Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: SUNEX S.A.
Siedziba jednostki: Racib\u00f3rz ul. Piaskowa 7, Polska
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Racib\u00f3rz ul. Piaskowa 7
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Racib\u00f3rz
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: 2821Z
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: SUNEX S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Polska Ekologia sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105..
\u00a0
Numer KRS: | 0000375404 |
Oznaczenie S\u0105du: | S\u0105d Rejonowy\u00a0w\u00a0Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS |
REGON: | 277950758 |
NIP: | 639-18-14-766 |
Telefon: | 32 414-92-12 |
Poczta e-mail: | info@sunex.pl |
Strona www: | www.sunex.pl |
Liczba akcji: | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 r. Seria\u00a0A\u00a05 000 000 sztuk Seria B 15\u00a0291 535 sztuk Razem 20\u00a0291 535 sztuk |
Zarz\u0105d: | Romuald Kalyciok, Prezes Zarz\u0105du Marek Kossmann, Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
Inne miejsca prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej | Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a w roku 2022 zak\u0142ad zagraniczny zlokalizowany w: Ziegelweg 7, 02906 Niesky, Niemcy |
Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci: | 2821Z |
Sektor wg klasyfikacji GPW w\u00a0Warszawie: | Us\u0142ugi inne (UIN) |
\u00a0
Firma SUNEX powsta\u0142a w 2002 roku w Raciborzu. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w bran\u017cy zwi\u0105zanej z odnawialnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami energii oferuj\u0105c szerok\u0105 gam\u0119 urz\u0105dze\u0144 stosowanych zar\u00f3wno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a tak\u017ce bogat\u0105 propozycj\u0119 podzespo\u0142\u00f3w i element\u00f3w monta\u017cowych stosowanych w obu tych technikach.
Za\u0142o\u017cycielem Sp\u00f3\u0142ki jest Romuald Kalyciok, kt\u00f3rego dzia\u0142alno\u015b\u0107 od 1995 roku w Polsce i poza granicami kraju pozwoli\u0142a na zdobycie przez SUNEX pozycji niekwestionowanego lidera.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka SUNEX od 30.07.2015 r. jest notowana na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych, natomiast wcze\u015bniej akcje Sp\u00f3\u0142ki by\u0142y przedmiotem obrotu na\u00a0rynku NewConnect.
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej SUNEX wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105:
\u00a0
SUNEX S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca \u2013 g\u0142\u00f3wnym obszarem dzia\u0142alno\u015bci jest produkcja i dostawy innowacyjnych urz\u0105dze\u0144 z bran\u017cy OZE i grzewczej takich jak pompy ciep\u0142a, zasobniki C.W.U, kolektory solarne, grupy pompowe, systemy monta\u017cowe do instalacji PV.
\u00a0
Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. \u2013 jednostka zale\u017cna \u2013 g\u0142\u00f3wnym obszarem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 dostawy i monta\u017c rozwi\u0105za\u0144 OZE dla jednostek samorz\u0105dowych w oparciu o przetargi publiczne.
\u00a0
VESSUN Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona \u2013 g\u0142\u00f3wnym obszarem dzia\u0142alno\u015bci podmiotu jest konfekcjonowanie p\u0142yn\u00f3w wykorzystywanych w instalacjach OZE.
\u00a0
W dniu 28.01.2022 r. zosta\u0142a za\u0142o\u017cona sp\u00f3\u0142ka SUNEX GmbH \u2013 jednostka zale\u017cna - z siedzib\u0105 na terenie Niemiec, w kt\u00f3rej sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. obj\u0119\u0142a wszystkie udzia\u0142y. G\u0142\u00f3wnym obszarem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest handel oraz us\u0142ugi monta\u017cowe w zakresie bran\u017cy OZE. Sp\u00f3\u0142ka przej\u0119\u0142a zadania dotychczas realizowane przez zak\u0142ad zagraniczny SUNEX S.A. zlokalizowany pod Ziegelweg 7, 02906 Niesky.
\u00a0
Po dniu bilansowym, w dniu 20 stycznia 2023 r. zrealizowana zosta\u0142a transakcja nabycia przez Emitenta 100 % udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Krobath Bad Heizung Service GmbH - sp\u00f3\u0142ce z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 prawa austriackiego, zarejestrowan\u0105 pod numerem FN 413809 v w Rejestrze Handlowym S\u0105du Krajowego ds. Cywilnych w Graz, z siedzib\u0105 przy Br\u00fcckenkopfgasse 7, 8330 Feldbach. W sk\u0142ad zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki Krobath powo\u0142any zosta\u0142 Pan Marek Kossmann - Cz\u0142onek Zarz\u0105du Emitenta z prawem do samodzielnej i nieograniczonej reprezentacji sp\u00f3\u0142ki Krobath, przy czym dotychczasowe osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce pozosta\u0142y na swoich stanowiskach z ograniczon\u0105, \u0142\u0105czn\u0105 reprezentacj\u0105 sp\u00f3\u0142ki Krobath.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 wobec SUNEX S.A. jest sp\u00f3\u0142ka Polska Ekologia Sp. z o.o. Posiada ona na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 58,01% udzia\u0142u w kapitale i 66,31% g\u0142os\u00f3w na WZA.
\u00a0
Opis sp\u00f3\u0142ek tworz\u0105cych grup\u0119 znajduje si\u0119 w punkcie Opis Grupy Kapita\u0142owej SUNEX Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022.
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa i zysk na jedn\u0105 akcj\u0119:
\u201eZysk/strata na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w PLN)\u201d, \"Rozwodniony zysk/strata na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w PLN)\" oblicza si\u0119 zgodnie z MSR. Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 obliczono, jako iloraz zysku netto danego okresu przypadaj\u0105cego na\u00a0zwyk\u0142ych akcjonariuszy i \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w ci\u0105gu okresu.
Zysk przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jest r\u00f3wny zyskowi netto za rok 2022, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka nie wyemitowa\u0142a akcji uprzywilejowanych co do dywidendy. W prezentowanym okresie sprawozdawczym wszystkie akcje Sp\u00f3\u0142ki posiada\u0142y r\u00f3wne prawo udzia\u0142u w zysku netto.
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych odpowiada \u015brednio wa\u017conej liczbie akcji zwyk\u0142ych, w zwi\u0105zku z faktem, i\u017c w okresie sprawozdawczym ani w okresie por\u00f3wnywalnym nie dosz\u0142o do emisji akcji.
\u00a0
L.p. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe | PLN | EUR | ||
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
I | Liczba akcji jednostki dominuj\u0105cej (SUNEX S.A.) | 20 291 535 | 20 291 535 | 20 291 535 | 20 291 535 |
II | Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w PLN / EUR) | 1,92 | 0,31 | 0,41 | 0,07 |
III | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN / EUR) | 3,95 | 2,11 | 0,84 | 0,46 |
\u00a0
L.p. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe | PLN | EUR | ||
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
I | \u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych jednostki dominuj\u0105cej (SUNEX S.A.) | 20 291 535 | 20 291 535 | 20 291 535 | 20 291 535 |
II | Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w PLN / EUR) | 1,92 | 0,31 | 0,41 | 0,07 |
III | Rozwodniona warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN / EUR) | 3,95 | 2,11 | 0,84 | 0,46 |
Zarz\u0105d
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. funkcje cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du SUNEX S.A. pe\u0142nili:
\uf0a7Romuald Kalyciok \u2013 Prezes Zarz\u0105du
\uf0a7Marek Kossmann \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
Rada Nadzorcza
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. funkcje cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej SUNEX S.A. pe\u0142nili:
\uf0a7Janusz K\u0119dziora - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\uf0a7Tomasz Wa\u0142ek - Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej
\uf0a7Piotr Halczak - Sekretarz Rady Nadzorczej
\uf0a7Anna Antonik - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0a7David Kalyciok - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej nie uleg\u0142 zmianie.
Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy Kapita\u0142owej SUNEX w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142yw pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 SUNEX.
Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna mie\u0107 znacznego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej SUNEX, poniewa\u017c sp\u00f3\u0142ki nie oferowa\u0142y na rynku ukrai\u0144skim, a tak\u017ce na rosyjskim, swoich towar\u00f3w i\u00a0wyrob\u00f3w. Dotychczas SUNEX S.A. dokonywa\u0142 zakupu cz\u0119\u015bci p\u00f3\u0142produkt\u00f3w i surowc\u00f3w zar\u00f3wno w Ukrainie (szk\u0142o solarne, niekt\u00f3re typy zasobnik\u00f3w) jak i w Rosji (stal, aluminium). Nie by\u0142y to jednak ilo\u015bci znacz\u0105ce w ca\u0142ym wolumenie zakupowym. Obecnie dostawy z tych kierunk\u00f3w zosta\u0142y zast\u0105pione przez dostawc\u00f3w z innych kraj\u00f3w (m. in. Turcja, Indie). Oczywi\u015bcie Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. jest konfrontowana ze wzrostami cen surowc\u00f3w i energii kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 w znacznym stopniu na koszty dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia raportu nie by\u0142o jednak znacz\u0105cych problem\u00f3w z przenoszeniem koszt\u00f3w podwy\u017cek na odbiorc\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w rynkach,
na\u00a0kt\u00f3rych wzrost koszt\u00f3w energii i konieczno\u015b\u0107 dywersyfikacji \u017ar\u00f3de\u0142 energii generuje bardzo znacz\u0105cy wzrost popytu na towary i us\u0142ugi Sp\u00f3\u0142ki.
Tak\u017ce pandemia SARS-CoV-2 / COVID-19 nie mia\u0142a jak dot\u0105d znacznego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ek. Nie stwierdzono wp\u0142ywu na popyt na wyroby i us\u0142ugi. Wyst\u0105pi\u0142y pewne zaburzenia \u0142a\u0144cucha dostaw, jednak\u017ce uda\u0142o si\u0119 z\u0142agodzi\u0107 ich wp\u0142yw poprzez zwi\u0119kszenie ilo\u015b\u0107 magazynowanych surowc\u00f3w i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w.
\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej SUNEX jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 jest sp\u00f3\u0142ka SUNEX Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 SUNEX S.A. to produkcja i sprzeda\u017c urz\u0105dze\u0144 z bran\u017cy zwi\u0105zanej z odnawialnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami energii. Sp\u00f3\u0142ka oferuje szerok\u0105 gam\u0119 urz\u0105dze\u0144 stosowanych zar\u00f3wno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a tak\u017ce bogat\u0105 propozycj\u0119 podzespo\u0142\u00f3w i element\u00f3w monta\u017cowych stosowanych w obu tych technikach. Ze\u00a0wzgl\u0119du na spos\u00f3b realizacji sprzeda\u017cy (ka\u017cdorazowo fakturowane dostawy do klient\u00f3w poprzedzone zam\u00f3wieniem) sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje swoje \u015bwiadczenia i ujmuje w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako spe\u0142niane w\u00a0okre\u015blonym momencie.
Na 31.12.2022 r. sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A posiada\u0142a udzia\u0142y w jednostce zale\u017cnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. w\u00a0wysoko\u015bci 100% , jednostce zale\u017cnej SUNEX GmbH w wysoko\u015bci 100% i w jednostce stowarzyszonej VESSUN Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 8,65%.
\u00a0
Podstawowe informacje o sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej:
Pe\u0142na nazwa Sp\u00f3\u0142ki | Polska Ekologia Przetargi Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Realizacja zam\u00f3wie\u0144 publicznych na rzecz krajowych jednostek samorz\u0105dowych w obszarze odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii- fotowoltaika, systemy solarne, pompy ciep\u0142a | |
NIP | 6392021430 | |
REGON | 388094629 | |
Numer KRS | 0000882156 | |
Adres siedziby | ul. Piaskowa 7, 47-400 Racib\u00f3rz | |
Telefon | 883\u00a0844 062 | |
Adres strony www | - | |
Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 30 238 3\u00a0023\u00a0800,00 | |
Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | 100,00 % | |
Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZ | 100,00 % | |
Metoda konsolidacji | Metoda pe\u0142na | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. polega g\u0142\u00f3wnie na realizacji zam\u00f3wie\u0144 publicznych \u2013 przetarg\u00f3w z\u00a0sektora JST \u2013 w zakresie dostawy i monta\u017cu urz\u0105dze\u0144 fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciep\u0142a oraz\u00a0kompletnych instalacji sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 z tych urz\u0105dze\u0144. Ze wzgl\u0119du na czas trwania realizacji poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w jednostka rozpoznaje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i\u00a0odpowiednio ujmuje przychody w\u00a0sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, a tak\u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej. Pomiar stopnia spe\u0142nienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015bwiadczenia dokonywany jest przy zastosowaniu metody opartej na nak\u0142adach, na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie mo\u017cna ustali\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Stopie\u0144
zaawansowania prac jest ustalany jako udzia\u0142 koszt\u00f3w poniesionych celem realizacji zlecenia do planowanych koszt\u00f3w ca\u0142kowitych.
Podstawowe informacje o sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej:
Pe\u0142na nazwa Sp\u00f3\u0142ki | SUNEX GmbH | |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | 47523 Einzelhandel mit Anstrichmitteln, Bau und Heimwerkbedarf (Sprzeda\u017c detaliczna \u015brodk\u00f3w do malowania, farb, materia\u0142\u00f3w budowlanych i dla majsterkowicz\u00f3w) | |
NIP | DE352110199 | |
Nr Podatkowy | 207/118/00507 | |
Numer w rejestrze handlowym | HRB 42500 Amtsgericht Dresden | |
Adres siedziby | Ziegelweg 7, 02906 Niesky, Niemcy | |
Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 25 000 25 000,00 EUR | |
Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | 100,00 % | |
Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZ | 100,00 % | |
Metoda konsolidacji | Metoda pe\u0142na | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 SUNEX GmbH to sprzeda\u017c urz\u0105dze\u0144 z bran\u017cy zwi\u0105zanej z odnawialnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami energii, kt\u00f3re s\u0105 produkowane i dostarczane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 SUNEX S.A. Sp\u00f3\u0142ka oferuje szerok\u0105 gam\u0119 urz\u0105dze\u0144 stosowanych zar\u00f3wno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a tak\u017ce bogat\u0105 propozycj\u0119 podzespo\u0142\u00f3w i element\u00f3w monta\u017cowych stosowanych w obu tych technikach. Sp\u00f3\u0142ka realizuje tak\u017ce sprzeda\u017c internetow\u0105. Ze wzgl\u0119du na spos\u00f3b realizacji sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje swoje \u015bwiadczenia jako spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie
\u00a0
Podstawowe informacje o sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej:
Pe\u0142na nazwa Sp\u00f3\u0142ki | VESSUN Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Produkcja pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w chemicznych gdzie indziej niesklasyfikowane | |
NIP | 5480075809 | |
REGON | 001337760 | |
Numer KRS | 0000100971 | |
Adres siedziby | ul. Piaskowa 7, 47-400 Racib\u00f3rz | |
Telefon | 32 414 92 12 | |
Adres strony www | - | |
Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 476 2\u00a0750\u00a0000,00 | |
Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | 8,65 % | |
Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZ | 8,65 % | |
Metoda konsolidacji | Metoda praw w\u0142asno\u015bci | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki VESSUN Sp. z o.o. to g\u0142\u00f3wnie dzia\u0142alno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w. G\u0142\u00f3wne przychody sp\u00f3\u0142ka uzyskuje dzi\u0119ki sprzeda\u017cy produkt\u00f3w z segmentu p\u0142yn\u00f3w solarnych oraz wykorzystywanych w\u00a0szeroko poj\u0119tych instalacjach grzewczych. Dodatkowe, nieznaczne przychody sp\u00f3\u0142ka uzyskuje z wynajmu nieruchomo\u015bci w\u0142asnych
Po dniu bilansowym, w dniu 20 stycznia 2023 r., zrealizowana zosta\u0142a transakcja nabycia przez Emitenta 100 % udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Krobath Bad Heizung Service GmbH - sp\u00f3\u0142ce z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 prawa austriackiego, zarejestrowan\u0105 pod numerem FN 413809 v w Rejestrze Handlowym S\u0105du Krajowego ds. Cywilnych w Graz, z siedzib\u0105 przy Br\u00fcckenkopfgasse 7, 8330 Feldbach. W sk\u0142ad zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki Krobath powo\u0142any zosta\u0142 Pan Marek Kossmann - Cz\u0142onek Zarz\u0105du Emitenta z prawem do samodzielnej i nieograniczonej reprezentacji sp\u00f3\u0142ki
Krobath, przy czym dotychczasowe osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce pozosta\u0142y na swoich stanowiskach z ograniczon\u0105, \u0142\u0105czn\u0105 reprezentacj\u0105 sp\u00f3\u0142ki Krobath
Podstawowe informacje o sp\u00f3\u0142ce:
Pe\u0142na nazwa Sp\u00f3\u0142ki | Krobath Bad Heizung Service GmbH gewerbliche Durchf\u00fchrung aller T\u00e4tigkeiten auf dem Gebiete der Heizungs- und L\u00fcftungsanlagen, Gas- und Wasserinstallationen in Geb\u00e4uden | |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | (Komercyjna realizacja wszelkich dzia\u0142a\u0144 z zakresu instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach) | |
NIP | ATU69232957 | |
Numer w rejestrze handlowym | FN413809 v, Landgericht Graz | |
Adres siedziby | Br\u00fcckenkopfgasse 7, 8330 Feldbach, Austria | |
Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 35 000 35 000,00 EUR | |
Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | 100,00 % | |
Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZ | 100,00 % | |
Metoda konsolidacji | Na dzie\u0144 31.12.2022 r. nie podlega konsolidacji. | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich dzia\u0142a\u0144 z zakresu instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. W harmonijny spos\u00f3b \u0142\u0105czy tradycj\u0119 z nowoczesno\u015bci\u0105 i stawia na indywidualne rozwi\u0105zania dla ka\u017cdego klienta. Dzi\u0119ki wysoko wyszkolonym i stale kszta\u0142c\u0105cym si\u0119 pracownikom, jest jedn\u0105 z najwi\u0119kszych dostawc\u00f3w w bran\u017cy w zakresie klient\u00f3w prywatnych na rynku austriackim. Sp\u00f3\u0142ka posiada 5 lokalizacji w Graz, Feldbach, F\u00fcrstenfeld, Jennersdorf i Straden.
Warto\u015bci niematerialne oraz warto\u015b\u0107 firmy \u2013 MSR 38
Warto\u015b\u0107 nabytych praw maj\u0105tkowychwycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w \u2013 a w szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119tego nieodp\u0142atnie, w\u00a0tym w drodze darowizny \u2013 jego wyceny dokonuje si\u0119 wed\u0142ug ceny sprzeda\u017cy takiego samego lub podobnego przedmiotu.
\u00a0
Odpis\u00f3w amortyzacyjnych warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 tj. w r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu oddania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych do u\u017cywania, nie\u00a0d\u0142u\u017cej ni\u017c do czasu zr\u00f3wnania odpis\u00f3w z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 lub do czasu likwidacji, sprzeda\u017cy lub innej formy rozchodu. Odpisy amortyzacyjne warto\u015bci niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka ustala kieruj\u0105c si\u0119 przewidywanym okresem ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci koszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych, odpis\u00f3w amortyzacyjnych tych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku dokonuje si\u0119 w\u00a0okresie 5 lat. Przyj\u0119te stawki amortyzacyjne podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowej weryfikacjicorocznie w odniesieniu do\u00a0wszystkich warto\u015bci niematerialnych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyj\u0119tych stawek do\u00a0przewidywanej ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i odpowiednio
korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy, zgodnie z MSSF 3,wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy cen\u0105 nabycia jednostki lub\u00a0zorganizowanej jej cz\u0119\u015bci a ni\u017csz\u0105 od niej warto\u015bci\u0105 przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Wycen\u0119 warto\u015bci firmy pomniejszaj\u0105 dotychczasowe umorzenia naliczone przez przej\u015bciem na MSSF (amortyzacja) i dokonane na koniec okresu sprawozdawczego odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z wymogami MSR 36 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodka wypracowywuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (w\u0142\u0105czaj\u0105c w to warto\u015b\u0107 firmy) i jego warto\u015bci odzyskiwalnej.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 MSR 16
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 nabytych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie ceny nabycia \u015brodka trwa\u0142ego \u2013 a w szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119tego nieodp\u0142atnie, w tym w drodze darowizny \u2013 jego wyceny dokonuje si\u0119 wed\u0142ug ceny sprzeda\u017cy takiego samego lub podobnego przedmiotu.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wymagaj\u0105cego znacznej ilo\u015bci czasu na przygotowanie do u\u017cytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem, ujmuje si\u0119 w warto\u015bci aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych one dotycz\u0105. Wszelkie inne koszty finansowania zewn\u0119trznego odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w momencie ich poniesienia. Koszt finansowania zewn\u0119trznego stanowi \u0142\u0105czny koszt kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek z jakiego korzysta sp\u00f3\u0142ka tj. koszt odsetek wraz z prowizj\u0105. Koszt finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105 koszty kredytu daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio powi\u0105za\u0107 z nabyciem lub wytworzeniem danego kwalifikuj\u0105cego si\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kapitalizuje si\u0119 je jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu tego sk\u0142adnika wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce koszty te przynios\u0105 w rezultacie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne i mo\u017cna je wiarygodnie wyceni\u0107. Sp\u00f3\u0142ka aktywuje r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy kosztami finansowania zewn\u0119trznego a przychodami z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania po\u017cyczonych \u015brodk\u00f3w.
\u00a0
Dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie,warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 stanowi koszt ich wytworzenia obejmuj\u0105cy koszty poniesione od dnia udokumentowanego rozpocz\u0119cia budowy \u015brodka trwa\u0142ego do dnia udokumentowanego przyj\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.
Koszty wytworzenia \u015brodka trwa\u0142ego to koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim i uzasadnionym po\u015brednim zwi\u0105zku z budow\u0105, monta\u017cem, przystosowaniem lub ulepszeniem \u015brodka trwa\u0142ego oraz koszty dostosowania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania w tym r\u00f3wnie\u017c:
\uf0a7koszty materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich i robocizny bezpo\u015bredniej,
\uf0a7warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 narz\u0119dzi i urz\u0105dze\u0144 zakupionych na potrzeby budowy \u015brodka trwa\u0142ego, zaliczonych jednorazowo w koszty w momencie wydania ich do u\u017cytkowania, o ile narz\u0119dzia te zu\u017cyj\u0105 si\u0119 do ko\u0144ca trwania budowy,
\uf0a7amortyzacj\u0119 narz\u0119dzi i innych aktyw\u00f3w, przypadaj\u0105c\u0105 na okres budowy,
\uf0a7koszty najmu narz\u0119dzi i urz\u0105dze\u0144 wykorzystywanych przy budowie,
\uf0a7koszty materia\u0142\u00f3w eksploatacyjnych zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem narz\u0119dzi, maszyn i innych urz\u0105dze\u0144 w\u00a0czasie trwania budowy (paliwo i energia do zasilania itp.),
\uf0a7koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w i przegl\u0105d\u00f3w narz\u0119dzi, maszyn i urz\u0105dze\u0144 wykonywanych w czasie trwania budowy,
\uf0a7niepodlegaj\u0105cy odliczeniu podatek VAT i podatek akcyzowy,
\uf0a7koszty finansowania zewn\u0119trznego, pomniejszone o przychody z tego tytu\u0142u,
\uf0a7koszty likwidacji (np. rozbi\u00f3rki) innego \u015brodka trwa\u0142ego, o ile jego likwidacja warunkuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji budowy.
\u00a0
Odpisy amortyzacji bilansowej dokonywane s\u0105 w oparciu o zasady okre\u015blone w MSR 16. Amortyzacji podlegaj\u0105 wszystkie \u015brodki trwa\u0142e Sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem grunt\u00f3w. Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 tj. drog\u0105 systematycznego roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowej na ustalony okres przewidywanej ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu, w r\u00f3wnych comiesi\u0119cznych ratach, poczynaj\u0105c od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym sk\u0142adnik \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest gotowy do u\u017cytkowania, nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do czasu zr\u00f3wnania odpis\u00f3w z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 lub do czasu likwidacji, sprzeda\u017cy lub innej formy rozchodu. Przyj\u0119te stawki amortyzacyjne podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu do wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyj\u0119tych stawek do warunk\u00f3w eksploatacji \u015brodka trwa\u0142ego, ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i odpowiednio korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia okre\u015blony analogicznie jak w przypadku \u015brodka trwa\u0142ego.
W przypadku zakupu \u015brodka trwa\u0142ego, do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie kwalifikuje si\u0119 koszty zwi\u0105zane z\u00a0monta\u017cem i przystosowaniem \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, poniesione do chwili przekazania go do u\u017cywania.
Na dzie\u0144 bilansowy wycen\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie pomniejsza trwa\u0142a utrata ich warto\u015bci (uzasadniona brakiem w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych danego sk\u0142adnika) doprowadzaj\u0105ca wycen\u0119 do poziomu cen sprzeda\u017cy netto lub ustalonej w inny spos\u00f3b warto\u015bci godziwej. W przypadkach ustania przyczyny dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci,r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ca\u0142o\u015bci lub odpowiedniej cz\u0119\u015bci uprzedniego odpisu zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego w budowie i podlega zaliczeniu do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji.Na dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci inwestycyjne wycenia si\u0119 wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci rynkowej b\u0105d\u017a inaczej okre\u015blonej warto\u015bci godziwej - zgodnie z MSR 40.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, zgodnie z MSR 28. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Zapasy wyceniane s\u0105 - zgodnie z MSR 2 pkt. 9.18 - wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest oszacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o\u00a0szacowane koszty wyko\u0144czenia oraz koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Poszczeg\u00f3lne pozycje zapas\u00f3w wycenia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf0a7towary \u2013 wed\u0142ug przeci\u0119tnych cen nabycia,
\uf0a7materia\u0142y podstawowe \u2013 wed\u0142ug przeci\u0119tnych cen nabycia,
\uf0a7pozosta\u0142e materia\u0142y \u2013 wed\u0142ug cen nabycia,
\uf0a7p\u00f3\u0142produkty \u2013 wed\u0142ug sta\u0142ej ceny ewidencyjnej,
\uf0a7wyroby gotowe \u2013 wed\u0142ug sta\u0142ej ceny ewidencyjnej,
\uf0a7produkcja w toku \u2013 wed\u0142ug bezpo\u015bredniego kosztu wytworzenia.
W rozliczeniu miesi\u0119cznym ustala si\u0119 odchylenia od cen ewidencyjnych wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w przypadaj\u0105ce na ich rozch\u00f3d z magazynu.
\u00a0
Koszty wytworzenia dotycz\u0105ce wyrob\u00f3w gotowych oraz p\u00f3\u0142produkt\u00f3w zawieraj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich. Pozosta\u0142a, nieuzasadniona cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich obci\u0105\u017ca koszty okresu, w kt\u00f3rym koszty te zosta\u0142y poniesione. Podzia\u0142 na ww. cz\u0119\u015bci odbywa si\u0119 w oparciu o poziom wykorzystania normalnych zdolno\u015bci produkcyjnych. Wska\u017anik niewykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy normalnymi zdolno\u015bciami produkcyjnymi, weryfikowanymi miesi\u0119cznie, a rzeczywi\u015bcie wykonan\u0105 ilo\u015bci\u0105 produkcji w danym okresie sprawozdawczym.
\u00a0
Wydanie sk\u0142adnik\u00f3w materia\u0142\u00f3w z magazynu Sp\u00f3\u0142kizprzeznaczeniem do ich zu\u017cycia w dzia\u0142alno\u015bci eksploatacyjnej Sp\u00f3\u0142ki uwa\u017ca si\u0119 za moment zu\u017cycia, zaliczaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 w koszty okresu.
\u00a0
Koszty zakupu materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3wprzekazanych bezpo\u015brednio do zu\u017cycia lub sprzeda\u017cy nie podlegaj\u0105 ewidencji magazynowej i rozliczane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci na kierunki rozchodu materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w w miesi\u0105cu, w\u00a0kt\u00f3rym powsta\u0142y. Do materia\u0142\u00f3w takich zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci wszelkiego rodzaju pozosta\u0142e materia\u0142y produkcyjne takie jak smary, czy\u015bciwa, kleje, topniki, czy gazy techniczne. R\u00f3wnie\u017c materia\u0142y biurowe, \u015brodki czysto\u015bci i paliwo odpisuje si\u0119 w koszty dzia\u0142alno\u015bci w dacie ich zakupu.
Warto\u015b\u0107 rozchodu materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w gotowych oraz produkt\u00f3w w toku ustalana jest metod\u0105 FIFO.
Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dokonuje ustalenia stanu tych aktyw\u00f3w w drodze spisu z natury oraz dokonuje ich wyceny wed\u0142ug powy\u017cszych zasad i korekty koszt\u00f3w o warto\u015b\u0107 tego stanu oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Ustalona w ten spos\u00f3b wycena nie mo\u017ce przekroczy\u0107 jednak\u017ce poziomu cen sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w.
\u00a0
Wycena nale\u017cno\u015bci finansowych jest opisana w dziale Aktywa finansowe. Nale\u017cno\u015bci niefinansowe (np.\u00a0publiczno-prawne) s\u0105 wyceniane w kwocie wymagalnej zap\u0142aty, z uwzgl\u0119dnieniem zasady ostro\u017cno\u015bci.
\u00a0
Na dzie\u0144 przeprowadzenia operacji (powstania nale\u017cno\u015bci), nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug \u015bredniego kursu z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 przeprowadzenia operacji ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
Zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug \u015bredniego kursu z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 zap\u0142aty ustalonego dla\u00a0danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowynale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednimkursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa finansowe \u2013 MSSF 9
Zgodnie z MSSF 9, Sp\u00f3\u0142ka dzieli aktywa finansowe na trzy kategorie:
\uf0a7Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych -> wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
\uf0a7Instrumenty kapita\u0142owe nieprzeznaczone do obrotu -> wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\uf0a7Pozosta\u0142e aktywa finansowe -> wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Klasyfikacji tej dokonuje w oparciu o dwa kryteria:
- model biznesowy,
- charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli s\u0105 przypisane do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu pozyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli s\u0105 przypisane do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego pozyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz sprzeda\u017c tych aktyw\u00f3w i jednocze\u015bnie p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105 jedynie z kapita\u0142u oraz odsetek i jest utrzymywany w modelu biznesowym, kt\u00f3ry ma na celu zar\u00f3wno uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jak i sprzeda\u017c.
\u00a0
Aktywa nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryteri\u00f3w s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny s\u0105 odnoszone w wynik finansowy okresu.
\u00a0
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza si\u0119 niezale\u017cnie od terminu ich wymagalno\u015bci (zap\u0142aty) aktywa finansowe powsta\u0142e na skutek wydania bezpo\u015brednio drugiej stronie umowy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do tej kategorii kwalifikuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c obligacje i inne d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe nabyte w zamian za wydane \u015brodki pieni\u0119\u017cne, je\u017celi z zawartej umowy jednoznacznie wynika, \u017ce zbywaj\u0105cy nie utraci\u0142 kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Przyjmuje si\u0119 przy tym, \u017ce zgodnie z modelem biznesowym celem ich utrzymywania jest uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w okre\u015blonych umownie terminach s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty. Opr\u00f3cz obligacji i innych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych o kt\u00f3rych mowa wy\u017cej, do pozycji tej Sp\u00f3\u0142ka zalicza tak\u017ce nale\u017cno\u015bci oraz udzielone po\u017cyczki.
Do grupy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zalicza si\u0119 aktywa finansowe, kt\u00f3rych celem utrzymywania jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz warunki umowy powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142e do sp\u0142aty. Do pozycji tej Sp\u00f3\u0142ka zalicza utrzymywane d\u0142ugoterminowo udzia\u0142y i akcje.
\u00a0
Do grupy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik zalicza si\u0119 aktywa finansowe, kt\u00f3rych celem utrzymywania jest sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. Do pozycji tej Sp\u00f3\u0142ka zalicza:
\uf0a7pochodne instrumenty finansowe posiadaj\u0105ce dodatni\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 wyceny, np.\u00a0kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,
\uf0a7aktywa nabyte w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych, wynikaj\u0105cych z kr\u00f3tkoterminowych zmian cen oraz waha\u0144 innych czynnik\u00f3w rynkowych, albo kr\u00f3tkiego czasu trwania nabytego instrumentu(tj.\u00a0do\u00a03 m-cy) np. akcje nabyte w obrocie publicznym, prawa do akcji nabyte w obrocie publicznym itp.,
\uf0a7inne nabyte aktywa finansowe, bez wzgl\u0119du na zamiary jakimi kierowano si\u0119 przy zawieraniu kontraktu, je\u017celi stanowi\u0105 one sk\u0142adnik portfela podobnych aktyw\u00f3w finansowych, co do kt\u00f3rego istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo realizacji, w kr\u00f3tkim terminie, zak\u0142adanych korzy\u015bci ekonomicznych,
\uf0a7po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne, kt\u00f3re jednostka przeznacza do sprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie.
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jednostka wycenia w skorygowanej cenie nabycia. W\u00a0przypadku jednak gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 wg. skorygowanej ceny nabycia a wycen\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty jest nieistotna, aktywa mog\u0105 by\u0107 wyceniane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Aktywa ujmowane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obejmuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym Sp\u00f3\u0142ki spe\u0142niaj\u0105 kryterium utrzymywania w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia, r\u00f3wnie\u017c w przypadku przeterminowanych pozycji.
\u00a0
Utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem modelu oczekiwanej straty. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny Sp\u00f3\u0142ka pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. W celu dokonania takiej oceny Sp\u00f3\u0142ka por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
\u00a0
Indywidualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 analogicznie do przepis\u00f3w Ustawy o\u00a0rachunkowo\u015bci, uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty, w odniesieniu do:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci, zg\u0142oszonej likwidatorowi lub s\u0119dziemu komisarzowi w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi maj\u0105tek d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego \u2013 w pe\u0142nej wysoko\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w, oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna \u2013 do\u00a0wysoko\u015bci niepokrytej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, w stosunku do kt\u00f3rych
uprzednio dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego \u2013 w wysoko\u015bci tych kwot w przypadku gdy odpisem obj\u0119ta jest ca\u0142a nale\u017cno\u015b\u0107 lub w tym samym stosunku w jakim odpis obj\u0105\u0142 nale\u017cno\u015b\u0107 pierwotn\u0105, do czasu ich otrzymania lub odpisania tych nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci lub struktur\u0105 odbiorc\u00f3w w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym tak\u017ce og\u00f3lnego na nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci ustala si\u0119 indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych nale\u017cno\u015bci lub kontrahent\u00f3w. Powinien uwzgl\u0119dnia\u0107 przyczyny zw\u0142oki, ewentualne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, dotychczasow\u0105 i obecn\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119, posiadane zabezpieczenie, wysoko\u015b\u0107 ewentualnej straty. Za wysoki stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, o kt\u00f3rym mowa w art. 35b ust. 1\u00a0pkt 5 Ustawy przyjmuje si\u0119 negatywny wynik post\u0119powania egzekucyjnego w stosunku do ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych bior\u0105c pod uwag\u0119 okres zw\u0142oki, ustala si\u0119 odpisy w wysoko\u015bci okre\u015blonej w poni\u017cszej tabeli. Podstaw\u0105 odpisu, od kt\u00f3rego liczy si\u0119 wysoko\u015b\u0107 odpisu, jest kwota ewentualnej straty
\u00a0
Okres zalegania z p\u0142atno\u015bci\u0105 | Wysoko\u015b\u0107 odpisu | Uwagi | |
Od | Do | ||
- | 6 miesi\u0119cy | - | - |
6 miesi\u0119cy | 1 roku | 10-15% | Wed\u0142ug indywidualnej oceny ryzyka powstania straty |
1 rok | 2 lat | 20-40% | |
2 lat | 3 lat | 55-75% | |
3 lat | - | 100% | - |
\u00a0
Nie stosuje si\u0119 zasady wiekowania do nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci \u2013 w tym przypadku wysoko\u015b\u0107 odpisu wynosi 100%. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce nie tworzy\u0107 odpisu na nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, je\u017celi uzna, \u017ce sytuacja finansowa d\u0142u\u017cnika jest dobra i istnieje pewno\u015b\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci w\u00a0pe\u0142nej kwocie, niezale\u017cnie od czasu trwania sprawy s\u0105dowej.
\u00a0
Nie podlegaj\u0105 odpisowi aktualizuj\u0105cemu nale\u017cno\u015bci zabezpieczone na maj\u0105tku d\u0142u\u017cnika poprzez wpis do ksi\u0119gi wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny spos\u00f3b.
\u00a0
W razie ustania przyczyny, dla kt\u00f3rej dokonano odpisu, nale\u017cy go rozwi\u0105za\u0107 w pe\u0142nej wysoko\u015bci lub w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej.
\u00a0
Decyzj\u0119 o dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci podejmuje Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Dla nale\u017cno\u015bci handlowych, na kt\u00f3rych nie stwierdzono indywidualnie utraty warto\u015bci, przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Analizy dokonuje si\u0119 w oparciu o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych. Je\u015bli analiza wyka\u017ce poziom strat za nieistotny, Sp\u00f3\u0142ka nie dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Sporz\u0105dzaj\u0105c powy\u017csz\u0105 analiz\u0119, Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce podzieli\u0107 nale\u017cno\u015bci na portfele dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych grup odbiorc\u00f3w b\u0105d\u017a rynk\u00f3w zbytu.
\u00a0
Je\u017celi wy\u017cej opisana analiza wykaza\u0142a, \u017ce zosta\u0142a poniesiona strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy pocz\u0105tkowym
uj\u0119ciu) efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w obni\u017ca si\u0119 bezpo\u015brednio poprzez zastosowanie konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Kwot\u0119 straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
\u00a0
Je\u017celi w nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zmniejszy\u0142 si\u0119, a zmniejszenie to mo\u017cna w obiektywny spos\u00f3b powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem nast\u0119puj\u0105cym po uj\u0119ciu odpisu, to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119. P\u00f3\u017aniejsze odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w zakresie, w jakim na\u00a0dzie\u0144 odwr\u00f3cenia warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach nienotowanych na gie\u0142dzie, je\u015bli s\u0105 spe\u0142nione warunki utrzymywania ich w celu pozyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i do sprzeda\u017cy, wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci, uznaj\u0105c, \u017ce koszt nabycia reprezentuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105. Decyzj\u0119 o dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci akcji i udzia\u0142\u00f3w, kt\u00f3re posiada Sp\u00f3\u0142ka, podejmuje Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w oparciu o dokumentacje finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ek powi\u0105zanych, w przypadku pozosta\u0142ych inwestycji d\u0142ugoterminowych decyzj\u0119 o dokonaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych podejmuje Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w oparciu o analiz\u0119 ekonomiczn\u0105 i finansow\u0105.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u015bli s\u0105 przypisane do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu ich sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 nabycia lub poprzedni\u0105 wycen\u0105 a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy jest ujmowana bezpo\u015brednio w zysku lub stracie. Je\u017celi w\u00a0nast\u0119pnym okresie warto\u015b\u0107 godziwa aktywa do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie lub spadnie, to kwot\u0119 odwr\u00f3cenia ujmuje si\u0119 odpowiednio w zysku lub stracie.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
\u00a0
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pomniejszonych o niesp\u0142acone kredyty w\u00a0rachunkach bie\u017c\u0105cych.
\u00a0
Krajowe \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty bankowe i papiery warto\u015bciowe o terminie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy wycenia si\u0119 w warto\u015bci nominalnej.
\u00a0
Aktywa pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych pozostaj\u0105ce w dniu bilansowym na rachunku bankowym, \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie wycenia si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez\u00a0Narodowy Bank Polski.
\u00a0
Rozch\u00f3d \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych dokonywany jest metod\u0105 FIFO.
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
W ci\u0105gu roku obrotowego czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w zgodnie z posiadan\u0105 dokumentacj\u0105, kt\u00f3r\u0105 stanowi:
\uf0a7Dla koszt\u00f3w ubezpiecze\u0144 \u2013 zawarte polisy ubezpieczeniowe,
\uf0a7Dla innych koszt\u00f3w \u2013 stosowna dokumentacja (umowa, faktura, itp.)
Do odpisu czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych Sp\u00f3\u0142ka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zale\u017cno\u015bci od charakteru i warto\u015bci rozliczanej pozycji. Na koniec roku obrotowego Sp\u00f3\u0142ka dokonuje weryfikacji wyceny czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, z zastosowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, po upewnieniu si\u0119, co\u00a0do\u00a0osi\u0105gni\u0119cia w tym czasie korzy\u015bci ekonomicznych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozliczenia mi\u0119dzyokresowe stanowi\u0105 sk\u0142adnik nale\u017cno\u015bci.
Kapita\u0142 w\u0142asny Sp\u00f3\u0142ki wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. Na dzie\u0144 bilansowy kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci pomniejszonej o zadeklarowane lecz niewniesione wk\u0142ady na poczet kapita\u0142u.
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
\u00a0
Na dzie\u0144 powstania - zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wycenia si\u0119 w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 w zamortyzowanym koszcie a\u00a0wycen\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty jest nieistotna, s\u0105 one wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w Sp\u00f3\u0142ce w wielko\u015bci nominalnej.
\u00a0
Zobowi\u0105zania w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich powstania po kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 poprzedzaj\u0105cy ich powstanie.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy - zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 finansowych, wycenia si\u0119:
\uf0a7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty,
\uf0a7Zaliczki otrzymane na dostawy \u2013 w\u00a0kwocie netto, a\u00a0wi\u0119c po potr\u0105ceniu nale\u017cnego od nich podatku od\u00a0towar\u00f3w i us\u0142ug,
\uf0a7Zobowi\u0105zania wekslowe w\u0142asne \u2013 wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej,
\uf0a7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 \u2013 w kwocie nominalnej,
\uf0a7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rozlicze\u0144 publicznoprawnych \u2013 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty,
\uf0a7Fundusze specjalne \u2013 w\u00a0warto\u015bci nominalnej wynikaj\u0105cej z\u00a0ksi\u0105g,\u00a0pomniejszone o aktywa funduszu,
\uf0a7Zobowi\u0105zania inne ni\u017c powy\u017csze w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
\u00a0
Zobowi\u0105zania w walutach obcych wycenia si\u0119 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego na dzie\u0144 wyceny danej waluty przez Narodowy Bank Polski. R\u00f3\u017cnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi si\u0119 w\u00a0ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych lub na dobro przychod\u00f3w finansowych.
Zobowi\u0105zania finansowe, na dzie\u0144 bilansowy, wycenia si\u0119:
\uf0a7Udzielone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 gwarancje \u2013 w wysoko\u015bci warto\u015bci godziwej podj\u0119tego zobowi\u0105zania,
\uf0a7Instrumenty pochodne o charakterze zobowi\u0105za\u0144 \u2013 w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej,
\uf0a7Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe \u2013 wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia.
\u00a0
Rezerwy wycenia si\u0119:
\uf0a7Na podatek odroczony \u2013 w wysoko\u015bci podatku dochodowego wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, tj. r\u00f3\u017cnic, kt\u00f3re spowoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysz\u0142o\u015bci,
\uf0a7Rezerwy na przysz\u0142e zobowi\u0105zania \u2013 w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty zobowi\u0105zania, kt\u00f3rego obowi\u0105zek b\u0119dzie Sp\u00f3\u0142ka mia\u0142a wype\u0142ni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Rezerwy, z wy\u0142\u0105czeniem rezerwy na podatek odroczony, obci\u0105\u017caj\u0105 odpowiednio do swojego charakteru pozosta\u0142e koszty operacyjne lub koszty finansowe. Utworzenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy wp\u0142ywa na zwi\u0119kszenie obowi\u0105zkowego obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego.
\u00a0
Aktualizacji warto\u015bci rezerw w ksi\u0119gach rachunkowych dokonuje si\u0119 bie\u017c\u0105co, nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy, w miar\u0119 powzi\u0119tych informacji o zmianie szacunk\u00f3w lub ustaniu ryzyka. Je\u015bli w wyniku weryfikacji stwierdzono nadmiernie utworzone rezerwy, to nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy dokonuje si\u0119 rozwi\u0105zania rezerwy.
Zgodnie z zak\u0142adowym regulaminem wynagrodze\u0144 pracownicy jednostki s\u0105 uprawnieni do odpraw emerytalnych, rentowych oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w pracowniczych. Zobowi\u0105zania te wynikaj\u0105 z praw nabytych przez pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w roku bie\u017c\u0105cym jak i w latach poprzednich.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 jednostki z tytu\u0142u ww. \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wyliczane jest przez licencjonowanego aktuariusza zgodnie z wymogami MSR 19.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu sp\u00f3\u0142ka wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez sp\u00f3\u0142k\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107. W przypadku leasingu finansowego sp\u00f3\u0142ka ujmuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania bez cz\u0119\u015bci odsetkowej w podziale na zobowi\u0105zania d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe.
\u00a0
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.
\u00a0
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania rozpoznaje si\u0119 w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug
kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz ocenie utraty warto\u015bci.
\u00a0
Okres leasingu ustala si\u0119 jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Za aktywa o niskiej warto\u015bci sp\u00f3\u0142ka przyjmuje te, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 nie przekracza 50 000,00 PLN. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u u\u017cytkowania PWUG od dnia przej\u015bcia na MSSF. Jako\u00a0nieodwo\u0142alny okres leasingu przyj\u0119to pozosta\u0142y okres obowi\u0105zywania PWUG. Aktywa z tytu\u0142u u\u017cytkowania PWUG s\u0105 amortyzowane na okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry co do zasady okre\u015blono jako czas trwania PWUG. W przypadku zmian stawki PWUG warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podlega ponownej wycenie.
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w wycenia si\u0119 w warto\u015bci nominalnej.
Przychody ze sprzeda\u017cy \u2013 MSSF 15
Przychody s\u0105 ujmowane w wysoko\u015bci, w kt\u00f3rej jest prawdopodobne uzyskanie korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z dan\u0105 transakcj\u0105. Przychody s\u0105 rozpoznawane z uwzgl\u0119dnieniem dotacji, opust\u00f3w, rabat\u00f3w i innych zwi\u0119ksze\u0144 lub zmniejsze\u0144, bez podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz innych podatk\u00f3w bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z\u00a0obrotem. W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce w toku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Sp\u00f3\u0142ki tj. przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.
\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej SUNEX wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u realizowanych przetarg\u00f3w. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta dotyczy realizacji przetarg\u00f3w z sektora JST: zam\u00f3wie\u0144 publicznych i \u015bwiadczenia na rzecz sektora komunalnego us\u0142ugi dostawy, sprzeda\u017cy, serwisu, napraw w zakresie urz\u0105dze\u0144 fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciep\u0142a oraz\u00a0instalacji towarzysz\u0105cych tym urz\u0105dzeniom.
\u00a0
Ujmuj\u0105c i wyceniaj\u0105c przychody Sp\u00f3\u0142ka stosuje zasady MSSF 15. Fundamentaln\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w\u00a0sporz\u0105dzanym sprawozdaniu w taki spos\u00f3b, aby wskaza\u0107 transfer towar\u00f3w lub us\u0142ug (i przych\u00f3d z tym zwi\u0105zany) na rzecz klient\u00f3w w takiej kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia (tj. p\u0142atno\u015b\u0107), kt\u00f3rego sp\u00f3\u0142ka spodziewa si\u0119 w zamian za te towary lub us\u0142ugi.
W celu zakwalifikowania przedmiotowych um\u00f3w MSSF 15 rekomenduje 5\u00a0zasadniczych punkt\u00f3w (krok\u00f3w), co\u00a0do\u00a0kt\u00f3rych nale\u017cy si\u0119 odwo\u0142a\u0107 dokonuj\u0105c analizy:
Etap 1: Identyfikacja um\u00f3w z klientami;
Etap 2: Identyfikacja umownych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 (ZW\u015a);
Etap 3: Okre\u015blenie ceny transakcji;
Etap 4: Alokacja ceny do poszczeg\u00f3lnych ZW\u015a;
Etap 5: Uj\u0119cie przychod\u00f3w w chwili wype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 przez jednostk\u0119.
\u00a0
MSSF 15 definiuje ZW\u015a jako:
1.odr\u0119bne dobro lub us\u0142ug\u0119 (lub zestaw d\u00f3br lub us\u0142ug) b\u0105d\u017a
2.seri\u0119 odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re zasadniczo s\u0105 takie same, a ich przekazywanie nabywcy nast\u0119puje wed\u0142ug tego samego schematu.
\u00a0
W ocenie Sp\u00f3\u0142ki, w umowach dostawy towar\u00f3w jak i przetargach zidentyfikowa\u0107 mo\u017cna jedno ZW\u015a \u2013 dostawa towar\u00f3w oraz us\u0142ug\u0119 dostawy z monta\u017cem instalacji. Umowy realizacji przetarg\u00f3w mog\u0105 obejmowa\u0107 tak\u017ce inne elementy wchodz\u0105ce w zakres us\u0142ugi podstawowej (np. uruchomienie instalacji, przeszkolenie u\u017cytkownik\u00f3w, dokonanie pr\u00f3b), ale ze wzgl\u0119du na ich nieod\u0142\u0105czny charakter us\u0142ugi mo\u017cna uzna\u0107 je za element podstawowego ZW\u015a.
\u00a0
Jednostka przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia (lub do\u00a0odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w\u00a0kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re - zgodnie z\u00a0oczekiwaniem jednostki - przys\u0142uguje jej w\u00a0zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
\u00a0
Zgodnie z paragrafem 31 MSSF 15 jednostka ujmuje przychody w\u00a0momencie spe\u0142nienia (lub w\u00a0trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia poprzez\u00a0przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w\u00a0momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad\u00a0tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
MSSF 15 okre\u015bla, i\u017c zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia mo\u017ce by\u0107 spe\u0142nianie w\u00a0miar\u0119 up\u0142ywu czasu lub te\u017c w\u00a0okre\u015blonym momencie.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u dostawy towar\u00f3w s\u0105 ZW\u015a spe\u0142nianymi w danym momencie - sprzeda\u017c ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywc\u0119 zostanie przeniesione ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci. W przypadku dostawy z monta\u017cem \u2013 po zako\u0144czeniu monta\u017cu.
\u00a0
W przypadku przetarg\u00f3w zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianie s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Pomiar stopnia spe\u0142nienia przez jednostk\u0119 \u015bwiadczenia dokonuje si\u0119 stosuj\u0105c metody oparte na nak\u0142adach. Zgodnie z metodami opartymi na nak\u0142adach przychody ujmuje si\u0119 w oparciu o dzia\u0142ania jednostki lub nak\u0142ady poniesione przez jednostk\u0119 przy spe\u0142nianiu zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (na przyk\u0142ad zu\u017cyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, przychody z realizacji kontrakt\u00f3w i projekt\u00f3w d\u0142ugoterminowych (w tym przetarg\u00f3w) s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie mo\u017cna ustali\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Stopie\u0144 zaawansowania prac jest ustalany jako udzia\u0142 koszt\u00f3w poniesionych celem realizacji zlecenia do planowanych koszt\u00f3w ca\u0142kowitych. Je\u017celi wyniku umowy nie mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny, w\u00f3wczas przychody dotycz\u0105ce tej umowy ujmowane s\u0105 tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3rych odzyskanie jest prawdopodobne.
\u00a0
Salda wyceny projekt\u00f3w s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odr\u0119bnie, jako aktywa lub\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rabaty potransakcyjne \u2013 uj\u0119cie w przychodach
Rabat potransakcyjny to rabat udzielany odbiorcy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 po spe\u0142nieniu przez odbiorc\u0119 okre\u015blonych warunk\u00f3w, np. zakup w danym okresie ustalonej minimalnej liczby d\u00f3br lub\u00a0us\u0142ug, zrealizowanie warto\u015bciowego poziomu zakupu przez odbiorc\u0119.
Naliczone rabaty ujmowane s\u0105 jako zmniejszenie przychod\u00f3w i koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w lub przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od asortymentu, kt\u00f3rego sprzeda\u017cy dotycz\u0105.
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
W momencie sprzeda\u017cy zapas\u00f3w (produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w) warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tych zapas\u00f3w ujmuje si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 odpowiadaj\u0105ce przychody (MSR 2 pkt. 34).
\u00a0
Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w ujmowany jako koszt okresu (zgodnie z zasad\u0105 wyceny zapas\u00f3w w jednostce), sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty poprzednio uwzgl\u0119dnione przy wycenie pozycji zapas\u00f3w sprzedanych, nieprzypisane po\u015brednie koszty produkcji oraz nietypowe wielko\u015bci koszt\u00f3w wytworzenia zapas\u00f3w (MSR\u00a02\u00a0pkt.\u00a038).
\u00a0
Koszty us\u0142ug dotycz\u0105ce danej transakcji ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 odno\u015bne przychody.
\u00a0
Ewidencj\u0119 i rozliczenie koszt\u00f3w prowadzi si\u0119 w uk\u0142adzie rodzajowym i r\u00f3wnocze\u015bnie w uk\u0142adzie kalkulacyjnym z\u00a0podzia\u0142em na poszczeg\u00f3lne miejsca powstawania koszt\u00f3w.\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Przychody operacyjne s\u0105 rozpoznawane w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105. S\u0105 to przychody nie zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych;
\uf0a7odpis aktualizuj\u0105cy \u2013 zwi\u0119kszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w;
\uf0a7zap\u0142acone nale\u017cno\u015bci odpisane;
\uf0a7zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania s\u0105dowego;
\uf0a7otrzymane odszkodowania;
\uf0a7nadwy\u017cki inwentaryzacyjne;
\uf0a7materia\u0142y z odzysku magazynowego;
\uf0a7r\u00f3\u017cnice groszowe.
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Koszty operacyjne s\u0105 rozpoznawane w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105. S\u0105 to koszty nie zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7warto\u015b\u0107 sprzedanych niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych;
\uf0a7dotacje;
\uf0a7odpisy nale\u017cno\u015bci spornych i w\u0105tpliwych;
\uf0a7odpisy zmniejszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w;
\uf0a7zap\u0142ata kar, odszkodowa\u0144 i grzywien;
\uf0a7darowizny;
\uf0a7nale\u017cno\u015bci umorzone;
\uf0a7niezawinione niedobory w sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych;
\uf0a7koszty zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d losowych;
\uf0a7utylizacja wyrob\u00f3w i towar\u00f3w;
\uf0a7r\u00f3\u017cnice groszowe.
W sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
\uf0a7Wynik ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazuj\u0119 si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 przychod\u00f3w i koszt\u00f3w odpowiednio pod pozycj\u0105 zysk lub strata.
\uf0a7Przychody ze sprzeda\u017cy odpad\u00f3w po pomniejszeniu o koszty dotycz\u0105ce odpad\u00f3w wykazywane s\u0105 odpowiednio jako zysk lub strata na sprzeda\u017cy odpad\u00f3w.
\uf0a7Przychody z tyt. obci\u0105\u017cenia innych podmiot\u00f3w po pomniejszeniu o koszty dotycz\u0105ce realizacji tych przychod\u00f3w wykazywane s\u0105 w jednej pozycji jako zysk lub strata (dotyczy w szczeg\u00f3lno\u015bci wystawianych refaktur).
W\u00a0pozycji dotacje wykazuje si\u0119:
\uf0a7nale\u017cne lub rzeczywi\u015bcie otrzymane na rachunek bankowy Sp\u00f3\u0142ki \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0postaci dotacji, subwencji, dop\u0142at (w tym ze \u015brodk\u00f3w UE) z\u00a0przeznaczeniem na pokrycie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci,
\uf0a7przypadaj\u0105ce na okres sprawozdawczy raty odpisu dotacji, subwencji lub dop\u0142at otrzymanych na\u00a0sfinansowanie budowy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub koszt\u00f3w prac rozwojowych, kt\u00f3rych dokonuje si\u0119 r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych tych obiekt\u00f3w lub tytu\u0142\u00f3w.
Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody z operacji finansowych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7przychody powstaj\u0105ce w wyniku u\u017cytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktyw\u00f3w jednostki gospodarczej przynosz\u0105cych odsetki, dywidendy, op\u0142aty licencyjne,
\uf0a7przychody z tytu\u0142u odsetek - rozpoznawane w momencie ich naliczenia, przy uwzgl\u0119dnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktyw\u00f3w (zgodnie z MSR 18 pkt. 30a),
\uf0a7przychody z tytu\u0142u dywidend - rozpoznawane w momencie uzyskania przez jednostk\u0119 prawa do tych dywidend (zgodnie z MSR 18 pkt. 30c),
\uf0a7dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe \u2013 r\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z tytu\u0142u rozliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych lub\u00a0z\u00a0tytu\u0142u przeliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych po kursach innych ni\u017c te, po kt\u00f3rych zosta\u0142y one przeliczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (MSR 21 pkt. 28) (pozycje pieni\u0119\u017cne - zgodnie z MSR 21 pkt. 16 - stanowi\u0105 posiadane jednostki waluty oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania przypadaj\u0105ce do otrzymania lub\u00a0zap\u0142aty w ustalonej lub mo\u017cliwej do ustalenia liczbie jednostek walut),
\uf0a7zysk ze zbycia instrument\u00f3w pochodnych,
\uf0a7aktualizacja warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty operacji finansowych , a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7koszty finansowania zewn\u0119trznego (zgodnie z MSR 23 pkt. 4,5): odsetki; prowizje bankowe, r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z po\u017cyczkami i kredytami,
\uf0a7ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe - r\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z tytu\u0142u rozliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych lub\u00a0z\u00a0tytu\u0142u przeliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych po kursach innych ni\u017c te, po kt\u00f3rych zosta\u0142y one przeliczone
w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (MSR 21 pkt. 28),
\uf0a7strata ze zbycia instrument\u00f3w pochodnych,
\uf0a7aktualizacja warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono (MSR 23 pkt. 10). Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub\u00a0wytworzeniu dostosowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
W sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
\uf0a7r\u00f3\u017cnice kursowe prezentuje si\u0119 wynikowo,
\uf0a7wycen\u0119 SCN pozycji bilansowych prezentuje si\u0119 wynikowo,
odpowiednio w pozycji zysk lub strata.
Podatek dochodowy \u2013 MSR 12
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105.
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego.
\u00a0
Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
Dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), warto\u015b\u0107 podatkowa i bilansowa aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w zdefiniowane s\u0105 w \u00a7 5 MSR 12:
\uf0a7Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 to kwoty podatku dochodowego wymagaj\u0105ce zap\u0142aty w przysz\u0142ych okresach w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
\uf0a7Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego stanowi\u0105 kwoty przewidziane w przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze wzgl\u0119du na:
\uf0d8ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe,
\uf0d8przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
\uf0d8przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ustala aktywa i tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego we wszystkich tych przypadkach, w kt\u00f3rych realizacja lub rozliczenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w spowoduje zwi\u0119kszenie/zmniejszenie kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci podatkowych w por\u00f3wnaniu do kwoty, kt\u00f3ra by\u0142aby w\u0142a\u015bciwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywo\u0142ywa\u0142aby skutk\u00f3w podatkowych.
\u00a0
Na podstawie sporz\u0105dzanych prognoz wynik\u00f3w finansowych w latach nast\u0119pnych nale\u017cy oceni\u0107 czy istniej\u0105 przes\u0142anki (planowany doch\u00f3d do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego warto\u015bci.
\u00a0
Grupa nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.
\u00a0
Aktywa i rezerwy od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3rych skutki odniesiono bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny, zostan\u0105 odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny, a nie w wynik okresu.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w
Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowanie w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w 2022 roku:
\uf0a7Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania,
\uf0a7Odniesienie do Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych - Zmiany do MSSF 3,
\uf0a7Zmiany do MSR 37 Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia.
\u00a0
Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki zmiany do standard\u00f3w oraz interpretacje wskazane powy\u017cej nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowi\u0105zywa\u0142y i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119.
\u00a0
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie:
\uf0a7MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe\" - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\uf0a7Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\uf0a7Zmiany do MSR 8 \"Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\" - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
\uf0a7Zmiany do MSR 12 \"Podatek dochodowy\" - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. \u00a0
\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Szacunki Zarz\u0105du wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105:
\uf0a7przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, (szacowano zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du, co do okresu, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne b\u0119d\u0105 u\u017cywane i b\u0119d\u0105 przynosi\u0142y korzy\u015bci ekonomiczne sp\u00f3\u0142ce),
\uf0a7warto\u015bci rezydualnej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych (przyj\u0119to, \u017ce zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du, warto\u015bci rezydualne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych nie b\u0119d\u0105 istotne na koniec okres\u00f3w amortyzacji, w zwi\u0105zku z czym odst\u0105piono od ich wyliczania; \u015brodki trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 do ko\u0144ca okres\u00f3w przydatno\u015bci i nie maj\u0105 wi\u0119kszej warto\u015bci po zako\u0144czeniu amortyzacji; nie ma r\u00f3wnie\u017c istotnych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z zaprzestaniem u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych),
\uf0a7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, w tym warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych,
\uf0a7dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodze\u0144 oraz za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
\uf0a7warto\u015bci rezerw na naprawy gwarancyjne,
\uf0a7przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych, uwzgl\u0119dnianych przy ustalaniu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy (szacowana na podstawie plan\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ki),
\uf0a7projekcji wynik\u00f3w finansowych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 metodologicznych b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy,
\uf0a7wycen kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych,
\uf0a7niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z rozliczeniami podatkowymi.
\u00a0
W 2022 r. nie by\u0142o istotnych zmian w zasadach dokonywania oszacowa\u0144 i nie by\u0142o istotnych zmian w\u00a0warto\u015bciach oszacowanych w por\u00f3wnaniu do poprzednich lat.
\u00a0
W zwi\u0105zku z wyd\u0142u\u017ceniem termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci dla nale\u017cno\u015bci od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. i Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. dokona\u0142a dyskonta tych nale\u017cno\u015bci. Skutki opisano w pkt. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe.
Informacje dodatkowe do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego \u2013 noty obja\u015bniaj\u0105ce\u00a0
Kwestie dotycz\u0105ce zmian w warto\u015bciach rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynikaj\u0105cych z przej\u015bcia na raportowanie wed\u0142ug MSSF zosta\u0142y opisane w nocie Przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnawczych w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na\u00a0MSSF, a ich wp\u0142yw na warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozdawczych w nocie Uzgodnienie zmian w\u00a0kapita\u0142ach w\u0142asnych i zmian ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dotycz\u0105ce przej\u015bcia na MSSF.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Grunty | - | \u00a0- |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasing) | \u00a0 | \u00a0- |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 3 745 816,67 | 3 801 848,31 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasing) | 1 716 952,09 | 1 742 578,21 |
Budynki i budowle | 22 890 231,55 | 23 091 056,15 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasing) | - | - |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 13 106 804,10 | 13 356 658,84 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasing) | 4 541 773,35 | 2 905 315,32 |
\u015arodki transportu | 2 741 952,59 | 575 392,13 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasing) | 1 243 729,58 | 478 104,64 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 473 956,37 | 388 818,29 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasing) | - | - |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie | 18 411 615,06 | 3 540 731,55 |
Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e | - | 66 623,00 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem | 61\u00a0370\u00a0376,33 | 44 821 128,27 |
\u00a0
\u00a0
Zmieniono spos\u00f3b prezentacji Zaliczek na \u015brodki trwa\u0142e i przeniesiono z Rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX stosuje nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla podstawowych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wg.\u00a0warto\u015bci ekonomicznej:
\uf0a7prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu 1,26 % - 1,45 %
\uf0a7budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej 0,31 % - 10,0 %
\uf0a7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 1,18 % - 33,33 %
\uf0a7\u015brodki transportu 3,83 % - 33,33 %
\uf0a7pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e 3,33 % - 50,0 %
Grupa stosuje metod\u0119 amortyzacji liniow\u0105.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Grunty | Prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie, zaliczki |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | - | 4 205 974,58 | 27 537 810,26 | 19 365 975,85 | 1 936 864,38 | 951 193,20 | 3 607 354,55 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | - | - | 558 457,82 | 1 586 321,67 | 2 547 024,88 | 216 250,36 | (4 908 054,73) |
Nabycia bezpo\u015brednie | - | - | - | 237,40 | 722,68 | 319,12 | 19\u00a0768\u00a0049,28 |
Zwi\u0119kszenia z tyt. uj\u0119cia PWUG jako leasingu | - | - | - | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | (55 734,04) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | (15 756,37) | (743 804,74) | (19 344,76) | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | (42 030,00) | - | - | - |
Przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | - | 4 205 974,58 | 28 096 268,08 | 20 894 748,55 | 3 740 807,20 | 1 148 417,92 | 18\u00a0411\u00a0615,06 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 404 126,27 | 4 446 754,11 | 6 009 317,01 | 1 361 472,25 | 562 374,91 | - |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 56 031,64 | 759 282,92 | 1 825 360,02 | 318\u00a0424,57 | 116\u00a0680,67 | - |
Przeliczenie zak\u0142adu zagranicznego | - | - | - | 27,73 | 52,70 | 37,28 | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | (4 811,95) | (681 094,91) | (4 631,30) | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | (41 949,26) | - | - | |
Przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 460\u00a0157,91 | 5 206 036,53 | 7 787 944,45 | 998 854,61 | 647 461,56 | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - | - | - | - |
Przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | - | 3 745 816,67 | 22 890 231,55 | 13 106 804,10 | 2 741 952,59 | 473 956,37 | 18\u00a0411\u00a0615,06 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 | Grunty | Prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie, zaliczki |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | - | 4\u00a0205\u00a0974,58 | 24\u00a0977\u00a0687,57 | 17\u00a0009\u00a0058,72 | 1\u00a0856\u00a0072,90 | 981\u00a0694,74 | 5\u00a0025\u00a0755,30 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | - | - | 2 560 122,69 | 3 024 712,78 | 126 862,06 | 128 084,56 | (5 839 782,09) |
Nabycia bezpo\u015brednie | - | - | - | 13\u00a0497,10 | 40\u00a0934,66 | 271,58 | 4\u00a0502\u00a0381,34 |
Zwi\u0119kszenia z tyt. uj\u0119cia PWUG jako leasingu | - | - | - | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - | (87\u00a0005,24) | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | (681\u00a0292,75) | - | (158\u00a0857,68) | - |
Przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | - | 4 205 974,58 | 27 537 810,26 | 19 365 975,85 | 1 936 864,38 | 951 193,20 | 3 607 354,55 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 348\u00a0094,63 | 3\u00a0734\u00a0803,39 | 5\u00a0253\u00a0332,96 | 1\u00a0230\u00a0652,44 | 603\u00a0027,04 | - |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 56\u00a0031,64 | 711\u00a0950,72 | 1\u00a0432\u00a0631,27 | 198\u00a0991,73 | 110\u00a0658,15 | - |
Przeliczenie zak\u0142adu zagranicznego | - | - | - | 17,34 | 14,21 | 10,05 | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - | (68\u00a0186,13) | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | (676\u00a0664,56) | - | (151\u00a0320,33) | - |
Przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 404 126,27 | 4 446 754,11 | 6 009 317,01 | 1 361 472,25 | 562 374,91 | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - | - | - | - |
Przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | - | 3 801 848,31 | 23 091 056,15 | 13 356 658,84 | 575 392,13 | 388 818,29 | 3 607 354,55 |
Kwota koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego aktywowana w okresie | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
Odsetki uj\u0119te jako nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e | 99 547,27 | \u00a035\u00a0687,41 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci rynkowej na podstawie sporz\u0105dzanego co rok operatu szacunkowego. Dla ustalenia warto\u015bci nieruchomo\u015bci inwestycyjnej \u201ebiurowiec\u201d zastosowano metod\u0119 wyceny wg podej\u015bcia por\u00f3wnawczego metod\u0105 por\u00f3wnywania parami, do kt\u00f3rej wykorzystano dane wej\u015bciowe stanowi\u0105ce poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, okre\u015blonej przez MSSF13. Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze polega na okre\u015bleniu warto\u015bci nieruchomo\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce warto\u015b\u0107 ta odpowiada cenom, jakie uzyskano za nieruchomo\u015bci podobne, kt\u00f3re by\u0142y przedmiotem obrotu rynkowego. Ceny te koryguje si\u0119 ze wzgl\u0119du na cechy r\u00f3\u017cni\u0105ce nieruchomo\u015bci podobne do nieruchomo\u015bci wycenianej oraz uwzgl\u0119dnia si\u0119 zmiany poziomu cen wskutek up\u0142ywu czasu. W procesie wyceny dokonanej na 31.12.2022 r. uwzgl\u0119dniono transakcje kupna \u2013sprzeda\u017cy w latach 2022 i 2021. Jako atrybuty maj\u0105ce wp\u0142yw na cen\u0119 ustalono lokalizacj\u0119, stan techniczny budynku, uzbrojenie nieruchomo\u015bci, wielko\u015b\u0107 budynku, kszta\u0142t i wielko\u015b\u0107 dzia\u0142ki.
Do oszacowania warto\u015bci obiektu budowlanego \u2013 \u201ekomina\u201d zostanie zastosowane podej\u015bcie dochodowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomo\u015bci. Wyboru metody do oszacowania warto\u015bci \u201ekomina\u201d dokonano z uwagi na fakt, \u017ce obiekt ten jest przedmiotem najmu. Wycena warto\u015bci tej nieruchomo\u015bci stanowi poziom 3 hierarchii warto\u015bci godziwej, okre\u015blonej przez MSSF13. Do oszacowania warto\u015bci obiektu budowlanego - komina zastosowano podej\u015bcie dochodowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomo\u015bci. Podej\u015bcie dochodowe polega na okre\u015bleniu warto\u015bci nieruchomo\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce jej nabywca zap\u0142aci za ni\u0105 cen\u0119, kt\u00f3rej wysoko\u015b\u0107 uzale\u017cni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomo\u015bci, oraz \u017ce zap\u0142aci za ni\u0105 nie wi\u0119cej od kwoty, za kt\u00f3r\u0105 m\u00f3g\u0142by naby\u0107 inn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 o tej samej rentowno\u015bci i stopniu ryzyka. Zastosowano metod\u0119 inwestycyjn\u0105, kt\u00f3r\u0105 stosuje si\u0119 przy wycenie nieruchomo\u015bci przynosz\u0105cych doch\u00f3d z czynszu, kt\u00f3ry nie jest zale\u017cny od rodzaju prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci na tej nieruchomo\u015bci oraz kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 mo\u017cna okre\u015bli\u0107 na podstawie analizy kszta\u0142towania si\u0119 rynkowych stawek czynszu najmu.
Przychody z najmu dotycz\u0105ce komina za okres 2022 r. wynios\u0142y 41\u00a0709,72 z\u0142.
SUNEX S.A. nadal prowadzi prace koncepcyjne w zakresie wykorzystania obiektu i analizuje mo\u017cliwo\u015bci zwi\u0105zane z finansowaniem prac, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci pozwol\u0105 na wynajem budynku administracyjno-biurowego podmiotom zewn\u0119trznym. W zwi\u0105zku z tym w 2022 r. nie odnotowano wp\u0142yw\u00f3w z dzier\u017cawy tego obiektu.
Wycen corocznie dokonuje zewn\u0119trzny, profesjonalny rzeczoznawca maj\u0105tkowy na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki. Ostatnie wyceny dokonano na dzie\u0144 31.12.2022 r.
\u00a0
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Grunty | - | - |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | - | - |
Budynki i budowle | 1 079 592,40 | 1\u00a0073\u00a0589,40 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne razem | 1 079 592,40 | 1\u00a0073 589,40 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Grunty | Prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | - | \u00a0 | 1 073 589,40 |
Nabycie nieruchomo\u015bci w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia nieruchomo\u015bci | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w | \u00a0- | -\u00a0 | - |
Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia | \u00a0- | \u00a0- | - |
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktyw\u00f3w | - | - | - |
Kwota netto zysk\u00f3w lub strat wynikaj\u0105cych z korekt wyceny warto\u015bci godziwej | - | - | 6 003,00 |
- w tym dotycz\u0105ca budynku administracyjno-biurowego | - | - | (5 058,00) |
- w tym dotycz\u0105ca komina | - | - | 11 061,00 |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania | - | - | - |
Inne zmiany | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | - | - | 1 079 592,40 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Grunty | Prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | - | \u00a0 | 1 061 835,40 |
Nabycie nieruchomo\u015bci w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia nieruchomo\u015bci | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w | \u00a0- | -\u00a0 | \u00a0- |
Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia | \u00a0- | \u00a0- | \u00a0- |
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktyw\u00f3w | - | - | - |
Kwota netto zysk\u00f3w lub strat wynikaj\u0105cych z korekt wyceny warto\u015bci godziwej | - | - | 11\u00a0754,00 |
- w tym dotycz\u0105ca budynku administracyjno-biurowego | - | - | (58\u00a0365,00) |
- w tym dotycz\u0105ca komina | - | - | 70\u00a0119,00 |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania | - | - | - |
Inne zmiany | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | - | - | 1\u00a0073\u00a0589,40 |
\u00a0
\u00a0
Przychody i koszty dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2022 |
Przychody z czynsz\u00f3w | 41 709,72 | 39 685,80 |
Bezpo\u015brednie koszty operacyjne (\u0142\u0105cznie z kosztami napraw i\u00a0utrzymania) dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnej, kt\u00f3ra w danym okresie przynios\u0142a przychody z czynsz\u00f3w | - | - |
Bezpo\u015brednie koszty operacyjne (\u0142\u0105cznie z kosztami napraw i\u00a0utrzymania) dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnej, kt\u00f3ra w danym okresie nie przynios\u0142a przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w | - | 1 924,35 |
Razem | 41 709,72 | 37 761,45 |
\u00a0
W zakresie dotycz\u0105cym nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nie by\u0142o aktywowanych w okresie sprawozdawczym koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego.\u00a0
Nie ma r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105za\u0144 umownych dotycz\u0105cych zakupu, wybudowania lub dostosowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ani zobowi\u0105za\u0144 dotycz\u0105cych napraw, utrzymania i ulepszenia nieruchomo\u015bci.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 2 364 114,58 | 2 364\u00a0114,58 |
Patenty i licencje | 217 303,33 | 237 322,37 |
Koszty prac rozwojowych | 2 290 207,08 | 2 809 236,56 |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w\u00a0realizacji | 1 219 526,18 | 430 038,41 |
Warto\u015bci niematerialne i prawne razem | 6 091 151,17 | 5 840 711,92 |
\u00a0
\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej SUNEX nie wyst\u0119puj\u0105 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX stosuje metod\u0119 amortyzacji liniow\u0105 i nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla\u00a0podstawowych grup warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne 4,40 % - 50,0 %
\uf0a7licencje 1,67 % - 50,0 %
\uf0a7prawa do patent\u00f3w 5,37 % - 25,0 %
\uf0a7koszty prac rozwojowych 1,76 % - 30,0 %
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w warto\u015bciach niematerialnych to warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w 2010 poprzez wniesienie przedsi\u0119biorstwa Sunex Plus do Sunex Sp. z o.o. (wniesienie zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa). Warto\u015b\u0107 firmy wynosi 2\u00a0364\u00a0114,58 PLN i nie podlega amortyzacji .
\u00a0
W trakcie okresu sprawozdawczego nie zaistnia\u0142y przes\u0142anki do obj\u0119cia warto\u015bci firmy odpisem aktualizuj\u0105cym, wobec czego Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. nie tworzy\u0142a odpisu na warto\u015b\u0107 firmy. Nie zaistnia\u0142y r\u00f3wnie\u017c \u017cadne inne zdarzenia, kt\u00f3re wp\u0142ywa\u0142yby na warto\u015b\u0107 tego aktywa.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2022\u00a0do 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i\u00a0licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a001.01.2022 | 2 364 114,58 | 961 341,79 | 6 577 443,21 | 505 118,86 |
Nabycie | - | 72 185,16 | - | 1 203 942,86 |
Reklasyfikacje | - | - | 360 407,73 | (360 407,73) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (75 413,30) | ||
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a031.12.2022 | 2 364 114,58 | 1 033 526,95 | 6 937 850,94 | 1 273 240,69 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 01.01.2022 | - | 724 019,42 | 3 768 206,65 | 75 080,45 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 92 204,20 | 879 437,21 | 54 047,36 |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (75 413,30) | ||
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 31.12.2022 | - | 816 223,62 | 4 647 643,86 | 53 714,51 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 01.01.2022 | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 31.12.2022 | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2022 | 2 364 114,58 | 217 303,33 | 2 290 207,08 | 1 219 526,18 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2021\u00a0do 31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i\u00a0licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a001.01.2021 | 2\u00a0364\u00a0114,58 | 1\u00a0566\u00a0195,06 | 7\u00a0188\u00a0793,19 | 233\u00a0943,38 |
Nabycie | - | 71 960,27 | - | 424\u00a0522,35 |
Reklasyfikacje | - | - | 52\u00a0726,34 | (60\u00a0477,23) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (676\u00a0813,54) | (664\u00a0076,32) | (92\u00a0869,64) |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a031.12.2021 | 2 364 114,58 | 961 341,79 | 6 577 443,21 | 505 118,86 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 01.01.2021 | - | 1\u00a0022\u00a0945,99 | 3\u00a0537\u00a0539,11 | 81\u00a0327,90 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 161 909,44 | 869 391,33 | 91 178,91 |
Reklasyfikacje | - | - | - | (4 556,72) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (460 836,01) | (638 723,79) | (92 869,64) |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na\u00a031.12.2021 | - | 724 019,42 | 3 768 206,65 | 75 080,45 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 01.01.2021 | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 31.12.2021 | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2021 | 2 364 114,58 | 237 322,37 | 2 809 236,56 | 430 038,41 |
\u00a0
Prace badawcze i rozwojowe prowadzone s\u0105 w jednostce dominuj\u0105cej SUNEX S.A. Nak\u0142ady na prace badawcze i\u00a0rozwojowe poniesione przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nak\u0142ady na prace badawcze i prace rozwojowe | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Prace badawcze (nak\u0142ady odniesione bezpo\u015brednio na wynik finansowy) | 1 058 032,91 | 1\u00a0036\u00a0122,72 |
Prace rozwojowe (nak\u0142ady uj\u0119te jako aktywa w bilansie) | 1 150 598,57 | 364\u00a0114,13 |
Prace rozwojowe (nak\u0142ady odniesione na wynik finansowy z\u00a0tyt. rezygnacji z projektu) | - | - |
\u00a0
Jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 rozliczan\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci dla SUNEX S.A. jest sp\u00f3\u0142ka VESSUN Sp. z\u00a0o.o. SUNEX\u00a0S.A. posiada 476 z 5500 udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki VESSUN Sp. z o.o., kt\u00f3re to udzia\u0142y daj\u0105 476 g\u0142os\u00f3w na WZ. Warto\u015b\u0107 nominalna tych posiadanych udzia\u0142\u00f3w wynosi 238\u00a0000,00 PLN, warto\u015b\u0107 nabycia 60\u00a0665,76 PLN.
Wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci posiadanych udzia\u0142\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Siedziba | Warto\u015b\u0107 bilansowa | ||
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
VESSUN Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | Racib\u00f3rz, | 279 462,33 | 263\u00a0035,52 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | 279 462,33 | 263\u00a0035,52 |
\u00a0
\u00a0
Udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych | Siedziba | % posiadanych udzia\u0142\u00f3w | |
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
VESSUN Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | Racib\u00f3rz, | 8,65% | 8,65% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe d\u0142ugoterminowe, a tak\u017ce gwarancje usuni\u0119cia wad i usterek, kt\u00f3re s\u0105 obligatoryjnie udzielane zamawiaj\u0105cemu na okresy 5-letnie.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe wg terminu sp\u0142aty | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||||
Specyfikacja | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne w ci\u0105gu 2 lat od dnia bilansowego | 688 723,02 | - | 688 723,02 | 67 961,63 | - | 67 961,63 |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego | 439 505,35 | - | 439 505,35 | 756 413,49 | - | 756 413,49 |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne powy\u017cej 5 lat od dnia bilansowego | - | - | - | 215 053,61 | - | 215 053,61 |
Razem warto\u015b\u0107 | 1 128 228,37 | 1 039 428,73 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe wg tytu\u0142\u00f3w | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych | - | - | - | - | - | - |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 108 472,71 | - | 1 108 472,71 | 897 080,84 | - | 897 080,84 |
D\u0142ugoterminowe czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 19 755,66 | - | 19 755,66 | 142 347,89 | - | 142 347,89 |
Razem warto\u015b\u0107 | 1 128 228,37 | 1\u00a0039\u00a0428,73 |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych.
Na\u00a0d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe na dzie\u0144 31.12.2022 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 udzia\u0142y posiadane przez SUNEX S.A. w sp\u00f3\u0142ce Polska Ekologia Sp. z o.o. (6\u00a0973 udzia\u0142y o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 348\u00a0650,00\u00a0PLN, co daje udzia\u0142 w kapitale Polskiej Ekologii Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 2,71%), wyceniane w cenie nabycia.
\u00a0
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | ||||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Po\u017cyczki udzielone podmiotom powi\u0105zanym | 320 637,83 | - | 320 637,83 | - | - | - |
Po\u017cyczki udzielone podmiotom pozosta\u0142ym | 284 453,63 | - | 284 453,63 | - | - | - |
Inwestycje w jednostkach powi\u0105zanych nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | 348\u00a0650,00 | - | 348\u00a0650,00 | 348\u00a0650,00 | - | 348\u00a0650,00 |
Razem | 953 741,46 | - | 953 741,46 | 348 650,00 | - | 348\u00a0650,00 |
\u00a0
\u00a0
Zestawienie posiadanych udzia\u0142\u00f3w przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 SUNEX w podmiotach spoza grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Akcje i udzia\u0142y | Siedziba | Warto\u015b\u0107 bez pomniejszania o odpisy | |
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Polska Ekologia Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | Racib\u00f3rz, | 348\u00a0650,00 | 348\u00a0650,00 |
Razem | \u00a0 | 348 650,00 | 348\u00a0650,00 |
\u00a0
Akcje i udzia\u0142y | Siedziba | % posiadanych udzia\u0142\u00f3w | |
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Polska Ekologia Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | Racib\u00f3rz, | 2,71% | 2,71% |
\u00a0
Podatek dochodowy | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat: | 9 252 981,27 | 2 292 415,00 |
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat: | ||
- w tym z tytu\u0142u powstania i odwr\u00f3cenie si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (255 363,00) | 38\u00a0991,00 |
- w tym z tytu\u0142u zmiany stawek | - | - |
Odroczony podatek dochodowy wykazany w innych ca\u0142kowitych dochodach: | ||
- w tym z tytu\u0142u powstania i odwr\u00f3cenie si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 7\u00a0439,99 | (3\u00a0682,00) |
- w tym z tytu\u0142u zmiany stawek | - | - |
Razem | 9\u00a0005\u00a0058,26 | 2\u00a0327\u00a0724,00 |
\u00a0
\u00a0
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy lat ubieg\u0142ych uj\u0119ty w\u00a0bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym | 2,00 | 959,00 |
Podatek dotycz\u0105cy r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy zyskiem bilansowym a podstaw\u0105 opodatkowania | 144 375,00 | 263 171,00 |
Podatek dotycz\u0105cy przychod\u00f3w nie zaliczanych do\u00a0podstawy opodatkowania | (825 979,00) | (367 839,00) |
- r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | (134 769,00) | (165\u00a0707,00) |
- dotacje | (112 726,00) | (114\u00a0715,00) |
- aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w | (61 486,00) | (49\u00a0427,00) |
- naliczenia i rozwi\u0105zania bonusu od sprzeda\u017cy | (66 915,00) | 107\u00a0287,00 |
- faktury koryguj\u0105ce na prze\u0142omie lat | - | 26\u00a0871,00 |
- przychody szacowane na podstawie stopnia zaawansowania | (281 234,00) | - |
- inne | (168 849,00) | (172\u00a0148,00) |
Podatek dotycz\u0105cy przychod\u00f3w doliczonych do\u00a0podstawy opodatkowania | 8 740,00 | 6 998,00 |
- otrzymane dofinansowania naliczone w latach ubieg\u0142ych | 10 017,00 | 12\u00a0463,00 |
- faktury koryguj\u0105ce na prze\u0142omie lat | (26 871,00) | (9\u00a0144,00) |
- odsetki otrzymane naliczone w latach ubieg\u0142ych | - | 2\u00a0517,00 |
- inne | 25 594,00 | 1\u00a0162,00 |
Podatek dotycz\u0105cy koszt\u00f3w nie uznanych za koszty uzyskania przychodu | 2 589 632,00 | 1 375 357,00 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | 177 245,00 | 80\u00a0769,00 |
- naliczone dyskonto nale\u017cno\u015bci | 136 553,00 | 176\u00a0291,00 |
- amortyzacja bilansowa | 751 895,00 | 671\u00a0245,00 |
- aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w | 64 428,00 | 61\u00a0486,00 |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia i inne nale\u017cno\u015bci | 12 657,00 | 13\u00a0161,00 |
- niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS | 175 464,00 | 103\u00a0856,00 |
- utworzone rezerwy | 528 011,00 | - |
- koszty przychod\u00f3w szacowanych na podstawie stopnia zaawansowania | 422 520,00 | - |
- inne | 320 859,00 | 268\u00a0549,00 |
Podatek dotycz\u0105cy koszt\u00f3w doliczonych do\u00a0podstawy opodatkowania | (1 341 688,00) | (636 716,00) |
- amortyzacja podatkowa | (396 969,00) | (367\u00a0117,00) |
- zap\u0142acone sk\u0142adki ZUS z poprzedniego roku | (104 615,00) | (73\u00a0827,00) |
- wyp\u0142acone wynagrodzenia i inne nale\u017cno\u015bci z\u00a0poprzedniego roku | (13 161,00) | (5\u00a0753,00) |
- zap\u0142acone raty leasingowe | (193 644,00) | (111\u00a0418,00) |
- nak\u0142ady na prace rozwojowe | (181 423,00) | (68\u00a0067,00) |
-koszty NKUP dot. przetarg\u00f3w | (391 364,00) | - |
- inne | (60 512,00) | (10\u00a0534,00) |
Ulga na dzia\u0142alno\u015b\u0107 B+R | (220 369,00) | (114 629,00) |
Strata podatkowa do odliczenia | (65 961,00) | - |
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym | 9 009 512,00 | 2 292 415,00 |
Efektywna stopa opodatkowania | 19% | 27% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 | Uj\u0119te w wyniku | Uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | Uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym | Przeniesione z kapita\u0142u w\u0142asnego na wynik | Inne | Stan na dzie\u0144 |
31.12.2021 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 31.12.2022 | |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- naliczony bonus od obrotu | 242 235,00 | (66 916,00) | - | - | - | - | 175 319,00 |
- rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych | 35 643,00 | 109 716,00 | - | - | - | - | 145 359,00 |
- rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 74 809,00 | 47 351,00 | - | (3 682,00) | - | - | 118 478,00 |
-rezerwa na koszty monta\u017cu | - | 254 503,00 | 254 503,00 | ||||
- rezerwy pozosta\u0142e | 29 632,00 | 68 379,00 | - | - | - | - | 98 011,00 |
- odpis na zapasy | 61 486,00 | 2 942,00 | - | - | - | - | 64 428,00 |
- koszty podatkowe roku nast\u0119pnego | 117 775,00 | 69 717,00 | - | - | - | - | 187 492,00 |
- niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 77 160,00 | 82 024,00 | - | - | - | - | 159 184,00 |
- zobowi\u0105zania leasingowe | 651 781,00 | 270 837,00 | - | - | - | - | 922 618,00 |
- r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 11 524,00 | (2 313,00) | - | - | - | - | 9 211,00 |
- faktury koryguj\u0105ce na prze\u0142omie roku | 26 871,00 | (26 871,00) | - | - | - | - | - |
- naliczone dyskonto nale\u017cno\u015bci | 171 517,00 | 96 564,00 | - | - | - | - | 268 081,00 |
- niezrealizowana z tyt. dyskont | - | (109 652,00) | (109 652,00) | ||||
- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 23 171,00 | 85 888,00 | - | - | - | - | 109 059,00 |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD razem | 1 523 604,00 | 882 169,00 | - | (3 682,00) | - | - | 2 402 091,00 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- aktualizacja inwestycji | 168 599,00 | 4 261,00 | - | - | - | - | 172 860,00 |
- rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | - | - | - | 3 758,00 | - | - | 3 758,00 |
- niezrealizowana mar\u017ca | - | (31 699,00) | (31 699,00) | ||||
- niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 18 061,00 | 39 549,00 | - | - | - | - | 57 610,00 |
- warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 627 593,00 | 189 691,00 | - | - | - | - | 817 284,00 |
- r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z r\u00f3\u017cnic w stawkach amortyzacyjnych | 199 819,00 | 19 104,00 | - | - | - | - | 218 923,00 |
- odsetki od po\u017cyczek naliczone | - | - | - | - | - | - |
|
- nale\u017cne dotacje z PFRON i inne | 10 017,00 | 5 887,00 | - | - | - | - | 15 904,00 |
- koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych w toku i zako\u0144czonych | 225 123,00 | 152 125,00 | - | - | - | - | 377 248,00 |
- przeszacowanie warto\u015bci grunt\u00f3w i budynk\u00f3w z tyt. przej\u015bcia na MSSF | 1 122 147,00 | (41 853,00) | - | - | - | - | 1 080 294,00 |
- wycena kontrakt\u00f3w | 400 936,00 | (119 702,00) | - | - | - | - | 281 234,00 |
- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 39 688,00 | 18 079,00 | - | - | - | - | 57 767,00 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD razem | 2 811 983,00 | 235 442,00 | - | 3 758,00 | - | - | 3 051 183,00 |
Odroczony podatek dochodowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Stan na dzie\u0144 | Uj\u0119te w wyniku | Uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | Uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym | Przeniesione z kapita\u0142u w\u0142asnego na wynik | Inne | Stan na dzie\u0144 |
31.12.2020 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 31.12.2021 | |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- naliczony bonus od obrotu | 134 948,00 | 107\u00a0287,00 | - | - | - | - | 242\u00a0235,00 |
- rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych | 8\u00a0234,00 | 27\u00a0409,00 | - | - | - | - | 35\u00a0643,00 |
- rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 69\u00a0599,00 | 1\u00a0528,00 | 3 682,00 | - | - | - | 74\u00a0809,00 |
- rezerwy pozosta\u0142e | 487,00 | 29\u00a0145,00 | - | - | - | - | 29\u00a0632,00 |
- odpis na zapasy | 49\u00a0427,00 | 12\u00a0059,00 | - | - | - | - | 61\u00a0486,00 |
- koszty podatkowe roku nast\u0119pnego | 79\u00a0581,00 | 38\u00a0194,00 | - | - | - | - | 117\u00a0775,00 |
- niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 147\u00a0646,00 | (70\u00a0486,00) | - | - | - | - | 77\u00a0160,00 |
- zobowi\u0105zania leasingowe | 306\u00a0595,00 | 345\u00a0186,00 | - | - | - | - | 651\u00a0781,00 |
- r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 13\u00a0544,00 | (2\u00a0020,00) | - | - | - | - | 11\u00a0524,00 |
- faktury koryguj\u0105ce na prze\u0142omie roku | 9\u00a0144,00 | 17\u00a0727,00 | - | - | - | - | 26\u00a0871,00 |
- naliczone dyskonto nale\u017cno\u015bci | - | 171\u00a0517,00 | - | - | - | - | 171\u00a0517,00 |
- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 4\u00a0846,00 | 18\u00a0325,00 | - | - | - | - | 23\u00a0171,00 |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD razem | 824\u00a0051,00 | 695\u00a0871,00 | 3 682,00 | - | - | - | 1\u00a0523\u00a0604,00 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- aktualizacja inwestycji | 163\u00a0266,00 | 5\u00a0333,00 | - | - | - | - | 168\u00a0599,00 |
- niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 3\u00a0610,00 | 14\u00a0451,00 | - | - | - | - | 18\u00a0061,00 |
- warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 290\u00a0259,00 | 337\u00a0334,00 | - | - | - | - | 627\u00a0593,00 |
- r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z r\u00f3\u017cnic w stawkach amortyzacyjnych | 193\u00a0413,00 | 6\u00a0406,00 | - | - | - | - | 199\u00a0819,00 |
- odsetki od po\u017cyczek naliczone | 2\u00a0517,00 | (2\u00a0517,00) | - | - | - | - | - |
- nale\u017cne dotacje z PFRON i inne | 13\u00a0329,00 | (3\u00a0312,00) | - | - | - | - | 10\u00a0017,00 |
- koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych w toku i zako\u0144czonych | 239\u00a0292,00 | (14\u00a0169,00) | - | - | - | - | 225\u00a0123,00 |
- przeszacowanie warto\u015bci grunt\u00f3w i budynk\u00f3w z tyt. przej\u015bcia na MSSF | 1\u00a0163\u00a0999,00 | (41\u00a0852,00) | - | - | - | - | 1\u00a0122\u00a0147,00 |
- wycena kontrakt\u00f3w | - | 400\u00a0936,00 | - | - | - | - | 400\u00a0936,00 |
- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 7\u00a0436,00 | 32\u00a0252,00 | - | - | - | - | 39\u00a0688,00 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD razem | 2\u00a0077\u00a0121,00 | 734\u00a0862,00 | - | - | - | - | 2\u00a0811\u00a0983,00 |
\u00a0
\u00a0
Podatek dochodowy uj\u0119ty bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Podatek bie\u017c\u0105cy | - | - |
Podatek odroczony | 3 758,00 | (3\u00a0682,00) |
- podatek dotycz\u0105cy zysk\u00f3w /strat aktuarialnych | 3 758,00 | (3\u00a0682,00) |
Razem | 3 758,00 | (3\u00a0682,00) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania podatkowe | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa podatkowe - nale\u017cny zwrot podatku | - | - |
Zobowi\u0105zania podatkowe - podatek do\u00a0zap\u0142aty | 7 499 310,35 | 1\u00a0421\u00a0235,00 |
\u00a0
Zapasy | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | ||||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Materia\u0142y | 42 034 391,54 | 203 273,27 | 41 831 118,27 | 25 283 940,05 | 139 442,10 | 25 144 497,95 |
P\u00f3\u0142produkty i\u00a0produkcja w toku | 6 334 205,55 | 54 566,34 | 6 279 639,21 | 3 566 084,10 | 76 258,48 | 3 489 825,62 |
Wyroby gotowe | 18 601 536,66 | 51 414,83 | 18 550 121,83 | 4 852 487,72 | 59 195,65 | 4 793 292,07 |
Towary | 17 140 666,64 | 29 840,63 | 17 110 826,01 | 6 001 583,66 | 48 712,15 | 5 952 871,51 |
Razem zapasy | 84 110 800,39 | 339 095,07 | 83 771 705,32 | 39 704 095,53 | 323 608,38 | 39 380 487,15 |
\u00a0
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce na zapasy nierotuj\u0105ce. Warto\u015bci te weryfikowane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci odpisu w okresach sprawozdawczych zaprezentowano poni\u017cej.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy - zmiany w okresie | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Stan odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 323 608,38 | 260 140,46 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119te jako koszt w okresie | 339 095,07 | 323 608,38 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w odwr\u00f3cone w okresie | (323 608,38) | (260 140,46) |
Stan na odpis\u00f3w koniec okresu | 339 095,07 | 323 608,38 |
\u00a0
Zapasy - koszty uj\u0119te w okresach sprawozdawczych | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 39 380 487,15 | 12 733 683,83 |
Zmiana odchyle\u0144 w okresie sprawozdawczym, w tym zmiana odchylenia z tyt. przeszacowania do ceny ewidencyjnej | 2 860 884,42 | 1 655 173,12 |
Zmiana produkcji w toku | (760 163,97) | 632 457,29 |
Zmiana zapas\u00f3w \u2013 nabycia** | 539 991 676,89 | 249 593 729,56 |
Zmiana zapas\u00f3w - inwentaryzacje | (225 094,78) | (132 784,12) |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie (RW, WZ)** | (497 460 597,70) | (225 038 304,61) |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119te jako koszt w okresie | (339 095,07) | (323 608,38) |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w odwr\u00f3cone w okresie | 323 608,38 | 260 140,46 |
Stan na koniec okresu | 83 771 705,32 | 39\u00a0380\u00a0487,15 |
** uwzgl\u0119dnia wydania i przyj\u0119cia surowca do produkcji p\u00f3\u0142produkt\u00f3w przyj\u0119tych na magazyn i ponownie wydanych do produkcji\u00a0
\u00a0
Na nale\u017cno\u015bci obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 nale\u017cno\u015bci dochodzone przez SUNEX S.A. na drodze s\u0105dowej. Ich warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 17\u00a0865,69 PLN. Kwota odpisu aktualizuj\u0105cego 38\u00a0154,24 PLN to odpis utworzony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych i dotyczy nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug. Odpis dotycz\u0105cy pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug, z tytu\u0142u przeterminowania, wynosi 33\u00a0722,28 PLN.
W warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci uj\u0119to kwot\u0119 netto wp\u0142aconych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. zaliczek na dostawy, kt\u00f3ra na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. wynosi\u0142a 7\u00a0656\u00a0277,16 PLN.
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. nale\u017cno\u015bci sp\u00f3\u0142ki SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. z uzgodnionym terminem zap\u0142aty powy\u017cej 1 roku wynosz\u0105 4 127 931,76 PLN i zosta\u0142y obj\u0119te na dzie\u0144 bilansowy dyskontem o warto\u015bci 797 316,37 PLN ze wzgl\u0119du na d\u0142ugi termin p\u0142atno\u015bci. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci z terminem p\u0142atno\u015bci do 1 roku wynosz\u0105 5 202 604,27 PLN i s\u0105 obj\u0119te dyskontem w warto\u015bci 36 518,41 PLN
Uzgodnione wyd\u0142u\u017cenie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci dla cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. zosta\u0142o obj\u0119te umow\u0105 z ustalonymi warunkami odp\u0142atno\u015bci za wyd\u0142u\u017cony termin p\u0142atno\u015bci dla powy\u017cej wskazanych nale\u017cno\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci | Stan na 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (nale\u017cno\u015bci finansowe wg MSSF 9) | 13 507 234,02 | 71 876,52 | 13 435 357,50 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 264 456,60 | - | 8 264 456,60 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 15 259 822,61 | 17 865,69 | 15 241 956,92 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 402 801,68 | - | 402 801,68 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 37 434 314,91 | 89 742,21 | 37 344 572,70 |
Nale\u017cno\u015bci | Stan na 31.12.2021 | ||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (nale\u017cno\u015bci finansowe wg MSSF 9) | 10 455 387,08 | 21 547,97 | 10 433 839,11 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 3 762 484,66 | - | 3 762 484,66 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 2 160 986,21 | 60 808,01 | 2 100 178,20 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 179 053,56 | - | 179 053,56 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 16 557 911,51 | 82 355,98 | 16 475 555,53 |
.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Odpisy na pocz\u0105tek okresu | 82 355,98 | 117\u00a0381,96 |
Utworzenie | 60 284,66 | 17\u00a0844,56 |
Rozwi\u0105zanie | 52 898,43 | 3\u00a0882,89 |
Wykorzystanie | - | 48\u00a0987,65 |
Odpisy na koniec okresu | 89 742,21 | 82\u00a0355,98 |
.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci na 31.12.2022 (warto\u015b\u0107 netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizuj\u0105cy | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Powy\u017cej roku | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 10 094 315,09 | 3 222 634,82 | 19 295,09 | 48 847,42 | 31 024,55 | 19 240,54 | 13 435 357,51 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 261 103,46 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 8 261 103,46 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 15 245 310,05 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - | 15 245 310,05 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 402 801,68 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 402 801,68 |
Razem | 34 003 530,28 | 3 222 634,82 | 19 295,09 | 48 847,42 | 31 024,55 | 19\u00a0240,54 | 37 344 572,70 |
Nale\u017cno\u015bci na 31.12.2021 (warto\u015b\u0107 netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizuj\u0105cy | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Powy\u017cej roku | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 10 079 149,94 | 252 118,83 | 79 860,71 | 18 354,27 | 4 155,36 | 200,00 | 10 433 839,11 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 3 762 484,66 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 762 484,66 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 930 275,90 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 169 902,30 | 2 100 178,20 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 179 053,56 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 179 053,56 |
Razem | 15 950 964,06 | 252 118,83 | 79 860,71 | 18 354,27 | 4 155,36 | 170 102,30 | 16 475 555,53 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci - wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 3 298 908,58 | 8 483 350,04 | 5 577 656,95 | 4 501 492,99 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 261 103,46 | -\u00a0 | 3 762 484,66 | -\u00a0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 13 557 366,52 | -\u00a0 | 1 930 275,90 | -\u00a0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 402 801,68 | -\u00a0 | 179 053,56 | -\u00a0 |
Razem | 25 520 180,24 | 8 483 350,04 | 11 449 471,07 | 4 501 492,99 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane | 3 341 042,42 | 524\u00a0591,47 |
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci - struktura walutowa (waluta obca) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
w walucie | w PLN | w walucie | w PLN | |
PLN | 26 615 240,00 | 26 615 240,00 | 14 823 561,99 | 14 823 561,99 |
EUR | 1 013 924,09 | 4 675 301,40 | 174 820,14 | 810 778,18 |
USD | 1 338 568,54 | 6 054 031,30 | 206 404,82 | 841 215,36 |
CZK | - | - | ||
CNY | - | - | ||
Razem | 37 344 572,70 | 16\u00a0475\u00a0555,53 |
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktywne kr\u00f3tkoterminowe | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Op\u0142acone ubezpieczenia | 83 588,29 | 32 958,34 |
Gwarancje NWK i UWiU | 71 753,54 | 53\u00a0443,09 |
Op\u0142acona prognoza dot. zu\u017cycia energii elektrycznej | 31 616,54 | 11 707,28 |
Inne | 298 455,20 | 80\u00a0944,85 |
Razem | 485 413,57 | 179\u00a0053,56 |
\u00a0
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych.
Na\u00a0kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
- kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 udzielonej przez SUNEX S.A. po\u017cyczki dla sp\u00f3\u0142ki Polska Ekologia Sp. z o.o. z terminem sp\u0142aty 31.08.2025 r.,
- kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 udzielonej przez SUNEX S.A po\u017cyczki dla sp\u00f3\u0142ki VESSUN Sp. z o.o. z terminem sp\u0142aty 31.12.2027 r
\u00a0
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Po\u017cyczki udzielone podmiotom powi\u0105zanym | 180 000,00 | - | 180 000,00 | 604\u00a0068,11\u00a0 | - | 604\u00a0068,11 |
Po\u017cyczki udzielone podmiotom pozosta\u0142ym | 24 000,00 | - | 24 000,00 | 274\u00a0630,37 | - | 274\u00a0630,37 |
Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - |
Razem pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 204 000,00 | - | 204 000,00 | 878\u00a0698,48 | - | 878\u00a0698,48 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | Stan na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 31 110,31 | 24 293,37 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 2 837 390,53 | 798 364,72 |
Pozosta\u0142e \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | - |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 2 868 500,84 | 822 658,09 |
- w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 458 980,33 | 133 854,25 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy SUNEX S.A. sk\u0142ada si\u0119 z 20 291 535 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda, co \u0142\u0105cznie daje warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego 16 233 228,00 PLN.
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. sk\u0142ada si\u0119 z 30 238 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 100,00 PLN ka\u017cdy, co \u0142\u0105cznie daje warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego 3 023 800,00 PLN.
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki SUNEX GmbH sk\u0142ada si\u0119 z 25 000 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 1,00 EUR ka\u017cdy, co \u0142\u0105cznie daje warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego 25 000,00 EUR
Poniewa\u017c SUNEX S.A. jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 w stosunku do Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o i posiada 100% udzia\u0142\u00f3w, warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej podlega wy\u0142\u0105czeniu z kapita\u0142u w sprawozdaniu skonsolidowanym. W zwi\u0105zku z tym dokonano wy\u0142\u0105czenia r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez SUNEX S.A. w kapitale Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o., a r\u00f3\u017cnica 276 350,00 PLN (pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nabycia udzia\u0142\u00f3w w ksi\u0119gach SUNEX S.A. i warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 tych udzia\u0142\u00f3w) w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszy\u0142a kapita\u0142 zapasowy prezentowany jako sk\u0142adnik zysk\u00f3w zatrzymanych.
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny jednostki dominuj\u0105cej (SUNEX S.A.) | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2022 | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2021 |
Seria A | 5 000 000 | 5 000 000 |
Seria B | 15 291 535 | 15 291 535 |
Razem | 20 291 535 | 20 291 535 |
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny | Ilo\u015b\u0107 akcji zatwierdzonych do emisji na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022 | Ilo\u015b\u0107 akcji zatwierdzonych do emisji na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 |
Seria A | - | - |
Seria B | - | - |
Razem | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej (SUNEX S.A.) | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Kapita\u0142 podstawowy | 16 233 228,00 | 16 233 228,00 |
Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji | 309 597,30 | 309 597,30 |
Razem | 16 542 825,30 | 16 542 825,30 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy jednostki dominuj\u0105cej (SUNEX S.A.) - struktura na dzie\u0144 31.12.2022 | ||||||
Wyszczeg\u00f3lnienie | w PLN | |||||
Seria / emisja | A | B | Razem | |||
Rodzaj akcji | imienne | zwyk\u0142e, na okaziciela | zwyk\u0142e, na okaziciela | zwyk\u0142e, na okaziciela | zwyk\u0142e, na okaziciela | \u00a0 |
Rodzaj uprzywilejowania akcji | co do g\u0142osu na walnym zgromadzeniu: | brak | brak | brak | brak | \u00a0 |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji | brak | brak | brak | brak | brak | \u00a0 |
Liczba akcji | 5 000 000 | 13 750 000 | 1 250 000 | 154 035 | 137 500 | 20 291 535 |
Warto\u015b\u0107 serii/ emisji wg warto\u015bci nominalnej | 4\u00a0000\u00a0000,00 | 11\u00a0000\u00a0000,00 | 1\u00a0000\u00a0000,00 | 123 228,00 | 110 000,00 | 16\u00a0233\u00a0228,00 |
Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | aport | aport | got\u00f3wka / aport | got\u00f3wka | got\u00f3wka | \u00a0 |
Rejestracja zmiany w statucie | 18.01.2011 | 18.01.2011 | 18.01.2011 | 06.10.2011 | 06.10.2011 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y - specyfikacja | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zak\u0142adu zagranicznego | 3 255,11 | 316,90 |
Stan na koniec roku obrotowego | 3 255,11 | 316,90 |
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y - zmiany w okresie | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek roku obrotowego | 316,90 | (5 396,70) |
Zmiany w okresie - z tytu\u0142u: | 2 938,21 | 5 713,60 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zak\u0142adu zagranicznego | 2 938,21 | 5 713,60 |
Stan na koniec roku obrotowego | 3 255,11 | 316,90 |
Zyski zatrzymane - specyfikacja | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Kapita\u0142 zapasowy | 17 440 377,00 | 10 802 572,67 |
Kapita\u0142 rezerwowy, w tym: | 3 084 809,42 | - |
- z podzia\u0142u zysku z lat ubieg\u0142ych | - | 3\u00a0068\u00a0790,42 |
- \u015bwiadczenia pracownicze | - | (15\u00a0699,00) |
Inne korekty dotycz\u0105ce konsolidacji SF | - | (276\u00a0350,00) |
Zysk (Strata) z lat ubieg\u0142ych | 4 118 200,95 | 6 447 079,75 |
Zysk (Strata) netto | 38 989 602,92 | 6\u00a0223\u00a0065,03 |
Razem | 63 632 990,29 | 26\u00a0249\u00a0458,87 |
Utworzone z podzia\u0142u zysku kapita\u0142y rezerwowe Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. zamierza przeznaczy\u0107 na inwestycje w\u00a0przysz\u0142ych okresach.
Zyski zatrzymane \u2013 zmiany w okresie | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek roku obrotowego | 26 249 458,87 | 21\u00a0130\u00a0104,24 |
Korekta b\u0142\u0119du | ||
Wp\u0142yw zmian zasad rachunkowo\u015bci | - | - |
Zmiany w okresie | 26 249 458,87 | 5 119 354,63 |
Zysk przypadaj\u0105cy cz\u0142onkom jednostki dominuj\u0105cej | 38 989 602,92 | 6 223 065,03 |
Wyp\u0142ata dywidendy | (2 029 153,50) | (811\u00a0661,40) |
Inne - zyski i straty aktuarialne odniesione na kapita\u0142 rezerwowy | 31 718,00 | (15 699,00) |
Inne \u2013 r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 nabycia a warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 nabytych przez SUNEX S.A. udzia\u0142\u00f3w w Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. | - | (276\u00a0350,00) |
Inne | 391 364,00- | - |
Stan na koniec roku obrotowego | 63 632 990,29 | 26\u00a0249\u00a0458,87 |
\u00a0
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubieg\u0142ych | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Zysk z lat ubieg\u0142ych niepodzielony | 1 101 329,54 | 1\u00a0101\u00a0329,54 |
Zysk z tyt. korekt dotycz\u0105cych przej\u015bcia na MSSF | 3 016 871,41 | 5\u00a0345\u00a0750,21 |
Razem | 4 118 200,95 | 6\u00a0447\u00a0079,75 |
\u00a0
Zysk netto Grupy Kapita\u0142owej SUNEX za rok obrotowy od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wynosi 38 989 602,92 PLN.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022 Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki SUNEX S.A. rozwa\u017ca mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyp\u0142aty dywidendy.
Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. informuje, i\u017c zgodnie z art. 382 \u00a7 3 Kodeksu sp\u00f3\u0142ek handlowych, niezw\u0142ocznie po podj\u0119ciu decyzji przez Zarz\u0105d o sposobie podzia\u0142u wyniku za 2022 r., wniosek zostanie skierowany do Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki w celu zaopiniowania. Ostateczn\u0105 decyzj\u0119 dotycz\u0105c\u0105 podzia\u0142u zysku za rok obrotowy 2022 podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki. \u00a0
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez\u00a0Grup\u0119 oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu p\u0142ynno\u015bci finansowej.
Podstawowym kryterium przy podejmowaniu decyzji o strukturze finansowania jest odpowiedni udzia\u0142 kapita\u0142u w\u0142asnego w odniesieniu do sumy bilansowej oraz finansowanie inwestycji w maj\u0105tek trwa\u0142y zobowi\u0105zaniami d\u0142ugoterminowymi i \u015brodkami w\u0142asnymi. Z tego powodu pozostawia si\u0119 wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysku z\u00a0przeznaczeniem na kapita\u0142y zapasowe, a tylko jego mniejsza cz\u0119\u015b\u0107 jest przeznaczana na wyp\u0142at\u0119 dywidendy.
Grupa monitoruje zarz\u0105dzanie kapita\u0142em na podstawie nast\u0119puj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w:
wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia finansowego netto/EBITDA (tj. zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych odsetkowych pomniejszonych o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) do EBITDA (wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o koszty amortyzacji) na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 4,0 oraz stosunek kapita\u0142u w\u0142asnego do sumy bilansowej na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 35%.
Grupa dopuszcza modyfikacj\u0119 poziom\u00f3w powy\u017cej przywo\u0142anych wska\u017anik\u00f3w w przypadku akcji akwizycyjnych finansowanych d\u0142ugiem, w ramach poziom\u00f3w wska\u017anik\u00f3w uj\u0119tych jako kowenanty w umowach kredytowych.
Powy\u017csze cele Grupy pozostaj\u0105 w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe. Zar\u00f3wno Grupa Kapita\u0142owa, jak i Jednostka dominuj\u0105ca, nie podlegaj\u0105 zewn\u0119trznym wymogom kapita\u0142owym.
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym przedstawione wy\u017cej wska\u017aniki kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na\u00a0nast\u0119puj\u0105cym poziomie:
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | |
Zad\u0142u\u017cenie finansowe netto / EBIDTA | 1,04 | 2,80 |
Udzia\u0142 kapita\u0142u w\u0142asnego w sumie bilansowej | 40,3% | 36,7% |
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki i kredyty bankowe | 52 660 854,11 | 34 235 555,36 |
D\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 7 785 465,19 | 5 200 206,00 |
D\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | - | - |
Razem zobowi\u0105zania finansowe | 60 446 319,30 | 39 435 761,36 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 2 868 500,84 | 822\u00a0658,09 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 57 577 818,46 | 38 613 103,27 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 80 179 070,70 | 42 792 601,07 |
Zad\u0142u\u017cenie netto/kapita\u0142 w\u0142asny | 72% | 90% |
\u00a0
* Na dzie\u0144 wp\u0142ywu kwoty udzielonego kredytu ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie na kontach kredyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, a na dzie\u0144 bilansowy dokonuje przeksi\u0119gowania na cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminow\u0105 zgodnie z harmonogramami do um\u00f3w kredytowych.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. utworzono rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne, a tak\u017ce na koszty zwi\u0105zane ze sporz\u0105dzeniem sprawozdania finansowego (koszty niezb\u0119dnych wycen, przygotowania dokumentacji, badanie sprawozdania przez firm\u0119 audytorsk\u0105).
Jednostki weryfikuj\u0105 stan rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy i koryguj\u0105 kwoty rezerw w\u00a0celu odzwierciedlenia najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku.
\u00a0
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 98 757,00 | 114 882,00 |
Rezerwy na spory s\u0105dowe | - | - |
Rezerwy na ryzyko gospodarcze | - | - |
Rezerwy na restrukturyzacj\u0119 | - | - |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 524 376,35 | 140\u00a0996,54 |
Rezerwy na koszty realizacji przetarg\u00f3w | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | - |
Razem rezerwy d\u0142ugoterminowe | 623 133,35 | 255\u00a0848,54 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 521 497,77 | 278 851,29 |
Rezerwy na spory s\u0105dowe | - | - |
Rezerwy na ryzyko gospodarcze | - | - |
Rezerwy na restrukturyzacj\u0119 | - | - |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 384 922,91 | 46\u00a0624,09 |
Rezerwy na koszty realizacji przetarg\u00f3w | - | 114\u00a0104,69 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 438 098,67 | 50\u00a0159,26 |
Razem rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 344 519,35 | 489\u00a0739,33 |
\u00a0
Rezerwy d\u0142ugoterminowe -zmiany stanu | \u015awiadcz. pracown. | Spory s\u0105dowe | Ryzyko gospodarcze | Restrukturyzacja | Naprawy gwaranc. | Realizacja przetarg. | Pozosta\u0142e |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 01.01.2022 | 114 882,00 | - | - | - | 140 966,54 | - | - |
Utworzenie | 26,00 | - | - | - | 383 409,81 | - | - |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | |
Rozwi\u0105zanie | (16 151,00) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 | 98 757,00 | - | - | - | 524 376,35 | - | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2021 | 77\u00a0501,00 | - | - | - | 25\u00a0561,55 | - | - |
Utworzenie | 38\u00a0050,00 | - | - | - | 115\u00a0404,99 | - | - |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie | (669,00) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2021 | 114\u00a0882,00 | - | - | - | 140\u00a0966,54 | - | - |
\u00a0
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe - zmiany stanu | \u015awiadczenia pracownicze | Spory s\u0105dowe | Ryzyko gospodarcze | Restrukturyzacja | Naprawy gwarancyjne | Realizacja przetarg. | Pozosta\u0142e | |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 01.01.2022 | 278 851,29 | - | - | - | 46 624,09 | 114 104,69 | 50 159,26 | |
Utworzenie | 242 646,48 | - | - | - | 338 298,82 | - | 439 098,67 | |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | (114 104,69) | (37 000,00) | |
Rozwi\u0105zanie | - | - | - | - | - | - | (14 159,26) | |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 | 521 497,77 | - | - | - | 384 922,91 | 438 098,67 | ||
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2021 | 288\u00a0807,72 | - | - | - | 17\u00a0772,84 | - | - |
Utworzenie | - | - | - | - | 28\u00a0851,25 | 114\u00a0104,69 | 226\u00a0457,95 |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie | (9\u00a0956,43) | - | - | - | - | - | (176\u00a0298,69) |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2021 | 278\u00a0851,29 | - | - | - | 46\u00a0624,09 | 114\u00a0104,69 | 50\u00a0159,26 |
\u00a0
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe | 98 757,00 | 114 882,00 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | - |
Razem | 98 757,00 | 114 882,00 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe | 11 364,00 | 4 657,00 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 510 133,77 | 274 194,29 |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | |
Razem | 521 497,77 | 278 851,29 |
\u00a0
Kalkulacja rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno-rentowe jest zgodna z wymaganiami MSR 19. Rezerwy zosta\u0142y obliczone metod\u0105 indywidulan\u0105 dla ka\u017cdego pracownika osobno. Rezerwy s\u0105 wyceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u pozap\u0142acowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Zmiana warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 31.12.2022 | |
Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | |
Stan rezerw - bilans otwarcia | 114 234,00 | 5 305,00 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 23 195,00 | 2 278,00 |
Koszty odsetek [dyskonta] | 4 096,00 | 171,00 |
(\u015awiadczenia wyp\u0142acone) | 0,00 | 0,00 |
Skutki ograniczenia lub rozliczenia \u015bwiadcze\u0144 | 0,00 | 0,00 |
Koszt przesz\u0142ego zatrudnienia | 0,00 | 0,00 |
Zyski i straty aktuarialne: | -37 183,00 | -1 975,00 |
\u00a0\u00a0\u00a0- w tym zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | -14 193,00 | -620,00 |
\u00a0\u00a0\u00a0- w tym zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | -26 081,00 | -660,00 |
\u00a0\u00a0\u00a0- w tym inne | 3 091,00 | -695,0 |
Stan rezerw - bilans zamkni\u0119cia | 104 342,00 | 5 779,00 |
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia aktuarialne wykorzystane w procesie kalkulacji rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno-rentowe na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci i wp\u0142yw zmian za\u0142o\u017ce\u0144 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Za\u0142o\u017cenie | Warto\u015b\u0107 |
Stopa dyskontowa | 6,85% |
Wzrost podstawy odpraw | 10% |
\u015amiertelno\u015b\u0107 | 100% PTT\u017b 2018 |
Niezdolno\u015b\u0107 do pracy | 100% tablic inwalidzkich ZUS |
Rotacja | Zmienna zale\u017cna od wieku i p\u0142ci pracownika |
Wiek przej\u015bcia na emerytur\u0119 | Zgodnie z ustaw\u0105 z dnia 16 listopada 2016 r. o\u00a0zmianie Ustawy o emeryturach i rentach z\u00a0Funduszu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych oraz\u00a0niekt\u00f3rych innych |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 w PLN | Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | Razem |
Rezerwa na dat\u0119 bilansow\u0105 31.12.2022 r. | 104 342,00 | 5 779,00 | 110 121,00 |
120% TTZ | 102 261,00 | 5 757,00 | 108 018,00 |
80% TTZ | 106 474,00 | 5 801,00 | 112 275,00 |
1,2 TZUS | 104 099,00 | 6 925,00 | 111 024,00 |
0,8 TZUS | 104 586,00 | 4 629,00 | 109 215,00 |
1,2 Mobilno\u015bci | 95 465,00 | 4 980,00 | 100 445,00 |
0,8 Mobilno\u015bci | 117 348,00 | 6 860,00 | 124 208,00 |
Stopa dyskontowa + 1,0% | 98 011,00 | 5 604,00 | 103 615,00 |
Stopa dyskontowa \u2013 1,0% | 111 426,00 | 5 967,00 | 117 393,00 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 w PLN | Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | Razem |
Zyski / (straty) aktuarialne | -37 183,00 | -1 975,00 | -39 158,00 |
- w tym z tytu\u0142u zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | -14 193,00 | -620,00 | -14 813,00 |
- w tym z tytu\u0142u zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych (stopa dyskonta, wzrost podstaw) | -26 081,00 | -660,00 | -26 741,00 |
- w tym inne | 3 091,00 | -695,00 | 2 396,00 |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 kredytu | Waluta | Warto\u015b\u0107 kredytu w PLN | Saldo zobowi\u0105zania d\u0142ugoterm. w PLN | Saldo zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterm. w PLN | Stopa proc. | Data sp\u0142aty | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 3 500 000,00 | PLN | 3 500 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | wrz.24 | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 400 000,00 | EUR | 11 255 760,00 | 0,00 | 8 257 030,39 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | wrz.24 | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 1 500 000,00 | EUR | 7 034 850,00 | 3 087 307,42 | 855 437,76 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.27 | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 100 000,00 | PLN | 2 100 000,00 | 1 340 549,09 | 255 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.27 | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 400 000,00 | PLN | 2 400 000,00 | 1 545 094,91 | 375 600,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | lis.27 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 10 000 000,00 | PLN | 10 000 000,00 | 6 671 634,07 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.31 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 2 700 000,00 | PLN | 2 700 000,00 | 1 805 667,93 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
Millennium Bank S.A. | 600 000,00 | PLN | 600 000,00 | 0,00 | 50,02 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | maj.23 |
Millennium Bank S.A. | 3 000 000,00 | PLN | 3 000 000,00 | 0,00 | 1 271 749,05 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | sty.23 |
Millennium Bank S.A. | 6 500 000,00 | PLN | 6 500 000,00 | 0,00 | 4 607 048,82 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
Millennium Bank S.A. | 5 000 000,00 | PLN | 5 000 000,00 | 2 505 120,89 | 2 496 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.24 |
PKO BP | 31 000 000,00 | PLN | 31 000 000,00 | 0,00 | 17 287 563,76 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 1 000 000,00 | PLN | 1 000 000,00 | nie dotyczy | 300 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | wrz.24 |
Razem | 16 955 374,31 | 35 705 479,80 |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 r. | Warto\u015b\u0107 kredytu | Wal. | Warto\u015b\u0107 kredytu w PLN | Saldo zobowi\u0105zania d\u0142ugoterm. w PLN | Saldo zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterm. w PLN | Stopa proc. | Data sp\u0142aty |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 1 500 000,00 | EUR | 6 899 100,00 | 3 757 539,02 | 838 930,56 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.27 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 100 000,00 | PLN | 2 100 000,00 | 1 512 580,01 | 192 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.27 |
Bank Zachodni WBK | 53 136,00 | EUR | 244 393,72 | 0,00 | 17 150,66 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | kwi.22 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 400 000,00 | PLN | 2 400 000,00 | 1 861 088,44 | 375 600,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | lis.27 |
Bank Pekao S.A. | 834 907,00 | PLN | 834 907,00 | 0,00 | 109 100,02 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | kwi.22 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 500 000,00 | PLN | 2 500 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | wrz.22 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 1 000 000,00 | PLN | 1 000 000,00 | 0,00 | 623 285,28 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | mar.23 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 300 000,00 | EUR | 10 578 620,00 | 0,00 | 6 588 479,75 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | sty.23 |
Millennium Bank S.A. | 600 000,00 | PLN | 600 000,00 | 0,00 | 575 245,40 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | maj.22 |
Millennium Bank S.A. | 3 000 000,00 | PLN | 3 000 000,00 | 268 334,83 | 2 758 314,80 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | sty.23 |
Millennium Bank S.A. | 6 500 000,00 | PLN | 6 500 000,00 | 3 244 571,53 | 2 247 059,76 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
PKO BP | 11 000 000,00 | PLN | 11 000 000,00 | 495 563,64 | 7 770 711,66 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 10 000 000,00 | PLN | 10 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.31 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 2 700 000,00 | PLN | 2 700 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.22 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 1 000 000,00 | PLN | 1 000 000,00 | nie dotyczy | 1 000 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | mar.23 |
Razem | 11 139 677,47 | 23 095 877,89 |
Umowne terminy wymagalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na 31.12.2022 | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku | Powy\u017cej 3 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 35 705 479,80 | - | - | - | 35 401 141,78 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | - | 4 310 788,82 | 5 972 951,42 | 6 671 634,07 | 16 955 374,31 |
Razem | 35 705 479,80 | 4 310 788,82 | 5 972 951,42 | 6 671 634,07 | 52 356 516,09 |
\u00a0
Umowne terminy wymagalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na 31.12.2021 | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku | Powy\u017cej 3 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 23 095 877,89 | - | - | - | 23 095 877,89 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | - | 7 037 531,12 | 3 029 061,12 | 1 073 085,23 | 11 139 677,47 |
Razem | 23 095 877,89 | 7 037 531,12 | 3 029 061,12 | 1 073 085,23 | 34 235 555,36 |
\u00a0
\u00a0
Zabezpieczenia um\u00f3w kredytowych na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki:
Hipoteki na nieruchomo\u015bciach w\u0142asnych | ||||
Lp. | Nr ksi\u0119gi wieczystej | Hipoteka | Warto\u015b\u0107 zabezpieczenia | Pierwsze\u0144stwo |
1. | GL1R/00041868/8 | Hipoteka umowna | 8 700 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski |
2. | GL1R/00058619/0 | Hipoteka umowna | 6 400 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski |
3. | GL1R/00043694/1 | Hipoteka \u0142\u0105czna | 46\u00a0500\u00a0000,00z\u0142 | PKO BP S.A. |
4. | GL1R/00038821/3 | Hipoteka \u0142\u0105czna | ||
5 | GL1R/00039126/8 | Hipoteka \u0142\u0105czna | ||
6. | GL1R/00031268/9 | Hipoteka umowna | 16 000 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski |
\u00a0
*W zwi\u0105zku z zawarciem aneksu do umowy zawartej z PKO BP S.A. po dniu bilansowym, o czym szczeg\u00f3\u0142owo informowano w raporcie ESPI nr 5/2023, w dniu 28.02.2023r. z\u0142o\u017cono wniosek o zmian\u0119 warto\u015bci zabezpieczenia hipoteki umownej \u0142\u0105cznej do kwoty 54 000 000,00z\u0142.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zastawy na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki | ||||
Lp. | Zastawnik | Przedmiot zastawu | Najwy\u017csza suma zabezpieczenia | Numer w Rejestrze zastaw\u00f3w |
1. | PKO BP | Zapasy | 46 500 000,00 z\u0142 | 2705337* |
2. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Linia technologiczna do produkcji zasobnik\u00f3w | 2 250 000,00 \u20ac | 2661691 |
3. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Linia technologiczna do produkcji zasobnik\u00f3w | 3 825 000,00 \u20ac | 2729251 |
4. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w USD | 5 160 000,00 \u20ac | 2740920** |
5. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w PLN | 5 160 000,00 \u20ac | 2741230** |
6. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w EUR | 5 160 000,00 \u20ac | 2741238** |
7. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w CNY | 5 160 000,00 \u20ac | 2743186** |
\u00a0
* W zwi\u0105zku z zawarciem aneksu do umowy zawartej z PKO BP S.A. po dniu bilansowym, o czym szczeg\u00f3\u0142owo informowano w raporcie ESPI nr 5/2023, w dniu 28.02.2023r. z\u0142o\u017cono wniosek o zmian\u0119 warto\u015bci zabezpieczenia do kwoty 54 000 000,00z\u0142.
** Wniosek o zabezpieczenie z\u0142o\u017cony po dniu bilansowym, w dniu 09.01.2023 r., w zwi\u0105zku z zawarciem umowy, o kt\u00f3rej informowano w raporcie ESPI nr 2/2023
Pozosta\u0142e zabezpieczenia um\u00f3w kredytowych stanowi\u0105 weksle, o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 Kodeksu post\u0119powania cywilnego, cesje praw z polis ubezpieczenia maj\u0105tku wskazanego w\u00a0powy\u017cszych tabelach oraz gwarancje BGK.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. jest stron\u0105 um\u00f3w leasingowych \u2013 jako leasingobiorca. Zawarte przez jednostk\u0119 umowy leasingu zaklasyfikowane zosta\u0142y bilansowo zgodnie z MSSF 16 jako umowy leasingu finansowego. Umowy te dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie maszyn i urz\u0105dze\u0144 stosowanych w dzia\u0142alno\u015bci produkcyjnej Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce \u015brodk\u00f3w transportu.
Inne zobowi\u0105zania finansowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | 6 478 983,69 | 4 404 665,45 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 4 761 928,07 | 2 677 570,56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania - PWUG | 1 717 055,62 | 1 727 094,89 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 306 481,50 | 795 540,55 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 1 296 442,23 | 785 738,92 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania - PWUG | 10 039,27 | 9 801,63 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | - | - |
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje r\u00f3wnie\u017c jako leasing prawa wieczystego u\u017cytkowania.
Umowne terminy wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2022 (kapita\u0142) | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku | Powy\u017cej 3 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 1 296 442,23 | - | - | - | 1 296 442,23 |
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | 3 733 828,83 | 1 028 099,25 | - | 4 761 928,08 |
PWUG zakwalifikowane jako leasing - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 10 039,27 | - | - | - | 10 039,27 |
PWUG zakwalifikowane jako leasing - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | 30 726,91 | 21 837,23 | 1 664 491,48 | 1 717 055,62 |
Razem | 1 306 481,50 | 3 764 555,74 | 1 049 936,48 | 1 664 491,48 | 7 785 465,19 |
\u00a0
Umowne terminy wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2021 (kapita\u0142) | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku | Powy\u017cej 3 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 785 738,92 | -\u00a0 | - | - | 785 738,92 |
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | 1 410 767,83 | 1 256 744,81 | 10 057,92 | 2 677 570,56 |
PWUG zakwalifikowane jako leasing - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 9 801,63 | - | - | - | 9 801,63 |
PWUG zakwalifikowane jako leasing - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | 20 196,96 | 21 316,75 | 1 685 581,18 | 1 727 094,89 |
Razem | 795 540,55 | 1 430 964,79 | 1 278 061,56 | 1 695 639,10 | 5 200 206,00 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto aktyw\u00f3w z tyt. praw do u\u017cytkowania z um\u00f3w leasingu - na 31.12.2022 | Grunty, | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne |
Prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 1 716 952,09 | - | - | - | - |
Razem | 1 716 952,09 | - | - | - | - |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto aktyw\u00f3w z tyt. praw do u\u017cytkowania z um\u00f3w leasingu - na 31.12.2021 | Grunty, | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne |
Prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 1\u00a0742\u00a0578,21 | - | - | - | - |
Razem | 1\u00a0742\u00a0578,21 | - | - | - | - |
\u00a0
Koszty dotycz\u0105ce um\u00f3w leasingu | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 25 626,12 | 25 626,12 |
Koszty odsetek | 45 640,26 | 38 271,58 |
Leasing kr\u00f3tkoterminowy | -\u00a0 | -\u00a0 |
Leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | - | - |
Razem koszty | 45 640,26 | 38 271,58 |
Ca\u0142kowite wydatki z tytu\u0142u leasingu | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 1 413 559,35 | 616 342,23 |
Sp\u0142ata odsetek | 210 179,16 | 79 962,65 |
Leasing kr\u00f3tkoterminowy | \u00a0- | \u00a0- |
Leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | - | - |
Razem koszty | 1 623 738,51 | 696 304,88 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego (kapita\u0142) | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | |
op\u0142aty | warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at minimalnych | |
P\u0142atne w okresie do 1 roku | 1 296 442,24 | 1 296 442,24 |
P\u0142atne w okresie od 1 roku do 5 lat | 4 147 028,90 | 4 147 028,90 |
P\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 614 899,17 | 614 899,17 |
Razem | 6 058 370,30 | 6 058 370,30 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego (kapita\u0142) | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | |
op\u0142aty | warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at minimalnych | |
P\u0142atne w okresie do 1 roku | 785 738,92 | 785 738,92 |
P\u0142atne w okresie od 1 roku do 5 lat | 2 667 512,64 | 2 667 512,64 |
P\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 10 057,92 | 10 057,92 |
Razem | 3 463 309,48 | 3 463 309,48 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 32 797 810,63 | 22 167 223,29 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 834 668,51 | 1 102 627,88 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 738 663,93 | 1 314 837,52 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 349 593,35 | 146 584,14 |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 39 720 736,42 | 24 731 272,83 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2022 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 486 270,55 | 1 954 156,40 | 139 888,85 | 197 621,42 | -1 126,59 | 32 776 810,63 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 834 668,51 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 834 668,51 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 738 663,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 738 663,93 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 370 593,35 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 370 593,35 |
Razem | 37 430 196,34 | 1 954 156,40 | 139 888,85 | 197 621,42 | -1 126,59 | 39 720 736,42 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2021 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 866 373,23 | 4 662 531,85 | 298 861,43 | 1 337 377,85 | 2 078,93 | 22 167 223,29 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 421 235,00 | \u00a0- | -\u00a0 | - | - | 1 421 235,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 102 627,88 | - | - | - | - | 1 102 627,88 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 314 837,52 | - | - | - | - | 1 314 837,52 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 146 584,14 | - | - | - | - | 146 584,14 |
Razem | 19 851 657,77 | 4 662 531,85 | 298 861,43 | 1 337 377,85 | 2 078,93 | 26 152 507,83 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania - wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||
do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 486 270,55 | -\u00a0 | 15 866 373,23 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | - | -\u00a0 | 1 421 235,00 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 834 668,51 | -\u00a0 | 1 102 627,88 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 738 663,93 | -\u00a0 | 1 314 837,52 | -\u00a0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 191 510,32 | 1 179 083,03\u00a0 | 146 584,14 | -\u00a0 |
Razem | 36 251 113,31 | 1 179 083,03 | 19 851 657,77 | - |
Zobowi\u0105zania przeterminowane | 2 290 540,08 | 6\u00a0300\u00a0850,06 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania \u2013 struktura walutowa | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||
w walucie | w PLN | w walucie | w PLN | |
PLN | 15 463 872,58 | 15 463 872,58 | 15 170 148,10 | 15 170 148,10 |
EUR | 4 440 224,08 | 20 824 206,92 | 2 387 819,94 | 10 980 936,60 |
USD | 779 816,60 | 3 432 596,72 | 336,40 | 1 365,78 |
CZK | 310,00 | 60,20 | 310,00 | 57,35 |
CNY | - | - | - | - |
Razem | 39 720 736,42 | 26\u00a0152\u00a0507,83 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. w pozycji \u201eDotacje kr\u00f3tkoterminowe\u201d i \u201eDotacje d\u0142ugoterminowe\u201d w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 kwoty nierozliczonych jeszcze dofinansowa\u0144, kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. uzyska\u0142a jako dotacj\u0119 do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Dofinansowania te s\u0105 rozliczane proporcjonalnie do amortyzacji aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - dotacje | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 5 691 621,69 | 4 098 668,74 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 588 482,62 | 593 296,00 |
RAZEM PRZYCHODY PRZYSZ\u0141YCH OKRES\u00d3W | 6 280 104,31 | 4 691 964,74 |
\u00a0
Na koniec 2022 roku s\u0105 to w szczeg\u00f3lno\u015bci:
Specyfikacja dotacji | Pozosta\u0142o do rozliczenia na dzie\u0144 31.12.2022 | Przych\u00f3d rozliczony | Termin rozliczenia dotacji* |
Umowa 86/SPPW/DPP/2014 | 17 726,90 | 619,15 | stycze\u0144 2053 |
Umowa FGBUR/2244/2018/U | 369,19 | 122,62 | stycze\u0144 2026 |
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-034/09-00 i umowa UDA-POIG.04.01.00-24-034/09-00 | 490 303,02 | 48 796,13 | maj 2050 |
Umowa UDA-RPSL.01.02.04-00-962/11-00 | 42 830,30 | 4 758,12 | wrzesie\u0144 2035 |
Umowa POIG.04.03.00-00-825/11-00 | 989 608,01 | 77 590,46 | grudzie\u0144 2053 |
Umowa UDA-RPSL.03.03.00-24-085H-16/00 | 2 932,89 | 2 140,31 | stycze\u0144 2026 |
Umowa 572/2017/62/OA/al/D | - | 2 182,06 | grudzie\u0144 2022 |
Umowa POIR.03.02.01-24-0006/18-00 | 2 189 205,77 | 262 076,92 | listopad 2059 |
Umowa POIG.04.05.02-00-067/12-00 | 193 481,82 | 70 357,03 | wrzesie\u0144 2025 |
Umowa UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00 | 129 085,07 | 81 527,42 | lipiec 2024 |
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-053/10-00 | 43 125,77 | 43 125,78 | grudzie\u0144 2023 |
Umowa POIR.01.01.01-00-1064/21 | 2 181 435,57 | - | Inwestycja niezako\u0144czona |
\u00a0Razem | 6 280 104,31 | 593 296,00 | \u00a0 |
* Termin rozliczenia dotacji to okres, w kt\u00f3rym ko\u0144czy si\u0119 amortyzacja ostatniego \u015brodka trwa\u0142ego lub warto\u015bci niematerialnej obj\u0119tych dofinansowaniem.
\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej SUNEX zar\u00f3wno w 2022 roku, jak i w 2021 roku, nie by\u0142o dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.
Zar\u00f3wno w 2022 roku, jak i w 2021 roku, nie by\u0142o aktyw\u00f3w zakwalifikowanych jako aktywa do sprzeda\u017cy. Nie\u00a0by\u0142o r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105za\u0144 zakwalifikowanych jako zobowi\u0105zania przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. klasyfikuje swoje przychody jako przychody ze \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianych w danym momencie. W 2022 r., podobnie jak i w 2021 r., Sp\u00f3\u0142ka nie wykazywa\u0142a przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 nale\u017ca\u0142o zakwalifikowa\u0107 jako \u015bwiadczenia spe\u0142niane w czasie. Zatem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Sp\u00f3\u0142ka nie wykazuje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w.
Dostawy dla klient\u00f3w poprzedzone s\u0105 zam\u00f3wieniami, a ka\u017cde realizowane zam\u00f3wienie jest osobno fakturowane. Standardowo terminy p\u0142atno\u015bci stosowane w przypadku faktur sprzeda\u017cy mieszcz\u0105 si\u0119 w przedziale od 7 do 30 dni. Sprzeda\u017c w 2022 roku prowadzona by\u0142a z Polski i przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 SUNEX GMBH. Sp\u00f3\u0142ka stosuje standardowe warunki gwarancji.
Przychody z tytu\u0142u dostawy produkt\u00f3w i towar\u00f3w s\u0105 zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w danym momencie - sprzeda\u017c ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywc\u0119 zostanie przeniesione ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o ujmuje przychody z prowadzonych realizacji zam\u00f3wie\u0144 publicznych na rzecz krajowych jednostek publicznych jako \u015bwiadczenia spe\u0142niane w czasie, stosuj\u0105c metody pomiaru stopnia spe\u0142nienia \u015bwiadczenia oparte na nak\u0142adach dla niezako\u0144czonych um\u00f3w. Sprzeda\u017c fakturowana jest z zastosowaniem 30-dniowych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci. Standardowe okresy gwarancyjne wynosz\u0105 5 lat.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna SUNEX GmbH klasyfikuje przychody jako spe\u0142niane w danym czasie. Zam\u00f3wienia realizowane s\u0105 na podstawie potwierdzonych zam\u00f3wie\u0144 oraz kana\u0142ami sprzeda\u017cy internetowej za po\u015brednictwem wyspecjalizowanych platform.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy (dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana) | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | 249 144 715,55 | 108 346 212,86 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 40 377 682,10 | 22 178 719,51 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 289 522 397,65 | 130 524 932,37 |
\u00a0
Umowy w trakcie realizacji | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Koszty poniesione do dnia bilansowego | (3 875 405,08) | (6 010 312,54) |
Przychody zafakturowane | 2 433 365,00 | 1 868 175,00 |
Przychody szacowane na podstawie stopnia zaawansowania | 1 480 176,81 | 4 162 858,78 |
R\u00f3\u017cnica - wynik na kontraktach za dany okres | 38 136,73 | 20 721,24 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w - wycena kontrakt\u00f3w w trakcie realizacji | 1 650 954,86 | 4 162 858,78 |
Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontrakt\u00f3w | - | - |
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 zatrzymane przez odbiorc\u00f3w | - | 1 138 041,63 |
\u00a0
Pasywa z tytu\u0142u um\u00f3w | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w - wycena kontrakt\u00f3w w trakcie realizacji | - | - |
Rezerwy na koszty kontrakt\u00f3w lub na przewidywane straty na kontraktach | - | 114 104,69 |
Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontrakt\u00f3w | - | - |
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 zatrzymane dostawcom | - | - |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 909 299,26 | 144 256,24 |
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX realizuje sprzeda\u017c do odbiorc\u00f3w krajowych i zagranicznych. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 dostaw zagranicznych to sprzeda\u017c do odbiorc\u00f3w na rynku niemieckim.
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX posiadaj\u0105c 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej SUNEX GMBH z siedzib\u0105 w Niemczech, wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa trwa\u0142e \u2013 \u015brodki trwa\u0142e - u\u017cywane na terenie Niemiec.
Informacje dotycz\u0105ca obszar\u00f3w geograficznych za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy do\u00a0obszaru geogr. | Aktywa trwa\u0142e posiadane w\u00a0obszarze geogr. |
Polska | 88 488 802,15 | 71 843 427,70 |
Niemcy | 177 946 374,37 | 1 461 215,36 |
Pozosta\u0142e kraje | 23 087 221,13 | |
Og\u00f3\u0142em | 289 522 397,65 | 73 304 643,06 |
Informacje dotycz\u0105ca obszar\u00f3w geograficznych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy do\u00a0obszaru geogr. | Aktywa trwa\u0142e posiadane w\u00a0obszarze geogr. |
Polska | 52 815 869,06 | 54 844 358,02 |
Niemcy | 70 556 316,84 | 65 789,82 |
Pozosta\u0142e kraje | 7 152 746,47 | \u00a0 |
Og\u00f3\u0142em | 130 524 932,37 | 54 910 147,84 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia informacj\u0119 o kluczowych klientach Sp\u00f3\u0142ki.
Klienci, z kt\u00f3rymi obr\u00f3t (przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy) stanowi wi\u0119cej ni\u017c 10% \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy za okres (warto\u015b\u0107\u00a0przychod\u00f3w zafakturowanych) | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Klient 1 | 103 567 758,06 | 39 465 379,07 |
Klient 2 | 29 701 504,76 | 27 248 277,14 |
Klient 3 | - | 15 093 255,61 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX zosta\u0142a podzielona na cz\u0119\u015bci w oparciu o wytwarzane produkty i \u015bwiadczone us\u0142ugi i stosuje podzia\u0142 segment\u00f3w wed\u0142ug kryterium produkt\u00f3w i us\u0142ug, dziel\u0105c te segmenty na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
- sprzeda\u017c do klient\u00f3w hurtowych i indywidualnych,
- sprzeda\u017c do sektora JST wynikaj\u0105ca z um\u00f3w przetargowych
\u00a0
Sprzeda\u017c do klient\u00f3w hurtowych i indywidualnych oparta jest na zam\u00f3wieniach ka\u017cdorazowo fakturowanych przy realizacji.
Sprzeda\u017c do sektora JST opiera si\u0119 na zawartych umowach \u2013 realizowanych zam\u00f3wieniach publicznych. Ze wzgl\u0119du na d\u0142ugi okres realizacji poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w, przychody tego segmentu, rozpoznawane jako \u015bwiadczenia spe\u0142niane w czasie, podlegaj\u0105 wycenie.
\u00a0
Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Segmenty | Pozosta\u0142e | Wy\u0142\u0105czenia | Og\u00f3\u0142em | |
Sprzeda\u017c do klient\u00f3w hurtowych i\u00a0indywid. | Sprzeda\u017c do sektora JST wynikaj\u0105ca z um\u00f3w przetarg. | ||||
Wyniki finansowe segment\u00f3w operacyjnych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||
Przychody og\u00f3\u0142em | 271 911 312,03 | 20 412 478,42 | \u00a0 | (3 594 232,00) | 288 729 558,45 |
Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz | 268 317 080,03 | 20 412 478,42 | - | 288 729 558,45 | |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 3 594 232,00 | - | (3 594 232,00) | - | |
Koszty segmentu (-) | (200 004 285,24) | (18 759 824,62) | - | 3 714 498,89 | (215 049 610,97) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 71 786,73 | 1 916,74 | - | (4 462,50) | 69 240,97 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek (-) | (1 855 788,16) | (59 217,07) | - | 4 462,50 | (1 910 542,73) |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | - | - | - | - | - |
Inne przychody | 6 592 356,45 | 60 820,07 | - | (257 790,50) | 6 395 386,02 |
Inne koszty (-) | (29 173 125,90) | (1 514 645,52) | - | 501 529,31 | (30 186 242,11) |
Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w kontraktowych | (60 568,45) | - | - | (60 568,45) | |
Wynik dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej/sprzedanej | - | - | - | - | - |
Podatek dochodowy | (8 863 280,26) | (31 888,00) | - | (102 450,00) | (8 997 618,26) |
Wynik netto segmentu sprawozdawczego \u2013 z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 38 618 407,20 | 109 640,02 | - | 261 555,70 | 39 989 602,92 |
Zysk/Strata przypadaj\u0105ca udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli | - | - | - | - | - |
Inne informacje dotycz\u0105ce rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat | |||||
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 3 060 089,71 | - | - | - | 3 060 089,71 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 025 688,77 | - | - | - | 1 025 688,77 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 60 568,45 | - | - | - | 60 568,45 |
Pozosta\u0142e koszty niepieni\u0119\u017cne | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 198 984 897,75 | 7 339 227,16 | - | (7 179 748,13) | 199 144 376,78 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 279 462,33 | - | 279 462,33 | ||
Zobowi\u0105zania segmentu sprawozdawczego | 116 848 143,96 | 6 433 522,90 | - | (4 316 360,78) | 118 965 306,08 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | |||||
- rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne | 17 008 886,44 | - | - | - | 17 008 886,44 |
- nieruchomo\u015bci inwestycyjne | - | - | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Segmenty | Pozosta\u0142e | Wy\u0142\u0105czenia | Og\u00f3\u0142em | |
Sprzeda\u017c do klient\u00f3w hurtowych i\u00a0indywid. | Sprzeda\u017c do sektora JST wynikaj\u0105ca z um\u00f3w przetarg. | ||||
Wyniki finansowe segment\u00f3w operacyjnych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||||
Przychody og\u00f3\u0142em | 122 248 407,55 | 16 498 865,40 | \u00a0 | (8 222 340,58) | 130 524 932,37 |
Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz | 114 026 076,97 | 16 498 855,40 | - | - | 130 524 932,37 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 8 222 330,58 | 10,00 | - | (8 222 340,58) | - |
Koszty segmentu (-) | (98 995 835,83) | (17 514 610,39) | - | 7 966 182,35 | (108 544 263,87) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 30 060,44 | 361,26 | - | - | 30 421,70 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek (-) | (609 360,23) | (11 339,59) | - | - | (620 699,82) |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | - | - | - | - | - |
Inne przychody | 3 356 481,41 | 58 091,85 | - | (92 172,61) | 3 322 400,65 |
Inne koszty (-) | (15 341 735,23) | (1 312 203,29) | - | 523 537,80 | (16 130 400,72) |
Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w kontraktowych | (27 919,28) | -\u00a0 | - | - | (27 919,28) |
Wynik dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej/sprzedanej | - | - | - | - | - |
Podatek dochodowy | (1 993 141,00) | (338 265,00) | - | - | (2 331 406,00) |
Wynik netto segmentu sprawozdawczego \u2013 z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 8 666 957,83 | (2 619 099,76) | - | 175 206,96 | 6 223 065,03 |
Zysk/Strata przypadaj\u0105ca udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli | - | - | - | - | - |
Inne informacje dotycz\u0105ce rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat | |||||
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (2 507 807,76) | - | - | - | (2 507 807,76) |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | (1 119 071,33) | - | - | - | (1 119 071,33) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (koszt) | (27 919,28) | - | - | - | (27 919,28) |
Pozosta\u0142e koszty niepieni\u0119\u017cne | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||||
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 112 880 635,21 | 17 087 657,37 | - | (13 337 886,71) | 116 630 405,87 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 263 035,52 | - | - | - | 263 035,52 |
Zobowi\u0105zania segmentu sprawozdawczego | 67 367 791,34 | 16 682 957,13 | - | (10 212 943,67) | 73 837 804,80 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | |||||
- rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne | 2 633 359,94 | - | - | - | 2 633 359,94 |
- nieruchomo\u015bci inwestycyjne | - | - | - | - | - |
\u00a0
Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Amortyzacja | 4 053 814,92 | 3 607 655,60 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 159 882 462,50 | 65 131 285,85 |
Us\u0142ugi obce | 33 413 049,34 | 16 019 945,06 |
Podatki i op\u0142aty | 678 221,57 | 627 062,16 |
Wynagrodzenia | 23 813 192,95 | 14 467 610,99 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 344 663,59 | 3 410 278,87 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 111 395,00 | 863 382,43 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 29 303 165,88 | 20 806 166,54 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 258 599 965,75 | 124 933 387,50 |
Korekty: | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (16 517 170,39) | (3 517 929,11) |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby | (98 215,91) | (585 041,13) |
Koszty sprzeda\u017cy | (18 558 490,50) | (8 475 284,47) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (7 587 158,10) | (3 810 868,92) |
Razem koszty operacyjne | 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
\u00a0
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 186 535 764,97 | 87 318 057,09 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 29 303 165,88 | 21 226 206,78 |
Razem koszty operacyjne | 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 262 521,71 | - |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 77 164,64 | 176 298,69 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w tym: | 323 608,38 | 330 259,46 |
- rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
- warto\u015bci niematerialnych | - | - |
- zapas\u00f3w | 323 608,38 | 260 140,46 |
- innych aktyw\u00f3w | - | 70 119,00 |
Dotacje | 1 791 898,47 | 965 992,49 |
Otrzymane i dochodzone odszkodowania | 220 426,02 | 55 579,17 |
R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 84 757,05 | 490 875,41 |
Zysk na sprzeda\u017cy odpad\u00f3w i z odzysku odpad\u00f3w z produkcji | 2 299 026,66 | 799 158,25 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug | 51 935,27 | 30 645,02 |
Inne pozosta\u0142e przychody operacyjne | 1 050 317,04 | 407 298,44 |
Razem | 6 161 655,24 | 3 256 106,93 |
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Strata ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | 228 818,77 |
Zawi\u0105zanie rezerw | 420 339,07 | 232 573,69 |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w tym: | 344 153,07 | 381 973,38 |
- rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
- warto\u015bci niematerialnych | - | - |
- zapas\u00f3w | 339 095,07 | 323 608,38 |
- innych aktyw\u00f3w | 5 058,00 | 58 365,00 |
Koszty prac badawczych i rozwojowych | 1 057 108,25 | 1 036 122,72 |
Likwidacja niepe\u0142nowarto\u015bciowych zapas\u00f3w | 57 189,41 | 9 933,43 |
R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 137 746,88 | 709 141,99 |
Inne pozosta\u0142e koszty operacyjne | 314 942,95 | 172 910,60 |
Razem | 2 331 479,63 | 2 771 474,58 |
\u00a0
\u00a0
Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w kontraktowych | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Utworzone odpisy na nale\u017cno\u015bci i odpisane nale\u017cno\u015bci (-) | (60 284,66) | (17 844,56) |
Odpisane nale\u017cno\u015bci w trakcie roku obrotowego (-) | (384,00) | (13 957,61) |
Rozwi\u0105zane odpisy na nale\u017cno\u015bci (+) | 100,21 | 3 882,89 |
Razem | (60 568,45) | (27 919,28) |
\u00a0
Przychody finansowe | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Odsetki | 69 240,97 | 30\u00a0421,70 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | - | - |
Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | -\u00a0 | \u00a0 |
Dywidendy otrzymane | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych - dyskonto nale\u017cno\u015bci | 210 471,18 | 25 125,07 |
Wycena pozycji bilansowych | 16 426,81 | 16 317,30 |
Op\u0142aty za udzielone por\u0119czenia | - | 24\u00a0850,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | - | 1,35 |
Razem | 296 138,96 | 96\u00a0715,42 |
\u00a0
Koszty finansowe | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Odsetki | 1 901 826,16 | 620 699,82 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 528 781,38 | 103 066,02 |
Strata ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych - dyskonto nale\u017cno\u015bci | 502 140,98 | 567 290,05 |
Wycena pozycji bilansowych | 277 663,00 | 89 655,76 |
Prowizje | 289 648,79 | 241 589,85 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 116 282,83 | 71 171,07 |
Razem | 3 616 343,14 | 1 693 472,57 |
\u00a0
W 2022 r. nie dokonano reklasyfikacji instrument\u00f3w finansowych.
Instrumenty finansowe wed\u0142ug kategorii w\u00a0okresie\u00a0od \u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe | |||
Wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez\u00a0inne ca\u0142kowite dochody | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez\u00a0wynik finansowy | |
Klasy instrument\u00f3w finansowych | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug wycenione wg MSSF 7 | 13 435 357,50 | - | - | - | - |
Udzielone po\u017cyczki | 809 091,46 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 868 500,84 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | - | - | - | 52 660 854,11 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | - | - | 7 785 465,19 | - |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug wycen. wg MSSF 7 | - | - | - | 32 797 810,63 | - |
\u00a0
Instrumenty finansowe wed\u0142ug kategorii w\u00a0okresie\u00a0od \u00a001.01.2021 do 31.12.2021 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe | |||
Wyceniane w \u00a0zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez\u00a0inne ca\u0142kowite dochody | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez\u00a0wynik finansowy | |
Klasy instrument\u00f3w finansowych | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug wycenione wg MSSF 7 | 10 433 839,11 | - | - | - | - |
Udzielone po\u017cyczki | 878 698,48 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 822 658,09 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | - | - | - | 34 235 555,36 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | - | - | 5 200 206,00 | - |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug wycen. wg MSSF 7 | - | - | - | 22\u00a0167\u00a0223,29 | - |
Opis ryzyk dla Grupy Kapita\u0142owej SUNEX znajduje si\u0119 w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105du za 2022 r. Poni\u017cej opisano wybrane ryzyka przedstawiaj\u0105c dla nich warto\u015bci kwotowe.
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej SUNEX s\u0105 stron\u0105 um\u00f3w opartych na zmiennych stopach WIBOR i EURIBOR + mar\u017ca. W zwi\u0105zku z tym nara\u017cone s\u0105 na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych. Zmiana st\u00f3p procentowych o 0,5% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poni\u017cej. Poni\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce\u00a0inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.
Instrumenty finansowe - analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych | Stan na 31.12.2022 | ||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie stopy procentowej w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie stopy procentowej w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | |
AKTYWA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 868 500,84 | + 0,5% | 14 342,50 | - 0,5% | (14 342,50) |
Po\u017cyczki udzielone | 809 091,46 | + 0,5% | 4 045,46 | - 0,5% | (4 045,46) |
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | |||
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 52 660 854,11 | + 0,5% | 263 304,27 | - 0,5% | (263 304,27) |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 7 785 465,19 | + 0,5% | 38 927,33 | - 0,5% | (38 927,33) |
\u00a0
\u00a0
Instrumenty finansowe - analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych | Stan na 31.12.2021 | ||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie stopy procentowej w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie stopy procentowej w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | |
AKTYWA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 822 658,09 | + 0,5% | 4 113,29 | - 0,5% | (4 113,29) |
Po\u017cyczki udzielone | 878 698,48 | + 0,5% | 4 393,49 | - 0,5% | (4 393,49) |
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 34 235 555,36 | + 0,5% | (171 177,78) | - 0,5% | 171 177,78 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 5 200 206,00 | + 0,5% | (26 001,03) | - 0,5% | 26 001,03 |
Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. w odniesieniu do cz\u0119\u015bci obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych, a tak\u017ce obrotu krajowego realizowanego w walutach obcych, jest nara\u017cona na ryzyko zmian kurs\u00f3w walut. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 zakup\u00f3w i sprzeda\u017cy, a tak\u017ce zaci\u0105gania zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w\u00a0walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna. Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego.
Wszystkie posiadane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. instrumenty finansowe s\u0105 w walucie PLN.
Instrumenty finansowe - analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe | Stan na 31.12.2022 | ||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | |
AKTYWA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 622 108,54 | + 10% | 62 210,85 | - 10% | (62 210,85) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | + 10% | 0,00 | - 10% | 0,00 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK | + 10% | 0,00 | - 10% | 0,00 | |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug w EUR | 4 675 301,40 | + 10% | 467 530,14 | - 10% | (467 530,14) |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. Dostaw i us\u0142ug w USD | 6 054 031,30 | 605 403,13 | (605 403,13) | ||
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | |||
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w EUR | 20 824 206,92 | + 10% | 2 082 420,69 | - 10% | (2 082 420,69) |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w USD | 3 432 596,72 | + 10% | 343 259,67 | - 10% | (343 259,67) |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w CZK | 60,20 | + 10% | 6,02 | - 10% | (6,02) |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w CNY | - | + 10% | - | - 10% | - |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w w EUR | 16 958 774,92 | + 10% | 1 695 877,49 | - 10% | (1 695 877,49) |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu w EUR | 4 747 318,53 | + 10% | 474 731,85 | - 10% | (474 731,85) |
\u00a0
\u00a0
Instrumenty finansowe - analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe | Stan na 31.12.2021 | ||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | |
AKTYWA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 226 410,20 | + 10% | 22 641,02 | - 10% | (22 641,02) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | - | + 10% | - | - 10% | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK | 33,30 | + 10% | 3,33 | - 10% | (3,33) |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug w EUR | 317 373,19 | + 10% | 31 737,32 | - 10% | (31 737,32) |
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w EUR | 10 786 947,21 | + 10% | (1 078 694,72) | - 10% | 1 078 694,72 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w USD | 1 365,78 | + 10% | (136,58) | - 10% | 136,58 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w CZK | 57,35 | + 10% | (5,74) | - 10% | 5,74 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w CNY | - | + 10% | - | - 10% | - |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w w EUR | 14 456 960,98 | + 10% | (1 445 696,10) | - 10% | 1 445 696,10 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu w EUR | 2 247 898,30 | + 10% | (224 789,83) | - 10% | 224 789,83 |
\u00a0
Wyja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy bilansowymi zmianami a warto\u015bciami wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Bilansowa zmiana stanu rezerw | 1 222 064,83 | 335\u00a0944,76 |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze - cz\u0119\u015b\u0107 odniesiona na kapita\u0142 rezerwowy | 39 158,00 | (19 381,00) |
Zmiana stanu rezerw w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 1 261 222,83 | 316\u00a0563,76 |
Bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w | (44 391 218,17) | (26 646 803,32) |
Zapasy nabyte w ramach aportu ZCP | - | 1 202 796,97 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (44 391 218,17) | (25 444 006,35) |
Bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | (20 957 816,81) | (1 455 078,88) |
Nale\u017cno\u015bci rozliczone kompensat\u0105 - kompensata nale\u017cno\u015bci i warto\u015bci nabytych udzia\u0142\u00f3w | - | (1 200 000,00) |
Nale\u017cno\u015bci nabyte w ramach ZCP | - | 5 279 371,25 |
Kompensata nale\u017cno\u015bci z tyt. VAT i zap\u0142aconego podatku dochodowego | (1 342 126,00) | |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (22 299 942,81) | 2 624 292,37 |
Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 14 989 463,59 | 12 701 174,54 |
Zmiana zobowi\u0105za\u0144 z tyt. dop\u0142at do Polskiej Ekologii Sp. z o.o. | - | - |
Zmiana zobowi\u0105za\u0144 z tyt. faktoringu | - | - |
Zobowi\u0105zania nabyte w ramach ZCP | - | (8 309 933,61) |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 14 989 463,59 | 4 391 240,93 |
Bilansowa zmiana stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. um\u00f3w z klientami | 2 511 903,92 | (4 162 858,78) |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. um\u00f3w z klientami w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 2 511 903,92 | (4 162 858,78) |
Inne korekty | - | - |
Zmiana RMP - dotacje | (1 424 106,79) | (657 026,65) |
Zmiana wyceny SCN kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 341 055,98 | 117 522,36 |
Zmiana wyceny SCN udzielonych po\u017cyczek | (63 392,98) | (27 866,60) |
Zmiana wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | (6 003,00) | (11 754,00) |
Zmiana wyceny posiadanych udzia\u0142\u00f3w | (16 426,81) | (16 317,30) |
Zmiany odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zak\u0142adu zagranicznego | 1 859,81 | 5 755,20 |
Reklasyfikacja nak\u0142adu na certyfikaty do RMK | - | 3 194,17 |
Inne | - | - |
Inne korekty w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (1 167 013,79) | (586 492,82) |
Uzgodnienie warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazanych w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i\u00a0w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 2 868 500,84 | 822 658,09 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 2 868 500,84 | 822 658,09 |
\u00a0
Wszystkie transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odbywaj\u0105 si\u0119 na warunkach rynkowych.
Nale\u017cno\u015bci od jednostki zale\u017cnej, tj. Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zosta\u0142y obj\u0119te dyskontem o warto\u015bci 577 115,29 PLN, co zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w poni\u017cszej tabeli.
W poni\u017cszej tabeli przez \u201eJednostk\u0119 zale\u017cn\u0105\u201d rozumie si\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. i SUNEX GmbH przez \u201eJednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105\u201d \u2013 sp\u00f3\u0142k\u0119 SUNEX S.A., przez \u201eJednostk\u0119 stowarzyszon\u0105\u201d \u2013 sp\u00f3\u0142k\u0119 VESSUN Sp. z o.o.
Transakcje i salda z podmiotami powi\u0105zanymi - obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Obj\u0119te konsolidacj\u0105 | ||||
Jednostka dominuj\u0105ca | Jednostki sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 lub maj\u0105ce istotny wp\u0142yw | Jednostki zale\u017cne | Jednostki stowarzyszone | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | |
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||
Sprzeda\u017c | 5 151,66 | - | 13 898 643,49 | 41 554,44 | - |
Zakup | 13 656 305,61 | - | 5 151,66 | 3 528 652,91 | - |
Przychody z tyt. odsetek | - | - | 4 462,50 | 22 828,83 | - |
Koszty z tyt. odsetek | 246 800,38 | - | - | ||
stan na dzie\u0144 31.12.2022 | |||||
Nale\u017cno\u015bci | 21 000,00 | - | 5 281 943,64 | -\u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania | 5 859 058,93 | - | 21 000,00 | -\u00a0 | - |
Po\u017cyczki udzielone | - | - | - | 308 453,63 | - |
Po\u017cyczki otrzymane | - | - | \u00a0- | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Transakcje i salda z podmiotami powi\u0105zanymi - obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Obj\u0119te konsolidacj\u0105 | ||||
Jednostka dominuj\u0105ca | Jednostki sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 lub maj\u0105ce istotny wp\u0142yw | Jednostki zale\u017cne | Jednostki stowarzyszone | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | |
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||||
Sprzeda\u017c | 2 415,07 | - | 8 736 813,08 | 525 325,66 | - |
Zakup | 8 655 983,98 | - | 2 415,07 | 3\u00a0452\u00a0665,56 | - |
Przychody z tyt. odsetek | -\u00a0 | - | -\u00a0 | 13 002,76 | - |
Koszty z tyt. odsetek | 80 050,01 | - | - | - | - |
stan na dzie\u0144 31.12.2021 | |||||
Nale\u017cno\u015bci | 21 000,00 | - | 9 832 167,29 | -\u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania | 10 191 386,79 | - | 21\u00a0000,00 | -\u00a0 | - |
Po\u017cyczki udzielone | - | - | - | 274 630,37 | - |
Po\u017cyczki otrzymane | - | - | \u00a0- | - | - |
\u00a0
W tabeli opisuj\u0105cej obroty i salda z podmiotami powi\u0105zanymi nie obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 pozycja \u201eKluczowy personel kierowniczy\u201d obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 prowadzon\u0105 przez osob\u0119 zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 jednostk\u0105 SUNEX S.A.
Przez\u00a0\u201eJednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105\u201d rozumie si\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 Polska Ekologia Sp. z o.o.
Pozycja \u201ePozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane\u201d obejmuje powi\u0105zania osobowe z personelem zarz\u0105dzaj\u0105cym Sp\u00f3\u0142k\u0105 SUNEX S.A.
Nale\u017cno\u015bci od jednostki dominuj\u0105cej, tj. Polskiej Ekologii Sp. z o.o. zosta\u0142y obj\u0119te dyskontem o warto\u015bci 833 834,78 PLN, co zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0
Transakcje i salda z podmiotami powi\u0105zanymi - nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | ||||||
Jednostka dominuj\u0105ca | Jednostki sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 lub maj\u0105ce istotny wp\u0142yw | Jednostki zale\u017cne | Jednostki stowarzyszone | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | Kluczowy personel kierowniczy | Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | |
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||||
Sprzeda\u017c | 40 537 538,66 | -\u00a0 | - | - | - | 8 947,49 | - |
Zakup | 3 920 772,94 | - | - | - | - | 3 001 739,38 | 47 581,00 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 43 972,03 | - | - | - | - | - | - |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | - | - | - | - | - | - |
stan na dzie\u0144 31.12.2022 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci | 8 496 701,25 | - | - | - | - | 68 800,00 | - |
Zobowi\u0105zania | - | - | - | - | - | 178 982,82 | 4 752,72 |
Po\u017cyczki udzielone | 500 637,83 | - | - | - | - | - | - |
Po\u017cyczki otrzymane | - | - | - | - | - | - | - |
\u00a0
Transakcje i salda z podmiotami powi\u0105zanymi - nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | ||||||
Jednostka dominuj\u0105ca | Jednostki sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 lub maj\u0105ce istotny wp\u0142yw | Jednostki zale\u017cne | Jednostki stowarzyszone | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | Kluczowy personel kierowniczy | Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | |
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||||||
Sprzeda\u017c | 27 460 532,56 | -\u00a0 | - | - | - | 4 230,70 | - |
Zakup | 2 364 101,66 | - | - | - | - | 1 200 368,32 | 43 235,89 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 17 057,68 | - | - | - | - | - | - |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | - | - | - | - | - | - |
stan na dzie\u0144 31.12.2021 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci | 9 353 256,22 | - | - | - | - | 143 909,52 | - |
Zobowi\u0105zania | 376 211,77 | - | - | - | - | 108 014,53 | 4 752,72 |
Po\u017cyczki udzielone | 604 068,11 | - | - | - | - | - | - |
Po\u017cyczki otrzymane | - | - | - | - | - | - | - |
W okresie sprawozdawczym, pr\u00f3cz dyskonta nale\u017cno\u015bci, nie dokonywano \u017cadnych innych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dotycz\u0105cych rozrachunk\u00f3w z podmiotami powi\u0105zanymi.
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w, jako kluczowego personelu kierowniczego, i Rady Nadzorczej przedstawiono poni\u017cej zgodnie z kategoriami okre\u015blonymi w MSR 24. Sp\u00f3\u0142ki nie wyp\u0142aca\u0142y innych \u015bwiadcze\u0144 ni\u017c wynagrodzenia wed\u0142ug kategorii definiowanych przez MSR 24.
Wynagrodzenia kluczowego personelu Sp\u00f3\u0142ek (bez\u00a0Rady Nadzorczej) otrzymane w\u00a0Sp\u00f3\u0142kach | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||
Wynagr. podstawowe | Premie | Inne | Wynagr. podstawowe | Premie | Inne | |
Zarz\u0105d | 535 462,41 | 967 234,47 | 23 565,47 | 385 100,00 | 102 302,95 | 16 250,16 |
\u00a0
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej otrzymane w Sp\u00f3\u0142kach | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej | 28 022,93 | 43\u00a0644,48 |
Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej \u2013 z umowy o prac\u0119 (zatrudnienie w sp\u00f3\u0142ce) | 82 152,31 | 59\u00a0241,81 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe oraz obci\u0105\u017cenia na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022r.:
Gwarancje, por\u0119czenia udzielone | ||||
Lp. | Gwarant/Beneficjent | Rodzaj gwarancji | Warto\u015b\u0107 | Przedmiot zabezpieczenia |
1. | Polska Ekologia Sp. z o.o./ Limit Credit Agricole | Pieni\u0119\u017cna | 21 000,00 z\u0142 | Czas trwania umowy i biegu gwarancji w \u00a0Gminie \u017barki |
2. | Polska Ekologia Sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 2 000 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. nr 889/2018/00001466/00 |
3. | Polska Ekologia Sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 2 970 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. nr 889/2019/00001718/00 |
4. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 3\u00a0000\u00a0000,00 z\u0142 | ING Commercial Finance Polska S.A. nr 34/2022 |
5. | SUNEX S.A. / SUNEX GmbH. | Pieni\u0119\u017cna | 330 015,83 \u20ac | Zabezpieczenie finansowania zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych |
*Gwarancja obowi\u0105zywa\u0142a do dnia 31.12.2022
Po dniu bilansowym, z dniem 28.02.2023 por\u0119czenie udzielone Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. na zabezpieczenie umowy nr 34/2022 zawartej z ING Commercial Finance Polska S.A. ulega zako\u0144czeniu z powodu rozwi\u0105zania umowy przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105.
Po dniu bilansowym, w dniach 22.03.2023 oraz 29.03.2023 udzielono gwarancji w ramach limitu PKO BP S.A. za zobowi\u0105zania podmiotu powi\u0105zanego Krobath Bad Heizung Service GmbH na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1 276 955,60 EUR.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Gwarancje na rzecz JST udzielone w ramach dzia\u0142alno\u015bci przetargowej | ||||||
Lp. | Gwarant | Rodzaj gwarancji | Warto\u015b\u0107 | Przedmiot zabezpieczenia | Beneficjent | Okres obowi\u0105zywania |
1. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | bankowa | 116 131,38 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Adam\u00f3w | 20.01.2022 - 03.02.2023 |
2. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | bankowa | 187 095,15 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Drel\u00f3w PV | 25.07.2022 - 27.02.2023 |
3. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | bankowa | 92 837,43 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Wisznice | 11.08.2022 - 01.03.2023 |
4. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | bankowa | 86 798,50 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Kochanowice | 17.11.2022 - 30.10.2023 |
5. | PKO Bank Polski S.A. | bankowa | 14 647,68 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Milan\u00f3w | 01.11.2022 - 16.11.2027 |
6. | PKO Bank Polski S.A. | bankowa | 49 163,25 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Krzanowice | 25.11.2022 - 08.11.2023 |
7. | PKO Bank Polski S.A. | bankowa | 49 724,06 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Rudnik | 02.12.2022 - 23.11.2023 |
8. | PKO Bank Polski S.A. | bankowa | 34 839,41 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Adam\u00f3w | 03.02.2023 - 19.02.2028 |
9. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 26 120,88 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancje usuni\u0119cia wad i usterek | Drel\u00f3w 1 | 31.10.2021 - 14.11.2026 |
10. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 32 978,88 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancje usuni\u0119cia wad i usterek | Siemie\u0144 2 | 29.11.2021 - 12.12.2026 |
11. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 77 865,30 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancje usuni\u0119cia wad i usterek | Siemie\u0144 | 31.12.2021 - 14.01.2027 |
12. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 115 409,70 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancje usuni\u0119cia wad i usterek | Bia\u0142a Podlaska | 31.12.2021 - 14.01.2027 |
13. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 13 335,00 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancje usuni\u0119cia wad i usterek | Sosn\u00f3wka | 31.12.2021 - 14.01.2027 |
14. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 41 047,15 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Drel\u00f3w 2 | 31.05.2022 - 14.06.2027 |
15. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 72 916,93 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Miasto Bia\u0142a Podlaska | 26.09.2022 - 10.10.2027 |
16. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 68 274,50 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Mi\u0119dzyrzec Podlaski | 21.10.2022 - 06.11.2027 |
17. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 8 910,00 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Ruda \u015al\u0105ska | 31.10.2022 - 30.10.2027 |
18. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 4 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | W\u0119gierska G\u00f3rka | 04.11.2022 - 03.02.2023 |
19. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 37 199,36 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Kochanowice | 18.11.2022 - 24.09.2030 |
20. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 21 310,31 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Rudnik | 06.12.2022 - 24.10.2028 |
21. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 5 529,97 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Krzanowice | 06.12.2022 - 23.10.2030 |
22. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 27 851,23 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Wisznice | 13.01.2023 - 12.04.2029 |
23. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 56 128,55 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Drel\u00f3w (PV) | 28.02.2023 - 01.03.2028 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Weksle wystawione na rzecz podmiot\u00f3w innych ni\u017c banki i podmiot z sektora leasingu | ||||||
Lp. | Podmiot, na rzecz kt\u00f3rego wystawiono zobowi\u0105zanie (weksel) | Rodzaj zobowi\u0105zania (weksla) | Kwota zobowi\u0105zania (Suma wekslowa) | Data wystawienia | Data obowi\u0105zywania | Uwagi |
1. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 02.10.2017 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci projektu | UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00 |
2. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 16.10.2017 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci projektu | UDA-RPSL.03.03.00-24085H/16.00 |
3. | Polska Agencja Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 27.05.2019 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | POIR.03.02.01-24-0006/18-00 |
4. | Delta Trans Transporte sp. z o.o. | In blanco | nieokre\u015blona | 30.06.2011 | Okres trwania umowy | Umowa z dnia 2011-06-30 |
5. | Wilo Polska | in blanco | nieokre\u015blona | 29.07.2016 | Czas trwania umowy | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
6. | Instalbud Janosz S.J. | in blanco | nieokre\u015blona | 31.01.2014 | Okres trwania umowy | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
7. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 23.09.2019 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | UDA RPSL.01.02.00-24-00BH/19-00 |
8. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | 72 479,96 z\u0142 | 21.02.2020 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | UDA-RPSL.03.05.03-24-035B/19-00 |
9. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 01.03.2021 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | Umowa o dofinansowanie UDA-RPSL.01.02.00-24-0B50/20-00 |
10. | Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju | in blanco | nieokre\u015blona | 11.01.2022 | Po up\u0142ywie terminu trwa\u0142o\u015bci Projektu okre\u015blonego w umowie o dofinansowanie projektu. | Umowa o dofinansowanie Projektu nr POIR.01.01.01-00-1064/21-00 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Weksle otrzymane | ||||||
Lp. | Podmiot, przez kt\u00f3rego wystawiono weksel | Rodzaj zobowi\u0105zania (weksla) | Suma nale\u017cno\u015bci (wekslowa) | Data wystawienia | Data obowi\u0105zywania | Uwagi |
1. | Odbiorca 1 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 02.04.2014 | Okres trwania umowy | Umowa najmu z dnia 02.04.2014r. |
2. | Odbiorca 2 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 13.04.2011 | nieokre\u015blony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
3. | Odbiorca 3 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 13.04.2011 | nieokre\u015blony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
4. | Odbiorca 4 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 24.08.2009 | nieokre\u015blony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Akredytywy | ||||
Lp. | Rodzaj akredytywy | kwota akredytywy | Waluta zobowi\u0105zania | Maksymalna warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania |
1. | Importowa akredytywa dokumentowa | 29 893,50 | EUR | 29 893,50 |
2. | Importowa akredytywa dokumentowa | 29 484,00 | EUR | 29 484,00 |
3. | Importowa akredytywa dokumentowa | 29 484,00 | EUR | 29 484,00 |
4. | Importowa akredytywa dokumentowa | 16 493,40 | EUR | 16 493,40 |
5. | Importowa akredytywa dokumentowa | 115 437,60 | USD | 115 437,60 |
6. | Importowa akredytywa dokumentowa | 74 938,40 | USD | 74 938,40 |
7. | Importowa akredytywa dokumentowa | 27 810,30 | EUR | 27 810,30 |
8. | Importowa akredytywa dokumentowa | 16 643,07 | EUR | 16 643,07 |
9. | Importowa akredytywa dokumentowa | 76 958,40 | USD | 76 958,40 |
10. | Importowa akredytywa dokumentowa | 30 226,35 | EUR | 30 226,35 |
11. | Importowa akredytywa dokumentowa | 30 216,38 | EUR | 30 216,38 |
12. | Importowa akredytywa dokumentowa | 29 586,38 | EUR | 29 586,38 |
13. | Importowa akredytywa dokumentowa | 28 119,53 | EUR | 28 119,53 |
14. | Importowa akredytywa dokumentowa | 26 814,80 | EUR | 26 814,80 |
15. | Importowa akredytywa dokumentowa | 31 349,33 | EUR | 31 349,33 |
16. | Importowa akredytywa dokumentowa | 30 909,90 | EUR | 30 909,90 |
17. | Importowa akredytywa dokumentowa | 27 641,25 | EUR | 27 641,25 |
18. | Importowa akredytywa dokumentowa | 115 115,60 | USD | 115 115,60 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe oraz obci\u0105\u017cenia na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021 r.:
Gwarancje, por\u0119czenia udzielone | ||||
Lp. | Gwarant/Beneficjent | Rodzaj gwarancji | Warto\u015b\u0107 | Przedmiot zabezpieczenia |
1. | Polska Ekologia Sp. z o.o./ Limit Credit Agricole | Pieni\u0119\u017cna | 21 000,00 z\u0142 | Czas trwania umowy i biegu gwarancji w Gminie \u017barki |
2. | Polska Ekologia Sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 2 000 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. nr 889/2018/00001466/00 |
3. | Polska Ekologia Sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 2 970 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. nr 889/2019/00001718/00 |
4. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 400 000,00 z\u0142 | kredyt kupiecki \u2013 Dostawca 1 |
5. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 200 000,00 z\u0142 | kredyt kupiecki \u2013 Dostawca 1* |
6. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 300 000,00 z\u0142 | kredyt kupiecki \u2013 Dostawca 2 |
7. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 400 000,00 z\u0142 | kredyt kupiecki \u2013 Dostawca 3* |
*Dnia 30.01.2022 r. zosta\u0142y podpisane aneksy do um\u00f3w por\u0119czenia z Dostawc\u0105 1 oraz Dostawc\u0105 3 wyd\u0142u\u017caj\u0105ce termin obowi\u0105zywania do 30.06.2022 r.
\u00a0
Gwarancje na rzecz JST udzielone w ramach dzia\u0142alno\u015bci przetargowej | ||||||
Lp. | Gwarant | Rodzaj gwarancji | Warto\u015b\u0107 | Przedmiot zabezpieczenia | Beneficjent | Okres Obowi\u0105zywania |
1. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 50 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | Chrzan\u00f3w | 28.06.2021- 25.09.2021 |
2. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 80 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | Mi\u0119dzyrzec Podlaski | 06.07.2021 - 03.10.2021 |
3. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 75 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | Miasto Bia\u0142a Podlaska | 23.09.2021 - 21.12.2021 |
4. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 50 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | Adam\u00f3w | 04.10.2021 - 03.01.2022 |
5. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 70 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | Me\u0142giew | 05.11.2021-02.02.2022 |
6. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 136 823,85 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Drel\u00f3w 2 | 13.09.2021 - 30.05.2022 |
7. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 159 307,15 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Mi\u0119dzyrzec Podlaski | 05.10.2021 - 20.10.2022 |
8. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 243 056,43 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Miasto Bia\u0142a Podlaska | 27.10.2021 - 25.09.2022 |
9. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 116 131,38 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Adam\u00f3w | 20.01.2022 - 03.02.2023 |
10. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 48\u00a0825,60 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Milan\u00f3w | 16.02.2022 - 31.10.2022 |
11. | PKO Bank Polski S.A. | Bankowa | 34 839,41 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Adam\u00f3w | 03.02.2023 - 19.02.2028 |
12. | PKO Bank Polski S.A. | Bankowa | 14 647,68 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Milan\u00f3w | 01.11.2022-16.11.2027 |
13. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 77 865,30 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Siemie\u0144 | 30.08.2021 - 30.12.2021; 31.12.2021 - 14.01.2027 |
14. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 32 978,88 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Siemie\u0144 2 | 19.07.2021 - 28.11.2021; 29.11.2021 - 12.12.2026 |
15. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 115 409,70 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Bia\u0142a Podlaska | 14.07.2021 - 30.12.2021; 31.12.2021 - 14.01.2027 |
16. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 26 120,88 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Drel\u00f3w 1 | 19.07.2021 - 30.10.2021; 31.10.2021 - 14.11.2026 |
17. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 13 335,00 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Sosn\u00f3wka | 30.08.2021 - 30.12.2021; 31.12.2021 - 14.01.2027 |
18. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 41 047,15 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Drel\u00f3w 2 | 31.05.2022 - 14.06.2027 |
19. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 68 274,50 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Mi\u0119dzyrzec Podlaski | 21.10.2022 - 06.11.2027 |
20. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 72 916,93 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Miasto Bia\u0142a Podlaska | 26.09.2022 - 10.10.2027 |
21. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 9 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | Me\u0142giew | 21.12.2021 - 21.03.2022 |
\u00a0
W dniu 3.12.2021 r. zawarta zosta\u0142a z bankiem Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. umowa o limit kredytowy wielocelowy na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej SUNEX S.A. w ramach kt\u00f3rej dodatkowo Bank udzieli\u0142 jednostce zale\u017cnej Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. limit w wysoko\u015bci 2 000 000,00 PLN do wykorzystania na gwarancje bankowe.
\u00a0
\u00a0
Weksle wystawione na rzecz podmiot\u00f3w innych ni\u017c banki i podmiot z sektora leasingu | ||||||
Lp. | Podmiot, na rzecz kt\u00f3rego wystawiono zobowi\u0105zanie (weksel) | Rodzaj zobowi\u0105zania (weksla) | Kwota zobowi\u0105zania (Suma wekslowa) | Data wystawienia | Data obowi\u0105zywania | Uwagi |
1. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 02.10.2017 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci projektu | UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00 |
2. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 16.10.2017 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci projektu | UDA-RPSL.03.03.00-24085H/16.00 |
3. | Polska Agencja Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 27.05.2019 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | POIR.03.02.01-24-0006/18-00 |
4. | Delta Trans Transporte sp. z o.o. | In blanco | nieokre\u015blona | 30.06.2011 | Okres trwania umowy | Umowa z dnia 2011-06-30 |
5. | Wilo Polska | in blanco | nieokre\u015blona | 29.07.2016 | Czas trwania umowy | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
6. | Instalbud Janosz S.J. | in blanco | nieokre\u015blona | 31.01.2014 | Okres trwania umowy | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
7. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 23.09.2019 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | UDA RPSL.01.02.00-24-00BH/19-00 |
8. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | 72 479,96 z\u0142 | 21.02.2020 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | UDA-RPSL.03.05.03-24-035B/19-00 |
9. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 01.03.2021 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | Umowa o dofinansowanie UDA-RPSL.01.02.00-24-0B50/20-00 |
\u00a0
W dniu 27.08.2021 r. jednostka zale\u017cna dokona\u0142a por\u0119czenia weksla in blanco wystawionego b\u0119d\u0105cego zabezpieczeniem Umowy generalnej o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych z KUKE S.A., gdzie jednostka zale\u017cna jest podmiotem za kt\u00f3ry KUKE S.A. mo\u017ce wystawia\u0107 gwarancje kontraktowe.
W dniu 18.01.2022 r. wystawiono weksel in blanco na zabezpieczenie nale\u017cytego wykonania zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy na realizacj\u0119 projektu pn.\"Opracowanie Autonomicznego Systemu Grzewczego opartego na OZE wytwarzanego w ramach autorskiej technologii produkcji o wysokim poziomie automatyzacji\" realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014 - 2020 poddzia\u0142anie 1.1.1.
W dniu 03.03.2022 r. jednostka zale\u017cna podpisa\u0142a weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 na zabezpieczenie Umowy faktoringu nr 34/2022 z dnia 03.03.2022 r. zawartej z ING Commercial Finance Polska S.A. SUNEX S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia tego weksla.
\u00a0
\u00a0
Weksle otrzymane | ||||||
Lp. | Podmiot, przez kt\u00f3rego wystawiono weksel | Rodzaj zobowi\u0105zania (weksla) | Suma nale\u017cno\u015bci (wekslowa) | Data wystawienia | Data obowi\u0105zywania | Uwagi |
1. | Odbiorca 1 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 02.04.2014 | Okres trwania umowy | Umowa najmu z dnia 02.04.2014r. |
2. | Odbiorca 2 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 13.04.2011 | nieokre\u015blony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
3. | Odbiorca 3 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 13.04.2011 | nieokre\u015blony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
4. | Odbiorca 4 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 24.08.2009 | nieokre\u015blony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
Akredytywy | ||||
Lp. | Rodzaj akredytywy | kwota akredytywy | Waluta zobowi\u0105zania | Maksymalna warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania |
1. | Importowa akredytywa dokumentowa | 18 704,28 | EUR | 18 704,28 |
2. | Importowa akredytywa dokumentowa | 204 938,24 | EUR | 204 938,24 |
3. | Importowa akredytywa dokumentowa | 63 000,00 | EUR | 63 000,00 |
4. | Importowa akredytywa dokumentowa | 152 954,88 | EUR | 152 954,88 |
5. | Importowa akredytywa dokumentowa | 36 750,00 | EUR | 36 750,00 |
6. | Importowa akredytywa dokumentowa | 22 050,00 | EUR | 22 050,00 |
7. | Importowa akredytywa dokumentowa | 22 050,00 | EUR | 22 050,00 |
8. | Importowa akredytywa dokumentowa | 19 950,00 | EUR | 19 950,00 |
9. | Importowa akredytywa dokumentowa | 19 950,00 | EUR | 19 950,00 |
10. | Importowa akredytywa dokumentowa | 623 285,28 | PLN | 623 285,28 |
11. | Importowa akredytywa dokumentowa | 52 500,00 | EUR | 52 500,00 |
12. | Importowa akredytywa dokumentowa | 338 742,00 | PLN | 338 742,00 |
\u00a0
W dniu 31.05.2021 r. do umowy wieloproduktowej zawartej przez SUNEX S.A. z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. przyst\u0105pi\u0142a sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. Wysoko\u015b\u0107 \u0142\u0105czna mo\u017cliwego do wykorzystania przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 limitu w ramach umowy wieloproduktowej wynosi 2\u00a0000\u00a0000,00 PLN. Zabezpieczeniem umowy ze strony Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. jest o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 Kodeksu post\u0119powania cywilnego, pozosta\u0142a egzekucja warunkowa jest mo\u017cliwa na zabezpieczeniach umowy wieloproduktowej udzielonych przez SUNEX S.A.
W dniu 05.08.2021 wygas\u0142a, z dniem up\u0142ywu terminu na jaki zosta\u0142a zawarta, gwarancja udzielona przez Bank Pekao S.A. na rzecz Polskiej Agencji Rozwoju przedsi\u0119biorczo\u015bci, kt\u00f3ra stanowi\u0142a zabezpieczenie zwrotu zaliczki na dofinansowanie.
W dniu 04.08.2021 r. SUNEX S.A zawar\u0142a 3 umowy leasingu operacyjnego z Millennium Leasing sp. z o.o. na\u00a0finansowanie maszyn i urz\u0105dze\u0144 w \u0142\u0105cznej kwocie szacowanej na oko\u0142o 300 tys. PLN, kt\u00f3rych realizacj\u0119 planuje si\u0119 na zako\u0144czenie IV kwarta\u0142u 2021 oraz w I kwartale roku 2022.
W dniu 03.12.2021 SUNEX S.A. zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 z bankiem PKO BP S.A. o czym szczeg\u00f3\u0142owo informowano w raporcie ESPI 27/2021. Na mocy tej\u017ce umowy PKO BP S.A. udzieli\u0142 Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej od Emitenta limitu w wysoko\u015bci 2 000 000,00 PLN do wykorzystania na gwarancje bankowe.Zabezpieczeniem umowy ze strony Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. jest weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 Kodeksu post\u0119powania cywilnego, pozosta\u0142a egzekucja warunkowa jest mo\u017cliwa na zabezpieczeniach udzielonych przez SUNEX S.A. \u00a0
\u00a0
W dniu 28.01.2022 r. za\u0142o\u017cona zosta\u0142a sp\u00f3\u0142ka SUNEX GmbH. Kapita\u0142 za\u0142o\u017cycielski sp\u00f3\u0142ki wynosi 25.000 EUR, a 100 % udzia\u0142\u00f3w obj\u0119tych zosta\u0142o przez Emitenta.
Po dniu bilansowym, w dniu 20 stycznia 2023 r. zrealizowana zosta\u0142a transakcja nabycia przez SUNEX 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Krobath Bad Heizung Service GmbH. Na dzie\u0144 bilansowy dane sp\u00f3\u0142ki nie podlega\u0142y zatem konsolidacji.
\u00a0
Aktywami wycenianymi w warto\u015bci godziwej s\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjne b\u0119d\u0105ce w\u0142asno\u015bci\u0105 SUNEX S.A. Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wycenianych na poziomie 2 budynek administracyjno-biurowy wraz z gruntem po\u0142o\u017cony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4, a do wycenianych na poziomie 3 \u2013 komin usytuowany na terenie zak\u0142adu SUNEX S.A. w Raciborzu. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce sposobu wyceny zosta\u0142y podane w Nocie \u201eNieruchomo\u015bci inwestycyjne\u201d.
W 2022 roku przeniesienia mi\u0119dzy poziomami nie wyst\u0105pi\u0142y.
Hierarchia warto\u015bci godziwej | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||||
Aktywa finansowe | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Akcje notowane | - | - | - | - | - | - |
Instrumenty wbudowane | - | - | - | - | - | - |
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | - | - | - | - | - | - |
Akcje nienotowane | - | - | - | - | - | - |
Umarzalne obligacje | - | - | - | - | - | - |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | - | 733 154,40 | 346 438,00 | - | 738 212,40 | 335 377,00 |
Razem | - | 733 154,40 | 346 438,00 | - | 738 212,40 | 335 377,00 |
Zobowi\u0105zania finansowe | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Instrumenty wbudowane | - | - | - | - | - | - |
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | - | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | - | - | - | - | - | - |
Razem | - | - | - | - | - | - |
\u00a0
Dane wej\u015bciowe na poziomie 1 s\u0105 cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania, do kt\u00f3rych jednostka ma dost\u0119p w dniu wyceny.
Dane wej\u015bciowe na poziomie 2 to dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane uwzgl\u0119dnione na poziomie 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne w przypadku danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, albo po\u015brednio, albo bezpo\u015brednio.
Dane wej\u015bciowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wej\u015bciowe dotycz\u0105ce danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub\u00a0zobowi\u0105zania.
\u00a0
W 2022 roku nie powsta\u0142y nowe istotne zobowi\u0105zania z tyt. dokonania zakupu rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Na\u00a0 dzie\u0144 bilansowy\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa SUNEX. nie ma istotnych\u00a0kwot otwartych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,\u00a0gdy\u017c p\u0142atno\u015bci realizowane s\u0105 zgodnie z terminami - z uwzgl\u0119dnieniem wykorzystania kredyt\u00f3w inwestycyjnych.
\u00a0
Kredyty\u00a0i\u00a0po\u017cyczki sp\u0142acane s\u0105 terminowo. Nie naruszono \u017cadnych istotnych postanowie\u0144 umowy kredytu lub\u00a0po\u017cyczki.
\u00a0
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 15 czerwca 2022 r. podj\u0119\u0142o Uchwa\u0142\u0119 Nr 6/VI/2022 o wyp\u0142acie dywidendy za 2021 rok w kwocie 0,10 z\u0142otych (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 groszy) na jedn\u0105 akcj\u0119.
Zgodnie z ww. cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku w kwocie 2 029 153,50 z\u0142 zdecydowano przeznaczy\u0107 do podzia\u0142u pomi\u0119dzy akcjonariuszy w ramach dywidendy (0,10 z\u0142 na 1 akcj\u0119).
Wyp\u0142at\u0105 dywidendy obj\u0119to wszystkie akcje Sp\u00f3\u0142ki, tj. 20.291.535 (s\u0142ownie: dwadzie\u015bcia milion\u00f3w dwie\u015bcie dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t jeden tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set trzydzie\u015bci pi\u0119\u0107) akcji. Dzie\u0144 dywidendy, tj. dzie\u0144 ustalenia listy akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy za 2021 rok ustalono na dzie\u0144 22.06.2022 roku, za\u015b termin wyp\u0142aty dywidendy ustalono na dzie\u0144 29.06.2022 roku. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w terminie.
Nie ma akcji uprzywilejowanych co do wyp\u0142aty dywidendy.
Sp\u00f3\u0142ka Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. i sp\u00f3\u0142ka SUNEX GmbH nie wyp\u0142aca\u0142y dywidend w 2022 roku.
Wyp\u0142acona dywidenda | W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
\u0141\u0105czna kwota wyp\u0142aconej dywidendy (w PLN) | 2 029 153,50 | 811\u00a0661,40 |
Liczba akcji | 20 291 535 | 20 291 535 |
Dywidenda na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | 0,10 | 0,04 |
\u00a0
Na przysz\u0142e wyniki skonsolidowane zdecydowanie wp\u0142ynie fakt nabycia przez Emitenta 100 % udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Krobath Bad Heizung Service GmbH. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich dzia\u0142a\u0144 z zakresu instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. W harmonijny spos\u00f3b \u0142\u0105czy tradycj\u0119 z nowoczesno\u015bci\u0105 i stawia na indywidualne rozwi\u0105zania dla ka\u017cdego klienta. Dzi\u0119ki wysoko wyszkolonym i stale kszta\u0142c\u0105cym si\u0119 pracownikom, jest jedn\u0105 z najwi\u0119kszych dostawc\u00f3w w bran\u017cy w zakresie klient\u00f3w prywatnych na rynku austriackim. Sp\u00f3\u0142ka posiada 5 lokalizacji w Graz, Feldbach, F\u00fcrstenfeld, Jennersdorf i Straden. Sp\u00f3\u0142ka Krobath dzia\u0142a w bran\u017cy instalacji grzewczych i sanitarnych. Zajmuje si\u0119 tak\u017ce monta\u017cem i serwisem pomp ciep\u0142a, instalacji solarnych oraz fotowoltaicznych. Przychody w ostatnim okresie obrotowym wynosi\u0142y 17,04 mln EUR a wynik EBIDTA 678 tys. EUR. Prognoza przychod\u00f3w na rok obrotowy ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 28.02.2023 to 20 mln EUR. Zatrudnienie wynosi ok. 120 os\u00f3b, a sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a od roku 2014, przy czym sama nazwa KROBATH jest obecna na rynku od ponad 100 lat. W\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Krobath do Grupy Kapita\u0142owej Emitenta w ocenie Sp\u00f3\u0142ki poprzez m.in. efekt synergii pomi\u0119dzy firmami prze\u0142o\u017cy si\u0119 na realizacj\u0119 cz\u0119\u015bci cel\u00f3w strategicznych Grupy tj. utrzymanie pozycji jednego z lider\u00f3w w bran\u017cy odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii oraz poszerzenie obecno\u015bci Emitenta na perspektywicznych rynkach kraj\u00f3w Europy Zachodniej, zw\u0142aszcza w cz\u0119\u015bci niemieckoj\u0119zycznej.
Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych reguluje MSSF3 zgodnie z kt\u00f3rym po\u0142\u0105czenie rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia.
Zgodnie z art. 5 MSSF3:
Zastosowanie metody przej\u0119cia wymaga:
a) zidentyfikowania jednostki przejmuj\u0105cej,
b) ustalenia dnia przej\u0119cia,
c) uj\u0119cia i wyceny mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
d) uj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z okazyjnego nabycia.
Jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105 jest Sp\u00f3\u0142ka. Jako dzie\u0144 przej\u0119cia okre\u015blono 20 stycznia 2023.
W zwi\u0105zku z tym Sp\u00f3\u0142ka jest obecnie na etapie zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz oszacowania ich warto\u015bci godziwych, w celu rozliczenia po\u0142\u0105czenia w sprawozdaniu skonsolidowanym za pierwszy kwarta\u0142 2023. Ze wzgl\u0119du na nabycie 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Krobath Bad Heizung Service GmbH, nie spodziewa si\u0119 uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Przychody i koszty sp\u00f3\u0142ki przyj\u0119tej w sprawozdaniu za pierwszy kwarta\u0142 2023 zostan\u0105 uj\u0119te od dnia obj\u0119cia kontroli do dnia bilansowego, z zachowaniem zasady istotno\u015bci.
Nie wyst\u0105pi\u0142y inne istotne zdarzenia.
\u00a0
Umowa na przegl\u0105d i badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego SUNEX S.A. z firm\u0105 audytorsk\u0105 zosta\u0142a zawarta w dniu 16.06.2021 r. z aneksem w dniu 01.09.2021 r. Umowa obejmuje przegl\u0105d sprawozdania finansowego za I p\u00f3\u0142rocze 2021 oraz I p\u00f3\u0142rocze 2022, badanie Sprawozdania finansowego za rok 2021, oraz rok 2022. Wybranym audytorem jest Grupa Gumu\u0142ka - Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp.k. z siedzib\u0105 w Katowicach.
Umowa na przegl\u0105d i badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Polskiej Ekologii Przetargi Sp.z o.o. z firm\u0105 audytorsk\u0105 zosta\u0142a zawarte w dniu 26.07.2021 r. Umowa obejmuje przegl\u0105d sprawozdania finansowego za I p\u00f3\u0142rocze 2021 oraz I p\u00f3\u0142rocze 2022, badanie Sprawozdania finansowego za rok 2021, oraz rok 2022. Wybranym audytorem jest P.U. \u201eBook-Keeper\" Kancelaria Bieg\u0142ych Rewident\u00f3w Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bielsku-Bia\u0142ej.
\u00a0
\u00a0
Wynagrodzenia podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych Emitenta | Okres | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Za wykonanie przegl\u0105du i badania sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego | 39 500,00 | 32 500,00 |
Za inne us\u0142ugi | 2 000,00* | 4 000,00* |
Razem wynagrodzenie | 41 500,00 | 36 500,00 |
\u00a0
\u00a0
Wynagrodzenia podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych GK | Okres | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Za wykonanie przegl\u0105du i badania sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego | 56 250,00 | 43 500,00 |
Za inne us\u0142ugi | 2 000,00* | 4 000,00* |
Razem wynagrodzenie | 58 250,00 | 47 500,00 |
*us\u0142ugi atestacyjne polegaj\u0105cej na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du i cz\u0142on\u00f3w rady nadzorczej SUNEX SA.
\u00a0
\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie w etatach | Za rok zako\u0144czony | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Emitent | ||
Pracownicy fizyczni | 234,10 | 175 |
Pracownicy umys\u0142owi | 127,25 | 85,25 |
Jednostki zale\u017cne | ||
Pracownicy fizyczni | 4 | 0 |
Pracownicy umys\u0142owi | 4,125 | 4,25 |
Razem przeci\u0119tna liczba etat\u00f3w | 369,475 | 264,5 |
\u00a0
Wszystkie inne istotne informacje dotycz\u0105ce sytuacji maj\u0105tkowej, finansowej, wyniku finansowego, a tak\u017ce inne istotne informacje zosta\u0142y zawarte w niniejszym sprawozdaniu oraz w \u201eDodatkowych informacjach i obja\u015bnieniach do sprawozdania finansowego za rok obrotowy2022\u201d.
Ryzyko obni\u017cenia p\u0142ynno\u015bci
Prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, Sp\u00f3\u0142ka nara\u017cona jest na ryzyko obni\u017cenia p\u0142ynno\u015bci finansowej, zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie ze zjawiskami sezonowo\u015bci sprzeda\u017cy, zatorami p\u0142atniczymi oraz nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci
od kontrahent\u00f3w.
Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci finansowej polega na ci\u0105g\u0142ym monitorowaniu p\u0142ynno\u015bci w Sp\u00f3\u0142ce poprzez przygotowywanie zar\u00f3wno kr\u00f3tko jak i d\u0142ugoterminowych plan\u00f3w pozwalaj\u0105cych na bie\u017c\u0105ce reagowanie na ewentualnie wyst\u0105pienie niekorzystnego zjawiska w tym obszarze. Obszarami obj\u0119tymi monitoringiem pod k\u0105tem ryzyka p\u0142ynno\u015bci s\u0105 tak\u017ce bie\u017c\u0105ce analizy i plany obejmuj\u0105ce: zakupy inwestycyjne, procedury kontroli stan\u00f3w magazynowych oraz weryfikacja kontrahent\u00f3w, a tak\u017ce ubezpieczenie udzielanych kredyt\u00f3w kupieckich. Powy\u017csze dzia\u0142ania, stosowane narz\u0119dzia oraz bie\u017c\u0105ce monitorowanie wymienionych obszar\u00f3w, a tak\u017ce pozycja rynkowa i finansowa Sp\u00f3\u0142ki pozwalaj\u0105 na skuteczne ograniczenie ryzyka obni\u017cenia p\u0142ynno\u015bci. Podkre\u015blenia wymaga fakt \u017ce ka\u017cdy projekt inwestycyjny jest analizowany odr\u0119bnie pod k\u0105tem ewentualnego wp\u0142ywu na ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej tak w zakresie obs\u0142ugi nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, jak i sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia wynikaj\u0105cego z zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, a tak\u017ce aktualn\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej jest w ocenie Sp\u00f3\u0142ki niskie.\u00a0
Prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ka nara\u017cona jest na wyst\u0105pienie ryzyka kredytowego, rozumianego jako prawdopodobie\u0144stwo niewype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki (ryzyko kredytu kupieckiego) oraz ryzyko braku sp\u0142aty udzielonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 po\u017cyczek. W okresie sprawozdawczym istotnym elementem minimalizacji ryzyka nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci by\u0142o posiadanie polisy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci w Zak\u0142adzie Ubezpiecze\u0144 Korporacja Ubezpiecze\u0144 Kredyt\u00f3w Eksportowych S.A. (KUKE). W ramach tej polisy Sp\u00f3\u0142ka,
w przypadku zaistnienia wypadku posiada\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 odzyskania do 90% utraconej nale\u017cno\u015bci brutto. W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142a \u017cadna szkoda. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka ogranicza ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci
z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug poprzez udzielanie kredyt\u00f3w kupieckich, zgodnie z wewn\u0119trznymi instrukcjami firmom sprawdzonym, wiarygodnym z co najmniej kilkumiesi\u0119czn\u0105 histori\u0105 wsp\u00f3\u0142pracy. Nowi kontrahenci dokonuj\u0105 zakup\u00f3w produkt\u00f3w najcz\u0119\u015bciej na podstawie przedp\u0142at lub poprzez inne uzgodnione formy zabezpieczenia transakcji. Ewentualny kredyt kupiecki udzielany jest do okre\u015blonego limitu, w zale\u017cno\u015bci od skali i historii wsp\u00f3\u0142pracy, kondycji finansowej kontrahenta oraz przed\u0142o\u017conych zabezpiecze\u0144, jak i oczywi\u015bcie decyzji Ubezpieczyciela.
Udzielone limity kupieckie obj\u0119te s\u0105 sta\u0142ym monitoringiem oraz wewn\u0119trznym systemem raportowania.
W ramach procesu zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym ustalono ponadto jasno sprecyzowany system udzielania warunk\u00f3w upust\u00f3w i rabat\u00f3w dot. terminowych p\u0142atno\u015bci, a tak\u017ce procedur\u0119 kontroli uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 m.in. mo\u017cliwo\u015b\u0107 blokowania dostarczania produkt\u00f3w przy przekroczeniu limitu, b\u0105d\u017a wstrzymaniu p\u0142atno\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka udziela po\u017cyczek, wy\u0142\u0105cznie podmiotom powi\u0105zanym co zmniejsza ryzyko braku sp\u0142aty. Udzielone po\u017cyczki obj\u0119te s\u0105 sta\u0142ym monitoringiem oraz wewn\u0119trznym systemem raportowania. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze Sp\u00f3\u0142ka ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe w Sp\u00f3\u0142ce istnieje, jednak\u017ce poprzez istniej\u0105ce procedury zosta\u0142o istotnie ograniczone
\u00a0
Ryzyko istotnych zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, na jakie nara\u017cona jest jednostka
Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje ryzyko istotnych zak\u0142\u00f3ce\u0144 utraty p\u0142ynno\u015bci jako niskie. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne Sp\u00f3\u0142ki w ostatnich okresach obrotowych wykazywa\u0142y optymalne poziomy z uwzgl\u0119dnieniem bie\u017c\u0105cych zada\u0144 realizowanych
w kolejnych okresach przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. W grupie realizowane jest planowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w okresach zar\u00f3wno kr\u00f3tko-, \u015brednio- jak i d\u0142ugoterminowych. Okresy wzmo\u017conych inwestycji s\u0105 zabezpieczane kredytami inwestycyjnymi. Produkty kredytowe s\u0105 tak\u017ce aktywnie wykorzystywane do realizacji zada\u0144 polegaj\u0105cych na finansowaniu bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Poziom zad\u0142u\u017cenia jest utrzymywany na optymalnym poziomie zapewniaj\u0105cym braki przestoj\u00f3w w przep\u0142ywach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki dopasowaniu produkt\u00f3w kredytowych do specyfiki dzia\u0142ania sp\u00f3\u0142ki, wypracowano system wewn\u0119trznego niwelowania utraty p\u0142ynno\u015bci
w okresach wzmo\u017conych sald zobowi\u0105za\u0144 np. wynikaj\u0105cych z konieczno\u015bci zapewnienia nieprzerwanego \u0142a\u0144cucha dostaw. Sp\u00f3\u0142ka od wielu lat szczyci si\u0119 tak\u017ce statusem \u201ez\u0142otego p\u0142atnika\u201d nadawanym przez portale bran\u017cowe podmiotom, kt\u00f3re reguluj\u0105 zobowi\u0105zania w odpowiednich terminach.
Sp\u0142yw nale\u017cno\u015bci jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 monitorowany w okresach tygodniowych. Wska\u017aniki nale\u017cno\u015bci przeterminowanych lub zagro\u017conych s\u0105 na znikomym poziomie. Sp\u00f3\u0142ka zabezpiecza nale\u017cno\u015bci tak\u017ce poprzez zawart\u0105 umow\u0119 ubezpieczenia z jednym z wiod\u0105cych podmiot\u00f3w w tym zakresie. Sp\u00f3\u0142ka od wielu okres\u00f3w prowadzi restrykcyjn\u0105 polityk\u0119 w zakresie utrzymania odpowiedniej p\u0142ynno\u015bci, co skutkuje ograniczeniu ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci do minimum. Ma to bezpo\u015brednie odzwierciedlenie w wynikach i wska\u017anikach prezentowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w okresowych raportach finansowych.
\u00a0
Ryzyko zmiany cen, ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe
Sp\u00f3\u0142ka nie zawiera\u0142a transakcji zabezpieczaj\u0105cych z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych tj. forward czy swap. Sp\u00f3\u0142ka nie zabezpiecza si\u0119 przed zmianami cen, zmianami stopy procentowej, ani ryzykiem zmiany kurs\u00f3w walut.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki jest finansowana mi\u0119dzy innymi kapita\u0142em obcym, kt\u00f3rego koszt oparty jest o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Powy\u017csze wi\u0105\u017ce si\u0119 z nara\u017ceniem wyniku finansowego Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych. Nast\u0119pstwem ewentualnego wzrostu st\u00f3p procentowych mo\u017ce by\u0107 wzrost koszt\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, a tym samym obni\u017cenie wynik\u00f3w osi\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Jednocze\u015bnie ewentualny spadek st\u00f3p procentowych skutkuje spadkiem koszt\u00f3w finansowania Sp\u00f3\u0142ki, a w konsekwencji wywiera pozytywny wp\u0142yw na jej wyniki finansowe.
W celu zminimalizowania ryzyka wp\u0142ywu podwy\u017cki st\u00f3p procentowych na wyniki finansowe, Sp\u00f3\u0142ka kszta\u0142tuje struktur\u0119 zad\u0142u\u017cenia w poszczeg\u00f3lnych walutach, adekwatnie do realizowanych nadwy\u017cek got\u00f3wkowych. Dzi\u0119ki temu, niezale\u017cnie od ograniczania ryzyka kursowego, poziom koszt\u00f3w finansowania zale\u017cny jest po cz\u0119\u015bci
od wysoko\u015bci stawek WIBOR jak i EURIBOR, co pozwala na pewn\u0105 dywersyfikacj\u0119 ryzyka wzrostu st\u00f3p procentowych. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka aktywnie dzia\u0142a na rynku bankowym w celu obni\u017cenia koszt\u00f3w obs\u0142ugi finansowej oraz d\u0105\u017cy do obni\u017cenia poziomu zad\u0142u\u017cenia poprzez pozyskiwanie bezzwrotnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Sp\u00f3\u0142ka dodatkowo niweluje ryzyko walutowe dzi\u0119ki hedgingowi naturalnemu. Uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach, w kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dokonuje tak\u017ce nabycia towar\u00f3w i us\u0142ug pozwala obni\u017ca\u0107 ryzyko walutowe oraz unika\u0107 zabezpieczania kursu walut instrumentami finansowy.\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z realizacj\u0105 cel\u00f3w strategicznych.
Strategia rozwoju Sp\u00f3\u0142ki zak\u0142ada zr\u00f3wnowa\u017cone umacnianie pozycji konkurencyjnej oraz efektywno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Realizacja tego celu mo\u017ce napotka\u0107 na trudno\u015bci, zar\u00f3wno natury wewn\u0119trznej przedsi\u0119biorstwa, jak i zwi\u0105zanych z cechami otoczenia w jakim ono dzia\u0142a. W wyniku oddzia\u0142ywania czynnik\u00f3w utrudniaj\u0105cych realizacj\u0119 tego celu, osi\u0105gni\u0119cie cel\u00f3w rozwojowych Sp\u00f3\u0142ki mo\u017ce zosta\u0107 od\u0142o\u017cone w czasie lub uniemo\u017cliwione. Na bran\u017c\u0119 istotny wp\u0142yw wywiera og\u00f3lna koniunktura w sektorze budowlanym i inwestycjach, w tym przemys\u0142owych i u\u017cyteczno\u015bci publicznej. Z drugiej strony rosn\u0105ce ceny energii powoduj\u0105 wzmo\u017cone zainteresowanie urz\u0105dzeniami o wy\u017cszej efektywno\u015bci energetycznej, w tym wykorzystuj\u0105cymi odnawialne \u017ar\u00f3d\u0142a energii. Obecny jest tak\u017ce silny trend ekologiczny maj\u0105cy na celu przeciwdzia\u0142anie zjawiskom smogu
i niskiej emisji oraz wparcie w postaci dotacji lub preferencyjnych po\u017cyczek kierowanych zar\u00f3wno do os\u00f3b fizycznych jak i podmiot\u00f3w inwestuj\u0105cych w systemy OZE. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki d\u0105\u017cy do kszta\u0142towania strategii cechuj\u0105cej si\u0119 optymaln\u0105 korelacj\u0105 z mo\u017cliwo\u015bciami i potencja\u0142em rozwojowym Sp\u00f3\u0142ki, a r\u00f3wnocze\u015bnie wykazuj\u0105cej odpowiednie dopasowanie do zmieniaj\u0105cych si\u0119 uwarunkowa\u0144 zewn\u0119trznych. Zwa\u017cywszy na do\u015bwiadczenie biznesowe oraz wiedz\u0119 i wykszta\u0142cenie zar\u00f3wno kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej jak i kadry kierowniczej, zdaniem Sp\u00f3\u0142ki, ryzyko to wyst\u0119puje w stopniu niewielkim.
\u00a0
Ryzyko b\u0142\u0119dnych analiz lub prac badawczo - rozwojowych
Sp\u00f3\u0142ka realizuje kilkuetapowe procesy wdra\u017cania nowych urz\u0105dze\u0144 do seryjnej produkcji. Na pierwszym etapie dokonywana jest analiza rynku pod k\u0105tem dost\u0119pno\u015bci i popularno\u015bci konkretnego produktu. Na tej podstawie powstaje wst\u0119pna charakterystyka urz\u0105dzenia wraz z ofert\u0105 cenow\u0105, kt\u00f3ra trafia do szerokiej grupy odbiorc\u00f3w w celu analizy reakcji rynku. W sytuacji kiedy wyniki w/w analizy s\u0105 pozytywne, nast\u0119puje rozpocz\u0119cie procesu projektowego. Takie dzia\u0142anie ogranicza ryzyko zwi\u0105zane z nieprzyj\u0119ciem przez rynek nowego produktu, a tym samym z poniesieniem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 znacznych strat finansowych zwi\u0105zanych z wdro\u017ceniem produktu do seryjnej produkcji. W drugim etapie prowadzone s\u0105 prace badawczo - rozwojowe polegaj\u0105ce mi\u0119dzy innymi na projektowaniu urz\u0105dzenia, doborze surowc\u00f3w i podzespo\u0142\u00f3w, a tak\u017ce w konsekwencji na budowie prototypu. Sp\u00f3\u0142ka wykorzystuje w projektowanych urz\u0105dzeniach jedynie podzespo\u0142y i surowce najwy\u017cszej jako\u015bci. Wyb\u00f3r dokonywany jest na podstawie przeprowadzanych analiz dostawc\u00f3w, wed\u0142ug restrykcyjnego procesu zgodnego ze Zintegrowanym Systemem Zarz\u0105dzania Jako\u015bci\u0105. Prace projektowe wspomagane s\u0105 przez zaawansowane oprogramowanie in\u017cynierskie oraz do\u015bwiadczon\u0105 kadr\u0119. Dla ka\u017cdego urz\u0105dzenia tworzony jest prototyp, kt\u00f3ry zostaje poddany testom w wewn\u0119trznym laboratorium w celu potwierdzenia poprawno\u015bci oblicze\u0144. Takie rozwi\u0105zanie daje maksymaln\u0105 pewno\u015b\u0107 poprawno\u015bci przeprowadzonych prac projektowych, a w razie wyst\u0105pienia niezgodno\u015bci, pozwala na odpowiedni\u0105 reakcj\u0119. W kolejnym etapie urz\u0105dzenia poddawane s\u0105 testom zewn\u0119trznym w akredytowanych laboratoriach w celu precyzyjnego okre\u015blenia zgodno\u015bci
z obowi\u0105zuj\u0105cymi dyrektywami i normami. Do seryjnej produkcji wdra\u017cane s\u0105 jedynie produkty, kt\u00f3re zako\u0144czy\u0142y testy zewn\u0119trzne wynikiem pozytywnym, co daje gwarancj\u0119 ich wysokiej jako\u015bci. Na etapie produkcji ka\u017cde z urz\u0105dze\u0144 produkowane jest zgodnie z uznan\u0105 praktyk\u0105 in\u017cyniersk\u0105 i zgodnie z wymogami sprecyzowanymi przez
Zintegrowany System Zarz\u0105dzania. Takie rozwi\u0105zanie sprawia, \u017ce proces produkcyjny jest na bie\u017c\u0105co poddawany analizom pod k\u0105tem jako\u015bci, mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia b\u0142\u0119d\u00f3w produkcyjnych i tym podobnych czynnik\u00f3w. Na etapie sprzeda\u017cy i obs\u0142ugi klienta prowadzona jest regularnie analiza reklamacji z podzia\u0142em na urz\u0105dzenia oraz powstaj\u0105ce w nich uszkodzenia. Na podstawie analizy podejmowane s\u0105 decyzje co do dalszych krok\u00f3w maj\u0105cych na celu wykluczenie lub ograniczenie konkretnego typu powtarzaj\u0105cej si\u0119 usterki. Umo\u017cliwia to stosown\u0105 reakcj\u0119 i ograniczenie ryzyka nara\u017cenia SUNEX na dodatkowe koszty.
Sp\u00f3\u0142ka ponadto stale analizuje realizowane technologie pod k\u0105tem w\u0142asno\u015bci u\u017cytkowych, trwa\u0142o\u015bci, estetyki oraz oddzia\u0142ywania na \u015brodowisko w toku produkcji i p\u00f3\u017aniejszego u\u017cytkowania. Sp\u00f3\u0142ka bada r\u00f3wnie\u017c asortyment wprowadzany do obrotu na wa\u017cnych dla siebie rynkach przez podmioty konkurencyjne. Wyniki prowadzonych analiz brane s\u0105 pod uwag\u0119 w ramach zarz\u0105dzania dostawami, produkcj\u0105 i dystrybucj\u0105 wyrob\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. B\u0142\u0119dy realizacji powy\u017cej wskazanych proces\u00f3w oraz powy\u017cszych analiz mog\u0105 prowadzi\u0107 do wprowadzania na rynek urz\u0105dze\u0144 niespe\u0142niaj\u0105cych stawianych im wymaga\u0144, dotycz\u0105cych w szczeg\u00f3lno\u015bci konkurencyjno\u015bci, atrakcyjno\u015bci rynkowej lub zgodno\u015bci z wymogami prawnymi. To z kolei mo\u017ce prowadzi\u0107 do powstania konieczno\u015bci wycofywania wyrob\u00f3w z rynku i/lub z proces\u00f3w produkcji. Zjawiska takie mog\u0105 wt\u00f3rnie prowadzi\u0107 do utraty obecnej pozycji konkurencyjnej Sp\u00f3\u0142ki. Ich efektem mo\u017ce by\u0107 tak\u017ce ograniczenie mo\u017cliwo\u015bci: zdobywania nowych rynk\u00f3w i/lub zwi\u0119kszania warto\u015bci sprzeda\u017cy. Zjawiska takie mog\u0105 tak\u017ce negatywnie oddzia\u0142ywa\u0107 na sytuacj\u0119 finansow\u0105, wyniki dzia\u0142alno\u015bci, wykorzystanie zdolno\u015bci produkcyjnych oraz pozycj\u0119 rynkow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z sezonowo\u015bci\u0105 sprzeda\u017cy
Sprzeda\u017c system\u00f3w grzewczych jest w pewnej cz\u0119\u015bci skorelowana z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 budowlano-monta\u017cow\u0105,
w kt\u00f3rej wyst\u0119puje charakterystyczna dla ca\u0142ej bran\u017cy sezonowo\u015b\u0107 sprzeda\u017cy. Powodem s\u0105 przede wszystkim warunki atmosferyczne w okresie zimowym, ograniczaj\u0105ce wykonywanie rob\u00f3t monta\u017cowo-budowlanych. Podstawowe ryzyko wynikaj\u0105ce z sezonowo\u015bci dzia\u0142alno\u015bci polega na mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia negatywnych skutk\u00f3w niedopasowania si\u0119 Sp\u00f3\u0142ki do zmieniaj\u0105cych si\u0119 w cyklu sezonowym zmian wielko\u015bci sprzeda\u017cy, zw\u0142aszcza za\u015b mo\u017cliwo\u015b\u0107 b\u0142\u0119dnej oceny zapotrzebowania rynkowego na asortyment Sp\u00f3\u0142ki (niedoszacowanie lub przeszacowanie wielko\u015bci produkcji), niebezpiecze\u0144stwie niewydolno\u015bci systemu dystrybucji w szczycie sezonu oraz ryzyku nadmiernych koszt\u00f3w utrzymania zdolno\u015bci produkcyjnych poza sezonem. Sp\u00f3\u0142ka d\u0105\u017cy do ograniczenia ekspozycji na powy\u017csze poprzez podejmowanie pr\u00f3b wp\u0142ywania na dzia\u0142alno\u015b\u0107 dystrybutor\u00f3w
i instalator\u00f3w wyrob\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w celu optymalizacji stosowanych przez nich harmonogram\u00f3w sprzeda\u017cy
i prowadzenia rob\u00f3t, np. inwestycji.
R\u00f3wnocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka d\u0105\u017cy do ograniczenia ryzyka sezonowo\u015bci poprzez dywersyfikacj\u0119 oferty produktowej, wprowadzaj\u0105c do niej urz\u0105dzenia, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 si\u0119 cieszy\u0142y zainteresowaniem kontrahent\u00f3w r\u00f3wnie\u017c w okresie zimowym. Przyk\u0142adem takich urz\u0105dze\u0144 s\u0105 kot\u0142ownie hybrydowe niskim zu\u017cyciu energii, czy opracowywane systemy grzewczo-klimatyzacyjne. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka d\u0105\u017cy do rozwoju sprzeda\u017cy w krajach, w kt\u00f3rych okres zimowy nie ma du\u017cego wp\u0142ywu na inwestycje instalacyjne. Ewentualne niedostateczne efekty powy\u017cszych dzia\u0142a\u0144 mog\u0105 stanowi\u0107 czynnik spowalniaj\u0105cy rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki, mog\u0105 tak\u017ce negatywnie wp\u0142ywa\u0107 na bie\u017c\u0105ce efekty dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej, wykorzystania mocy produkcyjnych, sytuacji finansowej i wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z wzgl\u0119dnie nisk\u0105 dywersyfikacj\u0105 dostawc\u00f3w i odbiorc\u00f3w
Sp\u00f3\u0142ka realizuje sprzeda\u017c swoich wyrob\u00f3w na rzecz profesjonalnych odbiorc\u00f3w \u2013 po\u015brednik\u00f3w nabywaj\u0105cych wyroby w celu dalszej odsprzeda\u017cy. Dodatkowo, dostawy Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 realizowane w profesjonalnej, stosunkowo wysoko skoncentrowanej strukturze. Koncentracja warto\u015bciowa dostawc\u00f3w wynika z nabywania podstawowych materia\u0142\u00f3w (stal, mied\u017a, aluminium, szk\u0142o) u du\u017cych dostawc\u00f3w, zapewniaj\u0105cych hurtowe, konkurencyjne ceny. Z kolei koncentracja odbiorc\u00f3w wynika z faktu, i\u017c z jednej strony odbiorcy ci dzia\u0142aj\u0105 na najwa\u017cniejszych rynkach zbytu Sp\u00f3\u0142ki (Niemcy i Polska), posiadaj\u0105c tam ugruntowane pozycje, z drugiej za\u015b strony nabywaj\u0105 oni cz\u0119sto ca\u0142e grupy produkt\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, tworz\u0105ce komplementarne zestawy. Sp\u00f3\u0142ka ocenia, i\u017c nie jest uzale\u017cniona od
powy\u017cszych dostawc\u00f3w oraz odbiorc\u00f3w. Posiada bowiem mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany nawet wiod\u0105cych kontrahent\u00f3w, w razie zaistnienia takiej potrzeby. Zar\u00f3wno rynek dostaw z kt\u00f3rych korzysta Sp\u00f3\u0142ka, jak i wiod\u0105ce rynki dystrybucji wyrob\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki s\u0105 dostatecznie rozwini\u0119te, by umo\u017cliwi\u0107 Sp\u00f3\u0142ce dokonanie stosownych zmian partner\u00f3w handlowych w rozs\u0105dnym czasie.
Sp\u00f3\u0142ka stale monitoruje rynek w kierunku utrzymywania optymalnych warunk\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy z sieci\u0105 dostaw
i dystrybucji. Sp\u00f3\u0142ka nie mo\u017ce wykluczy\u0107 ryzyka, \u017ce pomimo zaistnienia potrzeby zmiany struktury dostaw czy dystrybucji lub zmiany poszczeg\u00f3lnych dostawc\u00f3w czy odbiorc\u00f3w, nie zdo\u0142a w rozs\u0105dnym czasie uzgodni\u0107 odpowiednich warunk\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy z dostawcami czy odbiorcami. W takich warunkach kontynuowanie dzia\u0142alno\u015bci w danej konfiguracji kooperacyjnej mo\u017ce wi\u0105za\u0107 si\u0119 dla Sp\u00f3\u0142ki z konieczno\u015bci\u0105 akceptowania gorszych od oczekiwanych warunk\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy, a tym samym prowadzi\u0107 do pogorszenia rentowno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i/lub pogorszenia jego sytuacji finansowej lub trudno\u015bci operacyjnych.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane ze struktur\u0105 akcjonariatu i wp\u0142ywem Pana Romualda Kalycioka na zarz\u0105dzanie Sp\u00f3\u0142k\u0105
Pan Romuald Kalyciok posiada bezpo\u015brednio 3.502.500 akcji daj\u0105cych prawo do 3.502.500 g\u0142os\u00f3w co stanowi 17,26% kapita\u0142u zak\u0142adowego i 13,85% g\u0142os\u00f3w og\u00f3\u0142em, po\u015brednio przez Polska Ekologia Sp\u00f3\u0142k\u0119 z o.o. 11.771.645 akcji daj\u0105cych prawo do 11.771.645 g\u0142os\u00f3w co stanowi 58,01% kapita\u0142u zak\u0142adowego i 66,31% g\u0142os\u00f3w og\u00f3\u0142em, tym samym \u0142\u0105cznie (bezpo\u015brednio i po\u015brednio) kontroluje 15.274.145 akcji daj\u0105cych prawo do 20.274.145 g\u0142os\u00f3w co stanowi 75,27% kapita\u0142u zak\u0142adowego i 80,16% g\u0142os\u00f3w og\u00f3\u0142em. Pan Romuald Kalyciok kontroluje sp\u00f3\u0142k\u0119 Polska Ekologia Sp. z o. o. posiadaj\u0105c 97,29% udzia\u0142\u00f3w i g\u0142os\u00f3w na zgromadzeniu wsp\u00f3lnik\u00f3w tej sp\u00f3\u0142ki oraz piastuj\u0105c w niej funkcj\u0119 prezesa zarz\u0105du. Bior\u0105c pod uwag\u0119 wielko\u015b\u0107 powy\u017cszych udzia\u0142\u00f3w, w daj\u0105cym si\u0119 przewidzie\u0107 okresie kontrola w\u0142a\u015bcicielska w Sp\u00f3\u0142ce b\u0119dzie skupiona w r\u0119kach jednego podmiotu \u2013 Pana Romualda Kalycioka. Akcjonariusz ten, dzi\u0119ki posiadaniu znacz\u0105cego pakietu Akcji i faktycznej wi\u0119kszo\u015bci g\u0142os\u00f3w na kolejnych WZ mo\u017ce wywiera\u0107 wy\u0142\u0105czny, decyduj\u0105cy wp\u0142yw na decyzje w zakresie najwa\u017cniejszych spraw korporacyjnych, takich jak zmiana Statutu, emisja nowych akcji Sp\u00f3\u0142ki, obni\u017cenie kapita\u0142u zak\u0142adowego Sp\u00f3\u0142ki, emisja obligacji zamiennych, wyp\u0142ata dywidendy, powo\u0142ywanie i odwo\u0142ywanie cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej i Zarz\u0105du i inne czynno\u015bci, kt\u00f3re zgodnie z Kodeksem Sp\u00f3\u0142ek Handlowych wymagaj\u0105 wi\u0119kszo\u015bci g\u0142os\u00f3w (zwyk\u0142ej lub kwalifikowanej) na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
R\u00f3wnocze\u015bnie pan Romuald Kalyciok jest Prezesem Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki. W zwi\u0105zku z powy\u017csz\u0105 sytuacj\u0105 mo\u017cna przewidywa\u0107, \u017ce Pan Romuald Kalyciok w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci zachowa zdolno\u015b\u0107 do sprawowania r\u00f3wnie\u017c operacyjnej wy\u0142\u0105cznej kontroli nad Sp\u00f3\u0142k\u0105 (zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105) i b\u0119dzie t\u0105 kontrol\u0119 sprawowa\u0142. Pan Romuald Kalyciok jako cz\u0142onek Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki winien w ramach zarz\u0105dzania Sp\u00f3\u0142k\u0105 kierowa\u0107 si\u0119 interesem Sp\u00f3\u0142ki. Nie mo\u017cna wykluczy\u0107 ryzyka, \u017ce przy wykonywaniu uprawnie\u0144 korporacyjnych Pan Romuald Kalyciok lub Polska Ekologia Sp. z o.o. mog\u0105 dzia\u0142a\u0107 w spos\u00f3b sprzeczny z interesami Sp\u00f3\u0142ki i/lub innych akcjonariuszy. Natomiast inni akcjonariusze mog\u0105 nie mie\u0107 wp\u0142ywu na decyzje podejmowane przez powy\u017cszych akcjonariuszy.
Wyst\u0119powanie zjawisk zwi\u0105zanych z powy\u017cej opisan\u0105 struktur\u0105 akcjonariatu mo\u017ce skutkowa\u0107 podejmowaniem przez powy\u017cej wskazanych akcjonariuszy decyzji dotycz\u0105cych Sp\u00f3\u0142ki, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 sprzeczne z interesem mniejszo\u015bciowych akcjonariuszy i/lub interesem Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka nie zanotowa\u0142a w przesz\u0142o\u015bci wyst\u0105pienia powy\u017cszych niepo\u017c\u0105danych zdarze\u0144.
\u00a0
Ryzyko odej\u015bcia kluczowych cz\u0142onk\u00f3w kierownictwa i kadry wykonawczej oraz trudno\u015bci zwi\u0105zanych z pozyskaniem wykwalifikowanej kadry zarz\u0105dzaj\u0105cej i pracownik\u00f3w wykonawczych
Sp\u00f3\u0142ka opiera swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 na wiedzy i do\u015bwiadczeniu wysoko wykwalifikowanej kadry pracowniczej, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci in\u017cynierskiej. Du\u017c\u0105 rol\u0119 w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki odgrywa r\u00f3wnie\u017c kadra ekspercka, kt\u00f3ra szkoli pracownik\u00f3w w zakresie funkcjonowania i monta\u017cu system\u00f3w grzewczych. Na rynku wyst\u0119puj\u0105 ograniczone zasoby specjalist\u00f3w z do\u015bwiadczeniem w bran\u017cy, wobec czego Sp\u00f3\u0142ka podejmuje dzia\u0142ania maj\u0105ce na celu utrzymanie zatrudnienia kluczowej kadry i zabezpieczenie przed ryzykiem nadmiernej rotacji pracownik\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka w miar\u0119 istniej\u0105cych potrzeb pozyskuje pracownik\u00f3w, w tym gorzej wykwalifikowanych, co wi\u0105\u017ce si\u0119 z
potrzeb\u0105 umo\u017cliwiania podnoszenia kwalifikacji lub innego przyuczenia. Powy\u017csze dzia\u0142ania, cz\u0119stokro\u0107 d\u0142ugotrwa\u0142e i kosztowne, nie zawsze bywaj\u0105 uwie\u0144czone uzyskaniem stosownych kwalifikacji. Zdarza si\u0119, \u017ce wykwalifikowani pracownicy nie wi\u0105\u017c\u0105 swojej przysz\u0142o\u015bci zawodowej ze Sp\u00f3\u0142k\u0105 na okres pozwalaj\u0105cy na zwrot nak\u0142ad\u00f3w poczynionych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Sp\u00f3\u0142ka przeciwdzia\u0142a takim sytuacjom mi\u0119dzy innymi poprzez podpisywanie z pracownikami um\u00f3w o podnoszenie kwalifikacji, z odroczonym trzyletnim terminem amortyzacji koszt\u00f3w szkolenia.
Szybszym i cz\u0119stokro\u0107 przynosz\u0105cym lepsze efekty sposobem jest pozyskiwanie wykwalifikowanych specjalist\u00f3w dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cach po\u017c\u0105danych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, co wi\u0105\u017ce si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 zapewnienia warunk\u00f3w zatrudnienia znacz\u0105co lepszych ni\u017c w poprzednich miejscach zatrudnienia.
Sp\u00f3\u0142ka postrzega rynek pracy wykwalifikowanych specjalist\u00f3w jako trudny, za\u015b ryzyko odp\u0142ywu kluczowej kadry jako do\u015b\u0107 wysokie. Szczeg\u00f3lna komplikacja uwarunkowa\u0144 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki wi\u0105\u017ce si\u0119 ze zmianami na krajowym rynku pracy i znaczn\u0105 redukcj\u0105 stopy bezrobocia w ostatnich latach. Nasilenie si\u0119 zjawiska odej\u015bcia pracownik\u00f3w o kluczowym znaczeniu dla rozwoju Sp\u00f3\u0142ki ponad naturalny poziom rotacji, mog\u0142oby mie\u0107 istotny negatywny wp\u0142yw na zdolno\u015bci produkcyjne i jako\u015b\u0107 produkcji Sp\u00f3\u0142ki. Zarz\u0105dzanie powy\u017cszym ryzykiem polega w Sp\u00f3\u0142ce na: i) ci\u0105g\u0142ym monitorowaniu i ocenie rynku pracy oraz oferowaniu konkurencyjnych warunk\u00f3w zatrudnienia; ii) wypracowaniu i wprowadzeniu odpowiedniego systemu motywacyjnego, iii) realizacji program\u00f3w szkole\u0144 wewn\u0119trznych, iv) okre\u015blaniu elastycznych system\u00f3w p\u0142ac i nagr\u00f3d, zgodnych ze strategi\u0105 Sp\u00f3\u0142ki oraz poszczeg\u00f3lnymi szczeblami w hierarchii organizacyjnej, gdzie stawki p\u0142ac ustalane s\u0105 systemowo w odpowiedniej relacji do warto\u015bci danego pracownika dla Sp\u00f3\u0142ki oraz w proporcji do innych stanowisk, v) budowaniu \u015bcie\u017cek rozwoju zawodowego oraz awansu pracownik\u00f3w w ramach organizacji Sp\u00f3\u0142ki, vi) kreowaniu pozytywnych relacji pomi\u0119dzy Sp\u00f3\u0142k\u0105 a pracownikami oraz wspieraniu budowania pozytywnych relacji pomi\u0119dzy pracownikami, vii) rozwini\u0119ciu programu sta\u017cy i praktyk, viii) zapewnieniu zaplecza socjalnego.
Sp\u00f3\u0142ka nie ma gwarancji, \u017ce podejmowane dzia\u0142ania oka\u017c\u0105 si\u0119 adekwatne do potrzeb i b\u0119d\u0105 skutkowa\u0107 minimalizacj\u0105 zjawisk niepo\u017c\u0105danej rotacji pracownik\u00f3w.
\u00a0
Ryzyko reputacyjne \u2013 pogorszenia renomy wyrob\u00f3w i marki Sp\u00f3\u0142ki
Sp\u00f3\u0142ka musi liczy\u0107 si\u0119 z ryzykiem pogorszenia (kra\u0144cowo \u2013 utraty) renomy wyrob\u00f3w i marki SUNEX, co mo\u017ce by\u0107 spowodowane pogorszeniem (zw\u0142aszcza istotnym lub trwa\u0142ym) jako\u015bci oferowanego asortymentu, pogorszeniem jako\u015bci us\u0142ug serwisowych dost\u0119pnych dla klient\u00f3w, ale r\u00f3wnie\u017c nienad\u0105\u017caniem przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 za post\u0119pem technologicznym, materia\u0142owym czy zmieniaj\u0105cymi si\u0119 tendencjami we wzornictwie przemys\u0142owym. Sp\u00f3\u0142ka stara si\u0119 minimalizowa\u0107 mo\u017cliwo\u015bci wyst\u0105pienia takich zjawisk poprzez utrzymywanie re\u017cimu technologicznego w ramach systemu zapewnienia jako\u015bci produkcji. Sp\u00f3\u0142ka stale prowadzi szkolenia instalator\u00f3w i serwisant\u00f3w skoordynowane z systemem certyfikacji uprawnie\u0144 do monta\u017cu produkt\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki i realizacji us\u0142ug serwisowych. Sp\u00f3\u0142ka ustawicznie bada tendencje wyst\u0119puj\u0105ce na rynku w zakresie zapotrzebowania na produkty z bran\u017cy Sp\u00f3\u0142ki. Dzia\u0142ania badawczo rozwojowe Sp\u00f3\u0142ki nakierowane s\u0105 na sta\u0142\u0105 aktualizacj\u0119 jego oferty w celu dopasowania jej do oczekiwa\u0144 odbiorc\u00f3w.
Zg\u0142aszane reklamacje oraz realizacja us\u0142ug serwisu s\u0105 badane pod k\u0105tem mo\u017cliwo\u015bci eliminacji zjawisk niekorzystnie wp\u0142ywaj\u0105cych na renom\u0119 marki SUNEX. Ryzyko pogorszenia renomy wyrob\u00f3w i tym samym marki producenta jest zmniejszane poprzez funkcjonuj\u0105cy w obr\u0119bie firmy Zintegrowany System Zarz\u0105dzania, w sk\u0142ad kt\u00f3rego wchodzi system zarz\u0105dzania jako\u015bci\u0105. W ramach tego systemu, bazuj\u0105cego na wymaganiach normy ISO 9001 jak i wymaganiach w\u0142asnych, cykl produkcyjny wyrob\u00f3w realizowany jest w re\u017cimie produkcyjnym uj\u0119tym w sprecyzowane i nadzorowane procedury i instrukcje, zapewniaj\u0105ce dost\u0119pno\u015b\u0107 informacji nt. okre\u015blonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w\u0142a\u015bciwo\u015bci wyrobu, dost\u0119pno\u015b\u0107 instrukcji pracy, stosowanie w\u0142a\u015bciwego wyposa\u017cenia, monitorowanie i pomiary w toku produkcji. Istotne procesy produkcyjne podlegaj\u0105 walidacji. W odniesieniu do dostaw Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oceny i wyboru dostawc\u00f3w na podstawie ich zdolno\u015bci do dostarczenia wyrob\u00f3w zgodnych z wymaganiami Sp\u00f3\u0142ki. Prowadzone s\u0105 ponadto dzia\u0142ania kontrolne maj\u0105ce na celu zapewnienie, \u017ce zakupione wyroby spe\u0142niaj\u0105 oczekiwania Sp\u00f3\u0142ki.
Sp\u00f3\u0142ka nie ma gwarancji, \u017ce podejmowane dzia\u0142ania b\u0119d\u0105 skutkowa\u0107 po\u017c\u0105dan\u0105 popraw\u0105 renomy marki SUNEX lub co najmniej pozwol\u0105 unikn\u0105\u0107 pogorszenia postrzegania tej marki przez rynek. Wyst\u0119powanie niekorzystnych zjawisk w powy\u017cszym zakresie mo\u017ce wi\u0105za\u0107 si\u0119 ze spadkiem (nawet znacz\u0105cym) warto\u015bci przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki ze sprzeda\u017cy jej asortymentu, a przez to istotnie oddzia\u0142ywa\u0107 na sytuacj\u0119 finansow\u0105, wykorzystanie mocy produkcyjnych, zdolno\u015b\u0107 do kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci.
\u00a0
Ryzyko braku pokrycia wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy nak\u0142ad\u00f3w na wej\u015bcie na nowe rynki zbytu
W ramach realizacji strategii rozwoju dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka d\u0105\u017cy do wzmocnienia pozycji konkurencyjnej zar\u00f3wno poprzez zwi\u0119kszenie wolumenu sprzeda\u017cy aktualnie wytwarzanych wyrob\u00f3w, jak i dywersyfikacj\u0119 oferty produktowej o nowe innowacyjne produkty. Rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki zak\u0142ada ponadto zwi\u0119kszenie swojego udzia\u0142u na dotychczas pozyskanych rynkach zbytu jak i ekspansj\u0119 na nowe, perspektywiczne rynki.
Z wdra\u017caniem nowych produkt\u00f3w jak i wej\u015bciem na nieobs\u0142ugiwane do tej pory rynki wi\u0105\u017ce si\u0119 konieczno\u015b\u0107 poniesienia nak\u0142ad\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 by\u0107 znacz\u0105ce w przypadku ekspansji na kilka rynk\u00f3w jednocze\u015bnie. W sytuacji gdyby nowe produkty nie zosta\u0142y pozytywnie odebrane na danym rynku lub gdyby Sp\u00f3\u0142ka osi\u0105gn\u0119\u0142a na danym rynku sprzeda\u017c ni\u017csz\u0105 ni\u017c zak\u0142adana, nak\u0142ady takie mog\u0142yby negatywnie wp\u0142ywa\u0107 na bie\u017c\u0105ce wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ki. Celem ograniczenia niniejszego ryzyka Sp\u00f3\u0142ka zatrudnia wysoko wykwalifikowanych specjalist\u00f3w z zaawansowan\u0105 znajomo\u015bci\u0105 bran\u017cy, zar\u00f3wno pod wzgl\u0119dem technologicznym jak i w aspekcie sprzeda\u017cowym oraz marketingowym. Istotne znaczenie w ograniczeniu tego ryzyka ma r\u00f3wnie\u017c fakt obs\u0142ugi prawie wszystkich rynk\u00f3w europejskich, a tak\u017ce szeroki kompleksowy zakres asortymentu sprzeda\u017cy. Pozyskane w ten spos\u00f3b do\u015bwiadczenie pozwoli\u0142o na wykszta\u0142cenie procedur wcze\u015bniejszej analizy op\u0142acalno\u015bci wdro\u017cenia nowego rozwi\u0105zania jak i wej\u015bcia na potencjalny nowy rynek zbytu. Kolejnym czynnikiem pozwalaj\u0105cym na ograniczenie powy\u017cszego ryzyka jest aktywne korzystanie z mo\u017cliwo\u015bci zewn\u0119trznego wsparcia dzia\u0142a\u0144 zwi\u0105zanych z ekspansj\u0105 zagranicznych \u2013 na przyk\u0142ad imprez targowych. Sp\u00f3\u0142ka monitoruje zakres program\u00f3w wsparcia eksportu i d\u0105\u017cy do optymalizacji nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych z wej\u015bciem na nowe rynki zbytu.
Sp\u00f3\u0142ka nie ma gwarancji, \u017ce podejmowane dzia\u0142ania b\u0119d\u0105 skutkowa\u0107 unikni\u0119ciem przypadk\u00f3w braku pokrycia wp\u0142ywami ze sprzeda\u017cy nak\u0142ad\u00f3w na wej\u015bcie na nowe rynki zbytu. Wyst\u0119powanie takich zjawisk mo\u017ce wi\u0105za\u0107 si\u0119 ze spadkiem rentowno\u015bci dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki a przez to istotnie oddzia\u0142ywa\u0107 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 jak r\u00f3wnie\u017c rzeczywiste mo\u017cliwo\u015bci zdobywania nowych rynk\u00f3w zbytu.
\u00a0
Ryzyko obci\u0105\u017cenia zobowi\u0105zaniami abstrakcyjnymi
Sp\u00f3\u0142ka w toku dzia\u0142alno\u015bci zaci\u0105ga mi\u0119dzy innymi zobowi\u0105zania abstrakcyjne. Typowym przyk\u0142adem takiego zobowi\u0105zania s\u0105 wystawiane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 weksle (w tym in blanco wystawiane z deklaracjami wekslowymi). Weksle te winny by\u0107 zwr\u00f3cone przez wierzyciela je\u017celi zabezpieczone \u015bwiadczenia zostan\u0105 wykonane lub je\u017celi zdezaktualizuje si\u0119 podstawa do powstania wymagalno\u015bci zabezpieczonych zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki. Ryzyko zwi\u0105zane z zaci\u0105ganiem zobowi\u0105za\u0144 abstrakcyjnych (w tym wekslowych) zwi\u0105zane jest z mo\u017cliwo\u015bci\u0105 przedstawiania tych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania (w tym p\u0142atno\u015bci) przez kontrahent\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, a zw\u0142aszcza przez osoby trzecie, kt\u00f3re nab\u0119d\u0105 uprawnienia do takiego zobowi\u0105zania wobec Sp\u00f3\u0142ki, przy ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci powo\u0142ywania si\u0119 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na zarzuty zwi\u0105zane z powstaniem tego zobowi\u0105zania abstrakcyjnego. Sp\u00f3\u0142ka ma zmniejszone mo\u017cliwo\u015bci wp\u0142ywania na spos\u00f3b i terminy, w jakich uprawnione podmioty b\u0119d\u0105 wykonywa\u0107 przys\u0142uguj\u0105ce im uprawnienia z zobowi\u0105za\u0144 abstrakcyjnych. W okre\u015blonych przypadkach przeciwdzia\u0142anie, jakie mo\u017ce wdro\u017cy\u0107 Sp\u00f3\u0142ka w zwi\u0105zku z wykonaniem wobec niej wierzytelno\u015bci z zobowi\u0105zania abstrakcyjnego mo\u017ce by\u0107 mo\u017cliwe wy\u0142\u0105cznie w drodze podniesienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 roszcze\u0144 regresowych wobec odpowiedniego podmiotu (np. wobec podmiotu, kt\u00f3ry wype\u0142ni weksel in blanco i wprowadzi go do obiegu przez indos), kt\u00f3re to roszczenia mog\u0105 okaza\u0107 si\u0119 nieskuteczne.
\u00a0
\u00a0
Ryzyko produktu
Produkty oferowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wytwarzane s\u0105, je\u017celi to ma zastosowanie, zgodnie z w\u0142a\u015bciwymi dla nich normami technicznymi. W ramach unijnego systemu oceny zgodno\u015bci wprowadzonego Rozporz\u0105dzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 765/2008 z dnia 9 lipca 2008 r. ustanawiaj\u0105cym wymagania w zakresie akredytacji i nadzoru rynku odnosz\u0105ce si\u0119 do warunk\u00f3w wprowadzania produkt\u00f3w do obrotu i uchylaj\u0105ce rozporz\u0105dzenie (EWG) nr 339/93 (Dz. Urz. UE L 218 z 13.08.2008, str. 30), wraz z decyzj\u0105 Parlamentu Europejskiego i Rady nr 768/2008/WE z dnia 9 lipca 2008 r. w sprawie wsp\u00f3lnych ram dotycz\u0105cych wprowadzania produkt\u00f3w do obrotu uchylaj\u0105c\u0105 decyzj\u0119 Rady 93/465/EWG (Dz. Urz. UE L 218 z 13.08.2008, str. 82), wyroby Sp\u00f3\u0142ki podlegaj\u0105 ocenie zgodno\u015bci oraz oznakowaniu znakiem bezpiecze\u0144stwa CE.
Szczeg\u00f3\u0142owe wymagania dotycz\u0105ce wyrob\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki wprowadzone s\u0105 nast\u0119puj\u0105cymi aktami wsp\u00f3lnotowymi: i) Dyrektywa 2009/125/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia21.10.2009 r. ustanawiaj\u0105ca og\u00f3lne zasady ustalania wymog\u00f3w dotycz\u0105cych ekoprojektu dla produkt\u00f3w zwi\u0105zanych z energi\u0105, ii) Dyrektywa 2014/29/UE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 26 lutego 2014 r. w sprawie harmonizacji ustawodawstw pa\u0144stw cz\u0142onkowskich odnosz\u0105cych si\u0119 do udost\u0119pniania na rynku prostych zbiornik\u00f3w ci\u015bnieniowych, iii) Dyrektywa 2001/95/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 3 grudnia 2001 r. w sprawie og\u00f3lnego bezpiecze\u0144stwa produkt\u00f3w, iv) Dyrektywa 2014/68/UE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 15 maja 2014 r. w sprawie harmonizacji ustawodawstw pa\u0144stw cz\u0142onkowskich odnosz\u0105cych si\u0119 do udost\u0119pniania na rynku urz\u0105dze\u0144 ci\u015bnieniowych, v) Rozporz\u0105dzenie Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) Nr 305/2011 z dnia 9 marca 2011 r. ustanawiaj\u0105ce zharmonizowane warunki wprowadzania do obrotu wyrob\u00f3w budowlanych i uchylaj\u0105ce dyrektyw\u0119 Rady 89/106/EWG, vi) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/30/UE z dnia 26 lutego 2014 r. w sprawie harmonizacji ustawodawstw pa\u0144stw cz\u0142onkowskich odnosz\u0105cych si\u0119 do kompatybilno\u015bci elektromagnetycznej, vii) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/35/UE z dnia 26 lutego 2014 r.
w sprawie harmonizacji ustawodawstw pa\u0144stw cz\u0142onkowskich odnosz\u0105cych si\u0119 do udost\u0119pniania na rynku sprz\u0119tu elektrycznego przewidzianego do stosowania w okre\u015blonych granicach napi\u0119cia, viii) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/65/UE z dnia 8 czerwca 2011 r. w sprawie ograniczenia stosowania niekt\u00f3rych niebezpiecznych substancji w sprz\u0119cie elektrycznym i elektronicznym ix) Rozporz\u0105dzenie delegowane Komisji (UE) nr 812/2013 z dnia 18 lutego 2013 r. uzupe\u0142niaj\u0105ce dyrektyw\u0119 Parlamentu Europejskiego i Rady 2010/30/UE w odniesieniu do etykiet efektywno\u015bci energetycznej dla podgrzewaczy wody, zasobnik\u00f3w ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej i zestaw\u00f3w zawieraj\u0105cych podgrzewacz wody i urz\u0105dzenie s\u0142oneczne, x) Rozporz\u0105dzenie Komisji (UE) nr 814/2013 z dnia 2 sierpnia 2013 r. w sprawie wykonania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/125/WE w odniesieniu do wymog\u00f3w dotycz\u0105cych ekoprojektu dla podgrzewaczy wody i zasobnik\u00f3w ciep\u0142ej wody u\u017cytkowej.
Wszelkie produkty Sp\u00f3\u0142ki projektowane i wykonywane s\u0105 przy zachowaniu tak zwanej uznanej praktyki in\u017cynierskiej. Ryzyko produktu jest zmniejszone poprzez dok\u0142adne sprecyzowanie zasad post\u0119powania
z produktami jakie umieszczono w do\u0142\u0105czanych do nich instrukcjach. Jako ryzyko produktu Sp\u00f3\u0142ka uznaje mo\u017cliwo\u015b\u0107 wprowadzenia do obrotu produkt\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 okaza\u0107 si\u0119 produktami niebezpiecznymi dla u\u017cytkownik\u00f3w i/lub \u015brodowiska naturalnego. Zdarzenia takie mog\u0105 skutkowa\u0107 konieczno\u015bci\u0105 podj\u0119cia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dodatkowych, nieplanowanych nak\u0142ad\u00f3w zwi\u0105zanych np. z akcjami serwisowymi lub z ryzykiem powstania roszcze\u0144 odszkodowawczych nabywc\u00f3w produkt\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka pomimo dok\u0142adania nale\u017cytej, profesjonalnej staranno\u015bci nie jest w stanie wyeliminowa\u0107 ryzyka zwi\u0105zanego z wprowadzaniem produkt\u00f3w na rynek.
Wyst\u0119powanie niekorzystnych zjawisk w powy\u017cszym zakresie mo\u017ce wi\u0105za\u0107 si\u0119 ze wzrostem koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, a przez to istotnie oddzia\u0142ywa\u0107 na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wyniki dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Ryzyko negatywnych skutk\u00f3w wprowadzenia do obrotu wadliwego produktu jest zabezpieczane przez zawieranie polisy OC dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej obejmuj\u0105cej OC za produkt. Dzi\u0119ki corocznej kontynuacji polisy Sp\u00f3\u0142ka zabezpiecza si\u0119 przed negatywnymi skutkami finansowymi, kt\u00f3re mog\u0105 wynika\u0107 z roszcze\u0144 os\u00f3b trzecich dotycz\u0105cych szk\u00f3d spowodowanych przez wprowadzone do obrotu produkty.
\u00a0
Ryzyko utraty posiadanych atest\u00f3w i certyfikat\u00f3w
Sp\u00f3\u0142ka posiada liczne certyfikaty istotne dla zachowania jako\u015bci wyrob\u00f3w, w tym certyfikat w zakresie proces\u00f3w spawalniczych (z T\u00dcV Rheinland) czy Solar Keymark dla kolektor\u00f3w s\u0142onecznych. Zasadniczymi wymaganiami dla utrzymania atest\u00f3w i certyfikat\u00f3w posiadanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 na jej wyroby jest zachowanie zgodno\u015bci wytwarzanych produkt\u00f3w z tymi jakie przedstawiono do oceny zgodno\u015bci i test\u00f3w, jak te\u017c w przypadku np.: sztandarowych produkt\u00f3w w postaci kolektor\u00f3w s\u0142onecznych, poddanie zak\u0142adu okresowej kontroli ze strony jednostki badawczej/certyfikuj\u0105cej. Zachowanie zgodno\u015bci zapewnia szereg wdro\u017conych i stosowanych procedur zapewnienia jako\u015bci, dotycz\u0105cych m.in. zakupu materia\u0142\u00f3w jak i realizacji produkcji co gwarantuje kontrol\u0119 nad wytwarzaniem produktu. Drugi warunek jest realizowany w oparciu o \u015bcis\u0142\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119 z jednostkami badawczymi i certyfikuj\u0105cymi jak i utrzymanie w firmie systemu zarz\u0105dzania jako\u015bci\u0105, co pozwala od lat na pomy\u015bln\u0105 okresow\u0105 weryfikacj\u0119 prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci. Sp\u00f3\u0142ka posiada certyfikat wydany przez Polsk\u0105 Akademi\u0119 Jako\u015bci Cert Sp. z o.o. , za\u015bwiadczaj\u0105cy, \u017ce system zarz\u0105dzania funkcjonuj\u0105cy w Sp\u00f3\u0142ce zosta\u0142 oceniony jako spe\u0142niaj\u0105cy wymagania zawarte w normach PN-EN ISO 9001:2015 i PN-EN ISO 14001:2015 w zakresie produkcji kolektor\u00f3w s\u0142onecznych, zestaw\u00f3w monta\u017cowych, system\u00f3w po\u0142\u0105czeniowych, grup pompowych, zasobnik\u00f3w akumulacyjnych ciep\u0142a, kot\u0142owni hybrydowych, regulator\u00f3w solarnych oraz wyposa\u017cenia solarnego, a tak\u017ce w zakresie \u015bwiadczenia us\u0142ug zwi\u0105zanych ze sprzeda\u017c\u0105 regulator\u00f3w solarnych, zasobnik\u00f3w, naczy\u0144 przeponowych oraz paneli fotowoltaicznych. Sp\u00f3\u0142ka nie ma gwarancji utrzymania posiadanych certyfikat\u00f3w na wyroby, jak r\u00f3wnie\u017c nie mo\u017ce mie\u0107 pewno\u015bci \u017ce nowo wdra\u017cane wyroby b\u0119d\u0105 zdobywa\u0107 najbardziej renomowane certyfikaty. Utrata posiadanych (nieuzyskanie nowych) certyfikat\u00f3w mo\u017ce skutkowa\u0107 pogorszeniem pozycji rynkowej Sp\u00f3\u0142ki, spadkiem sprzeda\u017cy jej wyrob\u00f3w, a przez to obni\u017ceniem przychod\u00f3w i pogorszeniem wynik\u00f3w finansowych.
\u00a0
Ryzyko wyst\u0105pienia awarii, w tym powoduj\u0105cych zagro\u017cenie \u015brodowiska
Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje ryzyko zaistnienia awarii w infrastrukturze produkcyjnej. Niekt\u00f3re takie awarie mog\u0105 potencjalnie powodowa\u0107 ograniczone zagro\u017cenia dla \u015brodowiska. Mo\u017cliwe awarie mog\u0105 powodowa\u0107 zak\u0142\u00f3cenia procesu produkcji, w\u0142\u0105cznie z ewentualno\u015bci\u0105 czasowego wy\u0142\u0105czenia mo\u017cliwo\u015bci produkcji wyrob\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza tym ryzykiem w ramach implementowanego w Sp\u00f3\u0142ce systemu Zarz\u0105dzania \u015arodowiskowego zbudowanego w oparciu o wymagania normy ISO 14001. System Zarz\u0105dzania \u015arodowiskowego jest cz\u0119\u015bci\u0105 Zintegrowanego Systemu Zarz\u0105dzania. Sp\u00f3\u0142ka w ramach Systemu Zarz\u0105dzania \u015arodowiskowego zidentyfikowa\u0142a poszczeg\u00f3lne aspekty \u015brodowiskowe oraz prowadzi monitoring czynnik\u00f3w, kt\u00f3re mog\u0105 mie\u0107 znacz\u0105cy wp\u0142yw na \u015brodowisko, a tak\u017ce przygotowa\u0142a procedur\u0119 dotycz\u0105c\u0105 gotowo\u015bci na wypadek awarii i reagowania na awari\u0119 oraz okre\u015blaj\u0105c\u0105 wykaz potencjalnych miejsc i rodzaj\u00f3w awarii z opisem dzia\u0142a\u0144 jakie nale\u017cy podj\u0105\u0107 w razie wyst\u0105pienia tych\u017ce awarii. Sp\u00f3\u0142ka d\u0105\u017cy do maksymalnego ograniczenia wyst\u0105pienia zidentyfikowanych ryzyk poprzez opracowanie i wdro\u017cenie procedury oraz instrukcje. Sp\u00f3\u0142ka stale korzysta r\u00f3wnie\u017c z ubezpieczenia w\u0142asnej odpowiedzialno\u015bci cywilnej, gdzie suma ubezpieczenia si\u0119ga 9.000.000,00 PLN .
Sp\u00f3\u0142ka nie ma gwarancji, \u017ce podejmowane dzia\u0142ania b\u0119d\u0105 skutkowa\u0107 faktyczn\u0105 neutralizacj\u0105 powy\u017cszych ryzyk. Wyst\u0105pienie powy\u017cej wskazanych awarii mo\u017ce skutkowa\u0107 stratami spowodowanymi zniszczeniem mienia Sp\u00f3\u0142ki lub innych os\u00f3b, mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c powodowa\u0107 szkody na osobach (w tym wypadki przy pracy), a tym samym by\u0107 \u017ar\u00f3d\u0142em zobowi\u0105zania Sp\u00f3\u0142ki do poniesienia nieplanowanych wydatk\u00f3w na neutralizacj\u0119 skutk\u00f3w awarii i/lub wyr\u00f3wnanie szk\u00f3d. Powy\u017csze wydatki mog\u0105 stanowi\u0107 obci\u0105\u017cenie wyniku finansowego Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Ryzyko utraty lub konieczno\u015bci zwrotu dotacji
Sp\u00f3\u0142ka w toku dzia\u0142alno\u015bci korzysta z rozmaitych dotacji otrzymywanych ze \u015brodk\u00f3w publicznych. Warto\u015b\u0107 przyznanego dofinansowania na podstawie zawartych um\u00f3w kszta\u0142tuje si\u0119 na poziomie kilkunastu milion\u00f3w z\u0142otych. (Do powy\u017cszej kwoty wliczono r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci dotacji wydatkowanych i rozliczonych, kt\u00f3re znajduj\u0105 si\u0119 w okresie monitorowania zgodnie z odpowiednimi umowami dotycz\u0105cymi udzielenia dotacji.) Zgodnie
z umowami, na podstawie kt\u00f3rych udzielono ww. dotacji w przypadku: zaistnienia zdarze\u0144 okre\u015blonych w tych\u017ce umowach, dopuszczenia si\u0119 okre\u015blonych w umowie narusze\u0144, wydatkowania dotacji na cele sprzeczne z celem dotacji, nierozliczenia otrzymanej dotacji lub niezako\u0144czenia odpowiednich projekt\u00f3w do okre\u015blonych
w umowach dat, Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce by\u0107 zobowi\u0105zana do zwrotu kwoty dofinansowania wraz z odsetkami. Sp\u00f3\u0142ka zarz\u0105dza powy\u017cszym ryzykiem poprzez starann\u0105 realizacj\u0119 um\u00f3w dotacyjnych. Wyszukiwanie mo\u017cliwo\u015bci dofinansowania dzia\u0142alno\u015bci, zawieranie um\u00f3w, monitorowanie ich wykonywania i rozliczanie dotacji realizowane jest na bazie w\u0142asnej wyspecjalizowanej jednostki dzia\u0142aj\u0105cej w ramach Dzia\u0142u Finansowego. Ryzyko utraty lub konieczno\u015bci zwrotu dotacji jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 minimalizowane dzi\u0119ki stosowaniu odpowiednich metod monitorowania oraz rozliczania projekt\u00f3w z udzia\u0142em \u015brodk\u00f3w publicznych.
W dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci wszystkie przeprowadzone kontrole zewn\u0119trzne prowadzonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 zako\u0144czy\u0142y si\u0119 pozytywnie, a Sp\u00f3\u0142ka nie otrzyma\u0142a w ich wyniku zastrze\u017ce\u0144 skutkuj\u0105cych wzrostem ryzyka zwrotu pozyskanych \u015brodk\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka, jakkolwiek ryzyko konieczno\u015bci zwrotu dotacji uznaje za niewysokie, nie mo\u017ce wykluczy\u0107 zaistnienia takich zdarze\u0144, w tym w konsekwencji zdarze\u0144 niezale\u017cnych od Sp\u00f3\u0142ki i nieprzewidywalnych.
Zaistnienie konieczno\u015bci zwrotu dotacji b\u0119dzie r\u00f3wnoznaczne z potrzeb\u0105 wydatkowania kwot dofinansowania, ponadto mo\u017ce potencjalnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na ograniczanie mo\u017cliwo\u015bci uzyskiwania w przysz\u0142o\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dofinansowania ze \u015brodk\u00f3w publicznych jego projekt\u00f3w rozwojowych, a po\u015brednio obni\u017cy\u0107 innowacyjno\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na jej zdolno\u015b\u0107 konkurowania na rynku.
\u00a0
Ryzyko wyst\u0119powania wypadk\u00f3w przy pracy
Rodzaj wykonywanych przez pracownik\u00f3w czynno\u015bci w procesach produkcyjnych oraz kontakt z substancjami niebezpiecznymi a tak\u017ce wp\u0142yw czynnik\u00f3w szkodliwych powoduje ryzyko wypadkowe. W roku nie wyst\u0105pi\u0142y wypadki przy pracy o charakterze ci\u0119\u017ckim. Wypadki te nie spowodowa\u0142y znacz\u0105cych strat materialnych dla Sp\u00f3\u0142ki ani nie wp\u0142yn\u0119\u0142y na terminowo\u015b\u0107 produkcji. \u017baden z wypadk\u00f3w nie by\u0142 zwi\u0105zany z u\u017cytkowaniem substancji niebezpiecznych ani ze stanem technicznym maszyn i urz\u0105dze\u0144. W Sp\u00f3\u0142ce, stosownie do obowi\u0105zuj\u0105cych przepis\u00f3w prawa, dzia\u0142a s\u0142u\u017cba BHP.
Realizowane s\u0105 dzia\u0142ania profilaktyki \u015brodowiska pracy. Przeprowadzane s\u0105 analizy ryzyka zawodowego na poszczeg\u00f3lnych stanowiskach pracy oraz pomiary czynnik\u00f3w szkodliwych w \u015brodowisku pracy, obejmuj\u0105ce wykrywanie konkretnych zagro\u017ce\u0144 oraz sposob\u00f3w ich eliminacji.
Prowadzone s\u0105 kontrole stanu technicznego maszyn i urz\u0105dze\u0144 i ich dostosowywanie do wymog\u00f3w BHP. Podczas okresowych audyt\u00f3w wewn\u0119trznych jak te\u017c i audyt\u00f3w nadzoru Zintegrowanego Systemu Zarz\u0105dzania (ISO 9001 oraz ISO 14001) dokonuje si\u0119 weryfikacji zarz\u0105dzania BHP w Sp\u00f3\u0142ce.
Pomimo podj\u0119tych w ramach realizacji wymog\u00f3w BHP dzia\u0142a\u0144 Sp\u00f3\u0142ka liczy si\u0119 z ryzykiem wyst\u0119powania wypadk\u00f3w przy pracy, w tym wypadk\u00f3w ci\u0119\u017ckich. Zdarzenia takie stanowi\u0142yby ryzyko dla zdrowia, a kra\u0144cowo \u017cycia pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. R\u00f3wnocze\u015bnie mog\u0105 powodowa\u0107 zak\u0142\u00f3cenia proces\u00f3w produkcji oraz dodatkowe, nieplanowane obci\u0105\u017cenia organizacyjne Sp\u00f3\u0142ki.
Nale\u017cy te\u017c liczy\u0107 si\u0119 z ryzykiem wyst\u0105pienia wypadk\u00f3w, w kt\u00f3rych posiadane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 ubezpieczenia pokryj\u0105 tylko w cz\u0119\u015bci lub nie pokryj\u0105 odpowiedzialno\u015bci odszkodowawczej wobec poszkodowanego pracownika i/lub cz\u0142onk\u00f3w jego rodziny, co wi\u0105za\u0142oby si\u0119 z konieczno\u015bci\u0105 poniesienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 nieplanowanych wydatk\u00f3w.
\u00a0
Ryzyko wyst\u0105pienia zdarze\u0144 nieprzewidywalnych
Sp\u00f3\u0142ka wskazuje, i\u017c prezentowana w niniejszym sprawozdaniu lista nie jest i nie mo\u017ce stanowi\u0107 zamkni\u0119tego katalogu ryzyk wyst\u0119puj\u0105cych w dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki nie jest przewidzenie wszystkich ryzyk, jakie powstaj\u0105 w toku dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki.
Sp\u00f3\u0142ka jest nara\u017cona na skutki wyst\u0105pienia licznych zdarze\u0144, kt\u00f3rych wyst\u0105pienia nie jest w stanie przewidzie\u0107 lub dla kt\u00f3rych nie jest w stanie nale\u017cycie oszacowa\u0107 prawdopodobie\u0144stwa ich wyst\u0105pienia. Sp\u00f3\u0142ka nie jest
w stanie zabezpieczy\u0107 swojej dzia\u0142alno\u015bci przed nast\u0119pstwami wyst\u0105pienia wszystkich takich zdarze\u0144. Wyst\u0105pienie takich nieprzewidywanych zdarze\u0144, zw\u0142aszcza kumulacja w jednym czasie nieprzewidzianych zdarze\u0144 o negatywnych skutkach dla Sp\u00f3\u0142ki, mo\u017ce powodowa\u0107 istotne zak\u0142\u00f3cenia dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki i/lub pogorszenie finansowych wynik\u00f3w tej dzia\u0142alno\u015bci poprzez obni\u017cenie przychod\u00f3w, niekontrolowany wzrost koszt\u00f3w czy te\u017c utrat\u0119 okre\u015blonych sk\u0142adnik\u00f3w mienia Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka wskazuje, \u017ce w dotychczasowej dzia\u0142alno\u015bci nie zaistnia\u0142y istotne zdarzenia opisane w niniejszym czynniku ryzyka, jednak wyst\u0105pienie takich zdarze\u0144 nie jest wykluczone w przysz\u0142o\u015bci.
Sprzeda\u017c zagraniczna firmy SUNEX S.A. oparta jest o walut\u0119 euro. Udzia\u0142 dzia\u0142alno\u015bci eksportowej w przychodach ze sprzeda\u017cy w 2021 roku wyni\u00f3s\u0142 60%. Jednym ze sposob\u00f3w ograniczania ryzyka zwi\u0105zanego z realizowan\u0105 istotn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 sprzeda\u017cy w walucie obcej jest tzw. hedging naturalny. Ograniczenie ryzyka polega na zakupie towar\u00f3w i zaci\u0105ganiu zobowi\u0105za\u0144 kredytowych w SUNEX S.A. w walucie, w kt\u00f3rej odbywa si\u0119 sprzeda\u017c produkt\u00f3w, oraz ponoszeniu cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w operacyjnych w euro. Ceny g\u0142\u00f3wnych surowc\u00f3w tj. szk\u0142a, blachy absorpcyjnej czy profili aluminiowych ustalane s\u0105 w euro. Dodatkowo nale\u017cy zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, i\u017c r\u00f3wnie\u017c finansowanie dzia\u0142alno\u015bci w odpowiedniej cz\u0119\u015bci nast\u0119puje w walucie euro.
Taki poziom zaanga\u017cowania kredytowego w walucie euro, pozwala na obni\u017cenie koszt\u00f3w finansowania, obni\u017cenie ryzyka st\u00f3p procentowych, a przy tym na dodatkowe ograniczenie ryzyka kursowego. W efekcie, mimo znacznego udzia\u0142u przychod\u00f3w generowanych w walucie euro, Sp\u00f3\u0142ka dokonuje transakcji na rynku walutowym na poziomie ok. 1,5-2,0 mln. EUR w skali roku.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csz\u0105 struktur\u0119 nale\u017cy wskaza\u0107, i\u017c wzrost warto\u015bci pary walutowej EUR/PLN ma ograniczony pozytywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wysoko\u015b\u0107 generowanych nadwy\u017cek got\u00f3wkowych.
W zale\u017cno\u015bci od wysoko\u015bci kursu na dzie\u0144 bilansowy mo\u017ce ewentualnie doj\u015b\u0107 do powstania ujemnych niezrealizowanych r\u00f3\u017cnic kursowych \u2013 kt\u00f3re poza wp\u0142ywem na wynik netto nie maj\u0105 jednak\u017ce wp\u0142ywu na p\u0142ynno\u015b\u0107 i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki. Z kolei umocnienie z\u0142ot\u00f3wki wp\u0142ywa niekorzystnie na wynik na sprzeda\u017cy, jednak stwarza mo\u017cliwo\u015b\u0107 wygenerowania dodatkowego wyniku na ewentualnej wcze\u015bniejszej sp\u0142acie cz\u0119\u015bci zobowi\u0105za\u0144 walutowych. Powy\u017csze sprawia, \u017ce ryzyko kursowe nale\u017cy uzna\u0107 na niewielkie.
Ryzyko waha\u0144 cen surowc\u00f3w
Wysoce zaawansowana technologia wymagana do konstrukcji nowoczesnych urz\u0105dze\u0144 produkowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119, przejawia si\u0119 poprzez u\u017cycie w procesie produkcji surowc\u00f3w i materia\u0142\u00f3w najwy\u017cszej jako\u015bci, z kt\u00f3rych najwa\u017cniejszymi s\u0105: stal, mied\u017a, aluminium czy szk\u0142o. Sposobem Sp\u00f3\u0142ki na istotn\u0105 redukcj\u0119 ryzyka wzrostu cen najcz\u0119\u015bciej kupowanego surowca \u2013 aluminium, jest rezerwowanie ceny surowca w dniu z\u0142o\u017cenia oferty odbiorcy. Z kolei w przypadku miedzi dosz\u0142o do istotnego ograniczenia jej zu\u017cycia w zwi\u0105zku z zast\u0119powaniem kolektor\u00f3w z absorberem miedzianym na kolektory z absorberem aluminiowym. Dodatkowo Sp\u00f3\u0142ka ogranicza ryzyko waha\u0144 cen surowc\u00f3w poprzez sta\u0142\u0105 analiz\u0119 prognoz rynkowych i dostosowaniu rozmiar\u00f3w dostaw do kierunk\u00f3w prognozy. Przewidywane wzrosty cen na rynku dostaw Sp\u00f3\u0142ka stara si\u0119 neutralizowa\u0107 wyprzedzaj\u0105cymi zakupami. Niezale\u017cnie od powy\u017cszego Sp\u00f3\u0142ka stale obserwuje rynek dostawc\u00f3w i zawiera transakcje zakupu korzystaj\u0105c z na najbardziej konkurencyjnych spo\u015br\u00f3d dost\u0119pnych ofert.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z obni\u017ceniem poziomu wsparcia rozwi\u0105za\u0144 wykorzystania odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii ze \u015brodk\u00f3w publicznych.
Sp\u00f3\u0142ka jest nara\u017cona na ryzyko waha\u0144 poziomu lub ca\u0142kowitego wycofania wsparcia produkt\u00f3w OZE ze \u015brodk\u00f3w publicznych. W sytuacji zapowiedzi wprowadzenia wsparcia do takich inwestycji jak instalacja kolektor\u00f3w s\u0142onecznych czy pomp ciep\u0142a, potencjalni nabywcy wstrzymuj\u0105 si\u0119 z realizacj\u0105 wydatku do momentu otwarcia odpowiedniego naboru wniosk\u00f3w. Mog\u0142oby to spowodowa\u0107 zmniejszenie ilo\u015bci klient\u00f3w ch\u0119tnych do zakupu tego typu produkt\u00f3w w bie\u017c\u0105cych okresach, jak i przej\u015bciowe zmniejszenie zapotrzebowania na produkty nale\u017c\u0105ce do grupy OZE, a w konsekwencji wp\u0142yn\u0105\u0107 niekorzystnie na poziom przychod\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki. Wyst\u0105pienie takiej sytuacji jest ca\u0142kowicie niezale\u017cne od Sp\u00f3\u0142ki, jednak w celu zmniejszenia konsekwencji tego ryzyka na bie\u017c\u0105co analizowane s\u0105 wszelkie informacje na temat wsparcia ze \u015brodk\u00f3w publicznych, w celu podj\u0119cia szybkiej reakcji w razie nast\u0105pienia takiej sytuacji. Z uwagi na du\u017ce znaczenie wsparcia udzielanego przez poszczeg\u00f3lne kraje Unii Europejskiej konsumentom stosuj\u0105cym proekologiczne rozwi\u0105zania energetyczne, podstawowym czynnikiem ryzyka w tym obszarze jest mo\u017cliwo\u015b\u0107 zaprzestania udzielania tego wsparcia lub zaostrzenie wymog\u00f3w skorzystania z niego, a tak\u017ce wspominane wy\u017cej ryzyko zapowiedzi udzielenia wsparcia
z jednoczesnym przesuwaniem termin\u00f3w otwarcia naboru wniosk\u00f3w.
Znacz\u0105ce i gwa\u0142towne zmiany uwarunkowa\u0144 dzia\u0142alno\u015bci w zakresie wsparcia produkt\u00f3w OZE ze \u015brodk\u00f3w publicznych oraz niedostosowanie Sp\u00f3\u0142ki do tych zmian mog\u0105 niekorzystnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na dalsz\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki oraz perspektywy jej rozwoju poprzez: ograniczenie mo\u017cliwo\u015bci zdobywania nowych kontrakt\u00f3w oraz konieczno\u015b\u0107 obni\u017cania stosowanych mar\u017c i cen. Mog\u0105 tak\u017ce wp\u0142ywa\u0107 na obni\u017cenie przychod\u00f3w oraz zysku, spadek warto\u015bci aktyw\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki, konieczno\u015b\u0107 zmian warunk\u00f3w kontrakt\u00f3w, ograniczenie mo\u017cliwo\u015bci zamykania kontrakt\u00f3w z zak\u0142adanym zyskiem, a tym samym pogarsza\u0107 sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105 na istotnych rynkach Sp\u00f3\u0142ki i zmian\u0105 tendencji rynkowych w bran\u017cy, w kt\u00f3rej dzia\u0142a Sp\u00f3\u0142ka
Rozw\u00f3j Sp\u00f3\u0142ki uzale\u017cniony jest od sytuacji makroekonomicznej, w tym tempa wzrostu PKB na rynkach istotnych dla Sp\u00f3\u0142ki, za kt\u00f3re Sp\u00f3\u0142ka uznaje rynek polski i niemiecki. Negatywne zmiany czynnik\u00f3w makroekonomicznych mog\u0105 utrudni\u0107 i spowolni\u0107 dzia\u0142ania Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka, podobnie jak ka\u017cdy podmiot gospodarczy, podlega wp\u0142ywom koniunktury gospodarczej, a szczeg\u00f3lnie uzale\u017cniona jest od zmian koniunktury w bran\u017cach budowlanej i instalacyjnej (grzewczej). Do czynnik\u00f3w istotnie oddzia\u0142ywuj\u0105cych na warunki prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki zaliczy\u0107 mo\u017cna mi\u0119dzy innymi, inflacj\u0119, poziom st\u00f3p procentowych, poda\u017c pieni\u0105dza i kredytu na rynku, poziom i zmiany PKB, og\u00f3ln\u0105 kondycj\u0119 gospodarek, stop\u0119 bezrobocia.
Pogorszenie sytuacji makroekonomicznej Polski i/lub Niemiec lub og\u00f3lne pogorszenie sytuacji makroekonomicznej w Unii Europejskiej mo\u017ce mie\u0107 negatywny wp\u0142yw na wzrost warto\u015bci inwestycji, tempo rozwoju rynk\u00f3w budowlanych i/lub urz\u0105dze\u0144 grzewczych w tych krajach.
Istnieje ryzyko, i\u017c spowolnienie gospodarcze w krajach, w kt\u00f3rych dzia\u0142alno\u015b\u0107 prowadzi Sp\u00f3\u0142ka, zmniejszenie inwestycji w bran\u017cy budowlanej czy instalacyjnej wp\u0142yn\u0105 negatywnie na skal\u0119 dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki, perspektywy jej rozwoju oraz osi\u0105gane wyniki finansowe.
Sp\u00f3\u0142ka stara si\u0119 minimalizowa\u0107 ekspozycj\u0119 na powy\u017csze ryzyko poprzez geograficzn\u0105 i produktow\u0105 dywersyfikacj\u0119 sprzeda\u017cy, nie ma jednak gwarancji skutecznej eliminacji powy\u017cszego ryzyka.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z dzia\u0142alno\u015bci\u0105 firm konkurencyjnych
Sp\u00f3\u0142ka prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 na rynku europejskim. Konkurencj\u0119 Sp\u00f3\u0142ki stanowi\u0105 przedsi\u0119biorcy o zr\u00f3\u017cnicowanej wielko\u015bci i sile finansowej. Obecna na rynku oferta obejmuje urz\u0105dzenia o r\u00f3\u017cnej jako\u015bci, przy czym zauwa\u017caln\u0105 tendencj\u0105 jest wzrost udzia\u0142u produkt\u00f3w pochodz\u0105cych z kraj\u00f3w o ni\u017cszych kosztach produkcji ni\u017c osi\u0105galne dla Sp\u00f3\u0142ki (w tym z kraj\u00f3w Dalekiego Wschodu lub nowych pa\u0144stw UE). Produkty te oferowane s\u0105 na rynku w ni\u017cszych cenach ni\u017c asortyment Sp\u00f3\u0142ki, przy czym zazwyczaj znacz\u0105co odbiegaj\u0105 jako\u015bci\u0105 od asortymentu sprzedawanego
pod mark\u0105 SUNEX. Sp\u00f3\u0142ka wskazuje, \u017ce szybszy rozw\u00f3j mocy wytw\u00f3rczych w regionach o ni\u017cszych kosztach si\u0142y roboczej m\u00f3g\u0142by spowodowa\u0107 presj\u0119 na obni\u017ck\u0119 mar\u017c, co w efekcie mog\u0142oby wp\u0142yn\u0105\u0107 na warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w
i wyniki finansowe Sp\u00f3\u0142ki. Sp\u00f3\u0142ka stale monitoruje dzia\u0142ania konkurencji oraz innych podmiot\u00f3w funkcjonuj\u0105cych w otoczeniu rynkowym, staraj\u0105c si\u0119 w swojej strategii dostosowywa\u0107 do zmian, k\u0142ad\u0105c nacisk na ci\u0105g\u0142y rozw\u00f3j. Sp\u00f3\u0142ka poszukuje skuteczniejszych technologii oraz dostosowuje swoj\u0105 ofert\u0119 do coraz bardziej wymagaj\u0105cego rynku. Strategia minimalizowania ryzyka w tym zakresie koncentruje si\u0119 na umacnianiu dotychczasowej pozycji rynkowej i przewagi konkurencyjnej poprzez europejski poziom zarz\u0105dzania i polityk\u0119 sta\u0142ego podnoszenia jako\u015bci \u015bwiadczonych us\u0142ug potwierdzon\u0105 wdro\u017conymi normami PN-EN ISO 9001:2015 oraz PN-EN ISO 14001:2015, uzyskanymi certyfikatami (m.in. Certyfikaty jako\u015bciowe Solar Keymark wydane przez DIN CERTCO Berlin, Certyfikat potwierdzaj\u0105cy spe\u0142nianie normatywnych wymaga\u0144 jako\u015bciowych obowi\u0105zuj\u0105cych w procesach spawalniczych wydawanych przez T\u00dcV Rheinland, czy badania potwierdzaj\u0105ce spe\u0142nianie wymog\u00f3w certyfikatu EHPA dla pomp ciep\u0142a) oraz licznymi nagrodami i wyr\u00f3\u017cnieniami (Marka \u015al\u0105skie, Certyfikat Innowacyjno\u015bci przyznawany przez Instytut Nauk Ekonomicznych PAN, \u201eInnowator \u015al\u0105ska 2014\u201d za nowoczesn\u0105 i inteligentn\u0105 pomp\u0119 ciep\u0142a NEXUS, nominacja do Nagrody Gospodarczej Prezydenta Rzeczpospolitej Polskiej w kategorii innowacyjno\u015b\u0107, statuetka GreenEvo \u2013 Akcelerator Zielonych Technologii). Sp\u00f3\u0142ka w swej dzia\u0142alno\u015bci podejmuje wiele kluczowych czynno\u015bci prowadz\u0105c aktywn\u0105 polityk\u0119 konkurencyjn\u0105. Najwa\u017cniejszymi z nich, podejmowanymi w celu skutecznej walki z konkurencj\u0105 s\u0105: dywersyfikacja produkcji, oferowanie kompleksowych i innowacyjnych rozwi\u0105za\u0144, elastyczno\u015b\u0107 oferty oraz poszerzanie posiadanych i budowanie nowych kompetencji.
Istotnym elementem strategii jest ponadto ci\u0105g\u0142y proces optymalizacji dzia\u0142alno\u015bci, a tak\u017ce sta\u0142a wsp\u00f3\u0142praca
z europejskimi firmami z bran\u017cy. Brak po\u017c\u0105danych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 rezultat\u00f3w jej polityki konkurencyjnej mo\u017ce prowadzi\u0107 do pogorszenia jego pozycji konkurencyjnej i cz\u0119\u015bciowej (kra\u0144cowo ca\u0142kowitej) utraty danego rynku.
\u00a0
Ryzyko wyst\u0105pienia szk\u00f3d powsta\u0142ych w wyniku wypadk\u00f3w losowych
Ka\u017cda dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcza nara\u017cona jest na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia zdarze\u0144 losowych. Oddzia\u0142ywaniu negatywnym skutkom wypadk\u00f3w podlegaj\u0105 zar\u00f3wno rzeczy, co powoduje powstawanie szk\u00f3d maj\u0105tkowych, jak r\u00f3wnie\u017c pracownicy, co mo\u017ce wi\u0105za\u0107 si\u0119 z uszczerbkiem na zdrowiu, utrat\u0105 zdolno\u015bci do pracy, a nawet utrat\u0105 \u017cycia. G\u0142\u00f3wnym sposobem zapobiegania negatywnym finansowym skutkom tych zdarze\u0144 jest korzystanie z produkt\u00f3w oferowanych przez instytucje ubezpieczeniowe, takich jak ubezpieczenie OC dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, czy ubezpieczenia maj\u0105tkowe. W celu zabezpieczenia pracownik\u00f3w podmioty gospodarcze korzystaj\u0105 z grupowych b\u0105d\u017a indywidualnych ubezpiecze\u0144 pracownik\u00f3w. Powy\u017csze decyzje i dzia\u0142ania minimalizuj\u0105 ryzyko szk\u00f3d losowych w Sp\u00f3\u0142ce.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane ze zmian\u0105 regulacji prawnych i r\u00f3\u017cnicami w ich interpretacji oraz zmian zwi\u0105zanych z polityk\u0105 pa\u0144stw
Sp\u00f3\u0142ka wskazuje na post\u0119puj\u0105c\u0105 komplikacj\u0119 uwarunkowa\u0144 prawnych do jakich jest zobowi\u0105zana si\u0119 dostosowywa\u0107. Obserwowane i spodziewane zmiany, w szczeg\u00f3lno\u015bci przepis\u00f3w dotycz\u0105cych m.in. dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, prawa pracy i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych, prawa handlowego, podatkowego, czy ochrony danych osobowych mog\u0105 zmierza\u0107 w kierunku powoduj\u0105cym wyst\u0105pienie negatywnych skutk\u00f3w dla dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Celem minimalizacji przedmiotowego ryzyka Sp\u00f3\u0142ka na bie\u017c\u0105co \u015bledzi zmiany w przepisach prawnych, zatrudnia specjalist\u00f3w w poszczeg\u00f3lnych dziedzinach oraz korzysta z zewn\u0119trznych eksperckich us\u0142ug konsultingowych
i prawnych. Sp\u00f3\u0142ka inwestuje r\u00f3wnie\u017c w szkolenia dla pracownik\u00f3w oraz dost\u0119p do najnowszych interpretacji prawnych i podatkowych.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z pandemi\u0105 COVID-19
W zwi\u0105zku z pandemi\u0105 wirusa COVID-19 Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje szereg ryzyk, kt\u00f3re mog\u0105 powsta\u0107 na skutek ewentualnych, kolejnych wi\u0105zanych z zupe\u0142nie now\u0105 sytuacj\u0105 dotycz\u0105c\u0105 zar\u00f3wno sfery gospodarczej, politycznej
i spo\u0142ecznej w Polsce i na \u015bwiecie. Do ryzyk rozpoznawanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zaliczy\u0107 nale\u017cy przede wszystkim mo\u017cliwo\u015b\u0107 pogorszenia sytuacji finansowej klient\u00f3w i wstrzymanie w zwi\u0105zku z tym plan\u00f3w inwestycyjnych,
co dla Sp\u00f3\u0142ki mo\u017ce skutkowa\u0107 zmniejszeniem ilo\u015bci zam\u00f3wie\u0144. Kolejnym czynnikiem mog\u0105 by\u0107 problemy p\u0142ynno\u015bciowe klient\u00f3w i mo\u017cliwe w zwi\u0105zku z tym op\u00f3\u017anienia procesu zap\u0142at, kt\u00f3re w konsekwencji mog\u0105 wp\u0142yn\u0105\u0107 na pogorszenie sytuacji p\u0142ynno\u015bciowej Sp\u00f3\u0142ki. W\u015br\u00f3d pozosta\u0142ych czynnik\u00f3w ryzyka Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje mo\u017cliwo\u015bci utrudnie\u0144 w procesie transportu drogowego, op\u00f3\u017anienia w dostawach materia\u0142\u00f3w do produkcji, absencje pracownicze zwi\u0105zane z obawami przed zara\u017ceniem lub potencjalne przypadki nieobecno\u015bci zwi\u0105zanych z zachorowaniem czy konieczno\u015bci\u0105 kwarantanny. W zwi\u0105zku ze \u015bwiadomo\u015bci\u0105 istnienia powy\u017cszych ryzyk Sp\u00f3\u0142ka podj\u0119\u0142a szereg dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu ich ograniczenie do minimum. W trosce o bezpiecze\u0144stwo pracownik\u00f3w oraz wsp\u00f3\u0142pracownik\u00f3w wprowadzono mo\u017cliwo\u015bci pracy zdalnej dla pracownik\u00f3w biurowych, a dla pozosta\u0142ych pracownik\u00f3w przeprowadzono instrukta\u017ce praktyk profilaktycznych dotycz\u0105cych prawid\u0142owego mycia r\u0105k, stosowania \u015brodk\u00f3w dezynfekuj\u0105cych, przestrzegania zasad utrzymywania rekomendowanych odleg\u0142o\u015bci pomi\u0119dzy osobami, ograniczenie do absolutnie niezb\u0119dnego minimum kontakt\u00f3w pracownik\u00f3w z osobami
z zewn\u0105trz, z rygorystycznym przestrzeganiem praktyk profilaktycznych. W zakresie zapewnienia ci\u0105g\u0142o\u015bci dostaw Sp\u00f3\u0142ka dokonuje na bie\u017c\u0105co analizy stanu ich realizacji. Ze wzgl\u0119du na fakt, posiadania szeregu alternatywnych dostawc\u00f3w komponent\u00f3w do produkcji Sp\u00f3\u0142ka ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 znalezienia najlepszego rozwi\u0105zania aby zapewni\u0107 niezak\u0142\u00f3con\u0105 ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 produkcji. Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a odpowiednie zaplecze magazynowe dla materia\u0142\u00f3w i komponent\u00f3w produkcyjnych, kt\u00f3re w \u015bwietle istniej\u0105cego ryzyka systematycznie uzupe\u0142nia na okoliczno\u015b\u0107 zabezpieczenia si\u0119 przed ryzykiem ewentualnych op\u00f3\u017anie\u0144 w zwi\u0105zku z dynamiczn\u0105 sytuacj\u0105.
Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania Sp\u00f3\u0142ka nie odczu\u0142a \u017cadnych skutk\u00f3w utrzymania ci\u0105g\u0142o\u015bci dostaw i tym samym utrzymania zak\u0142adanych wcze\u015bniej plan\u00f3w produkcyjnych. Planowane dostawy z zagranicy s\u0105 w trakcie realizacji w\u0142\u0105cznie z dostawami z Chin, kt\u00f3re w zwi\u0105zku z istotn\u0105 popraw\u0105 sytuacji zwi\u0105zan\u0105
z pandemi\u0105 COVID-19 na tamtejszym rynku obecnie przebiegaj\u0105 bez wi\u0119kszych zak\u0142\u00f3ce\u0144. Na okres, kt\u00f3ry jest obj\u0119ty niniejszym sprawozdaniem, sp\u00f3\u0142ka na bie\u017c\u0105co monitoruje \u0142a\u0144cuch dostaw oraz mo\u017cliwo\u015bci i ograniczenia firm logistycznych w zwi\u0105zku z epidemi\u0105. Sp\u00f3\u0142ka nie odnotowa\u0142a spadku zam\u00f3wie\u0144 zar\u00f3wno od klient\u00f3w krajowych jak i zagranicznych.
Sp\u00f3\u0142ka rozpatruje tak\u017ce ryzyko zwi\u0105zane z pandemi\u0105 COVID-19 co do skutk\u00f3w zar\u00f3wno gospodarczych jak
i spo\u0142ecznych i politycznych w perspektywie d\u0142ugofalowej. W ocenie sp\u00f3\u0142ki bran\u017ca OZE nie jest bezpo\u015brednio nara\u017cona na najbardziej eksponowane ryzyko niemniej jednak og\u00f3lna sytuacja makroekonomiczna mo\u017ce po\u015brednio wp\u0142yn\u0105\u0107 na bran\u017c\u0119 w kt\u00f3rej dzia\u0142a Sp\u00f3\u0142ka. Kluczowym dla Sp\u00f3\u0142ki jest baczne obserwowanie zachowa\u0144 rynku aby m\u00f3c reagowa\u0107 natychmiast na pojawiaj\u0105ce si\u0119 sygna\u0142y. Trudne do ocenienia s\u0105 potencjalne scenariusze i dalszy rozw\u00f3j zdarze\u0144. W ocenie Sp\u00f3\u0142ki sytuacja w bran\u017cy mo\u017ce spowodowa\u0107 okresowe spowolnienie lecz nie recesj\u0119. Popyt na instalacje OZE to przede wszystkim zach\u0119ta ekonomiczna do znacznych oszcz\u0119dno\u015bci, zatem ryzyko istotnego ograniczenia popytu w perspektywie d\u0142ugoterminowej nale\u017cy uzna\u0107 za niewielkie.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z konfliktem zbrojnym na Ukrainie
Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna mie\u0107 znacznego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 GK SUNEX poniewa\u017c Grupa nie oferowa\u0142a produkt\u00f3w i us\u0142ug na rynku ukrai\u0144skim i rosyjskim. Dotychczas GK SUNEX dokonywa\u0142a zakupu cz\u0119\u015bci p\u00f3\u0142produkt\u00f3w i surowc\u00f3w zar\u00f3wno w Ukrainie (szk\u0142o solarne, niekt\u00f3re typy zasobnik\u00f3w) jak i w Rosji (stal, aluminium). Nie by\u0142y to jednak ilo\u015bci znacz\u0105ce w ca\u0142ym wolumenie zakupowym. Obecnie dostawy z tych kierunk\u00f3w zosta\u0142y zast\u0105pione przez dostawc\u00f3w z innych kraj\u00f3w (m. in. Turcja, Indie). Oczywi\u015bcie GK SUNEX jest konfrontowana ze wzrostami cen surowc\u00f3w i energii kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 w znacznym stopniu na koszty dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia raportu nie by\u0142o jednak znacz\u0105cych problem\u00f3w z przenoszeniem koszt\u00f3w podwy\u017cek na odbiorc\u00f3w. Grupa dzia\u0142a w rynkach, na kt\u00f3rych wzrost koszt\u00f3w energii i konieczno\u015b\u0107 dywersyfikacji \u017ar\u00f3de\u0142 energii generuje bardzo znacz\u0105cy wzrost popytu na towary i us\u0142ugi Grupy.
