0142\u0105cznej mocy oko\u0142o 500kW, kt\u00f3re zostan\u0105 uruchomione w pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2024 roku.
\u00a0
Zarz\u0105d szacuje, \u017ce w nast\u0119pstwie realizacji inwestycji w kogeneracj\u0119 i fotowoltaik\u0119 ju\u017c w roku 2025 ponad 3/4 energii elektrycznej zu\u017cywanej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 b\u0119dzie pochodzi\u0142o z w\u0142asnej produkcji, co pozwoli znacz\u0105co obni\u017cy\u0107 koszty dzia\u0142alno\u015bci. Warto te\u017c podkre\u015bli\u0107, i\u017c powy\u017csze inwestycje wpisuj\u0105 si\u0119 w model transformacji dzia\u0142alno\u015bci kopalni \u201eSilesia\u201d i jej otoczenia w kierunku ekologicznych \u017ar\u00f3de\u0142 wytwarzania energii.
\u00a0
W celu optymalizacji proces\u00f3w biznesowych i usprawnienia efektywno\u015bci operacyjnej w ramach GK, Zarz\u0105d Emitenta powo\u0142a\u0142 w 2024 roku Centrum Us\u0142ug Wsp\u00f3lnych (dalej: CUW). Celem utworzenia CUW jest zintegrowanie proces\u00f3w biznesowych oraz centralizacja obs\u0142ugi wsparcia dla wszystkich jednostek Grupy Kapita\u0142owej w celu osi\u0105gni\u0119cia efektywno\u015bci operacyjnej, optymalizacji koszt\u00f3w oraz poprawy jako\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug. CUW b\u0119dzie odpowiedzialne za \u015bwiadczenie us\u0142ug wsparcia w kluczowych obszarach, dla wszystkich sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.
Zak\u0142adaj\u0105c kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy w perspektywie najbli\u017cszego roku, Zarz\u0105d Emitenta uwa\u017cnie monitoruje i nie bagatelizuje tak\u017ce ryzyk towarzysz\u0105cych funkcjonowaniu wszystkich podmiot\u00f3w gospodarczych w Polsce, jak r\u00f3wnie\u017c specyficznych - zwi\u0105zanych z segmentem \u201ew\u0119glowym\u201d. Te, kt\u00f3re w jego ocenie mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na perspektywy rozwoju i wyniki Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych, zosta\u0142y przedstawione w innej cz\u0119\u015bci niniejszego Sprawozdania. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2dd7e43db8ad4233888c9f62b0c4c8d4_411": { "value": "I.Zgodno\u015b\u0107 z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej.
\u00a0
Zastosowane zasady rachunkowo\u015bci i podstawa sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego Grupy:
\u00a0
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Rachunkowo\u015bci, Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej oraz zwi\u0105zanymi
z nimi interpretacjami og\u0142oszonymi w formie rozporz\u0105dze\u0144 Komisji Europejskiej, zwanymi dalej \u201eMSSF UE\u201d zgodnie z zasad\u0105 kosztu historycznego, z wyj\u0105tkiem nieruchomo\u015bci inwestycyjnych, kt\u00f3re s\u0105 wyceniane wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
Zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za 2023 rok:
\u00a0
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zmienia definicj\u0119 podej\u015bcia do rozpoznawania, wyceny, prezentacji
i ujawniania um\u00f3w ubezpieczeniowych, gwarantuje por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 finansowych ubezpieczycieli. Wprowadza zmiany g\u0142\u00f3wnie w zakresie wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, a tak\u017ce rozpoznawania przychod\u00f3w i wyniku z kontrakt\u00f3w ubezpieczeniowych (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja Sprawozda\u0144 Finansowych\u201d
owyja\u015bnienie kryteri\u00f3w klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe na potrzeby prezentacji w sprawozdaniu finansowym (obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023r. lub p\u00f3\u017aniej),
owprowadzaj\u0105 wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowo\u015bci, wraz z wyja\u015bnieniami
i przyk\u0142adami w jaki spos\u00f3b jednostka mo\u017ce je zidentyfikowa\u0107, w miejsce znacz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci (obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 wprowadza si\u0119 now\u0105 definicj\u0119 szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jako kwoty pieni\u0119\u017cne niepewno\u015bci\u0105 wyceny (obowi\u0105zuje od 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 wprowadza si\u0119 wym\u00f3g uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych r\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do transakcji innych ni\u017c po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, generuj\u0105cych w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dodatnich i ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych
o identycznej warto\u015bci (obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 dla jednostek stosuj\u0105cych MSSF 17 i MSSF 9 pierwszy raz \u2013 wprowadza si\u0119 opcjonalne udogodnienia umo\u017cliwiaj\u0105ce minimalizacj\u0119 niedopasowania ksi\u0119gowego aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 finansowych przedstawionych w por\u00f3wnaniu danych (obowi\u0105zuje od okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe.
19.Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci
\u00a0
W roku sprawozdawczym Grupa nie dokona\u0142a zmian w polityce rachunkowo\u015bci.\u00a0
20.Zmiany prezentacyjne danych por\u00f3wnawczych i korekty b\u0142\u0119d\u00f3w podstawowych
\u00a0
W zwi\u0105zku ze zmian\u0105 strategii dotycz\u0105cej okresu funkcjonowania tj. wyd\u0142u\u017cenia czasu eksploatacji kopalni dokonano ponownej analizy stawek amortyzacyjnych wszystkich sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w PG Silesia\u00a0 na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142\u00f3w przez Emitenta. Pierwotnie przyj\u0119to jednolit\u0105 stawk\u0119 amortyzacyjn\u0105 ca\u0142ego maj\u0105tku.\u00a0 W wyniku wewn\u0119trznej weryfikacji\u00a0 przeanalizowano prawid\u0142owo\u015b\u0107 zastosowanych stawek amortyzacji i dokonano korekty umorze\u0144 wed\u0142ug rzeczywistych okres\u00f3w\u00a0 ich u\u017cytkowania.
\u00a0
stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | korekta wyniku | korekta lat ubieg\u0142ych \u2013 aktywo na podatek | stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | |
Aktywa trwa\u0142e | 706 718 | 33 835 | -23 268 | 696 151 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 457 202 | 35 609 | \u00a0\u00a0 | 421 593 |
Warto\u015bci niematerialne | 1 793 | 700 | \u00a0\u00a0 | 1 093 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 2 643 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 643 |
Warto\u015bci firmy | 3 545 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 545 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 12 858 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 12 858 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 218 158 | -2 474 | -23 268 | 243 900 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 10 519 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 519 |
Aktywa obrotowe | 525 053 | 0 | 0 | 525 053 |
Zapasy | 173 466 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 173 466 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 78 674 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 78 674 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 8 770 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 770 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 63 720 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 63 720 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 53 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 53 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 98 097 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 98 097 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 102 273 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 102 273 |
AKTYWA RAZEM | 1 231 771 | 33 835 | -23 268 | 1 221 204 |
\u00a0
\u00a0
stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | korekta wyniku | korekta lat ubieg\u0142ych \u2013 aktywo na podatek | stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 790 101 | 33 835 | -23 268 | 779 534 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 57 926 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 57 926 |
Akcje w\u0142asne | -500 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -500 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y | 8 276 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 276 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | -1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -1 |
Zyski zatrzymane w tym: | 724 400 | 33 835 | -23 268 | 713 833 |
Niepodzielony wynik finansowy | 329 424 | -4 574 | -23 268 | 357 266 |
Wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu | 394 976 | 38 409 | \u00a0\u00a0 | 356 567 |
Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | 162 856 | 0 | 0 | 162 856 |
Kredyty i po\u017cyczki | 85 315 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 85 315 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 4 516 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 516 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 13 485 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 13 485 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 10 051 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 051 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 970 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 970 |
Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 3 680 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 680 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 44 839 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 44 839 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 278 814 | 0 | 0 | 278 814 |
Kredyty i po\u017cyczki | 10 934 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 934 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 3 696 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 696 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 23 996 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 23 996 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 89 617 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 89 617 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 6 674 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 674 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 41 168 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 41 168 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 13 434 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 13 434 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 1 863 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 863 |
Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 5 627 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 627 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 81 805 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 81 805 |
PASYWA RAZEM | 1 231 771 | 33 835 | -23 268 | 1 221 204 |
\u00a0
\u00a0
za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | korekta wyniku | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 111 782 | 0 | 1 111 782 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | 1 094 706 | \u00a0\u00a0 | 1 094 706 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 17 076 | \u00a0\u00a0 | 17 076 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 500 882 | -41 955 | 542 837 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 482 210 | -41 955 | 524 165 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 18 672 | \u00a0\u00a0 | 18 672 |
Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy | 610 900 | 41 955 | 568 945 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 24 807 | \u00a0\u00a0 | 24 807 |
Koszty sprzeda\u017cy | 40 370 | \u00a0\u00a0 | 40 370 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 50 130 | \u00a0\u00a0 | 50 130 |
Nak\u0142ady na prace badawcze i rozwojowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 55 843 | \u00a0\u00a0 | 55 843 |
Zysk ( Strata ) ze sprzeda\u017cy jednostek zale\u017cnych (+/-) | 5 528 | \u00a0\u00a0 | 5 528 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 494 892 | 41 955 | 452 937 |
Przychody finansowe | 9 056 | \u00a0\u00a0 | 9 056 |
Koszty finansowe | 20 407 | \u00a0\u00a0 | 20 407 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 483 541 | 41 955 | 441 586 |
Podatek dochodowy | 88 565 | 3 546 | 85 019 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 394 976 | 38 409 | 356 567 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) netto, w tym przypadaj\u0105cy: | 394 976 | 38 409 | 356 567 |
akconariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 394 976 | 38 409 | 356 567 |
Inne ca\u0142kowite dochody netto,kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeklasyfikowane do wyniku w tym: | 384 | 0 | 384 |
Zyski/straty aktuarialne | 384 | \u00a0\u00a0 | 384 |
Inne ca\u0142kowite dochody | 384 | \u00a0\u00a0 | 384 |
Ca\u0142kowite dochody, w tym przypadaj\u0105ce: | 395 360 | 38 409 | 356 951 |
akconariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 395 360 | 38 409 | 356 951 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawowy za okres obrotowy | 27,27 | \u00a0\u00a0 | 24,62 |
Rozwodniony za okres obrotowy | 27,29 | \u00a0\u00a0 | 24,64 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawowy za okres obrotowy | 27,27 | \u00a0\u00a0 | 24,62 |
Rozwodniony za okres obrotowy | 27,29 | \u00a0\u00a0 | 24,64 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej (w z\u0142) | 0,00 | \u00a0\u00a0 | 0,00 |
\u00a0
za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | korekta wyniku | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | |
Zysk (strata) netto | 394 976 | 57 104 | 356 567 |
R\u00f3znice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Zyski/straty aktuarialne | 384 | 0 | 384 |
Suma dochod\u00f3w ca\u0142kowitych | 395 360 | 57 104 | 356 951 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 zak\u0142adowy | Kapita\u0142y zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej | R\u00f3\u017anice kursowe z przeliczenia | Akcje w\u0142asne | Pozosta\u0142e kapita\u0142y | Zyski zatrzymane | Kapita\u0142 w\u0142\u0105sny przypadaj\u0105cy akcjonariuszum jednostki dominuj\u0105cej | Kapita\u0142 |
dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czone 31.12.2022 r. | ||||||||
Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31.12.2022 r. | 57 926 | 0 | -1 | -500 | 8 276 | 713 833 | 779 534 | 779 534 |
Korekta b\u0142\u0119du roku 2022 i lat wcze\u015bniejszych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -27 827 | -27 827 | -27 827 |
Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31.12.2023 r. | 57\u00a0926 | 0 | -1 | -500 | 8 276 | 724 400 | 790 101 | 790 101 |
\u00a0
za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | Korekta b\u0142\u0119du roku 2022 i lat wcze\u015bniejszych | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | |
DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 OPERACYJNA | |||
Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 483 541 | 41 955 | 441 586 |
Korekty razem: | -208 808 | -41 955 | -166 853 |
Amortyzacja | 63 159 | -41 955 | 105 114 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 2 035 | \u00a0\u00a0 | 2 035 |
Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) | 11 026 | \u00a0\u00a0 | 11 026 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 13 712 | \u00a0\u00a0 | 13 712 |
Zmiana stanu rezerw | 25 401 | \u00a0\u00a0 | 25 401 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | -79 577 | \u00a0\u00a0 | -79 577 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | -122 687 | \u00a0\u00a0 | -122 687 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | -36 271 | \u00a0\u00a0 | -36 271 |
Sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 uk\u0142adowych | -29 521 | \u00a0\u00a0 | -29 521 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w | -42 666 | \u00a0\u00a0 | -42 666 |
Inne korekty | -13 419 | \u00a0\u00a0 | -13 419 |
Got\u00f3wka z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 274 733 | 0 | 274 733 |
Podatek dochodowy (zap\u0142acony) / zwr\u00f3cony | -49 687 | \u00a0\u00a0 | -49 687 |
A. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 225 046 | 0 | 225 046 |
DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 INWESTYCYJNA | |||
Wp\u0142ywy | 3 529 | 0 | 3 529 |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 407 | \u00a0\u00a0 | 1 407 |
Odsetki i po\u017cyczki ( sp\u0142ata ) | 2 122 | \u00a0\u00a0 | 2 122 |
Wydatki | 117\u00a0954 | 0 | 117 954 |
Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych akyw\u00f3w trwa\u0142ych | 107\u00a0103 | \u00a0\u00a0 | 107 103 |
Wydatki na aktywa finansowe | 10\u00a0851 | \u00a0\u00a0 | 10 851 |
B. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -114\u00a0425 | 0 | -114 425 |
DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 FINANSOWA | |||
Wp\u0142ywy | 6 760 | 0 | 6 760 |
Kredyty i po\u017cyczki | 765 | \u00a0\u00a0 | 765 |
Wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji | 5 995 | \u00a0\u00a0 | 5 995 |
Wydatki | 42 776 | 0 | 42 776 |
Nabycie udzia\u0142\u00f3w (akcji) w\u0142asnych | 500 | \u00a0\u00a0 | 500 |
Dywidendy i inne wp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli | 14 462 | \u00a0\u00a0 | 14 462 |
Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 14 095 | \u00a0\u00a0 | 14 095 |
P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 12 129 | \u00a0\u00a0 | 12 129 |
Odsetki | 1 590 | \u00a0\u00a0 | 1 590 |
C. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -36 016 | 0 | -36 016 |
D. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem | 74 605 | 0 | 74 605 |
E. \u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu | 27 668 | \u00a0\u00a0 | 27 668 |
F. \u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu (F+D) | 102 273 | 0 | 102 273 |
w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 4 985 | \u00a0\u00a0 | 4 985 |
Zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ki za 2023 rok:
\u00a0
\uf0b7MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 zmienia definicj\u0119 podej\u015bcia do rozpoznawania, wyceny, prezentacji
i ujawniania um\u00f3w ubezpieczeniowych, gwarantuje por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 sprawozda\u0144 finansowych ubezpieczycieli. Wprowadza zmiany g\u0142\u00f3wnie w zakresie wyceny zobowi\u0105za\u0144 ubezpieczeniowych, a tak\u017ce rozpoznawania przychod\u00f3w i wyniku z kontrakt\u00f3w ubezpieczeniowych (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSR 1 \u201ePrezentacja Sprawozda\u0144 Finansowych\u201d
owyja\u015bnienie kryteri\u00f3w klasyfikacji zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tko- lub d\u0142ugoterminowe na potrzeby prezentacji w sprawozdaniu finansowym (obowi\u0105zuj\u0105 w odniesieniu do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023r. lub p\u00f3\u017aniej),
owprowadzaj\u0105 wym\u00f3g ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowo\u015bci, wraz z wyja\u015bnieniami
i przyk\u0142adami w jaki spos\u00f3b jednostka mo\u017ce je zidentyfikowa\u0107, w miejsce znacz\u0105cych zasad rachunkowo\u015bci (obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d \u2013 wprowadza si\u0119 now\u0105 definicj\u0119 szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jako kwoty pieni\u0119\u017cne niepewno\u015bci\u0105 wyceny (obowi\u0105zuje od 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d \u2013 wprowadza si\u0119 wym\u00f3g uj\u0119cia w sprawozdaniu finansowym aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych r\u00f3wnie\u017c w odniesieniu do transakcji innych ni\u017c po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych, generuj\u0105cych w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia dodatnich i ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych
o identycznej warto\u015bci (obowi\u0105zuje w odniesieniu do okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 od 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej);
\uf0b7Zmiana MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d \u2013 dla jednostek stosuj\u0105cych MSSF 17 i MSSF 9 pierwszy raz \u2013 wprowadza si\u0119 opcjonalne udogodnienia umo\u017cliwiaj\u0105ce minimalizacj\u0119 niedopasowania ksi\u0119gowego aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 finansowych przedstawionych w por\u00f3wnaniu danych (obowi\u0105zuje od okres\u00f3w rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 r. lub p\u00f3\u017aniej).
\u00a0
Wy\u017cej wymienione zmiany nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na sprawozdanie finansowe.
19.Zmiany zasad (polityki) rachunkowo\u015bci
\u00a0
W roku sprawozdawczym Grupa nie dokona\u0142a zmian w polityce rachunkowo\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aafb411f39c574a4cb9783663bdb2b869_928038066": { "value": "II.Za\u0142o\u017cenie kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej
\u00a0
\u00a0
Wyniki osi\u0105gane przez Grup\u0119 s\u0105 w g\u0142\u00f3wnej mierze uzale\u017cnione od kszta\u0142towania si\u0119 ceny w\u0119gla na rynkach \u015bwiatowych oraz lokalnych i ich prze\u0142o\u017cenia na poziomy cenowe mo\u017cliwe do uzyskania u krajowych odbiorc\u00f3w. Wzrost cen w\u0119gla w 2022 r. umo\u017cliwi\u0142 osi\u0105gni\u0119cie bardzo dobrych wynik\u00f3w finansowych, a spadek cen surowca
w 2023 r. \u2013 przy jednoczesnym zmniejszeniu popytu rynkowego, wysokich kosztach wydobycia i nadmiernym imporcie surowca \u2013 znacz\u0105co obni\u017cy\u0142 mo\u017cliw\u0105 do osi\u0105gni\u0119cia mar\u017c\u0119.
\u00a0
W celu zabezpieczenia relacji przychod\u00f3w do koszt\u00f3w oraz zabezpieczenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci, PG Silesia przeprowadza wiele dzia\u0142a\u0144 zwi\u0105zanych z redukcj\u0105 koszt\u00f3w i zmian technologicznych w zakresie wydobycia, maj\u0105cych na celu zmniejszenie zapotrzebowania na inwestycje wydobywcze (prace przygotowawcze). PG Silesia jest w trakcie realizacji licznych inwestycji.
Najwi\u0119ksz\u0105 jest budowa instalacji kogeneracji do produkcji energii elektrycznej i cieplnej z metanu pochodz\u0105cego z kopalni \u201eSilesia\u201d oraz modernizacja zak\u0142adu przer\u00f3bki mechanicznej (wzbogacania) w\u0119gla, a tak\u017ce modernizacj\u0119 i zakupy nowego sprz\u0119tu do kopalni Silesia. Planowane jest tak\u017ce usprawnienie proces\u00f3w logistycznych, w zwi\u0105zku z wprowadzaniem do sprzeda\u017cy r\u00f3\u017cnych mieszanek w\u0119gla w po\u0142\u0105czeniu z w\u0119glami z innych kopalni.
\u00a0
Podkre\u015blenia wymaga, i\u017c dzia\u0142anie instalacji kogeneracji przyczynia si\u0119 do zmniejszenia bezpo\u015bredniej emisji do atmosfery metanu, kt\u00f3ry na efekt cieplarniany wywiera wi\u0119kszy wp\u0142yw ni\u017c CO2, umo\u017cliwiaj\u0105c w szerszym zakresie wype\u0142nianie coraz bardziej restrykcyjnych norm emisyjnych.
\u00a0
Ponadto Modern Solutions for Environment sp. z o.o. planuje wybudowanie farmy fotowoltaicznej. Wytwarzana energia b\u0119dzie wykorzystywana w pierwszej kolejno\u015bci na potrzeby w\u0142asne Grupy Kapita\u0142owej. Do chwili obecnej w Grupie uruchomiono pilota\u017c trzech instalacji o mocach po 50 kW ka\u017cda. Na obiektach kopalni Silesia zabudowano instalacje o \u0142\u0105cznej mocy oko\u0142o 500kW, kt\u00f3re zostan\u0105 uruchomione w pierwszym p\u00f3\u0142roczu 2024 roku.
\u00a0
Zarz\u0105d szacuje, \u017ce w nast\u0119pstwie realizacji inwestycji w kogeneracj\u0119 i fotowoltaik\u0119 ju\u017c w roku 2025 ponad 3/4 energii elektrycznej zu\u017cywanej przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 b\u0119dzie pochodzi\u0142o z w\u0142asnej produkcji, co pozwoli znacz\u0105co obni\u017cy\u0107 koszty dzia\u0142alno\u015bci. Warto te\u017c podkre\u015bli\u0107, i\u017c powy\u017csze inwestycje wpisuj\u0105 si\u0119 w model transformacji dzia\u0142alno\u015bci kopalni \u201eSilesia\u201d i jej otoczenia w kierunku ekologicznych \u017ar\u00f3de\u0142 wytwarzania energii.
\u00a0
W celu optymalizacji proces\u00f3w biznesowych i usprawnienia efektywno\u015bci operacyjnej w ramach GK, Zarz\u0105d Emitenta powo\u0142a\u0142 w 2024 roku Centrum Us\u0142ug Wsp\u00f3lnych (dalej: CUW). Celem utworzenia CUW jest zintegrowanie proces\u00f3w biznesowych oraz centralizacja obs\u0142ugi wsparcia dla wszystkich jednostek Grupy Kapita\u0142owej w celu osi\u0105gni\u0119cia efektywno\u015bci operacyjnej, optymalizacji koszt\u00f3w oraz poprawy jako\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug. CUW b\u0119dzie odpowiedzialne za \u015bwiadczenie us\u0142ug wsparcia w kluczowych obszarach, dla wszystkich sp\u00f3\u0142ek wchodz\u0105cych w sk\u0142ad Grupy.
Zak\u0142adaj\u0105c kontynuacj\u0119 dzia\u0142alno\u015bci przez sp\u00f3\u0142ki z Grupy w perspektywie najbli\u017cszego roku, Zarz\u0105d Emitenta uwa\u017cnie monitoruje i nie bagatelizuje tak\u017ce ryzyk towarzysz\u0105cych funkcjonowaniu wszystkich podmiot\u00f3w gospodarczych w Polsce, jak r\u00f3wnie\u017c specyficznych - zwi\u0105zanych z segmentem \u201ew\u0119glowym\u201d. Te, kt\u00f3re w jego ocenie mog\u0105 mie\u0107 wp\u0142yw na perspektywy rozwoju i wyniki Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych, zosta\u0142y przedstawione w innej cz\u0119\u015bci niniejszego Sprawozdania. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A761ba7ec14634861aa9761c519e54e95_426": { "value": "1.Zasady konsolidacji i wyceny metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej Bumech S.A. obejmuje sprawozdanie finansowe Sp\u00f3\u0142ki Bumech SA i jednostek (w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119: Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o, Modern Solutions for Environment Sp. z o.o., Przedsi\u0119iorstwo Szkoleniowe i G\u00f3rnicze Silesia Sp. z o.o. (od 05.04.2023r.), Bumech Technika G\u00f3rnicza Sp. z o.o., Bumech Produkcja i Serwis Sp. z o.o. (od 29.03.20243r.), Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rniczo \u2013 Szkoleniowe \u201eSilesia\u201d Sp.z o.o. (do 22.05.2023r.).
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka posiada kontrol\u0119, je\u017celi posiada w\u0142adz\u0119 nad danym podmiotem,podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrot\u00f3w z tytu\u0142u swojego zaanga\u017cowania w danej jednostce,ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wykorzystania w\u0142adzy w celu kszta\u0142towania poziomu generowanych zwrot\u00f3w.
W przypadku wyst\u0105pienia sytuacji, kt\u00f3ra wskazuje na zmian\u0119 jednego lub kilku z powy\u017cej wymienionych czynnik\u00f3w sprawowania kontroli, Sp\u00f3\u0142ka weryfikuje swoja kontrol\u0119 nad innymi jednostkami.
W przypadku gdy Sp\u00f3\u0142ka posiada mniej ni\u017c wi\u0119kszo\u015b\u0107 praw g\u0142osu w danej jednostce, ale posiadane prawa g\u0142osu umo\u017cliwiaj\u0105 jej jednostronne kierowanie istotnymi dzia\u0142aniami tej jednostki oznacza to, \u017ce sprawuje ona nad ni\u0105 w\u0142adz\u0119. W celu oceny czy Sp\u00f3\u0142ka ma wystarczaj\u0105ca w\u0142adz\u0119, powinna ona przeanalizowa\u0107 w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0b7wielko\u015b\u0107 pakietu praw g\u0142osu posiadanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w por\u00f3wnaniu do wielko\u015bci pakiet\u00f3w g\u0142os\u00f3w posiadanych przez innych udzia\u0142owc\u00f3w,
\uf0b7potencjalne prawa g\u0142osu posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, innych udzia\u0142owc\u00f3w lub inne strony,
\uf0b7prawa wynikaj\u0105ce z innych ustale\u0144 umownych,
\uf0b7dodatkowe okoliczno\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 \u015bwiadczy\u0107, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka ma lub nie ma mo\u017cliwo\u015bci kierowania istotnymi dzia\u0142aniami w momentach podejmowania decyzji.\u00a0
\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt przej\u0119cia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany, powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przej\u0119ciem. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, niezale\u017cnie od wielko\u015bci ewentualnych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione, tam gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119. Przy uj\u0119ciu warto\u015bci godziwej przej\u0119tych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia Grupa koryguje najpierw warto\u015b\u0107 umorzenia
i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, a dopiero po ich odwr\u00f3ceniu koryguje pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 brutto.
b) Udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi
\u00a0
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia,
akcjonariuszom spoza grupy kapita\u0142owej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej
w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto obejmuj\u0105:
(i) warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
\u00a0
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Znacz\u0105cy wp\u0142yw oznacza zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych polityki finansowej
i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Wywieranie znacz\u0105cego wp\u0142ywu nie oznacza sprawowania kontroli lub wsp\u00f3\u0142kontroli nad ta polityk\u0105. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.
Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a jednostek stowarzyszonych.\u00a0
d)Wsp\u00f3lne ustalenia umowne (wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie i wsp\u00f3lna dzia\u0142alno\u015b\u0107)
\u00a0
Wsp\u00f3lne ustalenia umowne to umowa, w ramach kt\u00f3rej dwie lub wi\u0119cej stron sprawuje wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119, kt\u00f3re ma form\u0119 albo wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci albo wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
Wsp\u00f3lnik wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci ujmuje: swoje aktywa (w tym udzia\u0142 w aktywach posiadanych wsp\u00f3lnie), swoje zobowi\u0105zania (w tym udzia\u0142 w zobowi\u0105zaniach zaci\u0105gni\u0119tych wsp\u00f3lnie), przychody ze sprzeda\u017cy swojej cz\u0119\u015bci produkcji wynikaj\u0105cej ze wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci, swoj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkcji dokonanej przez wsp\u00f3ln\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 oraz swoje koszty (w tym udzia\u0142 we wsp\u00f3lnie poniesionych kosztach).
\u00a0
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to wsp\u00f3lne ustalenie umowne, w ramach kt\u00f3rego strony sprawuj\u0105ce nad nim wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 posiadaj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w netto tego ustalenia umownego. Wsp\u00f3lne ustalenia umowne to ustalenie, nad kt\u00f3rym dwie lub wi\u0119cej stron sprawuje wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119, co oznacza umownie okre\u015blony podzia\u0142 kontroli nad ustaleniem umownym, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych dzia\u0142a\u0144 wymagaj\u0105cych jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia rozliczane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A78f9a6cfe20a4cd0907b45786df1e3e9_429": { "value": "\u00a0
Jednostki zale\u017cne podlegaj\u0105 pe\u0142nej konsolidacji od dnia przej\u0119cia nad nimi kontroli przez Grup\u0119. Przestaje si\u0119 je konsolidowa\u0107 z dniem ustania kontroli. Przej\u0119cie jednostek zale\u017cnych przez Grup\u0119 rozlicza si\u0119 metod\u0105 nabycia. Koszt przej\u0119cia ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 godziw\u0105 przekazanych aktyw\u00f3w, wyemitowanych instrument\u00f3w kapita\u0142owych oraz zobowi\u0105za\u0144 zaci\u0105gni\u0119tych lub przej\u0119tych na dzie\u0144 wymiany, powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przej\u0119ciem. Mo\u017cliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowi\u0105zania i zobowi\u0105zania warunkowe przej\u0119te w ramach po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo wed\u0142ug ich warto\u015bci godziwej na dzie\u0144 przej\u0119cia, niezale\u017cnie od wielko\u015bci ewentualnych udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Nadwy\u017ck\u0119 kosztu przej\u0119cia nad warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142u Grupy w mo\u017cliwych do zidentyfikowania przej\u0119tych aktywach netto ujmuje si\u0119 jako warto\u015b\u0107 firmy. Je\u017celi koszt przej\u0119cia jest ni\u017cszy od warto\u015bci godziwej aktyw\u00f3w netto przej\u0119tej jednostki zale\u017cnej, r\u00f3\u017cnic\u0119 ujmuje si\u0119 bezpo\u015brednio w rachunku zysk\u00f3w i strat.
\u00a0
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomi\u0119dzy sp\u00f3\u0142kami Grupy s\u0105 eliminowane. Niezrealizowane straty r\u00f3wnie\u017c podlegaj\u0105 eliminacji, chyba, \u017ce transakcja dostarcza dowod\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci przez przekazany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
\u00a0
Zasady rachunkowo\u015bci stosowane przez jednostki zale\u017cne zosta\u0142y zmienione, tam gdzie by\u0142o to konieczne, dla zapewnienia zgodno\u015bci z zasadami rachunkowo\u015bci stosowanymi przez Grup\u0119. Przy uj\u0119ciu warto\u015bci godziwej przej\u0119tych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w ramach rozliczenia po\u0142\u0105czenia Grupa koryguje najpierw warto\u015b\u0107 umorzenia
i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, a dopiero po ich odwr\u00f3ceniu koryguje pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 brutto.
b) Udzia\u0142y/akcje niekontroluj\u0105ce oraz transakcje z udzia\u0142owcami / akcjonariuszami niekontroluj\u0105cymi
\u00a0
Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce obejmuj\u0105 nie nale\u017c\u0105ce do Grupy udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach obj\u0119tych konsolidacj\u0105. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce ustala si\u0119 jako warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w netto jednostki powi\u0105zanej, przypadaj\u0105cych na dzie\u0144 nabycia,
akcjonariuszom spoza grupy kapita\u0142owej. Zidentyfikowane udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zale\u017cnych ujmuje si\u0119 oddzielnie od udzia\u0142u w\u0142asno\u015bciowego jednostki dominuj\u0105cej
w tych aktywach netto. Udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce w aktywach netto obejmuj\u0105:
(i) warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych z dnia pierwotnego po\u0142\u0105czenia, obliczon\u0105 zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale w\u0142asnym przypadaj\u0105ce na udzia\u0142 niekontroluj\u0105cy pocz\u0105wszy od dnia po\u0142\u0105czenia.
Zyski i straty oraz ka\u017cdy sk\u0142adnik innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. \u0141\u0105czne ca\u0142kowite dochody przypisuje si\u0119 do w\u0142a\u015bcicieli jednostki dominuj\u0105cej oraz udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych nawet wtedy, gdy w rezultacie udzia\u0142y niekontroluj\u0105ce przybieraj\u0105 warto\u015b\u0107 ujemn\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A86f9d3d9404045c08bccb4e5f8db600b_438": { "value": "\u00a0
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Znacz\u0105cy wp\u0142yw oznacza zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych polityki finansowej
i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Wywieranie znacz\u0105cego wp\u0142ywu nie oznacza sprawowania kontroli lub wsp\u00f3\u0142kontroli nad ta polityk\u0105. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.
Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a jednostek stowarzyszonych.\u00a0
d)Wsp\u00f3lne ustalenia umowne (wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie i wsp\u00f3lna dzia\u0142alno\u015b\u0107)
\u00a0
Wsp\u00f3lne ustalenia umowne to umowa, w ramach kt\u00f3rej dwie lub wi\u0119cej stron sprawuje wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119, kt\u00f3re ma form\u0119 albo wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci albo wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
Wsp\u00f3lnik wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci ujmuje: swoje aktywa (w tym udzia\u0142 w aktywach posiadanych wsp\u00f3lnie), swoje zobowi\u0105zania (w tym udzia\u0142 w zobowi\u0105zaniach zaci\u0105gni\u0119tych wsp\u00f3lnie), przychody ze sprzeda\u017cy swojej cz\u0119\u015bci produkcji wynikaj\u0105cej ze wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci, swoj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkcji dokonanej przez wsp\u00f3ln\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 oraz swoje koszty (w tym udzia\u0142 we wsp\u00f3lnie poniesionych kosztach).
\u00a0
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to wsp\u00f3lne ustalenie umowne, w ramach kt\u00f3rego strony sprawuj\u0105ce nad nim wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 posiadaj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w netto tego ustalenia umownego. Wsp\u00f3lne ustalenia umowne to ustalenie, nad kt\u00f3rym dwie lub wi\u0119cej stron sprawuje wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119, co oznacza umownie okre\u015blony podzia\u0142 kontroli nad ustaleniem umownym, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych dzia\u0142a\u0144 wymagaj\u0105cych jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia rozliczane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4e5138e95d9547d0a99e658dd7cc236d_437": { "value": "\u00a0
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na kt\u00f3re Grupa wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw, lecz kt\u00f3rych nie kontroluje. Znacz\u0105cy wp\u0142yw oznacza zdolno\u015b\u0107 do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotycz\u0105cych polityki finansowej
i operacyjnej jednostki, w kt\u00f3rej dokonano inwestycji. Wywieranie znacz\u0105cego wp\u0142ywu nie oznacza sprawowania kontroli lub wsp\u00f3\u0142kontroli nad ta polityk\u0105. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 rozliczane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu.
Udzia\u0142 Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, za\u015b jej udzia\u0142 w zmianach stanu innych kapita\u0142\u00f3w od dnia nabycia \u2013 w pozosta\u0142ych kapita\u0142ach. O \u0142\u0105czne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje si\u0119 warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 inwestycji. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a jednostek stowarzyszonych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaa56ecc46b7347aca30f7766a185ab12_442": { "value": "d)Wsp\u00f3lne ustalenia umowne (wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie i wsp\u00f3lna dzia\u0142alno\u015b\u0107)
\u00a0
Wsp\u00f3lne ustalenia umowne to umowa, w ramach kt\u00f3rej dwie lub wi\u0119cej stron sprawuje wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119, kt\u00f3re ma form\u0119 albo wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci albo wsp\u00f3lnego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
\u00a0
Wsp\u00f3lnik wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci ujmuje: swoje aktywa (w tym udzia\u0142 w aktywach posiadanych wsp\u00f3lnie), swoje zobowi\u0105zania (w tym udzia\u0142 w zobowi\u0105zaniach zaci\u0105gni\u0119tych wsp\u00f3lnie), przychody ze sprzeda\u017cy swojej cz\u0119\u015bci produkcji wynikaj\u0105cej ze wsp\u00f3lnej dzia\u0142alno\u015bci, swoj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkcji dokonanej przez wsp\u00f3ln\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 oraz swoje koszty (w tym udzia\u0142 we wsp\u00f3lnie poniesionych kosztach).
\u00a0
Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cie to wsp\u00f3lne ustalenie umowne, w ramach kt\u00f3rego strony sprawuj\u0105ce nad nim wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 posiadaj\u0105 prawa do aktyw\u00f3w netto tego ustalenia umownego. Wsp\u00f3lne ustalenia umowne to ustalenie, nad kt\u00f3rym dwie lub wi\u0119cej stron sprawuje wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119, co oznacza umownie okre\u015blony podzia\u0142 kontroli nad ustaleniem umownym, kt\u00f3ry wyst\u0119puje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych dzia\u0142a\u0144 wymagaj\u0105cych jednomy\u015blnej zgody stron sprawuj\u0105cych wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119.Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia rozliczane s\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, a uj\u0119cie pocz\u0105tkowe nast\u0119puje wed\u0142ug kosztu. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiada\u0142a wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aceaf2976221e4fbf8f4ab5561bb255d5_448": { "value": "2.Wycena pozycji wyra\u017conych w walutach obcych
\u00a0
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
\u00a0
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia si\u0119 w walucie podstawowego \u015brodowiska gospodarczego, w kt\u00f3rym Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 (\u201ewaluta funkcjonalna\u201d). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest
w z\u0142otych polskich (PLN), kt\u00f3ry jest walut\u0105 funkcjonaln\u0105 i walut\u0105 prezentacji Grupy.
\u00a0
Transakcje wyra\u017cone w walutach obcych przelicza si\u0119 na walut\u0119 funkcjonaln\u0105 wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat, o ile nie odracza si\u0119 ich w kapitale w\u0142asnym, gdy kwalifikuj\u0105 si\u0119 do uznania za zabezpieczenie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i zabezpieczenie udzia\u0142\u00f3w
w aktywach netto.\u00a0
3.Przychody i koszty dzia\u0142alno\u015bci
\u00a0
Sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w
Przychody ze sprzeda\u017cy wyrob\u00f3w gotowych/towar\u00f3w w toku zwyk\u0142ej dzia\u0142alno\u015bci wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej otrzymanej lub nale\u017cnej zap\u0142aty, pomniejszonej o warto\u015b\u0107 zwrot\u00f3w, opust\u00f3w i rabat\u00f3w. Przychody s\u0105 ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonuj\u0105cy dow\u00f3d, zazwyczaj w postaci wykonanej umowy sprzeda\u017cy, \u015bwiadcz\u0105cy
o przeniesieniu zasadniczo ca\u0142ego ryzyka i korzy\u015bci na klienta, istnieje wysokie prawdopodobie\u0144stwo otrzymania zap\u0142aty, poniesione koszty oraz prawdopodobie\u0144stwo zwrotu mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107, nie wyst\u0119puje trwa\u0142e zaanga\u017cowanie w zarz\u0105dzanie wyrobami gotowymi/towarami, a kwot\u0119 przychodu mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107.
Je\u017celi istnieje prawdopodobie\u0144stwo przyznania rabat\u00f3w, kt\u00f3rych kwot\u0119 mo\u017cna wiarygodnie wyceni\u0107, w\u00f3wczas rabat ujmowany jest jako pomniejszenie przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z chwil\u0105 ich uj\u0119cia.
Za przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w ujmowane s\u0105: wyroby gumowe, wytworzone we w\u0142asnym zakresie cz\u0119\u015bci do kombajn\u00f3w g\u00f3rniczych, kombajny g\u00f3rnicze. Sprzeda\u017c metanu i ciep\u0142a wytworzonego z odzyskanego metanu oraz sprzeda\u017c wody na potrzeby kopalni. Przychody ze sprzeda\u017cy w\u0119gla. PGS zajmuje si\u0119 wydobywaniem w\u0119gla kamiennego ze z\u0142o\u017ca Kopalni W\u0119gla Kamiennego \u201eSilesia\u201d, obj\u0119tego obszarem g\u00f3rniczym \u201eCzechowice II\u201d.
\u00a0
\u015awiadczenie us\u0142ug
Przychody ze \u015bwiadczenia us\u0142ug s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w proporcji do stopnia wykonania \u015bwiadczenia na dzie\u0144 sprawozdawczy. Stopie\u0144 wykonania \u015bwiadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac. W sytuacji, gdy \u015bwiadczenie us\u0142ug na podstawie jednego kontraktu ma miejsce w r\u00f3\u017cnych okresach sprawozdawczych, nale\u017cna zap\u0142ata jest alokowana pomi\u0119dzy us\u0142ugi na podstawie odpowiednio okre\u015blonej warto\u015bci godziwej.
W przychodach ze sprzeda\u017cy us\u0142ug ujmowane s\u0105 us\u0142ugi dr\u0105\u017cenia chodnik\u00f3w.
\u00a0
Przychody z um\u00f3w z klientami
Na przychody z um\u00f3w z klientami sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 kwoty pierwotnie uzgodnionej w umowie, skorygowane o p\u00f3\u017aniejsze zmiany w zakresie wykonywanych prac, roszczenia lub p\u0142atno\u015bci motywacyjne w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, \u017ce zmiany te wp\u0142yn\u0105 na wysoko\u015b\u0107 przychod\u00f3w, a ich efekt da si\u0119 wiarygodnie wyceni\u0107. Tak szybko jak mo\u017cliwe staje si\u0119 wiarygodne oszacowanie wyniku na umowie, Koszty umowne s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac (przychod\u00f3w). Przychody zwi\u0105zane z umow\u0105 s\u0105 ujmowane w momencie poniesienia, chyba \u017ce tworz\u0105 aktywa zwi\u0105zane z przysz\u0142ymi pracami w ramach umowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae3751ffc3efc4900a5edca8cf672dc98_457": { "value": "Bezwarunkowa dotacja rz\u0105dowa dotycz\u0105ca biologicznego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jest ujmowana w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i wykazywana w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych wtedy, gdy dotacja staje si\u0119 nale\u017cna.
Wszystkie inne dotacje rz\u0105dowe ujmowane s\u0105 pocz\u0105tkowo jako przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w w warto\u015bci godziwej, je\u015bli istnieje wystarczaj\u0105ca pewno\u015b\u0107 ich otrzymania oraz spe\u0142nienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 warunk\u00f3w z nimi zwi\u0105zanych
a nast\u0119pnie s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozosta\u0142ych przychodach, systematycznie przez okres u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Otrzymane dotacje b\u0119d\u0105ce zwrotem poniesionych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 koszt\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i wykazywane w pozosta\u0142ych przychodach operacyjnych systematycznie w tych okresach, w kt\u00f3rych nast\u0119puje uj\u0119cie koszt\u00f3w.\u00a0
Op\u0142aty z tytu\u0142u najmu, dzier\u017cawy i leasingu
Grupa zgodnie z MSSF 16 dokonuje analiz wszystkich um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy maszyn, urz\u0105dze\u0144 oraz powierzchni pod k\u0105tem uznania u\u017cytkowanych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w b\u0119d\u0105cych w\u0142asno\u015bci\u0105 innych podmiot\u00f3w za leasingowane. Przedmioty leasingu do co zasady sklasyfikowane jako aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 amortyzacji, a odsetki od zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu obci\u0105\u017caj\u0105 koszty finansowe. Drugostronnie jednostka ujmuje odpowiednio d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania zawarte s\u0105 w pozycji sprawozdawczej \u201eRzeczowe aktywa trwa\u0142e\u201d bez wzgl\u0119du na spos\u00f3b finansowania. Przy klasyfikowaniu sk\u0142adnik\u00f3w wynajmowanych i dzier\u017cawionych jako przedmiot\u00f3w leasingu, korzysta si\u0119 ze zwolnienia dotycz\u0105cego um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i prawdopodobie\u0144stwa ich wypowiedzenia.
Minimalne op\u0142aty leasingowe ponoszone w zwi\u0105zku z leasingiem finansowym s\u0105 rozdzielane na cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105c\u0105 koszty finansowe oraz cz\u0119\u015b\u0107 zmniejszaj\u0105c\u0105 zobowi\u0105zania. Cz\u0119\u015b\u0107 stanowi\u0105ca koszt finansowy jest przypisywana do poszczeg\u00f3lnych okres\u00f3w w czasie trwania umowy leasingu w taki spos\u00f3b, aby uzyska\u0107 sta\u0142\u0105 okresow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 w stosunku do stanu zobowi\u0105zania.
Warunkowe op\u0142aty leasingowe s\u0105 ujmowane poprzez korekt\u0119 warto\u015bci minimalnych op\u0142at leasingowych w czasie pozosta\u0142ego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona.
\u00a0
Op\u0142aty dotycz\u0105ce um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych lub um\u00f3w o niskiej warto\u015bci s\u0105 ujmowane liniowo przez okres leasingu w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Korzy\u015bci otrzymane w zamian za podpisanie umowy leasingu stanowi\u0105 integraln\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 ca\u0142kowitych koszt\u00f3w leasingu i s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu przez okres trwania umowy leasingu.
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w
Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje prawa wieczystego u\u017cytkowania jako aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Prawa wieczystego u\u017cytkowania wykazuje si\u0119 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
11.Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w leasingu, dzier\u017cawy
i najmu.
\u00a0
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w d\u0142ugoterminowych leasingu, dzier\u017cawy
i najmu Grupa ujmuje w bilansie jako prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u leasingu. Dotyczy to mi\u0119dzy innymi um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy powierzchni, maszyn i urz\u0105dze\u0144, \u015brodk\u00f3w transportu oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Grupa korzysta ze zwolnienia dotycz\u0105cego um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i prawdopodobie\u0144stwa ich wypowiedzenia.\u00a0
Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy), zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski zwi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u,
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, dywidendy z uprzywilejowanych udzia\u0142\u00f3w zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej
instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab4082d01bda147e3843955c9e8a7f88c_1002913145": { "value": "Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody odsetkowe zwi\u0105zane z zainwestowanymi przez Grup\u0119 \u015brodkami (w tym od aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy), zyski ze zbycia aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, zyski ze zmiany warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski zwi\u0105zane z instrumentami zabezpieczaj\u0105cymi, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu zgodnie z zasad\u0105 memoria\u0142u,
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, dywidendy z uprzywilejowanych udzia\u0142\u00f3w zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej
instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych wykazuje si\u0119 w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zale\u017cnie od ich \u0142\u0105cznej pozycji netto.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acb0f774f6d5f49a29fce82adf1f6395a_1960712827": { "value": "Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, dywidendy z uprzywilejowanych udzia\u0142\u00f3w zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej
instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae68c8b7a61e74a5e8b8a61d721938fb7_1960712827": { "value": "Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty odsetkowe zwi\u0105zane z finansowaniem zewn\u0119trznym, odwracanie dyskonta od uj\u0119tych rezerw i p\u0142atno\u015bci warunkowych, straty na sprzeda\u017cy aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy, dywidendy z uprzywilejowanych udzia\u0142\u00f3w zaklasyfikowanych do zobowi\u0105za\u0144, straty ze zmiany warto\u015bci godziwej
instrument\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (innych ni\u017c nale\u017cno\u015bci handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczaj\u0105cych, kt\u00f3re ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Koszty finansowania zewn\u0119trznego nie daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przypisa\u0107 do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji okre\u015blonych aktyw\u00f3w s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5897d5247ab9430f9c35ebcb969ce2c1_470": { "value": "\u00a0
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0
Podatek bie\u017c\u0105cy jest to oczekiwana kwota zobowi\u0105za\u0144 lub nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych prawnie lub faktycznie na dzie\u0144 sprawozdawczy oraz korekty zobowi\u0105zania podatkowego dotycz\u0105cego lat poprzednich. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku bie\u017c\u0105cego obejmuje r\u00f3wnie\u017c wszelkie zobowi\u0105zania podatkowe b\u0119d\u0105ce efektem wyp\u0142aty dywidendy.\u00a0Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
\uf0b7r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania;
\uf0b7r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie,
w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci;
\uf0b7r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy czym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa
i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, ujmuje si\u0119 w zakresie,
w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae2190e566daa45b99dec30cce60216a8_469": { "value": "\u00a0
Podatek dochodowy obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105. Bie\u017c\u0105cy i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu, z wyj\u0105tkiem sytuacji, kiedy dotyczy po\u0142\u0105czenia jednostek oraz pozycji uj\u0119tych bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym lub jako inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0
Podatek odroczony ujmuje si\u0119 w zwi\u0105zku z r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 i ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
\uf0b7r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z pocz\u0105tkowego uj\u0119cia aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 pochodz\u0105cych z transakcji, kt\u00f3ra nie jest po\u0142\u0105czeniem jednostek gospodarczych i nie wp\u0142ywa ani na zysk lub strat\u0119 bie\u017c\u0105cego okresu ani na doch\u00f3d do opodatkowania;
\uf0b7r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych wynikaj\u0105cych z inwestycji w jednostkach zale\u017cnych i wsp\u00f3\u0142kontrolowanych w zakresie,
w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zbyte w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci;
\uf0b7r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych powsta\u0142ych w zwi\u0105zku z pocz\u0105tkowym uj\u0119ciem warto\u015bci firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, kt\u00f3re wed\u0142ug przewidywa\u0144 b\u0119d\u0105 stosowane wtedy, gdy przej\u015bciowe r\u00f3\u017cnice odwr\u00f3c\u0105 si\u0119, przy czym za podstaw\u0119 przyjmowane s\u0105 przepisy podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego oraz zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 kompensowane, je\u017celi Sp\u00f3\u0142ka posiada mo\u017cliwy do wyegzekwowania tytu\u0142 prawny do przeprowadzania kompensaty bie\u017c\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 i aktyw\u00f3w podatkowych i pod warunkiem, \u017ce aktywa
i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego dotycz\u0105 podatku dochodowego na\u0142o\u017conego przez t\u0105 sam\u0105 w\u0142adz\u0119 podatkow\u0105 na tego samego podatnika lub na r\u00f3\u017cnych podatnik\u00f3w, kt\u00f3rzy zamierzaj\u0105 rozliczy\u0107 zobowi\u0105zania i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocze\u015bnie zrealizowa\u0107 nale\u017cno\u015bci i rozliczy\u0107 zobowi\u0105zanie.
