sfs-2023-12-31-pl.xhtml

GRUPA KAPITAŁOWA

SFINKS POLSKA

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres

od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r.

Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r.

Dla akcjonariuszy Sfinks Polska S.A.

Zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 roku i na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień 01.01.2022 roku.

Elementy rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:


Strona

Roczne skonsolidowane zestawienie całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. wykazujące stratę netto w kwocie 339 tys. zł oraz ujemny całkowity dochód ogółem w kwocie 339 tys. zł	3
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023r. wykazujące po stronie aktywów i pasywów kwotę 118.720 tys.zł	5
Roczne zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. wykazujące spadek kapitałów własnych o kwotę 339 tys. zł	7
Roczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 2.022 tys. zł	8
Noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	10

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd do publikacji w dniu 26 kwietnia 2024 r.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Roczne skonsolidowane zestawienie całkowitych dochodów za okres

od 1 stycznia do 31 grudnia 2023r.



	Nota	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
		PLN’000	PLN’000
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	7	100 092	96 914
Koszt własny sprzedaży	8	(71 271)	(71 373)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		28 821	25 541
Koszty ogólnego zarządu	8	(22 605)	(20 036)
Pozostałe przychody operacyjne	9	8 567	28 729
Pozostałe koszty operacyjne	10	(5 451)	(7 445)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		9 332	26 789
Przychody finansowe	11	7 040	7 988
Koszty finansowe	11	(17 182)	(16 593)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		(810)	18 184
Podatek dochodowy	12	471	2 962
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		(339)	21 146
Działalność zaniechana
Strata netto z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata) netto		(339)	21 146
Przypadający:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego		(339)	21 146
Akcjonariuszom mniejszościowym		-	-

Zysk (strata) na jedną akcję


	Nota	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
		PLN	PLN
Zwykły	13	(0,01)	0,58
z działalności kontynuowanej		(0,01)	0,58
z działalności zaniechanej		-	-

Rozwodniony	13	(0,01)	0,58
z działalności kontynuowanej		(0,01)	0,58
z działalności zaniechanej		-	-

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA


	Nota	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
		PLN’000	PLN’000

Zysk (strata) netto		(339)	21 146

Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem, zabezpieczenia przepływów pieniężnych		-	167
Inne całkowite dochody które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem		-	167
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		-	(32)

Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem		-	-
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty		-	-

Inne całkowite dochody (dochody), przed opodatkowaniem		-	167

Inne całkowite dochody (netto)		-	135

Dochody całkowite razem		(339)	21 281

Dochód całkowity przypadający:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego		(339)	21 281
Akcjonariuszom mniejszościowym		-	-

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023r.



	Nota	Na dzień 31.12.2023	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 01.01.2022
		PLN’000	PLN’000	PLN’000
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	14	5 818	5 122	7 294
Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania	15	45 825	56 174	62 122
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	17	-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	16	9 108	11 611	10 915
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12	10 683	9 819	7 486
Udziały w innych jednostkach	18	2	2	-
Należności długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	19	19 435	9 659	10 667
Należności długoterminowe	20	4 982	5 547	7 803
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
Aktywa trwałe razem		95 853	97 934	106 287

Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży		22 867	24 786	25 389

Zapasy	23	1 711	1 767	1 509
Należności handlowe oraz pozostałe należności	20	12 186	14 602	14 108
Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	19	7 254	4 043	3 607
Pożyczki udzielone krótkoterminowe	22	39	675	179
Aktywa obrotowe z tytułu instrumentów pochodnych	26	-	-	68
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	21	1 677	3 699	5 918

Aktywa przeznaczone do sprzedaży		-	-	-

Aktywa obrotowe		22 867	24 786	25 389

Aktywa razem		118 720	122 720	131 676

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA


	Nota	Na dzień 31.12.2023	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 01.01.2022
		PLN’000	PLN’000	PLN’000
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	24	37 941	37 941	32 199
Zyski zatrzymane	24	(112 156)	(111 817)	(132 963)
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	24	1 045	1 045	1 045
Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych	24	-	-	(135)
Inne składniki kapitału własnego	31	2 308	2 308	2 308
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego		(70 862)	(70 523)	(97 546)
Udziały akcjonariuszy mniejszościowych		-	-	-
Razem kapitały własne		(70 862)	(70 523)	(97 546)

Zobowiązanie długoterminowe
Pożyczki i kredyty bankowe	25	81 669	78 970	-
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	27	60 620	64 670	72 398
Przychody rozliczane w czasie - długoterminowe	34	5 008	4 268	6 161
Zobowiązania długoterminowe dotyczące nabycia aktywów	28	-	1 741	8 974
Rezerwy długoterminowe	30	178	163	154
Inne zobowiązania długoterminowe	28	1 488	1 369	1 512
Zobowiązania długoterminowe razem		148 963	151 181	89 199

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży		40 619	42 062	140 023

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	33	18 739	19 092	41 860
Zbowiązanie z tytułu podatku dochodowego	33	40	7	71
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	31	697	692	1 252
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	27	17 442	16 613	15 668
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	25	1 219	1 031	77 339
Przychody rozliczane w czasie	34	1 407	3 393	1 836
Rezerwy krótkoterminowe	30	1 075	1 234	1 997

Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży		-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe razem		40 619	42 062	140 023

Zobowiązania razem		189 582	193 243	229 222

Pasywa razem		118 720	122 720	131 676

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Roczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023r. (w tys. PLN)


	Kapitał podstawowy	Zyski zatrzymane	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych	Kapitał z wyceny programu motywacyjnego	Razem kapitały własne - akcjonariusze jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 przed korektą	37 941	(113 605)	1 045	-	2 308	(72 311)	-	(72 311)
korekta	-	1 788	-	-	-	1 788	-	1 788
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 po korekcie	37 941	(111 817)	1 045	-	2 308	(70 523)	-	(70 523)
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Wynik okresu sprawozdawczego	-	(339)	-	-	-	(339)	-	(339)
Składniki innych całkowitych dochodów	-	-	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody (ogółem)	-	(339)	-	-	-	(339)	-	(339)
Wycena opcji menedżerskich	-	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	(339)	-	-	-	(339)	-	(339)
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023	37 941	(112 156)	1 045	-	2 308	(70 862)	-	(70 862)


	Kapitał podstawowy	Zyski zatrzymane	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych	Kapitał z wyceny programu motywacyjnego	Razem kapitały własne - akcjonariusze jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny razem

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 przed korektą	32 199	(135 087)	1 045	(135)	2 308	(99 670)	-	(99 670)
korekta	-	2 124	-	-	-	2 124	-	2 124
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 po korekcie	32 199	(132 963)	1 045	(135)	2 308	(97 546)	-	(97 546)
Emisja akcji	5 742	-	-	-	-	5 742	-	5 742
Wynik okresu sprawozdawczego	-	21 146	-	-	-	21 146	-	21 146
Składniki innych całkowitych dochodów	-	-	-	135	-	135	-	135
Całkowite dochody (ogółem)	-	21 146	-	135	-	21 281	-	21 281
Wycena opcji menedżerskich	-	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	5 742	21 146	-	135	-	27 023	-	27 023
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022	37 941	(111 817)	1 045	-	2 308	(70 523)	-	(70 523)

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023r.


	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
	PLN’000	PLN’000
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Zysk brutto roku obrotowego	(810)	18 184
Korekty:	17 882	(3 334)
Podatek dochodowy zapłacony	(363)	(257)
Różnice kursowe	(2 463)	571
Amortyzacja środków trwałych	1 438	1 434
Amortyzacja wartości niematerialnych	1 001	1 105
Amortyzacja aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	9 087	8 816
Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości środków trwałych	821	(1 964)
Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych	(483)	1 479
Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	15	(25)
Likwidacja aktywów środków trwałych	401	69
Likwidacja aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	(3 569)	(988)
(Zysk)/strata na sprzedaży aktywów trwałych	(109)	13
(Zysk)/strata na utracie kontroli	(823)	1 491
Umorzenie i spisanie zobowiązań	224	(28 606)
Spisanie VAT z tytułu niezapłaconych umorzonych zobowiązań	3	1 104
Przychody z tytułu odsetek	(1 590)	(1 670)
Koszty odsetek	14 143	13 068
Odpisy aktualizujący aktywa finansowe	1 319	1
Odpis aktualizującego należności leasingowe	17	(83)
Zapasy	(93)	(351)
Należności handlowe oraz pozostałe należności	2 412	(219)
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	(3 513)	1 287
Inne korekty	7	391
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	17 072	14 850

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA


Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane	1 456	882
Wpływy z należności z tytułu leasingu finansowego	4 198	2 855
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego	331	11
Wpływy z tytułu spłaty pożyczek udzielonych	14	243
Wpływy ze sprzedaży udziałów	-	6
Udzielone pożyczki	(150)	(700)
Utrata kontroli	(350)	(486)
Wydatki na zakup majątku trwałego	(595)	(996)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	4 904	1 815

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Odsetki zapłacone	(10 347)	(7 365)
Spłata kredytów i pożyczek	(498)	(10)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(13 153)	(11 509)
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek	-	-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(23 998)	(18 884)

Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (przed wpływem kursów)	(2 022)	(2 219)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	-	-
Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (po wpływie kursów walut)	(2 022)	(2 219)
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	3 699	5 918
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	1 677	3 699
w tym środki o ograniczonej dostepności	2	9

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZGODNIE Z MSSF ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ

za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r.

1.Charakterystyka Grupy Kapitałowej

Adres: ul.Młodych Wilcząt 36, 05-540 Zalesie Górne

Państwo rejestracji: Polska

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej jest organizacja i świadczenie usług gastronomicznych oraz prowadzenie działalności franczyzowej.

Siedziba: Polska

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian

Forma prawna jednostki: spółka akcyjna

Nazwa jednostki dominującej: brak

Nazwa jednostki: SFINKS POLSKA Spółka Akcyjna

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: brak

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Zalesie Górne

Spółka dominująca SFINKS POLSKA S.A. została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 sierpnia 1999 roku w Kancelarii Notarialnej Andrzeja Gruszki (Rep. A Nr 2348/99). Dnia 3 września 1999 roku Spółka dominująca została zarejestrowana w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy XXI Wydział Gospodarczy w Łodzi w dziale B pod numerem 7369. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi-Śródmieścia, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego Spółka dominująca została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000016481.

Podstawowe dane jednostki dominującej i Grupy Kapitalowej:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje dane za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 roku i na dzień 31.12.2023 roku. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022r. i na dzień 31.12.2022r. oraz na dzień 01.01.2022r.

Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w identyczny sposób zapewniający porównywalność danych, z tym zastrzeżeniem, że dane porównywalne zawierają korektę błędnego ujmowania w sprawozdaniach finansowych umów najmu lokali, które zgodnie z MSSF16 są klasyfikowane jako leasing, a które dotyczą lokali gastronomicznych będących przedmiotem dalszego podnajmu franczyzobiorcom. Błąd polegał na braku zmniejszenia aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznanego na skutek umowy najmu w dacie zawarcia umowy podnajmu oraz braku ujęcia należności z tytułu subleasingu i rozpoznania wyniku na subleasingu. Korekty w kolejnych okresach są konsekwencją zmniejszenia aktywa z tytułu prawa do użytkowania (podlegającego amortyzacji) oraz rozpoznania należności z tytułu subleasingu (wycenianej wg zamortyzowanego kosztu).

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Głównym przedmiotem działalności Grupy jest prowadzenie restauracji oraz udzielanie franczyzobiorcom prawa do prowadzenia restauracji SPHINX, CHŁOPSKIE JADŁO, The Burgers i Piwiarnia Warki, których bezpośrednim właścicielem jest Spółka.

Ponadto Grupa udziela licencji na produkcję i wprowadzanie do obrotu dań gotowych oznakowanych markami Grupy.

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022r. Spółka dominująca nie sprawowała kontroli nad żadnymi podmiotami prowadzącymi restaurację w modelu franczyzowym innymi niż podmioty powiązane kapitałowo.

Grupa Kapitałowa obejmuje spółki zależne powiązane kapitałowo:


Nazwa jednostki zależnej oraz powiązanie bezpośrednie	Miejsce siedziby Spółki	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
W-Z.pl Sp. z o.o.	05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36	100	100	Pełna
SpiceUP S.A.	05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36	100	100	Pełna
Sphinx Restaurants S.A.*	05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36	100	100	Pełna

* dawniej CHJ S.A.

Na dzień 31 grudnia 2022 r. Sfinks Polska S.A. posiadała 100% udziałów w spółkach: SPV.REST1 Sp. z o.o., SPV.REST2 Sp. z o.o. oraz SPV.REST3 Sp. z o.o. Przed dniem bilansowym:

w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST2 Sp. z o.o.;

w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dwóch członków Zarządu Spółki dominującej;

w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST1 Sp. z o.o.

Struktura właścicielska

Stan na dzień 31.12.2022r., na dzień bilansowy, tj. 31.12.2023r. oraz dzień publikacji niniejszego sprawozdania, według najlepszej wiedzy Spółki.


Akcjonariusz	Udział w kapitale / głosach wg stanu na dzień 31.12.2023r. oraz dzień publikacji niniejszego sprawozdania (%)	Udział w kapitale / głosach wg stanu dzień 31.12.2022r. (%)
Mateusz Cacek¹	12,18	12,18
Michalina Marzec¹	8,88	8,88
Sylwester Cacek¹	-	-
Pozostali	78,94	78,94
Razem	100,00	100,00

¹ Zgodnie z treścią zawiadomienia opublikowanego raportem bieżącym nr 49/2020 w dn.15 grudnia 2020 r. Mateusz Cacek oraz Michalina Marzec poinformowali, że łączy ich z Sylwestrem Cackiem, ustne porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy

www.sfinks.pl/sites/default/files/raporty-biezace/rb_49_2020.pdf

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Skład Zarządu Spółki dominującej od dnia 1 stycznia 2022r. do dnia publikacji sprawozdania:

Sylwester Cacek – Prezes Zarządu,

Mateusz Cacek – Wiceprezes Zarządu,

Amir El Malla – Wiceprezes Zarządu,

Jacek Kuś – Wiceprezes Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej w okresie od 1 stycznia 2022r. do 31 stycznia 2022r.:

Sławomir Pawłowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Artur Wasilewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

Adam Karolak - członek Rady Nadzorczej,

Mariola Krawiec-Rzeszotek – członek Rady Nadzorczej,

Dariusz Górnicki – członek Rady Nadzorczej,

Magdalena Bogusławska (wcześniej Rzeszotek) – członek Rady Nadzorczej.

2.Oświadczenie o zgodności sprawozdania z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) wydanymi przez Radę ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zaakceptowanymi przez Unię Europejską dla sprawozdawczości finansowej oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych.

Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok:

•MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),

•Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),

•Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Kodeks Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),

•Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),

•Zmiany na MSSF 12 „Podatek dochodowy: Międzynarodowa Reforma Podatkowa – Modelowe Zasady Drugiego Filaru” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),

•Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Zmiany do istniejących standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE lub zatwierdzone, ale jeszcze nie obowiązujące

•Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),

•Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),

•Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),

•Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” – w zakresie umówfinansowaniazobowiązańwobecdostawców(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),

•Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie),

•MSSF 14 „Regulacyjne pozycje odroczone” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej),

•Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami (prace nad zatwierdzeniem w UE zostały odłożone bezterminowo).

3.Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz walutą funkcjonalną jest złoty polski. W sprawozdaniu prezentowane są dane w zaokrągleniu do tysiąca złotych.

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia przez Zarząd Spółki dominującej określonych założeń, dokonania ocen i szacunków, które mają odzwierciedlenie w stosowanej polityce rachunkowości oraz w wykazywanych w sprawozdaniu finansowym wartościach aktywów oraz pasywów, przychodów oraz kosztów. Wyniki szacunków oraz związanych z nimi założeń będących rezultatem doświadczenia oraz różnorodnych czynników uważanych za uzasadnione w danych okolicznościach są podstawą dokonywania oceny wartości składników aktywów oraz zobowiązań, które nie wynikają wprost z innych źródeł. Rzeczywiste wyniki finansowe mogą się różnić od przyjętych szacunków.