\u00a0
Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zosta\u0142o podpisane i zatwierdzone do \u00a0publikacji w dniu 27 kwietnia 2023 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A242b4bae2782415490698f4b0661505a_0": { "value": "Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: SUNEX S.A.
Siedziba jednostki: Racib\u00f3rz ul. Piaskowa 7, Polska
Forma prawna jednostki: Sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Racib\u00f3rz ul. Piaskowa 7
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej: Racib\u00f3rz
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: 2821Z
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: SUNEX S.A.
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla grupy: Polska Ekologia sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105..
\u00a0
Numer KRS: | 0000375404 |
Oznaczenie S\u0105du: | S\u0105d Rejonowy\u00a0w\u00a0Gliwicach, X Wydzia\u0142 Gospodarczy KRS |
REGON: | 277950758 |
NIP: | 639-18-14-766 |
Telefon: | 32 414-92-12 |
Poczta e-mail: | info@sunex.pl |
Strona www: | www.sunex.pl |
Liczba akcji: | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 r. Seria\u00a0A\u00a05 000 000 sztuk Seria B 15\u00a0291 535 sztuk Razem 20\u00a0291 535 sztuk |
Zarz\u0105d: | Romuald Kalyciok, Prezes Zarz\u0105du Marek Kossmann, Cz\u0142onek Zarz\u0105du |
Inne miejsca prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej | Sp\u00f3\u0142ka posiada\u0142a w roku 2022 zak\u0142ad zagraniczny zlokalizowany w: Ziegelweg 7, 02906 Niesky, Niemcy |
Podstawowy przedmiot dzia\u0142alno\u015bci: | 2821Z |
Sektor wg klasyfikacji GPW w\u00a0Warszawie: | Us\u0142ugi inne (UIN) |
\u00a0
Firma SUNEX powsta\u0142a w 2002 roku w Raciborzu. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w bran\u017cy zwi\u0105zanej z odnawialnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami energii oferuj\u0105c szerok\u0105 gam\u0119 urz\u0105dze\u0144 stosowanych zar\u00f3wno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a tak\u017ce bogat\u0105 propozycj\u0119 podzespo\u0142\u00f3w i element\u00f3w monta\u017cowych stosowanych w obu tych technikach.
Za\u0142o\u017cycielem Sp\u00f3\u0142ki jest Romuald Kalyciok, kt\u00f3rego dzia\u0142alno\u015b\u0107 od 1995 roku w Polsce i poza granicami kraju pozwoli\u0142a na zdobycie przez SUNEX pozycji niekwestionowanego lidera.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka SUNEX od 30.07.2015 r. jest notowana na Gie\u0142dzie Papier\u00f3w Warto\u015bciowych, natomiast wcze\u015bniej akcje Sp\u00f3\u0142ki by\u0142y przedmiotem obrotu na\u00a0rynku NewConnect.
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. w sk\u0142ad Grupy kapita\u0142owej SUNEX wchodz\u0105 nast\u0119puj\u0105ce jednostki obj\u0119te konsolidacj\u0105:
\u00a0
SUNEX S.A. \u2013 jednostka dominuj\u0105ca \u2013 g\u0142\u00f3wnym obszarem dzia\u0142alno\u015bci jest produkcja i dostawy innowacyjnych urz\u0105dze\u0144 z bran\u017cy OZE i grzewczej takich jak pompy ciep\u0142a, zasobniki C.W.U, kolektory solarne, grupy pompowe, systemy monta\u017cowe do instalacji PV.
\u00a0
Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. \u2013 jednostka zale\u017cna \u2013 g\u0142\u00f3wnym obszarem dzia\u0142alno\u015bci s\u0105 dostawy i monta\u017c rozwi\u0105za\u0144 OZE dla jednostek samorz\u0105dowych w oparciu o przetargi publiczne.
\u00a0
VESSUN Sp. z o.o. \u2013 jednostka stowarzyszona \u2013 g\u0142\u00f3wnym obszarem dzia\u0142alno\u015bci podmiotu jest konfekcjonowanie p\u0142yn\u00f3w wykorzystywanych w instalacjach OZE.
\u00a0
W dniu 28.01.2022 r. zosta\u0142a za\u0142o\u017cona sp\u00f3\u0142ka SUNEX GmbH \u2013 jednostka zale\u017cna - z siedzib\u0105 na terenie Niemiec, w kt\u00f3rej sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. obj\u0119\u0142a wszystkie udzia\u0142y. G\u0142\u00f3wnym obszarem dzia\u0142alno\u015bci sp\u00f3\u0142ki jest handel oraz us\u0142ugi monta\u017cowe w zakresie bran\u017cy OZE. Sp\u00f3\u0142ka przej\u0119\u0142a zadania dotychczas realizowane przez zak\u0142ad zagraniczny SUNEX S.A. zlokalizowany pod Ziegelweg 7, 02906 Niesky.
\u00a0
Po dniu bilansowym, w dniu 20 stycznia 2023 r. zrealizowana zosta\u0142a transakcja nabycia przez Emitenta 100 % udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Krobath Bad Heizung Service GmbH - sp\u00f3\u0142ce z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 prawa austriackiego, zarejestrowan\u0105 pod numerem FN 413809 v w Rejestrze Handlowym S\u0105du Krajowego ds. Cywilnych w Graz, z siedzib\u0105 przy Br\u00fcckenkopfgasse 7, 8330 Feldbach. W sk\u0142ad zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki Krobath powo\u0142any zosta\u0142 Pan Marek Kossmann - Cz\u0142onek Zarz\u0105du Emitenta z prawem do samodzielnej i nieograniczonej reprezentacji sp\u00f3\u0142ki Krobath, przy czym dotychczasowe osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce pozosta\u0142y na swoich stanowiskach z ograniczon\u0105, \u0142\u0105czn\u0105 reprezentacj\u0105 sp\u00f3\u0142ki Krobath.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142k\u0105 dominuj\u0105c\u0105 wobec SUNEX S.A. jest sp\u00f3\u0142ka Polska Ekologia Sp. z o.o. Posiada ona na dzie\u0144 31 grudnia 2021 r. 58,01% udzia\u0142u w kapitale i 66,31% g\u0142os\u00f3w na WZA.
\u00a0
Opis sp\u00f3\u0142ek tworz\u0105cych grup\u0119 znajduje si\u0119 w punkcie Opis Grupy Kapita\u0142owej SUNEX Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022.
Zarz\u0105d
\u00a0
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. funkcje cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du SUNEX S.A. pe\u0142nili:
\uf0a7Romuald Kalyciok \u2013 Prezes Zarz\u0105du
\uf0a7Marek Kossmann \u2013 Cz\u0142onek Zarz\u0105du
Rada Nadzorcza
W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. funkcje cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej SUNEX S.A. pe\u0142nili:
\uf0a7Janusz K\u0119dziora - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej
\uf0a7Tomasz Wa\u0142ek - Zast\u0119pca Przewodnicz\u0105cego Rady Nadzorczej
\uf0a7Piotr Halczak - Sekretarz Rady Nadzorczej
\uf0a7Anna Antonik - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
\uf0a7David Kalyciok - Cz\u0142onek Rady Nadzorczej
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania sk\u0142ad osobowy Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej nie uleg\u0142 zmianie.
Walut\u0105 sprawozdawcz\u0105 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest z\u0142oty polski, a wszystkie kwoty wyra\u017cone s\u0105 w z\u0142otych polskich (o ile nie wskazano inaczej).\u00a0
Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zosta\u0142o podpisane i zatwierdzone do \u00a0publikacji w dniu 27 kwietnia 2023 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A86e74672540c4364a3941db50cb1e0be_2": { "value": "SUNEX S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaac0bee5512c4293a4de21caee725aef_3": { "value": "Racib\u00f3rz ul. Piaskowa 7, Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A30368685bb5247eb9675b838d3ae2626_4": { "value": "Sp\u00f3\u0142ka akcyjna", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad81e5b494a67478aa641dc0521fc4fb5_5": { "value": "Polska", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abf195ebc63df4d7697d545b8fc7533f4_6": { "value": "Racib\u00f3rz ul. Piaskowa 7", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9d922ef6df484d71bd376203f3fb8cd9_7": { "value": "Racib\u00f3rz", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3880831ab5be478ea24ad4aa0b42fd23_8": { "value": "2821Z", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0a0aeaa143824b4fa6b20d171214afba_9": { "value": "SUNEX S.A.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A860122c9ff224e3684bb9e015730620f_10": { "value": "Polska Ekologia sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105..", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afcb59ced2abd4246a1e739b048f00512_789832001": { "value": "Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa i zysk na jedn\u0105 akcj\u0119:
\u201eZysk/strata na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w PLN)\u201d, \"Rozwodniony zysk/strata na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w PLN)\" oblicza si\u0119 zgodnie z MSR. Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 obliczono, jako iloraz zysku netto danego okresu przypadaj\u0105cego na\u00a0zwyk\u0142ych akcjonariuszy i \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w ci\u0105gu okresu.
Zysk przypadaj\u0105cy na zwyk\u0142ych akcjonariuszy jest r\u00f3wny zyskowi netto za rok 2022, poniewa\u017c Sp\u00f3\u0142ka nie wyemitowa\u0142a akcji uprzywilejowanych co do dywidendy. W prezentowanym okresie sprawozdawczym wszystkie akcje Sp\u00f3\u0142ki posiada\u0142y r\u00f3wne prawo udzia\u0142u w zysku netto.
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych odpowiada \u015brednio wa\u017conej liczbie akcji zwyk\u0142ych, w zwi\u0105zku z faktem, i\u017c w okresie sprawozdawczym ani w okresie por\u00f3wnywalnym nie dosz\u0142o do emisji akcji.
\u00a0
L.p. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe | PLN | EUR | ||
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
I | Liczba akcji jednostki dominuj\u0105cej (SUNEX S.A.) | 20 291 535 | 20 291 535 | 20 291 535 | 20 291 535 |
II | Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w PLN / EUR) | 1,92 | 0,31 | 0,41 | 0,07 |
III | Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN / EUR) | 3,95 | 2,11 | 0,84 | 0,46 |
\u00a0
L.p. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe | PLN | EUR | ||
Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 | ||
I | \u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych jednostki dominuj\u0105cej (SUNEX S.A.) | 20 291 535 | 20 291 535 | 20 291 535 | 20 291 535 |
II | Rozwodniony zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 zwyk\u0142\u0105 (w PLN / EUR) | 1,92 | 0,31 | 0,41 | 0,07 |
III | Rozwodniona warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN / EUR) | 3,95 | 2,11 | 0,84 | 0,46 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy Kapita\u0142owej SUNEX w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142yw pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 SUNEX.
Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna mie\u0107 znacznego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej SUNEX, poniewa\u017c sp\u00f3\u0142ki nie oferowa\u0142y na rynku ukrai\u0144skim, a tak\u017ce na rosyjskim, swoich towar\u00f3w i\u00a0wyrob\u00f3w. Dotychczas SUNEX S.A. dokonywa\u0142 zakupu cz\u0119\u015bci p\u00f3\u0142produkt\u00f3w i surowc\u00f3w zar\u00f3wno w Ukrainie (szk\u0142o solarne, niekt\u00f3re typy zasobnik\u00f3w) jak i w Rosji (stal, aluminium). Nie by\u0142y to jednak ilo\u015bci znacz\u0105ce w ca\u0142ym wolumenie zakupowym. Obecnie dostawy z tych kierunk\u00f3w zosta\u0142y zast\u0105pione przez dostawc\u00f3w z innych kraj\u00f3w (m. in. Turcja, Indie). Oczywi\u015bcie Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. jest konfrontowana ze wzrostami cen surowc\u00f3w i energii kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 w znacznym stopniu na koszty dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia raportu nie by\u0142o jednak znacz\u0105cych problem\u00f3w z przenoszeniem koszt\u00f3w podwy\u017cek na odbiorc\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w rynkach,
na\u00a0kt\u00f3rych wzrost koszt\u00f3w energii i konieczno\u015b\u0107 dywersyfikacji \u017ar\u00f3de\u0142 energii generuje bardzo znacz\u0105cy wzrost popytu na towary i us\u0142ugi Sp\u00f3\u0142ki.
Tak\u017ce pandemia SARS-CoV-2 / COVID-19 nie mia\u0142a jak dot\u0105d znacznego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ek. Nie stwierdzono wp\u0142ywu na popyt na wyroby i us\u0142ugi. Wyst\u0105pi\u0142y pewne zaburzenia \u0142a\u0144cucha dostaw, jednak\u017ce uda\u0142o si\u0119 z\u0142agodzi\u0107 ich wp\u0142yw poprzez zwi\u0119kszenie ilo\u015b\u0107 magazynowanych surowc\u00f3w i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w.
Warto\u015bci niematerialne oraz warto\u015b\u0107 firmy \u2013 MSR 38
Warto\u015b\u0107 nabytych praw maj\u0105tkowychwycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w \u2013 a w szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119tego nieodp\u0142atnie, w\u00a0tym w drodze darowizny \u2013 jego wyceny dokonuje si\u0119 wed\u0142ug ceny sprzeda\u017cy takiego samego lub podobnego przedmiotu.
\u00a0
Odpis\u00f3w amortyzacyjnych warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 tj. w r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu oddania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych do u\u017cywania, nie\u00a0d\u0142u\u017cej ni\u017c do czasu zr\u00f3wnania odpis\u00f3w z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 lub do czasu likwidacji, sprzeda\u017cy lub innej formy rozchodu. Odpisy amortyzacyjne warto\u015bci niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka ustala kieruj\u0105c si\u0119 przewidywanym okresem ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci koszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych, odpis\u00f3w amortyzacyjnych tych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku dokonuje si\u0119 w\u00a0okresie 5 lat. Przyj\u0119te stawki amortyzacyjne podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowej weryfikacjicorocznie w odniesieniu do\u00a0wszystkich warto\u015bci niematerialnych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyj\u0119tych stawek do\u00a0przewidywanej ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i odpowiednio
korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy, zgodnie z MSSF 3,wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy cen\u0105 nabycia jednostki lub\u00a0zorganizowanej jej cz\u0119\u015bci a ni\u017csz\u0105 od niej warto\u015bci\u0105 przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Wycen\u0119 warto\u015bci firmy pomniejszaj\u0105 dotychczasowe umorzenia naliczone przez przej\u015bciem na MSSF (amortyzacja) i dokonane na koniec okresu sprawozdawczego odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z wymogami MSR 36 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodka wypracowywuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (w\u0142\u0105czaj\u0105c w to warto\u015b\u0107 firmy) i jego warto\u015bci odzyskiwalnej.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 MSR 16
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 nabytych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie ceny nabycia \u015brodka trwa\u0142ego \u2013 a w szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119tego nieodp\u0142atnie, w tym w drodze darowizny \u2013 jego wyceny dokonuje si\u0119 wed\u0142ug ceny sprzeda\u017cy takiego samego lub podobnego przedmiotu.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wymagaj\u0105cego znacznej ilo\u015bci czasu na przygotowanie do u\u017cytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem, ujmuje si\u0119 w warto\u015bci aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych one dotycz\u0105. Wszelkie inne koszty finansowania zewn\u0119trznego odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w momencie ich poniesienia. Koszt finansowania zewn\u0119trznego stanowi \u0142\u0105czny koszt kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek z jakiego korzysta sp\u00f3\u0142ka tj. koszt odsetek wraz z prowizj\u0105. Koszt finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105 koszty kredytu daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio powi\u0105za\u0107 z nabyciem lub wytworzeniem danego kwalifikuj\u0105cego si\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kapitalizuje si\u0119 je jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu tego sk\u0142adnika wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce koszty te przynios\u0105 w rezultacie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne i mo\u017cna je wiarygodnie wyceni\u0107. Sp\u00f3\u0142ka aktywuje r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy kosztami finansowania zewn\u0119trznego a przychodami z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania po\u017cyczonych \u015brodk\u00f3w.
\u00a0
Dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie,warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 stanowi koszt ich wytworzenia obejmuj\u0105cy koszty poniesione od dnia udokumentowanego rozpocz\u0119cia budowy \u015brodka trwa\u0142ego do dnia udokumentowanego przyj\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.
Koszty wytworzenia \u015brodka trwa\u0142ego to koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim i uzasadnionym po\u015brednim zwi\u0105zku z budow\u0105, monta\u017cem, przystosowaniem lub ulepszeniem \u015brodka trwa\u0142ego oraz koszty dostosowania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania w tym r\u00f3wnie\u017c:
\uf0a7koszty materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich i robocizny bezpo\u015bredniej,
\uf0a7warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 narz\u0119dzi i urz\u0105dze\u0144 zakupionych na potrzeby budowy \u015brodka trwa\u0142ego, zaliczonych jednorazowo w koszty w momencie wydania ich do u\u017cytkowania, o ile narz\u0119dzia te zu\u017cyj\u0105 si\u0119 do ko\u0144ca trwania budowy,
\uf0a7amortyzacj\u0119 narz\u0119dzi i innych aktyw\u00f3w, przypadaj\u0105c\u0105 na okres budowy,
\uf0a7koszty najmu narz\u0119dzi i urz\u0105dze\u0144 wykorzystywanych przy budowie,
\uf0a7koszty materia\u0142\u00f3w eksploatacyjnych zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem narz\u0119dzi, maszyn i innych urz\u0105dze\u0144 w\u00a0czasie trwania budowy (paliwo i energia do zasilania itp.),
\uf0a7koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w i przegl\u0105d\u00f3w narz\u0119dzi, maszyn i urz\u0105dze\u0144 wykonywanych w czasie trwania budowy,
\uf0a7niepodlegaj\u0105cy odliczeniu podatek VAT i podatek akcyzowy,
\uf0a7koszty finansowania zewn\u0119trznego, pomniejszone o przychody z tego tytu\u0142u,
\uf0a7koszty likwidacji (np. rozbi\u00f3rki) innego \u015brodka trwa\u0142ego, o ile jego likwidacja warunkuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji budowy.
\u00a0
Odpisy amortyzacji bilansowej dokonywane s\u0105 w oparciu o zasady okre\u015blone w MSR 16. Amortyzacji podlegaj\u0105 wszystkie \u015brodki trwa\u0142e Sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem grunt\u00f3w. Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 tj. drog\u0105 systematycznego roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowej na ustalony okres przewidywanej ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu, w r\u00f3wnych comiesi\u0119cznych ratach, poczynaj\u0105c od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym sk\u0142adnik \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest gotowy do u\u017cytkowania, nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do czasu zr\u00f3wnania odpis\u00f3w z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 lub do czasu likwidacji, sprzeda\u017cy lub innej formy rozchodu. Przyj\u0119te stawki amortyzacyjne podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu do wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyj\u0119tych stawek do warunk\u00f3w eksploatacji \u015brodka trwa\u0142ego, ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i odpowiednio korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia okre\u015blony analogicznie jak w przypadku \u015brodka trwa\u0142ego.
W przypadku zakupu \u015brodka trwa\u0142ego, do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie kwalifikuje si\u0119 koszty zwi\u0105zane z\u00a0monta\u017cem i przystosowaniem \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, poniesione do chwili przekazania go do u\u017cywania.
Na dzie\u0144 bilansowy wycen\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie pomniejsza trwa\u0142a utrata ich warto\u015bci (uzasadniona brakiem w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych danego sk\u0142adnika) doprowadzaj\u0105ca wycen\u0119 do poziomu cen sprzeda\u017cy netto lub ustalonej w inny spos\u00f3b warto\u015bci godziwej. W przypadkach ustania przyczyny dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci,r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ca\u0142o\u015bci lub odpowiedniej cz\u0119\u015bci uprzedniego odpisu zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego w budowie i podlega zaliczeniu do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji.Na dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci inwestycyjne wycenia si\u0119 wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci rynkowej b\u0105d\u017a inaczej okre\u015blonej warto\u015bci godziwej - zgodnie z MSR 40.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, zgodnie z MSR 28. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Zapasy wyceniane s\u0105 - zgodnie z MSR 2 pkt. 9.18 - wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest oszacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o\u00a0szacowane koszty wyko\u0144czenia oraz koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Poszczeg\u00f3lne pozycje zapas\u00f3w wycenia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf0a7towary \u2013 wed\u0142ug przeci\u0119tnych cen nabycia,
\uf0a7materia\u0142y podstawowe \u2013 wed\u0142ug przeci\u0119tnych cen nabycia,
\uf0a7pozosta\u0142e materia\u0142y \u2013 wed\u0142ug cen nabycia,
\uf0a7p\u00f3\u0142produkty \u2013 wed\u0142ug sta\u0142ej ceny ewidencyjnej,
\uf0a7wyroby gotowe \u2013 wed\u0142ug sta\u0142ej ceny ewidencyjnej,
\uf0a7produkcja w toku \u2013 wed\u0142ug bezpo\u015bredniego kosztu wytworzenia.
W rozliczeniu miesi\u0119cznym ustala si\u0119 odchylenia od cen ewidencyjnych wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w przypadaj\u0105ce na ich rozch\u00f3d z magazynu.
\u00a0
Koszty wytworzenia dotycz\u0105ce wyrob\u00f3w gotowych oraz p\u00f3\u0142produkt\u00f3w zawieraj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich. Pozosta\u0142a, nieuzasadniona cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich obci\u0105\u017ca koszty okresu, w kt\u00f3rym koszty te zosta\u0142y poniesione. Podzia\u0142 na ww. cz\u0119\u015bci odbywa si\u0119 w oparciu o poziom wykorzystania normalnych zdolno\u015bci produkcyjnych. Wska\u017anik niewykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy normalnymi zdolno\u015bciami produkcyjnymi, weryfikowanymi miesi\u0119cznie, a rzeczywi\u015bcie wykonan\u0105 ilo\u015bci\u0105 produkcji w danym okresie sprawozdawczym.
\u00a0
Wydanie sk\u0142adnik\u00f3w materia\u0142\u00f3w z magazynu Sp\u00f3\u0142kizprzeznaczeniem do ich zu\u017cycia w dzia\u0142alno\u015bci eksploatacyjnej Sp\u00f3\u0142ki uwa\u017ca si\u0119 za moment zu\u017cycia, zaliczaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 w koszty okresu.
\u00a0
Koszty zakupu materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3wprzekazanych bezpo\u015brednio do zu\u017cycia lub sprzeda\u017cy nie podlegaj\u0105 ewidencji magazynowej i rozliczane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci na kierunki rozchodu materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w w miesi\u0105cu, w\u00a0kt\u00f3rym powsta\u0142y. Do materia\u0142\u00f3w takich zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci wszelkiego rodzaju pozosta\u0142e materia\u0142y produkcyjne takie jak smary, czy\u015bciwa, kleje, topniki, czy gazy techniczne. R\u00f3wnie\u017c materia\u0142y biurowe, \u015brodki czysto\u015bci i paliwo odpisuje si\u0119 w koszty dzia\u0142alno\u015bci w dacie ich zakupu.
Warto\u015b\u0107 rozchodu materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w gotowych oraz produkt\u00f3w w toku ustalana jest metod\u0105 FIFO.
Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dokonuje ustalenia stanu tych aktyw\u00f3w w drodze spisu z natury oraz dokonuje ich wyceny wed\u0142ug powy\u017cszych zasad i korekty koszt\u00f3w o warto\u015b\u0107 tego stanu oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Ustalona w ten spos\u00f3b wycena nie mo\u017ce przekroczy\u0107 jednak\u017ce poziomu cen sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w.
\u00a0
Wycena nale\u017cno\u015bci finansowych jest opisana w dziale Aktywa finansowe. Nale\u017cno\u015bci niefinansowe (np.\u00a0publiczno-prawne) s\u0105 wyceniane w kwocie wymagalnej zap\u0142aty, z uwzgl\u0119dnieniem zasady ostro\u017cno\u015bci.
\u00a0
Na dzie\u0144 przeprowadzenia operacji (powstania nale\u017cno\u015bci), nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug \u015bredniego kursu z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 przeprowadzenia operacji ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
Zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug \u015bredniego kursu z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 zap\u0142aty ustalonego dla\u00a0danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowynale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednimkursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa finansowe \u2013 MSSF 9
Zgodnie z MSSF 9, Sp\u00f3\u0142ka dzieli aktywa finansowe na trzy kategorie:
\uf0a7Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych -> wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
\uf0a7Instrumenty kapita\u0142owe nieprzeznaczone do obrotu -> wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\uf0a7Pozosta\u0142e aktywa finansowe -> wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Klasyfikacji tej dokonuje w oparciu o dwa kryteria:
- model biznesowy,
- charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli s\u0105 przypisane do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu pozyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli s\u0105 przypisane do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego pozyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz sprzeda\u017c tych aktyw\u00f3w i jednocze\u015bnie p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105 jedynie z kapita\u0142u oraz odsetek i jest utrzymywany w modelu biznesowym, kt\u00f3ry ma na celu zar\u00f3wno uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jak i sprzeda\u017c.
\u00a0
Aktywa nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryteri\u00f3w s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny s\u0105 odnoszone w wynik finansowy okresu.
\u00a0
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza si\u0119 niezale\u017cnie od terminu ich wymagalno\u015bci (zap\u0142aty) aktywa finansowe powsta\u0142e na skutek wydania bezpo\u015brednio drugiej stronie umowy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do tej kategorii kwalifikuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c obligacje i inne d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe nabyte w zamian za wydane \u015brodki pieni\u0119\u017cne, je\u017celi z zawartej umowy jednoznacznie wynika, \u017ce zbywaj\u0105cy nie utraci\u0142 kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Przyjmuje si\u0119 przy tym, \u017ce zgodnie z modelem biznesowym celem ich utrzymywania jest uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w okre\u015blonych umownie terminach s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty. Opr\u00f3cz obligacji i innych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych o kt\u00f3rych mowa wy\u017cej, do pozycji tej Sp\u00f3\u0142ka zalicza tak\u017ce nale\u017cno\u015bci oraz udzielone po\u017cyczki.
Do grupy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zalicza si\u0119 aktywa finansowe, kt\u00f3rych celem utrzymywania jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz warunki umowy powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142e do sp\u0142aty. Do pozycji tej Sp\u00f3\u0142ka zalicza utrzymywane d\u0142ugoterminowo udzia\u0142y i akcje.
\u00a0
Do grupy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik zalicza si\u0119 aktywa finansowe, kt\u00f3rych celem utrzymywania jest sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. Do pozycji tej Sp\u00f3\u0142ka zalicza:
\uf0a7pochodne instrumenty finansowe posiadaj\u0105ce dodatni\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 wyceny, np.\u00a0kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,
\uf0a7aktywa nabyte w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych, wynikaj\u0105cych z kr\u00f3tkoterminowych zmian cen oraz waha\u0144 innych czynnik\u00f3w rynkowych, albo kr\u00f3tkiego czasu trwania nabytego instrumentu(tj.\u00a0do\u00a03 m-cy) np. akcje nabyte w obrocie publicznym, prawa do akcji nabyte w obrocie publicznym itp.,
\uf0a7inne nabyte aktywa finansowe, bez wzgl\u0119du na zamiary jakimi kierowano si\u0119 przy zawieraniu kontraktu, je\u017celi stanowi\u0105 one sk\u0142adnik portfela podobnych aktyw\u00f3w finansowych, co do kt\u00f3rego istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo realizacji, w kr\u00f3tkim terminie, zak\u0142adanych korzy\u015bci ekonomicznych,
\uf0a7po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne, kt\u00f3re jednostka przeznacza do sprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie.
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jednostka wycenia w skorygowanej cenie nabycia. W\u00a0przypadku jednak gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 wg. skorygowanej ceny nabycia a wycen\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty jest nieistotna, aktywa mog\u0105 by\u0107 wyceniane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Aktywa ujmowane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obejmuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym Sp\u00f3\u0142ki spe\u0142niaj\u0105 kryterium utrzymywania w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia, r\u00f3wnie\u017c w przypadku przeterminowanych pozycji.
\u00a0
Utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem modelu oczekiwanej straty. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny Sp\u00f3\u0142ka pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. W celu dokonania takiej oceny Sp\u00f3\u0142ka por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
\u00a0
Indywidualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 analogicznie do przepis\u00f3w Ustawy o\u00a0rachunkowo\u015bci, uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty, w odniesieniu do:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci, zg\u0142oszonej likwidatorowi lub s\u0119dziemu komisarzowi w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi maj\u0105tek d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego \u2013 w pe\u0142nej wysoko\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w, oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna \u2013 do\u00a0wysoko\u015bci niepokrytej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, w stosunku do kt\u00f3rych
uprzednio dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego \u2013 w wysoko\u015bci tych kwot w przypadku gdy odpisem obj\u0119ta jest ca\u0142a nale\u017cno\u015b\u0107 lub w tym samym stosunku w jakim odpis obj\u0105\u0142 nale\u017cno\u015b\u0107 pierwotn\u0105, do czasu ich otrzymania lub odpisania tych nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci lub struktur\u0105 odbiorc\u00f3w w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym tak\u017ce og\u00f3lnego na nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci ustala si\u0119 indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych nale\u017cno\u015bci lub kontrahent\u00f3w. Powinien uwzgl\u0119dnia\u0107 przyczyny zw\u0142oki, ewentualne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, dotychczasow\u0105 i obecn\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119, posiadane zabezpieczenie, wysoko\u015b\u0107 ewentualnej straty. Za wysoki stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, o kt\u00f3rym mowa w art. 35b ust. 1\u00a0pkt 5 Ustawy przyjmuje si\u0119 negatywny wynik post\u0119powania egzekucyjnego w stosunku do ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych bior\u0105c pod uwag\u0119 okres zw\u0142oki, ustala si\u0119 odpisy w wysoko\u015bci okre\u015blonej w poni\u017cszej tabeli. Podstaw\u0105 odpisu, od kt\u00f3rego liczy si\u0119 wysoko\u015b\u0107 odpisu, jest kwota ewentualnej straty
\u00a0
Okres zalegania z p\u0142atno\u015bci\u0105 | Wysoko\u015b\u0107 odpisu | Uwagi | |
Od | Do | ||
- | 6 miesi\u0119cy | - | - |
6 miesi\u0119cy | 1 roku | 10-15% | Wed\u0142ug indywidualnej oceny ryzyka powstania straty |
1 rok | 2 lat | 20-40% | |
2 lat | 3 lat | 55-75% | |
3 lat | - | 100% | - |
\u00a0
Nie stosuje si\u0119 zasady wiekowania do nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci \u2013 w tym przypadku wysoko\u015b\u0107 odpisu wynosi 100%. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce nie tworzy\u0107 odpisu na nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, je\u017celi uzna, \u017ce sytuacja finansowa d\u0142u\u017cnika jest dobra i istnieje pewno\u015b\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci w\u00a0pe\u0142nej kwocie, niezale\u017cnie od czasu trwania sprawy s\u0105dowej.
\u00a0
Nie podlegaj\u0105 odpisowi aktualizuj\u0105cemu nale\u017cno\u015bci zabezpieczone na maj\u0105tku d\u0142u\u017cnika poprzez wpis do ksi\u0119gi wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny spos\u00f3b.
\u00a0
W razie ustania przyczyny, dla kt\u00f3rej dokonano odpisu, nale\u017cy go rozwi\u0105za\u0107 w pe\u0142nej wysoko\u015bci lub w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej.
\u00a0
Decyzj\u0119 o dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci podejmuje Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Dla nale\u017cno\u015bci handlowych, na kt\u00f3rych nie stwierdzono indywidualnie utraty warto\u015bci, przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Analizy dokonuje si\u0119 w oparciu o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych. Je\u015bli analiza wyka\u017ce poziom strat za nieistotny, Sp\u00f3\u0142ka nie dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Sporz\u0105dzaj\u0105c powy\u017csz\u0105 analiz\u0119, Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce podzieli\u0107 nale\u017cno\u015bci na portfele dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych grup odbiorc\u00f3w b\u0105d\u017a rynk\u00f3w zbytu.
\u00a0
Je\u017celi wy\u017cej opisana analiza wykaza\u0142a, \u017ce zosta\u0142a poniesiona strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy pocz\u0105tkowym
uj\u0119ciu) efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w obni\u017ca si\u0119 bezpo\u015brednio poprzez zastosowanie konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Kwot\u0119 straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
\u00a0
Je\u017celi w nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zmniejszy\u0142 si\u0119, a zmniejszenie to mo\u017cna w obiektywny spos\u00f3b powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem nast\u0119puj\u0105cym po uj\u0119ciu odpisu, to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119. P\u00f3\u017aniejsze odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w zakresie, w jakim na\u00a0dzie\u0144 odwr\u00f3cenia warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach nienotowanych na gie\u0142dzie, je\u015bli s\u0105 spe\u0142nione warunki utrzymywania ich w celu pozyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i do sprzeda\u017cy, wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci, uznaj\u0105c, \u017ce koszt nabycia reprezentuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105. Decyzj\u0119 o dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci akcji i udzia\u0142\u00f3w, kt\u00f3re posiada Sp\u00f3\u0142ka, podejmuje Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w oparciu o dokumentacje finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ek powi\u0105zanych, w przypadku pozosta\u0142ych inwestycji d\u0142ugoterminowych decyzj\u0119 o dokonaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych podejmuje Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w oparciu o analiz\u0119 ekonomiczn\u0105 i finansow\u0105.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u015bli s\u0105 przypisane do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu ich sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 nabycia lub poprzedni\u0105 wycen\u0105 a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy jest ujmowana bezpo\u015brednio w zysku lub stracie. Je\u017celi w\u00a0nast\u0119pnym okresie warto\u015b\u0107 godziwa aktywa do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie lub spadnie, to kwot\u0119 odwr\u00f3cenia ujmuje si\u0119 odpowiednio w zysku lub stracie.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
\u00a0
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pomniejszonych o niesp\u0142acone kredyty w\u00a0rachunkach bie\u017c\u0105cych.
\u00a0
Krajowe \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty bankowe i papiery warto\u015bciowe o terminie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy wycenia si\u0119 w warto\u015bci nominalnej.
\u00a0
Aktywa pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych pozostaj\u0105ce w dniu bilansowym na rachunku bankowym, \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie wycenia si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez\u00a0Narodowy Bank Polski.
\u00a0
Rozch\u00f3d \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych dokonywany jest metod\u0105 FIFO.
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
W ci\u0105gu roku obrotowego czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w zgodnie z posiadan\u0105 dokumentacj\u0105, kt\u00f3r\u0105 stanowi:
\uf0a7Dla koszt\u00f3w ubezpiecze\u0144 \u2013 zawarte polisy ubezpieczeniowe,
\uf0a7Dla innych koszt\u00f3w \u2013 stosowna dokumentacja (umowa, faktura, itp.)
Do odpisu czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych Sp\u00f3\u0142ka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zale\u017cno\u015bci od charakteru i warto\u015bci rozliczanej pozycji. Na koniec roku obrotowego Sp\u00f3\u0142ka dokonuje weryfikacji wyceny czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, z zastosowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, po upewnieniu si\u0119, co\u00a0do\u00a0osi\u0105gni\u0119cia w tym czasie korzy\u015bci ekonomicznych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozliczenia mi\u0119dzyokresowe stanowi\u0105 sk\u0142adnik nale\u017cno\u015bci.
Kapita\u0142 w\u0142asny Sp\u00f3\u0142ki wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. Na dzie\u0144 bilansowy kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci pomniejszonej o zadeklarowane lecz niewniesione wk\u0142ady na poczet kapita\u0142u.
Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
\u00a0
Na dzie\u0144 powstania - zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wycenia si\u0119 w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 w zamortyzowanym koszcie a\u00a0wycen\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty jest nieistotna, s\u0105 one wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w Sp\u00f3\u0142ce w wielko\u015bci nominalnej.
\u00a0
Zobowi\u0105zania w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich powstania po kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 poprzedzaj\u0105cy ich powstanie.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy - zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 finansowych, wycenia si\u0119:
\uf0a7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty,
\uf0a7Zaliczki otrzymane na dostawy \u2013 w\u00a0kwocie netto, a\u00a0wi\u0119c po potr\u0105ceniu nale\u017cnego od nich podatku od\u00a0towar\u00f3w i us\u0142ug,
\uf0a7Zobowi\u0105zania wekslowe w\u0142asne \u2013 wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej,
\uf0a7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 \u2013 w kwocie nominalnej,
\uf0a7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rozlicze\u0144 publicznoprawnych \u2013 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty,
\uf0a7Fundusze specjalne \u2013 w\u00a0warto\u015bci nominalnej wynikaj\u0105cej z\u00a0ksi\u0105g,\u00a0pomniejszone o aktywa funduszu,
\uf0a7Zobowi\u0105zania inne ni\u017c powy\u017csze w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
\u00a0
Zobowi\u0105zania w walutach obcych wycenia si\u0119 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego na dzie\u0144 wyceny danej waluty przez Narodowy Bank Polski. R\u00f3\u017cnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi si\u0119 w\u00a0ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych lub na dobro przychod\u00f3w finansowych.
Zobowi\u0105zania finansowe, na dzie\u0144 bilansowy, wycenia si\u0119:
\uf0a7Udzielone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 gwarancje \u2013 w wysoko\u015bci warto\u015bci godziwej podj\u0119tego zobowi\u0105zania,
\uf0a7Instrumenty pochodne o charakterze zobowi\u0105za\u0144 \u2013 w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej,
\uf0a7Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe \u2013 wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia.
\u00a0
Rezerwy wycenia si\u0119:
\uf0a7Na podatek odroczony \u2013 w wysoko\u015bci podatku dochodowego wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, tj. r\u00f3\u017cnic, kt\u00f3re spowoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysz\u0142o\u015bci,
\uf0a7Rezerwy na przysz\u0142e zobowi\u0105zania \u2013 w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty zobowi\u0105zania, kt\u00f3rego obowi\u0105zek b\u0119dzie Sp\u00f3\u0142ka mia\u0142a wype\u0142ni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Rezerwy, z wy\u0142\u0105czeniem rezerwy na podatek odroczony, obci\u0105\u017caj\u0105 odpowiednio do swojego charakteru pozosta\u0142e koszty operacyjne lub koszty finansowe. Utworzenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy wp\u0142ywa na zwi\u0119kszenie obowi\u0105zkowego obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego.
\u00a0
Aktualizacji warto\u015bci rezerw w ksi\u0119gach rachunkowych dokonuje si\u0119 bie\u017c\u0105co, nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy, w miar\u0119 powzi\u0119tych informacji o zmianie szacunk\u00f3w lub ustaniu ryzyka. Je\u015bli w wyniku weryfikacji stwierdzono nadmiernie utworzone rezerwy, to nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy dokonuje si\u0119 rozwi\u0105zania rezerwy.
Zgodnie z zak\u0142adowym regulaminem wynagrodze\u0144 pracownicy jednostki s\u0105 uprawnieni do odpraw emerytalnych, rentowych oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w pracowniczych. Zobowi\u0105zania te wynikaj\u0105 z praw nabytych przez pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w roku bie\u017c\u0105cym jak i w latach poprzednich.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 jednostki z tytu\u0142u ww. \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wyliczane jest przez licencjonowanego aktuariusza zgodnie z wymogami MSR 19.
W dacie rozpocz\u0119cia leasingu sp\u00f3\u0142ka wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez sp\u00f3\u0142k\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107. W przypadku leasingu finansowego sp\u00f3\u0142ka ujmuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania bez cz\u0119\u015bci odsetkowej w podziale na zobowi\u0105zania d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe.
\u00a0
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.
\u00a0
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania rozpoznaje si\u0119 w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug
kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz ocenie utraty warto\u015bci.
\u00a0
Okres leasingu ustala si\u0119 jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Za aktywa o niskiej warto\u015bci sp\u00f3\u0142ka przyjmuje te, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 nie przekracza 50 000,00 PLN. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u u\u017cytkowania PWUG od dnia przej\u015bcia na MSSF. Jako\u00a0nieodwo\u0142alny okres leasingu przyj\u0119to pozosta\u0142y okres obowi\u0105zywania PWUG. Aktywa z tytu\u0142u u\u017cytkowania PWUG s\u0105 amortyzowane na okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry co do zasady okre\u015blono jako czas trwania PWUG. W przypadku zmian stawki PWUG warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podlega ponownej wycenie.
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w wycenia si\u0119 w warto\u015bci nominalnej.
Przychody ze sprzeda\u017cy \u2013 MSSF 15
Przychody s\u0105 ujmowane w wysoko\u015bci, w kt\u00f3rej jest prawdopodobne uzyskanie korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z dan\u0105 transakcj\u0105. Przychody s\u0105 rozpoznawane z uwzgl\u0119dnieniem dotacji, opust\u00f3w, rabat\u00f3w i innych zwi\u0119ksze\u0144 lub zmniejsze\u0144, bez podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz innych podatk\u00f3w bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z\u00a0obrotem. W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce w toku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Sp\u00f3\u0142ki tj. przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.
\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej SUNEX wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u realizowanych przetarg\u00f3w. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta dotyczy realizacji przetarg\u00f3w z sektora JST: zam\u00f3wie\u0144 publicznych i \u015bwiadczenia na rzecz sektora komunalnego us\u0142ugi dostawy, sprzeda\u017cy, serwisu, napraw w zakresie urz\u0105dze\u0144 fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciep\u0142a oraz\u00a0instalacji towarzysz\u0105cych tym urz\u0105dzeniom.
\u00a0
Ujmuj\u0105c i wyceniaj\u0105c przychody Sp\u00f3\u0142ka stosuje zasady MSSF 15. Fundamentaln\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w\u00a0sporz\u0105dzanym sprawozdaniu w taki spos\u00f3b, aby wskaza\u0107 transfer towar\u00f3w lub us\u0142ug (i przych\u00f3d z tym zwi\u0105zany) na rzecz klient\u00f3w w takiej kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia (tj. p\u0142atno\u015b\u0107), kt\u00f3rego sp\u00f3\u0142ka spodziewa si\u0119 w zamian za te towary lub us\u0142ugi.
W celu zakwalifikowania przedmiotowych um\u00f3w MSSF 15 rekomenduje 5\u00a0zasadniczych punkt\u00f3w (krok\u00f3w), co\u00a0do\u00a0kt\u00f3rych nale\u017cy si\u0119 odwo\u0142a\u0107 dokonuj\u0105c analizy:
Etap 1: Identyfikacja um\u00f3w z klientami;
Etap 2: Identyfikacja umownych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 (ZW\u015a);
Etap 3: Okre\u015blenie ceny transakcji;
Etap 4: Alokacja ceny do poszczeg\u00f3lnych ZW\u015a;
Etap 5: Uj\u0119cie przychod\u00f3w w chwili wype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 przez jednostk\u0119.
\u00a0
MSSF 15 definiuje ZW\u015a jako:
1.odr\u0119bne dobro lub us\u0142ug\u0119 (lub zestaw d\u00f3br lub us\u0142ug) b\u0105d\u017a
2.seri\u0119 odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re zasadniczo s\u0105 takie same, a ich przekazywanie nabywcy nast\u0119puje wed\u0142ug tego samego schematu.
\u00a0
W ocenie Sp\u00f3\u0142ki, w umowach dostawy towar\u00f3w jak i przetargach zidentyfikowa\u0107 mo\u017cna jedno ZW\u015a \u2013 dostawa towar\u00f3w oraz us\u0142ug\u0119 dostawy z monta\u017cem instalacji. Umowy realizacji przetarg\u00f3w mog\u0105 obejmowa\u0107 tak\u017ce inne elementy wchodz\u0105ce w zakres us\u0142ugi podstawowej (np. uruchomienie instalacji, przeszkolenie u\u017cytkownik\u00f3w, dokonanie pr\u00f3b), ale ze wzgl\u0119du na ich nieod\u0142\u0105czny charakter us\u0142ugi mo\u017cna uzna\u0107 je za element podstawowego ZW\u015a.
\u00a0
Jednostka przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia (lub do\u00a0odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w\u00a0kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re - zgodnie z\u00a0oczekiwaniem jednostki - przys\u0142uguje jej w\u00a0zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
\u00a0
Zgodnie z paragrafem 31 MSSF 15 jednostka ujmuje przychody w\u00a0momencie spe\u0142nienia (lub w\u00a0trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia poprzez\u00a0przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w\u00a0momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad\u00a0tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
MSSF 15 okre\u015bla, i\u017c zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia mo\u017ce by\u0107 spe\u0142nianie w\u00a0miar\u0119 up\u0142ywu czasu lub te\u017c w\u00a0okre\u015blonym momencie.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u dostawy towar\u00f3w s\u0105 ZW\u015a spe\u0142nianymi w danym momencie - sprzeda\u017c ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywc\u0119 zostanie przeniesione ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci. W przypadku dostawy z monta\u017cem \u2013 po zako\u0144czeniu monta\u017cu.
\u00a0
W przypadku przetarg\u00f3w zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianie s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Pomiar stopnia spe\u0142nienia przez jednostk\u0119 \u015bwiadczenia dokonuje si\u0119 stosuj\u0105c metody oparte na nak\u0142adach. Zgodnie z metodami opartymi na nak\u0142adach przychody ujmuje si\u0119 w oparciu o dzia\u0142ania jednostki lub nak\u0142ady poniesione przez jednostk\u0119 przy spe\u0142nianiu zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (na przyk\u0142ad zu\u017cyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, przychody z realizacji kontrakt\u00f3w i projekt\u00f3w d\u0142ugoterminowych (w tym przetarg\u00f3w) s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie mo\u017cna ustali\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Stopie\u0144 zaawansowania prac jest ustalany jako udzia\u0142 koszt\u00f3w poniesionych celem realizacji zlecenia do planowanych koszt\u00f3w ca\u0142kowitych. Je\u017celi wyniku umowy nie mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny, w\u00f3wczas przychody dotycz\u0105ce tej umowy ujmowane s\u0105 tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3rych odzyskanie jest prawdopodobne.
\u00a0
Salda wyceny projekt\u00f3w s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odr\u0119bnie, jako aktywa lub\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rabaty potransakcyjne \u2013 uj\u0119cie w przychodach
Rabat potransakcyjny to rabat udzielany odbiorcy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 po spe\u0142nieniu przez odbiorc\u0119 okre\u015blonych warunk\u00f3w, np. zakup w danym okresie ustalonej minimalnej liczby d\u00f3br lub\u00a0us\u0142ug, zrealizowanie warto\u015bciowego poziomu zakupu przez odbiorc\u0119.
Naliczone rabaty ujmowane s\u0105 jako zmniejszenie przychod\u00f3w i koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w lub przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od asortymentu, kt\u00f3rego sprzeda\u017cy dotycz\u0105.
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
W momencie sprzeda\u017cy zapas\u00f3w (produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w) warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tych zapas\u00f3w ujmuje si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 odpowiadaj\u0105ce przychody (MSR 2 pkt. 34).
\u00a0
Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w ujmowany jako koszt okresu (zgodnie z zasad\u0105 wyceny zapas\u00f3w w jednostce), sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty poprzednio uwzgl\u0119dnione przy wycenie pozycji zapas\u00f3w sprzedanych, nieprzypisane po\u015brednie koszty produkcji oraz nietypowe wielko\u015bci koszt\u00f3w wytworzenia zapas\u00f3w (MSR\u00a02\u00a0pkt.\u00a038).
\u00a0
Koszty us\u0142ug dotycz\u0105ce danej transakcji ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 odno\u015bne przychody.
\u00a0
Ewidencj\u0119 i rozliczenie koszt\u00f3w prowadzi si\u0119 w uk\u0142adzie rodzajowym i r\u00f3wnocze\u015bnie w uk\u0142adzie kalkulacyjnym z\u00a0podzia\u0142em na poszczeg\u00f3lne miejsca powstawania koszt\u00f3w.\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Przychody operacyjne s\u0105 rozpoznawane w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105. S\u0105 to przychody nie zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych;
\uf0a7odpis aktualizuj\u0105cy \u2013 zwi\u0119kszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w;
\uf0a7zap\u0142acone nale\u017cno\u015bci odpisane;
\uf0a7zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania s\u0105dowego;
\uf0a7otrzymane odszkodowania;
\uf0a7nadwy\u017cki inwentaryzacyjne;
\uf0a7materia\u0142y z odzysku magazynowego;
\uf0a7r\u00f3\u017cnice groszowe.
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Koszty operacyjne s\u0105 rozpoznawane w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105. S\u0105 to koszty nie zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7warto\u015b\u0107 sprzedanych niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych;
\uf0a7dotacje;
\uf0a7odpisy nale\u017cno\u015bci spornych i w\u0105tpliwych;
\uf0a7odpisy zmniejszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w;
\uf0a7zap\u0142ata kar, odszkodowa\u0144 i grzywien;
\uf0a7darowizny;
\uf0a7nale\u017cno\u015bci umorzone;
\uf0a7niezawinione niedobory w sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych;
\uf0a7koszty zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d losowych;
\uf0a7utylizacja wyrob\u00f3w i towar\u00f3w;
\uf0a7r\u00f3\u017cnice groszowe.
W sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
\uf0a7Wynik ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazuj\u0119 si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 przychod\u00f3w i koszt\u00f3w odpowiednio pod pozycj\u0105 zysk lub strata.
\uf0a7Przychody ze sprzeda\u017cy odpad\u00f3w po pomniejszeniu o koszty dotycz\u0105ce odpad\u00f3w wykazywane s\u0105 odpowiednio jako zysk lub strata na sprzeda\u017cy odpad\u00f3w.
\uf0a7Przychody z tyt. obci\u0105\u017cenia innych podmiot\u00f3w po pomniejszeniu o koszty dotycz\u0105ce realizacji tych przychod\u00f3w wykazywane s\u0105 w jednej pozycji jako zysk lub strata (dotyczy w szczeg\u00f3lno\u015bci wystawianych refaktur).
W\u00a0pozycji dotacje wykazuje si\u0119:
\uf0a7nale\u017cne lub rzeczywi\u015bcie otrzymane na rachunek bankowy Sp\u00f3\u0142ki \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0postaci dotacji, subwencji, dop\u0142at (w tym ze \u015brodk\u00f3w UE) z\u00a0przeznaczeniem na pokrycie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci,
\uf0a7przypadaj\u0105ce na okres sprawozdawczy raty odpisu dotacji, subwencji lub dop\u0142at otrzymanych na\u00a0sfinansowanie budowy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub koszt\u00f3w prac rozwojowych, kt\u00f3rych dokonuje si\u0119 r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych tych obiekt\u00f3w lub tytu\u0142\u00f3w.
Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody z operacji finansowych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7przychody powstaj\u0105ce w wyniku u\u017cytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktyw\u00f3w jednostki gospodarczej przynosz\u0105cych odsetki, dywidendy, op\u0142aty licencyjne,
\uf0a7przychody z tytu\u0142u odsetek - rozpoznawane w momencie ich naliczenia, przy uwzgl\u0119dnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktyw\u00f3w (zgodnie z MSR 18 pkt. 30a),
\uf0a7przychody z tytu\u0142u dywidend - rozpoznawane w momencie uzyskania przez jednostk\u0119 prawa do tych dywidend (zgodnie z MSR 18 pkt. 30c),
\uf0a7dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe \u2013 r\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z tytu\u0142u rozliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych lub\u00a0z\u00a0tytu\u0142u przeliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych po kursach innych ni\u017c te, po kt\u00f3rych zosta\u0142y one przeliczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (MSR 21 pkt. 28) (pozycje pieni\u0119\u017cne - zgodnie z MSR 21 pkt. 16 - stanowi\u0105 posiadane jednostki waluty oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania przypadaj\u0105ce do otrzymania lub\u00a0zap\u0142aty w ustalonej lub mo\u017cliwej do ustalenia liczbie jednostek walut),
\uf0a7zysk ze zbycia instrument\u00f3w pochodnych,
\uf0a7aktualizacja warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty operacji finansowych , a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7koszty finansowania zewn\u0119trznego (zgodnie z MSR 23 pkt. 4,5): odsetki; prowizje bankowe, r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z po\u017cyczkami i kredytami,
\uf0a7ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe - r\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z tytu\u0142u rozliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych lub\u00a0z\u00a0tytu\u0142u przeliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych po kursach innych ni\u017c te, po kt\u00f3rych zosta\u0142y one przeliczone
w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (MSR 21 pkt. 28),
\uf0a7strata ze zbycia instrument\u00f3w pochodnych,
\uf0a7aktualizacja warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono (MSR 23 pkt. 10). Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub\u00a0wytworzeniu dostosowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
W sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
\uf0a7r\u00f3\u017cnice kursowe prezentuje si\u0119 wynikowo,
\uf0a7wycen\u0119 SCN pozycji bilansowych prezentuje si\u0119 wynikowo,
odpowiednio w pozycji zysk lub strata.
Podatek dochodowy \u2013 MSR 12
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105.
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego.
\u00a0
Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
Dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), warto\u015b\u0107 podatkowa i bilansowa aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w zdefiniowane s\u0105 w \u00a7 5 MSR 12:
\uf0a7Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 to kwoty podatku dochodowego wymagaj\u0105ce zap\u0142aty w przysz\u0142ych okresach w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
\uf0a7Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego stanowi\u0105 kwoty przewidziane w przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze wzgl\u0119du na:
\uf0d8ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe,
\uf0d8przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
\uf0d8przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ustala aktywa i tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego we wszystkich tych przypadkach, w kt\u00f3rych realizacja lub rozliczenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w spowoduje zwi\u0119kszenie/zmniejszenie kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci podatkowych w por\u00f3wnaniu do kwoty, kt\u00f3ra by\u0142aby w\u0142a\u015bciwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywo\u0142ywa\u0142aby skutk\u00f3w podatkowych.
\u00a0
Na podstawie sporz\u0105dzanych prognoz wynik\u00f3w finansowych w latach nast\u0119pnych nale\u017cy oceni\u0107 czy istniej\u0105 przes\u0142anki (planowany doch\u00f3d do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego warto\u015bci.
\u00a0
Grupa nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.
\u00a0
Aktywa i rezerwy od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3rych skutki odniesiono bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny, zostan\u0105 odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny, a nie w wynik okresu.
\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w
Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowanie w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w 2022 roku:
\uf0a7Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania,
\uf0a7Odniesienie do Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych - Zmiany do MSSF 3,
\uf0a7Zmiany do MSR 37 Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia.
\u00a0
Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki zmiany do standard\u00f3w oraz interpretacje wskazane powy\u017cej nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowi\u0105zywa\u0142y i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119.
\u00a0
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie:
\uf0a7MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe\" - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\uf0a7Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\uf0a7Zmiany do MSR 8 \"Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\" - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
\uf0a7Zmiany do MSR 12 \"Podatek dochodowy\" - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. \u00a0
\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Szacunki Zarz\u0105du wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105:
\uf0a7przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, (szacowano zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du, co do okresu, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne b\u0119d\u0105 u\u017cywane i b\u0119d\u0105 przynosi\u0142y korzy\u015bci ekonomiczne sp\u00f3\u0142ce),
\uf0a7warto\u015bci rezydualnej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych (przyj\u0119to, \u017ce zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du, warto\u015bci rezydualne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych nie b\u0119d\u0105 istotne na koniec okres\u00f3w amortyzacji, w zwi\u0105zku z czym odst\u0105piono od ich wyliczania; \u015brodki trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 do ko\u0144ca okres\u00f3w przydatno\u015bci i nie maj\u0105 wi\u0119kszej warto\u015bci po zako\u0144czeniu amortyzacji; nie ma r\u00f3wnie\u017c istotnych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z zaprzestaniem u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych),
\uf0a7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, w tym warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych,
\uf0a7dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodze\u0144 oraz za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
\uf0a7warto\u015bci rezerw na naprawy gwarancyjne,
\uf0a7przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych, uwzgl\u0119dnianych przy ustalaniu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy (szacowana na podstawie plan\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ki),
\uf0a7projekcji wynik\u00f3w finansowych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 metodologicznych b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy,
\uf0a7wycen kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych,
\uf0a7niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z rozliczeniami podatkowymi.
\u00a0
W 2022 r. nie by\u0142o istotnych zmian w zasadach dokonywania oszacowa\u0144 i nie by\u0142o istotnych zmian w\u00a0warto\u015bciach oszacowanych w por\u00f3wnaniu do poprzednich lat.
\u00a0
W zwi\u0105zku z wyd\u0142u\u017ceniem termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci dla nale\u017cno\u015bci od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. i Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. dokona\u0142a dyskonta tych nale\u017cno\u015bci. Skutki opisano w pkt. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7c2f72090df14a7f9f735a7dd9e0895d_1141203892": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy Kapita\u0142owej SUNEX w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142yw pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 SUNEX.
Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna mie\u0107 znacznego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej SUNEX, poniewa\u017c sp\u00f3\u0142ki nie oferowa\u0142y na rynku ukrai\u0144skim, a tak\u017ce na rosyjskim, swoich towar\u00f3w i\u00a0wyrob\u00f3w. Dotychczas SUNEX S.A. dokonywa\u0142 zakupu cz\u0119\u015bci p\u00f3\u0142produkt\u00f3w i surowc\u00f3w zar\u00f3wno w Ukrainie (szk\u0142o solarne, niekt\u00f3re typy zasobnik\u00f3w) jak i w Rosji (stal, aluminium). Nie by\u0142y to jednak ilo\u015bci znacz\u0105ce w ca\u0142ym wolumenie zakupowym. Obecnie dostawy z tych kierunk\u00f3w zosta\u0142y zast\u0105pione przez dostawc\u00f3w z innych kraj\u00f3w (m. in. Turcja, Indie). Oczywi\u015bcie Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. jest konfrontowana ze wzrostami cen surowc\u00f3w i energii kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 w znacznym stopniu na koszty dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia raportu nie by\u0142o jednak znacz\u0105cych problem\u00f3w z przenoszeniem koszt\u00f3w podwy\u017cek na odbiorc\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w rynkach,
na\u00a0kt\u00f3rych wzrost koszt\u00f3w energii i konieczno\u015b\u0107 dywersyfikacji \u017ar\u00f3de\u0142 energii generuje bardzo znacz\u0105cy wzrost popytu na towary i us\u0142ugi Sp\u00f3\u0142ki.
Tak\u017ce pandemia SARS-CoV-2 / COVID-19 nie mia\u0142a jak dot\u0105d znacznego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ek. Nie stwierdzono wp\u0142ywu na popyt na wyroby i us\u0142ugi. Wyst\u0105pi\u0142y pewne zaburzenia \u0142a\u0144cucha dostaw, jednak\u017ce uda\u0142o si\u0119 z\u0142agodzi\u0107 ich wp\u0142yw poprzez zwi\u0119kszenie ilo\u015b\u0107 magazynowanych surowc\u00f3w i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A549c5b1d45b4469ca65642aa2162fcbb_1141203892": { "value": "Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2022 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone przy za\u0142o\u017ceniu kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej Grupy Kapita\u0142owej SUNEX w daj\u0105cej si\u0119 przewidzie\u0107 przysz\u0142o\u015bci, uwzgl\u0119dniaj\u0105c wp\u0142yw pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie. Na dzie\u0144 zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza si\u0119 istnienia okoliczno\u015bci wskazuj\u0105cych na zagro\u017cenie kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 SUNEX.
Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna mie\u0107 znacznego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ek z Grupy Kapita\u0142owej SUNEX, poniewa\u017c sp\u00f3\u0142ki nie oferowa\u0142y na rynku ukrai\u0144skim, a tak\u017ce na rosyjskim, swoich towar\u00f3w i\u00a0wyrob\u00f3w. Dotychczas SUNEX S.A. dokonywa\u0142 zakupu cz\u0119\u015bci p\u00f3\u0142produkt\u00f3w i surowc\u00f3w zar\u00f3wno w Ukrainie (szk\u0142o solarne, niekt\u00f3re typy zasobnik\u00f3w) jak i w Rosji (stal, aluminium). Nie by\u0142y to jednak ilo\u015bci znacz\u0105ce w ca\u0142ym wolumenie zakupowym. Obecnie dostawy z tych kierunk\u00f3w zosta\u0142y zast\u0105pione przez dostawc\u00f3w z innych kraj\u00f3w (m. in. Turcja, Indie). Oczywi\u015bcie Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. jest konfrontowana ze wzrostami cen surowc\u00f3w i energii kt\u00f3re wp\u0142ywaj\u0105 w znacznym stopniu na koszty dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Na dzie\u0144 sporz\u0105dzenia raportu nie by\u0142o jednak znacz\u0105cych problem\u00f3w z przenoszeniem koszt\u00f3w podwy\u017cek na odbiorc\u00f3w. Sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a w rynkach,
na\u00a0kt\u00f3rych wzrost koszt\u00f3w energii i konieczno\u015b\u0107 dywersyfikacji \u017ar\u00f3de\u0142 energii generuje bardzo znacz\u0105cy wzrost popytu na towary i us\u0142ugi Sp\u00f3\u0142ki.
Tak\u017ce pandemia SARS-CoV-2 / COVID-19 nie mia\u0142a jak dot\u0105d znacznego wp\u0142ywu na dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ek. Nie stwierdzono wp\u0142ywu na popyt na wyroby i us\u0142ugi. Wyst\u0105pi\u0142y pewne zaburzenia \u0142a\u0144cucha dostaw, jednak\u017ce uda\u0142o si\u0119 z\u0142agodzi\u0107 ich wp\u0142yw poprzez zwi\u0119kszenie ilo\u015b\u0107 magazynowanych surowc\u00f3w i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A62734ba40b1e45f88f190741731a90e0_25": { "value": "\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej SUNEX jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 jest sp\u00f3\u0142ka SUNEX Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 SUNEX S.A. to produkcja i sprzeda\u017c urz\u0105dze\u0144 z bran\u017cy zwi\u0105zanej z odnawialnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami energii. Sp\u00f3\u0142ka oferuje szerok\u0105 gam\u0119 urz\u0105dze\u0144 stosowanych zar\u00f3wno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a tak\u017ce bogat\u0105 propozycj\u0119 podzespo\u0142\u00f3w i element\u00f3w monta\u017cowych stosowanych w obu tych technikach. Ze\u00a0wzgl\u0119du na spos\u00f3b realizacji sprzeda\u017cy (ka\u017cdorazowo fakturowane dostawy do klient\u00f3w poprzedzone zam\u00f3wieniem) sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje swoje \u015bwiadczenia i ujmuje w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w jako spe\u0142niane w\u00a0okre\u015blonym momencie.
Na 31.12.2022 r. sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A posiada\u0142a udzia\u0142y w jednostce zale\u017cnej Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. w\u00a0wysoko\u015bci 100% , jednostce zale\u017cnej SUNEX GmbH w wysoko\u015bci 100% i w jednostce stowarzyszonej VESSUN Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 8,65%.
\u00a0
Podstawowe informacje o sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej:
Pe\u0142na nazwa Sp\u00f3\u0142ki | Polska Ekologia Przetargi Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Realizacja zam\u00f3wie\u0144 publicznych na rzecz krajowych jednostek samorz\u0105dowych w obszarze odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii- fotowoltaika, systemy solarne, pompy ciep\u0142a | |
NIP | 6392021430 | |
REGON | 388094629 | |
Numer KRS | 0000882156 | |
Adres siedziby | ul. Piaskowa 7, 47-400 Racib\u00f3rz | |
Telefon | 883\u00a0844 062 | |
Adres strony www | - | |
Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 30 238 3\u00a0023\u00a0800,00 | |
Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | 100,00 % | |
Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZ | 100,00 % | |
Metoda konsolidacji | Metoda pe\u0142na | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. polega g\u0142\u00f3wnie na realizacji zam\u00f3wie\u0144 publicznych \u2013 przetarg\u00f3w z\u00a0sektora JST \u2013 w zakresie dostawy i monta\u017cu urz\u0105dze\u0144 fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciep\u0142a oraz\u00a0kompletnych instalacji sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 z tych urz\u0105dze\u0144. Ze wzgl\u0119du na czas trwania realizacji poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w jednostka rozpoznaje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i\u00a0odpowiednio ujmuje przychody w\u00a0sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, a tak\u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej. Pomiar stopnia spe\u0142nienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015bwiadczenia dokonywany jest przy zastosowaniu metody opartej na nak\u0142adach, na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie mo\u017cna ustali\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Stopie\u0144
zaawansowania prac jest ustalany jako udzia\u0142 koszt\u00f3w poniesionych celem realizacji zlecenia do planowanych koszt\u00f3w ca\u0142kowitych.
Podstawowe informacje o sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej:
Pe\u0142na nazwa Sp\u00f3\u0142ki | SUNEX GmbH | |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | 47523 Einzelhandel mit Anstrichmitteln, Bau und Heimwerkbedarf (Sprzeda\u017c detaliczna \u015brodk\u00f3w do malowania, farb, materia\u0142\u00f3w budowlanych i dla majsterkowicz\u00f3w) | |
NIP | DE352110199 | |
Nr Podatkowy | 207/118/00507 | |
Numer w rejestrze handlowym | HRB 42500 Amtsgericht Dresden | |
Adres siedziby | Ziegelweg 7, 02906 Niesky, Niemcy | |
Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 25 000 25 000,00 EUR | |
Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | 100,00 % | |
Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZ | 100,00 % | |
Metoda konsolidacji | Metoda pe\u0142na | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 SUNEX GmbH to sprzeda\u017c urz\u0105dze\u0144 z bran\u017cy zwi\u0105zanej z odnawialnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami energii, kt\u00f3re s\u0105 produkowane i dostarczane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 SUNEX S.A. Sp\u00f3\u0142ka oferuje szerok\u0105 gam\u0119 urz\u0105dze\u0144 stosowanych zar\u00f3wno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a tak\u017ce bogat\u0105 propozycj\u0119 podzespo\u0142\u00f3w i element\u00f3w monta\u017cowych stosowanych w obu tych technikach. Sp\u00f3\u0142ka realizuje tak\u017ce sprzeda\u017c internetow\u0105. Ze wzgl\u0119du na spos\u00f3b realizacji sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje swoje \u015bwiadczenia jako spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie
\u00a0
Podstawowe informacje o sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej:
Pe\u0142na nazwa Sp\u00f3\u0142ki | VESSUN Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Produkcja pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w chemicznych gdzie indziej niesklasyfikowane | |
NIP | 5480075809 | |
REGON | 001337760 | |
Numer KRS | 0000100971 | |
Adres siedziby | ul. Piaskowa 7, 47-400 Racib\u00f3rz | |
Telefon | 32 414 92 12 | |
Adres strony www | - | |
Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 476 2\u00a0750\u00a0000,00 | |
Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | 8,65 % | |
Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZ | 8,65 % | |
Metoda konsolidacji | Metoda praw w\u0142asno\u015bci | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki VESSUN Sp. z o.o. to g\u0142\u00f3wnie dzia\u0142alno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w. G\u0142\u00f3wne przychody sp\u00f3\u0142ka uzyskuje dzi\u0119ki sprzeda\u017cy produkt\u00f3w z segmentu p\u0142yn\u00f3w solarnych oraz wykorzystywanych w\u00a0szeroko poj\u0119tych instalacjach grzewczych. Dodatkowe, nieznaczne przychody sp\u00f3\u0142ka uzyskuje z wynajmu nieruchomo\u015bci w\u0142asnych
Po dniu bilansowym, w dniu 20 stycznia 2023 r., zrealizowana zosta\u0142a transakcja nabycia przez Emitenta 100 % udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Krobath Bad Heizung Service GmbH - sp\u00f3\u0142ce z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 prawa austriackiego, zarejestrowan\u0105 pod numerem FN 413809 v w Rejestrze Handlowym S\u0105du Krajowego ds. Cywilnych w Graz, z siedzib\u0105 przy Br\u00fcckenkopfgasse 7, 8330 Feldbach. W sk\u0142ad zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki Krobath powo\u0142any zosta\u0142 Pan Marek Kossmann - Cz\u0142onek Zarz\u0105du Emitenta z prawem do samodzielnej i nieograniczonej reprezentacji sp\u00f3\u0142ki
Krobath, przy czym dotychczasowe osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce pozosta\u0142y na swoich stanowiskach z ograniczon\u0105, \u0142\u0105czn\u0105 reprezentacj\u0105 sp\u00f3\u0142ki Krobath
Podstawowe informacje o sp\u00f3\u0142ce:
Pe\u0142na nazwa Sp\u00f3\u0142ki | Krobath Bad Heizung Service GmbH gewerbliche Durchf\u00fchrung aller T\u00e4tigkeiten auf dem Gebiete der Heizungs- und L\u00fcftungsanlagen, Gas- und Wasserinstallationen in Geb\u00e4uden | |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | (Komercyjna realizacja wszelkich dzia\u0142a\u0144 z zakresu instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach) | |
NIP | ATU69232957 | |
Numer w rejestrze handlowym | FN413809 v, Landgericht Graz | |
Adres siedziby | Br\u00fcckenkopfgasse 7, 8330 Feldbach, Austria | |
Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 35 000 35 000,00 EUR | |
Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | 100,00 % | |
Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZ | 100,00 % | |
Metoda konsolidacji | Na dzie\u0144 31.12.2022 r. nie podlega konsolidacji. | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich dzia\u0142a\u0144 z zakresu instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. W harmonijny spos\u00f3b \u0142\u0105czy tradycj\u0119 z nowoczesno\u015bci\u0105 i stawia na indywidualne rozwi\u0105zania dla ka\u017cdego klienta. Dzi\u0119ki wysoko wyszkolonym i stale kszta\u0142c\u0105cym si\u0119 pracownikom, jest jedn\u0105 z najwi\u0119kszych dostawc\u00f3w w bran\u017cy w zakresie klient\u00f3w prywatnych na rynku austriackim. Sp\u00f3\u0142ka posiada 5 lokalizacji w Graz, Feldbach, F\u00fcrstenfeld, Jennersdorf i Straden.
\u00a0
Jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 rozliczan\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci dla SUNEX S.A. jest sp\u00f3\u0142ka VESSUN Sp. z\u00a0o.o. SUNEX\u00a0S.A. posiada 476 z 5500 udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki VESSUN Sp. z o.o., kt\u00f3re to udzia\u0142y daj\u0105 476 g\u0142os\u00f3w na WZ. Warto\u015b\u0107 nominalna tych posiadanych udzia\u0142\u00f3w wynosi 238\u00a0000,00 PLN, warto\u015b\u0107 nabycia 60\u00a0665,76 PLN.
Wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci posiadanych udzia\u0142\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Siedziba | Warto\u015b\u0107 bilansowa | ||
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
VESSUN Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | Racib\u00f3rz, | 279 462,33 | 263\u00a0035,52 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | 279 462,33 | 263\u00a0035,52 |
\u00a0
\u00a0
Udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych | Siedziba | % posiadanych udzia\u0142\u00f3w | |
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
VESSUN Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | Racib\u00f3rz, | 8,65% | 8,65% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Podstawowe informacje o sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej:
Pe\u0142na nazwa Sp\u00f3\u0142ki | Polska Ekologia Przetargi Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Realizacja zam\u00f3wie\u0144 publicznych na rzecz krajowych jednostek samorz\u0105dowych w obszarze odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii- fotowoltaika, systemy solarne, pompy ciep\u0142a | |
NIP | 6392021430 | |
REGON | 388094629 | |
Numer KRS | 0000882156 | |
Adres siedziby | ul. Piaskowa 7, 47-400 Racib\u00f3rz | |
Telefon | 883\u00a0844 062 | |
Adres strony www | - | |
Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 30 238 3\u00a0023\u00a0800,00 | |
Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | 100,00 % | |
Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZ | 100,00 % | |
Metoda konsolidacji | Metoda pe\u0142na | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. polega g\u0142\u00f3wnie na realizacji zam\u00f3wie\u0144 publicznych \u2013 przetarg\u00f3w z\u00a0sektora JST \u2013 w zakresie dostawy i monta\u017cu urz\u0105dze\u0144 fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciep\u0142a oraz\u00a0kompletnych instalacji sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 z tych urz\u0105dze\u0144. Ze wzgl\u0119du na czas trwania realizacji poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w jednostka rozpoznaje zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142niane w miar\u0119 up\u0142ywu czasu i\u00a0odpowiednio ujmuje przychody w\u00a0sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w, a tak\u017ce aktywa i zobowi\u0105zania z tyt. um\u00f3w w\u00a0sprawozdaniu z\u00a0sytuacji finansowej. Pomiar stopnia spe\u0142nienia przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 \u015bwiadczenia dokonywany jest przy zastosowaniu metody opartej na nak\u0142adach, na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie mo\u017cna ustali\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Stopie\u0144
zaawansowania prac jest ustalany jako udzia\u0142 koszt\u00f3w poniesionych celem realizacji zlecenia do planowanych koszt\u00f3w ca\u0142kowitych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A15ab7792ea2d4a16b7b3c3c2a57241c1_28": { "value": "Podstawowe informacje o sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej:
Pe\u0142na nazwa Sp\u00f3\u0142ki | SUNEX GmbH | |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | 47523 Einzelhandel mit Anstrichmitteln, Bau und Heimwerkbedarf (Sprzeda\u017c detaliczna \u015brodk\u00f3w do malowania, farb, materia\u0142\u00f3w budowlanych i dla majsterkowicz\u00f3w) | |
NIP | DE352110199 | |
Nr Podatkowy | 207/118/00507 | |
Numer w rejestrze handlowym | HRB 42500 Amtsgericht Dresden | |
Adres siedziby | Ziegelweg 7, 02906 Niesky, Niemcy | |
Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 25 000 25 000,00 EUR | |
Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | 100,00 % | |
Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZ | 100,00 % | |
Metoda konsolidacji | Metoda pe\u0142na | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 SUNEX GmbH to sprzeda\u017c urz\u0105dze\u0144 z bran\u017cy zwi\u0105zanej z odnawialnymi \u017ar\u00f3d\u0142ami energii, kt\u00f3re s\u0105 produkowane i dostarczane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 SUNEX S.A. Sp\u00f3\u0142ka oferuje szerok\u0105 gam\u0119 urz\u0105dze\u0144 stosowanych zar\u00f3wno w technice grzewczej oraz technice solarnej, a tak\u017ce bogat\u0105 propozycj\u0119 podzespo\u0142\u00f3w i element\u00f3w monta\u017cowych stosowanych w obu tych technikach. Sp\u00f3\u0142ka realizuje tak\u017ce sprzeda\u017c internetow\u0105. Ze wzgl\u0119du na spos\u00f3b realizacji sprzeda\u017cy Sp\u00f3\u0142ka klasyfikuje swoje \u015bwiadczenia jako spe\u0142niane w okre\u015blonym momencie
\u00a0
Podstawowe informacje o sp\u00f3\u0142ce stowarzyszonej:
Pe\u0142na nazwa Sp\u00f3\u0142ki | VESSUN Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | Produkcja pozosta\u0142ych wyrob\u00f3w chemicznych gdzie indziej niesklasyfikowane | |
NIP | 5480075809 | |
REGON | 001337760 | |
Numer KRS | 0000100971 | |
Adres siedziby | ul. Piaskowa 7, 47-400 Racib\u00f3rz | |
Telefon | 32 414 92 12 | |
Adres strony www | - | |
Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 476 2\u00a0750\u00a0000,00 | |
Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | 8,65 % | |
Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZ | 8,65 % | |
Metoda konsolidacji | Metoda praw w\u0142asno\u015bci | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 sp\u00f3\u0142ki VESSUN Sp. z o.o. to g\u0142\u00f3wnie dzia\u0142alno\u015b\u0107 dotycz\u0105c\u0105 sprzeda\u017cy towar\u00f3w i produkt\u00f3w. G\u0142\u00f3wne przychody sp\u00f3\u0142ka uzyskuje dzi\u0119ki sprzeda\u017cy produkt\u00f3w z segmentu p\u0142yn\u00f3w solarnych oraz wykorzystywanych w\u00a0szeroko poj\u0119tych instalacjach grzewczych. Dodatkowe, nieznaczne przychody sp\u00f3\u0142ka uzyskuje z wynajmu nieruchomo\u015bci w\u0142asnych
Po dniu bilansowym, w dniu 20 stycznia 2023 r., zrealizowana zosta\u0142a transakcja nabycia przez Emitenta 100 % udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Krobath Bad Heizung Service GmbH - sp\u00f3\u0142ce z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 prawa austriackiego, zarejestrowan\u0105 pod numerem FN 413809 v w Rejestrze Handlowym S\u0105du Krajowego ds. Cywilnych w Graz, z siedzib\u0105 przy Br\u00fcckenkopfgasse 7, 8330 Feldbach. W sk\u0142ad zarz\u0105du sp\u00f3\u0142ki Krobath powo\u0142any zosta\u0142 Pan Marek Kossmann - Cz\u0142onek Zarz\u0105du Emitenta z prawem do samodzielnej i nieograniczonej reprezentacji sp\u00f3\u0142ki
Krobath, przy czym dotychczasowe osoby zarz\u0105dzaj\u0105ce pozosta\u0142y na swoich stanowiskach z ograniczon\u0105, \u0142\u0105czn\u0105 reprezentacj\u0105 sp\u00f3\u0142ki Krobath
Podstawowe informacje o sp\u00f3\u0142ce:
Pe\u0142na nazwa Sp\u00f3\u0142ki | Krobath Bad Heizung Service GmbH gewerbliche Durchf\u00fchrung aller T\u00e4tigkeiten auf dem Gebiete der Heizungs- und L\u00fcftungsanlagen, Gas- und Wasserinstallationen in Geb\u00e4uden | |
Przedmiot dzia\u0142alno\u015bci | (Komercyjna realizacja wszelkich dzia\u0142a\u0144 z zakresu instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach) | |
NIP | ATU69232957 | |
Numer w rejestrze handlowym | FN413809 v, Landgericht Graz | |
Adres siedziby | Br\u00fcckenkopfgasse 7, 8330 Feldbach, Austria | |
Ilo\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki Kapita\u0142 zak\u0142adowy | 35 000 35 000,00 EUR | |
Udzia\u0142 w kapitale zak\u0142adowym | 100,00 % | |
Udzia\u0142 w g\u0142osach na WZ | 100,00 % | |
Metoda konsolidacji | Na dzie\u0144 31.12.2022 r. nie podlega konsolidacji. | |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich dzia\u0142a\u0144 z zakresu instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. W harmonijny spos\u00f3b \u0142\u0105czy tradycj\u0119 z nowoczesno\u015bci\u0105 i stawia na indywidualne rozwi\u0105zania dla ka\u017cdego klienta. Dzi\u0119ki wysoko wyszkolonym i stale kszta\u0142c\u0105cym si\u0119 pracownikom, jest jedn\u0105 z najwi\u0119kszych dostawc\u00f3w w bran\u017cy w zakresie klient\u00f3w prywatnych na rynku austriackim. Sp\u00f3\u0142ka posiada 5 lokalizacji w Graz, Feldbach, F\u00fcrstenfeld, Jennersdorf i Straden.
\u00a0
Jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 rozliczan\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci dla SUNEX S.A. jest sp\u00f3\u0142ka VESSUN Sp. z\u00a0o.o. SUNEX\u00a0S.A. posiada 476 z 5500 udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki VESSUN Sp. z o.o., kt\u00f3re to udzia\u0142y daj\u0105 476 g\u0142os\u00f3w na WZ. Warto\u015b\u0107 nominalna tych posiadanych udzia\u0142\u00f3w wynosi 238\u00a0000,00 PLN, warto\u015b\u0107 nabycia 60\u00a0665,76 PLN.
Wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci posiadanych udzia\u0142\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Siedziba | Warto\u015b\u0107 bilansowa | ||
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
VESSUN Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | Racib\u00f3rz, | 279 462,33 | 263\u00a0035,52 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | 279 462,33 | 263\u00a0035,52 |
\u00a0
\u00a0
Udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych | Siedziba | % posiadanych udzia\u0142\u00f3w | |
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
VESSUN Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | Racib\u00f3rz, | 8,65% | 8,65% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne oraz warto\u015b\u0107 firmy \u2013 MSR 38
Warto\u015b\u0107 nabytych praw maj\u0105tkowychwycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w \u2013 a w szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119tego nieodp\u0142atnie, w\u00a0tym w drodze darowizny \u2013 jego wyceny dokonuje si\u0119 wed\u0142ug ceny sprzeda\u017cy takiego samego lub podobnego przedmiotu.
\u00a0
Odpis\u00f3w amortyzacyjnych warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 tj. w r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu oddania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych do u\u017cywania, nie\u00a0d\u0142u\u017cej ni\u017c do czasu zr\u00f3wnania odpis\u00f3w z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 lub do czasu likwidacji, sprzeda\u017cy lub innej formy rozchodu. Odpisy amortyzacyjne warto\u015bci niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka ustala kieruj\u0105c si\u0119 przewidywanym okresem ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci koszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych, odpis\u00f3w amortyzacyjnych tych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku dokonuje si\u0119 w\u00a0okresie 5 lat. Przyj\u0119te stawki amortyzacyjne podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowej weryfikacjicorocznie w odniesieniu do\u00a0wszystkich warto\u015bci niematerialnych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyj\u0119tych stawek do\u00a0przewidywanej ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i odpowiednio
korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy, zgodnie z MSSF 3,wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy cen\u0105 nabycia jednostki lub\u00a0zorganizowanej jej cz\u0119\u015bci a ni\u017csz\u0105 od niej warto\u015bci\u0105 przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Wycen\u0119 warto\u015bci firmy pomniejszaj\u0105 dotychczasowe umorzenia naliczone przez przej\u015bciem na MSSF (amortyzacja) i dokonane na koniec okresu sprawozdawczego odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z wymogami MSR 36 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodka wypracowywuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (w\u0142\u0105czaj\u0105c w to warto\u015b\u0107 firmy) i jego warto\u015bci odzyskiwalnej.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9bae260799eb4c93baa28c8907f7176e_29": { "value": "Warto\u015bci niematerialne oraz warto\u015b\u0107 firmy \u2013 MSR 38
Warto\u015b\u0107 nabytych praw maj\u0105tkowychwycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia uwzgl\u0119dniaj\u0105c skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie ceny nabycia sk\u0142adnika aktyw\u00f3w \u2013 a w szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119tego nieodp\u0142atnie, w\u00a0tym w drodze darowizny \u2013 jego wyceny dokonuje si\u0119 wed\u0142ug ceny sprzeda\u017cy takiego samego lub podobnego przedmiotu.
\u00a0
Odpis\u00f3w amortyzacyjnych warto\u015bci niematerialnych dokonuje si\u0119 metod\u0105 liniow\u0105 tj. w r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu oddania sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych do u\u017cywania, nie\u00a0d\u0142u\u017cej ni\u017c do czasu zr\u00f3wnania odpis\u00f3w z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 lub do czasu likwidacji, sprzeda\u017cy lub innej formy rozchodu. Odpisy amortyzacyjne warto\u015bci niematerialnych Sp\u00f3\u0142ka ustala kieruj\u0105c si\u0119 przewidywanym okresem ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci koszt\u00f3w zako\u0144czonych prac rozwojowych, odpis\u00f3w amortyzacyjnych tych sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku dokonuje si\u0119 w\u00a0okresie 5 lat. Przyj\u0119te stawki amortyzacyjne podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowej weryfikacjicorocznie w odniesieniu do\u00a0wszystkich warto\u015bci niematerialnych. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyj\u0119tych stawek do\u00a0przewidywanej ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci danego sk\u0142adnika warto\u015bci niematerialnych i odpowiednio
korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A156b3118c8b4404e9ecac3abe32c3b44_34": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy, zgodnie z MSSF 3,wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy cen\u0105 nabycia jednostki lub\u00a0zorganizowanej jej cz\u0119\u015bci a ni\u017csz\u0105 od niej warto\u015bci\u0105 przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Wycen\u0119 warto\u015bci firmy pomniejszaj\u0105 dotychczasowe umorzenia naliczone przez przej\u015bciem na MSSF (amortyzacja) i dokonane na koniec okresu sprawozdawczego odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z wymogami MSR 36 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodka wypracowywuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (w\u0142\u0105czaj\u0105c w to warto\u015b\u0107 firmy) i jego warto\u015bci odzyskiwalnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A585ff861abc542e4b1416d51fe1461e1_33": { "value": "Warto\u015b\u0107 firmy, zgodnie z MSSF 3,wycenia si\u0119 w wysoko\u015bci r\u00f3\u017cnicy mi\u0119dzy cen\u0105 nabycia jednostki lub\u00a0zorganizowanej jej cz\u0119\u015bci a ni\u017csz\u0105 od niej warto\u015bci\u0105 przej\u0119tych aktyw\u00f3w netto wycenionych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Wycen\u0119 warto\u015bci firmy pomniejszaj\u0105 dotychczasowe umorzenia naliczone przez przej\u015bciem na MSSF (amortyzacja) i dokonane na koniec okresu sprawozdawczego odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Warto\u015b\u0107 firmy nie podlega amortyzacji, ale podlega corocznemu testowi na utrat\u0119 warto\u015bci zgodnie z wymogami MSR 36 poprzez por\u00f3wnanie warto\u015bci bilansowej o\u015brodka wypracowywuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne (w\u0142\u0105czaj\u0105c w to warto\u015b\u0107 firmy) i jego warto\u015bci odzyskiwalnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aea32c5b4a3984222a85a45f7e280297f_38": { "value": "Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych s\u0105 ujmowane w rachunku zysk\u00f3w i strat w momencie poniesienia. Nak\u0142ady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsi\u0119wzi\u0119cia s\u0105 przenoszone na kolejny okres, je\u017celi mo\u017cna uzna\u0107, \u017ce zostan\u0105 one w przysz\u0142o\u015bci odzyskane. Po pocz\u0105tkowym uj\u0119ciu nak\u0142ad\u00f3w na prace rozwojowe, stosuje si\u0119 model kosztu historycznego wymagaj\u0105cy, aby sk\u0142adniki aktyw\u00f3w by\u0142y ujmowane wed\u0142ug cen nabycia pomniejszonych o skumulowan\u0105 amortyzacj\u0119 i skumulowane odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci. Wszelkie nak\u0142ady przeniesione na kolejny okres s\u0105 amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy z danego przedsi\u0119wzi\u0119cia.
Koszty prac rozwojowych s\u0105 poddawane ocenie pod k\u0105tem ewentualnej utraty warto\u015bci corocznie \u2013 je\u015bli sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie zosta\u0142 jeszcze oddany do u\u017cytkowania, lub cz\u0119\u015bciej \u2013 gdy w ci\u0105gu okresu sprawozdawczego pojawi si\u0119 przes\u0142anka utraty warto\u015bci wskazuj\u0105ca na to, \u017ce ich warto\u015b\u0107 bilansowa mo\u017ce nie by\u0107 mo\u017cliwa do odzyskania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac1f51d5f64ce4f4490a05c0ad435b1a6_43": { "value": "Rzeczowe aktywa trwa\u0142e \u2013 MSR 16
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 nabytych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Je\u017celi nie jest mo\u017cliwe ustalenie ceny nabycia \u015brodka trwa\u0142ego \u2013 a w szczeg\u00f3lno\u015bci przyj\u0119tego nieodp\u0142atnie, w tym w drodze darowizny \u2013 jego wyceny dokonuje si\u0119 wed\u0142ug ceny sprzeda\u017cy takiego samego lub podobnego przedmiotu.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wymagaj\u0105cego znacznej ilo\u015bci czasu na przygotowanie do u\u017cytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem, ujmuje si\u0119 w warto\u015bci aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych one dotycz\u0105. Wszelkie inne koszty finansowania zewn\u0119trznego odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w momencie ich poniesienia. Koszt finansowania zewn\u0119trznego stanowi \u0142\u0105czny koszt kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek z jakiego korzysta sp\u00f3\u0142ka tj. koszt odsetek wraz z prowizj\u0105. Koszt finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105 koszty kredytu daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio powi\u0105za\u0107 z nabyciem lub wytworzeniem danego kwalifikuj\u0105cego si\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kapitalizuje si\u0119 je jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu tego sk\u0142adnika wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce koszty te przynios\u0105 w rezultacie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne i mo\u017cna je wiarygodnie wyceni\u0107. Sp\u00f3\u0142ka aktywuje r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy kosztami finansowania zewn\u0119trznego a przychodami z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania po\u017cyczonych \u015brodk\u00f3w.
\u00a0
Dla \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wytworzonych we w\u0142asnym zakresie,warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 stanowi koszt ich wytworzenia obejmuj\u0105cy koszty poniesione od dnia udokumentowanego rozpocz\u0119cia budowy \u015brodka trwa\u0142ego do dnia udokumentowanego przyj\u0119cia \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania.
Koszty wytworzenia \u015brodka trwa\u0142ego to koszty pozostaj\u0105ce w bezpo\u015brednim i uzasadnionym po\u015brednim zwi\u0105zku z budow\u0105, monta\u017cem, przystosowaniem lub ulepszeniem \u015brodka trwa\u0142ego oraz koszty dostosowania \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cytkowania w tym r\u00f3wnie\u017c:
\uf0a7koszty materia\u0142\u00f3w bezpo\u015brednich i robocizny bezpo\u015bredniej,
\uf0a7warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 narz\u0119dzi i urz\u0105dze\u0144 zakupionych na potrzeby budowy \u015brodka trwa\u0142ego, zaliczonych jednorazowo w koszty w momencie wydania ich do u\u017cytkowania, o ile narz\u0119dzia te zu\u017cyj\u0105 si\u0119 do ko\u0144ca trwania budowy,
\uf0a7amortyzacj\u0119 narz\u0119dzi i innych aktyw\u00f3w, przypadaj\u0105c\u0105 na okres budowy,
\uf0a7koszty najmu narz\u0119dzi i urz\u0105dze\u0144 wykorzystywanych przy budowie,
\uf0a7koszty materia\u0142\u00f3w eksploatacyjnych zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem narz\u0119dzi, maszyn i innych urz\u0105dze\u0144 w\u00a0czasie trwania budowy (paliwo i energia do zasilania itp.),
\uf0a7koszty bie\u017c\u0105cych remont\u00f3w i przegl\u0105d\u00f3w narz\u0119dzi, maszyn i urz\u0105dze\u0144 wykonywanych w czasie trwania budowy,
\uf0a7niepodlegaj\u0105cy odliczeniu podatek VAT i podatek akcyzowy,
\uf0a7koszty finansowania zewn\u0119trznego, pomniejszone o przychody z tego tytu\u0142u,
\uf0a7koszty likwidacji (np. rozbi\u00f3rki) innego \u015brodka trwa\u0142ego, o ile jego likwidacja warunkuje mo\u017cliwo\u015b\u0107 realizacji budowy.
\u00a0
Odpisy amortyzacji bilansowej dokonywane s\u0105 w oparciu o zasady okre\u015blone w MSR 16. Amortyzacji podlegaj\u0105 wszystkie \u015brodki trwa\u0142e Sp\u00f3\u0142ki z wy\u0142\u0105czeniem grunt\u00f3w. Odpisy amortyzacyjne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych dokonywane s\u0105 metod\u0105 liniow\u0105 tj. drog\u0105 systematycznego roz\u0142o\u017cenia ich warto\u015bci pocz\u0105tkowej na ustalony okres przewidywanej ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, proporcjonalnie do up\u0142ywu czasu, w r\u00f3wnych comiesi\u0119cznych ratach, poczynaj\u0105c od miesi\u0105ca nast\u0119puj\u0105cego po miesi\u0105cu, w kt\u00f3rym sk\u0142adnik \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych jest gotowy do u\u017cytkowania, nie d\u0142u\u017cej ni\u017c do czasu zr\u00f3wnania odpis\u00f3w z warto\u015bci\u0105 pocz\u0105tkow\u0105 lub do czasu likwidacji, sprzeda\u017cy lub innej formy rozchodu. Przyj\u0119te stawki amortyzacyjne podlegaj\u0105 obowi\u0105zkowej weryfikacji corocznie w odniesieniu do wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.. Celem weryfikacji jest aktualizacja dotychczas przyj\u0119tych stawek do warunk\u00f3w eksploatacji \u015brodka trwa\u0142ego, ich ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci i odpowiednio korekta odpis\u00f3w amortyzacyjnych.
\u015arodki trwa\u0142e w budowie
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia okre\u015blony analogicznie jak w przypadku \u015brodka trwa\u0142ego.
W przypadku zakupu \u015brodka trwa\u0142ego, do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie kwalifikuje si\u0119 koszty zwi\u0105zane z\u00a0monta\u017cem i przystosowaniem \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, poniesione do chwili przekazania go do u\u017cywania.
Na dzie\u0144 bilansowy wycen\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie pomniejsza trwa\u0142a utrata ich warto\u015bci (uzasadniona brakiem w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych danego sk\u0142adnika) doprowadzaj\u0105ca wycen\u0119 do poziomu cen sprzeda\u017cy netto lub ustalonej w inny spos\u00f3b warto\u015bci godziwej. W przypadkach ustania przyczyny dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci,r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ca\u0142o\u015bci lub odpowiedniej cz\u0119\u015bci uprzedniego odpisu zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego w budowie i podlega zaliczeniu do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A4e880107b27c433da51802b573a278f0_46": { "value": "Koszty finansowania zewn\u0119trznego bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z nabyciem, budow\u0105 lub wytworzeniem sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, wymagaj\u0105cego znacznej ilo\u015bci czasu na przygotowanie do u\u017cytkowania zgodnie z jego przeznaczeniem, ujmuje si\u0119 w warto\u015bci aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych one dotycz\u0105. Wszelkie inne koszty finansowania zewn\u0119trznego odnosi si\u0119 w ci\u0119\u017car koszt\u00f3w w momencie ich poniesienia. Koszt finansowania zewn\u0119trznego stanowi \u0142\u0105czny koszt kredyt\u00f3w bankowych i po\u017cyczek z jakiego korzysta sp\u00f3\u0142ka tj. koszt odsetek wraz z prowizj\u0105. Koszt finansowania zewn\u0119trznego stanowi\u0105 koszty kredytu daj\u0105ce si\u0119 bezpo\u015brednio powi\u0105za\u0107 z nabyciem lub wytworzeniem danego kwalifikuj\u0105cego si\u0119 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, kapitalizuje si\u0119 je jako cz\u0119\u015b\u0107 kosztu tego sk\u0142adnika wtedy, gdy jest prawdopodobne, \u017ce koszty te przynios\u0105 w rezultacie przysz\u0142e korzy\u015bci ekonomiczne i mo\u017cna je wiarygodnie wyceni\u0107. Sp\u00f3\u0142ka aktywuje r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy kosztami finansowania zewn\u0119trznego a przychodami z tytu\u0142u tymczasowego zainwestowania po\u017cyczonych \u015brodk\u00f3w.Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono (MSR 23 pkt. 10). Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub\u00a0wytworzeniu dostosowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abe413fed368b4877a8497c239364c2b5_47": { "value": "\u015arodki trwa\u0142e w budowie
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie stanowi cena ich nabycia lub koszt wytworzenia okre\u015blony analogicznie jak w przypadku \u015brodka trwa\u0142ego.
W przypadku zakupu \u015brodka trwa\u0142ego, do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie kwalifikuje si\u0119 koszty zwi\u0105zane z\u00a0monta\u017cem i przystosowaniem \u015brodka trwa\u0142ego do u\u017cywania, poniesione do chwili przekazania go do u\u017cywania.