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, s\u0142u\u017c\u0105cy przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi r\u00f3\u017cnicami przej\u015bciowymi, ujmuje si\u0119 w zakresie,
w kt\u00f3rym jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie dost\u0119pny przysz\u0142y doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego podlegaj\u0105 ocenie na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy i obni\u017ca si\u0119 je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie zwi\u0105zanych z nimi korzy\u015bci w podatku dochodowym.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A415b144819634faebe06a5cc4e95fb8e_481": { "value": "5.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.\u00a0
15.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy lub wydania
Aktywa trwa\u0142e (lub aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce Sp\u00f3\u0142k\u0119 przeznaczon\u0105 do zbycia), co do kt\u00f3rych Grupa oczekuje, \u017ce wypracuj\u0105 one korzy\u015bci w wyniku sprzeda\u017cy lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy lub wydania. Bezpo\u015brednio przed przeklasyfikowaniem do przeznaczonych do sprzeda\u017cy lub wydania, aktywa te (lub sk\u0142adniki Sp\u00f3\u0142ki przeznaczonej do zbycia) s\u0105 ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. Nast\u0119pnie aktywa lub Sp\u00f3\u0142ki przeznaczone do zbycia s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Ewentualny odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych lub aktyw\u00f3w biologicznych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowo\u015bci Grupy. Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszej zmiany warto\u015bci. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio zarachowanych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaklasyfikowanych do aktyw\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy lub wydania nie amortyzuje si\u0119. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci do aktyw\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy lub wydania, ustaje ich ujmowanie t\u0105 metod\u0105.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A45e22ad02ee94af7a5d3eb542921e3e9_480": { "value": "5.Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana jest cz\u0119\u015bci\u0105 dzia\u0142alno\u015bci Grupy, kt\u00f3ra stanowi odr\u0119bn\u0105 wa\u017cn\u0105 dziedzin\u0119 dzia\u0142alno\u015bci lub geograficzny obszar dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 zbyto lub przeznaczono do sprzeda\u017cy lub wydania, albo jest to jednostka zale\u017cna nabyta wy\u0142\u0105cznie w celu odsprzeda\u017cy. Klasyfikacji do dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej dokonuje si\u0119 na skutek zbycia lub wtedy, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 spe\u0142nia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzeda\u017cy. W przypadku, gdy dzia\u0142alno\u015b\u0107 jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane por\u00f3wnawcze do sprawozdania z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w s\u0105 przekszta\u0142cane tak, jakby dzia\u0142alno\u015b\u0107 zosta\u0142a zaniechana na pocz\u0105tku okresu por\u00f3wnawczego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8e77b178872a42f7b14a085e1a57836b_484": { "value": "6.Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119
Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 dla akcji zwyk\u0142ych. Podstawowy zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadaj\u0105cej posiadaczom akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w roku, skorygowan\u0105 o posiadane przez Jednostk\u0119 Dominuj\u0105c\u0105 akcje w\u0142asne. Rozwodniony zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadaj\u0105cej dla posiadaczy akcji zwyk\u0142ych przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych skorygowan\u0105 o posiadane akcje w\u0142asne oraz o efekty rozwadniaj\u0105ce potencjalnych akcji, kt\u00f3re obejmuj\u0105 obligacje zamienne na akcje, a tak\u017ce opcje na akcje przyznane pracownikom.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1199734b9a86403ea4754219cbdf7361_487": { "value": "7.Raportowanie segment\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci
Segment operacyjny jest cz\u0119\u015bci\u0105 Sp\u00f3\u0142ki zaanga\u017cowan\u0105 w dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, w zwi\u0105zku z kt\u00f3r\u0105 mo\u017ce uzyskiwa\u0107 przychody oraz ponosi\u0107 koszty, w tym przychody i koszty zwi\u0105zane z transakcjami z innymi cz\u0119\u015bciami Grupy. Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu operacyjnego s\u0105 regularnie przegl\u0105dane przez g\u0142\u00f3wny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, kt\u00f3ry decyduje o alokacji zasob\u00f3w do segmentu i ocenia jego wyniki dzia\u0142alno\u015bci, przy czym dost\u0119pne s\u0105 oddzielne informacje finansowe o ka\u017cdym segmencie.
Wyniki operacyjne ka\u017cdego segmentu, kt\u00f3re s\u0105 raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Sp\u00f3\u0142ce, obejmuj\u0105 zar\u00f3wno pozycje, kt\u00f3re mog\u0105 zosta\u0107 bezpo\u015brednio przypisane do danego segmentu, jak i te mog\u0105ce by\u0107 przypisane po\u015brednio, na podstawie uzasadnionych przes\u0142anek. Pozycje nieprzyporz\u0105dkowane dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie aktyw\u00f3w wsp\u00f3lnych (korporacyjnych) (g\u0142\u00f3wnie dotycz\u0105ce zarz\u0105du jednostki), koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z siedzib\u0105 jednostki, aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u podatku dochodowego.
Wydatki inwestycyjne segmentu to ca\u0142kowite koszty poniesione w ci\u0105gu roku na zakup rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych i prawnych, z wy\u0142\u0105czeniem warto\u015bci firmy.\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych
Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych, chyba \u017ce informacje te s\u0105 niedost\u0119pne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny:
a) przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych (i) przypisane do kraju, w kt\u00f3rym jednostka ma swoj\u0105 siedzib\u0119; oraz
(ii) przypisane do wszystkich pozosta\u0142ych kraj\u00f3w \u0142\u0105cznie, w kt\u00f3rych jednostka uzyskuje swoje przychody. Je\u017celi przychody od zewn\u0119trznych klient\u00f3w przypisanych do danego pojedynczego kraju s\u0105 istotne, przychody te ujawnia si\u0119 odr\u0119bnie. Jednostka ujawnia podstaw\u0119 przypisania przychod\u00f3w od zewn\u0119trznych klient\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych kraj\u00f3w;
b) aktywa trwa\u0142e inne ni\u017c instrumenty finansowe, aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, aktywa z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w ubezpieczeniowych (i) zlokalizowane
w kraju, w kt\u00f3rym jednostka ma swoj\u0105 siedzib\u0119; (ii) zlokalizowane we wszystkich pozosta\u0142ych krajach \u0142\u0105cznie,
w kt\u00f3rych jednostka utrzymuje swoje aktywa. Je\u017celi aktywa znajduj\u0105ce si\u0119 w danym pojedynczym kraju s\u0105 istotne, aktywa te ujawnia si\u0119 odr\u0119bnie.
Kwoty wykazane uzyskuje si\u0119 na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego jednostki. Je\u017celi niezb\u0119dne informacje s\u0105 niedost\u0119pne, a koszt ich uzyskania by\u0142by nadmierny, fakt ten ujawnia si\u0119. Jednostka mo\u017ce dostarczy\u0107, opr\u00f3cz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cz\u0105stkowe informacji dotycz\u0105cych obszar\u00f3w geograficznych w odniesieniu do grup kraj\u00f3w.
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w
Grupa dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zale\u017cna od jej g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w. Je\u017celi przychody
z tytu\u0142u transakcji z zewn\u0119trznym pojedynczym klientem stanowi\u0105 10 lub wi\u0119cej procent \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w Grupy, Grupa ujawnia ten fakt, \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 przychod\u00f3w uzyskanych od ka\u017cdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazuj\u0105ce te przychody. Grupa nie ma obowi\u0105zku ujawniania to\u017csamo\u015bci g\u0142\u00f3wnego klienta, ani okre\u015blania kwoty przychod\u00f3w, kt\u00f3re ka\u017cdy z segment\u00f3w wykazuje w zwi\u0105zku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grup\u0119 jednostek, o kt\u00f3rych jednostka sprawozdawcza wie, \u017ce znajduj\u0105 si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, uznaje si\u0119 za jednego klienta. Jednak\u017ce konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rz\u0105d (w tym agencje rz\u0105dowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub mi\u0119dzynarodowe) oraz jednostki znajduj\u0105ce si\u0119 pod kontrol\u0105 tego organu rz\u0105dowego uznaje si\u0119 za jednego klienta. Dokonuj\u0105c takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzgl\u0119dnia zakres integracji gospodarczej mi\u0119dzy tymi jednostkami.
\u00a0
Uj\u0119cie oraz wycena
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem sk\u0142adnika maj\u0105tku. Koszty wytworzenia aktyw\u00f3w we w\u0142asnym zakresie obejmuj\u0105 koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodze\u0144 bezpo\u015brednich oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z doprowadzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania. Koszt wytworzenia sk\u0142adnika \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie obejmuje og\u00f3\u0142 koszt\u00f3w poniesionych w okresie jego budowy, monta\u017cu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyj\u0119cia takiego sk\u0142adnika maj\u0105tkowego do u\u017cywania (lub do ko\u0144ca okresu sprawozdawczego, je\u015bli sk\u0142adnik nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cywania). Koszt wytworzenia obejmuje r\u00f3wnie\u017c w przypadkach, gdy jest to wymagane, wst\u0119pny szacunek koszt\u00f3w demonta\u017cu
i usuni\u0119cia sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych oraz koszty renowacji miejsca, w kt\u00f3rym b\u0119dzie si\u0119 on znajdowa\u0142. Cena nabycia mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zakup\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, kt\u00f3re jest niezb\u0119dne do prawid\u0142owego funkcjonowania zwi\u0105zanego z nim urz\u0105dzenia jest aktywowane jako cz\u0119\u015b\u0107 tego urz\u0105dzenia.
W przypadku, gdy okre\u015blony sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych sk\u0142ada si\u0119 z odr\u0119bnych i istotnych cz\u0119\u015bci sk\u0142adowych o r\u00f3\u017cnym okresie u\u017cytkowania, cz\u0119\u015bci te s\u0105 traktowane jako odr\u0119bne sk\u0142adniki aktyw\u00f3w.
Zysk lub strat\u0119 ze zbycia sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w okre\u015bla si\u0119 na podstawie por\u00f3wnania przychod\u00f3w ze zbycia z warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 zbytych aktyw\u00f3w i ujmuje si\u0119 je w kwocie netto w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w pozycji pozosta\u0142e przychody lub pozosta\u0142e koszty. W momencie, gdy sprzeda\u017c dotyczy aktyw\u00f3w podlegaj\u0105cych wcze\u015bniej aktualizacji wyceny, odpowiedni\u0105 kwot\u0119 w kapitale z kapita\u0142u aktualizacji wyceny przenosi si\u0119 do pozycji \u201ezyski zatrzymane\u201d.
\u00a0
Wyrobiska g\u00f3rnicze zwi\u0105zane z udost\u0119pnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska d\u0142ugoterminowe, na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci skumulowanych koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie.
Aktywowane koszty wyrobisk d\u0142ugoterminowych s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji rzeczowe aktywa trwa\u0142e jako budowle i amortyzowane metod\u0105 naturaln\u0105 w oparciu o d\u0142ugo\u015b\u0107 eksploatowanych \u015bcian. Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w jest prezentowane w wyniku jako amortyzacja.
W pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych ujmowane s\u0105 wyrobiska g\u00f3rnicze zwi\u0105zane z udost\u0119pnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska kr\u00f3tkoterminowe. Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyceniane s\u0105
w wysoko\u015bci skumulowanych koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk ruchowych rozliczane s\u0105 proporcjonalnie do wielko\u015bci wydobycia w\u0119gla w stosunku do ca\u0142o\u015bci zasob\u00f3w w\u0119gla w poszcze-g\u00f3lnych \u015bcianach i prezentowane s\u0105 w wyniku finansowym, jako pozosta\u0142e koszty rodzajowe.\u00a0
\u00a0
Przeklasyfikowanie do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych
W przypadku zaprzestania wykorzystania nieruchomo\u015bci na w\u0142asne potrzeby i przeznaczenia jej na cele inwestycyjne, nieruchomo\u015b\u0107 zostaje wyceniona w warto\u015bci godziwej i przeklasyfikowana do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych. Wszelkie zyski powsta\u0142e z wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu do wysoko\u015bci, w kt\u00f3rej odwracaj\u0105 one wcze\u015bniejsze straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci danej nieruchomo\u015bci. Pozosta\u0142a cz\u0119\u015b\u0107 zysku jest ujmowana w innych ca\u0142kowitych dochodach i wykazywana w kapitale
z aktualizacji wyceny. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
\u00a0
Nak\u0142ady ponoszone w terminie p\u00f3\u017aniejszym
Aktywowaniu podlegaj\u0105 poniesione w p\u00f3\u017aniejszym okresie koszty wymienianych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, kt\u00f3re mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i jest prawdopodobne, \u017ce Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gnie korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z wymienianymi sk\u0142adnikami rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych. Warto\u015b\u0107 bilansowa usuni\u0119tych cz\u0119\u015bci sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest wy\u0142\u0105czana z ksi\u0105g. Nak\u0142ady ponoszone w zwi\u0105zku z bie\u017c\u0105cym
utrzymaniem sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu
w momencie poniesienia.
\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o koszt wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u0142asnej produkcji.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Sp\u00f3\u0142ka zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
\uf0b7budynki 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 5 \u2013 20 lat
\uf0b7\u015brodki transportu 5 \u2013 10 lat
\uf0b7meble i wyposa\u017cenie 3 \u2013 5 lat
\u00a0
W przypadku \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych maj\u0105tkiem PG Silesia okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y przyj\u0119te nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do daty przewidywanej likwidacji kopalni.
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0
11.Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w leasingu, dzier\u017cawy
i najmu.
\u00a0
Sk\u0142adniki rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych u\u017cytkowane na podstawie um\u00f3w d\u0142ugoterminowych leasingu, dzier\u017cawy
i najmu Grupa ujmuje w bilansie jako prawo do u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w stanowi\u0105cych przedmiot umowy wraz z odpowiednim zobowi\u0105zaniem z tytu\u0142u leasingu. Dotyczy to mi\u0119dzy innymi um\u00f3w najmu i dzier\u017cawy powierzchni, maszyn i urz\u0105dze\u0144, \u015brodk\u00f3w transportu oraz prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w. Grupa korzysta ze zwolnienia dotycz\u0105cego um\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych i prawdopodobie\u0144stwa ich wypowiedzenia.\u00a0
Wyrobiska g\u00f3rnicze zwi\u0105zane z udost\u0119pnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska d\u0142ugoterminowe, na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyceniane s\u0105 w wysoko\u015bci skumulowanych koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie.
Aktywowane koszty wyrobisk d\u0142ugoterminowych s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu finansowym w pozycji rzeczowe aktywa trwa\u0142e jako budowle i amortyzowane metod\u0105 naturaln\u0105 w oparciu o d\u0142ugo\u015b\u0107 eksploatowanych \u015bcian. Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w jest prezentowane w wyniku jako amortyzacja.
W pozycji rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych czynnych ujmowane s\u0105 wyrobiska g\u00f3rnicze zwi\u0105zane z udost\u0119pnieniem wyrobisk eksploatacyjnych, tzw. wyrobiska kr\u00f3tkoterminowe. Na moment pocz\u0105tkowego uj\u0119cia wyceniane s\u0105
w wysoko\u015bci skumulowanych koszt\u00f3w poniesionych na ich wytworzenie. Aktywowane koszty wyrobisk ruchowych rozliczane s\u0105 proporcjonalnie do wielko\u015bci wydobycia w\u0119gla w stosunku do ca\u0142o\u015bci zasob\u00f3w w\u0119gla w poszcze-g\u00f3lnych \u015bcianach i prezentowane s\u0105 w wyniku finansowym, jako pozosta\u0142e koszty rodzajowe.\u00a0
Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o koszt wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u0142asnej produkcji.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Sp\u00f3\u0142ka zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
\uf0b7budynki 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 5 \u2013 20 lat
\uf0b7\u015brodki transportu 5 \u2013 10 lat
\uf0b7meble i wyposa\u017cenie 3 \u2013 5 lat
\u00a0
W przypadku \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych maj\u0105tkiem PG Silesia okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y przyj\u0119te nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do daty przewidywanej likwidacji kopalni.
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Amortyzacja prawa wieczystego u\u017cytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A226f2ce040d94bccb76c5650a3e7fa82_494": { "value": "Wysoko\u015b\u0107 odpis\u00f3w amortyzacyjnych ustala si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o koszt wytworzenia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w\u0142asnej produkcji.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania ka\u017cdego elementu sk\u0142adnika rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy por\u00f3wnawcze, Sp\u00f3\u0142ka zak\u0142ada poni\u017csze okresy u\u017cytkowania dla poszczeg\u00f3lnych kategorii rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych:
\uf0b7budynki 40 lat
\uf0b7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 5 \u2013 20 lat
\uf0b7\u015brodki transportu 5 \u2013 10 lat
\uf0b7meble i wyposa\u017cenie 3 \u2013 5 lat
\u00a0
W przypadku \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych maj\u0105tkiem PG Silesia okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y przyj\u0119te nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do daty przewidywanej likwidacji kopalni.
\u00a0
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych jest weryfikowana na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2f6cc8a03bc342fe9effc59000796359_497": { "value": "\u00a0
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Sp\u00f3\u0142ka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce aktywowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w
Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje prawa wieczystego u\u017cytkowania jako aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Prawa wieczystego u\u017cytkowania wykazuje si\u0119 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe, warto\u015b\u0107 firmy i marka s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Amortyzacja prawa wieczystego u\u017cytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af8910da77d624fa89a24149a60279b22_496": { "value": "\u00a0
Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Sp\u00f3\u0142ka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce aktywowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w
Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje prawa wieczystego u\u017cytkowania jako aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania. Prawa wieczystego u\u017cytkowania wykazuje si\u0119 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
\u00a0
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne nabyte przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 o okre\u015blonym okresie u\u017cyteczno\u015bci ekonomicznej wykazywane s\u0105 w oparciu o ich cen\u0119 nabycia, pomniejszon\u0105 o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne
z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
\u00a0
Nak\u0142ady poniesione w terminie p\u00f3\u017aniejszym
P\u00f3\u017aniejsze wydatki na sk\u0142adniki istniej\u0105cych warto\u015bci niematerialnych podlegaj\u0105 aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwi\u0119kszaj\u0105 przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne zwi\u0105zane z danym sk\u0142adnikiem. Pozosta\u0142e nak\u0142ady, w tym nak\u0142ady na wytworzone we w\u0142asnym zakresie: znaki towarowe, warto\u015b\u0107 firmy i marka s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie poniesienia.
\u00a0
Odpisy amortyzacyjne oblicza si\u0119 w oparciu o cen\u0119 nabycia danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, pomniejszon\u0105 o jego warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105.
Koszt amortyzacji ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 okresu u\u017cytkowania danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych, innego ni\u017c warto\u015b\u0107 firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatno\u015bci do u\u017cytkowania.
Poprawno\u015b\u0107 stosowanych okres\u00f3w u\u017cytkowania, metod amortyzacji oraz warto\u015bci rezydualnych warto\u015bci niematerialnych jest weryfikowana na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Amortyzacja prawa wieczystego u\u017cytkowania liczona jest przez okres na jaki prawo jest przyznane.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af378a40c1c6947f0b98b47e41c2921a1_500": { "value": "Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe, kt\u00f3rych efekty dzia\u0142a\u0144 znajduj\u0105 zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegaj\u0105 aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie mo\u017cliwe i ekonomicznie uzasadnione oraz Sp\u00f3\u0142ka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezb\u0119dne \u015brodki do uko\u0144czenia prac rozwojowych. Koszty podlegaj\u0105ce aktywowaniu zawieraj\u0105: koszty materia\u0142\u00f3w, wynagrodzenia pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w prace rozwojowe, uzasadnion\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednio zwi\u0105zanych z wytworzeniem sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewn\u0119trznego. Pozosta\u0142e koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac rozwojowych ujmowane s\u0105 jako warto\u015bci niematerialne w oparciu o ich cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszon\u0105 o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abee1a2d658fb4cfe9a38466088dd8003_503": { "value": "10.Nieruchomo\u015bci inwestycyjne
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 utrzymywane w celu uzyskiwania przychod\u00f3w z tytu\u0142u najmu, z tytu\u0142u wzrostu ich warto\u015bci lub z obu przyczyn. Nieruchomo\u015bci inwestycyjne nie s\u0105 przeznaczone do sprzeda\u017cy w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci jednostki ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym, dostawach d\u00f3br i us\u0142ug ani w celach administracyjnych.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne, w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, wyceniane s\u0105 w cenie nabycia, a przy kolejnej wycenie w warto\u015bci godziwej. Wszelkie zyski i straty powsta\u0142e ze zmiany warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu sk\u0142adnika maj\u0105tku oraz koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem nieruchomo\u015bci inwestycyjnej. Koszt wytworzenia nieruchomo\u015bci inwestycyjnej obejmuje koszty materia\u0142\u00f3w oraz koszty wynagrodze\u0144 pracownik\u00f3w bezpo\u015brednio zaanga\u017cowanych w jego wytworzenie oraz inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z przystosowaniem nieruchomo\u015bci inwestycyjnej do dzia\u0142alno\u015bci zamierzonego przeznaczenia, a tak\u017ce koszty finansowania zewn\u0119trznego.
Je\u017celi zmienia si\u0119 spos\u00f3b wykorzystania nieruchomo\u015bci i z nieruchomo\u015bci inwestycyjnej staje si\u0119 nieruchomo\u015bci\u0105 zajmowan\u0105 przez w\u0142a\u015bciciela, jest przenoszona do rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, a jej warto\u015b\u0107 godziwa na dzie\u0144 przeniesienia staje si\u0119 kosztem za\u0142o\u017conym dla cel\u00f3w przysz\u0142ego ujmowania.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4002b8a236c2455689f235d42e35711f_510": { "value": "\u00a0
Sk\u0142adniki zapas\u00f3w wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wy\u017cszych od mo\u017cliwej do uzyskania ceny sprzeda\u017cy netto. Warto\u015b\u0107 stanu zapas\u00f3w ustala si\u0119 z zastosowaniem metody pierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o. Cena nabycia obejmuje cen\u0119 zakupu powi\u0119kszon\u0105 o koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z zakupem
i przystosowaniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w do stanu zdatnego do u\u017cywania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrob\u00f3w gotowych i produkcji w toku, koszty zawieraj\u0105 odpowiedni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 po\u015brednich koszt\u00f3w produkcji, wyliczon\u0105 przy za\u0142o\u017ceniu normalnego wykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych. Cena nabycia zapas\u00f3w mo\u017ce by\u0107 r\u00f3wnie\u017c korygowana o przeniesione z kapita\u0142\u00f3w zyski lub straty z transakcji zabezpieczaj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dotycz\u0105ce zagranicznych zakup\u00f3w zapas\u00f3w w walucie obcej.
Mo\u017cliwa do uzyskania cena sprzeda\u017cy netto jest r\u00f3\u017cnic\u0105 pomi\u0119dzy szacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej
w toku dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, a szacowanymi kosztami uko\u0144czenia i kosztami niezb\u0119dnymi do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku.\u00a0
13.Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe
\u00a0
Aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne
Aktywa finansowe obejmuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i depozyty s\u0105 ujmowane w dniu dokonania transakcji w warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re z uwagi na kr\u00f3tki termin p\u0142atno\u015bci wyceniane s\u0105 w kwocie wymagancej zap\u0142aty pomniejszonej o oczekiwane straty kredytowe oraz nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0
Ka\u017cdy udzia\u0142 w przekazywanym sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na \u017c\u0105danie
o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
Zobowi\u0105zania finansowe Grupy obejmuj\u0105 kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania leasingowe, zobowi\u0105zania obj\u0119te post\u0119powaniem uk\u0142adowym, zobowi\u0105zania inwestycyjne z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa klasyfikuje te zobowi\u0105zania do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 ich powstania wyceniane s\u0105 warto\u015bci godziwej pomniejszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz podatkowych, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
\u00a0
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kt\u00f3re musz\u0105 zosta\u0107 sp\u0142acone na \u017c\u0105danie banku i stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 zaliczane do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce
o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Grupa by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i emitent\u00f3w w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.
Grupa ocenia przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci zar\u00f3wno na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jak
i w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w.
W przypadku indywidualnie istotnych nale\u017cno\u015bci i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszystkie indywidualnie istotne po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci, dla kt\u00f3rych nie stwierdzono przes\u0142anek utraty warto\u015bci w oparciu o indywidualn\u0105 ocen\u0119, s\u0105 nast\u0119pnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0105pi\u0142a inaczej niezidentyfikowana utrata warto\u015bci. Po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci
i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci o indywidualnie nieistotnej warto\u015bci s\u0105 oceniane zbiorczo pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w podziale na Sp\u00f3\u0142ki o zbli\u017conej charakterystyce ryzyka.
Grupa dokonuje analizy poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe tj. nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci lub znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienie w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci b\u0105d\u017a sp\u0142acie udzielonych po\u017cyczek. Sp\u00f3\u0142ka na rynku krajowym przeprowadza transakcje g\u0142\u00f3wnie w ramach sektora g\u00f3rniczego i w stosunku do tych nale\u017cno\u015bci wyst\u0119puje najwi\u0119ksza koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.
W przypadku Grupy przy ocenie podej\u015bcia do tworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 stosowany w Sp\u00f3\u0142ce model biznesowy polegaj\u0105cy na minimalizacji ryzyka kredytowego. Przede wszystkim Grupa stosuje system przedp\u0142at. Przedp\u0142aty s\u0105 wymagane od wszystkich nowych klient\u00f3w oraz od odbiorc\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje. System przedp\u0142at nie dotyczy przedsi\u0119biorstw energetycznych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w s\u0105 podmiotami kontrolowanymi przez Skarb Pa\u0144stwa i dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest niskie.
S\u0142u\u017cby finansowo-ksi\u0119gowe oraz dzia\u0142 sprzeda\u017cy Grupy na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 stan zad\u0142u\u017cenia klient\u00f3w w celu ograniczania ryzyka kredytowego do akceptowalnego poziomu. Nowe zam\u00f3wienia dla obiorc\u00f3w zalegaj\u0105cych
z zap\u0142at\u0105 za wcze\u015bniejsze dostawy s\u0105 blokowane systemowo do czasu zap\u0142aty zaleg\u0142o\u015bci.
Stosowany w Grupie system dzia\u0142a\u0144 prewencyjnych powoduje, \u017ce poziom przeterminowanych nale\u017cno\u015bci handlowych jest niski w relacji do ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dany dzie\u0144 bilansowy, co przek\u0142ada si\u0119 na
nieistotny wp\u0142yw bie\u017c\u0105cych odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych zar\u00f3wno na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Grupy jak i jej wyniki finansowe.
Dokonuj\u0105c oceny utraty warto\u015bci dla grup aktyw\u00f3w Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zaleg\u0142o\u015bci oraz momentu zap\u0142aty oraz warto\u015bci poniesionych strat, skorygowane
o szacunki Zarz\u0105du oceniaj\u0105ce, czy bie\u017c\u0105ce warunki ekonomiczne i kredytowe wskazuj\u0105, aby rzeczywisty poziom strat mia\u0142 znacz\u0105co r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od poziomu strat wynikaj\u0105cego z oceny historycznych trend\u00f3w.
Grupa wykorzystuje uproszczon\u0105 analiz\u0119 grupow\u0105 dla jednorodnego portfela dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Podej\u015bcie wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ci\u0105gu 3 lat przed dat\u0105 analizy w celu stworzenia macierzy odpis\u00f3w, kt\u00f3ra ustala wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla okre\u015blonych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atno\u015bci, tj. okres\u00f3w przeterminowania. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania zostan\u0105 u\u017cyte do obliczenia odpisu dla ca\u0142ego portfela nale\u017cno\u015bci w zale\u017cno\u015bci od uj\u0119cia w strukturze wiekowej na dat\u0119 bilansow\u0105.
Proces szacowania odpis\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atno\u015bci rozpoczyna si\u0119 analiz\u0105 sp\u0142at faktur z okresu ostatnich 3 lat i wymaga u\u017cycia danych z ksi\u0119gi odbiorc\u00f3w. Model analizuje kwot\u0119 ka\u017cdej faktury i wylicza \u201cmacierz migracji\u201d, tj. procent nale\u017cno\u015bci przechodz\u0105cych do kolejnego przedzia\u0142u wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mno\u017cenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane s\u0105 wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla daty powstania nale\u017cno\u015bci (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla ka\u017cdego kolejnego przedzia\u0142u przeterminowania.
Kalkulacja Oczekiwanej Straty Kredytowej sprowadza si\u0119 do mno\u017cenia nast\u0119puj\u0105cych trzech czynnik\u00f3w:
\u2022Ekspozycja na moment niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania \u2013 jest r\u00f3wna sumie dodatnich sald nale\u017cno\u015bci na dat\u0119 bilansow\u0105
\u2022Strata w przypadku niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania \u2013 sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce strata w przypadku niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wyniesie 100% warto\u015bci ekspozycji wa\u017conej wska\u017anikiem prawdopodobie\u0144stwa
\u2022Prawdopodobie\u0144stwo niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania (PD) \u2013 ustalane jest wed\u0142ug obliczonych prawdopodobie\u0144stw niesp\u0142acenia nale\u017cno\u015bci. % wska\u017anik prawdopodobie\u0144stwa okre\u015bla si\u0119 na podstawie analizy sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci z danego miesi\u0105ca w ci\u0105gu 3 lat od dany bilansowej wed\u0142ug struktury wiekowej z tej daty.
Wynikiem tej analizy jest tabela prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania. Iloczyn wska\u017anik\u00f3w struktury wiekowej z tej tabeli i warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w odpowiednich przedzia\u0142ach wiekowych na dzie\u0144 bilansowy wskazuje warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Je\u015bli obliczona w powy\u017cszy spos\u00f3b warto\u015b\u0107 jest ni\u017csza od \u015bredniej arytmetycznej warto\u015bci odpis\u00f3w z ostatnich 3 lat jako warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych przyjmuje si\u0119 t\u0105 warto\u015b\u0107 \u015bredni\u0105.
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana
jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i stanowi\u0105 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktyw\u00f3w. Je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze okoliczno\u015bci (np. dokonanie p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika) \u015bwiadcz\u0105
o ustaniu przes\u0142anek powoduj\u0105cych powstanie utraty warto\u015bci, w\u00f3wczas odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego ujmowane jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 poprzez przeniesienie do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu skumulowanej straty uj\u0119tej w kapitale z aktualizacji wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 skumulowanej straty,
o kt\u00f3rej mowa, oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, pomniejszon\u0105 o otrzymane sp\u0142aty rat kapita\u0142owych oraz zmiany warto\u015bci bilansowej wynikaj\u0105ce z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. Dodatkowo r\u00f3\u017cnica ta jest pomniejszona o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te uprzednio w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Zmiany odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zwi\u0105zane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej s\u0105 ujmowane jako przychody z tytu\u0142u odsetek.
Je\u017celi w kolejnych okresach warto\u015b\u0107 godziwa odpisanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie, a jej wzrost mo\u017ce by\u0107 obiektywnie przypisany do zdarzenia po uj\u0119ciu utraty warto\u015bci, to uprzednio uj\u0119t\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwraca si\u0119, odnosz\u0105c skutki tego odwr\u00f3cenia do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach
\u00a0
Utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 poprzez przeniesienie do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu skumulowanej straty uj\u0119tej w kapitale z aktualizacji wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 skumulowanej straty, o kt\u00f3rej mowa, oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, pomniejszon\u0105
o otrzymane sp\u0142aty rat kapita\u0142owych oraz zmiany warto\u015bci bilansowej wynikaj\u0105ce z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. Dodatkowo r\u00f3\u017cnica ta jest pomniejszona o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te uprzednio w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Zmiany odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zwi\u0105zane
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej s\u0105 ujmowane jako przychody z tytu\u0142u odsetek.
Je\u017celi w kolejnych okresach warto\u015b\u0107 godziwa odpisanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie, a jej wzrost mo\u017ce by\u0107 obiektywnie przypisany do zdarzenia po uj\u0119ciu utraty warto\u015bci, to uprzednio uj\u0119t\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwraca si\u0119, odnosz\u0105c skutki tego odwr\u00f3cenia do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8255bb1bcab1443795d50e59079eaae3_513": { "value": "13.Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe
\u00a0
Aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne
Aktywa finansowe obejmuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i depozyty s\u0105 ujmowane w dniu dokonania transakcji w warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re z uwagi na kr\u00f3tki termin p\u0142atno\u015bci wyceniane s\u0105 w kwocie wymagancej zap\u0142aty pomniejszonej o oczekiwane straty kredytowe oraz nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0
Ka\u017cdy udzia\u0142 w przekazywanym sk\u0142adniku aktyw\u00f3w finansowych, kt\u00f3ry jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Grupy jest traktowany jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na \u017c\u0105danie
o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce
o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Grupa by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i emitent\u00f3w w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.
Grupa ocenia przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci zar\u00f3wno na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jak
i w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w.
W przypadku indywidualnie istotnych nale\u017cno\u015bci i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszystkie indywidualnie istotne po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci, dla kt\u00f3rych nie stwierdzono przes\u0142anek utraty warto\u015bci w oparciu o indywidualn\u0105 ocen\u0119, s\u0105 nast\u0119pnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0105pi\u0142a inaczej niezidentyfikowana utrata warto\u015bci. Po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci
i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci o indywidualnie nieistotnej warto\u015bci s\u0105 oceniane zbiorczo pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w podziale na Sp\u00f3\u0142ki o zbli\u017conej charakterystyce ryzyka.
Grupa dokonuje analizy poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe tj. nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci lub znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienie w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci b\u0105d\u017a sp\u0142acie udzielonych po\u017cyczek. Sp\u00f3\u0142ka na rynku krajowym przeprowadza transakcje g\u0142\u00f3wnie w ramach sektora g\u00f3rniczego i w stosunku do tych nale\u017cno\u015bci wyst\u0119puje najwi\u0119ksza koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.
W przypadku Grupy przy ocenie podej\u015bcia do tworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 stosowany w Sp\u00f3\u0142ce model biznesowy polegaj\u0105cy na minimalizacji ryzyka kredytowego. Przede wszystkim Grupa stosuje system przedp\u0142at. Przedp\u0142aty s\u0105 wymagane od wszystkich nowych klient\u00f3w oraz od odbiorc\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje. System przedp\u0142at nie dotyczy przedsi\u0119biorstw energetycznych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w s\u0105 podmiotami kontrolowanymi przez Skarb Pa\u0144stwa i dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest niskie.
S\u0142u\u017cby finansowo-ksi\u0119gowe oraz dzia\u0142 sprzeda\u017cy Grupy na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 stan zad\u0142u\u017cenia klient\u00f3w w celu ograniczania ryzyka kredytowego do akceptowalnego poziomu. Nowe zam\u00f3wienia dla obiorc\u00f3w zalegaj\u0105cych
z zap\u0142at\u0105 za wcze\u015bniejsze dostawy s\u0105 blokowane systemowo do czasu zap\u0142aty zaleg\u0142o\u015bci.
Stosowany w Grupie system dzia\u0142a\u0144 prewencyjnych powoduje, \u017ce poziom przeterminowanych nale\u017cno\u015bci handlowych jest niski w relacji do ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dany dzie\u0144 bilansowy, co przek\u0142ada si\u0119 na
nieistotny wp\u0142yw bie\u017c\u0105cych odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych zar\u00f3wno na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Grupy jak i jej wyniki finansowe.
Dokonuj\u0105c oceny utraty warto\u015bci dla grup aktyw\u00f3w Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zaleg\u0142o\u015bci oraz momentu zap\u0142aty oraz warto\u015bci poniesionych strat, skorygowane
o szacunki Zarz\u0105du oceniaj\u0105ce, czy bie\u017c\u0105ce warunki ekonomiczne i kredytowe wskazuj\u0105, aby rzeczywisty poziom strat mia\u0142 znacz\u0105co r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od poziomu strat wynikaj\u0105cego z oceny historycznych trend\u00f3w.
Grupa wykorzystuje uproszczon\u0105 analiz\u0119 grupow\u0105 dla jednorodnego portfela dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Podej\u015bcie wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ci\u0105gu 3 lat przed dat\u0105 analizy w celu stworzenia macierzy odpis\u00f3w, kt\u00f3ra ustala wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla okre\u015blonych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atno\u015bci, tj. okres\u00f3w przeterminowania. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania zostan\u0105 u\u017cyte do obliczenia odpisu dla ca\u0142ego portfela nale\u017cno\u015bci w zale\u017cno\u015bci od uj\u0119cia w strukturze wiekowej na dat\u0119 bilansow\u0105.
Proces szacowania odpis\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atno\u015bci rozpoczyna si\u0119 analiz\u0105 sp\u0142at faktur z okresu ostatnich 3 lat i wymaga u\u017cycia danych z ksi\u0119gi odbiorc\u00f3w. Model analizuje kwot\u0119 ka\u017cdej faktury i wylicza \u201cmacierz migracji\u201d, tj. procent nale\u017cno\u015bci przechodz\u0105cych do kolejnego przedzia\u0142u wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mno\u017cenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane s\u0105 wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla daty powstania nale\u017cno\u015bci (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla ka\u017cdego kolejnego przedzia\u0142u przeterminowania.
Kalkulacja Oczekiwanej Straty Kredytowej sprowadza si\u0119 do mno\u017cenia nast\u0119puj\u0105cych trzech czynnik\u00f3w:
\u2022Ekspozycja na moment niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania \u2013 jest r\u00f3wna sumie dodatnich sald nale\u017cno\u015bci na dat\u0119 bilansow\u0105
\u2022Strata w przypadku niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania \u2013 sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce strata w przypadku niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wyniesie 100% warto\u015bci ekspozycji wa\u017conej wska\u017anikiem prawdopodobie\u0144stwa
\u2022Prawdopodobie\u0144stwo niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania (PD) \u2013 ustalane jest wed\u0142ug obliczonych prawdopodobie\u0144stw niesp\u0142acenia nale\u017cno\u015bci. % wska\u017anik prawdopodobie\u0144stwa okre\u015bla si\u0119 na podstawie analizy sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci z danego miesi\u0105ca w ci\u0105gu 3 lat od dany bilansowej wed\u0142ug struktury wiekowej z tej daty.
Wynikiem tej analizy jest tabela prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania. Iloczyn wska\u017anik\u00f3w struktury wiekowej z tej tabeli i warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w odpowiednich przedzia\u0142ach wiekowych na dzie\u0144 bilansowy wskazuje warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Je\u015bli obliczona w powy\u017cszy spos\u00f3b warto\u015b\u0107 jest ni\u017csza od \u015bredniej arytmetycznej warto\u015bci odpis\u00f3w z ostatnich 3 lat jako warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych przyjmuje si\u0119 t\u0105 warto\u015b\u0107 \u015bredni\u0105.
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana
jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i stanowi\u0105 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktyw\u00f3w. Je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze okoliczno\u015bci (np. dokonanie p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika) \u015bwiadcz\u0105
o ustaniu przes\u0142anek powoduj\u0105cych powstanie utraty warto\u015bci, w\u00f3wczas odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego ujmowane jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 poprzez przeniesienie do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu skumulowanej straty uj\u0119tej w kapitale z aktualizacji wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 skumulowanej straty,
o kt\u00f3rej mowa, oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, pomniejszon\u0105 o otrzymane sp\u0142aty rat kapita\u0142owych oraz zmiany warto\u015bci bilansowej wynikaj\u0105ce z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. Dodatkowo r\u00f3\u017cnica ta jest pomniejszona o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te uprzednio w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Zmiany odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zwi\u0105zane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej s\u0105 ujmowane jako przychody z tytu\u0142u odsetek.
Je\u017celi w kolejnych okresach warto\u015b\u0107 godziwa odpisanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie, a jej wzrost mo\u017ce by\u0107 obiektywnie przypisany do zdarzenia po uj\u0119ciu utraty warto\u015bci, to uprzednio uj\u0119t\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwraca si\u0119, odnosz\u0105c skutki tego odwr\u00f3cenia do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach
\u00a0
Utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 poprzez przeniesienie do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu skumulowanej straty uj\u0119tej w kapitale z aktualizacji wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 skumulowanej straty, o kt\u00f3rej mowa, oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, pomniejszon\u0105
o otrzymane sp\u0142aty rat kapita\u0142owych oraz zmiany warto\u015bci bilansowej wynikaj\u0105ce z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. Dodatkowo r\u00f3\u017cnica ta jest pomniejszona o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te uprzednio w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Zmiany odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zwi\u0105zane
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej s\u0105 ujmowane jako przychody z tytu\u0142u odsetek.
Je\u017celi w kolejnych okresach warto\u015b\u0107 godziwa odpisanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie, a jej wzrost mo\u017ce by\u0107 obiektywnie przypisany do zdarzenia po uj\u0119ciu utraty warto\u015bci, to uprzednio uj\u0119t\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwraca si\u0119, odnosz\u0105c skutki tego odwr\u00f3cenia do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5c7c75ae190f4e17884b1da54dbf1ce2_517": { "value": "Aktywa finansowe inne ni\u017c instrumenty pochodne
Aktywa finansowe obejmuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci i depozyty s\u0105 ujmowane w dniu dokonania transakcji w warto\u015bci godziwej. Na dzie\u0144 bilansowy aktywa finansowe wyceniane s\u0105 w zamortyzowanym koszcie, za wyj\u0105tkiem nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re z uwagi na kr\u00f3tki termin p\u0142atno\u015bci wyceniane s\u0105 w kwocie wymagancej zap\u0142aty pomniejszonej o oczekiwane straty kredytowe oraz nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w warto\u015bci nominalnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2d0ea03533f7478e9238918638c1b271_518": { "value": "Grupa zaprzestaje ujmowa\u0107 sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych w momencie wyga\u015bni\u0119cia praw wynikaj\u0105cych z umowy do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z aktywa finansowego s\u0105 przekazywane w transakcji przenosz\u0105cej zasadniczo wszystkie znacz\u0105ce ryzyka i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z ich w\u0142asno\u015bci.\u00a0Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8beee26ccc7f4c328573986a5ea2bcf4_519": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie oraz depozyty bankowe na \u017c\u0105danie
o pocz\u0105tkowym okresie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy. \u015arodki pieni\u0119\u017cne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe nie b\u0119d\u0105ce instrumentami pochodnymi
Zobowi\u0105zania finansowe Grupy obejmuj\u0105 kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania leasingowe, zobowi\u0105zania obj\u0119te post\u0119powaniem uk\u0142adowym, zobowi\u0105zania inwestycyjne z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw
i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania. Grupa klasyfikuje te zobowi\u0105zania do kategorii innych zobowi\u0105za\u0144 finansowych.\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe na dzie\u0144 ich powstania wyceniane s\u0105 warto\u015bci godziwej pomniejszonej o daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 koszty transakcyjne. Na dzie\u0144 bilansowy zobowi\u0105zania finansowe wyceniane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, za wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 handlowych oraz podatkowych, kt\u00f3re wyceniane s\u0105 w kwocie wymaganej zap\u0142aty.
Grupa wy\u0142\u0105cza z ksi\u0105g zobowi\u0105zanie finansowe, kiedy zobowi\u0105zanie zostanie sp\u0142acone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu.
\u00a0
Kredyty w rachunku bie\u017c\u0105cym, kt\u00f3re musz\u0105 zosta\u0107 sp\u0142acone na \u017c\u0105danie banku i stanowi\u0105 element zarz\u0105dzania got\u00f3wk\u0105 Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 zaliczane do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w dla cel\u00f3w sporz\u0105dzenia rachunku przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Kompensowanie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych
Aktywa i zobowi\u0105zania finansowe kompensuje si\u0119 ze sob\u0105 i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w kwocie netto, wy\u0142\u0105cznie, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka posiada wa\u017cny prawnie tytu\u0142 do kompensaty okre\u015blonych aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza rozliczy\u0107 dan\u0105 transakcj\u0119 w warto\u015bci netto poddanych kompensacie sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 finansowych lub zamierza jednocze\u015bnie podlegaj\u0105ce kompensacie aktywa finansowe zrealizowa\u0107, a zobowi\u0105zania finansowe rozliczy\u0107.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce
o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Grupa by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i emitent\u00f3w w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.
Grupa ocenia przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci zar\u00f3wno na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jak
i w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w.
W przypadku indywidualnie istotnych nale\u017cno\u015bci i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszystkie indywidualnie istotne po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci, dla kt\u00f3rych nie stwierdzono przes\u0142anek utraty warto\u015bci w oparciu o indywidualn\u0105 ocen\u0119, s\u0105 nast\u0119pnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0105pi\u0142a inaczej niezidentyfikowana utrata warto\u015bci. Po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci
i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci o indywidualnie nieistotnej warto\u015bci s\u0105 oceniane zbiorczo pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w podziale na Sp\u00f3\u0142ki o zbli\u017conej charakterystyce ryzyka.
Grupa dokonuje analizy poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe tj. nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci lub znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienie w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci b\u0105d\u017a sp\u0142acie udzielonych po\u017cyczek. Sp\u00f3\u0142ka na rynku krajowym przeprowadza transakcje g\u0142\u00f3wnie w ramach sektora g\u00f3rniczego i w stosunku do tych nale\u017cno\u015bci wyst\u0119puje najwi\u0119ksza koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.
W przypadku Grupy przy ocenie podej\u015bcia do tworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 stosowany w Sp\u00f3\u0142ce model biznesowy polegaj\u0105cy na minimalizacji ryzyka kredytowego. Przede wszystkim Grupa stosuje system przedp\u0142at. Przedp\u0142aty s\u0105 wymagane od wszystkich nowych klient\u00f3w oraz od odbiorc\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje. System przedp\u0142at nie dotyczy przedsi\u0119biorstw energetycznych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w s\u0105 podmiotami kontrolowanymi przez Skarb Pa\u0144stwa i dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest niskie.
S\u0142u\u017cby finansowo-ksi\u0119gowe oraz dzia\u0142 sprzeda\u017cy Grupy na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 stan zad\u0142u\u017cenia klient\u00f3w w celu ograniczania ryzyka kredytowego do akceptowalnego poziomu. Nowe zam\u00f3wienia dla obiorc\u00f3w zalegaj\u0105cych
z zap\u0142at\u0105 za wcze\u015bniejsze dostawy s\u0105 blokowane systemowo do czasu zap\u0142aty zaleg\u0142o\u015bci.
Stosowany w Grupie system dzia\u0142a\u0144 prewencyjnych powoduje, \u017ce poziom przeterminowanych nale\u017cno\u015bci handlowych jest niski w relacji do ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dany dzie\u0144 bilansowy, co przek\u0142ada si\u0119 na
nieistotny wp\u0142yw bie\u017c\u0105cych odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych zar\u00f3wno na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Grupy jak i jej wyniki finansowe.
Dokonuj\u0105c oceny utraty warto\u015bci dla grup aktyw\u00f3w Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zaleg\u0142o\u015bci oraz momentu zap\u0142aty oraz warto\u015bci poniesionych strat, skorygowane
o szacunki Zarz\u0105du oceniaj\u0105ce, czy bie\u017c\u0105ce warunki ekonomiczne i kredytowe wskazuj\u0105, aby rzeczywisty poziom strat mia\u0142 znacz\u0105co r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od poziomu strat wynikaj\u0105cego z oceny historycznych trend\u00f3w.
Grupa wykorzystuje uproszczon\u0105 analiz\u0119 grupow\u0105 dla jednorodnego portfela dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Podej\u015bcie wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ci\u0105gu 3 lat przed dat\u0105 analizy w celu stworzenia macierzy odpis\u00f3w, kt\u00f3ra ustala wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla okre\u015blonych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atno\u015bci, tj. okres\u00f3w przeterminowania. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania zostan\u0105 u\u017cyte do obliczenia odpisu dla ca\u0142ego portfela nale\u017cno\u015bci w zale\u017cno\u015bci od uj\u0119cia w strukturze wiekowej na dat\u0119 bilansow\u0105.
Proces szacowania odpis\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atno\u015bci rozpoczyna si\u0119 analiz\u0105 sp\u0142at faktur z okresu ostatnich 3 lat i wymaga u\u017cycia danych z ksi\u0119gi odbiorc\u00f3w. Model analizuje kwot\u0119 ka\u017cdej faktury i wylicza \u201cmacierz migracji\u201d, tj. procent nale\u017cno\u015bci przechodz\u0105cych do kolejnego przedzia\u0142u wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mno\u017cenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane s\u0105 wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla daty powstania nale\u017cno\u015bci (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla ka\u017cdego kolejnego przedzia\u0142u przeterminowania.
Kalkulacja Oczekiwanej Straty Kredytowej sprowadza si\u0119 do mno\u017cenia nast\u0119puj\u0105cych trzech czynnik\u00f3w:
\u2022Ekspozycja na moment niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania \u2013 jest r\u00f3wna sumie dodatnich sald nale\u017cno\u015bci na dat\u0119 bilansow\u0105
\u2022Strata w przypadku niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania \u2013 sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce strata w przypadku niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wyniesie 100% warto\u015bci ekspozycji wa\u017conej wska\u017anikiem prawdopodobie\u0144stwa
\u2022Prawdopodobie\u0144stwo niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania (PD) \u2013 ustalane jest wed\u0142ug obliczonych prawdopodobie\u0144stw niesp\u0142acenia nale\u017cno\u015bci. % wska\u017anik prawdopodobie\u0144stwa okre\u015bla si\u0119 na podstawie analizy sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci z danego miesi\u0105ca w ci\u0105gu 3 lat od dany bilansowej wed\u0142ug struktury wiekowej z tej daty.
Wynikiem tej analizy jest tabela prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania. Iloczyn wska\u017anik\u00f3w struktury wiekowej z tej tabeli i warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w odpowiednich przedzia\u0142ach wiekowych na dzie\u0144 bilansowy wskazuje warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Je\u015bli obliczona w powy\u017cszy spos\u00f3b warto\u015b\u0107 jest ni\u017csza od \u015bredniej arytmetycznej warto\u015bci odpis\u00f3w z ostatnich 3 lat jako warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych przyjmuje si\u0119 t\u0105 warto\u015b\u0107 \u015bredni\u0105.
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana
jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i stanowi\u0105 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktyw\u00f3w. Je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze okoliczno\u015bci (np. dokonanie p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika) \u015bwiadcz\u0105
o ustaniu przes\u0142anek powoduj\u0105cych powstanie utraty warto\u015bci, w\u00f3wczas odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego ujmowane jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 poprzez przeniesienie do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu skumulowanej straty uj\u0119tej w kapitale z aktualizacji wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 skumulowanej straty,
o kt\u00f3rej mowa, oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, pomniejszon\u0105 o otrzymane sp\u0142aty rat kapita\u0142owych oraz zmiany warto\u015bci bilansowej wynikaj\u0105ce z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. Dodatkowo r\u00f3\u017cnica ta jest pomniejszona o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te uprzednio w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Zmiany odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zwi\u0105zane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej s\u0105 ujmowane jako przychody z tytu\u0142u odsetek.
Je\u017celi w kolejnych okresach warto\u015b\u0107 godziwa odpisanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie, a jej wzrost mo\u017ce by\u0107 obiektywnie przypisany do zdarzenia po uj\u0119ciu utraty warto\u015bci, to uprzednio uj\u0119t\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwraca si\u0119, odnosz\u0105c skutki tego odwr\u00f3cenia do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach
\u00a0
Utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 poprzez przeniesienie do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu skumulowanej straty uj\u0119tej w kapitale z aktualizacji wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 skumulowanej straty, o kt\u00f3rej mowa, oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, pomniejszon\u0105
o otrzymane sp\u0142aty rat kapita\u0142owych oraz zmiany warto\u015bci bilansowej wynikaj\u0105ce z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. Dodatkowo r\u00f3\u017cnica ta jest pomniejszona o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te uprzednio w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Zmiany odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zwi\u0105zane
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej s\u0105 ujmowane jako przychody z tytu\u0142u odsetek.