Rodzaje ryzyka finansowego są rozpoznawane przez Spółkę dominującą i ujawniane w informacji dodatkowej w sprawozdaniu finansowym. W zależności od oceny Zarządu Sfinks Polska S.A, opartej na analizie sytuacji majątkowej i makroekonomicznej Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki dominującej podejmuje odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia przed danym rodzajem ryzyka finansowego lub decyduje o rezydualnym charakterze ryzyka. Podejście do ryzyka finansowego oraz powody zastosowania danej koncepcji są ujawniane w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.

Szacunki oraz będące ich podstawą założenia są poddawane bieżącej weryfikacji. Korekta szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana pod warunkiem, że dotyczy tylko tego okresu, lub w okresie, w którym została dokonana oraz w okresach przyszłych, jeśli dotyczy zarówno bieżącego jak i przyszłych okresów.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Grupa Kapitałowa sporządza:

• zestawienie całkowitych dochodów w układzie kalkulacyjnym,

• rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Zasady rachunkowości opisane powyżej stosowane były w sposób ciągły we wszystkich okresach zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

4.Założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. zostało sporządzone z uwzględnieniem założenia kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy od daty publikacji i nie zawiera korekt, które byłyby konieczne w przypadku braku takiego założenia.

W ostatnich latach miały miejsce negatywne zdarzenia, w tym w szczególności pandemia COVID-19 oraz rosnące koszty prowadzenia działalności co skutkowało brakiem możliwość regulowania wszystkich zobowiązań Grupy. Dzięki wdrożonym działaniom restrukturyzacyjnym, w tym zrestrukturyzowaniu zobowiązań poprzez zawarcie układu z wierzycielami Grupy oraz pozyskaniu długoterminowego finansowania dłużnego w postaci pożyczki na restrukturyzację z ARP Zarząd znacznie poprawił sytuację płynnościową Grupy.

Na dzień bilansowy Grupa wykazuje wysoki stan zobowiązań, na które składają się w szczególności zaciągnięty kredyt oraz w/w pożyczka na restrukturyzację. Grupa spłaca pożyczkę oraz realizuje postanowienia układu zgodnie z przyjętymi harmonogramami.

Z uwagi na utrzymujący się wysoki wskaźnik zadłużenia, Grupa praktycznie nie ma możliwości pozyskania zewnętrznego finansowania i jedynym źródłem finansowania jej działalności i spłaty ww zobowiązań są przepływy z bieżącej działalności operacyjnej oraz wpływy z planowanych przekształceń restauracji własnych we franczyzowe.

Wobec powyższego dla sytuacji finansowej Grupy w krótkim terminie kluczowe są bieżące wyniki finansowe i sprawne zarządzanie kapitałem obrotowym a w dłuższej perspektywie również rozwój sieci w modelu franczyzowym (nie wymagającym ponoszenia przez Grupę nakładów inwestycyjnych) oraz realizowany przez Grupę proces przekształceń restauracji własnych we franczyzowe.

Opracowane przez Zarząd projekcje, uwzględniające realizowany w ostatnich miesiącach wzrost sprzedaży, zakładany rozwój sieci w oparciu o model franczyzowy oraz realizowany proces przekształceń restauracji na model franczyzowy, wskazują, że środki jakimi będzie dysponowała Grupa, będą wystarczające do prowadzenia działalności oraz regulowania zobowiązań. Należy jednak mieć na uwadze, że na sytuację Grupy w kolejnych okresach będą miały zarówno czynniki wewnętrzne jak i zewnętrzne, w tym sytuacja geopolityczna i gospodarcza kraju. W szczególności dotyczy to ryzyka możliwego spadku popytu na usługi gastronomiczne, spowodowanego pogarszającą się sytuacją gospodarstw domowych, ryzyka niskiej skłonności do inwestowania w branżę gastronomiczną, co może negatywnie wpłynąć na rozwój Grupy lub ryzyka możliwego pogarszania się rentowności lokali gastronomicznych na skutek rosnących koszów ich funkcjonowania.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

5.Wybrane zasady rachunkowości

Inwestycje w jednostki zależne

Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą. Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności.

Wyniki finansowe jednostek zależnych, nad którymi w trakcie roku została objęta lub utracona kontrola, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu efektywnego rozpoczęcia/zakończenia sprawowania kontroli.

W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy.

Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej.

Udziały niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Udziały niesprawujące kontroli mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznaną początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów. Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niesprawujących kontroli nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej wartości tych udziałów.

W sytuacji utraty kontroli nad jednostką zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: (i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartością godziwą udziałów jednostki pozostających w Grupie oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do rachunku zysków i strat. Wartość godziwa udziałów w jednostkach pozostających w Grupie po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach.

Wartość firmy

Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia.

W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym.

Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.

D la celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnych okresach.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.

Rzeczowe aktywa trwałe

Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy minimalna kwota wskazująca na możliwość uznania danego składnika majątku za środek trwały wynosi 3,5 tys. zł.

Rzeczowe aktywa trwałe wykazane są w bilansie w wartości początkowej pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, z zastosowaniem metody liniowej oraz szacowanych przez Zarząd okresów ekonomicznej przydatności tych środków. Grupa stosuje następujące okresy ekonomicznej przydatności:

Ulepszenia w obcych środkach trwałych oraz budynki i budowle od 10 - 15 lat

Maszyny i urządzeniaod 5 - 10 lat

Środki transportuod 3 - 7,5 lat

Pozostałe środki trwałeod 2 - 10 lat,

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, a w przypadku jeśli umowa nie przewiduje przeniesienia własności lub Grupa nie planuje przenieść prawa własności - nie dłużej niż okres trwania leasingu.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w zestawieniu całkowitych dochodów.

Wartości niematerialne

Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy minimalna kwota wskazująca na możliwość uznania danego składnika majątku za wartość niematerialną wynosi 3,5 tys. zł.

Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania danego programu komputerowego. Aktywowany koszt odpisuje się przez szacowany okres użytkowania. Średni okres użytkowania oprogramowania komputerowego wynosi 5 lat.

Grupa dokonała przeglądu czynników, które należy wziąć pod uwagę przy ocenie okresu użytkowania znaków towarowych, takich jak:

•oczekiwane wykorzystanie znaków towarowych i ocena czy znaki mogą być wydajnie zarządzane,

•techniczne, technologiczne, handlowe lub inne rodzaje zużycia,

•stabilność branży gastronomicznej,

•poziom późniejszych nakładów niezbędnych do uzyskania oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych ze znaków.

Biorąc pod uwagę powyższe czynniki Grupa uznała, że nie istnieją żadne dające się przewidzieć ograniczenia okresu, w którym można spodziewać się, że usługi sprzedawane pod zarządzanymi przez Grupę znakami towarowymi będą generowały korzyści finansowe i w związku z tym znaki towarowe są traktowane jako wartość niematerialna o nieokreślonym okresie użytkowania, od których nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych. W każdym okresie sprawozdawczym

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

następuje weryfikacja okresu użytkowania, w celu ustalenia, czy zdarzenia i okoliczności nadal potwierdzają ocenę, że okres użytkowania tego składnika nadal jest nieokreślony.

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dominująca dokonuje analizy czy wystąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości składników majątku trwałego. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

W przypadku rzeczowych aktywów trwałych uznaje się, że najmniejszym możliwym do zidentyfikowania ośrodkiem generującym przepływy pieniężne jest pojedyncza restauracja, chyba że ustalenia umowne z wynajmującym stanowią inaczej. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.

W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.

Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.

W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej szacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach.

Leasing

Do identyfikacji umów leasingu Grupa stosuje model kontroli, wprowadzając rozróżnienie na umowy leasingu i umowy o świadczenie usług w zależności od tego, czy występuje składnik aktywów kontrolowany przez klienta.

Za okres leasingu Grupa przyjmuje nieodwołalny okres leasingu, wraz z okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu (jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z tej opcji). Dla umów zawartych na czas nieokreślony Grupa szacuje najbardziej prawdopodobny okres trwania umowy, dla umów najmu lokali Grupa przyjęła okres 10 lat od późniejszej z dat: daty pierwotnego ujęcia leasingu lub daty generalnego remontu lokalu. Umowy krótkookresowe, tj. takie których okres nie przekracza 12 miesięcy oraz umowy o niskiej wartości Grupa ujmuje bezpośrednio w koszty.

Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy uwzględnia ryzyko spółki, okres leasingu i przedmiot leasingu. Z uwagi na fakt, że Grupa posiada istotne zobowiązania kredytowe udzielone Grupie na długi okres, Grupa przyjęła, że najlepszym szacunkiem krańcowej stopy leasingobiorcy dla zobowiązania z tytułu leasingów związanych z użytkowaniem lokali jest zastosowanie dla leasingów stopy procentowej równej efektywnej stopie procentowej otrzymanych kredytów i pożyczek na ten sam okres. Zobowiązania z tytułu leasingu na inne okresy lub w innej walucie są korygowane odpowiednio.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Umowy subleasingu, których okres trwania stanowi co najmniej 50% okresu leasingu głównej umowy leasingu, klasyfikowane są jako leasing finansowy. W przeciwnym razie umowa subleasingu jest umową leasingu operacyjnego.

W momencie zawarcia umowy subleasingu klasyfikowanej jako leasing finansowy Grupa przestaje ujmować leasingowany składnik aktywów jako składnik rzeczowych aktywów trwałych i rozpoznaje należności z tytułu subleasingu w kwocie sumy minimalnych należnych Grupie opłat leasingowych wynikających z umowy subleasingu zdyskontowanych stopą procentową subleasingu. Jeżeli stopa subleasingu nie jest określona w umowie subleasingu, wówczas Grupa stosuje stopę dyskontową właściwą dla leasingu głównego. W zakresie należności leasingowych z tytułu umów podnajmu lokali zawierających prawo do ich wypowiedzenia w przypadku braku płatności podstawą odpisu na straty kredytowe jest wartość bieżąca należności z tytułu subleasingu za okres 3 miesięcy, jednak nie krótszy niż okres wypowiedzenia.

W czasie trwania umowy subleasingu Grupa, rozpoznaje zarówno przychody z tytułu odsetek w umowie subleasingu jak i koszty z tytułu odsetek w umowie głównej leasingu, które są prezentowane w szyku rozwartym.

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe Grupy są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:

1.aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu;

2.aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;

3.aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do pierwszej z tych kategorii, jeżeli spełnione są dwa warunki:

1) aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz

2) jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.

W sytuacji, gdy nie są spełnione warunki zaklasyfikowania do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej.

Grupa dokonuje podziału na pozycje krótkoterminowe i długoterminowe zgodnie z wytycznymi MSSF. Dany składnik aktywów zalicza się do aktywów obrotowych, gdy oczekuje się, że zostanie zrealizowany w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego lub stanowi składnik środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów (zgodnie z jego definicją w MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych) chyba, że występują ograniczenia dotyczące jego wymiany, czy wykorzystania do zaspokojenia zobowiązania w przeciągu przynajmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.

W momencie ujęcia początkowego oraz przez cały okres ujmowania aktywa finansowego w sprawozdaniach z sytuacji finansowej spółki szacuje się oczekiwane straty na aktywie.

Grupa stosuje dwa podejścia do szacowania oczekiwanej straty, zgodnie z którymi strata jest ustalana na podstawie:

•straty kredytowej oczekiwanej w okresie 12 miesięcy (odpis ogólny), albo

•straty kredytowej oczekiwanej do zapadalności, w przypadku gdy dla danego składnika aktywów od momentu początkowego ujęcia nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego.

Zmiana wyceny aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu ujmowana jest w wyniku bieżącego okresu.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku bieżącego okresu, za wyjątkiem aktywów utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów zarówno w celu uzyskania przepływów pieniężnych z kontraktów jak i ich sprzedaż – dla tych aktywów zyski i straty z wyceny ujmowane są w innych całkowitych dochodach, z tym zastrzeżeniem, że w momencie ujęcia początkowego instrumentu kapitałowego nie przeznaczonego do obrotu, Zarząd może podjąć nieodwołalną decyzję o wycenie takiego instrumentu finansowego, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Instrumenty kapitałowe w postaci udziałów w spółkach kontrolowanych klasyfikowane są do aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Udziały w innych podmiotach nie dające kontroli wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:

·zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;

·stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub

·jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.

Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:

·taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub

·składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub

·stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego, z zastrzeżeniem, że, zmiana wartości godziwej dotycząca zmiany ryzyka kredytowego zobowiązania finansowego wyznaczonego w momencie początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych całkowitych dochodach. W przypadku, gdyby zastosowanie powyższego zastrzeżenia powodowało brak współmierności przychodów i kosztów lub gdy zobowiązanie finansowe wynika ze zobowiązań do udzielenia pożyczki lub umów gwarancji finansowych, cała zmiana wartości godziwej jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.

Pozostałe zobowiązania finansowe

Pozostałe zobowiązania finansowe są to inne zobowiązania niż wykazywane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Grupa klasyfikuje do tej pozycji m.in.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

·zobowiązania handlowe,

·wyemitowane instrumenty dłużne (np. obligacje, weksle własne),

·kredyty,

·zaciągnięte pożyczki,

.zobowiązania z tytułu leasingu.

Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji.

Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, gdzie koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Ewentualnie wycenia się je w wysokości kwoty kapitału pozostającego do spłaty powiększonego o odsetki naliczone na dzień bilansowy (jeżeli nie różni się istotnie ta wycena od wyceny po zamortyzowanym koszcie).

Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa, to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania.

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania początkowo ujmowane są w księgach według ich wartości nominalnej, a następnie kwoty zobowiązania (wraz z odsetkami naliczonymi, o ile istnieje istotne prawdopodobieństwo ich zapłaty) na dzień bilansowy.

Zobowiązania finansowe zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, w tej części dla której spłata zobowiązania przypada na okres 12 miesięcy od dnia bilansowego, z wyjątkiem sytuacji gdy spółki nie spełnią warunków umownych. W tej sytuacji całe zobowiązanie klasyfikowane jest jako krótkoterminowe.

Zapasy

Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.

Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia), nie wyższej niż cena sprzedaży możliwa do uzyskania.

W odniesieniu do zapasów, które nie są wzajemnie wymienialne oraz wyrobów i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć koszt zapasów ustala się metodą szczegółowej identyfikacji poszczególnych kosztów. Metoda ta polega na przyporządkowaniu konkretnego kosztu (wartości początkowej) do poszczególnych pozycji zapasów. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).

Kapitał podstawowy

Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego. Jako kapitał podstawowy wykazuje się wartość nominalną kapitału Spółki dominującej. Koszty krańcowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się w kapitale własnym, jako pomniejszenie wpływów z emisji.

Kapitał opłacony, a niezarejestrowany wykazywany jest jako odrębna pozycja kapitałów.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Kapitał z tytułu agio

Kapitał wynikający ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kosztów i przychodów związanych z emisją akcji.

Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych

Wartość kapitału z aktualizacji wyceny wynika z wyceny efektywnej części instrumentów zabezpieczających oraz wyceny aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody, skorygowanych o podatek odroczony.

Inne składniki kapitału

Główną pozycję wśród tych kapitałów w Grupie stanowi kapitał wynikający z programów motywacyjnych skierowanych do Zarządu i kluczowej kadry kierowniczej. Wartość tego kapitału jest wyceniana zgodnie z MSSF2.

Spółka dopuszcza tworzenie innych pozycji kapitałów własnych wg potrzeb Grupy.

Rezerwy

Rezerwy są ujmowane w bilansie wówczas, gdy na Grupie kapitałowej ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, iż wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków. Jeżeli wpływ utraty wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość rezerwy ustalana jest jako przewidywana kwota przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlającej wartość pieniądza w czasie oraz ryzyka charakterystyczne dla danego składnika zobowiązań.

Rezerwy na zobowiązania spowodowane restrukturyzacją tworzone są wówczas, gdy Grupa posiada szczegółowy, formalny plan restrukturyzacji i restrukturyzacja taka rozpoczęła się lub informacja o niej została podana do publicznej wiadomości.

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.

Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.

Transakcje w walutach obcych

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio do rachunku zysku i strat.

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Aktywa i rezerwa na podatek odroczony prezentowane są w bilansie per saldo i ich zmiana rozpoznawana jest w rachunku zysku i strat lub w innych dochodach całkowitych (dla efektywnej części instrumentów zabezpieczających).

6.Segmenty działalności – branżowe i geograficzne

Grupa działa w obszarze jednego segmentu branżowego – rynku restauracyjnego. Grupa działa głównie w obszarze jednego segmentu geograficznego, jakim jest Polska.

7.Przychody ze sprzedaży


	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
	000'PLN	000'PLN
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	97 573	94 764
- przychody ze sprzedaży gastronomicznej	73 777	72 548
- przychody z tytułu opłat franczyzowych, umów marketingowych oraz pozostałe	23 796	22 216
w tym wpływ MSSF16	(5 619)	(3 659)
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	2 519	2 150
Razem	100 092	96 914

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

8.Koszty według rodzaju


	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
	000'PLN	000'PLN
Amortyzacja	(11 526)	(11 355)
w tym: wpływ MSSF 16	(9 022)	(8 725)
Zużycie materiałów i energii	(27 960)	(28 434)
Usługi obce	(36 279)	(36 368)
w tym: wpływ MSSF 16	18 675	16 876
Podatki i opłaty	(446)	(377)
Wynagrodzenia	(10 804)	(9 492)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	(1 945)	(1 641)
Pozostałe koszty rodzajowe	(2 542)	(1 768)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(2 374)	(1 974)
Razem	(93 876)	(91 409)


.	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
	000'PLN

Koszt własny sprzedaży	(71 271)	(71 373)
w tym: wpływ MSSF 16	8 797	7 320
Koszty ogólnego zarządu	(22 605)	(20 036)
w tym: wpływ MSSF 16	856	831
Razem	(93 876)	(91 409)

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

9.Pozostałe przychody operacyjne


.	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
	000'PLN	000'PLN
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	109	-
Rozwiązane rezerwy	35	118
Odszkodowania i kary umowne	74	467
Rozwiązane odpisy aktualizujące na należności	1 808	1 228
Rozwiązane odpisy aktualizujące na majątek trwały	1 231	2 357
w tym na znaki towarowe	483	-
Wynik na likwidacji leasingów (wpływ MSSF16)	3 567	1 271
Sprzedaż wyposażenia	814	52
Sprawy sądowe i egzekucyjne	-	14
Bony przeterminowane	37	96
Umorzenie i przedawnienie zobowiązań	420	22 912
Pozostałe	472	214
Razem	8 567	28 729

.

10.Pozostałe koszty operacyjne


	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
	000'PLN	000'PLN
Utworzone rezerwy na prawdopodobne zobowiązania	-	(6)
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	(13)
Likwidacja środków trwałych	(412)	(353)
Odpisy aktualizujące należności	(2 986)	(3 336)
Odpisy aktualizujące majątek trwały	(1 585)	(1 847)
w tym na znaki towarowe	-	(1 199)
Umorzenie należności	(207)	(59)
Spisanie VAT z tytułu niezapłaconych umorzonych zobowiązań	(3)	(1 103)
Koszty procesowe	(71)	(107)
Kary umowne i odszkodowania	(129)	(547)
Darowizny	(19)	(26)
Pozostałe koszty	(38)	24
Przedawnione należności	(1)	(72)
Razem	(5 451)	(7 445)

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

11.Koszty finansowe netto


.	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
	000'PLN	000'PLN
Uzyskane odsetki	1388	335
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	2 463	(572)
w tym : wpływ MSSF 16	2 469	(567)
Koszty odsetek od kredytów i pożyczek	(8 106)	(6 664)
Koszty odsetek od leasingów	(5 633)	(5 527)
w tym : wpływ MSSF 16	(5 619)	(5 504)
Koszty odsetek od pozostałych zobowiązań	(258)	(1 096)
w tym : rezerwa na odsetki UPR	-	(643)
Dyskonto należności	26	(177)
Wycena i rozliczenie instrumentów pochodnych	-	(236)
Dyskonto zobowiązań	(426)	304
Odpisy aktualizujące pożyczki	(1 319)	-
Odpisy na należności	(433)	58
w tym : wpływ MSSF 16	(17)	83
Umorzenie odsetek UPR	12	5 693
Wynik na utracie kontroli	817	(1 491)
Przychody z tytułu odsetek od leasingów	1 421	804
w tym : wpływ MSSF 16	1 421	804
Inne	(94)	(37)
Razem	(10 142)	(8 605)

12.Podatek dochodowy


	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
	000'PLN	000'PLN
Podatek bieżący	(397)	(77)
Podatek odroczony	868	3 039
Razem	471	2 962

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Aktywa z tytułu podatku odroczonego


Tytuł ujemnych różnic przejściowych (w tys. zł)	Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2023	Aktywa z tytułu podatku na dzień 31.12.2023	Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2022	Aktywa z tytułu podatku na dzień 31.12.2022	Kwota różnicy przejściowej na dzień 01.01.2022	Aktywa z tytułu podatku na dzień 01.01.2022
Odniesionych na wynik finansowy	56 176	10 683	51 673	9 819	50 728	9 638
Środki trwałe i wartości niematerialne	10 005	1 901	17 011	3 232	17 758	3 374
Odpisy na należności	6 672	1 267	6 524	1 240	6 028	1 145
Straty podatkowe	23 280	4 423	17 137	3 256	4 163	791
Udziały i pożyczki - odpisy	1 526	290	1 526	290	-	-
Rezerwy na zobowiązania i przychody przyszłych okresów	5 732	1 089	7 054	1 341	14 799	2 812
Zobowiazanie i inne	8 961	1 713	2 421	460	7 980	1 516
Odniesionych na kapitał własny	-	-	-	-	168	32
Wycena instrumentów zabezpieczających	-	-	-	-	168	32
RAZEM	56 176	10 683	51 673	9 819	50 896	9 670


Tytuł dodatnich różnic przejściowych (w tys. zł)	Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2023	Rezerwa z tytułu podatku na dzień 31.12.2023	Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2022	Rezerwa z tytułu podatku na dzień 31.12.2022	Kwota różnicy przejściowej na dzień 01.01.2022	Rezerwa z tytułu podatku na dzień 01.01.2022
Odniesionych na wynik finansowy	-	-	-	-	11 496	2 184
Zobowiązania	-	-	-	-	295	56
Wycena kredytu, instr. finans. i odsetki	-	-	-	-	10 723	2 037
Inne	-	-	-	-	478	91
Odniesionych na kapitał własny	-	-	-	-	-	-
Wycena instrumentów zabezpieczających	-	-	-	-	-	-
RAZEM	-	-	-	-	11 496	2 184


Aktywa z tytułu podatku odroczonego netto		10 683		9 819		7 486

Organ podatkowy może kontrolować zeznanie podatkowe podmiotów Grupy w okresie pięciu lat od ich złożenia.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

13.Zysk (Strata) przypadający na jedną akcję


	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)	37 941 054	36 415 220
Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku (straty) na akcję (szt.)	37 941 054	36 415 220

Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN)	(339)	21 146
Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy z działalności kontunuowanej (tys. PLN)
Zwykły (w PLN)	(0,01)	0,58
Rozwodniony (w PLN)	(0,01)	0,58

Zysk (strata) z działalności zaniechanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN)	-	-
Zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej
Zwykły (w PLN)	-	-
Rozwodniony (w PLN)	-	-

Całkowity dochód z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN)	(339)	21 281
Dochód przypadający na akcję z działalności kontynuowanej
Zwykły (w PLN)	(0,01)	0,58
Rozwodniony (w PLN)	(0,01)	0,58

Całkowity dochód przypadający na akcję z działalności zaniechanej	-	-
Dochód przypadający na akcję z działalności zaniechanej	-	-
Zwykły	-	-
Rozwodniony	-	-

Zwykły zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne.

Rozwodniony zysk na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych.

Zwykły dochód na akcję wylicza się jako iloraz całkowitego dochodu przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne.

Rozwodniony dochód na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA


	Na dzień 31.12.2023	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 01.01.2022
Wartość księgowa (w tys. PLN)	(70 862)	(70 523)	(97 546)
Liczba akcji (szt.)	37 941 054	37 941 054	32 199 512
Wartość księgowa na jedną akcję w PLN	(1,87)	(1,86)	(3,03)
Rozwodniona liczba akcji (szt.)	37 941 054	37 941 054	32 199 512
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w PLN	(1,87)	(1,86)	(3,03)

Wartość księgowa na akcję wylicza się jako iloraz wartości aktywów netto przypadających na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz liczby akcji zwykłych na dzień bilansowy, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne.

Rozwodnioną wartość księgową na akcję wylicza się korygując liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

14.Wartości niematerialne


(w tys. PLN)	Umowy wniesione aportem	Znaki towarowe	Oprogramowanie i licencje komputerowe	Inne wartości niematerialne	WN w budowie (w trym zaliczki)	Razem

Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2023	1 262	30 433	9 364	715	116	41 890
Zwiększenia	-	-	1 745	6	102	1 853
Nabycie	-	-	-	6	102	108
Przemieszczenie	-	-	110	-	-	110
Wejście do GK	-	-	1 635	-	-	1 635
Zmniejszenia	-	-	(191)	-	(110)	(301)
Likwidacja	-	-	(191)	-	-	(191)
Przemieszczenie	-	-	-	-	(110)	(110)
Stan na 31 grudnia 2023	1 262	30 433	10 918	721	108	43 442

Umorzenie
Stan na 1 stycznia 2023	(981)	-	(6 249)	(608)	-	(7 838)
Zwiększenia	(1)	(39)	(1 346)	(144)	-	(1 530)
Amortyzacja	-	(26)	(830)	(144)	-	(1 000)
Przemieszczenie	(1)	(13)	14	-	-	-
Wejście do GK	-	-	(530)	-	-	(530)
Zmniejszenia	-	-	150	-	-	150
Likwidacja	-	-	150	-	-	150
Stan na 31 grudnia 2023	(982)	(39)	(7 445)	(752)	-	(9 218)

Odpisy aktualizacyjne
Stan na 1 stycznia 2023	(280)	(28 609)	(41)	-	-	(28 930)
Zmniejszenia	-	483	41	-	-	524
Impairment	-	483	-	-	-	483
Likwidacja	-	-	41	-	-	41
Stan na 31 grudnia 2023	(280)	(28 126)	-	-	-	(28 406)

Wartość netto na 1 stycznia 2023	1	1 824	3 074	107	116	5 122
Wartość netto na 31 grudnia 2023	-	2 268	3 473	(31)	108	5 818

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA


(w tys. PLN)	Umowy	Znaki towarowe	Oprogramowanie i licencje komputerowe	Inne wartości niematerialne	WN w budowie	Razem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2022	1 262	30 170	9 527	666	114	41 739
Zwiększenia	-	263	11	715	2	991
Wejście do GK	-	-	-	715	-	715
Zmniejszenia	-	-	(174)	(666)	-	(840)
Likwidacja	-	-	(174)	(441)	-	(615)
Inne	-	-	-	(225)	-	(225)
Stan na 31 grudnia 2022	1 262	30 433	9 364	715	116	41 890

Umorzenie
Stan na 1 stycznia 2022	(876)	-	(5 445)	(155)	-	(6 476)
Zwiększenia	(105)	-	(865)	(611)	-	(1 581)
Amortyzacja	(105)	-	(865)	(134)	-	(1 104)
Wejście do GK	-	-	-	(477)	-	(477)
Zmniejszenia	-	-	61	158	-	219
Likwidacja	-	-	61	36	-	97
Wyjśćie z GK	-	-	-	122	-	122
Stan na 31 grudnia 2022	(981)	-	(6 249)	(608)	-	(7 838)

Odpisy aktualizujące
Stan na 1 stycznia 2022	-	(27 410)	(154)	(405)	-	(27 969)
Zwiększenia	(280)	(1 199)	-	-	-	(1 479)
Impairment	(280)	(1 199)	-	-	-	(1 479)
Zmniejszenia	-	-	113	405	-	518
Likwidacja	-	-	113	405	-	518
Stan na 31 grudnia 2022	(280)	(28 609)	(41)	-	-	(28 930)

Wartość netto 1 stycznia 2022	386	2 760	3 928	106	114	7 294
Wartość netto 31 grudnia 2022	1	1 824	3 074	107	116	5 122

Zmiana stanu odpisów na wartości niematerialne została omówiona w nocie 17.

Zabezpieczenia na wartościach niematerialnych zostały ujawnione w nocie 25.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

15.Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania


(w tys. PLN)	WN	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Razem

Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2023	1	91 808	1 511	618	93 938
Zwiększenia	-	24 573	523	541	25 637
Nabycie	-	24 573	459	541	25 573
Przemieszczenie	-	-	64	-	64
Zmniejszenia	(1)	(31 933)	(670)	(279)	(32 883)
Sprzedaż	-	-	(22)	-	(22)
Likwidacja	(1)	(31 933)	(44)	(212)	(32 190)
Przemieszczenie	-	-	(604)	(67)	(671)
Stan na 31 grudnia 2023	-	84 448	1 364	880	86 692
					-
Umorzenie
Stan na 1 stycznia 2023	(1)	(36 344)	(1 063)	(260)	(37 668)
Zwiększenia	-	(8 764)	(235)	(150)	(9 149)
Amortyzacja	-	(8 764)	(174)	(150)	(9 088)
Przemieszczenie	-	-	(61)	-	(61)
Zmniejszenia	1	5 216	597	195	6 009
Sprzedaż	-	-	13	-	13
Likwidacja	1	5 216	6	128	5 351
Przemieszczenia	-	-	578	67	645
Stan na 31 grudnia 2023	-	(39 892)	(701)	(215)	(40 808)

Odpisy aktualizacyjne
Stan na 1 stycznia 2023	-	-	(96)	-	(96)
Zwiększenia	-	(41)	(9)	-	(50)
Impairment	-	(41)	(7)	-	(48)
Przemieszczenie	-	-	(2)	-	(2)
Zmniejszenia	-	25	62	-	87
Impairment	-	25	7	-	32
Sprzedaż	-	-	14	-	14
Likwidacja	-	-	39	-	39
Przemieszczenie	-	-	2	-	2
Stan na 31 grudnia 2023	-	(16)	(43)	-	(59)

Wartość netto na 1 stycznia 2023	-	55 464	352	358	56 174
Wartość netto na 31 grudnia 2023	-	44 540	620	665	45 825

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA


(w tys. PLN) skorygowane	WN	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Razem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2022	1 090	91 533	1 407	894	94 924
Zwiększenia	-	12 148	259	169	12 576
Nabycie	-	12 148	259	169	12 576
Zmniejszenia	(1 089)	(11 873)	(155)	(445)	(13 562)
Likwidacja	(1 089)	(9 887)	(4)	(266)	(11 246)
Przemieszczenie	-	-	(151)	(179)	(330)
Wyjście z GK	-	(1 986)	-	-	(1 986)
Stan na 31 grudnia 2022	1	91 808	1 511	618	93 938

Umorzenie
Stan na 1 stycznia 2022	(723)	(30 469)	(1 018)	(592)	(32 802)
Zwiększenia	(105)	(8 493)	(106)	(113)	(8 817)
Amortyzacja	(105)	(8 493)	(106)	(113)	(8 817)
Zmniejszenia	827	2 618	61	445	3 951
Likwidacja	827	1 295	4	266	2 392
Przemieszczenia	-	-	57	179	236
Wyjście z GK	-	1 323	-	-	1 323
Stan na 31 grudnia 2022	(1)	(36 344)	(1 063)	(260)	(37 668)

Odpisy aktualizujące
Stan na 1 stycznia 2022	-	-	-	-	-
Zwiększenia	-	-	(136)	-	(136)
Impairment	-	-	(15)	-	(15)
Przemieszczenie	-	-	(121)	-	(121)
Zmniejszenia	-	-	40	-	40
Impairment	-	-	40	-	40
Stan na 31 grudnia 2022		-	(96)	-	(96)

Wartość netto 1 stycznia 2022	367	61 064	389	302	62 122
Wartość netto 31 grudnia 2022	-	55 464	352	358	56 174

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

16.Rzeczowe aktywa trwałe


(w tys. PLN)	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne rzeczowe aktywa trwałe	Środki trwałe w budowie (w tym zaliczki)	Razem

Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2023	989	59 013	15 856	185	6 442	720	83 205
Zwiększenia	-	139	1 158	71	29	521	1 918
Nabycie	-	5	111	4	15	521	656
Przemieszczenie	-	134	1 047	67	14	-	1 262
Nadwyżki inwentaryzacyjne	-	-	-	-	-	-	-
Darowizny	-	-	-	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-	-	-	-
Wejście do GK	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia	-	(6 789)	(6 970)	(185)	(3 154)	(657)	(17 755)
Sprzedaż	-	(375)	(1 499)	(180)	(514)	(9)	(2 577)
Likwidacja	-	(6 409)	(5 043)	(5)	(2 577)	(54)	(14 088)
Przemieszczenie	-	-	(291)	-	(4)	(360)	(655)
Niedobory inwentaryzacyjne	-	-	-	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-	-	(144)	(144)
Wyjście z GK	-	(5)	(137)	-	(59)	(90)	(291)
Stan na 31 grudnia 2023	989	52 363	10 044	71	3 317	584	67 368

Umorzenie
Stan na 1 stycznia 2023	-	(41 214)	(13 289)	(185)	(5 481)	-	(60 169)
Zwiększenia	-	(1 249)	(1 031)	(67)	10	-	(2 337)
Amortyzacja	-	(1 223)	(239)	-	24	-	(1 438)
Przemieszczenie	-	(26)	(792)	(67)	(14)	-	(899)
Zmniejszenia	-	4 923	5 490	185	2 621	-	13 219
Sprzedaż	-	155	1 342	180	505	-	2 182
Likwidacja	-	4 740	3 743	5	2 044	-	10 532
Przemieszczenia	-	26	275	-	14	-	315
Wyjście z GK	-	2	130	-	58	-	190
Stan na 31 grudnia 2023	-	(37 540)	(8 830)	(67)	(2 850)	-	(49 287)

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA



(w tys. PLN)	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne rzeczowe aktywa trwałe	Środki trwałe w budowie (w tym zaliczki)	Razem
Odpisy aktualizacyjne
Stan na 1 stycznia 2023	-	(7 688)	(2 424)	-	(946)	(367)	(11 425)
Zwiększenia	-	(2 115)	(25)	-	-	(16)	(2 156)
Impairment	-	(2 052)	(25)	-	-	(16)	(2 093)
Przemieszczenie	-	(63)	-	-	-	-	(63)
Zmniejszenia	-	2 103	1 800	-	587	118	4 608
Impairment	-	921	288	-	44	19	1 272
Sprzedaż	-	-	51	-	9	2	62
Likwidacja	-	1 116	1 453	-	533	52	3 154
Przemieszczenie	-	63	-	-	-	-	63
Inne	-	-	-	-	-	45	45
Wyjście z GK	-	3	8	-	1	-	12
Stan na 31 grudnia 2023	-	(7 700)	(649)	-	(359)	(265)	(8 973)

Wartość netto na 1 stycznia 2023	989	10 111	143	-	15	353	11 611
Wartość netto na 31 grudnia 2023	989	7 123	565	4	108	319	9 108

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA


(w tys. PLN)	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne rzeczowe aktywa trwałe	Środki trwałe w budowie (w tym zaliczki)	Razem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2022	989	62 049	17 283	37	6 833	913	88 104
Zwiększenia	-	261	168	2	33	464	928
Nabycie	-	-	95	2	33	464	594
Przemieszczenie	-	236	29	-	-	-	265
Wejście do GK	-	25	44	-	-	-	69
Zmniejszenia	-	(3 297)	(1 595)	146	(424)	(657)	(5 827)
Sprzedaż	-	-	(207)	(11)	(25)	-	(243)
Likwidacja	-	(2 279)	(586)	-	(79)	(340)	(3 284)
Przemieszczenie	-	-	151	179	(9)	(257)	64
Inne	-	-	-	-	-	(58)	(58)
Wyjście z GK	-	(1 018)	(953)	(22)	(311)	(2)	(2 306)
Stan na 31 grudnia 2022	989	59 013	15 856	185	6 442	720	83 205

Umorzenie
Stan na 1 stycznia 2022	-	(42 144)	(14 578)	(23)	(5 820)	-	(62 565)
Zwiększenia	-	(1 096)	(295)	(3)	(66)	-	(1 460)
Amortyzacja	-	(1 091)	(275)	(3)	(65)	-	(1 434)
Przemieszczenie	-	-	-	-	(1)	-	(1)
Wejście do GK	-	(5)	(20)	-	-	-	(25)
Zmniejszenia	-	2 026	1 584	(159)	405	-	3 856
Sprzedaż	-	-	192	7	25	-	224
Likwidacja	-	1 572	554	-	79	-	2 205
Przemieszczenia	-	1	(56)	(179)	-	-	(234)
Wyjście z GK	-	453	894	13	301	-	1 661
Stan na 31 grudnia 2022	-	(41 214)	(13 289)	(185)	(5 481)	-	(60 169)

Odpisy aktualizujące
Stan na 1 stycznia 2022	-	(10 287)	(2 609)	-	(998)	(730)	(14 624)
Zwiększenia	-	(453)	(72)	-	(14)	(8)	(547)
Impairment	-	(453)	(72)	-	(14)	(8)	(547)
Zmniejszenia	-	3 052	257	-	66	371	3 746
Impairment	-	2 282	121	-	66	40	2 509
Likwidacja	-	700	(19)	-	-	331	1 012
Przemieszczenie	-	-	121	-	-	-	121
Wyjście z GK	-	70	34	-	-	-	104
Stan na 31 grudnia 2022	-	(7 688)	(2 424)	-	(946)	(367)	(11 425)

Wartość netto 1 stycznia 2022	989	9 618	96	14	15	183	10 915
Wartość netto 31 grudnia 2022	989	10 111	143	-	15	353	11 611

Zmiana stanu odpisów na rzeczowe aktywa została omówiona w nocie 17.

Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych zostały ujawnione w nocie 25.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

17.Utrata wartości wartości niematerialnych, środków trwałych i aktywów z tytułu praw do użytkowania.

a)Środki trwałe i aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka dominująca przeprowadza testy na utratę wartości środków trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. Ośrodkiem wypracowującym środki pieniężne jest lokal gastronomiczny (cash generating unit, CGU), w skład którego wartości bilansowej wchodzą aktywa z tytułu nakładów poczynionych na dany lokal, środki trwałe wykorzystywane w tym lokalu oraz PdU. Testy na utratę wartości polegają na porównaniu wartości bilansowej pojedynczego CGU z prognozowanymi przyszłymi przepływami pieniężnymi, których zgodnie z oczekiwaniami Spółka może uzyskać z danego lokalu z uwzględnieniem korekty o zobowiązania z tytułu leasingu, które zostały już ujęte w sprawozdaniu finansowym. W przypadku gdy wartość użytkowa CGU jest niższa od wartości bilansowej wówczas Spółka rozpoznaje odpis z tytułu utraty wartości, który jest rozliczany proporcjonalnie do wartości bilansowej aktywów wchodzących w skład CGU, z uwzględnieniem pomniejszenia wartości bilansowej PdU o zobowiązanie leasingowe ujęte w sprawozdaniu.

W teście przeprowadzonym na dzień 31.12.2023 r. wartość użytkowa CGU została ustalona w oparciu o estymowane przepływy pieniężne poszczególnych restauracji za okres od 2024 r. do końca okresu obowiązywania umów najmu lokali wypracowujących środki pieniężne.

W latach 2024 – 2025 przepływy pieniężne restauracji zaplanowano w oparciu o przyjęty plan biznesu zatwierdzony przez Spółkę dominującą, po wyłączeniu planowanych wpływów z planowanych udoskonaleń, który został sporządzony z uwzględnieniem:

• danych historycznych oraz indywidualnej bieżącej oceny potencjału sprzedażowego restauracji,

• aktualnych danych dotyczących kosztów operacyjnych restauracji oraz estymowanych zmian w zakresie kosztów materiałów spożywczych,

• zaktualizowanych parametrów rentowności wynikających ze zmian w strukturze sieci oraz wynikających z umów o współpracy zawartych z restauratorami prowadzącymi restauracje w modelu operatorskim i franczyzowym,

• projekcji zmiany kapitału obrotowego oraz planowanego podatku dochodowego,

• planowanych zmian stanu ilościowego restauracji oraz poziomu planowanych kosztów ogólnego zarządu i ich alokacji na CGU.

Przepływy finansowe w kolejnych latach zaplanowano przy założeniu wzrostu 2% r/r.

Stopa dyskontowa przyjęta w testach została ustalona w oparciu o średni koszt długu ważony strukturą kapitału dłużnego, zmiany stóp i warunków rynkowych, ryzyko specyficzne Spółki oraz średnią rynkową strukturę kapitału dla spółek działających w branży gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosiła 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzień 31.12.2023 r.).

W wyniku dokonanych wycen w 2023 Spółka utworzyła per saldo w ciężar wyniku finansowego tego roku odpis na środki trwałe w wysokości 821 tys. zł oraz odpis na aktywa z tytułu praw do użytkowania w wysokości 16 tys. zł.

Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała zmniejszenie odpisu na środki trwałe oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania w 2023 r. łącznie o 27 tys. zł przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwiększenie odpisu o 26 tys. zł przy wzroście stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwiększenie odpisu o 21,5 tys. zł przy spadku wartości przepływów pieniężnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 21,5 tys. zł przy wzroście wartości przepływów o 1%.

b)Wartości niematerialne

Na dzień 31.12.2023 r. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości znaku Chłopskie Jadło.

Test na utratę wartości znaku Chłopskie Jadło został wykonany w oparciu o estymowane przepływy pieniężne sieci restauracji działających pod tą marką za okres od 2024 r. do 2028 r., które zostały opracowane wg metodologii opisanej w ppkt a) niniejszej noty.

W modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu wyników sieci.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

W wyniku testów wykonane w roku 2023 Spółka utworzyła odpis w wysokości 483 tys. zł.

Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała zmniejszenie łącznego odpisu na znak Chłopskie Jadło w 4Q 2023 r. o 192 tys. zł przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwiększenie odpisu o 166 tys. zł przy wzroście stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwiększenie odpisu o 23,6 tys. zł przy spadku wartości przepływów pieniężnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 23,6 tys. zł przy wzroście wartości przepływów o 1%.

Na dzień 31.12.2023 r. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości znaku Piwiarnia Warki.

Test wykonano w oparciu o prognozowane przepływy pieniężne generowane dla Grupy przez sieć restauracji franczyzowych działających pod tą marką za okres od 2024 r. do 2028 r. Prognozowane przepływy w okresie od 2024 r. do 2025 r. zaplanowano z uwzględnieniem indywidualnych bieżących analiz restauracji oraz kosztów utrzymania sieci. Począwszy od 2026 r. przepływy pieniężne zaplanowano na podstawie ekstrapolacji uwzględniającej wskaźnik wzrostu 2% r/r. W modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu przychodów. W teście przeprowadzonym wg stanu na 31.12.2023 r. zastosowano stopę procentową 14,06% (w stosunku do 15,9% na dzień 31.12.2023 r.).

Testy wykonane w roku 2023 nie wykazały zasadności zmiany wysokości dokonanych odpisu dotyczącego wartości znaku Piwiarnia i tym samym utrzymano całkowitą utratę wartości znaku Piwiarni.

Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała brak wpływu zmian stopy dyskontowej o 1p.p. oraz zmian wartości przepływów pieniężnych o 1% na wartość odpisu na wartość znaku Piwiarni.

Wartość znaku Sphinx w księgach na dzień 31.12.2023 r. wynosi 1 500 tys. zł i nie odnotowano utraty wartości w/w znaku na dzień bilansowy.

18.Utrata kontroli

W okresie sprawozdawczym Spółka dominująca sprzedała następujące udziały w spółkach zależnych:

w dniu 28.02.2023 r. - 100% udziałów w spółce SPV.REST2 Sp. z o.o.;

w dniu 28.03.2023 r. - 100% udziałów w spółce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dwóch członków Zarządu Spółki dominującej;

w dniu 31.03.2023 r. - 100% udziałów w spółce SPV.REST1 Sp. z o.o.

Wynik na utracie kontroli


Wynik na utracie kontroli (w tys. PLN)	SPV.REST2 Sp. z o.o.	SPV.REST1 Sp. z o.o.	SPV.REST3 Sp. z o.o.	RAZEM
Aktywa netto	661	246	(72)	835
Inne korekty	(502)	(625)	1 109	(18)
Wynik na utracie kontroli	159	(379)	1 037	817

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

19.Należności z tytułu leasingu finansowego


Należności z tytułu leasingu finansowego - wartość bieżąca	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Płatne w okresie do 1 miesiąca	646	354	332
Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy	1 269	702	660
Płatne w okresie od 3 miesięcy do 1 roku	5 429	3 061	2 771
Płatne od 1 roku do 5 lat	15 588	8 311	9 687
Płatne powyżej 5 roku	3 847	1 347	980
Razem	26 779	13 775	14 430
Odpis należności leasingowych	(90)	(73)	(156)
Razem	26 689	13 702	14 274



Należności z tytuł leasingu finansowego – minimalne opłaty leasingowe	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Płatne w okresie do 1 miesiąca	649	355	333
Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy	1 287	710	666
Płatne w okresie od 3 miesięcy do 1 roku	5 699	3 193	2 875
Płatne w okresie od 1 do 5 lat	19 219	10 107	11 355
Płatne w okresie powyżej 5 lat	6 291	2 235	1 623
Razem minimalne opłaty leasingowe	33 145	16 600	16 852
Przyszłe przychody finansowe z tytułu leasingu finansowego	(6 366)	(2 825)	(2 422)
Wartość bieżąca należności z tytułu leasingu finansowego przed odpisami	26 779	13 775	14 430
Odpis należności leasingowych	(90)	(73)	(156)
Wartość bieżąca należności z tytułu leasingu finansowego	26 689	13 702	14 274


Należności z tytułu leasingu finansowego dotyczą umów podnajmu lokali gastronomicznych




Zmiany w odpisie aktualizującym wartość należności z tytułu leasingu finansowego	od 01.01.2023 do 31.12.2023 000' PLN	od 01.01.2022 do 31.12.2022 000' PLN
Odpis aktualizujący na początek okresu	(73)	(156)
Utworzenie odpisu	(17)	-
Wykorzystanie odpisu	-	-
Rozwiązanie odpisu	-	83
Odpis aktualizujący na koniec okresu	(90)	(73)

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

20.Należności inne niż pożyczki


Należności długoterminowe	31.12.2023	31.12.2022	01.12.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Należności długoterminowe	5 129	4 736	7 910
w tym z tytułu umów ramowych rozwoju franczyzy	3 450	3 363	5 435
Rozliczenia międzyokresowe (czynne)	968	1 043	1 660
Odpis	(1 115)	(232)	(1 767)
Razem należności długoterminowe	4 982	5 547	7 803