Na dzie\u0144 bilansowy wycen\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie pomniejsza trwa\u0142a utrata ich warto\u015bci (uzasadniona brakiem w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych danego sk\u0142adnika) doprowadzaj\u0105ca wycen\u0119 do poziomu cen sprzeda\u017cy netto lub ustalonej w inny spos\u00f3b warto\u015bci godziwej. W przypadkach ustania przyczyny dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci,r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ca\u0142o\u015bci lub odpowiedniej cz\u0119\u015bci uprzedniego odpisu zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego w budowie i podlega zaliczeniu do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForConstructionInProgressExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A171f18e1417d4b999b481556fdaa13d3_51": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy wycen\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie pomniejsza trwa\u0142a utrata ich warto\u015bci (uzasadniona brakiem w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych danego sk\u0142adnika) doprowadzaj\u0105ca wycen\u0119 do poziomu cen sprzeda\u017cy netto lub ustalonej w inny spos\u00f3b warto\u015bci godziwej. W przypadkach ustania przyczyny dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci,r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ca\u0142o\u015bci lub odpowiedniej cz\u0119\u015bci uprzedniego odpisu zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego w budowie i podlega zaliczeniu do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9560454068cb45ab999396528a0fe0ad_52": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy wycen\u0119 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie pomniejsza trwa\u0142a utrata ich warto\u015bci (uzasadniona brakiem w ca\u0142o\u015bci lub w cz\u0119\u015bci przewidywanych korzy\u015bci ekonomicznych danego sk\u0142adnika) doprowadzaj\u0105ca wycen\u0119 do poziomu cen sprzeda\u017cy netto lub ustalonej w inny spos\u00f3b warto\u015bci godziwej. W przypadkach ustania przyczyny dokonania odpisu z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci,r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 ca\u0142o\u015bci lub odpowiedniej cz\u0119\u015bci uprzedniego odpisu zwi\u0119ksza warto\u015b\u0107 \u015brodka trwa\u0142ego w budowie i podlega zaliczeniu do pozosta\u0142ych przychod\u00f3w operacyjnych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acf7ef46b16144887818979198f5de9cd_53": { "value": "Nieruchomo\u015bci inwestycyjne s\u0105 ujmowane wed\u0142ug ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzgl\u0119dnieniem koszt\u00f3w transakcji.Na dzie\u0144 bilansowy nieruchomo\u015bci inwestycyjne wycenia si\u0119 wycenia si\u0119 wed\u0142ug warto\u015bci rynkowej b\u0105d\u017a inaczej okre\u015blonej warto\u015bci godziwej - zgodnie z MSR 40.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A33ac276cd7624f84a736cbf00918ff33_57": { "value": "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, zgodnie z MSR 28. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A352a4f3e90c24f4ab446bfc4193a2556_56": { "value": "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych s\u0105 ujmowane metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci, zgodnie z MSR 28. S\u0105 to jednostki, na kt\u00f3re jednostka dominuj\u0105ca bezpo\u015brednio lub poprzez sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne wywiera znacz\u0105cy wp\u0142yw i kt\u00f3re nie s\u0105 ani jej jednostkami zale\u017cnymi, ani wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia powi\u0119kszonej o p\u00f3\u017aniejsze zmiany udzia\u0142u jednostki dominuj\u0105cej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A66812b462d2e4d6ab65f817c608ce7fe_60": { "value": "Zapasy wyceniane s\u0105 - zgodnie z MSR 2 pkt. 9.18 - wed\u0142ug ceny nabycia lub koszt\u00f3w wytworzenia nie wy\u017cszych od ich cen sprzeda\u017cy netto mo\u017cliwej do uzyskania na dzie\u0144 bilansowy. Warto\u015b\u0107 netto mo\u017cliwa do uzyskania jest oszacowan\u0105 cen\u0105 sprzeda\u017cy dokonywanej w toku bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, pomniejszona o\u00a0szacowane koszty wyko\u0144czenia oraz koszty niezb\u0119dne do doprowadzenia sprzeda\u017cy do skutku. Poszczeg\u00f3lne pozycje zapas\u00f3w wycenia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\uf0a7towary \u2013 wed\u0142ug przeci\u0119tnych cen nabycia,
\uf0a7materia\u0142y podstawowe \u2013 wed\u0142ug przeci\u0119tnych cen nabycia,
\uf0a7pozosta\u0142e materia\u0142y \u2013 wed\u0142ug cen nabycia,
\uf0a7p\u00f3\u0142produkty \u2013 wed\u0142ug sta\u0142ej ceny ewidencyjnej,
\uf0a7wyroby gotowe \u2013 wed\u0142ug sta\u0142ej ceny ewidencyjnej,
\uf0a7produkcja w toku \u2013 wed\u0142ug bezpo\u015bredniego kosztu wytworzenia.
W rozliczeniu miesi\u0119cznym ustala si\u0119 odchylenia od cen ewidencyjnych wyrob\u00f3w gotowych i p\u00f3\u0142produkt\u00f3w przypadaj\u0105ce na ich rozch\u00f3d z magazynu.
\u00a0
Koszty wytworzenia dotycz\u0105ce wyrob\u00f3w gotowych oraz p\u00f3\u0142produkt\u00f3w zawieraj\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 sta\u0142ych koszt\u00f3w po\u015brednich. Pozosta\u0142a, nieuzasadniona cz\u0119\u015b\u0107 koszt\u00f3w po\u015brednich obci\u0105\u017ca koszty okresu, w kt\u00f3rym koszty te zosta\u0142y poniesione. Podzia\u0142 na ww. cz\u0119\u015bci odbywa si\u0119 w oparciu o poziom wykorzystania normalnych zdolno\u015bci produkcyjnych. Wska\u017anik niewykorzystania zdolno\u015bci produkcyjnych stanowi r\u00f3\u017cnic\u0119 pomi\u0119dzy normalnymi zdolno\u015bciami produkcyjnymi, weryfikowanymi miesi\u0119cznie, a rzeczywi\u015bcie wykonan\u0105 ilo\u015bci\u0105 produkcji w danym okresie sprawozdawczym.
\u00a0
Wydanie sk\u0142adnik\u00f3w materia\u0142\u00f3w z magazynu Sp\u00f3\u0142kizprzeznaczeniem do ich zu\u017cycia w dzia\u0142alno\u015bci eksploatacyjnej Sp\u00f3\u0142ki uwa\u017ca si\u0119 za moment zu\u017cycia, zaliczaj\u0105c ich warto\u015b\u0107 w koszty okresu.
\u00a0
Koszty zakupu materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3wprzekazanych bezpo\u015brednio do zu\u017cycia lub sprzeda\u017cy nie podlegaj\u0105 ewidencji magazynowej i rozliczane s\u0105 w ca\u0142o\u015bci na kierunki rozchodu materia\u0142\u00f3w i towar\u00f3w w miesi\u0105cu, w\u00a0kt\u00f3rym powsta\u0142y. Do materia\u0142\u00f3w takich zalicza si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci wszelkiego rodzaju pozosta\u0142e materia\u0142y produkcyjne takie jak smary, czy\u015bciwa, kleje, topniki, czy gazy techniczne. R\u00f3wnie\u017c materia\u0142y biurowe, \u015brodki czysto\u015bci i paliwo odpisuje si\u0119 w koszty dzia\u0142alno\u015bci w dacie ich zakupu.
Warto\u015b\u0107 rozchodu materia\u0142\u00f3w, towar\u00f3w, produkt\u00f3w gotowych oraz produkt\u00f3w w toku ustalana jest metod\u0105 FIFO.
Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dokonuje ustalenia stanu tych aktyw\u00f3w w drodze spisu z natury oraz dokonuje ich wyceny wed\u0142ug powy\u017cszych zasad i korekty koszt\u00f3w o warto\u015b\u0107 tego stanu oraz odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci. Ustalona w ten spos\u00f3b wycena nie mo\u017ce przekroczy\u0107 jednak\u017ce poziomu cen sprzeda\u017cy netto danego sk\u0142adnika zapas\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad9cb8272d61747569753ef17b9708d29_63": { "value": "\u00a0
Wycena nale\u017cno\u015bci finansowych jest opisana w dziale Aktywa finansowe. Nale\u017cno\u015bci niefinansowe (np.\u00a0publiczno-prawne) s\u0105 wyceniane w kwocie wymagalnej zap\u0142aty, z uwzgl\u0119dnieniem zasady ostro\u017cno\u015bci.
\u00a0
Na dzie\u0144 przeprowadzenia operacji (powstania nale\u017cno\u015bci), nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug \u015bredniego kursu z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 przeprowadzenia operacji ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
Zap\u0142at\u0119 nale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 wed\u0142ug \u015bredniego kursu z dnia poprzedzaj\u0105cego dzie\u0144 zap\u0142aty ustalonego dla\u00a0danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowynale\u017cno\u015bci wycenia si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednimkursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe
W ci\u0105gu roku obrotowego czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe ujmuje si\u0119 w wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w zgodnie z posiadan\u0105 dokumentacj\u0105, kt\u00f3r\u0105 stanowi:
\uf0a7Dla koszt\u00f3w ubezpiecze\u0144 \u2013 zawarte polisy ubezpieczeniowe,
\uf0a7Dla innych koszt\u00f3w \u2013 stosowna dokumentacja (umowa, faktura, itp.)
Do odpisu czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych Sp\u00f3\u0142ka stosuje indywidualnie oszacowany okres, w zale\u017cno\u015bci od charakteru i warto\u015bci rozliczanej pozycji. Na koniec roku obrotowego Sp\u00f3\u0142ka dokonuje weryfikacji wyceny czynnych rozlicze\u0144 mi\u0119dzyokresowych, z zastosowaniem zasady ostro\u017cno\u015bci, po upewnieniu si\u0119, co\u00a0do\u00a0osi\u0105gni\u0119cia w tym czasie korzy\u015bci ekonomicznych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rozliczenia mi\u0119dzyokresowe stanowi\u0105 sk\u0142adnik nale\u017cno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A548bf2e34c6c4e3b9e14579ecf4945fc_67": { "value": "Aktywa finansowe \u2013 MSSF 9
Zgodnie z MSSF 9, Sp\u00f3\u0142ka dzieli aktywa finansowe na trzy kategorie:
\uf0a7Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych -> wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
\uf0a7Instrumenty kapita\u0142owe nieprzeznaczone do obrotu -> wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\uf0a7Pozosta\u0142e aktywa finansowe -> wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Klasyfikacji tej dokonuje w oparciu o dwa kryteria:
- model biznesowy,
- charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli s\u0105 przypisane do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu pozyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli s\u0105 przypisane do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego pozyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz sprzeda\u017c tych aktyw\u00f3w i jednocze\u015bnie p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105 jedynie z kapita\u0142u oraz odsetek i jest utrzymywany w modelu biznesowym, kt\u00f3ry ma na celu zar\u00f3wno uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jak i sprzeda\u017c.
\u00a0
Aktywa nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryteri\u00f3w s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny s\u0105 odnoszone w wynik finansowy okresu.
\u00a0
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza si\u0119 niezale\u017cnie od terminu ich wymagalno\u015bci (zap\u0142aty) aktywa finansowe powsta\u0142e na skutek wydania bezpo\u015brednio drugiej stronie umowy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do tej kategorii kwalifikuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c obligacje i inne d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe nabyte w zamian za wydane \u015brodki pieni\u0119\u017cne, je\u017celi z zawartej umowy jednoznacznie wynika, \u017ce zbywaj\u0105cy nie utraci\u0142 kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Przyjmuje si\u0119 przy tym, \u017ce zgodnie z modelem biznesowym celem ich utrzymywania jest uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w okre\u015blonych umownie terminach s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty. Opr\u00f3cz obligacji i innych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych o kt\u00f3rych mowa wy\u017cej, do pozycji tej Sp\u00f3\u0142ka zalicza tak\u017ce nale\u017cno\u015bci oraz udzielone po\u017cyczki.
Do grupy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zalicza si\u0119 aktywa finansowe, kt\u00f3rych celem utrzymywania jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz warunki umowy powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142e do sp\u0142aty. Do pozycji tej Sp\u00f3\u0142ka zalicza utrzymywane d\u0142ugoterminowo udzia\u0142y i akcje.
\u00a0
Do grupy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik zalicza si\u0119 aktywa finansowe, kt\u00f3rych celem utrzymywania jest sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. Do pozycji tej Sp\u00f3\u0142ka zalicza:
\uf0a7pochodne instrumenty finansowe posiadaj\u0105ce dodatni\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 wyceny, np.\u00a0kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,
\uf0a7aktywa nabyte w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych, wynikaj\u0105cych z kr\u00f3tkoterminowych zmian cen oraz waha\u0144 innych czynnik\u00f3w rynkowych, albo kr\u00f3tkiego czasu trwania nabytego instrumentu(tj.\u00a0do\u00a03 m-cy) np. akcje nabyte w obrocie publicznym, prawa do akcji nabyte w obrocie publicznym itp.,
\uf0a7inne nabyte aktywa finansowe, bez wzgl\u0119du na zamiary jakimi kierowano si\u0119 przy zawieraniu kontraktu, je\u017celi stanowi\u0105 one sk\u0142adnik portfela podobnych aktyw\u00f3w finansowych, co do kt\u00f3rego istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo realizacji, w kr\u00f3tkim terminie, zak\u0142adanych korzy\u015bci ekonomicznych,
\uf0a7po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne, kt\u00f3re jednostka przeznacza do sprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie.
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jednostka wycenia w skorygowanej cenie nabycia. W\u00a0przypadku jednak gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 wg. skorygowanej ceny nabycia a wycen\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty jest nieistotna, aktywa mog\u0105 by\u0107 wyceniane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Aktywa ujmowane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obejmuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym Sp\u00f3\u0142ki spe\u0142niaj\u0105 kryterium utrzymywania w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia, r\u00f3wnie\u017c w przypadku przeterminowanych pozycji.
\u00a0
Utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem modelu oczekiwanej straty. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny Sp\u00f3\u0142ka pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. W celu dokonania takiej oceny Sp\u00f3\u0142ka por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
\u00a0
Indywidualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 analogicznie do przepis\u00f3w Ustawy o\u00a0rachunkowo\u015bci, uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty, w odniesieniu do:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci, zg\u0142oszonej likwidatorowi lub s\u0119dziemu komisarzowi w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi maj\u0105tek d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego \u2013 w pe\u0142nej wysoko\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w, oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna \u2013 do\u00a0wysoko\u015bci niepokrytej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, w stosunku do kt\u00f3rych
uprzednio dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego \u2013 w wysoko\u015bci tych kwot w przypadku gdy odpisem obj\u0119ta jest ca\u0142a nale\u017cno\u015b\u0107 lub w tym samym stosunku w jakim odpis obj\u0105\u0142 nale\u017cno\u015b\u0107 pierwotn\u0105, do czasu ich otrzymania lub odpisania tych nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci lub struktur\u0105 odbiorc\u00f3w w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym tak\u017ce og\u00f3lnego na nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci ustala si\u0119 indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych nale\u017cno\u015bci lub kontrahent\u00f3w. Powinien uwzgl\u0119dnia\u0107 przyczyny zw\u0142oki, ewentualne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, dotychczasow\u0105 i obecn\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119, posiadane zabezpieczenie, wysoko\u015b\u0107 ewentualnej straty. Za wysoki stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, o kt\u00f3rym mowa w art. 35b ust. 1\u00a0pkt 5 Ustawy przyjmuje si\u0119 negatywny wynik post\u0119powania egzekucyjnego w stosunku do ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych bior\u0105c pod uwag\u0119 okres zw\u0142oki, ustala si\u0119 odpisy w wysoko\u015bci okre\u015blonej w poni\u017cszej tabeli. Podstaw\u0105 odpisu, od kt\u00f3rego liczy si\u0119 wysoko\u015b\u0107 odpisu, jest kwota ewentualnej straty
\u00a0
Okres zalegania z p\u0142atno\u015bci\u0105 | Wysoko\u015b\u0107 odpisu | Uwagi | |
Od | Do | ||
- | 6 miesi\u0119cy | - | - |
6 miesi\u0119cy | 1 roku | 10-15% | Wed\u0142ug indywidualnej oceny ryzyka powstania straty |
1 rok | 2 lat | 20-40% | |
2 lat | 3 lat | 55-75% | |
3 lat | - | 100% | - |
\u00a0
Nie stosuje si\u0119 zasady wiekowania do nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci \u2013 w tym przypadku wysoko\u015b\u0107 odpisu wynosi 100%. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce nie tworzy\u0107 odpisu na nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, je\u017celi uzna, \u017ce sytuacja finansowa d\u0142u\u017cnika jest dobra i istnieje pewno\u015b\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci w\u00a0pe\u0142nej kwocie, niezale\u017cnie od czasu trwania sprawy s\u0105dowej.
\u00a0
Nie podlegaj\u0105 odpisowi aktualizuj\u0105cemu nale\u017cno\u015bci zabezpieczone na maj\u0105tku d\u0142u\u017cnika poprzez wpis do ksi\u0119gi wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny spos\u00f3b.
\u00a0
W razie ustania przyczyny, dla kt\u00f3rej dokonano odpisu, nale\u017cy go rozwi\u0105za\u0107 w pe\u0142nej wysoko\u015bci lub w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej.
\u00a0
Decyzj\u0119 o dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci podejmuje Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Dla nale\u017cno\u015bci handlowych, na kt\u00f3rych nie stwierdzono indywidualnie utraty warto\u015bci, przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Analizy dokonuje si\u0119 w oparciu o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych. Je\u015bli analiza wyka\u017ce poziom strat za nieistotny, Sp\u00f3\u0142ka nie dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Sporz\u0105dzaj\u0105c powy\u017csz\u0105 analiz\u0119, Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce podzieli\u0107 nale\u017cno\u015bci na portfele dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych grup odbiorc\u00f3w b\u0105d\u017a rynk\u00f3w zbytu.
\u00a0
Je\u017celi wy\u017cej opisana analiza wykaza\u0142a, \u017ce zosta\u0142a poniesiona strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy pocz\u0105tkowym
uj\u0119ciu) efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w obni\u017ca si\u0119 bezpo\u015brednio poprzez zastosowanie konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Kwot\u0119 straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
\u00a0
Je\u017celi w nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zmniejszy\u0142 si\u0119, a zmniejszenie to mo\u017cna w obiektywny spos\u00f3b powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem nast\u0119puj\u0105cym po uj\u0119ciu odpisu, to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119. P\u00f3\u017aniejsze odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w zakresie, w jakim na\u00a0dzie\u0144 odwr\u00f3cenia warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach nienotowanych na gie\u0142dzie, je\u015bli s\u0105 spe\u0142nione warunki utrzymywania ich w celu pozyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i do sprzeda\u017cy, wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci, uznaj\u0105c, \u017ce koszt nabycia reprezentuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105. Decyzj\u0119 o dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci akcji i udzia\u0142\u00f3w, kt\u00f3re posiada Sp\u00f3\u0142ka, podejmuje Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w oparciu o dokumentacje finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ek powi\u0105zanych, w przypadku pozosta\u0142ych inwestycji d\u0142ugoterminowych decyzj\u0119 o dokonaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych podejmuje Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w oparciu o analiz\u0119 ekonomiczn\u0105 i finansow\u0105.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u015bli s\u0105 przypisane do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu ich sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 nabycia lub poprzedni\u0105 wycen\u0105 a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy jest ujmowana bezpo\u015brednio w zysku lub stracie. Je\u017celi w\u00a0nast\u0119pnym okresie warto\u015b\u0107 godziwa aktywa do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie lub spadnie, to kwot\u0119 odwr\u00f3cenia ujmuje si\u0119 odpowiednio w zysku lub stracie.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe, na dzie\u0144 bilansowy, wycenia si\u0119:
\uf0a7Udzielone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 gwarancje \u2013 w wysoko\u015bci warto\u015bci godziwej podj\u0119tego zobowi\u0105zania,
\uf0a7Instrumenty pochodne o charakterze zobowi\u0105za\u0144 \u2013 w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej,
\uf0a7Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe \u2013 wed\u0142ug skorygowanej ceny nabycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac15bb6890dc948309179e79bd517ee68_1328475646": { "value": "Aktywa finansowe \u2013 MSSF 9
Zgodnie z MSSF 9, Sp\u00f3\u0142ka dzieli aktywa finansowe na trzy kategorie:
\uf0a7Aktywa finansowe utrzymywane w celu uzyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych -> wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
\uf0a7Instrumenty kapita\u0142owe nieprzeznaczone do obrotu -> wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
\uf0a7Pozosta\u0142e aktywa finansowe -> wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
\u00a0
Klasyfikacji tej dokonuje w oparciu o dwa kryteria:
- model biznesowy,
- charakterystyk\u0119 umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w zamortyzowanym koszcie, je\u015bli s\u0105 przypisane do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu pozyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
Aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, je\u015bli s\u0105 przypisane do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego pozyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz sprzeda\u017c tych aktyw\u00f3w i jednocze\u015bnie p\u0142atno\u015bci wynikaj\u0105 jedynie z kapita\u0142u oraz odsetek i jest utrzymywany w modelu biznesowym, kt\u00f3ry ma na celu zar\u00f3wno uzyskiwanie umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych jak i sprzeda\u017c.
\u00a0
Aktywa nie spe\u0142niaj\u0105ce ww. kryteri\u00f3w s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej, a skutki wyceny s\u0105 odnoszone w wynik finansowy okresu.
\u00a0
Do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza si\u0119 niezale\u017cnie od terminu ich wymagalno\u015bci (zap\u0142aty) aktywa finansowe powsta\u0142e na skutek wydania bezpo\u015brednio drugiej stronie umowy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Do tej kategorii kwalifikuje si\u0119 r\u00f3wnie\u017c obligacje i inne d\u0142u\u017cne papiery warto\u015bciowe nabyte w zamian za wydane \u015brodki pieni\u0119\u017cne, je\u017celi z zawartej umowy jednoznacznie wynika, \u017ce zbywaj\u0105cy nie utraci\u0142 kontroli nad wydanymi instrumentami finansowymi. Przyjmuje si\u0119 przy tym, \u017ce zgodnie z modelem biznesowym celem ich utrzymywania jest uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy, a przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne w okre\u015blonych umownie terminach s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142ej do\u00a0sp\u0142aty. Opr\u00f3cz obligacji i innych d\u0142u\u017cnych papier\u00f3w warto\u015bciowych o kt\u00f3rych mowa wy\u017cej, do pozycji tej Sp\u00f3\u0142ka zalicza tak\u017ce nale\u017cno\u015bci oraz udzielone po\u017cyczki.
Do grupy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody zalicza si\u0119 aktywa finansowe, kt\u00f3rych celem utrzymywania jest zar\u00f3wno otrzymywanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z umowy jak i sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych, oraz warunki umowy powoduj\u0105 powstawanie w okre\u015blonych terminach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105 jedynie sp\u0142at\u0105 kwoty g\u0142\u00f3wnej i odsetek od kwoty g\u0142\u00f3wnej pozosta\u0142e do sp\u0142aty. Do pozycji tej Sp\u00f3\u0142ka zalicza utrzymywane d\u0142ugoterminowo udzia\u0142y i akcje.
\u00a0
Do grupy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik zalicza si\u0119 aktywa finansowe, kt\u00f3rych celem utrzymywania jest sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. Do pozycji tej Sp\u00f3\u0142ka zalicza:
\uf0a7pochodne instrumenty finansowe posiadaj\u0105ce dodatni\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 wyceny, np.\u00a0kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,
\uf0a7aktywa nabyte w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych, wynikaj\u0105cych z kr\u00f3tkoterminowych zmian cen oraz waha\u0144 innych czynnik\u00f3w rynkowych, albo kr\u00f3tkiego czasu trwania nabytego instrumentu(tj.\u00a0do\u00a03 m-cy) np. akcje nabyte w obrocie publicznym, prawa do akcji nabyte w obrocie publicznym itp.,
\uf0a7inne nabyte aktywa finansowe, bez wzgl\u0119du na zamiary jakimi kierowano si\u0119 przy zawieraniu kontraktu, je\u017celi stanowi\u0105 one sk\u0142adnik portfela podobnych aktyw\u00f3w finansowych, co do kt\u00f3rego istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo realizacji, w kr\u00f3tkim terminie, zak\u0142adanych korzy\u015bci ekonomicznych,
\uf0a7po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne, kt\u00f3re jednostka przeznacza do sprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie.
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka ocenia czy istniej\u0105 obiektywne przes\u0142anki utraty warto\u015bci sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych lub grupy aktyw\u00f3w finansowych.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie jednostka wycenia w skorygowanej cenie nabycia. W\u00a0przypadku jednak gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 wg. skorygowanej ceny nabycia a wycen\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty jest nieistotna, aktywa mog\u0105 by\u0107 wyceniane w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Aktywa ujmowane s\u0105 wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu obejmuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci i po\u017cyczki, kt\u00f3re zgodnie z modelem biznesowym Sp\u00f3\u0142ki spe\u0142niaj\u0105 kryterium utrzymywania w celu \u015bci\u0105gni\u0119cia, r\u00f3wnie\u017c w przypadku przeterminowanych pozycji.
\u00a0
Utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem modelu oczekiwanej straty. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny Sp\u00f3\u0142ka pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. W celu dokonania takiej oceny Sp\u00f3\u0142ka por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
\u00a0
Indywidualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 analogicznie do przepis\u00f3w Ustawy o\u00a0rachunkowo\u015bci, uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty, w odniesieniu do:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci, zg\u0142oszonej likwidatorowi lub s\u0119dziemu komisarzowi w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi maj\u0105tek d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego \u2013 w pe\u0142nej wysoko\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w, oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna \u2013 do\u00a0wysoko\u015bci niepokrytej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, w stosunku do kt\u00f3rych
uprzednio dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego \u2013 w wysoko\u015bci tych kwot w przypadku gdy odpisem obj\u0119ta jest ca\u0142a nale\u017cno\u015b\u0107 lub w tym samym stosunku w jakim odpis obj\u0105\u0142 nale\u017cno\u015b\u0107 pierwotn\u0105, do czasu ich otrzymania lub odpisania tych nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci lub struktur\u0105 odbiorc\u00f3w w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym tak\u017ce og\u00f3lnego na nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci ustala si\u0119 indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych nale\u017cno\u015bci lub kontrahent\u00f3w. Powinien uwzgl\u0119dnia\u0107 przyczyny zw\u0142oki, ewentualne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, dotychczasow\u0105 i obecn\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119, posiadane zabezpieczenie, wysoko\u015b\u0107 ewentualnej straty. Za wysoki stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, o kt\u00f3rym mowa w art. 35b ust. 1\u00a0pkt 5 Ustawy przyjmuje si\u0119 negatywny wynik post\u0119powania egzekucyjnego w stosunku do ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych bior\u0105c pod uwag\u0119 okres zw\u0142oki, ustala si\u0119 odpisy w wysoko\u015bci okre\u015blonej w poni\u017cszej tabeli. Podstaw\u0105 odpisu, od kt\u00f3rego liczy si\u0119 wysoko\u015b\u0107 odpisu, jest kwota ewentualnej straty
\u00a0
Okres zalegania z p\u0142atno\u015bci\u0105 | Wysoko\u015b\u0107 odpisu | Uwagi | |
Od | Do | ||
- | 6 miesi\u0119cy | - | - |
6 miesi\u0119cy | 1 roku | 10-15% | Wed\u0142ug indywidualnej oceny ryzyka powstania straty |
1 rok | 2 lat | 20-40% | |
2 lat | 3 lat | 55-75% | |
3 lat | - | 100% | - |
\u00a0
Nie stosuje si\u0119 zasady wiekowania do nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci \u2013 w tym przypadku wysoko\u015b\u0107 odpisu wynosi 100%. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce nie tworzy\u0107 odpisu na nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, je\u017celi uzna, \u017ce sytuacja finansowa d\u0142u\u017cnika jest dobra i istnieje pewno\u015b\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci w\u00a0pe\u0142nej kwocie, niezale\u017cnie od czasu trwania sprawy s\u0105dowej.
\u00a0
Nie podlegaj\u0105 odpisowi aktualizuj\u0105cemu nale\u017cno\u015bci zabezpieczone na maj\u0105tku d\u0142u\u017cnika poprzez wpis do ksi\u0119gi wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny spos\u00f3b.
\u00a0
W razie ustania przyczyny, dla kt\u00f3rej dokonano odpisu, nale\u017cy go rozwi\u0105za\u0107 w pe\u0142nej wysoko\u015bci lub w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej.
\u00a0
Decyzj\u0119 o dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci podejmuje Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Dla nale\u017cno\u015bci handlowych, na kt\u00f3rych nie stwierdzono indywidualnie utraty warto\u015bci, przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Analizy dokonuje si\u0119 w oparciu o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych. Je\u015bli analiza wyka\u017ce poziom strat za nieistotny, Sp\u00f3\u0142ka nie dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Sporz\u0105dzaj\u0105c powy\u017csz\u0105 analiz\u0119, Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce podzieli\u0107 nale\u017cno\u015bci na portfele dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych grup odbiorc\u00f3w b\u0105d\u017a rynk\u00f3w zbytu.
\u00a0
Je\u017celi wy\u017cej opisana analiza wykaza\u0142a, \u017ce zosta\u0142a poniesiona strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy pocz\u0105tkowym
uj\u0119ciu) efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w obni\u017ca si\u0119 bezpo\u015brednio poprzez zastosowanie konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Kwot\u0119 straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
\u00a0
Je\u017celi w nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zmniejszy\u0142 si\u0119, a zmniejszenie to mo\u017cna w obiektywny spos\u00f3b powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem nast\u0119puj\u0105cym po uj\u0119ciu odpisu, to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119. P\u00f3\u017aniejsze odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w zakresie, w jakim na\u00a0dzie\u0144 odwr\u00f3cenia warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego zamortyzowanego kosztu.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Udzia\u0142y i akcje w innych jednostkach nienotowanych na gie\u0142dzie, je\u015bli s\u0105 spe\u0142nione warunki utrzymywania ich w celu pozyskiwania umownych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i do sprzeda\u017cy, wycenia si\u0119 wed\u0142ug ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytu\u0142u trwa\u0142ej utraty warto\u015bci, uznaj\u0105c, \u017ce koszt nabycia reprezentuje warto\u015b\u0107 godziw\u0105. Decyzj\u0119 o dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego warto\u015bci akcji i udzia\u0142\u00f3w, kt\u00f3re posiada Sp\u00f3\u0142ka, podejmuje Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w oparciu o dokumentacje finansow\u0105 sp\u00f3\u0142ek powi\u0105zanych, w przypadku pozosta\u0142ych inwestycji d\u0142ugoterminowych decyzj\u0119 o dokonaniu odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych podejmuje Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki w oparciu o analiz\u0119 ekonomiczn\u0105 i finansow\u0105.
\u00a0
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u015bli s\u0105 przypisane do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu ich sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 nabycia lub poprzedni\u0105 wycen\u0105 a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy jest ujmowana bezpo\u015brednio w zysku lub stracie. Je\u017celi w\u00a0nast\u0119pnym okresie warto\u015b\u0107 godziwa aktywa do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie lub spadnie, to kwot\u0119 odwr\u00f3cenia ujmuje si\u0119 odpowiednio w zysku lub stracie.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af6d7f7dde4bb467cba380ca41b5262fb_70": { "value": "Do grupy aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik zalicza si\u0119 aktywa finansowe, kt\u00f3rych celem utrzymywania jest sprzeda\u017c sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w. Do pozycji tej Sp\u00f3\u0142ka zalicza:
\uf0a7pochodne instrumenty finansowe posiadaj\u0105ce dodatni\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 na dzie\u0144 wyceny, np.\u00a0kontrakty swap, opcje walutowe, forward itp.,
\uf0a7aktywa nabyte w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci ekonomicznych, wynikaj\u0105cych z kr\u00f3tkoterminowych zmian cen oraz waha\u0144 innych czynnik\u00f3w rynkowych, albo kr\u00f3tkiego czasu trwania nabytego instrumentu(tj.\u00a0do\u00a03 m-cy) np. akcje nabyte w obrocie publicznym, prawa do akcji nabyte w obrocie publicznym itp.,
\uf0a7inne nabyte aktywa finansowe, bez wzgl\u0119du na zamiary jakimi kierowano si\u0119 przy zawieraniu kontraktu, je\u017celi stanowi\u0105 one sk\u0142adnik portfela podobnych aktyw\u00f3w finansowych, co do kt\u00f3rego istnieje du\u017ce prawdopodobie\u0144stwo realizacji, w kr\u00f3tkim terminie, zak\u0142adanych korzy\u015bci ekonomicznych,
\uf0a7po\u017cyczki udzielone i nale\u017cno\u015bci w\u0142asne, kt\u00f3re jednostka przeznacza do sprzeda\u017cy w kr\u00f3tkim terminie.
Aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe s\u0105 wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik, je\u015bli s\u0105 przypisane do modelu biznesowego zak\u0142adaj\u0105cego utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu ich sprzeda\u017cy. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy cen\u0105 nabycia lub poprzedni\u0105 wycen\u0105 a warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 na dzie\u0144 sprawozdawczy jest ujmowana bezpo\u015brednio w zysku lub stracie. Je\u017celi w\u00a0nast\u0119pnym okresie warto\u015b\u0107 godziwa aktywa do sprzeda\u017cy wzro\u015bnie lub spadnie, to kwot\u0119 odwr\u00f3cenia ujmuje si\u0119 odpowiednio w zysku lub stracie.\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A9f1657d8b5ba4a01b034c0fb2c18ece5_1679847537": { "value": "Utraty warto\u015bci nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty z uwzgl\u0119dnieniem modelu oczekiwanej straty. Na ka\u017cdy dzie\u0144 sprawozdawczy Sp\u00f3\u0142ka dokonuje oceny, czy ryzyko kredytowe zwi\u0105zane z nale\u017cno\u015bciami znacznie wzros\u0142o od dnia jego pocz\u0105tkowego uj\u0119cia. Dokonuj\u0105c takiej oceny Sp\u00f3\u0142ka pos\u0142uguje si\u0119 zmian\u0105 ryzyka niewykonania zobowi\u0105zania w oczekiwanym okresie \u017cycia instrumentu finansowego. W celu dokonania takiej oceny Sp\u00f3\u0142ka por\u00f3wnuje ryzyko niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowi\u0105zania na dzie\u0144 pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, bior\u0105c pod uwag\u0119 racjonalne i mo\u017cliwe do udokumentowania informacje, kt\u00f3re s\u0105 dost\u0119pne bez nadmiernych koszt\u00f3w i kt\u00f3re wskazuj\u0105 na znaczy wzrost ryzyka kredytowego od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia.
\u00a0
Indywidualnych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci dokonuje si\u0119 analogicznie do przepis\u00f3w Ustawy o\u00a0rachunkowo\u015bci, uwzgl\u0119dniaj\u0105c stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa ich zap\u0142aty, w odniesieniu do:
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci \u2013 do wysoko\u015bci nale\u017cno\u015bci nieobj\u0119tej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci, zg\u0142oszonej likwidatorowi lub s\u0119dziemu komisarzowi w post\u0119powaniu upad\u0142o\u015bciowym,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w w przypadku oddalenia wniosku o og\u0142oszenie upad\u0142o\u015bci, je\u017celi maj\u0105tek d\u0142u\u017cnika nie wystarcza na zaspokojenie koszt\u00f3w post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowego \u2013 w pe\u0142nej wysoko\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci kwestionowanych przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w, oraz z kt\u00f3rych zap\u0142at\u0105 d\u0142u\u017cnik zalega, a wed\u0142ug oceny sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej d\u0142u\u017cnika sp\u0142ata nale\u017cno\u015bci w umownej kwocie nie jest prawdopodobna \u2013 do\u00a0wysoko\u015bci niepokrytej gwarancj\u0105 lub innym zabezpieczeniem nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci stanowi\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 kwot podwy\u017cszaj\u0105cych nale\u017cno\u015bci, w stosunku do kt\u00f3rych
uprzednio dokonano odpisu aktualizuj\u0105cego \u2013 w wysoko\u015bci tych kwot w przypadku gdy odpisem obj\u0119ta jest ca\u0142a nale\u017cno\u015b\u0107 lub w tym samym stosunku w jakim odpis obj\u0105\u0142 nale\u017cno\u015b\u0107 pierwotn\u0105, do czasu ich otrzymania lub odpisania tych nale\u017cno\u015bci,
\uf0a7nale\u017cno\u015bci przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci lub struktur\u0105 odbiorc\u00f3w w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym tak\u017ce og\u00f3lnego na nie\u015bci\u0105galne nale\u017cno\u015bci.
\u00a0
Odpis aktualizuj\u0105cy nale\u017cno\u015bci ustala si\u0119 indywidualnie dla poszczeg\u00f3lnych nale\u017cno\u015bci lub kontrahent\u00f3w. Powinien uwzgl\u0119dnia\u0107 przyczyny zw\u0142oki, ewentualne problemy finansowe d\u0142u\u017cnika, dotychczasow\u0105 i obecn\u0105 wsp\u00f3\u0142prac\u0119, posiadane zabezpieczenie, wysoko\u015b\u0107 ewentualnej straty. Za wysoki stopie\u0144 prawdopodobie\u0144stwa nie\u015bci\u0105galno\u015bci, o kt\u00f3rym mowa w art. 35b ust. 1\u00a0pkt 5 Ustawy przyjmuje si\u0119 negatywny wynik post\u0119powania egzekucyjnego w stosunku do ca\u0142o\u015bci lub cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci. Dla nale\u017cno\u015bci przeterminowanych bior\u0105c pod uwag\u0119 okres zw\u0142oki, ustala si\u0119 odpisy w wysoko\u015bci okre\u015blonej w poni\u017cszej tabeli. Podstaw\u0105 odpisu, od kt\u00f3rego liczy si\u0119 wysoko\u015b\u0107 odpisu, jest kwota ewentualnej straty
\u00a0
Okres zalegania z p\u0142atno\u015bci\u0105 | Wysoko\u015b\u0107 odpisu | Uwagi | |
Od | Do | ||
- | 6 miesi\u0119cy | - | - |
6 miesi\u0119cy | 1 roku | 10-15% | Wed\u0142ug indywidualnej oceny ryzyka powstania straty |
1 rok | 2 lat | 20-40% | |
2 lat | 3 lat | 55-75% | |
3 lat | - | 100% | - |
\u00a0
Nie stosuje si\u0119 zasady wiekowania do nale\u017cno\u015bci od d\u0142u\u017cnik\u00f3w postawionych w stan likwidacji lub w stan upad\u0142o\u015bci \u2013 w tym przypadku wysoko\u015b\u0107 odpisu wynosi 100%. Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce nie tworzy\u0107 odpisu na nale\u017cno\u015bci dochodzone na drodze s\u0105dowej, je\u017celi uzna, \u017ce sytuacja finansowa d\u0142u\u017cnika jest dobra i istnieje pewno\u015b\u0107 odzyskania nale\u017cno\u015bci w\u00a0pe\u0142nej kwocie, niezale\u017cnie od czasu trwania sprawy s\u0105dowej.
\u00a0
Nie podlegaj\u0105 odpisowi aktualizuj\u0105cemu nale\u017cno\u015bci zabezpieczone na maj\u0105tku d\u0142u\u017cnika poprzez wpis do ksi\u0119gi wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny spos\u00f3b.
\u00a0
W razie ustania przyczyny, dla kt\u00f3rej dokonano odpisu, nale\u017cy go rozwi\u0105za\u0107 w pe\u0142nej wysoko\u015bci lub w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej.
\u00a0
Decyzj\u0119 o dokonaniu odpisu aktualizuj\u0105cego nale\u017cno\u015bci podejmuje Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Dla nale\u017cno\u015bci handlowych, na kt\u00f3rych nie stwierdzono indywidualnie utraty warto\u015bci, przeprowadza si\u0119 analiz\u0119 oczekiwanych strat kredytowych w ca\u0142ym okresie \u017cycia nale\u017cno\u015bci. Analizy dokonuje si\u0119 w oparciu o wska\u017aniki oczekiwanego niewype\u0142nienia zobowi\u0105zania ustalone na podstawie danych historycznych. Je\u015bli analiza wyka\u017ce poziom strat za nieistotny, Sp\u00f3\u0142ka nie dokonuje odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Sporz\u0105dzaj\u0105c powy\u017csz\u0105 analiz\u0119, Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce podzieli\u0107 nale\u017cno\u015bci na portfele dotycz\u0105ce poszczeg\u00f3lnych grup odbiorc\u00f3w b\u0105d\u017a rynk\u00f3w zbytu.
\u00a0
Je\u017celi wy\u017cej opisana analiza wykaza\u0142a, \u017ce zosta\u0142a poniesiona strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci po\u017cyczek i nale\u017cno\u015bci wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, to kwota odpisu aktualizuj\u0105cego z\u00a0tytu\u0142u utraty warto\u015bci r\u00f3wna si\u0119 r\u00f3\u017cnicy pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w finansowych a\u00a0warto\u015bci\u0105 bie\u017c\u0105c\u0105 oszacowanych przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (z\u00a0wy\u0142\u0105czeniem przysz\u0142ych strat z tytu\u0142u nie\u015bci\u0105gni\u0119cia nale\u017cno\u015bci, kt\u00f3re nie zosta\u0142y jeszcze poniesione), zdyskontowanych z zastosowaniem pierwotnej (tj. ustalonej przy pocz\u0105tkowym
uj\u0119ciu) efektywnej stopy procentowej. Warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 sk\u0142adnika aktyw\u00f3w obni\u017ca si\u0119 bezpo\u015brednio poprzez zastosowanie konta odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych. Kwot\u0119 straty ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie.
\u00a0
Je\u017celi w nast\u0119pnym okresie odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci zmniejszy\u0142 si\u0119, a zmniejszenie to mo\u017cna w obiektywny spos\u00f3b powi\u0105za\u0107 ze zdarzeniem nast\u0119puj\u0105cym po uj\u0119ciu odpisu, to uprzednio uj\u0119ty odpis odwraca si\u0119. P\u00f3\u017aniejsze odwr\u00f3cenie odpisu aktualizuj\u0105cego z tytu\u0142u utraty warto\u015bci ujmuje si\u0119 w zysku lub stracie w zakresie, w jakim na\u00a0dzie\u0144 odwr\u00f3cenia warto\u015b\u0107 bilansowa sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nie przewy\u017csza jego zamortyzowanego kosztu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A305dbe1e4e5447429ab8d19019ecc341_73": { "value": "\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ekwiwalenty \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i lokaty kr\u00f3tkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w banku i w kasie oraz lokaty kr\u00f3tkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalno\u015bci nieprzekraczaj\u0105cym trzech miesi\u0119cy.
\u00a0
Saldo \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w wykazane w sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych sk\u0142ada si\u0119 z okre\u015blonych powy\u017cej \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w, pomniejszonych o niesp\u0142acone kredyty w\u00a0rachunkach bie\u017c\u0105cych.
\u00a0
Krajowe \u015brodki pieni\u0119\u017cne oraz ich ekwiwalenty obejmuj\u0105 \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie, na rachunkach bankowych oraz depozyty bankowe i papiery warto\u015bciowe o terminie zapadalno\u015bci do trzech miesi\u0119cy wycenia si\u0119 w warto\u015bci nominalnej.
\u00a0
Aktywa pieni\u0119\u017cne wyra\u017cone w walutach obcych pozostaj\u0105ce w dniu bilansowym na rachunku bankowym, \u015brodki pieni\u0119\u017cne w kasie wycenia si\u0119 po obowi\u0105zuj\u0105cym na ten dzie\u0144 \u015brednim kursie ustalonym dla danej waluty przez\u00a0Narodowy Bank Polski.
\u00a0
Rozch\u00f3d \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wyra\u017conych w walutach obcych dokonywany jest metod\u0105 FIFO.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A5be34a1d02df4fd4864f46283e84cc66_79": { "value": "Kapita\u0142 w\u0142asny Sp\u00f3\u0142ki wykazuje si\u0119 w warto\u015bci nominalnej. Na dzie\u0144 bilansowy kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci pomniejszonej o zadeklarowane lecz niewniesione wk\u0142ady na poczet kapita\u0142u.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7780ca8f693b47e5ae47385ad3fb7808_82": { "value": "Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e
\u00a0
Na dzie\u0144 powstania - zobowi\u0105zania wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu wycenia si\u0119 w skorygowanej cenie nabycia. W przypadku gdy r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy wycen\u0105 w zamortyzowanym koszcie a\u00a0wycen\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty jest nieistotna, s\u0105 one wyceniane s\u0105 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty. Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania wycenia si\u0119 w Sp\u00f3\u0142ce w wielko\u015bci nominalnej.
\u00a0
Zobowi\u0105zania w walutach obcych ujmuje si\u0119 w ksi\u0119gach rachunkowych na dzie\u0144 ich powstania po kursie \u015brednim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzie\u0144 poprzedzaj\u0105cy ich powstanie.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy - zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe, z wy\u0142\u0105czeniem zobowi\u0105za\u0144 finansowych, wycenia si\u0119:
\uf0a7zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug \u2013 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty,
\uf0a7Zaliczki otrzymane na dostawy \u2013 w\u00a0kwocie netto, a\u00a0wi\u0119c po potr\u0105ceniu nale\u017cnego od nich podatku od\u00a0towar\u00f3w i us\u0142ug,
\uf0a7Zobowi\u0105zania wekslowe w\u0142asne \u2013 wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej,
\uf0a7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 \u2013 w kwocie nominalnej,
\uf0a7Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u rozlicze\u0144 publicznoprawnych \u2013 w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty,
\uf0a7Fundusze specjalne \u2013 w\u00a0warto\u015bci nominalnej wynikaj\u0105cej z\u00a0ksi\u0105g,\u00a0pomniejszone o aktywa funduszu,
\uf0a7Zobowi\u0105zania inne ni\u017c powy\u017csze w kwocie wymagaj\u0105cej zap\u0142aty.
\u00a0
Zobowi\u0105zania w walutach obcych wycenia si\u0119 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego na dzie\u0144 wyceny danej waluty przez Narodowy Bank Polski. R\u00f3\u017cnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi si\u0119 w\u00a0ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych lub na dobro przychod\u00f3w finansowych.
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w wycenia si\u0119 w warto\u015bci nominalnej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac83d8b45f98c49899fe43f1f62ad5d8c_85": { "value": "Zobowi\u0105zania w walutach obcych wycenia si\u0119 wed\u0142ug \u015bredniego kursu ustalonego na dzie\u0144 wyceny danej waluty przez Narodowy Bank Polski. R\u00f3\u017cnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi si\u0119 w\u00a0ci\u0119\u017car koszt\u00f3w finansowych lub na dobro przychod\u00f3w finansowych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abf66e01eec624a3d9b5e70096ddddf2b_89": { "value": "Udzielone przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 gwarancje \u2013 w wysoko\u015bci warto\u015bci godziwej podj\u0119tego zobowi\u0105zania,", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A801444b8123a4617ba6e4df92e739060_90": { "value": "Instrumenty pochodne o charakterze zobowi\u0105za\u0144 \u2013 w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej,", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ab1c43f2a7c374ba580ab2168d7c5adb7_91": { "value": "Instrumenty pochodne o charakterze zobowi\u0105za\u0144 \u2013 w wiarygodnie ustalonej warto\u015bci godziwej,", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A641d444f48354e78af9e43a4fee21b14_92": { "value": "\u00a0
Rezerwy wycenia si\u0119:
\uf0a7Na podatek odroczony \u2013 w wysoko\u015bci podatku dochodowego wymagaj\u0105cej w przysz\u0142o\u015bci zap\u0142aty w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, tj. r\u00f3\u017cnic, kt\u00f3re spowoduj\u0105 zwi\u0119kszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysz\u0142o\u015bci,
\uf0a7Rezerwy na przysz\u0142e zobowi\u0105zania \u2013 w wysoko\u015bci wiarygodnie oszacowanej kwoty zobowi\u0105zania, kt\u00f3rego obowi\u0105zek b\u0119dzie Sp\u00f3\u0142ka mia\u0142a wype\u0142ni\u0107 w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Rezerwy, z wy\u0142\u0105czeniem rezerwy na podatek odroczony, obci\u0105\u017caj\u0105 odpowiednio do swojego charakteru pozosta\u0142e koszty operacyjne lub koszty finansowe. Utworzenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy wp\u0142ywa na zwi\u0119kszenie obowi\u0105zkowego obci\u0105\u017cenia wyniku finansowego z tytu\u0142u podatku dochodowego.
\u00a0
Aktualizacji warto\u015bci rezerw w ksi\u0119gach rachunkowych dokonuje si\u0119 bie\u017c\u0105co, nie rzadziej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy, w miar\u0119 powzi\u0119tych informacji o zmianie szacunk\u00f3w lub ustaniu ryzyka. Je\u015bli w wyniku weryfikacji stwierdzono nadmiernie utworzone rezerwy, to nie p\u00f3\u017aniej ni\u017c na dzie\u0144 bilansowy dokonuje si\u0119 rozwi\u0105zania rezerwy.
Zgodnie z zak\u0142adowym regulaminem wynagrodze\u0144 pracownicy jednostki s\u0105 uprawnieni do odpraw emerytalnych, rentowych oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w pracowniczych. Zobowi\u0105zania te wynikaj\u0105 z praw nabytych przez pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w roku bie\u017c\u0105cym jak i w latach poprzednich.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 jednostki z tytu\u0142u ww. \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wyliczane jest przez licencjonowanego aktuariusza zgodnie z wymogami MSR 19.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa0648e93d645463db4cb07b751c9ac4d_95": { "value": "Zgodnie z zak\u0142adowym regulaminem wynagrodze\u0144 pracownicy jednostki s\u0105 uprawnieni do odpraw emerytalnych, rentowych oraz z tytu\u0142u niewykorzystanych urlop\u00f3w pracowniczych. Zobowi\u0105zania te wynikaj\u0105 z praw nabytych przez pracownik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w roku bie\u017c\u0105cym jak i w latach poprzednich.
Warto\u015b\u0107 zobowi\u0105za\u0144 jednostki z tytu\u0142u ww. \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych wyliczane jest przez licencjonowanego aktuariusza zgodnie z wymogami MSR 19.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ac52f5b3a250041f7b2c1e02059c9fc39_138791681": { "value": "W dacie rozpocz\u0119cia leasingu sp\u00f3\u0142ka wycenia zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu w wysoko\u015bci warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych pozostaj\u0105cych do zap\u0142aty w tej dacie. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 op\u0142aty sta\u0142e (w tym zasadniczo sta\u0142e op\u0142aty leasingowe) pomniejszone o wszelkie nale\u017cne zach\u0119ty leasingowe, zmienne op\u0142aty, kt\u00f3re zale\u017c\u0105 od indeksu lub stawki oraz kwoty, kt\u00f3rych zap\u0142aty oczekuje si\u0119 w ramach gwarantowanej warto\u015bci ko\u0144cowej. Op\u0142aty leasingowe obejmuj\u0105 r\u00f3wnie\u017c cen\u0119 wykonania opcji kupna, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107 jej wykonanie przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 oraz p\u0142atno\u015bci kar pieni\u0119\u017cnych za wypowiedzenie leasingu, je\u017celi w warunkach leasingu przewidziano mo\u017cliwo\u015b\u0107 wypowiedzenia leasingu przez sp\u00f3\u0142k\u0119. Zmienne op\u0142aty leasingowe, kt\u00f3re nie zale\u017c\u0105 od indeksu lub stopy, s\u0105 ujmowane jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym nast\u0119puje zdarzenie lub warunek powoduj\u0105cy p\u0142atno\u015b\u0107. W przypadku leasingu finansowego sp\u00f3\u0142ka ujmuje warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania bez cz\u0119\u015bci odsetkowej w podziale na zobowi\u0105zania d\u0142ugo- i kr\u00f3tkoterminowe.
\u00a0
Przy obliczaniu warto\u015bci bie\u017c\u0105cej op\u0142at leasingowych stosuje si\u0119 kra\u0144cow\u0105 stop\u0119 procentow\u0105 leasingobiorcy w dniu rozpocz\u0119cia leasingu, je\u017celi stopy procentowej leasingu nie mo\u017cna z \u0142atwo\u015bci\u0105 ustali\u0107. Po dacie rozpocz\u0119cia kwota zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu zostaje zwi\u0119kszona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane p\u0142atno\u015bci leasingowe. Ponadto warto\u015b\u0107 bilansowa zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo sta\u0142ych op\u0142at leasingowych lub zmiany os\u0105du odno\u015bnie zakupu aktyw\u00f3w bazowych.
\u00a0
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania rozpoznaje si\u0119 w dacie rozpocz\u0119cia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jest dost\u0119pny do u\u017cytkowania). Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania wyceniane s\u0105 wed\u0142ug
kosztu, pomniejszone o \u0142\u0105czne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, skorygowanego z tytu\u0142u jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu. Koszt aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania obejmuje kwot\u0119 uj\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, poniesionych pocz\u0105tkowych koszt\u00f3w bezpo\u015brednich oraz wszelkich op\u0142at leasingowych zap\u0142aconych w dacie rozpocz\u0119cia lub przed t\u0105 dat\u0105, pomniejszone o wszelkie otrzymane zach\u0119ty leasingowe. Aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania podlegaj\u0105 amortyzacji w okresie ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci oraz ocenie utraty warto\u015bci.
\u00a0
Okres leasingu ustala si\u0119 jako nieodwo\u0142alny okres leasingu, \u0142\u0105cznie z okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 przed\u0142u\u017cenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami obj\u0119tymi opcj\u0105 wypowiedzenia leasingu, je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce opcja nie zostanie wykonana.
Sp\u00f3\u0142ka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu kr\u00f3tkoterminowego do swoich kr\u00f3tkoterminowych um\u00f3w leasingu (tj. um\u00f3w, kt\u00f3rych okres leasingu wynosi 12 miesi\u0119cy lub kr\u00f3cej od daty rozpocz\u0119cia i nie zawiera opcji kupna). Sp\u00f3\u0142ka stosuje r\u00f3wnie\u017c zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci w odniesieniu do leasingu o niskiej warto\u015bci. Za aktywa o niskiej warto\u015bci sp\u00f3\u0142ka przyjmuje te, kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 nie przekracza 50 000,00 PLN. Op\u0142aty leasingowe z tytu\u0142u leasingu kr\u00f3tkoterminowego i leasingu aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci ujmowane s\u0105 jako koszty metod\u0105 liniow\u0105 przez okres trwania leasingu.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wyceny aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u u\u017cytkowania PWUG od dnia przej\u015bcia na MSSF. Jako\u00a0nieodwo\u0142alny okres leasingu przyj\u0119to pozosta\u0142y okres obowi\u0105zywania PWUG. Aktywa z tytu\u0142u u\u017cytkowania PWUG s\u0105 amortyzowane na okres ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, kt\u00f3ry co do zasady okre\u015blono jako czas trwania PWUG. W przypadku zmian stawki PWUG warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 podlega ponownej wycenie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aaa0d3fa017fb416dba57299e4418550f_102": { "value": "Przychody ze sprzeda\u017cy \u2013 MSSF 15
Przychody s\u0105 ujmowane w wysoko\u015bci, w kt\u00f3rej jest prawdopodobne uzyskanie korzy\u015bci ekonomicznych zwi\u0105zanych z dan\u0105 transakcj\u0105. Przychody s\u0105 rozpoznawane z uwzgl\u0119dnieniem dotacji, opust\u00f3w, rabat\u00f3w i innych zwi\u0119ksze\u0144 lub zmniejsze\u0144, bez podatku od towar\u00f3w i us\u0142ug oraz innych podatk\u00f3w bezpo\u015brednio zwi\u0105zanych z\u00a0obrotem. W przychodach ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 przychody powstaj\u0105ce w toku podstawowej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej Sp\u00f3\u0142ki tj. przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w, us\u0142ug, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w.
\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej SUNEX wyst\u0119puj\u0105 r\u00f3wnie\u017c przychody z tytu\u0142u realizowanych przetarg\u00f3w. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 ta dotyczy realizacji przetarg\u00f3w z sektora JST: zam\u00f3wie\u0144 publicznych i \u015bwiadczenia na rzecz sektora komunalnego us\u0142ugi dostawy, sprzeda\u017cy, serwisu, napraw w zakresie urz\u0105dze\u0144 fotowoltaicznych, solarnych, pomp ciep\u0142a oraz\u00a0instalacji towarzysz\u0105cych tym urz\u0105dzeniom.
\u00a0
Ujmuj\u0105c i wyceniaj\u0105c przychody Sp\u00f3\u0142ka stosuje zasady MSSF 15. Fundamentaln\u0105 zasad\u0105 MSSF 15 jest ujmowanie przychod\u00f3w w\u00a0sporz\u0105dzanym sprawozdaniu w taki spos\u00f3b, aby wskaza\u0107 transfer towar\u00f3w lub us\u0142ug (i przych\u00f3d z tym zwi\u0105zany) na rzecz klient\u00f3w w takiej kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla wysoko\u015b\u0107 wynagrodzenia (tj. p\u0142atno\u015b\u0107), kt\u00f3rego sp\u00f3\u0142ka spodziewa si\u0119 w zamian za te towary lub us\u0142ugi.
W celu zakwalifikowania przedmiotowych um\u00f3w MSSF 15 rekomenduje 5\u00a0zasadniczych punkt\u00f3w (krok\u00f3w), co\u00a0do\u00a0kt\u00f3rych nale\u017cy si\u0119 odwo\u0142a\u0107 dokonuj\u0105c analizy:
Etap 1: Identyfikacja um\u00f3w z klientami;
Etap 2: Identyfikacja umownych zobowi\u0105za\u0144 do wykonania \u015bwiadcze\u0144 (ZW\u015a);
Etap 3: Okre\u015blenie ceny transakcji;
Etap 4: Alokacja ceny do poszczeg\u00f3lnych ZW\u015a;
Etap 5: Uj\u0119cie przychod\u00f3w w chwili wype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 przez jednostk\u0119.
\u00a0
MSSF 15 definiuje ZW\u015a jako:
1.odr\u0119bne dobro lub us\u0142ug\u0119 (lub zestaw d\u00f3br lub us\u0142ug) b\u0105d\u017a
2.seri\u0119 odr\u0119bnych d\u00f3br lub us\u0142ug, kt\u00f3re zasadniczo s\u0105 takie same, a ich przekazywanie nabywcy nast\u0119puje wed\u0142ug tego samego schematu.
\u00a0
W ocenie Sp\u00f3\u0142ki, w umowach dostawy towar\u00f3w jak i przetargach zidentyfikowa\u0107 mo\u017cna jedno ZW\u015a \u2013 dostawa towar\u00f3w oraz us\u0142ug\u0119 dostawy z monta\u017cem instalacji. Umowy realizacji przetarg\u00f3w mog\u0105 obejmowa\u0107 tak\u017ce inne elementy wchodz\u0105ce w zakres us\u0142ugi podstawowej (np. uruchomienie instalacji, przeszkolenie u\u017cytkownik\u00f3w, dokonanie pr\u00f3b), ale ze wzgl\u0119du na ich nieod\u0142\u0105czny charakter us\u0142ugi mo\u017cna uzna\u0107 je za element podstawowego ZW\u015a.
\u00a0
Jednostka przypisuje cen\u0119 transakcyjn\u0105 do ka\u017cdego zobowi\u0105zania do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia (lub do\u00a0odr\u0119bnego dobra lub odr\u0119bnej us\u0142ugi) w\u00a0kwocie, kt\u00f3ra odzwierciedla kwot\u0119 wynagrodzenia, kt\u00f3re - zgodnie z\u00a0oczekiwaniem jednostki - przys\u0142uguje jej w\u00a0zamian za przekazanie przyrzeczonych d\u00f3br lub us\u0142ug klientowi.
\u00a0
Zgodnie z paragrafem 31 MSSF 15 jednostka ujmuje przychody w\u00a0momencie spe\u0142nienia (lub w\u00a0trakcie spe\u0142niania) zobowi\u0105zania do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia poprzez\u00a0przekazanie przyrzeczonego dobra lub us\u0142ugi (tj. sk\u0142adnika aktyw\u00f3w) klientowi. Przekazanie sk\u0142adnika aktyw\u00f3w nast\u0119puje w\u00a0momencie, gdy klient uzyskuje kontrol\u0119 nad\u00a0tym sk\u0142adnikiem aktyw\u00f3w.
\u00a0
MSSF 15 okre\u015bla, i\u017c zobowi\u0105zanie do\u00a0wykonania \u015bwiadczenia mo\u017ce by\u0107 spe\u0142nianie w\u00a0miar\u0119 up\u0142ywu czasu lub te\u017c w\u00a0okre\u015blonym momencie.
\u00a0
Przychody z tytu\u0142u dostawy towar\u00f3w s\u0105 ZW\u015a spe\u0142nianymi w danym momencie - sprzeda\u017c ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywc\u0119 zostanie przeniesione ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci. W przypadku dostawy z monta\u017cem \u2013 po zako\u0144czeniu monta\u017cu.
\u00a0
W przypadku przetarg\u00f3w zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia spe\u0142nianie s\u0105 w miar\u0119 up\u0142ywu czasu. Pomiar stopnia spe\u0142nienia przez jednostk\u0119 \u015bwiadczenia dokonuje si\u0119 stosuj\u0105c metody oparte na nak\u0142adach. Zgodnie z metodami opartymi na nak\u0142adach przychody ujmuje si\u0119 w oparciu o dzia\u0142ania jednostki lub nak\u0142ady poniesione przez jednostk\u0119 przy spe\u0142nianiu zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia (na przyk\u0142ad zu\u017cyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do ca\u0142kowitych oczekiwanych nak\u0142ad\u00f3w koniecznych do wype\u0142nienia zobowi\u0105zania do wykonania \u015bwiadczenia.
W zwi\u0105zku z powy\u017cszym, przychody z realizacji kontrakt\u00f3w i projekt\u00f3w d\u0142ugoterminowych (w tym przetarg\u00f3w) s\u0105 ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania prac w przypadku, gdy wynik na kontrakcie mo\u017cna ustali\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny. Stopie\u0144 zaawansowania prac jest ustalany jako udzia\u0142 koszt\u00f3w poniesionych celem realizacji zlecenia do planowanych koszt\u00f3w ca\u0142kowitych. Je\u017celi wyniku umowy nie mo\u017cna okre\u015bli\u0107 w spos\u00f3b wiarygodny, w\u00f3wczas przychody dotycz\u0105ce tej umowy ujmowane s\u0105 tylko do wysoko\u015bci poniesionych koszt\u00f3w, kt\u00f3rych odzyskanie jest prawdopodobne.
\u00a0
Salda wyceny projekt\u00f3w s\u0105 prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odr\u0119bnie, jako aktywa lub\u00a0zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Rabaty potransakcyjne \u2013 uj\u0119cie w przychodach
Rabat potransakcyjny to rabat udzielany odbiorcy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 po spe\u0142nieniu przez odbiorc\u0119 okre\u015blonych warunk\u00f3w, np. zakup w danym okresie ustalonej minimalnej liczby d\u00f3br lub\u00a0us\u0142ug, zrealizowanie warto\u015bciowego poziomu zakupu przez odbiorc\u0119.
Naliczone rabaty ujmowane s\u0105 jako zmniejszenie przychod\u00f3w i koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w lub przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od asortymentu, kt\u00f3rego sprzeda\u017cy dotycz\u0105.
Pozosta\u0142e przychody operacyjne
Przychody operacyjne s\u0105 rozpoznawane w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105. S\u0105 to przychody nie zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7przychody ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych;
\uf0a7odpis aktualizuj\u0105cy \u2013 zwi\u0119kszaj\u0105cy warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w;
\uf0a7zap\u0142acone nale\u017cno\u015bci odpisane;
\uf0a7zwrot koszt\u00f3w post\u0119powania s\u0105dowego;
\uf0a7otrzymane odszkodowania;
\uf0a7nadwy\u017cki inwentaryzacyjne;
\uf0a7materia\u0142y z odzysku magazynowego;
\uf0a7r\u00f3\u017cnice groszowe.
W sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
\uf0a7Wynik ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wykazuj\u0119 si\u0119 jako r\u00f3\u017cnic\u0119 przychod\u00f3w i koszt\u00f3w odpowiednio pod pozycj\u0105 zysk lub strata.
\uf0a7Przychody ze sprzeda\u017cy odpad\u00f3w po pomniejszeniu o koszty dotycz\u0105ce odpad\u00f3w wykazywane s\u0105 odpowiednio jako zysk lub strata na sprzeda\u017cy odpad\u00f3w.
\uf0a7Przychody z tyt. obci\u0105\u017cenia innych podmiot\u00f3w po pomniejszeniu o koszty dotycz\u0105ce realizacji tych przychod\u00f3w wykazywane s\u0105 w jednej pozycji jako zysk lub strata (dotyczy w szczeg\u00f3lno\u015bci wystawianych refaktur).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3a9464c4d47e4e58bad6c517d87139f6_105": { "value": "Rabaty potransakcyjne \u2013 uj\u0119cie w przychodach
Rabat potransakcyjny to rabat udzielany odbiorcy przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 po spe\u0142nieniu przez odbiorc\u0119 okre\u015blonych warunk\u00f3w, np. zakup w danym okresie ustalonej minimalnej liczby d\u00f3br lub\u00a0us\u0142ug, zrealizowanie warto\u015bciowego poziomu zakupu przez odbiorc\u0119.
Naliczone rabaty ujmowane s\u0105 jako zmniejszenie przychod\u00f3w i koryguj\u0105 warto\u015b\u0107 przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w lub przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w, w zale\u017cno\u015bci od asortymentu, kt\u00f3rego sprzeda\u017cy dotycz\u0105.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A107c81741eb44bec878467286ea724cd_108": { "value": "Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy
W momencie sprzeda\u017cy zapas\u00f3w (produkt\u00f3w, towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w) warto\u015b\u0107 bilansow\u0105 tych zapas\u00f3w ujmuje si\u0119 jako koszt okresu, w kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 odpowiadaj\u0105ce przychody (MSR 2 pkt. 34).
\u00a0
Na cen\u0119 nabycia lub koszt wytworzenia zapas\u00f3w ujmowany jako koszt okresu (zgodnie z zasad\u0105 wyceny zapas\u00f3w w jednostce), sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 koszty poprzednio uwzgl\u0119dnione przy wycenie pozycji zapas\u00f3w sprzedanych, nieprzypisane po\u015brednie koszty produkcji oraz nietypowe wielko\u015bci koszt\u00f3w wytworzenia zapas\u00f3w (MSR\u00a02\u00a0pkt.\u00a038).
\u00a0
Koszty us\u0142ug dotycz\u0105ce danej transakcji ujmuje si\u0119 w okresie, w kt\u00f3rym ujmowane s\u0105 odno\u015bne przychody.
\u00a0
Ewidencj\u0119 i rozliczenie koszt\u00f3w prowadzi si\u0119 w uk\u0142adzie rodzajowym i r\u00f3wnocze\u015bnie w uk\u0142adzie kalkulacyjnym z\u00a0podzia\u0142em na poszczeg\u00f3lne miejsca powstawania koszt\u00f3w.\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne
Koszty operacyjne s\u0105 rozpoznawane w okresie, kt\u00f3rego dotycz\u0105. S\u0105 to koszty nie zwi\u0105zane bezpo\u015brednio z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci\u0105 operacyjn\u0105 jednostki, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7warto\u015b\u0107 sprzedanych niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych;
\uf0a7dotacje;
\uf0a7odpisy nale\u017cno\u015bci spornych i w\u0105tpliwych;
\uf0a7odpisy zmniejszaj\u0105ce warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w;
\uf0a7zap\u0142ata kar, odszkodowa\u0144 i grzywien;
\uf0a7darowizny;
\uf0a7nale\u017cno\u015bci umorzone;
\uf0a7niezawinione niedobory w sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych;
\uf0a7koszty zwi\u0105zane z usuwaniem szk\u00f3d losowych;
\uf0a7utylizacja wyrob\u00f3w i towar\u00f3w;
\uf0a7r\u00f3\u017cnice groszowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Aa399caf8d00344bfa98e9a1f3b28d03e_118": { "value": "W\u00a0pozycji dotacje wykazuje si\u0119:
\uf0a7nale\u017cne lub rzeczywi\u015bcie otrzymane na rachunek bankowy Sp\u00f3\u0142ki \u015brodki pieni\u0119\u017cne w\u00a0postaci dotacji, subwencji, dop\u0142at (w tym ze \u015brodk\u00f3w UE) z\u00a0przeznaczeniem na pokrycie koszt\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci,
\uf0a7przypadaj\u0105ce na okres sprawozdawczy raty odpisu dotacji, subwencji lub dop\u0142at otrzymanych na\u00a0sfinansowanie budowy \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych lub koszt\u00f3w prac rozwojowych, kt\u00f3rych dokonuje si\u0119 r\u00f3wnolegle do odpis\u00f3w amortyzacyjnych tych obiekt\u00f3w lub tytu\u0142\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A60929da7695d4270aa6b62a5652c1d75_121": { "value": "Przychody finansowe obejmuj\u0105 przychody z operacji finansowych, a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7przychody powstaj\u0105ce w wyniku u\u017cytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktyw\u00f3w jednostki gospodarczej przynosz\u0105cych odsetki, dywidendy, op\u0142aty licencyjne,
\uf0a7przychody z tytu\u0142u odsetek - rozpoznawane w momencie ich naliczenia, przy uwzgl\u0119dnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktyw\u00f3w (zgodnie z MSR 18 pkt. 30a),
\uf0a7przychody z tytu\u0142u dywidend - rozpoznawane w momencie uzyskania przez jednostk\u0119 prawa do tych dywidend (zgodnie z MSR 18 pkt. 30c),
\uf0a7dodatnie r\u00f3\u017cnice kursowe \u2013 r\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z tytu\u0142u rozliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych lub\u00a0z\u00a0tytu\u0142u przeliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych po kursach innych ni\u017c te, po kt\u00f3rych zosta\u0142y one przeliczone w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (MSR 21 pkt. 28) (pozycje pieni\u0119\u017cne - zgodnie z MSR 21 pkt. 16 - stanowi\u0105 posiadane jednostki waluty oraz nale\u017cno\u015bci i zobowi\u0105zania przypadaj\u0105ce do otrzymania lub\u00a0zap\u0142aty w ustalonej lub mo\u017cliwej do ustalenia liczbie jednostek walut),
\uf0a7zysk ze zbycia instrument\u00f3w pochodnych,
\uf0a7aktualizacja warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych.
Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty operacji finansowych , a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7koszty finansowania zewn\u0119trznego (zgodnie z MSR 23 pkt. 4,5): odsetki; prowizje bankowe, r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z po\u017cyczkami i kredytami,
\uf0a7ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe - r\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z tytu\u0142u rozliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych lub\u00a0z\u00a0tytu\u0142u przeliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych po kursach innych ni\u017c te, po kt\u00f3rych zosta\u0142y one przeliczone
w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (MSR 21 pkt. 28),
\uf0a7strata ze zbycia instrument\u00f3w pochodnych,
\uf0a7aktualizacja warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono (MSR 23 pkt. 10). Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub\u00a0wytworzeniu dostosowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
W sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
\uf0a7r\u00f3\u017cnice kursowe prezentuje si\u0119 wynikowo,
\uf0a7wycen\u0119 SCN pozycji bilansowych prezentuje si\u0119 wynikowo,
odpowiednio w pozycji zysk lub strata.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A19ca5bd0365b4718bc1bc7fa60906349_124": { "value": "przychody z tytu\u0142u odsetek - rozpoznawane w momencie ich naliczenia, przy uwzgl\u0119dnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktyw\u00f3w (zgodnie z MSR 18 pkt. 30a),", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad2a9ac930b2d41b08934df0b588945a9_1096591363": { "value": "Koszty finansowe obejmuj\u0105 koszty operacji finansowych , a w szczeg\u00f3lno\u015bci:
\uf0a7koszty finansowania zewn\u0119trznego (zgodnie z MSR 23 pkt. 4,5): odsetki; prowizje bankowe, r\u00f3\u017cnice kursowe zwi\u0105zane z po\u017cyczkami i kredytami,
\uf0a7ujemne r\u00f3\u017cnice kursowe - r\u00f3\u017cnice kursowe powstaj\u0105ce z tytu\u0142u rozliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych lub\u00a0z\u00a0tytu\u0142u przeliczania pozycji pieni\u0119\u017cnych po kursach innych ni\u017c te, po kt\u00f3rych zosta\u0142y one przeliczone
w momencie ich pocz\u0105tkowego uj\u0119cia (MSR 21 pkt. 28),
\uf0a7strata ze zbycia instrument\u00f3w pochodnych,
\uf0a7aktualizacja warto\u015bci godziwej instrument\u00f3w pochodnych.
\u00a0
Koszty finansowania zewn\u0119trznego ujmowane s\u0105 jako koszty w okresie, w kt\u00f3rym je poniesiono (MSR 23 pkt. 10). Koszty finansowania zewn\u0119trznego, kt\u00f3re mo\u017cna bezpo\u015brednio przyporz\u0105dkowa\u0107 nabyciu, budowie lub\u00a0wytworzeniu dostosowanego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, s\u0105 kapitalizowane jako cz\u0119\u015b\u0107 ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w.
\u00a0
W sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w:
\uf0a7r\u00f3\u017cnice kursowe prezentuje si\u0119 wynikowo,
\uf0a7wycen\u0119 SCN pozycji bilansowych prezentuje si\u0119 wynikowo,
odpowiednio w pozycji zysk lub strata.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A68679e916b9045979f843ea2eb870531_131": { "value": "Podatek dochodowy \u2013 MSR 12
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105.
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego.
\u00a0
Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
Dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), warto\u015b\u0107 podatkowa i bilansowa aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w zdefiniowane s\u0105 w \u00a7 5 MSR 12:
\uf0a7Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 to kwoty podatku dochodowego wymagaj\u0105ce zap\u0142aty w przysz\u0142ych okresach w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
\uf0a7Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego stanowi\u0105 kwoty przewidziane w przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze wzgl\u0119du na:
\uf0d8ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe,
\uf0d8przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
\uf0d8przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ustala aktywa i tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego we wszystkich tych przypadkach, w kt\u00f3rych realizacja lub rozliczenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w spowoduje zwi\u0119kszenie/zmniejszenie kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci podatkowych w por\u00f3wnaniu do kwoty, kt\u00f3ra by\u0142aby w\u0142a\u015bciwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywo\u0142ywa\u0142aby skutk\u00f3w podatkowych.
\u00a0
Na podstawie sporz\u0105dzanych prognoz wynik\u00f3w finansowych w latach nast\u0119pnych nale\u017cy oceni\u0107 czy istniej\u0105 przes\u0142anki (planowany doch\u00f3d do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego warto\u015bci.
\u00a0
Grupa nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.
\u00a0
Aktywa i rezerwy od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3rych skutki odniesiono bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny, zostan\u0105 odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny, a nie w wynik okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7a49476d7cb84ad7be1168a8b03743fe_130": { "value": "Podatek dochodowy \u2013 MSR 12
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z zysk\u00f3w i strat i innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w obejmuje cz\u0119\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 i cz\u0119\u015b\u0107 odroczon\u0105.
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego danego roku obrotowego.
\u00a0
Obci\u0105\u017cenia podatkowe s\u0105 wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi\u0105zuj\u0105ce w danym roku obrotowym.
\u00a0
Dodatnie i ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy (ODPD), warto\u015b\u0107 podatkowa i bilansowa aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w zdefiniowane s\u0105 w \u00a7 5 MSR 12:
\uf0a7Rezerwy z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego s\u0105 to kwoty podatku dochodowego wymagaj\u0105ce zap\u0142aty w przysz\u0142ych okresach w zwi\u0105zku z wyst\u0119powaniem dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych.
\uf0a7Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego stanowi\u0105 kwoty przewidziane w przysz\u0142ych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze wzgl\u0119du na:
\uf0d8ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe,
\uf0d8przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz
\uf0d8przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka ustala aktywa i tworzy rezerw\u0119 z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego we wszystkich tych przypadkach, w kt\u00f3rych realizacja lub rozliczenie warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub pasyw\u00f3w spowoduje zwi\u0119kszenie/zmniejszenie kwoty przysz\u0142ych p\u0142atno\u015bci podatkowych w por\u00f3wnaniu do kwoty, kt\u00f3ra by\u0142aby w\u0142a\u015bciwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywo\u0142ywa\u0142aby skutk\u00f3w podatkowych.
\u00a0
Na podstawie sporz\u0105dzanych prognoz wynik\u00f3w finansowych w latach nast\u0119pnych nale\u017cy oceni\u0107 czy istniej\u0105 przes\u0142anki (planowany doch\u00f3d do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego warto\u015bci.
\u00a0
Grupa nie dyskontuje aktyw\u00f3w i rezerw z tytu\u0142u podatku odroczonego.
\u00a0
Aktywa i rezerwy od r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych, kt\u00f3rych skutki odniesiono bezpo\u015brednio na kapita\u0142 w\u0142asny, zostan\u0105 odniesione na kapita\u0142 w\u0142asny, a nie w wynik okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6fed50690e254be6ad054c34249fee20_134": { "value": "\u00a0
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w
Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowanie w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w 2022 roku:
\uf0a7Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwa\u0142e - przychody osi\u0105gni\u0119te przed oddaniem do u\u017cytkowania,
\uf0a7Odniesienie do Za\u0142o\u017ce\u0144 koncepcyjnych - Zmiany do MSSF 3,
\uf0a7Zmiany do MSR 37 Umowy rodz\u0105ce obci\u0105\u017cenia.
\u00a0
Zdaniem Sp\u00f3\u0142ki zmiany do standard\u00f3w oraz interpretacje wskazane powy\u017cej nie maj\u0105 istotnego wp\u0142ywu na\u00a0skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
\u00a0
Opublikowane standardy i interpretacje, kt\u00f3re w roku sprawozdawczym jeszcze nie obowi\u0105zywa\u0142y i nie zosta\u0142y wcze\u015bniej zastosowane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119.
\u00a0
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Sp\u00f3\u0142ka nie zdecydowa\u0142a o wcze\u015bniejszym zastosowaniu nast\u0119puj\u0105cych opublikowanych standard\u00f3w, interpretacji lub poprawek do istniej\u0105cych standard\u00f3w przed ich dat\u0105 wej\u015bcia w\u00a0\u017cycie:
\uf0a7MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe\" - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\uf0a7Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozda\u0144 finansowych - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub p\u00f3\u017aniej,
\uf0a7Zmiany do MSR 8 \"Zasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\" - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
\uf0a7Zmiany do MSR 12 \"Podatek dochodowy\" - maj\u0105ce zastosowanie dla okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Af7f9530c664e4e3881a5e8064c593ff8_677435326": { "value": "\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Szacunki Zarz\u0105du wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105:
\uf0a7przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, (szacowano zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du, co do okresu, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne b\u0119d\u0105 u\u017cywane i b\u0119d\u0105 przynosi\u0142y korzy\u015bci ekonomiczne sp\u00f3\u0142ce),
\uf0a7warto\u015bci rezydualnej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych (przyj\u0119to, \u017ce zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du, warto\u015bci rezydualne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych nie b\u0119d\u0105 istotne na koniec okres\u00f3w amortyzacji, w zwi\u0105zku z czym odst\u0105piono od ich wyliczania; \u015brodki trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 do ko\u0144ca okres\u00f3w przydatno\u015bci i nie maj\u0105 wi\u0119kszej warto\u015bci po zako\u0144czeniu amortyzacji; nie ma r\u00f3wnie\u017c istotnych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z zaprzestaniem u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych),
\uf0a7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, w tym warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych,
\uf0a7dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodze\u0144 oraz za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
\uf0a7warto\u015bci rezerw na naprawy gwarancyjne,
\uf0a7przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych, uwzgl\u0119dnianych przy ustalaniu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy (szacowana na podstawie plan\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ki),
\uf0a7projekcji wynik\u00f3w finansowych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 metodologicznych b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy,
\uf0a7wycen kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych,
\uf0a7niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z rozliczeniami podatkowymi.
\u00a0
W 2022 r. nie by\u0142o istotnych zmian w zasadach dokonywania oszacowa\u0144 i nie by\u0142o istotnych zmian w\u00a0warto\u015bciach oszacowanych w por\u00f3wnaniu do poprzednich lat.
\u00a0
W zwi\u0105zku z wyd\u0142u\u017ceniem termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci dla nale\u017cno\u015bci od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. i Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. dokona\u0142a dyskonta tych nale\u017cno\u015bci. Skutki opisano w pkt. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7bef9fda1f2e4ae2928acb8ecc0c545f_1447963254": { "value": "\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Szacunki Zarz\u0105du wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105:
\uf0a7przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, (szacowano zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du, co do okresu, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne b\u0119d\u0105 u\u017cywane i b\u0119d\u0105 przynosi\u0142y korzy\u015bci ekonomiczne sp\u00f3\u0142ce),
\uf0a7warto\u015bci rezydualnej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych (przyj\u0119to, \u017ce zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du, warto\u015bci rezydualne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych nie b\u0119d\u0105 istotne na koniec okres\u00f3w amortyzacji, w zwi\u0105zku z czym odst\u0105piono od ich wyliczania; \u015brodki trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 do ko\u0144ca okres\u00f3w przydatno\u015bci i nie maj\u0105 wi\u0119kszej warto\u015bci po zako\u0144czeniu amortyzacji; nie ma r\u00f3wnie\u017c istotnych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z zaprzestaniem u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych),
\uf0a7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, w tym warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych,
\uf0a7dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodze\u0144 oraz za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
\uf0a7warto\u015bci rezerw na naprawy gwarancyjne,
\uf0a7przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych, uwzgl\u0119dnianych przy ustalaniu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy (szacowana na podstawie plan\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ki),
\uf0a7projekcji wynik\u00f3w finansowych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 metodologicznych b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy,
\uf0a7wycen kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych,
\uf0a7niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z rozliczeniami podatkowymi.
\u00a0
W 2022 r. nie by\u0142o istotnych zmian w zasadach dokonywania oszacowa\u0144 i nie by\u0142o istotnych zmian w\u00a0warto\u015bciach oszacowanych w por\u00f3wnaniu do poprzednich lat.
\u00a0
W zwi\u0105zku z wyd\u0142u\u017ceniem termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci dla nale\u017cno\u015bci od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. i Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. dokona\u0142a dyskonta tych nale\u017cno\u015bci. Skutki opisano w pkt. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A94f3180eeb704f2cb5be5aa97e38afba_1447963254": { "value": "\u00a0
Sporz\u0105dzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarz\u0105du jednostki dominuj\u0105cej os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowi\u0105zania i powi\u0105zane z nimi noty oraz ujawnienia dotycz\u0105ce zobowi\u0105za\u0144 warunkowych. Niepewno\u015b\u0107 co do tych za\u0142o\u017ce\u0144 i szacunk\u00f3w mo\u017ce spowodowa\u0107 istotne korekty warto\u015bci bilansowych aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w przysz\u0142o\u015bci.
\u00a0
Szacunki Zarz\u0105du wp\u0142ywaj\u0105ce na warto\u015bci wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotycz\u0105:
\uf0a7przewidywanego okresu ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych, (szacowano zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du, co do okresu, w kt\u00f3rym \u015brodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne b\u0119d\u0105 u\u017cywane i b\u0119d\u0105 przynosi\u0142y korzy\u015bci ekonomiczne sp\u00f3\u0142ce),
\uf0a7warto\u015bci rezydualnej \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych (przyj\u0119to, \u017ce zgodnie z najlepsz\u0105 wiedz\u0105 Zarz\u0105du, warto\u015bci rezydualne \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych nie b\u0119d\u0105 istotne na koniec okres\u00f3w amortyzacji, w zwi\u0105zku z czym odst\u0105piono od ich wyliczania; \u015brodki trwa\u0142e amortyzowane s\u0105 do ko\u0144ca okres\u00f3w przydatno\u015bci i nie maj\u0105 wi\u0119kszej warto\u015bci po zako\u0144czeniu amortyzacji; nie ma r\u00f3wnie\u017c istotnych koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z zaprzestaniem u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz warto\u015bci niematerialnych),
\uf0a7odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w, w tym warto\u015b\u0107 oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do nale\u017cno\u015bci handlowych,
\uf0a7dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodze\u0144 oraz za\u0142o\u017ce\u0144 aktuarialnych u\u017cywanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
\uf0a7warto\u015bci rezerw na naprawy gwarancyjne,
\uf0a7przysz\u0142ych wynik\u00f3w podatkowych, uwzgl\u0119dnianych przy ustalaniu aktyw\u00f3w na odroczony podatek dochodowy (szacowana na podstawie plan\u00f3w finansowych sp\u00f3\u0142ki),
\uf0a7projekcji wynik\u00f3w finansowych oraz za\u0142o\u017ce\u0144 metodologicznych b\u0119d\u0105cych podstaw\u0105 test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci firmy,
\uf0a7wycen kontrakt\u00f3w d\u0142ugoterminowych,
\uf0a7niepewno\u015bci zwi\u0105zanej z rozliczeniami podatkowymi.
\u00a0
W 2022 r. nie by\u0142o istotnych zmian w zasadach dokonywania oszacowa\u0144 i nie by\u0142o istotnych zmian w\u00a0warto\u015bciach oszacowanych w por\u00f3wnaniu do poprzednich lat.
\u00a0
W zwi\u0105zku z wyd\u0142u\u017ceniem termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci dla nale\u017cno\u015bci od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. i Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. dokona\u0142a dyskonta tych nale\u017cno\u015bci. Skutki opisano w pkt. Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Afdeb645ddaa74dff9cae7fb9eca6db18_142": { "value": "73304643.06", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A31c075936d7744039c002b3510e8ce61_143": { "value": "54910147.84", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aefa575389dcb4b7395aaa27c38ded902_144": { "value": "61370376.33", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab93c15ce77984c6e86aed4244f3f34ce_145": { "value": "44821128.27", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acbbdedff6a6542c2b758706f66e7f2a3_146": { "value": "1079592.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa87ed04d24204c79911dcb2b3712a8fb_147": { "value": "1073589.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a2cac6cc3f741bea652b4362dd77aec_148": { "value": "2364114.58", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad9cf9dc759d84a1c8968ec894dcf5780_149": { "value": "2364114.58", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98419e015fcc4dd990141fedcd1ccfd4_150": { "value": "3727036.59", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acb6b72fa4f884dd399b87ff68c3dabee_151": { "value": "3476597.34", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adadea84f953045e0845c66a574c7ac10_152": { "value": "279462.33", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f5f0a01eddd4808bc3115c63946a11b_153": { "value": "263035.52", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A518d149b6bc14605983b161b976f8ca8_154": { "value": "1128228.37", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6262b28d8f584b7b947d9694e8335ebf_155": { "value": "1039428.73", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab6fa12b9a9ae4e699007efbc1140cd0c_156": { "value": "953741.46", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6cd9f67829994e0392e8b8b705b36ea3_157": { "value": "348650", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A757cf0d9412d423dbf19a247721bd1c6_158": { "value": "2402091", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsNoncurrent", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A985fb2dd9ce14466ab8a38409ad58e1f_159": { "value": "1523604", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsNoncurrent", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6fb085c610dd43ba988b2ac1f0c663d8_160": { "value": "125839733.72", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2856711110ca4a92ac193d6da49c050c_161": { "value": "61720258.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aaf0e8e6dbb114297b1e3c896be1423d7_162": { "value": "83771705.32", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7ef6809695ce4354b29902e0ec5df583_163": { "value": "39380487.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Inventories", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A29c08197296246f1aaa8cfe8a6b461f5_164": { "value": "37344572.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A51ae8663afa84af698d27e6db815f7cd_165": { "value": "16475555.53", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa46bba5355a045d1b865b0487f307977_166": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b15494c96f94b4893787f00c6afac91_167": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af03357eea1044d92962419f3e6cc485e_168": { "value": "1650954.86", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A788df136e6cd461f81782158b037e824_169": { "value": "4162858.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractAssets", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7bdd669a4c844008bd8f04f10d845741_170": { "value": "204000", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2bf74ba33fdf41059c3216495caaa78a_171": { "value": "878698.48", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad2cbfd12071840eaa3d5ba6fb122fe6b_172": { "value": "2868500.84", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A64450558eca5439aa44cacb8e4dd9af7_173": { "value": "822658.09", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fb0480be9df472bacb5d260ad3865b1_174": { "value": "125839733.72", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4855527c0682472aaee0ba6cafdaa033_175": { "value": "61720258.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssetsOtherThanAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af160317afaa84b54bb7acc9d5a6db9eb_176": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A463f9fcad4da434bb2410f5ef5cfaf95_177": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9875f9c42a574ae1a5f92bba237adbb2_178": { "value": "199144376.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A26a47cf4ae1d45c49704725740bf65bc_179": { "value": "116630405.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac634976a936a4351a9b2000afee61add_180": { "value": "80179070.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4bce5e7bb2ed43929922892a07d4dcb8_181": { "value": "42792601.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad04826d6dd2d4ac18d3eaad75cf73c35_182": { "value": "16233228", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2f7119e42d2446e58423f7b2845f538a_183": { "value": "16233228", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A823910a6a768490bbdaedb925c43d8d1_184": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3a7540c05c3d4fbe970af93718fd0931_185": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TreasuryShares", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4983694392ef4160956988ff94742270_186": { "value": "309597.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A360b05b331da4f06bb6e506949ec5ee5_187": { "value": "309597.3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9d8a7a1708e549188242e6f48a36ba88_188": { "value": "3255.11", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3cc67a2f45bf41639d73af5351acdb12_189": { "value": "316.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A20b220aca5974871b2844345deb150c1_190": { "value": "63632990.29", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8172d5fcd9d84dcc8ef12ec001e284f9_191": { "value": "26249458.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa87e7aebee34be592c40834b55f9673_192": { "value": "80179070.7", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A89871896d5954577a5aeb7b102af7b01_193": { "value": "42792601.07", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1cfd279d02044bbaa19d030e87c1293d_194": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A402c5e0024de4ca4b820ca236f8be251_195": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abf1cb9debb714c458ea12fadd871e972_196": { "value": "118965306.08", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1ee0bbf2cbbc4010bd98114c0a534e97_197": { "value": "73837804.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A9ed5aafd35cd477b9c62a59adba853bf_198": { "value": "32800296.04", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A860847923a2f424f8e1aea7de11d2b2e_199": { "value": "22710843.2", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aced51f9b849344469c4f64f4ce8f9b79_200": { "value": "3051183", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad77db7c630524feea0f825bad4aeca2f_201": { "value": "2811983", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aead21e92802c4287895e628025124a66_202": { "value": "98757", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A732ccf71b45d4ac08c08bab0ba452672_203": { "value": "114882", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad6a0369e51804013a7d6c26a63d0e0b9_204": { "value": "524376.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A280d94a7b41b42f08b0bcc31ce424804_205": { "value": "140966.54", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Acdaf80483baf43f699c606ea00dd73c6_206": { "value": "16955374.31", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab7bdbca16f624170b510ebaf86fa54c1_207": { "value": "11139677.47", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4a6f64b54e44de7904b35b9b63ecee9_208": { "value": "6478983.69", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4401e83da8f488e80effaf9f0c01bc1_209": { "value": "4404665.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A840dc724db70409ca66462cdff147b82_210": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87621128eeaf419f9b745823c639a946_211": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentNonfinancialLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27ceed1740c34016ab3392bdc7d73745_212": { "value": "5691621.69", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A27d4a63f409e47b384920d9b99de0f00_213": { "value": "4098668.74", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adeb73c95e7f647978278f787e19dc798_214": { "value": "86165010.04", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af25ee3a613094714b6da4374023108eb_215": { "value": "51126961.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A66c214926fbe4a1692a5fd68c074551e_216": { "value": "521497.77", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa6d43c5f167e43c6bffcde772206a673_217": { "value": "278851.29", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4ac919f84205460994071cda1a4643b1_218": { "value": "823021.58", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1a42df7810b9437686c02131ae725643_219": { "value": "210888.04", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43d408182101459b937cac36f50a24b8_220": { "value": "35705479.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad4f94371e49b4e58a91836d8cf5902a9_221": { "value": "23095877.89", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLoansReceivedAndCurrentPortionOfNoncurrentLoansReceived", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8b2d278d423146a98cc9aec9a9b24af6_222": { "value": "1306481.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A934b3da43b1c4db9b7121e4ff5f72bd3_223": { "value": "795540.55", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A50220e32dd304e6db2b4fbf9ae15a90a_224": { "value": "39720736.42", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa488d5293eef44a78d76e773e4d1de8d_225": { "value": "24731272.83", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6319f0bc129c46bfaae13520642181c8_226": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A465902f2f4924dcb866af2e0f0672a75_227": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad36712ada63f4b19860ed91558a76157_228": { "value": "7499310.35", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aef56fd73ee9d49a6a0c9f85497d61b0b_229": { "value": "1421235", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8c4253ba91854e6eb515bfd77fa1e15f_230": { "value": "588482.62", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa38e24ab09a453c961d000006901d0f_231": { "value": "593296", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentGovernmentGrants", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac89b0eb3b3b34b8c9cf03fc9fbeb0ac8_232": { "value": "86165010.04", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad837edee374f46fe854fe091f92f5012_233": { "value": "51126961.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilitiesOtherThanLiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa912632a7b774d25a0878c471a7452fb_234": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A43d357e993a44147b3fc7b9787940bb4_235": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2b797ced35f2466988c95832f27c6d72_236": { "value": "199144376.78", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A403a8265ad7141f1b70646de2cdd8b30_237": { "value": "116630405.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3528ac015fa94b869bad957b10b410ea_238": { "value": "289522397.65", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A75ba9f1660f5434c903852ed4e99c169_239": { "value": "130524932.37", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ae1868e8dec894936992677976238173a_240": { "value": "215838930.85", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A893efcde9fca47e1ac7ca2a87666c476_241": { "value": "108544263.87", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CostOfSales", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac538732380f349bab54dbef399bc6ccc_242": { "value": "73683466.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0fb0c0b5bddc44e79a465bb26d5eecc2_243": { "value": "21980668.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GrossProfit", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aa3fd46ce0c5d408d8dce355d6a6bb531_244": { "value": "18558490.5", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c84178506a14f4c926deab0a20e0000_245": { "value": "8475284.47", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DistributionCosts", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A744daa7473604c878667af6654b8d79f_246": { "value": "7587158.1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afa7bd88087fe45dfa7a1c485d0e1ce71_247": { "value": "3810868.92", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A233ccceeefb54ca097c3cdf3d48e7b3d_248": { "value": "6161655.24", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6c0e743b823140e5a560e0d43ffe6744_249": { "value": "3256106.93", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8a65036656ef4bdb870b53ac7cc3cfa4_250": { "value": "2331479.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A8afbe74300c143088f2a15267a5d80d0_251": { "value": "2771474.58", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByFunction", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A28413b07503f4041ad969edc8ad185dd_252": { "value": "51367993.81", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6476fa74e0e94cca888fd4c0e63133a5_253": { "value": "10179147.46", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af0f984facac24a9192f450328392965e_254": { "value": "296138.96", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A4b0f4193c660413da486a79bc3c5a3ba_255": { "value": "96715.42", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Af11c5136d82e43b1a84ee7e329f11cc6_256": { "value": "3616343.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aed56efd4a829425dba6b7730b069a4df_257": { "value": "1693472.57", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceCosts", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adee5e181fdc44d63a286e576181cb332_258": { "value": "60568.45", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2caf947ac0d44669b520eabf9802bd85_259": { "value": "27919.28", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad618b6adb9b74c1aa0dbb40c0e7dd89c_260": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A00067caf206845e8a3728f8cec917485_261": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6b48e8209a9347f3b82aaadee6c459ad_262": { "value": "47987221.18", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5a75dca99df744459ede538261eea865_263": { "value": "8554471.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A2e446ab9272c4c4a86985d8f8096048d_264": { "value": "8997618.26", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A970c6ce099b64800901d02c4cf50b901_265": { "value": "2331406", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A53175a40b3fa4df392c326aea7715153_266": { "value": "38989602.92", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A90c625deaca4407ca8f113c349023f92_267": { "value": "6223065.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A591e797dabb742ecbd0999c8ad2fd910_268": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A079c5830c33941b9abd3253e67ec4b75_269": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0bc8bcd32a242bd98232123c825bb34_270": { "value": "38989602.92", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3231c7dd493849ab9d1652d83b612a06_271": { "value": "6223065.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Adfa56a4586614aa89ce35f526ad973d9_272": { "value": "38989602.92", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1f9f3255bc644b98bbc88ada4ec8679c_273": { "value": "6223065.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A61f05d1c8e124807a979a62a575f34ea_274": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad171c5650b97441db2851465ab7546e9_275": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac0bc8bcd32a242bd98232123c825bb34_276": { "value": "38989602.92", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3231c7dd493849ab9d1652d83b612a06_277": { "value": "6223065.03", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A637a15f6e75740dd9c47b76b0f47fea1_278": { "value": "39158", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Abe4ee9456372440b91675a223a82d99a_279": { "value": "-19381", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A98d98b4bdd0c4419866926383e0bafea_280": { "value": "39158", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aee0e1692b79d42438ce9eab350c5b3e0_281": { "value": "-19381", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Afb7dab7d92914b7e9f60c61cab19b59b_282": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad1453071d221423b8f72dcc7dc14e70b_283": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c544ba72ac94d61a1d3fdcb91b3c3d8_284": { "value": "2938.21", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A71fe9d451a914c3f923c4d0174b3cfc3_285": { "value": "5713.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0ddc12b7949d47728cfb88ee6534f68a_286": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab818692acb2c4b14b936bc2b72365391_287": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ac9e85d8ba3094ed08c36367c959b2f29_288": { "value": "2938.21", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6cf1f096ec74456c95865f9e961ad87f_289": { "value": "5713.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A1df198fd3fce476eacfc057c68b348a3_290": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A6799aba10b674c339adc83abb8b1e57d_291": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Aca4af77049054259b6e7f38ba6706830_292": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A485ea7b6b54c434ab2ca69a77febf280_293": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A24774cfadfec4a858dc98766e4ac2b50_294": { "value": "42096.21", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A87c22331833d482fb18c20afa449a3bb_295": { "value": "-13667.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A5c919bf2e5e64df6a1eb470dbc3036cc_296": { "value": "7440", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A92df455f06e24ded8b931348ea300c6c_297": { "value": "-3682", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A3915069bdfb3419d87e042b22a568f38_298": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A659a519f069c427daf719649d2c52db5_299": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A7bc776a30c4d46a09a027c37ba06e7c8_300": { "value": "34656.21", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A73b10a279f754c38832a048a2c896f7d_301": { "value": "-9985.4", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A0deffacb8977488fabb921411e4dd6e1_302": { "value": "39024259.13", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A578a4caf38a34e35ac3c150d3e461f35_303": { "value": "6213079.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A676c6481e250409b9da01c4b0c879de9_304": { "value": "39024259.13", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A601a44946440418ba4ef119db407742e_305": { "value": "6213079.63", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "A32bb81ac10d94efe9ee48bbd1183198f_306": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ab46ed6b31c764af0aa415f6f33fa22da_307": { "value": "0", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:PLN" } }, "Ad54a3300c3ef4630b95fb324f443a7d2_308": { "value": "Zysk na jedn\u0105 akcj\u0119 (w z\u0142/gr na jedn\u0105 akcj\u0119) | \u00a0 Nota | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Podstawowy zysk na akcj\u0119 | \u00a0 | 1,92 | 0,31 |
Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 1,92 | 0,31 |
Z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | - | - |
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 | \u00a0 | 1,92 | 0,31 |
Z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 1,92 | 0,31 |
Z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | - | - |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych | \u00a0 | 20\u00a0291 535 | 20\u00a0291 535 |
\u015arednia wa\u017cona rozwodniona liczba akcji zwyk\u0142ych | \u00a0 | 20\u00a0291 535 | 20\u00a0291 535 |
\u00a0
Kwestie dotycz\u0105ce zmian w warto\u015bciach rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych wynikaj\u0105cych z przej\u015bcia na raportowanie wed\u0142ug MSSF zosta\u0142y opisane w nocie Przekszta\u0142cenie danych por\u00f3wnawczych w zwi\u0105zku z przej\u015bciem na\u00a0MSSF, a ich wp\u0142yw na warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych pozycji sprawozdawczych w nocie Uzgodnienie zmian w\u00a0kapita\u0142ach w\u0142asnych i zmian ca\u0142kowitych dochod\u00f3w dotycz\u0105ce przej\u015bcia na MSSF.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Grunty | - | \u00a0- |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasing) | \u00a0 | \u00a0- |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 3 745 816,67 | 3 801 848,31 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasing) | 1 716 952,09 | 1 742 578,21 |
Budynki i budowle | 22 890 231,55 | 23 091 056,15 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasing) | - | - |
Urz\u0105dzenia techniczne i maszyny | 13 106 804,10 | 13 356 658,84 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasing) | 4 541 773,35 | 2 905 315,32 |
\u015arodki transportu | 2 741 952,59 | 575 392,13 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasing) | 1 243 729,58 | 478 104,64 |
Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | 473 956,37 | 388 818,29 |
w tym: prawo do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w (leasing) | - | - |
\u015arodki trwa\u0142e w budowie | 18 411 615,06 | 3 540 731,55 |
Zaliczki na \u015brodki trwa\u0142e | - | 66 623,00 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e razem | 61\u00a0370\u00a0376,33 | 44 821 128,27 |
\u00a0
\u00a0
Zmieniono spos\u00f3b prezentacji Zaliczek na \u015brodki trwa\u0142e i przeniesiono z Rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych do zale\u017cno\u015bci handlowych i pozosta\u0142ych.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX stosuje nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla podstawowych grup \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych wg.\u00a0warto\u015bci ekonomicznej:
\uf0a7prawo wieczystego u\u017cytkowania gruntu 1,26 % - 1,45 %
\uf0a7budynki, lokale i obiekty in\u017cynierii l\u0105dowej i wodnej 0,31 % - 10,0 %
\uf0a7urz\u0105dzenia techniczne i maszyny 1,18 % - 33,33 %
\uf0a7\u015brodki transportu 3,83 % - 33,33 %
\uf0a7pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e 3,33 % - 50,0 %
Grupa stosuje metod\u0119 amortyzacji liniow\u0105.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Grunty | Prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie, zaliczki |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | - | 4 205 974,58 | 27 537 810,26 | 19 365 975,85 | 1 936 864,38 | 951 193,20 | 3 607 354,55 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | - | - | 558 457,82 | 1 586 321,67 | 2 547 024,88 | 216 250,36 | (4 908 054,73) |
Nabycia bezpo\u015brednie | - | - | - | 237,40 | 722,68 | 319,12 | 19\u00a0768\u00a0049,28 |
Zwi\u0119kszenia z tyt. uj\u0119cia PWUG jako leasingu | - | - | - | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | (55 734,04) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | (15 756,37) | (743 804,74) | (19 344,76) | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | (42 030,00) | - | - | - |
Przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | - | 4 205 974,58 | 28 096 268,08 | 20 894 748,55 | 3 740 807,20 | 1 148 417,92 | 18\u00a0411\u00a0615,06 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 404 126,27 | 4 446 754,11 | 6 009 317,01 | 1 361 472,25 | 562 374,91 | - |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 56 031,64 | 759 282,92 | 1 825 360,02 | 318\u00a0424,57 | 116\u00a0680,67 | - |
Przeliczenie zak\u0142adu zagranicznego | - | - | - | 27,73 | 52,70 | 37,28 | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | (4 811,95) | (681 094,91) | (4 631,30) | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | (41 949,26) | - | - | |
Przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 460\u00a0157,91 | 5 206 036,53 | 7 787 944,45 | 998 854,61 | 647 461,56 | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - | - | - | - |
Przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | - | 3 745 816,67 | 22 890 231,55 | 13 106 804,10 | 2 741 952,59 | 473 956,37 | 18\u00a0411\u00a0615,06 |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 | Grunty | Prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle | Urz\u0105dzenia techniczne i\u00a0maszyny | \u015arodki transportu | Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w\u00a0budowie, zaliczki |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na pocz\u0105tek okresu | - | 4\u00a0205\u00a0974,58 | 24\u00a0977\u00a0687,57 | 17\u00a0009\u00a0058,72 | 1\u00a0856\u00a0072,90 | 981\u00a0694,74 | 5\u00a0025\u00a0755,30 |
Przyj\u0119cia ze \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie | - | - | 2 560 122,69 | 3 024 712,78 | 126 862,06 | 128 084,56 | (5 839 782,09) |
Nabycia bezpo\u015brednie | - | - | - | 13\u00a0497,10 | 40\u00a0934,66 | 271,58 | 4\u00a0502\u00a0381,34 |
Zwi\u0119kszenia z tyt. uj\u0119cia PWUG jako leasingu | - | - | - | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - | (87\u00a0005,24) | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | (681\u00a0292,75) | - | (158\u00a0857,68) | - |
Przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na koniec okresu | - | 4 205 974,58 | 27 537 810,26 | 19 365 975,85 | 1 936 864,38 | 951 193,20 | 3 607 354,55 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na pocz\u0105tek okresu | - | 348\u00a0094,63 | 3\u00a0734\u00a0803,39 | 5\u00a0253\u00a0332,96 | 1\u00a0230\u00a0652,44 | 603\u00a0027,04 | - |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 56\u00a0031,64 | 711\u00a0950,72 | 1\u00a0432\u00a0631,27 | 198\u00a0991,73 | 110\u00a0658,15 | - |
Przeliczenie zak\u0142adu zagranicznego | - | - | - | 17,34 | 14,21 | 10,05 | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - | (68\u00a0186,13) | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | (676\u00a0664,56) | - | (151\u00a0320,33) | - |
Przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na koniec okresu | - | 404 126,27 | 4 446 754,11 | 6 009 317,01 | 1 361 472,25 | 562 374,91 | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na pocz\u0105tek okresu | - | - | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - | - | - | - |
Przeniesienie na \u015brodki trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na koniec okresu | - | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na koniec okresu | - | 3 801 848,31 | 23 091 056,15 | 13 356 658,84 | 575 392,13 | 388 818,29 | 3 607 354,55 |
Kwota koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego aktywowana w okresie | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
Odsetki uj\u0119te jako nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e | 99 547,27 | \u00a035\u00a0687,41 |
\u00a0
W 2022 roku nie powsta\u0142y nowe istotne zobowi\u0105zania z tyt. dokonania zakupu rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Na\u00a0 dzie\u0144 bilansowy\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa SUNEX. nie ma istotnych\u00a0kwot otwartych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,\u00a0gdy\u017c p\u0142atno\u015bci realizowane s\u0105 zgodnie z terminami - z uwzgl\u0119dnieniem wykorzystania kredyt\u00f3w inwestycyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A655b6d407cc84bab8ae2b8cdb91dcd57_616": { "value": "Kwota koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego aktywowana w okresie | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
Odsetki uj\u0119te jako nak\u0142ady na \u015brodki trwa\u0142e | 99 547,27 | \u00a035\u00a0687,41 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci rynkowej na podstawie sporz\u0105dzanego co rok operatu szacunkowego. Dla ustalenia warto\u015bci nieruchomo\u015bci inwestycyjnej \u201ebiurowiec\u201d zastosowano metod\u0119 wyceny wg podej\u015bcia por\u00f3wnawczego metod\u0105 por\u00f3wnywania parami, do kt\u00f3rej wykorzystano dane wej\u015bciowe stanowi\u0105ce poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, okre\u015blonej przez MSSF13. Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze polega na okre\u015bleniu warto\u015bci nieruchomo\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce warto\u015b\u0107 ta odpowiada cenom, jakie uzyskano za nieruchomo\u015bci podobne, kt\u00f3re by\u0142y przedmiotem obrotu rynkowego. Ceny te koryguje si\u0119 ze wzgl\u0119du na cechy r\u00f3\u017cni\u0105ce nieruchomo\u015bci podobne do nieruchomo\u015bci wycenianej oraz uwzgl\u0119dnia si\u0119 zmiany poziomu cen wskutek up\u0142ywu czasu. W procesie wyceny dokonanej na 31.12.2022 r. uwzgl\u0119dniono transakcje kupna \u2013sprzeda\u017cy w latach 2022 i 2021. Jako atrybuty maj\u0105ce wp\u0142yw na cen\u0119 ustalono lokalizacj\u0119, stan techniczny budynku, uzbrojenie nieruchomo\u015bci, wielko\u015b\u0107 budynku, kszta\u0142t i wielko\u015b\u0107 dzia\u0142ki.