Je\u017celi w kolejnych okresach warto\u015b\u0107 godziwa odpisanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie, a jej wzrost mo\u017ce by\u0107 obiektywnie przypisany do zdarzenia po uj\u0119ciu utraty warto\u015bci, to uprzednio uj\u0119t\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwraca si\u0119, odnosz\u0105c skutki tego odwr\u00f3cenia do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c aktywa biologiczne, nieruchomo\u015bci inwestycyjne, zapasy
i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania jest szacowana ka\u017cdego roku w tym samym terminie. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119, je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zwi\u0105zanego z nim o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) przekracza jego szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub OWSP definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP. Dla cel\u00f3w przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 do najmniejszych mo\u017cliwych do okre\u015blenia zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w generuj\u0105cych wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w znacznym stopniu niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty warto\u015bci firmy grupuj\u0105c o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tak, aby szczebel organizacji, nie wy\u017cszy ni\u017c wyodr\u0119bniony segment operacyjny, na kt\u00f3rym przeprowadza si\u0119 t\u0105 ocen\u0119 odzwierciedla\u0142 najni\u017cszy szczebel organizacji, na kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje warto\u015b\u0107 firmy dla potrzeb wewn\u0119trznych. Dla cel\u00f3w test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy nabyt\u0105 w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych alokuje si\u0119 do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, dla kt\u00f3rych spodziewane jest uzyskanie efekt\u00f3w synergii z po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Aktywa wsp\u00f3lne (korporacyjne) Grupy nie generuj\u0105 osobnych wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i s\u0105 u\u017cytkowane przez wi\u0119cej ni\u017c jeden OWSP. Aktywa wsp\u00f3lne s\u0105 przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przes\u0142anek i podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci jako element testowanych OWSP do kt\u00f3rych s\u0105 przypisane.
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Utrata warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowana jako zmniejszenie warto\u015bci firmy przypisanej do tego o\u015brodka (Sp\u00f3\u0142ki o\u015brodk\u00f3w), a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka (Sp\u00f3\u0142ki o\u015brodk\u00f3w) na zasadzie proporcjonalnej.
\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwalnej.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2c671be0af9f4f678f1393aa386849fe_7591867": { "value": "Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego Grupa ocenia, czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce
o utracie warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych innych ni\u017c wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy. Uznaje si\u0119, \u017ce sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych utraci\u0142 warto\u015b\u0107, gdy po jego pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu pojawi\u0142y si\u0119 obiektywne przes\u0142anki wyst\u0105pienia zdarzenia mog\u0105cego mie\u0107 negatywny, wiarygodnie oszacowany wp\u0142yw na warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zwi\u0105zanych z danym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
Do obiektywnych przes\u0142anek utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych (w tym instrument\u00f3w kapita\u0142owych) zalicza si\u0119 niesp\u0142acenie albo zaleganie w sp\u0142acie d\u0142ugu przez d\u0142u\u017cnika, restrukturyzacj\u0119 d\u0142ugu d\u0142u\u017cnika, na kt\u00f3r\u0105 Grupa wyrazi\u0142a zgod\u0119 ze wzgl\u0119d\u00f3w ekonomicznych lub prawnych wynikaj\u0105cych z trudno\u015bci finansowych d\u0142u\u017cnika, a kt\u00f3rej w innym wypadku Grupa by nie udzieli\u0142a, okoliczno\u015bci \u015bwiadcz\u0105ce o wysokim poziomie prawdopodobie\u0144stwa bankructwa d\u0142u\u017cnika lub emitenta, niepomy\u015blne zmiany w saldzie p\u0142atno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w i emitent\u00f3w w ramach Grupy, warunki ekonomiczne sprzyjaj\u0105ce naruszeniu warunk\u00f3w umowy, zanik aktywnego rynku na dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych. Ponadto, w przypadku inwestycji w instrumenty kapita\u0142owe, za obiektywn\u0105 przes\u0142ank\u0119 utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych uwa\u017ca si\u0119 znacz\u0105cy lub przed\u0142u\u017caj\u0105cy si\u0119 spadek warto\u015bci godziwej takiej inwestycji poni\u017cej ceny jej nabycia.
Grupa ocenia przes\u0142anki \u015bwiadcz\u0105ce o utracie warto\u015bci po\u017cyczek udzielonych, nale\u017cno\u015bci lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci zar\u00f3wno na poziomie pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jak
i w odniesieniu do grup aktyw\u00f3w.
W przypadku indywidualnie istotnych nale\u017cno\u015bci i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci przeprowadza si\u0119 test na utrat\u0119 warto\u015bci pojedynczego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Wszystkie indywidualnie istotne po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci, dla kt\u00f3rych nie stwierdzono przes\u0142anek utraty warto\u015bci w oparciu o indywidualn\u0105 ocen\u0119, s\u0105 nast\u0119pnie poddawane grupowej ocenie w celu stwierdzenia, czy nie wyst\u0105pi\u0142a inaczej niezidentyfikowana utrata warto\u015bci. Po\u017cyczki udzielone, nale\u017cno\u015bci
i inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno\u015bci o indywidualnie nieistotnej warto\u015bci s\u0105 oceniane zbiorczo pod k\u0105tem utraty warto\u015bci w podziale na Sp\u00f3\u0142ki o zbli\u017conej charakterystyce ryzyka.
Grupa dokonuje analizy poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe tj. nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, \u015brodki pieni\u0119\u017cne. Ryzyko kredytowe wynika z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowa sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci lub znacz\u0105ce op\u00f3\u017anienie w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci b\u0105d\u017a sp\u0142acie udzielonych po\u017cyczek. Sp\u00f3\u0142ka na rynku krajowym przeprowadza transakcje g\u0142\u00f3wnie w ramach sektora g\u00f3rniczego i w stosunku do tych nale\u017cno\u015bci wyst\u0119puje najwi\u0119ksza koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.
W przypadku Grupy przy ocenie podej\u015bcia do tworzenia odpis\u00f3w na oczekiwane straty kredytowe w przypadku nale\u017cno\u015bci handlowych nale\u017cy uwzgl\u0119dni\u0107 stosowany w Sp\u00f3\u0142ce model biznesowy polegaj\u0105cy na minimalizacji ryzyka kredytowego. Przede wszystkim Grupa stosuje system przedp\u0142at. Przedp\u0142aty s\u0105 wymagane od wszystkich nowych klient\u00f3w oraz od odbiorc\u00f3w, z kt\u00f3rymi Grupa wsp\u00f3\u0142pracuje. System przedp\u0142at nie dotyczy przedsi\u0119biorstw energetycznych, kt\u00f3re w wi\u0119kszo\u015bci przypadk\u00f3w s\u0105 podmiotami kontrolowanymi przez Skarb Pa\u0144stwa i dla kt\u00f3rych ryzyko kredytowe jest niskie.
S\u0142u\u017cby finansowo-ksi\u0119gowe oraz dzia\u0142 sprzeda\u017cy Grupy na bie\u017c\u0105co monitoruj\u0105 stan zad\u0142u\u017cenia klient\u00f3w w celu ograniczania ryzyka kredytowego do akceptowalnego poziomu. Nowe zam\u00f3wienia dla obiorc\u00f3w zalegaj\u0105cych
z zap\u0142at\u0105 za wcze\u015bniejsze dostawy s\u0105 blokowane systemowo do czasu zap\u0142aty zaleg\u0142o\u015bci.
Stosowany w Grupie system dzia\u0142a\u0144 prewencyjnych powoduje, \u017ce poziom przeterminowanych nale\u017cno\u015bci handlowych jest niski w relacji do ca\u0142o\u015bci nale\u017cno\u015bci handlowych na dany dzie\u0144 bilansowy, co przek\u0142ada si\u0119 na
nieistotny wp\u0142yw bie\u017c\u0105cych odpis\u00f3w z tytu\u0142u oczekiwanych strat kredytowych zar\u00f3wno na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Grupy jak i jej wyniki finansowe.
Dokonuj\u0105c oceny utraty warto\u015bci dla grup aktyw\u00f3w Grupa wykorzystuje historyczne trendy do szacowania prawdopodobie\u0144stwa wyst\u0105pienia zaleg\u0142o\u015bci oraz momentu zap\u0142aty oraz warto\u015bci poniesionych strat, skorygowane
o szacunki Zarz\u0105du oceniaj\u0105ce, czy bie\u017c\u0105ce warunki ekonomiczne i kredytowe wskazuj\u0105, aby rzeczywisty poziom strat mia\u0142 znacz\u0105co r\u00f3\u017cni\u0107 si\u0119 od poziomu strat wynikaj\u0105cego z oceny historycznych trend\u00f3w.
Grupa wykorzystuje uproszczon\u0105 analiz\u0119 grupow\u0105 dla jednorodnego portfela dla nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug. Podej\u015bcie wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ci\u0105gu 3 lat przed dat\u0105 analizy w celu stworzenia macierzy odpis\u00f3w, kt\u00f3ra ustala wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla okre\u015blonych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atno\u015bci, tj. okres\u00f3w przeterminowania. Wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania zostan\u0105 u\u017cyte do obliczenia odpisu dla ca\u0142ego portfela nale\u017cno\u015bci w zale\u017cno\u015bci od uj\u0119cia w strukturze wiekowej na dat\u0119 bilansow\u0105.
Proces szacowania odpis\u00f3w dla poszczeg\u00f3lnych op\u00f3\u017anie\u0144 p\u0142atno\u015bci rozpoczyna si\u0119 analiz\u0105 sp\u0142at faktur z okresu ostatnich 3 lat i wymaga u\u017cycia danych z ksi\u0119gi odbiorc\u00f3w. Model analizuje kwot\u0119 ka\u017cdej faktury i wylicza \u201cmacierz migracji\u201d, tj. procent nale\u017cno\u015bci przechodz\u0105cych do kolejnego przedzia\u0142u wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mno\u017cenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane s\u0105 wsp\u00f3\u0142czynniki niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania dla daty powstania nale\u017cno\u015bci (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla ka\u017cdego kolejnego przedzia\u0142u przeterminowania.
Kalkulacja Oczekiwanej Straty Kredytowej sprowadza si\u0119 do mno\u017cenia nast\u0119puj\u0105cych trzech czynnik\u00f3w:
\u2022Ekspozycja na moment niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania \u2013 jest r\u00f3wna sumie dodatnich sald nale\u017cno\u015bci na dat\u0119 bilansow\u0105
\u2022Strata w przypadku niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania \u2013 sp\u00f3\u0142ka przyjmuje, \u017ce strata w przypadku niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania wyniesie 100% warto\u015bci ekspozycji wa\u017conej wska\u017anikiem prawdopodobie\u0144stwa
\u2022Prawdopodobie\u0144stwo niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania (PD) \u2013 ustalane jest wed\u0142ug obliczonych prawdopodobie\u0144stw niesp\u0142acenia nale\u017cno\u015bci. % wska\u017anik prawdopodobie\u0144stwa okre\u015bla si\u0119 na podstawie analizy sp\u0142acalno\u015bci nale\u017cno\u015bci z danego miesi\u0105ca w ci\u0105gu 3 lat od dany bilansowej wed\u0142ug struktury wiekowej z tej daty.
Wynikiem tej analizy jest tabela prawdopodobie\u0144stwa niewykonania zobowi\u0105zania. Iloczyn wska\u017anik\u00f3w struktury wiekowej z tej tabeli i warto\u015bci nale\u017cno\u015bci w odpowiednich przedzia\u0142ach wiekowych na dzie\u0144 bilansowy wskazuje warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych. Je\u015bli obliczona w powy\u017cszy spos\u00f3b warto\u015b\u0107 jest ni\u017csza od \u015bredniej arytmetycznej warto\u015bci odpis\u00f3w z ostatnich 3 lat jako warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych przyjmuje si\u0119 t\u0105 warto\u015b\u0107 \u015bredni\u0105.
Utrata warto\u015bci w odniesieniu do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu szacowana
jest jako r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy ich warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105, a warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane s\u0105 w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu i stanowi\u0105 odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 po\u017cyczek udzielonych i nale\u017cno\u015bci oraz inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalno\u015bci, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktyw\u00f3w. Je\u017celi p\u00f3\u017aniejsze okoliczno\u015bci (np. dokonanie p\u0142atno\u015bci przez d\u0142u\u017cnika) \u015bwiadcz\u0105
o ustaniu przes\u0142anek powoduj\u0105cych powstanie utraty warto\u015bci, w\u00f3wczas odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego ujmowane jest w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych ujmuje si\u0119 poprzez przeniesienie do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu skumulowanej straty uj\u0119tej w kapitale z aktualizacji wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 skumulowanej straty,
o kt\u00f3rej mowa, oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, pomniejszon\u0105 o otrzymane sp\u0142aty rat kapita\u0142owych oraz zmiany warto\u015bci bilansowej wynikaj\u0105ce z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. Dodatkowo r\u00f3\u017cnica ta jest pomniejszona o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te uprzednio w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Zmiany odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zwi\u0105zane z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej s\u0105 ujmowane jako przychody z tytu\u0142u odsetek.
Je\u017celi w kolejnych okresach warto\u015b\u0107 godziwa odpisanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie, a jej wzrost mo\u017ce by\u0107 obiektywnie przypisany do zdarzenia po uj\u0119ciu utraty warto\u015bci, to uprzednio uj\u0119t\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwraca si\u0119, odnosz\u0105c skutki tego odwr\u00f3cenia do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach
\u00a0
Utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w finansowych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy ujmuje si\u0119 poprzez przeniesienie do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu skumulowanej straty uj\u0119tej w kapitale z aktualizacji wyceny do warto\u015bci godziwej. Warto\u015b\u0107 skumulowanej straty, o kt\u00f3rej mowa, oblicza si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy cen\u0105 nabycia, pomniejszon\u0105
o otrzymane sp\u0142aty rat kapita\u0142owych oraz zmiany warto\u015bci bilansowej wynikaj\u0105ce z zastosowania metody efektywnej stopy procentowej, a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105. Dodatkowo r\u00f3\u017cnica ta jest pomniejszona o straty z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te uprzednio w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Zmiany odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zwi\u0105zane
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej s\u0105 ujmowane jako przychody z tytu\u0142u odsetek.
Je\u017celi w kolejnych okresach warto\u015b\u0107 godziwa odpisanych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych zakwalifikowanych jako dost\u0119pne do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie, a jej wzrost mo\u017ce by\u0107 obiektywnie przypisany do zdarzenia po uj\u0119ciu utraty warto\u015bci, to uprzednio uj\u0119t\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwraca si\u0119, odnosz\u0105c skutki tego odwr\u00f3cenia do zysku lub straty bie\u017c\u0105cego okresu. W przypadku instrument\u00f3w kapita\u0142owych dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy odwr\u00f3cenie odpisu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w innych ca\u0142kowitych dochodach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac36aacf3893548f3982b8d1f5d1ebbea_536": { "value": "Warto\u015b\u0107 bilansowa aktyw\u00f3w niefinansowych, innych ni\u017c aktywa biologiczne, nieruchomo\u015bci inwestycyjne, zapasy
i aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 ich warto\u015bci. W przypadku wyst\u0105pienia takich przes\u0142anek Grupa dokonuje szacunku warto\u015bci odzyskiwalnej poszczeg\u00f3lnych aktyw\u00f3w. Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna warto\u015bci firmy, warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych, kt\u00f3re nie s\u0105 jeszcze zdatne do u\u017cytkowania jest szacowana ka\u017cdego roku w tym samym terminie. Strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119, je\u015bli warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zwi\u0105zanego z nim o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) przekracza jego szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna aktyw\u00f3w lub OWSP definiowana jest jako wi\u0119ksza z ich warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania ze sprzeda\u017cy oraz ich warto\u015bci u\u017cytkowej. Przy szacowaniu warto\u015bci u\u017cytkowej przysz\u0142e przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne dyskontowane s\u0105 przy u\u017cyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla aktualn\u0105 rynkow\u0105 ocen\u0119 warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP. Dla cel\u00f3w przeprowadzania test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, aktywa grupuje si\u0119 do najmniejszych mo\u017cliwych do okre\u015blenia zespo\u0142\u00f3w aktyw\u00f3w generuj\u0105cych wp\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w znacznym stopniu niezale\u017cnie od innych aktyw\u00f3w lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty warto\u015bci firmy grupuj\u0105c o\u015brodki wypracowuj\u0105ce \u015brodki pieni\u0119\u017cne tak, aby szczebel organizacji, nie wy\u017cszy ni\u017c wyodr\u0119bniony segment operacyjny, na kt\u00f3rym przeprowadza si\u0119 t\u0105 ocen\u0119 odzwierciedla\u0142 najni\u017cszy szczebel organizacji, na kt\u00f3rym Sp\u00f3\u0142ka monitoruje warto\u015b\u0107 firmy dla potrzeb wewn\u0119trznych. Dla cel\u00f3w test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci, warto\u015b\u0107 firmy nabyt\u0105 w procesie po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych alokuje si\u0119 do tych o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne, dla kt\u00f3rych spodziewane jest uzyskanie efekt\u00f3w synergii z po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Aktywa wsp\u00f3lne (korporacyjne) Grupy nie generuj\u0105 osobnych wp\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i s\u0105 u\u017cytkowane przez wi\u0119cej ni\u017c jeden OWSP. Aktywa wsp\u00f3lne s\u0105 przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przes\u0142anek i podlegaj\u0105 testom na utrat\u0119 warto\u015bci jako element testowanych OWSP do kt\u00f3rych s\u0105 przypisane.
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci s\u0105 ujmowane w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu. Utrata warto\u015bci o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowana jako zmniejszenie warto\u015bci firmy przypisanej do tego o\u015brodka (Sp\u00f3\u0142ki o\u015brodk\u00f3w), a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci ksi\u0119gowej pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka (Sp\u00f3\u0142ki o\u015brodk\u00f3w) na zasadzie proporcjonalnej.
\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 firmy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w, odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119te w poprzednich okresach, s\u0105 poddawane na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zasz\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na zmniejszenie utraty warto\u015bci lub jej ca\u0142kowite odwr\u00f3cenie. Odpis aktualizuj\u0105cy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci jest odwracany, je\u017celi zmieni\u0142y si\u0119 szacunki zastosowane do okre\u015blenia warto\u015bci odzyskiwalnej.
Odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci odwracany jest tylko do wysoko\u015bci warto\u015bci pocz\u0105tkowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka by\u0142aby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci nie zosta\u0142 uj\u0119ty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6efea808d62e43028278de6acca696f1_540": { "value": "15.Aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy lub wydania
Aktywa trwa\u0142e (lub aktywa i zobowi\u0105zania stanowi\u0105ce Sp\u00f3\u0142k\u0119 przeznaczon\u0105 do zbycia), co do kt\u00f3rych Grupa oczekuje, \u017ce wypracuj\u0105 one korzy\u015bci w wyniku sprzeda\u017cy lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, s\u0105 klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda\u017cy lub wydania. Bezpo\u015brednio przed przeklasyfikowaniem do przeznaczonych do sprzeda\u017cy lub wydania, aktywa te (lub sk\u0142adniki Sp\u00f3\u0142ki przeznaczonej do zbycia) s\u0105 ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowo\u015bci Grupy. Nast\u0119pnie aktywa lub Sp\u00f3\u0142ki przeznaczone do zbycia s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ni\u017cszej z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015bci bilansowej lub warto\u015bci godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzeda\u017cy.
Ewentualny odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejno\u015bci ujmowany jako zmniejszenie warto\u015bci firmy, a nast\u0119pnie jako zmniejszenie warto\u015bci bilansowej pozosta\u0142ych sk\u0142adnik\u00f3w na zasadzie proporcjonalnej z zastrze\u017ceniem, \u017ce utrata warto\u015bci nie wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w, aktyw\u00f3w finansowych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, nieruchomo\u015bci inwestycyjnych lub aktyw\u00f3w biologicznych, kt\u00f3re s\u0105 nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowo\u015bci Grupy. Utrata warto\u015bci uj\u0119ta przy pocz\u0105tkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzeda\u017cy lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Dotyczy to r\u00f3wnie\u017c zysk\u00f3w i strat wynikaj\u0105cych z p\u00f3\u017aniejszej zmiany warto\u015bci. Zyski z tytu\u0142u wyceny do warto\u015bci godziwej s\u0105 ujmowane tylko do wysoko\u015bci uprzednio zarachowanych strat z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych zaklasyfikowanych do aktyw\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy lub wydania nie amortyzuje si\u0119. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci do aktyw\u00f3w dost\u0119pnych do sprzeda\u017cy lub wydania, ustaje ich ujmowanie t\u0105 metod\u0105.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9a24dbb0238945739198c436ce6fa18c_127079475": { "value": "16.Kapita\u0142 w\u0142asny
\u00a0
Akcje zwyk\u0142e
Akcje zwyk\u0142e ujmuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym. Koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 akcji zwyk\u0142ych, skorygowane o wp\u0142yw podatk\u00f3w, pomniejszaj\u0105 warto\u015b\u0107 kapita\u0142u.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8579128f0a9d4a82a23c47fb46d7f55d_547": { "value": "Zakup akcji w\u0142asnych
W przypadku zakupu akcji w\u0142asnych, kwota zap\u0142aty z tego tytu\u0142u wraz z kosztami bezpo\u015brednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wp\u0142yw podatk\u00f3w, wykazywana jest jako pomniejszenie kapita\u0142u w\u0142asnego. Zakupione akcje w\u0142asne wykazywane s\u0105 jako odr\u0119bna pozycja kapita\u0142u w\u0142asnego. W momencie sprzeda\u017cy lub powt\u00f3rnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje si\u0119 jako zwi\u0119kszenie kapita\u0142u w\u0142asnego, a powsta\u0142\u0105 nadwy\u017ck\u0119 lub niedob\u00f3r z tytu\u0142u tej transakcji ujmuje si\u0119 jako kapita\u0142 z emisji akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac92f7b7a704a44d9ac41c8ac179ab510_550": { "value": "Rezerwy ujmuje si\u0119, gdy na Sp\u00f3\u0142ce ci\u0105\u017cy wynikaj\u0105cy z przesz\u0142ych zdarze\u0144 obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek, kt\u00f3rego warto\u015b\u0107 mo\u017cna wiarygodnie oszacowa\u0107 i prawdopodobne jest, \u017ce wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku wi\u0105za\u0107 si\u0119 b\u0119dzie z wyp\u0142ywem korzy\u015bci ekonomicznych.
\u00a0
Rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego tworzy si\u0119 w oparciu o obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z ustawy \u201ePrawo geologiczne i g\u00f3rnicze\u201d nak\u0142adaj\u0105ce na przedsi\u0119biorstwa g\u00f3rnicze obowi\u0105zek likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych po zako\u0144czeniu eksploatacji, w wysoko\u015bci przewidywanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z:
\uf0b7zabezpieczeniem lub likwidacj\u0105 wyrobisk g\u00f3rniczych oraz obiekt\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 zak\u0142adu g\u00f3rniczego;
\uf0b7zabezpieczeniem niewykorzystanej cz\u0119\u015bci z\u0142o\u017ca kopaliny;
\uf0b7zabezpieczeniem s\u0105siednich z\u0142\u00f3\u017c kopalin;
\uf0b7zabezpieczeniem wyrobisk s\u0105siednich zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych;
\uf0b7przedsi\u0119wzi\u0119ciem niezb\u0119dnych \u015brodk\u00f3w w celu ochrony \u015brodowiska oraz rekultywacji grunt\u00f3w
i zagospodarowania teren\u00f3w po dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Pocz\u0105tkowy szacunek rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego powi\u0119ksza warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego.
Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji.
\u00a0
Rezerwa na szkody g\u00f3rnicze
Grupa na bie\u017c\u0105co tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e wydatki zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d powsta\u0142ych w wyniku dzia\u0142alno\u015bci eksploatacyjnej kopalni. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustalana jest na podstawie wyceny zg\u0142oszonych roszcze\u0144. Istnieje r\u00f3wnie\u017c ryzyko wyst\u0105pienia dalszych roszcze\u0144 dotycz\u0105cych tej kwestii. Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania rezerwy dopiero po wp\u0142ywie roszcze\u0144 do Grupy.
W ramach tej rezerwy ujmowane s\u0105 przewidywane wydatki na usuwanie szk\u00f3d g\u00f3rniczych, kt\u00f3re zostaj\u0105 prawid\u0142owo zg\u0142aszane, nale\u017cycie udokumentowane.
\u00a0
Inne rezerwy
Inne rezerwy dotycz\u0105 odszkodowa\u0144, koszt\u00f3w badania i przegl\u0105du sprawozda\u0144 finansowych oraz innych zobowi\u0105za\u0144 i nieponiesionych koszt\u00f3w przypadaj\u0105cych na okres sprawozdawczy.
\u00a0
Naprawy gwarancyjne
Rezerwa na naprawy gwarancyjne jest ujmowana, gdy produkty lub us\u0142ugi, na kt\u00f3re gwarancja zosta\u0142a udzielona, zosta\u0142y sprzedane. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy jest ustalana na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych udzielonych gwarancji oraz wszystkich mo\u017cliwych wynik\u00f3w wa\u017conych zwi\u0105zanym z nimi prawdopodobie\u0144stwem wykonania.
Grupa tworzy i tworzy\u0142a rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrot\u00f3w produkt\u00f3w sprzedanych w oparciu o wska\u017anik historycznie poniesionych koszt\u00f3w napraw gwarancyjnych oraz zwrot\u00f3w odnotowanych w okresie ubieg\u0142ych 5 lat odniesiony do \u015bredniego poziomu sprzeda\u017cy w tym okresie. Tworzone przez Emitenta rezerwy gwarancyjne na podstawie analizy na przestrzeni tak d\u0142ugiego okresu s\u0105 wystarczaj\u0105ce
i adekwatne do zrealizowanych napraw gwarancyjnych.
\u00a0
Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia
Rezerwa na umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 korzy\u015bci ekonomiczne z umowy s\u0105 ni\u017csze ni\u017c nieuniknione koszty wype\u0142nienia obowi\u0105zk\u00f3w umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej ni\u017cszej z kwot: oczekiwanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z odst\u0105pieniem od umowy lub oczekiwanych koszt\u00f3w netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Sp\u00f3\u0142ka ujmuje wszelkie odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci aktyw\u00f3w zwi\u0105zanych z dan\u0105 umow\u0105.\u00a0
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w\u00a0bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z\u00a0danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Pocz\u0105tkowy szacunek rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego powi\u0119ksza warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Sp\u00f3\u0142ka na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z\u00a0up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z\u00a0aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A082e0ea2dab944e8b40c844a604be3a7_553": { "value": "Rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego tworzy si\u0119 w oparciu o obowi\u0105zki wynikaj\u0105ce z ustawy \u201ePrawo geologiczne i g\u00f3rnicze\u201d nak\u0142adaj\u0105ce na przedsi\u0119biorstwa g\u00f3rnicze obowi\u0105zek likwidacji zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych po zako\u0144czeniu eksploatacji, w wysoko\u015bci przewidywanych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z:
\uf0b7zabezpieczeniem lub likwidacj\u0105 wyrobisk g\u00f3rniczych oraz obiekt\u00f3w i urz\u0105dze\u0144 zak\u0142adu g\u00f3rniczego;
\uf0b7zabezpieczeniem niewykorzystanej cz\u0119\u015bci z\u0142o\u017ca kopaliny;
\uf0b7zabezpieczeniem s\u0105siednich z\u0142\u00f3\u017c kopalin;
\uf0b7zabezpieczeniem wyrobisk s\u0105siednich zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych;
\uf0b7przedsi\u0119wzi\u0119ciem niezb\u0119dnych \u015brodk\u00f3w w celu ochrony \u015brodowiska oraz rekultywacji grunt\u00f3w
i zagospodarowania teren\u00f3w po dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Pocz\u0105tkowy szacunek rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego powi\u0119ksza warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
\u00a0
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego.
Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji.
\u00a0
Rezerwa na szkody g\u00f3rnicze
Grupa na bie\u017c\u0105co tworzy rezerw\u0119 na przysz\u0142e wydatki zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d powsta\u0142ych w wyniku dzia\u0142alno\u015bci eksploatacyjnej kopalni. Wysoko\u015b\u0107 rezerwy ustalana jest na podstawie wyceny zg\u0142oszonych roszcze\u0144. Istnieje r\u00f3wnie\u017c ryzyko wyst\u0105pienia dalszych roszcze\u0144 dotycz\u0105cych tej kwestii. Sp\u00f3\u0142ka jest w stanie dokona\u0107 wiarygodnego oszacowania rezerwy dopiero po wp\u0142ywie roszcze\u0144 do Grupy.
W ramach tej rezerwy ujmowane s\u0105 przewidywane wydatki na usuwanie szk\u00f3d g\u00f3rniczych, kt\u00f3re zostaj\u0105 prawid\u0142owo zg\u0142aszane, nale\u017cycie udokumentowane.
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w\u00a0bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z\u00a0danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Pocz\u0105tkowy szacunek rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego powi\u0119ksza warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Sp\u00f3\u0142ka na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z\u00a0up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z\u00a0aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9dec1c500b7b463081cc755ca603f32d_554": { "value": "18.\u015awiadczenia pracownicze
\u00a0
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako koszt w momencie, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie, kt\u00f3rego nie mo\u017ce realnie unikn\u0105\u0107, wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owego i sformalizowanego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy przed osi\u0105gni\u0119ciem przez pracownik\u00f3w wieku emerytalnego lub zapewnienia \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez Grup\u0119 propozycji dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana.
\u00a0
Odprawy emerytalne i rentowe
Zobowi\u0105zanie Grupy wynikaj\u0105ce z odpraw emerytalnych obliczane jest poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ego wynagrodzenia pracownika w okresie, w kt\u00f3rym pracownik osi\u0105gnie wiek emerytalny oraz na tej podstawie, oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ej odprawy emerytalnej. Odprawy te s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Stop\u0119 dyskontow\u0105 otrzymuje si\u0119 na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa na dzie\u0144 bilansowy,
o podobnym okresie zapadalno\u015bci. Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u odpraw emerytalnych ujmowane jest proporcjonalnie do przewidywanego okresu \u015bwiadczenia przez danego pracownika.
\u00a0
Nagrody jubileuszowe
Grupa oferuje zatrudnionym pracownikom nagrody jubileuszowe, kt\u00f3rych wysoko\u015b\u0107 zale\u017cy od d\u0142ugo\u015bci sta\u017cu pracy pracownika uzyskanego w trakcie zatrudnienia oraz od wysoko\u015bci wynagrodzenia pracownika w momencie nabycia prawa do nagrody jubileuszowej.
\u00a0
Zobowi\u0105zanie Sp\u00f3\u0142ki wynikaj\u0105ce z nagr\u00f3d jubileuszowych obliczane jest poprzez oszacowanie wysoko\u015bci przysz\u0142ego wynagrodzenia pracownika w okresie, w kt\u00f3rym pracownik nab\u0119dzie prawo do poszczeg\u00f3lnych nagr\u00f3d jubileuszowych oraz w oparciu o wysoko\u015b\u0107 przysz\u0142ej nagrody jubileuszowej. Nagrody te s\u0105 dyskontowane do warto\u015bci bie\u017c\u0105cej. Stop\u0119 dyskontow\u0105 otrzymuje si\u0119 na podstawie rynkowej stopy zwrotu z obligacji Skarbu Pa\u0144stwa na dzie\u0144 bilansowy.
Rotacja pracownik\u00f3w jest szacowana na podstawie danych historycznych oraz przewidywa\u0144 poziomu zatrudnienia w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Deputaty w\u0119glowe
Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105zana jest do wyp\u0142acania corocznie pracownikom oraz innym uprawnionym, ekwiwalentu pieni\u0119\u017cnego za deputat w\u0119glowy. Ekwiwalent przys\u0142uguje zamieszka\u0142ym w kraju emerytom i rencistom, kt\u00f3rzy odeszli na emerytur\u0119 lub rent\u0119 bezpo\u015brednio ze Sp\u00f3\u0142ki oraz wdowom, wdowcom i sierotom, je\u017celi osoby takie spe\u0142niaj\u0105 warunki otrzymania renty rodzinnej po pracownikach, emerytach i rencistach (\u201einni uprawnieni\u201d), z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce ekwiwalent ma charakter uprawnienia osobistego, niezbywalnego i przys\u0142uguje wy\u0142\u0105cznie jednej osobie wskazanej zgodnie przez wszystkie osoby spo\u015br\u00f3d kr\u0119gu uprawnionych.
Wysoko\u015b\u0107 ekwiwalentu wynosi 3/8 kwoty ekwiwalentu przys\u0142uguj\u0105cego pracownikowi. W przypadku odej\u015bcia pracownika na emerytur\u0119 lub rent\u0119 w trakcie roku. Wysoko\u015b\u0107 ekwiwalentu oblicza si\u0119 proporcjonalnie do czasu przepracowanego. Ekwiwalent wyp\u0142acany jest do 30 czerwca danego roku.
\u00a0
Inne kr\u00f3tkoterminowe \u015bwiadczenia pracownicze
Sp\u00f3\u0142ka tworzy rezerw\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w wysoko\u015bci przewidzianych p\u0142atno\u015bci dla pracownik\u00f3w z tytu\u0142u kr\u00f3tkoterminowych premii pieni\u0119\u017cnych, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka jest prawnie lub zwyczajowo zobowi\u0105zana do takich wyp\u0142at na podstawie us\u0142ug \u015bwiadczonych przez pracownik\u00f3w w przesz\u0142o\u015bci, a zobowi\u0105zanie to mo\u017ce zosta\u0107 rzetelnie oszacowane.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4edc44e322224aefa62bd951d4a0d809_557": { "value": "\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy
\u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy ujmuje si\u0119 jako koszt w momencie, gdy na Grupie ci\u0105\u017cy zobowi\u0105zanie, kt\u00f3rego nie mo\u017ce realnie unikn\u0105\u0107, wynikaj\u0105ce ze szczeg\u00f3\u0142owego i sformalizowanego planu rozwi\u0105zania stosunku pracy przed osi\u0105gni\u0119ciem przez pracownik\u00f3w wieku emerytalnego lub zapewnienia \u015bwiadcze\u0144 z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w nast\u0119pstwie z\u0142o\u017conej przez Grup\u0119 propozycji dobrowolnego rozwi\u0105zania stosunku pracy. \u015awiadczenia z tytu\u0142u rozwi\u0105zania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odej\u015b\u0107 s\u0105 ujmowane w kosztach, je\u015bli Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a pracownikom ofert\u0119 zach\u0119caj\u0105c\u0105 do dobrowolnych odej\u015b\u0107, jest prawdopodobne, \u017ce oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odej\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 rzetelnie oszacowana.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae0939ea8a9c94a0ab5c358b39ffd38ab_785210728": { "value": "20.Zmiany prezentacyjne danych por\u00f3wnawczych i korekty b\u0142\u0119d\u00f3w podstawowych
\u00a0
W zwi\u0105zku ze zmian\u0105 strategii dotycz\u0105cej okresu funkcjonowania tj. wyd\u0142u\u017cenia czasu eksploatacji kopalni dokonano ponownej analizy stawek amortyzacyjnych wszystkich sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w PG Silesia\u00a0 na dzie\u0144 nabycia udzia\u0142\u00f3w przez Emitenta. Pierwotnie przyj\u0119to jednolit\u0105 stawk\u0119 amortyzacyjn\u0105 ca\u0142ego maj\u0105tku.\u00a0 W wyniku wewn\u0119trznej weryfikacji\u00a0 przeanalizowano prawid\u0142owo\u015b\u0107 zastosowanych stawek amortyzacji i dokonano korekty umorze\u0144 wed\u0142ug rzeczywistych okres\u00f3w\u00a0 ich u\u017cytkowania.
\u00a0
stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | korekta wyniku | korekta lat ubieg\u0142ych \u2013 aktywo na podatek | stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | |
Aktywa trwa\u0142e | 706 718 | 33 835 | -23 268 | 696 151 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | 457 202 | 35 609 | \u00a0\u00a0 | 421 593 |
Warto\u015bci niematerialne | 1 793 | 700 | \u00a0\u00a0 | 1 093 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | 2 643 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 2 643 |
Warto\u015bci firmy | 3 545 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 545 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 12 858 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 12 858 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 218 158 | -2 474 | -23 268 | 243 900 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 10 519 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 519 |
Aktywa obrotowe | 525 053 | 0 | 0 | 525 053 |
Zapasy | 173 466 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 173 466 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 78 674 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 78 674 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 8 770 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 770 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 63 720 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 63 720 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 53 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 53 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 98 097 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 98 097 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 102 273 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 102 273 |
AKTYWA RAZEM | 1 231 771 | 33 835 | -23 268 | 1 221 204 |
\u00a0
\u00a0
stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | korekta wyniku | korekta lat ubieg\u0142ych \u2013 aktywo na podatek | stan na 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 790 101 | 33 835 | -23 268 | 779 534 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 57 926 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 57 926 |
Akcje w\u0142asne | -500 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -500 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y | 8 276 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 8 276 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia | -1 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -1 |
Zyski zatrzymane w tym: | 724 400 | 33 835 | -23 268 | 713 833 |
Niepodzielony wynik finansowy | 329 424 | -4 574 | -23 268 | 357 266 |
Wynik finansowy bie\u017c\u0105cego okresu | 394 976 | 38 409 | \u00a0\u00a0 | 356 567 |
Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | 162 856 | 0 | 0 | 162 856 |
Kredyty i po\u017cyczki | 85 315 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 85 315 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 4 516 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 4 516 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 13 485 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 13 485 |
Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | 10 051 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 051 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 970 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 970 |
Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 3 680 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 680 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 44 839 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 44 839 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 278 814 | 0 | 0 | 278 814 |
Kredyty i po\u017cyczki | 10 934 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 10 934 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 3 696 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 3 696 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 23 996 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 23 996 |
Zobowi\u0105zania handlowe | 89 617 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 89 617 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 6 674 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 674 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 41 168 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 41 168 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 13 434 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 13 434 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w | 1 863 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 1 863 |
Rezerwa na \u015bwiadczenia emerytalne i podobne | 5 627 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 5 627 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 81 805 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 81 805 |
PASYWA RAZEM | 1 231 771 | 33 835 | -23 268 | 1 221 204 |
\u00a0
\u00a0
za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | korekta wyniku | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | |
Przychody ze sprzeda\u017cy | 1 111 782 | 0 | 1 111 782 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | 1 094 706 | \u00a0\u00a0 | 1 094 706 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 17 076 | \u00a0\u00a0 | 17 076 |
Koszty sprzedanych produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 500 882 | -41 955 | 542 837 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 482 210 | -41 955 | 524 165 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 18 672 | \u00a0\u00a0 | 18 672 |
Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy | 610 900 | 41 955 | 568 945 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 24 807 | \u00a0\u00a0 | 24 807 |
Koszty sprzeda\u017cy | 40 370 | \u00a0\u00a0 | 40 370 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | 50 130 | \u00a0\u00a0 | 50 130 |
Nak\u0142ady na prace badawcze i rozwojowe | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | 55 843 | \u00a0\u00a0 | 55 843 |
Zysk ( Strata ) ze sprzeda\u017cy jednostek zale\u017cnych (+/-) | 5 528 | \u00a0\u00a0 | 5 528 |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 494 892 | 41 955 | 452 937 |
Przychody finansowe | 9 056 | \u00a0\u00a0 | 9 056 |
Koszty finansowe | 20 407 | \u00a0\u00a0 | 20 407 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 483 541 | 41 955 | 441 586 |
Podatek dochodowy | 88 565 | 3 546 | 85 019 |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 394 976 | 38 409 | 356 567 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) netto, w tym przypadaj\u0105cy: | 394 976 | 38 409 | 356 567 |
akconariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 394 976 | 38 409 | 356 567 |
Inne ca\u0142kowite dochody netto,kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeklasyfikowane do wyniku w tym: | 384 | 0 | 384 |
Zyski/straty aktuarialne | 384 | \u00a0\u00a0 | 384 |
Inne ca\u0142kowite dochody | 384 | \u00a0\u00a0 | 384 |
Ca\u0142kowite dochody, w tym przypadaj\u0105ce: | 395 360 | 38 409 | 356 951 |
akconariuszom jednostki dominuj\u0105cej | 395 360 | 38 409 | 356 951 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawowy za okres obrotowy | 27,27 | \u00a0\u00a0 | 24,62 |
Rozwodniony za okres obrotowy | 27,29 | \u00a0\u00a0 | 24,64 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w z\u0142) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Podstawowy za okres obrotowy | 27,27 | \u00a0\u00a0 | 24,62 |
Rozwodniony za okres obrotowy | 27,29 | \u00a0\u00a0 | 24,64 |
Zysk (strata) netto na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej (w z\u0142) | 0,00 | \u00a0\u00a0 | 0,00 |
\u00a0
za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | korekta wyniku | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r. | |
Zysk (strata) netto | 394 976 | 57 104 | 356 567 |
R\u00f3znice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Zyski/straty aktuarialne | 384 | 0 | 384 |
Suma dochod\u00f3w ca\u0142kowitych | 395 360 | 57 104 | 356 951 |
\u00a0\u00a0 | Kapita\u0142 zak\u0142adowy | Kapita\u0142y zapasowy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ceny nominalnej | R\u00f3\u017anice kursowe z przeliczenia | Akcje w\u0142asne | Pozosta\u0142e kapita\u0142y | Zyski zatrzymane | Kapita\u0142 w\u0142\u0105sny przypadaj\u0105cy akcjonariuszum jednostki dominuj\u0105cej | Kapita\u0142 |
dwana\u015bcie miesi\u0119cy zako\u0144czone 31.12.2022 r. | ||||||||
Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31.12.2022 r. | 57 926 | 0 | -1 | -500 | 8 276 | 713 833 | 779 534 | 779 534 |
Korekta b\u0142\u0119du roku 2022 i lat wcze\u015bniejszych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -27 827 | -27 827 | -27 827 |
Kapita\u0142 w\u0142asny na dzie\u0144 31.12.2023 r. | 57\u00a0926 | 0 | -1 | -500 | 8 276 | 724 400 | 790 101 | 790 101 |
\u00a0
za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | Korekta b\u0142\u0119du roku 2022 i lat wcze\u015bniejszych | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | |
DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 OPERACYJNA | |||
Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 483 541 | 41 955 | 441 586 |
Korekty razem: | -208 808 | -41 955 | -166 853 |
Amortyzacja | 63 159 | -41 955 | 105 114 |
Zyski (straty) z tytu\u0142u r\u00f3\u017cnic kursowych | 2 035 | \u00a0\u00a0 | 2 035 |
Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) | 11 026 | \u00a0\u00a0 | 11 026 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 13 712 | \u00a0\u00a0 | 13 712 |
Zmiana stanu rezerw | 25 401 | \u00a0\u00a0 | 25 401 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w | -79 577 | \u00a0\u00a0 | -79 577 |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | -122 687 | \u00a0\u00a0 | -122 687 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144, z wyj\u0105tkiem po\u017cyczek i kredyt\u00f3w | -36 271 | \u00a0\u00a0 | -36 271 |
Sp\u0142aty zobowi\u0105za\u0144 uk\u0142adowych | -29 521 | \u00a0\u00a0 | -29 521 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w | -42 666 | \u00a0\u00a0 | -42 666 |
Inne korekty | -13 419 | \u00a0\u00a0 | -13 419 |
Got\u00f3wka z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 274 733 | 0 | 274 733 |
Podatek dochodowy (zap\u0142acony) / zwr\u00f3cony | -49 687 | \u00a0\u00a0 | -49 687 |
A. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | 225 046 | 0 | 225 046 |
DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 INWESTYCYJNA | |||
Wp\u0142ywy | 3 529 | 0 | 3 529 |
Zbycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 1 407 | \u00a0\u00a0 | 1 407 |
Odsetki i po\u017cyczki ( sp\u0142ata ) | 2 122 | \u00a0\u00a0 | 2 122 |
Wydatki | 117\u00a0954 | 0 | 117 954 |
Nabycie warto\u015bci niematerialnych oraz rzeczowych akyw\u00f3w trwa\u0142ych | 107\u00a0103 | \u00a0\u00a0 | 107 103 |
Wydatki na aktywa finansowe | 10\u00a0851 | \u00a0\u00a0 | 10 851 |
B. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | -114\u00a0425 | 0 | -114 425 |
DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 FINANSOWA | |||
Wp\u0142ywy | 6 760 | 0 | 6 760 |
Kredyty i po\u017cyczki | 765 | \u00a0\u00a0 | 765 |
Wp\u0142ywy z tytu\u0142u dotacji | 5 995 | \u00a0\u00a0 | 5 995 |
Wydatki | 42 776 | 0 | 42 776 |
Nabycie udzia\u0142\u00f3w (akcji) w\u0142asnych | 500 | \u00a0\u00a0 | 500 |
Dywidendy i inne wp\u0142aty na rzecz w\u0142a\u015bcicieli | 14 462 | \u00a0\u00a0 | 14 462 |
Sp\u0142aty kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 14 095 | \u00a0\u00a0 | 14 095 |
P\u0142atno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 12 129 | \u00a0\u00a0 | 12 129 |
Odsetki | 1 590 | \u00a0\u00a0 | 1 590 |
C. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | -36 016 | 0 | -36 016 |
D. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne netto razem | 74 605 | 0 | 74 605 |
E. \u015arodki pieni\u0119\u017cne na pocz\u0105tek okresu | 27 668 | \u00a0\u00a0 | 27 668 |
F. \u015arodki pieni\u0119\u017cne na koniec okresu (F+D) | 102 273 | 0 | 102 273 |
w tym \u015brodki o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 4 985 | \u00a0\u00a0 | 4 985 |
IV.Istotne warto\u015bci oparte na profesjonalnym os\u0105dzie i szacunkach
\u00a0
Profesjonalny os\u0105d
\u00a0
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowo\u015bci wobec zagadnie\u0144 podanych poni\u017cej, najwi\u0119ksze znaczenie, opr\u00f3cz szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych, mia\u0142 profesjonalny os\u0105d kierownictwa.
\u00a0
Klasyfikacja um\u00f3w
\u00a0
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocen\u0119, w\u00a0jakim zakresie ryzyko i po\u017cytki z tytu\u0142u posiadania przedmiotu leasingu przypadaj\u0105 w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera si\u0119 na tre\u015bci ekonomicznej ka\u017cdej transakcji.
\u00a0
Niepewno\u015b\u0107 szacunk\u00f3w
\u00a0
Poni\u017cej om\u00f3wiono podstawowe za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci i inne kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a niepewno\u015bci wyst\u0119puj\u0105ce na dzie\u0144 bilansowy, z kt\u00f3rymi zwi\u0105zane jest istotne ryzyko znacz\u0105cej korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w
i zobowi\u0105za\u0144 w nast\u0119pnym roku finansowym.
\u00a0
Utrata warto\u015bci aktyw\u00f3w
\u00a0
Grupa przeprowadza na koniec ka\u017cdego okresu sprawozdawczego testy na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, warto\u015bci niematerialnych, zapas\u00f3w.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa \u015brodka trwa\u0142ego podlega zmniejszeniu z tytu\u0142u utraty warto\u015bci do wysoko\u015bci jego warto\u015bci odzyskiwalnej, je\u017celi warto\u015b\u0107 bilansowa danego \u015brodka trwa\u0142ego (lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rego on nale\u017cy) jest wy\u017csza od jego oszacowanej warto\u015b\u0107 odzyskiwalnej.
Dla cel\u00f3w przeprowadzenia testu na utrat\u0119 warto\u015bci, sk\u0142adniki aktyw\u00f3w alokowane s\u0105 do o\u015brodk\u00f3w wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne (OWSP) i czerpi\u0105 korzy\u015bci z synergii po\u0142\u0105czenia.
\u00a0
Je\u017celi przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci wyka\u017ce, i\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna (tj. wy\u017csza z dw\u00f3ch kwot: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty zbycia i warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa) danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej, r\u00f3\u017cnica stanowi odpis aktualizuj\u0105cy
\u00a0
Je\u017celi przeprowadzony test na utrat\u0119 warto\u015bci wyka\u017ce, i\u017c warto\u015b\u0107 odzyskiwalna sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub OWSP jest wy\u017csza od warto\u015bci bilansowej w\u00f3wczas nast\u0119puje odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego. Po odwr\u00f3ceniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015b\u0107 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie powinna przekroczy\u0107 warto\u015bci bilansowej tego sk\u0142adnika, jaka zosta\u0142aby ustalona, gdyby nie ujmowano odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci w latach ubieg\u0142ych.
\u00a0
Odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i ich odwr\u00f3cenia odnoszone s\u0105 do wyniku finansowego jako pozosta\u0142e koszty i przychody operacyjne.
\u00a0
W roku 2023 przeprowadzono nast\u0119puj\u0105ce testy:
\u00a0
1.Bumech S.A. Oddzia\u0142 w Katowicach \u2013 testy przeprowadzono dla maj\u0105tku wykorzystywanego do produkcji, remont\u00f3w serwisowania kombajn\u00f3w oraz zwi\u0105zanych z nimi zapas\u00f3w. Analiza wykaza\u0142a, \u017ce nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki dla przeprowadzenia testu dla maj\u0105tku zwi\u0105zanego z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 g\u00f3rnicz\u0105. Test utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oparto na analizie korzy\u015bci ekonomicznej z tytu\u0142u wykonywania remont\u00f3w maszyn i urz\u0105dze\u0144 we w\u0142asnym zakresie w por\u00f3wnaniu z ich realizacj\u0105 przez podmioty zewn\u0119trzne. Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 w drodze oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu dokonano:
-projekcji dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka dla 5-cio letniego okresu,
-oszacowano warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 zapasy wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub te\u017c wed\u0142ug warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania oraz zgodnie z MSR 2 pkt 29 (wycena na zasadzie odpis\u00f3w indywidualnych), zastosowano wska\u017anik korekty warto\u015bci bilansowej uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: nie wykazywanie ruchu, utrat\u0119 przydatno\u015bci, potencjalny popyt na dany rodzaj sk\u0142adnika zapas\u00f3w, stan techniczny (ew. uszkodzenia) doprowadzaj\u0105ce dany sk\u0142adnik zapas\u00f3w do \u201esprzedawalno\u015bci\".
Test utraty warto\u015bci oparto na oszacowaniu warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania oraz w warto\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania uwzgledniaj\u0105cej: utrat\u0119 przydatno\u015bci, potencjalny popyt na dany rodzaj sk\u0142adnika zapas\u00f3w, stan techniczny (ew. uszkodzenia).
2.Bumech S.A. Oddzia\u0142 w Iwinach \u2013 test przeprowadzono dla maj\u0105tku trwa\u0142ego i obrotowego w postaci zapas\u00f3w Oddzia\u0142u. Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 w drodze oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu:
-dokonano projekcji dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka dla 5-cio letniego okresu, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej,
-oszacowano warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
3.Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. \u2013 testu dokonano zgodnie z MSR 36 w celu oceny, czy na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 firmy (udzia\u0142\u00f3w w podmiocie zale\u017cnym), b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Bumech S.A., odzwierciedla ich realn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Testu utraty warto\u015bci dokonano poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z szacunkow\u0105 warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu:
-dokonano projekcji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w o\u015brodka generuj\u0105cego doch\u00f3d,
-oszacowano warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
4.Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. \u2013 testu dokonano zgodnie z MSR 36 w celu oceny, czy na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w podmiocie zale\u017cnym, b\u0119d\u0105ceym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Bumech S.A., odzwierciedla ich realn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Testu utraty warto\u015bci dokonano poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z szacunkow\u0105 warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu:
-dokonano projekcji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w o\u015brodka generuj\u0105cego doch\u00f3d,
-oszacowano warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Transakcje o charakterze leasingu zwrotnego
\u00a0
Je\u017celi transakcja sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego ma charakter leasingu i je\u017celi jest jasne, \u017ce transakcja zosta\u0142a zawarta w cenach odpowiadaj\u0105cych warto\u015bci godziwej, to niezw\u0142ocznie ujmuje si\u0119 ewentualne zyski lub straty.
\u00a0
Je\u017celi cena sprzeda\u017cy jest ni\u017csza od warto\u015bci godziwej, to niezw\u0142ocznie ujmuje si\u0119 ewentualne zyski lub straty,
z wyj\u0105tkiem sytuacji, gdy strat\u0119 kompensuj\u0105 przysz\u0142e op\u0142aty leasingowe ni\u017csze od cen rynkowych. W takim wypadku strat\u0119 rozlicza si\u0119 w czasie i odpisuje proporcjonalnie do op\u0142at leasingowych przez okres przewidywanego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w. Je\u017celi cena sprzeda\u017cy przewy\u017csza warto\u015b\u0107 godziw\u0105, to kwot\u0119 przekraczaj\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 rozlicza si\u0119 w czasie i amortyzuje przez okres przewidywanego u\u017cytkowania sk\u0142adnika aktyw\u00f3w
\u00a0
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego bazuj\u0105c na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce w przysz\u0142o\u015bci zostanie osi\u0105gni\u0119ty zysk podatkowy pozwalaj\u0105cy na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wynik\u00f3w podatkowych w przysz\u0142o\u015bci mog\u0142oby spowodowa\u0107, \u017ce za\u0142o\u017cenie to sta\u0142oby si\u0119 nieuzasadnione.
\u00a0
Kalkulacja odroczonego podatku dochodowego
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowi\u0105zania bilansowego, w oparciu o r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w ksi\u0119gowych, a ich warto\u015bci\u0105 ustalan\u0105 dla cel\u00f3w podatkowych. Rezerwy nie tworzy si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe: pocz\u0105tkowe uj\u0119cie aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w, kt\u00f3re nie wp\u0142ywaj\u0105 ani na zysk ksi\u0119gowy ani na doch\u00f3d
do opodatkowania, r\u00f3\u017cnice zwi\u0105zane z inwestycjami w jednostkach zale\u017cnych w zakresie, w kt\u00f3rym nie jest prawdopodobne, \u017ce zostan\u0105 one zrealizowane w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci. Uj\u0119ta kwota podatku odroczonego opiera si\u0119 na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowi\u0105zuj\u0105cych lub uchwalonych na dzie\u0144 bilansowy.
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego s\u0105 ujmowane do wysoko\u015bci, do kt\u00f3rej jest prawdopodobne, i\u017c osi\u0105gni\u0119ty zostanie doch\u00f3d do opodatkowania, kt\u00f3ry pozwoli na realizacj\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego obni\u017ca si\u0119 w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osi\u0105gni\u0119cie dochodu do opodatkowania wystarczaj\u0105cego do cz\u0119\u015bciowego lub ca\u0142kowitego zrealizowania r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych. Takie obni\u017cki koryguje si\u0119
w g\u00f3r\u0119, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczaj\u0105cego dochodu do opodatkowania staje si\u0119 prawdopodobne.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 godziwa nieruchomo\u015bci inwestycyjnych
Grupa zgodnie z MSR 40 wybra\u0142a dla ustalenia warto\u015bci wszystkich swoich nieruchomo\u015bci inwestycyjnych \u2013 model wyceny w warto\u015bci godziwej \u2013 przyjmuj\u0105c, \u017ce na og\u00f3\u0142 istnieje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wiarygodnego ustalenia takiej warto\u015bci.
\u00a0
Stawki amortyzacyjne
Wysoko\u015b\u0107 stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w rzeczowego maj\u0105tku trwa\u0142ego oraz warto\u015bci niematerialnych. Grupa okresowo dokonuje weryfikacji przyj\u0119tych okres\u00f3w ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci na podstawie bie\u017c\u0105cych szacunk\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
Rezerwy
Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunk\u00f3w prawdopodobie\u0144stwa wyp\u0142ywu korzy\u015bci ekonomicznych oraz okre\u015blenia wysoko\u015bci stanowi\u0105cej najbardziej w\u0142a\u015bciwy szacunek nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do wype\u0142nienia obowi\u0105zku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego.
\u00a0
Najistotniejsze pozycje rezerw dotycz\u0105:
\uf0b7rezerwyna przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego, rezerwa ta tworzona jest w odniesieniu do zak\u0142adu g\u00f3rniczego wchodz\u0105cego w sk\u0142ad Grupy na bazie szacunku przewidywanych koszt\u00f3w likwidacji obiekt\u00f3w i przywr\u00f3cenia stanu pierwotnego terenu po zako\u0144czeniu eksploatacji. Podstaw\u0105 szacowania wielko\u015bci rezerwy s\u0105 opracowania sporz\u0105dzone w oparciu o prognozy eksploatacji z\u0142o\u017ca (dla obiekt\u00f3w g\u00f3rniczych) oraz analizy technologiczno-ekonomiczne,
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Pocz\u0105tkowy szacunek rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego powi\u0119ksza warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Grupa na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane, jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji.
\uf0b7rezerwy na sprawy s\u0105dowe,
\uf0b7rezerwy nakoszty przetworzenia odpad\u00f3w, kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku, zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane s\u0105 ze stop\u0105 inflacji, stop\u0105 dyskontow\u0105, nominaln\u0105 warto\u015bci\u0105 nak\u0142ad\u00f3w,
\uf0b7naprawy gwarancyjne, szacunek liczony na podstawie danych historycznych dotycz\u0105cych udzielonych gwarancji oraz wszystkich mo\u017cliwych wynik\u00f3w wa\u017conych zwi\u0105zanym z nimi prawdopodobie\u0144stwem wykonania,
\uf0b7rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe, zosta\u0142y oszacowane na podstawie metod aktuarialnych.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af2cb2750641e434ca3faaac4ea0de8bb_569": { "value": "W roku 2023 przeprowadzono nast\u0119puj\u0105ce testy:
\u00a0
1.Bumech S.A. Oddzia\u0142 w Katowicach \u2013 testy przeprowadzono dla maj\u0105tku wykorzystywanego do produkcji, remont\u00f3w serwisowania kombajn\u00f3w oraz zwi\u0105zanych z nimi zapas\u00f3w. Analiza wykaza\u0142a, \u017ce nie wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki dla przeprowadzenia testu dla maj\u0105tku zwi\u0105zanego z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 g\u00f3rnicz\u0105. Test utraty warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oparto na analizie korzy\u015bci ekonomicznej z tytu\u0142u wykonywania remont\u00f3w maszyn i urz\u0105dze\u0144 we w\u0142asnym zakresie w por\u00f3wnaniu z ich realizacj\u0105 przez podmioty zewn\u0119trzne. Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwaln\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 w drodze oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu dokonano:
-projekcji dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka dla 5-cio letniego okresu,
-oszacowano warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Zgodnie z MSR 2 pkt. 9 zapasy wycenia si\u0119 w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub te\u017c wed\u0142ug warto\u015bci netto mo\u017cliwej do uzyskania oraz zgodnie z MSR 2 pkt 29 (wycena na zasadzie odpis\u00f3w indywidualnych), zastosowano wska\u017anik korekty warto\u015bci bilansowej uwzgl\u0119dniaj\u0105cy: nie wykazywanie ruchu, utrat\u0119 przydatno\u015bci, potencjalny popyt na dany rodzaj sk\u0142adnika zapas\u00f3w, stan techniczny (ew. uszkodzenia) doprowadzaj\u0105ce dany sk\u0142adnik zapas\u00f3w do \u201esprzedawalno\u015bci\".
Test utraty warto\u015bci oparto na oszacowaniu warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania oraz w warto\u015bci mo\u017cliwej do uzyskania uwzgledniaj\u0105cej: utrat\u0119 przydatno\u015bci, potencjalny popyt na dany rodzaj sk\u0142adnika zapas\u00f3w, stan techniczny (ew. uszkodzenia).
2.Bumech S.A. Oddzia\u0142 w Iwinach \u2013 test przeprowadzono dla maj\u0105tku trwa\u0142ego i obrotowego w postaci zapas\u00f3w Oddzia\u0142u. Jako warto\u015b\u0107 odzyskiwan\u0105 przyj\u0119to warto\u015b\u0107 u\u017cytkow\u0105 w drodze oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu:
-dokonano projekcji dzia\u0142alno\u015bci o\u015brodka dla 5-cio letniego okresu, z uwzgl\u0119dnieniem warto\u015bci rezydualnej,
-oszacowano warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
3.Modern Solutions for Environment Sp. z o.o. \u2013 testu dokonano zgodnie z MSR 36 w celu oceny, czy na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 firmy (udzia\u0142\u00f3w w podmiocie zale\u017cnym), b\u0119d\u0105cej sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Bumech S.A., odzwierciedla ich realn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Testu utraty warto\u015bci dokonano poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z szacunkow\u0105 warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu:
-dokonano projekcji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w o\u015brodka generuj\u0105cego doch\u00f3d,
-oszacowano warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
4.Przedsi\u0119biorstwo G\u00f3rnicze \u201eSilesia\u201d Sp. z o.o. \u2013 testu dokonano zgodnie z MSR 36 w celu oceny, czy na dzie\u0144 bilansowy warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w w podmiocie zale\u017cnym, b\u0119d\u0105ceym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w trwa\u0142ych Bumech S.A., odzwierciedla ich realn\u0105 warto\u015b\u0107 rynkow\u0105. Testu utraty warto\u015bci dokonano poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w z szacunkow\u0105 warto\u015bci\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3rych uzyskania oczekuje si\u0119 z tytu\u0142u dalszego u\u017cytkowania. Testu dokonano w oparciu o szacowan\u0105 warto\u015b\u0107 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z tytu\u0142u u\u017cytkowania o\u015brodka wypracowuj\u0105cego \u015brodki pieni\u0119\u017cne. W tym celu:
-dokonano projekcji przychod\u00f3w i koszt\u00f3w o\u015brodka generuj\u0105cego doch\u00f3d,
-oszacowano warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Strata ze zbycia i likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego | 214 | 11 725 |
Zawi\u0105zanie rezerw | 112 | 2 383 |
Darowizny | \u00a0 | 238 |
Niezawinione niedobory sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego | 496 | 13 |
Fundusz likwidacji kopal\u0144 FLK | \u00a0 | 3 882 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa niefinansowe | 11\u00a0853 | 4 828 |
Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | \u00a0 | 29 764 |
Z\u0142omowanie i likwidacja \u015brodk\u00f3w obrotowych | 11 | \u00a0 |
Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 61 | \u00a0 |
Koszty s\u0105dowe i s\u0105dowej obs\u0142ugi restrukturyzacji | 8\u00a0008 | \u00a0 |
Odszkodowania, kary | 38 | 44 |
Umorzone nale\u017cno\u015bci | 1 | 9 |
Pozosta\u0142e | 5\u00a0052 | 2 957 |
Razem | 25\u00a0846 | 55 843 |
\u00a0
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 1 328 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 2 136 |
Zapasy | 11\u00a0853 | 1 364 |
Razem | 11 853 | 4 828 |
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 12\u00a0759 | 267\u00a0763 | 189\u00a0026 | 9\u00a0725 | 20\u00a0596 | 83 489 | 583 358 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 166 | 82 387 | 69\u00a0040 | 2\u00a0512 | 1\u00a0123 | 140 291 | 295 519 |
\u2013 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 166 | 81 780 | 69\u00a0010 | 2\u00a0512 | 1\u00a0099 | 128 357 | 282 924 |
\u2013 wytworzenia we w\u0142asnym zakresie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 607 | 30 | \u00a0 | 24 | \u00a0 | 661 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 11 934 | 11 934 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 7 | 171 | 97\u00a0796 | 508 | 958 | 170 989 | 267 429 |
\u2013 zbycia | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0356 | 133 | \u00a0 | 323 | 1 812 |
\u2013 likwidacji | 7 | 171 | 93\u00a0247 | 375 | 958 | 14 | 94 772 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3\u00a0729 | 3 729 |
\u2013 przekwalifikowanie na zapasy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 193 | \u00a0 | \u00a0 | 166\u00a0923 | 167 116 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 12\u00a0918 | 349 979 | 163 270 | 11\u00a0729 | 20\u00a0761 | 52 791 | 611 448 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 | 1 162 | 33 068 | 71\u00a0028 | 600 | 9\u00a0262 | 0 | 115 120 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 579 | 18\u00a0066 | 42\u00a0791 | 2\u00a0745 | 1\u00a0259 | 0 | 65 440 |
\u2013 amortyzacji | 282 | 9 013 | 40 827 | 2 726 | 1\u00a0232 | \u00a0 | 54 080 |
\u2013 inne | 297 | 9\u00a0053 | 1 964 | 19 | 27 | \u00a0 | 11 360 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 1 | 171 | 94\u00a0544 | 489 | 958 | 0 | 96 163 |
\u2013 likwidacji | 1 | 171 | 93\u00a0202 | 374 | 958 | \u00a0 | 94 706 |
\u2013 sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | 1 342 | 115 | \u00a0 | \u00a0 | 1 457 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 | 1\u00a0740 | 50\u00a0963 | 19\u00a0275 | 2\u00a0856 | 9\u00a0563 | 0 | 84 397 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2023 | 0 | 794 | 1\u00a0809 | 20 | 7\u00a0660 | 753 | 11 036 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 1\u00a0896 | 0 | 0 | 273 | 2 169 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0896 | \u00a0 | \u00a0 | 273 | 2 169 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 273 | 0 | 0 | 150 | 423 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 273 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 273 |
\u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 150 | 150 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 794 | 3\u00a0432 | 20 | 7\u00a0660 | 876 | 12 782 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 11\u00a0178 | 298\u00a0222 | 140\u00a0563 | 8\u00a0853 | 3\u00a0538 | 51 915 | 514 269 |
Zmiany stanu leasingu uj\u0119te w \u015brodkach trwa\u0142ych
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Warto\u015b\u0107 netto | |
Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | 4 730 | 454 | 4 276 | 4 729 | 395 | 4 334 |
Budynki i budowle | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 25 900 | 22 116 | 3 784 | 14 386 | 8 751 | 5 635 |
\u015arodki transportu | 755 | 479 | 276 | 889 | 325 | 564 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1536 | \u00a0\u00a0 | 1 536 |
Razem | 31 385 | 23 049 | 8 336 | 21 540 | 9 471 | 12 069 |
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r.*
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty i wieczyste u\u017cytkowanie | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 15 925 | 310 782 | 146 889 | 8 967 | 19 708 | 34 814 | 537 085 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 3 299 | 20 075 | 73 049 | 10 613 | 737 | 90 473 | 198 246 |
\u2013 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 299 | 19 568 | 47 544 | 10 613 | 737 | 60 709 | 142 470 |
\u2013 wytworzenia we w\u0142asnym zakresie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 507 | 9\u00a0344 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 9 851 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | 10\u00a0920 | \u00a0 | \u00a0 | 3 757 | 14 677 |
\u2013 przekwalifikowanie z zapas\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | 2\u00a0952 | \u00a0 | \u00a0 | 3 975 | 6 927 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 2\u00a0289 | \u00a0 | \u00a0 | 22 032 | 24 321 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 6 465 | 63 094 | 30 912 | 9 855 | -151 | 41 798 | 151 973 |
\u2013 zbycia | \u00a0 | \u00a0 | 43 696 | 601 | 319 | \u00a0 | 44 616 |
\u2013 likwidacji | 32 | 18 193 | 9 390 | 10 876 | 16 | \u00a0 | 38 507 |
\u2013 reklasyfikacja | 6 433 | 42 612 | -36 017 | -1 622 | -486 | 17 651 | 28 571 |
\u2013 przekwalifikowanie na zapasy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 20 815 | 20 815 |
\u2013 inne | \u00a0 | 2 289 | 13\u00a0843 | \u00a0 | \u00a0 | 3 332 | 19 464 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 12\u00a0759 | 267\u00a0763 | 189\u00a0026 | 9\u00a0725 | 20\u00a0596 | 83 489 | 583 358 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 614 | 27\u00a0999 | 60\u00a0172 | 1\u00a0949 | 8\u00a0287 | 0 | 99 021 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 548 | 18 881 | 49 912 | 5 979 | 1\u00a0279 | 0 | 76 599 |
\u2013 amortyzacji | 548 | 18 881 | 37 367 | 4 593 | 1\u00a0279 | \u00a0 | 62 668 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | 6\u00a0199 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 6 199 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 6 346 | 1\u00a0386 | \u00a0 | \u00a0 | 7 732 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 13\u00a0812 | 39\u00a0056 | 7\u00a0328 | 304 | 0 | 60 500 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 6 528 | 6 329 | 6 770 | 16 | \u00a0 | 19 643 |
\u2013 sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | 32 727 | 558 | 288 | \u00a0 | 33 573 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | 5\u00a0898 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 5 898 |
\u2013 inne | \u00a0 | 1\u00a0386 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 386 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 1 162 | 33 068 | 71\u00a0028 | 600 | 9\u00a0262 | 0 | 115 120 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 574 | 7\u00a0162 | 12 | 8\u00a0896 | 1\u00a0914 | 18 557 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 594 | 2\u00a0720 | 14 | 295 | 128 | 3 751 |
\u2013 utraty warto\u015bci | \u00a0 | 594 | 1\u00a0138 | 14 | 295 | 128 | 2 169 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0582 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 582 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 374 | 8\u00a0073 | 6 | 1\u00a0531 | 1\u00a0289 | 11 273 |
\u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | 8\u00a0073 | 6 | 1\u00a0531 | 81 | 9 691 |
\u2013 inne | \u00a0 | 374 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0208 | 1 582 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 794 | 1\u00a0809 | 20 | 7\u00a0660 | 753 | 11 036 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11\u00a0597 | 233 901 | 116\u00a0189 | 9\u00a0105 | 3\u00a0674 | 82 736 | 457 202 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u00a0
01.01.2023 | Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w | Odpisy aktualizuj\u0105ce na BZ | 31.12.2023 | |||
Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | ||||
82\u00a0736 | 140\u00a0291 | \u00a0 | 16\u00a0971 | \u00a0 | 166 923 | -12 782 | 51 915 |
\u00a0
01.01.2022 | Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w | Odpisy aktualizuj\u0105ce na BZ | 31.12.2022 | |||
Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | ||||
32 900 | 90\u00a0473 | \u00a0 | 17\u00a0651 | \u00a0 | 24 147 | -1 161 | 82 736 |
NOTA 13.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE I WARTO\u015a\u0106 FIRMY
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres od 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 109 | 865 | 636 | 1 827 | 8 437 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 87 | 1 | 96 | 184 |
\u2013 nabycia | \u00a0 | 87 | 1 | 96 | 184 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 5 109 | 952 | 637 | 1 923 | 8 621 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 109 | 429 | 755 | 584 | 6 644 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 57 | 12 | 89 | 158 |
\u2013 amortyzacji | \u00a0 | 57 | 12 | 89 | 158 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 233 | 363 | 105 | 701 |
\u2013 korekta amortyzacji maj\u0105tku PGSz tytu\u0142u | \u00a0 | 233 | 363 | 105 | 701 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 | 5 109 | 253 | 404 | 568 | 6 334 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2023 | 0 | 126 | -126 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | -126 | 126 | 0 | 0 |
\u2013 utraty warto\u015bci | \u00a0 | -126 | 126 | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 699 | 233 | 1 355 | 2 287 |
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres od 01.01.2022 \u2013 31.12.2022*
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 4 438 | 636 | 1 376 | 11 559 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 10 | \u00a0 | 451 | 461 |
\u2013 nabycia | \u00a0 | 10 | \u00a0 | 451 | 461 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 3 583 | 0 | 0 | 3 583 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 38 | \u00a0 | \u00a0 | 38 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | 3 545 | \u00a0 | \u00a0 | 3 545 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 109 | 865 | 636 | 1 827 | 8 437 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 527 | 577 | 678 | 6 891 |
\u2013 korekta amortyzacji maj\u0105tku PGSz tytu\u0142u | \u00a0 | -233 | -233 | -234 | -700 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 294 | 344 | 444 | 6 191 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 323 | 178 | 140 | 641 |
\u2013 amortyzacji | \u00a0 | 323 | 28 | 140 | 491 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 150 | \u00a0 | 150 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 188 | 0 | \u00a0 | 188 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 38 | \u00a0 | \u00a0 | 38 |
\u2013 inne | \u00a0 | 150 | \u00a0 | \u00a0 | 150 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 109 | 429 | 522 | 584 | 6 644 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 126 | -126 | \u00a0 | 0 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | 126 | -126 | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 126 | -126 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 310 | 240 | 1 243 | 1 793 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
\u00a0
Skorygowana cena zakupu udzia\u0142\u00f3w wynosi 10.810 TPLN \u2013 za 100% udzia\u0142\u00f3w w MSE wobec wst\u0119pnej ceny wynosz\u0105cej 9.170 TPLN. Strony uzgodni\u0142y te\u017c, \u017ce zmianie ulegnie okres rozliczenia tych p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3re zostan\u0105 dokonane w 24 r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach, do 30.09.2023 roku (wobec wst\u0119pnie uzgodnionych 12 rat miesi\u0119cznych p\u0142atnych do 30.09.2022 roku).
\u00a0
Rozliczenie ceny nabycia | w TPLN |
Warto\u015b\u0107 skorygowanych aktyw\u00f3w netto MSE na dzie\u0144 nabycia | 4 863 |
Cena nabycia | 8 408 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 3 545 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 3 545 | 3 545 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 3 545 | 3 545 |
Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w oparciu o poni\u017cjsze za\u0142o\u017cenia:
1.Okres projekcji 5 lat.
2.Prognoza oparta o historyczne przychody i koszty 2023:
a.Przychody oparto na aktualnych umowach handlowych,
b.W przypadku sprzeda\u017cy ciep\u0142a uwzgl\u0119dniono zmian\u0119 taryfy,
c.Za\u0142o\u017cono osi\u0105ganie identycznych efekt\u00f3w ekonomicznych w latach 2025-2028, jak w roku 2024.
3.Zmiany stanu sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u obrotowego przyj\u0119to na podtsawie wska\u017anik\u00f3w rotacji osi\u0105gni\u0119tych w 2023r.
4.Za\u0142o\u017cono ponoszenie nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 600,0 tys. z\u0142 rocznie
5.Warto\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w zosta\u0142a zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (\u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u w\u0142asnego WACC) w wysoko\u015bci 14,39%.
Test wykaza\u0142, \u017ce nie zachodzi utrata warto\u015bci firmy.
\u00a0
Zapasy
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Materia\u0142y na potrzeby produkcji | 17 475 | 22 249 |
Pozosta\u0142e materia\u0142y/zaliczki na dostawy | 300 | 204 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | 3\u00a0527 | 2 045 |
Produkty gotowe w tym; | 154 723 | 129 899 |
\u2013 Urz\u0105dzenia przeznaczone do sprzeda\u017cy (przeniesienie z \u015aT) | 3 078 | \u00a0 |
Towary | 35\u00a0411 | 22 823 |
Zapasy brutto | 211 436 | 177\u00a0220 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w* | 18\u00a0350 | 3\u00a0754 |
Zapasy netto | 193 086 | 173 466 |
*Odpis na zapas surowca w kwocie 11.779 zosta\u0142 dokonany ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 jego warto\u015bci..
\u00a0
Zapasy w okresie 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | Materia\u0142y | P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | Produkty gotowe | Towary | Razem |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | 8 981 | 128 | 11 067 | 0 | 20 176 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119te jako koszt w okresie | \u00a0 | 34 | 40 | 11 779 | 11 853 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w odwr\u00f3cone w okresie | 247 | 8 | 80 | 0 | 335 |
\u00a0
Analiza wiekowa zapas\u00f3w w okresie od 01.01 \u2013 31.12.2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres zalegania w dniach | Razem | ||||
0-2 LATA | 2-3 LATA | 3-4 LATA | 4-5 LAT | powy\u017cej 5 lat | ||
Materia\u0142y (brutto) | 15 017 | 333 | 73 | 302 | 1 750 | 17 475 |
Materia\u0142y (odpisy) | \u00a0 | 272 | 73 | 302 | 1 750 | 2 397 |
Materia\u0142y netto | 15 017 | 61 | 0 | 0 | 0 | 15 078 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku (brutto) | 2 491 | 22 | 92 | 76 | 846 | 3 527 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku (odpisy) | \u00a0 | 2 | 34 | 76 | 846 | 958 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku (netto) | 2 491 | 20 | 58 | 0 | 0 | 2 569 |
Produkty gotowe (brutto) | 147 899 | 222 | 251 | 73 | 6 278 | 154 723 |
Produkty gotowe (odpisy) | \u00a0 | 17 | 50 | 28 | 3 121 | 3 216 |
Produkty gotowe (netto) | 147 899 | 205 | 201 | 45 | 3 157 | 151 507 |
Towary (brutto) | 35\u00a0411 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 35 411 |
Towary (odpisy) | 11\u00a0779 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 11 779 |
Towary (netto) | 23\u00a0632 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 632 |
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy
Wyszczeg\u00f3lnienie | Odpisy aktualizuj\u0105ce materia\u0142y | Odpisy aktualizuj\u0105ce p\u00f3\u0142produkty i\u00a0produkcj\u0119 w\u00a0toku | Odpisy aktualizuj\u0105ce produkty gotowe | Odpisy aktualizuj\u0105ce towary | Razem odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy |
Stan na dzie\u0144 01.01.2023 | 2\u00a0644 | 932 | 178 | 0 | 3 754 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 0 | 34 | 3 118 | 11 779 | 14 931 |
\u2013 utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w korespondencji z pozosta\u0142ymi kosztami operacyjnymi | \u00a0 | 34 | 3 118 | 11 779 | 14 931 |
Zmniejszenia w tym: | 247 | 8 | 80 | 0 | 335 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w korespondencji z pozosta\u0142ymi przychodami operacyjnymi | 247 | 8 | 80 | \u00a0 | 335 |
\u2013 przemieszczenia | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 397 | 958 | 3 216 | 11 779 | 18 350 |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 976 | 810 | 63 008 | 2 224 | 68 018 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 774 | 531 | 59 | 0 | 1 364 |
\u2013 utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w korespondencji z pozosta\u0142ymi kosztami operacyjnymi | 774 | 531 | 59 | \u00a0 | 1 364 |
Zmniejszenia w tym: | 106 | 409 | 62\u00a0889 | 2 224 | 65 628 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w korespondencji z pozosta\u0142ymi przychodami operacyjnymi | 106 | 409 | 57\u00a0915 | 2 224 | 60 654 |
\u2013 przemieszczenia | \u00a0 | \u00a0 | 4\u00a0974 | \u00a0 | 4 974 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 2\u00a0644 | 932 | 178 | 0 | 3 754 |
Odpisy na materia\u0142y, produkty i p\u00f3\u0142produkty zosta\u0142y utworzone zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki z powodu ich zalegania na magazynie oraz w wyniku utraty warto\u015bci. Grupa dokonuje odpis\u00f3w na zapasy zalegaj\u0105ce wed\u0142ug zasady: od 2-3 lat \u2013 10%, od 3-4 lat \u2013 20% od 4-5 lat \u2013 40% i powy\u017cej 5 lat \u2013 100%. W przypadku \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych maj\u0105tkiem PG Silesia okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y przyj\u0119te nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do daty przewidywanej likwidacji kopalni. Odpisy na produkcj\u0119 w toku zosta\u0142y utworzone w wyniku utraty warto\u015bci.
NOTA 18.NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE
\u00a0
Nale\u017cnosci handlowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 26\u00a0707 | 78 674 |
\u2013 od pozosta\u0142ych jednostek | 26\u00a0707 | 78 674 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 21\u00a0813 | 21 808 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 48 520 | 100 482 |
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Jednostki powi\u0105zane | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | 748 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | \u00a0 | 748 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 748 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek powi\u0105zanych na koniec okresu | \u00a0 | 0 |
Jednostki pozosta\u0142e | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | 21 808 | 18 710 |
\u2013 w tym: z tytu\u0142u szacunku strat kredytowych z portfela nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug MSSF 9 | \u00a0 | 384 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 1 374 | 4 172 |
\u2013 dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne | 1 374 | 3 813 |
\u2013 z tytu\u0142u szacunku strat kredytowych z portfela nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug MSSF 9 | \u00a0 | 360 |
Zmniejszenia w tym: | 1 369 | 1 075 |
\u2013 wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 160 | 1 065 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci | 1 209 | 10 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych na koniec okresu | 21 813 | 21 808 |
\u2013 w tym: z tytu\u0142u szacunku strat kredytowych z portfela nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug MSSF 9 | \u00a0 | 744 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych og\u00f3\u0142em na koniec okresu | 21 813 | 21 808 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane.
Nale\u017cno\u015bci handlowe dochodzone na drodze s\u0105dowej:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe skierowane na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego | \u00a0 | 21 808 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci spornych | \u00a0 | 21 808 |
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci handlowych dochodzonych na drodze s\u0105dowej | 0 | 0 |
NOTA 19.POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 62\u00a0303 | 63 720 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w tym : | 10\u00a0425 | 5 872 |
\uf0b7podatek VAT | \u00a0 | 5 872 |
Z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 238 | \u00a0 |
Z tytu\u0142u zaliczek na dostawy | 8 | \u00a0 |
Z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 8 | \u00a0 |
Kaucje | 201 | 268 |
Inne | 246 | 1 375 |
Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonania dostaw* | 43 462 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonania us\u0142ug | 111 | \u00a0 |
Po\u017cyczki pracownicze | 59 | 287 |
Zaliczki na dostawy | 17 405 | \u00a0 |
Zaliczki na dostawy (wydatki poniesione na sk\u0142adowanie i dostawy w\u0119gla z PRA) | \u00a0 | 53 206 |
Cesja wierzytelno\u015bci | \u00a0 | 2 712 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 83 | 83 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 62 386 | 63 803 |
*Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonanie dostawy obejmuj\u0105 noty obci\u0105\u017ceniowe wystawione na dostawc\u0119 w\u0119gla energetycznego z RPA.
Po dniu bilansowym tj. 25.02.2024 r. zawarto umow\u0119 nowacji, na mocy kt\u00f3rej nale\u017cno\u015bci przekszta\u0142cono na po\u017cyczk\u0119 d\u0142ugoterminow\u0105, kt\u00f3rej zabezpieczenie stanowi zastaw na udzia\u0142ach d\u0142u\u017cnika oraz deklaracja wekslowa z wekslem in blanco.
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 62\u00a0303 | 63 720 |
od jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 |
od pozosta\u0142ych jednostek | 62\u00a0303 | 63 720 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 83 | 83 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 62 386 | 63 803 |
NOTA 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY
\u00a0
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, rabaty i upusty s\u0105 rozpoznawane w momencie, gdy znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce
z ich w\u0142asno\u015bci zosta\u0142y przeniesione na kupuj\u0105cego.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy i przychody og\u00f3\u0142em Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug, w tym | 647 064 | 1 094 706 |
Sprzeda\u017c W\u0119gla | 635 769 | 1 071 944 |
Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | \u00a0 | 8 850 |
Sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gumowych | 8 597 | 7 114 |
Sprzeda\u017c energii cieplnej | 1 699 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c metanu | \u00a0 | 3 603 |
Pozosta\u0142e wy\u017cej niesklasyfikowane | 999 | 3 195 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 20 388 | 17 076 |
SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy | 667 452 | 1 111 782 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 40\u00a0641 | 24 807 |
Przychody finansowe | 22\u00a0267 | 9 056 |
SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 730\u00a0360 | 1 145 645 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 |
SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em | 730 360 | 1\u00a0145 645 |
2.Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach operacyjnych
\u00a0
Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Rodzaj asortymentu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Korekty | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Og\u00f3\u0142em | |||||
Kraj | Zagranica | |||||||||
Produkcja wyrob\u00f3w gumowych | Sprzeda\u017c i wydobywanie w\u0119gla | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | |||||
Przychody segmentu | 10 220 | 740 259 | 57 861 | 37\u00a0690 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -178 578 | 667 452 |
Koszty segmentu | 10\u00a0424 | 714\u00a0934 | 59\u00a0412 | 34\u00a0128 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -173 417 | 645 726 |
Zysk/ (strata) segmentu | -204 | 25\u00a0325 | -1\u00a0551 | 3\u00a0562 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 406 | 21 726 |
Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022*
Rodzaj asortymentu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Korekty | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Og\u00f3\u0142em | |||||
Kraj | Zagranica | |||||||||
Produkcja wyrob\u00f3w gumowych | Wydobywanie w\u0119gla | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | pozosta\u0142e | |||||
Przychody segmentu | 10 849 | 1\u00a0078 967 | 50 824 | 58 620 | 1 755 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -89 233 | 1\u00a0111 782 |
Koszty segmentu | 11 233 | 475\u00a0530 | 52\u00a0492 | 46\u00a0465 | 3\u00a0190 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -79 909 | 509 882 |
Zysk/ (strata) segmentu | -384 | 603\u00a0437 | -1\u00a0668 | 12\u00a0155 | -1\u00a0436 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -9 324 | 610 900 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy \u2013 struktura geograficzna
\u00a0 | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | ||
w tys. PLN | w % | w tys. PLN | w % | |
Kraj | 596 176 | 89,32% | 1\u00a0074\u00a0649 | 96,66% |
Eksport, w tym: | 71\u00a0276 | 10,68% | 37\u00a0133 | 3,34% |
Unia Europejska | 40 | 0,01% | 22\u00a0690 | 2,04% |
Pozosta\u0142e | 65 108 | 9,75% | 14\u00a0442 | 1,3% |
Razem | 667 452 | 100,00% | 1\u00a0111 782 | 100,00% |
\u00a0
Emitent dzia\u0142a przede wszystkim na terenie Polski.
W gronie odbiorc\u00f3w GK Bumech, kt\u00f3rych udzia\u0142 w okresie stycze\u0144\u2013grudzie\u0144 2023 roku w przychodach og\u00f3\u0142em przekroczy\u0142 10% s\u0105:
\uf0b7Enea Elektrownia Po\u0142aniec S.A. \u2013 17,3%
\uf0b7Grupa Azoty S.A. \u2013 12,5%
Dostawcami, kt\u00f3rych udzia\u0142 w okresie stycze\u0144 \u2013 grudzie\u0144 2023 roku w kosztach og\u00f3\u0142em przekroczy\u0142 10% s\u0105:
\uf0b7Svea Resources \u2013 12,6%
\uf0b7PGE Obr\u00f3t S.A. \u2013 10,4%
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy \u2013 ze wzgl\u0119du na rodzaje kontrakt\u00f3w
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | ||
Lider | Podwykonawca | Lider | Podwykonawca | |
Razem | 667 452 | \u00a0 | 1 111\u00a0782 | 0 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy \u2013 ze wzgl\u0119du na okres obowi\u0105zywania umowy
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | ||
Kr\u00f3tkoterminowe | D\u0142ugoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | D\u0142ugoterminowe | |
Razem | 667 452 | \u00a0 | 965 758 | 146 024 |
NOTA 43.PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE
\u00a0
Sezonowo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy nie wyst\u0119puje.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac44d8c23f712485d9da3d3af22f6abc4_571": { "value": "NOTA 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDA\u017bY
\u00a0
Zgodnie z MSSF 15 przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, towar\u00f3w, materia\u0142\u00f3w i us\u0142ug, po pomniejszeniu o podatek od towar\u00f3w i us\u0142ug, rabaty i upusty s\u0105 rozpoznawane w momencie, gdy znacz\u0105ce ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce
z ich w\u0142asno\u015bci zosta\u0142y przeniesione na kupuj\u0105cego.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy i przychody og\u00f3\u0142em Grupy prezentuj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug, w tym | 647 064 | 1 094 706 |
Sprzeda\u017c W\u0119gla | 635 769 | 1 071 944 |
Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | \u00a0 | 8 850 |
Sprzeda\u017c wyrob\u00f3w gumowych | 8 597 | 7 114 |
Sprzeda\u017c energii cieplnej | 1 699 | \u00a0 |
Sprzeda\u017c metanu | \u00a0 | 3 603 |
Pozosta\u0142e wy\u017cej niesklasyfikowane | 999 | 3 195 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 20 388 | 17 076 |
SUMA przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy | 667 452 | 1 111 782 |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | 40\u00a0641 | 24 807 |
Przychody finansowe | 22\u00a0267 | 9 056 |
SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | 730\u00a0360 | 1 145 645 |
Przychody z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | \u00a0 |
SUMA przychod\u00f3w og\u00f3\u0142em | 730 360 | 1\u00a0145 645 |
\u00a0
1.Rozpoznane segmenty operacyjne
\u00a0
Segmenty dzia\u0142alno\u015bci dzielimy na:
1.Wydobycie i sprzeda\u017c w\u0119gla kamiennego \u2013 w ramach tego segmentu realizowane jest wydobycie i sprzeda\u017c w\u0119gla kamiennego oraz kruszywa kamiennego i metanu jako kopalin towarzysz\u0105cych oraz sprzeda\u017c w\u0119gla zakupionego w RPA przez Emitenta.
2.Produkcja wyrob\u00f3w gumowych \u2013 w ramach tego segmentu realizowana jest produkcja wyrob\u00f3w gumowych i gumowo-metalowych produkowanych w zak\u0142adzie w Iwinach.
3.Us\u0142ugi g\u00f3rnicze \u2013 w ramach tego segmentu realizowane s\u0105 roboty dr\u0105\u017ceniowe na kopalniach w ramach kontrakt\u00f3w g\u00f3rniczych, w tym sprzeda\u017c i dzier\u017cawa maszyn i urz\u0105dze\u0144 g\u00f3rniczych oraz us\u0142ugi wew. Grupy pomi\u0119dzy segmentami.
4.Pozosta\u0142e \u2013 w ramach tego segmentu realizowane s\u0105 us\u0142ugi inne ni\u017c wymienione wy\u017cej.
II.ZAGRANICA
1.Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku Grupa nie prowadzi\u0142a dzia\u0142alno\u015bci poza granicami Polski.
\u00a0
\u00a0
2.Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach operacyjnych
\u00a0
Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Rodzaj asortymentu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Korekty | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Og\u00f3\u0142em | |||||
Kraj | Zagranica | |||||||||
Produkcja wyrob\u00f3w gumowych | Sprzeda\u017c i wydobywanie w\u0119gla | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | |||||
Przychody segmentu | 10 220 | 740 259 | 57 861 | 37\u00a0690 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -178 578 | 667 452 |
Koszty segmentu | 10\u00a0424 | 714\u00a0934 | 59\u00a0412 | 34\u00a0128 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -173 417 | 645 726 |
Zysk/ (strata) segmentu | -204 | 25\u00a0325 | -1\u00a0551 | 3\u00a0562 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 406 | 21 726 |
\u00a0 \u00a0
Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022*
Rodzaj asortymentu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Korekty | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Og\u00f3\u0142em | |||||
Kraj | Zagranica | |||||||||
Produkcja wyrob\u00f3w gumowych | Wydobywanie w\u0119gla | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | pozosta\u0142e | |||||
Przychody segmentu | 10 849 | 1\u00a0078 967 | 50 824 | 58 620 | 1 755 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -89 233 | 1\u00a0111 782 |
Koszty segmentu | 11 233 | 475\u00a0530 | 52\u00a0492 | 46\u00a0465 | 3\u00a0190 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -79 909 | 509 882 |
Zysk/ (strata) segmentu | -384 | 603\u00a0437 | -1\u00a0668 | 12\u00a0155 | -1\u00a0436 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -9 324 | 610 900 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
\u00a0
3.Informacje o strukturze geograficznej
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych
Grupa prezentuje nast\u0119puj\u0105ce informacje dotycz\u0105ce obszar\u00f3w geograficznych, chyba \u017ce informacje te s\u0105 niedost\u0119pne, a koszt ich uzyskania jest nadmierny:
a) przychody od klient\u00f3w zewn\u0119trznych (i) przypisane do kraju, w kt\u00f3rym jednostka ma swoj\u0105 siedzib\u0119; oraz
(ii) przypisane do wszystkich pozosta\u0142ych kraj\u00f3w \u0142\u0105cznie, w kt\u00f3rych jednostka uzyskuje swoje przychody. Je\u017celi przychody od zewn\u0119trznych klient\u00f3w przypisanych do danego pojedynczego kraju s\u0105 istotne, przychody te ujawnia si\u0119 odr\u0119bnie. Jednostka ujawnia podstaw\u0119 przypisania przychod\u00f3w od zewn\u0119trznych klient\u00f3w do poszczeg\u00f3lnych kraj\u00f3w;
b) aktywa trwa\u0142e inne ni\u017c instrumenty finansowe, aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego, aktywa z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikaj\u0105ce z um\u00f3w ubezpieczeniowych (i) zlokalizowane
w kraju, w kt\u00f3rym jednostka ma swoj\u0105 siedzib\u0119; (ii) zlokalizowane we wszystkich pozosta\u0142ych krajach \u0142\u0105cznie,
w kt\u00f3rych jednostka utrzymuje swoje aktywa. Je\u017celi aktywa znajduj\u0105ce si\u0119 w danym pojedynczym kraju s\u0105 istotne, aktywa te ujawnia si\u0119 odr\u0119bnie.
Kwoty wykazane uzyskuje si\u0119 na podstawie informacji finansowych wykorzystanych do sporz\u0105dzenia sprawozdania finansowego jednostki. Je\u017celi niezb\u0119dne informacje s\u0105 niedost\u0119pne, a koszt ich uzyskania by\u0142by nadmierny, fakt ten ujawnia si\u0119. Jednostka mo\u017ce dostarczy\u0107, opr\u00f3cz informacji wymaganych przez niniejszy paragraf, sumy cz\u0105stkowe informacji dotycz\u0105cych obszar\u00f3w geograficznych w odniesieniu do grup kraj\u00f3w.
\u00a0
Informacje dotycz\u0105ce g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w
Grupa dostarcza informacje na temat zakresu, w jakim jest zale\u017cna od jej g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w. Je\u017celi przychody
z tytu\u0142u transakcji z zewn\u0119trznym pojedynczym klientem stanowi\u0105 10 lub wi\u0119cej procent \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w Grupy, Grupa ujawnia ten fakt, \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 przychod\u00f3w uzyskanych od ka\u017cdego tego rodzaju klienta oraz wskazuje segment lub segmenty wykazuj\u0105ce te przychody. Grupa nie ma obowi\u0105zku ujawniania to\u017csamo\u015bci g\u0142\u00f3wnego klienta, ani okre\u015blania kwoty przychod\u00f3w, kt\u00f3re ka\u017cdy z segment\u00f3w wykazuje w zwi\u0105zku z tym klientem. Na potrzeby niniejszego MSSF grup\u0119 jednostek, o kt\u00f3rych jednostka sprawozdawcza wie, \u017ce znajduj\u0105 si\u0119 pod wsp\u00f3ln\u0105 kontrol\u0105, uznaje si\u0119 za jednego klienta. Jednak\u017ce konieczne jest dokonanie oceny tego, czy rz\u0105d (w tym agencje rz\u0105dowe oraz inne podobne organy lokalne, krajowe lub mi\u0119dzynarodowe) oraz jednostki znajduj\u0105ce si\u0119 pod kontrol\u0105 tego organu rz\u0105dowego uznaje si\u0119 za jednego klienta. Dokonuj\u0105c takiej oceny, jednostka sprawozdawcza uwzgl\u0119dnia zakres integracji gospodarczej mi\u0119dzy tymi jednostkami.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy \u2013 struktura geograficzna
\u00a0 | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | ||
w tys. PLN | w % | w tys. PLN | w % | |
Kraj | 596 176 | 89,32% | 1\u00a0074\u00a0649 | 96,66% |
Eksport, w tym: | 71\u00a0276 | 10,68% | 37\u00a0133 | 3,34% |
Unia Europejska | 40 | 0,01% | 22\u00a0690 | 2,04% |
Pozosta\u0142e | 65 108 | 9,75% | 14\u00a0442 | 1,3% |
Razem | 667 452 | 100,00% | 1\u00a0111 782 | 100,00% |
\u00a0
Emitent dzia\u0142a przede wszystkim na terenie Polski.