Należności krótkoterminowe	31.12.2023	31.12.2022	01.12.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Należności handlowe	24 021	26 319	23 500
Odpis aktualizujący wartość należności handlowe	(16 237)	(19 877)	(18 103)
Należności handlowe netto	7 784	6 442	5 397
Należności pozostałe	6 782	10 233	8 381
Odpis aktualizujący wartość należności pozostałych	(4 522)	(6 886)	(6 213)
Należności pozostałe netto	2 260	3 347	2 168
Należności budżetowe	2 141	4 813	6 543
Razem należności krótkoterminowe	12 186	14 602	14 108


Zestawienie zmian w odpisie aktualizującym wartość należności	od 01.01.2023 do 31.12.2023	od 01.01.2022 do 31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
Odpis aktualizujący na początek okresu	26 995	26 083
Utworzenie odpisu	3 423	3 363
Odpis na wyjściu z GK	362	-
Wykorzystanie odpisu	(7 098)	(1 223)
Rozwiązanie odpisu	(1 808)	(1 228)
Odpis aktualizujący na koniec okresu	21 874	26 995

Ze względu na rozproszenie klientów docelowych (branża gastronomiczna, sprzedaż detaliczna), Grupa Kapitałowa nie jest uzależniona od głównych klientów, z którymi transakcje stanowiłyby 10 lub więcej procent łącznych przychodów.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

21.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty


	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
	000'PLN	000'PLN	000'PLN
Środki pieniężne w kasie i w banku	1 677	3 699	5 918
w tym środki o ograniczonej dostępności*	2	8	18
Razem	1 677	3 699	5 918

* środki na rachunku VAT

22. Pożyczki udzielone


Stan na 31 grudnia 2023 r.
Nazwa podmiotu	Kwota pożyczki	Kwota naliczonych odsetek	Łączna wartość pożyczki	Odpis aktualizujący	Wartość pożyczki netto
Nazwa podmiotu	000’ PLN	000’ PLN	000’ PLN	000’ PLN	000’ PLN
FitFood Sp. z o.o.*	1 156	82	1 238	(1 238)	-
RESTO360 Sp. z o.o.**	299	-	299	(299)	-
SPV.REST1 Sp. z o.o.	64	3	67	(50)	17
SPV.REST3 Sp. z o.o.	20	2	22	-	22
Inne pożyczki***	36	17	53	(53)	-
Razem	1 575	104	1 679	(1 640)	39
Odpis ogólny na pożyczki					-
Razem					39
* w tym 750 tys. zł dotyczy wierzytelności przejętych cesją w związku z rozliczeniem należności od cedentów
** dawniej SPV.REST2 Sp. z o.o.;jednostka zależna do 28.02.2023 r.; zmiana wartości pożyczki w stosunku do 30 czerwca 2022r. wynika z zatwierdzonego układu spółki RESTO360 Sp z o.o.
*** Inne jednostki


Stan na 31 grudnia 2022 r.
Nazwa podmiotu	Kwota pożyczki	Kwota naliczonych odsetek	Łączna wartość pożyczki	Odpis aktualizujący	Wartość pożyczki netto
Nazwa podmiotu	000’ PLN	000’ PLN	000’ PLN	000’ PLN	000’ PLN
FitFood Sp. z o.o.	602	33	635	-	635
Sylwester Cacek *	30	10	40	-	40
Inne pożyczki	66	10	76	(76)	-
Razem	698	53	751	(76)	675
Odpis ogólny na pożyczki					-
Razem					675
*Cesja dłużnika Etob Warszawa Sp. zo.o. Pożyczka udzielona przez SPV.Rest3 Sp. z o.o..

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA


Stan na 1 stycznia 2022 r.
Nazwa podmiotu	Kwota pożyczki	Kwota naliczonych odsetek	Łączna wartość pożyczki	Odpis aktualizujący	Wartość pożyczki netto
Nazwa podmiotu	000’ PLN	000’ PLN	000’ PLN	000’ PLN	000’ PLN
Sylwester Cacek*	30	8	38	-	38
Inne pożyczki	209	6	215	(74)	141
Razem	239	14	253	(74)	179
Odpis ogólny na pożyczki					-
Razem					179
*Cesja dłużnika Etob Warszawa Sp. zo.o. Pożyczka udzielona przez SPV.Rest3 Sp. z o.o..

23.Zapasy


	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Materiały	1 326	1 565	1 356
Towary	436	152	153
Zaliczki na dostawy	-	50	-
Zapasy brutto	1 762	1 767	1 509
Odpis aktualizacyjny	(51)	-	-
Zapasy netto	1 711	1 767	1 509

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

24.Kapitały


Kapitał podstawowy	31.12.2023	31.12.2022	01.12.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony:
liczba akcji szt.)	37 941 054	37 941 054	32 199 512
Wartość nominalna jednej akcji	0.001	0.001	0.001
Wartość nominalna wszystkich akcji	37 941	37 941	32 199


Kapitał zapasowy	31.12.2023	31.12.2022	01.12.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
AGIO emisyjne pomniejszone o koszty emisji	1 045	1 045	1 045
Stan na koniec okresu	1 045	1 045	1 045



Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych	31.12.2023	31.12.2022	01.12.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Wycena instrumentu zabezpieczającego	-	-	(135)
Stan na koniec okresu	-	-	(135)

Inne składniki kapitału własnego	31.12.2023	31.12.2022	01.12.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Wycena programów motywacyjnych	2 308	2 308	2 308

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

25.Kredyty i pożyczki


Tabela zawiera informacje na temat kredytu w BOŚ S.A. – stan na 31.12.2023 r.
Nazwa (firma)	Siedziba jednostki	Kwota kredytu wg umowy na moment jej zawarcia w tys. PLN	Kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. PLN	Warunki oprocentowania	Termin spłaty
Bank Ochrony Środowiska S.A.	Warszawa	81 702	67 431 (wycena) 76 956 (nominalnie: kapitał + odsetki)	Stopa procentowa równa jest wysokości stawki referencyjnej WIBOR 3M powiększonej o marżę 3 punkty procentowe.	31.08.2028 r.

Zabezpieczenia i inne istotne warunki umowy

1.Oświadczenie Sfinks Polska S.A. o poddaniu się egzekucji w oparciu o art. 777 k.p.c. co do zapłaty.

2.Zastaw finansowy wraz z klauzulą kompensacyjną do wszystkich rachunków Sfinks w BOŚ Bank S.A., wraz z pełnomocnictwami Banku do tych rachunków.

3.Weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową Sfinks, w tym jeden poręczony przez osobę fizyczną (Sylwestra Cacka) które to poręczenie zostało udzielone do czasu przedstawienia Bankowi dowodu potwierdzającego wpłatę na rachunek Spółki kwoty nie mniejszej niż 5,5 mln PLN tytułem wykonania uchwały o podwyższeniu kapitałów własnych poprzez emisję nowych akcji objętych przez Pana Sylwestra Cacka i przedstawienia Bankowi prawomocnego postanowienia Sądu o zarejestrowaniu ww. uchwały.

4.Zastaw rejestrowy i finansowy na 2017 szt. udziałów Spółki w spółce Shanghai Express Sp. z o.o.

5.Zastaw rejestrowy na znakach towarowych, znaku towarowym SPHINX, znaku towarowym SFINKS, znaku towarowym WOOK (należącym do Shanghai Express Sp. z o.o), znaku towarowym CHŁOPSKIE JADŁO.

6.Zastaw na zbiorze rzeczy i praw (mieniu przedsiębiorstwa Sfinks Polska S.A.).

7.Zastaw rejestrowy na środkach trwałych należących do Sfinks chociaż ich skład byłby zmienny.

8.Przelew wierzytelności przyszłej Sfinks z umów o współpracy – umów franczyzowych oraz wierzytelności Sfinks z umów współpracy w zakresie obsługi rozliczania transakcji opłacanych kartami płatniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Usług Płatniczych eService Sp. z o.o.

9.Przelew wierzytelności z umów zawartych z dostawcami w zakresie opłat RETRO i opłat marketingowych z zastrzeżeniem objęcia cesją w/w umów o wpływach powyżej 50 000,00 PLN rocznie lub kierowanie wpływów od kontrahentów na wskazane w umowie kredytowej rachunki bankowe Spółki.

10.Kaucja w wysokości 3 mln zł.

11.Hipoteka łączna do 150% kwoty kredytu, na pierwszym miejscu, na nieruchomości zabudowanej należącej do Kredytobiorcy, położonej w Głogoczowie, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia.

12.Cesja wierzytelności z aktualnych i przyszłych umów ubezpieczenia lokali, w których Sfinks Polska S.A. prowadzi działalność gospodarczą, o ile ustanowienie cesji jest prawnie dopuszczalne i nie narusza praw osób trzecich (wynajmujących).

13.Cesja na rzecz BOŚ wierzytelności przysługujących Sfinks Polska S.A. od spółki SPV.REST2 Sp. z o.o. objętych układem w ramach uproszczonego postepowania układowego tejże spółki

14.Zastaw finansowy oraz rejestrowy na 100.000 akcjach spółki SpiceUP S.A. (pierwszy z nich został ustanowiony po dacie bilansowej).

15.Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art.777 kpc co do wydania BOŚ przez Sfinks Polska S.A. akcji spółki SpiceUP S.A.

Najwyższa suma zabezpieczenia dla zabezpieczeń nie przekracza 150 % wartości kredytu.

Jednocześnie Spółka zobowiązała się w Umowie Kredytu m.in. do utrzymania na określonych w Umowie Kredytowej poziomach następujących wskaźników: wskaźnik obsługi długu, relacja zobowiązań finansowych netto do rocznej znormalizowanej EBITDA, wartości kapitału własnego, udziału własnego w finansowaniu majątku.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

W dniu 18 stycznia 2023 r. zawarty został pomiędzy BOŚ Bank S.A. a Sfinks Polska SA. aneks do umowy kredytu nieodnawialnego z dnia 27.11.2015 r. dotyczący zmian w zakresie zabezpieczeń kredytu tj.:

1)zwolnienia następujących zabezpieczeń:

odnośnie Shanghai Express Sp. z o.o.: przelew wierzytelności przyszłej Shanghai Express Sp. z o.o. z umów współpracy w zakresie obsługi rozliczania transakcji opłacanych kartami płatniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Usług Płatniczych eService Sp. z o.o.; poręczenie kredytu udzielone przez tę spółkę wraz ze złożonym do niej oświadczenia o poddaniu się wobec Banku egzekucji w trybie art. 777 kpc; ograniczeniu uległ też zastaw finansowy i rejestrowy na jej udziałach – z 8.072 do 2.017 udziałów.

odnośnie SPV.REST2 Sp. z o.o.: cesja bieżących wierzytelności oraz wierzytelności przyszłych z umów franczyzowych przysługujących SPV.REST2 sp. z o. o. oraz zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na jej rachunku bieżącym wraz z pełnomocnictwem do niego

2)wyrażenia przez Bank zgody na sprzedaż przez Sfinks Polska S.A. spółek: SPV.REST1, SPV.REST2 i SPV.REST3 na których udziałach i/lub przedsiębiorstwach ustanowiony był zastaw rejestrowy na rzecz BOŚ SA oraz zwolnienie tych zastawów (do 30.09.2023 r. udziały w ww. spółkach zostały sprzedane, a do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zastawy rejestrowe wykreślone).

3)ustanowienia przez Sfinks Polska S.A. zabezpieczeń w postaci: zastawu finansowego i rejestrowego na 100% akcji Sfinks Polska S.A. w spółce SpiceUP S.A. (bez możliwości objęcia zastawem akcji nowej emisji, gdyby pojawił się inwestor), oświadczenia o poddaniu się egzekucji co do wydania ww. akcji na podstawie art. 777 kpc oraz cesji na rzecz BOŚ wierzytelności przysługujących Sfinks Polska S.A. od spółki SPV.REST2 Sp. z o.o. objętych układem w ramach uproszczonego postepowania restrukturyzacyjnego tejże spółki.

Na dzień bilansowy Spółka nie zrealizowała kowenantów. Umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku podwyższenia marży łącznie maksymalnie o 4 p.p. lub do jej wypowiedzenia. Z uwagi na powyższe kredyt na dzień 1.01.2022 r. był prezentowany w pozycji zobowiązań krótkoterminowych.

W związku z objęciem zobowiązania z tytułu kredytu układem z dniem uprawomocnienia się postanowienia sądu o zatwierdzenie układu Spółka ma obowiązek regulowania tych zobowiązań zgodnie z postanowieniami układu, które zastępują zasady określone w umowie kredytu, wobec czego prezentacja kredytu w sprawozdaniu finansowym jest zgodna z terminami jego wymagalności z uwzględnieniem jego wyceny metodą efektywnej stopy procentowej.

Kwota kredytu pozostała do spłaty na 31.12.2023r. będzie spłacana w następujących ratach:

a) w okresie od 31.01.2024r. do 31.12.2024r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 300.000,00 zł każda rata,

b) w okresie od 31.01.2025r. do 31.12.2025r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.000.000,00 zł każda rata,

c) w okresie od 31.01.2026r. do 31.12.2026r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.100.000,00 zł każda rata,

d) w okresie od 31.01.2027r. do 31.12.2027r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.300.000,00 zł każda rata,

e) w okresie od 31.01.2028r. do 31.07.2028r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.300.000,00 zł każda rata,

f) w dniu 31.08.2028r. spłata pozostałego zadłużenia.

Zgodnie z postanowieniami układu i ww. aneksu wpłaty Spółki na poczet spłaty kredytu są zarachowywane w pierwszej kolejności na spłatę kapitału, w drugiej kolejności na koszty i prowizje, w trzeciej kolejności na spłatę odsetek od kredytu naliczonych od dnia 01.03.2021r. do dnia spłaty kapitału, a w czwartej kolejności na spłatę odsetek od kredytu naliczonych do dnia 28.02.2021r. włącznie. Aneks przewiduje ponadto, że oprocentowanie roczne kredytu od 1 marca 2021 r. wynosi WIBOR 3M powiększony o marżę banku w wysokości 3 pp. oraz że spłata odsetek nastąpi w dniu 31.08.2028 r.

W dniu 29 czerwca 2021 r. zawarty został przez Spółkę z BOŚ S.A. także aneks do łączącej strony Umowy kaucji z dnia 13.02.2020 r. dotyczący zmiany zasad uzupełniania kaucji tj. Spółka dokonuje wpłat w 36 miesięcznych ratach, każda rata płatna w wysokości po 83.672,36 zł płatna na koniec miesiąca w

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

terminie od stycznia 2022r. do grudnia 2024r. W terminach wpływu środków na rachunek kaucji, bank przeznacza wpłacone środki z kaucji na dodatkową spłatę raty kapitału z tytułu kredytu i na tej podstawie bank odstępuje od wymogu uzupełnienia kaucji przez Spółkę.

Ponad powyższe Spółka posiada zadłużenie z tytułu otrzymanej pomocy publicznej w formie pożyczki na restrukturyzację, udzielonej na podstawie ustawy z dnia 16 lipca 2020 r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców, w kwocie wynoszącej na dzień 30 września 2023r. 14 502 tys. zł, termin spłaty pożyczki: 31.12.2030 r, harmonogram spłaty pożyczki na restrukturyzację zakłada, że w pierwszej kolejności Spółka będzie spłacała wyłącznie odsetki od pożyczki, natomiast kapitał będzie płatny w równych miesięcznych ratach kapitałowo-odsetkowych w latach 2029-2030, oprocentowanie pożyczki: 9,38%. Zabezpieczenia spłaty pożyczki: weksel własny in blanco bez protestu wystawiony przez Sfinks Polska S.A. wraz z deklaracją wekslową, zgodnie z którą remitent uprawniony będzie do uzupełnienia weksla do kwoty 21.015 tys. zł, oświadczenie Sfinks o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 kpc do maksymalnej sumy wskazanej powyżej, zastaw cywilny i rejestrowy ustanowione na należących do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz na należących do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A.

W roku 2020 Spółka zawarła z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. umowę, na podstawie której Sfinks Polska S.A. została przyznana subwencja finansowa w ramach Programu Rządowego - Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Małych i Średnich Firm. W roku 2021 Spółka złożyła wniosek o umorzenie subwencji. Do dnia publikacji wniosek nie został rozpatrzony. Niezależnie od powyższego zobowiązanie z tytułu subwencji jest objęte prawomocnym układem w ramach uproszczonego postępowania restrukturyzacyjnego, który przewiduje jednorazową spłatę 10 tys. zł, a umorzenie 70% pozostałej kwoty i spłaty reszty w 24 ratach w latach 2023-2024.

Na daty bilansowe salda kredytów i pożyczek przedstawiały się następująco:


Podmiot	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Bank Ochrony Środowiska S.A.	67 431	64 044	59 421
ARP	14 520	14 537	14 336
PFR	507	985	3 500
Inne	430	435	82
Razem	82 888	80 001	77 339


	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
Stan kredytów i pożyczek	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Długoterminowych	81 669	78 970	-
Krótkoterminowych	1 219	1 031	77 339
Razem	82 888	80 001	77 339

Wzrost wartości kredytu w BOŚ S.A. na dzień bilansowy wynika z tego, że raty spłacane przez Spółkę zgodnie z obowiązującym harmonogramem są niższe od odsetek naliczanych według efektywnej stopy procentowej.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

26.Aktywa / Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych


	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Wycena transakcji IRS – aktywa	-	-	68
Wycena transakcji IRS – zobowiązanie	-	-	-

Według stanu na dzień bilansowy Grupa nie posiadała aktywów ani zobowiązań finansowych z tytułu instrumentów pochodnych na skutek całkowitego rozliczenia transakcji IRS, o której mowa w nocie 25.

27.Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego


Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - wartość bieżąca zobowiązań:	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
	000’ PLN	000’ PLN	000’ PLN
Płatne w okresie do 1 miesiąca	1 506	1 415	1 357
Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy	3 003	2 838	2 763
Płatne w okresieod 3 miesięcy do 1 roku	12 933	12 360	11 548
Płatne od 1 roku do 5 lat	40 542	43 156	44 426
Płatne powyżej 5 lat	20 078	21 514	27 972
Razem	78 062	81 283	88 066
w tym wpływ MSSF16	78 010	81 132	87 778


Zobowiązania z tytuł leasingu finansowego – minimalne opłaty leasingowe:	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Płatne w okresie do 1 miesiąca	1 507	1 417	1 359
Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy	3 031	2 864	2 787
Płatne w okresieod 3 miesięcy do 1 roku	13 485	12 840	11 979
Płatne w okresie od 1 do 5 lat	49 026	51 603	52 987
Płatne w okresie powyżej 5 lat	35 724	38 516	52 449
Razem minimalne opłaty leasingowe	102 773	107 240	121 561
w tym wpływ MSSF16	102 719	107 072	121 248
Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego	(24 711)	(25 957)	(33 495)
w tym wpływ MSSF16	(24 709)	(25 940)	(33 470)
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	78 062	81 283	88 066
w tym wpływ MSSF16	78 010	81 132	87 778

.

28.Pozostałe zobowiązania długoterminowe


	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Zobowiązania długoterminowe dotyczące nabycia aktywów (Piwiarnia Warka)	-	1 741	8 974
Inne zobowiązania długoterminowe (kaucje)	1 488	1 369	1 512
Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe	1 488	3 110	10 486

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

29.Zobowiązania i aktywa warunkowe

Wg stanu na dzień 31.12.2023r. Grupa posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

zastaw rejestrowy na należącym do Shanghai Express Sp. z o.o. znaku towarowym WOOK - tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy kredytu, o której mowa w nocie 25.

poręczenie weksla Spółki, na rzecz BOŚ SA, udzielone przez Sylwestra Cacka tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy kredytu, o której mowa w nocie 25.

poręczenie osobiste weksli wystawionych przez Spółkę tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy zawartej z Eurocash S.A. udzielone przez Sylwestra Cacka i Dorotę Cacek – wartość poręczenia na dzień bilansowy 2 mln zł.

zastaw cywilny i zastaw rejestrowy na należących do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz należących do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A. – tytułem zabezpieczenie zwrotu udzielonej Spółce na podstawie decyzji ARP S.A. pomocy publicznej, o której mowa w nocie 25.

Ponadto do Spółki dominującej zgłoszone zostały roszczenia byłych wynajmujących związane głównie z zakończeniem umów najmu lokali użytkowych w związku z epidemią COVID-19. W ocenie Zarządu w oparciu o dotychczas istniejącą linię orzecznictwa w zakresie działania siły wyższej jak i wskazania doktryny prawniczej w tym zakresie, ryzyko negatywnych orzeczeń dla Spółki należy ocenić jako nieistotne.

30.Rezerwy i inne obciążenia

Zmiany dotyczące sald rezerw przedstawione są w poniższej tabeli:


	Stan na 01.01.2023	w tym		Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wyjście z grupy	Stan na 31.12.2023	w tym
	000' PLN	długoterminowe	krótkoterminowe	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	długoterminowe	krótkoterminowe
Rezerwa na prawdopodobne koszty	709	-	709	1 025	20	687	10	1 017	-	1 017
Odsetki	25	-	25	-	-	-	-	25	-	25
Rezerwy na świadczenia pracownicze	663	163	500	39	15	476	-	211	178	33
Razem	1 397	163	1 234	1 064	35	1 163	10	1 253	178	1 075



	Stan na 01.01.2022	w tym		Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązanie	Wyjście z grupy	Stan na 31.12.2022	w tym
	000' PLN	długoterminowe	krótkoterminowe	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	000' PLN	długoterminowe	krótkoterminowe
Rezerwa na prawdopodobne koszty	1 408	-	1 408	620	336	941	26	725	-	725
Odsetki	25	-	25	-	-	-	-	25	-	25
Rezerwy na świadczenia pracownicze	718	154	564	505	26	550	-	647	163	484
Razem	2 151	154	1 997	1 125	362	1 491	26	1 397	163	1 234

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

31.Świadczenia pracownicze


W sprawozdaniu z sytuacji finansowej	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń podstawowych	697	692	1 252
Rezerwy na świadczenia emertalne, rentowe, pośmiertne, urlopowe	714	663	184
Razem	1 411	1 355	1 436


W zestawieniu z całkowitych dochodów	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 31.12.2023	do 31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
Koszty wynagrodzeń	(10 804)	(9 492)
- w tym zmiana stanu rezerwy na świadczenia emertalne, rentowe, pośmiertne	(15)	3
Koszty ubezpieczeń społecznych i pozostałych świadczeń na rzecz pracowników	(1 945)	(1 641)
Razem	(12 749)	(11 133)


Zatrudnienie	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
Pracownicy umysłowi	73	73	79
Pracownicy fizyczni	-	-	-
Razem	73	73	79

32.Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Spółką


Zarząd	Wynagrodzenia pieniężne należne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł	Wynagrodzenia pieniężne należne w spółkach zależnych od Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł
Cacek Sylwester	320,1	Nd
El Malla Amir	327,1	Nd
Cacek Mateusz	327,1	Nd
Kuś Jacek	329,0	Nd

Członkowie Zarządu mają przyznane ryczałtowe miesięczne wynagrodzenia z tytułu uczestnictwa w posiedzeniach Zarządu, wypłacane na podstawie stosownych uchwał Rady Nadzorczej.

W związku z faktem, że Spóła korzysta z pomocy publicznej na podstawie Ustawy z dnia 16 lipca 2020r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców miesięczne wynagrodzenie brutto członków zarządu w każdym kwartale jest uzależnione od przeciętnego wynagrodzenia w poprzednim kwartale ogłaszanego przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego na podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (tj. Dz. U. z 2021 r. poz.291 z późn.zm.) i wynosi równowartości 400% tej kwoty miesięcznie.

Wszystkim Członkom Zarządu w związku z wykonywaniem swoich obowiązków na stanowiskach w Zarządzie Spółki dominującej przysługują samochody służbowe. W ostatnim roku obrotowym z samochodów służbowych korzystali: Sylwester Cacek wartość brutto świadczenia niepieniężnego w ostatnim roku obrotowym: 4,8 tys. zł, Amir El Malla wartość brutto: 4,8 tys. zł, Mateusz Cacek wartość brutto: 4,8 tys. zł, Jacek Kuś wartość brutto: 4,8 tys. zł.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Dla wszystkich Członków Zarządu dostępna jest opieka medyczna opłacana przez Spółkę dominującą. W ostatnim roku obrotowym z pakietu medycznego korzystali: Sylwester Cacek wartość brutto świadczenia niepieniężnego - 8,9 tys. zł, Amir El Malla - 1,9 tys. zł, Mateusz Cacek - 1,9 tys. zł. Polityka wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki przyjęta uchwałą nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 r. określa podstawy, zasady ustalania i naliczania oraz wypłacania wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej. Powyższe świadczenia (samochody służbowe, pakiety medyczne itp.) są wliczane w limit wynagrodzeń o którym mowa w akapicie powyżej.


Rada Nadzorcza	Wynagrodzenia pieniężne należne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł
Karolak Adam	96,0
Pawłowski Sławomir	180,0
Wasilewski Artur	120,0 *
Krawiec-Rzeszotek Mariola	60,0
Marzec Michalina	60,0
Górnicki Dariusz	60,0
Bogusławska Magdalena	96,0

*Dodatkowo 1,8 tys. PPK

33.Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe


	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	13 223	13 436	32 764
Zobowiązania z tytułu nabycia środków trwałych	156	116	460
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	697	692	1 252
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	40	7	71
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu podatków	2 549	3 450	2 934
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	2 811	2 090	5 702
Razem	19 476	19 791	43 183

34.Przychody przyszłych okresów


	31.12.2023	31.12.2022	01.01.2022
	000' PLN	000' PLN	000' PLN
Rozliczenie umów - długoterminowe	5 008	4 268	6 161
Rozliczenie umów - krótkoterminowe	1 407	3 393	1 836
Razem	6 415	7 661	7 997
w tym z tytułu umów ramowych rozwoju franczyzy oraz umów franczyzy	4 451	5 461	6 905

.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

35.Ryzyka finansowe

Grupa ponosi w związku ze swoją działalnością szereg ryzyk finansowych, w tym: ryzyko zmian rynkowych (obejmujące ryzyko zmian stóp procentowych i ryzyko walutowe), ryzyko związane z płynnością finansową, ryzyka związane ze zmianami w otoczeniu prawno-gospodarczym oraz ryzyko kredytowe.

Ryzyko związane z sytuacją geopolityczną i ekonomiczną, w tym z wojną w Ukrainie

Sytuacja finansowa Grupy uzależniona jest od sytuacji ekonomicznej na rynku polskim oraz pośrednio rynkach europejskich (ceny surowców spożywczych i pozostałych). Z tego też względu wyniki finansowe Grupy uzależnione są od czynników związanych z sytuacją makroekonomiczną Polski. Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą generować ryzyko dla prowadzonej przez Grupę działalności gospodarczej. Powyższe jest szczególnie istotne w kontekście zdarzeń, które nastąpiły w związku z pandemią COVID-19 oraz z wojną w Ukrainie i ich wpływem na sytuację gospodarczą.

Zarząd zwraca uwagę na ryzyko wzrostu wskaźnika inflacji, co może negatywnie wpływać na ceny zakupów towarów i usług realizowanych przez Grupę. Dodatkowo na działalność Grupy może w 2024 roku wpłynąć sytuacja na rynku energetycznym, co zostało opisane w ryzyku wzrostu cen surowców i mediów.

Do dnia sporządzenia raportu Grupa nie zaobserwowała bezpośredniego istotnego wpływu wojny w Ukrainie na sprzedaż realizowaną w restauracjach zarządzanych przez Grupę.

Grupa nie jest bezpośrednio uzależniona od dostaw z rynków stron objętych konfliktem w Ukrainie. Zarząd zwraca jednak uwagę, że konflikt dodatkowo wpłynął na ceny wybranych surowców, które przekładają się na wzrosty cen towarów i mediów nabywanych przez Grupę.

Ryzyko związane z pandemią COVID-19

W ostatnich latach na sytuację finansową Grupy znacząco wpływała sytuacja epidemiologiczna na rynku polskim oraz pośrednio na rynkach europejskich. Branża gastronomiczna należy do grupy sektorów gospodarki najbardziej dotkniętych skutkami pandemii, dlatego sytuacja finansowa spółek z tej branży zależy w istotnej mierze od sytuacji epidemicznej w kraju i ewentualnych obostrzeń w prowadzeniu działalności. Mimo, iż stan zagrożenia epidemicznego spowodowany zakażeniami wirusem COVID-19 został na terenie Polski zniesiony 1 lipca 2023 r., to należy mieć na uwadze, że zdarzenia o podobnym charakterze mogą wystąpić w przyszłości, a w razie ich ewentualnego wystąpienia – negatywnego wpływu na przychody generowane przez restauracje i w efekcie na pogorszenie płynności Grupy.

Ryzyko związane z systemem podatkowym, systemem danin publicznych i obowiązków administracyjnych oraz zmian innych przepisów prawa

Częste nowelizacje, brak odpowiednich okresów vacatio legis, niespójność oraz brak jednolitej interpretacji przepisów prawa, w szczególności prawa podatkowego, prawa ubezpieczeń społecznych i innych przepisów dotyczących danin publicznych i obowiązków administracyjnych, są czynnikami generującymi ryzyko związane z otoczeniem prawnym, w jakim Grupa prowadzi działalność. Ryzyko to może dotyczyć np. zwiększenia zobowiązań o charakterze publiczno-prawnym lub obciążeń z tytułu realizacji dodatkowych obowiązków o charakterze administracyjnym. W szczególności nie można wykluczyć ryzyka kwestionowania przez organy podatkowe, działające np. w oparciu o odmienną interpretację przepisów prawa podatkowego, dokonywanych przez podmioty z Grupy rozliczeń podatkowych w związku z realizowanymi transakcjami, zarówno w normalnym toku działalności Grupy jak i innymi (np. transakcjami kapitałowymi).

Ponadto wprowadzenie zmian innych przepisów np. przepisów dotyczących bezpieczeństwa żywienia, przepisów sanitarno-epidemiologicznych, przepisów w zakresie zezwoleń na sprzedaż alkoholu, prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, prawa działalności gospodarczej, może powodować w przyszłości utrudnienia w działalności Grupy.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Częste zmiany przepisów prawa generują konieczność alokowania części zasobów Grupy do projektów związanych z ich wdrażaniem. Generuje to ryzyko wzrostu kosztów działania i opóźnień w realizacji zakładanych planów biznesowych.

Ryzyko zmiany stóp procentowych

Do najistotniejszych zobowiązań finansowych Grupy należą kredyt z BOŚ S.A. oraz pożyczka z ARP S.A., przy czym pożyczka z ARP S.A. jest oparta o stałą stopę procentową. Kredyt z BOŚ S.A. oparty jest o zmienną stopę procentową. Zmiana rynkowej stopy procentowej o 1 p.p. w okresie sprawozdawczym spowodowałaby wzrost kosztów odsetkowych w raportowanym okresie o ok. 0,6 mln zł. Z uwagi na to, że harmonogram spłat kredytu zakłada określone wysokości rat, z wyjątkiem ostatniej raty wymagalnej w roku 2028, zmiany stóp procentowych nie będą miały wpływu na sytuację płynnościową Grupy do czasu wymagalności ostatniej raty.

Ponadto poziom rynkowych stóp procentowych wpływa na wartość aktywów Grupy wycenianych wg wartości użytkowej, tj. testowanych w oparciu o zdyskontowane przepływy pieniężne.

Ryzyko walutowe

Część umów najmu lokali, w których jest prowadzona działalność gastronomiczna przewiduje ustalanie czynszów najmu w walutach obcych (głównie w euro), przeliczanych na złote polskie według kursu ogłaszanego przez NBP, stąd Grupa jest narażona na ryzyko walutowe. Wzrost kursu wymiany złotego względem euro o 1% spowodowałby spadek wyniku finansowego Grupy o ok. 0,4 mln zł w okresie raportowym.

Ponadto, wprawdzie Grupa dokonuje większości zakupów surowców spożywczych w złotych polskich, niemniej istotne wahania kursów walutowych wpływają na ceny tych surowców. Wahania cen surowców spożywczych przekładają się wprost na rentowność sprzedaży.

Ryzyko związane ze zmianami na rynku pracy

Grupa działa w branży gastronomicznej, która charakteryzuje się wysokim udziałem kosztów pracy. Na krajowym rynku pracy obserwuje się rosnące koszty pracy wynikające w głównej mierze ze zmian przepisów prawa.

Ryzyko wzrostu cen energii elektrycznej i gazu

Ceny energii elektrycznej i gazu wpływają na rentowność działalności. Grupa ogranicza powyższe ryzyka poprzez zawieranie kontraktów czasowych stabilizujących zmiany cen oraz zarządzanie ceną sprzedaży dań w restauracjach.

Grupa zwraca uwagę, iż w sytuacji istotnego ograniczenia dostępności energii elektrycznej i/lub gazu lub utrzymującego się wysokiego poziomu cen, działania opisane powyżej mogą, okazać się niewystarczające i zmaterializuje się ryzyko znaczącego spadku rentowności Grupy.

Ryzyko wzrostu cen surowców i usług

Kształtowanie się cen na rynku surowców i usług ma istotny wpływ na poziom kosztów funkcjonowania restauracji. Głównymi czynnikami wpływającymi na cenę surowców będą, z jednej strony, presje kosztowe związane z poziomem inflacji, kosztami pracy oraz kosztami surowców energetycznych, a z drugiej strony

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

niepewność związana z popytem w Polsce i Europie oraz kurs złotówki. Ponadto ewentualne ograniczenia eksportowe wprowadzone przez Rosję, Ukrainę lub inne kraje mogą, pomimo wyższych cen, w przyszłości skutkować czasowymi brakami w dostępności niektórych surowców.

Grupa stara się ograniczyć powyższe ryzyka poprzez:

- korekty cen sprzedażowych produktów oferowanych w restauracjach;

- zawieranie z dostawcami kontraktów stabilizujących ceny w uzgodnionych okresach;

- budowę zapasów najbardziej newralgicznych surowców spożywczych;

- opracowanie oferty zapewniającej ciągłość sprzedaży pomimo potencjalnych czasowych braków dostępności niektórych surowców spożywczych.

Ryzyko kapitałowe I płynności finansowej

Na Spółkę dominującą nie są nałożone żadne prawne wymagania kapitałowe, z wyjątkiem art. 396 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych. Z uwagi na ujemne wyniki finansowe w przeszłości Spółka dominująca nie dokonywała odpisu z zysku na kapitał zapasowy (niepodzielony wynik finansowy).

Głównym celem zarządzania kapitałem i płynnością finansową w Grupie jest zapewnienie zdolności spółek do wywiązywania się zarówno z bieżących jak i przyszłych zobowiązań finansowych. Zarządzanie kapitałem i ryzykiem płynności Grupy polega m.in. na planowaniu i monitorowaniu przepływów pieniężnych w krótkim i długim okresie w zakresie prowadzonej i planowanej działalności oraz na podejmowaniu działań mających na celu zapewnienie środków na prowadzenie działalności Grupy.

Płynność finansowa Grupy zależy w głównej mierze od poziomu i struktury zadłużenia, struktury bilansu (opisanej przez wskaźniki płynności) oraz realizowanych i planowanych przepływów finansowych. Wskaźniki zadłużenia Grupy utrzymują się na wysokim poziomie, co jest w głównej mierze spowodowane wysoką ekspozycją kredytową wynikającą z historii Spółki, a także zobowiązaniami powstałymi w okresie pandemii COVID-19 (zobowiązania objęte układem oraz pożyczka z ARP).

Grupa na bieżąco monitoruje stan środków pieniężnych i rozrachunków. Ponadto dział finansowy w cyklach miesięcznych opracowuje raporty z informacją zarządczą zawierającą kluczowe dane finansowe i wskaźniki operacyjne, które są omawiane z Zarządem Spółki i wybranymi osobami z kadry kierowniczej. Okresowe planowanie i monitorowanie płynności Grupy ma na celu zapewnienie środków na pokrycie ewentualnej luki płynnościowej, głównie poprzez działania ukierunkowane na poprawę wskaźników rotacji należności, jak również korzystanie z finansowania zewnętrznego, w tym w postaci kredytów kupieckich czy leasingów.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Poniżej zaprezentowano przepływy zobowiązań i należności finansowych Grupy według terminów wymagalności uwzględniające postanowienia układu.

Tab. Przepływy z tytułu zobowiązań finansowych Grupy (w tys. zł) wg terminów wymagalności według stanu na 31 grudnia 2023 r.


Okres płatności	Kredyty, pożyczki, otrzymana pomoc publiczna - PFR*	Leasing finansowy**	Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	RAZEM
do 1 miesiąca	1 393	1 507	12 105	15 005
od 1 do 3 miesięcy	1 099	3 031	2 197	6 327
od 3 miesięcy do 1 roku	4 963	13 485	4 283	22 731
Razem płatności do 1 roku	7 455	18 023	18 584	44 062
od 1 roku do 5 lat	94 856	49 026	2 069	145 951
powyżej 5 lat	15 420	35 724	378	51 522
Razem płatności	117 731	102 773	21 031	241 535
przyszłe koszty finansowe	(34 843)	(24 711)	(67)	(59 621)
Wartość bieżąca	82 888	78 062	20 964	181 914

* w tym 507 tys. PLN - wartość bieżąca z tytułu subwencji PFR, która zgodnie z Regulaminem może ulec umorzeniu; Spółka dominująca złożyła wniosek o umorzenie całkowite subwencji i do daty publikacji sprawozdania nie otrzymała decyzji

** głównie z tytułu rozpoznania w sprawozdaniach przyszłych zobowiązań z umów najmu zgodnie z MSSF16

Tab. Przepływy z tytułu należności finansowych Grupy (w tys. zł) wg terminów wymagalności według stanu na 31 grudnia 2023 r.


Okres płatności	Należności handlowe	Pożyczki	Należności z tytułu podatków	Pozostałe należności	Razem
do 1 miesiąca	15 826	1 788	1 595	4 449	23 658
od 1 do 3 miesięcy	1 000	-	-	290	1 290
od 3 miesięcy do 1 roku	1 136	-	-	1 010	2 146
Razem płatności do 1 roku	17 962	1 788	1 595	5 749	27 094
od 1 roku do 5 lat	4 911	-	-	4 576	9 487
powyżej 5 lat	373	-	-	1 079	1 452
czas nieokreślony	-	-	546	993	1 539
Razem płatności	23 246	1 788	2 141	12 397	39 572
przyszłe koszty finansowe	(20)	(109)	-	(486)	(615)
odpisy	(16 237)	(1 640)	-	(5 637)	(23 514)
Wartość bieżąca	6 989	39	2 141	6 274	15 443

W roku 2023 sieć zarządzana przez Grupę zrealizowała sprzedaż gastronomiczną wyższą od roku ubiegłego (wzrost sprzedaży wyniósł 13,7% z wyłączeniem sieci Piwiarnia). Ponadto zaobserwowano spadek inflacji i wzrost zainteresowania ofertą franczyzową Spółki, co pozytywnie wpływa na zarządzanie rentownością i wzrost sprzedaży. Biorąc pod uwagę powyższe w ocenie Zarządu środki generowane przez Grupę, w tym pochodzące z przekształceń lokali własnych na franczyzowe będą wystarczające na pokrycie bieżących kosztów oraz realizację postanowień układu. Niemniej nie można wykluczyć, że zdarzenia jakie mają miejsce w otoczeniu Grupy, w tym w szczególności poziom cen surowców i dostępność energii elektrycznej i gazu oraz poziom kosztów najmu lub

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

istotny spadek wydatków klientów na usługi gastronomiczne mogą spowodować, że Grupa nie będzie realizowała zakładanych wyników w stopniu umożliwiającym Grupie regulowanie zobowiązań.

Ryzyko związane z poziomem i strukturą zadłużenia

Grupa na dzień bilansowy wykazuje zobowiązania i rezerwy oczyszczone z MSSF 16 na poziomie 111,5 mln zł (łączna kwota zobowiązań i rezerw wykazana w sprawozdaniu, tj. 189,5 mln zł pomniejszona o 78,0 mln zł zobowiązań wynikających z zastosowania MSSF16), z czego do najistotniejszych należy zadłużenie w BOŚ S.A. z tytułu kredytu opisane w nocie 25, pożyczka z ARP S.A. oraz krótkoterminowe zobowiązania handlowe, z czego istotna część jest spłacana zgodnie z zatwierdzonym układem. Utrzymujący się wysoki poziom zadłużenia Grupy generuje trudności w zarządzaniu płynnością.

Ponadto działalność operacyjna i finansowa Grupy podlega określonym ograniczeniom związanym ze zobowiązaniami Grupy, w tym wynikającym z przepisów ustawy Prawo Restrukturyzacyjne oraz ustawy o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców, a także z zawartej przez Spółkę dominującą z BOŚ S.A. umowy kredytowej, w której Spółka zobowiązała się m.in. do: przeprowadzania przez rachunek bankowy, prowadzony w banku kredytującym działalność Spółki, obrotów w uzgodnionych proporcjach, utrzymywania przez Spółkę wskaźników finansowych takich jak: wskaźnik obsługi długu, relacji zobowiązań finansowych do EBITDA, wysokości i struktury kapitału własnego, utrzymania stanu środków pieniężnych na poziomach określonych w umowie kredytowej (kowenanty). Na dzień bilansowy Spółka nie zrealizowała kowenantów. Wprawdzie umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku do jej wypowiedzenia, skorzystania z zabezpieczeń lub podwyższenia marży łącznie maksymalnie o 4 p.p., (analiza wrażliwości wyników Grupy na zmianę marży banku została omówiona przy opisie ryzyka zmiany stóp procentowych), niemniej zarząd Spółki dominującej wskazuje, że zobowiązanie do spłaty kredytu wobec BOŚ S.A. jest objęte układem w ramach uproszczonego postępowania restrukturyzacyjnego Spółki dominującej, którego prawomocne zatwierdzenie skutkuje obowiązkiem regulowania tych zobowiązań zgodnie z postanowieniami układu, który zastępuje postanowienia umowy kredytu.

Ryzyko zakwestionowania przez kontrahentów skuteczności rozwiązania przez Spółkę bez wypowiedzenia umów

W związku z COVID-19 Spółka złożyła (głównie w 2020 r.) oświadczenia o rozwiązaniu bez wypowiedzenia i bez winy którejkolwiek ze stron umów najmu lokali, dla których na skutek wystąpienia siły wyższej i nadzwyczajnej zmiany okoliczności prowadzących do istotnego pogorszenia warunków prowadzenia działalności istniało w ocenie Zarządu duże ryzyko braku osiągnięcia dodatniej rentowności nawet w okresie co najmniej kilkunastu miesięcy od zakończenia zakazu przyjmowania gości w restauracjach. Powyższe pozwoliło Spółce ograniczyć negatywny wpływ na przepływy gotówkowe. Część wynajmujących zakwestionowała wówczas skuteczność rozwiązania bez wypowiedzenia umów wskutek wystąpienia siły wyższej, co zostało opisane w nocie zobowiązania warunkowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

W ocenie Zarządu w oparciu o dotychczas istniejącą linię orzecznictwa w zakresie działania siły wyższej jak i wskazania doktryny prawniczej w tym zakresie, ryzyko negatywnych orzeczeń dla Spółki należy ocenić jako nieistotne.

Ryzyko związane z dokonanymi inwestycjami kapitałowymi

Zarząd Spółki dominującej wskazuje na istnienie ryzyka nieuzyskania zakładanych poziomów zwrotów z dokonanych inwestycji kapitałowych, w szczególności w kontekście aktualnej sytuacji Grupy oraz zachodzących zmian ekonomicznych w jej otoczeniu. Powyższe ma odzwierciedlenie w przygotowanych przez Zarząd projekcjach finansowych, które są podstawą do wyceny dokonanych inwestycji i rozpoznawania w księgach ewentualnej utraty ich wartości.

Na skutek przeprowadzonych testów na utratę wartości poszczególnych inwestycji Grupa wykazuje w księgach na dzień bilansowy:

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

-znaczącą utratę wartości znaku Chłopskie Jadło – wartość bilansowa znaku 0,5 mln zł;

-całkowitą utratę wartości znaku towarowego Piwiarnia oraz wartości umów franczyzowych sieci Piwiarnia.

Potencjalny wpływ utraty wartości danej inwestycji kapitałowej na przyszłe wyniki Grupy ogranicza się do aktualnej wartości bilansowej składników aktywów tej inwestycji, tj. 0,5 mln zł.

Ryzyko związane z zabezpieczeniami ustanowionymi na majątku Grupy

Spółka dominująca zawarła w 2015 r. umowę kredytową z BOŚ S.A., której celem było dokonanie spłaty istniejących zobowiązań kredytowych oraz poprzez zmianę harmonogramu spłat, pozyskanie finansowania na realizację określonych inwestycji oraz na bieżącą działalność gospodarczą. Na podstawie w/w umowy Spółka dominująca oraz spółki zależne ustanowiły na rzecz banku zabezpieczenia spłaty opisane w nocie 25 jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Umowa z BOŚ S.A. obejmuje zabezpieczenia ustanowione m.in. na przedsiębiorstwie Spółki dominującej oraz na jej składnikach majątkowych.

Zobowiązania Sfinks Polska S.A. wobec BOŚ S.A. zostały objęte układem, który zastępuje postanowienia umowy kredytowej w zakresie ich spłaty.

Ryzyko kredytowe

W związku z faktem, że Grupa w znacznej mierze osiąga przychody na rynku usług detalicznych, dla którego sprzedaż jest realizowana gotówkowo lub z wykorzystaniem kart płatniczych, poziom ryzyka kredytowego nie dotyczy klientów detalicznych nabywających usługi gastronomiczne od Grupy, tylko należności od franczyzobiorców i innych kontrahentów. Stan należności na dzień bilansowy (po wyłączeniu należności budżetowych i należności z tytułu subleasingu wg MSSF16) wynosi 14,4 mln zł.

Z uwagi na zakładany wzrost udziału sieci franczyzowej, Spółka dominująca wskazuje, że ryzyko kredytowe w przyszłych okresach będzie wzrastało. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa stosuje w umowach franczyzowych różne instrumenty zabezpieczenia płatności.

36.Główne przyczyny niepewności danych szacunkowych

Kluczowe źródła wątpliwości dotyczących szacunków

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków oraz przyjęcia założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Szacunkom takim towarzyszy niepewność m.in. co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, rynkowych stóp procentowych, zmian technologicznych, zachowań kontrahentów i konkurencji na rynku, co w rezultacie może wpłynąć na ostateczne wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.

Powyższe jest szczególnie istotne w kontekście wojny w Ukrainie oraz sytuacją gospodarczą kraju i ich wpływem na Spółkę.

Zarząd dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, dotyczą głównie szacunków przy wycenie leasingów, testów na utratę wartości aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialnych), amortyzacji, rezerw, odpisów na należności, a także kalkulacji podatku odroczonego.

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

37.Transakcje z podmiotami powiązanymi

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. Spółka dominująca nie sprawowała kontroli nad żadnymi podmiotami prowadzącymi restaurację w modelu franczyzowym.

Jednostki zależne powiązane kapitałowo:


Nazwa jednostki zależnej oraz powiązanie bezpośrednie		Miejsce siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
W-Z.PL Sp. z o.o.	05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36		100	100	Pełna
SpiceUP S.A.	05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36		100	100	Pełna
Sphinx Restaurants S.A.*	05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36		100	100	Pełna

* dawniej CHJ S.A.

Na dzień 31 grudnia 2022 r. Sfinks Polska S.A. posiadała 100% udziałów w spółkach: SPV.REST1 Sp. z o.o., SPV.REST2 Sp. z o.o. oraz SPV.REST3 Sp. z o.o. Przed dniem bilansowym:

w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST2 Sp. z o.o.;

w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dwóch członków Zarządu Spółki dominującej;

w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST1 Sp. z o.o..

Transakcje handlowe Spółki z podmiotami podlegającymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej


	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 31.12.2023	do 31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
Przychody ze sprzedaży towarów i usług jednostkom powiązanym*	484	652
Zakupy towarów, środków trwałych i usług od jednostek powiązanych	-	-

Transakcje handlowe Spółki z podmiotami powiązanymi niepodlegającymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej


	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 31.12.2023	do 31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
Przychody ze sprzedaży towarów i usług jednostkom powiązanym*	806	-
Zakupy towarów, środków trwałych i usług od jednostek powiązanych	-	-

Transakcje handlowe Sphinx Restaurants S.A.* z podmiotami podlegającymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej


	od 01.01.2023	od 01.01.2022
	do 31.12.2023	do 31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
Przychody ze sprzedaży towarów i usług - (SpiceUP S.A.)	-	41
* dawniej CHJ S.A

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Salda rozrachunków Spółki ze spółkami powiązanymi na daty bilansowe powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług


	31.12.2023	31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
Należności od jednostek powiązanych	851	1 129
Odpis aktualizujący wartość należności	(625)	(748)
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto	226	381

Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych	31	116
Inne zobowiązania wobec jednostek powiązanych	2	-

Salda rozrachunków podmiotów powiązanych ze spółkami zależnymi do Sfinks Polska S.A. na daty bilansowe powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług


	31.12.2023	31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
Należności od SpiceUP S.A.	22	50
Odpis aktualizujący wartość należności	-	-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto	22	50

Salda należności Spółki z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym


	31.12.2023	31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
SPV.REST1 Sp. z o.o.*	67	-
SPV.REST2 Sp. z o.o.*	nd	277
Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek	(50)	(277)
Razem	17	-
* udziały spółki sprzedane w okresie sprawozdawczym

Salda należności SPV.REST1 S. z o.o. z z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom konsolidowanym


	31.12.2023	31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
Sphinx Restaurants S.A*	-	21
Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek	-	-
Razem	-	21
* dawniej CHJ S.A

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Salda należności W-Z.pl Sp. z o.o. z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym


	31.12.2023	31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
SPV.Rest.1 Sp. z o.o.*	-	54
Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek	-	-
Razem	-	54
* udziały spółki sprzedane w okresie sprawozdawczym

Salda należności SPV.REST2 Sp. z o.o.* z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym


	31.12.2023	31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
SPV.Rest.1 Sp. z o.o.*	nd	103
Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek	nd	-
Razem	nd	103
* udziały spółek sprzedane w okresie sprawozdawczym

Salda należności SpiceUP S.A. z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym


	31.12.2023	31.12.2022
	000' PLN	000' PLN
SPV.Rest3 Sp. z o.o. *	22	10
Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek	-	-
Razem	22	10
* udziały spółki sprzedane w okresie sprawozdawczym; na dzień bilansowy spółka powiązana osobowo

Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo:

Z tytułu poręczenia kredytu udzielonego przez Dorotę i Sylwestra Cacek, opisanego w nocie 25 Spółka dominująca w 2023r. rozpoznała w kosztach wynagrodzenie w wysokości 76 tys. zł.

Z tytułu poręczenie kredytu udzielonego przez Sylwestra Cacek opisanego w nocie 25 Spółka dominująca w 2023r. rozpoznała w kosztach wynagrodzenie w kwocie 209 tys. zł.

Z tytułu ustanowienia zabezpieczenia spłaty pożyczki na ratowanie z ARP S.A., o której mowa w nocie 25, w postaci zastawu cywilnego na akcjach Spółki będących w posiadaniu Mateusza Cacek oraz Michaliny Marzec Spółka dominująca w roku 2023 rozpoznała w kosztach wynagrodzenie w wysokości odpowiednio 93 tys. zł i 81 tys. zł.

38.Umowy z firmą audytorską

W dniu w 30 maja 2023 roku Rada Nadzorcza Sfinks Polska S.A., po zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu w sprawie złożonej Spółce oferty na przedłużenie umowy na badanie i przegląd sprawozdań finansowych Sfinks Polska S.A., przyjęła ofertę Firmy Audytorskiej INTERFIN Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, numer KRS: 0000145852, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 529 (Lista firm audytorskich prowadzona przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego) na badanie sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za rok sprawozdawczy

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

2023, 2024 i 2025 oraz przeglądy śródrocznych sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za pierwsze półrocze roku 2023, 2024 i 2025 oraz ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2023, 2024 i 2025.

We wcześniejszych latach ww. podmiot świadczył na rzecz Sfinks usługi badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. oraz za okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. i usługę przeglądu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego. sporządzonego za okres od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r. oraz usługę atestacyjną – oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej spółki publicznej za lata 2021 i 2022.

Wynagrodzenie firmy audytorskiej wynosi odpowiednio:

a)76,0 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023;

b)68,3 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2022;

c)28,0 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2023;

d)23,6 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022;

e)44,4 tys. zł netto z tytułu przeglądu półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023;

f)41,5 tys. zł netto z tytułu przeglądu półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2022;

g)18,2 zł netto z tytułu przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2023;

h)15,2 zł netto z tytułu przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022;

i)10,0 tys. zł netto z tytułu oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej za rok 2023;

j)7,0 tys. zł netto z tytułu oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej za rok 2022.

39.Korekta danych porównywalnych

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Korekta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej


	skorygowane	korekta	opublikowane	skorygowane	korekta	opublikowane
	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 01.01.2022	Na dzień 01.01.2022	Na dzień 01.01.2022
	PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	5 122	-	5 122	7 294	-	7 294
Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania	56 174	(11 495)	67 669	62 122	(11 652)	73 774
w tym wpływ MSSF16 (subleasing)	(11 495)	(11 495)	-	(11 652)	(11 652)	-
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	-	-	-	-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	11 611	-	11 611	10 915	-	10 915
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9 819	(419)	10 238	7 486	(498)	7 984
w tym wpływ MSSF16 (subleasing)	(419)	(419)	-	(498)	(498)	-
Udziały w innych jednostkach	2	-	2	-	-	-
Należności długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	9 659	9 659	-	10 667	10 667
w tym wpływ MSSF16 (subleasing)	9 659	9 659	-	10 667	10 667	-
Należności długoterminowe inne	5 547	-	5 547	7 803		7 803
Aktywa trwałe razem	97 934	(2 255)	100 189	106 287	(1 483)	107 770


Aktywa obrotowe
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży	24 786	4 043	20 743	25 389	3 607	21 782

Zapasy	1 767	-	1 767	1 509	-	1 509
Należności handlowe oraz pozostałe należności	14 602	-	14 602	14 108	-	14 108
Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	4 043	4 043	-	3 607	3 607	-
w tym wpływ MSSF16 (subleasing)	4 043	4 043	-	3 607	3 607	-
Pożyczki udzielone krótkoterminowe	675	-	675	179	-	179
Aktywa obrotowe z tytułu instrumentów pochodnych	-	-	-	68	-	68
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 699	-	3 699	5 918	-	5 918

Aktywa przeznaczone do sprzedaży

Aktywa obrotowe razem	24 786	4 043	20 743	25 389	3 607	21 782

Aktywa razem	122 720	1 788	120 932	131 676	2 124	129 552

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA


	skorygowane	korekta	opublikowane	skorygowane	korekta	opublikowane
	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 01.01.2022	Na dzień 01.01.2022	Na dzień 01.01.2022
	PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000	PLN’000
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	37 941	-	37 941	32 199	-	32 199
Kapitał opłacony, niezarejestrowany	-	-	-	-	-	-
Zyski zatrzymane	(111 817)	1 788	(113 605)	(132 963)	2 124	(135 087)
w tym wpływ MSSF16 (subleasing)	1 788	1 788	-	2 124	2 124	-
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów	1 045	-	1 045	1 045	-	1 045
Kapitał opłacony z tytułu instrumentów finansowych w programie motywacyjnym	-	-	-	-	-	-
Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych	-	-	-	(135)	-	(135)
Inne składniki kapitału własnego	2 308	-	2 308	2 308	-	2 308
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	(70 523)	1 788	(72 311)	(97 546)	2 124	(99 670)
Udziały akcjonariuszy mniejszościowych	-	-	-	-	-	-
Razem kapitały własne	(70 523)	1 788	(72 311)	(97 546)	2 124	(99 670)

Zobowiązanie długoterminowe
Pożyczki i kredyty bankowe	78 970	-	78 970	-	-	-
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego	64 670		64 670	72 398	-	72 398
Przychody rozliczane w czasie - długoterminowe	4 268		4 268	6 161	-	6 161
Zobowiązania długotemrinowe dotyczące nabycia aktywów	1 741		1 741	8 974	-	8 974
Rezerwy długoterminowe	163		163	154	-	154
Inne zobowiązania długoterminowe	1 369		1 369	1 512	-	1 512
Zobowiązania długoterminowe razem	151 181	-	151 181	89 199	-	89 199


Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	42 062	-	42 062	140 023	-	140 023

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	19 092		19 092	41 860	-	41 860
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	7		7	71	-	71
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	692		692	1 252	-	1 252
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego	16 613		16 613	15 668	-	15 668
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	1 031		1 031	77 339	-	77 339
Przychody rozliczane w czasie	3 393		3 393	1 836	-	1 836
Zobowiązania finansowe z tytułu przyszłego prawa do udziałów	-		-	-	-	-
Rezerwy krótkoterminowe	1 234		1 234	1 997	-	1 997

Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży	-		-	-
Zobowiązania krótkoterminowe razem	42 062	-	42 062	140 023	-	140 023

Zobowiązania razem	193 243	-	193 243	229 222	-	229 222

Pasywa razem	122 720	1 788	120 932	131 676	2 124	129 552

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA

Korekta w skonsolidowanym zestawieniu całkowitych dochodów


	skorygowane	korekta	opublikowane
	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2022 do 31.12.2022
	PLN’000	PLN’000	PLN’000
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	96 914	(3 659)	100 573
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) czynsze	(3 659)	(3 659)	-
Koszt własny sprzedaży	(71 373)	2 725	(74 098)
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) amortyzacja	2 725	2 725	-
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	25 541	(934)	26 475
Koszty ogólnego zarządu	(20 036)		(20 036)
Pozostałe przychody operacyjne	28 729	(237)	28 966
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) wynik na likwidacji	(237)	(237)	-
Pozostałe koszty operacyjne	(7 445)	(283)	(7 162)
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) wynik na likwidacji	(283)	(283)	-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	26 789	(1 454)	28 243
Przychody finansowe	7 988	1 039	6 949
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) różnice kursowe	152	152	-
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) odpisy na należności	83	83	-
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) odsetki	804	804	-
Koszty finansowe	(16 593)	-	(16 593)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	18 184	(415)	18 599
Podatek dochodowy	2 962	79	2 883
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) podatek odroczony	79	79	-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	21 146	(336)	21 482
Działalność zaniechana
Strata netto z działalności zaniechanej	-	-	-
Zysk (strata) netto	21 146	(336)	21 482
Przypadający:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego	21 146	(336)	21 482
Akcjonariuszom mniejszościowym	-	-	-


Inne całkowite dochody które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków
Skutki wyceny aktywów finansowych (udziały)	-	-	-
Rachunkowość zabezpieczeń	167	-	167
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	(32)	-	(32)
Inne całkowite dochody (netto)	135	-	135

Dochody całkowite razem	21 281	(336)	21 617

Dochód całkowity przypadający:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego	21 281	(336)	21 617
Akcjonariuszom mniejszościowym	-	-	-

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA


Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w PLN)
Zwykły	0,58	(0,01)	0,59
Rozwodniony	0,58	(0,01)	0,59
Całkowity dochód na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w PLN)
Zwykły	0,58	(0,01)	0,59
Rozwodniony	0,58	(0,01)	0,59

Korekta w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych


	skorygowano	korekta	opublikowano
	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2022 do 31.12.2022	od 01.01.2022 do 31.12.2022
	PLN’000	PLN’000	PLN’000
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Zysk brutto roku obrotowego	18 184	(415)	18 599
Korekty:	(3 334)	(3 244)	(90)
Podatek dochodowy zapłacony	(257)	-	(257)
Różnice kursowe	571	(152)	723
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) różnice kursowe	(152)	(152)	-
Amortyzacja środki trwałe	1 434	-	1 434
Amortyzacja wartości niematerialne	1 105	-	1 105
Amortyzacja aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania	8 816	(2 725)	11 541
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) amortyzacja	(2 725)	(2 725)	-
Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości środków trwałych	(1 964)	-	(1 964)
Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych	1 479	-	1 479
Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania	(25)	-	(25)
Likwidacja środków trwałych	69	-	69
Likwidacja aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania	(988)	520	(1 508)
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) wynik na likwidacji	520	520	-
(Zysk)/strata na sprzedaży aktywów trwałych	13	-	13
(Zysk)/strata na utracie kontroli	1 491	-	1 491
Umorzenie zobowiązań	(28 606)	-	(28 606)
Spisanie VAT z tytułu niezapłaconych umorzonych zobowiązań	1 104	-	1 104
Przychody z tytułu odsetek	(1 670)	(804)	(866)
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) odsetki	(804)	(804)	-
Koszty odsetek	13 068	-	13 068
Odpisy aktualizujący aktywa finansowe	(82)	(83)	1
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) odpisy na należności	(83)	(83)	-
Zapasy	(351)	-	(351)
Należności handlowe oraz pozostałe należności	(219)	-	(219)
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania	1 287	-	1 287
Inne korekty	391	-	391
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	14 850	(3 659)	18 509

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA


Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Odsetki otrzymane	882	804	78
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) odsetki	804	804	-
Wpływy z należności z tytułu leasingu finansowego	2 855	2 855	-
w tym wpływ MSSF16 (subleasing)	2 855	2 855	-
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego	11	-	11
Wpływy z tytułu spłaty pożyczek udzielonych	243	-	243
Wpływy ze sprzedaży udziałów	6	-	6
Udzielone pożyczki	(700)	-	(700)
Utrata kontroli	(486)	-	(486)
Wydatki na zakup majątku trwałego	(996)	-	(996)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	1 815	3 659	(1 844)
	-
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	-
Zmiana zaangażowania z tytułu faktoringu odwrotnego	-		-
Odsetki zapłacone	(7 365)	-	(7 365)
Spłata kredytów i pożyczek	(10)	-	(10)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(11 509)	-	(11 509)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(18 884)	-	(18 884)

Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (przed wpływem kursów)	(2 219)	-	(2 219)
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych	-	-	-
Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (po wpływie kursów walut)	(2 219)	-	(2 219)
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	5 918		5 918
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	3 699		3 699
W tym środki o ograniczonej dostepności	9	-	9

40.Zdarzenia po dacie bilansu

W dniu 20 marca 2024 r. Zarząd Spółki dominującej podjął, w związku ze złożeniem przez uprawnionych Akcjonariuszy wniosków w tym zakresie, uchwałę o zamianie 1.389.333 sztuk akcji imiennych serii R Sfinks na akcje na okaziciela, działając w oparciu o § 8 ust. 2 lit. c) Statutu Spółki. Po zamianie akcje tej serii dzielą się na: 4.982.337 akcji zwykłych na okaziciela oraz 759 205 akcji imiennych.

Zalesie Górne, 26 kwietnia 2024 roku

Prezes Zarządu

Sylwester Cacek

Wiceprezes Zarządu

Mateusz Cacek

Wiceprezes Zarządu

Jacek Kuś

Wiceprezes Zarządu

Amir El Malla

Osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych

Zbigniew Machałowski