Do oszacowania warto\u015bci obiektu budowlanego \u2013 \u201ekomina\u201d zostanie zastosowane podej\u015bcie dochodowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomo\u015bci. Wyboru metody do oszacowania warto\u015bci \u201ekomina\u201d dokonano z uwagi na fakt, \u017ce obiekt ten jest przedmiotem najmu. Wycena warto\u015bci tej nieruchomo\u015bci stanowi poziom 3 hierarchii warto\u015bci godziwej, okre\u015blonej przez MSSF13. Do oszacowania warto\u015bci obiektu budowlanego - komina zastosowano podej\u015bcie dochodowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomo\u015bci. Podej\u015bcie dochodowe polega na okre\u015bleniu warto\u015bci nieruchomo\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce jej nabywca zap\u0142aci za ni\u0105 cen\u0119, kt\u00f3rej wysoko\u015b\u0107 uzale\u017cni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomo\u015bci, oraz \u017ce zap\u0142aci za ni\u0105 nie wi\u0119cej od kwoty, za kt\u00f3r\u0105 m\u00f3g\u0142by naby\u0107 inn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 o tej samej rentowno\u015bci i stopniu ryzyka. Zastosowano metod\u0119 inwestycyjn\u0105, kt\u00f3r\u0105 stosuje si\u0119 przy wycenie nieruchomo\u015bci przynosz\u0105cych doch\u00f3d z czynszu, kt\u00f3ry nie jest zale\u017cny od rodzaju prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci na tej nieruchomo\u015bci oraz kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 mo\u017cna okre\u015bli\u0107 na podstawie analizy kszta\u0142towania si\u0119 rynkowych stawek czynszu najmu.
Przychody z najmu dotycz\u0105ce komina za okres 2022 r. wynios\u0142y 41\u00a0709,72 z\u0142.
SUNEX S.A. nadal prowadzi prace koncepcyjne w zakresie wykorzystania obiektu i analizuje mo\u017cliwo\u015bci zwi\u0105zane z finansowaniem prac, kt\u00f3re w przysz\u0142o\u015bci pozwol\u0105 na wynajem budynku administracyjno-biurowego podmiotom zewn\u0119trznym. W zwi\u0105zku z tym w 2022 r. nie odnotowano wp\u0142yw\u00f3w z dzier\u017cawy tego obiektu.
Wycen corocznie dokonuje zewn\u0119trzny, profesjonalny rzeczoznawca maj\u0105tkowy na zlecenie Sp\u00f3\u0142ki. Ostatnie wyceny dokonano na dzie\u0144 31.12.2022 r.
\u00a0
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Grunty | - | - |
Prawo wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | - | - |
Budynki i budowle | 1 079 592,40 | 1\u00a0073\u00a0589,40 |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne razem | 1 079 592,40 | 1\u00a0073 589,40 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Grunty | Prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | - | \u00a0 | 1 073 589,40 |
Nabycie nieruchomo\u015bci w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia nieruchomo\u015bci | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w | \u00a0- | -\u00a0 | - |
Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia | \u00a0- | \u00a0- | - |
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktyw\u00f3w | - | - | - |
Kwota netto zysk\u00f3w lub strat wynikaj\u0105cych z korekt wyceny warto\u015bci godziwej | - | - | 6 003,00 |
- w tym dotycz\u0105ca budynku administracyjno-biurowego | - | - | (5 058,00) |
- w tym dotycz\u0105ca komina | - | - | 11 061,00 |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania | - | - | - |
Inne zmiany | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | - | - | 1 079 592,40 |
\u00a0
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne w okresie sprawozdawczym od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Grunty | Prawo wieczystego u\u017cytkowania | Budynki i\u00a0budowle |
Warto\u015b\u0107 na pocz\u0105tek okresu | - | \u00a0 | 1 061 835,40 |
Nabycie nieruchomo\u015bci w wyniku po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia stanu z tytu\u0142u nabycia nieruchomo\u015bci | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z aktywowanych nak\u0142ad\u00f3w | \u00a0- | -\u00a0 | \u00a0- |
Zmniejszenia stanu z tytu\u0142u zbycia | \u00a0- | \u00a0- | \u00a0- |
Reklasyfikacja z oraz do innej kategorii aktyw\u00f3w | - | - | - |
Kwota netto zysk\u00f3w lub strat wynikaj\u0105cych z korekt wyceny warto\u015bci godziwej | - | - | 11\u00a0754,00 |
- w tym dotycz\u0105ca budynku administracyjno-biurowego | - | - | (58\u00a0365,00) |
- w tym dotycz\u0105ca komina | - | - | 70\u00a0119,00 |
R\u00f3\u017cnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania | - | - | - |
Inne zmiany | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 na koniec okresu | - | - | 1\u00a0073\u00a0589,40 |
\u00a0
\u00a0
Przychody i koszty dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2022 |
Przychody z czynsz\u00f3w | 41 709,72 | 39 685,80 |
Bezpo\u015brednie koszty operacyjne (\u0142\u0105cznie z kosztami napraw i\u00a0utrzymania) dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnej, kt\u00f3ra w danym okresie przynios\u0142a przychody z czynsz\u00f3w | - | - |
Bezpo\u015brednie koszty operacyjne (\u0142\u0105cznie z kosztami napraw i\u00a0utrzymania) dotycz\u0105ce nieruchomo\u015bci inwestycyjnej, kt\u00f3ra w danym okresie nie przynios\u0142a przychod\u00f3w z czynsz\u00f3w | - | 1 924,35 |
Razem | 41 709,72 | 37 761,45 |
\u00a0
W zakresie dotycz\u0105cym nieruchomo\u015bci inwestycyjnych nie by\u0142o aktywowanych w okresie sprawozdawczym koszt\u00f3w finansowania zewn\u0119trznego.\u00a0
Nie ma r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105za\u0144 umownych dotycz\u0105cych zakupu, wybudowania lub dostosowania nieruchomo\u015bci inwestycyjnych ani zobowi\u0105za\u0144 dotycz\u0105cych napraw, utrzymania i ulepszenia nieruchomo\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Abf1317c5d31a4a32b2aff2ee4fa3ecf2_619": { "value": "Nieruchomo\u015bci inwestycyjne wyceniane s\u0105 w warto\u015bci rynkowej na podstawie sporz\u0105dzanego co rok operatu szacunkowego. Dla ustalenia warto\u015bci nieruchomo\u015bci inwestycyjnej \u201ebiurowiec\u201d zastosowano metod\u0119 wyceny wg podej\u015bcia por\u00f3wnawczego metod\u0105 por\u00f3wnywania parami, do kt\u00f3rej wykorzystano dane wej\u015bciowe stanowi\u0105ce poziom 2 hierarchii warto\u015bci godziwej, okre\u015blonej przez MSSF13. Podej\u015bcie por\u00f3wnawcze polega na okre\u015bleniu warto\u015bci nieruchomo\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce warto\u015b\u0107 ta odpowiada cenom, jakie uzyskano za nieruchomo\u015bci podobne, kt\u00f3re by\u0142y przedmiotem obrotu rynkowego. Ceny te koryguje si\u0119 ze wzgl\u0119du na cechy r\u00f3\u017cni\u0105ce nieruchomo\u015bci podobne do nieruchomo\u015bci wycenianej oraz uwzgl\u0119dnia si\u0119 zmiany poziomu cen wskutek up\u0142ywu czasu. W procesie wyceny dokonanej na 31.12.2022 r. uwzgl\u0119dniono transakcje kupna \u2013sprzeda\u017cy w latach 2022 i 2021. Jako atrybuty maj\u0105ce wp\u0142yw na cen\u0119 ustalono lokalizacj\u0119, stan techniczny budynku, uzbrojenie nieruchomo\u015bci, wielko\u015b\u0107 budynku, kszta\u0142t i wielko\u015b\u0107 dzia\u0142ki.
Do oszacowania warto\u015bci obiektu budowlanego \u2013 \u201ekomina\u201d zostanie zastosowane podej\u015bcie dochodowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomo\u015bci. Wyboru metody do oszacowania warto\u015bci \u201ekomina\u201d dokonano z uwagi na fakt, \u017ce obiekt ten jest przedmiotem najmu. Wycena warto\u015bci tej nieruchomo\u015bci stanowi poziom 3 hierarchii warto\u015bci godziwej, okre\u015blonej przez MSSF13. Do oszacowania warto\u015bci obiektu budowlanego - komina zastosowano podej\u015bcie dochodowe, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce aktualne warunki lokalnego rynku tego typu nieruchomo\u015bci. Podej\u015bcie dochodowe polega na okre\u015bleniu warto\u015bci nieruchomo\u015bci przy za\u0142o\u017ceniu, \u017ce jej nabywca zap\u0142aci za ni\u0105 cen\u0119, kt\u00f3rej wysoko\u015b\u0107 uzale\u017cni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomo\u015bci, oraz \u017ce zap\u0142aci za ni\u0105 nie wi\u0119cej od kwoty, za kt\u00f3r\u0105 m\u00f3g\u0142by naby\u0107 inn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 o tej samej rentowno\u015bci i stopniu ryzyka. Zastosowano metod\u0119 inwestycyjn\u0105, kt\u00f3r\u0105 stosuje si\u0119 przy wycenie nieruchomo\u015bci przynosz\u0105cych doch\u00f3d z czynszu, kt\u00f3ry nie jest zale\u017cny od rodzaju prowadzonej dzia\u0142alno\u015bci na tej nieruchomo\u015bci oraz kt\u00f3rego wysoko\u015b\u0107 mo\u017cna okre\u015bli\u0107 na podstawie analizy kszta\u0142towania si\u0119 rynkowych stawek czynszu najmu.
\u00a0
Aktywami wycenianymi w warto\u015bci godziwej s\u0105 nieruchomo\u015bci inwestycyjne b\u0119d\u0105ce w\u0142asno\u015bci\u0105 SUNEX S.A. Sp\u00f3\u0142ka kwalifikuje do nieruchomo\u015bci inwestycyjnych wycenianych na poziomie 2 budynek administracyjno-biurowy wraz z gruntem po\u0142o\u017cony w Raciborzu przy ul. Piaskowej 4, a do wycenianych na poziomie 3 \u2013 komin usytuowany na terenie zak\u0142adu SUNEX S.A. w Raciborzu. Szczeg\u00f3\u0142y dotycz\u0105ce sposobu wyceny zosta\u0142y podane w Nocie \u201eNieruchomo\u015bci inwestycyjne\u201d.
W 2022 roku przeniesienia mi\u0119dzy poziomami nie wyst\u0105pi\u0142y.
Hierarchia warto\u015bci godziwej | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||||
Aktywa finansowe | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Akcje notowane | - | - | - | - | - | - |
Instrumenty wbudowane | - | - | - | - | - | - |
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | - | - | - | - | - | - |
Akcje nienotowane | - | - | - | - | - | - |
Umarzalne obligacje | - | - | - | - | - | - |
Nieruchomo\u015bci inwestycyjne | - | 733 154,40 | 346 438,00 | - | 738 212,40 | 335 377,00 |
Razem | - | 733 154,40 | 346 438,00 | - | 738 212,40 | 335 377,00 |
Zobowi\u0105zania finansowe | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 |
Instrumenty wbudowane | - | - | - | - | - | - |
Instrumenty zabezpieczaj\u0105ce | - | - | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik | - | - | - | - | - | - |
Razem | - | - | - | - | - | - |
\u00a0
Dane wej\u015bciowe na poziomie 1 s\u0105 cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowi\u0105zania, do kt\u00f3rych jednostka ma dost\u0119p w dniu wyceny.
Dane wej\u015bciowe na poziomie 2 to dane wej\u015bciowe inne ni\u017c ceny notowane uwzgl\u0119dnione na poziomie 1, kt\u00f3re s\u0105 obserwowalne w przypadku danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania, albo po\u015brednio, albo bezpo\u015brednio.
Dane wej\u015bciowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wej\u015bciowe dotycz\u0105ce danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub\u00a0zobowi\u0105zania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A343a39035b7a4560a914b29a72bebc2d_1642325941": { "value": "\u00a0
Warto\u015bci niematerialne | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 2 364 114,58 | 2 364\u00a0114,58 |
Patenty i licencje | 217 303,33 | 237 322,37 |
Koszty prac rozwojowych | 2 290 207,08 | 2 809 236,56 |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w\u00a0realizacji | 1 219 526,18 | 430 038,41 |
Warto\u015bci niematerialne i prawne razem | 6 091 151,17 | 5 840 711,92 |
\u00a0
\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej SUNEX nie wyst\u0119puj\u0105 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX stosuje metod\u0119 amortyzacji liniow\u0105 i nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla\u00a0podstawowych grup warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne 4,40 % - 50,0 %
\uf0a7licencje 1,67 % - 50,0 %
\uf0a7prawa do patent\u00f3w 5,37 % - 25,0 %
\uf0a7koszty prac rozwojowych 1,76 % - 30,0 %
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w warto\u015bciach niematerialnych to warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w 2010 poprzez wniesienie przedsi\u0119biorstwa Sunex Plus do Sunex Sp. z o.o. (wniesienie zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa). Warto\u015b\u0107 firmy wynosi 2\u00a0364\u00a0114,58 PLN i nie podlega amortyzacji .
\u00a0
W trakcie okresu sprawozdawczego nie zaistnia\u0142y przes\u0142anki do obj\u0119cia warto\u015bci firmy odpisem aktualizuj\u0105cym, wobec czego Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. nie tworzy\u0142a odpisu na warto\u015b\u0107 firmy. Nie zaistnia\u0142y r\u00f3wnie\u017c \u017cadne inne zdarzenia, kt\u00f3re wp\u0142ywa\u0142yby na warto\u015b\u0107 tego aktywa.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2022\u00a0do 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i\u00a0licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a001.01.2022 | 2 364 114,58 | 961 341,79 | 6 577 443,21 | 505 118,86 |
Nabycie | - | 72 185,16 | - | 1 203 942,86 |
Reklasyfikacje | - | - | 360 407,73 | (360 407,73) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (75 413,30) | ||
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a031.12.2022 | 2 364 114,58 | 1 033 526,95 | 6 937 850,94 | 1 273 240,69 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 01.01.2022 | - | 724 019,42 | 3 768 206,65 | 75 080,45 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 92 204,20 | 879 437,21 | 54 047,36 |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (75 413,30) | ||
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 31.12.2022 | - | 816 223,62 | 4 647 643,86 | 53 714,51 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 01.01.2022 | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 31.12.2022 | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2022 | 2 364 114,58 | 217 303,33 | 2 290 207,08 | 1 219 526,18 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2021\u00a0do 31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i\u00a0licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a001.01.2021 | 2\u00a0364\u00a0114,58 | 1\u00a0566\u00a0195,06 | 7\u00a0188\u00a0793,19 | 233\u00a0943,38 |
Nabycie | - | 71 960,27 | - | 424\u00a0522,35 |
Reklasyfikacje | - | - | 52\u00a0726,34 | (60\u00a0477,23) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (676\u00a0813,54) | (664\u00a0076,32) | (92\u00a0869,64) |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a031.12.2021 | 2 364 114,58 | 961 341,79 | 6 577 443,21 | 505 118,86 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 01.01.2021 | - | 1\u00a0022\u00a0945,99 | 3\u00a0537\u00a0539,11 | 81\u00a0327,90 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 161 909,44 | 869 391,33 | 91 178,91 |
Reklasyfikacje | - | - | - | (4 556,72) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (460 836,01) | (638 723,79) | (92 869,64) |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na\u00a031.12.2021 | - | 724 019,42 | 3 768 206,65 | 75 080,45 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 01.01.2021 | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 31.12.2021 | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2021 | 2 364 114,58 | 237 322,37 | 2 809 236,56 | 430 038,41 |
\u00a0
Prace badawcze i rozwojowe prowadzone s\u0105 w jednostce dominuj\u0105cej SUNEX S.A. Nak\u0142ady na prace badawcze i\u00a0rozwojowe poniesione przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nak\u0142ady na prace badawcze i prace rozwojowe | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Prace badawcze (nak\u0142ady odniesione bezpo\u015brednio na wynik finansowy) | 1 058 032,91 | 1\u00a0036\u00a0122,72 |
Prace rozwojowe (nak\u0142ady uj\u0119te jako aktywa w bilansie) | 1 150 598,57 | 364\u00a0114,13 |
Prace rozwojowe (nak\u0142ady odniesione na wynik finansowy z\u00a0tyt. rezygnacji z projektu) | - | - |
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 2 364 114,58 | 2 364\u00a0114,58 |
Patenty i licencje | 217 303,33 | 237 322,37 |
Koszty prac rozwojowych | 2 290 207,08 | 2 809 236,56 |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w\u00a0realizacji | 1 219 526,18 | 430 038,41 |
Warto\u015bci niematerialne i prawne razem | 6 091 151,17 | 5 840 711,92 |
\u00a0
\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej SUNEX nie wyst\u0119puj\u0105 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX stosuje metod\u0119 amortyzacji liniow\u0105 i nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla\u00a0podstawowych grup warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne 4,40 % - 50,0 %
\uf0a7licencje 1,67 % - 50,0 %
\uf0a7prawa do patent\u00f3w 5,37 % - 25,0 %
\uf0a7koszty prac rozwojowych 1,76 % - 30,0 %
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w warto\u015bciach niematerialnych to warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w 2010 poprzez wniesienie przedsi\u0119biorstwa Sunex Plus do Sunex Sp. z o.o. (wniesienie zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa). Warto\u015b\u0107 firmy wynosi 2\u00a0364\u00a0114,58 PLN i nie podlega amortyzacji .
\u00a0
W trakcie okresu sprawozdawczego nie zaistnia\u0142y przes\u0142anki do obj\u0119cia warto\u015bci firmy odpisem aktualizuj\u0105cym, wobec czego Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. nie tworzy\u0142a odpisu na warto\u015b\u0107 firmy. Nie zaistnia\u0142y r\u00f3wnie\u017c \u017cadne inne zdarzenia, kt\u00f3re wp\u0142ywa\u0142yby na warto\u015b\u0107 tego aktywa.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2022\u00a0do 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i\u00a0licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a001.01.2022 | 2 364 114,58 | 961 341,79 | 6 577 443,21 | 505 118,86 |
Nabycie | - | 72 185,16 | - | 1 203 942,86 |
Reklasyfikacje | - | - | 360 407,73 | (360 407,73) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (75 413,30) | ||
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a031.12.2022 | 2 364 114,58 | 1 033 526,95 | 6 937 850,94 | 1 273 240,69 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 01.01.2022 | - | 724 019,42 | 3 768 206,65 | 75 080,45 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 92 204,20 | 879 437,21 | 54 047,36 |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (75 413,30) | ||
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 31.12.2022 | - | 816 223,62 | 4 647 643,86 | 53 714,51 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 01.01.2022 | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 31.12.2022 | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2022 | 2 364 114,58 | 217 303,33 | 2 290 207,08 | 1 219 526,18 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2021\u00a0do 31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i\u00a0licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a001.01.2021 | 2\u00a0364\u00a0114,58 | 1\u00a0566\u00a0195,06 | 7\u00a0188\u00a0793,19 | 233\u00a0943,38 |
Nabycie | - | 71 960,27 | - | 424\u00a0522,35 |
Reklasyfikacje | - | - | 52\u00a0726,34 | (60\u00a0477,23) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (676\u00a0813,54) | (664\u00a0076,32) | (92\u00a0869,64) |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a031.12.2021 | 2 364 114,58 | 961 341,79 | 6 577 443,21 | 505 118,86 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 01.01.2021 | - | 1\u00a0022\u00a0945,99 | 3\u00a0537\u00a0539,11 | 81\u00a0327,90 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 161 909,44 | 869 391,33 | 91 178,91 |
Reklasyfikacje | - | - | - | (4 556,72) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (460 836,01) | (638 723,79) | (92 869,64) |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na\u00a031.12.2021 | - | 724 019,42 | 3 768 206,65 | 75 080,45 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 01.01.2021 | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 31.12.2021 | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2021 | 2 364 114,58 | 237 322,37 | 2 809 236,56 | 430 038,41 |
\u00a0
Prace badawcze i rozwojowe prowadzone s\u0105 w jednostce dominuj\u0105cej SUNEX S.A. Nak\u0142ady na prace badawcze i\u00a0rozwojowe poniesione przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nak\u0142ady na prace badawcze i prace rozwojowe | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Prace badawcze (nak\u0142ady odniesione bezpo\u015brednio na wynik finansowy) | 1 058 032,91 | 1\u00a0036\u00a0122,72 |
Prace rozwojowe (nak\u0142ady uj\u0119te jako aktywa w bilansie) | 1 150 598,57 | 364\u00a0114,13 |
Prace rozwojowe (nak\u0142ady odniesione na wynik finansowy z\u00a0tyt. rezygnacji z projektu) | - | - |
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 2 364 114,58 | 2 364\u00a0114,58 |
Patenty i licencje | 217 303,33 | 237 322,37 |
Koszty prac rozwojowych | 2 290 207,08 | 2 809 236,56 |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w\u00a0realizacji | 1 219 526,18 | 430 038,41 |
Warto\u015bci niematerialne i prawne razem | 6 091 151,17 | 5 840 711,92 |
\u00a0
\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej SUNEX nie wyst\u0119puj\u0105 warto\u015bci niematerialne o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX stosuje metod\u0119 amortyzacji liniow\u0105 i nast\u0119puj\u0105ce roczne stawki amortyzacyjne bilansowe dla\u00a0podstawowych grup warto\u015bci niematerialnych:
\uf0a7autorskie prawa maj\u0105tkowe, prawa pokrewne 4,40 % - 50,0 %
\uf0a7licencje 1,67 % - 50,0 %
\uf0a7prawa do patent\u00f3w 5,37 % - 25,0 %
\uf0a7koszty prac rozwojowych 1,76 % - 30,0 %
\u00a0
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w warto\u015bciach niematerialnych to warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w 2010 poprzez wniesienie przedsi\u0119biorstwa Sunex Plus do Sunex Sp. z o.o. (wniesienie zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa). Warto\u015b\u0107 firmy wynosi 2\u00a0364\u00a0114,58 PLN i nie podlega amortyzacji .
\u00a0
W trakcie okresu sprawozdawczego nie zaistnia\u0142y przes\u0142anki do obj\u0119cia warto\u015bci firmy odpisem aktualizuj\u0105cym, wobec czego Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. nie tworzy\u0142a odpisu na warto\u015b\u0107 firmy. Nie zaistnia\u0142y r\u00f3wnie\u017c \u017cadne inne zdarzenia, kt\u00f3re wp\u0142ywa\u0142yby na warto\u015b\u0107 tego aktywa.
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2022\u00a0do 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i\u00a0licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a001.01.2022 | 2 364 114,58 | 961 341,79 | 6 577 443,21 | 505 118,86 |
Nabycie | - | 72 185,16 | - | 1 203 942,86 |
Reklasyfikacje | - | - | 360 407,73 | (360 407,73) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (75 413,30) | ||
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a031.12.2022 | 2 364 114,58 | 1 033 526,95 | 6 937 850,94 | 1 273 240,69 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 01.01.2022 | - | 724 019,42 | 3 768 206,65 | 75 080,45 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 92 204,20 | 879 437,21 | 54 047,36 |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (75 413,30) | ||
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 31.12.2022 | - | 816 223,62 | 4 647 643,86 | 53 714,51 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 01.01.2022 | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 31.12.2022 | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2022 | 2 364 114,58 | 217 303,33 | 2 290 207,08 | 1 219 526,18 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2021\u00a0do 31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i\u00a0licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a001.01.2021 | 2\u00a0364\u00a0114,58 | 1\u00a0566\u00a0195,06 | 7\u00a0188\u00a0793,19 | 233\u00a0943,38 |
Nabycie | - | 71 960,27 | - | 424\u00a0522,35 |
Reklasyfikacje | - | - | 52\u00a0726,34 | (60\u00a0477,23) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (676\u00a0813,54) | (664\u00a0076,32) | (92\u00a0869,64) |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a031.12.2021 | 2 364 114,58 | 961 341,79 | 6 577 443,21 | 505 118,86 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 01.01.2021 | - | 1\u00a0022\u00a0945,99 | 3\u00a0537\u00a0539,11 | 81\u00a0327,90 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 161 909,44 | 869 391,33 | 91 178,91 |
Reklasyfikacje | - | - | - | (4 556,72) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (460 836,01) | (638 723,79) | (92 869,64) |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na\u00a031.12.2021 | - | 724 019,42 | 3 768 206,65 | 75 080,45 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 01.01.2021 | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 31.12.2021 | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2021 | 2 364 114,58 | 237 322,37 | 2 809 236,56 | 430 038,41 |
\u00a0
Prace badawcze i rozwojowe prowadzone s\u0105 w jednostce dominuj\u0105cej SUNEX S.A. Nak\u0142ady na prace badawcze i\u00a0rozwojowe poniesione przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w poszczeg\u00f3lnych okresach sprawozdawczych przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Nak\u0142ady na prace badawcze i prace rozwojowe | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Prace badawcze (nak\u0142ady odniesione bezpo\u015brednio na wynik finansowy) | 1 058 032,91 | 1\u00a0036\u00a0122,72 |
Prace rozwojowe (nak\u0142ady uj\u0119te jako aktywa w bilansie) | 1 150 598,57 | 364\u00a0114,13 |
Prace rozwojowe (nak\u0142ady odniesione na wynik finansowy z\u00a0tyt. rezygnacji z projektu) | - | - |
Warto\u015bci niematerialne | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Warto\u015b\u0107 firmy | 2 364 114,58 | 2 364\u00a0114,58 |
Patenty i licencje | 217 303,33 | 237 322,37 |
Koszty prac rozwojowych | 2 290 207,08 | 2 809 236,56 |
Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w\u00a0realizacji | 1 219 526,18 | 430 038,41 |
Warto\u015bci niematerialne i prawne razem | 6 091 151,17 | 5 840 711,92 |
Warto\u015b\u0107 firmy uj\u0119ta w warto\u015bciach niematerialnych to warto\u015b\u0107 firmy powsta\u0142a w 2010 poprzez wniesienie przedsi\u0119biorstwa Sunex Plus do Sunex Sp. z o.o. (wniesienie zorganizowanej cz\u0119\u015bci przedsi\u0119biorstwa). Warto\u015b\u0107 firmy wynosi 2\u00a0364\u00a0114,58 PLN i nie podlega amortyzacji .
\u00a0
W trakcie okresu sprawozdawczego nie zaistnia\u0142y przes\u0142anki do obj\u0119cia warto\u015bci firmy odpisem aktualizuj\u0105cym, wobec czego Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. nie tworzy\u0142a odpisu na warto\u015b\u0107 firmy. Nie zaistnia\u0142y r\u00f3wnie\u017c \u017cadne inne zdarzenia, kt\u00f3re wp\u0142ywa\u0142yby na warto\u015b\u0107 tego aktywa.
Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2022\u00a0do 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i\u00a0licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a001.01.2022 | 2 364 114,58 | 961 341,79 | 6 577 443,21 | 505 118,86 |
Nabycie | - | 72 185,16 | - | 1 203 942,86 |
Reklasyfikacje | - | - | 360 407,73 | (360 407,73) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (75 413,30) | ||
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a031.12.2022 | 2 364 114,58 | 1 033 526,95 | 6 937 850,94 | 1 273 240,69 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 01.01.2022 | - | 724 019,42 | 3 768 206,65 | 75 080,45 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 92 204,20 | 879 437,21 | 54 047,36 |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (75 413,30) | ||
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 31.12.2022 | - | 816 223,62 | 4 647 643,86 | 53 714,51 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 01.01.2022 | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 31.12.2022 | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2022 | 2 364 114,58 | 217 303,33 | 2 290 207,08 | 1 219 526,18 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Warto\u015bci niematerialne w okresie sprawozdawczym od\u00a001.01.2021\u00a0do 31.12.2021 | Warto\u015b\u0107 firmy | Patenty i\u00a0licencje | Koszty prac rozwojowych | Pozosta\u0142e warto\u015bci niematerialne, w tym warto\u015bci niematerialne w realizacji |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a001.01.2021 | 2\u00a0364\u00a0114,58 | 1\u00a0566\u00a0195,06 | 7\u00a0188\u00a0793,19 | 233\u00a0943,38 |
Nabycie | - | 71 960,27 | - | 424\u00a0522,35 |
Reklasyfikacje | - | - | 52\u00a0726,34 | (60\u00a0477,23) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (676\u00a0813,54) | (664\u00a0076,32) | (92\u00a0869,64) |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 bilansowa brutto na\u00a031.12.2021 | 2 364 114,58 | 961 341,79 | 6 577 443,21 | 505 118,86 |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na 01.01.2021 | - | 1\u00a0022\u00a0945,99 | 3\u00a0537\u00a0539,11 | 81\u00a0327,90 |
Zwi\u0119kszenie amortyzacji za okres | - | 161 909,44 | 869 391,33 | 91 178,91 |
Reklasyfikacje | - | - | - | (4 556,72) |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | (460 836,01) | (638 723,79) | (92 869,64) |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia i zwi\u0119kszenia wynikaj\u0105ce z przeszacowania | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 umorzenia na\u00a031.12.2021 | - | 724 019,42 | 3 768 206,65 | 75 080,45 |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 01.01.2021 | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia w ci\u0105gu okresu | - | - | - | - |
Reklasyfikacje | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Zmniejszenia z tytu\u0142u likwidacji | - | - | - | - |
Przeniesienie na aktywa trwa\u0142e przeznaczone do sprzeda\u017cy | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych na 31.12.2021 | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 netto na 31.12.2021 | 2 364 114,58 | 237 322,37 | 2 809 236,56 | 430 038,41 |
\u00a0
Jednostk\u0105 stowarzyszon\u0105 rozliczan\u0105 metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci dla SUNEX S.A. jest sp\u00f3\u0142ka VESSUN Sp. z\u00a0o.o. SUNEX\u00a0S.A. posiada 476 z 5500 udzia\u0142\u00f3w sp\u00f3\u0142ki VESSUN Sp. z o.o., kt\u00f3re to udzia\u0142y daj\u0105 476 g\u0142os\u00f3w na WZ. Warto\u015b\u0107 nominalna tych posiadanych udzia\u0142\u00f3w wynosi 238\u00a0000,00 PLN, warto\u015b\u0107 nabycia 60\u00a0665,76 PLN.
Wycena metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci posiadanych udzia\u0142\u00f3w przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Siedziba | Warto\u015b\u0107 bilansowa | ||
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
VESSUN Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | Racib\u00f3rz, | 279 462,33 | 263\u00a0035,52 |
Razem warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0 | 279 462,33 | 263\u00a0035,52 |
\u00a0
\u00a0
Udzia\u0142y w jednostkach stowarzyszonych | Siedziba | % posiadanych udzia\u0142\u00f3w | |
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
VESSUN Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | Racib\u00f3rz, | 8,65% | 8,65% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Na nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 rozliczenia mi\u0119dzyokresowe d\u0142ugoterminowe, a tak\u017ce gwarancje usuni\u0119cia wad i usterek, kt\u00f3re s\u0105 obligatoryjnie udzielane zamawiaj\u0105cemu na okresy 5-letnie.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe wg terminu sp\u0142aty | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||||
Specyfikacja | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne w ci\u0105gu 2 lat od dnia bilansowego | 688 723,02 | - | 688 723,02 | 67 961,63 | - | 67 961,63 |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego | 439 505,35 | - | 439 505,35 | 756 413,49 | - | 756 413,49 |
Nale\u017cno\u015bci wymagalne powy\u017cej 5 lat od dnia bilansowego | - | - | - | 215 053,61 | - | 215 053,61 |
Razem warto\u015b\u0107 | 1 128 228,37 | 1 039 428,73 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe wg tytu\u0142\u00f3w | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualizuj\u0105ce | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Kaucje z tytu\u0142u us\u0142ug budowlanych | - | - | - | - | - | - |
Kaucje wp\u0142acone z innych tytu\u0142\u00f3w | - | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 108 472,71 | - | 1 108 472,71 | 897 080,84 | - | 897 080,84 |
D\u0142ugoterminowe czynne rozliczenia mi\u0119dzyokresowe | 19 755,66 | - | 19 755,66 | 142 347,89 | - | 142 347,89 |
Razem warto\u015b\u0107 | 1 128 228,37 | 1\u00a0039\u00a0428,73 |
\u00a0
Na nale\u017cno\u015bci obj\u0119te odpisem aktualizuj\u0105cym sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 nale\u017cno\u015bci dochodzone przez SUNEX S.A. na drodze s\u0105dowej. Ich warto\u015b\u0107 na dzie\u0144 31.12.2022 r. wynosi 17\u00a0865,69 PLN. Kwota odpisu aktualizuj\u0105cego 38\u00a0154,24 PLN to odpis utworzony zgodnie z modelem oczekiwanych strat kredytowych i dotyczy nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug. Odpis dotycz\u0105cy pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug, z tytu\u0142u przeterminowania, wynosi 33\u00a0722,28 PLN.
W warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci uj\u0119to kwot\u0119 netto wp\u0142aconych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. zaliczek na dostawy, kt\u00f3ra na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. wynosi\u0142a 7\u00a0656\u00a0277,16 PLN.
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. nale\u017cno\u015bci sp\u00f3\u0142ki SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. z uzgodnionym terminem zap\u0142aty powy\u017cej 1 roku wynosz\u0105 4 127 931,76 PLN i zosta\u0142y obj\u0119te na dzie\u0144 bilansowy dyskontem o warto\u015bci 797 316,37 PLN ze wzgl\u0119du na d\u0142ugi termin p\u0142atno\u015bci. Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci z terminem p\u0142atno\u015bci do 1 roku wynosz\u0105 5 202 604,27 PLN i s\u0105 obj\u0119te dyskontem w warto\u015bci 36 518,41 PLN
Uzgodnione wyd\u0142u\u017cenie termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci dla cz\u0119\u015bci nale\u017cno\u015bci SUNEX S.A. od Polskiej Ekologii Sp. z o.o. zosta\u0142o obj\u0119te umow\u0105 z ustalonymi warunkami odp\u0142atno\u015bci za wyd\u0142u\u017cony termin p\u0142atno\u015bci dla powy\u017cej wskazanych nale\u017cno\u015bci.
Nale\u017cno\u015bci | Stan na 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (nale\u017cno\u015bci finansowe wg MSSF 9) | 13 507 234,02 | 71 876,52 | 13 435 357,50 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 264 456,60 | - | 8 264 456,60 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 15 259 822,61 | 17 865,69 | 15 241 956,92 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 402 801,68 | - | 402 801,68 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 37 434 314,91 | 89 742,21 | 37 344 572,70 |
Nale\u017cno\u015bci | Stan na 31.12.2021 | ||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (nale\u017cno\u015bci finansowe wg MSSF 9) | 10 455 387,08 | 21 547,97 | 10 433 839,11 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 3 762 484,66 | - | 3 762 484,66 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 2 160 986,21 | 60 808,01 | 2 100 178,20 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 179 053,56 | - | 179 053,56 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 16 557 911,51 | 82 355,98 | 16 475 555,53 |
.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Odpisy na pocz\u0105tek okresu | 82 355,98 | 117\u00a0381,96 |
Utworzenie | 60 284,66 | 17\u00a0844,56 |
Rozwi\u0105zanie | 52 898,43 | 3\u00a0882,89 |
Wykorzystanie | - | 48\u00a0987,65 |
Odpisy na koniec okresu | 89 742,21 | 82\u00a0355,98 |
.
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci na 31.12.2022 (warto\u015b\u0107 netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizuj\u0105cy | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Powy\u017cej roku | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 10 094 315,09 | 3 222 634,82 | 19 295,09 | 48 847,42 | 31 024,55 | 19 240,54 | 13 435 357,51 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 261 103,46 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 8 261 103,46 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 15 245 310,05 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - | 15 245 310,05 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 402 801,68 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 402 801,68 |
Razem | 34 003 530,28 | 3 222 634,82 | 19 295,09 | 48 847,42 | 31 024,55 | 19\u00a0240,54 | 37 344 572,70 |
Nale\u017cno\u015bci na 31.12.2021 (warto\u015b\u0107 netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizuj\u0105cy | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy do 6 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 6 miesi\u0119cy do 1 roku | Powy\u017cej roku | Razem |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 10 079 149,94 | 252 118,83 | 79 860,71 | 18 354,27 | 4 155,36 | 200,00 | 10 433 839,11 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 3 762 484,66 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 3 762 484,66 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 1 930 275,90 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 169 902,30 | 2 100 178,20 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 179 053,56 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | 179 053,56 |
Razem | 15 950 964,06 | 252 118,83 | 79 860,71 | 18 354,27 | 4 155,36 | 170 102,30 | 16 475 555,53 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci - wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i\u00a0us\u0142ug | 3 298 908,58 | 8 483 350,04 | 5 577 656,95 | 4 501 492,99 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 261 103,46 | -\u00a0 | 3 762 484,66 | -\u00a0 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 13 557 366,52 | -\u00a0 | 1 930 275,90 | -\u00a0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 402 801,68 | -\u00a0 | 179 053,56 | -\u00a0 |
Razem | 25 520 180,24 | 8 483 350,04 | 11 449 471,07 | 4 501 492,99 |
Nale\u017cno\u015bci przeterminowane | 3 341 042,42 | 524\u00a0591,47 |
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci - struktura walutowa (waluta obca) | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
w walucie | w PLN | w walucie | w PLN | |
PLN | 26 615 240,00 | 26 615 240,00 | 14 823 561,99 | 14 823 561,99 |
EUR | 1 013 924,09 | 4 675 301,40 | 174 820,14 | 810 778,18 |
USD | 1 338 568,54 | 6 054 031,30 | 206 404,82 | 841 215,36 |
CZK | - | - | ||
CNY | - | - | ||
Razem | 37 344 572,70 | 16\u00a0475\u00a0555,53 |
\u00a0
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe aktywne kr\u00f3tkoterminowe | Stan na dzie\u0144 | Stan na dzie\u0144 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Op\u0142acone ubezpieczenia | 83 588,29 | 32 958,34 |
Gwarancje NWK i UWiU | 71 753,54 | 53\u00a0443,09 |
Op\u0142acona prognoza dot. zu\u017cycia energii elektrycznej | 31 616,54 | 11 707,28 |
Inne | 298 455,20 | 80\u00a0944,85 |
Razem | 485 413,57 | 179\u00a0053,56 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ae4ec4fcd0d83483f9a395e3d55c6095d_634": { "value": "\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych.
Na\u00a0d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe na dzie\u0144 31.12.2022 sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 udzia\u0142y posiadane przez SUNEX S.A. w sp\u00f3\u0142ce Polska Ekologia Sp. z o.o. (6\u00a0973 udzia\u0142y o \u0142\u0105cznej warto\u015bci nominalnej 348\u00a0650,00\u00a0PLN, co daje udzia\u0142 w kapitale Polskiej Ekologii Sp. z o.o. w wysoko\u015bci 2,71%), wyceniane w cenie nabycia.
\u00a0
Pozosta\u0142e d\u0142ugoterminowe aktywa finansowe | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | ||||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Po\u017cyczki udzielone podmiotom powi\u0105zanym | 320 637,83 | - | 320 637,83 | - | - | - |
Po\u017cyczki udzielone podmiotom pozosta\u0142ym | 284 453,63 | - | 284 453,63 | - | - | - |
Inwestycje w jednostkach powi\u0105zanych nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | 348\u00a0650,00 | - | 348\u00a0650,00 | 348\u00a0650,00 | - | 348\u00a0650,00 |
Razem | 953 741,46 | - | 953 741,46 | 348 650,00 | - | 348\u00a0650,00 |
\u00a0
\u00a0
Zestawienie posiadanych udzia\u0142\u00f3w przez Grup\u0119 Kapita\u0142ow\u0105 SUNEX w podmiotach spoza grupy przedstawia si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Akcje i udzia\u0142y | Siedziba | Warto\u015b\u0107 bez pomniejszania o odpisy | |
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Polska Ekologia Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | Racib\u00f3rz, | 348\u00a0650,00 | 348\u00a0650,00 |
Razem | \u00a0 | 348 650,00 | 348\u00a0650,00 |
\u00a0
Akcje i udzia\u0142y | Siedziba | % posiadanych udzia\u0142\u00f3w | |
Nazwa jednostki | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Polska Ekologia Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 | Racib\u00f3rz, | 2,71% | 2,71% |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Odpisy na pocz\u0105tek okresu | 82 355,98 | 117\u00a0381,96 |
Utworzenie | 60 284,66 | 17\u00a0844,56 |
Rozwi\u0105zanie | 52 898,43 | 3\u00a0882,89 |
Wykorzystanie | - | 48\u00a0987,65 |
Odpisy na koniec okresu | 89 742,21 | 82\u00a0355,98 |
\u00a0
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano przekwalifikowania sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w finansowych.
Na\u00a0kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe sk\u0142adaj\u0105 si\u0119:
- kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 udzielonej przez SUNEX S.A. po\u017cyczki dla sp\u00f3\u0142ki Polska Ekologia Sp. z o.o. z terminem sp\u0142aty 31.08.2025 r.,
- kr\u00f3tkoterminowa cz\u0119\u015b\u0107 udzielonej przez SUNEX S.A po\u017cyczki dla sp\u00f3\u0142ki VESSUN Sp. z o.o. z terminem sp\u0142aty 31.12.2027 r
\u00a0
Pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Po\u017cyczki udzielone podmiotom powi\u0105zanym | 180 000,00 | - | 180 000,00 | 604\u00a0068,11\u00a0 | - | 604\u00a0068,11 |
Po\u017cyczki udzielone podmiotom pozosta\u0142ym | 24 000,00 | - | 24 000,00 | 274\u00a0630,37 | - | 274\u00a0630,37 |
Inne kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - |
Razem pozosta\u0142e kr\u00f3tkoterminowe aktywa finansowe | 204 000,00 | - | 204 000,00 | 878\u00a0698,48 | - | 878\u00a0698,48 |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 kredytu | Waluta | Warto\u015b\u0107 kredytu w PLN | Saldo zobowi\u0105zania d\u0142ugoterm. w PLN | Saldo zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterm. w PLN | Stopa proc. | Data sp\u0142aty | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 3 500 000,00 | PLN | 3 500 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | wrz.24 | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 400 000,00 | EUR | 11 255 760,00 | 0,00 | 8 257 030,39 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | wrz.24 | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 1 500 000,00 | EUR | 7 034 850,00 | 3 087 307,42 | 855 437,76 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.27 | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 100 000,00 | PLN | 2 100 000,00 | 1 340 549,09 | 255 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.27 | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 400 000,00 | PLN | 2 400 000,00 | 1 545 094,91 | 375 600,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | lis.27 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 10 000 000,00 | PLN | 10 000 000,00 | 6 671 634,07 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.31 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 2 700 000,00 | PLN | 2 700 000,00 | 1 805 667,93 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
Millennium Bank S.A. | 600 000,00 | PLN | 600 000,00 | 0,00 | 50,02 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | maj.23 |
Millennium Bank S.A. | 3 000 000,00 | PLN | 3 000 000,00 | 0,00 | 1 271 749,05 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | sty.23 |
Millennium Bank S.A. | 6 500 000,00 | PLN | 6 500 000,00 | 0,00 | 4 607 048,82 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
Millennium Bank S.A. | 5 000 000,00 | PLN | 5 000 000,00 | 2 505 120,89 | 2 496 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.24 |
PKO BP | 31 000 000,00 | PLN | 31 000 000,00 | 0,00 | 17 287 563,76 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 1 000 000,00 | PLN | 1 000 000,00 | nie dotyczy | 300 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | wrz.24 |
Razem | 16 955 374,31 | 35 705 479,80 |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 r. | Warto\u015b\u0107 kredytu | Wal. | Warto\u015b\u0107 kredytu w PLN | Saldo zobowi\u0105zania d\u0142ugoterm. w PLN | Saldo zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterm. w PLN | Stopa proc. | Data sp\u0142aty |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 1 500 000,00 | EUR | 6 899 100,00 | 3 757 539,02 | 838 930,56 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.27 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 100 000,00 | PLN | 2 100 000,00 | 1 512 580,01 | 192 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.27 |
Bank Zachodni WBK | 53 136,00 | EUR | 244 393,72 | 0,00 | 17 150,66 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | kwi.22 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 400 000,00 | PLN | 2 400 000,00 | 1 861 088,44 | 375 600,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | lis.27 |
Bank Pekao S.A. | 834 907,00 | PLN | 834 907,00 | 0,00 | 109 100,02 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | kwi.22 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 500 000,00 | PLN | 2 500 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | wrz.22 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 1 000 000,00 | PLN | 1 000 000,00 | 0,00 | 623 285,28 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | mar.23 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 300 000,00 | EUR | 10 578 620,00 | 0,00 | 6 588 479,75 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | sty.23 |
Millennium Bank S.A. | 600 000,00 | PLN | 600 000,00 | 0,00 | 575 245,40 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | maj.22 |
Millennium Bank S.A. | 3 000 000,00 | PLN | 3 000 000,00 | 268 334,83 | 2 758 314,80 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | sty.23 |
Millennium Bank S.A. | 6 500 000,00 | PLN | 6 500 000,00 | 3 244 571,53 | 2 247 059,76 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
PKO BP | 11 000 000,00 | PLN | 11 000 000,00 | 495 563,64 | 7 770 711,66 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 10 000 000,00 | PLN | 10 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.31 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 2 700 000,00 | PLN | 2 700 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.22 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 1 000 000,00 | PLN | 1 000 000,00 | nie dotyczy | 1 000 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | mar.23 |
Razem | 11 139 677,47 | 23 095 877,89 |
Umowne terminy wymagalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na 31.12.2022 | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku | Powy\u017cej 3 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 35 705 479,80 | - | - | - | 35 401 141,78 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | - | 4 310 788,82 | 5 972 951,42 | 6 671 634,07 | 16 955 374,31 |
Razem | 35 705 479,80 | 4 310 788,82 | 5 972 951,42 | 6 671 634,07 | 52 356 516,09 |
\u00a0
Umowne terminy wymagalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na 31.12.2021 | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku | Powy\u017cej 3 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 23 095 877,89 | - | - | - | 23 095 877,89 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | - | 7 037 531,12 | 3 029 061,12 | 1 073 085,23 | 11 139 677,47 |
Razem | 23 095 877,89 | 7 037 531,12 | 3 029 061,12 | 1 073 085,23 | 34 235 555,36 |
\u00a0
\u00a0
Zabezpieczenia um\u00f3w kredytowych na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki:
Hipoteki na nieruchomo\u015bciach w\u0142asnych | ||||
Lp. | Nr ksi\u0119gi wieczystej | Hipoteka | Warto\u015b\u0107 zabezpieczenia | Pierwsze\u0144stwo |
1. | GL1R/00041868/8 | Hipoteka umowna | 8 700 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski |
2. | GL1R/00058619/0 | Hipoteka umowna | 6 400 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski |
3. | GL1R/00043694/1 | Hipoteka \u0142\u0105czna | 46\u00a0500\u00a0000,00z\u0142 | PKO BP S.A. |
4. | GL1R/00038821/3 | Hipoteka \u0142\u0105czna | ||
5 | GL1R/00039126/8 | Hipoteka \u0142\u0105czna | ||
6. | GL1R/00031268/9 | Hipoteka umowna | 16 000 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski |
\u00a0
*W zwi\u0105zku z zawarciem aneksu do umowy zawartej z PKO BP S.A. po dniu bilansowym, o czym szczeg\u00f3\u0142owo informowano w raporcie ESPI nr 5/2023, w dniu 28.02.2023r. z\u0142o\u017cono wniosek o zmian\u0119 warto\u015bci zabezpieczenia hipoteki umownej \u0142\u0105cznej do kwoty 54 000 000,00z\u0142.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zastawy na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki | ||||
Lp. | Zastawnik | Przedmiot zastawu | Najwy\u017csza suma zabezpieczenia | Numer w Rejestrze zastaw\u00f3w |
1. | PKO BP | Zapasy | 46 500 000,00 z\u0142 | 2705337* |
2. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Linia technologiczna do produkcji zasobnik\u00f3w | 2 250 000,00 \u20ac | 2661691 |
3. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Linia technologiczna do produkcji zasobnik\u00f3w | 3 825 000,00 \u20ac | 2729251 |
4. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w USD | 5 160 000,00 \u20ac | 2740920** |
5. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w PLN | 5 160 000,00 \u20ac | 2741230** |
6. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w EUR | 5 160 000,00 \u20ac | 2741238** |
7. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w CNY | 5 160 000,00 \u20ac | 2743186** |
\u00a0
* W zwi\u0105zku z zawarciem aneksu do umowy zawartej z PKO BP S.A. po dniu bilansowym, o czym szczeg\u00f3\u0142owo informowano w raporcie ESPI nr 5/2023, w dniu 28.02.2023r. z\u0142o\u017cono wniosek o zmian\u0119 warto\u015bci zabezpieczenia do kwoty 54 000 000,00z\u0142.
** Wniosek o zabezpieczenie z\u0142o\u017cony po dniu bilansowym, w dniu 09.01.2023 r., w zwi\u0105zku z zawarciem umowy, o kt\u00f3rej informowano w raporcie ESPI nr 2/2023
Pozosta\u0142e zabezpieczenia um\u00f3w kredytowych stanowi\u0105 weksle, o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 Kodeksu post\u0119powania cywilnego, cesje praw z polis ubezpieczenia maj\u0105tku wskazanego w\u00a0powy\u017cszych tabelach oraz gwarancje BGK.
\u00a0
\u00a0
Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w kontraktowych | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Utworzone odpisy na nale\u017cno\u015bci i odpisane nale\u017cno\u015bci (-) | (60 284,66) | (17 844,56) |
Odpisane nale\u017cno\u015bci w trakcie roku obrotowego (-) | (384,00) | (13 957,61) |
Rozwi\u0105zane odpisy na nale\u017cno\u015bci (+) | 100,21 | 3 882,89 |
Razem | (60 568,45) | (27 919,28) |
\u00a0
W 2022 r. nie dokonano reklasyfikacji instrument\u00f3w finansowych.
Instrumenty finansowe wed\u0142ug kategorii w\u00a0okresie\u00a0od \u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe | |||
Wyceniane w\u00a0zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez\u00a0inne ca\u0142kowite dochody | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez\u00a0wynik finansowy | |
Klasy instrument\u00f3w finansowych | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug wycenione wg MSSF 7 | 13 435 357,50 | - | - | - | - |
Udzielone po\u017cyczki | 809 091,46 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 868 500,84 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | - | - | - | 52 660 854,11 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | - | - | 7 785 465,19 | - |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug wycen. wg MSSF 7 | - | - | - | 32 797 810,63 | - |
\u00a0
Instrumenty finansowe wed\u0142ug kategorii w\u00a0okresie\u00a0od \u00a001.01.2021 do 31.12.2021 | Aktywa finansowe | Zobowi\u0105zania finansowe | |||
Wyceniane w \u00a0zamortyzowanym koszcie | Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy | Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez\u00a0inne ca\u0142kowite dochody | Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Wyceniane w\u00a0warto\u015bci godziwej przez\u00a0wynik finansowy | |
Klasy instrument\u00f3w finansowych | |||||
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug wycenione wg MSSF 7 | 10 433 839,11 | - | - | - | - |
Udzielone po\u017cyczki | 878 698,48 | - | - | - | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 822 658,09 | - | - | - | - |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w, po\u017cyczek | - | - | - | 34 235 555,36 | - |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | - | - | - | 5 200 206,00 | - |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug wycen. wg MSSF 7 | - | - | - | 22\u00a0167\u00a0223,29 | - |
Opis ryzyk dla Grupy Kapita\u0142owej SUNEX znajduje si\u0119 w Sprawozdaniu z dzia\u0142alno\u015bci Zarz\u0105du za 2022 r. Poni\u017cej opisano wybrane ryzyka przedstawiaj\u0105c dla nich warto\u015bci kwotowe.
Sp\u00f3\u0142ki z Grupy Kapita\u0142owej SUNEX s\u0105 stron\u0105 um\u00f3w opartych na zmiennych stopach WIBOR i EURIBOR + mar\u017ca. W zwi\u0105zku z tym nara\u017cone s\u0105 na ryzyko zmian st\u00f3p procentowych. Zmiana st\u00f3p procentowych o 0,5% spowodowa\u0142aby zmian\u0119 zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poni\u017cej. Poni\u017csza analiza opiera si\u0119 na za\u0142o\u017ceniu, \u017ce\u00a0inne zmienne nie ulegn\u0105 zmianie.
Instrumenty finansowe - analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych | Stan na 31.12.2022 | ||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie stopy procentowej w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie stopy procentowej w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | |
AKTYWA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 2 868 500,84 | + 0,5% | 14 342,50 | - 0,5% | (14 342,50) |
Po\u017cyczki udzielone | 809 091,46 | + 0,5% | 4 045,46 | - 0,5% | (4 045,46) |
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | |||
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 52 660 854,11 | + 0,5% | 263 304,27 | - 0,5% | (263 304,27) |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 7 785 465,19 | + 0,5% | 38 927,33 | - 0,5% | (38 927,33) |
\u00a0
\u00a0
Instrumenty finansowe - analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych | Stan na 31.12.2021 | ||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie stopy procentowej w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie stopy procentowej w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | |
AKTYWA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | 822 658,09 | + 0,5% | 4 113,29 | - 0,5% | (4 113,29) |
Po\u017cyczki udzielone | 878 698,48 | + 0,5% | 4 393,49 | - 0,5% | (4 393,49) |
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 34 235 555,36 | + 0,5% | (171 177,78) | - 0,5% | 171 177,78 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu | 5 200 206,00 | + 0,5% | (26 001,03) | - 0,5% | 26 001,03 |
Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. w odniesieniu do cz\u0119\u015bci obrotu realizowanego na rynkach zagranicznych, a tak\u017ce obrotu krajowego realizowanego w walutach obcych, jest nara\u017cona na ryzyko zmian kurs\u00f3w walut. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostk\u0119 zakup\u00f3w i sprzeda\u017cy, a tak\u017ce zaci\u0105gania zobowi\u0105za\u0144 finansowych, w\u00a0walutach innych ni\u017c jej waluta funkcjonalna. Poni\u017cej przedstawiono analiz\u0119 wra\u017cliwo\u015bci dla ryzyka walutowego.
Wszystkie posiadane przez sp\u00f3\u0142k\u0119 Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. instrumenty finansowe s\u0105 w walucie PLN.
Instrumenty finansowe - analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe | Stan na 31.12.2022 | ||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | |
AKTYWA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | |||
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 622 108,54 | + 10% | 62 210,85 | - 10% | (62 210,85) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | + 10% | 0,00 | - 10% | 0,00 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK | + 10% | 0,00 | - 10% | 0,00 | |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug w EUR | 4 675 301,40 | + 10% | 467 530,14 | - 10% | (467 530,14) |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. Dostaw i us\u0142ug w USD | 6 054 031,30 | 605 403,13 | (605 403,13) | ||
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | |||
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w EUR | 20 824 206,92 | + 10% | 2 082 420,69 | - 10% | (2 082 420,69) |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w USD | 3 432 596,72 | + 10% | 343 259,67 | - 10% | (343 259,67) |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w CZK | 60,20 | + 10% | 6,02 | - 10% | (6,02) |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w CNY | - | + 10% | - | - 10% | - |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w w EUR | 16 958 774,92 | + 10% | 1 695 877,49 | - 10% | (1 695 877,49) |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu w EUR | 4 747 318,53 | + 10% | 474 731,85 | - 10% | (474 731,85) |
\u00a0
\u00a0
Instrumenty finansowe - analiza wra\u017cliwo\u015bci na ryzyko walutowe | Stan na 31.12.2021 | ||||
Warto\u015b\u0107 bilansowa | Zwi\u0119kszenie kursu w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | Zmniejszenie kursu w % | Wp\u0142yw na wynik finansowy brutto | |
AKTYWA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w EUR | 226 410,20 | + 10% | 22 641,02 | - 10% | (22 641,02) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w USD | - | + 10% | - | - 10% | - |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w CZK | 33,30 | + 10% | 3,33 | - 10% | (3,33) |
Nale\u017cno\u015bci z tyt. dostaw i us\u0142ug w EUR | 317 373,19 | + 10% | 31 737,32 | - 10% | (31 737,32) |
ZOBOWI\u0104ZANIA FINANSOWE | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w EUR | 10 786 947,21 | + 10% | (1 078 694,72) | - 10% | 1 078 694,72 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w USD | 1 365,78 | + 10% | (136,58) | - 10% | 136,58 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w CZK | 57,35 | + 10% | (5,74) | - 10% | 5,74 |
Zobowi\u0105zania z tyt. dostaw i us\u0142ug w CNY | - | + 10% | - | - 10% | - |
Zobowi\u0105zania z tyt. kredyt\u00f3w w EUR | 14 456 960,98 | + 10% | (1 445 696,10) | - 10% | 1 445 696,10 |
Zobowi\u0105zania z tyt. leasingu w EUR | 2 247 898,30 | + 10% | (224 789,83) | - 10% | 224 789,83 |
\u00a0
Kredyty\u00a0i\u00a0po\u017cyczki sp\u0142acane s\u0105 terminowo. Nie naruszono \u017cadnych istotnych postanowie\u0144 umowy kredytu lub\u00a0po\u017cyczki.
Ryzyko obni\u017cenia p\u0142ynno\u015bci
Prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, Sp\u00f3\u0142ka nara\u017cona jest na ryzyko obni\u017cenia p\u0142ynno\u015bci finansowej, zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie ze zjawiskami sezonowo\u015bci sprzeda\u017cy, zatorami p\u0142atniczymi oraz nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci
od kontrahent\u00f3w.
Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci finansowej polega na ci\u0105g\u0142ym monitorowaniu p\u0142ynno\u015bci w Sp\u00f3\u0142ce poprzez przygotowywanie zar\u00f3wno kr\u00f3tko jak i d\u0142ugoterminowych plan\u00f3w pozwalaj\u0105cych na bie\u017c\u0105ce reagowanie na ewentualnie wyst\u0105pienie niekorzystnego zjawiska w tym obszarze. Obszarami obj\u0119tymi monitoringiem pod k\u0105tem ryzyka p\u0142ynno\u015bci s\u0105 tak\u017ce bie\u017c\u0105ce analizy i plany obejmuj\u0105ce: zakupy inwestycyjne, procedury kontroli stan\u00f3w magazynowych oraz weryfikacja kontrahent\u00f3w, a tak\u017ce ubezpieczenie udzielanych kredyt\u00f3w kupieckich. Powy\u017csze dzia\u0142ania, stosowane narz\u0119dzia oraz bie\u017c\u0105ce monitorowanie wymienionych obszar\u00f3w, a tak\u017ce pozycja rynkowa i finansowa Sp\u00f3\u0142ki pozwalaj\u0105 na skuteczne ograniczenie ryzyka obni\u017cenia p\u0142ynno\u015bci. Podkre\u015blenia wymaga fakt \u017ce ka\u017cdy projekt inwestycyjny jest analizowany odr\u0119bnie pod k\u0105tem ewentualnego wp\u0142ywu na ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej tak w zakresie obs\u0142ugi nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, jak i sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia wynikaj\u0105cego z zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, a tak\u017ce aktualn\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej jest w ocenie Sp\u00f3\u0142ki niskie.\u00a0
Prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ka nara\u017cona jest na wyst\u0105pienie ryzyka kredytowego, rozumianego jako prawdopodobie\u0144stwo niewype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki (ryzyko kredytu kupieckiego) oraz ryzyko braku sp\u0142aty udzielonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 po\u017cyczek. W okresie sprawozdawczym istotnym elementem minimalizacji ryzyka nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci by\u0142o posiadanie polisy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci w Zak\u0142adzie Ubezpiecze\u0144 Korporacja Ubezpiecze\u0144 Kredyt\u00f3w Eksportowych S.A. (KUKE). W ramach tej polisy Sp\u00f3\u0142ka,
w przypadku zaistnienia wypadku posiada\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 odzyskania do 90% utraconej nale\u017cno\u015bci brutto. W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142a \u017cadna szkoda. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka ogranicza ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci
z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug poprzez udzielanie kredyt\u00f3w kupieckich, zgodnie z wewn\u0119trznymi instrukcjami firmom sprawdzonym, wiarygodnym z co najmniej kilkumiesi\u0119czn\u0105 histori\u0105 wsp\u00f3\u0142pracy. Nowi kontrahenci dokonuj\u0105 zakup\u00f3w produkt\u00f3w najcz\u0119\u015bciej na podstawie przedp\u0142at lub poprzez inne uzgodnione formy zabezpieczenia transakcji. Ewentualny kredyt kupiecki udzielany jest do okre\u015blonego limitu, w zale\u017cno\u015bci od skali i historii wsp\u00f3\u0142pracy, kondycji finansowej kontrahenta oraz przed\u0142o\u017conych zabezpiecze\u0144, jak i oczywi\u015bcie decyzji Ubezpieczyciela.
Udzielone limity kupieckie obj\u0119te s\u0105 sta\u0142ym monitoringiem oraz wewn\u0119trznym systemem raportowania.
W ramach procesu zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym ustalono ponadto jasno sprecyzowany system udzielania warunk\u00f3w upust\u00f3w i rabat\u00f3w dot. terminowych p\u0142atno\u015bci, a tak\u017ce procedur\u0119 kontroli uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 m.in. mo\u017cliwo\u015b\u0107 blokowania dostarczania produkt\u00f3w przy przekroczeniu limitu, b\u0105d\u017a wstrzymaniu p\u0142atno\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka udziela po\u017cyczek, wy\u0142\u0105cznie podmiotom powi\u0105zanym co zmniejsza ryzyko braku sp\u0142aty. Udzielone po\u017cyczki obj\u0119te s\u0105 sta\u0142ym monitoringiem oraz wewn\u0119trznym systemem raportowania. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze Sp\u00f3\u0142ka ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe w Sp\u00f3\u0142ce istnieje, jednak\u017ce poprzez istniej\u0105ce procedury zosta\u0142o istotnie ograniczone
\u00a0
Ryzyko istotnych zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, na jakie nara\u017cona jest jednostka
Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje ryzyko istotnych zak\u0142\u00f3ce\u0144 utraty p\u0142ynno\u015bci jako niskie. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne Sp\u00f3\u0142ki w ostatnich okresach obrotowych wykazywa\u0142y optymalne poziomy z uwzgl\u0119dnieniem bie\u017c\u0105cych zada\u0144 realizowanych
w kolejnych okresach przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. W grupie realizowane jest planowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w okresach zar\u00f3wno kr\u00f3tko-, \u015brednio- jak i d\u0142ugoterminowych. Okresy wzmo\u017conych inwestycji s\u0105 zabezpieczane kredytami inwestycyjnymi. Produkty kredytowe s\u0105 tak\u017ce aktywnie wykorzystywane do realizacji zada\u0144 polegaj\u0105cych na finansowaniu bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Poziom zad\u0142u\u017cenia jest utrzymywany na optymalnym poziomie zapewniaj\u0105cym braki przestoj\u00f3w w przep\u0142ywach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki dopasowaniu produkt\u00f3w kredytowych do specyfiki dzia\u0142ania sp\u00f3\u0142ki, wypracowano system wewn\u0119trznego niwelowania utraty p\u0142ynno\u015bci
w okresach wzmo\u017conych sald zobowi\u0105za\u0144 np. wynikaj\u0105cych z konieczno\u015bci zapewnienia nieprzerwanego \u0142a\u0144cucha dostaw. Sp\u00f3\u0142ka od wielu lat szczyci si\u0119 tak\u017ce statusem \u201ez\u0142otego p\u0142atnika\u201d nadawanym przez portale bran\u017cowe podmiotom, kt\u00f3re reguluj\u0105 zobowi\u0105zania w odpowiednich terminach.
Sp\u0142yw nale\u017cno\u015bci jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 monitorowany w okresach tygodniowych. Wska\u017aniki nale\u017cno\u015bci przeterminowanych lub zagro\u017conych s\u0105 na znikomym poziomie. Sp\u00f3\u0142ka zabezpiecza nale\u017cno\u015bci tak\u017ce poprzez zawart\u0105 umow\u0119 ubezpieczenia z jednym z wiod\u0105cych podmiot\u00f3w w tym zakresie. Sp\u00f3\u0142ka od wielu okres\u00f3w prowadzi restrykcyjn\u0105 polityk\u0119 w zakresie utrzymania odpowiedniej p\u0142ynno\u015bci, co skutkuje ograniczeniu ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci do minimum. Ma to bezpo\u015brednie odzwierciedlenie w wynikach i wska\u017anikach prezentowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w okresowych raportach finansowych.
\u00a0
Ryzyko zmiany cen, ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe
Sp\u00f3\u0142ka nie zawiera\u0142a transakcji zabezpieczaj\u0105cych z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych tj. forward czy swap. Sp\u00f3\u0142ka nie zabezpiecza si\u0119 przed zmianami cen, zmianami stopy procentowej, ani ryzykiem zmiany kurs\u00f3w walut.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki jest finansowana mi\u0119dzy innymi kapita\u0142em obcym, kt\u00f3rego koszt oparty jest o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Powy\u017csze wi\u0105\u017ce si\u0119 z nara\u017ceniem wyniku finansowego Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych. Nast\u0119pstwem ewentualnego wzrostu st\u00f3p procentowych mo\u017ce by\u0107 wzrost koszt\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, a tym samym obni\u017cenie wynik\u00f3w osi\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Jednocze\u015bnie ewentualny spadek st\u00f3p procentowych skutkuje spadkiem koszt\u00f3w finansowania Sp\u00f3\u0142ki, a w konsekwencji wywiera pozytywny wp\u0142yw na jej wyniki finansowe.
W celu zminimalizowania ryzyka wp\u0142ywu podwy\u017cki st\u00f3p procentowych na wyniki finansowe, Sp\u00f3\u0142ka kszta\u0142tuje struktur\u0119 zad\u0142u\u017cenia w poszczeg\u00f3lnych walutach, adekwatnie do realizowanych nadwy\u017cek got\u00f3wkowych. Dzi\u0119ki temu, niezale\u017cnie od ograniczania ryzyka kursowego, poziom koszt\u00f3w finansowania zale\u017cny jest po cz\u0119\u015bci
od wysoko\u015bci stawek WIBOR jak i EURIBOR, co pozwala na pewn\u0105 dywersyfikacj\u0119 ryzyka wzrostu st\u00f3p procentowych. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka aktywnie dzia\u0142a na rynku bankowym w celu obni\u017cenia koszt\u00f3w obs\u0142ugi finansowej oraz d\u0105\u017cy do obni\u017cenia poziomu zad\u0142u\u017cenia poprzez pozyskiwanie bezzwrotnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Sp\u00f3\u0142ka dodatkowo niweluje ryzyko walutowe dzi\u0119ki hedgingowi naturalnemu. Uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach, w kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dokonuje tak\u017ce nabycia towar\u00f3w i us\u0142ug pozwala obni\u017ca\u0107 ryzyko walutowe oraz unika\u0107 zabezpieczania kursu walut instrumentami finansowy.\u00a0
Sprzeda\u017c zagraniczna firmy SUNEX S.A. oparta jest o walut\u0119 euro. Udzia\u0142 dzia\u0142alno\u015bci eksportowej w przychodach ze sprzeda\u017cy w 2021 roku wyni\u00f3s\u0142 60%. Jednym ze sposob\u00f3w ograniczania ryzyka zwi\u0105zanego z realizowan\u0105 istotn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 sprzeda\u017cy w walucie obcej jest tzw. hedging naturalny. Ograniczenie ryzyka polega na zakupie towar\u00f3w i zaci\u0105ganiu zobowi\u0105za\u0144 kredytowych w SUNEX S.A. w walucie, w kt\u00f3rej odbywa si\u0119 sprzeda\u017c produkt\u00f3w, oraz ponoszeniu cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w operacyjnych w euro. Ceny g\u0142\u00f3wnych surowc\u00f3w tj. szk\u0142a, blachy absorpcyjnej czy profili aluminiowych ustalane s\u0105 w euro. Dodatkowo nale\u017cy zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, i\u017c r\u00f3wnie\u017c finansowanie dzia\u0142alno\u015bci w odpowiedniej cz\u0119\u015bci nast\u0119puje w walucie euro.
Taki poziom zaanga\u017cowania kredytowego w walucie euro, pozwala na obni\u017cenie koszt\u00f3w finansowania, obni\u017cenie ryzyka st\u00f3p procentowych, a przy tym na dodatkowe ograniczenie ryzyka kursowego. W efekcie, mimo znacznego udzia\u0142u przychod\u00f3w generowanych w walucie euro, Sp\u00f3\u0142ka dokonuje transakcji na rynku walutowym na poziomie ok. 1,5-2,0 mln. EUR w skali roku.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csz\u0105 struktur\u0119 nale\u017cy wskaza\u0107, i\u017c wzrost warto\u015bci pary walutowej EUR/PLN ma ograniczony pozytywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wysoko\u015b\u0107 generowanych nadwy\u017cek got\u00f3wkowych.
W zale\u017cno\u015bci od wysoko\u015bci kursu na dzie\u0144 bilansowy mo\u017ce ewentualnie doj\u015b\u0107 do powstania ujemnych niezrealizowanych r\u00f3\u017cnic kursowych \u2013 kt\u00f3re poza wp\u0142ywem na wynik netto nie maj\u0105 jednak\u017ce wp\u0142ywu na p\u0142ynno\u015b\u0107 i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki. Z kolei umocnienie z\u0142ot\u00f3wki wp\u0142ywa niekorzystnie na wynik na sprzeda\u017cy, jednak stwarza mo\u017cliwo\u015b\u0107 wygenerowania dodatkowego wyniku na ewentualnej wcze\u015bniejszej sp\u0142acie cz\u0119\u015bci zobowi\u0105za\u0144 walutowych. Powy\u017csze sprawia, \u017ce ryzyko kursowe nale\u017cy uzna\u0107 na niewielkie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A6eb437bb022746939ce212f0b40b5409_991285621": { "value": "\u00a0
Podatek dochodowy | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat: | 9 252 981,27 | 2 292 415,00 |
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat: | ||
- w tym z tytu\u0142u powstania i odwr\u00f3cenie si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (255 363,00) | 38\u00a0991,00 |
- w tym z tytu\u0142u zmiany stawek | - | - |
Odroczony podatek dochodowy wykazany w innych ca\u0142kowitych dochodach: | ||
- w tym z tytu\u0142u powstania i odwr\u00f3cenie si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 7\u00a0439,99 | (3\u00a0682,00) |
- w tym z tytu\u0142u zmiany stawek | - | - |
Razem | 9\u00a0005\u00a0058,26 | 2\u00a0327\u00a0724,00 |
\u00a0
\u00a0
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy lat ubieg\u0142ych uj\u0119ty w\u00a0bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym | 2,00 | 959,00 |
Podatek dotycz\u0105cy r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy zyskiem bilansowym a podstaw\u0105 opodatkowania | 144 375,00 | 263 171,00 |
Podatek dotycz\u0105cy przychod\u00f3w nie zaliczanych do\u00a0podstawy opodatkowania | (825 979,00) | (367 839,00) |
- r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | (134 769,00) | (165\u00a0707,00) |
- dotacje | (112 726,00) | (114\u00a0715,00) |
- aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w | (61 486,00) | (49\u00a0427,00) |
- naliczenia i rozwi\u0105zania bonusu od sprzeda\u017cy | (66 915,00) | 107\u00a0287,00 |
- faktury koryguj\u0105ce na prze\u0142omie lat | - | 26\u00a0871,00 |
- przychody szacowane na podstawie stopnia zaawansowania | (281 234,00) | - |
- inne | (168 849,00) | (172\u00a0148,00) |
Podatek dotycz\u0105cy przychod\u00f3w doliczonych do\u00a0podstawy opodatkowania | 8 740,00 | 6 998,00 |
- otrzymane dofinansowania naliczone w latach ubieg\u0142ych | 10 017,00 | 12\u00a0463,00 |
- faktury koryguj\u0105ce na prze\u0142omie lat | (26 871,00) | (9\u00a0144,00) |
- odsetki otrzymane naliczone w latach ubieg\u0142ych | - | 2\u00a0517,00 |
- inne | 25 594,00 | 1\u00a0162,00 |
Podatek dotycz\u0105cy koszt\u00f3w nie uznanych za koszty uzyskania przychodu | 2 589 632,00 | 1 375 357,00 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | 177 245,00 | 80\u00a0769,00 |
- naliczone dyskonto nale\u017cno\u015bci | 136 553,00 | 176\u00a0291,00 |
- amortyzacja bilansowa | 751 895,00 | 671\u00a0245,00 |
- aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w | 64 428,00 | 61\u00a0486,00 |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia i inne nale\u017cno\u015bci | 12 657,00 | 13\u00a0161,00 |
- niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS | 175 464,00 | 103\u00a0856,00 |
- utworzone rezerwy | 528 011,00 | - |
- koszty przychod\u00f3w szacowanych na podstawie stopnia zaawansowania | 422 520,00 | - |
- inne | 320 859,00 | 268\u00a0549,00 |
Podatek dotycz\u0105cy koszt\u00f3w doliczonych do\u00a0podstawy opodatkowania | (1 341 688,00) | (636 716,00) |
- amortyzacja podatkowa | (396 969,00) | (367\u00a0117,00) |
- zap\u0142acone sk\u0142adki ZUS z poprzedniego roku | (104 615,00) | (73\u00a0827,00) |
- wyp\u0142acone wynagrodzenia i inne nale\u017cno\u015bci z\u00a0poprzedniego roku | (13 161,00) | (5\u00a0753,00) |
- zap\u0142acone raty leasingowe | (193 644,00) | (111\u00a0418,00) |
- nak\u0142ady na prace rozwojowe | (181 423,00) | (68\u00a0067,00) |
-koszty NKUP dot. przetarg\u00f3w | (391 364,00) | - |
- inne | (60 512,00) | (10\u00a0534,00) |
Ulga na dzia\u0142alno\u015b\u0107 B+R | (220 369,00) | (114 629,00) |
Strata podatkowa do odliczenia | (65 961,00) | - |
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym | 9 009 512,00 | 2 292 415,00 |
Efektywna stopa opodatkowania | 19% | 27% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 | Uj\u0119te w wyniku | Uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | Uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym | Przeniesione z kapita\u0142u w\u0142asnego na wynik | Inne | Stan na dzie\u0144 |
31.12.2021 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 31.12.2022 | |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- naliczony bonus od obrotu | 242 235,00 | (66 916,00) | - | - | - | - | 175 319,00 |
- rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych | 35 643,00 | 109 716,00 | - | - | - | - | 145 359,00 |
- rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 74 809,00 | 47 351,00 | - | (3 682,00) | - | - | 118 478,00 |
-rezerwa na koszty monta\u017cu | - | 254 503,00 | 254 503,00 | ||||
- rezerwy pozosta\u0142e | 29 632,00 | 68 379,00 | - | - | - | - | 98 011,00 |
- odpis na zapasy | 61 486,00 | 2 942,00 | - | - | - | - | 64 428,00 |
- koszty podatkowe roku nast\u0119pnego | 117 775,00 | 69 717,00 | - | - | - | - | 187 492,00 |
- niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 77 160,00 | 82 024,00 | - | - | - | - | 159 184,00 |
- zobowi\u0105zania leasingowe | 651 781,00 | 270 837,00 | - | - | - | - | 922 618,00 |
- r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 11 524,00 | (2 313,00) | - | - | - | - | 9 211,00 |
- faktury koryguj\u0105ce na prze\u0142omie roku | 26 871,00 | (26 871,00) | - | - | - | - | - |
- naliczone dyskonto nale\u017cno\u015bci | 171 517,00 | 96 564,00 | - | - | - | - | 268 081,00 |
- niezrealizowana z tyt. dyskont | - | (109 652,00) | (109 652,00) | ||||
- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 23 171,00 | 85 888,00 | - | - | - | - | 109 059,00 |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD razem | 1 523 604,00 | 882 169,00 | - | (3 682,00) | - | - | 2 402 091,00 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- aktualizacja inwestycji | 168 599,00 | 4 261,00 | - | - | - | - | 172 860,00 |
- rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | - | - | - | 3 758,00 | - | - | 3 758,00 |
- niezrealizowana mar\u017ca | - | (31 699,00) | (31 699,00) | ||||
- niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 18 061,00 | 39 549,00 | - | - | - | - | 57 610,00 |
- warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 627 593,00 | 189 691,00 | - | - | - | - | 817 284,00 |
- r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z r\u00f3\u017cnic w stawkach amortyzacyjnych | 199 819,00 | 19 104,00 | - | - | - | - | 218 923,00 |
- odsetki od po\u017cyczek naliczone | - | - | - | - | - | - |
|
- nale\u017cne dotacje z PFRON i inne | 10 017,00 | 5 887,00 | - | - | - | - | 15 904,00 |
- koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych w toku i zako\u0144czonych | 225 123,00 | 152 125,00 | - | - | - | - | 377 248,00 |
- przeszacowanie warto\u015bci grunt\u00f3w i budynk\u00f3w z tyt. przej\u015bcia na MSSF | 1 122 147,00 | (41 853,00) | - | - | - | - | 1 080 294,00 |
- wycena kontrakt\u00f3w | 400 936,00 | (119 702,00) | - | - | - | - | 281 234,00 |
- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 39 688,00 | 18 079,00 | - | - | - | - | 57 767,00 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD razem | 2 811 983,00 | 235 442,00 | - | 3 758,00 | - | - | 3 051 183,00 |
Odroczony podatek dochodowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Stan na dzie\u0144 | Uj\u0119te w wyniku | Uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | Uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym | Przeniesione z kapita\u0142u w\u0142asnego na wynik | Inne | Stan na dzie\u0144 |
31.12.2020 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 31.12.2021 | |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- naliczony bonus od obrotu | 134 948,00 | 107\u00a0287,00 | - | - | - | - | 242\u00a0235,00 |
- rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych | 8\u00a0234,00 | 27\u00a0409,00 | - | - | - | - | 35\u00a0643,00 |
- rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 69\u00a0599,00 | 1\u00a0528,00 | 3 682,00 | - | - | - | 74\u00a0809,00 |
- rezerwy pozosta\u0142e | 487,00 | 29\u00a0145,00 | - | - | - | - | 29\u00a0632,00 |
- odpis na zapasy | 49\u00a0427,00 | 12\u00a0059,00 | - | - | - | - | 61\u00a0486,00 |
- koszty podatkowe roku nast\u0119pnego | 79\u00a0581,00 | 38\u00a0194,00 | - | - | - | - | 117\u00a0775,00 |
- niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 147\u00a0646,00 | (70\u00a0486,00) | - | - | - | - | 77\u00a0160,00 |
- zobowi\u0105zania leasingowe | 306\u00a0595,00 | 345\u00a0186,00 | - | - | - | - | 651\u00a0781,00 |
- r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 13\u00a0544,00 | (2\u00a0020,00) | - | - | - | - | 11\u00a0524,00 |
- faktury koryguj\u0105ce na prze\u0142omie roku | 9\u00a0144,00 | 17\u00a0727,00 | - | - | - | - | 26\u00a0871,00 |
- naliczone dyskonto nale\u017cno\u015bci | - | 171\u00a0517,00 | - | - | - | - | 171\u00a0517,00 |
- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 4\u00a0846,00 | 18\u00a0325,00 | - | - | - | - | 23\u00a0171,00 |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD razem | 824\u00a0051,00 | 695\u00a0871,00 | 3 682,00 | - | - | - | 1\u00a0523\u00a0604,00 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- aktualizacja inwestycji | 163\u00a0266,00 | 5\u00a0333,00 | - | - | - | - | 168\u00a0599,00 |
- niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 3\u00a0610,00 | 14\u00a0451,00 | - | - | - | - | 18\u00a0061,00 |
- warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 290\u00a0259,00 | 337\u00a0334,00 | - | - | - | - | 627\u00a0593,00 |
- r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z r\u00f3\u017cnic w stawkach amortyzacyjnych | 193\u00a0413,00 | 6\u00a0406,00 | - | - | - | - | 199\u00a0819,00 |
- odsetki od po\u017cyczek naliczone | 2\u00a0517,00 | (2\u00a0517,00) | - | - | - | - | - |
- nale\u017cne dotacje z PFRON i inne | 13\u00a0329,00 | (3\u00a0312,00) | - | - | - | - | 10\u00a0017,00 |
- koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych w toku i zako\u0144czonych | 239\u00a0292,00 | (14\u00a0169,00) | - | - | - | - | 225\u00a0123,00 |
- przeszacowanie warto\u015bci grunt\u00f3w i budynk\u00f3w z tyt. przej\u015bcia na MSSF | 1\u00a0163\u00a0999,00 | (41\u00a0852,00) | - | - | - | - | 1\u00a0122\u00a0147,00 |
- wycena kontrakt\u00f3w | - | 400\u00a0936,00 | - | - | - | - | 400\u00a0936,00 |
- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 7\u00a0436,00 | 32\u00a0252,00 | - | - | - | - | 39\u00a0688,00 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD razem | 2\u00a0077\u00a0121,00 | 734\u00a0862,00 | - | - | - | - | 2\u00a0811\u00a0983,00 |
\u00a0
\u00a0
Podatek dochodowy uj\u0119ty bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Podatek bie\u017c\u0105cy | - | - |
Podatek odroczony | 3 758,00 | (3\u00a0682,00) |
- podatek dotycz\u0105cy zysk\u00f3w /strat aktuarialnych | 3 758,00 | (3\u00a0682,00) |
Razem | 3 758,00 | (3\u00a0682,00) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania podatkowe | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa podatkowe - nale\u017cny zwrot podatku | - | - |
Zobowi\u0105zania podatkowe - podatek do\u00a0zap\u0142aty | 7 499 310,35 | 1\u00a0421\u00a0235,00 |
\u00a0
Podatek dochodowy | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Bie\u017c\u0105cy podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i strat: | 9 252 981,27 | 2 292 415,00 |
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat: | ||
- w tym z tytu\u0142u powstania i odwr\u00f3cenie si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | (255 363,00) | 38\u00a0991,00 |
- w tym z tytu\u0142u zmiany stawek | - | - |
Odroczony podatek dochodowy wykazany w innych ca\u0142kowitych dochodach: | ||
- w tym z tytu\u0142u powstania i odwr\u00f3cenie si\u0119 r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych | 7\u00a0439,99 | (3\u00a0682,00) |
- w tym z tytu\u0142u zmiany stawek | - | - |
Razem | 9\u00a0005\u00a0058,26 | 2\u00a0327\u00a0724,00 |
\u00a0
\u00a0
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy lat ubieg\u0142ych uj\u0119ty w\u00a0bie\u017c\u0105cym okresie sprawozdawczym | 2,00 | 959,00 |
Podatek dotycz\u0105cy r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy zyskiem bilansowym a podstaw\u0105 opodatkowania | 144 375,00 | 263 171,00 |
Podatek dotycz\u0105cy przychod\u00f3w nie zaliczanych do\u00a0podstawy opodatkowania | (825 979,00) | (367 839,00) |
- r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | (134 769,00) | (165\u00a0707,00) |
- dotacje | (112 726,00) | (114\u00a0715,00) |
- aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w | (61 486,00) | (49\u00a0427,00) |
- naliczenia i rozwi\u0105zania bonusu od sprzeda\u017cy | (66 915,00) | 107\u00a0287,00 |
- faktury koryguj\u0105ce na prze\u0142omie lat | - | 26\u00a0871,00 |
- przychody szacowane na podstawie stopnia zaawansowania | (281 234,00) | - |
- inne | (168 849,00) | (172\u00a0148,00) |
Podatek dotycz\u0105cy przychod\u00f3w doliczonych do\u00a0podstawy opodatkowania | 8 740,00 | 6 998,00 |
- otrzymane dofinansowania naliczone w latach ubieg\u0142ych | 10 017,00 | 12\u00a0463,00 |
- faktury koryguj\u0105ce na prze\u0142omie lat | (26 871,00) | (9\u00a0144,00) |
- odsetki otrzymane naliczone w latach ubieg\u0142ych | - | 2\u00a0517,00 |
- inne | 25 594,00 | 1\u00a0162,00 |
Podatek dotycz\u0105cy koszt\u00f3w nie uznanych za koszty uzyskania przychodu | 2 589 632,00 | 1 375 357,00 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe z wyceny bilansowej | 177 245,00 | 80\u00a0769,00 |
- naliczone dyskonto nale\u017cno\u015bci | 136 553,00 | 176\u00a0291,00 |
- amortyzacja bilansowa | 751 895,00 | 671\u00a0245,00 |
- aktualizacja warto\u015bci zapas\u00f3w | 64 428,00 | 61\u00a0486,00 |
- niewyp\u0142acone wynagrodzenia i inne nale\u017cno\u015bci | 12 657,00 | 13\u00a0161,00 |
- niezap\u0142acone sk\u0142adki ZUS | 175 464,00 | 103\u00a0856,00 |
- utworzone rezerwy | 528 011,00 | - |
- koszty przychod\u00f3w szacowanych na podstawie stopnia zaawansowania | 422 520,00 | - |
- inne | 320 859,00 | 268\u00a0549,00 |
Podatek dotycz\u0105cy koszt\u00f3w doliczonych do\u00a0podstawy opodatkowania | (1 341 688,00) | (636 716,00) |
- amortyzacja podatkowa | (396 969,00) | (367\u00a0117,00) |
- zap\u0142acone sk\u0142adki ZUS z poprzedniego roku | (104 615,00) | (73\u00a0827,00) |
- wyp\u0142acone wynagrodzenia i inne nale\u017cno\u015bci z\u00a0poprzedniego roku | (13 161,00) | (5\u00a0753,00) |
- zap\u0142acone raty leasingowe | (193 644,00) | (111\u00a0418,00) |
- nak\u0142ady na prace rozwojowe | (181 423,00) | (68\u00a0067,00) |
-koszty NKUP dot. przetarg\u00f3w | (391 364,00) | - |
- inne | (60 512,00) | (10\u00a0534,00) |
Ulga na dzia\u0142alno\u015b\u0107 B+R | (220 369,00) | (114 629,00) |
Strata podatkowa do odliczenia | (65 961,00) | - |
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym | 9 009 512,00 | 2 292 415,00 |
Efektywna stopa opodatkowania | 19% | 27% |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 | Uj\u0119te w wyniku | Uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | Uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym | Przeniesione z kapita\u0142u w\u0142asnego na wynik | Inne | Stan na dzie\u0144 |
31.12.2021 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 01.01.2022 - 31.12.2022 | 31.12.2022 | |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- naliczony bonus od obrotu | 242 235,00 | (66 916,00) | - | - | - | - | 175 319,00 |
- rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych | 35 643,00 | 109 716,00 | - | - | - | - | 145 359,00 |
- rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 74 809,00 | 47 351,00 | - | (3 682,00) | - | - | 118 478,00 |
-rezerwa na koszty monta\u017cu | - | 254 503,00 | 254 503,00 | ||||
- rezerwy pozosta\u0142e | 29 632,00 | 68 379,00 | - | - | - | - | 98 011,00 |
- odpis na zapasy | 61 486,00 | 2 942,00 | - | - | - | - | 64 428,00 |
- koszty podatkowe roku nast\u0119pnego | 117 775,00 | 69 717,00 | - | - | - | - | 187 492,00 |
- niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 77 160,00 | 82 024,00 | - | - | - | - | 159 184,00 |
- zobowi\u0105zania leasingowe | 651 781,00 | 270 837,00 | - | - | - | - | 922 618,00 |
- r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 11 524,00 | (2 313,00) | - | - | - | - | 9 211,00 |
- faktury koryguj\u0105ce na prze\u0142omie roku | 26 871,00 | (26 871,00) | - | - | - | - | - |
- naliczone dyskonto nale\u017cno\u015bci | 171 517,00 | 96 564,00 | - | - | - | - | 268 081,00 |
- niezrealizowana z tyt. dyskont | - | (109 652,00) | (109 652,00) | ||||
- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 23 171,00 | 85 888,00 | - | - | - | - | 109 059,00 |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD razem | 1 523 604,00 | 882 169,00 | - | (3 682,00) | - | - | 2 402 091,00 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- aktualizacja inwestycji | 168 599,00 | 4 261,00 | - | - | - | - | 172 860,00 |
- rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | - | - | - | 3 758,00 | - | - | 3 758,00 |
- niezrealizowana mar\u017ca | - | (31 699,00) | (31 699,00) | ||||
- niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 18 061,00 | 39 549,00 | - | - | - | - | 57 610,00 |
- warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 627 593,00 | 189 691,00 | - | - | - | - | 817 284,00 |
- r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z r\u00f3\u017cnic w stawkach amortyzacyjnych | 199 819,00 | 19 104,00 | - | - | - | - | 218 923,00 |
- odsetki od po\u017cyczek naliczone | - | - | - | - | - | - |
|
- nale\u017cne dotacje z PFRON i inne | 10 017,00 | 5 887,00 | - | - | - | - | 15 904,00 |
- koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych w toku i zako\u0144czonych | 225 123,00 | 152 125,00 | - | - | - | - | 377 248,00 |
- przeszacowanie warto\u015bci grunt\u00f3w i budynk\u00f3w z tyt. przej\u015bcia na MSSF | 1 122 147,00 | (41 853,00) | - | - | - | - | 1 080 294,00 |
- wycena kontrakt\u00f3w | 400 936,00 | (119 702,00) | - | - | - | - | 281 234,00 |
- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 39 688,00 | 18 079,00 | - | - | - | - | 57 767,00 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD razem | 2 811 983,00 | 235 442,00 | - | 3 758,00 | - | - | 3 051 183,00 |
Odroczony podatek dochodowy za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Stan na dzie\u0144 | Uj\u0119te w wyniku | Uj\u0119te w innych ca\u0142kowitych dochodach | Uj\u0119te bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym | Przeniesione z kapita\u0142u w\u0142asnego na wynik | Inne | Stan na dzie\u0144 |
31.12.2020 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 01.01.2021 - 31.12.2021 | 31.12.2021 | |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- naliczony bonus od obrotu | 134 948,00 | 107\u00a0287,00 | - | - | - | - | 242\u00a0235,00 |
- rezerwa na koszty napraw gwarancyjnych | 8\u00a0234,00 | 27\u00a0409,00 | - | - | - | - | 35\u00a0643,00 |
- rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze | 69\u00a0599,00 | 1\u00a0528,00 | 3 682,00 | - | - | - | 74\u00a0809,00 |
- rezerwy pozosta\u0142e | 487,00 | 29\u00a0145,00 | - | - | - | - | 29\u00a0632,00 |
- odpis na zapasy | 49\u00a0427,00 | 12\u00a0059,00 | - | - | - | - | 61\u00a0486,00 |
- koszty podatkowe roku nast\u0119pnego | 79\u00a0581,00 | 38\u00a0194,00 | - | - | - | - | 117\u00a0775,00 |
- niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 147\u00a0646,00 | (70\u00a0486,00) | - | - | - | - | 77\u00a0160,00 |
- zobowi\u0105zania leasingowe | 306\u00a0595,00 | 345\u00a0186,00 | - | - | - | - | 651\u00a0781,00 |
- r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 13\u00a0544,00 | (2\u00a0020,00) | - | - | - | - | 11\u00a0524,00 |
- faktury koryguj\u0105ce na prze\u0142omie roku | 9\u00a0144,00 | 17\u00a0727,00 | - | - | - | - | 26\u00a0871,00 |
- naliczone dyskonto nale\u017cno\u015bci | - | 171\u00a0517,00 | - | - | - | - | 171\u00a0517,00 |
- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 4\u00a0846,00 | 18\u00a0325,00 | - | - | - | - | 23\u00a0171,00 |
Aktywa z tytu\u0142u ODPD razem | 824\u00a0051,00 | 695\u00a0871,00 | 3 682,00 | - | - | - | 1\u00a0523\u00a0604,00 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
- aktualizacja inwestycji | 163\u00a0266,00 | 5\u00a0333,00 | - | - | - | - | 168\u00a0599,00 |
- niezrealizowane r\u00f3\u017cnice kursowe | 3\u00a0610,00 | 14\u00a0451,00 | - | - | - | - | 18\u00a0061,00 |
- warto\u015b\u0107 netto \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w leasingu | 290\u00a0259,00 | 337\u00a0334,00 | - | - | - | - | 627\u00a0593,00 |
- r\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 podatkow\u0105 i bilansow\u0105 \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych z r\u00f3\u017cnic w stawkach amortyzacyjnych | 193\u00a0413,00 | 6\u00a0406,00 | - | - | - | - | 199\u00a0819,00 |
- odsetki od po\u017cyczek naliczone | 2\u00a0517,00 | (2\u00a0517,00) | - | - | - | - | - |
- nale\u017cne dotacje z PFRON i inne | 13\u00a0329,00 | (3\u00a0312,00) | - | - | - | - | 10\u00a0017,00 |
- koszty zako\u0144czonych prac rozwojowych w toku i zako\u0144czonych | 239\u00a0292,00 | (14\u00a0169,00) | - | - | - | - | 225\u00a0123,00 |
- przeszacowanie warto\u015bci grunt\u00f3w i budynk\u00f3w z tyt. przej\u015bcia na MSSF | 1\u00a0163\u00a0999,00 | (41\u00a0852,00) | - | - | - | - | 1\u00a0122\u00a0147,00 |
- wycena kontrakt\u00f3w | - | 400\u00a0936,00 | - | - | - | - | 400\u00a0936,00 |
- pozosta\u0142e r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe | 7\u00a0436,00 | 32\u00a0252,00 | - | - | - | - | 39\u00a0688,00 |
Rezerwa z tytu\u0142u ODPD razem | 2\u00a0077\u00a0121,00 | 734\u00a0862,00 | - | - | - | - | 2\u00a0811\u00a0983,00 |
\u00a0
\u00a0
Podatek dochodowy uj\u0119ty bezpo\u015brednio w kapitale w\u0142asnym | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Podatek bie\u017c\u0105cy | - | - |
Podatek odroczony | 3 758,00 | (3\u00a0682,00) |
- podatek dotycz\u0105cy zysk\u00f3w /strat aktuarialnych | 3 758,00 | (3\u00a0682,00) |
Razem | 3 758,00 | (3\u00a0682,00) |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Bie\u017c\u0105ce aktywa i zobowi\u0105zania podatkowe | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa podatkowe - nale\u017cny zwrot podatku | - | - |
Zobowi\u0105zania podatkowe - podatek do\u00a0zap\u0142aty | 7 499 310,35 | 1\u00a0421\u00a0235,00 |
\u00a0
Zapasy | Stan na 31.12.2022 | Stan na 31.12.2021 | ||||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Materia\u0142y | 42 034 391,54 | 203 273,27 | 41 831 118,27 | 25 283 940,05 | 139 442,10 | 25 144 497,95 |
P\u00f3\u0142produkty i\u00a0produkcja w toku | 6 334 205,55 | 54 566,34 | 6 279 639,21 | 3 566 084,10 | 76 258,48 | 3 489 825,62 |
Wyroby gotowe | 18 601 536,66 | 51 414,83 | 18 550 121,83 | 4 852 487,72 | 59 195,65 | 4 793 292,07 |
Towary | 17 140 666,64 | 29 840,63 | 17 110 826,01 | 6 001 583,66 | 48 712,15 | 5 952 871,51 |
Razem zapasy | 84 110 800,39 | 339 095,07 | 83 771 705,32 | 39 704 095,53 | 323 608,38 | 39 380 487,15 |
\u00a0
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX tworzy odpisy aktualizuj\u0105ce na zapasy nierotuj\u0105ce. Warto\u015bci te weryfikowane s\u0105 na dzie\u0144 bilansowy. Zmiany w warto\u015bci odpisu w okresach sprawozdawczych zaprezentowano poni\u017cej.