W gronie odbiorc\u00f3w GK Bumech, kt\u00f3rych udzia\u0142 w okresie stycze\u0144\u2013grudzie\u0144 2023 roku w przychodach og\u00f3\u0142em przekroczy\u0142 10% s\u0105:
\uf0b7Enea Elektrownia Po\u0142aniec S.A. \u2013 17,3%
\uf0b7Grupa Azoty S.A. \u2013 12,5%
Dostawcami, kt\u00f3rych udzia\u0142 w okresie stycze\u0144 \u2013 grudzie\u0144 2023 roku w kosztach og\u00f3\u0142em przekroczy\u0142 10% s\u0105:
\uf0b7Svea Resources \u2013 12,6%
\uf0b7PGE Obr\u00f3t S.A. \u2013 10,4%
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy \u2013 ze wzgl\u0119du na rodzaje kontrakt\u00f3w
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | ||
Lider | Podwykonawca | Lider | Podwykonawca | |
Razem | 667 452 | \u00a0 | 1 111\u00a0782 | 0 |
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy \u2013 ze wzgl\u0119du na okres obowi\u0105zywania umowy
\u00a0\u00a0 | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | ||
Kr\u00f3tkoterminowe | D\u0142ugoterminowe | Kr\u00f3tkoterminowe | D\u0142ugoterminowe | |
Razem | 667 452 | \u00a0 | 965 758 | 146 024 |
2.Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach operacyjnych
\u00a0
Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Rodzaj asortymentu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Korekty | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Og\u00f3\u0142em | |||||
Kraj | Zagranica | |||||||||
Produkcja wyrob\u00f3w gumowych | Sprzeda\u017c i wydobywanie w\u0119gla | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | |||||
Przychody segmentu | 10 220 | 740 259 | 57 861 | 37\u00a0690 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -178 578 | 667 452 |
Koszty segmentu | 10\u00a0424 | 714\u00a0934 | 59\u00a0412 | 34\u00a0128 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -173 417 | 645 726 |
Zysk/ (strata) segmentu | -204 | 25\u00a0325 | -1\u00a0551 | 3\u00a0562 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 406 | 21 726 |
Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022*
Rodzaj asortymentu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Korekty | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Og\u00f3\u0142em | |||||
Kraj | Zagranica | |||||||||
Produkcja wyrob\u00f3w gumowych | Wydobywanie w\u0119gla | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | pozosta\u0142e | |||||
Przychody segmentu | 10 849 | 1\u00a0078 967 | 50 824 | 58 620 | 1 755 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -89 233 | 1\u00a0111 782 |
Koszty segmentu | 11 233 | 475\u00a0530 | 52\u00a0492 | 46\u00a0465 | 3\u00a0190 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -79 909 | 509 882 |
Zysk/ (strata) segmentu | -384 | 603\u00a0437 | -1\u00a0668 | 12\u00a0155 | -1\u00a0436 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -9 324 | 610 900 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfServiceConcessionArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6a153b9d203b415ca3fae4a5d3ad72bc_578": { "value": "2.Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach operacyjnych
\u00a0
Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Rodzaj asortymentu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Korekty | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Og\u00f3\u0142em | |||||
Kraj | Zagranica | |||||||||
Produkcja wyrob\u00f3w gumowych | Sprzeda\u017c i wydobywanie w\u0119gla | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | |||||
Przychody segmentu | 10 220 | 740 259 | 57 861 | 37\u00a0690 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -178 578 | 667 452 |
Koszty segmentu | 10\u00a0424 | 714\u00a0934 | 59\u00a0412 | 34\u00a0128 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -173 417 | 645 726 |
Zysk/ (strata) segmentu | -204 | 25\u00a0325 | -1\u00a0551 | 3\u00a0562 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 406 | 21 726 |
Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022*
Rodzaj asortymentu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Korekty | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Og\u00f3\u0142em | |||||
Kraj | Zagranica | |||||||||
Produkcja wyrob\u00f3w gumowych | Wydobywanie w\u0119gla | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | pozosta\u0142e | |||||
Przychody segmentu | 10 849 | 1\u00a0078 967 | 50 824 | 58 620 | 1 755 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -89 233 | 1\u00a0111 782 |
Koszty segmentu | 11 233 | 475\u00a0530 | 52\u00a0492 | 46\u00a0465 | 3\u00a0190 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -79 909 | 509 882 |
Zysk/ (strata) segmentu | -384 | 603\u00a0437 | -1\u00a0668 | 12\u00a0155 | -1\u00a0436 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -9 324 | 610 900 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
NOTA 3.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ
\u00a0
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Amortyzacja | 54 238 | 63 159 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 219\u00a0256 | 157 348 |
Us\u0142ugi obce | 106 023 | 111 879 |
Podatki i op\u0142aty | 13 217 | 18 658 |
Wynagrodzenia | 184 685 | 156 743 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 73 256 | 64 115 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 90 315 | 68 172 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 740\u00a0990 | 640 074 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | -25\u00a0763 | -58 472 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | -8 892 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -47\u00a0840 | -40 370 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -33\u00a0178 | -50 130 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 634 209 | 482 210 |
Koszty amortyzacji i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119te w RZiS
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 52 290 | 62 254 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 52 168 | 61 827 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 122 | 427 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 698 | 591 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 698 | 591 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 1 250 | 314 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 214 | 250 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 36 | 64 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Wynagrodzenia | 184 685 | 156 743 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 70 982 | 62 478 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | 1 157 | 742 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 1 117 | 895 |
Suma koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: | 257 941 | 220 858 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 241 138 | 205 961 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 4 599 | 4 293 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 12 204 | 10 604 |
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 12\u00a0759 | 267\u00a0763 | 189\u00a0026 | 9\u00a0725 | 20\u00a0596 | 83 489 | 583 358 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 166 | 82 387 | 69\u00a0040 | 2\u00a0512 | 1\u00a0123 | 140 291 | 295 519 |
\u2013 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 166 | 81 780 | 69\u00a0010 | 2\u00a0512 | 1\u00a0099 | 128 357 | 282 924 |
\u2013 wytworzenia we w\u0142asnym zakresie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 607 | 30 | \u00a0 | 24 | \u00a0 | 661 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 11 934 | 11 934 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 7 | 171 | 97\u00a0796 | 508 | 958 | 170 989 | 267 429 |
\u2013 zbycia | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0356 | 133 | \u00a0 | 323 | 1 812 |
\u2013 likwidacji | 7 | 171 | 93\u00a0247 | 375 | 958 | 14 | 94 772 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3\u00a0729 | 3 729 |
\u2013 przekwalifikowanie na zapasy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 193 | \u00a0 | \u00a0 | 166\u00a0923 | 167 116 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 12\u00a0918 | 349 979 | 163 270 | 11\u00a0729 | 20\u00a0761 | 52 791 | 611 448 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 | 1 162 | 33 068 | 71\u00a0028 | 600 | 9\u00a0262 | 0 | 115 120 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 579 | 18\u00a0066 | 42\u00a0791 | 2\u00a0745 | 1\u00a0259 | 0 | 65 440 |
\u2013 amortyzacji | 282 | 9 013 | 40 827 | 2 726 | 1\u00a0232 | \u00a0 | 54 080 |
\u2013 inne | 297 | 9\u00a0053 | 1 964 | 19 | 27 | \u00a0 | 11 360 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 1 | 171 | 94\u00a0544 | 489 | 958 | 0 | 96 163 |
\u2013 likwidacji | 1 | 171 | 93\u00a0202 | 374 | 958 | \u00a0 | 94 706 |
\u2013 sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | 1 342 | 115 | \u00a0 | \u00a0 | 1 457 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 | 1\u00a0740 | 50\u00a0963 | 19\u00a0275 | 2\u00a0856 | 9\u00a0563 | 0 | 84 397 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2023 | 0 | 794 | 1\u00a0809 | 20 | 7\u00a0660 | 753 | 11 036 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 1\u00a0896 | 0 | 0 | 273 | 2 169 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0896 | \u00a0 | \u00a0 | 273 | 2 169 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 273 | 0 | 0 | 150 | 423 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 273 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 273 |
\u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 150 | 150 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 794 | 3\u00a0432 | 20 | 7\u00a0660 | 876 | 12 782 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 11\u00a0178 | 298\u00a0222 | 140\u00a0563 | 8\u00a0853 | 3\u00a0538 | 51 915 | 514 269 |
Zmiany stanu leasingu uj\u0119te w \u015brodkach trwa\u0142ych
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Warto\u015b\u0107 netto | |
Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | 4 730 | 454 | 4 276 | 4 729 | 395 | 4 334 |
Budynki i budowle | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 25 900 | 22 116 | 3 784 | 14 386 | 8 751 | 5 635 |
\u015arodki transportu | 755 | 479 | 276 | 889 | 325 | 564 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1536 | \u00a0\u00a0 | 1 536 |
Razem | 31 385 | 23 049 | 8 336 | 21 540 | 9 471 | 12 069 |
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r.*
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty i wieczyste u\u017cytkowanie | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 15 925 | 310 782 | 146 889 | 8 967 | 19 708 | 34 814 | 537 085 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 3 299 | 20 075 | 73 049 | 10 613 | 737 | 90 473 | 198 246 |
\u2013 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 299 | 19 568 | 47 544 | 10 613 | 737 | 60 709 | 142 470 |
\u2013 wytworzenia we w\u0142asnym zakresie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 507 | 9\u00a0344 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 9 851 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | 10\u00a0920 | \u00a0 | \u00a0 | 3 757 | 14 677 |
\u2013 przekwalifikowanie z zapas\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | 2\u00a0952 | \u00a0 | \u00a0 | 3 975 | 6 927 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 2\u00a0289 | \u00a0 | \u00a0 | 22 032 | 24 321 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 6 465 | 63 094 | 30 912 | 9 855 | -151 | 41 798 | 151 973 |
\u2013 zbycia | \u00a0 | \u00a0 | 43 696 | 601 | 319 | \u00a0 | 44 616 |
\u2013 likwidacji | 32 | 18 193 | 9 390 | 10 876 | 16 | \u00a0 | 38 507 |
\u2013 reklasyfikacja | 6 433 | 42 612 | -36 017 | -1 622 | -486 | 17 651 | 28 571 |
\u2013 przekwalifikowanie na zapasy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 20 815 | 20 815 |
\u2013 inne | \u00a0 | 2 289 | 13\u00a0843 | \u00a0 | \u00a0 | 3 332 | 19 464 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 12\u00a0759 | 267\u00a0763 | 189\u00a0026 | 9\u00a0725 | 20\u00a0596 | 83 489 | 583 358 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 614 | 27\u00a0999 | 60\u00a0172 | 1\u00a0949 | 8\u00a0287 | 0 | 99 021 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 548 | 18 881 | 49 912 | 5 979 | 1\u00a0279 | 0 | 76 599 |
\u2013 amortyzacji | 548 | 18 881 | 37 367 | 4 593 | 1\u00a0279 | \u00a0 | 62 668 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | 6\u00a0199 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 6 199 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 6 346 | 1\u00a0386 | \u00a0 | \u00a0 | 7 732 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 13\u00a0812 | 39\u00a0056 | 7\u00a0328 | 304 | 0 | 60 500 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 6 528 | 6 329 | 6 770 | 16 | \u00a0 | 19 643 |
\u2013 sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | 32 727 | 558 | 288 | \u00a0 | 33 573 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | 5\u00a0898 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 5 898 |
\u2013 inne | \u00a0 | 1\u00a0386 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 386 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 1 162 | 33 068 | 71\u00a0028 | 600 | 9\u00a0262 | 0 | 115 120 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 574 | 7\u00a0162 | 12 | 8\u00a0896 | 1\u00a0914 | 18 557 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 594 | 2\u00a0720 | 14 | 295 | 128 | 3 751 |
\u2013 utraty warto\u015bci | \u00a0 | 594 | 1\u00a0138 | 14 | 295 | 128 | 2 169 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0582 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 582 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 374 | 8\u00a0073 | 6 | 1\u00a0531 | 1\u00a0289 | 11 273 |
\u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | 8\u00a0073 | 6 | 1\u00a0531 | 81 | 9 691 |
\u2013 inne | \u00a0 | 374 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0208 | 1 582 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 794 | 1\u00a0809 | 20 | 7\u00a0660 | 753 | 11 036 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11\u00a0597 | 233 901 | 116\u00a0189 | 9\u00a0105 | 3\u00a0674 | 82 736 | 457 202 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
NOTA 13.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE I WARTO\u015a\u0106 FIRMY
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres od 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 109 | 865 | 636 | 1 827 | 8 437 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 87 | 1 | 96 | 184 |
\u2013 nabycia | \u00a0 | 87 | 1 | 96 | 184 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 5 109 | 952 | 637 | 1 923 | 8 621 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 109 | 429 | 755 | 584 | 6 644 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 57 | 12 | 89 | 158 |
\u2013 amortyzacji | \u00a0 | 57 | 12 | 89 | 158 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 233 | 363 | 105 | 701 |
\u2013 korekta amortyzacji maj\u0105tku PGSz tytu\u0142u | \u00a0 | 233 | 363 | 105 | 701 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 | 5 109 | 253 | 404 | 568 | 6 334 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2023 | 0 | 126 | -126 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | -126 | 126 | 0 | 0 |
\u2013 utraty warto\u015bci | \u00a0 | -126 | 126 | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 699 | 233 | 1 355 | 2 287 |
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres od 01.01.2022 \u2013 31.12.2022*
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 4 438 | 636 | 1 376 | 11 559 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 10 | \u00a0 | 451 | 461 |
\u2013 nabycia | \u00a0 | 10 | \u00a0 | 451 | 461 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 3 583 | 0 | 0 | 3 583 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 38 | \u00a0 | \u00a0 | 38 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | 3 545 | \u00a0 | \u00a0 | 3 545 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 109 | 865 | 636 | 1 827 | 8 437 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 527 | 577 | 678 | 6 891 |
\u2013 korekta amortyzacji maj\u0105tku PGSz tytu\u0142u | \u00a0 | -233 | -233 | -234 | -700 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 294 | 344 | 444 | 6 191 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 323 | 178 | 140 | 641 |
\u2013 amortyzacji | \u00a0 | 323 | 28 | 140 | 491 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 150 | \u00a0 | 150 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 188 | 0 | \u00a0 | 188 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 38 | \u00a0 | \u00a0 | 38 |
\u2013 inne | \u00a0 | 150 | \u00a0 | \u00a0 | 150 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 109 | 429 | 522 | 584 | 6 644 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 126 | -126 | \u00a0 | 0 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | 126 | -126 | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 126 | -126 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 310 | 240 | 1 243 | 1 793 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3cfb9df5054849f3b9547d58a196d56f_577": { "value": "2.Informacje o poszczeg\u00f3lnych segmentach operacyjnych
\u00a0
Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Rodzaj asortymentu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Korekty | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Og\u00f3\u0142em | |||||
Kraj | Zagranica | |||||||||
Produkcja wyrob\u00f3w gumowych | Sprzeda\u017c i wydobywanie w\u0119gla | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | |||||
Przychody segmentu | 10 220 | 740 259 | 57 861 | 37\u00a0690 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -178 578 | 667 452 |
Koszty segmentu | 10\u00a0424 | 714\u00a0934 | 59\u00a0412 | 34\u00a0128 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -173 417 | 645 726 |
Zysk/ (strata) segmentu | -204 | 25\u00a0325 | -1\u00a0551 | 3\u00a0562 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5 406 | 21 726 |
Segmenty operacyjne Grupy za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022*
Rodzaj asortymentu | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | Dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | Korekty | Wy\u0142\u0105czenia konsolidacyjne | Og\u00f3\u0142em | |||||
Kraj | Zagranica | |||||||||
Produkcja wyrob\u00f3w gumowych | Wydobywanie w\u0119gla | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | Pozosta\u0142e | Us\u0142ugi g\u00f3rnicze | pozosta\u0142e | |||||
Przychody segmentu | 10 849 | 1\u00a0078 967 | 50 824 | 58 620 | 1 755 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -89 233 | 1\u00a0111 782 |
Koszty segmentu | 11 233 | 475\u00a0530 | 52\u00a0492 | 46\u00a0465 | 3\u00a0190 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -79 909 | 509 882 |
Zysk/ (strata) segmentu | -384 | 603\u00a0437 | -1\u00a0668 | 12\u00a0155 | -1\u00a0436 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -9 324 | 610 900 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
NOTA 43.PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE
\u00a0
Sezonowo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy nie wyst\u0119puje.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A673bf020e5704cd0b7304db7950d5023_593": { "value": "NOTA 3.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ
\u00a0
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Amortyzacja | 54 238 | 63 159 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 219\u00a0256 | 157 348 |
Us\u0142ugi obce | 106 023 | 111 879 |
Podatki i op\u0142aty | 13 217 | 18 658 |
Wynagrodzenia | 184 685 | 156 743 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 73 256 | 64 115 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 90 315 | 68 172 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 740\u00a0990 | 640 074 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | -25\u00a0763 | -58 472 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | -8 892 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -47\u00a0840 | -40 370 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -33\u00a0178 | -50 130 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 634 209 | 482 210 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Wynagrodzenia | 184 685 | 156 743 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 70 982 | 62 478 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | 1 157 | 742 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 1 117 | 895 |
Suma koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: | 257 941 | 220 858 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 241 138 | 205 961 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 4 599 | 4 293 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 12 204 | 10 604 |
NOTA 34.REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 1 929 | 2 081 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 2 889 | 3 041 |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 4 104 | 4 078 |
Rezerwy na wynagrodzenia | 103 | 107 |
Razem, w tym: | 9 025 | 9 307 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 3 187 | 3 680 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 5 838 | 5 627 |
\u00a0
Do kalkulacji rezerw przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
-przyj\u0119to tempo wzrostu wynagrodze\u0144 w Grupie zgodnie z przedstawiona poni\u017cej projekcj\u0105:
5,0% w 2024 roku,
3,5% w 2025 roku,
2,5% w kolejnych latach w skali roku,
-przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta na poziomie 5,0%,
-prawdopodobie\u0144stwa odej\u015b\u0107 pracownik\u00f3w obliczono na podstawie historycznych danych dotycz\u0105cych rotacji zatrudnienia
w Grupie oraz danych statystycznych dotycz\u0105cych odej\u015b\u0107 pracowniczych w bran\u017cy.
\u00a0
Zmiana stanu rezerw
\u00a0\u00a0 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | Rezerwy na nagrody jubileuszowe | Rezerwy na wynagrodzenia | Og\u00f3\u0142em |
Stan na 01.01.2023 | 2 081 | 4 078 | 3 041 | 107 | 9 307 |
Utworzenie rezerwy | 377 | 4 757 | 537 | 460 | 6 131 |
Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 | 393 | 3 293 | 669 | 0 | 4 355 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy | 136 | 1 438 | 20 | 464 | 2 058 |
Stan na 31.12.2023 | 1 929 | 4 104 | 2 889 | 103 | 9 025 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 1\u00a0112 | \u00a0 | 2\u00a0075 | \u00a0 | 3 187 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 817 | 4 104 | 814 | 103 | 5 838 |
Stan na 01.01.2022 | 5 154 | 4 214 | 3 672 | 0 | 13 040 |
Utworzenie rezerwy | 74 | 3 900 | 888 | 107 | 4 969 |
Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 | \u00a0 | 3 609 | 1 469 | \u00a0 | 5 078 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy | 3 147 | 427 | 50 | \u00a0 | 3 624 |
Stan na 31.12.2022 | 2 081 | 4 078 | 3 041 | 107 | 9 307 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 1\u00a0220 | \u00a0 | 2 460 | \u00a0 | 3 680 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 861 | 4 078 | 581 | 107 | 5 627 |
NOTA 3.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ
\u00a0
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Amortyzacja | 54 238 | 63 159 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 219\u00a0256 | 157 348 |
Us\u0142ugi obce | 106 023 | 111 879 |
Podatki i op\u0142aty | 13 217 | 18 658 |
Wynagrodzenia | 184 685 | 156 743 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 73 256 | 64 115 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 90 315 | 68 172 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 740\u00a0990 | 640 074 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | -25\u00a0763 | -58 472 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | -8 892 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -47\u00a0840 | -40 370 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -33\u00a0178 | -50 130 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 634 209 | 482 210 |
Koszty amortyzacji i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119te w RZiS
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 52 290 | 62 254 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 52 168 | 61 827 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 122 | 427 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 698 | 591 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 698 | 591 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 1 250 | 314 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 214 | 250 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 36 | 64 |
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 12\u00a0759 | 267\u00a0763 | 189\u00a0026 | 9\u00a0725 | 20\u00a0596 | 83 489 | 583 358 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 166 | 82 387 | 69\u00a0040 | 2\u00a0512 | 1\u00a0123 | 140 291 | 295 519 |
\u2013 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 166 | 81 780 | 69\u00a0010 | 2\u00a0512 | 1\u00a0099 | 128 357 | 282 924 |
\u2013 wytworzenia we w\u0142asnym zakresie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 607 | 30 | \u00a0 | 24 | \u00a0 | 661 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 11 934 | 11 934 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 7 | 171 | 97\u00a0796 | 508 | 958 | 170 989 | 267 429 |
\u2013 zbycia | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0356 | 133 | \u00a0 | 323 | 1 812 |
\u2013 likwidacji | 7 | 171 | 93\u00a0247 | 375 | 958 | 14 | 94 772 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3\u00a0729 | 3 729 |
\u2013 przekwalifikowanie na zapasy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 193 | \u00a0 | \u00a0 | 166\u00a0923 | 167 116 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 12\u00a0918 | 349 979 | 163 270 | 11\u00a0729 | 20\u00a0761 | 52 791 | 611 448 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 | 1 162 | 33 068 | 71\u00a0028 | 600 | 9\u00a0262 | 0 | 115 120 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 579 | 18\u00a0066 | 42\u00a0791 | 2\u00a0745 | 1\u00a0259 | 0 | 65 440 |
\u2013 amortyzacji | 282 | 9 013 | 40 827 | 2 726 | 1\u00a0232 | \u00a0 | 54 080 |
\u2013 inne | 297 | 9\u00a0053 | 1 964 | 19 | 27 | \u00a0 | 11 360 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 1 | 171 | 94\u00a0544 | 489 | 958 | 0 | 96 163 |
\u2013 likwidacji | 1 | 171 | 93\u00a0202 | 374 | 958 | \u00a0 | 94 706 |
\u2013 sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | 1 342 | 115 | \u00a0 | \u00a0 | 1 457 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 | 1\u00a0740 | 50\u00a0963 | 19\u00a0275 | 2\u00a0856 | 9\u00a0563 | 0 | 84 397 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2023 | 0 | 794 | 1\u00a0809 | 20 | 7\u00a0660 | 753 | 11 036 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 1\u00a0896 | 0 | 0 | 273 | 2 169 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0896 | \u00a0 | \u00a0 | 273 | 2 169 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 273 | 0 | 0 | 150 | 423 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 273 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 273 |
\u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 150 | 150 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 794 | 3\u00a0432 | 20 | 7\u00a0660 | 876 | 12 782 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 11\u00a0178 | 298\u00a0222 | 140\u00a0563 | 8\u00a0853 | 3\u00a0538 | 51 915 | 514 269 |
Zmiany stanu leasingu uj\u0119te w \u015brodkach trwa\u0142ych
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Warto\u015b\u0107 netto | |
Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | 4 730 | 454 | 4 276 | 4 729 | 395 | 4 334 |
Budynki i budowle | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 25 900 | 22 116 | 3 784 | 14 386 | 8 751 | 5 635 |
\u015arodki transportu | 755 | 479 | 276 | 889 | 325 | 564 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1536 | \u00a0\u00a0 | 1 536 |
Razem | 31 385 | 23 049 | 8 336 | 21 540 | 9 471 | 12 069 |
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r.*
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty i wieczyste u\u017cytkowanie | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 15 925 | 310 782 | 146 889 | 8 967 | 19 708 | 34 814 | 537 085 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 3 299 | 20 075 | 73 049 | 10 613 | 737 | 90 473 | 198 246 |
\u2013 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 299 | 19 568 | 47 544 | 10 613 | 737 | 60 709 | 142 470 |
\u2013 wytworzenia we w\u0142asnym zakresie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 507 | 9\u00a0344 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 9 851 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | 10\u00a0920 | \u00a0 | \u00a0 | 3 757 | 14 677 |
\u2013 przekwalifikowanie z zapas\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | 2\u00a0952 | \u00a0 | \u00a0 | 3 975 | 6 927 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 2\u00a0289 | \u00a0 | \u00a0 | 22 032 | 24 321 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 6 465 | 63 094 | 30 912 | 9 855 | -151 | 41 798 | 151 973 |
\u2013 zbycia | \u00a0 | \u00a0 | 43 696 | 601 | 319 | \u00a0 | 44 616 |
\u2013 likwidacji | 32 | 18 193 | 9 390 | 10 876 | 16 | \u00a0 | 38 507 |
\u2013 reklasyfikacja | 6 433 | 42 612 | -36 017 | -1 622 | -486 | 17 651 | 28 571 |
\u2013 przekwalifikowanie na zapasy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 20 815 | 20 815 |
\u2013 inne | \u00a0 | 2 289 | 13\u00a0843 | \u00a0 | \u00a0 | 3 332 | 19 464 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 12\u00a0759 | 267\u00a0763 | 189\u00a0026 | 9\u00a0725 | 20\u00a0596 | 83 489 | 583 358 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 614 | 27\u00a0999 | 60\u00a0172 | 1\u00a0949 | 8\u00a0287 | 0 | 99 021 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 548 | 18 881 | 49 912 | 5 979 | 1\u00a0279 | 0 | 76 599 |
\u2013 amortyzacji | 548 | 18 881 | 37 367 | 4 593 | 1\u00a0279 | \u00a0 | 62 668 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | 6\u00a0199 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 6 199 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 6 346 | 1\u00a0386 | \u00a0 | \u00a0 | 7 732 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 13\u00a0812 | 39\u00a0056 | 7\u00a0328 | 304 | 0 | 60 500 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 6 528 | 6 329 | 6 770 | 16 | \u00a0 | 19 643 |
\u2013 sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | 32 727 | 558 | 288 | \u00a0 | 33 573 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | 5\u00a0898 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 5 898 |
\u2013 inne | \u00a0 | 1\u00a0386 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 386 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 1 162 | 33 068 | 71\u00a0028 | 600 | 9\u00a0262 | 0 | 115 120 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 574 | 7\u00a0162 | 12 | 8\u00a0896 | 1\u00a0914 | 18 557 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 594 | 2\u00a0720 | 14 | 295 | 128 | 3 751 |
\u2013 utraty warto\u015bci | \u00a0 | 594 | 1\u00a0138 | 14 | 295 | 128 | 2 169 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0582 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 582 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 374 | 8\u00a0073 | 6 | 1\u00a0531 | 1\u00a0289 | 11 273 |
\u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | 8\u00a0073 | 6 | 1\u00a0531 | 81 | 9 691 |
\u2013 inne | \u00a0 | 374 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0208 | 1 582 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 794 | 1\u00a0809 | 20 | 7\u00a0660 | 753 | 11 036 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11\u00a0597 | 233 901 | 116\u00a0189 | 9\u00a0105 | 3\u00a0674 | 82 736 | 457 202 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
NOTA 13.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE I WARTO\u015a\u0106 FIRMY
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres od 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 109 | 865 | 636 | 1 827 | 8 437 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 87 | 1 | 96 | 184 |
\u2013 nabycia | \u00a0 | 87 | 1 | 96 | 184 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 5 109 | 952 | 637 | 1 923 | 8 621 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 109 | 429 | 755 | 584 | 6 644 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 57 | 12 | 89 | 158 |
\u2013 amortyzacji | \u00a0 | 57 | 12 | 89 | 158 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 233 | 363 | 105 | 701 |
\u2013 korekta amortyzacji maj\u0105tku PGSz tytu\u0142u | \u00a0 | 233 | 363 | 105 | 701 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 | 5 109 | 253 | 404 | 568 | 6 334 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2023 | 0 | 126 | -126 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | -126 | 126 | 0 | 0 |
\u2013 utraty warto\u015bci | \u00a0 | -126 | 126 | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 699 | 233 | 1 355 | 2 287 |
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres od 01.01.2022 \u2013 31.12.2022*
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 4 438 | 636 | 1 376 | 11 559 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 10 | \u00a0 | 451 | 461 |
\u2013 nabycia | \u00a0 | 10 | \u00a0 | 451 | 461 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 3 583 | 0 | 0 | 3 583 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 38 | \u00a0 | \u00a0 | 38 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | 3 545 | \u00a0 | \u00a0 | 3 545 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 109 | 865 | 636 | 1 827 | 8 437 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 527 | 577 | 678 | 6 891 |
\u2013 korekta amortyzacji maj\u0105tku PGSz tytu\u0142u | \u00a0 | -233 | -233 | -234 | -700 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 294 | 344 | 444 | 6 191 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 323 | 178 | 140 | 641 |
\u2013 amortyzacji | \u00a0 | 323 | 28 | 140 | 491 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 150 | \u00a0 | 150 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 188 | 0 | \u00a0 | 188 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 38 | \u00a0 | \u00a0 | 38 |
\u2013 inne | \u00a0 | 150 | \u00a0 | \u00a0 | 150 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 109 | 429 | 522 | 584 | 6 644 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 126 | -126 | \u00a0 | 0 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | 126 | -126 | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 126 | -126 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 310 | 240 | 1 243 | 1 793 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa6c4a9977cb94a6d945625872a93c0eb_591": { "value": "NOTA 3.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ
\u00a0
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Amortyzacja | 54 238 | 63 159 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 219\u00a0256 | 157 348 |
Us\u0142ugi obce | 106 023 | 111 879 |
Podatki i op\u0142aty | 13 217 | 18 658 |
Wynagrodzenia | 184 685 | 156 743 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 73 256 | 64 115 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 90 315 | 68 172 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 740\u00a0990 | 640 074 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | -25\u00a0763 | -58 472 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | -8 892 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -47\u00a0840 | -40 370 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -33\u00a0178 | -50 130 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 634 209 | 482 210 |
Koszty amortyzacji i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119te w RZiS
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 52 290 | 62 254 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 52 168 | 61 827 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 122 | 427 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 698 | 591 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 698 | 591 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 1 250 | 314 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 214 | 250 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 36 | 64 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Wynagrodzenia | 184 685 | 156 743 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 70 982 | 62 478 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | 1 157 | 742 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 1 117 | 895 |
Suma koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: | 257 941 | 220 858 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 241 138 | 205 961 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 4 599 | 4 293 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 12 204 | 10 604 |
NOTA 3.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ
\u00a0
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Amortyzacja | 54 238 | 63 159 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 219\u00a0256 | 157 348 |
Us\u0142ugi obce | 106 023 | 111 879 |
Podatki i op\u0142aty | 13 217 | 18 658 |
Wynagrodzenia | 184 685 | 156 743 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 73 256 | 64 115 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 90 315 | 68 172 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 740\u00a0990 | 640 074 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | -25\u00a0763 | -58 472 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | -8 892 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -47\u00a0840 | -40 370 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -33\u00a0178 | -50 130 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 634 209 | 482 210 |
Koszty amortyzacji i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119te w RZiS
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 52 290 | 62 254 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 52 168 | 61 827 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 122 | 427 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 698 | 591 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 698 | 591 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 1 250 | 314 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 214 | 250 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 36 | 64 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Wynagrodzenia | 184 685 | 156 743 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 70 982 | 62 478 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | 1 157 | 742 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 1 117 | 895 |
Suma koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: | 257 941 | 220 858 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 241 138 | 205 961 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 4 599 | 4 293 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 12 204 | 10 604 |
NOTA 3.KOSZTY DZIA\u0141ALNO\u015aCI OPERACYJNEJ
\u00a0
Koszty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Amortyzacja | 54 238 | 63 159 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 219\u00a0256 | 157 348 |
Us\u0142ugi obce | 106 023 | 111 879 |
Podatki i op\u0142aty | 13 217 | 18 658 |
Wynagrodzenia | 184 685 | 156 743 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 73 256 | 64 115 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 90 315 | 68 172 |
Koszty wed\u0142ug rodzaj\u00f3w og\u00f3\u0142em, w tym: | 740\u00a0990 | 640 074 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | -25\u00a0763 | -58 472 |
Koszt wytworzenia produkt\u00f3w na w\u0142asne potrzeby jednostki (wielko\u015b\u0107 ujemna) | \u00a0 | -8 892 |
Koszty sprzeda\u017cy (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -47\u00a0840 | -40 370 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du (wielko\u015b\u0107 ujemna) | -33\u00a0178 | -50 130 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 634 209 | 482 210 |
Koszty amortyzacji i odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych uj\u0119te w RZiS
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy: | 52 290 | 62 254 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 52 168 | 61 827 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 122 | 427 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 698 | 591 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 698 | 591 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du: | 1 250 | 314 |
Amortyzacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 1 214 | 250 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 36 | 64 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Wynagrodzenia | 184 685 | 156 743 |
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | 70 982 | 62 478 |
Koszty \u015bwiadcze\u0144 emerytalnych | 1 157 | 742 |
Pozosta\u0142e \u015bwiadczenia pracownicze | 1 117 | 895 |
Suma koszt\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych, w tym: | 257 941 | 220 858 |
Pozycje uj\u0119te w koszcie w\u0142asnym sprzeda\u017cy | 241 138 | 205 961 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach sprzeda\u017cy | 4 599 | 4 293 |
Pozycje uj\u0119te w kosztach og\u00f3lnego zarz\u0105du | 12 204 | 10 604 |
NOTA 4.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Zysk ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego | 1\u00a0520 | 272 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 4\u00a0281 | 3 322 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w | 499 | 6 749 |
Uzyskane kary, grzywny, odszkodowania, koszty s\u0105dowe | \u00a0 | 206 |
Odwr\u00f3cenie odpisu CRNA | \u00a0 | 5 668 |
Sprawy s\u0105dowe | \u00a0 | 1 006 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce sprawy s\u0105dowe | \u00a0 | 1 970 |
Dotacje (w tym zapisy r\u00f3wnoleg\u0142e do amortyzacji \u015aT dotowanych) | 32 374 | 213 |
Redukcja zobowi\u0105za\u0144 uk\u0142adowych | \u00a0 | 229 |
Spisane zobowi\u0105zania przedawnione | 222 | 320 |
R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 196 | 3 135 |
Przychody z tytu\u0142u zako\u0144czonego leasingu | \u00a0 | 971 |
Otrzymane odszkodowania | 252 | \u00a0 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 436 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e | 861 | 746 |
Razem | 40 641 | 24 807 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Strata ze zbycia i likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego | 214 | 11 725 |
Zawi\u0105zanie rezerw | 112 | 2 383 |
Darowizny | \u00a0 | 238 |
Niezawinione niedobory sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego | 496 | 13 |
Fundusz likwidacji kopal\u0144 FLK | \u00a0 | 3 882 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa niefinansowe | 11\u00a0853 | 4 828 |
Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | \u00a0 | 29 764 |
Z\u0142omowanie i likwidacja \u015brodk\u00f3w obrotowych | 11 | \u00a0 |
Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 61 | \u00a0 |
Koszty s\u0105dowe i s\u0105dowej obs\u0142ugi restrukturyzacji | 8\u00a0008 | \u00a0 |
Odszkodowania, kary | 38 | 44 |
Umorzone nale\u017cno\u015bci | 1 | 9 |
Pozosta\u0142e | 5\u00a0052 | 2 957 |
Razem | 25\u00a0846 | 55 843 |
\u00a0
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 1 328 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 2 136 |
Zapasy | 11\u00a0853 | 1 364 |
Razem | 11 853 | 4 828 |
NOTA 4.POZOSTA\u0141E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Zysk ze zbycia maj\u0105tku trwa\u0142ego | 1\u00a0520 | 272 |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 4\u00a0281 | 3 322 |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w | 499 | 6 749 |
Uzyskane kary, grzywny, odszkodowania, koszty s\u0105dowe | \u00a0 | 206 |
Odwr\u00f3cenie odpisu CRNA | \u00a0 | 5 668 |
Sprawy s\u0105dowe | \u00a0 | 1 006 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce sprawy s\u0105dowe | \u00a0 | 1 970 |
Dotacje (w tym zapisy r\u00f3wnoleg\u0142e do amortyzacji \u015aT dotowanych) | 32 374 | 213 |
Redukcja zobowi\u0105za\u0144 uk\u0142adowych | \u00a0 | 229 |
Spisane zobowi\u0105zania przedawnione | 222 | 320 |
R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 196 | 3 135 |
Przychody z tytu\u0142u zako\u0144czonego leasingu | \u00a0 | 971 |
Otrzymane odszkodowania | 252 | \u00a0 |
Wycena nieruchomo\u015bci inwestycyjnej | 436 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e | 861 | 746 |
Razem | 40 641 | 24 807 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Strata ze zbycia i likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego | 214 | 11 725 |
Zawi\u0105zanie rezerw | 112 | 2 383 |
Darowizny | \u00a0 | 238 |
Niezawinione niedobory sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego | 496 | 13 |
Fundusz likwidacji kopal\u0144 FLK | \u00a0 | 3 882 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa niefinansowe | 11\u00a0853 | 4 828 |
Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | \u00a0 | 29 764 |
Z\u0142omowanie i likwidacja \u015brodk\u00f3w obrotowych | 11 | \u00a0 |
Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 61 | \u00a0 |
Koszty s\u0105dowe i s\u0105dowej obs\u0142ugi restrukturyzacji | 8\u00a0008 | \u00a0 |
Odszkodowania, kary | 38 | 44 |
Umorzone nale\u017cno\u015bci | 1 | 9 |
Pozosta\u0142e | 5\u00a0052 | 2 957 |
Razem | 25\u00a0846 | 55 843 |
\u00a0
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 1 328 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 2 136 |
Zapasy | 11\u00a0853 | 1 364 |
Razem | 11 853 | 4 828 |
NOTA 18.NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE
\u00a0
Nale\u017cnosci handlowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 26\u00a0707 | 78 674 |
\u2013 od pozosta\u0142ych jednostek | 26\u00a0707 | 78 674 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 21\u00a0813 | 21 808 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 48 520 | 100 482 |
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Jednostki powi\u0105zane | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | 748 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | \u00a0 | 748 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 748 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek powi\u0105zanych na koniec okresu | \u00a0 | 0 |
Jednostki pozosta\u0142e | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | 21 808 | 18 710 |
\u2013 w tym: z tytu\u0142u szacunku strat kredytowych z portfela nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug MSSF 9 | \u00a0 | 384 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 1 374 | 4 172 |
\u2013 dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne | 1 374 | 3 813 |
\u2013 z tytu\u0142u szacunku strat kredytowych z portfela nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug MSSF 9 | \u00a0 | 360 |
Zmniejszenia w tym: | 1 369 | 1 075 |
\u2013 wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 160 | 1 065 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci | 1 209 | 10 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych na koniec okresu | 21 813 | 21 808 |
\u2013 w tym: z tytu\u0142u szacunku strat kredytowych z portfela nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug MSSF 9 | \u00a0 | 744 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych og\u00f3\u0142em na koniec okresu | 21 813 | 21 808 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane.
Nale\u017cno\u015bci handlowe dochodzone na drodze s\u0105dowej:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe skierowane na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego | \u00a0 | 21 808 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci spornych | \u00a0 | 21 808 |
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci handlowych dochodzonych na drodze s\u0105dowej | 0 | 0 |
NOTA 19.POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 62\u00a0303 | 63 720 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w tym : | 10\u00a0425 | 5 872 |
\uf0b7podatek VAT | \u00a0 | 5 872 |
Z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 238 | \u00a0 |
Z tytu\u0142u zaliczek na dostawy | 8 | \u00a0 |
Z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 8 | \u00a0 |
Kaucje | 201 | 268 |
Inne | 246 | 1 375 |
Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonania dostaw* | 43 462 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonania us\u0142ug | 111 | \u00a0 |
Po\u017cyczki pracownicze | 59 | 287 |
Zaliczki na dostawy | 17 405 | \u00a0 |
Zaliczki na dostawy (wydatki poniesione na sk\u0142adowanie i dostawy w\u0119gla z PRA) | \u00a0 | 53 206 |
Cesja wierzytelno\u015bci | \u00a0 | 2 712 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 83 | 83 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 62 386 | 63 803 |
*Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonanie dostawy obejmuj\u0105 noty obci\u0105\u017ceniowe wystawione na dostawc\u0119 w\u0119gla energetycznego z RPA.
Po dniu bilansowym tj. 25.02.2024 r. zawarto umow\u0119 nowacji, na mocy kt\u00f3rej nale\u017cno\u015bci przekszta\u0142cono na po\u017cyczk\u0119 d\u0142ugoterminow\u0105, kt\u00f3rej zabezpieczenie stanowi zastaw na udzia\u0142ach d\u0142u\u017cnika oraz deklaracja wekslowa z wekslem in blanco.
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 62\u00a0303 | 63 720 |
od jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 |
od pozosta\u0142ych jednostek | 62\u00a0303 | 63 720 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 83 | 83 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 62 386 | 63 803 |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Strata ze zbycia i likwidacji maj\u0105tku trwa\u0142ego | 214 | 11 725 |
Zawi\u0105zanie rezerw | 112 | 2 383 |
Darowizny | \u00a0 | 238 |
Niezawinione niedobory sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku obrotowego | 496 | 13 |
Fundusz likwidacji kopal\u0144 FLK | \u00a0 | 3 882 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce aktywa niefinansowe | 11\u00a0853 | 4 828 |
Rezerwa na sprawy s\u0105dowe | \u00a0 | 29 764 |
Z\u0142omowanie i likwidacja \u015brodk\u00f3w obrotowych | 11 | \u00a0 |
Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | 61 | \u00a0 |
Koszty s\u0105dowe i s\u0105dowej obs\u0142ugi restrukturyzacji | 8\u00a0008 | \u00a0 |
Odszkodowania, kary | 38 | 44 |
Umorzone nale\u017cno\u015bci | 1 | 9 |
Pozosta\u0142e | 5\u00a0052 | 2 957 |
Razem | 25\u00a0846 | 55 843 |
\u00a0
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 1 328 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 2 136 |
Zapasy | 11\u00a0853 | 1 364 |
Razem | 11 853 | 4 828 |
NOTA 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
\u00a0
Przychody finansowe
Przychody finansowe | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 2 485 | 2 975 |
Przychody z tytu\u0142u umorzonych zobowi\u0105za\u0144 | 13 500 | \u00a0 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych | 6 173 | \u00a0 |
Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | \u00a0 | 1 025 |
Przychody z tytu\u0142u odroczenia terminu p\u0142atno\u015bci | \u00a0 | 5 055 |
Pozosta\u0142e | 109 | 1 |
Razem | 22 267 | 9 056 |
Koszty finansowe | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 3\u00a0828 | 3 166 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych | 5\u00a0022 | 9 659 |
Odsetki o zobowi\u0105za\u0144 uk\u0142adowych | \u00a0 | 1 734 |
Strata ze zbycia inwestycji | 1 933 | 5 |
Odsetki z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | 6\u00a0232 | 5 642 |
Redukacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 1\u00a0252 | \u00a0 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e | 328 | 201 |
Razem | 18 595 | 20 407 |
NOTA 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
\u00a0
Przychody finansowe
Przychody finansowe | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 2 485 | 2 975 |
Przychody z tytu\u0142u umorzonych zobowi\u0105za\u0144 | 13 500 | \u00a0 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych | 6 173 | \u00a0 |
Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | \u00a0 | 1 025 |
Przychody z tytu\u0142u odroczenia terminu p\u0142atno\u015bci | \u00a0 | 5 055 |
Pozosta\u0142e | 109 | 1 |
Razem | 22 267 | 9 056 |
NOTA 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
\u00a0
Przychody finansowe
Przychody finansowe | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 2 485 | 2 975 |
Przychody z tytu\u0142u umorzonych zobowi\u0105za\u0144 | 13 500 | \u00a0 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych | 6 173 | \u00a0 |
Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | \u00a0 | 1 025 |
Przychody z tytu\u0142u odroczenia terminu p\u0142atno\u015bci | \u00a0 | 5 055 |
Pozosta\u0142e | 109 | 1 |
Razem | 22 267 | 9 056 |
Koszty finansowe | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 3\u00a0828 | 3 166 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych | 5\u00a0022 | 9 659 |
Odsetki o zobowi\u0105za\u0144 uk\u0142adowych | \u00a0 | 1 734 |
Strata ze zbycia inwestycji | 1 933 | 5 |
Odsetki z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | 6\u00a0232 | 5 642 |
Redukacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 1\u00a0252 | \u00a0 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e | 328 | 201 |
Razem | 18 595 | 20 407 |
NOTA 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
\u00a0
Przychody finansowe
Przychody finansowe | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 2 485 | 2 975 |
Przychody z tytu\u0142u umorzonych zobowi\u0105za\u0144 | 13 500 | \u00a0 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych | 6 173 | \u00a0 |
Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | \u00a0 | 1 025 |
Przychody z tytu\u0142u odroczenia terminu p\u0142atno\u015bci | \u00a0 | 5 055 |
Pozosta\u0142e | 109 | 1 |
Razem | 22 267 | 9 056 |
Koszty finansowe | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 3\u00a0828 | 3 166 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych | 5\u00a0022 | 9 659 |
Odsetki o zobowi\u0105za\u0144 uk\u0142adowych | \u00a0 | 1 734 |
Strata ze zbycia inwestycji | 1 933 | 5 |
Odsetki z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | 6\u00a0232 | 5 642 |
Redukacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 1\u00a0252 | \u00a0 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e | 328 | 201 |
Razem | 18 595 | 20 407 |
Koszty finansowe | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | 3\u00a0828 | 3 166 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych | 5\u00a0022 | 9 659 |
Odsetki o zobowi\u0105za\u0144 uk\u0142adowych | \u00a0 | 1 734 |
Strata ze zbycia inwestycji | 1 933 | 5 |
Odsetki z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w | 6\u00a0232 | 5 642 |
Redukacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 1\u00a0252 | \u00a0 |
Aktualizacja warto\u015bci inwestycji | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e | 328 | 201 |
Razem | 18 595 | 20 407 |
NOTA 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
\u00a0
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w RZiS | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 459 | 27 539 |
Dotycz\u0105cy roku obrotowego | 459 | 27 539 |
Odroczony podatek dochodowy | -9\u00a0868 | 61 026 |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -9\u00a0868 | 61 026 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | -9 409 | 88 565 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
Odroczony podatek dochodowy \u2013 r\u00f3\u017cnice ujemne
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | zwi\u0119kszenia | zmniejszenia | 31.12.2023 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 62 843 | 16 199 | 3 924 | 75 118 |
Rezerwa na przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 408 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 408 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzia\u0142y i inne aktywa trwa\u0142e finansowe | 133 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 133 |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 niezap\u0142aconych | 19 059 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 19 059 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 3 754 | 74 | 335 | 3 493 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 863 848 | 135 611 | 120 437 | 879 022 |
Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania | 110 127 | 22 628 | 866 | 131 889 |
Wynagrodzenia, ubezpieczenia spo\u0142ecznei inne \u015bwiadczenia pracownicze p\u0142atne w nast\u0119pnych okresach | 2 564 | 11 621 | 1 035 | 13 150 |
Rezrwa na rekultywacj\u0119 | 42 777 | \u00a0\u00a0 | 8 475 | 34 302 |
Rezrwa na szkody g\u00f3rnicze | 22 530 | \u00a0\u00a0 | 227 | 22 303 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zobowi\u0105zania | 380 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 380 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 637 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 637 |
Rezerwa na odprawy emerytalne, inne \u015bwiadczenia pracownicze | 15 318 | 2 351 | 382 | 17 287 |
Przeterminowane przychody | 0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Niezp\u0142acone odsetki | 0 | 385 | 159 | 226 |
Korekta koszt\u00f3w z tyt. \"z\u0142ych d\u0142ug\u00f3w\" | 24 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 24 |
Odpisy ZF\u015aS | 19 | \u00a0\u00a0 | 5 | 14 |
Niezrealizowane ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 3 779 | 3 136 | \u00a0\u00a0 | 6 915 |
Suma ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 1 148 200 | 192 005 | 135 845 | 1 204 360 |
stawka podatkowa | 19% | 19%\u00a0 | 19%\u00a0 | 19% |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 218 158 | 36 481 | 25 811 | 228 828 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u00a0
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 228 828 | 218 158 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 12 438 | 10 051 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 216 390 | 208 107 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
Odroczony podatek dochodowy \u2013 r\u00f3\u017cnice dodatnie
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | zwi\u0119kszenia | zmniejszenia | 31.12.2023 |
Dyskonto warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | 7 031 | \u00a0\u00a0 | 5 317 | 1 714 |
Dodatnia r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych leasing | 10 270 | \u00a0\u00a0 | 908 | 9 362 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne | 20 589 | \u00a0\u00a0 | 4 349 | 16 240 |
Depozyt w\u0119ga | 2 596 | \u00a0\u00a0 | 2 557 | 39 |
Zapasy (\u015brodki poleasingowe w zapasach) | 6 044 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 044 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 4 063 | \u00a0\u00a0 | 4 063 | 0 |
Nale\u017cno\u015b\u0107i z tytu\u0142u nieotrzymanych odsetek | 1 769 | 24 745 | \u00a0\u00a0 | 26 514 |
Niezrealizowane dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 540 | 5 011 | \u00a0\u00a0 | 5 551 |
Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 52 902 | 29 756 | 17 194 | 65 464 |
stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 10 051 | 5 654 | 3 267 | 12 438 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 2024 | 2025 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 310 | 3 310 |
\u00a0
Emitent, w zwi\u0105zku z przeprowadzan\u0105 analiz\u0105 lat ubieg\u0142ych, wyniku roku bie\u017c\u0105cego oraz bior\u0105c pod uwag\u0119 wszystkie czynniki przychodowe oraz ryzyka opisane w sprawozdaniach prognozuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozliczenia strat w kolejnych latach. W aktywach
z tytu\u0142u podatku odroczonego uwzgl\u0119dniono strat\u0119 podatkow\u0105 do odliczenia w oparciu o przewidywane wyniki Emitenta
w wysoko\u015bci 6.610 \u0142\u0105cznie. \u00a0
NOTA 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
\u00a0
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w RZiS | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy | 459 | 27 539 |
Dotycz\u0105cy roku obrotowego | 459 | 27 539 |
Odroczony podatek dochodowy | -9\u00a0868 | 61 026 |
Zwi\u0105zany z powstaniem i odwr\u00f3ceniem si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | -9\u00a0868 | 61 026 |
Obci\u0105\u017cenie podatkowe wykazane w rachunku zysk\u00f3w i strat | -9 409 | 88 565 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
Odroczony podatek dochodowy \u2013 r\u00f3\u017cnice ujemne
Ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | zwi\u0119kszenia | zmniejszenia | 31.12.2023 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 62 843 | 16 199 | 3 924 | 75 118 |
Rezerwa na przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 408 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 408 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce udzia\u0142y i inne aktywa trwa\u0142e finansowe | 133 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 133 |
Odsetki od zobowi\u0105za\u0144 niezap\u0142aconych | 19 059 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 19 059 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy | 3 754 | 74 | 335 | 3 493 |
R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 i podatkow\u0105 aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 863 848 | 135 611 | 120 437 | 879 022 |
Straty mo\u017cliwe do odliczenia od przysz\u0142ych dochod\u00f3w do opodatkowania | 110 127 | 22 628 | 866 | 131 889 |
Wynagrodzenia, ubezpieczenia spo\u0142ecznei inne \u015bwiadczenia pracownicze p\u0142atne w nast\u0119pnych okresach | 2 564 | 11 621 | 1 035 | 13 150 |
Rezrwa na rekultywacj\u0119 | 42 777 | \u00a0\u00a0 | 8 475 | 34 302 |
Rezrwa na szkody g\u00f3rnicze | 22 530 | \u00a0\u00a0 | 227 | 22 303 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce zobowi\u0105zania | 380 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 380 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | 637 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 637 |
Rezerwa na odprawy emerytalne, inne \u015bwiadczenia pracownicze | 15 318 | 2 351 | 382 | 17 287 |
Przeterminowane przychody | 0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 0 |
Niezp\u0142acone odsetki | 0 | 385 | 159 | 226 |
Korekta koszt\u00f3w z tyt. \"z\u0142ych d\u0142ug\u00f3w\" | 24 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 24 |
Odpisy ZF\u015aS | 19 | \u00a0\u00a0 | 5 | 14 |
Niezrealizowane ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe | 3 779 | 3 136 | \u00a0\u00a0 | 6 915 |
Suma ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 1 148 200 | 192 005 | 135 845 | 1 204 360 |
stawka podatkowa | 19% | 19%\u00a0 | 19%\u00a0 | 19% |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 218 158 | 36 481 | 25 811 | 228 828 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u00a0
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywo z tytu\u0142u podatku odroczonego | 228 828 | 218 158 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | 12 438 | 10 051 |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego \u2013 dzia\u0142alno\u015b\u0107 zaniechana | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa/Rezerwa netto z tytu\u0142u podatku odroczonego | 216 390 | 208 107 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
Odroczony podatek dochodowy \u2013 r\u00f3\u017cnice dodatnie
Dodatnie r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe b\u0119d\u0105ce podstaw\u0105 do tworzenia rezerwy z tytu\u0142u podatku odroczonego | 31.12.2022 | zwi\u0119kszenia | zmniejszenia | 31.12.2023 |
Dyskonto warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w | 7 031 | \u00a0\u00a0 | 5 317 | 1 714 |
Dodatnia r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 a podatkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych leasing | 10 270 | \u00a0\u00a0 | 908 | 9 362 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe czynne | 20 589 | \u00a0\u00a0 | 4 349 | 16 240 |
Depozyt w\u0119ga | 2 596 | \u00a0\u00a0 | 2 557 | 39 |
Zapasy (\u015brodki poleasingowe w zapasach) | 6 044 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 6 044 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 4 063 | \u00a0\u00a0 | 4 063 | 0 |
Nale\u017cno\u015b\u0107i z tytu\u0142u nieotrzymanych odsetek | 1 769 | 24 745 | \u00a0\u00a0 | 26 514 |
Niezrealizowane dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe | 540 | 5 011 | \u00a0\u00a0 | 5 551 |
Suma dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 52 902 | 29 756 | 17 194 | 65 464 |
stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
Rezerwa z tytu\u0142u podatku odroczonego | 10 051 | 5 654 | 3 267 | 12 438 |
Wyszczeg\u00f3lnienie | 2024 | 2025 |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 310 | 3 310 |
\u00a0
Emitent, w zwi\u0105zku z przeprowadzan\u0105 analiz\u0105 lat ubieg\u0142ych, wyniku roku bie\u017c\u0105cego oraz bior\u0105c pod uwag\u0119 wszystkie czynniki przychodowe oraz ryzyka opisane w sprawozdaniach prognozuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 rozliczenia strat w kolejnych latach. W aktywach
z tytu\u0142u podatku odroczonego uwzgl\u0119dniono strat\u0119 podatkow\u0105 do odliczenia w oparciu o przewidywane wyniki Emitenta
w wysoko\u015bci 6.610 \u0142\u0105cznie. \u00a0
NOTA 7.DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA
\u00a0
Grupa w roku sprawozdawczym nie zaniecha\u0142a dzia\u0142alno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A041bd26c47834bc2bd6847fb7344b5ad_636": { "value": "NOTA 7.DZIA\u0141ALNO\u015a\u0106 ZANIECHANA
\u00a0
Grupa w roku sprawozdawczym nie zaniecha\u0142a dzia\u0142alno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A881f8ed23f844a4cb8da19de7221127c_639": { "value": "NOTA 8.ZYSK PRZYPADAJ\u0104CY NA JEDN\u0104 AKCJ\u0118
\u00a0
Zysk podstawowy przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy Grupy przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu.
Zysk rozwodniony przypadaj\u0105cy na jedn\u0105 akcj\u0119 oblicza si\u0119 poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadaj\u0105cego na zwyk\u0142ych akcjonariuszy (po potr\u0105ceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e) przez \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 wyemitowanych akcji zwyk\u0142ych wyst\u0119puj\u0105cych w ci\u0105gu okresu (skorygowan\u0105 o wp\u0142yw opcji rozwadniaj\u0105cych oraz rozwadniaj\u0105cych umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwyk\u0142e).
\u00a0
Wyliczenie zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 zosta\u0142o oparte na nast\u0119puj\u0105cych informacjach:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022* |
Zysk netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | -25\u00a0884 | 394 976 |
Zysk netto przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 | -25\u00a0884 | 394 976 |
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku przypadaj\u0105cego na jedn\u0105 akcj\u0119 | -25 884 | 394 976 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u00a0
Liczba wyemitowanych akcji
Liczba wyemitowanych akcji | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022* |
Liczba akcji | 14\u00a0481 608 | 14 481 608 |
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwyk\u0142ych | \u00a0 | 9 644 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych wykazana dla potrzeb wyliczenia warto\u015bci rozwodnionego zysku na jedn\u0105 akcj\u0119 w szt. | 14\u00a0481\u00a0608 | 14 471 964 |
Zysk na akcj\u0119 | -1,79 | 27,27 |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 | -1,79 | 27,29 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u00a0
W okresie mi\u0119dzy dniem bilansowym a dniem sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wyst\u0105pi\u0142y \u017cadne emisje akcji Emitenta.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A04544ee5492846e389e07c52b45cfd52_641": { "value": "NOTA 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB WYP\u0141ACONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
\u00a0
Dywidenda za rok 2022 \u2013 wyp\u0142acona
Ilo\u015b\u0107 akcji w szt. | Dywidenda w PLN na 1 akcj\u0119 | Wyp\u0142acona dywidenda \u2013 warto\u015b\u0107 w TPLN |
14\u00a0481\u00a0608 | 2 | 28 963 |
\u00a0
W 2023 roku nie by\u0142y wyp\u0142acane dywidendy za bie\u017c\u0105cy rok.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aff2ba0257956491290ec8ee30213b228_643": { "value": "2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN/xbrli:shares" } }, "Ab79c69624dbe43f4989b8fb45cb58521_645": { "value": "NOTA 11.WARTO\u015a\u0106 GODZIWA
\u00a0
Poziom hierarchii warto\u015bci godziwej, do kt\u00f3rego nast\u0119puje klasyfikacja wyceny warto\u015bci godziwej, ustala si\u0119 na podstawie danych wej\u015bciowych najni\u017cszego poziomu, kt\u00f3re s\u0105 istotne dla ca\u0142o\u015bci pomiaru warto\u015bci godziwej. W tym celu istotno\u015b\u0107 danych wej\u015bciowych do wyceny ocenia si\u0119 poprzez odniesienie do ca\u0142o\u015bci wyceny warto\u015bci godziwej. Je\u017celi przy wycenie warto\u015bci godziwej wykorzystuje si\u0119 obserwowalne dane wej\u015bciowe, kt\u00f3re wymagaj\u0105 istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3.
\u00a0
Poziom 1 \u2013 ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w oraz zobowi\u0105za\u0144
Poziom 2 \u2013 pozosta\u0142e metody, dla kt\u00f3rych po\u015brednio b\u0105d\u017a bezpo\u015brednio s\u0105 uwzgl\u0119dniane wszystkie czynniki maj\u0105ce istotny wp\u0142yw na wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105
Poziom 3 \u2013 metody oparte na czynnikach maj\u0105cych istotny wp\u0142yw na wykazywan\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105, kt\u00f3re nie s\u0105 oparte na mo\u017cliwych do zaobserwowania danych rynkowych
\u00a0
Klasa aktyw\u00f3w / zobowi\u0105za\u0144 | Data wyceny | Razem | Warto\u015b\u0107 godziwa okre\u015blona w oparciu o: | ||
ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 | istotne dane obserwowalne Poziom 2 | istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 | |||
Aktywa wycenione w warto\u015bci godziwej | \u00a0 | 3\u00a0079 | \u00a0 | 3 079 | \u00a0 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne (nota 14): | \u00a0 | 3 079 | \u00a0 | 3 079 | \u00a0 |
\u2013 Nieruchomo\u015b\u0107 gruntowa w Wyrach \uf0b7KA1M/00070459/7 nr dzia\u0142ki 80/81 \uf0b7KA1M/00071378/2 nr dzia\u0142ki 351/78 | grudzie\u0144 2023 | 3 079 | \u00a0 | 3 079 | \u00a0 |
W okresie zako\u0144czonym 31.12.2023 r. nie mia\u0142y miejsca \u017cadne przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomami 1 i 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.
Przy wycenie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Grupa korzysta z us\u0142ug zewn\u0119trznych rzeczoznawc\u00f3w. Wycena dokonywana jest metod\u0105 por\u00f3wnywaln\u0105.
\u00a0
Przy wycenie nieruchomo\u015bci inwestycyjnych Sp\u00f3\u0142ka korzysta z us\u0142ug zewn\u0119trznych rzeczoznawc\u00f3w. Wycena dokonywana jest metoda por\u00f3wnywaln\u0105.
\u00a0
W okresie zako\u0144czonym 31.12.2023 r. nie mia\u0142y miejsce \u017cadne przesuni\u0119cia mi\u0119dzy poziomami 1 i 2 hierarchii warto\u015bci godziwej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6317cf89d3604e228cbecc05ad9a8157_649": { "value": "NOTA 12.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E
\u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bciowa*
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
W\u0142asne | 505\u00a0933 | 445 133 |
U\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 8\u00a0336 | 12 069 |
Razem | 514 269 | 457 202 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u2013 stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych | 2 273 | \u00a0 |
\u2013 stanowi\u0105ce zabezpieczenie innych zobowi\u0105za\u0144 | 3 328 | 5 736 |
\u2013 u\u017cytkowane na podstawie umowy leasingu | 5\u00a0296 | 12 069 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych ograniczeniu | 10 897 | 17 805 |
Kwoty zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Leasing | 8\u00a0742 | 6 874 |
Zobowi\u0105zanie do nabycia maj\u0105tku pod kogeneracj\u0119 | \u00a0 | 40 000 |
Suma | 8 742 | 46 874 |
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 12\u00a0759 | 267\u00a0763 | 189\u00a0026 | 9\u00a0725 | 20\u00a0596 | 83 489 | 583 358 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 166 | 82 387 | 69\u00a0040 | 2\u00a0512 | 1\u00a0123 | 140 291 | 295 519 |
\u2013 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 166 | 81 780 | 69\u00a0010 | 2\u00a0512 | 1\u00a0099 | 128 357 | 282 924 |
\u2013 wytworzenia we w\u0142asnym zakresie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 607 | 30 | \u00a0 | 24 | \u00a0 | 661 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 11 934 | 11 934 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 7 | 171 | 97\u00a0796 | 508 | 958 | 170 989 | 267 429 |
\u2013 zbycia | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0356 | 133 | \u00a0 | 323 | 1 812 |
\u2013 likwidacji | 7 | 171 | 93\u00a0247 | 375 | 958 | 14 | 94 772 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3\u00a0729 | 3 729 |
\u2013 przekwalifikowanie na zapasy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 193 | \u00a0 | \u00a0 | 166\u00a0923 | 167 116 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 12\u00a0918 | 349 979 | 163 270 | 11\u00a0729 | 20\u00a0761 | 52 791 | 611 448 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 | 1 162 | 33 068 | 71\u00a0028 | 600 | 9\u00a0262 | 0 | 115 120 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 579 | 18\u00a0066 | 42\u00a0791 | 2\u00a0745 | 1\u00a0259 | 0 | 65 440 |
\u2013 amortyzacji | 282 | 9 013 | 40 827 | 2 726 | 1\u00a0232 | \u00a0 | 54 080 |
\u2013 inne | 297 | 9\u00a0053 | 1 964 | 19 | 27 | \u00a0 | 11 360 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 1 | 171 | 94\u00a0544 | 489 | 958 | 0 | 96 163 |
\u2013 likwidacji | 1 | 171 | 93\u00a0202 | 374 | 958 | \u00a0 | 94 706 |
\u2013 sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | 1 342 | 115 | \u00a0 | \u00a0 | 1 457 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 | 1\u00a0740 | 50\u00a0963 | 19\u00a0275 | 2\u00a0856 | 9\u00a0563 | 0 | 84 397 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2023 | 0 | 794 | 1\u00a0809 | 20 | 7\u00a0660 | 753 | 11 036 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 1\u00a0896 | 0 | 0 | 273 | 2 169 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0896 | \u00a0 | \u00a0 | 273 | 2 169 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 273 | 0 | 0 | 150 | 423 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 273 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 273 |
\u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 150 | 150 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 794 | 3\u00a0432 | 20 | 7\u00a0660 | 876 | 12 782 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 11\u00a0178 | 298\u00a0222 | 140\u00a0563 | 8\u00a0853 | 3\u00a0538 | 51 915 | 514 269 |
Zmiany stanu leasingu uj\u0119te w \u015brodkach trwa\u0142ych
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Warto\u015b\u0107 netto | |
Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | 4 730 | 454 | 4 276 | 4 729 | 395 | 4 334 |
Budynki i budowle | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 25 900 | 22 116 | 3 784 | 14 386 | 8 751 | 5 635 |
\u015arodki transportu | 755 | 479 | 276 | 889 | 325 | 564 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1536 | \u00a0\u00a0 | 1 536 |
Razem | 31 385 | 23 049 | 8 336 | 21 540 | 9 471 | 12 069 |
Przedmioty leasingu na dzie\u0144 31.12.2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | W odniesieniu do grup aktyw\u00f3w | \u00a0 | Razem | |||
Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Warto\u015bci niematerialne | ||
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 3 304 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 3 304 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 493 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 493 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 417 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 417 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 14 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 14 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 33 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 33 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 3 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 3 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 12 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 12 |
Samoch\u00f3d Mercedes-Benz | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 186 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 186 |
Maszyna g\u00f3rnicza kombajn | \u00a0 | 2 816 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 2 816 |
Eickhoff SL300 kombajn \u015bcianowy | \u00a0 | 968 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 968 |
Mercedes-Benz | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 42 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 42 |
VW leasing \u2013 samoch\u00f3d osobowy | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 48 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto przedmiot\u00f3w leasingu | 4 276 | 3 784 | 276 | 0 | \u00a0 | 8 336 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r.*
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty i wieczyste u\u017cytkowanie | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 15 925 | 310 782 | 146 889 | 8 967 | 19 708 | 34 814 | 537 085 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 3 299 | 20 075 | 73 049 | 10 613 | 737 | 90 473 | 198 246 |
\u2013 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 299 | 19 568 | 47 544 | 10 613 | 737 | 60 709 | 142 470 |
\u2013 wytworzenia we w\u0142asnym zakresie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 507 | 9\u00a0344 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 9 851 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | 10\u00a0920 | \u00a0 | \u00a0 | 3 757 | 14 677 |
\u2013 przekwalifikowanie z zapas\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | 2\u00a0952 | \u00a0 | \u00a0 | 3 975 | 6 927 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 2\u00a0289 | \u00a0 | \u00a0 | 22 032 | 24 321 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 6 465 | 63 094 | 30 912 | 9 855 | -151 | 41 798 | 151 973 |
\u2013 zbycia | \u00a0 | \u00a0 | 43 696 | 601 | 319 | \u00a0 | 44 616 |
\u2013 likwidacji | 32 | 18 193 | 9 390 | 10 876 | 16 | \u00a0 | 38 507 |
\u2013 reklasyfikacja | 6 433 | 42 612 | -36 017 | -1 622 | -486 | 17 651 | 28 571 |
\u2013 przekwalifikowanie na zapasy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 20 815 | 20 815 |
\u2013 inne | \u00a0 | 2 289 | 13\u00a0843 | \u00a0 | \u00a0 | 3 332 | 19 464 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 12\u00a0759 | 267\u00a0763 | 189\u00a0026 | 9\u00a0725 | 20\u00a0596 | 83 489 | 583 358 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 614 | 27\u00a0999 | 60\u00a0172 | 1\u00a0949 | 8\u00a0287 | 0 | 99 021 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 548 | 18 881 | 49 912 | 5 979 | 1\u00a0279 | 0 | 76 599 |
\u2013 amortyzacji | 548 | 18 881 | 37 367 | 4 593 | 1\u00a0279 | \u00a0 | 62 668 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | 6\u00a0199 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 6 199 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 6 346 | 1\u00a0386 | \u00a0 | \u00a0 | 7 732 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 13\u00a0812 | 39\u00a0056 | 7\u00a0328 | 304 | 0 | 60 500 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 6 528 | 6 329 | 6 770 | 16 | \u00a0 | 19 643 |
\u2013 sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | 32 727 | 558 | 288 | \u00a0 | 33 573 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | 5\u00a0898 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 5 898 |
\u2013 inne | \u00a0 | 1\u00a0386 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 386 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 1 162 | 33 068 | 71\u00a0028 | 600 | 9\u00a0262 | 0 | 115 120 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 574 | 7\u00a0162 | 12 | 8\u00a0896 | 1\u00a0914 | 18 557 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 594 | 2\u00a0720 | 14 | 295 | 128 | 3 751 |
\u2013 utraty warto\u015bci | \u00a0 | 594 | 1\u00a0138 | 14 | 295 | 128 | 2 169 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0582 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 582 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 374 | 8\u00a0073 | 6 | 1\u00a0531 | 1\u00a0289 | 11 273 |
\u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | 8\u00a0073 | 6 | 1\u00a0531 | 81 | 9 691 |
\u2013 inne | \u00a0 | 374 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0208 | 1 582 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 794 | 1\u00a0809 | 20 | 7\u00a0660 | 753 | 11 036 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11\u00a0597 | 233 901 | 116\u00a0189 | 9\u00a0105 | 3\u00a0674 | 82 736 | 457 202 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
NOTA 27.ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYTU\u0141U LEASINGU
\u00a0
Zobowi\u0105zania leasingowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania leasingowe kr\u00f3tkoterminowe | 1 291 | 3\u00a0695 |
Zobowi\u0105zania leasingowe d\u0142ugoterminowe w podziale na: | 4 005 | 4 517 |
od roku do pi\u0119ciu lat | 1 273 | 1\u00a0366 |
powy\u017cej pi\u0119ciu lat | 2 732 | 3\u00a0150 |
Razem zobowi\u0105zania leasingowe | 5 296 | 8 212 |
Na dzie\u0144 31 grudnia 2023 roku oraz na dzie\u0144 31 grudnia 2022 przysz\u0142e minimalne op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u tych um\u00f3w oraz warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych netto przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | Op\u0142aty minimalne | Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at | |
W okresie 1 roku | 1 455 | 1\u00a0290 | 6\u00a0639 | 3 696 |
W okresie od 1 do 5 lat | 1 435 | 903 | 2\u00a0799 | 1 366 |
Powy\u017cej 5 lat | 5 852 | 3\u00a0103 | 6\u00a0001 | 3 150 |
Minimalne op\u0142aty leasingowe og\u00f3\u0142em, w tym: | 8\u00a0742 | 5\u00a0296 | 15\u00a0439 | 8 212 |
Przysz\u0142y koszt odsetkowy | 862 | X | 7 227 | X |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca minimalnych op\u0142at leasingowych, w tym: | 8 742 | 5\u00a0296 | 8\u00a0212 | 8 212 |
kr\u00f3tkoterminowe | 1 455 | 1\u00a0290 | \u00a0 | 3 696 |
d\u0142ugoterminowe | 7 287 | 4 006 | \u00a0 | 4 516 |
\u00a0
\u00a0
Umowy leasingu na dzie\u0144 31.12.2023 r.
Numer umowy | Oznaczenie | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa | Termin zako\u0144czenia umowy | Warunki umowne | Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 na koniec okresu sprawozdaw-czego | |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 801 | 801 | wrz .90 | \u00a0 | 616 |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 99 | 99 | wrz. 90 | \u00a0 | 65 |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 146 | 506 | gru. 89 | \u00a0 | 90 |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 3 | 16 | wrz. 90 | \u00a0 | 3 |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 12 | 12 | gru. 92 | \u00a0 | 12 |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 34 | 34 | gru. 92 | \u00a0 | 32 |
Skarb Pa\u0144stwa | Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 3 | 3 | gru. 92 | \u00a0 | 3 |
PKO BP S.A. \u2013 Leasing | B/O/KA/2018/05/0118 | PLN | 3 150 | 3 150 | lip. 23 | Stopa bazowa 1,64 % p.a. + wibor 1M | 0 |
Mercedes Leasing | L407969CC | PLN | 362 | 362 | lis. 26 | \u00a0 | 260 |
Mercedes-Benz Leasing Polska \u2013 samoch\u00f3d osobowy* | L382555 | PLN | 357 | 357 | pa\u017a. 24 | Wibor 1M | 82 |
PWUG | Harmonogram op\u0142at rocznych wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | PLN | 1\u00a0536 | 1 536 | gru. 44 | \u00a0 | 806 |
Koncesja 44* | umowa u\u017cytkowanie g\u00f3rnicze z 20.12.2019 | PLN | 1814 | 1 814 | gru. 44 | \u00a0 | 822 |
Eickhoff SL300 kombajn \u015bcianowy | PGS/GI/DZ/02/2022 | PLN | 5 832 | 5 832 | mar. 24 | Umowa najmu | 568 |
VW leasing \u2013 samoch\u00f3d osobowy | 2306274-1222-07676 | PLN | 244 | 244 | kwi. 25 | Wibor 3M | 117 |
Bumech kombajn AM 75 | umowa PGS/DZ/84/2022 | PLN | 5388 | 5388 | wrz. 24 | \u00a0 | 976 |
Bumech kombajn AM 65 | umowa PGS/DZ/75/2023 | PLN | 2 800 | 2 800 | kwi. 25 | \u00a0 | 844 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 5 296 |
\u00a0
Analiza zapadalno\u015bci termin\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 r.
Zobowiazania | Przeterminowane | Terminy zapadalno\u015bci | |||||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | > 5 lat | razem | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | \u00a0 | 108 | 216 | 967 | 4\u00a0005 | \u00a0 | 5 296 |
Instrumenty finansowe \u2013 zobowi\u0105zania
ZOBOWI\u0104ZANIA | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, w tym: | 88 711 | 96 249 | 88 711 | 96 249 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 88 345 | 10 934 | 88 345 | 10 934 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
\u2013 d\u0142ugoterminowe kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 366 | 85 315 | 366 | 85 315 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym: | 17 969 | 45 693 | 17 969 | 45 693 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu | 17 969 | 45 693 | 17 969 | 45 693 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowi\u0105zania obj\u0119te post\u0119powaniem restrukturyzacyjnym | 0 | 0 | 0 | 0 | Wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 182\u00a0898 | 130 785 | 182 898 | 130 785 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
NOTA 12.RZECZOWE AKTYWA TRWA\u0141E
\u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bciowa*
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
W\u0142asne | 505\u00a0933 | 445 133 |
U\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu | 8\u00a0336 | 12 069 |
Razem | 514 269 | 457 202 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u2013 stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych | 2 273 | \u00a0 |
\u2013 stanowi\u0105ce zabezpieczenie innych zobowi\u0105za\u0144 | 3 328 | 5 736 |
\u2013 u\u017cytkowane na podstawie umowy leasingu | 5\u00a0296 | 12 069 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych ograniczeniu | 10 897 | 17 805 |
Kwoty zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Leasing | 8\u00a0742 | 6 874 |
Zobowi\u0105zanie do nabycia maj\u0105tku pod kogeneracj\u0119 | \u00a0 | 40 000 |
Suma | 8 742 | 46 874 |
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 r.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 12\u00a0759 | 267\u00a0763 | 189\u00a0026 | 9\u00a0725 | 20\u00a0596 | 83 489 | 583 358 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 166 | 82 387 | 69\u00a0040 | 2\u00a0512 | 1\u00a0123 | 140 291 | 295 519 |
\u2013 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 166 | 81 780 | 69\u00a0010 | 2\u00a0512 | 1\u00a0099 | 128 357 | 282 924 |
\u2013 wytworzenia we w\u0142asnym zakresie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 607 | 30 | \u00a0 | 24 | \u00a0 | 661 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 11 934 | 11 934 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 7 | 171 | 97\u00a0796 | 508 | 958 | 170 989 | 267 429 |
\u2013 zbycia | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0356 | 133 | \u00a0 | 323 | 1 812 |
\u2013 likwidacji | 7 | 171 | 93\u00a0247 | 375 | 958 | 14 | 94 772 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3\u00a0729 | 3 729 |
\u2013 przekwalifikowanie na zapasy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 193 | \u00a0 | \u00a0 | 166\u00a0923 | 167 116 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 12\u00a0918 | 349 979 | 163 270 | 11\u00a0729 | 20\u00a0761 | 52 791 | 611 448 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 | 1 162 | 33 068 | 71\u00a0028 | 600 | 9\u00a0262 | 0 | 115 120 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 579 | 18\u00a0066 | 42\u00a0791 | 2\u00a0745 | 1\u00a0259 | 0 | 65 440 |
\u2013 amortyzacji | 282 | 9 013 | 40 827 | 2 726 | 1\u00a0232 | \u00a0 | 54 080 |
\u2013 inne | 297 | 9\u00a0053 | 1 964 | 19 | 27 | \u00a0 | 11 360 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 1 | 171 | 94\u00a0544 | 489 | 958 | 0 | 96 163 |
\u2013 likwidacji | 1 | 171 | 93\u00a0202 | 374 | 958 | \u00a0 | 94 706 |
\u2013 sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | 1 342 | 115 | \u00a0 | \u00a0 | 1 457 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 | 1\u00a0740 | 50\u00a0963 | 19\u00a0275 | 2\u00a0856 | 9\u00a0563 | 0 | 84 397 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2023 | 0 | 794 | 1\u00a0809 | 20 | 7\u00a0660 | 753 | 11 036 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 1\u00a0896 | 0 | 0 | 273 | 2 169 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0896 | \u00a0 | \u00a0 | 273 | 2 169 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 273 | 0 | 0 | 150 | 423 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 273 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 273 |
\u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 150 | 150 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 794 | 3\u00a0432 | 20 | 7\u00a0660 | 876 | 12 782 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 11\u00a0178 | 298\u00a0222 | 140\u00a0563 | 8\u00a0853 | 3\u00a0538 | 51 915 | 514 269 |
Zmiany stanu leasingu uj\u0119te w \u015brodkach trwa\u0142ych
\u00a0
\u015arodki trwa\u0142e | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Warto\u015b\u0107 netto | |
Grunty i prawo wieczystego u\u017cytkowania | 4 730 | 454 | 4 276 | 4 729 | 395 | 4 334 |
Budynki i budowle | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 |
Maszyny i urz\u0105dzenia | 25 900 | 22 116 | 3 784 | 14 386 | 8 751 | 5 635 |
\u015arodki transportu | 755 | 479 | 276 | 889 | 325 | 564 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1536 | \u00a0\u00a0 | 1 536 |
Razem | 31 385 | 23 049 | 8 336 | 21 540 | 9 471 | 12 069 |
Przedmioty leasingu na dzie\u0144 31.12.2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | W odniesieniu do grup aktyw\u00f3w | \u00a0 | Razem | |||
Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Warto\u015bci niematerialne | ||
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 3 304 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 3 304 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 493 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 493 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 417 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 417 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 14 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 14 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 33 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 33 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 3 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 3 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 12 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 12 |
Samoch\u00f3d Mercedes-Benz | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 186 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 186 |
Maszyna g\u00f3rnicza kombajn | \u00a0 | 2 816 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 2 816 |
Eickhoff SL300 kombajn \u015bcianowy | \u00a0 | 968 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 968 |
Mercedes-Benz | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 42 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 42 |
VW leasing \u2013 samoch\u00f3d osobowy | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 48 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto przedmiot\u00f3w leasingu | 4 276 | 3 784 | 276 | 0 | \u00a0 | 8 336 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Zmiany \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 r.*
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Grunty i wieczyste u\u017cytkowanie | Budynki i budowle | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie | Razem |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 15 925 | 310 782 | 146 889 | 8 967 | 19 708 | 34 814 | 537 085 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 3 299 | 20 075 | 73 049 | 10 613 | 737 | 90 473 | 198 246 |
\u2013 nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 299 | 19 568 | 47 544 | 10 613 | 737 | 60 709 | 142 470 |
\u2013 wytworzenia we w\u0142asnym zakresie \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0 | 507 | 9\u00a0344 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 9 851 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | 10\u00a0920 | \u00a0 | \u00a0 | 3 757 | 14 677 |
\u2013 przekwalifikowanie z zapas\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | 2\u00a0952 | \u00a0 | \u00a0 | 3 975 | 6 927 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 2\u00a0289 | \u00a0 | \u00a0 | 22 032 | 24 321 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 6 465 | 63 094 | 30 912 | 9 855 | -151 | 41 798 | 151 973 |
\u2013 zbycia | \u00a0 | \u00a0 | 43 696 | 601 | 319 | \u00a0 | 44 616 |
\u2013 likwidacji | 32 | 18 193 | 9 390 | 10 876 | 16 | \u00a0 | 38 507 |
\u2013 reklasyfikacja | 6 433 | 42 612 | -36 017 | -1 622 | -486 | 17 651 | 28 571 |
\u2013 przekwalifikowanie na zapasy | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 20 815 | 20 815 |
\u2013 inne | \u00a0 | 2 289 | 13\u00a0843 | \u00a0 | \u00a0 | 3 332 | 19 464 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 12\u00a0759 | 267\u00a0763 | 189\u00a0026 | 9\u00a0725 | 20\u00a0596 | 83 489 | 583 358 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 614 | 27\u00a0999 | 60\u00a0172 | 1\u00a0949 | 8\u00a0287 | 0 | 99 021 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 548 | 18 881 | 49 912 | 5 979 | 1\u00a0279 | 0 | 76 599 |
\u2013 amortyzacji | 548 | 18 881 | 37 367 | 4 593 | 1\u00a0279 | \u00a0 | 62 668 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | \u00a0 | 6\u00a0199 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 6 199 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 6 346 | 1\u00a0386 | \u00a0 | \u00a0 | 7 732 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 13\u00a0812 | 39\u00a0056 | 7\u00a0328 | 304 | 0 | 60 500 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 6 528 | 6 329 | 6 770 | 16 | \u00a0 | 19 643 |
\u2013 sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0 | 32 727 | 558 | 288 | \u00a0 | 33 573 |
\u2013 reklasyfikacja | \u00a0 | 5\u00a0898 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 5 898 |
\u2013 inne | \u00a0 | 1\u00a0386 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 386 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 1 162 | 33 068 | 71\u00a0028 | 600 | 9\u00a0262 | 0 | 115 120 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 574 | 7\u00a0162 | 12 | 8\u00a0896 | 1\u00a0914 | 18 557 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 594 | 2\u00a0720 | 14 | 295 | 128 | 3 751 |
\u2013 utraty warto\u015bci | \u00a0 | 594 | 1\u00a0138 | 14 | 295 | 128 | 2 169 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0582 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 582 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 374 | 8\u00a0073 | 6 | 1\u00a0531 | 1\u00a0289 | 11 273 |
\u2013 odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | \u00a0 | \u00a0 | 8\u00a0073 | 6 | 1\u00a0531 | 81 | 9 691 |
\u2013 inne | \u00a0 | 374 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0208 | 1 582 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 794 | 1\u00a0809 | 20 | 7\u00a0660 | 753 | 11 036 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 11\u00a0597 | 233 901 | 116\u00a0189 | 9\u00a0105 | 3\u00a0674 | 82 736 | 457 202 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
Warto\u015b\u0107 i powierzchnia grunt\u00f3w u\u017cytkowanych wieczy\u015bcie
\u00a0
Nr ksi\u0119gi wieczystej lub zbior\u00f3w dokument\u00f3w | Nr dzia\u0142ki | Powierzchnia dzia\u0142ki [m2] na 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 na 31.12.2023 | Powierzchnia dzia\u0142ki [m2] na 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 na 31.12.2022 | |
Katowice, Krakowska 191 | KA1K/00122292/6, KA1K/00113161/3 KA1K/00113162/0 | 2005/18, 1718/18, 1719/18, 1720/18, 1721/18, 1722/18, 1723/18, 1724/18, 1797/1 | 21 706 | 3 787 | 21 706 | 3 939 |
Warta Boles\u0142awicka, Iwiny | \u00a0\u00a0 | 426/129 | 1 112 | 14 | 1 112 | 15 |
Warta Boles\u0142awicka, Iwiny | JG1B/00031875/0 | 426/93 | 16 074 | 427 | 16 074 | 445 |
Katowice, Wo\u017aniaka | KA1K/00067534/1 | 2213/18 | 1 808 | 48 | 845 | 32 |
2214/18 | 963 | |||||
KA1K/00037838/3 | 1800/44 | 86 | 86 | |||
KA1K/00156116/6 | 1796/18 | 389 | 389 | |||
KA1K/00156113/5 | 1934/18 | 386 | 386 | |||
KA1K/00156114/2 | 2191/18 | 1 309 | 1 309 | |||
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069946/1 | 166/117 | 1 594 | 10 | 1 594 | 10 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3788/446 | \u00a0\u00a0 | 0 | 230 | 3 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3878/2 | 399 | 6 | 399 | 6 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3878/3 | 467 | 7 | 467 | 7 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3879/3 | 33 | 0 | 33 | 0 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3901/3 | 50 | 1 | 50 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3915/2 | \u00a0\u00a0 | 0 | 159 | 2 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3916/2 | \u00a0\u00a0 | 0 | 38 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3919/3 | 541 | 8 | 541 | 8 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3919/4 | 22 | 0 | 22 | 0 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3920/3 | 1 320 | 21 | 1 493 | 21 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3995/3 | 2 683 | 38 | 2 683 | 39 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3995/2 | 196 | 3 | 196 | 3 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3996/2 | 19 | 0 | 19 | 0 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3996/3 | 279 | 4 | 279 | 4 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3997/4 | 2 076 | 29 | 2 076 | 30 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3997/3 | 1 166 | 16 | 1 166 | 17 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3998/3 | 236 | 3 | 236 | 3 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 4005/2 | 1 562 | 22 | 1 562 | 23 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3998/4 | 1 827 | 26 | 1 827 | 26 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3879/2 | 37 | 1 | 37 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3915/3 | 541 | 9 | 663 | 10 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3916/4 | 50 | 1 | 87 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3917/3 | 140 | 2 | 140 | 2 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3919/10 | 12 | 0 | 12 | 0 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3919/12 | 116 | 2 | 116 | 2 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3919/9 | 287 | 4 | 287 | 4 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3920/9 | 876 | 12 | 826 | 12 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3995/11 | 90 | 1 | 90 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3996/8 | 6 | 0 | 6 | 0 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3916/5 | 72 | 1 | 72 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3995/9 | 2 100 | 30 | 2 100 | 30 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3915/6 | 542 | 8 | 542 | 8 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3919/14 | 318 | 5 | 318 | 5 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050183/8 | 3920/10 | 249 | 3 | 249 | 4 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050191/7 | 4274/79 | 16 578 | 235 | 16 578 | 239 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050192/4 | 4211/18 | 4 648 | 95 | 4 648 | 96 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050193/1 | 4211/12 | 2 813 | 57 | 2 813 | 58 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050193/1 | 4211/10 | 33 637 | 477 | 33 637 | 484 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050184/5 | 4211/15 | 2 137 | 44 | 2 137 | 44 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/20 | 648 | 13 | 648 | 13 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/21 | 1 358 | 28 | 1 358 | 28 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/22 | 1 742 | 35 | 1 742 | 36 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/23 | 15 512 | 317 | 15 512 | 322 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/24 | 2 869 | 59 | 2 869 | 59 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/26 | 4 326 | 88 | 4 326 | 90 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/27 | 3 631 | 74 | 3 631 | 75 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/28 | 6 818 | 139 | 6 818 | 141 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/29 | 789 | 16 | 789 | 16 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/30 | 8 277 | 169 | 8 277 | 172 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/31 | 2 167 | 44 | 2 167 | 45 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4211/33 | 5 065 | 103 | 5 065 | 105 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069943/0 | 4288/6 | 2 469 | 50 | 2 469 | 51 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069946/1 | 165/5 | 94 | 1 | 94 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069946/1 | 164/1 | 178 | 1 | 178 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069946/1 | 157/31 | 46 | 0 | 46 | 0 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069946/1 | 171/20 | 575 | 4 | 575 | 4 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069946/1 | 157/46 | 1 251 | 8 | 1 251 | 8 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050186/9 | 573/32 | 7 803 | 66 | 7 803 | 67 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050186/9 | 573/17 | 147 | 1 | 147 | 1 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050186/9 | 533/3 | 11 345 | 70 | 11 345 | 72 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069945/4 | 1186/89 | 3 127 | 64 | 3 127 | 65 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00069948/5 | 1704/63 | 2 720 | 55 | 2 720 | 56 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00050187/6 | 167/5 | 962 | 6 | 962 | 6 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069943/0 | 4211/35 | 95 | 2 | 95 | 2 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069943/0 | 4211/44 | 33 637 | 686 | 33 637 | 696 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069943/0 | 4211/46 | 154 762 | 3 160 | 154 762 | 3 208 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069947/8 | 166/122 | 3 199 | 20 | 3 199 | 20 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069947/8 | 166/123 | 1 529 | 9 | 1 529 | 10 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00013518/5 | 801/11 | 4 226 | 86 | 4 226 | 87 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00013518/5 | 802/11 | 7 517 | 153 | 7 517 | 156 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00050174/2 | 4211/25 | 2 638 | 54 | 2 638 | 55 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069946/1 | 171/40 | 217 894 | 367 | 217 894 | 796 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069946/1 | 169/24 | 1 866 | 12 | 1 866 | 12 |
Gocza\u0142kowice-Zdr\u00f3j | KA1P/00069945/4 | 1797/89 | 1 383 | 28 | 1 383 | 29 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00069945/4 | 1798/89 | 1 016 | 21 | 1 016 | 21 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00050186/9 | 573/33 | 2 747 | 0 | 2 747 | 0 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 1681/63 | 119 | 1 | 119 | 1 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 1703/63 | 5 804 | 41 | 5 804 | 42 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 1288/159 | 8 | 1 | 8 | 1 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 1290/159 | 20 | 1 | 20 | 1 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 1678/63 | 442 | 4 | 442 | 4 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 1679/63 | 540 | 4 | 540 | 4 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00079661/2 | 387/83 | 10 066 | 71 | 10 066 | 73 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00054901/6 | 4274/78 | 204 | 8 | 204 | 9 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00080917/2 | 4211/37 | 2 125 | 88 | 2 125 | 89 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00050182/1 | 166/121 | 814 | 34 | 814 | 34 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00050195/5 | 4218/25 | 538 | 4 | 538 | 5 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00050195/5 | 4218/26 | 662 | 5 | 662 | 6 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00050195/5 | 4218/28 | 16 741 | 139 | 16 741 | 141 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00018963/4 | 1256/133 | 8137 | 22 | 8137 | 23 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00018963/4 | 1258/133 | 1 228 | 3 | 1 228 | 3 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00018963/4 | 1253/133 | 5 005 | 14 | 5 005 | 14 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00018963/4 | 1255/133 | 3 587 | 10 | 3 587 | 10 |
Kani\u00f3w | KA1P/00079854/2 | 1244/47 | 2 029 | 30 | 2 029 | 31 |
Kani\u00f3w | KA1P/00079854/2 | 1245/47 | 1 322 | 20 | 1 322 | 20 |
Kani\u00f3w | KA1P/00079854/2 | 829/40 | 40 | 2 | 40 | 2 |
Kani\u00f3w | KA1P/00079854/2 | 830/40 | 475 | 8 | 475 | 8 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00058882/4 | 4211/11, 4211/13 | 3 518 | 39 | 3 518 | 40 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00058882/4 | 4211/14, 4211/15 | 5 146 | 57 | 5 146 | 58 |
KA1P/00050184/5 | ||||||
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00058882/4; KA1P/00077244/9 | 4211/16, 4211/50 | 388 | 29 | 388 | 29 |
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00063843/7 | 4288/11 4288/5 | 219 483 | 71 | 219 483 | 71 |
KA1P/00063842/0 | ||||||
Czechowice-Dziedzice | KA1P/00063842/0 | 4288/5 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Rudo\u0142towice | KA1P/00083602/2 | 1089/129; 1159/146; 1154/129; 1155/129; 1156/129; 866/132; 1152/134; 631/129; 1157/146; 1158/146; 1007/51; 678/1520; 1304/152; 1303/152 | 453 127 | 2 862 | 453 127 | 3 169 |
KA1P/00036464/8 | ||||||
KA1P/00083601/5 | ||||||
KA1P/83334/2 | ||||||
KA1P/00040726/4 | ||||||
KA1P/00035422/5 | ||||||
KA1P/00086889/8 | ||||||
KA1P00082079/9 | ||||||
Czechowice Dziedzice | KA1P/00089111/5 | 4784/70 | 741 | 12 | 741 | 12 |
Czechowice Dziedzice | KA1P/00089111/5 | 4784/88 | 167 | 167 | ||
Wyry | KA1M/00070459/7 | 80/81 | 10 321 | 3 079 | 10 321 | 2 643 |
KA1M/00071378/2 | 351/78 | 11 198 | 11 198 |
Odpisy na grunty i wieczyste u\u017cytkowanie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | -5 176 | \u00a0 | -5 176\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem, w tym: | 12 950 | \u00a0\u00a0 | 13 526 | |||
\u2013 wykazywane w \u015brodkach trwa\u0142ych | 9 871 | \u00a0 | 10\u00a0833 | |||
\u2013 wykazywane w nieruchomo\u015bciach inwestycyjnych | 3 079 | \u00a0 | 2 643 |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
\u00a0
01.01.2023 | Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w | Odpisy aktualizuj\u0105ce na BZ | 31.12.2023 | |||
Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | ||||
82\u00a0736 | 140\u00a0291 | \u00a0 | 16\u00a0971 | \u00a0 | 166 923 | -12 782 | 51 915 |
\u00a0
01.01.2022 | Poniesione nak\u0142ady w roku obrotowym | Rozliczenie nak\u0142ad\u00f3w | Odpisy aktualizuj\u0105ce na BZ | 31.12.2022 | |||
Budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej | Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | \u015arodki transportu | Inne \u015brodki trwa\u0142e | ||||
32 900 | 90\u00a0473 | \u00a0 | 17\u00a0651 | \u00a0 | 24 147 | -1 161 | 82 736 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e, do kt\u00f3rych tytu\u0142 prawny podlega ograniczeniom oraz stanowi\u0105ce zabezpieczenie zobowi\u0105za\u0144
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania / ograniczenia w dysponowaniu | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u2013 stanowi\u0105ce zabezpieczenie kredyt\u00f3w i po\u017cyczek w\u0142asnych | 2 273 | \u00a0 |
\u2013 stanowi\u0105ce zabezpieczenie innych zobowi\u0105za\u0144 | 3 328 | 5 736 |
\u2013 u\u017cytkowane na podstawie umowy leasingu | 5\u00a0296 | 12 069 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych podlegaj\u0105cych ograniczeniu | 10 897 | 17 805 |
Przedmioty leasingu na dzie\u0144 31.12.2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | W odniesieniu do grup aktyw\u00f3w | \u00a0 | Razem | |||
Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | Warto\u015bci niematerialne | ||
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 3 304 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 3 304 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 493 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 493 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 417 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 417 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 14 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 14 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 33 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 33 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 3 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 3 |
Wieczyste u\u017cytkowanie grunt\u00f3w | 12 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 12 |
Samoch\u00f3d Mercedes-Benz | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 186 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 186 |
Maszyna g\u00f3rnicza kombajn | \u00a0 | 2 816 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 2 816 |
Eickhoff SL300 kombajn \u015bcianowy | \u00a0 | 968 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 968 |
Mercedes-Benz | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 42 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 42 |
VW leasing \u2013 samoch\u00f3d osobowy | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | 48 | \u00a0\u00a0 | \u00a0 | 48 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto przedmiot\u00f3w leasingu | 4 276 | 3 784 | 276 | 0 | \u00a0 | 8 336 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2708524988214e31b369f234d7b661e0_682": { "value": "NOTA 13.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE I WARTO\u015a\u0106 FIRMY
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres od 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 109 | 865 | 636 | 1 827 | 8 437 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 87 | 1 | 96 | 184 |
\u2013 nabycia | \u00a0 | 87 | 1 | 96 | 184 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 5 109 | 952 | 637 | 1 923 | 8 621 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 109 | 429 | 755 | 584 | 6 644 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 57 | 12 | 89 | 158 |
\u2013 amortyzacji | \u00a0 | 57 | 12 | 89 | 158 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 233 | 363 | 105 | 701 |
\u2013 korekta amortyzacji maj\u0105tku PGSz tytu\u0142u | \u00a0 | 233 | 363 | 105 | 701 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 | 5 109 | 253 | 404 | 568 | 6 334 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2023 | 0 | 126 | -126 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | -126 | 126 | 0 | 0 |
\u2013 utraty warto\u015bci | \u00a0 | -126 | 126 | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 699 | 233 | 1 355 | 2 287 |
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres od 01.01.2022 \u2013 31.12.2022*
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 4 438 | 636 | 1 376 | 11 559 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 10 | \u00a0 | 451 | 461 |
\u2013 nabycia | \u00a0 | 10 | \u00a0 | 451 | 461 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 3 583 | 0 | 0 | 3 583 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 38 | \u00a0 | \u00a0 | 38 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | 3 545 | \u00a0 | \u00a0 | 3 545 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 109 | 865 | 636 | 1 827 | 8 437 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 527 | 577 | 678 | 6 891 |
\u2013 korekta amortyzacji maj\u0105tku PGSz tytu\u0142u | \u00a0 | -233 | -233 | -234 | -700 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 294 | 344 | 444 | 6 191 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 323 | 178 | 140 | 641 |
\u2013 amortyzacji | \u00a0 | 323 | 28 | 140 | 491 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 150 | \u00a0 | 150 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 188 | 0 | \u00a0 | 188 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 38 | \u00a0 | \u00a0 | 38 |
\u2013 inne | \u00a0 | 150 | \u00a0 | \u00a0 | 150 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 109 | 429 | 522 | 584 | 6 644 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 126 | -126 | \u00a0 | 0 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | 126 | -126 | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 126 | -126 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 310 | 240 | 1 243 | 1 793 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bci*
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
W\u0142asne | 2 287 | 1 143 |
U\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, | \u00a0 | 650 |
Razem | 2 287 | 1 793 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u00a0
Kwoty zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Leasing | 0 | 1 338 |
Suma | 0 | 1 338 |
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w leasingu
Warto\u015bci niematerialne | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Odpis | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Odpis | Warto\u015b\u0107 netto | |
Inne (Koncesja ) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 719 | 381 | 688 | 650 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 719 | 381 | 688 | 650 |
\u00a0
\u00a0
Skorygowana cena zakupu udzia\u0142\u00f3w wynosi 10.810 TPLN \u2013 za 100% udzia\u0142\u00f3w w MSE wobec wst\u0119pnej ceny wynosz\u0105cej 9.170 TPLN. Strony uzgodni\u0142y te\u017c, \u017ce zmianie ulegnie okres rozliczenia tych p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3re zostan\u0105 dokonane w 24 r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach, do 30.09.2023 roku (wobec wst\u0119pnie uzgodnionych 12 rat miesi\u0119cznych p\u0142atnych do 30.09.2022 roku).
\u00a0
Rozliczenie ceny nabycia | w TPLN |
Warto\u015b\u0107 skorygowanych aktyw\u00f3w netto MSE na dzie\u0144 nabycia | 4 863 |
Cena nabycia | 8 408 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 3 545 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 3 545 | 3 545 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 3 545 | 3 545 |
Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w oparciu o poni\u017cjsze za\u0142o\u017cenia:
1.Okres projekcji 5 lat.
2.Prognoza oparta o historyczne przychody i koszty 2023:
a.Przychody oparto na aktualnych umowach handlowych,
b.W przypadku sprzeda\u017cy ciep\u0142a uwzgl\u0119dniono zmian\u0119 taryfy,
c.Za\u0142o\u017cono osi\u0105ganie identycznych efekt\u00f3w ekonomicznych w latach 2025-2028, jak w roku 2024.
3.Zmiany stanu sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u obrotowego przyj\u0119to na podtsawie wska\u017anik\u00f3w rotacji osi\u0105gni\u0119tych w 2023r.
4.Za\u0142o\u017cono ponoszenie nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 600,0 tys. z\u0142 rocznie
5.Warto\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w zosta\u0142a zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (\u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u w\u0142asnego WACC) w wysoko\u015bci 14,39%.
Test wykaza\u0142, \u017ce nie zachodzi utrata warto\u015bci firmy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa704c799c2e24267a5f7015472359b04_681": { "value": "NOTA 13.WARTO\u015aCI NIEMATERIALNE I WARTO\u015a\u0106 FIRMY
\u00a0
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres od 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 109 | 865 | 636 | 1 827 | 8 437 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 87 | 1 | 96 | 184 |
\u2013 nabycia | \u00a0 | 87 | 1 | 96 | 184 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2023 | 5 109 | 952 | 637 | 1 923 | 8 621 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2023 | 5 109 | 429 | 755 | 584 | 6 644 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 57 | 12 | 89 | 158 |
\u2013 amortyzacji | \u00a0 | 57 | 12 | 89 | 158 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 233 | 363 | 105 | 701 |
\u2013 korekta amortyzacji maj\u0105tku PGSz tytu\u0142u | \u00a0 | 233 | 363 | 105 | 701 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2023 | 5 109 | 253 | 404 | 568 | 6 334 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2023 | 0 | 126 | -126 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | -126 | 126 | 0 | 0 |
\u2013 utraty warto\u015bci | \u00a0 | -126 | 126 | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 699 | 233 | 1 355 | 2 287 |
Zmiany warto\u015bci niematerialnych (wg grup rodzajowych) \u2013 za okres od 01.01.2022 \u2013 31.12.2022*
Wyszczeg\u00f3lnienie | Koszty prac rozwojowych | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Inne | Og\u00f3\u0142em |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 4 438 | 636 | 1 376 | 11 559 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 10 | \u00a0 | 451 | 461 |
\u2013 nabycia | \u00a0 | 10 | \u00a0 | 451 | 461 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 3 583 | 0 | 0 | 3 583 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 38 | \u00a0 | \u00a0 | 38 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | 3 545 | \u00a0 | \u00a0 | 3 545 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 109 | 865 | 636 | 1 827 | 8 437 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 527 | 577 | 678 | 6 891 |
\u2013 korekta amortyzacji maj\u0105tku PGSz tytu\u0142u | \u00a0 | -233 | -233 | -234 | -700 |
Umorzenie na dzie\u0144 01.01.2022 | 5 109 | 294 | 344 | 444 | 6 191 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 323 | 178 | 140 | 641 |
\u2013 amortyzacji | \u00a0 | 323 | 28 | 140 | 491 |
\u2013 inne | \u00a0 | \u00a0 | 150 | \u00a0 | 150 |
Zmniejszenia, z tytu\u0142u: | 0 | 188 | 0 | \u00a0 | 188 |
\u2013 likwidacji | \u00a0 | 38 | \u00a0 | \u00a0 | 38 |
\u2013 inne | \u00a0 | 150 | \u00a0 | \u00a0 | 150 |
Umorzenie na dzie\u0144 31.12.2022 | 5 109 | 429 | 522 | 584 | 6 644 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 01.01.2022 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwi\u0119kszenia, z tytu\u0142u: | \u00a0 | 126 | -126 | \u00a0 | 0 |
\u2013 inne (przesuni\u0119cia) | \u00a0 | 126 | -126 | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 126 | -126 | 0 | 0 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto na dzie\u0144 31.12.2022 | 0 | 310 | 240 | 1 243 | 1 793 |
*Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych \u00a0
Struktura w\u0142asno\u015bci*
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
W\u0142asne | 2 287 | 1 143 |
U\u017cywane na podstawie umowy najmu, dzier\u017cawy lub innej umowy, | \u00a0 | 650 |
Razem | 2 287 | 1 793 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
\u00a0
Kwoty zobowi\u0105za\u0144 umownych do nabycia w przysz\u0142o\u015bci warto\u015bci niematerialnych
Tytu\u0142 zobowi\u0105zania | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Leasing | 0 | 1 338 |
Suma | 0 | 1 338 |
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w leasingu
Warto\u015bci niematerialne | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||||
Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Odpis | Warto\u015b\u0107 netto | Warto\u015b\u0107 brutto | Umorzenie | Odpis | Warto\u015b\u0107 netto | |
Inne (Koncesja ) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 719 | 381 | 688 | 650 |
Razem | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 1 719 | 381 | 688 | 650 |
\u00a0
\u00a0
Skorygowana cena zakupu udzia\u0142\u00f3w wynosi 10.810 TPLN \u2013 za 100% udzia\u0142\u00f3w w MSE wobec wst\u0119pnej ceny wynosz\u0105cej 9.170 TPLN. Strony uzgodni\u0142y te\u017c, \u017ce zmianie ulegnie okres rozliczenia tych p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3re zostan\u0105 dokonane w 24 r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach, do 30.09.2023 roku (wobec wst\u0119pnie uzgodnionych 12 rat miesi\u0119cznych p\u0142atnych do 30.09.2022 roku).
\u00a0
Rozliczenie ceny nabycia | w TPLN |
Warto\u015b\u0107 skorygowanych aktyw\u00f3w netto MSE na dzie\u0144 nabycia | 4 863 |
Cena nabycia | 8 408 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 3 545 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 3 545 | 3 545 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 3 545 | 3 545 |
Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w oparciu o poni\u017cjsze za\u0142o\u017cenia:
1.Okres projekcji 5 lat.
2.Prognoza oparta o historyczne przychody i koszty 2023:
a.Przychody oparto na aktualnych umowach handlowych,
b.W przypadku sprzeda\u017cy ciep\u0142a uwzgl\u0119dniono zmian\u0119 taryfy,
c.Za\u0142o\u017cono osi\u0105ganie identycznych efekt\u00f3w ekonomicznych w latach 2025-2028, jak w roku 2024.
3.Zmiany stanu sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u obrotowego przyj\u0119to na podtsawie wska\u017anik\u00f3w rotacji osi\u0105gni\u0119tych w 2023r.
4.Za\u0142o\u017cono ponoszenie nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 600,0 tys. z\u0142 rocznie
5.Warto\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w zosta\u0142a zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (\u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u w\u0142asnego WACC) w wysoko\u015bci 14,39%.
Test wykaza\u0142, \u017ce nie zachodzi utrata warto\u015bci firmy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af1737a4381134d8bbd7256721e99908d_260580836": { "value": "\u00a0
Skorygowana cena zakupu udzia\u0142\u00f3w wynosi 10.810 TPLN \u2013 za 100% udzia\u0142\u00f3w w MSE wobec wst\u0119pnej ceny wynosz\u0105cej 9.170 TPLN. Strony uzgodni\u0142y te\u017c, \u017ce zmianie ulegnie okres rozliczenia tych p\u0142atno\u015bci, kt\u00f3re zostan\u0105 dokonane w 24 r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach, do 30.09.2023 roku (wobec wst\u0119pnie uzgodnionych 12 rat miesi\u0119cznych p\u0142atnych do 30.09.2022 roku).
\u00a0
Rozliczenie ceny nabycia | w TPLN |
Warto\u015b\u0107 skorygowanych aktyw\u00f3w netto MSE na dzie\u0144 nabycia | 4 863 |
Cena nabycia | 8 408 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 3 545 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy na dzie\u0144
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 3 545 | 3 545 |
Zwi\u0119kszenia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmniejszenia | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Razem | 3 545 | 3 545 |
Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci firmy w oparciu o poni\u017cjsze za\u0142o\u017cenia:
1.Okres projekcji 5 lat.
2.Prognoza oparta o historyczne przychody i koszty 2023:
a.Przychody oparto na aktualnych umowach handlowych,
b.W przypadku sprzeda\u017cy ciep\u0142a uwzgl\u0119dniono zmian\u0119 taryfy,
c.Za\u0142o\u017cono osi\u0105ganie identycznych efekt\u00f3w ekonomicznych w latach 2025-2028, jak w roku 2024.
3.Zmiany stanu sk\u0142adnik\u00f3w kapita\u0142u obrotowego przyj\u0119to na podtsawie wska\u017anik\u00f3w rotacji osi\u0105gni\u0119tych w 2023r.
4.Za\u0142o\u017cono ponoszenie nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych w wysoko\u015bci 600,0 tys. z\u0142 rocznie
5.Warto\u015b\u0107 przep\u0142yw\u00f3w zosta\u0142a zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej (\u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142u w\u0142asnego WACC) w wysoko\u015bci 14,39%.
Test wykaza\u0142, \u017ce nie zachodzi utrata warto\u015bci firmy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aa70a2065e6254d12a324f5a2ad0742c9_698": { "value": "NOTA 14.NIERUCHOMO\u015aCI INWESTYCYJNE
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane w warto\u015bci godziwej
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | 2 643 | 2 643 |
Zwi\u0119kszenia stanu, z tytu\u0142u: | 436 | 0 |
\u2013 aktualizacja wyceny | 436 | \u00a0 |
Zmniejszenia stanu, z tytu\u0142u: | 0 | 0 |
Bilans zamkni\u0119cia na dzie\u0144 31 grudnia | 3 079 | 2 643 |
NOTA 16.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Udzielone po\u017cyczki | 435 | 12 911 |
Lokata na zabezpieczenie umowy po\u017cyczki z WFO\u015a | \u00a0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci od CISE na poczet zabezpieczenia por\u0119czenia | \u00a0 | 0 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe brutto | 435 | 12 911 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a00 |
Suma netto udzielonych po\u017cyczek | 435 | 12 911 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 379 | 12 858 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 56 | 53 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Analiza zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na 31.12.2023 r.
Aktywa | Przetermninowane | Terminy zapadalno\u015bci | \u00a0\u00a0 Razem | |||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | |||
Pozosta\u0142e aktywa finansowe | 0 | 4 | 8 | 44 | 379 | 435 |
\u00a0
\u00a0
Zapasy
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Materia\u0142y na potrzeby produkcji | 17 475 | 22 249 |
Pozosta\u0142e materia\u0142y/zaliczki na dostawy | 300 | 204 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | 3\u00a0527 | 2 045 |
Produkty gotowe w tym; | 154 723 | 129 899 |
\u2013 Urz\u0105dzenia przeznaczone do sprzeda\u017cy (przeniesienie z \u015aT) | 3 078 | \u00a0 |
Towary | 35\u00a0411 | 22 823 |
Zapasy brutto | 211 436 | 177\u00a0220 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w* | 18\u00a0350 | 3\u00a0754 |
Zapasy netto | 193 086 | 173 466 |
*Odpis na zapas surowca w kwocie 11.779 zosta\u0142 dokonany ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 jego warto\u015bci..
\u00a0
Zapasy w okresie 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | Materia\u0142y | P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | Produkty gotowe | Towary | Razem |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | 8 981 | 128 | 11 067 | 0 | 20 176 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119te jako koszt w okresie | \u00a0 | 34 | 40 | 11 779 | 11 853 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w odwr\u00f3cone w okresie | 247 | 8 | 80 | 0 | 335 |
\u00a0
Analiza wiekowa zapas\u00f3w w okresie od 01.01 \u2013 31.12.2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres zalegania w dniach | Razem | ||||
0-2 LATA | 2-3 LATA | 3-4 LATA | 4-5 LAT | powy\u017cej 5 lat | ||
Materia\u0142y (brutto) | 15 017 | 333 | 73 | 302 | 1 750 | 17 475 |
Materia\u0142y (odpisy) | \u00a0 | 272 | 73 | 302 | 1 750 | 2 397 |
Materia\u0142y netto | 15 017 | 61 | 0 | 0 | 0 | 15 078 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku (brutto) | 2 491 | 22 | 92 | 76 | 846 | 3 527 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku (odpisy) | \u00a0 | 2 | 34 | 76 | 846 | 958 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku (netto) | 2 491 | 20 | 58 | 0 | 0 | 2 569 |
Produkty gotowe (brutto) | 147 899 | 222 | 251 | 73 | 6 278 | 154 723 |
Produkty gotowe (odpisy) | \u00a0 | 17 | 50 | 28 | 3 121 | 3 216 |
Produkty gotowe (netto) | 147 899 | 205 | 201 | 45 | 3 157 | 151 507 |
Towary (brutto) | 35\u00a0411 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 35 411 |
Towary (odpisy) | 11\u00a0779 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 11 779 |
Towary (netto) | 23\u00a0632 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 632 |
\u00a0
\u00a0
NOTA 26.KREDYTY I PO\u017bYCZKI
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty bankowe | 624 | 882 |
Po\u017cyczki | 88 087 | 95 327 |
Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym: | 88 711 | 96 249 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 366 | 85 315 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 88 345 | 10 934 |
\u00a0
\u00a0
Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 88 345 | 10 934 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 366 | 85 315 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 366 | 85 315 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | 88 711 | 96 249 |
Kredyty i po\u017cyczki struktura walutowa:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | |
warto\u015b\u0107 | warto\u015b\u0107 | |
PLN | \u00a0 | 6 701 |
EUR | \u20ac 18 861,00 | 82 010 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | x | 88 711 |
NOTA 36.CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
\u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, obligacje, umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwyk\u0142e, umowy leasingu i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane
z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.\u00a0
Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z oprocentowanymi aktywami i zobowi\u0105zaniami).
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
0,5% | 0,5% | |||
Aktywa : | 444,7 | 444,7 | 776,5 | 776,5 |
\u2013 udzielone po\u017cyczki | 2,2 | 2,2 | 64,6 | 64,6 |
\u2013 nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 133,5 | 133,5 | 393,4 | 393,4 |
\u2013 inne | 311,5 | 311,5 | 318,6 | 318,6 |
Zobowi\u0105zania : | 1\u00a0358,1 | 1\u00a0358,1 | 653,9 | 653,9 |
\u2013 otrzymane kredyty i po\u017cyczki | 443,6 | 443,6 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 zobowi\u0105zani z tyt. dostaw i us\u0142ug | 604,1 | 604,1 | 448,1 | 448,1 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 310,4 | 310,4 | 205,8 | 205,8 |
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Jedynie 10,7% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 pozycji | Warto\u015b\u0107 nara\u017coa na ryzyko | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | |||||
Waluta | ||||||||
kurs EUR/PLN | kurs EUR/PLN | kurs USD/PLN | kurs USD/PLN | kurs inne*/PLN | kurs inne*/PLN | |||
10% | -10% | 10% | -10% | 10% | -10% | |||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 957 | 74 | -74 | 21 | -21 | 1 | -1 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 89 010 | 44 885 | 16 | -16 | 3 585 | -3 585 | 888 | -888 |
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c kredyty, po\u017cyczki i obligacje | 17 969 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 193 718 | 20 049 | 25 | -25 | 1 980 | -1 980 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki i obligacje | 88 711 | 82 008 | 8 201 | -8 201 | 0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 |
Ryzyko kredytowe w sp\u00f3\u0142ce zwi\u0105zane jest z prowadzeniem podstawowej dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa dokonuje analizy poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe tj. nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw
i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Ryzyko kredytowe wynika z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub znacz\u0105cego op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci b\u0105d\u017a sp\u0142aty udzielonych po\u017cyczek. Grupa na rynku krajowym przeprowadza transakcje g\u0142\u00f3wnie w ramach sektora g\u00f3rniczego i w stosunku do tych nale\u017cno\u015bci wyst\u0119puje najwi\u0119ksza koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami
o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ki powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.\u00a0
NOTA 37.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
\u00a0
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych
Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odzwierciedla znaczenie danych wej\u015bciowych wykorzystywanych przy pomiarze warto\u015bci godziwej nast\u0119puj\u0105co:
poziom 1 \u2013 nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
poziom 2 \u2013 parametry inne ni\u017c kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. ceny) jak i po\u015brednio (tj. wywodz\u0105ce si\u0119 z cen np. stopy procentowe),
poziom 3 \u2013 parametry wej\u015bciowe dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie bazuj\u0105 na obserwowalnych danych rynkowych (nieobserwowalne dane).
\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
Instrumenty finansowe \u2013 aktywa finansowe
AKTYWA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 100,00% | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe (kr\u00f3tkoterminowe), w tym: | 435 | 12\u00a0911 | 435 | 12 911 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 udzielone po\u017cyczki | 435 | 12 911 | 435 | 12 911 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci nominalnej |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 102 273 | 55 370 | 102 273 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci godziwej |
Razem | 144\u00a0815 | 257\u00a0578 | 144 815 | 257 578 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c \u017cadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych element\u00f3w powoduj\u0105cych popraw\u0119 warunk\u00f3w kredytowania (np. porozumie\u0144 dotycz\u0105cych rozliczania w kwocie netto niekwalifikuj\u0105cych si\u0119 do kompensaty zgodnie z MSR 32).
\u00a0
Instrumenty finansowe \u2013 zobowi\u0105zania
ZOBOWI\u0104ZANIA | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, w tym: | 88 711 | 96 249 | 88 711 | 96 249 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 88 345 | 10 934 | 88 345 | 10 934 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
\u2013 d\u0142ugoterminowe kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 366 | 85 315 | 366 | 85 315 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym: | 17 969 | 45 693 | 17 969 | 45 693 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu | 17 969 | 45 693 | 17 969 | 45 693 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowi\u0105zania obj\u0119te post\u0119powaniem restrukturyzacyjnym | 0 | 0 | 0 | 0 | Wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 182\u00a0898 | 130 785 | 182 898 | 130 785 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
NOTA 16.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Udzielone po\u017cyczki | 435 | 12 911 |
Lokata na zabezpieczenie umowy po\u017cyczki z WFO\u015a | \u00a0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci od CISE na poczet zabezpieczenia por\u0119czenia | \u00a0 | 0 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe brutto | 435 | 12 911 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a00 |
Suma netto udzielonych po\u017cyczek | 435 | 12 911 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 379 | 12 858 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 56 | 53 |
NOTA 20.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Ubezpieczenia maj\u0105tkowe | 96 | 168 |
Ubezpieczenia osobowe | 333 | 59 |
Ubezpieczenia inne | 90 | 180 |
Gwarancje ubezpieczeniowe | \u00a0 | 30 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe \u2013 chodniki | 85\u00a0715 | 108 142 |
Reklas materia\u0142\u00f3w | 4\u00a0417 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 184 | 37 |
Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 90\u00a0835 | 108 616 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 3\u00a0788 | 10 519 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 87 047 | 98 097 |
Instrumenty finansowe \u2013 aktywa finansowe
AKTYWA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 100,00% | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe (kr\u00f3tkoterminowe), w tym: | 435 | 12\u00a0911 | 435 | 12 911 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 udzielone po\u017cyczki | 435 | 12 911 | 435 | 12 911 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci nominalnej |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 102 273 | 55 370 | 102 273 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci godziwej |
Razem | 144\u00a0815 | 257\u00a0578 | 144 815 | 257 578 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c \u017cadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych element\u00f3w powoduj\u0105cych popraw\u0119 warunk\u00f3w kredytowania (np. porozumie\u0144 dotycz\u0105cych rozliczania w kwocie netto niekwalifikuj\u0105cych si\u0119 do kompensaty zgodnie z MSR 32).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A098ac73b5c414448a64450740e253cf1_702": { "value": "NOTA 16.POZOSTA\u0141E AKTYWA FINANSOWE
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Udzielone po\u017cyczki | 435 | 12 911 |
Lokata na zabezpieczenie umowy po\u017cyczki z WFO\u015a | \u00a0 | 0 |
Nale\u017cno\u015bci od CISE na poczet zabezpieczenia por\u0119czenia | \u00a0 | 0 |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe brutto | 435 | 12 911 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | \u00a0 | \u00a00 |
Suma netto udzielonych po\u017cyczek | 435 | 12 911 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 379 | 12 858 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 56 | 53 |
\u00a0
Zapasy
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Materia\u0142y na potrzeby produkcji | 17 475 | 22 249 |
Pozosta\u0142e materia\u0142y/zaliczki na dostawy | 300 | 204 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | 3\u00a0527 | 2 045 |
Produkty gotowe w tym; | 154 723 | 129 899 |
\u2013 Urz\u0105dzenia przeznaczone do sprzeda\u017cy (przeniesienie z \u015aT) | 3 078 | \u00a0 |
Towary | 35\u00a0411 | 22 823 |
Zapasy brutto | 211 436 | 177\u00a0220 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w* | 18\u00a0350 | 3\u00a0754 |
Zapasy netto | 193 086 | 173 466 |
*Odpis na zapas surowca w kwocie 11.779 zosta\u0142 dokonany ze wzgl\u0119du na utrat\u0119 jego warto\u015bci..
\u00a0
Zapasy w okresie 01.01.2023 \u2013 31.12.2023
Wyszczeg\u00f3lnienie | Materia\u0142y | P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku | Produkty gotowe | Towary | Razem |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie | 8 981 | 128 | 11 067 | 0 | 20 176 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119te jako koszt w okresie | \u00a0 | 34 | 40 | 11 779 | 11 853 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w odwr\u00f3cone w okresie | 247 | 8 | 80 | 0 | 335 |
\u00a0
Analiza wiekowa zapas\u00f3w w okresie od 01.01 \u2013 31.12.2023 r.
Wyszczeg\u00f3lnienie | Okres zalegania w dniach | Razem | ||||
0-2 LATA | 2-3 LATA | 3-4 LATA | 4-5 LAT | powy\u017cej 5 lat | ||
Materia\u0142y (brutto) | 15 017 | 333 | 73 | 302 | 1 750 | 17 475 |
Materia\u0142y (odpisy) | \u00a0 | 272 | 73 | 302 | 1 750 | 2 397 |
Materia\u0142y netto | 15 017 | 61 | 0 | 0 | 0 | 15 078 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku (brutto) | 2 491 | 22 | 92 | 76 | 846 | 3 527 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku (odpisy) | \u00a0 | 2 | 34 | 76 | 846 | 958 |
P\u00f3\u0142produkty i produkcja w toku (netto) | 2 491 | 20 | 58 | 0 | 0 | 2 569 |
Produkty gotowe (brutto) | 147 899 | 222 | 251 | 73 | 6 278 | 154 723 |
Produkty gotowe (odpisy) | \u00a0 | 17 | 50 | 28 | 3 121 | 3 216 |
Produkty gotowe (netto) | 147 899 | 205 | 201 | 45 | 3 157 | 151 507 |
Towary (brutto) | 35\u00a0411 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 35 411 |
Towary (odpisy) | 11\u00a0779 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 11 779 |
Towary (netto) | 23\u00a0632 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23 632 |
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych zapasy
Wyszczeg\u00f3lnienie | Odpisy aktualizuj\u0105ce materia\u0142y | Odpisy aktualizuj\u0105ce p\u00f3\u0142produkty i\u00a0produkcj\u0119 w\u00a0toku | Odpisy aktualizuj\u0105ce produkty gotowe | Odpisy aktualizuj\u0105ce towary | Razem odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy |
Stan na dzie\u0144 01.01.2023 | 2\u00a0644 | 932 | 178 | 0 | 3 754 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 0 | 34 | 3 118 | 11 779 | 14 931 |
\u2013 utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w korespondencji z pozosta\u0142ymi kosztami operacyjnymi | \u00a0 | 34 | 3 118 | 11 779 | 14 931 |
Zmniejszenia w tym: | 247 | 8 | 80 | 0 | 335 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w korespondencji z pozosta\u0142ymi przychodami operacyjnymi | 247 | 8 | 80 | \u00a0 | 335 |
\u2013 przemieszczenia | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | 2 397 | 958 | 3 216 | 11 779 | 18 350 |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 1 976 | 810 | 63 008 | 2 224 | 68 018 |
Zwi\u0119kszenia w tym: | 774 | 531 | 59 | 0 | 1 364 |
\u2013 utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w korespondencji z pozosta\u0142ymi kosztami operacyjnymi | 774 | 531 | 59 | \u00a0 | 1 364 |
Zmniejszenia w tym: | 106 | 409 | 62\u00a0889 | 2 224 | 65 628 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w korespondencji z pozosta\u0142ymi przychodami operacyjnymi | 106 | 409 | 57\u00a0915 | 2 224 | 60 654 |
\u2013 przemieszczenia | \u00a0 | \u00a0 | 4\u00a0974 | \u00a0 | 4 974 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 2\u00a0644 | 932 | 178 | 0 | 3 754 |
Odpisy na materia\u0142y, produkty i p\u00f3\u0142produkty zosta\u0142y utworzone zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Sp\u00f3\u0142ki z powodu ich zalegania na magazynie oraz w wyniku utraty warto\u015bci. Grupa dokonuje odpis\u00f3w na zapasy zalegaj\u0105ce wed\u0142ug zasady: od 2-3 lat \u2013 10%, od 3-4 lat \u2013 20% od 4-5 lat \u2013 40% i powy\u017cej 5 lat \u2013 100%. W przypadku \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych b\u0119d\u0105cych maj\u0105tkiem PG Silesia okresy u\u017cytkowania zosta\u0142y przyj\u0119te nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do daty przewidywanej likwidacji kopalni. Odpisy na produkcj\u0119 w toku zosta\u0142y utworzone w wyniku utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A212a224b69d64550bbc8174cdf320a38_709": { "value": "NOTA 18.NALE\u017bNO\u015aCI HANDLOWE
\u00a0
Nale\u017cnosci handlowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 26\u00a0707 | 78 674 |
\u2013 od pozosta\u0142ych jednostek | 26\u00a0707 | 78 674 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 21\u00a0813 | 21 808 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe brutto | 48 520 | 100 482 |
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Jednostki powi\u0105zane | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | 748 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | \u00a0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | \u00a0 | 748 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 748 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek powi\u0105zanych na koniec okresu | \u00a0 | 0 |
Jednostki pozosta\u0142e | ||
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych na pocz\u0105tek okresu | 21 808 | 18 710 |
\u2013 w tym: z tytu\u0142u szacunku strat kredytowych z portfela nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug MSSF 9 | \u00a0 | 384 |
Zwi\u0119kszenia, w tym: | 1 374 | 4 172 |
\u2013 dokonanie odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci przeterminowane i sporne | 1 374 | 3 813 |
\u2013 z tytu\u0142u szacunku strat kredytowych z portfela nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug MSSF 9 | \u00a0 | 360 |
Zmniejszenia w tym: | 1 369 | 1 075 |
\u2013 wykorzystanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych | 160 | 1 065 |
\u2013 rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych w zwi\u0105zku ze sp\u0142at\u0105 nale\u017cno\u015bci | 1 209 | 10 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych od jednostek pozosta\u0142ych na koniec okresu | 21 813 | 21 808 |
\u2013 w tym: z tytu\u0142u szacunku strat kredytowych z portfela nale\u017cno\u015bci wed\u0142ug MSSF 9 | \u00a0 | 744 |
Stan odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowych og\u00f3\u0142em na koniec okresu | 21 813 | 21 808 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug nie s\u0105 oprocentowane.
Nale\u017cno\u015bci handlowe dochodzone na drodze s\u0105dowej:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe skierowane na drog\u0119 post\u0119powania s\u0105dowego | \u00a0 | 21 808 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci spornych | \u00a0 | 21 808 |
Warto\u015b\u0107 netto nale\u017cno\u015bci handlowych dochodzonych na drodze s\u0105dowej | 0 | 0 |
Analiza zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na 31.12.2023 r.
Aktywa | Przetermninowane | Terminy zapadalno\u015bci | \u00a0\u00a0 Razem | |||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | |||
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 5 967 | 20 539 | 201 | \u00a0 | \u00a0 | 26 707 |
NOTA 19.POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 62\u00a0303 | 63 720 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w tym : | 10\u00a0425 | 5 872 |
\uf0b7podatek VAT | \u00a0 | 5 872 |
Z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 238 | \u00a0 |
Z tytu\u0142u zaliczek na dostawy | 8 | \u00a0 |
Z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 8 | \u00a0 |
Kaucje | 201 | 268 |
Inne | 246 | 1 375 |
Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonania dostaw* | 43 462 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonania us\u0142ug | 111 | \u00a0 |
Po\u017cyczki pracownicze | 59 | 287 |
Zaliczki na dostawy | 17 405 | \u00a0 |
Zaliczki na dostawy (wydatki poniesione na sk\u0142adowanie i dostawy w\u0119gla z PRA) | \u00a0 | 53 206 |
Cesja wierzytelno\u015bci | \u00a0 | 2 712 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 83 | 83 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 62 386 | 63 803 |
*Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonanie dostawy obejmuj\u0105 noty obci\u0105\u017ceniowe wystawione na dostawc\u0119 w\u0119gla energetycznego z RPA.
Po dniu bilansowym tj. 25.02.2024 r. zawarto umow\u0119 nowacji, na mocy kt\u00f3rej nale\u017cno\u015bci przekszta\u0142cono na po\u017cyczk\u0119 d\u0142ugoterminow\u0105, kt\u00f3rej zabezpieczenie stanowi zastaw na udzia\u0142ach d\u0142u\u017cnika oraz deklaracja wekslowa z wekslem in blanco.
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 62\u00a0303 | 63 720 |
od jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 |
od pozosta\u0142ych jednostek | 62\u00a0303 | 63 720 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 83 | 83 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 62 386 | 63 803 |
Analiza zapadalno\u015bci aktyw\u00f3w finansowych na 31.12.2023 r.
Aktywa | Przetermninowane | Terminy zapadalno\u015bci | \u00a0\u00a0 Razem | |||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | |||
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 45 251 | 12\u00a0776 | 717 | 3\u00a0559 | \u00a0 | 62 303 |
NOTA 31.MAJ\u0104TEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA ZF\u015aS
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym | 3 566 | 3 985 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych z ZF\u015aS | 218 | 731 |
\u015arodki na rachunku bankowym ZF\u015aS | 1 025 | 804 |
Wydatki z ZF\u015aS | 1 189 | 1 381 |
Razem | 54 | 154 |
Instrumenty finansowe \u2013 aktywa finansowe
AKTYWA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 100,00% | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe (kr\u00f3tkoterminowe), w tym: | 435 | 12\u00a0911 | 435 | 12 911 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 udzielone po\u017cyczki | 435 | 12 911 | 435 | 12 911 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci nominalnej |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 102 273 | 55 370 | 102 273 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci godziwej |
Razem | 144\u00a0815 | 257\u00a0578 | 144 815 | 257 578 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c \u017cadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych element\u00f3w powoduj\u0105cych popraw\u0119 warunk\u00f3w kredytowania (np. porozumie\u0144 dotycz\u0105cych rozliczania w kwocie netto niekwalifikuj\u0105cych si\u0119 do kompensaty zgodnie z MSR 32).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9fd0799a37374bac8a83d23cd246cdac_719": { "value": "NOTA 19.POZOSTA\u0141E NALE\u017bNO\u015aCI KR\u00d3TKOTERMINOWE
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci, w tym: | 62\u00a0303 | 63 720 |
Z tytu\u0142u podatk\u00f3w, z wyj\u0105tkiem podatku dochodowego od os\u00f3b prawnych w tym : | 10\u00a0425 | 5 872 |
\uf0b7podatek VAT | \u00a0 | 5 872 |
Z tytu\u0142u sprzeda\u017cy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 3 238 | \u00a0 |
Z tytu\u0142u zaliczek na dostawy | 8 | \u00a0 |
Z tytu\u0142u ubezpiecze\u0144 | 8 | \u00a0 |
Kaucje | 201 | 268 |
Inne | 246 | 1 375 |
Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonania dostaw* | 43 462 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonania us\u0142ug | 111 | \u00a0 |
Po\u017cyczki pracownicze | 59 | 287 |
Zaliczki na dostawy | 17 405 | \u00a0 |
Zaliczki na dostawy (wydatki poniesione na sk\u0142adowanie i dostawy w\u0119gla z PRA) | \u00a0 | 53 206 |
Cesja wierzytelno\u015bci | \u00a0 | 2 712 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | 83 | 83 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci brutto | 62 386 | 63 803 |
*Nale\u017cno\u015bci za niezgodne z umow\u0105 wykonanie dostawy obejmuj\u0105 noty obci\u0105\u017ceniowe wystawione na dostawc\u0119 w\u0119gla energetycznego z RPA.
Po dniu bilansowym tj. 25.02.2024 r. zawarto umow\u0119 nowacji, na mocy kt\u00f3rej nale\u017cno\u015bci przekszta\u0142cono na po\u017cyczk\u0119 d\u0142ugoterminow\u0105, kt\u00f3rej zabezpieczenie stanowi zastaw na udzia\u0142ach d\u0142u\u017cnika oraz deklaracja wekslowa z wekslem in blanco.
NOTA 30.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIE\u017b\u0104CEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYT. UM\u00d3W Z KLIENTAMI D\u0141UGO- I\u00a0KR\u00d3TKOTERMINOWE
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | 6\u00a0674 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 62\u00a0076 | 41\u00a0168 |
Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 10\u00a0820 | 13\u00a0434 |
RAZEM | 72\u00a0896 | 61 276 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 72 896 | 61 276 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | 6\u00a0674 |
Pozosta\u0142e zobowiazania w tym: | 62\u00a0076 | 41\u00a0168 |
Podatek VAT | 2\u00a0105 | 6 243 |
Podatek zrycza\u0142towany u \u017ar\u00f3d\u0142a | 2 | 15 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 3\u00a0843 | 3 598 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS), PPK | 28\u00a0451 | 11 821 |
PCC | 4 | 4 |
Op\u0142aty celne | 115 | 115 |
Podatki lokalne | 11 | 11 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 10 | 75 |
Pozosta\u0142e | 4\u00a0336 | 1 685 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 11\u00a0522 | 11 209 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 250 | 6 392 |
Zobowi\u0105zania z tyt. nienale\u017cytego wykonania umowy | 10\u00a0683 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zabezpieczenia wierzytelno\u015bci | 596 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ZF\u015aS | 148 | \u00a0 |
Zobowiazania z um\u00f3w z klientami | 10 820 | 13 434 |
Razem inne zobowi\u0105zania | 72 896 | 61 276 |
NOTA 20.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Ubezpieczenia maj\u0105tkowe | 96 | 168 |
Ubezpieczenia osobowe | 333 | 59 |
Ubezpieczenia inne | 90 | 180 |
Gwarancje ubezpieczeniowe | \u00a0 | 30 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe \u2013 chodniki | 85\u00a0715 | 108 142 |
Reklas materia\u0142\u00f3w | 4\u00a0417 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 184 | 37 |
Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 90\u00a0835 | 108 616 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 3\u00a0788 | 10 519 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 87 047 | 98 097 |
NOTA 20.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Ubezpieczenia maj\u0105tkowe | 96 | 168 |
Ubezpieczenia osobowe | 333 | 59 |
Ubezpieczenia inne | 90 | 180 |
Gwarancje ubezpieczeniowe | \u00a0 | 30 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe \u2013 chodniki | 85\u00a0715 | 108 142 |
Reklas materia\u0142\u00f3w | 4\u00a0417 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 184 | 37 |
Czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe koszt\u00f3w | 90\u00a0835 | 108 616 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 3\u00a0788 | 10 519 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 87 047 | 98 097 |
Instrumenty finansowe \u2013 aktywa finansowe
AKTYWA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 100,00% | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe (kr\u00f3tkoterminowe), w tym: | 435 | 12\u00a0911 | 435 | 12 911 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 udzielone po\u017cyczki | 435 | 12 911 | 435 | 12 911 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci nominalnej |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 102 273 | 55 370 | 102 273 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci godziwej |
Razem | 144\u00a0815 | 257\u00a0578 | 144 815 | 257 578 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c \u017cadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych element\u00f3w powoduj\u0105cych popraw\u0119 warunk\u00f3w kredytowania (np. porozumie\u0144 dotycz\u0105cych rozliczania w kwocie netto niekwalifikuj\u0105cych si\u0119 do kompensaty zgodnie z MSR 32).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A84ff8105af7c439b9bec5e96d1f8adc6_730": { "value": "NOTA 21.\u015aRODKI PIENI\u0118\u017bNE I ICH EKWIWALENTY
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne kasie i na rachunkach bankowych: | 24 655 | 100 295 |
kasa | 12 | 14 |
Kasa walutowa EUR | 10 | 5 |
Kasa walutowa CZK | 1 | 1 |
Bank Sp\u00f3\u0142dzielczy | 29 | 48 |
Bank PKO BP S.A. | \u00a0 | 135 |
Bank PEKAO S.A. EUR | 727 | 12 249 |
Bank PEKAO S.A. USD | 13 181 | 4 654 |
Bank PEKAO S.A. ZAR | \u00a0 | 128 |
Bank PEKAO S.A. PLN | 4 920 | 82 316 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | \u00a0 | 10 |
mBank S.A. | 1 663 | 430 |
Pozosta\u0142e rachunki | 4 112 | 305 |
Inne \u015brodki pieni\u0119\u017cne, w tym: | 30 715 | 1 978 |
Rachunki depozytowe | 23 601 | 0 |
Blokady | 5 | \u00a0 |
Lokaty, w tym lokaty overnight | 7\u00a0109 | 1 978 |
Razem | 55 370 | 102 273 |
Grupa nie posiada dost\u0119pnych limit\u00f3w do wykorzystania na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Split payment | 2 659 | 2 292 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne ZF\u015aS | 235 | 267 |
Dost\u0119pne, niewykorzystane \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach kredytu obrotowego | 4 016 | \u00a0 |
Razem | 6 910 | 2 292 |
NOTA 31.MAJ\u0104TEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA ZF\u015aS
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym | 3 566 | 3 985 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych z ZF\u015aS | 218 | 731 |
\u015arodki na rachunku bankowym ZF\u015aS | 1 025 | 804 |
Wydatki z ZF\u015aS | 1 189 | 1 381 |
Razem | 54 | 154 |
Instrumenty finansowe \u2013 aktywa finansowe
AKTYWA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 100,00% | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe (kr\u00f3tkoterminowe), w tym: | 435 | 12\u00a0911 | 435 | 12 911 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 udzielone po\u017cyczki | 435 | 12 911 | 435 | 12 911 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci nominalnej |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 102 273 | 55 370 | 102 273 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci godziwej |
Razem | 144\u00a0815 | 257\u00a0578 | 144 815 | 257 578 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c \u017cadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych element\u00f3w powoduj\u0105cych popraw\u0119 warunk\u00f3w kredytowania (np. porozumie\u0144 dotycz\u0105cych rozliczania w kwocie netto niekwalifikuj\u0105cych si\u0119 do kompensaty zgodnie z MSR 32).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5ab2844c2cbd4ebfb3ca89051507f208_732": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Split payment | 2 659 | 2 292 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne ZF\u015aS | 235 | 267 |
Dost\u0119pne, niewykorzystane \u015brodki pieni\u0119\u017cne w ramach kredytu obrotowego | 4 016 | \u00a0 |
Razem | 6 910 | 2 292 |
NOTA 31.MAJ\u0104TEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWI\u0104ZANIA ZF\u015aS
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym | 3 566 | 3 985 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u po\u017cyczek udzielonych z ZF\u015aS | 218 | 731 |
\u015arodki na rachunku bankowym ZF\u015aS | 1 025 | 804 |
Wydatki z ZF\u015aS | 1 189 | 1 381 |
Razem | 54 | 154 |
NOTA 22.KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Liczba akcji w szt. | 14 481 608 | 14 481 608 |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji w PLN | 4 | 4 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy w TPLN | 57 926 | 57 926 |
\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 struktura
Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo- wania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji (w szt.) | Warto\u015b\u0107 jednostkowa | Warto\u015b\u0107 (w PLN) | Spos\u00f3b | Data rejestracji |
Akcje serii A | brak | brak | 6 446 644 | 4 | 25 786 576 | Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne/emisja po\u0142\u0105czeniowa | 29.01.2019 |
Akcje serii I | brak | brak | 4 320 069 | 4 | 17 280 276 | Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne | 11.06.2019 |
Akcje serii J | brak | brak | 1 653 641 | 4 | 6 614 564 | Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne | 27.06.2019 |
Akcje serii K | brak | brak | 2 061 254 | 4 | 8 245 016 | Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne | 22.11.2019 |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 14 481 608 | \u00a0\u00a0 | 57 926 432 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u017badne akcje wyemitowane przez Bumech nie s\u0105 uprzywilejowane.
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 struktura c.d.
Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapita\u0142u akcyjnego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w |
Kapita\u0142 rozproszony | 14 481 608 | 100% | 14 481 608 | 100% |
Razem | 14\u00a0481 608 | 100% | 14 481 608 | 100% |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie nast\u0105pi\u0142a zmiana stanu kapita\u0142u zak\u0142adowego.\u00a0
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | 0 |
zakupione w ci\u0105gu okresu \u2013 125 ty\u015b szt. po cenie nominalnej 4 PLN | \u00a0 | -500 |
Stan na koniec okresu | 0 | -500 |
\u00a0 \u00a0
NOTA 24.POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zapasowy | 247 483 | 7\u00a0570 |
Pozosta\u0142y kapita\u0142 rezerwowy (w tym: odwrotne po\u0142\u0105czenie) | 706 | 706 |
RAZEM | 248 189 | 8 276 |
Kapita\u0142y rezerwowe powsta\u0142y w wyniku odwrotnego przej\u0119cia Sp\u00f3\u0142ki ZWG S.A. przez Bumech S.A. w 2014 roku, pokrycia strat
z lat wcze\u015bniejszych oraz kapita\u0142u ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych powy\u017cej warto\u015bci nominalnej z lat wcze\u015bniejszych.\u00a0
Zmiana stanu pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w
Wyszczeg\u00f3lnienie | Kapita\u0142 zapasowy | Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny | Kapita\u0142 rezerwowy | Razem |
Stan na dzie\u0144 01.01.2023 | 7\u00a0570 | 0 | 706 | 8 276 |
Zwi\u0119kszenia w okresie | 239 913 | 0 | 0 | 239 913 |
Dodatnia r\u00f3\u017cnica ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych | 140 | \u00a0 | \u00a0 | 140 |
Podzia\u0142/ pokrycie zysku/straty netto | 239\u00a0773 | \u00a0 | \u00a0 | 239 773 |
Zmniejszenia w okresie | 0 | 0 | 0 | 0 |
Podzia\u0142/ pokrycie zysku/straty netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przemieszczenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | 247 483 | 0 | 706 | 248 189 |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 79 378 | 0 | -51 192 | 28 186 |
Zwi\u0119kszenia w okresie | 7 570 | 0 | 0 | 7 570 |
Podzia\u0142/ pokrycie zysku/straty netto | 7\u00a0570 | \u00a0 | \u00a0 | 7 570 |
Zmniejszenia w okresie | 79 378 | 0 | -51\u00a0898 | 27 480 |
Podzia\u0142/ pokrycie zysku/straty netto | 27\u00a0480 | \u00a0 | \u00a0 | 27 480 |
Przemieszczenie | 51\u00a0898 | \u00a0 | -51 898 | 0 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 7\u00a0570 | 0 | 706 | 8 276 |
\u00a0
Niepodzielony wynik obejmuje r\u00f3wnie\u017c kwoty, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 podzia\u0142owi to znaczy nie mog\u0105 zosta\u0107 wyp\u0142acone w formie dywidendy:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zyski zatrzymane w tym: | 429 908 | 724 400 |
Strata/Zysk z lat ubieg\u0142ych | 455 665 | 329 040 |
straty aktuarialne | 127 | 384 |
Wynik finansowy roku bie\u017c\u0105cego | -25 884 | 394 976 |
NOTA 22.KAPITA\u0141 ZAK\u0141ADOWY
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Liczba akcji w szt. | 14 481 608 | 14 481 608 |
Warto\u015b\u0107 nominalna akcji w PLN | 4 | 4 |
Kapita\u0142 zak\u0142adowy w TPLN | 57 926 | 57 926 |
\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 struktura
Seria/emisja rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo- wania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji (w szt.) | Warto\u015b\u0107 jednostkowa | Warto\u015b\u0107 (w PLN) | Spos\u00f3b | Data rejestracji |
Akcje serii A | brak | brak | 6 446 644 | 4 | 25 786 576 | Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne/emisja po\u0142\u0105czeniowa | 29.01.2019 |
Akcje serii I | brak | brak | 4 320 069 | 4 | 17 280 276 | Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne | 11.06.2019 |
Akcje serii J | brak | brak | 1 653 641 | 4 | 6 614 564 | Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne | 27.06.2019 |
Akcje serii K | brak | brak | 2 061 254 | 4 | 8 245 016 | Wk\u0142ady pieni\u0119\u017cne | 22.11.2019 |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 14 481 608 | \u00a0\u00a0 | 57 926 432 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u017badne akcje wyemitowane przez Bumech nie s\u0105 uprzywilejowane.
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy \u2013 struktura c.d.
Akcjonariusz | Liczba akcji | % kapita\u0142u akcyjnego | Liczba g\u0142os\u00f3w | % g\u0142os\u00f3w |
Kapita\u0142 rozproszony | 14 481 608 | 100% | 14 481 608 | 100% |
Razem | 14\u00a0481 608 | 100% | 14 481 608 | 100% |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie nast\u0105pi\u0142a zmiana stanu kapita\u0142u zak\u0142adowego.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9a6b7aeeff0e4981ba3659cac11995ec_736": { "value": "\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | \u00a0 | 0 |
zakupione w ci\u0105gu okresu \u2013 125 ty\u015b szt. po cenie nominalnej 4 PLN | \u00a0 | -500 |
Stan na koniec okresu | 0 | -500 |
NOTA 24.POZOSTA\u0141E KAPITA\u0141Y
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kapita\u0142 zapasowy | 247 483 | 7\u00a0570 |
Pozosta\u0142y kapita\u0142 rezerwowy (w tym: odwrotne po\u0142\u0105czenie) | 706 | 706 |
RAZEM | 248 189 | 8 276 |
Kapita\u0142y rezerwowe powsta\u0142y w wyniku odwrotnego przej\u0119cia Sp\u00f3\u0142ki ZWG S.A. przez Bumech S.A. w 2014 roku, pokrycia strat
z lat wcze\u015bniejszych oraz kapita\u0142u ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych powy\u017cej warto\u015bci nominalnej z lat wcze\u015bniejszych.\u00a0
Zmiana stanu pozosta\u0142ych kapita\u0142\u00f3w
Wyszczeg\u00f3lnienie | Kapita\u0142 zapasowy | Kapita\u0142 z aktualizacji wyceny | Kapita\u0142 rezerwowy | Razem |
Stan na dzie\u0144 01.01.2023 | 7\u00a0570 | 0 | 706 | 8 276 |
Zwi\u0119kszenia w okresie | 239 913 | 0 | 0 | 239 913 |
Dodatnia r\u00f3\u017cnica ze sprzeda\u017cy akcji w\u0142asnych | 140 | \u00a0 | \u00a0 | 140 |
Podzia\u0142/ pokrycie zysku/straty netto | 239\u00a0773 | \u00a0 | \u00a0 | 239 773 |
Zmniejszenia w okresie | 0 | 0 | 0 | 0 |
Podzia\u0142/ pokrycie zysku/straty netto | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przemieszczenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | 247 483 | 0 | 706 | 248 189 |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 79 378 | 0 | -51 192 | 28 186 |
Zwi\u0119kszenia w okresie | 7 570 | 0 | 0 | 7 570 |
Podzia\u0142/ pokrycie zysku/straty netto | 7\u00a0570 | \u00a0 | \u00a0 | 7 570 |
Zmniejszenia w okresie | 79 378 | 0 | -51\u00a0898 | 27 480 |
Podzia\u0142/ pokrycie zysku/straty netto | 27\u00a0480 | \u00a0 | \u00a0 | 27 480 |
Przemieszczenie | 51\u00a0898 | \u00a0 | -51 898 | 0 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 7\u00a0570 | 0 | 706 | 8 276 |
\u00a0
Niepodzielony wynik obejmuje r\u00f3wnie\u017c kwoty, kt\u00f3re nie podlegaj\u0105 podzia\u0142owi to znaczy nie mog\u0105 zosta\u0107 wyp\u0142acone w formie dywidendy:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zyski zatrzymane w tym: | 429 908 | 724 400 |
Strata/Zysk z lat ubieg\u0142ych | 455 665 | 329 040 |
straty aktuarialne | 127 | 384 |
Wynik finansowy roku bie\u017c\u0105cego | -25 884 | 394 976 |
NOTA 26.KREDYTY I PO\u017bYCZKI
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty bankowe | 624 | 882 |
Po\u017cyczki | 88 087 | 95 327 |
Suma kredyt\u00f3w i po\u017cyczek, w tym: | 88 711 | 96 249 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 366 | 85 315 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 88 345 | 10 934 |
\u00a0
\u00a0
Struktura zapadalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kredyty i po\u017cyczki kr\u00f3tkoterminowe | 88 345 | 10 934 |
Kredyty i po\u017cyczki d\u0142ugoterminowe | 366 | 85 315 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | 366 | 85 315 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 3 lat do 5 lat | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | 88 711 | 96 249 |
Kredyty i po\u017cyczki struktura walutowa:
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | |
warto\u015b\u0107 | warto\u015b\u0107 | |
PLN | \u00a0 | 6 701 |
EUR | \u20ac 18 861,00 | 82 010 |
Kredyty i po\u017cyczki razem | x | 88 711 |
Instrumenty finansowe \u2013 zobowi\u0105zania
ZOBOWI\u0104ZANIA | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, w tym: | 88 711 | 96 249 | 88 711 | 96 249 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 88 345 | 10 934 | 88 345 | 10 934 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
\u2013 d\u0142ugoterminowe kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 366 | 85 315 | 366 | 85 315 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym: | 17 969 | 45 693 | 17 969 | 45 693 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu | 17 969 | 45 693 | 17 969 | 45 693 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowi\u0105zania obj\u0119te post\u0119powaniem restrukturyzacyjnym | 0 | 0 | 0 | 0 | Wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 182\u00a0898 | 130 785 | 182 898 | 130 785 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
NOTA 28.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jendnostkach zale\u017cnych | 12 673 | 37 481 |
Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe | \u00a0 | \u00a0 |
Razem zobowi\u0105zania finansowe | 12 673 | 37 481 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 13 485 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 12 673 | 23 996 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne \u2013 struktura zapadalno\u015bci
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u2013 p\u0142atne do 1 roku | 12 673 | 13 485 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | \u00a0 | 23 996 |
\u2013 p\u0142atne od 3 roku do 5 lat | \u00a0 | 0 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 5 lat | \u00a0 | 0 |
Razem | 12 673 | 37 481 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne wynikaj\u0105 z umowy sprzeda\u017cy i zakupu udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z dnia 16 grudnia 2020 r. aneksowan\u0105 w dniach 13 lipca 2021 r. i 27 pa\u017adziernika 2021r.
Oszacowania warto\u015bci zobowi\u0105zania dokonano na podstawie warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Za\u0142o\u017cono zgodnie z umow\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 w 24 ratach miesi\u0119cznych za okres od 31.10.2022 do 30.09.2024, z pierwszym terminem p\u0142atno\u015bci przypadaj\u0105cym w styczniu 2023 r.
Wielko\u015b\u0107 rat przyj\u0119to na maksymalnym poziomie wynosz\u0105cym 1,5 mln. z\u0142 miesi\u0119cznie. Za\u0142o\u017cona \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci wynosi 36 mln. z\u0142. Umowa nie przewiduje odsetek.
Oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dokonano z zastosowaniem stopydyskontowej (\u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142y w\u0142asnego WACC) wwysoko\u015bci 16,11%.
W roku 2023 dokonano zmiany prezentacji i wykazano zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w PG Silesia jako rezerw\u0119.
\u00a0
Analiza zapadalno\u015bci termin\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 r.
Zobowiazania | Przeterminowane | Terminy zapadalno\u015bci | |||||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | > 5 lat | razem | ||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 672 | 1 354 | 6\u00a0147 | 4\u00a0500 | \u00a0 | 12 673 |
NOTA 30.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIE\u017b\u0104CEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYT. UM\u00d3W Z KLIENTAMI D\u0141UGO- I\u00a0KR\u00d3TKOTERMINOWE
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | 6\u00a0674 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 62\u00a0076 | 41\u00a0168 |
Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 10\u00a0820 | 13\u00a0434 |
RAZEM | 72\u00a0896 | 61 276 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 72 896 | 61 276 |
\u00a0 \u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 d\u0142ugoterminowego kontraktu pomi\u0119dzy PG Silesia a EPR PL zawartego w 2020 roku, przedmiotem transakcji jest zapas w\u0119gla w ilo\u015bci 512 kiloton jaki pozostaje do dyspozycji sp\u00f3\u0142ki EPR PL i planowano, \u017ce zostanie wywieziony z terenu PG Silesia do ko\u0144ca 2023 roku. Ostateczny wyw\u00f3z nast\u0105i\u0142 w I kwartale 2024.
Na 31.12.2023 na depozycie pozostaje 1,26 kiloton o warto\u015bci 210 TPLN do odebrania przez sp\u00f3\u0142k\u0119 EPR PL. Pozosta\u0142a kwota zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotyczy zaliczek wp\u0142acanych przez odbiorc\u00f3w na poczet bie\u017c\u0105cych dostaw.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | 6\u00a0674 |
Pozosta\u0142e zobowiazania w tym: | 62\u00a0076 | 41\u00a0168 |
Podatek VAT | 2\u00a0105 | 6 243 |
Podatek zrycza\u0142towany u \u017ar\u00f3d\u0142a | 2 | 15 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 3\u00a0843 | 3 598 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS), PPK | 28\u00a0451 | 11 821 |
PCC | 4 | 4 |
Op\u0142aty celne | 115 | 115 |
Podatki lokalne | 11 | 11 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 10 | 75 |
Pozosta\u0142e | 4\u00a0336 | 1 685 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 11\u00a0522 | 11 209 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 250 | 6 392 |
Zobowi\u0105zania z tyt. nienale\u017cytego wykonania umowy | 10\u00a0683 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zabezpieczenia wierzytelno\u015bci | 596 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ZF\u015aS | 148 | \u00a0 |
Zobowiazania z um\u00f3w z klientami | 10 820 | 13 434 |
Razem inne zobowi\u0105zania | 72 896 | 61 276 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Analiza zapadalno\u015bci termin\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 r.
Zobowiazania | Przetermi-nowane | Terminy zapadalno\u015bci | |||||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | > 5 lat | razem | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 17 459 | 27 419 | 11 051 | 6\u00a0147 | \u00a0 | \u00a0 | 62 076 |
Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 10 820 | \u00a0 | \u00a0 | 10 820 |
Razem | 17 549 | 27 419 | 11 051 | 16\u00a0967 | 0 | 0 | 72 896 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \u2013 struktura przeterminowania
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przetermi-nowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 60 \u2013 90 dni | 90 \u2013180 dni | 180 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | 72 896 | 55 437 | 13 716 | 2\u00a0040 | 302 | 709 | 692 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych, w tym: | 72 896 | 55 437 | 13 716 | 2\u00a0040 | 302 | 709 | 692 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 62 076 | 44 617 | 13 716 | 2\u00a0040 | 302 | 709 | 692 |
\u2013 zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 10 820 | 10 820 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31.12.2022 | 61 276 | 58\u00a0717 | 2\u00a0074 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 485 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych, w tym: | 61 276 | 58\u00a0717 | 2\u00a0074 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 485 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 6 674 | \u00a0\u00a0 | 6 674 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 41 168 | 40 683 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 485 |
\u2013 zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 13 434 | 13 434 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
NOTA 28.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jendnostkach zale\u017cnych | 12 673 | 37 481 |
Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe | \u00a0 | \u00a0 |
Razem zobowi\u0105zania finansowe | 12 673 | 37 481 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 13 485 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 12 673 | 23 996 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne \u2013 struktura zapadalno\u015bci
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u2013 p\u0142atne do 1 roku | 12 673 | 13 485 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | \u00a0 | 23 996 |
\u2013 p\u0142atne od 3 roku do 5 lat | \u00a0 | 0 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 5 lat | \u00a0 | 0 |
Razem | 12 673 | 37 481 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne wynikaj\u0105 z umowy sprzeda\u017cy i zakupu udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z dnia 16 grudnia 2020 r. aneksowan\u0105 w dniach 13 lipca 2021 r. i 27 pa\u017adziernika 2021r.
Oszacowania warto\u015bci zobowi\u0105zania dokonano na podstawie warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Za\u0142o\u017cono zgodnie z umow\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 w 24 ratach miesi\u0119cznych za okres od 31.10.2022 do 30.09.2024, z pierwszym terminem p\u0142atno\u015bci przypadaj\u0105cym w styczniu 2023 r.
Wielko\u015b\u0107 rat przyj\u0119to na maksymalnym poziomie wynosz\u0105cym 1,5 mln. z\u0142 miesi\u0119cznie. Za\u0142o\u017cona \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci wynosi 36 mln. z\u0142. Umowa nie przewiduje odsetek.
Oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dokonano z zastosowaniem stopydyskontowej (\u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142y w\u0142asnego WACC) wwysoko\u015bci 16,11%.
W roku 2023 dokonano zmiany prezentacji i wykazano zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w PG Silesia jako rezerw\u0119.
\u00a0
Analiza zapadalno\u015bci termin\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 r.
Zobowiazania | Przeterminowane | Terminy zapadalno\u015bci | |||||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | > 5 lat | razem | ||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 672 | 1 354 | 6\u00a0147 | 4\u00a0500 | \u00a0 | 12 673 |
NOTA 30.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIE\u017b\u0104CEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYT. UM\u00d3W Z KLIENTAMI D\u0141UGO- I\u00a0KR\u00d3TKOTERMINOWE
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | 6\u00a0674 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 62\u00a0076 | 41\u00a0168 |
Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 10\u00a0820 | 13\u00a0434 |
RAZEM | 72\u00a0896 | 61 276 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 72 896 | 61 276 |
\u00a0 \u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 d\u0142ugoterminowego kontraktu pomi\u0119dzy PG Silesia a EPR PL zawartego w 2020 roku, przedmiotem transakcji jest zapas w\u0119gla w ilo\u015bci 512 kiloton jaki pozostaje do dyspozycji sp\u00f3\u0142ki EPR PL i planowano, \u017ce zostanie wywieziony z terenu PG Silesia do ko\u0144ca 2023 roku. Ostateczny wyw\u00f3z nast\u0105i\u0142 w I kwartale 2024.
Na 31.12.2023 na depozycie pozostaje 1,26 kiloton o warto\u015bci 210 TPLN do odebrania przez sp\u00f3\u0142k\u0119 EPR PL. Pozosta\u0142a kwota zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotyczy zaliczek wp\u0142acanych przez odbiorc\u00f3w na poczet bie\u017c\u0105cych dostaw.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | 6\u00a0674 |
Pozosta\u0142e zobowiazania w tym: | 62\u00a0076 | 41\u00a0168 |
Podatek VAT | 2\u00a0105 | 6 243 |
Podatek zrycza\u0142towany u \u017ar\u00f3d\u0142a | 2 | 15 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 3\u00a0843 | 3 598 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS), PPK | 28\u00a0451 | 11 821 |
PCC | 4 | 4 |
Op\u0142aty celne | 115 | 115 |
Podatki lokalne | 11 | 11 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 10 | 75 |
Pozosta\u0142e | 4\u00a0336 | 1 685 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 11\u00a0522 | 11 209 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 250 | 6 392 |
Zobowi\u0105zania z tyt. nienale\u017cytego wykonania umowy | 10\u00a0683 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zabezpieczenia wierzytelno\u015bci | 596 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ZF\u015aS | 148 | \u00a0 |
Zobowiazania z um\u00f3w z klientami | 10 820 | 13 434 |
Razem inne zobowi\u0105zania | 72 896 | 61 276 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Analiza zapadalno\u015bci termin\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 r.
Zobowiazania | Przetermi-nowane | Terminy zapadalno\u015bci | |||||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | > 5 lat | razem | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 17 459 | 27 419 | 11 051 | 6\u00a0147 | \u00a0 | \u00a0 | 62 076 |
Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 10 820 | \u00a0 | \u00a0 | 10 820 |
Razem | 17 549 | 27 419 | 11 051 | 16\u00a0967 | 0 | 0 | 72 896 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \u2013 struktura przeterminowania
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przetermi-nowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 60 \u2013 90 dni | 90 \u2013180 dni | 180 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | 72 896 | 55 437 | 13 716 | 2\u00a0040 | 302 | 709 | 692 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych, w tym: | 72 896 | 55 437 | 13 716 | 2\u00a0040 | 302 | 709 | 692 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 62 076 | 44 617 | 13 716 | 2\u00a0040 | 302 | 709 | 692 |
\u2013 zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 10 820 | 10 820 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31.12.2022 | 61 276 | 58\u00a0717 | 2\u00a0074 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 485 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych, w tym: | 61 276 | 58\u00a0717 | 2\u00a0074 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 485 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 6 674 | \u00a0\u00a0 | 6 674 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 41 168 | 40 683 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 485 |
\u2013 zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 13 434 | 13 434 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
NOTA 28.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w jendnostkach zale\u017cnych | 12 673 | 37 481 |
Zobowi\u0105zania bud\u017cetowe | \u00a0 | \u00a0 |
Razem zobowi\u0105zania finansowe | 12 673 | 37 481 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 13 485 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 12 673 | 23 996 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne \u2013 struktura zapadalno\u015bci
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u2013 p\u0142atne do 1 roku | 12 673 | 13 485 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 1 roku do 3 lat | \u00a0 | 23 996 |
\u2013 p\u0142atne od 3 roku do 5 lat | \u00a0 | 0 |
\u2013 p\u0142atne powy\u017cej 5 lat | \u00a0 | 0 |
Razem | 12 673 | 37 481 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania inwestycyjne wynikaj\u0105 z umowy sprzeda\u017cy i zakupu udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 z dnia 16 grudnia 2020 r. aneksowan\u0105 w dniach 13 lipca 2021 r. i 27 pa\u017adziernika 2021r.
Oszacowania warto\u015bci zobowi\u0105zania dokonano na podstawie warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
Za\u0142o\u017cono zgodnie z umow\u0105 p\u0142atno\u015b\u0107 w 24 ratach miesi\u0119cznych za okres od 31.10.2022 do 30.09.2024, z pierwszym terminem p\u0142atno\u015bci przypadaj\u0105cym w styczniu 2023 r.
Wielko\u015b\u0107 rat przyj\u0119to na maksymalnym poziomie wynosz\u0105cym 1,5 mln. z\u0142 miesi\u0119cznie. Za\u0142o\u017cona \u0142\u0105czna warto\u015b\u0107 p\u0142atno\u015bci wynosi 36 mln. z\u0142. Umowa nie przewiduje odsetek.
Oszacowania warto\u015bci przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych dokonano z zastosowaniem stopydyskontowej (\u015bredniowa\u017cony koszt kapita\u0142y w\u0142asnego WACC) wwysoko\u015bci 16,11%.
W roku 2023 dokonano zmiany prezentacji i wykazano zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w PG Silesia jako rezerw\u0119.
\u00a0
Analiza zapadalno\u015bci termin\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 r.
Zobowiazania | Przeterminowane | Terminy zapadalno\u015bci | |||||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | > 5 lat | razem | ||
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | 0 | 672 | 1 354 | 6\u00a0147 | 4\u00a0500 | \u00a0 | 12 673 |
NOTA 29.ZOBOWI\u0104ZANIA HANDLOWE
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania handlowe, w tym: | 120\u00a0822 | 89 617 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 120 822 | 89 617 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe \u2013 struktura przeterminowania
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przetermi-nowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 60 \u2013 90 dni | 90 \u2013180 dni | 180 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | 120 822 | 79\u00a0653 | 36 290 | 1 347 | 2\u00a0481 | 747 | 304 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 120 822 | 79 653 | 36\u00a0290 | 1 347 | 2\u00a0481 | 747 | 304 |
31.12.2022 | 89 617 | 85 413 | 3 845 | \u00a0 | 32 | \u00a0 | 327 |
Wobec jednostek powi\u0105zanych | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych | 89 617 | 85 413 | 3 845 | \u00a0 | 32 | \u00a0 | 327 |
Analiza zapadalno\u015bci termin\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 r.
Zobowiazania | Przeterminowane | Terminy zapadalno\u015bci | |||||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | > 5 lat | razem | ||
Zobowiazania handlowe | 41 169 | 38 503 | 25 503 | 15\u00a0647 | \u00a0 | \u00a0 | 120 822 |
NOTA 30.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIE\u017b\u0104CEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYT. UM\u00d3W Z KLIENTAMI D\u0141UGO- I\u00a0KR\u00d3TKOTERMINOWE
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | 6\u00a0674 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 62\u00a0076 | 41\u00a0168 |
Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 10\u00a0820 | 13\u00a0434 |
RAZEM | 72\u00a0896 | 61 276 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 72 896 | 61 276 |
\u00a0 \u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotycz\u0105 d\u0142ugoterminowego kontraktu pomi\u0119dzy PG Silesia a EPR PL zawartego w 2020 roku, przedmiotem transakcji jest zapas w\u0119gla w ilo\u015bci 512 kiloton jaki pozostaje do dyspozycji sp\u00f3\u0142ki EPR PL i planowano, \u017ce zostanie wywieziony z terenu PG Silesia do ko\u0144ca 2023 roku. Ostateczny wyw\u00f3z nast\u0105i\u0142 w I kwartale 2024.
Na 31.12.2023 na depozycie pozostaje 1,26 kiloton o warto\u015bci 210 TPLN do odebrania przez sp\u00f3\u0142k\u0119 EPR PL. Pozosta\u0142a kwota zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami dotyczy zaliczek wp\u0142acanych przez odbiorc\u00f3w na poczet bie\u017c\u0105cych dostaw.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | 6\u00a0674 |
Pozosta\u0142e zobowiazania w tym: | 62\u00a0076 | 41\u00a0168 |
Podatek VAT | 2\u00a0105 | 6 243 |
Podatek zrycza\u0142towany u \u017ar\u00f3d\u0142a | 2 | 15 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 3\u00a0843 | 3 598 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS), PPK | 28\u00a0451 | 11 821 |
PCC | 4 | 4 |
Op\u0142aty celne | 115 | 115 |
Podatki lokalne | 11 | 11 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 10 | 75 |
Pozosta\u0142e | 4\u00a0336 | 1 685 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 11\u00a0522 | 11 209 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 250 | 6 392 |
Zobowi\u0105zania z tyt. nienale\u017cytego wykonania umowy | 10\u00a0683 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zabezpieczenia wierzytelno\u015bci | 596 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ZF\u015aS | 148 | \u00a0 |
Zobowiazania z um\u00f3w z klientami | 10 820 | 13 434 |
Razem inne zobowi\u0105zania | 72 896 | 61 276 |
\u00a0 \u00a0
\u00a0
Analiza zapadalno\u015bci termin\u00f3w zobowi\u0105za\u0144 na 31.12.2023 r.
Zobowiazania | Przetermi-nowane | Terminy zapadalno\u015bci | |||||
< 30 dni | 31 \u2013 90 dni | 91 \u2013360 dni | 361 dni \u2013 5 lat | > 5 lat | razem | ||
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 17 459 | 27 419 | 11 051 | 6\u00a0147 | \u00a0 | \u00a0 | 62 076 |
Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 10 820 | \u00a0 | \u00a0 | 10 820 |
Razem | 17 549 | 27 419 | 11 051 | 16\u00a0967 | 0 | 0 | 72 896 |
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe \u2013 struktura przeterminowania
Wyszczeg\u00f3lnienie | Razem | Nie przetermi-nowane | Przeterminowane, lecz \u015bci\u0105galne | ||||
< 60 dni | 60 \u2013 90 dni | 90 \u2013180 dni | 180 \u2013 360 dni | >360 dni | |||
31.12.2023 | 72 896 | 55 437 | 13 716 | 2\u00a0040 | 302 | 709 | 692 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych, w tym: | 72 896 | 55 437 | 13 716 | 2\u00a0040 | 302 | 709 | 692 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 62 076 | 44 617 | 13 716 | 2\u00a0040 | 302 | 709 | 692 |
\u2013 zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 10 820 | 10 820 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
31.12.2022 | 61 276 | 58\u00a0717 | 2\u00a0074 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 485 |
Wobec jednostek pozosta\u0142ych, w tym: | 61 276 | 58\u00a0717 | 2\u00a0074 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 485 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 6 674 | \u00a0\u00a0 | 6 674 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 41 168 | 40 683 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 485 |
\u2013 zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 13 434 | 13 434 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Instrumenty finansowe \u2013 zobowi\u0105zania
ZOBOWI\u0104ZANIA | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, w tym: | 88 711 | 96 249 | 88 711 | 96 249 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 88 345 | 10 934 | 88 345 | 10 934 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
\u2013 d\u0142ugoterminowe kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 366 | 85 315 | 366 | 85 315 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym: | 17 969 | 45 693 | 17 969 | 45 693 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu | 17 969 | 45 693 | 17 969 | 45 693 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowi\u0105zania obj\u0119te post\u0119powaniem restrukturyzacyjnym | 0 | 0 | 0 | 0 | Wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 182\u00a0898 | 130 785 | 182 898 | 130 785 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
NOTA 30.POZOSTA\u0141E ZOBOWI\u0104ZANIA, ZOBOWIAZANIA Z TYT. BIE\u017b\u0104CEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ZOBOWI\u0104ZANIA Z TYT. UM\u00d3W Z KLIENTAMI D\u0141UGO- I\u00a0KR\u00d3TKOTERMINOWE
\u00a0
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | 6\u00a0674 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 62\u00a0076 | 41\u00a0168 |
Zobowi\u0105zania z um\u00f3w z klientami | 10\u00a0820 | 13\u00a0434 |
RAZEM | 72\u00a0896 | 61 276 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 0 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 72 896 | 61 276 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | 6\u00a0674 |
Pozosta\u0142e zobowiazania w tym: | 62\u00a0076 | 41\u00a0168 |
Podatek VAT | 2\u00a0105 | 6 243 |
Podatek zrycza\u0142towany u \u017ar\u00f3d\u0142a | 2 | 15 |
Podatek dochodowy od os\u00f3b fizycznych | 3\u00a0843 | 3 598 |
Sk\u0142adki na ubezpieczenie spo\u0142eczne (ZUS), PPK | 28\u00a0451 | 11 821 |
PCC | 4 | 4 |
Op\u0142aty celne | 115 | 115 |
Podatki lokalne | 11 | 11 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 10 | 75 |
Pozosta\u0142e | 4\u00a0336 | 1 685 |
Zobowi\u0105zania wobec pracownik\u00f3w z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 11\u00a0522 | 11 209 |
Zobowi\u0105zania inwestycyjne | 250 | 6 392 |
Zobowi\u0105zania z tyt. nienale\u017cytego wykonania umowy | 10\u00a0683 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zabezpieczenia wierzytelno\u015bci | 596 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u ZF\u015aS | 148 | \u00a0 |
Zobowiazania z um\u00f3w z klientami | 10 820 | 13 434 |
Razem inne zobowi\u0105zania | 72 896 | 61 276 |
NOTA 32.ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | \u00a0 | 493 471 |
Razem zobowi\u0105zania warunkowe | \u00a0 | 493 471 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wierzyciel | Tytu\u0142em | Waluta | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | PG Silesia Sp. | wniosek o zabezpieczenie roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w sprzeda\u017cy w\u0119gla* | tys.\u00a0 PLN | \u00a0 | 452 971 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | PG Silesia Sp. | wezwanie do zap\u0142aty odszkodowania uzupe\u0142niaj\u0105cego** | tys.\u00a0 PLN | \u00a0 | 40 500 |
* Kontrahent nie wyrazi\u0142 zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomo\u015bci. Zawarte umowy zawieraj\u0105 klauzule zachowania poufno\u015bci. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy s\u0105dowe pkt I ppkt 1, 2 (kwoty wykazano w ppkt 2 wspomnianej noty).
** Kontrahent nie wyrazi\u0142 zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomo\u015bci. Zawarte umowy zawieraj\u0105 klauzule zachowania poufno\u015bci. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy s\u0105dowe pkt II ppkt 3. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab072cb1b78e44612a0b787845cc8d610_581353951": { "value": "NOTA 32.ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | \u00a0 | 493 471 |
Razem zobowi\u0105zania warunkowe | \u00a0 | 493 471 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wierzyciel | Tytu\u0142em | Waluta | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | PG Silesia Sp. | wniosek o zabezpieczenie roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w sprzeda\u017cy w\u0119gla* | tys.\u00a0 PLN | \u00a0 | 452 971 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | PG Silesia Sp. | wezwanie do zap\u0142aty odszkodowania uzupe\u0142niaj\u0105cego** | tys.\u00a0 PLN | \u00a0 | 40 500 |
* Kontrahent nie wyrazi\u0142 zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomo\u015bci. Zawarte umowy zawieraj\u0105 klauzule zachowania poufno\u015bci. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy s\u0105dowe pkt I ppkt 1, 2 (kwoty wykazano w ppkt 2 wspomnianej noty).
** Kontrahent nie wyrazi\u0142 zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomo\u015bci. Zawarte umowy zawieraj\u0105 klauzule zachowania poufno\u015bci. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy s\u0105dowe pkt II ppkt 3. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aaf5713157104473fac9c042a686ad4ac_1419666025": { "value": "NOTA 32.ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE
\u00a0
Zobowi\u0105zania warunkowe z tytu\u0142u udzielonych gwarancji i por\u0119cze\u0144
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | \u00a0 | 493 471 |
Razem zobowi\u0105zania warunkowe | \u00a0 | 493 471 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Wierzyciel | Tytu\u0142em | Waluta | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | PG Silesia Sp. | wniosek o zabezpieczenie roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z um\u00f3w sprzeda\u017cy w\u0119gla* | tys.\u00a0 PLN | \u00a0 | 452 971 |
Inne zobowi\u0105zania warunkowe | PG Silesia Sp. | wezwanie do zap\u0142aty odszkodowania uzupe\u0142niaj\u0105cego** | tys.\u00a0 PLN | \u00a0 | 40 500 |
* Kontrahent nie wyrazi\u0142 zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomo\u015bci. Zawarte umowy zawieraj\u0105 klauzule zachowania poufno\u015bci. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy s\u0105dowe pkt I ppkt 1, 2 (kwoty wykazano w ppkt 2 wspomnianej noty).
** Kontrahent nie wyrazi\u0142 zgody na podanie nazwy do publicznej wiadomo\u015bci. Zawarte umowy zawieraj\u0105 klauzule zachowania poufno\u015bci. Sprawa opisana w nocie 45. Sprawy s\u0105dowe pkt II ppkt 3. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aed2ec089c43f474c8b4a91edc70e1035_776": { "value": "NOTA 33.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE PRZYCHOD\u00d3W
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje, w tym: | 2\u00a0229 | 2 833 |
Innowacyjny pojazd za\u0142adunku materia\u0142\u00f3w sypkich Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 | 1\u00a0239 | 1 670 |
Linia przetwarzania granulatu-Umowa UDA-RDPS 01.02.002069/2012 | 34 | 37 |
Licencja do linii przetwarzania granulatu z \u0142adowark\u0105 Umowa UDA.RDPS.01.01.00-02-067/2012 | 704 | 803 |
Sterowane numerycznie centrum obr\u00f3bcze wraz z wyposa\u017ceniem Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 | 252 | 323 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 1 579 | 0 |
Otrzymane odszkodowania | 1 579 | \u00a0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, w tym | 3\u00a0808 | 2 833 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 3\u00a0643 | 970 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 165 | 1 863 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | data otrzymania dofinansowania | warto\u015b\u0107 dofinansowania | kwota pozosta\u0142a do rozliczenia | data zako\u0144czenia rozliczania dofinansowania |
Linia przetwarzania granulatu \u2013 Umowa UDA-RDPS.01.02.00-02-069/2012 | 30.06.2014 | 194 | 24 | 30.05.2024 |
Sterowane numerycznie centrum obr\u00f3bcze wraz z wyposa\u017ceniem \u2013 Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 | 30.06.2014 | 879 | 704 | 30.06.2025 |
Licencja do linii przetwarzania granulatu z \u0142adowark\u0105 \u2013 Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-067/2012 | 31.10.2014 | 1 744 | 252 | 31.10.2024 |
Innowacyjny pojazd za\u0142adunku materia\u0142\u00f3w sypkich \u2013 Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 | 15.09.2021 | 1 239 | 1 239 | 31.10.2023 |
Dotacje | \u00a0\u00a0 | 4 056 | 2 229 | \u00a0\u00a0 |
NOTA 33.ROZLICZENIA MI\u0118DZYOKRESOWE PRZYCHOD\u00d3W
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Dotacje, w tym: | 2\u00a0229 | 2 833 |
Innowacyjny pojazd za\u0142adunku materia\u0142\u00f3w sypkich Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 | 1\u00a0239 | 1 670 |
Linia przetwarzania granulatu-Umowa UDA-RDPS 01.02.002069/2012 | 34 | 37 |
Licencja do linii przetwarzania granulatu z \u0142adowark\u0105 Umowa UDA.RDPS.01.01.00-02-067/2012 | 704 | 803 |
Sterowane numerycznie centrum obr\u00f3bcze wraz z wyposa\u017ceniem Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 | 252 | 323 |
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 1 579 | 0 |
Otrzymane odszkodowania | 1 579 | \u00a0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe przychod\u00f3w, w tym | 3\u00a0808 | 2 833 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 3\u00a0643 | 970 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 165 | 1 863 |
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | data otrzymania dofinansowania | warto\u015b\u0107 dofinansowania | kwota pozosta\u0142a do rozliczenia | data zako\u0144czenia rozliczania dofinansowania |
Linia przetwarzania granulatu \u2013 Umowa UDA-RDPS.01.02.00-02-069/2012 | 30.06.2014 | 194 | 24 | 30.05.2024 |
Sterowane numerycznie centrum obr\u00f3bcze wraz z wyposa\u017ceniem \u2013 Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-281/2012 | 30.06.2014 | 879 | 704 | 30.06.2025 |
Licencja do linii przetwarzania granulatu z \u0142adowark\u0105 \u2013 Umowa UDA-RDPS.01.01.00-02-067/2012 | 31.10.2014 | 1 744 | 252 | 31.10.2024 |
Innowacyjny pojazd za\u0142adunku materia\u0142\u00f3w sypkich \u2013 Umowa UDA POIR.01.01.01-00 1427/20 | 15.09.2021 | 1 239 | 1 239 | 31.10.2023 |
Dotacje | \u00a0\u00a0 | 4 056 | 2 229 | \u00a0\u00a0 |
NOTA 34.REZERWA NA \u015aWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 1 929 | 2 081 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | 2 889 | 3 041 |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 4 104 | 4 078 |
Rezerwy na wynagrodzenia | 103 | 107 |
Razem, w tym: | 9 025 | 9 307 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 3 187 | 3 680 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 5 838 | 5 627 |
\u00a0
Do kalkulacji rezerw przyj\u0119to nast\u0119puj\u0105ce za\u0142o\u017cenia:
-przyj\u0119to tempo wzrostu wynagrodze\u0144 w Grupie zgodnie z przedstawiona poni\u017cej projekcj\u0105:
5,0% w 2024 roku,
3,5% w 2025 roku,
2,5% w kolejnych latach w skali roku,
-przyj\u0119to stop\u0119 dyskonta na poziomie 5,0%,
-prawdopodobie\u0144stwa odej\u015b\u0107 pracownik\u00f3w obliczono na podstawie historycznych danych dotycz\u0105cych rotacji zatrudnienia
w Grupie oraz danych statystycznych dotycz\u0105cych odej\u015b\u0107 pracowniczych w bran\u017cy.
\u00a0
Zmiana stanu rezerw
\u00a0\u00a0 | Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | Rezerwy na nagrody jubileuszowe | Rezerwy na wynagrodzenia | Og\u00f3\u0142em |
Stan na 01.01.2023 | 2 081 | 4 078 | 3 041 | 107 | 9 307 |
Utworzenie rezerwy | 377 | 4 757 | 537 | 460 | 6 131 |
Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 | 393 | 3 293 | 669 | 0 | 4 355 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy | 136 | 1 438 | 20 | 464 | 2 058 |
Stan na 31.12.2023 | 1 929 | 4 104 | 2 889 | 103 | 9 025 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 1\u00a0112 | \u00a0 | 2\u00a0075 | \u00a0 | 3 187 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 817 | 4 104 | 814 | 103 | 5 838 |
Stan na 01.01.2022 | 5 154 | 4 214 | 3 672 | 0 | 13 040 |
Utworzenie rezerwy | 74 | 3 900 | 888 | 107 | 4 969 |
Koszty wyp\u0142aconych \u015bwiadcze\u0144 | \u00a0 | 3 609 | 1 469 | \u00a0 | 5 078 |
Rozwi\u0105zanie rezerwy | 3 147 | 427 | 50 | \u00a0 | 3 624 |
Stan na 31.12.2022 | 2 081 | 4 078 | 3 041 | 107 | 9 307 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 1\u00a0220 | \u00a0 | 2 460 | \u00a0 | 3 680 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 861 | 4 078 | 581 | 107 | 5 627 |
NOTA 35.POZOSTA\u0141E REZERWY
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | \u00a0 | 20 |
Rezerwa na badanie sprawozdania | 152 | 36 |
Rezerwa na szkody g\u00f3rnicze | 22 303 | 22 531 |
Rezerwa na rekultywacj\u0119 i FLK | 38 320 | 42 777 |
Rezerwa na zobowi\u0105zania przysz\u0142e | 2 434 | 22 522 |
Rezerwa na pozosta\u0142e zobowi\u0105zania sporne | 56 762 | 38 758 |
Razem, w tym: | 119\u00a0971 | 126 644 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | 52\u00a0510 | 44 839 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 67 461 | 81 805 |
\u00a0
\u00a0
Zmiana stanu rezerw
Wyszczeg\u00f3lnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | Rezerwa na badanie sprawozdania | Rezerwa na zobowi\u0105zania sporne | Rezerwa na szkody g\u00f3rnicze | Rezerwa na rekultywacj\u0119 | Rezerwa na przysz\u0142e zobowi\u0105zania | Og\u00f3\u0142em |
Stan na dzie\u0144 01.01.2023 | 20 | 36 | 38\u00a0758 | 22\u00a0531 | 42 777 | 22 522 | 126 644 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego* | \u00a0 | 181 | 21 526 | 2 309 | 5 | 730 | 24 751 |
Wykorzystane | \u00a0 | 98 | 3\u00a0522 | 2\u00a0537 | \u00a0 | 2\u00a0501 | 8 658 |
Rozwi\u0105zane** | 20 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 4 462 | 18 284 | 22 766 |
Przeklasyfikowanie ze spornych na przysz\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 33 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -33 | 0 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2023 | 0 | 152 | 56 762 | 22 303 | 38 320 | 2 434 | 119 971 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 12\u00a0639 | \u00a0 | 38\u00a0320 | 1\u00a0551 | 52 510 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 119 | 44\u00a0123 | 22\u00a0303 | \u00a0 | 916 | 67 461 |
Stan na dzie\u0144 01.01.2022 | 20 | 36 | 37\u00a0218 | 21\u00a0929 | 52\u00a0738 | 0 | 111 941 |
Utworzone w ci\u0105gu roku obrotowego | \u00a0 | \u00a0 | 31\u00a0596 | 2\u00a0841 | 3\u00a0882 | 17 949 | 56 268 |
Wykorzystane | \u00a0 | \u00a0 | 3\u00a0946 | 2\u00a0239 | \u00a0 | 17 180 | 23 365 |
Rozwi\u0105zane | \u00a0 | \u00a0 | 115 | \u00a0 | 13\u00a0843 | 4\u00a0242 | 18 200 |
Przeklasyfikowanie ze spornych na przysz\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | \u00a0 | -25\u00a0995 | \u00a0 | \u00a0 | 25\u00a0995 | 0 |
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | 20 | 36 | 38\u00a0758 | 22\u00a0531 | 42 777 | 22 522 | 126 644 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | 1\u00a0912 | \u00a0 | 42\u00a0777 | 150 | 44 839 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe | 20 | 36 | 36 632 | 22\u00a0531 | \u00a0 | 22 586 | 81 805 |
*Zmiana prezentacji zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia udzia\u0142\u00f3w w PG Silesia
** Przeniesienie z rezerw na zobowi\u0105zania kwoty z tytu\u0142u prowizji dla CISE
\u00a0
Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty
Grupa tworzy rezerw\u0119 na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrot\u00f3w produkt\u00f3w sprzedanych w ci\u0105gu ostatnich 5 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrot\u00f3w odnotowanych w latach ubieg\u0142ych. Przewiduje si\u0119, \u017ce wi\u0119kszo\u015b\u0107 tych koszt\u00f3w zostanie poniesiona w nast\u0119pnym roku obrotowym, a ich ca\u0142o\u015b\u0107 w ci\u0105gu 5 lat od dnia bilansowego. Za\u0142o\u017cenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zosta\u0142y na bie\u017c\u0105cych poziomach sprzeda\u017cy i aktualnych dost\u0119pnych informacjach na temat zwrot\u00f3w i okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty.
\u00a0
Rezerwa na rekultywacj\u0119 i likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego
\u00a0
Zgodnie z ustaw\u0105 Prawo geologiczne i g\u00f3rnicze (Pgg) ka\u017cdy przedsi\u0119biorca prowadz\u0105cy dzia\u0142alno\u015b\u0107 wydobywcz\u0105 ma obowi\u0105zek, po zako\u0144czeniu eksploatacji, zlikwidowa\u0107 zak\u0142ad g\u00f3rniczy. W my\u015bl tej Ustawy, w ramach likwidacji zak\u0142adu g\u00f3rniczego przedsi\u0119biorca jest zobowi\u0105zany:
\uf0b7zabezpieczy\u0107 lub zlikwidowa\u0107 wyrobiska g\u00f3rnicze oraz urz\u0105dzenia, instalacje i obiekty zak\u0142adu g\u00f3rniczego;
\uf0b7przedsi\u0119wzi\u0105\u0107 niezb\u0119dne \u015brodki chroni\u0105ce s\u0105siednie z\u0142o\u017ca kopalin;
\uf0b7przedsi\u0119wzi\u0105\u0107 niezb\u0119dne \u015brodki chroni\u0105ce wyrobiska s\u0105siednich zak\u0142ad\u00f3w g\u00f3rniczych;
\uf0b7przedsi\u0119wzi\u0105\u0107 niezb\u0119dne \u015brodki w celu ochrony \u015brodowiska oraz rekultywacji grunt\u00f3w po dzia\u0142alno\u015bci g\u00f3rniczej.
\u015arodki na ten cel przedsi\u0119biorca zabezpiecza na utworzonym obowi\u0105zkowo Funduszu Likwidacji Zak\u0142adu G\u00f3rniczego (FLZG) oraz \u2013 w przypadku niewystarczalno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w \u2013 na specjalnej rezerwie bilansowej.
\u00a0\u00a0
PG \u201eSilesia\u201d posiada opracowanie, kt\u00f3re w 2020 roku wykona\u0142 G\u0142\u00f3wny Instytut G\u00f3rnictwa (dalej GIG) szacuj\u0105ce koszty likwidacji kopalni oraz raport rzeczoznawcy z wycen\u0105 maj\u0105tku trwa\u0142ego, kt\u00f3ry mo\u017ce by\u0107 sprzedany po likwidacji kopalni i zgodnie z zapisami Ustawy Pgg pomniejszy\u0107 koszty likwidacji kopalni i na jej podstawie w 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka posiada zawi\u0105zan\u0105 rezerw\u0119 bilansow\u0105 na poczet likwidacji w wysoko\u015bci 38 320 tys. z\u0142. oraz \u015brodki zgromadzone na rachunku Funduszu Likwidacji Kopal\u0144.\u00a0
Kwoty rezerw wykazuje si\u0119 w\u00a0bie\u017c\u0105cej warto\u015bci nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re wedle najlepszych szacunk\u00f3w b\u0119d\u0105 niezb\u0119dne do wype\u0142nienia obowi\u0105zku. Stosuje si\u0119 w\u00f3wczas stop\u0119 procentow\u0105 przed opodatkowaniem, kt\u00f3ra odzwierciedla bie\u017c\u0105c\u0105 ocen\u0119 rynku odno\u015bnie do warto\u015bci pieni\u0105dza w\u00a0czasie oraz ryzyko zwi\u0105zane konkretnie z\u00a0danym sk\u0142adnikiem zobowi\u0105za\u0144. Pocz\u0105tkowy szacunek rezerwy na likwidacj\u0119 zak\u0142adu g\u00f3rniczego powi\u0119ksza warto\u015b\u0107 rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych.
Sp\u00f3\u0142ka na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy dokonuje wyceny rezerwy na przysz\u0142e koszty zwi\u0105zane z\u00a0likwidacj\u0105 zak\u0142adu g\u00f3rniczego. Zwi\u0119kszenie rezerw zwi\u0105zane z\u00a0up\u0142ywem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Zmiany wysoko\u015bci rezerw zwi\u0105zane z\u00a0aktualizacj\u0105 szacunk\u00f3w ich dotycz\u0105cych (stopa dyskontowa, stopa inflacji, spodziewana nominalna warto\u015b\u0107 nak\u0142ad\u00f3w na likwidacj\u0119) ujmowane s\u0105 jako korekta warto\u015bci aktyw\u00f3w trwa\u0142ych obj\u0119tych obowi\u0105zkiem likwidacji.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A35a3ad551da34f9f9da579c9c79f520a_788": { "value": "NOTA 36.CELE I ZASADY ZARZ\u0104DZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
\u00a0
Do g\u0142\u00f3wnych instrument\u00f3w finansowych, z kt\u00f3rych korzysta Grupa, nale\u017c\u0105 kredyty bankowe, obligacje, umarzalne akcje uprzywilejowane zamienne na akcje zwyk\u0142e, umowy leasingu i dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu, \u015brodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe. G\u0142\u00f3wnym celem tych instrument\u00f3w finansowych jest pozyskanie \u015brodk\u00f3w finansowych na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki. Grupa posiada te\u017c inne instrumenty finansowe, takie jak nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug, kt\u00f3re powstaj\u0105 bezpo\u015brednio w toku prowadzonej przez ni\u0105 dzia\u0142alno\u015bci.
G\u0142\u00f3wne rodzaje ryzyka wynikaj\u0105cego z instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki obejmuj\u0105 ryzyko stopy procentowej, ryzyko zwi\u0105zane
z p\u0142ynno\u015bci\u0105, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.\u00a0
Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z oprocentowanymi aktywami i zobowi\u0105zaniami).
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
0,5% | 0,5% | |||
Aktywa : | 444,7 | 444,7 | 776,5 | 776,5 |
\u2013 udzielone po\u017cyczki | 2,2 | 2,2 | 64,6 | 64,6 |
\u2013 nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 133,5 | 133,5 | 393,4 | 393,4 |
\u2013 inne | 311,5 | 311,5 | 318,6 | 318,6 |
Zobowi\u0105zania : | 1\u00a0358,1 | 1\u00a0358,1 | 653,9 | 653,9 |
\u2013 otrzymane kredyty i po\u017cyczki | 443,6 | 443,6 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 zobowi\u0105zani z tyt. dostaw i us\u0142ug | 604,1 | 604,1 | 448,1 | 448,1 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 310,4 | 310,4 | 205,8 | 205,8 |
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Jedynie 10,7% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 pozycji | Warto\u015b\u0107 nara\u017coa na ryzyko | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | |||||
Waluta | ||||||||
kurs EUR/PLN | kurs EUR/PLN | kurs USD/PLN | kurs USD/PLN | kurs inne*/PLN | kurs inne*/PLN | |||
10% | -10% | 10% | -10% | 10% | -10% | |||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 957 | 74 | -74 | 21 | -21 | 1 | -1 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 89 010 | 44 885 | 16 | -16 | 3 585 | -3 585 | 888 | -888 |
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c kredyty, po\u017cyczki i obligacje | 17 969 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 193 718 | 20 049 | 25 | -25 | 1 980 | -1 980 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki i obligacje | 88 711 | 82 008 | 8 201 | -8 201 | 0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 |
Ryzyko kredytowe w sp\u00f3\u0142ce zwi\u0105zane jest z prowadzeniem podstawowej dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa dokonuje analizy poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe tj. nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw
i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Ryzyko kredytowe wynika z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub znacz\u0105cego op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci b\u0105d\u017a sp\u0142aty udzielonych po\u017cyczek. Grupa na rynku krajowym przeprowadza transakcje g\u0142\u00f3wnie w ramach sektora g\u00f3rniczego i w stosunku do tych nale\u017cno\u015bci wyst\u0119puje najwi\u0119ksza koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami
o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ki powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2cf13beef5a9421e811d98ec9f07bce4_791": { "value": "Ryzyko stopy procentowej \u2013 wra\u017cliwo\u015b\u0107 na zmiany
Poni\u017csza tabela przedstawia wra\u017cliwo\u015b\u0107 wyniku finansowego brutto na racjonalnie mo\u017cliwe zmiany st\u00f3p procentowych przy za\u0142o\u017ceniu niezmienno\u015bci innych czynnik\u00f3w (w zwi\u0105zku z oprocentowanymi aktywami i zobowi\u0105zaniami).
\u00a0
Aktywa i zobowi\u0105zania wyceniane wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Wp\u0142yw na kapita\u0142 w\u0142asny |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
0,5% | 0,5% | |||
Aktywa : | 444,7 | 444,7 | 776,5 | 776,5 |
\u2013 udzielone po\u017cyczki | 2,2 | 2,2 | 64,6 | 64,6 |
\u2013 nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug | 133,5 | 133,5 | 393,4 | 393,4 |
\u2013 inne | 311,5 | 311,5 | 318,6 | 318,6 |
Zobowi\u0105zania : | 1\u00a0358,1 | 1\u00a0358,1 | 653,9 | 653,9 |
\u2013 otrzymane kredyty i po\u017cyczki | 443,6 | 443,6 | \u00a0 | \u00a0 |
\u2013 zobowi\u0105zani z tyt. dostaw i us\u0142ug | 604,1 | 604,1 | 448,1 | 448,1 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 310,4 | 310,4 | 205,8 | 205,8 |
\u00a0
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Jedynie 10,7% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 pozycji | Warto\u015b\u0107 nara\u017coa na ryzyko | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | |||||
Waluta | ||||||||
kurs EUR/PLN | kurs EUR/PLN | kurs USD/PLN | kurs USD/PLN | kurs inne*/PLN | kurs inne*/PLN | |||
10% | -10% | 10% | -10% | 10% | -10% | |||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 957 | 74 | -74 | 21 | -21 | 1 | -1 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 89 010 | 44 885 | 16 | -16 | 3 585 | -3 585 | 888 | -888 |
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c kredyty, po\u017cyczki i obligacje | 17 969 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 193 718 | 20 049 | 25 | -25 | 1 980 | -1 980 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki i obligacje | 88 711 | 82 008 | 8 201 | -8 201 | 0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 |
Grupa nara\u017cona jest na ryzyko walutowe z tytu\u0142u zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w\u00a0wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 operacyjn\u0105 sprzeda\u017cy lub zakup\u00f3w w walutach innych ni\u017c jej waluta wyceny. Jedynie 10,7% zawartych przez Grup\u0119 transakcji sprzeda\u017cy wyra\u017conych jest w\u00a0walutach innych ni\u017c waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonuj\u0105cej sprzeda\u017cy.
\u00a0
\u00a0
Rok zako\u0144czony 31.12.2023 | Warto\u015b\u0107 pozycji | Warto\u015b\u0107 nara\u017coa na ryzyko | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | |||||
Waluta | ||||||||
kurs EUR/PLN | kurs EUR/PLN | kurs USD/PLN | kurs USD/PLN | kurs inne*/PLN | kurs inne*/PLN | |||
10% | -10% | 10% | -10% | 10% | -10% | |||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 957 | 74 | -74 | 21 | -21 | 1 | -1 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 89 010 | 44 885 | 16 | -16 | 3 585 | -3 585 | 888 | -888 |
Zobowi\u0105zania finansowe inne ni\u017c kredyty, po\u017cyczki i obligacje | 17 969 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 193 718 | 20 049 | 25 | -25 | 1 980 | -1 980 | \u00a0 | \u00a0 |
Kredyty, po\u017cyczki i obligacje | 88 711 | 82 008 | 8 201 | -8 201 | 0 | 0 | \u00a0 | \u00a0 |
Ryzyko kredytowe w sp\u00f3\u0142ce zwi\u0105zane jest z prowadzeniem podstawowej dzia\u0142alno\u015bci.
Grupa dokonuje analizy poszczeg\u00f3lnych pozycji aktyw\u00f3w nara\u017conych na ryzyko kredytowe tj. nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw
i us\u0142ug, po\u017cyczki udzielone, \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
Ryzyko kredytowe wynika z zawartych um\u00f3w i zwi\u0105zane jest z ewentualnym wyst\u0105pieniem takich zdarze\u0144 jak niewyp\u0142acalno\u015b\u0107 kontrahenta, cz\u0119\u015bciowej sp\u0142aty nale\u017cno\u015bci lub znacz\u0105cego op\u00f3\u017anienia w zap\u0142acie nale\u017cno\u015bci b\u0105d\u017a sp\u0142aty udzielonych po\u017cyczek. Grupa na rynku krajowym przeprowadza transakcje g\u0142\u00f3wnie w ramach sektora g\u00f3rniczego i w stosunku do tych nale\u017cno\u015bci wyst\u0119puje najwi\u0119ksza koncentracja ryzyka. Ponadto Grupa zawiera transakcje sprzeda\u017cy wy\u0142\u0105cznie z renomowanymi firmami
o dobrej zdolno\u015bci kredytowej. Wszyscy klienci, kt\u00f3rzy pragn\u0105 korzysta\u0107 z kredyt\u00f3w kupieckich, poddawani s\u0105 procedurom wst\u0119pnej weryfikacji co minimalizuje ryzyko niewyp\u0142acalno\u015bci.
W odniesieniu do innych aktyw\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, takich jak \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dost\u0119pne do sprzeda\u017cy oraz niekt\u00f3re instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Sp\u00f3\u0142ki powstaje w wyniku niemo\u017cno\u015bci dokonania zap\u0142aty przez drug\u0105 stron\u0119 umowy.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3ed01a2c4d064b15a2a5983742ecd3d9_800": { "value": "NOTA 37.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
\u00a0
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych
Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odzwierciedla znaczenie danych wej\u015bciowych wykorzystywanych przy pomiarze warto\u015bci godziwej nast\u0119puj\u0105co:
poziom 1 \u2013 nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
poziom 2 \u2013 parametry inne ni\u017c kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. ceny) jak i po\u015brednio (tj. wywodz\u0105ce si\u0119 z cen np. stopy procentowe),
poziom 3 \u2013 parametry wej\u015bciowe dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie bazuj\u0105 na obserwowalnych danych rynkowych (nieobserwowalne dane).
\u00a0
Poni\u017csze tabele przedstawiaj\u0105 por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowych i warto\u015bci godziwych wszystkich instrument\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, w podziale na poszczeg\u00f3lne klasy i kategorie aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144.
\u00a0
Instrumenty finansowe \u2013 aktywa finansowe
AKTYWA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 100,00% | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe (kr\u00f3tkoterminowe), w tym: | 435 | 12\u00a0911 | 435 | 12 911 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 udzielone po\u017cyczki | 435 | 12 911 | 435 | 12 911 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci nominalnej |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 102 273 | 55 370 | 102 273 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci godziwej |
Razem | 144\u00a0815 | 257\u00a0578 | 144 815 | 257 578 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c \u017cadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych element\u00f3w powoduj\u0105cych popraw\u0119 warunk\u00f3w kredytowania (np. porozumie\u0144 dotycz\u0105cych rozliczania w kwocie netto niekwalifikuj\u0105cych si\u0119 do kompensaty zgodnie z MSR 32).
\u00a0
Instrumenty finansowe \u2013 zobowi\u0105zania
ZOBOWI\u0104ZANIA | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
Oprocentowane kredyty bankowe i po\u017cyczki, w tym: | 88 711 | 96 249 | 88 711 | 96 249 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 88 345 | 10 934 | 88 345 | 10 934 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
\u2013 d\u0142ugoterminowe kredyty oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 366 | 85 315 | 366 | 85 315 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania w tym: | 17 969 | 45 693 | 17 969 | 45 693 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu i um\u00f3w dzier\u017cawy z opcj\u0105 zakupu | 17 969 | 45 693 | 17 969 | 45 693 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowi\u0105zania obj\u0119te post\u0119powaniem restrukturyzacyjnym | 0 | 0 | 0 | 0 | Wyceniane w kwocie wymaganej zap\u0142aty |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 182\u00a0898 | 130 785 | 182 898 | 130 785 | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Warto\u015bci godziwe poszczeg\u00f3lnych klas instrument\u00f3w finansowych
Informacje w podziale na 3 poziomy w zakresie hierarchii pomiaru warto\u015bci godziwej, kt\u00f3ra odzwierciedla znaczenie danych wej\u015bciowych wykorzystywanych przy pomiarze warto\u015bci godziwej nast\u0119puj\u0105co:
poziom 1 \u2013 nieskorygowane kwotowane ceny ustalone na aktywnym rynku dla identycznych aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144,
poziom 2 \u2013 parametry inne ni\u017c kwotowane ceny (wskazane na poziomie 1), kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne dla aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, zar\u00f3wno bezpo\u015brednio (np. ceny) jak i po\u015brednio (tj. wywodz\u0105ce si\u0119 z cen np. stopy procentowe),
poziom 3 \u2013 parametry wej\u015bciowe dla sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie bazuj\u0105 na obserwowalnych danych rynkowych (nieobserwowalne dane).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac41b131414c8486a94b50bc2ced1375f_809": { "value": "Instrumenty finansowe \u2013 aktywa finansowe
AKTYWA FINANSOWE | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 godziwa | Maksymalne nara\u017cenie na ryzyko kredytowe | Kategoria instrument\u00f3w finansowych | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 89\u00a0010 | 142\u00a0394 | 100,00% | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Pozosta\u0142e aktywa finansowe (kr\u00f3tkoterminowe), w tym: | 435 | 12\u00a0911 | 435 | 12 911 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u2013 udzielone po\u017cyczki | 435 | 12 911 | 435 | 12 911 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci nominalnej |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 102 273 | 55 370 | 102 273 | 100,00% | Wyceniane wg warto\u015bci godziwej |
Razem | 144\u00a0815 | 257\u00a0578 | 144 815 | 257 578 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
* nie uwzgl\u0119dniaj\u0105c \u017cadnego posiadanego zabezpieczenia ani innych element\u00f3w powoduj\u0105cych popraw\u0119 warunk\u00f3w kredytowania (np. porozumie\u0144 dotycz\u0105cych rozliczania w kwocie netto niekwalifikuj\u0105cych si\u0119 do kompensaty zgodnie z MSR 32).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aee4a69dbc83d4dbb86379d5e9c67681c_813": { "value": "NOTA 38.ZARZ\u0104DZANIE KAPITA\u0141EM
\u00a0
Grupa zarz\u0105dza struktur\u0105 kapita\u0142ow\u0105 i w wyniku zmian warunk\u00f3w ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapita\u0142owej, Grupa mo\u017ce zmieni\u0107 wyp\u0142at\u0119 dywidendy dla akcjonariuszy, zwr\u00f3ci\u0107 kapita\u0142 akcjonariuszom lub wyemitowa\u0107 nowe akcje. W roku zako\u0144czonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono \u017cadnych zmian do cel\u00f3w, zasad i proces\u00f3w obowi\u0105zuj\u0105cych w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapita\u0142\u00f3w stosuj\u0105c wska\u017anik d\u017awigni, kt\u00f3ry jest liczony jako stosunek zad\u0142u\u017cenia netto do sumy kapita\u0142\u00f3w powi\u0119kszonych o zad\u0142u\u017cenie netto. Do zad\u0142u\u017cenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i po\u017cyczki, zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i inne zobowi\u0105zania, pomniejszone o \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Oprocentowane kredyty i po\u017cyczki | 88 711 | 96 249 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania, w tym: | 211 687 | 196 568 |
\u2013 d\u0142ugoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 4 005 | 4 516 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 13 485 |
\u2013 kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 1 291 | 3 696 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe kr\u00f3tkoterminowe | 12 673 | 23 996 |
\u2013 zobowi\u0105zania handlowe | 120 822 | 89 617 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | \u00a0 | 6 674 |
\u2013 pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 62 076 | 41 168 |
\u2013 zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w z klientami | 10 820 | 13 434 |
Zobowi\u0105zania uk\u0142adowe | \u00a0 | \u00a0 |
Minus \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 55 370 | 102 273 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 245 028 | 190 562 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 736 023 | 790 101 |
Kapita\u0142 razem | 736 026 | 790 101 |
Kapita\u0142 i zad\u0142u\u017cenie netto | 981 051 | 970 096 |
Wska\u017anik d\u017awigni | 0,25 | 0,20 |
NOTA 39.PROGRAMY \u015aWIADCZE\u0143 PRACOWNICZYCH
\u00a0
Grupa nie prowadzi programu akcji pracowniczych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1c9e11e71d564b41b7c794539afd68da_823": { "value": "\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie na umow\u0119 o prac\u0119
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Zarz\u0105d | 3 | 6 |
Administracja | 89 | 88 |
Dzia\u0142 sprzeda\u017cy | 15 | 18 |
Pion produkcji | 638 | 678 |
Pozostali | 874 | 1 015 |
Razem | 1 619 | 1 805 |
\u00a0
Rotacja zatrudnienia
Wyszczeg\u00f3lnienie | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
Liczba pracownik\u00f3w przyj\u0119tych | 419 | 405 |
Liczba pracownik\u00f3w zwolnionych | 235 | 432 |
Razem | 184 | -27 |
NOTA 46.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
\u00a0
Nie wyst\u0105pi\u0142y. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LOUSXECZRH4R43", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A66c8c980f166476cb09c467b3fa079be_833": { "value": "NOTA 48.WYNAGRODZENIE BIEG\u0141EGO REWIDENTA
\u00a0
Wynagrodzenie wyp\u0142acone lub nale\u017cne za rok obrotowy | 01.01.2023 \u2013 31.12.2023 | 01.01.2022 \u2013 31.12.2022 |
\u2013 za badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 247 | 189 |
\u2013 za inne us\u0142ugi po\u015bwiadczaj\u0105ce, w tym przegl\u0105d sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz badanie sprawozdania z wynagrodze\u0144 | 79 | 55 |
\u2013 za pozosta\u0142e us\u0142ugi atestacyjne (badanie proformy na potrzeby prospektu emisyjnego) | 43 | \u00a0 |
RAZEM | 369 | 244 |
NOTA 49.OBJA\u015aNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEP\u0141YW\u00d3W PIENIE\u017bNYCH
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 | za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 |
Amortyzacja: | 54 238 | 63 159 |
amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 158 | 491 |
amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 54 080 | 62 668 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odsetki i udzia\u0142y w zyskach (dywidendy) sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 z: | 10 130 | 11 026 |
odsetki zap\u0142acone od leasing | 438 | 484 |
odsetki otrzymane od po\u017cyczek | \u00a0\u00a0 | -26 |
odsetki zap\u0142acone od nale\u017cno\u015bci depozytowych | \u00a0\u00a0 | -822 |
odsetki od zobowiaza\u0144 inwestycyjnych z tytu\u0142u zakupu udzia\u0142\u00f3w | \u00a0\u00a0 | 5 642 |
odsetki naliczone od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 4 375 | 5 748 |
odsetki dyskonto | 5 317 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej wynika z: | -5 990 | 13 712 |
przychody ze sprzeda\u017cy rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -108 | -107 |
warto\u015b\u0107 netto sprzedanych rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | 10 176 |
warto\u015b\u0107 netto sprzedanych aktyw\u00f3w finansowych | -140 | \u00a0\u00a0 |
odwr\u00f3cenie odpisu na po\u017cyczki | -150 | 9 172 |
warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u rezygnacji z leasingu | -436 | \u00a0\u00a0 |
dekonsolidacja PGSS | -5 156 | -5 529 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu rezerw wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | -6 936 | 25 401 |
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowi\u0105zania | -6 955 | -3 733 |
bilansowa zmiana stanu rezerw na \u015bwiadczenia pracownicze | \u00a0\u00a0 | 14 703 |
korekta-rezerwa na rekultywacje | \u00a0\u00a0 | 13 843 |
dekonsolidacja PGSS | 19 | 204 |
zyski/straty aktuarialne | \u00a0\u00a0 | 384 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | -20 876 | -79 577 |
bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w | -19 620 | -74 896 |
sprzedaz zapas\u00f3w | \u00a0\u00a0 | -3 424 |
dekonsolidacja PGSS | -1 256 | -1 257 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana nale\u017cno\u015bci wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 59 651 | -122 687 |
zmiana stanu nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | 54 300 | -105 314 |
korekta o zmian\u0119 stanu nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u zbycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | \u00a0\u00a0 | 390 |
kompensata z EPH na po\u017cyczk\u0119 | \u00a0\u00a0 | -3 396 |
dekonsolidacja PGSS | 5 351 | -14 367 |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych, inwestycyjnych, wynika z nast\u0119puj\u0105cych pozycji: | 54 899 | -36 271 |
zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych i d\u0142ugoterminowych wynikaj\u0105ca z bilansu | 24 695 | -37 327 |
dekonsolidacja PGSS | 30 323 | 7 339 |
korekta o zmian\u0119 stanu zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u nabycia rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | -119 | -6 283 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w: | 22 240 | -42 666 |
Zmiana stanu pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w wynikaj\u0105ca z bilansu | 18 710 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych koszt\u00f3w | \u00a0\u00a0 | -46 929 |
Zmiana stanu rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych przychod\u00f3w | \u00a0\u00a0 | -619 |
dekonsolidacja PGSS | 276 | -85 |
amortyzacja chodnik\u00f3w | 3 254 | 4 967 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Na warto\u015b\u0107 pozycji \"inne korekty\" sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: | 0 | -13 419 |
odwr\u00f3cenie odpisu na ST na majatku CRNA | \u00a0\u00a0 | -5 668 |
za\u0142o\u017cenia/odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego zapasy odniesione w wynik finansowy | \u00a0\u00a0 | -7 751 |
* Tabela zawiera dane zaktualizowane o korekt\u0119 b\u0142\u0119du lat wcze\u015bniejszych
Zmiany aktyw\u00f3w finansowych
Wyszczeg\u00f3lnienie | Nale\u017cno\u015bci z tyt po\u017cyczek | Nale\u017cno\u015bci z tyt depozytu | RAZEM |
Stan na 01.01.2023 | 487 | \u00a0 | 487 |
Udzielenie po\u017cyczek | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Naliczenie odsetek | 28 | \u00a0 | 28 |
Sp\u0142ata kapita\u0142u | -52 | \u00a0 | -52 |
Sp\u0142ata odsetek | -28 | \u00a0 | -28 |
Stan na 31.12.2023 | 435 | \u00a0 | 435 |
\u00a0
\u00a0
Zmiany zobowi\u0105za\u0144 finansowych
\u00a0 | Zobowi\u0105zania leasingowe | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u zakup udzia\u0142\u00f3w i akcji | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredyt\u00f3w bankowych | Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u po\u017cyczek | RAZEM |
Stan na 01.01.2023 | 8 212 | 37 485 | \u00a0 | 96 248 | 141 945 |
Korekta \u2013 dekonsolidacja PGSS | -193 | \u00a0 | \u00a0 | -2 133 | -2 326 |
Umorzenie zobowi\u0105zania | \u00a0 | -13\u00a0500 | \u00a0 | \u00a0 | -13 500 |
Rezerwa na zobowi\u0105zanie | \u00a0 | -12\u00a0639 | \u00a0 | \u00a0 | -12 639 |
Wycena po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | -6 312 | -6 312 |
Zaci\u0105gni\u0119cie po\u017cyczki/kredytu | \u00a0 | \u00a0 | 759 | 6 000 | 6 759 |
Naliczenie odsetek | 31 | 5 317 | 32 | 4 184 | 9 564 |
Nabycie leasingu | 409 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 409 |
Sp\u0142ata kapita\u0142u | -2 995 | -3 990 | -135 | -9 582 | -16 702 |
Sp\u0142ata odsetek | -168 | \u00a0 | -32 | -318 | -518 |
Stan na 31.12.2023 | 5 296 | 12 673 | 624 | 88 087 | 106 680 |