\u00a0
Odpisy aktualizuj\u0105ce zapasy - zmiany w okresie | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Stan odpis\u00f3w na pocz\u0105tek okresu | 323 608,38 | 260 140,46 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119te jako koszt w okresie | 339 095,07 | 323 608,38 |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w odwr\u00f3cone w okresie | (323 608,38) | (260 140,46) |
Stan na odpis\u00f3w koniec okresu | 339 095,07 | 323 608,38 |
\u00a0
Zapasy - koszty uj\u0119te w okresach sprawozdawczych | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek okresu | 39 380 487,15 | 12 733 683,83 |
Zmiana odchyle\u0144 w okresie sprawozdawczym, w tym zmiana odchylenia z tyt. przeszacowania do ceny ewidencyjnej | 2 860 884,42 | 1 655 173,12 |
Zmiana produkcji w toku | (760 163,97) | 632 457,29 |
Zmiana zapas\u00f3w \u2013 nabycia** | 539 991 676,89 | 249 593 729,56 |
Zmiana zapas\u00f3w - inwentaryzacje | (225 094,78) | (132 784,12) |
Warto\u015b\u0107 zapas\u00f3w uj\u0119tych jako koszt w okresie (RW, WZ)** | (497 460 597,70) | (225 038 304,61) |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w uj\u0119te jako koszt w okresie | (339 095,07) | (323 608,38) |
Odpisy warto\u015bci zapas\u00f3w odwr\u00f3cone w okresie | 323 608,38 | 260 140,46 |
Stan na koniec okresu | 83 771 705,32 | 39\u00a0380\u00a0487,15 |
** uwzgl\u0119dnia wydania i przyj\u0119cia surowca do produkcji p\u00f3\u0142produkt\u00f3w przyj\u0119tych na magazyn i ponownie wydanych do produkcji\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Ad8fefa25129746d0a5e4e1574913a2db_643": { "value": "W warto\u015bci pozosta\u0142ych nale\u017cno\u015bci uj\u0119to kwot\u0119 netto wp\u0142aconych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. zaliczek na dostawy, kt\u00f3ra na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022\u00a0r. wynosi\u0142a 7\u00a0656\u00a0277,16 PLN.Nale\u017cno\u015bci | Stan na 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (nale\u017cno\u015bci finansowe wg MSSF 9) | 13 507 234,02 | 71 876,52 | 13 435 357,50 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 264 456,60 | - | 8 264 456,60 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 15 259 822,61 | 17 865,69 | 15 241 956,92 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 402 801,68 | - | 402 801,68 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 37 434 314,91 | 89 742,21 | 37 344 572,70 |
Nale\u017cno\u015bci | Stan na 31.12.2021 | ||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (nale\u017cno\u015bci finansowe wg MSSF 9) | 10 455 387,08 | 21 547,97 | 10 433 839,11 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 3 762 484,66 | - | 3 762 484,66 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 2 160 986,21 | 60 808,01 | 2 100 178,20 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 179 053,56 | - | 179 053,56 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 16 557 911,51 | 82 355,98 | 16 475 555,53 |
Nale\u017cno\u015bci | Stan na 31.12.2022 | ||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (nale\u017cno\u015bci finansowe wg MSSF 9) | 13 507 234,02 | 71 876,52 | 13 435 357,50 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 8 264 456,60 | - | 8 264 456,60 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 15 259 822,61 | 17 865,69 | 15 241 956,92 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 402 801,68 | - | 402 801,68 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 37 434 314,91 | 89 742,21 | 37 344 572,70 |
Nale\u017cno\u015bci | Stan na 31.12.2021 | ||
Warto\u015b\u0107 | Odpisy aktualiz. | Warto\u015b\u0107 bilansowa | |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug (nale\u017cno\u015bci finansowe wg MSSF 9) | 10 455 387,08 | 21 547,97 | 10 433 839,11 |
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 3 762 484,66 | - | 3 762 484,66 |
Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | 2 160 986,21 | 60 808,01 | 2 100 178,20 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe kr\u00f3tkoterminowe | 179 053,56 | - | 179 053,56 |
Razem nale\u017cno\u015bci | 16 557 911,51 | 82 355,98 | 16 475 555,53 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 32 797 810,63 | 22 167 223,29 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 834 668,51 | 1 102 627,88 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 738 663,93 | 1 314 837,52 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 349 593,35 | 146 584,14 |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 39 720 736,42 | 24 731 272,83 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2022 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 486 270,55 | 1 954 156,40 | 139 888,85 | 197 621,42 | -1 126,59 | 32 776 810,63 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 834 668,51 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 834 668,51 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 738 663,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 738 663,93 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 370 593,35 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 370 593,35 |
Razem | 37 430 196,34 | 1 954 156,40 | 139 888,85 | 197 621,42 | -1 126,59 | 39 720 736,42 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2021 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 866 373,23 | 4 662 531,85 | 298 861,43 | 1 337 377,85 | 2 078,93 | 22 167 223,29 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 421 235,00 | \u00a0- | -\u00a0 | - | - | 1 421 235,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 102 627,88 | - | - | - | - | 1 102 627,88 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 314 837,52 | - | - | - | - | 1 314 837,52 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 146 584,14 | - | - | - | - | 146 584,14 |
Razem | 19 851 657,77 | 4 662 531,85 | 298 861,43 | 1 337 377,85 | 2 078,93 | 26 152 507,83 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania - wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||
do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 486 270,55 | -\u00a0 | 15 866 373,23 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | - | -\u00a0 | 1 421 235,00 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 834 668,51 | -\u00a0 | 1 102 627,88 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 738 663,93 | -\u00a0 | 1 314 837,52 | -\u00a0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 191 510,32 | 1 179 083,03\u00a0 | 146 584,14 | -\u00a0 |
Razem | 36 251 113,31 | 1 179 083,03 | 19 851 657,77 | - |
Zobowi\u0105zania przeterminowane | 2 290 540,08 | 6\u00a0300\u00a0850,06 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania \u2013 struktura walutowa | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||
w walucie | w PLN | w walucie | w PLN | |
PLN | 15 463 872,58 | 15 463 872,58 | 15 170 148,10 | 15 170 148,10 |
EUR | 4 440 224,08 | 20 824 206,92 | 2 387 819,94 | 10 980 936,60 |
USD | 779 816,60 | 3 432 596,72 | 336,40 | 1 365,78 |
CZK | 310,00 | 60,20 | 310,00 | 57,35 |
CNY | - | - | - | - |
Razem | 39 720 736,42 | 26\u00a0152\u00a0507,83 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Odpisy na pocz\u0105tek okresu | 82 355,98 | 117\u00a0381,96 |
Utworzenie | 60 284,66 | 17\u00a0844,56 |
Rozwi\u0105zanie | 52 898,43 | 3\u00a0882,89 |
Wykorzystanie | - | 48\u00a0987,65 |
Odpisy na koniec okresu | 89 742,21 | 82\u00a0355,98 |
\u00a0
\u00a0
Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w kontraktowych | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Utworzone odpisy na nale\u017cno\u015bci i odpisane nale\u017cno\u015bci (-) | (60 284,66) | (17 844,56) |
Odpisane nale\u017cno\u015bci w trakcie roku obrotowego (-) | (384,00) | (13 957,61) |
Rozwi\u0105zane odpisy na nale\u017cno\u015bci (+) | 100,21 | 3 882,89 |
Razem | (60 568,45) | (27 919,28) |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | Stan na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 31 110,31 | 24 293,37 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 2 837 390,53 | 798 364,72 |
Pozosta\u0142e \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | - |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 2 868 500,84 | 822 658,09 |
- w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 458 980,33 | 133 854,25 |
\u00a0
\u015arodki pieni\u0119\u017cne | Stan na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie | 31 110,31 | 24 293,37 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne na rachunkach bankowych | 2 837 390,53 | 798 364,72 |
Pozosta\u0142e \u015brodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | - | - |
Razem \u015brodki pieni\u0119\u017cne | 2 868 500,84 | 822 658,09 |
- w tym \u015brodki pieni\u0119\u017cne o ograniczonej mo\u017cliwo\u015bci dysponowania | 458 980,33 | 133 854,25 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy SUNEX S.A. sk\u0142ada si\u0119 z 20 291 535 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda, co \u0142\u0105cznie daje warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego 16 233 228,00 PLN.
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. sk\u0142ada si\u0119 z 30 238 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 100,00 PLN ka\u017cdy, co \u0142\u0105cznie daje warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego 3 023 800,00 PLN.
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki SUNEX GmbH sk\u0142ada si\u0119 z 25 000 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 1,00 EUR ka\u017cdy, co \u0142\u0105cznie daje warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego 25 000,00 EUR
Poniewa\u017c SUNEX S.A. jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 w stosunku do Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o i posiada 100% udzia\u0142\u00f3w, warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej podlega wy\u0142\u0105czeniu z kapita\u0142u w sprawozdaniu skonsolidowanym. W zwi\u0105zku z tym dokonano wy\u0142\u0105czenia r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez SUNEX S.A. w kapitale Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o., a r\u00f3\u017cnica 276 350,00 PLN (pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nabycia udzia\u0142\u00f3w w ksi\u0119gach SUNEX S.A. i warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 tych udzia\u0142\u00f3w) w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszy\u0142a kapita\u0142 zapasowy prezentowany jako sk\u0142adnik zysk\u00f3w zatrzymanych.
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny jednostki dominuj\u0105cej (SUNEX S.A.) | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2022 | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2021 |
Seria A | 5 000 000 | 5 000 000 |
Seria B | 15 291 535 | 15 291 535 |
Razem | 20 291 535 | 20 291 535 |
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny | Ilo\u015b\u0107 akcji zatwierdzonych do emisji na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022 | Ilo\u015b\u0107 akcji zatwierdzonych do emisji na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 |
Seria A | - | - |
Seria B | - | - |
Razem | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej (SUNEX S.A.) | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Kapita\u0142 podstawowy | 16 233 228,00 | 16 233 228,00 |
Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji | 309 597,30 | 309 597,30 |
Razem | 16 542 825,30 | 16 542 825,30 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy jednostki dominuj\u0105cej (SUNEX S.A.) - struktura na dzie\u0144 31.12.2022 | ||||||
Wyszczeg\u00f3lnienie | w PLN | |||||
Seria / emisja | A | B | Razem | |||
Rodzaj akcji | imienne | zwyk\u0142e, na okaziciela | zwyk\u0142e, na okaziciela | zwyk\u0142e, na okaziciela | zwyk\u0142e, na okaziciela | \u00a0 |
Rodzaj uprzywilejowania akcji | co do g\u0142osu na walnym zgromadzeniu: | brak | brak | brak | brak | \u00a0 |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji | brak | brak | brak | brak | brak | \u00a0 |
Liczba akcji | 5 000 000 | 13 750 000 | 1 250 000 | 154 035 | 137 500 | 20 291 535 |
Warto\u015b\u0107 serii/ emisji wg warto\u015bci nominalnej | 4\u00a0000\u00a0000,00 | 11\u00a0000\u00a0000,00 | 1\u00a0000\u00a0000,00 | 123 228,00 | 110 000,00 | 16\u00a0233\u00a0228,00 |
Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | aport | aport | got\u00f3wka / aport | got\u00f3wka | got\u00f3wka | \u00a0 |
Rejestracja zmiany w statucie | 18.01.2011 | 18.01.2011 | 18.01.2011 | 06.10.2011 | 06.10.2011 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y - specyfikacja | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zak\u0142adu zagranicznego | 3 255,11 | 316,90 |
Stan na koniec roku obrotowego | 3 255,11 | 316,90 |
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y - zmiany w okresie | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek roku obrotowego | 316,90 | (5 396,70) |
Zmiany w okresie - z tytu\u0142u: | 2 938,21 | 5 713,60 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zak\u0142adu zagranicznego | 2 938,21 | 5 713,60 |
Stan na koniec roku obrotowego | 3 255,11 | 316,90 |
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy SUNEX S.A. sk\u0142ada si\u0119 z 20 291 535 akcji o warto\u015bci nominalnej 0,80 PLN ka\u017cda, co \u0142\u0105cznie daje warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego 16 233 228,00 PLN.
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. sk\u0142ada si\u0119 z 30 238 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 100,00 PLN ka\u017cdy, co \u0142\u0105cznie daje warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego 3 023 800,00 PLN.
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. kapita\u0142 zak\u0142adowy sp\u00f3\u0142ki SUNEX GmbH sk\u0142ada si\u0119 z 25 000 udzia\u0142\u00f3w o warto\u015bci nominalnej 1,00 EUR ka\u017cdy, co \u0142\u0105cznie daje warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego 25 000,00 EUR
Poniewa\u017c SUNEX S.A. jest jednostk\u0105 dominuj\u0105c\u0105 w stosunku do Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o i posiada 100% udzia\u0142\u00f3w, warto\u015b\u0107 kapita\u0142u zak\u0142adowego sp\u00f3\u0142ki zale\u017cnej podlega wy\u0142\u0105czeniu z kapita\u0142u w sprawozdaniu skonsolidowanym. W zwi\u0105zku z tym dokonano wy\u0142\u0105czenia r\u00f3wnie\u017c warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w posiadanych przez SUNEX S.A. w kapitale Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o., a r\u00f3\u017cnica 276 350,00 PLN (pomi\u0119dzy warto\u015bci\u0105 nabycia udzia\u0142\u00f3w w ksi\u0119gach SUNEX S.A. i warto\u015bci\u0105 nominaln\u0105 tych udzia\u0142\u00f3w) w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej pomniejszy\u0142a kapita\u0142 zapasowy prezentowany jako sk\u0142adnik zysk\u00f3w zatrzymanych.
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny jednostki dominuj\u0105cej (SUNEX S.A.) | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2022 | Ilo\u015b\u0107 wyemitowanych akcji na dzie\u0144 31.12.2021 |
Seria A | 5 000 000 | 5 000 000 |
Seria B | 15 291 535 | 15 291 535 |
Razem | 20 291 535 | 20 291 535 |
\u00a0
Kapita\u0142 w\u0142asny | Ilo\u015b\u0107 akcji zatwierdzonych do emisji na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022 | Ilo\u015b\u0107 akcji zatwierdzonych do emisji na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 |
Seria A | - | - |
Seria B | - | - |
Razem | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 akcyjny jednostki dominuj\u0105cej (SUNEX S.A.) | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Kapita\u0142 podstawowy | 16 233 228,00 | 16 233 228,00 |
Nadwy\u017cka ze sprzeda\u017cy akcji | 309 597,30 | 309 597,30 |
Razem | 16 542 825,30 | 16 542 825,30 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Kapita\u0142 zak\u0142adowy jednostki dominuj\u0105cej (SUNEX S.A.) - struktura na dzie\u0144 31.12.2022 | ||||||
Wyszczeg\u00f3lnienie | w PLN | |||||
Seria / emisja | A | B | Razem | |||
Rodzaj akcji | imienne | zwyk\u0142e, na okaziciela | zwyk\u0142e, na okaziciela | zwyk\u0142e, na okaziciela | zwyk\u0142e, na okaziciela | \u00a0 |
Rodzaj uprzywilejowania akcji | co do g\u0142osu na walnym zgromadzeniu: | brak | brak | brak | brak | \u00a0 |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji | brak | brak | brak | brak | brak | \u00a0 |
Liczba akcji | 5 000 000 | 13 750 000 | 1 250 000 | 154 035 | 137 500 | 20 291 535 |
Warto\u015b\u0107 serii/ emisji wg warto\u015bci nominalnej | 4\u00a0000\u00a0000,00 | 11\u00a0000\u00a0000,00 | 1\u00a0000\u00a0000,00 | 123 228,00 | 110 000,00 | 16\u00a0233\u00a0228,00 |
Spos\u00f3b pokrycia kapita\u0142u | aport | aport | got\u00f3wka / aport | got\u00f3wka | got\u00f3wka | \u00a0 |
Rejestracja zmiany w statucie | 18.01.2011 | 18.01.2011 | 18.01.2011 | 06.10.2011 | 06.10.2011 | \u00a0 |
Pozosta\u0142e kapita\u0142y - specyfikacja | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
R\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zak\u0142adu zagranicznego | 3 255,11 | 316,90 |
Stan na koniec roku obrotowego | 3 255,11 | 316,90 |
\u00a0
Pozosta\u0142e kapita\u0142y - zmiany w okresie | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Stan na pocz\u0105tek roku obrotowego | 316,90 | (5 396,70) |
Zmiany w okresie - z tytu\u0142u: | 2 938,21 | 5 713,60 |
- r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zak\u0142adu zagranicznego | 2 938,21 | 5 713,60 |
Stan na koniec roku obrotowego | 3 255,11 | 316,90 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX zarz\u0105dza kapita\u0142em w celu zapewnienia zdolno\u015bci kontynuowania dzia\u0142alno\u015bci przez\u00a0Grup\u0119 oraz zapewnienia odpowiedniego poziomu p\u0142ynno\u015bci finansowej.
Podstawowym kryterium przy podejmowaniu decyzji o strukturze finansowania jest odpowiedni udzia\u0142 kapita\u0142u w\u0142asnego w odniesieniu do sumy bilansowej oraz finansowanie inwestycji w maj\u0105tek trwa\u0142y zobowi\u0105zaniami d\u0142ugoterminowymi i \u015brodkami w\u0142asnymi. Z tego powodu pozostawia si\u0119 wi\u0119ksz\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 zysku z\u00a0przeznaczeniem na kapita\u0142y zapasowe, a tylko jego mniejsza cz\u0119\u015b\u0107 jest przeznaczana na wyp\u0142at\u0119 dywidendy.
Grupa monitoruje zarz\u0105dzanie kapita\u0142em na podstawie nast\u0119puj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w:
wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia finansowego netto/EBITDA (tj. zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu, kredyt\u00f3w, po\u017cyczek i innych instrument\u00f3w d\u0142u\u017cnych odsetkowych pomniejszonych o stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) do EBITDA (wynik z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej powi\u0119kszony o koszty amortyzacji) na poziomie nie wy\u017cszym ni\u017c 4,0 oraz stosunek kapita\u0142u w\u0142asnego do sumy bilansowej na poziomie nie ni\u017cszym ni\u017c 35%.
Grupa dopuszcza modyfikacj\u0119 poziom\u00f3w powy\u017cej przywo\u0142anych wska\u017anik\u00f3w w przypadku akcji akwizycyjnych finansowanych d\u0142ugiem, w ramach poziom\u00f3w wska\u017anik\u00f3w uj\u0119tych jako kowenanty w umowach kredytowych.
Powy\u017csze cele Grupy pozostaj\u0105 w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe. Zar\u00f3wno Grupa Kapita\u0142owa, jak i Jednostka dominuj\u0105ca, nie podlegaj\u0105 zewn\u0119trznym wymogom kapita\u0142owym.
W okresie obj\u0119tym sprawozdaniem finansowym przedstawione wy\u017cej wska\u017aniki kszta\u0142towa\u0142y si\u0119 na\u00a0nast\u0119puj\u0105cym poziomie:
Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | |
Zad\u0142u\u017cenie finansowe netto / EBIDTA | 1,04 | 2,80 |
Udzia\u0142 kapita\u0142u w\u0142asnego w sumie bilansowej | 40,3% | 36,7% |
Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki i kredyty bankowe | 52 660 854,11 | 34 235 555,36 |
D\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu | 7 785 465,19 | 5 200 206,00 |
D\u0142ugoterminowe i kr\u00f3tkoterminowe pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe | - | - |
Razem zobowi\u0105zania finansowe | 60 446 319,30 | 39 435 761,36 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | 2 868 500,84 | 822\u00a0658,09 |
Zad\u0142u\u017cenie netto | 57 577 818,46 | 38 613 103,27 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | 80 179 070,70 | 42 792 601,07 |
Zad\u0142u\u017cenie netto/kapita\u0142 w\u0142asny | 72% | 90% |
\u00a0
* Na dzie\u0144 wp\u0142ywu kwoty udzielonego kredytu ujmuje si\u0119 zobowi\u0105zanie na kontach kredyt\u00f3w kr\u00f3tkoterminowych, a na dzie\u0144 bilansowy dokonuje przeksi\u0119gowania na cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminow\u0105 zgodnie z harmonogramami do um\u00f3w kredytowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Adf73c8c3dc194455b82131af2a000c7e_1485316737": { "value": "\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. utworzono rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne, a tak\u017ce na koszty zwi\u0105zane ze sporz\u0105dzeniem sprawozdania finansowego (koszty niezb\u0119dnych wycen, przygotowania dokumentacji, badanie sprawozdania przez firm\u0119 audytorsk\u0105).
Jednostki weryfikuj\u0105 stan rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy i koryguj\u0105 kwoty rezerw w\u00a0celu odzwierciedlenia najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku.
\u00a0
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 98 757,00 | 114 882,00 |
Rezerwy na spory s\u0105dowe | - | - |
Rezerwy na ryzyko gospodarcze | - | - |
Rezerwy na restrukturyzacj\u0119 | - | - |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 524 376,35 | 140\u00a0996,54 |
Rezerwy na koszty realizacji przetarg\u00f3w | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | - |
Razem rezerwy d\u0142ugoterminowe | 623 133,35 | 255\u00a0848,54 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 521 497,77 | 278 851,29 |
Rezerwy na spory s\u0105dowe | - | - |
Rezerwy na ryzyko gospodarcze | - | - |
Rezerwy na restrukturyzacj\u0119 | - | - |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 384 922,91 | 46\u00a0624,09 |
Rezerwy na koszty realizacji przetarg\u00f3w | - | 114\u00a0104,69 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 438 098,67 | 50\u00a0159,26 |
Razem rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 344 519,35 | 489\u00a0739,33 |
\u00a0
Rezerwy d\u0142ugoterminowe -zmiany stanu | \u015awiadcz. pracown. | Spory s\u0105dowe | Ryzyko gospodarcze | Restrukturyzacja | Naprawy gwaranc. | Realizacja przetarg. | Pozosta\u0142e |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 01.01.2022 | 114 882,00 | - | - | - | 140 966,54 | - | - |
Utworzenie | 26,00 | - | - | - | 383 409,81 | - | - |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | |
Rozwi\u0105zanie | (16 151,00) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 | 98 757,00 | - | - | - | 524 376,35 | - | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2021 | 77\u00a0501,00 | - | - | - | 25\u00a0561,55 | - | - |
Utworzenie | 38\u00a0050,00 | - | - | - | 115\u00a0404,99 | - | - |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie | (669,00) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2021 | 114\u00a0882,00 | - | - | - | 140\u00a0966,54 | - | - |
\u00a0
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe - zmiany stanu | \u015awiadczenia pracownicze | Spory s\u0105dowe | Ryzyko gospodarcze | Restrukturyzacja | Naprawy gwarancyjne | Realizacja przetarg. | Pozosta\u0142e | |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 01.01.2022 | 278 851,29 | - | - | - | 46 624,09 | 114 104,69 | 50 159,26 | |
Utworzenie | 242 646,48 | - | - | - | 338 298,82 | - | 439 098,67 | |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | (114 104,69) | (37 000,00) | |
Rozwi\u0105zanie | - | - | - | - | - | - | (14 159,26) | |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 | 521 497,77 | - | - | - | 384 922,91 | 438 098,67 | ||
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2021 | 288\u00a0807,72 | - | - | - | 17\u00a0772,84 | - | - |
Utworzenie | - | - | - | - | 28\u00a0851,25 | 114\u00a0104,69 | 226\u00a0457,95 |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie | (9\u00a0956,43) | - | - | - | - | - | (176\u00a0298,69) |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2021 | 278\u00a0851,29 | - | - | - | 46\u00a0624,09 | 114\u00a0104,69 | 50\u00a0159,26 |
\u00a0
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe | 98 757,00 | 114 882,00 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | - |
Razem | 98 757,00 | 114 882,00 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe | 11 364,00 | 4 657,00 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 510 133,77 | 274 194,29 |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | |
Razem | 521 497,77 | 278 851,29 |
\u00a0
Kalkulacja rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno-rentowe jest zgodna z wymaganiami MSR 19. Rezerwy zosta\u0142y obliczone metod\u0105 indywidulan\u0105 dla ka\u017cdego pracownika osobno. Rezerwy s\u0105 wyceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u pozap\u0142acowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Zmiana warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 31.12.2022 | |
Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | |
Stan rezerw - bilans otwarcia | 114 234,00 | 5 305,00 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 23 195,00 | 2 278,00 |
Koszty odsetek [dyskonta] | 4 096,00 | 171,00 |
(\u015awiadczenia wyp\u0142acone) | 0,00 | 0,00 |
Skutki ograniczenia lub rozliczenia \u015bwiadcze\u0144 | 0,00 | 0,00 |
Koszt przesz\u0142ego zatrudnienia | 0,00 | 0,00 |
Zyski i straty aktuarialne: | -37 183,00 | -1 975,00 |
\u00a0\u00a0\u00a0- w tym zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | -14 193,00 | -620,00 |
\u00a0\u00a0\u00a0- w tym zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | -26 081,00 | -660,00 |
\u00a0\u00a0\u00a0- w tym inne | 3 091,00 | -695,0 |
Stan rezerw - bilans zamkni\u0119cia | 104 342,00 | 5 779,00 |
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia aktuarialne wykorzystane w procesie kalkulacji rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno-rentowe na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci i wp\u0142yw zmian za\u0142o\u017ce\u0144 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Za\u0142o\u017cenie | Warto\u015b\u0107 |
Stopa dyskontowa | 6,85% |
Wzrost podstawy odpraw | 10% |
\u015amiertelno\u015b\u0107 | 100% PTT\u017b 2018 |
Niezdolno\u015b\u0107 do pracy | 100% tablic inwalidzkich ZUS |
Rotacja | Zmienna zale\u017cna od wieku i p\u0142ci pracownika |
Wiek przej\u015bcia na emerytur\u0119 | Zgodnie z ustaw\u0105 z dnia 16 listopada 2016 r. o\u00a0zmianie Ustawy o emeryturach i rentach z\u00a0Funduszu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych oraz\u00a0niekt\u00f3rych innych |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 w PLN | Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | Razem |
Rezerwa na dat\u0119 bilansow\u0105 31.12.2022 r. | 104 342,00 | 5 779,00 | 110 121,00 |
120% TTZ | 102 261,00 | 5 757,00 | 108 018,00 |
80% TTZ | 106 474,00 | 5 801,00 | 112 275,00 |
1,2 TZUS | 104 099,00 | 6 925,00 | 111 024,00 |
0,8 TZUS | 104 586,00 | 4 629,00 | 109 215,00 |
1,2 Mobilno\u015bci | 95 465,00 | 4 980,00 | 100 445,00 |
0,8 Mobilno\u015bci | 117 348,00 | 6 860,00 | 124 208,00 |
Stopa dyskontowa + 1,0% | 98 011,00 | 5 604,00 | 103 615,00 |
Stopa dyskontowa \u2013 1,0% | 111 426,00 | 5 967,00 | 117 393,00 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 w PLN | Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | Razem |
Zyski / (straty) aktuarialne | -37 183,00 | -1 975,00 | -39 158,00 |
- w tym z tytu\u0142u zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | -14 193,00 | -620,00 | -14 813,00 |
- w tym z tytu\u0142u zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych (stopa dyskonta, wzrost podstaw) | -26 081,00 | -660,00 | -26 741,00 |
- w tym inne | 3 091,00 | -695,00 | 2 396,00 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. utworzono rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne, a tak\u017ce na koszty zwi\u0105zane ze sporz\u0105dzeniem sprawozdania finansowego (koszty niezb\u0119dnych wycen, przygotowania dokumentacji, badanie sprawozdania przez firm\u0119 audytorsk\u0105).
Jednostki weryfikuj\u0105 stan rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy i koryguj\u0105 kwoty rezerw w\u00a0celu odzwierciedlenia najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku.
\u00a0
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 98 757,00 | 114 882,00 |
Rezerwy na spory s\u0105dowe | - | - |
Rezerwy na ryzyko gospodarcze | - | - |
Rezerwy na restrukturyzacj\u0119 | - | - |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 524 376,35 | 140\u00a0996,54 |
Rezerwy na koszty realizacji przetarg\u00f3w | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | - |
Razem rezerwy d\u0142ugoterminowe | 623 133,35 | 255\u00a0848,54 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 521 497,77 | 278 851,29 |
Rezerwy na spory s\u0105dowe | - | - |
Rezerwy na ryzyko gospodarcze | - | - |
Rezerwy na restrukturyzacj\u0119 | - | - |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 384 922,91 | 46\u00a0624,09 |
Rezerwy na koszty realizacji przetarg\u00f3w | - | 114\u00a0104,69 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 438 098,67 | 50\u00a0159,26 |
Razem rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 344 519,35 | 489\u00a0739,33 |
\u00a0
Rezerwy d\u0142ugoterminowe -zmiany stanu | \u015awiadcz. pracown. | Spory s\u0105dowe | Ryzyko gospodarcze | Restrukturyzacja | Naprawy gwaranc. | Realizacja przetarg. | Pozosta\u0142e |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 01.01.2022 | 114 882,00 | - | - | - | 140 966,54 | - | - |
Utworzenie | 26,00 | - | - | - | 383 409,81 | - | - |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | |
Rozwi\u0105zanie | (16 151,00) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 | 98 757,00 | - | - | - | 524 376,35 | - | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2021 | 77\u00a0501,00 | - | - | - | 25\u00a0561,55 | - | - |
Utworzenie | 38\u00a0050,00 | - | - | - | 115\u00a0404,99 | - | - |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie | (669,00) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2021 | 114\u00a0882,00 | - | - | - | 140\u00a0966,54 | - | - |
\u00a0
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe - zmiany stanu | \u015awiadczenia pracownicze | Spory s\u0105dowe | Ryzyko gospodarcze | Restrukturyzacja | Naprawy gwarancyjne | Realizacja przetarg. | Pozosta\u0142e | |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 01.01.2022 | 278 851,29 | - | - | - | 46 624,09 | 114 104,69 | 50 159,26 | |
Utworzenie | 242 646,48 | - | - | - | 338 298,82 | - | 439 098,67 | |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | (114 104,69) | (37 000,00) | |
Rozwi\u0105zanie | - | - | - | - | - | - | (14 159,26) | |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 | 521 497,77 | - | - | - | 384 922,91 | 438 098,67 | ||
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2021 | 288\u00a0807,72 | - | - | - | 17\u00a0772,84 | - | - |
Utworzenie | - | - | - | - | 28\u00a0851,25 | 114\u00a0104,69 | 226\u00a0457,95 |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie | (9\u00a0956,43) | - | - | - | - | - | (176\u00a0298,69) |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2021 | 278\u00a0851,29 | - | - | - | 46\u00a0624,09 | 114\u00a0104,69 | 50\u00a0159,26 |
\u00a0
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe | 98 757,00 | 114 882,00 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | - |
Razem | 98 757,00 | 114 882,00 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe | 11 364,00 | 4 657,00 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 510 133,77 | 274 194,29 |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | |
Razem | 521 497,77 | 278 851,29 |
\u00a0
Kalkulacja rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno-rentowe jest zgodna z wymaganiami MSR 19. Rezerwy zosta\u0142y obliczone metod\u0105 indywidulan\u0105 dla ka\u017cdego pracownika osobno. Rezerwy s\u0105 wyceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u pozap\u0142acowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Zmiana warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 31.12.2022 | |
Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | |
Stan rezerw - bilans otwarcia | 114 234,00 | 5 305,00 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 23 195,00 | 2 278,00 |
Koszty odsetek [dyskonta] | 4 096,00 | 171,00 |
(\u015awiadczenia wyp\u0142acone) | 0,00 | 0,00 |
Skutki ograniczenia lub rozliczenia \u015bwiadcze\u0144 | 0,00 | 0,00 |
Koszt przesz\u0142ego zatrudnienia | 0,00 | 0,00 |
Zyski i straty aktuarialne: | -37 183,00 | -1 975,00 |
\u00a0\u00a0\u00a0- w tym zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | -14 193,00 | -620,00 |
\u00a0\u00a0\u00a0- w tym zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | -26 081,00 | -660,00 |
\u00a0\u00a0\u00a0- w tym inne | 3 091,00 | -695,0 |
Stan rezerw - bilans zamkni\u0119cia | 104 342,00 | 5 779,00 |
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia aktuarialne wykorzystane w procesie kalkulacji rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno-rentowe na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci i wp\u0142yw zmian za\u0142o\u017ce\u0144 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
Za\u0142o\u017cenie | Warto\u015b\u0107 |
Stopa dyskontowa | 6,85% |
Wzrost podstawy odpraw | 10% |
\u015amiertelno\u015b\u0107 | 100% PTT\u017b 2018 |
Niezdolno\u015b\u0107 do pracy | 100% tablic inwalidzkich ZUS |
Rotacja | Zmienna zale\u017cna od wieku i p\u0142ci pracownika |
Wiek przej\u015bcia na emerytur\u0119 | Zgodnie z ustaw\u0105 z dnia 16 listopada 2016 r. o\u00a0zmianie Ustawy o emeryturach i rentach z\u00a0Funduszu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych oraz\u00a0niekt\u00f3rych innych |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 w PLN | Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | Razem |
Rezerwa na dat\u0119 bilansow\u0105 31.12.2022 r. | 104 342,00 | 5 779,00 | 110 121,00 |
120% TTZ | 102 261,00 | 5 757,00 | 108 018,00 |
80% TTZ | 106 474,00 | 5 801,00 | 112 275,00 |
1,2 TZUS | 104 099,00 | 6 925,00 | 111 024,00 |
0,8 TZUS | 104 586,00 | 4 629,00 | 109 215,00 |
1,2 Mobilno\u015bci | 95 465,00 | 4 980,00 | 100 445,00 |
0,8 Mobilno\u015bci | 117 348,00 | 6 860,00 | 124 208,00 |
Stopa dyskontowa + 1,0% | 98 011,00 | 5 604,00 | 103 615,00 |
Stopa dyskontowa \u2013 1,0% | 111 426,00 | 5 967,00 | 117 393,00 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 w PLN | Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | Razem |
Zyski / (straty) aktuarialne | -37 183,00 | -1 975,00 | -39 158,00 |
- w tym z tytu\u0142u zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | -14 193,00 | -620,00 | -14 813,00 |
- w tym z tytu\u0142u zmiany za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych (stopa dyskonta, wzrost podstaw) | -26 081,00 | -660,00 | -26 741,00 |
- w tym inne | 3 091,00 | -695,00 | 2 396,00 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. utworzono rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze, naprawy gwarancyjne, a tak\u017ce na koszty zwi\u0105zane ze sporz\u0105dzeniem sprawozdania finansowego (koszty niezb\u0119dnych wycen, przygotowania dokumentacji, badanie sprawozdania przez firm\u0119 audytorsk\u0105).
Jednostki weryfikuj\u0105 stan rezerw na ka\u017cdy dzie\u0144 ko\u0144cz\u0105cy okres sprawozdawczy i koryguj\u0105 kwoty rezerw w\u00a0celu odzwierciedlenia najbardziej w\u0142a\u015bciwego szacunku.
\u00a0
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 98 757,00 | 114 882,00 |
Rezerwy na spory s\u0105dowe | - | - |
Rezerwy na ryzyko gospodarcze | - | - |
Rezerwy na restrukturyzacj\u0119 | - | - |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 524 376,35 | 140\u00a0996,54 |
Rezerwy na koszty realizacji przetarg\u00f3w | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | - |
Razem rezerwy d\u0142ugoterminowe | 623 133,35 | 255\u00a0848,54 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | 521 497,77 | 278 851,29 |
Rezerwy na spory s\u0105dowe | - | - |
Rezerwy na ryzyko gospodarcze | - | - |
Rezerwy na restrukturyzacj\u0119 | - | - |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 384 922,91 | 46\u00a0624,09 |
Rezerwy na koszty realizacji przetarg\u00f3w | - | 114\u00a0104,69 |
Pozosta\u0142e rezerwy | 438 098,67 | 50\u00a0159,26 |
Razem rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | 1 344 519,35 | 489\u00a0739,33 |
\u00a0
Rezerwy d\u0142ugoterminowe -zmiany stanu | \u015awiadcz. pracown. | Spory s\u0105dowe | Ryzyko gospodarcze | Restrukturyzacja | Naprawy gwaranc. | Realizacja przetarg. | Pozosta\u0142e |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 01.01.2022 | 114 882,00 | - | - | - | 140 966,54 | - | - |
Utworzenie | 26,00 | - | - | - | 383 409,81 | - | - |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | |
Rozwi\u0105zanie | (16 151,00) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 | 98 757,00 | - | - | - | 524 376,35 | - | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2021 | 77\u00a0501,00 | - | - | - | 25\u00a0561,55 | - | - |
Utworzenie | 38\u00a0050,00 | - | - | - | 115\u00a0404,99 | - | - |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie | (669,00) | - | - | - | - | - | - |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2021 | 114\u00a0882,00 | - | - | - | 140\u00a0966,54 | - | - |
\u00a0
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe - zmiany stanu | \u015awiadczenia pracownicze | Spory s\u0105dowe | Ryzyko gospodarcze | Restrukturyzacja | Naprawy gwarancyjne | Realizacja przetarg. | Pozosta\u0142e | |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek okresu sprawozdawczego 01.01.2022 | 278 851,29 | - | - | - | 46 624,09 | 114 104,69 | 50 159,26 | |
Utworzenie | 242 646,48 | - | - | - | 338 298,82 | - | 439 098,67 | |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | (114 104,69) | (37 000,00) | |
Rozwi\u0105zanie | - | - | - | - | - | - | (14 159,26) | |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2022 | 521 497,77 | - | - | - | 384 922,91 | 438 098,67 | ||
Warto\u015b\u0107 rezerwy na\u00a0pocz\u0105tek poprzedniego okresu sprawozdawczego 01.01.2021 | 288\u00a0807,72 | - | - | - | 17\u00a0772,84 | - | - |
Utworzenie | - | - | - | - | 28\u00a0851,25 | 114\u00a0104,69 | 226\u00a0457,95 |
Wykorzystanie | - | - | - | - | - | - | - |
Rozwi\u0105zanie | (9\u00a0956,43) | - | - | - | - | - | (176\u00a0298,69) |
Warto\u015b\u0107 rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 31.12.2021 | 278\u00a0851,29 | - | - | - | 46\u00a0624,09 | 114\u00a0104,69 | 50\u00a0159,26 |
\u00a0
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne \u015bwiadczenia pracownicze | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe | 98 757,00 | 114 882,00 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | - | - |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | - |
Razem | 98 757,00 | 114 882,00 |
Kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 |
Rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe | 11 364,00 | 4 657,00 |
Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 510 133,77 | 274 194,29 |
Pozosta\u0142e rezerwy | - | |
Razem | 521 497,77 | 278 851,29 |
\u00a0
Kalkulacja rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno-rentowe jest zgodna z wymaganiami MSR 19. Rezerwy zosta\u0142y obliczone metod\u0105 indywidulan\u0105 dla ka\u017cdego pracownika osobno. Rezerwy s\u0105 wyceniane w oparciu o warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105c\u0105 przysz\u0142ych d\u0142ugoterminowych zobowi\u0105za\u0144 Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u pozap\u0142acowych \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych.
Zmiana warto\u015bci bie\u017c\u0105cej zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 31.12.2022 | |
Odprawy emerytalne | Odprawy rentowe | |
Stan rezerw - bilans otwarcia | 114 234,00 | 5 305,00 |
Koszty bie\u017c\u0105cego zatrudnienia | 23 195,00 | 2 278,00 |
Koszty odsetek [dyskonta] | 4 096,00 | 171,00 |
(\u015awiadczenia wyp\u0142acone) | 0,00 | 0,00 |
Skutki ograniczenia lub rozliczenia \u015bwiadcze\u0144 | 0,00 | 0,00 |
Koszt przesz\u0142ego zatrudnienia | 0,00 | 0,00 |
Zyski i straty aktuarialne: | -37 183,00 | -1 975,00 |
\u00a0\u00a0\u00a0- w tym zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 demograficznych | -14 193,00 | -620,00 |
\u00a0\u00a0\u00a0- w tym zwi\u0105zane ze zmianami za\u0142o\u017ce\u0144 finansowych | -26 081,00 | -660,00 |
\u00a0\u00a0\u00a0- w tym inne | 3 091,00 | -695,0 |
Stan rezerw - bilans zamkni\u0119cia | 104 342,00 | 5 779,00 |
\u00a0
Za\u0142o\u017cenia aktuarialne wykorzystane w procesie kalkulacji rezerw na \u015bwiadczenia emerytalno-rentowe na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022 r. oraz analiza wra\u017cliwo\u015bci i wp\u0142yw zmian za\u0142o\u017ce\u0144 przedstawiaj\u0105 si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A06c4a0732fa04d42be99ae9a1aef5d15_668": { "value": "\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki na\u00a0dzie\u0144 31.12.2022 | Warto\u015b\u0107 kredytu | Waluta | Warto\u015b\u0107 kredytu w PLN | Saldo zobowi\u0105zania d\u0142ugoterm. w PLN | Saldo zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterm. w PLN | Stopa proc. | Data sp\u0142aty | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 3 500 000,00 | PLN | 3 500 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | wrz.24 | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 400 000,00 | EUR | 11 255 760,00 | 0,00 | 8 257 030,39 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | wrz.24 | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 1 500 000,00 | EUR | 7 034 850,00 | 3 087 307,42 | 855 437,76 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.27 | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 100 000,00 | PLN | 2 100 000,00 | 1 340 549,09 | 255 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.27 | |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 400 000,00 | PLN | 2 400 000,00 | 1 545 094,91 | 375 600,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | lis.27 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 10 000 000,00 | PLN | 10 000 000,00 | 6 671 634,07 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.31 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 2 700 000,00 | PLN | 2 700 000,00 | 1 805 667,93 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
Millennium Bank S.A. | 600 000,00 | PLN | 600 000,00 | 0,00 | 50,02 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | maj.23 |
Millennium Bank S.A. | 3 000 000,00 | PLN | 3 000 000,00 | 0,00 | 1 271 749,05 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | sty.23 |
Millennium Bank S.A. | 6 500 000,00 | PLN | 6 500 000,00 | 0,00 | 4 607 048,82 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
Millennium Bank S.A. | 5 000 000,00 | PLN | 5 000 000,00 | 2 505 120,89 | 2 496 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.24 |
PKO BP | 31 000 000,00 | PLN | 31 000 000,00 | 0,00 | 17 287 563,76 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 1 000 000,00 | PLN | 1 000 000,00 | nie dotyczy | 300 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | wrz.24 |
Razem | 16 955 374,31 | 35 705 479,80 |
\u00a0
Kredyty i po\u017cyczki na\u00a0dzie\u0144 31.12.2021 r. | Warto\u015b\u0107 kredytu | Wal. | Warto\u015b\u0107 kredytu w PLN | Saldo zobowi\u0105zania d\u0142ugoterm. w PLN | Saldo zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterm. w PLN | Stopa proc. | Data sp\u0142aty |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 1 500 000,00 | EUR | 6 899 100,00 | 3 757 539,02 | 838 930,56 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.27 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 100 000,00 | PLN | 2 100 000,00 | 1 512 580,01 | 192 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.27 |
Bank Zachodni WBK | 53 136,00 | EUR | 244 393,72 | 0,00 | 17 150,66 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | kwi.22 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 400 000,00 | PLN | 2 400 000,00 | 1 861 088,44 | 375 600,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | lis.27 |
Bank Pekao S.A. | 834 907,00 | PLN | 834 907,00 | 0,00 | 109 100,02 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | kwi.22 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 500 000,00 | PLN | 2 500 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | wrz.22 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 1 000 000,00 | PLN | 1 000 000,00 | 0,00 | 623 285,28 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | mar.23 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | 2 300 000,00 | EUR | 10 578 620,00 | 0,00 | 6 588 479,75 | EURIBOR 1M plus mar\u017ca banku | sty.23 |
Millennium Bank S.A. | 600 000,00 | PLN | 600 000,00 | 0,00 | 575 245,40 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | maj.22 |
Millennium Bank S.A. | 3 000 000,00 | PLN | 3 000 000,00 | 268 334,83 | 2 758 314,80 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | sty.23 |
Millennium Bank S.A. | 6 500 000,00 | PLN | 6 500 000,00 | 3 244 571,53 | 2 247 059,76 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
PKO BP | 11 000 000,00 | PLN | 11 000 000,00 | 495 563,64 | 7 770 711,66 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.23 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 10 000 000,00 | PLN | 10 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | gru.31 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 2 700 000,00 | PLN | 2 700 000,00 | 0,00 | 0,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | cze.22 |
ING Bank \u015al\u0105ski S.A | 1 000 000,00 | PLN | 1 000 000,00 | nie dotyczy | 1 000 000,00 | WIBOR 1M plus mar\u017ca banku | mar.23 |
Razem | 11 139 677,47 | 23 095 877,89 |
Umowne terminy wymagalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na 31.12.2022 | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku | Powy\u017cej 3 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 35 705 479,80 | - | - | - | 35 401 141,78 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | - | 4 310 788,82 | 5 972 951,42 | 6 671 634,07 | 16 955 374,31 |
Razem | 35 705 479,80 | 4 310 788,82 | 5 972 951,42 | 6 671 634,07 | 52 356 516,09 |
\u00a0
Umowne terminy wymagalno\u015bci kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na 31.12.2021 | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku | Powy\u017cej 3 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Kr\u00f3tkoterminowe kredyty i po\u017cyczki | 23 095 877,89 | - | - | - | 23 095 877,89 |
D\u0142ugoterminowe kredyty i po\u017cyczki | - | 7 037 531,12 | 3 029 061,12 | 1 073 085,23 | 11 139 677,47 |
Razem | 23 095 877,89 | 7 037 531,12 | 3 029 061,12 | 1 073 085,23 | 34 235 555,36 |
\u00a0
\u00a0
Zabezpieczenia um\u00f3w kredytowych na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki:
Hipoteki na nieruchomo\u015bciach w\u0142asnych | ||||
Lp. | Nr ksi\u0119gi wieczystej | Hipoteka | Warto\u015b\u0107 zabezpieczenia | Pierwsze\u0144stwo |
1. | GL1R/00041868/8 | Hipoteka umowna | 8 700 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski |
2. | GL1R/00058619/0 | Hipoteka umowna | 6 400 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski |
3. | GL1R/00043694/1 | Hipoteka \u0142\u0105czna | 46\u00a0500\u00a0000,00z\u0142 | PKO BP S.A. |
4. | GL1R/00038821/3 | Hipoteka \u0142\u0105czna | ||
5 | GL1R/00039126/8 | Hipoteka \u0142\u0105czna | ||
6. | GL1R/00031268/9 | Hipoteka umowna | 16 000 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski |
\u00a0
*W zwi\u0105zku z zawarciem aneksu do umowy zawartej z PKO BP S.A. po dniu bilansowym, o czym szczeg\u00f3\u0142owo informowano w raporcie ESPI nr 5/2023, w dniu 28.02.2023r. z\u0142o\u017cono wniosek o zmian\u0119 warto\u015bci zabezpieczenia hipoteki umownej \u0142\u0105cznej do kwoty 54 000 000,00z\u0142.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zastawy na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki | ||||
Lp. | Zastawnik | Przedmiot zastawu | Najwy\u017csza suma zabezpieczenia | Numer w Rejestrze zastaw\u00f3w |
1. | PKO BP | Zapasy | 46 500 000,00 z\u0142 | 2705337* |
2. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Linia technologiczna do produkcji zasobnik\u00f3w | 2 250 000,00 \u20ac | 2661691 |
3. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Linia technologiczna do produkcji zasobnik\u00f3w | 3 825 000,00 \u20ac | 2729251 |
4. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w USD | 5 160 000,00 \u20ac | 2740920** |
5. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w PLN | 5 160 000,00 \u20ac | 2741230** |
6. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w EUR | 5 160 000,00 \u20ac | 2741238** |
7. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w CNY | 5 160 000,00 \u20ac | 2743186** |
\u00a0
* W zwi\u0105zku z zawarciem aneksu do umowy zawartej z PKO BP S.A. po dniu bilansowym, o czym szczeg\u00f3\u0142owo informowano w raporcie ESPI nr 5/2023, w dniu 28.02.2023r. z\u0142o\u017cono wniosek o zmian\u0119 warto\u015bci zabezpieczenia do kwoty 54 000 000,00z\u0142.
** Wniosek o zabezpieczenie z\u0142o\u017cony po dniu bilansowym, w dniu 09.01.2023 r., w zwi\u0105zku z zawarciem umowy, o kt\u00f3rej informowano w raporcie ESPI nr 2/2023
Pozosta\u0142e zabezpieczenia um\u00f3w kredytowych stanowi\u0105 weksle, o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 Kodeksu post\u0119powania cywilnego, cesje praw z polis ubezpieczenia maj\u0105tku wskazanego w\u00a0powy\u017cszych tabelach oraz gwarancje BGK.
\u00a0
Kredyty\u00a0i\u00a0po\u017cyczki sp\u0142acane s\u0105 terminowo. Nie naruszono \u017cadnych istotnych postanowie\u0144 umowy kredytu lub\u00a0po\u017cyczki.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0afb1c770782420c9a6d1d160cc508bb_671": { "value": "Zabezpieczenia um\u00f3w kredytowych na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki:
Hipoteki na nieruchomo\u015bciach w\u0142asnych | ||||
Lp. | Nr ksi\u0119gi wieczystej | Hipoteka | Warto\u015b\u0107 zabezpieczenia | Pierwsze\u0144stwo |
1. | GL1R/00041868/8 | Hipoteka umowna | 8 700 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski |
2. | GL1R/00058619/0 | Hipoteka umowna | 6 400 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski |
3. | GL1R/00043694/1 | Hipoteka \u0142\u0105czna | 46\u00a0500\u00a0000,00z\u0142 | PKO BP S.A. |
4. | GL1R/00038821/3 | Hipoteka \u0142\u0105czna | ||
5 | GL1R/00039126/8 | Hipoteka \u0142\u0105czna | ||
6. | GL1R/00031268/9 | Hipoteka umowna | 16 000 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski |
\u00a0
*W zwi\u0105zku z zawarciem aneksu do umowy zawartej z PKO BP S.A. po dniu bilansowym, o czym szczeg\u00f3\u0142owo informowano w raporcie ESPI nr 5/2023, w dniu 28.02.2023r. z\u0142o\u017cono wniosek o zmian\u0119 warto\u015bci zabezpieczenia hipoteki umownej \u0142\u0105cznej do kwoty 54 000 000,00z\u0142.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zastawy na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki | ||||
Lp. | Zastawnik | Przedmiot zastawu | Najwy\u017csza suma zabezpieczenia | Numer w Rejestrze zastaw\u00f3w |
1. | PKO BP | Zapasy | 46 500 000,00 z\u0142 | 2705337* |
2. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Linia technologiczna do produkcji zasobnik\u00f3w | 2 250 000,00 \u20ac | 2661691 |
3. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Linia technologiczna do produkcji zasobnik\u00f3w | 3 825 000,00 \u20ac | 2729251 |
4. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w USD | 5 160 000,00 \u20ac | 2740920** |
5. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w PLN | 5 160 000,00 \u20ac | 2741230** |
6. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w EUR | 5 160 000,00 \u20ac | 2741238** |
7. | PKO BP | Wierzytelno\u015b\u0107 pieni\u0119\u017cna - rachunek w CNY | 5 160 000,00 \u20ac | 2743186** |
\u00a0
* W zwi\u0105zku z zawarciem aneksu do umowy zawartej z PKO BP S.A. po dniu bilansowym, o czym szczeg\u00f3\u0142owo informowano w raporcie ESPI nr 5/2023, w dniu 28.02.2023r. z\u0142o\u017cono wniosek o zmian\u0119 warto\u015bci zabezpieczenia do kwoty 54 000 000,00z\u0142.
** Wniosek o zabezpieczenie z\u0142o\u017cony po dniu bilansowym, w dniu 09.01.2023 r., w zwi\u0105zku z zawarciem umowy, o kt\u00f3rej informowano w raporcie ESPI nr 2/2023
Pozosta\u0142e zabezpieczenia um\u00f3w kredytowych stanowi\u0105 weksle, o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 Kodeksu post\u0119powania cywilnego, cesje praw z polis ubezpieczenia maj\u0105tku wskazanego w\u00a0powy\u017cszych tabelach oraz gwarancje BGK.
\u00a0
Zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe oraz obci\u0105\u017cenia na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2022r.:
Gwarancje, por\u0119czenia udzielone | ||||
Lp. | Gwarant/Beneficjent | Rodzaj gwarancji | Warto\u015b\u0107 | Przedmiot zabezpieczenia |
1. | Polska Ekologia Sp. z o.o./ Limit Credit Agricole | Pieni\u0119\u017cna | 21 000,00 z\u0142 | Czas trwania umowy i biegu gwarancji w \u00a0Gminie \u017barki |
2. | Polska Ekologia Sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 2 000 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. nr 889/2018/00001466/00 |
3. | Polska Ekologia Sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 2 970 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. nr 889/2019/00001718/00 |
4. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 3\u00a0000\u00a0000,00 z\u0142 | ING Commercial Finance Polska S.A. nr 34/2022 |
5. | SUNEX S.A. / SUNEX GmbH. | Pieni\u0119\u017cna | 330 015,83 \u20ac | Zabezpieczenie finansowania zakupu \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych |
*Gwarancja obowi\u0105zywa\u0142a do dnia 31.12.2022
Po dniu bilansowym, z dniem 28.02.2023 por\u0119czenie udzielone Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. na zabezpieczenie umowy nr 34/2022 zawartej z ING Commercial Finance Polska S.A. ulega zako\u0144czeniu z powodu rozwi\u0105zania umowy przez jednostk\u0119 zale\u017cn\u0105.
Po dniu bilansowym, w dniach 22.03.2023 oraz 29.03.2023 udzielono gwarancji w ramach limitu PKO BP S.A. za zobowi\u0105zania podmiotu powi\u0105zanego Krobath Bad Heizung Service GmbH na \u0142\u0105czn\u0105 kwot\u0119 1 276 955,60 EUR.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Gwarancje na rzecz JST udzielone w ramach dzia\u0142alno\u015bci przetargowej | ||||||
Lp. | Gwarant | Rodzaj gwarancji | Warto\u015b\u0107 | Przedmiot zabezpieczenia | Beneficjent | Okres obowi\u0105zywania |
1. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | bankowa | 116 131,38 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Adam\u00f3w | 20.01.2022 - 03.02.2023 |
2. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | bankowa | 187 095,15 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Drel\u00f3w PV | 25.07.2022 - 27.02.2023 |
3. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | bankowa | 92 837,43 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Wisznice | 11.08.2022 - 01.03.2023 |
4. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | bankowa | 86 798,50 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Kochanowice | 17.11.2022 - 30.10.2023 |
5. | PKO Bank Polski S.A. | bankowa | 14 647,68 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Milan\u00f3w | 01.11.2022 - 16.11.2027 |
6. | PKO Bank Polski S.A. | bankowa | 49 163,25 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Krzanowice | 25.11.2022 - 08.11.2023 |
7. | PKO Bank Polski S.A. | bankowa | 49 724,06 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Rudnik | 02.12.2022 - 23.11.2023 |
8. | PKO Bank Polski S.A. | bankowa | 34 839,41 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Adam\u00f3w | 03.02.2023 - 19.02.2028 |
9. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 26 120,88 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancje usuni\u0119cia wad i usterek | Drel\u00f3w 1 | 31.10.2021 - 14.11.2026 |
10. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 32 978,88 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancje usuni\u0119cia wad i usterek | Siemie\u0144 2 | 29.11.2021 - 12.12.2026 |
11. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 77 865,30 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancje usuni\u0119cia wad i usterek | Siemie\u0144 | 31.12.2021 - 14.01.2027 |
12. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 115 409,70 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancje usuni\u0119cia wad i usterek | Bia\u0142a Podlaska | 31.12.2021 - 14.01.2027 |
13. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 13 335,00 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancje usuni\u0119cia wad i usterek | Sosn\u00f3wka | 31.12.2021 - 14.01.2027 |
14. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 41 047,15 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Drel\u00f3w 2 | 31.05.2022 - 14.06.2027 |
15. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 72 916,93 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Miasto Bia\u0142a Podlaska | 26.09.2022 - 10.10.2027 |
16. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 68 274,50 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Mi\u0119dzyrzec Podlaski | 21.10.2022 - 06.11.2027 |
17. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 8 910,00 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Ruda \u015al\u0105ska | 31.10.2022 - 30.10.2027 |
18. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 4 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | W\u0119gierska G\u00f3rka | 04.11.2022 - 03.02.2023 |
19. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 37 199,36 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Kochanowice | 18.11.2022 - 24.09.2030 |
20. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 21 310,31 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Rudnik | 06.12.2022 - 24.10.2028 |
21. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 5 529,97 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Krzanowice | 06.12.2022 - 23.10.2030 |
22. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 27 851,23 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Wisznice | 13.01.2023 - 12.04.2029 |
23. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 56 128,55 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Drel\u00f3w (PV) | 28.02.2023 - 01.03.2028 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Weksle wystawione na rzecz podmiot\u00f3w innych ni\u017c banki i podmiot z sektora leasingu | ||||||
Lp. | Podmiot, na rzecz kt\u00f3rego wystawiono zobowi\u0105zanie (weksel) | Rodzaj zobowi\u0105zania (weksla) | Kwota zobowi\u0105zania (Suma wekslowa) | Data wystawienia | Data obowi\u0105zywania | Uwagi |
1. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 02.10.2017 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci projektu | UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00 |
2. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 16.10.2017 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci projektu | UDA-RPSL.03.03.00-24085H/16.00 |
3. | Polska Agencja Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 27.05.2019 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | POIR.03.02.01-24-0006/18-00 |
4. | Delta Trans Transporte sp. z o.o. | In blanco | nieokre\u015blona | 30.06.2011 | Okres trwania umowy | Umowa z dnia 2011-06-30 |
5. | Wilo Polska | in blanco | nieokre\u015blona | 29.07.2016 | Czas trwania umowy | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
6. | Instalbud Janosz S.J. | in blanco | nieokre\u015blona | 31.01.2014 | Okres trwania umowy | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
7. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 23.09.2019 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | UDA RPSL.01.02.00-24-00BH/19-00 |
8. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | 72 479,96 z\u0142 | 21.02.2020 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | UDA-RPSL.03.05.03-24-035B/19-00 |
9. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 01.03.2021 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | Umowa o dofinansowanie UDA-RPSL.01.02.00-24-0B50/20-00 |
10. | Narodowe Centrum Bada\u0144 i Rozwoju | in blanco | nieokre\u015blona | 11.01.2022 | Po up\u0142ywie terminu trwa\u0142o\u015bci Projektu okre\u015blonego w umowie o dofinansowanie projektu. | Umowa o dofinansowanie Projektu nr POIR.01.01.01-00-1064/21-00 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Weksle otrzymane | ||||||
Lp. | Podmiot, przez kt\u00f3rego wystawiono weksel | Rodzaj zobowi\u0105zania (weksla) | Suma nale\u017cno\u015bci (wekslowa) | Data wystawienia | Data obowi\u0105zywania | Uwagi |
1. | Odbiorca 1 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 02.04.2014 | Okres trwania umowy | Umowa najmu z dnia 02.04.2014r. |
2. | Odbiorca 2 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 13.04.2011 | nieokre\u015blony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
3. | Odbiorca 3 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 13.04.2011 | nieokre\u015blony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
4. | Odbiorca 4 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 24.08.2009 | nieokre\u015blony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Akredytywy | ||||
Lp. | Rodzaj akredytywy | kwota akredytywy | Waluta zobowi\u0105zania | Maksymalna warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania |
1. | Importowa akredytywa dokumentowa | 29 893,50 | EUR | 29 893,50 |
2. | Importowa akredytywa dokumentowa | 29 484,00 | EUR | 29 484,00 |
3. | Importowa akredytywa dokumentowa | 29 484,00 | EUR | 29 484,00 |
4. | Importowa akredytywa dokumentowa | 16 493,40 | EUR | 16 493,40 |
5. | Importowa akredytywa dokumentowa | 115 437,60 | USD | 115 437,60 |
6. | Importowa akredytywa dokumentowa | 74 938,40 | USD | 74 938,40 |
7. | Importowa akredytywa dokumentowa | 27 810,30 | EUR | 27 810,30 |
8. | Importowa akredytywa dokumentowa | 16 643,07 | EUR | 16 643,07 |
9. | Importowa akredytywa dokumentowa | 76 958,40 | USD | 76 958,40 |
10. | Importowa akredytywa dokumentowa | 30 226,35 | EUR | 30 226,35 |
11. | Importowa akredytywa dokumentowa | 30 216,38 | EUR | 30 216,38 |
12. | Importowa akredytywa dokumentowa | 29 586,38 | EUR | 29 586,38 |
13. | Importowa akredytywa dokumentowa | 28 119,53 | EUR | 28 119,53 |
14. | Importowa akredytywa dokumentowa | 26 814,80 | EUR | 26 814,80 |
15. | Importowa akredytywa dokumentowa | 31 349,33 | EUR | 31 349,33 |
16. | Importowa akredytywa dokumentowa | 30 909,90 | EUR | 30 909,90 |
17. | Importowa akredytywa dokumentowa | 27 641,25 | EUR | 27 641,25 |
18. | Importowa akredytywa dokumentowa | 115 115,60 | USD | 115 115,60 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania i aktywa warunkowe oraz obci\u0105\u017cenia na maj\u0105tku Sp\u00f3\u0142ki na dzie\u0144 31.12.2021 r.:
Gwarancje, por\u0119czenia udzielone | ||||
Lp. | Gwarant/Beneficjent | Rodzaj gwarancji | Warto\u015b\u0107 | Przedmiot zabezpieczenia |
1. | Polska Ekologia Sp. z o.o./ Limit Credit Agricole | Pieni\u0119\u017cna | 21 000,00 z\u0142 | Czas trwania umowy i biegu gwarancji w Gminie \u017barki |
2. | Polska Ekologia Sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 2 000 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. nr 889/2018/00001466/00 |
3. | Polska Ekologia Sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 2 970 000,00 z\u0142 | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. nr 889/2019/00001718/00 |
4. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 400 000,00 z\u0142 | kredyt kupiecki \u2013 Dostawca 1 |
5. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 200 000,00 z\u0142 | kredyt kupiecki \u2013 Dostawca 1* |
6. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 300 000,00 z\u0142 | kredyt kupiecki \u2013 Dostawca 2 |
7. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | Por\u0119czenie | 400 000,00 z\u0142 | kredyt kupiecki \u2013 Dostawca 3* |
*Dnia 30.01.2022 r. zosta\u0142y podpisane aneksy do um\u00f3w por\u0119czenia z Dostawc\u0105 1 oraz Dostawc\u0105 3 wyd\u0142u\u017caj\u0105ce termin obowi\u0105zywania do 30.06.2022 r.
\u00a0
Gwarancje na rzecz JST udzielone w ramach dzia\u0142alno\u015bci przetargowej | ||||||
Lp. | Gwarant | Rodzaj gwarancji | Warto\u015b\u0107 | Przedmiot zabezpieczenia | Beneficjent | Okres Obowi\u0105zywania |
1. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 50 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | Chrzan\u00f3w | 28.06.2021- 25.09.2021 |
2. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 80 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | Mi\u0119dzyrzec Podlaski | 06.07.2021 - 03.10.2021 |
3. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 75 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | Miasto Bia\u0142a Podlaska | 23.09.2021 - 21.12.2021 |
4. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 50 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | Adam\u00f3w | 04.10.2021 - 03.01.2022 |
5. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 70 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | Me\u0142giew | 05.11.2021-02.02.2022 |
6. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 136 823,85 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Drel\u00f3w 2 | 13.09.2021 - 30.05.2022 |
7. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 159 307,15 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Mi\u0119dzyrzec Podlaski | 05.10.2021 - 20.10.2022 |
8. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 243 056,43 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Miasto Bia\u0142a Podlaska | 27.10.2021 - 25.09.2022 |
9. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 116 131,38 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Adam\u00f3w | 20.01.2022 - 03.02.2023 |
10. | ING Bank \u015al\u0105ski S.A. | Bankowa | 48\u00a0825,60 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy | Milan\u00f3w | 16.02.2022 - 31.10.2022 |
11. | PKO Bank Polski S.A. | Bankowa | 34 839,41 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Adam\u00f3w | 03.02.2023 - 19.02.2028 |
12. | PKO Bank Polski S.A. | Bankowa | 14 647,68 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Milan\u00f3w | 01.11.2022-16.11.2027 |
13. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 77 865,30 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Siemie\u0144 | 30.08.2021 - 30.12.2021; 31.12.2021 - 14.01.2027 |
14. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 32 978,88 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Siemie\u0144 2 | 19.07.2021 - 28.11.2021; 29.11.2021 - 12.12.2026 |
15. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 115 409,70 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Bia\u0142a Podlaska | 14.07.2021 - 30.12.2021; 31.12.2021 - 14.01.2027 |
16. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 26 120,88 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Drel\u00f3w 1 | 19.07.2021 - 30.10.2021; 31.10.2021 - 14.11.2026 |
17. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 13 335,00 z\u0142 | gwarancja nale\u017cytego wykonania umowy oraz gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Sosn\u00f3wka | 30.08.2021 - 30.12.2021; 31.12.2021 - 14.01.2027 |
18. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 41 047,15 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Drel\u00f3w 2 | 31.05.2022 - 14.06.2027 |
19. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 68 274,50 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Mi\u0119dzyrzec Podlaski | 21.10.2022 - 06.11.2027 |
20. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 72 916,93 z\u0142 | gwarancja usuni\u0119cia wad i usterek | Miasto Bia\u0142a Podlaska | 26.09.2022 - 10.10.2027 |
21. | Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. | got\u00f3wkowa | 9 000,00 z\u0142 | gwarancja wadialna | Me\u0142giew | 21.12.2021 - 21.03.2022 |
\u00a0
W dniu 3.12.2021 r. zawarta zosta\u0142a z bankiem Powszechna Kasa Oszcz\u0119dno\u015bci Bank Polski S.A. umowa o limit kredytowy wielocelowy na finansowanie bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej SUNEX S.A. w ramach kt\u00f3rej dodatkowo Bank udzieli\u0142 jednostce zale\u017cnej Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. limit w wysoko\u015bci 2 000 000,00 PLN do wykorzystania na gwarancje bankowe.
\u00a0
\u00a0
Weksle wystawione na rzecz podmiot\u00f3w innych ni\u017c banki i podmiot z sektora leasingu | ||||||
Lp. | Podmiot, na rzecz kt\u00f3rego wystawiono zobowi\u0105zanie (weksel) | Rodzaj zobowi\u0105zania (weksla) | Kwota zobowi\u0105zania (Suma wekslowa) | Data wystawienia | Data obowi\u0105zywania | Uwagi |
1. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 02.10.2017 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci projektu | UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00 |
2. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 16.10.2017 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci projektu | UDA-RPSL.03.03.00-24085H/16.00 |
3. | Polska Agencja Rozwoju Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 27.05.2019 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | POIR.03.02.01-24-0006/18-00 |
4. | Delta Trans Transporte sp. z o.o. | In blanco | nieokre\u015blona | 30.06.2011 | Okres trwania umowy | Umowa z dnia 2011-06-30 |
5. | Wilo Polska | in blanco | nieokre\u015blona | 29.07.2016 | Czas trwania umowy | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
6. | Instalbud Janosz S.J. | in blanco | nieokre\u015blona | 31.01.2014 | Okres trwania umowy | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
7. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 23.09.2019 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | UDA RPSL.01.02.00-24-00BH/19-00 |
8. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | 72 479,96 z\u0142 | 21.02.2020 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | UDA-RPSL.03.05.03-24-035B/19-00 |
9. | \u015al\u0105skie Centrum Przedsi\u0119biorczo\u015bci | in blanco | nieokre\u015blona | 01.03.2021 | Po up\u0142ywie okresu trwa\u0142o\u015bci umowy o dofinansowanie | Umowa o dofinansowanie UDA-RPSL.01.02.00-24-0B50/20-00 |
\u00a0
W dniu 27.08.2021 r. jednostka zale\u017cna dokona\u0142a por\u0119czenia weksla in blanco wystawionego b\u0119d\u0105cego zabezpieczeniem Umowy generalnej o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych z KUKE S.A., gdzie jednostka zale\u017cna jest podmiotem za kt\u00f3ry KUKE S.A. mo\u017ce wystawia\u0107 gwarancje kontraktowe.
W dniu 18.01.2022 r. wystawiono weksel in blanco na zabezpieczenie nale\u017cytego wykonania zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy na realizacj\u0119 projektu pn.\"Opracowanie Autonomicznego Systemu Grzewczego opartego na OZE wytwarzanego w ramach autorskiej technologii produkcji o wysokim poziomie automatyzacji\" realizowanego w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozw\u00f3j 2014 - 2020 poddzia\u0142anie 1.1.1.
W dniu 03.03.2022 r. jednostka zale\u017cna podpisa\u0142a weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 na zabezpieczenie Umowy faktoringu nr 34/2022 z dnia 03.03.2022 r. zawartej z ING Commercial Finance Polska S.A. SUNEX S.A. udzieli\u0142a por\u0119czenia tego weksla.
\u00a0
\u00a0
Weksle otrzymane | ||||||
Lp. | Podmiot, przez kt\u00f3rego wystawiono weksel | Rodzaj zobowi\u0105zania (weksla) | Suma nale\u017cno\u015bci (wekslowa) | Data wystawienia | Data obowi\u0105zywania | Uwagi |
1. | Odbiorca 1 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 02.04.2014 | Okres trwania umowy | Umowa najmu z dnia 02.04.2014r. |
2. | Odbiorca 2 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 13.04.2011 | nieokre\u015blony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
3. | Odbiorca 3 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 13.04.2011 | nieokre\u015blony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
4. | Odbiorca 4 | In blanco bez protestu | nieokre\u015blona | 24.08.2009 | nieokre\u015blony | Zabezpieczenie kredytu kupieckiego |
Akredytywy | ||||
Lp. | Rodzaj akredytywy | kwota akredytywy | Waluta zobowi\u0105zania | Maksymalna warto\u015b\u0107 zobowi\u0105zania |
1. | Importowa akredytywa dokumentowa | 18 704,28 | EUR | 18 704,28 |
2. | Importowa akredytywa dokumentowa | 204 938,24 | EUR | 204 938,24 |
3. | Importowa akredytywa dokumentowa | 63 000,00 | EUR | 63 000,00 |
4. | Importowa akredytywa dokumentowa | 152 954,88 | EUR | 152 954,88 |
5. | Importowa akredytywa dokumentowa | 36 750,00 | EUR | 36 750,00 |
6. | Importowa akredytywa dokumentowa | 22 050,00 | EUR | 22 050,00 |
7. | Importowa akredytywa dokumentowa | 22 050,00 | EUR | 22 050,00 |
8. | Importowa akredytywa dokumentowa | 19 950,00 | EUR | 19 950,00 |
9. | Importowa akredytywa dokumentowa | 19 950,00 | EUR | 19 950,00 |
10. | Importowa akredytywa dokumentowa | 623 285,28 | PLN | 623 285,28 |
11. | Importowa akredytywa dokumentowa | 52 500,00 | EUR | 52 500,00 |
12. | Importowa akredytywa dokumentowa | 338 742,00 | PLN | 338 742,00 |
\u00a0
W dniu 31.05.2021 r. do umowy wieloproduktowej zawartej przez SUNEX S.A. z ING Bank \u015al\u0105ski S.A. przyst\u0105pi\u0142a sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Polska Ekologia Przetargi sp. z o.o. Wysoko\u015b\u0107 \u0142\u0105czna mo\u017cliwego do wykorzystania przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 limitu w ramach umowy wieloproduktowej wynosi 2\u00a0000\u00a0000,00 PLN. Zabezpieczeniem umowy ze strony Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. jest o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 Kodeksu post\u0119powania cywilnego, pozosta\u0142a egzekucja warunkowa jest mo\u017cliwa na zabezpieczeniach umowy wieloproduktowej udzielonych przez SUNEX S.A.
W dniu 05.08.2021 wygas\u0142a, z dniem up\u0142ywu terminu na jaki zosta\u0142a zawarta, gwarancja udzielona przez Bank Pekao S.A. na rzecz Polskiej Agencji Rozwoju przedsi\u0119biorczo\u015bci, kt\u00f3ra stanowi\u0142a zabezpieczenie zwrotu zaliczki na dofinansowanie.
W dniu 04.08.2021 r. SUNEX S.A zawar\u0142a 3 umowy leasingu operacyjnego z Millennium Leasing sp. z o.o. na\u00a0finansowanie maszyn i urz\u0105dze\u0144 w \u0142\u0105cznej kwocie szacowanej na oko\u0142o 300 tys. PLN, kt\u00f3rych realizacj\u0119 planuje si\u0119 na zako\u0144czenie IV kwarta\u0142u 2021 oraz w I kwartale roku 2022.
W dniu 03.12.2021 SUNEX S.A. zawar\u0142a umow\u0119 kredytow\u0105 z bankiem PKO BP S.A. o czym szczeg\u00f3\u0142owo informowano w raporcie ESPI 27/2021. Na mocy tej\u017ce umowy PKO BP S.A. udzieli\u0142 Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. - sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej od Emitenta limitu w wysoko\u015bci 2 000 000,00 PLN do wykorzystania na gwarancje bankowe.Zabezpieczeniem umowy ze strony Polskiej Ekologii Przetargi sp. z o.o. jest weksel in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 oraz o\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 Kodeksu post\u0119powania cywilnego, pozosta\u0142a egzekucja warunkowa jest mo\u017cliwa na zabezpieczeniach udzielonych przez SUNEX S.A. \u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A7c295342be7248319e76b24cc8bf2b94_1604804345": { "value": "\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. jest stron\u0105 um\u00f3w leasingowych \u2013 jako leasingobiorca. Zawarte przez jednostk\u0119 umowy leasingu zaklasyfikowane zosta\u0142y bilansowo zgodnie z MSSF 16 jako umowy leasingu finansowego. Umowy te dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie maszyn i urz\u0105dze\u0144 stosowanych w dzia\u0142alno\u015bci produkcyjnej Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce \u015brodk\u00f3w transportu.
Inne zobowi\u0105zania finansowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
D\u0142ugoterminowe | 6 478 983,69 | 4 404 665,45 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 4 761 928,07 | 2 677 570,56 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania - PWUG | 1 717 055,62 | 1 727 094,89 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | - | - |
Kr\u00f3tkoterminowe | 1 306 481,50 | 795 540,55 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w leasingu finansowego | 1 296 442,23 | 785 738,92 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania - PWUG | 10 039,27 | 9 801,63 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u faktoringu | - | - |
Sp\u00f3\u0142ka ujmuje r\u00f3wnie\u017c jako leasing prawa wieczystego u\u017cytkowania.
Umowne terminy wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2022 (kapita\u0142) | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku | Powy\u017cej 3 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 1 296 442,23 | - | - | - | 1 296 442,23 |
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | 3 733 828,83 | 1 028 099,25 | - | 4 761 928,08 |
PWUG zakwalifikowane jako leasing - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 10 039,27 | - | - | - | 10 039,27 |
PWUG zakwalifikowane jako leasing - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | 30 726,91 | 21 837,23 | 1 664 491,48 | 1 717 055,62 |
Razem | 1 306 481,50 | 3 764 555,74 | 1 049 936,48 | 1 664 491,48 | 7 785 465,19 |
\u00a0
Umowne terminy wymagalno\u015bci zobowi\u0105za\u0144 finansowych na 31.12.2021 (kapita\u0142) | Do 1 roku | Powy\u017cej 1 roku | Powy\u017cej 3 lat | Powy\u017cej 5 lat | Razem |
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 785 738,92 | -\u00a0 | - | - | 785 738,92 |
Umowy leasingowe (leasing finansowy) - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | 1 410 767,83 | 1 256 744,81 | 10 057,92 | 2 677 570,56 |
PWUG zakwalifikowane jako leasing - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 9 801,63 | - | - | - | 9 801,63 |
PWUG zakwalifikowane jako leasing - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | - | 20 196,96 | 21 316,75 | 1 685 581,18 | 1 727 094,89 |
Razem | 795 540,55 | 1 430 964,79 | 1 278 061,56 | 1 695 639,10 | 5 200 206,00 |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto aktyw\u00f3w z tyt. praw do u\u017cytkowania z um\u00f3w leasingu - na 31.12.2022 | Grunty, | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne |
Prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 1 716 952,09 | - | - | - | - |
Razem | 1 716 952,09 | - | - | - | - |
\u00a0
Warto\u015b\u0107 bilansowa netto aktyw\u00f3w z tyt. praw do u\u017cytkowania z um\u00f3w leasingu - na 31.12.2021 | Grunty, | Maszyny | \u015arodki | Pozosta\u0142e | Warto\u015bci niematerialne |
Prawa wieczystego u\u017cytkowania grunt\u00f3w | 1\u00a0742\u00a0578,21 | - | - | - | - |
Razem | 1\u00a0742\u00a0578,21 | - | - | - | - |
\u00a0
Koszty dotycz\u0105ce um\u00f3w leasingu | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 25 626,12 | 25 626,12 |
Koszty odsetek | 45 640,26 | 38 271,58 |
Leasing kr\u00f3tkoterminowy | -\u00a0 | -\u00a0 |
Leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | - | - |
Razem koszty | 45 640,26 | 38 271,58 |
Ca\u0142kowite wydatki z tytu\u0142u leasingu | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu | 1 413 559,35 | 616 342,23 |
Sp\u0142ata odsetek | 210 179,16 | 79 962,65 |
Leasing kr\u00f3tkoterminowy | \u00a0- | \u00a0- |
Leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | - | - |
Razem koszty | 1 623 738,51 | 696 304,88 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego (kapita\u0142) | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | |
op\u0142aty | warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at minimalnych | |
P\u0142atne w okresie do 1 roku | 1 296 442,24 | 1 296 442,24 |
P\u0142atne w okresie od 1 roku do 5 lat | 4 147 028,90 | 4 147 028,90 |
P\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 614 899,17 | 614 899,17 |
Razem | 6 058 370,30 | 6 058 370,30 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego (kapita\u0142) | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | |
op\u0142aty | warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca op\u0142at minimalnych | |
P\u0142atne w okresie do 1 roku | 785 738,92 | 785 738,92 |
P\u0142atne w okresie od 1 roku do 5 lat | 2 667 512,64 | 2 667 512,64 |
P\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 10 057,92 | 10 057,92 |
Razem | 3 463 309,48 | 3 463 309,48 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A3b3b1c3add994c63b7b2e8e94c7deff6_677": { "value": "Koszty dotycz\u0105ce um\u00f3w leasingu | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 25 626,12 | 25 626,12 |
Koszty odsetek | 45 640,26 | 38 271,58 |
Leasing kr\u00f3tkoterminowy | -\u00a0 | -\u00a0 |
Leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | - | - |
Razem koszty | 45 640,26 | 38 271,58 |
\u00a0
Przychody finansowe | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Odsetki | 69 240,97 | 30\u00a0421,70 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | - | - |
Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | -\u00a0 | \u00a0 |
Dywidendy otrzymane | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych - dyskonto nale\u017cno\u015bci | 210 471,18 | 25 125,07 |
Wycena pozycji bilansowych | 16 426,81 | 16 317,30 |
Op\u0142aty za udzielone por\u0119czenia | - | 24\u00a0850,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | - | 1,35 |
Razem | 296 138,96 | 96\u00a0715,42 |
\u00a0
Koszty finansowe | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Odsetki | 1 901 826,16 | 620 699,82 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 528 781,38 | 103 066,02 |
Strata ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych - dyskonto nale\u017cno\u015bci | 502 140,98 | 567 290,05 |
Wycena pozycji bilansowych | 277 663,00 | 89 655,76 |
Prowizje | 289 648,79 | 241 589,85 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 116 282,83 | 71 171,07 |
Razem | 3 616 343,14 | 1 693 472,57 |
Koszty dotycz\u0105ce um\u00f3w leasingu | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 25 626,12 | 25 626,12 |
Koszty odsetek | 45 640,26 | 38 271,58 |
Leasing kr\u00f3tkoterminowy | -\u00a0 | -\u00a0 |
Leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | - | - |
Razem koszty | 45 640,26 | 38 271,58 |
\u00a0
Koszty finansowe | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Odsetki | 1 901 826,16 | 620 699,82 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 528 781,38 | 103 066,02 |
Strata ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych - dyskonto nale\u017cno\u015bci | 502 140,98 | 567 290,05 |
Wycena pozycji bilansowych | 277 663,00 | 89 655,76 |
Prowizje | 289 648,79 | 241 589,85 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 116 282,83 | 71 171,07 |
Razem | 3 616 343,14 | 1 693 472,57 |
Koszty dotycz\u0105ce um\u00f3w leasingu | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 25 626,12 | 25 626,12 |
Koszty odsetek | 45 640,26 | 38 271,58 |
Leasing kr\u00f3tkoterminowy | -\u00a0 | -\u00a0 |
Leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | - | - |
Razem koszty | 45 640,26 | 38 271,58 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Amortyzacja | 4 053 814,92 | 3 607 655,60 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 159 882 462,50 | 65 131 285,85 |
Us\u0142ugi obce | 33 413 049,34 | 16 019 945,06 |
Podatki i op\u0142aty | 678 221,57 | 627 062,16 |
Wynagrodzenia | 23 813 192,95 | 14 467 610,99 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 344 663,59 | 3 410 278,87 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 111 395,00 | 863 382,43 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 29 303 165,88 | 20 806 166,54 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 258 599 965,75 | 124 933 387,50 |
Korekty: | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (16 517 170,39) | (3 517 929,11) |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby | (98 215,91) | (585 041,13) |
Koszty sprzeda\u017cy | (18 558 490,50) | (8 475 284,47) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (7 587 158,10) | (3 810 868,92) |
Razem koszty operacyjne | 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
Koszty dotycz\u0105ce um\u00f3w leasingu | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Amortyzacja prawa do u\u017cytkowania aktyw\u00f3w | 25 626,12 | 25 626,12 |
Koszty odsetek | 45 640,26 | 38 271,58 |
Leasing kr\u00f3tkoterminowy | -\u00a0 | -\u00a0 |
Leasing aktyw\u00f3w o niskiej warto\u015bci | - | - |
Razem koszty | 45 640,26 | 38 271,58 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Amortyzacja | 4 053 814,92 | 3 607 655,60 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 159 882 462,50 | 65 131 285,85 |
Us\u0142ugi obce | 33 413 049,34 | 16 019 945,06 |
Podatki i op\u0142aty | 678 221,57 | 627 062,16 |
Wynagrodzenia | 23 813 192,95 | 14 467 610,99 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 344 663,59 | 3 410 278,87 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 111 395,00 | 863 382,43 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 29 303 165,88 | 20 806 166,54 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 258 599 965,75 | 124 933 387,50 |
Korekty: | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (16 517 170,39) | (3 517 929,11) |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby | (98 215,91) | (585 041,13) |
Koszty sprzeda\u017cy | (18 558 490,50) | (8 475 284,47) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (7 587 158,10) | (3 810 868,92) |
Razem koszty operacyjne | 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 32 797 810,63 | 22 167 223,29 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 834 668,51 | 1 102 627,88 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 738 663,93 | 1 314 837,52 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 349 593,35 | 146 584,14 |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 39 720 736,42 | 24 731 272,83 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2022 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 486 270,55 | 1 954 156,40 | 139 888,85 | 197 621,42 | -1 126,59 | 32 776 810,63 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 834 668,51 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 834 668,51 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 738 663,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 738 663,93 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 370 593,35 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 370 593,35 |
Razem | 37 430 196,34 | 1 954 156,40 | 139 888,85 | 197 621,42 | -1 126,59 | 39 720 736,42 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2021 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 866 373,23 | 4 662 531,85 | 298 861,43 | 1 337 377,85 | 2 078,93 | 22 167 223,29 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 421 235,00 | \u00a0- | -\u00a0 | - | - | 1 421 235,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 102 627,88 | - | - | - | - | 1 102 627,88 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 314 837,52 | - | - | - | - | 1 314 837,52 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 146 584,14 | - | - | - | - | 146 584,14 |
Razem | 19 851 657,77 | 4 662 531,85 | 298 861,43 | 1 337 377,85 | 2 078,93 | 26 152 507,83 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania - wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||
do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 486 270,55 | -\u00a0 | 15 866 373,23 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | - | -\u00a0 | 1 421 235,00 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 834 668,51 | -\u00a0 | 1 102 627,88 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 738 663,93 | -\u00a0 | 1 314 837,52 | -\u00a0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 191 510,32 | 1 179 083,03\u00a0 | 146 584,14 | -\u00a0 |
Razem | 36 251 113,31 | 1 179 083,03 | 19 851 657,77 | - |
Zobowi\u0105zania przeterminowane | 2 290 540,08 | 6\u00a0300\u00a0850,06 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania \u2013 struktura walutowa | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||
w walucie | w PLN | w walucie | w PLN | |
PLN | 15 463 872,58 | 15 463 872,58 | 15 170 148,10 | 15 170 148,10 |
EUR | 4 440 224,08 | 20 824 206,92 | 2 387 819,94 | 10 980 936,60 |
USD | 779 816,60 | 3 432 596,72 | 336,40 | 1 365,78 |
CZK | 310,00 | 60,20 | 310,00 | 57,35 |
CNY | - | - | - | - |
Razem | 39 720 736,42 | 26\u00a0152\u00a0507,83 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. w pozycji \u201eDotacje kr\u00f3tkoterminowe\u201d i \u201eDotacje d\u0142ugoterminowe\u201d w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 kwoty nierozliczonych jeszcze dofinansowa\u0144, kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. uzyska\u0142a jako dotacj\u0119 do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Dofinansowania te s\u0105 rozliczane proporcjonalnie do amortyzacji aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - dotacje | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 5 691 621,69 | 4 098 668,74 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 588 482,62 | 593 296,00 |
RAZEM PRZYCHODY PRZYSZ\u0141YCH OKRES\u00d3W | 6 280 104,31 | 4 691 964,74 |
\u00a0
Na koniec 2022 roku s\u0105 to w szczeg\u00f3lno\u015bci:
Specyfikacja dotacji | Pozosta\u0142o do rozliczenia na dzie\u0144 31.12.2022 | Przych\u00f3d rozliczony | Termin rozliczenia dotacji* |
Umowa 86/SPPW/DPP/2014 | 17 726,90 | 619,15 | stycze\u0144 2053 |
Umowa FGBUR/2244/2018/U | 369,19 | 122,62 | stycze\u0144 2026 |
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-034/09-00 i umowa UDA-POIG.04.01.00-24-034/09-00 | 490 303,02 | 48 796,13 | maj 2050 |
Umowa UDA-RPSL.01.02.04-00-962/11-00 | 42 830,30 | 4 758,12 | wrzesie\u0144 2035 |
Umowa POIG.04.03.00-00-825/11-00 | 989 608,01 | 77 590,46 | grudzie\u0144 2053 |
Umowa UDA-RPSL.03.03.00-24-085H-16/00 | 2 932,89 | 2 140,31 | stycze\u0144 2026 |
Umowa 572/2017/62/OA/al/D | - | 2 182,06 | grudzie\u0144 2022 |
Umowa POIR.03.02.01-24-0006/18-00 | 2 189 205,77 | 262 076,92 | listopad 2059 |
Umowa POIG.04.05.02-00-067/12-00 | 193 481,82 | 70 357,03 | wrzesie\u0144 2025 |
Umowa UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00 | 129 085,07 | 81 527,42 | lipiec 2024 |
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-053/10-00 | 43 125,77 | 43 125,78 | grudzie\u0144 2023 |
Umowa POIR.01.01.01-00-1064/21 | 2 181 435,57 | - | Inwestycja niezako\u0144czona |
\u00a0Razem | 6 280 104,31 | 593 296,00 | \u00a0 |
* Termin rozliczenia dotacji to okres, w kt\u00f3rym ko\u0144czy si\u0119 amortyzacja ostatniego \u015brodka trwa\u0142ego lub warto\u015bci niematerialnej obj\u0119tych dofinansowaniem.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A572be4bb589d4db09183152ede1ca077_1185648308": { "value": "\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 32 797 810,63 | 22 167 223,29 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 834 668,51 | 1 102 627,88 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 738 663,93 | 1 314 837,52 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 349 593,35 | 146 584,14 |
Razem zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 39 720 736,42 | 24 731 272,83 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2022 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 486 270,55 | 1 954 156,40 | 139 888,85 | 197 621,42 | -1 126,59 | 32 776 810,63 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 834 668,51 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 834 668,51 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 738 663,93 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 738 663,93 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 2 370 593,35 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2 370 593,35 |
Razem | 37 430 196,34 | 1 954 156,40 | 139 888,85 | 197 621,42 | -1 126,59 | 39 720 736,42 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania na dzie\u0144 31.12.2021 - struktura wiekowa | Bie\u017c\u0105ce | Do 1 miesi\u0105ca | Powy\u017cej 1 miesi\u0105ca do 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 3 miesi\u0119cy | Powy\u017cej 1 roku do 5 lat | Razem |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 15 866 373,23 | 4 662 531,85 | 298 861,43 | 1 337 377,85 | 2 078,93 | 22 167 223,29 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | 1 421 235,00 | \u00a0- | -\u00a0 | - | - | 1 421 235,00 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 102 627,88 | - | - | - | - | 1 102 627,88 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 1 314 837,52 | - | - | - | - | 1 314 837,52 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 146 584,14 | - | - | - | - | 146 584,14 |
Razem | 19 851 657,77 | 4 662 531,85 | 298 861,43 | 1 337 377,85 | 2 078,93 | 26 152 507,83 |
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania - wg termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||
do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | do 12 m-cy od dnia bilansowego | powy\u017cej 12 m-cy od dnia bilansowego | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug | 30 486 270,55 | -\u00a0 | 15 866 373,23 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u bie\u017c\u0105cego podatku dochodowego | - | -\u00a0 | 1 421 235,00 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 | 1 834 668,51 | -\u00a0 | 1 102 627,88 | -\u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u pozosta\u0142ych podatk\u00f3w, ce\u0142 i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych | 2 738 663,93 | -\u00a0 | 1 314 837,52 | -\u00a0 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 1 191 510,32 | 1 179 083,03\u00a0 | 146 584,14 | -\u00a0 |
Razem | 36 251 113,31 | 1 179 083,03 | 19 851 657,77 | - |
Zobowi\u0105zania przeterminowane | 2 290 540,08 | 6\u00a0300\u00a0850,06 |
\u00a0
Zobowi\u0105zania \u2013 struktura walutowa | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 | ||
w walucie | w PLN | w walucie | w PLN | |
PLN | 15 463 872,58 | 15 463 872,58 | 15 170 148,10 | 15 170 148,10 |
EUR | 4 440 224,08 | 20 824 206,92 | 2 387 819,94 | 10 980 936,60 |
USD | 779 816,60 | 3 432 596,72 | 336,40 | 1 365,78 |
CZK | 310,00 | 60,20 | 310,00 | 57,35 |
CNY | - | - | - | - |
Razem | 39 720 736,42 | 26\u00a0152\u00a0507,83 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. w pozycji \u201eDotacje kr\u00f3tkoterminowe\u201d i \u201eDotacje d\u0142ugoterminowe\u201d w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 kwoty nierozliczonych jeszcze dofinansowa\u0144, kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. uzyska\u0142a jako dotacj\u0119 do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Dofinansowania te s\u0105 rozliczane proporcjonalnie do amortyzacji aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - dotacje | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 5 691 621,69 | 4 098 668,74 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 588 482,62 | 593 296,00 |
RAZEM PRZYCHODY PRZYSZ\u0141YCH OKRES\u00d3W | 6 280 104,31 | 4 691 964,74 |
\u00a0
Na koniec 2022 roku s\u0105 to w szczeg\u00f3lno\u015bci:
Specyfikacja dotacji | Pozosta\u0142o do rozliczenia na dzie\u0144 31.12.2022 | Przych\u00f3d rozliczony | Termin rozliczenia dotacji* |
Umowa 86/SPPW/DPP/2014 | 17 726,90 | 619,15 | stycze\u0144 2053 |
Umowa FGBUR/2244/2018/U | 369,19 | 122,62 | stycze\u0144 2026 |
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-034/09-00 i umowa UDA-POIG.04.01.00-24-034/09-00 | 490 303,02 | 48 796,13 | maj 2050 |
Umowa UDA-RPSL.01.02.04-00-962/11-00 | 42 830,30 | 4 758,12 | wrzesie\u0144 2035 |
Umowa POIG.04.03.00-00-825/11-00 | 989 608,01 | 77 590,46 | grudzie\u0144 2053 |
Umowa UDA-RPSL.03.03.00-24-085H-16/00 | 2 932,89 | 2 140,31 | stycze\u0144 2026 |
Umowa 572/2017/62/OA/al/D | - | 2 182,06 | grudzie\u0144 2022 |
Umowa POIR.03.02.01-24-0006/18-00 | 2 189 205,77 | 262 076,92 | listopad 2059 |
Umowa POIG.04.05.02-00-067/12-00 | 193 481,82 | 70 357,03 | wrzesie\u0144 2025 |
Umowa UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00 | 129 085,07 | 81 527,42 | lipiec 2024 |
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-053/10-00 | 43 125,77 | 43 125,78 | grudzie\u0144 2023 |
Umowa POIR.01.01.01-00-1064/21 | 2 181 435,57 | - | Inwestycja niezako\u0144czona |
\u00a0Razem | 6 280 104,31 | 593 296,00 | \u00a0 |
* Termin rozliczenia dotacji to okres, w kt\u00f3rym ko\u0144czy si\u0119 amortyzacja ostatniego \u015brodka trwa\u0142ego lub warto\u015bci niematerialnej obj\u0119tych dofinansowaniem.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Acce35a37fe3b4d2490fe1aaf8efd47b9_2143447990": { "value": "\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2022 r. w pozycji \u201eDotacje kr\u00f3tkoterminowe\u201d i \u201eDotacje d\u0142ugoterminowe\u201d w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane s\u0105 kwoty nierozliczonych jeszcze dofinansowa\u0144, kt\u00f3re sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. uzyska\u0142a jako dotacj\u0119 do \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych. Dofinansowania te s\u0105 rozliczane proporcjonalnie do amortyzacji aktyw\u00f3w, kt\u00f3rych dotycz\u0105.
Przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w - dotacje | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 d\u0142ugoterminowa | 5 691 621,69 | 4 098 668,74 |
Dotacje - cz\u0119\u015b\u0107 kr\u00f3tkoterminowa | 588 482,62 | 593 296,00 |
RAZEM PRZYCHODY PRZYSZ\u0141YCH OKRES\u00d3W | 6 280 104,31 | 4 691 964,74 |
\u00a0
Na koniec 2022 roku s\u0105 to w szczeg\u00f3lno\u015bci:
Specyfikacja dotacji | Pozosta\u0142o do rozliczenia na dzie\u0144 31.12.2022 | Przych\u00f3d rozliczony | Termin rozliczenia dotacji* |
Umowa 86/SPPW/DPP/2014 | 17 726,90 | 619,15 | stycze\u0144 2053 |
Umowa FGBUR/2244/2018/U | 369,19 | 122,62 | stycze\u0144 2026 |
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-034/09-00 i umowa UDA-POIG.04.01.00-24-034/09-00 | 490 303,02 | 48 796,13 | maj 2050 |
Umowa UDA-RPSL.01.02.04-00-962/11-00 | 42 830,30 | 4 758,12 | wrzesie\u0144 2035 |
Umowa POIG.04.03.00-00-825/11-00 | 989 608,01 | 77 590,46 | grudzie\u0144 2053 |
Umowa UDA-RPSL.03.03.00-24-085H-16/00 | 2 932,89 | 2 140,31 | stycze\u0144 2026 |
Umowa 572/2017/62/OA/al/D | - | 2 182,06 | grudzie\u0144 2022 |
Umowa POIR.03.02.01-24-0006/18-00 | 2 189 205,77 | 262 076,92 | listopad 2059 |
Umowa POIG.04.05.02-00-067/12-00 | 193 481,82 | 70 357,03 | wrzesie\u0144 2025 |
Umowa UDA-RPSL.01.02.00-24-0715/16-00 | 129 085,07 | 81 527,42 | lipiec 2024 |
Umowa UDA-POIG.01.04.00-24-053/10-00 | 43 125,77 | 43 125,78 | grudzie\u0144 2023 |
Umowa POIR.01.01.01-00-1064/21 | 2 181 435,57 | - | Inwestycja niezako\u0144czona |
\u00a0Razem | 6 280 104,31 | 593 296,00 | \u00a0 |
* Termin rozliczenia dotacji to okres, w kt\u00f3rym ko\u0144czy si\u0119 amortyzacja ostatniego \u015brodka trwa\u0142ego lub warto\u015bci niematerialnej obj\u0119tych dofinansowaniem.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A976462f17887442fb7d907be9dfedfa9_686": { "value": "\u00a0
W Grupie Kapita\u0142owej SUNEX zar\u00f3wno w 2022 roku, jak i w 2021 roku, nie by\u0142o dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej.
Zar\u00f3wno w 2022 roku, jak i w 2021 roku, nie by\u0142o aktyw\u00f3w zakwalifikowanych jako aktywa do sprzeda\u017cy. Nie\u00a0by\u0142o r\u00f3wnie\u017c zobowi\u0105za\u0144 zakwalifikowanych jako zobowi\u0105zania przeznaczone do\u00a0sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A059eef5282a645fca77740d575e67b86_690": { "value": "\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. klasyfikuje swoje przychody jako przychody ze \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianych w danym momencie. W 2022 r., podobnie jak i w 2021 r., Sp\u00f3\u0142ka nie wykazywa\u0142a przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 nale\u017ca\u0142o zakwalifikowa\u0107 jako \u015bwiadczenia spe\u0142niane w czasie. Zatem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Sp\u00f3\u0142ka nie wykazuje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w.
Dostawy dla klient\u00f3w poprzedzone s\u0105 zam\u00f3wieniami, a ka\u017cde realizowane zam\u00f3wienie jest osobno fakturowane. Standardowo terminy p\u0142atno\u015bci stosowane w przypadku faktur sprzeda\u017cy mieszcz\u0105 si\u0119 w przedziale od 7 do 30 dni. Sprzeda\u017c w 2022 roku prowadzona by\u0142a z Polski i przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 SUNEX GMBH. Sp\u00f3\u0142ka stosuje standardowe warunki gwarancji.
Przychody z tytu\u0142u dostawy produkt\u00f3w i towar\u00f3w s\u0105 zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w danym momencie - sprzeda\u017c ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywc\u0119 zostanie przeniesione ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o ujmuje przychody z prowadzonych realizacji zam\u00f3wie\u0144 publicznych na rzecz krajowych jednostek publicznych jako \u015bwiadczenia spe\u0142niane w czasie, stosuj\u0105c metody pomiaru stopnia spe\u0142nienia \u015bwiadczenia oparte na nak\u0142adach dla niezako\u0144czonych um\u00f3w. Sprzeda\u017c fakturowana jest z zastosowaniem 30-dniowych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci. Standardowe okresy gwarancyjne wynosz\u0105 5 lat.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna SUNEX GmbH klasyfikuje przychody jako spe\u0142niane w danym czasie. Zam\u00f3wienia realizowane s\u0105 na podstawie potwierdzonych zam\u00f3wie\u0144 oraz kana\u0142ami sprzeda\u017cy internetowej za po\u015brednictwem wyspecjalizowanych platform.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy (dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana) | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | 249 144 715,55 | 108 346 212,86 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 40 377 682,10 | 22 178 719,51 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 289 522 397,65 | 130 524 932,37 |
\u00a0
Umowy w trakcie realizacji | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Koszty poniesione do dnia bilansowego | (3 875 405,08) | (6 010 312,54) |
Przychody zafakturowane | 2 433 365,00 | 1 868 175,00 |
Przychody szacowane na podstawie stopnia zaawansowania | 1 480 176,81 | 4 162 858,78 |
R\u00f3\u017cnica - wynik na kontraktach za dany okres | 38 136,73 | 20 721,24 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w - wycena kontrakt\u00f3w w trakcie realizacji | 1 650 954,86 | 4 162 858,78 |
Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontrakt\u00f3w | - | - |
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 zatrzymane przez odbiorc\u00f3w | - | 1 138 041,63 |
\u00a0
Pasywa z tytu\u0142u um\u00f3w | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w - wycena kontrakt\u00f3w w trakcie realizacji | - | - |
Rezerwy na koszty kontrakt\u00f3w lub na przewidywane straty na kontraktach | - | 114 104,69 |
Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontrakt\u00f3w | - | - |
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 zatrzymane dostawcom | - | - |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 909 299,26 | 144 256,24 |
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX realizuje sprzeda\u017c do odbiorc\u00f3w krajowych i zagranicznych. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 dostaw zagranicznych to sprzeda\u017c do odbiorc\u00f3w na rynku niemieckim.
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX posiadaj\u0105c 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej SUNEX GMBH z siedzib\u0105 w Niemczech, wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa trwa\u0142e \u2013 \u015brodki trwa\u0142e - u\u017cywane na terenie Niemiec.
Informacje dotycz\u0105ca obszar\u00f3w geograficznych za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy do\u00a0obszaru geogr. | Aktywa trwa\u0142e posiadane w\u00a0obszarze geogr. |
Polska | 88 488 802,15 | 71 843 427,70 |
Niemcy | 177 946 374,37 | 1 461 215,36 |
Pozosta\u0142e kraje | 23 087 221,13 | |
Og\u00f3\u0142em | 289 522 397,65 | 73 304 643,06 |
Informacje dotycz\u0105ca obszar\u00f3w geograficznych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy do\u00a0obszaru geogr. | Aktywa trwa\u0142e posiadane w\u00a0obszarze geogr. |
Polska | 52 815 869,06 | 54 844 358,02 |
Niemcy | 70 556 316,84 | 65 789,82 |
Pozosta\u0142e kraje | 7 152 746,47 | \u00a0 |
Og\u00f3\u0142em | 130 524 932,37 | 54 910 147,84 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia informacj\u0119 o kluczowych klientach Sp\u00f3\u0142ki.
Klienci, z kt\u00f3rymi obr\u00f3t (przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy) stanowi wi\u0119cej ni\u017c 10% \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy za okres (warto\u015b\u0107\u00a0przychod\u00f3w zafakturowanych) | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Klient 1 | 103 567 758,06 | 39 465 379,07 |
Klient 2 | 29 701 504,76 | 27 248 277,14 |
Klient 3 | - | 15 093 255,61 |
\u00a0
Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Amortyzacja | 4 053 814,92 | 3 607 655,60 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 159 882 462,50 | 65 131 285,85 |
Us\u0142ugi obce | 33 413 049,34 | 16 019 945,06 |
Podatki i op\u0142aty | 678 221,57 | 627 062,16 |
Wynagrodzenia | 23 813 192,95 | 14 467 610,99 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 344 663,59 | 3 410 278,87 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 111 395,00 | 863 382,43 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 29 303 165,88 | 20 806 166,54 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 258 599 965,75 | 124 933 387,50 |
Korekty: | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (16 517 170,39) | (3 517 929,11) |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby | (98 215,91) | (585 041,13) |
Koszty sprzeda\u017cy | (18 558 490,50) | (8 475 284,47) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (7 587 158,10) | (3 810 868,92) |
Razem koszty operacyjne | 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
\u00a0
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 186 535 764,97 | 87 318 057,09 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 29 303 165,88 | 21 226 206,78 |
Razem koszty operacyjne | 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. klasyfikuje swoje przychody jako przychody ze \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianych w danym momencie. W 2022 r., podobnie jak i w 2021 r., Sp\u00f3\u0142ka nie wykazywa\u0142a przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 nale\u017ca\u0142o zakwalifikowa\u0107 jako \u015bwiadczenia spe\u0142niane w czasie. Zatem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Sp\u00f3\u0142ka nie wykazuje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w.
Dostawy dla klient\u00f3w poprzedzone s\u0105 zam\u00f3wieniami, a ka\u017cde realizowane zam\u00f3wienie jest osobno fakturowane. Standardowo terminy p\u0142atno\u015bci stosowane w przypadku faktur sprzeda\u017cy mieszcz\u0105 si\u0119 w przedziale od 7 do 30 dni. Sprzeda\u017c w 2022 roku prowadzona by\u0142a z Polski i przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 SUNEX GMBH. Sp\u00f3\u0142ka stosuje standardowe warunki gwarancji.
Przychody z tytu\u0142u dostawy produkt\u00f3w i towar\u00f3w s\u0105 zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w danym momencie - sprzeda\u017c ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywc\u0119 zostanie przeniesione ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o ujmuje przychody z prowadzonych realizacji zam\u00f3wie\u0144 publicznych na rzecz krajowych jednostek publicznych jako \u015bwiadczenia spe\u0142niane w czasie, stosuj\u0105c metody pomiaru stopnia spe\u0142nienia \u015bwiadczenia oparte na nak\u0142adach dla niezako\u0144czonych um\u00f3w. Sprzeda\u017c fakturowana jest z zastosowaniem 30-dniowych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci. Standardowe okresy gwarancyjne wynosz\u0105 5 lat.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna SUNEX GmbH klasyfikuje przychody jako spe\u0142niane w danym czasie. Zam\u00f3wienia realizowane s\u0105 na podstawie potwierdzonych zam\u00f3wie\u0144 oraz kana\u0142ami sprzeda\u017cy internetowej za po\u015brednictwem wyspecjalizowanych platform.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy (dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana) | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | 249 144 715,55 | 108 346 212,86 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 40 377 682,10 | 22 178 719,51 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 289 522 397,65 | 130 524 932,37 |
\u00a0
Umowy w trakcie realizacji | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Koszty poniesione do dnia bilansowego | (3 875 405,08) | (6 010 312,54) |
Przychody zafakturowane | 2 433 365,00 | 1 868 175,00 |
Przychody szacowane na podstawie stopnia zaawansowania | 1 480 176,81 | 4 162 858,78 |
R\u00f3\u017cnica - wynik na kontraktach za dany okres | 38 136,73 | 20 721,24 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w - wycena kontrakt\u00f3w w trakcie realizacji | 1 650 954,86 | 4 162 858,78 |
Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontrakt\u00f3w | - | - |
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 zatrzymane przez odbiorc\u00f3w | - | 1 138 041,63 |
\u00a0
Pasywa z tytu\u0142u um\u00f3w | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w - wycena kontrakt\u00f3w w trakcie realizacji | - | - |
Rezerwy na koszty kontrakt\u00f3w lub na przewidywane straty na kontraktach | - | 114 104,69 |
Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontrakt\u00f3w | - | - |
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 zatrzymane dostawcom | - | - |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 909 299,26 | 144 256,24 |
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX realizuje sprzeda\u017c do odbiorc\u00f3w krajowych i zagranicznych. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 dostaw zagranicznych to sprzeda\u017c do odbiorc\u00f3w na rynku niemieckim.
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX posiadaj\u0105c 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej SUNEX GMBH z siedzib\u0105 w Niemczech, wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa trwa\u0142e \u2013 \u015brodki trwa\u0142e - u\u017cywane na terenie Niemiec.
Informacje dotycz\u0105ca obszar\u00f3w geograficznych za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy do\u00a0obszaru geogr. | Aktywa trwa\u0142e posiadane w\u00a0obszarze geogr. |
Polska | 88 488 802,15 | 71 843 427,70 |
Niemcy | 177 946 374,37 | 1 461 215,36 |
Pozosta\u0142e kraje | 23 087 221,13 | |
Og\u00f3\u0142em | 289 522 397,65 | 73 304 643,06 |
Informacje dotycz\u0105ca obszar\u00f3w geograficznych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy do\u00a0obszaru geogr. | Aktywa trwa\u0142e posiadane w\u00a0obszarze geogr. |
Polska | 52 815 869,06 | 54 844 358,02 |
Niemcy | 70 556 316,84 | 65 789,82 |
Pozosta\u0142e kraje | 7 152 746,47 | \u00a0 |
Og\u00f3\u0142em | 130 524 932,37 | 54 910 147,84 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia informacj\u0119 o kluczowych klientach Sp\u00f3\u0142ki.
Klienci, z kt\u00f3rymi obr\u00f3t (przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy) stanowi wi\u0119cej ni\u017c 10% \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy za okres (warto\u015b\u0107\u00a0przychod\u00f3w zafakturowanych) | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Klient 1 | 103 567 758,06 | 39 465 379,07 |
Klient 2 | 29 701 504,76 | 27 248 277,14 |
Klient 3 | - | 15 093 255,61 |
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka SUNEX S.A. klasyfikuje swoje przychody jako przychody ze \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianych w danym momencie. W 2022 r., podobnie jak i w 2021 r., Sp\u00f3\u0142ka nie wykazywa\u0142a przychod\u00f3w z dzia\u0142alno\u015bci, kt\u00f3r\u0105 nale\u017ca\u0142o zakwalifikowa\u0107 jako \u015bwiadczenia spe\u0142niane w czasie. Zatem w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Sp\u00f3\u0142ka nie wykazuje aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u um\u00f3w.
Dostawy dla klient\u00f3w poprzedzone s\u0105 zam\u00f3wieniami, a ka\u017cde realizowane zam\u00f3wienie jest osobno fakturowane. Standardowo terminy p\u0142atno\u015bci stosowane w przypadku faktur sprzeda\u017cy mieszcz\u0105 si\u0119 w przedziale od 7 do 30 dni. Sprzeda\u017c w 2022 roku prowadzona by\u0142a z Polski i przez sp\u00f3\u0142k\u0119 zale\u017cn\u0105 SUNEX GMBH. Sp\u00f3\u0142ka stosuje standardowe warunki gwarancji.
Przychody z tytu\u0142u dostawy produkt\u00f3w i towar\u00f3w s\u0105 zobowi\u0105zaniami do wykonania \u015bwiadcze\u0144 spe\u0142nianymi w danym momencie - sprzeda\u017c ujmowana w momencie realizacji dostawy i przekazania towaru dla klienta, gdy na nabywc\u0119 zostanie przeniesione ryzyko i korzy\u015bci wynikaj\u0105ce z praw w\u0142asno\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o ujmuje przychody z prowadzonych realizacji zam\u00f3wie\u0144 publicznych na rzecz krajowych jednostek publicznych jako \u015bwiadczenia spe\u0142niane w czasie, stosuj\u0105c metody pomiaru stopnia spe\u0142nienia \u015bwiadczenia oparte na nak\u0142adach dla niezako\u0144czonych um\u00f3w. Sprzeda\u017c fakturowana jest z zastosowaniem 30-dniowych termin\u00f3w p\u0142atno\u015bci. Standardowe okresy gwarancyjne wynosz\u0105 5 lat.
Sp\u00f3\u0142ka zale\u017cna SUNEX GmbH klasyfikuje przychody jako spe\u0142niane w danym czasie. Zam\u00f3wienia realizowane s\u0105 na podstawie potwierdzonych zam\u00f3wie\u0144 oraz kana\u0142ami sprzeda\u017cy internetowej za po\u015brednictwem wyspecjalizowanych platform.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy (dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana) | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug | 249 144 715,55 | 108 346 212,86 |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 40 377 682,10 | 22 178 719,51 |
Razem przychody ze sprzeda\u017cy | 289 522 397,65 | 130 524 932,37 |
\u00a0
Umowy w trakcie realizacji | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Koszty poniesione do dnia bilansowego | (3 875 405,08) | (6 010 312,54) |
Przychody zafakturowane | 2 433 365,00 | 1 868 175,00 |
Przychody szacowane na podstawie stopnia zaawansowania | 1 480 176,81 | 4 162 858,78 |
R\u00f3\u017cnica - wynik na kontraktach za dany okres | 38 136,73 | 20 721,24 |
\u00a0
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Aktywa z tytu\u0142u um\u00f3w - wycena kontrakt\u00f3w w trakcie realizacji | 1 650 954,86 | 4 162 858,78 |
Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontrakt\u00f3w | - | - |
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 zatrzymane przez odbiorc\u00f3w | - | 1 138 041,63 |
\u00a0
Pasywa z tytu\u0142u um\u00f3w | Stan na dzie\u0144 31.12.2022 | Stan na dzie\u0144 31.12.2021 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u um\u00f3w - wycena kontrakt\u00f3w w trakcie realizacji | - | - |
Rezerwy na koszty kontrakt\u00f3w lub na przewidywane straty na kontraktach | - | 114 104,69 |
Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontrakt\u00f3w | - | - |
Kaucje z tytu\u0142u um\u00f3w o budow\u0119 zatrzymane dostawcom | - | - |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne | 909 299,26 | 144 256,24 |
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX realizuje sprzeda\u017c do odbiorc\u00f3w krajowych i zagranicznych. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 dostaw zagranicznych to sprzeda\u017c do odbiorc\u00f3w na rynku niemieckim.
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX posiadaj\u0105c 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce zale\u017cnej SUNEX GMBH z siedzib\u0105 w Niemczech, wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa trwa\u0142e \u2013 \u015brodki trwa\u0142e - u\u017cywane na terenie Niemiec.
Informacje dotycz\u0105ca obszar\u00f3w geograficznych za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy do\u00a0obszaru geogr. | Aktywa trwa\u0142e posiadane w\u00a0obszarze geogr. |
Polska | 88 488 802,15 | 71 843 427,70 |
Niemcy | 177 946 374,37 | 1 461 215,36 |
Pozosta\u0142e kraje | 23 087 221,13 | |
Og\u00f3\u0142em | 289 522 397,65 | 73 304 643,06 |
Informacje dotycz\u0105ca obszar\u00f3w geograficznych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | Przychody ze\u00a0sprzeda\u017cy do\u00a0obszaru geogr. | Aktywa trwa\u0142e posiadane w\u00a0obszarze geogr. |
Polska | 52 815 869,06 | 54 844 358,02 |
Niemcy | 70 556 316,84 | 65 789,82 |
Pozosta\u0142e kraje | 7 152 746,47 | \u00a0 |
Og\u00f3\u0142em | 130 524 932,37 | 54 910 147,84 |
\u00a0
Poni\u017csza tabela przedstawia informacj\u0119 o kluczowych klientach Sp\u00f3\u0142ki.
Klienci, z kt\u00f3rymi obr\u00f3t (przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy) stanowi wi\u0119cej ni\u017c 10% \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w ze sprzeda\u017cy za okres (warto\u015b\u0107\u00a0przychod\u00f3w zafakturowanych) | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Klient 1 | 103 567 758,06 | 39 465 379,07 |
Klient 2 | 29 701 504,76 | 27 248 277,14 |
Klient 3 | - | 15 093 255,61 |
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa SUNEX zosta\u0142a podzielona na cz\u0119\u015bci w oparciu o wytwarzane produkty i \u015bwiadczone us\u0142ugi i stosuje podzia\u0142 segment\u00f3w wed\u0142ug kryterium produkt\u00f3w i us\u0142ug, dziel\u0105c te segmenty na nast\u0119puj\u0105ce kategorie:
- sprzeda\u017c do klient\u00f3w hurtowych i indywidualnych,
- sprzeda\u017c do sektora JST wynikaj\u0105ca z um\u00f3w przetargowych
\u00a0
Sprzeda\u017c do klient\u00f3w hurtowych i indywidualnych oparta jest na zam\u00f3wieniach ka\u017cdorazowo fakturowanych przy realizacji.
Sprzeda\u017c do sektora JST opiera si\u0119 na zawartych umowach \u2013 realizowanych zam\u00f3wieniach publicznych. Ze wzgl\u0119du na d\u0142ugi okres realizacji poszczeg\u00f3lnych um\u00f3w, przychody tego segmentu, rozpoznawane jako \u015bwiadczenia spe\u0142niane w czasie, podlegaj\u0105 wycenie.
\u00a0
Zarz\u0105d monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segment\u00f3w w celu podejmowania decyzji dotycz\u0105cych alokacji zasob\u00f3w, oceny skutk\u00f3w tej alokacji oraz wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci. Podstaw\u0105 oceny wynik\u00f3w dzia\u0142alno\u015bci jest zysk lub strata na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomi\u0119dzy segmentami operacyjnymi s\u0105 ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowi\u0105zanymi.
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Segmenty | Pozosta\u0142e | Wy\u0142\u0105czenia | Og\u00f3\u0142em | |
Sprzeda\u017c do klient\u00f3w hurtowych i\u00a0indywid. | Sprzeda\u017c do sektora JST wynikaj\u0105ca z um\u00f3w przetarg. | ||||
Wyniki finansowe segment\u00f3w operacyjnych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||
Przychody og\u00f3\u0142em | 271 911 312,03 | 20 412 478,42 | \u00a0 | (3 594 232,00) | 288 729 558,45 |
Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz | 268 317 080,03 | 20 412 478,42 | - | 288 729 558,45 | |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 3 594 232,00 | - | (3 594 232,00) | - | |
Koszty segmentu (-) | (200 004 285,24) | (18 759 824,62) | - | 3 714 498,89 | (215 049 610,97) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 71 786,73 | 1 916,74 | - | (4 462,50) | 69 240,97 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek (-) | (1 855 788,16) | (59 217,07) | - | 4 462,50 | (1 910 542,73) |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | - | - | - | - | - |
Inne przychody | 6 592 356,45 | 60 820,07 | - | (257 790,50) | 6 395 386,02 |
Inne koszty (-) | (29 173 125,90) | (1 514 645,52) | - | 501 529,31 | (30 186 242,11) |
Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w kontraktowych | (60 568,45) | - | - | (60 568,45) | |
Wynik dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej/sprzedanej | - | - | - | - | - |
Podatek dochodowy | (8 863 280,26) | (31 888,00) | - | (102 450,00) | (8 997 618,26) |
Wynik netto segmentu sprawozdawczego \u2013 z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 38 618 407,20 | 109 640,02 | - | 261 555,70 | 39 989 602,92 |
Zysk/Strata przypadaj\u0105ca udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli | - | - | - | - | - |
Inne informacje dotycz\u0105ce rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat | |||||
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 3 060 089,71 | - | - | - | 3 060 089,71 |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | 1 025 688,77 | - | - | - | 1 025 688,77 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci | 60 568,45 | - | - | - | 60 568,45 |
Pozosta\u0142e koszty niepieni\u0119\u017cne | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 198 984 897,75 | 7 339 227,16 | - | (7 179 748,13) | 199 144 376,78 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 279 462,33 | - | 279 462,33 | ||
Zobowi\u0105zania segmentu sprawozdawczego | 116 848 143,96 | 6 433 522,90 | - | (4 316 360,78) | 118 965 306,08 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | |||||
- rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne | 17 008 886,44 | - | - | - | 17 008 886,44 |
- nieruchomo\u015bci inwestycyjne | - | - | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Wyszczeg\u00f3lnienie | Segmenty | Pozosta\u0142e | Wy\u0142\u0105czenia | Og\u00f3\u0142em | |
Sprzeda\u017c do klient\u00f3w hurtowych i\u00a0indywid. | Sprzeda\u017c do sektora JST wynikaj\u0105ca z um\u00f3w przetarg. | ||||
Wyniki finansowe segment\u00f3w operacyjnych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||||
Przychody og\u00f3\u0142em | 122 248 407,55 | 16 498 865,40 | \u00a0 | (8 222 340,58) | 130 524 932,37 |
Sprzeda\u017c na zewn\u0105trz | 114 026 076,97 | 16 498 855,40 | - | - | 130 524 932,37 |
Sprzeda\u017c mi\u0119dzy segmentami | 8 222 330,58 | 10,00 | - | (8 222 340,58) | - |
Koszty segmentu (-) | (98 995 835,83) | (17 514 610,39) | - | 7 966 182,35 | (108 544 263,87) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 30 060,44 | 361,26 | - | - | 30 421,70 |
Koszty z tytu\u0142u odsetek (-) | (609 360,23) | (11 339,59) | - | - | (620 699,82) |
Udzia\u0142 w zyskach/stratach jednostek rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | - | - | - | - | - |
Inne przychody | 3 356 481,41 | 58 091,85 | - | (92 172,61) | 3 322 400,65 |
Inne koszty (-) | (15 341 735,23) | (1 312 203,29) | - | 523 537,80 | (16 130 400,72) |
Utrata warto\u015bci nale\u017cno\u015bci i aktyw\u00f3w kontraktowych | (27 919,28) | -\u00a0 | - | - | (27 919,28) |
Wynik dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej/sprzedanej | - | - | - | - | - |
Podatek dochodowy | (1 993 141,00) | (338 265,00) | - | - | (2 331 406,00) |
Wynik netto segmentu sprawozdawczego \u2013 z\u00a0dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej i zaniechanej | 8 666 957,83 | (2 619 099,76) | - | 175 206,96 | 6 223 065,03 |
Zysk/Strata przypadaj\u0105ca udzia\u0142om niesprawuj\u0105cym kontroli | - | - | - | - | - |
Inne informacje dotycz\u0105ce rachunku zysk\u00f3w i\u00a0strat | |||||
Amortyzacja rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | (2 507 807,76) | - | - | - | (2 507 807,76) |
Amortyzacja warto\u015bci niematerialnych | (1 119 071,33) | - | - | - | (1 119 071,33) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce z tytu\u0142u utraty warto\u015bci (koszt) | (27 919,28) | - | - | - | (27 919,28) |
Pozosta\u0142e koszty niepieni\u0119\u017cne | - | - | - | - | - |
Pozosta\u0142e informacje dotycz\u0105ce segment\u00f3w operacyjnych za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||||
Aktywa segmentu sprawozdawczego | 112 880 635,21 | 17 087 657,37 | - | (13 337 886,71) | 116 630 405,87 |
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metod\u0105 praw w\u0142asno\u015bci | 263 035,52 | - | - | - | 263 035,52 |
Zobowi\u0105zania segmentu sprawozdawczego | 67 367 791,34 | 16 682 957,13 | - | (10 212 943,67) | 73 837 804,80 |
Nak\u0142ady inwestycyjne | |||||
- rzeczowe aktywa trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne | 2 633 359,94 | - | - | - | 2 633 359,94 |
- nieruchomo\u015bci inwestycyjne | - | - | - | - | - |
\u00a0
Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Amortyzacja | 4 053 814,92 | 3 607 655,60 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 159 882 462,50 | 65 131 285,85 |
Us\u0142ugi obce | 33 413 049,34 | 16 019 945,06 |
Podatki i op\u0142aty | 678 221,57 | 627 062,16 |
Wynagrodzenia | 23 813 192,95 | 14 467 610,99 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 344 663,59 | 3 410 278,87 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 111 395,00 | 863 382,43 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 29 303 165,88 | 20 806 166,54 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 258 599 965,75 | 124 933 387,50 |
Korekty: | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (16 517 170,39) | (3 517 929,11) |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby | (98 215,91) | (585 041,13) |
Koszty sprzeda\u017cy | (18 558 490,50) | (8 475 284,47) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (7 587 158,10) | (3 810 868,92) |
Razem koszty operacyjne | 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
\u00a0
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 186 535 764,97 | 87 318 057,09 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 29 303 165,88 | 21 226 206,78 |
Razem koszty operacyjne | 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
\u00a0
Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Amortyzacja | 4 053 814,92 | 3 607 655,60 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 159 882 462,50 | 65 131 285,85 |
Us\u0142ugi obce | 33 413 049,34 | 16 019 945,06 |
Podatki i op\u0142aty | 678 221,57 | 627 062,16 |
Wynagrodzenia | 23 813 192,95 | 14 467 610,99 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 344 663,59 | 3 410 278,87 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 111 395,00 | 863 382,43 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 29 303 165,88 | 20 806 166,54 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 258 599 965,75 | 124 933 387,50 |
Korekty: | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (16 517 170,39) | (3 517 929,11) |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby | (98 215,91) | (585 041,13) |
Koszty sprzeda\u017cy | (18 558 490,50) | (8 475 284,47) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (7 587 158,10) | (3 810 868,92) |
Razem koszty operacyjne | 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
\u00a0
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Koszt wytworzenia sprzedanych produkt\u00f3w i us\u0142ug | 186 535 764,97 | 87 318 057,09 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 29 303 165,88 | 21 226 206,78 |
Razem koszty operacyjne | 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
Koszty wed\u0142ug rodzaju | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Amortyzacja | 4 053 814,92 | 3 607 655,60 |
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | 159 882 462,50 | 65 131 285,85 |
Us\u0142ugi obce | 33 413 049,34 | 16 019 945,06 |
Podatki i op\u0142aty | 678 221,57 | 627 062,16 |
Wynagrodzenia | 23 813 192,95 | 14 467 610,99 |
\u015awiadczenia na rzecz pracownik\u00f3w | 5 344 663,59 | 3 410 278,87 |
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | 2 111 395,00 | 863 382,43 |
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 29 303 165,88 | 20 806 166,54 |
Razem koszty wed\u0142ug rodzaju | 258 599 965,75 | 124 933 387,50 |
Korekty: | \u00a0 | \u00a0 |
Zmiana stanu produkt\u00f3w | (16 517 170,39) | (3 517 929,11) |
Koszt wytworzenia \u015bwiadcze\u0144 na w\u0142asne potrzeby | (98 215,91) | (585 041,13) |
Koszty sprzeda\u017cy | (18 558 490,50) | (8 475 284,47) |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (7 587 158,10) | (3 810 868,92) |
Razem koszty operacyjne | 215 838 930,85 | 108 544 263,87 |
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 262 521,71 | - |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 77 164,64 | 176 298,69 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w tym: | 323 608,38 | 330 259,46 |
- rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
- warto\u015bci niematerialnych | - | - |
- zapas\u00f3w | 323 608,38 | 260 140,46 |
- innych aktyw\u00f3w | - | 70 119,00 |
Dotacje | 1 791 898,47 | 965 992,49 |
Otrzymane i dochodzone odszkodowania | 220 426,02 | 55 579,17 |
R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 84 757,05 | 490 875,41 |
Zysk na sprzeda\u017cy odpad\u00f3w i z odzysku odpad\u00f3w z produkcji | 2 299 026,66 | 799 158,25 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug | 51 935,27 | 30 645,02 |
Inne pozosta\u0142e przychody operacyjne | 1 050 317,04 | 407 298,44 |
Razem | 6 161 655,24 | 3 256 106,93 |
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Strata ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | 228 818,77 |
Zawi\u0105zanie rezerw | 420 339,07 | 232 573,69 |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w tym: | 344 153,07 | 381 973,38 |
- rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
- warto\u015bci niematerialnych | - | - |
- zapas\u00f3w | 339 095,07 | 323 608,38 |
- innych aktyw\u00f3w | 5 058,00 | 58 365,00 |
Koszty prac badawczych i rozwojowych | 1 057 108,25 | 1 036 122,72 |
Likwidacja niepe\u0142nowarto\u015bciowych zapas\u00f3w | 57 189,41 | 9 933,43 |
R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 137 746,88 | 709 141,99 |
Inne pozosta\u0142e koszty operacyjne | 314 942,95 | 172 910,60 |
Razem | 2 331 479,63 | 2 771 474,58 |
\u00a0
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 262 521,71 | - |
Rozwi\u0105zanie rezerw | 77 164,64 | 176 298,69 |
Odwr\u00f3cenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w tym: | 323 608,38 | 330 259,46 |
- rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
- warto\u015bci niematerialnych | - | - |
- zapas\u00f3w | 323 608,38 | 260 140,46 |
- innych aktyw\u00f3w | - | 70 119,00 |
Dotacje | 1 791 898,47 | 965 992,49 |
Otrzymane i dochodzone odszkodowania | 220 426,02 | 55 579,17 |
R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 84 757,05 | 490 875,41 |
Zysk na sprzeda\u017cy odpad\u00f3w i z odzysku odpad\u00f3w z produkcji | 2 299 026,66 | 799 158,25 |
Sprzeda\u017c us\u0142ug | 51 935,27 | 30 645,02 |
Inne pozosta\u0142e przychody operacyjne | 1 050 317,04 | 407 298,44 |
Razem | 6 161 655,24 | 3 256 106,93 |
\u00a0
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Strata ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | 228 818,77 |
Zawi\u0105zanie rezerw | 420 339,07 | 232 573,69 |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych, w tym: | 344 153,07 | 381 973,38 |
- rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | - |
- warto\u015bci niematerialnych | - | - |
- zapas\u00f3w | 339 095,07 | 323 608,38 |
- innych aktyw\u00f3w | 5 058,00 | 58 365,00 |
Koszty prac badawczych i rozwojowych | 1 057 108,25 | 1 036 122,72 |
Likwidacja niepe\u0142nowarto\u015bciowych zapas\u00f3w | 57 189,41 | 9 933,43 |
R\u00f3\u017cnice inwentaryzacyjne | 137 746,88 | 709 141,99 |
Inne pozosta\u0142e koszty operacyjne | 314 942,95 | 172 910,60 |
Razem | 2 331 479,63 | 2 771 474,58 |
\u00a0
Przychody finansowe | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Odsetki | 69 240,97 | 30\u00a0421,70 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | - | - |
Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | -\u00a0 | \u00a0 |
Dywidendy otrzymane | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych - dyskonto nale\u017cno\u015bci | 210 471,18 | 25 125,07 |
Wycena pozycji bilansowych | 16 426,81 | 16 317,30 |
Op\u0142aty za udzielone por\u0119czenia | - | 24\u00a0850,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | - | 1,35 |
Razem | 296 138,96 | 96\u00a0715,42 |
\u00a0
Koszty finansowe | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Odsetki | 1 901 826,16 | 620 699,82 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 528 781,38 | 103 066,02 |
Strata ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych - dyskonto nale\u017cno\u015bci | 502 140,98 | 567 290,05 |
Wycena pozycji bilansowych | 277 663,00 | 89 655,76 |
Prowizje | 289 648,79 | 241 589,85 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 116 282,83 | 71 171,07 |
Razem | 3 616 343,14 | 1 693 472,57 |
\u00a0
Przychody finansowe | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Odsetki | 69 240,97 | 30\u00a0421,70 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | - | - |
Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | -\u00a0 | \u00a0 |
Dywidendy otrzymane | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych - dyskonto nale\u017cno\u015bci | 210 471,18 | 25 125,07 |
Wycena pozycji bilansowych | 16 426,81 | 16 317,30 |
Op\u0142aty za udzielone por\u0119czenia | - | 24\u00a0850,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | - | 1,35 |
Razem | 296 138,96 | 96\u00a0715,42 |
\u00a0
Przychody finansowe | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Odsetki | 69 240,97 | 30\u00a0421,70 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | - | - |
Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | -\u00a0 | \u00a0 |
Dywidendy otrzymane | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych - dyskonto nale\u017cno\u015bci | 210 471,18 | 25 125,07 |
Wycena pozycji bilansowych | 16 426,81 | 16 317,30 |
Op\u0142aty za udzielone por\u0119czenia | - | 24\u00a0850,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | - | 1,35 |
Razem | 296 138,96 | 96\u00a0715,42 |
\u00a0
Przychody finansowe | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Odsetki | 69 240,97 | 30\u00a0421,70 |
Nadwy\u017cka dodatnich r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | - | - |
Zysk ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | -\u00a0 | \u00a0 |
Dywidendy otrzymane | - | - |
Rozwi\u0105zanie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych - dyskonto nale\u017cno\u015bci | 210 471,18 | 25 125,07 |
Wycena pozycji bilansowych | 16 426,81 | 16 317,30 |
Op\u0142aty za udzielone por\u0119czenia | - | 24\u00a0850,00 |
Pozosta\u0142e przychody finansowe | - | 1,35 |
Razem | 296 138,96 | 96\u00a0715,42 |
\u00a0
Koszty finansowe | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Odsetki | 1 901 826,16 | 620 699,82 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 528 781,38 | 103 066,02 |
Strata ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych - dyskonto nale\u017cno\u015bci | 502 140,98 | 567 290,05 |
Wycena pozycji bilansowych | 277 663,00 | 89 655,76 |
Prowizje | 289 648,79 | 241 589,85 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 116 282,83 | 71 171,07 |
Razem | 3 616 343,14 | 1 693 472,57 |
\u00a0
Koszty finansowe | Za okres od\u00a001.01.2022 do\u00a031.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do\u00a031.12.2021 |
Odsetki | 1 901 826,16 | 620 699,82 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad ujemnymi | 528 781,38 | 103 066,02 |
Strata ze zbycia akcji, udzia\u0142\u00f3w i innych papier\u00f3w warto\u015bciowych | - | - |
Utworzenie odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w finansowych - dyskonto nale\u017cno\u015bci | 502 140,98 | 567 290,05 |
Wycena pozycji bilansowych | 277 663,00 | 89 655,76 |
Prowizje | 289 648,79 | 241 589,85 |
Pozosta\u0142e koszty finansowe | 116 282,83 | 71 171,07 |
Razem | 3 616 343,14 | 1 693 472,57 |
\u00a0
Wyja\u015bnienie r\u00f3\u017cnic mi\u0119dzy bilansowymi zmianami a warto\u015bciami wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Bilansowa zmiana stanu rezerw | 1 222 064,83 | 335\u00a0944,76 |
Rezerwa na \u015bwiadczenia pracownicze - cz\u0119\u015b\u0107 odniesiona na kapita\u0142 rezerwowy | 39 158,00 | (19 381,00) |
Zmiana stanu rezerw w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 1 261 222,83 | 316\u00a0563,76 |
Bilansowa zmiana stanu zapas\u00f3w | (44 391 218,17) | (26 646 803,32) |
Zapasy nabyte w ramach aportu ZCP | - | 1 202 796,97 |
Zmiana stanu zapas\u00f3w w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (44 391 218,17) | (25 444 006,35) |
Bilansowa zmiana stanu nale\u017cno\u015bci | (20 957 816,81) | (1 455 078,88) |
Nale\u017cno\u015bci rozliczone kompensat\u0105 - kompensata nale\u017cno\u015bci i warto\u015bci nabytych udzia\u0142\u00f3w | - | (1 200 000,00) |
Nale\u017cno\u015bci nabyte w ramach ZCP | - | 5 279 371,25 |
Kompensata nale\u017cno\u015bci z tyt. VAT i zap\u0142aconego podatku dochodowego | (1 342 126,00) | |
Zmiana stanu nale\u017cno\u015bci w skonsolidowanym sprawozdaniu z\u00a0przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (22 299 942,81) | 2 624 292,37 |
Bilansowa zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych | 14 989 463,59 | 12 701 174,54 |
Zmiana zobowi\u0105za\u0144 z tyt. dop\u0142at do Polskiej Ekologii Sp. z o.o. | - | - |
Zmiana zobowi\u0105za\u0144 z tyt. faktoringu | - | - |
Zobowi\u0105zania nabyte w ramach ZCP | - | (8 309 933,61) |
Zmiana stanu zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, z wyj\u0105tkiem zobowi\u0105za\u0144 finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 14 989 463,59 | 4 391 240,93 |
Bilansowa zmiana stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. um\u00f3w z klientami | 2 511 903,92 | (4 162 858,78) |
Zmiana stanu aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 z tyt. um\u00f3w z klientami w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 2 511 903,92 | (4 162 858,78) |
Inne korekty | - | - |
Zmiana RMP - dotacje | (1 424 106,79) | (657 026,65) |
Zmiana wyceny SCN kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 341 055,98 | 117 522,36 |
Zmiana wyceny SCN udzielonych po\u017cyczek | (63 392,98) | (27 866,60) |
Zmiana wyceny nieruchomo\u015bci inwestycyjnych | (6 003,00) | (11 754,00) |
Zmiana wyceny posiadanych udzia\u0142\u00f3w | (16 426,81) | (16 317,30) |
Zmiany odniesione na kapita\u0142 z aktualizacji wyceny - r\u00f3\u017cnice kursowe z przeliczenia zak\u0142adu zagranicznego | 1 859,81 | 5 755,20 |
Reklasyfikacja nak\u0142adu na certyfikaty do RMK | - | 3 194,17 |
Inne | - | - |
Inne korekty w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | (1 167 013,79) | (586 492,82) |
Uzgodnienie warto\u015bci \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wykazanych w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i\u00a0w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | Za okres zako\u0144czony | Za okres zako\u0144czony |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 2 868 500,84 | 822 658,09 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | 2 868 500,84 | 822 658,09 |
\u00a0
Wszystkie transakcje pomi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi odbywaj\u0105 si\u0119 na warunkach rynkowych.
Nale\u017cno\u015bci od jednostki zale\u017cnej, tj. Polskiej Ekologii Przetargi Sp. z o.o. zosta\u0142y obj\u0119te dyskontem o warto\u015bci 577 115,29 PLN, co zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w poni\u017cszej tabeli.
W poni\u017cszej tabeli przez \u201eJednostk\u0119 zale\u017cn\u0105\u201d rozumie si\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. i SUNEX GmbH przez \u201eJednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105\u201d \u2013 sp\u00f3\u0142k\u0119 SUNEX S.A., przez \u201eJednostk\u0119 stowarzyszon\u0105\u201d \u2013 sp\u00f3\u0142k\u0119 VESSUN Sp. z o.o.
Transakcje i salda z podmiotami powi\u0105zanymi - obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Obj\u0119te konsolidacj\u0105 | ||||
Jednostka dominuj\u0105ca | Jednostki sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 lub maj\u0105ce istotny wp\u0142yw | Jednostki zale\u017cne | Jednostki stowarzyszone | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | |
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||
Sprzeda\u017c | 5 151,66 | - | 13 898 643,49 | 41 554,44 | - |
Zakup | 13 656 305,61 | - | 5 151,66 | 3 528 652,91 | - |
Przychody z tyt. odsetek | - | - | 4 462,50 | 22 828,83 | - |
Koszty z tyt. odsetek | 246 800,38 | - | - | ||
stan na dzie\u0144 31.12.2022 | |||||
Nale\u017cno\u015bci | 21 000,00 | - | 5 281 943,64 | -\u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania | 5 859 058,93 | - | 21 000,00 | -\u00a0 | - |
Po\u017cyczki udzielone | - | - | - | 308 453,63 | - |
Po\u017cyczki otrzymane | - | - | \u00a0- | - | - |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Transakcje i salda z podmiotami powi\u0105zanymi - obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Obj\u0119te konsolidacj\u0105 | ||||
Jednostka dominuj\u0105ca | Jednostki sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 lub maj\u0105ce istotny wp\u0142yw | Jednostki zale\u017cne | Jednostki stowarzyszone | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | |
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||||
Sprzeda\u017c | 2 415,07 | - | 8 736 813,08 | 525 325,66 | - |
Zakup | 8 655 983,98 | - | 2 415,07 | 3\u00a0452\u00a0665,56 | - |
Przychody z tyt. odsetek | -\u00a0 | - | -\u00a0 | 13 002,76 | - |
Koszty z tyt. odsetek | 80 050,01 | - | - | - | - |
stan na dzie\u0144 31.12.2021 | |||||
Nale\u017cno\u015bci | 21 000,00 | - | 9 832 167,29 | -\u00a0 | - |
Zobowi\u0105zania | 10 191 386,79 | - | 21\u00a0000,00 | -\u00a0 | - |
Po\u017cyczki udzielone | - | - | - | 274 630,37 | - |
Po\u017cyczki otrzymane | - | - | \u00a0- | - | - |
\u00a0
W tabeli opisuj\u0105cej obroty i salda z podmiotami powi\u0105zanymi nie obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 pozycja \u201eKluczowy personel kierowniczy\u201d obejmuje dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 prowadzon\u0105 przez osob\u0119 zarz\u0105dzaj\u0105c\u0105 jednostk\u0105 SUNEX S.A.
Przez\u00a0\u201eJednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105\u201d rozumie si\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 Polska Ekologia Sp. z o.o.
Pozycja \u201ePozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane\u201d obejmuje powi\u0105zania osobowe z personelem zarz\u0105dzaj\u0105cym Sp\u00f3\u0142k\u0105 SUNEX S.A.
Nale\u017cno\u015bci od jednostki dominuj\u0105cej, tj. Polskiej Ekologii Sp. z o.o. zosta\u0142y obj\u0119te dyskontem o warto\u015bci 833 834,78 PLN, co zosta\u0142o uwzgl\u0119dnione w poni\u017cszej tabeli.
\u00a0
Transakcje i salda z podmiotami powi\u0105zanymi - nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | ||||||
Jednostka dominuj\u0105ca | Jednostki sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 lub maj\u0105ce istotny wp\u0142yw | Jednostki zale\u017cne | Jednostki stowarzyszone | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | Kluczowy personel kierowniczy | Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | |
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||||
Sprzeda\u017c | 40 537 538,66 | -\u00a0 | - | - | - | 8 947,49 | - |
Zakup | 3 920 772,94 | - | - | - | - | 3 001 739,38 | 47 581,00 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 43 972,03 | - | - | - | - | - | - |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | - | - | - | - | - | - |
stan na dzie\u0144 31.12.2022 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci | 8 496 701,25 | - | - | - | - | 68 800,00 | - |
Zobowi\u0105zania | - | - | - | - | - | 178 982,82 | 4 752,72 |
Po\u017cyczki udzielone | 500 637,83 | - | - | - | - | - | - |
Po\u017cyczki otrzymane | - | - | - | - | - | - | - |
\u00a0
Transakcje i salda z podmiotami powi\u0105zanymi - nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | ||||||
Jednostka dominuj\u0105ca | Jednostki sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 lub maj\u0105ce istotny wp\u0142yw | Jednostki zale\u017cne | Jednostki stowarzyszone | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | Kluczowy personel kierowniczy | Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | |
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||||||
Sprzeda\u017c | 27 460 532,56 | -\u00a0 | - | - | - | 4 230,70 | - |
Zakup | 2 364 101,66 | - | - | - | - | 1 200 368,32 | 43 235,89 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 17 057,68 | - | - | - | - | - | - |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | - | - | - | - | - | - |
stan na dzie\u0144 31.12.2021 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci | 9 353 256,22 | - | - | - | - | 143 909,52 | - |
Zobowi\u0105zania | 376 211,77 | - | - | - | - | 108 014,53 | 4 752,72 |
Po\u017cyczki udzielone | 604 068,11 | - | - | - | - | - | - |
Po\u017cyczki otrzymane | - | - | - | - | - | - | - |
W okresie sprawozdawczym, pr\u00f3cz dyskonta nale\u017cno\u015bci, nie dokonywano \u017cadnych innych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dotycz\u0105cych rozrachunk\u00f3w z podmiotami powi\u0105zanymi.
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w, jako kluczowego personelu kierowniczego, i Rady Nadzorczej przedstawiono poni\u017cej zgodnie z kategoriami okre\u015blonymi w MSR 24. Sp\u00f3\u0142ki nie wyp\u0142aca\u0142y innych \u015bwiadcze\u0144 ni\u017c wynagrodzenia wed\u0142ug kategorii definiowanych przez MSR 24.
Wynagrodzenia kluczowego personelu Sp\u00f3\u0142ek (bez\u00a0Rady Nadzorczej) otrzymane w\u00a0Sp\u00f3\u0142kach | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||
Wynagr. podstawowe | Premie | Inne | Wynagr. podstawowe | Premie | Inne | |
Zarz\u0105d | 535 462,41 | 967 234,47 | 23 565,47 | 385 100,00 | 102 302,95 | 16 250,16 |
\u00a0
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej otrzymane w Sp\u00f3\u0142kach | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej | 28 022,93 | 43\u00a0644,48 |
Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej \u2013 z umowy o prac\u0119 (zatrudnienie w sp\u00f3\u0142ce) | 82 152,31 | 59\u00a0241,81 |
Transakcje i salda z podmiotami powi\u0105zanymi - nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | ||||||
Jednostka dominuj\u0105ca | Jednostki sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 lub maj\u0105ce istotny wp\u0142yw | Jednostki zale\u017cne | Jednostki stowarzyszone | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | Kluczowy personel kierowniczy | Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | |
za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |||||||
Sprzeda\u017c | 40 537 538,66 | -\u00a0 | - | - | - | 8 947,49 | - |
Zakup | 3 920 772,94 | - | - | - | - | 3 001 739,38 | 47 581,00 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 43 972,03 | - | - | - | - | - | - |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | - | - | - | - | - | - |
stan na dzie\u0144 31.12.2022 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci | 8 496 701,25 | - | - | - | - | 68 800,00 | - |
Zobowi\u0105zania | - | - | - | - | - | 178 982,82 | 4 752,72 |
Po\u017cyczki udzielone | 500 637,83 | - | - | - | - | - | - |
Po\u017cyczki otrzymane | - | - | - | - | - | - | - |
\u00a0
Transakcje i salda z podmiotami powi\u0105zanymi - nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | Nie obj\u0119te konsolidacj\u0105 | ||||||
Jednostka dominuj\u0105ca | Jednostki sprawuj\u0105ce wsp\u00f3\u0142kontrol\u0119 lub maj\u0105ce istotny wp\u0142yw | Jednostki zale\u017cne | Jednostki stowarzyszone | Wsp\u00f3lne przedsi\u0119wzi\u0119cia | Kluczowy personel kierowniczy | Pozosta\u0142e podmioty powi\u0105zane | |
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||||||
Sprzeda\u017c | 27 460 532,56 | -\u00a0 | - | - | - | 4 230,70 | - |
Zakup | 2 364 101,66 | - | - | - | - | 1 200 368,32 | 43 235,89 |
Przychody z tytu\u0142u odsetek | 17 057,68 | - | - | - | - | - | - |
Koszty z tytu\u0142u odsetek | - | - | - | - | - | - | - |
stan na dzie\u0144 31.12.2021 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci | 9 353 256,22 | - | - | - | - | 143 909,52 | - |
Zobowi\u0105zania | 376 211,77 | - | - | - | - | 108 014,53 | 4 752,72 |
Po\u017cyczki udzielone | 604 068,11 | - | - | - | - | - | - |
Po\u017cyczki otrzymane | - | - | - | - | - | - | - |
W okresie sprawozdawczym, pr\u00f3cz dyskonta nale\u017cno\u015bci, nie dokonywano \u017cadnych innych odpis\u00f3w aktualizuj\u0105cych dotycz\u0105cych rozrachunk\u00f3w z podmiotami powi\u0105zanymi.
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105d\u00f3w, jako kluczowego personelu kierowniczego, i Rady Nadzorczej przedstawiono poni\u017cej zgodnie z kategoriami okre\u015blonymi w MSR 24. Sp\u00f3\u0142ki nie wyp\u0142aca\u0142y innych \u015bwiadcze\u0144 ni\u017c wynagrodzenia wed\u0142ug kategorii definiowanych przez MSR 24.
Wynagrodzenia kluczowego personelu Sp\u00f3\u0142ek (bez\u00a0Rady Nadzorczej) otrzymane w\u00a0Sp\u00f3\u0142kach | Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||
Wynagr. podstawowe | Premie | Inne | Wynagr. podstawowe | Premie | Inne | |
Zarz\u0105d | 535 462,41 | 967 234,47 | 23 565,47 | 385 100,00 | 102 302,95 | 16 250,16 |
\u00a0
Wynagrodzenia cz\u0142onk\u00f3w Rady Nadzorczej otrzymane w Sp\u00f3\u0142kach | Za okres od\u00a001.01.2022 do 31.12.2022 | Za okres od\u00a001.01.2021 do 31.12.2021 |
Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej | 28 022,93 | 43\u00a0644,48 |
Cz\u0142onkowie Rady Nadzorczej \u2013 z umowy o prac\u0119 (zatrudnienie w sp\u00f3\u0142ce) | 82 152,31 | 59\u00a0241,81 |
\u00a0
W 2022 roku nie powsta\u0142y nowe istotne zobowi\u0105zania z tyt. dokonania zakupu rzeczowych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych.
Na\u00a0 dzie\u0144 bilansowy\u00a0 Grupa Kapita\u0142owa SUNEX. nie ma istotnych\u00a0kwot otwartych zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u zakupu rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych,\u00a0gdy\u017c p\u0142atno\u015bci realizowane s\u0105 zgodnie z terminami - z uwzgl\u0119dnieniem wykorzystania kredyt\u00f3w inwestycyjnych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A72b87dc69c40411bae4550cab8a2d62f_740": { "value": "\u00a0
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sp\u00f3\u0142ki w dniu 15 czerwca 2022 r. podj\u0119\u0142o Uchwa\u0142\u0119 Nr 6/VI/2022 o wyp\u0142acie dywidendy za 2021 rok w kwocie 0,10 z\u0142otych (s\u0142ownie: dziesi\u0119\u0107 groszy) na jedn\u0105 akcj\u0119.
Zgodnie z ww. cz\u0119\u015b\u0107 zysku netto za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku w kwocie 2 029 153,50 z\u0142 zdecydowano przeznaczy\u0107 do podzia\u0142u pomi\u0119dzy akcjonariuszy w ramach dywidendy (0,10 z\u0142 na 1 akcj\u0119).
Wyp\u0142at\u0105 dywidendy obj\u0119to wszystkie akcje Sp\u00f3\u0142ki, tj. 20.291.535 (s\u0142ownie: dwadzie\u015bcia milion\u00f3w dwie\u015bcie dziewi\u0119\u0107dziesi\u0105t jeden tysi\u0119cy pi\u0119\u0107set trzydzie\u015bci pi\u0119\u0107) akcji. Dzie\u0144 dywidendy, tj. dzie\u0144 ustalenia listy akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy za 2021 rok ustalono na dzie\u0144 22.06.2022 roku, za\u015b termin wyp\u0142aty dywidendy ustalono na dzie\u0144 29.06.2022 roku. Dywidenda zosta\u0142a wyp\u0142acona w terminie.
Nie ma akcji uprzywilejowanych co do wyp\u0142aty dywidendy.
Sp\u00f3\u0142ka Polska Ekologia Przetargi Sp. z o.o. i sp\u00f3\u0142ka SUNEX GmbH nie wyp\u0142aca\u0142y dywidend w 2022 roku.
Wyp\u0142acona dywidenda | W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 | W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 |
\u0141\u0105czna kwota wyp\u0142aconej dywidendy (w PLN) | 2 029 153,50 | 811\u00a0661,40 |
Liczba akcji | 20 291 535 | 20 291 535 |
Dywidenda na jedn\u0105 akcj\u0119 (w PLN) | 0,10 | 0,04 |
\u00a0
Na przysz\u0142e wyniki skonsolidowane zdecydowanie wp\u0142ynie fakt nabycia przez Emitenta 100 % udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Krobath Bad Heizung Service GmbH. Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Krobath Bad Heizung Service GmbH to komercyjna realizacja wszelkich dzia\u0142a\u0144 z zakresu instalacji grzewczych i wentylacyjnych, instalacji gazowych i wodnych w budynkach. W harmonijny spos\u00f3b \u0142\u0105czy tradycj\u0119 z nowoczesno\u015bci\u0105 i stawia na indywidualne rozwi\u0105zania dla ka\u017cdego klienta. Dzi\u0119ki wysoko wyszkolonym i stale kszta\u0142c\u0105cym si\u0119 pracownikom, jest jedn\u0105 z najwi\u0119kszych dostawc\u00f3w w bran\u017cy w zakresie klient\u00f3w prywatnych na rynku austriackim. Sp\u00f3\u0142ka posiada 5 lokalizacji w Graz, Feldbach, F\u00fcrstenfeld, Jennersdorf i Straden. Sp\u00f3\u0142ka Krobath dzia\u0142a w bran\u017cy instalacji grzewczych i sanitarnych. Zajmuje si\u0119 tak\u017ce monta\u017cem i serwisem pomp ciep\u0142a, instalacji solarnych oraz fotowoltaicznych. Przychody w ostatnim okresie obrotowym wynosi\u0142y 17,04 mln EUR a wynik EBIDTA 678 tys. EUR. Prognoza przychod\u00f3w na rok obrotowy ko\u0144cz\u0105cy si\u0119 28.02.2023 to 20 mln EUR. Zatrudnienie wynosi ok. 120 os\u00f3b, a sp\u00f3\u0142ka dzia\u0142a od roku 2014, przy czym sama nazwa KROBATH jest obecna na rynku od ponad 100 lat. W\u0142\u0105czenie sp\u00f3\u0142ki Krobath do Grupy Kapita\u0142owej Emitenta w ocenie Sp\u00f3\u0142ki poprzez m.in. efekt synergii pomi\u0119dzy firmami prze\u0142o\u017cy si\u0119 na realizacj\u0119 cz\u0119\u015bci cel\u00f3w strategicznych Grupy tj. utrzymanie pozycji jednego z lider\u00f3w w bran\u017cy odnawialnych \u017ar\u00f3de\u0142 energii oraz poszerzenie obecno\u015bci Emitenta na perspektywicznych rynkach kraj\u00f3w Europy Zachodniej, zw\u0142aszcza w cz\u0119\u015bci niemieckoj\u0119zycznej.
Po\u0142\u0105czenie jednostek gospodarczych reguluje MSSF3 zgodnie z kt\u00f3rym po\u0142\u0105czenie rozlicza si\u0119 metod\u0105 przej\u0119cia.
Zgodnie z art. 5 MSSF3:
Zastosowanie metody przej\u0119cia wymaga:
a) zidentyfikowania jednostki przejmuj\u0105cej,
b) ustalenia dnia przej\u0119cia,
c) uj\u0119cia i wyceny mo\u017cliwych do zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz wszelkich niekontroluj\u0105cych udzia\u0142\u00f3w w jednostce przejmowanej oraz
d) uj\u0119cia i wyceny warto\u015bci firmy lub zysku z okazyjnego nabycia.
Jednostk\u0105 przejmuj\u0105c\u0105 jest Sp\u00f3\u0142ka. Jako dzie\u0144 przej\u0119cia okre\u015blono 20 stycznia 2023.
W zwi\u0105zku z tym Sp\u00f3\u0142ka jest obecnie na etapie zidentyfikowania nabytych aktyw\u00f3w, przej\u0119tych zobowi\u0105za\u0144 oraz oszacowania ich warto\u015bci godziwych, w celu rozliczenia po\u0142\u0105czenia w sprawozdaniu skonsolidowanym za pierwszy kwarta\u0142 2023. Ze wzgl\u0119du na nabycie 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce Krobath Bad Heizung Service GmbH, nie spodziewa si\u0119 uj\u0119cia udzia\u0142\u00f3w niekontroluj\u0105cych. Przychody i koszty sp\u00f3\u0142ki przyj\u0119tej w sprawozdaniu za pierwszy kwarta\u0142 2023 zostan\u0105 uj\u0119te od dnia obj\u0119cia kontroli do dnia bilansowego, z zachowaniem zasady istotno\u015bci.
Nie wyst\u0105pi\u0142y inne istotne zdarzenia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A936edeaa773c4e0aa7f3263f3c44f23c_746": { "value": "\u00a0
Umowa na przegl\u0105d i badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego SUNEX S.A. z firm\u0105 audytorsk\u0105 zosta\u0142a zawarta w dniu 16.06.2021 r. z aneksem w dniu 01.09.2021 r. Umowa obejmuje przegl\u0105d sprawozdania finansowego za I p\u00f3\u0142rocze 2021 oraz I p\u00f3\u0142rocze 2022, badanie Sprawozdania finansowego za rok 2021, oraz rok 2022. Wybranym audytorem jest Grupa Gumu\u0142ka - Audyt Sp\u00f3\u0142ka z ograniczon\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 sp.k. z siedzib\u0105 w Katowicach.
Umowa na przegl\u0105d i badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Polskiej Ekologii Przetargi Sp.z o.o. z firm\u0105 audytorsk\u0105 zosta\u0142a zawarte w dniu 26.07.2021 r. Umowa obejmuje przegl\u0105d sprawozdania finansowego za I p\u00f3\u0142rocze 2021 oraz I p\u00f3\u0142rocze 2022, badanie Sprawozdania finansowego za rok 2021, oraz rok 2022. Wybranym audytorem jest P.U. \u201eBook-Keeper\" Kancelaria Bieg\u0142ych Rewident\u00f3w Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Bielsku-Bia\u0142ej.
\u00a0
\u00a0
Wynagrodzenia podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych Emitenta | Okres | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Za wykonanie przegl\u0105du i badania sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego | 39 500,00 | 32 500,00 |
Za inne us\u0142ugi | 2 000,00* | 4 000,00* |
Razem wynagrodzenie | 41 500,00 | 36 500,00 |
\u00a0
\u00a0
Wynagrodzenia podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych GK | Okres | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Za wykonanie przegl\u0105du i badania sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego | 56 250,00 | 43 500,00 |
Za inne us\u0142ugi | 2 000,00* | 4 000,00* |
Razem wynagrodzenie | 58 250,00 | 47 500,00 |
*us\u0142ugi atestacyjne polegaj\u0105cej na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du i cz\u0142on\u00f3w rady nadzorczej SUNEX SA.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A2bdb2910f4224248b739c89f9e90e89e_748": { "value": "\u00a0
\u00a0
Przeci\u0119tne zatrudnienie w etatach | Za rok zako\u0144czony | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Emitent | ||
Pracownicy fizyczni | 234,10 | 175 |
Pracownicy umys\u0142owi | 127,25 | 85,25 |
Jednostki zale\u017cne | ||
Pracownicy fizyczni | 4 | 0 |
Pracownicy umys\u0142owi | 4,125 | 4,25 |
Razem przeci\u0119tna liczba etat\u00f3w | 369,475 | 264,5 |
\u00a0
Wszystkie inne istotne informacje dotycz\u0105ce sytuacji maj\u0105tkowej, finansowej, wyniku finansowego, a tak\u017ce inne istotne informacje zosta\u0142y zawarte w niniejszym sprawozdaniu oraz w \u201eDodatkowych informacjach i obja\u015bnieniach do sprawozdania finansowego za rok obrotowy2022\u201d.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A0f69196520c94d728d9f921df34ade5f_753": { "value": "Ryzyko obni\u017cenia p\u0142ynno\u015bci
Prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, Sp\u00f3\u0142ka nara\u017cona jest na ryzyko obni\u017cenia p\u0142ynno\u015bci finansowej, zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie ze zjawiskami sezonowo\u015bci sprzeda\u017cy, zatorami p\u0142atniczymi oraz nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci
od kontrahent\u00f3w.
Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci finansowej polega na ci\u0105g\u0142ym monitorowaniu p\u0142ynno\u015bci w Sp\u00f3\u0142ce poprzez przygotowywanie zar\u00f3wno kr\u00f3tko jak i d\u0142ugoterminowych plan\u00f3w pozwalaj\u0105cych na bie\u017c\u0105ce reagowanie na ewentualnie wyst\u0105pienie niekorzystnego zjawiska w tym obszarze. Obszarami obj\u0119tymi monitoringiem pod k\u0105tem ryzyka p\u0142ynno\u015bci s\u0105 tak\u017ce bie\u017c\u0105ce analizy i plany obejmuj\u0105ce: zakupy inwestycyjne, procedury kontroli stan\u00f3w magazynowych oraz weryfikacja kontrahent\u00f3w, a tak\u017ce ubezpieczenie udzielanych kredyt\u00f3w kupieckich. Powy\u017csze dzia\u0142ania, stosowane narz\u0119dzia oraz bie\u017c\u0105ce monitorowanie wymienionych obszar\u00f3w, a tak\u017ce pozycja rynkowa i finansowa Sp\u00f3\u0142ki pozwalaj\u0105 na skuteczne ograniczenie ryzyka obni\u017cenia p\u0142ynno\u015bci. Podkre\u015blenia wymaga fakt \u017ce ka\u017cdy projekt inwestycyjny jest analizowany odr\u0119bnie pod k\u0105tem ewentualnego wp\u0142ywu na ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej tak w zakresie obs\u0142ugi nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, jak i sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia wynikaj\u0105cego z zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, a tak\u017ce aktualn\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej jest w ocenie Sp\u00f3\u0142ki niskie.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A12abcc4dcc174a58a70b5fa0c6feafef_750": { "value": "Ryzyko obni\u017cenia p\u0142ynno\u015bci
Prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, Sp\u00f3\u0142ka nara\u017cona jest na ryzyko obni\u017cenia p\u0142ynno\u015bci finansowej, zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie ze zjawiskami sezonowo\u015bci sprzeda\u017cy, zatorami p\u0142atniczymi oraz nie\u015bci\u0105galno\u015bci\u0105 nale\u017cno\u015bci
od kontrahent\u00f3w.
Polityka zarz\u0105dzania ryzykiem p\u0142ynno\u015bci finansowej polega na ci\u0105g\u0142ym monitorowaniu p\u0142ynno\u015bci w Sp\u00f3\u0142ce poprzez przygotowywanie zar\u00f3wno kr\u00f3tko jak i d\u0142ugoterminowych plan\u00f3w pozwalaj\u0105cych na bie\u017c\u0105ce reagowanie na ewentualnie wyst\u0105pienie niekorzystnego zjawiska w tym obszarze. Obszarami obj\u0119tymi monitoringiem pod k\u0105tem ryzyka p\u0142ynno\u015bci s\u0105 tak\u017ce bie\u017c\u0105ce analizy i plany obejmuj\u0105ce: zakupy inwestycyjne, procedury kontroli stan\u00f3w magazynowych oraz weryfikacja kontrahent\u00f3w, a tak\u017ce ubezpieczenie udzielanych kredyt\u00f3w kupieckich. Powy\u017csze dzia\u0142ania, stosowane narz\u0119dzia oraz bie\u017c\u0105ce monitorowanie wymienionych obszar\u00f3w, a tak\u017ce pozycja rynkowa i finansowa Sp\u00f3\u0142ki pozwalaj\u0105 na skuteczne ograniczenie ryzyka obni\u017cenia p\u0142ynno\u015bci. Podkre\u015blenia wymaga fakt \u017ce ka\u017cdy projekt inwestycyjny jest analizowany odr\u0119bnie pod k\u0105tem ewentualnego wp\u0142ywu na ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej tak w zakresie obs\u0142ugi nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych, jak i sp\u0142aty zad\u0142u\u017cenia wynikaj\u0105cego z zaci\u0105gni\u0119tych zobowi\u0105za\u0144. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze, a tak\u017ce aktualn\u0105 sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki ryzyko p\u0142ynno\u015bci finansowej jest w ocenie Sp\u00f3\u0142ki niskie.\u00a0
Prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ka nara\u017cona jest na wyst\u0105pienie ryzyka kredytowego, rozumianego jako prawdopodobie\u0144stwo niewype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki (ryzyko kredytu kupieckiego) oraz ryzyko braku sp\u0142aty udzielonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 po\u017cyczek. W okresie sprawozdawczym istotnym elementem minimalizacji ryzyka nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci by\u0142o posiadanie polisy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci w Zak\u0142adzie Ubezpiecze\u0144 Korporacja Ubezpiecze\u0144 Kredyt\u00f3w Eksportowych S.A. (KUKE). W ramach tej polisy Sp\u00f3\u0142ka,
w przypadku zaistnienia wypadku posiada\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 odzyskania do 90% utraconej nale\u017cno\u015bci brutto. W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142a \u017cadna szkoda. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka ogranicza ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci
z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug poprzez udzielanie kredyt\u00f3w kupieckich, zgodnie z wewn\u0119trznymi instrukcjami firmom sprawdzonym, wiarygodnym z co najmniej kilkumiesi\u0119czn\u0105 histori\u0105 wsp\u00f3\u0142pracy. Nowi kontrahenci dokonuj\u0105 zakup\u00f3w produkt\u00f3w najcz\u0119\u015bciej na podstawie przedp\u0142at lub poprzez inne uzgodnione formy zabezpieczenia transakcji. Ewentualny kredyt kupiecki udzielany jest do okre\u015blonego limitu, w zale\u017cno\u015bci od skali i historii wsp\u00f3\u0142pracy, kondycji finansowej kontrahenta oraz przed\u0142o\u017conych zabezpiecze\u0144, jak i oczywi\u015bcie decyzji Ubezpieczyciela.
Udzielone limity kupieckie obj\u0119te s\u0105 sta\u0142ym monitoringiem oraz wewn\u0119trznym systemem raportowania.
W ramach procesu zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym ustalono ponadto jasno sprecyzowany system udzielania warunk\u00f3w upust\u00f3w i rabat\u00f3w dot. terminowych p\u0142atno\u015bci, a tak\u017ce procedur\u0119 kontroli uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 m.in. mo\u017cliwo\u015b\u0107 blokowania dostarczania produkt\u00f3w przy przekroczeniu limitu, b\u0105d\u017a wstrzymaniu p\u0142atno\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka udziela po\u017cyczek, wy\u0142\u0105cznie podmiotom powi\u0105zanym co zmniejsza ryzyko braku sp\u0142aty. Udzielone po\u017cyczki obj\u0119te s\u0105 sta\u0142ym monitoringiem oraz wewn\u0119trznym systemem raportowania. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze Sp\u00f3\u0142ka ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe w Sp\u00f3\u0142ce istnieje, jednak\u017ce poprzez istniej\u0105ce procedury zosta\u0142o istotnie ograniczone
\u00a0
Ryzyko istotnych zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, na jakie nara\u017cona jest jednostka
Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje ryzyko istotnych zak\u0142\u00f3ce\u0144 utraty p\u0142ynno\u015bci jako niskie. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne Sp\u00f3\u0142ki w ostatnich okresach obrotowych wykazywa\u0142y optymalne poziomy z uwzgl\u0119dnieniem bie\u017c\u0105cych zada\u0144 realizowanych
w kolejnych okresach przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. W grupie realizowane jest planowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w okresach zar\u00f3wno kr\u00f3tko-, \u015brednio- jak i d\u0142ugoterminowych. Okresy wzmo\u017conych inwestycji s\u0105 zabezpieczane kredytami inwestycyjnymi. Produkty kredytowe s\u0105 tak\u017ce aktywnie wykorzystywane do realizacji zada\u0144 polegaj\u0105cych na finansowaniu bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Poziom zad\u0142u\u017cenia jest utrzymywany na optymalnym poziomie zapewniaj\u0105cym braki przestoj\u00f3w w przep\u0142ywach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki dopasowaniu produkt\u00f3w kredytowych do specyfiki dzia\u0142ania sp\u00f3\u0142ki, wypracowano system wewn\u0119trznego niwelowania utraty p\u0142ynno\u015bci
w okresach wzmo\u017conych sald zobowi\u0105za\u0144 np. wynikaj\u0105cych z konieczno\u015bci zapewnienia nieprzerwanego \u0142a\u0144cucha dostaw. Sp\u00f3\u0142ka od wielu lat szczyci si\u0119 tak\u017ce statusem \u201ez\u0142otego p\u0142atnika\u201d nadawanym przez portale bran\u017cowe podmiotom, kt\u00f3re reguluj\u0105 zobowi\u0105zania w odpowiednich terminach.
Sp\u0142yw nale\u017cno\u015bci jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 monitorowany w okresach tygodniowych. Wska\u017aniki nale\u017cno\u015bci przeterminowanych lub zagro\u017conych s\u0105 na znikomym poziomie. Sp\u00f3\u0142ka zabezpiecza nale\u017cno\u015bci tak\u017ce poprzez zawart\u0105 umow\u0119 ubezpieczenia z jednym z wiod\u0105cych podmiot\u00f3w w tym zakresie. Sp\u00f3\u0142ka od wielu okres\u00f3w prowadzi restrykcyjn\u0105 polityk\u0119 w zakresie utrzymania odpowiedniej p\u0142ynno\u015bci, co skutkuje ograniczeniu ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci do minimum. Ma to bezpo\u015brednie odzwierciedlenie w wynikach i wska\u017anikach prezentowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w okresowych raportach finansowych.
\u00a0
Ryzyko zmiany cen, ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe
Sp\u00f3\u0142ka nie zawiera\u0142a transakcji zabezpieczaj\u0105cych z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych tj. forward czy swap. Sp\u00f3\u0142ka nie zabezpiecza si\u0119 przed zmianami cen, zmianami stopy procentowej, ani ryzykiem zmiany kurs\u00f3w walut.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki jest finansowana mi\u0119dzy innymi kapita\u0142em obcym, kt\u00f3rego koszt oparty jest o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Powy\u017csze wi\u0105\u017ce si\u0119 z nara\u017ceniem wyniku finansowego Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych. Nast\u0119pstwem ewentualnego wzrostu st\u00f3p procentowych mo\u017ce by\u0107 wzrost koszt\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, a tym samym obni\u017cenie wynik\u00f3w osi\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Jednocze\u015bnie ewentualny spadek st\u00f3p procentowych skutkuje spadkiem koszt\u00f3w finansowania Sp\u00f3\u0142ki, a w konsekwencji wywiera pozytywny wp\u0142yw na jej wyniki finansowe.
W celu zminimalizowania ryzyka wp\u0142ywu podwy\u017cki st\u00f3p procentowych na wyniki finansowe, Sp\u00f3\u0142ka kszta\u0142tuje struktur\u0119 zad\u0142u\u017cenia w poszczeg\u00f3lnych walutach, adekwatnie do realizowanych nadwy\u017cek got\u00f3wkowych. Dzi\u0119ki temu, niezale\u017cnie od ograniczania ryzyka kursowego, poziom koszt\u00f3w finansowania zale\u017cny jest po cz\u0119\u015bci
od wysoko\u015bci stawek WIBOR jak i EURIBOR, co pozwala na pewn\u0105 dywersyfikacj\u0119 ryzyka wzrostu st\u00f3p procentowych. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka aktywnie dzia\u0142a na rynku bankowym w celu obni\u017cenia koszt\u00f3w obs\u0142ugi finansowej oraz d\u0105\u017cy do obni\u017cenia poziomu zad\u0142u\u017cenia poprzez pozyskiwanie bezzwrotnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Sp\u00f3\u0142ka dodatkowo niweluje ryzyko walutowe dzi\u0119ki hedgingowi naturalnemu. Uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach, w kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dokonuje tak\u017ce nabycia towar\u00f3w i us\u0142ug pozwala obni\u017ca\u0107 ryzyko walutowe oraz unika\u0107 zabezpieczania kursu walut instrumentami finansowy.\u00a0
Sprzeda\u017c zagraniczna firmy SUNEX S.A. oparta jest o walut\u0119 euro. Udzia\u0142 dzia\u0142alno\u015bci eksportowej w przychodach ze sprzeda\u017cy w 2021 roku wyni\u00f3s\u0142 60%. Jednym ze sposob\u00f3w ograniczania ryzyka zwi\u0105zanego z realizowan\u0105 istotn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 sprzeda\u017cy w walucie obcej jest tzw. hedging naturalny. Ograniczenie ryzyka polega na zakupie towar\u00f3w i zaci\u0105ganiu zobowi\u0105za\u0144 kredytowych w SUNEX S.A. w walucie, w kt\u00f3rej odbywa si\u0119 sprzeda\u017c produkt\u00f3w, oraz ponoszeniu cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w operacyjnych w euro. Ceny g\u0142\u00f3wnych surowc\u00f3w tj. szk\u0142a, blachy absorpcyjnej czy profili aluminiowych ustalane s\u0105 w euro. Dodatkowo nale\u017cy zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, i\u017c r\u00f3wnie\u017c finansowanie dzia\u0142alno\u015bci w odpowiedniej cz\u0119\u015bci nast\u0119puje w walucie euro.
Taki poziom zaanga\u017cowania kredytowego w walucie euro, pozwala na obni\u017cenie koszt\u00f3w finansowania, obni\u017cenie ryzyka st\u00f3p procentowych, a przy tym na dodatkowe ograniczenie ryzyka kursowego. W efekcie, mimo znacznego udzia\u0142u przychod\u00f3w generowanych w walucie euro, Sp\u00f3\u0142ka dokonuje transakcji na rynku walutowym na poziomie ok. 1,5-2,0 mln. EUR w skali roku.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csz\u0105 struktur\u0119 nale\u017cy wskaza\u0107, i\u017c wzrost warto\u015bci pary walutowej EUR/PLN ma ograniczony pozytywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wysoko\u015b\u0107 generowanych nadwy\u017cek got\u00f3wkowych.
W zale\u017cno\u015bci od wysoko\u015bci kursu na dzie\u0144 bilansowy mo\u017ce ewentualnie doj\u015b\u0107 do powstania ujemnych niezrealizowanych r\u00f3\u017cnic kursowych \u2013 kt\u00f3re poza wp\u0142ywem na wynik netto nie maj\u0105 jednak\u017ce wp\u0142ywu na p\u0142ynno\u015b\u0107 i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki. Z kolei umocnienie z\u0142ot\u00f3wki wp\u0142ywa niekorzystnie na wynik na sprzeda\u017cy, jednak stwarza mo\u017cliwo\u015b\u0107 wygenerowania dodatkowego wyniku na ewentualnej wcze\u015bniejszej sp\u0142acie cz\u0119\u015bci zobowi\u0105za\u0144 walutowych. Powy\u017csze sprawia, \u017ce ryzyko kursowe nale\u017cy uzna\u0107 na niewielkie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A51fad7924e0b4a22920b0c88f78e6a0f_757": { "value": "Prowadz\u0105c dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 Sp\u00f3\u0142ka nara\u017cona jest na wyst\u0105pienie ryzyka kredytowego, rozumianego jako prawdopodobie\u0144stwo niewype\u0142nienia zobowi\u0105za\u0144 przez d\u0142u\u017cnik\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki (ryzyko kredytu kupieckiego) oraz ryzyko braku sp\u0142aty udzielonych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 po\u017cyczek. W okresie sprawozdawczym istotnym elementem minimalizacji ryzyka nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci by\u0142o posiadanie polisy ubezpieczenia nale\u017cno\u015bci w Zak\u0142adzie Ubezpiecze\u0144 Korporacja Ubezpiecze\u0144 Kredyt\u00f3w Eksportowych S.A. (KUKE). W ramach tej polisy Sp\u00f3\u0142ka,
w przypadku zaistnienia wypadku posiada\u0142a mo\u017cliwo\u015b\u0107 odzyskania do 90% utraconej nale\u017cno\u015bci brutto. W okresie sprawozdawczym nie wyst\u0105pi\u0142a \u017cadna szkoda. Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka ogranicza ryzyko nie\u015bci\u0105galno\u015bci nale\u017cno\u015bci
z tytu\u0142u dostaw i us\u0142ug poprzez udzielanie kredyt\u00f3w kupieckich, zgodnie z wewn\u0119trznymi instrukcjami firmom sprawdzonym, wiarygodnym z co najmniej kilkumiesi\u0119czn\u0105 histori\u0105 wsp\u00f3\u0142pracy. Nowi kontrahenci dokonuj\u0105 zakup\u00f3w produkt\u00f3w najcz\u0119\u015bciej na podstawie przedp\u0142at lub poprzez inne uzgodnione formy zabezpieczenia transakcji. Ewentualny kredyt kupiecki udzielany jest do okre\u015blonego limitu, w zale\u017cno\u015bci od skali i historii wsp\u00f3\u0142pracy, kondycji finansowej kontrahenta oraz przed\u0142o\u017conych zabezpiecze\u0144, jak i oczywi\u015bcie decyzji Ubezpieczyciela.
Udzielone limity kupieckie obj\u0119te s\u0105 sta\u0142ym monitoringiem oraz wewn\u0119trznym systemem raportowania.
W ramach procesu zarz\u0105dzania ryzykiem kredytowym ustalono ponadto jasno sprecyzowany system udzielania warunk\u00f3w upust\u00f3w i rabat\u00f3w dot. terminowych p\u0142atno\u015bci, a tak\u017ce procedur\u0119 kontroli uwzgl\u0119dniaj\u0105c\u0105 m.in. mo\u017cliwo\u015b\u0107 blokowania dostarczania produkt\u00f3w przy przekroczeniu limitu, b\u0105d\u017a wstrzymaniu p\u0142atno\u015bci.
Sp\u00f3\u0142ka udziela po\u017cyczek, wy\u0142\u0105cznie podmiotom powi\u0105zanym co zmniejsza ryzyko braku sp\u0142aty. Udzielone po\u017cyczki obj\u0119te s\u0105 sta\u0142ym monitoringiem oraz wewn\u0119trznym systemem raportowania. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze Sp\u00f3\u0142ka ocenia, \u017ce ryzyko kredytowe w Sp\u00f3\u0142ce istnieje, jednak\u017ce poprzez istniej\u0105ce procedury zosta\u0142o istotnie ograniczone
\u00a0
Ryzyko istotnych zak\u0142\u00f3ce\u0144 przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych oraz utraty p\u0142ynno\u015bci finansowej, na jakie nara\u017cona jest jednostka
Sp\u00f3\u0142ka identyfikuje ryzyko istotnych zak\u0142\u00f3ce\u0144 utraty p\u0142ynno\u015bci jako niskie. Przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne Sp\u00f3\u0142ki w ostatnich okresach obrotowych wykazywa\u0142y optymalne poziomy z uwzgl\u0119dnieniem bie\u017c\u0105cych zada\u0144 realizowanych
w kolejnych okresach przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. W grupie realizowane jest planowanie przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w okresach zar\u00f3wno kr\u00f3tko-, \u015brednio- jak i d\u0142ugoterminowych. Okresy wzmo\u017conych inwestycji s\u0105 zabezpieczane kredytami inwestycyjnymi. Produkty kredytowe s\u0105 tak\u017ce aktywnie wykorzystywane do realizacji zada\u0144 polegaj\u0105cych na finansowaniu bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki. Poziom zad\u0142u\u017cenia jest utrzymywany na optymalnym poziomie zapewniaj\u0105cym braki przestoj\u00f3w w przep\u0142ywach \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych. Dzi\u0119ki dopasowaniu produkt\u00f3w kredytowych do specyfiki dzia\u0142ania sp\u00f3\u0142ki, wypracowano system wewn\u0119trznego niwelowania utraty p\u0142ynno\u015bci
w okresach wzmo\u017conych sald zobowi\u0105za\u0144 np. wynikaj\u0105cych z konieczno\u015bci zapewnienia nieprzerwanego \u0142a\u0144cucha dostaw. Sp\u00f3\u0142ka od wielu lat szczyci si\u0119 tak\u017ce statusem \u201ez\u0142otego p\u0142atnika\u201d nadawanym przez portale bran\u017cowe podmiotom, kt\u00f3re reguluj\u0105 zobowi\u0105zania w odpowiednich terminach.
Sp\u0142yw nale\u017cno\u015bci jest przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 monitorowany w okresach tygodniowych. Wska\u017aniki nale\u017cno\u015bci przeterminowanych lub zagro\u017conych s\u0105 na znikomym poziomie. Sp\u00f3\u0142ka zabezpiecza nale\u017cno\u015bci tak\u017ce poprzez zawart\u0105 umow\u0119 ubezpieczenia z jednym z wiod\u0105cych podmiot\u00f3w w tym zakresie. Sp\u00f3\u0142ka od wielu okres\u00f3w prowadzi restrykcyjn\u0105 polityk\u0119 w zakresie utrzymania odpowiedniej p\u0142ynno\u015bci, co skutkuje ograniczeniu ryzyka utraty p\u0142ynno\u015bci do minimum. Ma to bezpo\u015brednie odzwierciedlenie w wynikach i wska\u017anikach prezentowanych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w okresowych raportach finansowych.
\u00a0
Ryzyko zmiany cen, ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe
Sp\u00f3\u0142ka nie zawiera\u0142a transakcji zabezpieczaj\u0105cych z wykorzystaniem instrument\u00f3w pochodnych tj. forward czy swap. Sp\u00f3\u0142ka nie zabezpiecza si\u0119 przed zmianami cen, zmianami stopy procentowej, ani ryzykiem zmiany kurs\u00f3w walut.
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki jest finansowana mi\u0119dzy innymi kapita\u0142em obcym, kt\u00f3rego koszt oparty jest o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Powy\u017csze wi\u0105\u017ce si\u0119 z nara\u017ceniem wyniku finansowego Sp\u00f3\u0142ki na ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych. Nast\u0119pstwem ewentualnego wzrostu st\u00f3p procentowych mo\u017ce by\u0107 wzrost koszt\u00f3w finansowych Sp\u00f3\u0142ki, a tym samym obni\u017cenie wynik\u00f3w osi\u0105ganych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119. Jednocze\u015bnie ewentualny spadek st\u00f3p procentowych skutkuje spadkiem koszt\u00f3w finansowania Sp\u00f3\u0142ki, a w konsekwencji wywiera pozytywny wp\u0142yw na jej wyniki finansowe.
W celu zminimalizowania ryzyka wp\u0142ywu podwy\u017cki st\u00f3p procentowych na wyniki finansowe, Sp\u00f3\u0142ka kszta\u0142tuje struktur\u0119 zad\u0142u\u017cenia w poszczeg\u00f3lnych walutach, adekwatnie do realizowanych nadwy\u017cek got\u00f3wkowych. Dzi\u0119ki temu, niezale\u017cnie od ograniczania ryzyka kursowego, poziom koszt\u00f3w finansowania zale\u017cny jest po cz\u0119\u015bci
od wysoko\u015bci stawek WIBOR jak i EURIBOR, co pozwala na pewn\u0105 dywersyfikacj\u0119 ryzyka wzrostu st\u00f3p procentowych. Ponadto Sp\u00f3\u0142ka aktywnie dzia\u0142a na rynku bankowym w celu obni\u017cenia koszt\u00f3w obs\u0142ugi finansowej oraz d\u0105\u017cy do obni\u017cenia poziomu zad\u0142u\u017cenia poprzez pozyskiwanie bezzwrotnych \u017ar\u00f3de\u0142 finansowania.
Sp\u00f3\u0142ka dodatkowo niweluje ryzyko walutowe dzi\u0119ki hedgingowi naturalnemu. Uzyskiwanie przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w walutach, w kt\u00f3rych Sp\u00f3\u0142ka dokonuje tak\u017ce nabycia towar\u00f3w i us\u0142ug pozwala obni\u017ca\u0107 ryzyko walutowe oraz unika\u0107 zabezpieczania kursu walut instrumentami finansowy.\u00a0
Sprzeda\u017c zagraniczna firmy SUNEX S.A. oparta jest o walut\u0119 euro. Udzia\u0142 dzia\u0142alno\u015bci eksportowej w przychodach ze sprzeda\u017cy w 2021 roku wyni\u00f3s\u0142 60%. Jednym ze sposob\u00f3w ograniczania ryzyka zwi\u0105zanego z realizowan\u0105 istotn\u0105 cz\u0119\u015bci\u0105 sprzeda\u017cy w walucie obcej jest tzw. hedging naturalny. Ograniczenie ryzyka polega na zakupie towar\u00f3w i zaci\u0105ganiu zobowi\u0105za\u0144 kredytowych w SUNEX S.A. w walucie, w kt\u00f3rej odbywa si\u0119 sprzeda\u017c produkt\u00f3w, oraz ponoszeniu cz\u0119\u015bci koszt\u00f3w operacyjnych w euro. Ceny g\u0142\u00f3wnych surowc\u00f3w tj. szk\u0142a, blachy absorpcyjnej czy profili aluminiowych ustalane s\u0105 w euro. Dodatkowo nale\u017cy zwr\u00f3ci\u0107 uwag\u0119, i\u017c r\u00f3wnie\u017c finansowanie dzia\u0142alno\u015bci w odpowiedniej cz\u0119\u015bci nast\u0119puje w walucie euro.
Taki poziom zaanga\u017cowania kredytowego w walucie euro, pozwala na obni\u017cenie koszt\u00f3w finansowania, obni\u017cenie ryzyka st\u00f3p procentowych, a przy tym na dodatkowe ograniczenie ryzyka kursowego. W efekcie, mimo znacznego udzia\u0142u przychod\u00f3w generowanych w walucie euro, Sp\u00f3\u0142ka dokonuje transakcji na rynku walutowym na poziomie ok. 1,5-2,0 mln. EUR w skali roku.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csz\u0105 struktur\u0119 nale\u017cy wskaza\u0107, i\u017c wzrost warto\u015bci pary walutowej EUR/PLN ma ograniczony pozytywny wp\u0142yw na sytuacj\u0119 finansow\u0105 i wysoko\u015b\u0107 generowanych nadwy\u017cek got\u00f3wkowych.
W zale\u017cno\u015bci od wysoko\u015bci kursu na dzie\u0144 bilansowy mo\u017ce ewentualnie doj\u015b\u0107 do powstania ujemnych niezrealizowanych r\u00f3\u017cnic kursowych \u2013 kt\u00f3re poza wp\u0142ywem na wynik netto nie maj\u0105 jednak\u017ce wp\u0142ywu na p\u0142ynno\u015b\u0107 i sytuacj\u0119 finansow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki. Z kolei umocnienie z\u0142ot\u00f3wki wp\u0142ywa niekorzystnie na wynik na sprzeda\u017cy, jednak stwarza mo\u017cliwo\u015b\u0107 wygenerowania dodatkowego wyniku na ewentualnej wcze\u015bniejszej sp\u0142acie cz\u0119\u015bci zobowi\u0105za\u0144 walutowych. Powy\u017csze sprawia, \u017ce ryzyko kursowe nale\u017cy uzna\u0107 na niewielkie.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "A615017a6218c48029e7c07404dd61ca4_764": { "value": "\u00a0
Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022 zosta\u0142o podpisane i zatwierdzone do \u00a0publikacji w dniu 27 kwietnia 2023 r.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LN8C1HMRZ1B843", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } } } }