Grupa Kapita\u0142owa SFINKS POLSKA
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r.
\u00a0
Dla akcjonariuszy Sfinks Polska S.A.
\u00a0
Zgodnie z przepisami Rozporz\u0105dzenia Ministra Finans\u00f3w z dnia 29.03.2018 r. Zarz\u0105d jest zobowi\u0105zany zapewni\u0107 sporz\u0105dzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego daj\u0105cego prawid\u0142owy i rzetelny obraz sytuacji maj\u0105tkowej i finansowej Grupy Kapita\u0142owej za okres 12 miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2023 roku i na dzie\u0144 31.12.2023 roku oraz na dzie\u0144 01.01.2022 roku.
\u00a0
Elementy rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zosta\u0142y przedstawione w\u00a0niniejszym dokumencie w nast\u0119puj\u0105cej kolejno\u015bci:
Strona | ||
\u00a0 | ||
Roczne skonsolidowane zestawienie ca\u0142kowitych dochod\u00f3w za okres od \u00a01 stycznia 2023r. do\u00a031\u00a0grudnia 2023r. wykazuj\u0105ce strat\u0119 netto w kwocie 339 tys. z\u0142 oraz ujemny ca\u0142kowity doch\u00f3d og\u00f3\u0142em w kwocie 339 tys. z\u0142 | 3 | |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie\u0144 31 grudnia 2023r. wykazuj\u0105ce po stronie aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w kwot\u0119\u00a0118.720\u00a0tys.z\u0142 | 5 | |
Roczne zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale w\u0142asnym za okres sprawozdawczy od\u00a01\u00a0stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. wykazuj\u0105ce spadek kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych o\u00a0kwot\u0119\u00a0339\u00a0tys. z\u0142 | 7 | |
Roczny skonsolidowany rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych za okres sprawozdawczy od\u00a01\u00a0stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. wykazuj\u0105cy zmniejszenie stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o kwot\u0119 2.022 tys. z\u0142 | 8 | |
Noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 10 |
NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZ\u0104DZONEGO ZGODNIE Z MSSF ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNI\u0118 EUROPEJSK\u0104
Adres: ul.M\u0142odych Wilcz\u0105t 36, 05-540 Zalesie G\u00f3rne
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest organizacja i \u015bwiadczenie us\u0142ug gastronomicznych oraz prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci franczyzowej.
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian
Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: brak
Nazwa jednostki: SFINKS POLSKA Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: brak
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Zalesie G\u00f3rne
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca SFINKS POLSKA S.A. zosta\u0142a utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16\u00a0sierpnia 1999 roku w Kancelarii Notarialnej Andrzeja Gruszki (Rep. A Nr 2348/99). Dnia 3\u00a0wrze\u015bnia 1999 roku Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zosta\u0142a zarejestrowana w rejestrze handlowym prowadzonym przez S\u0105d Rejonowy XXI Wydzia\u0142 Gospodarczy w \u0141odzi w dziale B pod numerem 7369. Postanowieniem S\u0105du Rejonowego dla \u0141odzi-\u015ar\u00f3dmie\u015bcia, XX Wydzia\u0142 Krajowego Rejestru S\u0105dowego Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zosta\u0142a wpisana do Krajowego Rejestru S\u0105dowego pod numerem 0000016481.Podstawowe dane jednostki dominuj\u0105cej i Grupy Kapitalowej:Skonsolidowane sprawozdanie finansowe: | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej obejmuje dane za okres 12\u00a0miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2023 roku i na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0roku. Por\u00f3wnywalne dane finansowe prezentowane s\u0105 za okres 12\u00a0miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2022r. i na dzie\u0144 31.12.2022r. oraz na dzie\u0144 01.01.2022r. Sprawozdania finansowe zosta\u0142y sporz\u0105dzone w identyczny spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 danych, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce dane por\u00f3wnywalne zawieraj\u0105 korekt\u0119 b\u0142\u0119dnego ujmowania w sprawozdaniach finansowych um\u00f3w najmu lokali, kt\u00f3re zgodnie z MSSF16 s\u0105 klasyfikowane jako leasing, a kt\u00f3re dotycz\u0105 lokali gastronomicznych b\u0119d\u0105cych przedmiotem dalszego podnajmu franczyzobiorcom. B\u0142\u0105d polega\u0142 na braku zmniejszenia aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania rozpoznanego na skutek umowy najmu w dacie zawarcia umowy podnajmu oraz braku uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu i rozpoznania wyniku na subleasingu. Korekty w kolejnych okresach s\u0105 konsekwencj\u0105 zmniejszenia aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (podlegaj\u0105cego amortyzacji) oraz rozpoznania nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu (wycenianej wg zamortyzowanego kosztu). |
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Grupy jest prowadzenie restauracji oraz udzielanie franczyzobiorcom prawa do\u00a0prowadzenia restauracji SPHINX, CH\u0141OPSKIE JAD\u0141O, The Burgers i Piwiarnia Warki, kt\u00f3rych bezpo\u015brednim w\u0142a\u015bcicielem jest Sp\u00f3\u0142ka.
Ponadto Grupa udziela licencji na produkcj\u0119 i wprowadzanie do obrotu da\u0144 gotowych oznakowanych markami Grupy.
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie sprawowa\u0142a kontroli nad \u017cadnymi podmiotami prowadz\u0105cymi restauracj\u0119 w modelu franczyzowym innymi ni\u017c podmioty powi\u0105zane kapita\u0142owo.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa obejmuje sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne powi\u0105zane kapita\u0142owo:
\u00a0
Nazwa jednostki zale\u017cnej oraz powi\u0105zanie bezpo\u015brednie | Miejsce siedziby Sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji |
W-Z.pl Sp. z o.o. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
SpiceUP S.A. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
Sphinx Restaurants S.A.* | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
*\u00a0dawniej CHJ S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sfinks Polska S.A. posiada\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach: SPV.REST1\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o., SPV.REST2\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o. oraz SPV.REST3\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o. Przed dniem bilansowym:
\uf0b7w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
\uf0b7w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dw\u00f3ch cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej;
w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST1 Sp. z o.o.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022r., na dzie\u0144 bilansowy, tj. 31.12.2023r. oraz dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania, wed\u0142ug najlepszej wiedzy Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
\u00a0 Akcjonariusz | Udzia\u0142 w kapitale / g\u0142osach wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023r. oraz dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania | \u00a0 \u00a0 Udzia\u0142 w kapitale / g\u0142osach wg stanu dzie\u0144 31.12.2022r. (%) |
Mateusz Cacek1 | 12,18 | 12,18 |
Michalina Marzec1 | 8,88 | 8,88 |
Sylwester Cacek1 | - | - |
Pozostali | 78,94 | 78,94 |
Razem | 100,00 | 100,00 |
1 Zgodnie z tre\u015bci\u0105 zawiadomienia opublikowanego raportem bie\u017c\u0105cym nr 49/2020 w dn.15 grudnia 2020 r. Mateusz Cacek oraz Michalina Marzec poinformowali, \u017ce \u0142\u0105czy ich z Sylwestrem Cackiem, ustne porozumienie, o kt\u00f3rym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy
www.sfinks.pl/sites/default/files/raporty-biezace/rb_49_2020.pdf
Sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej od dnia 1 stycznia 2022r. do dnia publikacji sprawozdania:
Sylwester Cacek \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
Mateusz Cacek \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
Amir El Malla \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
Jacek Ku\u015b \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du.
\u00a0
Sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w okresie od 1 stycznia 2022r. do 31 stycznia 2022r.:
S\u0142awomir Paw\u0142owski - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
Artur Wasilewski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
Adam Karolak - cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Mariola Krawiec-Rzeszotek \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Dariusz G\u00f3rnicki \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Magdalena Bogus\u0142awska (wcze\u015bniej Rzeszotek) \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) wydanymi przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zaakceptowanymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla sprawozdawczo\u015bci finansowej oraz Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych.
Zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok:
\u00a0
\u2022MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17 (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d i Kodeks Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowo\u015bci (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany na MSSF 12 \u201ePodatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Drugiego Filaru\u201d (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d dotycz\u0105cy podatku odroczonego powi\u0105zanego z uj\u0119tymi aktywami i zobowi\u0105zaniami w ramach pojedynczej transakcji (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).
Zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w przyj\u0119te przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE lub zatwierdzone, ale jeszcze nie obowi\u0105zuj\u0105ce
\u2022Zmiany do MSSF 16 \u201eLeasing\u201d \u2013 zobowi\u0105zania leasingowe w transakcjach sprzeda\u017cy i leasingu zwrotnego(obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d \u2013 klasyfikacja zobowi\u0105za\u0144 jako kr\u00f3tkoterminowe lub d\u0142ugoterminowe (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d - zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z kowenantami (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub p\u00f3\u017aniej),
\u2022Zmiany do MSR 7 \u201eRachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych\u201d oraz MSSF 7 \u201cInstrumenty finansowe \u2013 ujawnianie informacji\u201d \u2013 w zakresie um\u00f3wfinansowaniazobowi\u0105za\u0144wobecdostawc\u00f3w(obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 21 \u201eSkutki zmian kurs\u00f3w wymiany walut obcych: Brak mo\u017cliwo\u015bci wymiany walut\u201d (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie),
\u2022MSSF 14 \u201eRegulacyjne pozycje odroczone\u201d (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; zgodnie z decyzj\u0105 Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wst\u0119pnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem si\u0119 standardu w wersji ostatecznej),
\u2022Zmiany do MSSF 10 \u201eSkonsolidowane sprawozdania finansowe\u201d i do MSR 28 \u201eInwestycje w jednostkach stowarzyszonych\u201d w zakresie sprzeda\u017cy lub przeniesienia aktyw\u00f3w pomi\u0119dzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wsp\u00f3lnymi przedsi\u0119wzi\u0119ciami (prace nad zatwierdzeniem w UE zosta\u0142y od\u0142o\u017cone bezterminowo).
\u00a0
Walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest z\u0142oty polski. W sprawozdaniu prezentowane s\u0105 dane w zaokr\u0105gleniu do tysi\u0105ca z\u0142otych.
\u00a0
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyj\u0119cia przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej okre\u015blonych za\u0142o\u017ce\u0144, dokonania ocen i szacunk\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 odzwierciedlenie w stosowanej polityce rachunkowo\u015bci oraz w wykazywanych w sprawozdaniu finansowym warto\u015bciach aktyw\u00f3w oraz\u00a0pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Wyniki szacunk\u00f3w oraz zwi\u0105zanych z nimi za\u0142o\u017ce\u0144 b\u0119d\u0105cych rezultatem do\u015bwiadczenia oraz r\u00f3\u017cnorodnych czynnik\u00f3w uwa\u017canych za uzasadnione w\u00a0danych okoliczno\u015bciach s\u0105 podstaw\u0105 dokonywania oceny warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w oraz\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie wynikaj\u0105 wprost z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Rzeczywiste wyniki finansowe mog\u0105 si\u0119\u00a0r\u00f3\u017cni\u0107 od\u00a0przyj\u0119tych szacunk\u00f3w.
\u00a0
Rodzaje ryzyka finansowego s\u0105 rozpoznawane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i ujawniane w informacji dodatkowej w sprawozdaniu finansowym. W zale\u017cno\u015bci od oceny Zarz\u0105du Sfinks Polska S.A, opartej na analizie sytuacji maj\u0105tkowej i makroekonomicznej Grupy Kapita\u0142owej, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podejmuje odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia przed danym rodzajem ryzyka finansowego lub decyduje o rezydualnym charakterze ryzyka. Podej\u015bcie do ryzyka finansowego oraz powody zastosowania danej koncepcji s\u0105 ujawniane w\u00a0informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.
Szacunki oraz b\u0119d\u0105ce ich podstaw\u0105 za\u0142o\u017cenia s\u0105 poddawane bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Korekta szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest rozpoznawana w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142a dokonana pod warunkiem, \u017ce dotyczy tylko tego okresu, lub w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142a dokonana oraz w okresach przysz\u0142ych, je\u015bli dotyczy zar\u00f3wno bie\u017c\u0105cego jak i przysz\u0142ych okres\u00f3w.
Grupa Kapita\u0142owa sporz\u0105dza:
\u2022 zestawienie ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w uk\u0142adzie kalkulacyjnym,
\u2022 rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
\u00a0
Zasady rachunkowo\u015bci opisane powy\u017cej stosowane by\u0142y w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y we wszystkich okresach zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone z uwzgl\u0119dnieniem za\u0142o\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy od daty publikacji i nie zawiera korekt, kt\u00f3re by\u0142yby konieczne w przypadku braku takiego za\u0142o\u017cenia.
\u00a0
W ostatnich latach mia\u0142y miejsce negatywne zdarzenia, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci pandemia COVID-19 oraz rosn\u0105ce koszty prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci co skutkowa\u0142o brakiem mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania wszystkich zobowi\u0105za\u0144 Grupy. Dzi\u0119ki wdro\u017conym dzia\u0142aniom restrukturyzacyjnym, w tym zrestrukturyzowaniu zobowi\u0105za\u0144 poprzez zawarcie uk\u0142adu z wierzycielami Grupy oraz pozyskaniu d\u0142ugoterminowego finansowania d\u0142u\u017cnego w postaci po\u017cyczki na restrukturyzacj\u0119 z ARP Zarz\u0105d znacznie poprawi\u0142 sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa wykazuje wysoki stan zobowi\u0105za\u0144, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaci\u0105gni\u0119ty kredyt oraz w/w po\u017cyczka na restrukturyzacj\u0119. Grupa sp\u0142aca po\u017cyczk\u0119 oraz realizuje postanowienia uk\u0142adu zgodnie z przyj\u0119tymi harmonogramami.
Z uwagi na utrzymuj\u0105cy si\u0119 wysoki wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia, Grupa praktycznie nie ma mo\u017cliwo\u015bci pozyskania zewn\u0119trznego finansowania i jedynym \u017ar\u00f3d\u0142em finansowania jej dzia\u0142alno\u015bci i sp\u0142aty ww zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 przep\u0142ywy z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz wp\u0142ywy z planowanych przekszta\u0142ce\u0144 restauracji w\u0142asnych we franczyzowe.
Wobec powy\u017cszego dla sytuacji finansowej Grupy w kr\u00f3tkim terminie kluczowe s\u0105 bie\u017c\u0105ce wyniki finansowe i sprawne zarz\u0105dzanie kapita\u0142em obrotowym a w d\u0142u\u017cszej perspektywie r\u00f3wnie\u017c rozw\u00f3j sieci w modelu franczyzowym (nie wymagaj\u0105cym ponoszenia przez Grup\u0119 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych) oraz realizowany przez Grup\u0119 proces przekszta\u0142ce\u0144 restauracji w\u0142asnych we franczyzowe.
Opracowane przez Zarz\u0105d projekcje, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce realizowany w ostatnich miesi\u0105cach wzrost sprzeda\u017cy, zak\u0142adany rozw\u00f3j sieci w oparciu o model franczyzowy oraz realizowany proces przekszta\u0142ce\u0144 restauracji na model franczyzowy, wskazuj\u0105, \u017ce \u015brodki jakimi b\u0119dzie dysponowa\u0142a Grupa, b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci oraz regulowania zobowi\u0105za\u0144. Nale\u017cy jednak mie\u0107 na uwadze, \u017ce na sytuacj\u0119 Grupy w kolejnych okresach b\u0119d\u0105 mia\u0142y zar\u00f3wno czynniki wewn\u0119trzne jak i zewn\u0119trzne, w tym sytuacja geopolityczna i gospodarcza kraju. W szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy to ryzyka mo\u017cliwego spadku popytu na us\u0142ugi gastronomiczne, spowodowanego pogarszaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0105 gospodarstw domowych, ryzyka niskiej sk\u0142onno\u015bci do inwestowania w bran\u017c\u0119 gastronomiczn\u0105, co mo\u017ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na rozw\u00f3j Grupy lub ryzyka mo\u017cliwego pogarszania si\u0119 rentowno\u015bci lokali gastronomicznych na skutek rosn\u0105cych kosz\u00f3w ich funkcjonowania.
\u00a0
Inwestycje w jednostki zale\u017cne
\u00a0
Przez jednostki zale\u017cne rozumie si\u0119 jednostki kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Uznaje si\u0119, \u017ce kontrola wyst\u0119puje w\u00f3wczas, gdy jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 podleg\u0142ej jednostki w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci z jej dzia\u0142alno\u015bci.
Wyniki finansowe jednostek zale\u017cnych, nad kt\u00f3rymi w trakcie roku zosta\u0142a obj\u0119ta lub utracona kontrola, ujmuje si\u0119 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu efektywnego rozpocz\u0119cia/zako\u0144czenia sprawowania kontroli.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodz\u0105ce mi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 pe\u0142nej eliminacji konsolidacyjnej.
Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie od kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy. Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli mog\u0105 by\u0107 pocz\u0105tkowo wyceniane albo w warto\u015bci godziwej albo w proporcji do\u00a0udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej nabywanych aktyw\u00f3w netto. Wyb\u00f3r jednej z w/w metod jest dost\u0119pny dla ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli obejmuje warto\u015b\u0107 rozpoznan\u0105 pocz\u0105tkowo skorygowan\u0105 o zmiany warto\u015bci kapita\u0142u jednostki w proporcji do posiadanych udzia\u0142\u00f3w. Ca\u0142kowity doch\u00f3d jest alokowany do udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej warto\u015bci tych udzia\u0142\u00f3w.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy: (i) \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142\u00f3w jednostki pozostaj\u0105cych w Grupie oraz (ii) warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy), zobowi\u0105za\u0144 i\u00a0udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli. Kwoty uj\u0119te w stosunku do zbywanej jednostki, w innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. Warto\u015b\u0107 godziwa udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozostaj\u0105cych w Grupie po zbyciu, uznawana jest za pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w p\u00f3\u017aniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub pocz\u0105tkowy koszt udzia\u0142\u00f3w w\u00a0jednostkach stowarzyszonych lub wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy przej\u0119ciu wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 przej\u0119cia nadwy\u017cki sumy przekazanej p\u0142atno\u015bci, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli i warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej nad udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki ujmowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia.
W przypadku wyst\u0105pienia warto\u015bci ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przegl\u0105du ustalenia warto\u015bci godziwych poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w nabywanych aktyw\u00f3w netto. Je\u017celi w wyniku przegl\u0105du nadal warto\u015b\u0107 jest ujemna ujmuje si\u0119 j\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w po koszcie, a nast\u0119pnie wycenia wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 na poszczeg\u00f3lne o\u015brodki Grupy generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinny odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych efektem po\u0142\u0105czenia. Jednostki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, testuje si\u0119 pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci raz w roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli mo\u017cna wiarygodnie przypuszcza\u0107, \u017ce\u00a0utrata warto\u015bci wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jej warto\u015bci bilansowej, strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a nast\u0119pnie do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej\u00a0jednostki. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ta dla warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu w\u00a0nast\u0119pnych okresach.\u00a0
\u00a0
W chwili zbycia jednostki zale\u017cnej lub podlegaj\u0105cej wsp\u00f3lnej kontroli przypadaj\u0105c\u0105 na ni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku/straty z tytu\u0142u zbycia.
\u00a0
Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy minimalna kwota wskazuj\u0105ca na mo\u017cliwo\u015b\u0107 uznania danego sk\u0142adnika maj\u0105tku za \u015brodek trwa\u0142y wynosi 3,5 tys. z\u0142.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazane s\u0105 w bilansie w warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, z zastosowaniem metody liniowej oraz szacowanych przez Zarz\u0105d okres\u00f3w ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy ekonomicznej przydatno\u015bci:
\uf0b7Ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych oraz budynki i budowle od 10 - 15 lat
\uf0b7Maszyny i urz\u0105dzeniaod 5 - 10 lat
\uf0b7\u015arodki transportuod 3 - 7,5 lat
\uf0b7Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142eod 2 - 10 lat,
\u00a0
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich\u00a0ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne, a w przypadku je\u015bli umowa nie przewiduje przeniesienia w\u0142asno\u015bci lub Grupa nie planuje przenie\u015b\u0107 prawa w\u0142asno\u015bci - nie d\u0142u\u017cej ni\u017c okres trwania leasingu.
\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105\u00a0okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0zestawieniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u00a0
Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy minimalna kwota wskazuj\u0105ca na mo\u017cliwo\u015b\u0107 uznania danego sk\u0142adnika maj\u0105tku za warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 wynosi 3,5\u00a0tys.\u00a0z\u0142.
\u00a0
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na zakup i przygotowanie do u\u017cywania danego programu komputerowego. Aktywowany koszt odpisuje si\u0119 przez szacowany okres u\u017cytkowania. \u015aredni okres u\u017cytkowania oprogramowania komputerowego wynosi 5 lat.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du czynnik\u00f3w, kt\u00f3re nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119 przy ocenie okresu u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych, takich jak:
\u2022oczekiwane wykorzystanie znak\u00f3w towarowych i ocena czy znaki mog\u0105 by\u0107 wydajnie zarz\u0105dzane,
\u2022techniczne, technologiczne, handlowe lub inne rodzaje zu\u017cycia,
\u2022stabilno\u015b\u0107 bran\u017cy gastronomicznej,
\u2022poziom p\u00f3\u017aniejszych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do uzyskania oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych ze znak\u00f3w.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze czynniki Grupa uzna\u0142a, \u017ce nie istniej\u0105 \u017cadne daj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 ograniczenia okresu, w kt\u00f3rym mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce us\u0142ugi sprzedawane pod zarz\u0105dzanymi przez Grup\u0119 znakami towarowymi b\u0119d\u0105 generowa\u0142y korzy\u015bci finansowe i w zwi\u0105zku z tym znaki towarowe s\u0105 traktowane jako warto\u015b\u0107 niematerialna o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, od kt\u00f3rych nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych. W\u00a0ka\u017cdym okresie sprawozdawczym
nast\u0119puje weryfikacja okresu u\u017cytkowania, w celu ustalenia, czy\u00a0zdarzenia i okoliczno\u015bci nadal potwierdzaj\u0105 ocen\u0119, \u017ce okres u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika nadal jest nieokre\u015blony.
Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokonuje analizy czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. W\u00a0przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
\u00a0
W przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uznaje si\u0119, \u017ce najmniejszym mo\u017cliwym do\u00a0zidentyfikowania o\u015brodkiem generuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest pojedyncza restauracja, chyba \u017ce ustalenia umowne z wynajmuj\u0105cym stanowi\u0105 inaczej. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105\u00a0w znacznym stopniu niezale\u017cnymi od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Ta ostatnia warto\u015b\u0107 odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej.
W momencie, gdy utrata warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub\u00a0grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej szacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich latach.
Leasing
\u00a0
Do identyfikacji um\u00f3w leasingu Grupa stosuje model kontroli, wprowadzaj\u0105c rozr\u00f3\u017cnienie na umowy leasingu i umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug w zale\u017cno\u015bci od tego, czy wyst\u0119puje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w kontrolowany przez klienta.
Za okres leasingu Grupa przyjmuje nieodwo\u0142alny okres leasingu, wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji). Dla um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony Grupa szacuje najbardziej prawdopodobny okres trwania umowy, dla um\u00f3w najmu lokali Grupa przyj\u0119\u0142a okres 10 lat od p\u00f3\u017aniejszej z dat: daty pierwotnego uj\u0119cia leasingu lub daty generalnego remontu lokalu. Umowy kr\u00f3tkookresowe, tj. takie kt\u00f3rych okres nie przekracza 12 miesi\u0119cy oraz umowy o niskiej warto\u015bci Grupa ujmuje bezpo\u015brednio w koszty.
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy uwzgl\u0119dnia ryzyko sp\u00f3\u0142ki, okres leasingu i przedmiot leasingu. Z uwagi na fakt, \u017ce Grupa posiada istotne zobowi\u0105zania kredytowe udzielone Grupie na d\u0142ugi okres, Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce najlepszym szacunkiem kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy dla zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem lokali jest zastosowanie dla leasing\u00f3w stopy procentowej r\u00f3wnej efektywnej stopie procentowej otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na ten sam okres. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu na inne okresy lub w innej walucie s\u0105 korygowane odpowiednio.
\u00a0
Umowy subleasingu, kt\u00f3rych okres trwania stanowi co najmniej 50% okresu leasingu g\u0142\u00f3wnej umowy leasingu, klasyfikowane s\u0105 jako leasing finansowy. W przeciwnym razie umowa subleasingu jest umow\u0105 leasingu operacyjnego.
\u00a0
W momencie zawarcia umowy subleasingu klasyfikowanej jako leasing finansowy Grupa przestaje ujmowa\u0107 leasingowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jako sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i rozpoznaje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu w kwocie sumy minimalnych nale\u017cnych Grupie op\u0142at leasingowych wynikaj\u0105cych z umowy subleasingu zdyskontowanych stop\u0105 procentow\u0105 subleasingu. Je\u017celi stopa subleasingu nie jest okre\u015blona w umowie subleasingu, w\u00f3wczas Grupa stosuje stop\u0119 dyskontow\u0105 w\u0142a\u015bciw\u0105 dla leasingu g\u0142\u00f3wnego. W zakresie nale\u017cno\u015bci leasingowych z tytu\u0142u um\u00f3w podnajmu lokali zawieraj\u0105cych prawo do ich wypowiedzenia w przypadku braku p\u0142atno\u015bci podstaw\u0105 odpisu na straty kredytowe jest warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu za okres 3 miesi\u0119cy, jednak nie kr\u00f3tszy ni\u017c okres wypowiedzenia.
\u00a0
W czasie trwania umowy subleasingu Grupa, rozpoznaje zar\u00f3wno przychody z tytu\u0142u odsetek w umowie subleasingu jak i koszty z tytu\u0142u odsetek w umowie g\u0142\u00f3wnej leasingu, kt\u00f3re s\u0105 prezentowane w szyku rozwartym.
\u00a0
Aktywa finansowe Grupy s\u0105 klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:
1.aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
2.aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
3.aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do pierwszej z tych kategorii, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 dwa warunki:
1) aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
2) jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.
W sytuacji, gdy nie s\u0105 spe\u0142nione warunki zaklasyfikowania do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Grupa dokonuje podzia\u0142u na pozycje kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe zgodnie z wytycznymi MSSF. Dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w obrotowych, gdy oczekuje si\u0119, \u017ce zostanie zrealizowany w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub stanowi sk\u0142adnik \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w (zgodnie z jego definicj\u0105 w MSR 7 Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) chyba, \u017ce wyst\u0119puj\u0105 ograniczenia dotycz\u0105ce jego wymiany, czy wykorzystania do zaspokojenia zobowi\u0105zania w przeci\u0105gu przynajmniej dwunastu miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
W momencie uj\u0119cia pocz\u0105tkowego oraz przez ca\u0142y okres ujmowania aktywa finansowego w sprawozdaniach z sytuacji finansowej sp\u00f3\u0142ki szacuje si\u0119 oczekiwane straty na aktywie.
Grupa stosuje dwa podej\u015bcia do szacowania oczekiwanej straty, zgodnie z kt\u00f3rymi strata jest ustalana na podstawie:
\u2022straty kredytowej oczekiwanej w okresie 12 miesi\u0119cy (odpis og\u00f3lny), albo
\u2022straty kredytowej oczekiwanej do zapadalno\u015bci, w przypadku gdy dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.
\u00a0
Zmiana wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmowana jest w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu.
Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w zar\u00f3wno w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z kontrakt\u00f3w jak i ich sprzeda\u017c \u2013 dla tych aktyw\u00f3w zyski i straty z wyceny ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce w momencie uj\u0119cia pocz\u0105tkowego instrumentu kapita\u0142owego nie przeznaczonego do obrotu, Zarz\u0105d mo\u017ce podj\u0105\u0107 nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119 o wycenie takiego instrumentu finansowego, w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0
Instrumenty kapita\u0142owe w postaci udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach kontrolowanych klasyfikowane s\u0105 do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Udzia\u0142y w innych podmiotach nie daj\u0105ce kontroli wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikuje si\u0119 jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy albo jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\u00a0
Do tej kategorii zalicza si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zanie finansowe klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi:
\u00b7zosta\u0142o podj\u0119te przede wszystkim w celu odkupu w kr\u00f3tkim terminie;
\u00b7stanowi cz\u0119\u015b\u0107 okre\u015blonego portfela instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi Grupa zarz\u0105dza \u0142\u0105cznie zgodnie z bie\u017c\u0105cym i faktycznym wzorcem generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w; lub
\u00b7jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedzia\u0142aj\u0105cym jako zabezpieczenie.
\u00a0
Zobowi\u0105zanie finansowe inne ni\u017c przeznaczone do zbycia mo\u017ce zosta\u0107 sklasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, je\u017celi:
\u00b7taka klasyfikacja eliminuje lub znacz\u0105co redukuje niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia, jaka wyst\u0105pi\u0142aby w innych warunkach; lub
\u00b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nale\u017cy do grupy aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, lub do obu tych grup obj\u0119tych zarz\u0105dzaniem, a jego wyniki wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub inwestycjami, w ramach kt\u00f3rej informacje o grupowaniu aktyw\u00f3w s\u0105 przekazywane wewn\u0119trznie; lub
\u00b7stanowi cz\u0119\u015b\u0107 kontraktu zawieraj\u0105cego jeden lub wi\u0119cej wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikacj\u0119 ca\u0142ego kontraktu (sk\u0142adnika zobowi\u0105za\u0144) do\u00a0pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a wynikaj\u0105ce z nich zyski lub straty finansowe ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odsetek zap\u0142aconych od danego zobowi\u0105zania finansowego, z zastrze\u017ceniem, \u017ce, zmiana warto\u015bci godziwej dotycz\u0105ca zmiany ryzyka kredytowego zobowi\u0105zania finansowego wyznaczonego w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach. W przypadku, gdyby zastosowanie powy\u017cszego zastrze\u017cenia powodowa\u0142o brak wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w lub gdy zobowi\u0105zanie finansowe wynika ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki lub um\u00f3w gwarancji finansowych, ca\u0142a zmiana warto\u015bci godziwej jest ujmowana w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 to inne zobowi\u0105zania ni\u017c wykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa klasyfikuje do tej pozycji m.in.
\u00b7zobowi\u0105zania handlowe,
\u00b7wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne (np. obligacje, weksle w\u0142asne),
\u00b7kredyty,
\u00b7zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki,
.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty transakcji.
Nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je po zamortyzowanym koszcie historycznym metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, gdzie koszty odsetkowe ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnego dochodu. Ewentualnie wycenia si\u0119 je w wysoko\u015bci kwoty kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty powi\u0119kszonego o odsetki naliczone na dzie\u0144 bilansowy (je\u017celi nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie ta wycena od wyceny po zamortyzowanym koszcie).
Metoda efektywnej stopy procentowej s\u0142u\u017cy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania i\u00a0do\u00a0alokowania koszt\u00f3w odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa, to stopa faktycznie dyskontuj\u0105ca przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci pieni\u0119\u017cne w przewidywanym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
\u00a0
Zobowi\u0105zania pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w ksi\u0119gach wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej, a nast\u0119pnie kwoty zobowi\u0105zania (wraz z odsetkami naliczonymi, o ile istnieje istotne prawdopodobie\u0144stwo ich zap\u0142aty) na\u00a0dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe zalicza si\u0119 do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, w tej cz\u0119\u015bci dla kt\u00f3rej sp\u0142ata zobowi\u0105zania przypada na okres 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, z wyj\u0105tkiem sytuacji gdy sp\u00f3\u0142ki nie spe\u0142ni\u0105 warunk\u00f3w umownych. W tej sytuacji ca\u0142e zobowi\u0105zanie klasyfikowane jest jako kr\u00f3tkoterminowe.
Zapasy
\u00a0
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa (koszt) zapas\u00f3w obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w zwi\u0105zku z doprowadzeniem zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapas\u00f3w obejmuje cen\u0119 zakupu, powi\u0119kszon\u0105 o c\u0142a importowe i inne podatki (niemo\u017cliwe do\u00a0p\u00f3\u017aniejszego odzyskania od w\u0142adz podatkowych), koszty transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pozyskaniem zapas\u00f3w, pomniejszan\u0105 o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia), nie wy\u017cszej ni\u017c cena sprzeda\u017cy mo\u017cliwa do uzyskania.
W odniesieniu do zapas\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 wzajemnie wymienialne oraz wyrob\u00f3w i us\u0142ug wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 koszt zapas\u00f3w ustala si\u0119 metod\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji poszczeg\u00f3lnych koszt\u00f3w. Metoda ta polega na przyporz\u0105dkowaniu konkretnego kosztu (warto\u015bci pocz\u0105tkowej) do poszczeg\u00f3lnych pozycji zapas\u00f3w. W odniesieniu do\u00a0pozosta\u0142ych zapas\u00f3w koszt ustala si\u0119 stosuj\u0105c metod\u0119 \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
\u00a0
Akcje zwyk\u0142e zalicza si\u0119 do kapita\u0142u w\u0142asnego. Jako kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kapita\u0142u Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Koszty kra\u0144cowe bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 nowych akcji wykazuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym, jako pomniejszenie wp\u0142yw\u00f3w z emisji.
Kapita\u0142 op\u0142acony, a niezarejestrowany wykazywany jest jako odr\u0119bna pozycja kapita\u0142\u00f3w.
\u00a0
Kapita\u0142 z tytu\u0142u agio
\u00a0
Kapita\u0142 wynikaj\u0105cy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, koszt\u00f3w i przychod\u00f3w zwi\u0105zanych z emisj\u0105 akcji.
\u00a0
Kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u z aktualizacji wyceny wynika z wyceny efektywnej cz\u0119\u015bci instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych oraz wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, skorygowanych o podatek odroczony.
\u00a0
Inne sk\u0142adniki kapita\u0142u
\u00a0
G\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 w\u015br\u00f3d tych kapita\u0142\u00f3w w Grupie stanowi kapita\u0142 wynikaj\u0105cy z program\u00f3w motywacyjnych skierowanych do Zarz\u0105du i kluczowej kadry kierowniczej. Warto\u015b\u0107 tego kapita\u0142u jest wyceniana zgodnie z MSSF2.
Sp\u00f3\u0142ka dopuszcza tworzenie innych pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych wg potrzeb Grupy.
Rezerwy
\u00a0
Rezerwy s\u0105 ujmowane w bilansie w\u00f3wczas, gdy na Grupie kapita\u0142owej ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i jest prawdopodobne, i\u017c wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w. Je\u017celi wp\u0142yw utraty warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 rezerwy ustalana jest jako przewidywana kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105cej warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika zobowi\u0105za\u0144.
Rezerwy na zobowi\u0105zania spowodowane restrukturyzacj\u0105 tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa posiada szczeg\u00f3\u0142owy, formalny plan restrukturyzacji i restrukturyzacja taka rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 lub informacja o niej zosta\u0142a podana do publicznej wiadomo\u015bci.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub\u00a0nale\u017cnych i\u00a0reprezentuj\u0105 nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w ujmowany jest w momencie dostarczenia towar\u00f3w i przekazania prawa w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 ksi\u0119gowane po kursie waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy, aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne denominowane w\u00a0walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Zyski i straty wynik\u0142e z\u00a0przeliczenia walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio do rachunku zysku i strat.
\u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub\u00a0zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a\u00a0odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani\u00a0na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne.
Aktywa i rezerwa na podatek odroczony prezentowane s\u0105 w bilansie per saldo i ich zmiana rozpoznawana jest w rachunku zysku i strat lub w innych dochodach ca\u0142kowitych (dla efektywnej cz\u0119\u015bci instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych).
\u00a0
Grupa dzia\u0142a w obszarze jednego segmentu bran\u017cowego \u2013 rynku restauracyjnego. Grupa dzia\u0142a g\u0142\u00f3wnie w obszarze jednego segmentu geograficznego, jakim jest Polska.
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug, w tym: | 97 573 | 94 764 |
- przychody ze sprzeda\u017cy gastronomicznej | 73 777 | 72 548 |
- przychody z tytu\u0142u op\u0142at franczyzowych, um\u00f3w marketingowych oraz pozosta\u0142e | 23 796 | 22 216 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | (5 619) | (3 659) |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2 519 | 2 150 |
Razem | 100 092 | 96 914 |
.
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN\u00a0 | ||
Amortyzacja | (11 526) | (11 355) | ||
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | (9 022) | (8 725) | ||
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (27 960) | (28 434) | ||
Us\u0142ugi obce | (36 279) | (36 368) | ||
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 18 675 | 16 876 | ||
Podatki i op\u0142aty | (446) | (377) | ||
Wynagrodzenia | (10 804) | (9 492) | ||
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | (1 945) | (1 641) | ||
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (2 542) | (1 768) | ||
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (2 374) | (1 974) | ||
Razem | (93 876) | (91 409) | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | (71 271) | (71 373) |
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 8 797 | 7 320 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (22 605) | (20 036) |
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 856 | 831 |
Razem | (93 876) | (91 409) |
\u00a0
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 109 | - |
Rozwi\u0105zane rezerwy | 35 | 118 |
Odszkodowania i kary umowne | 74 | 467 |
Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce na nale\u017cno\u015bci | 1 808 | 1 228 |
Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce na maj\u0105tek trwa\u0142y | 1 231 | 2 357 |
w tym na znaki towarowe | 483 | - |
Wynik na likwidacji leasing\u00f3w (wp\u0142yw MSSF16) | 3 567 | 1 271 |
Sprzeda\u017c wyposa\u017cenia | 814 | 52 |
Sprawy s\u0105dowe i egzekucyjne | - | 14 |
Bony przeterminowane | 37 | 96 |
Umorzenie i przedawnienie zobowi\u0105za\u0144 | 420 | 22 912 |
Pozosta\u0142e | 472 | 214 |
Razem | 8 567 | 28 729 |
.
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Utworzone rezerwy na prawdopodobne zobowi\u0105zania | - | (6) |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | (13) |
Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (412) | (353) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | (2 986) | (3 336) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce maj\u0105tek trwa\u0142y | (1 585) | (1 847) |
w tym na znaki towarowe | - | (1 199) |
Umorzenie nale\u017cno\u015bci | (207) | (59) |
Spisanie VAT z tytu\u0142u niezap\u0142aconych umorzonych zobowi\u0105za\u0144 | (3) | (1 103) |
Koszty procesowe | (71) | (107) |
Kary umowne i odszkodowania | (129) | (547) |
Darowizny | (19) | (26) |
Pozosta\u0142e koszty | (38) | 24 |
Przedawnione nale\u017cno\u015bci | (1) | (72) |
Razem | (5 451) | (7 445) |
\u00a0
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN\u00a0 |
Uzyskane odsetki | 1388 | 335 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 2 463 | (572) |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | 2 469 | (567) |
Koszty odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (8 106) | (6 664) |
Koszty odsetek od leasing\u00f3w | (5 633) | (5 527) |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | (5 619) | (5 504) |
Koszty odsetek od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | (258) | (1 096) |
w tym : rezerwa na odsetki UPR | - | (643) |
Dyskonto nale\u017cno\u015bci | 26 | (177) |
Wycena i rozliczenie instrument\u00f3w pochodnych | - | (236) |
Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | (426) | 304 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce po\u017cyczki | (1 319) | - |
Odpisy na nale\u017cno\u015bci | (433) | 58 |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | (17) | 83 |
Umorzenie odsetek UPR | 12 | 5 693 |
Wynik na utracie kontroli | 817 | (1 491) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek od leasing\u00f3w | 1 421 | 804 |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | 1 421 | 804 |
Inne | (94) | (37) |
Razem | (10 142) | (8 605) |
.
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u00a0\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Podatek bie\u017c\u0105cy | (397) | (77) |
Podatek odroczony | 868 | 3 039 |
Razem | 471 | 2 962 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Tytu\u0142 ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (w tys. z\u0142) | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2023 | Aktywa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2023 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2022 | Aktywa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2022 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 01.01.2022 | Aktywa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 01.01.2022 |
Odniesionych na wynik finansowy | 56 176 | 10 683 | 51 673 | 9 819 | 50 728 | 9 638 |
\u015arodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne | 10 005 | 1 901 | 17 011 | 3 232 | 17 758 | 3 374 |
Odpisy na nale\u017cno\u015bci | 6 672 | 1 267 | 6 524 | 1 240 | 6 028 | 1 145 |
Straty podatkowe | 23 280 | 4 423 | 17 137 | 3 256 | 4 163 | 791 |
Udzia\u0142y i po\u017cyczki - odpisy | 1 526 | 290 | 1 526 | 290 | - | - |
Rezerwy na zobowi\u0105zania i przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 5 732 | 1 089 | 7 054 | 1 341 | 14 799 | 2 812 |
Zobowiazanie i inne | 8 961 | 1 713 | 2 421 | 460 | 7 980 | 1 516 |
Odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - | 168 | 32 |
Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | - | - | - | - | 168 | 32 |
RAZEM | 56 176 | 10 683 | 51 673 | 9 819 | 50 896 | 9 670 |
Tytu\u0142 dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (w tys. z\u0142) | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2023 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2023 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2022 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2022 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 01.01.2022 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 01.01.2022 |
Odniesionych na wynik finansowy | - | - | - | - | 11 496 | 2 184 |
Zobowi\u0105zania | - | - | - | - | 295 | 56 |
Wycena kredytu, instr. finans. i odsetki | - | - | - | - | 10 723 | 2 037 |
Inne | - | - | - | - | 478 | 91 |
Odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - | - | - |
Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
RAZEM | - | - | - | - | 11 496 | 2 184 |
\u00a0
\u00a0
Organ podatkowy mo\u017ce kontrolowa\u0107 zeznanie podatkowe podmiot\u00f3w Grupy w okresie pi\u0119ciu lat od ich z\u0142o\u017cenia.
.
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (szt.) | 37 941 054 | 36 415 220 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych dla potrzeb rozwodnionego zysku (straty) na akcj\u0119 (szt.) | 37 941 054 | 36 415 220 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki (tys. PLN) | (339) | 21 146 |
Zysk (strata) przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy z dzia\u0142alno\u015bci kontunuowanej (tys. PLN) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zwyk\u0142y (w PLN) | (0,01) | 0,58 |
Rozwodniony (w PLN) | (0,01) | 0,58 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki (tys. PLN) | - | - |
Zysk (strata) przypadaj\u0105cy na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zwyk\u0142y (w PLN) | - | - |
Rozwodniony (w PLN) | - | - |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Ca\u0142kowity doch\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki (tys. PLN) | (339) | 21 281 |
Doch\u00f3d przypadaj\u0105cy na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zwyk\u0142y (w PLN) | (0,01) | 0,58 |
Rozwodniony (w PLN) | (0,01) | 0,58 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Ca\u0142kowity doch\u00f3d przypadaj\u0105cy na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - |
Doch\u00f3d przypadaj\u0105cy na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - |
Zwyk\u0142y | - | - |
Rozwodniony | - | - |
Zwyk\u0142y zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w trakcie roku, z wy\u0142\u0105czeniem akcji zwyk\u0142ych nabytych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i wykazywanych jako akcje w\u0142asne.
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 koryguj\u0105c \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w taki spos\u00f3b, jakby nast\u0105pi\u0142a zamiana na akcje wszystkich powoduj\u0105cych rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.
Zwyk\u0142y doch\u00f3d na akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz ca\u0142kowitego dochodu przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w trakcie roku, z wy\u0142\u0105czeniem akcji zwyk\u0142ych nabytych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i wykazywanych jako akcje w\u0142asne.
Rozwodniony doch\u00f3d na akcj\u0119 wylicza si\u0119 koryguj\u0105c \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w taki spos\u00f3b, jakby nast\u0105pi\u0142a zamiana na akcje wszystkich powoduj\u0105cych rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.
.
\u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2023 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | Na dzie\u0144 01.01.2022 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa (w tys. PLN) | (70 862) | (70 523) | (97 546) |
Liczba akcji (szt.) | 37 941 054 | 37 941 054 | 32 199 512 |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 w PLN | (1,87) | (1,86) | (3,03) |
Rozwodniona liczba akcji (szt.) | 37 941 054 | 37 941 054 | 32 199 512 |
Rozwodniona warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na jedn\u0105 akcj\u0119 w PLN | (1,87) | (1,86) | (3,03) |
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz warto\u015bci aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz liczby akcji zwyk\u0142ych na dzie\u0144 bilansowy, z wy\u0142\u0105czeniem akcji zwyk\u0142ych nabytych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i wykazywanych jako akcje w\u0142asne.
Rozwodnion\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 na akcj\u0119 wylicza si\u0119 koryguj\u0105c liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w taki spos\u00f3b, jakby nast\u0105pi\u0142a zamiana na akcje wszystkich powoduj\u0105cych rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.
(w tys. PLN) | Umowy wniesione aportem | Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Inne warto\u015bci niematerialne | WN w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 1 262 | 30 433 | 9 364 | 715 | 116 | 41 890 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 1 745 | 6 | 102 | 1 853 |
Nabycie | - | - | - | 6 | 102 | 108 |
Przemieszczenie | - | - | 110 | - | - | 110 |
Wej\u015bcie do GK | - | - | 1 635 | - | - | 1 635 |
Zmniejszenia | - | - | (191) | - | (110) | (301) |
Likwidacja | - | - | (191) | - | - | (191) |
Przemieszczenie | - | - | - | - | (110) | (110) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 1 262 | 30 433 | 10 918 | 721 | 108 | 43 442 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (981) | - | (6 249) | (608) | - | (7 838) |
Zwi\u0119kszenia | (1) | (39) | (1 346) | (144) | - | (1 530) |
Amortyzacja | - | (26) | (830) | (144) | - | (1 000) |
Przemieszczenie | (1) | (13) | 14 | - | - | - |
Wej\u015bcie do GK | - | - | (530) | - | - | (530) |
Zmniejszenia | - | - | 150 | - | - | 150 |
Likwidacja | - | - | 150 | - | - | 150 |
Stan na 31 grudnia 2023 | (982) | (39) | (7 445) | (752) | - | (9 218) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizacyjne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (280) | (28 609) | (41) | - | - | (28 930) |
Zmniejszenia | - | 483 | 41 | - | - | 524 |
Impairment | - | 483 | - | - | - | 483 |
Likwidacja | - | - | 41 | - | - | 41 |
Stan na 31 grudnia 2023 | (280) | (28 126) | - | - | - | (28 406) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 | 1 | 1 824 | 3 074 | 107 | 116 | 5 122 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31 grudnia 2023 | - | 2 268 | 3 473 | (31) | 108 | 5 818 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | Umowy | Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Inne warto\u015bci niematerialne | WN w budowie | Razem |
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 262 | 30 170 | 9 527 | 666 | 114 | 41 739 |
Zwi\u0119kszenia | - | 263 | 11 | 715 | 2 | 991 |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | 715 | - | 715 |
Zmniejszenia | - | - | (174) | (666) | - | (840) |
Likwidacja | - | - | (174) | (441) | - | (615) |
Inne | - | - | - | (225) | - | (225) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 1 262 | 30 433 | 9 364 | 715 | 116 | 41 890 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | (876) | - | (5 445) | (155) | - | (6 476) |
Zwi\u0119kszenia | (105) | - | (865) | (611) | - | (1 581) |
Amortyzacja | (105) | - | (865) | (134) | - | (1 104) |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | (477) | - | (477) |
Zmniejszenia | - | - | 61 | 158 | - | 219 |
Likwidacja | - | - | 61 | 36 | - | 97 |
Wyj\u015b\u0107ie z GK | - | - | - | 122 | - | 122 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (981) | - | (6 249) | (608) | - | (7 838) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (27 410) | (154) | (405) | - | (27 969) |
Zwi\u0119kszenia | (280) | (1 199) | - | - | - | (1 479) |
Impairment | (280) | (1 199) | - | - | - | (1 479) |
Zmniejszenia | - | - | 113 | 405 | - | 518 |
Likwidacja | - | - | 113 | 405 | - | 518 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (280) | (28 609) | (41) | - | - | (28 930) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto 1 stycznia 2022 | 386 | 2 760 | 3 928 | 106 | 114 | 7 294 |
Warto\u015b\u0107 netto 31 grudnia 2022 | 1 | 1 824 | 3 074 | 107 | 116 | 5 122 |
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w na warto\u015bci niematerialne zosta\u0142a om\u00f3wiona w nocie 17.
Zabezpieczenia na warto\u015bciach niematerialnych zosta\u0142y ujawnione w nocie 25.
(w tys. PLN) \u00a0 \u00a0 | WN | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 1 | 91 808 | 1 511 | 618 | 93 938 |
Zwi\u0119kszenia | - | 24 573 | 523 | 541 | 25 637 |
Nabycie | - | 24 573 | 459 | 541 | 25 573 |
Przemieszczenie | - | - | 64 | - | 64 |
Zmniejszenia | (1) | (31 933) | (670) | (279) | (32 883) |
Sprzeda\u017c | - | - | (22) | - | (22) |
Likwidacja | (1) | (31 933) | (44) | (212) | (32 190) |
Przemieszczenie | - | - | (604) | (67) | (671) |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | 84 448 | 1 364 | 880 | 86 692 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | - |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (1) | (36 344) | (1 063) | (260) | (37 668) |
Zwi\u0119kszenia | - | (8 764) | (235) | (150) | (9 149) |
Amortyzacja | - | (8 764) | (174) | (150) | (9 088) |
Przemieszczenie | - | - | (61) | - | (61) |
Zmniejszenia | 1 | 5 216 | 597 | 195 | 6 009 |
Sprzeda\u017c | - | - | 13 | - | 13 |
Likwidacja | 1 | 5 216 | 6 | 128 | 5 351 |
Przemieszczenia | - | - | 578 | 67 | 645 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (39 892) | (701) | (215) | (40 808) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | - | - | (96) | - | (96) |
Zwi\u0119kszenia | - | (41) | (9) | - | (50) |
Impairment | - | (41) | (7) | - | (48) |
Przemieszczenie | - | - | (2) | - | (2) |
Zmniejszenia | - | 25 | 62 | - | 87 |
Impairment | - | 25 | 7 | - | 32 |
Sprzeda\u017c | - | - | 14 | - | 14 |
Likwidacja | - | - | 39 | - | 39 |
Przemieszczenie | - | - | 2 | - | 2 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (16) | (43) | - | (59) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 | - | 55 464 | 352 | 358 | 56 174 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31 grudnia 2023 | - | 44 540 | 620 | 665 | 45 825 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | WN | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 090 | 91 533 | 1 407 | 894 | 94 924 |
Zwi\u0119kszenia | - | 12 148 | 259 | 169 | 12 576 |
Nabycie | - | 12 148 | 259 | 169 | 12 576 |
Zmniejszenia | (1 089) | (11 873) | (155) | (445) | (13 562) |
Likwidacja | (1 089) | (9 887) | (4) | (266) | (11 246) |
Przemieszczenie | - | - | (151) | (179) | (330) |
Wyj\u015bcie z GK | - | (1 986) | - | - | (1 986) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 1 | 91 808 | 1 511 | 618 | 93 938 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | (723) | (30 469) | (1 018) | (592) | (32 802) |
Zwi\u0119kszenia | (105) | (8 493) | (106) | (113) | (8 817) |
Amortyzacja | (105) | (8 493) | (106) | (113) | (8 817) |
Zmniejszenia | 827 | 2 618 | 61 | 445 | 3 951 |
Likwidacja | 827 | 1 295 | 4 | 266 | 2 392 |
Przemieszczenia | - | - | 57 | 179 | 236 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 1 323 | - | - | 1 323 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (1) | (36 344) | (1 063) | (260) | (37 668) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia | - | - | (136) | - | (136) |
Impairment | - | - | (15) | - | (15) |
Przemieszczenie | - | - | (121) | - | (121) |
Zmniejszenia | - | - | 40 | - | 40 |
Impairment | - | - | 40 | - | 40 |
Stan na 31 grudnia 2022 | \u00a0\u00a0 | - | (96) | - | (96) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto 1 stycznia 2022 | 367 | 61 064 | 389 | 302 | 62 122 |
Warto\u015b\u0107 netto 31 grudnia 2022 | - | 55 464 | 352 | 358 | 56 174 |
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 989 | 59 013 | 15 856 | 185 | 6 442 | 720 | 83 205 |
Zwi\u0119kszenia | - | 139 | 1 158 | 71 | 29 | 521 | 1 918 |
Nabycie | - | 5 | 111 | 4 | 15 | 521 | 656 |
Przemieszczenie | - | 134 | 1 047 | 67 | 14 | - | 1 262 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Darowizny | - | - | - | - | - | - | - |
Inne | - | - | - | - | - | - | - |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia | - | (6 789) | (6 970) | (185) | (3 154) | (657) | (17 755) |
Sprzeda\u017c | - | (375) | (1 499) | (180) | (514) | (9) | (2 577) |
Likwidacja | - | (6 409) | (5 043) | (5) | (2 577) | (54) | (14 088) |
Przemieszczenie | - | - | (291) | - | (4) | (360) | (655) |
Niedobory inwentaryzacyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Inne | - | - | - | - | - | (144) | (144) |
Wyj\u015bcie z GK | - | (5) | (137) | - | (59) | (90) | (291) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 989 | 52 363 | 10 044 | 71 | 3 317 | 584 | 67 368 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | - | (41 214) | (13 289) | (185) | (5 481) | - | (60 169) |
Zwi\u0119kszenia | - | (1 249) | (1 031) | (67) | 10 | - | (2 337) |
Amortyzacja | - | (1 223) | (239) | - | 24 | - | (1 438) |
Przemieszczenie | - | (26) | (792) | (67) | (14) | - | (899) |
Zmniejszenia | - | 4 923 | 5 490 | 185 | 2 621 | - | 13 219 |
Sprzeda\u017c | - | 155 | 1 342 | 180 | 505 | - | 2 182 |
Likwidacja | - | 4 740 | 3 743 | 5 | 2 044 | - | 10 532 |
Przemieszczenia | - | 26 | 275 | - | 14 | - | 315 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 2 | 130 | - | 58 | - | 190 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (37 540) | (8 830) | (67) | (2 850) | - | (49 287) |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
\u00a0 Odpisy aktualizacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | - | (7 688) | (2 424) | - | (946) | (367) | (11 425) |
Zwi\u0119kszenia | - | (2 115) | (25) | - | - | (16) | (2 156) |
Impairment | - | (2 052) | (25) | - | - | (16) | (2 093) |
Przemieszczenie | - | (63) | - | - | - | - | (63) |
Zmniejszenia | - | 2 103 | 1 800 | - | 587 | 118 | 4 608 |
Impairment | - | 921 | 288 | - | 44 | 19 | 1 272 |
Sprzeda\u017c | - | - | 51 | - | 9 | 2 | 62 |
Likwidacja | - | 1 116 | 1 453 | - | 533 | 52 | 3 154 |
Przemieszczenie | - | 63 | - | - | - | - | 63 |
Inne | - | - | - | - | - | 45 | 45 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 3 | 8 | - | 1 | - | 12 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (7 700) | (649) | - | (359) | (265) | (8 973) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 | 989 | 10 111 | 143 | - | 15 | 353 | 11 611 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31 grudnia 2023 | 989 | 7 123 | 565 | 4 | 108 | 319 | 9 108 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 989 | 62 049 | 17 283 | 37 | 6 833 | 913 | 88 104 |
Zwi\u0119kszenia | - | 261 | 168 | 2 | 33 | 464 | 928 |
Nabycie | - | - | 95 | 2 | 33 | 464 | 594 |
Przemieszczenie | - | 236 | 29 | - | - | - | 265 |
Wej\u015bcie do GK | - | 25 | 44 | - | - | - | 69 |
Zmniejszenia | - | (3 297) | (1 595) | 146 | (424) | (657) | (5 827) |
Sprzeda\u017c | - | - | (207) | (11) | (25) | - | (243) |
Likwidacja | - | (2 279) | (586) | - | (79) | (340) | (3 284) |
Przemieszczenie | - | - | 151 | 179 | (9) | (257) | 64 |
Inne | - | - | - | - | - | (58) | (58) |
Wyj\u015bcie z GK | - | (1 018) | (953) | (22) | (311) | (2) | (2 306) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 989 | 59 013 | 15 856 | 185 | 6 442 | 720 | 83 205 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (42 144) | (14 578) | (23) | (5 820) | - | (62 565) |
Zwi\u0119kszenia | - | (1 096) | (295) | (3) | (66) | - | (1 460) |
Amortyzacja | - | (1 091) | (275) | (3) | (65) | - | (1 434) |
Przemieszczenie | - | - | - | - | (1) | - | (1) |
Wej\u015bcie do GK | - | (5) | (20) | - | - | - | (25) |
Zmniejszenia | - | 2 026 | 1 584 | (159) | 405 | - | 3 856 |
Sprzeda\u017c | - | - | 192 | 7 | 25 | - | 224 |
Likwidacja | - | 1 572 | 554 | - | 79 | - | 2 205 |
Przemieszczenia | - | 1 | (56) | (179) | - | - | (234) |
Wyj\u015bcie z GK | - | 453 | 894 | 13 | 301 | - | 1 661 |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | (41 214) | (13 289) | (185) | (5 481) | - | (60 169) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (10 287) | (2 609) | - | (998) | (730) | (14 624) |
Zwi\u0119kszenia | - | (453) | (72) | - | (14) | (8) | (547) |
Impairment | - | (453) | (72) | - | (14) | (8) | (547) |
Zmniejszenia | - | 3 052 | 257 | - | 66 | 371 | 3 746 |
Impairment | - | 2 282 | 121 | - | 66 | 40 | 2 509 |
Likwidacja | - | 700 | (19) | - | - | 331 | 1 012 |
Przemieszczenie | - | - | 121 | - | - | - | 121 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 70 | 34 | - | - | - | 104 |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | (7 688) | (2 424) | - | (946) | (367) | (11 425) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto 1 stycznia 2022 | 989 | 9 618 | 96 | 14 | 15 | 183 | 10 915 |
Warto\u015b\u0107 netto 31 grudnia 2022 | 989 | 10 111 | 143 | - | 15 | 353 | 11 611 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w na rzeczowe aktywa zosta\u0142a om\u00f3wiona w nocie 17.
Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych zosta\u0142y ujawnione w nocie 25.
Utrata warto\u015bci warto\u015bci niematerialnych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania.a)\u015arodki trwa\u0142e i aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. O\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest lokal gastronomiczny (cash generating unit, CGU), w sk\u0142ad kt\u00f3rego warto\u015bci bilansowej wchodz\u0105 aktywa z tytu\u0142u nak\u0142ad\u00f3w poczynionych na dany lokal, \u015brodki trwa\u0142e wykorzystywane w tym lokalu oraz PdU. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci polegaj\u0105 na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej pojedynczego CGU z prognozowanymi przysz\u0142ymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3rych zgodnie z oczekiwaniami Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce uzyska\u0107 z danego lokalu z uwzgl\u0119dnieniem korekty o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa CGU jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej w\u00f3wczas Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry jest rozliczany proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad CGU, z uwzgl\u0119dnieniem pomniejszenia warto\u015bci bilansowej PdU o zobowi\u0105zanie leasingowe uj\u0119te w sprawozdaniu.
W te\u015bcie przeprowadzonym na dzie\u0144 31.12.2023 r. warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa CGU zosta\u0142a ustalona w oparciu o estymowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne poszczeg\u00f3lnych restauracji za okres od 2024 r. do ko\u0144ca okresu obowi\u0105zywania um\u00f3w najmu lokali wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W latach 2024 \u2013 2025 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne restauracji zaplanowano w oparciu o przyj\u0119ty plan biznesu zatwierdzony przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, po wy\u0142\u0105czeniu planowanych wp\u0142yw\u00f3w z planowanych udoskonale\u0144, kt\u00f3ry zosta\u0142 sporz\u0105dzony z uwzgl\u0119dnieniem:
\u2022 danych historycznych oraz indywidualnej bie\u017c\u0105cej oceny potencja\u0142u sprzeda\u017cowego restauracji,
\u2022 aktualnych danych dotycz\u0105cych koszt\u00f3w operacyjnych restauracji oraz estymowanych zmian w zakresie koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w spo\u017cywczych,
\u2022 zaktualizowanych parametr\u00f3w rentowno\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian w strukturze sieci oraz wynikaj\u0105cych z um\u00f3w o wsp\u00f3\u0142pracy zawartych z restauratorami prowadz\u0105cymi restauracje w modelu operatorskim i franczyzowym,
\u2022 projekcji zmiany kapita\u0142u obrotowego oraz planowanego podatku dochodowego,
\u2022 planowanych zmian stanu ilo\u015bciowego restauracji oraz poziomu planowanych koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du i ich alokacji na CGU.
\u00a0
Przep\u0142ywy finansowe w kolejnych latach zaplanowano przy za\u0142o\u017ceniu wzrostu 2% r/r.
Stopa dyskontowa przyj\u0119ta w testach zosta\u0142a ustalona w oparciu o \u015bredni koszt d\u0142ugu wa\u017cony struktur\u0105 kapita\u0142u d\u0142u\u017cnego, zmiany st\u00f3p i warunk\u00f3w rynkowych, ryzyko specyficzne Sp\u00f3\u0142ki oraz \u015bredni\u0105 rynkow\u0105 struktur\u0119 kapita\u0142u dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosi\u0142a 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzie\u0144 31.12.2023 r.).
\u00a0
W wyniku dokonanych wycen w 2023 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a per saldo w ci\u0119\u017car wyniku finansowego tego roku odpis na \u015brodki trwa\u0142e w wysoko\u015bci 821 tys. z\u0142 oraz odpis na aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania w wysoko\u015bci 16 tys. z\u0142.\u00a0
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a zmniejszenie odpisu na \u015brodki trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w 2023 r. \u0142\u0105cznie o 27 tys. z\u0142 przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwi\u0119kszenie odpisu o 26 tys. z\u0142 przy wzro\u015bcie stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwi\u0119kszenie odpisu o 21,5 tys. z\u0142 przy spadku warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 21,5 tys. z\u0142 przy wzro\u015bcie warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w o 1%.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci znaku Ch\u0142opskie Jad\u0142o.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci znaku Ch\u0142opskie Jad\u0142o zosta\u0142 wykonany w oparciu o estymowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne sieci restauracji dzia\u0142aj\u0105cych pod t\u0105 mark\u0105 za okres od 2024 r. do 2028 r., kt\u00f3re zosta\u0142y opracowane wg metodologii opisanej w ppkt a) niniejszej noty.
W modelu do wyceny uwzgl\u0119dniono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, dla oszacowania kt\u00f3rej za\u0142o\u017cono brak dalszego wzrostu wynik\u00f3w sieci.
Stopa dyskontowa przyj\u0119ta w testach zosta\u0142a ustalona w oparciu o \u015bredni koszt d\u0142ugu wa\u017cony struktur\u0105 kapita\u0142u d\u0142u\u017cnego, zmiany st\u00f3p i warunk\u00f3w rynkowych, ryzyko specyficzne Sp\u00f3\u0142ki oraz \u015bredni\u0105 rynkow\u0105 struktur\u0119 kapita\u0142u dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosi\u0142a 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzie\u0144 31.12.2022 r.).
W wyniku test\u00f3w wykonane w roku 2023 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci 483 tys. z\u0142.
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a zmniejszenie \u0142\u0105cznego odpisu na znak Ch\u0142opskie Jad\u0142o w 4Q 2023 r. o 192 tys. z\u0142 przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwi\u0119kszenie odpisu o 166 tys. z\u0142 przy wzro\u015bcie stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwi\u0119kszenie odpisu o 23,6 tys. z\u0142 przy spadku warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 23,6 tys. z\u0142 przy wzro\u015bcie warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w o 1%.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci znaku Piwiarnia Warki.
Test wykonano w oparciu o prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane dla Grupy przez sie\u0107 restauracji franczyzowych dzia\u0142aj\u0105cych pod t\u0105 mark\u0105 za okres od 2024 r. do 2028 r. Prognozowane przep\u0142ywy w okresie od 2024 r. do 2025 r. zaplanowano z uwzgl\u0119dnieniem indywidualnych bie\u017c\u0105cych analiz restauracji oraz koszt\u00f3w utrzymania sieci. Pocz\u0105wszy od 2026 r. przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zaplanowano na podstawie ekstrapolacji uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wska\u017anik wzrostu 2% r/r. W modelu do wyceny uwzgl\u0119dniono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, dla oszacowania kt\u00f3rej za\u0142o\u017cono brak dalszego wzrostu przychod\u00f3w. W te\u015bcie przeprowadzonym wg stanu na 31.12.2023 r. zastosowano stop\u0119 procentow\u0105 14,06% (w stosunku do 15,9% na dzie\u0144 31.12.2023 r.).
Testy wykonane w roku 2023 nie wykaza\u0142y zasadno\u015bci zmiany wysoko\u015bci dokonanych odpisu dotycz\u0105cego warto\u015bci znaku Piwiarnia i tym samym utrzymano ca\u0142kowit\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci znaku Piwiarni.
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a brak wp\u0142ywu zmian stopy dyskontowej o 1p.p. oraz zmian warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1% na warto\u015b\u0107 odpisu na warto\u015b\u0107 znaku Piwiarni.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 znaku Sphinx w ksi\u0119gach na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 1 500 tys. z\u0142 i nie odnotowano utraty warto\u015bci w/w znaku na dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a nast\u0119puj\u0105ce udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych:
\uf0b7w dniu 28.02.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
\uf0b7w dniu 28.03.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dw\u00f3ch cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej;
\uf0b7w dniu 31.03.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST1 Sp. z o.o.\u00a0
\u00a0
Wynik na utracie kontroli
\u00a0
\u00a0Wynik na utracie kontroli (w tys. PLN) | SPV.REST2 Sp. z o.o. | SPV.REST1 Sp. z o.o. | SPV.REST3 Sp. z o.o. | RAZEM |
Aktywa netto | 661 | 246 | (72) | 835 |
Inne korekty | (502) | (625) | 1 109 | (18) |
Wynik na utracie kontroli | 159 | (379) | 1 037 | 817 |
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego - warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 | |||||||
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | ||||||||
P\u0142atne w okresie do 1 miesi\u0105ca | 646 | 354 | 332 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 269 | 702 | 660 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 5 429 | 3 061 | 2 771 | |||||||
P\u0142atne od 1 roku do 5 lat | 15 588 | 8 311 | 9 687 | |||||||
P\u0142atne powy\u017cej 5 roku | 3 847 | 1 347 | 980 | |||||||
Razem | 26 779 | 13 775 | 14 430 | |||||||
Odpis nale\u017cno\u015bci leasingowych | (90) | (73) | (156) | |||||||
Razem | 26\u00a0689 | 13 702 | 14 274 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142 leasingu finansowego \u2013 minimalne op\u0142aty leasingowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 | |||||||
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | ||||||||
P\u0142atne w okresie do 1 miesi\u0105ca | 649 | 355 | 333 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 287 | 710 | 666 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 5 699 | 3 193 | 2 875 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 1 do 5 lat | 19 219 | 10 107 | 11 355 | |||||||
P\u0142atne w okresie powy\u017cej 5 lat | 6 291 | 2 235 | 1 623 | |||||||
Razem minimalne op\u0142aty leasingowe | 33 145 | 16 600 | 16 852 | |||||||
Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | (6 366) | (2 825) | (2 422) | |||||||
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego przed odpisami | 26 779 | 13 775 | 14 430 | |||||||
Odpis nale\u017cno\u015bci leasingowych | (90) | (73) | (156) | |||||||
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 26 689 | 13 702 | 14 274 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego dotycz\u0105 um\u00f3w podnajmu lokali gastronomicznych | ||||||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Zmiany w odpisie aktualizuj\u0105cym warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | od 01.01.2023 do 31.12.2023 000' PLN | od 01.01.2022 do 31.12.2022 000' PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu | (73) | (156) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Utworzenie odpisu | (17) | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Wykorzystanie odpisu | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Rozwi\u0105zanie odpisu | - | 83 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu | (90) | (73) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 5 129 | 4 736 | 7 910 |
w tym z tytu\u0142u um\u00f3w ramowych rozwoju franczyzy | 3 450 | 3 363 | 5 435 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (czynne) | 968 | 1 043 | 1 660 |
Odpis | (1 115) | (232) | (1 767) |
Razem nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 4 982 | 5 547 | 7 803 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 24 021 | 26 319 | 23 500 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowe | (16 237) | (19 877) | (18 103) |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 7 784 | 6 442 | 5 397 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 6 782 | 10 233 | 8 381 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych | (4 522) | (6 886) | (6 213) |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto | 2 260 | 3 347 | 2 168 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 2 141 | 4 813 | 6 543 |
Razem nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 12 186 | 14 602 | 14 108 |
\u00a0
Zestawienie zmian w odpisie aktualizuj\u0105cym warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu | 26 995 | 26 083 |
Utworzenie odpisu | 3 423 | 3 363 |
Odpis na wyj\u015bciu z GK | 362 | - |
Wykorzystanie odpisu | (7 098) | (1 223) |
Rozwi\u0105zanie odpisu | (1 808) | (1 228) |
Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu | 21 874 | 26 995 |
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na rozproszenie klient\u00f3w docelowych (bran\u017ca gastronomiczna, sprzeda\u017c detaliczna), Grupa Kapita\u0142owa nie\u00a0jest uzale\u017cniona od g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi transakcje stanowi\u0142yby 10 lub wi\u0119cej procent \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w.
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN | 000'PLN |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i w banku | 1 677 | 3 699 | 5 918 |
w tym \u015brodki o ograniczonej dost\u0119pno\u015bci* | 2 | 8 | 18 |
Razem | 1 677 | 3 699 | 5 918 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
* \u015brodki na rachunku VAT
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2023 r. \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nazwa podmiotu | Kwota po\u017cyczki | Kwota naliczonych odsetek | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczki netto |
000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | |
FitFood Sp. z o.o.* | 1 156 | 82 | 1 238 | (1 238) | - |
RESTO360 Sp. z o.o.** | 299 | - | 299 | (299) | - |
SPV.REST1 Sp. z o.o. | 64 | 3 | 67 | (50) | 17 |
SPV.REST3 Sp. z o.o. | 20 | 2 | 22 | - | 22 |
Inne po\u017cyczki*** | 36 | 17 | 53 | (53) | - |
Razem | 1 575 | 104 | 1 679 | (1 640) | 39 |
Odpis og\u00f3lny na po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 39 |
* w tym 750 tys. z\u0142 dotyczy wierzytelno\u015bci przej\u0119tych cesj\u0105 w zwi\u0105zku z rozliczeniem nale\u017cno\u015bci od cedent\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | |||
** dawniej SPV.REST2 Sp. z o.o.;jednostka zale\u017cna do 28.02.2023 r.; zmiana warto\u015bci po\u017cyczki w stosunku do 30 czerwca 2022r. wynika z zatwierdzonego uk\u0142adu sp\u00f3\u0142ki RESTO360 Sp z o.o. | |||||
*** Inne jednostki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2022 r. \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nazwa podmiotu | Kwota po\u017cyczki | Kwota naliczonych odsetek | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczki netto |
000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | |
FitFood Sp. z o.o. | 602 | 33 | 635 | - | 635 |
Sylwester Cacek * | 30 | 10 | 40 | - | 40 |
Inne po\u017cyczki | 66 | 10 | 76 | (76) | - |
Razem | 698 | 53 | 751 | (76) | 675 |
Odpis og\u00f3lny na po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 675 |
*Cesja d\u0142u\u017cnika Etob Warszawa Sp. zo.o. Po\u017cyczka udzielona przez SPV.Rest3 Sp. z o.o.. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Stan na 1 stycznia 2022 r. \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nazwa podmiotu | Kwota po\u017cyczki | Kwota naliczonych odsetek | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczki netto |
000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | |
Sylwester Cacek* | 30 | 8 | 38 | - | 38 |
Inne po\u017cyczki | 209 | 6 | 215 | (74) | 141 |
Razem | 239 | 14 | 253 | (74) | 179 |
Odpis og\u00f3lny na po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 179 |
*Cesja d\u0142u\u017cnika Etob Warszawa Sp. zo.o. Po\u017cyczka udzielona przez SPV.Rest3 Sp. z o.o.. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 | |||
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |||
Materia\u0142y | 1 326 | 1 565 | 1 356 | |||
Towary | 436 | 152 | 153 | |||
Zaliczki na dostawy | - | 50 | - | |||
Zapasy brutto | 1 762 | 1 767 | 1 509 | |||
Odpis aktualizacyjny | (51) | - | - | |||
Zapasy netto | 1 711 | 1 767 | 1 509 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 podstawowy | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Kapita\u0142 akcyjny wyemitowany i zap\u0142acony: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
liczba akcji szt.) | 37 941 054 | 37 941 054 | 32 199 512 |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji | 0.001 | 0.001 | 0.001 |
Warto\u015b\u0107 nominalna wszystkich akcji | 37 941 | 37 941 | 32 199 |
Kapita\u0142 zapasowy | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
AGIO emisyjne pomniejszone o koszty emisji | 1 045 | 1 045 | 1 045 |
Stan na koniec okresu | 1 045 | 1 045 | 1 045 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Wycena instrumentu zabezpieczaj\u0105cego | - | - | (135) |
Stan na koniec okresu | - | - | (135) |
\u00a0 \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Inne sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Wycena program\u00f3w motywacyjnych | 2 308 | 2 308 | 2 308 |
\u00a0
\u00a0
Tabela zawiera informacje na temat kredytu w BO\u015a S.A. \u2013 stan na 31.12.2023 r. | \u00a0 | \u00a0 | |||
Nazwa (firma) | Siedziba jednostki | Kwota kredytu wg umowy na moment jej zawarcia w tys. PLN | Kwota kredytu pozosta\u0142a do sp\u0142aty w tys. PLN | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty |
Bank Ochrony \u015arodowiska S.A. | Warszawa | 81 702 | 67 431 (wycena) 76 956 (nominalnie: kapita\u0142 + odsetki) \u00a0 | Stopa procentowa r\u00f3wna jest wysoko\u015bci stawki referencyjnej WIBOR 3M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 3 punkty procentowe. | 31.08.2028 r. |
\u00a0
\u00a0
Zabezpieczenia i inne istotne warunki umowy
1.O\u015bwiadczenie Sfinks Polska S.A. o poddaniu si\u0119 egzekucji w oparciu o art. 777 k.p.c. co do zap\u0142aty.
2.Zastaw finansowy wraz z klauzul\u0105 kompensacyjn\u0105 do wszystkich rachunk\u00f3w Sfinks w BO\u015a Bank S.A., wraz z pe\u0142nomocnictwami Banku do tych rachunk\u00f3w.
3.Weksle in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Sfinks, w tym jeden por\u0119czony przez osob\u0119 fizyczn\u0105 (Sylwestra Cacka) kt\u00f3re to por\u0119czenie zosta\u0142o udzielone do czasu przedstawienia Bankowi dowodu potwierdzaj\u0105cego wp\u0142at\u0119 na rachunek Sp\u00f3\u0142ki kwoty nie mniejszej ni\u017c 5,5 mln PLN tytu\u0142em wykonania uchwa\u0142y o podwy\u017cszeniu kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych poprzez emisj\u0119 nowych akcji obj\u0119tych przez Pana Sylwestra Cacka i przedstawienia Bankowi prawomocnego postanowienia S\u0105du o zarejestrowaniu ww. uchwa\u0142y.
4.Zastaw rejestrowy i finansowy na 2017 szt. udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w sp\u00f3\u0142ce Shanghai Express Sp. z o.o.
5.Zastaw rejestrowy na znakach towarowych, znaku towarowym SPHINX, znaku towarowym SFINKS, znaku towarowym WOOK (nale\u017c\u0105cym do Shanghai Express Sp. z o.o), znaku towarowym CH\u0141OPSKIE JAD\u0141O.
6.Zastaw na zbiorze rzeczy i praw (mieniu przedsi\u0119biorstwa Sfinks Polska S.A.).
7.Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych nale\u017c\u0105cych do Sfinks chocia\u017c ich sk\u0142ad by\u0142by zmienny.
8.Przelew wierzytelno\u015bci przysz\u0142ej Sfinks z um\u00f3w o wsp\u00f3\u0142pracy \u2013 um\u00f3w franczyzowych oraz wierzytelno\u015bci Sfinks z um\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie obs\u0142ugi rozliczania transakcji op\u0142acanych kartami p\u0142atniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Us\u0142ug P\u0142atniczych eService Sp. z o.o.
9.Przelew wierzytelno\u015bci z um\u00f3w zawartych z dostawcami w zakresie op\u0142at RETRO i op\u0142at marketingowych z zastrze\u017ceniem obj\u0119cia cesj\u0105 w/w um\u00f3w o wp\u0142ywach powy\u017cej 50\u00a0000,00 PLN rocznie lub kierowanie wp\u0142yw\u00f3w od kontrahent\u00f3w na wskazane w umowie kredytowej rachunki bankowe Sp\u00f3\u0142ki.
10.Kaucja w wysoko\u015bci 3 mln z\u0142.
11.Hipoteka \u0142\u0105czna do 150% kwoty kredytu, na pierwszym miejscu, na nieruchomo\u015bci zabudowanej nale\u017c\u0105cej do Kredytobiorcy, po\u0142o\u017conej w G\u0142ogoczowie, wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczenia.
12.Cesja wierzytelno\u015bci z aktualnych i przysz\u0142ych um\u00f3w ubezpieczenia lokali, w kt\u00f3rych Sfinks Polska S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, o ile ustanowienie cesji jest prawnie dopuszczalne i nie narusza praw os\u00f3b trzecich (wynajmuj\u0105cych).
13.Cesja na rzecz BO\u015a wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Sfinks Polska S.A. od sp\u00f3\u0142ki SPV.REST2 Sp. z o.o. obj\u0119tych uk\u0142adem w ramach uproszczonego postepowania uk\u0142adowego tej\u017ce sp\u00f3\u0142ki
14.Zastaw finansowy oraz rejestrowy na 100.000 akcjach sp\u00f3\u0142ki SpiceUP S.A. (pierwszy z nich zosta\u0142 ustanowiony po dacie bilansowej).
15.O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na podstawie art.777 kpc co do wydania BO\u015a przez Sfinks Polska S.A. akcji sp\u00f3\u0142ki SpiceUP S.A.
\u00a0
Najwy\u017csza suma zabezpieczenia dla zabezpiecze\u0144 nie przekracza 150 % warto\u015bci kredytu.
\u00a0
Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 w Umowie Kredytu m.in. do utrzymania na okre\u015blonych w Umowie Kredytowej poziomach nast\u0119puj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w: wska\u017anik obs\u0142ugi d\u0142ugu, relacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych netto do rocznej znormalizowanej EBITDA, warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego, udzia\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu maj\u0105tku.
\u00a0
W dniu 18 stycznia 2023 r. zawarty zosta\u0142 pomi\u0119dzy BO\u015a Bank S.A. a Sfinks Polska SA. aneks do umowy kredytu nieodnawialnego z dnia 27.11.2015 r. dotycz\u0105cy zmian w zakresie zabezpiecze\u0144 kredytu tj.:
1)zwolnienia nast\u0119puj\u0105cych zabezpiecze\u0144:
\uf0b7odno\u015bnie Shanghai Express Sp. z o.o.: przelew wierzytelno\u015bci przysz\u0142ej Shanghai Express Sp. z o.o. z um\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie obs\u0142ugi rozliczania transakcji op\u0142acanych kartami p\u0142atniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Us\u0142ug P\u0142atniczych eService Sp. z o.o.; por\u0119czenie kredytu udzielone przez t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 wraz ze z\u0142o\u017conym do niej o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 wobec Banku egzekucji w trybie art. 777 kpc; ograniczeniu uleg\u0142 te\u017c zastaw finansowy i rejestrowy na jej udzia\u0142ach \u2013 z 8.072 do 2.017 udzia\u0142\u00f3w.
\uf0b7odno\u015bnie SPV.REST2 Sp. z o.o.: cesja bie\u017c\u0105cych wierzytelno\u015bci oraz wierzytelno\u015bci przysz\u0142ych z um\u00f3w franczyzowych przys\u0142uguj\u0105cych SPV.REST2 sp. z o. o. oraz zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na jej rachunku bie\u017c\u0105cym wraz z pe\u0142nomocnictwem do niego
2)wyra\u017cenia przez Bank zgody na sprzeda\u017c przez Sfinks Polska S.A. sp\u00f3\u0142ek: SPV.REST1, SPV.REST2 i SPV.REST3 na kt\u00f3rych udzia\u0142ach i/lub przedsi\u0119biorstwach ustanowiony by\u0142 zastaw rejestrowy na rzecz BO\u015a SA oraz zwolnienie tych zastaw\u00f3w (do 30.09.2023 r. udzia\u0142y w ww. sp\u00f3\u0142kach zosta\u0142y sprzedane, a do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania zastawy rejestrowe wykre\u015blone).
3)ustanowienia przez Sfinks Polska S.A. zabezpiecze\u0144 w postaci: zastawu finansowego i rejestrowego na 100% akcji Sfinks Polska S.A. w sp\u00f3\u0142ce SpiceUP S.A. (bez mo\u017cliwo\u015bci obj\u0119cia zastawem akcji nowej emisji, gdyby pojawi\u0142 si\u0119 inwestor), o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji co do wydania ww. akcji na podstawie art. 777 kpc oraz cesji na rzecz BO\u015a wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Sfinks Polska S.A. od sp\u00f3\u0142ki SPV.REST2 Sp. z o.o. obj\u0119tych uk\u0142adem w ramach uproszczonego postepowania restrukturyzacyjnego tej\u017ce sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka nie zrealizowa\u0142a kowenant\u00f3w. Umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku podwy\u017cszenia mar\u017cy \u0142\u0105cznie maksymalnie o 4 p.p. lub do jej wypowiedzenia. Z uwagi na powy\u017csze kredyt na dzie\u0144 1.01.2022 r. by\u0142 prezentowany w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
W zwi\u0105zku z obj\u0119ciem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredytu uk\u0142adem z dniem uprawomocnienia si\u0119 postanowienia s\u0105du o zatwierdzenie uk\u0142adu Sp\u00f3\u0142ka ma obowi\u0105zek regulowania tych zobowi\u0105za\u0144 zgodnie z postanowieniami uk\u0142adu, kt\u00f3re zast\u0119puj\u0105 zasady okre\u015blone w umowie kredytu, wobec czego prezentacja kredytu w sprawozdaniu finansowym jest zgodna z terminami jego wymagalno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem jego wyceny metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Kwota kredytu pozosta\u0142a do sp\u0142aty na 31.12.2023r. b\u0119dzie sp\u0142acana w nast\u0119puj\u0105cych ratach:
a) w okresie od 31.01.2024r. do 31.12.2024r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 300.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
b) w okresie od 31.01.2025r. do 31.12.2025r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 1.000.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
c) w okresie od 31.01.2026r. do 31.12.2026r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 1.100.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
d) w okresie od 31.01.2027r. do 31.12.2027r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 1.300.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
e) w okresie od 31.01.2028r. do 31.07.2028r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 1.300.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
f) w dniu 31.08.2028r. sp\u0142ata pozosta\u0142ego zad\u0142u\u017cenia.
\u00a0
Zgodnie z postanowieniami uk\u0142adu i ww. aneksu wp\u0142aty Sp\u00f3\u0142ki na poczet sp\u0142aty kredytu s\u0105 zarachowywane w pierwszej kolejno\u015bci na sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u, w drugiej kolejno\u015bci na koszty i prowizje, w trzeciej kolejno\u015bci na sp\u0142at\u0119 odsetek od kredytu naliczonych od dnia 01.03.2021r. do dnia sp\u0142aty kapita\u0142u, a w czwartej kolejno\u015bci na sp\u0142at\u0119 odsetek od kredytu naliczonych do dnia 28.02.2021r. w\u0142\u0105cznie. Aneks przewiduje ponadto, \u017ce oprocentowanie roczne kredytu od 1 marca 2021 r. wynosi WIBOR 3M powi\u0119kszony o mar\u017c\u0119 banku w wysoko\u015bci 3 pp. oraz \u017ce sp\u0142ata odsetek nast\u0105pi w dniu 31.08.2028 r.
W dniu 29 czerwca 2021 r. zawarty zosta\u0142 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 z BO\u015a S.A. tak\u017ce aneks do \u0142\u0105cz\u0105cej strony Umowy kaucji z dnia 13.02.2020 r. dotycz\u0105cy zmiany zasad uzupe\u0142niania kaucji tj. Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wp\u0142at w 36 miesi\u0119cznych ratach, ka\u017cda rata p\u0142atna w wysoko\u015bci po 83.672,36 z\u0142 p\u0142atna na koniec miesi\u0105ca w
terminie od stycznia 2022r. do grudnia 2024r. W terminach wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w na rachunek kaucji, bank przeznacza wp\u0142acone \u015brodki z kaucji na dodatkow\u0105 sp\u0142at\u0119 raty kapita\u0142u z tytu\u0142u kredytu i na tej podstawie bank odst\u0119puje od wymogu uzupe\u0142nienia kaucji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119.
\u00a0
Ponad powy\u017csze Sp\u00f3\u0142ka posiada zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u otrzymanej pomocy publicznej w formie po\u017cyczki na restrukturyzacj\u0119, udzielonej na podstawie ustawy z dnia 16 lipca 2020 r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsi\u0119biorc\u00f3w, w kwocie wynosz\u0105cej na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2023r. 14\u00a0502 tys. z\u0142, termin sp\u0142aty po\u017cyczki: 31.12.2030 r, harmonogram sp\u0142aty po\u017cyczki na restrukturyzacj\u0119 zak\u0142ada, \u017ce w pierwszej kolejno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie sp\u0142aca\u0142a wy\u0142\u0105cznie odsetki od po\u017cyczki, natomiast kapita\u0142 b\u0119dzie p\u0142atny w r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach kapita\u0142owo-odsetkowych w latach 2029-2030, oprocentowanie po\u017cyczki: 9,38%. Zabezpieczenia sp\u0142aty po\u017cyczki: weksel w\u0142asny in blanco bez protestu wystawiony przez Sfinks Polska S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 remitent uprawniony b\u0119dzie do uzupe\u0142nienia weksla do kwoty 21.015 tys. z\u0142, o\u015bwiadczenie Sfinks o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 kpc do maksymalnej sumy wskazanej powy\u017cej, zastaw cywilny i rejestrowy ustanowione na nale\u017c\u0105cych do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz na nale\u017c\u0105cych do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A.
\u00a0
W roku 2020 Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. umow\u0119, na podstawie kt\u00f3rej Sfinks Polska S.A. zosta\u0142a przyznana subwencja finansowa w ramach Programu Rz\u0105dowego - Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Ma\u0142ych i \u015arednich Firm. W roku 2021 Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o umorzenie subwencji. Do dnia publikacji wniosek nie zosta\u0142 rozpatrzony. Niezale\u017cnie od powy\u017cszego zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u subwencji jest obj\u0119te prawomocnym uk\u0142adem w ramach uproszczonego post\u0119powania restrukturyzacyjnego, kt\u00f3ry przewiduje jednorazow\u0105 sp\u0142at\u0119 10 tys. z\u0142, a umorzenie 70% pozosta\u0142ej kwoty i sp\u0142aty reszty w 24 ratach w latach 2023-2024.
\u00a0
Na daty bilansowe salda kredyt\u00f3w i po\u017cyczek przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Podmiot | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Bank Ochrony \u015arodowiska S.A. | 67 431 | 64 044 | 59 421 |
ARP | 14 520 | 14 537 | 14 336 |
PFR | 507 | 985 | 3 500 |
Inne | 430 | 435 | 82 |
Razem | 82 888 | 80 001 | 77 339 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
Stan kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
D\u0142ugoterminowych | 81 669 | 78 970 | - |
Kr\u00f3tkoterminowych | 1 219 | 1 031 | 77 339 |
Razem | 82 888 | 80 001 | 77 339 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Wzrost warto\u015bci kredytu w BO\u015a S.A. na dzie\u0144 bilansowy wynika z tego, \u017ce raty sp\u0142acane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym harmonogramem s\u0105 ni\u017csze od odsetek naliczanych wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Wycena transakcji IRS \u2013 aktywa | - | - | 68 |
Wycena transakcji IRS \u2013 zobowi\u0105zanie | - | - | - |
\u00a0
Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w ani zobowi\u0105za\u0144 finansowych z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych na skutek ca\u0142kowitego rozliczenia transakcji IRS, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144: | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN |
P\u0142atne w okresie do 1 miesi\u0105ca | 1 506 | 1 415 | 1 357 |
P\u0142atne w okresie od 1 do 3 miesi\u0119cy | 3 003 | 2 838 | 2 763 |
P\u0142atne w okresieod 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 12 933 | 12 360 | 11 548 |
P\u0142atne od 1 roku do 5 lat | 40 542 | 43 156 | 44 426 |
P\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 20 078 | 21 514 | 27 972 |
Razem | 78 062 | 81 283 | 88 066 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | 78 010 | 81 132 | 87 778 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142 leasingu finansowego \u2013 minimalne op\u0142aty leasingowe: | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
P\u0142atne w okresie do 1 miesi\u0105ca | 1 507 | 1 417 | 1 359 |
P\u0142atne w okresie od 1 do 3 miesi\u0119cy | 3 031 | 2 864 | 2 787 |
P\u0142atne w okresieod 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 13 485 | 12 840 | 11 979 |
P\u0142atne w okresie od 1 do 5 lat | 49 026 | 51 603 | 52 987 |
P\u0142atne w okresie powy\u017cej 5 lat | 35 724 | 38 516 | 52 449 |
Razem minimalne op\u0142aty leasingowe | 102 773 | 107 240 | 121 561 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | 102 719 | 107 072 | 121 248 |
Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | (24 711) | (25 957) | (33 495) |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | (24 709) | (25 940) | (33 470) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego | 78 062 | 81 283 | 88 066 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | 78 010 | 81 132 | 87 778 |
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe dotycz\u0105ce nabycia aktyw\u00f3w (Piwiarnia Warka) | - | 1 741 | 8 974 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (kaucje) | 1 488 | 1 369 | 1 512 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 488 | 3 110 | 10 486 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023r. Grupa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zobowi\u0105zania warunkowe:
\uf0b7zastaw rejestrowy na nale\u017c\u0105cym do Shanghai Express Sp. z o.o. znaku towarowym WOOK - tytu\u0142em zabezpieczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy kredytu, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\uf0b7por\u0119czenie weksla Sp\u00f3\u0142ki, na rzecz BO\u015a SA, udzielone przez Sylwestra Cacka tytu\u0142em zabezpieczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy kredytu, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\uf0b7por\u0119czenie osobiste weksli wystawionych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 tytu\u0142em zabezpieczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy zawartej z Eurocash S.A. udzielone przez Sylwestra Cacka i Dorot\u0119 Cacek \u2013 warto\u015b\u0107 por\u0119czenia na dzie\u0144 bilansowy 2 mln z\u0142.
\uf0b7zastaw cywilny i zastaw rejestrowy na nale\u017c\u0105cych do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz nale\u017c\u0105cych do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A. \u2013 tytu\u0142em zabezpieczenie zwrotu udzielonej Sp\u00f3\u0142ce na podstawie decyzji ARP S.A. pomocy publicznej, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\u00a0
Ponadto do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zg\u0142oszone zosta\u0142y roszczenia by\u0142ych wynajmuj\u0105cych zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie z zako\u0144czeniem um\u00f3w najmu lokali u\u017cytkowych w zwi\u0105zku z epidemi\u0105 COVID-19. W ocenie Zarz\u0105du w oparciu o dotychczas istniej\u0105c\u0105 lini\u0119 orzecznictwa w zakresie dzia\u0142ania si\u0142y wy\u017cszej jak i wskazania doktryny prawniczej w tym zakresie, ryzyko negatywnych orzecze\u0144 dla Sp\u00f3\u0142ki nale\u017cy oceni\u0107 jako nieistotne.
\u00a0
Zmiany dotycz\u0105ce sald rezerw przedstawione s\u0105 w poni\u017cszej tabeli:
\u00a0 | Stan na 01.01.2023 | w tym | \u00a0 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Wyj\u015bcie z grupy | Stan na 31.12.2023 | w tym | \u00a0 |
000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | |
Rezerwa na prawdopodobne koszty | 709 | - | 709 | 1 025 | 20 | 687 | 10 | 1 017 | - | 1 017 |
Odsetki | 25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 663 | 163 | 500 | 39 | 15 | 476 | - | 211 | 178 | 33 |
Razem | 1 397 | 163 | 1 234 | 1 064 | 35 | 1 163 | 10 | 1 253 | 178 | 1 075 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Stan na 01.01.2022 | w tym | \u00a0 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Wyj\u015bcie z grupy | Stan na 31.12.2022 | w tym | \u00a0 |
000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | |
Rezerwa na prawdopodobne koszty | 1 408 | - | 1 408 | 620 | 336 | 941 | 26 | 725 | - | 725 |
Odsetki | 25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 718 | 154 | 564 | 505 | 26 | 550 | - | 647 | 163 | 484 |
Razem | 2 151 | 154 | 1 997 | 1 125 | 362 | 1 491 | 26 | 1 397 | 163 | 1 234 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 podstawowych | 697 | 692 | 1 252 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emertalne, rentowe, po\u015bmiertne, urlopowe | 714 | 663 | 184 |
Razem | 1 411 | 1 355 | 1 436 |
..
W zestawieniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
000' PLN | 000' PLN | |
Koszty wynagrodze\u0144 | (10 804) | (9 492) |
- w tym zmiana stanu rezerwy na \u015bwiadczenia emertalne, rentowe, po\u015bmiertne | (15) | 3 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w | (1 945) | (1 641) |
Razem | (12 749) | (11 133) |
Zatrudnienie \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
Pracownicy umys\u0142owi | 73 | 73 | 79 |
Pracownicy fizyczni | - | - | - |
Razem | 73 | 73 | 79 |
Zarz\u0105d | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych od Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 |
Cacek Sylwester | 320,1 | Nd |
El Malla Amir | 327,1 | Nd |
Cacek Mateusz | 327,1 | Nd |
Ku\u015b Jacek | 329,0 | Nd |
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du maj\u0105 przyznane rycza\u0142towe miesi\u0119czne wynagrodzenia z tytu\u0142u uczestnictwa w posiedzeniach Zarz\u0105du, wyp\u0142acane na podstawie stosownych uchwa\u0142 Rady Nadzorczej.
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce Sp\u00f3\u0142a korzysta z pomocy publicznej na podstawie Ustawy z dnia 16 lipca 2020r. o \u00a0udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsi\u0119biorc\u00f3w miesi\u0119czne wynagrodzenie brutto cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du w ka\u017cdym kwartale jest uzale\u017cnione od przeci\u0119tnego wynagrodzenia w poprzednim kwartale og\u0142aszanego przez Prezesa G\u0142\u00f3wnego Urz\u0119du Statystycznego na \u00a0podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych (tj. Dz. U. z 2021 r. poz.291 z p\u00f3\u017an.zm.) i wynosi r\u00f3wnowarto\u015bci 400% tej kwoty miesi\u0119cznie.
\u00a0
Wszystkim Cz\u0142onkom Zarz\u0105du w zwi\u0105zku z wykonywaniem swoich obowi\u0105zk\u00f3w na stanowiskach w\u00a0Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przys\u0142uguj\u0105 samochody s\u0142u\u017cbowe. W ostatnim roku obrotowym z\u00a0samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych korzystali: Sylwester Cacek warto\u015b\u0107 brutto \u015bwiadczenia niepieni\u0119\u017cnego w \u00a0ostatnim roku obrotowym: 4,8 tys. z\u0142, Amir El Malla warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142, Mateusz Cacek warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142, Jacek Ku\u015b warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142.
Dla wszystkich Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du dost\u0119pna jest opieka medyczna op\u0142acana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. W \u00a0ostatnim roku obrotowym z pakietu medycznego korzystali: Sylwester Cacek warto\u015b\u0107 brutto \u015bwiadczenia niepieni\u0119\u017cnego - 8,9 tys. z\u0142, Amir El Malla - 1,9 tys. z\u0142, Mateusz Cacek - 1,9 tys. z\u0142. Polityka wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przyj\u0119ta uchwa\u0142\u0105 nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 r. okre\u015bla podstawy, zasady ustalania i\u00a0naliczania oraz wyp\u0142acania wynagrodze\u0144 dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej. Powy\u017csze \u015bwiadczenia (samochody s\u0142u\u017cbowe, pakiety medyczne itp.) s\u0105 wliczane w limit wynagrodze\u0144 o kt\u00f3rym mowa w akapicie powy\u017cej.
\u00a0
\u00a0 \u00a0 | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 |
Karolak Adam | 96,0 |
Paw\u0142owski S\u0142awomir | 180,0 |
Wasilewski Artur | 120,0 * |
Krawiec-Rzeszotek Mariola | 60,0 |
Marzec Michalina | 60,0 |
G\u00f3rnicki Dariusz | 60,0 |
Bogus\u0142awska Magdalena | 96,0 |
*Dodatkowo 1,8 tys. PPK
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 13 223 | 13 436 | 32 764 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 156 | 116 | 460 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 697 | 692 | 1 252 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | 40 | 7 | 71 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 2 549 | 3 450 | 2 934 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 2 811 | 2 090 | 5 702 |
Razem | 19 476 | 19 791 | 43 183 |
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Rozliczenie um\u00f3w - d\u0142ugoterminowe | 5 008 | 4 268 | 6 161 |
Rozliczenie um\u00f3w - kr\u00f3tkoterminowe | 1 407 | 3 393 | 1 836 |
Razem | 6 415 | 7 661 | 7 997 |
w tym z tytu\u0142u um\u00f3w ramowych rozwoju franczyzy oraz um\u00f3w franczyzy | 4 451 | 5 461 | 6 905 |
\u00a0
\u00a0
Grupa ponosi w zwi\u0105zku ze swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 szereg ryzyk finansowych, w tym: ryzyko zmian rynkowych (obejmuj\u0105ce ryzyko zmian st\u00f3p procentowych i ryzyko walutowe), ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105, ryzyka zwi\u0105zane ze zmianami w otoczeniu prawno-gospodarczym oraz ryzyko kredytowe.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z sytuacj\u0105 geopolityczn\u0105 i ekonomiczn\u0105, w tym z wojn\u0105 w Ukrainie
\u00a0
Sytuacja finansowa Grupy uzale\u017cniona jest od sytuacji ekonomicznej na rynku polskim oraz po\u015brednio rynkach europejskich (ceny surowc\u00f3w spo\u017cywczych i pozosta\u0142ych). Z tego te\u017c wzgl\u0119du wyniki finansowe Grupy uzale\u017cnione s\u0105 od czynnik\u00f3w zwi\u0105zanych z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105 Polski. Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mog\u0105 generowa\u0107 ryzyko dla prowadzonej przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Powy\u017csze jest szczeg\u00f3lnie istotne w kontek\u015bcie zdarze\u0144, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0142y w zwi\u0105zku z pandemi\u0105 COVID-19 oraz z wojn\u0105 w Ukrainie i ich wp\u0142ywem na sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105.
Zarz\u0105d zwraca uwag\u0119 na ryzyko wzrostu wska\u017anika inflacji, co mo\u017ce negatywnie wp\u0142ywa\u0107 na ceny zakup\u00f3w towar\u00f3w i us\u0142ug realizowanych przez Grup\u0119. Dodatkowo na\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy mo\u017ce w 2024 roku wp\u0142yn\u0105\u0107 sytuacja na rynku energetycznym, co zosta\u0142o opisane w ryzyku wzrostu cen surowc\u00f3w i medi\u00f3w.
Do dnia sporz\u0105dzenia raportu Grupa nie zaobserwowa\u0142a bezpo\u015bredniego istotnego wp\u0142ywu wojny w Ukrainie na sprzeda\u017c realizowan\u0105 w restauracjach zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119.
Grupa nie jest bezpo\u015brednio uzale\u017cniona od dostaw z rynk\u00f3w stron obj\u0119tych konfliktem w Ukrainie. Zarz\u0105d zwraca jednak uwag\u0119, \u017ce konflikt dodatkowo wp\u0142yn\u0105\u0142 na ceny wybranych surowc\u00f3w, kt\u00f3re przek\u0142adaj\u0105 si\u0119 na wzrosty cen towar\u00f3w i medi\u00f3w nabywanych przez Grup\u0119.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z pandemi\u0105 COVID-19
\u00a0
W ostatnich latach na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy znacz\u0105co wp\u0142ywa\u0142a sytuacja epidemiologiczna na rynku polskim oraz\u00a0po\u015brednio na rynkach europejskich. Bran\u017ca gastronomiczna nale\u017cy do\u00a0grupy sektor\u00f3w gospodarki najbardziej dotkni\u0119tych skutkami pandemii, dlatego sytuacja finansowa sp\u00f3\u0142ek z tej bran\u017cy zale\u017cy w istotnej mierze od sytuacji epidemicznej w kraju i ewentualnych obostrze\u0144 w prowadzeniu dzia\u0142alno\u015bci. Mimo, i\u017c stan zagro\u017cenia epidemicznego spowodowany zaka\u017ceniami wirusem COVID-19 zosta\u0142 na terenie Polski zniesiony 1 lipca 2023 r., to nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, \u017ce zdarzenia o podobnym charakterze mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 w przysz\u0142o\u015bci, a w razie ich ewentualnego wyst\u0105pienia \u2013 negatywnego wp\u0142ywu na przychody generowane przez restauracje i w efekcie na pogorszenie p\u0142ynno\u015bci Grupy.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z systemem podatkowym, systemem danin publicznych i obowi\u0105zk\u00f3w administracyjnych oraz zmian innych przepis\u00f3w prawa
\u00a0
Cz\u0119ste nowelizacje, brak odpowiednich okres\u00f3w vacatio legis, niesp\u00f3jno\u015b\u0107 oraz brak jednolitej interpretacji przepis\u00f3w prawa, w szczeg\u00f3lno\u015bci prawa podatkowego, prawa ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i\u00a0innych przepis\u00f3w dotycz\u0105cych danin publicznych i obowi\u0105zk\u00f3w administracyjnych, s\u0105 czynnikami generuj\u0105cymi ryzyko zwi\u0105zane z otoczeniem prawnym, w jakim Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107. Ryzyko to\u00a0mo\u017ce dotyczy\u0107 np. zwi\u0119kszenia zobowi\u0105za\u0144 o charakterze publiczno-prawnym lub obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u realizacji dodatkowych obowi\u0105zk\u00f3w o charakterze administracyjnym. W szczeg\u00f3lno\u015bci nie mo\u017cna wykluczy\u0107 ryzyka kwestionowania przez organy podatkowe, dzia\u0142aj\u0105ce np. w oparciu o odmienn\u0105 interpretacj\u0119 przepis\u00f3w prawa podatkowego, dokonywanych przez podmioty z Grupy rozlicze\u0144 podatkowych w zwi\u0105zku z realizowanymi transakcjami, zar\u00f3wno w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy jak i innymi (np. \u00a0transakcjami kapita\u0142owymi).
Ponadto wprowadzenie zmian innych przepis\u00f3w np. przepis\u00f3w dotycz\u0105cych bezpiecze\u0144stwa \u017cywienia, przepis\u00f3w sanitarno-epidemiologicznych, przepis\u00f3w w zakresie zezwole\u0144 na sprzeda\u017c alkoholu, prawa pracy i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych, prawa dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, mo\u017ce powodowa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci utrudnienia w dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Cz\u0119ste zmiany przepis\u00f3w prawa generuj\u0105 konieczno\u015b\u0107 alokowania cz\u0119\u015bci zasob\u00f3w Grupy do projekt\u00f3w zwi\u0105zanych z ich wdra\u017caniem. Generuje to ryzyko wzrostu koszt\u00f3w dzia\u0142ania i op\u00f3\u017anie\u0144 w realizacji zak\u0142adanych plan\u00f3w biznesowych.
\u00a0
Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
\u00a0
Do najistotniejszych zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy nale\u017c\u0105 kredyt z BO\u015a S.A. oraz po\u017cyczka z ARP S.A., przy czym po\u017cyczka z ARP S.A. jest oparta o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kredyt z BO\u015a S.A. oparty jest o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Zmiana rynkowej stopy procentowej o 1 p.p. w okresie sprawozdawczym spowodowa\u0142aby wzrost koszt\u00f3w odsetkowych w raportowanym okresie o ok. 0,6 mln z\u0142. Z uwagi na to, \u017ce harmonogram sp\u0142at kredytu zak\u0142ada okre\u015blone wysoko\u015bci rat, z wyj\u0105tkiem ostatniej raty wymagalnej w roku 2028, zmiany st\u00f3p procentowych nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy do czasu wymagalno\u015bci ostatniej raty.
\u00a0
Ponadto poziom rynkowych st\u00f3p procentowych wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Grupy wycenianych wg\u00a0warto\u015bci u\u017cytkowej, tj. testowanych w oparciu o zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 um\u00f3w najmu lokali, w kt\u00f3rych jest prowadzona dzia\u0142alno\u015b\u0107 gastronomiczna przewiduje ustalanie czynsz\u00f3w najmu w walutach obcych (g\u0142\u00f3wnie w euro), przeliczanych na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu og\u0142aszanego przez NBP, st\u0105d Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe. Wzrost kursu wymiany z\u0142otego wzgl\u0119dem euro o 1% spowodowa\u0142by spadek wyniku finansowego Grupy o ok. 0,4 mln z\u0142 w okresie raportowym.
\u00a0
Ponadto, wprawdzie Grupa dokonuje wi\u0119kszo\u015bci zakup\u00f3w surowc\u00f3w spo\u017cywczych w z\u0142otych polskich, niemniej istotne wahania kurs\u00f3w walutowych wp\u0142ywaj\u0105 na ceny tych surowc\u00f3w. Wahania cen surowc\u00f3w spo\u017cywczych przek\u0142adaj\u0105 si\u0119 wprost na rentowno\u015b\u0107 sprzeda\u017cy.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami na rynku pracy
\u00a0
Grupa dzia\u0142a w bran\u017cy gastronomicznej, kt\u00f3ra charakteryzuje si\u0119 wysokim udzia\u0142em koszt\u00f3w pracy. Na krajowym rynku pracy obserwuje si\u0119 rosn\u0105ce koszty pracy wynikaj\u0105ce w g\u0142\u00f3wnej mierze ze zmian przepis\u00f3w prawa.
\u00a0
Ryzyko wzrostu cen energii elektrycznej i gazu
\u00a0
Ceny energii elektrycznej i gazu wp\u0142ywaj\u0105 na rentowno\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci. Grupa ogranicza powy\u017csze ryzyka poprzez zawieranie kontrakt\u00f3w czasowych stabilizuj\u0105cych zmiany cen oraz zarz\u0105dzanie cen\u0105 sprzeda\u017cy da\u0144 w restauracjach.
\u00a0
Grupa zwraca uwag\u0119, i\u017c w sytuacji istotnego ograniczenia dost\u0119pno\u015bci energii elektrycznej i/lub gazu lub utrzymuj\u0105cego si\u0119 wysokiego poziomu cen, dzia\u0142ania opisane powy\u017cej mog\u0105, okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ce i zmaterializuje si\u0119 ryzyko znacz\u0105cego spadku rentowno\u015bci Grupy.
\u00a0
Ryzyko wzrostu cen surowc\u00f3w i us\u0142ug
\u00a0
Kszta\u0142towanie si\u0119 cen na rynku surowc\u00f3w i us\u0142ug ma istotny wp\u0142yw na poziom koszt\u00f3w funkcjonowania restauracji. G\u0142\u00f3wnymi czynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na cen\u0119 surowc\u00f3w b\u0119d\u0105, z jednej strony, presje kosztowe zwi\u0105zane z poziomem inflacji, kosztami pracy oraz kosztami surowc\u00f3w energetycznych, a z drugiej strony
niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z popytem w Polsce i Europie oraz kurs z\u0142ot\u00f3wki. Ponadto ewentualne ograniczenia eksportowe wprowadzone przez Rosj\u0119, Ukrain\u0119 lub inne kraje mog\u0105, pomimo wy\u017cszych cen, w przysz\u0142o\u015bci skutkowa\u0107 czasowymi brakami w dost\u0119pno\u015bci niekt\u00f3rych surowc\u00f3w. \u00a0
Grupa stara si\u0119 ograniczy\u0107 powy\u017csze ryzyka poprzez:
- korekty cen sprzeda\u017cowych produkt\u00f3w oferowanych w restauracjach;
- zawieranie z dostawcami kontrakt\u00f3w stabilizuj\u0105cych ceny w uzgodnionych okresach;
- budow\u0119 zapas\u00f3w najbardziej newralgicznych surowc\u00f3w spo\u017cywczych;
- opracowanie oferty zapewniaj\u0105cej ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 sprzeda\u017cy pomimo potencjalnych czasowych brak\u00f3w dost\u0119pno\u015bci niekt\u00f3rych surowc\u00f3w spo\u017cywczych.
Ryzyko kapita\u0142owe I p\u0142ynno\u015bci finansowej
\u00a0
Na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 nie s\u0105 na\u0142o\u017cone \u017cadne prawne wymagania kapita\u0142owe, z wyj\u0105tkiem art. 396 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych. Z uwagi na ujemne wyniki finansowe w przesz\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie dokonywa\u0142a odpisu z zysku na kapita\u0142 zapasowy (niepodzielony wynik finansowy).
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em i p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 w Grupie jest zapewnienie zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek do wywi\u0105zywania si\u0119 zar\u00f3wno z bie\u017c\u0105cych jak i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em i ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupy polega m.in. na planowaniu i monitorowaniu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kr\u00f3tkim i d\u0142ugim okresie w zakresie prowadzonej i planowanej dzia\u0142alno\u015bci oraz na podejmowaniu dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu zapewnienie \u015brodk\u00f3w na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
\u00a0
P\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa Grupy zale\u017cy w g\u0142\u00f3wnej mierze od poziomu i struktury zad\u0142u\u017cenia, struktury bilansu (opisanej przez wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci) oraz realizowanych i planowanych przep\u0142yw\u00f3w finansowych. Wska\u017aniki zad\u0142u\u017cenia Grupy utrzymuj\u0105 si\u0119 na wysokim poziomie, co jest w g\u0142\u00f3wnej mierze spowodowane wysok\u0105 ekspozycj\u0105 kredytow\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z historii Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w okresie pandemii COVID-19 (zobowi\u0105zania obj\u0119te uk\u0142adem oraz po\u017cyczka z ARP).
\u00a0
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i rozrachunk\u00f3w. Ponadto dzia\u0142 finansowy w cyklach miesi\u0119cznych opracowuje raporty z informacj\u0105 zarz\u0105dcz\u0105 zawieraj\u0105c\u0105 kluczowe dane finansowe i wska\u017aniki operacyjne, kt\u00f3re s\u0105 omawiane z Zarz\u0105dem Sp\u00f3\u0142ki i wybranymi osobami z kadry kierowniczej. Okresowe planowanie i monitorowanie p\u0142ynno\u015bci Grupy ma na celu zapewnienie \u015brodk\u00f3w na pokrycie ewentualnej luki p\u0142ynno\u015bciowej, g\u0142\u00f3wnie poprzez dzia\u0142ania ukierunkowane na popraw\u0119 wska\u017anik\u00f3w rotacji nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c korzystanie z finansowania zewn\u0119trznego, w tym w postaci kredyt\u00f3w kupieckich czy leasing\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano przep\u0142ywy zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci finansowych Grupy wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105ce postanowienia uk\u0142adu.
\u00a0
Tab. Przep\u0142ywy z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy (w tys. z\u0142) wg termin\u00f3w wymagalno\u015bci wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Okres p\u0142atno\u015bci | Kredyty, po\u017cyczki, otrzymana pomoc publiczna - PFR* | Leasing finansowy** | Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | RAZEM |
do 1 miesi\u0105ca | 1 393 | 1 507 | 12 105 | 15 005 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 099 | 3 031 | 2 197 | 6 327 |
od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 4 963 | 13 485 | 4 283 | 22 731 |
Razem p\u0142atno\u015bci do 1 roku | 7 455 | 18 023 | 18 584 | 44 062 |
od 1 roku do 5 lat | 94 856 | 49 026 | 2 069 | 145 951 |
powy\u017cej 5 lat | 15 420 | 35 724 | 378 | 51 522 |
Razem p\u0142atno\u015bci | 117 731 | 102 773 | 21 031 | 241 535 |
przysz\u0142e koszty finansowe | (34 843) | (24 711) | (67) | (59 621) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 82 888 | 78 062 | 20 964 | 181 914 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
*\u00a0w tym 507 tys. PLN - warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca z tytu\u0142u subwencji PFR, kt\u00f3ra zgodnie z Regulaminem mo\u017ce ulec umorzeniu; Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o umorzenie ca\u0142kowite subwencji i do daty publikacji sprawozdania nie otrzyma\u0142a decyzji
** g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u rozpoznania w sprawozdaniach przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z um\u00f3w najmu zgodnie z MSSF16
\u00a0
Tab. Przep\u0142ywy z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci finansowych Grupy (w tys. z\u0142) wg termin\u00f3w wymagalno\u015bci wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Okres p\u0142atno\u015bci | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Po\u017cyczki | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w | Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Razem |
do 1 miesi\u0105ca | 15 826 | 1 788 | 1 595 | 4 449 | 23 658 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 000 | - | - | 290 | 1 290 |
od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 1 136 | - | - | 1 010 | 2 146 |
Razem p\u0142atno\u015bci do 1 roku | 17 962 | 1 788 | 1 595 | 5 749 | 27 094 |
od 1 roku do 5 lat | 4 911 | - | - | 4 576 | 9 487 |
powy\u017cej 5 lat | 373 | - | - | 1 079 | 1 452 |
czas nieokre\u015blony | - | - | 546 | 993 | 1 539 |
Razem p\u0142atno\u015bci | 23 246 | 1 788 | 2 141 | 12 397 | 39 572 |
przysz\u0142e koszty finansowe | (20) | (109) | - | (486) | (615) |
odpisy | (16 237) | (1 640) | - | (5 637) | (23 514) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 6 989 | 39 | 2 141 | 6 274 | 15 443 |
\u00a0
W roku 2023 sie\u0107 zarz\u0105dzana przez Grup\u0119 zrealizowa\u0142a sprzeda\u017c gastronomiczn\u0105 wy\u017csz\u0105 od roku ubieg\u0142ego (wzrost sprzeda\u017cy wyni\u00f3s\u0142 13,7% z wy\u0142\u0105czeniem sieci Piwiarnia). Ponadto zaobserwowano spadek inflacji i wzrost zainteresowania ofert\u0105 franczyzow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, co pozytywnie wp\u0142ywa na zarz\u0105dzanie rentowno\u015bci\u0105 i wzrost sprzeda\u017cy. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze w ocenie Zarz\u0105du \u015brodki generowane przez Grup\u0119, w tym pochodz\u0105ce z przekszta\u0142ce\u0144 lokali w\u0142asnych na franczyzowe b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce na pokrycie bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w oraz \u00a0realizacj\u0119 postanowie\u0144 uk\u0142adu. Niemniej nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce zdarzenia jakie maj\u0105 miejsce w otoczeniu Grupy, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci poziom cen surowc\u00f3w i dost\u0119pno\u015b\u0107 energii elektrycznej i gazu oraz poziom koszt\u00f3w najmu lub
istotny spadek wydatk\u00f3w klient\u00f3w na us\u0142ugi gastronomiczne mog\u0105 spowodowa\u0107, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie realizowa\u0142a zak\u0142adanych wynik\u00f3w w stopniu umo\u017cliwiaj\u0105cym Grupie regulowanie zobowi\u0105za\u0144.
Ryzyko zwi\u0105zane z poziomem i struktur\u0105 zad\u0142u\u017cenia
\u00a0
Grupa na dzie\u0144 bilansowy wykazuje zobowi\u0105zania i rezerwy oczyszczone z MSSF 16 na poziomie 111,5\u00a0mln \u00a0z\u0142 (\u0142\u0105czna kwota zobowi\u0105za\u0144 i rezerw wykazana w sprawozdaniu, tj. 189,5 mln z\u0142 pomniejszona o 78,0 mln z\u0142 zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zastosowania MSSF16), z czego do najistotniejszych nale\u017cy zad\u0142u\u017cenie w BO\u015a S.A. z tytu\u0142u kredytu opisane w nocie 25, po\u017cyczka z \u00a0ARP S.A. oraz kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe, z czego istotna cz\u0119\u015b\u0107 jest sp\u0142acana zgodnie z zatwierdzonym uk\u0142adem. Utrzymuj\u0105cy si\u0119 wysoki poziom zad\u0142u\u017cenia Grupy generuje trudno\u015bci w\u00a0zarz\u0105dzaniu p\u0142ynno\u015bci\u0105.
\u00a0
Ponadto dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna i finansowa Grupy podlega okre\u015blonym ograniczeniom zwi\u0105zanym ze zobowi\u0105zaniami Grupy, w tym wynikaj\u0105cym z przepis\u00f3w ustawy Prawo Restrukturyzacyjne oraz ustawy o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsi\u0119biorc\u00f3w, a tak\u017ce z zawartej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 z BO\u015a S.A. umowy kredytowej, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 m.in. do: przeprowadzania przez rachunek bankowy, prowadzony w banku kredytuj\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki, obrot\u00f3w w uzgodnionych proporcjach, utrzymywania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wska\u017anik\u00f3w finansowych takich jak: wska\u017anik obs\u0142ugi d\u0142ugu, relacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych do EBITDA, wysoko\u015bci i struktury kapita\u0142u w\u0142asnego, utrzymania stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomach okre\u015blonych w umowie kredytowej (kowenanty). Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka nie zrealizowa\u0142a kowenant\u00f3w. Wprawdzie umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku do jej wypowiedzenia, skorzystania z zabezpiecze\u0144 lub podwy\u017cszenia mar\u017cy \u0142\u0105cznie maksymalnie o 4 p.p., (analiza \u00a0wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w Grupy na zmian\u0119 mar\u017cy banku zosta\u0142a om\u00f3wiona przy opisie ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych), niemniej zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazuje, \u017ce zobowi\u0105zanie do sp\u0142aty kredytu wobec BO\u015a S.A. jest obj\u0119te uk\u0142adem w ramach uproszczonego post\u0119powania restrukturyzacyjnego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, kt\u00f3rego prawomocne zatwierdzenie skutkuje obowi\u0105zkiem regulowania tych zobowi\u0105za\u0144 zgodnie z postanowieniami uk\u0142adu, kt\u00f3ry zast\u0119puje postanowienia umowy kredytu.\u00a0
\u00a0
Ryzyko zakwestionowania przez kontrahent\u00f3w skuteczno\u015bci rozwi\u0105zania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 bez wypowiedzenia um\u00f3w
\u00a0
W zwi\u0105zku z COVID-19 Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a (g\u0142\u00f3wnie w 2020 r.) o\u015bwiadczenia o rozwi\u0105zaniu bez wypowiedzenia i bez winy kt\u00f3rejkolwiek ze stron um\u00f3w najmu lokali, dla kt\u00f3rych na skutek wyst\u0105pienia si\u0142y wy\u017cszej i nadzwyczajnej zmiany okoliczno\u015bci prowadz\u0105cych do istotnego pogorszenia warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci istnia\u0142o w ocenie Zarz\u0105du du\u017ce ryzyko braku osi\u0105gni\u0119cia dodatniej rentowno\u015bci nawet w \u00a0okresie co najmniej kilkunastu miesi\u0119cy od zako\u0144czenia zakazu przyjmowania go\u015bci w restauracjach. Powy\u017csze pozwoli\u0142o Sp\u00f3\u0142ce ograniczy\u0107 negatywny wp\u0142yw na przep\u0142ywy got\u00f3wkowe. Cz\u0119\u015b\u0107 wynajmuj\u0105cych zakwestionowa\u0142a w\u00f3wczas skuteczno\u015b\u0107 rozwi\u0105zania bez wypowiedzenia um\u00f3w wskutek wyst\u0105pienia si\u0142y wy\u017cszej, co zosta\u0142o opisane w nocie zobowi\u0105zania warunkowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W ocenie Zarz\u0105du w oparciu o dotychczas istniej\u0105c\u0105 lini\u0119 orzecznictwa w zakresie dzia\u0142ania si\u0142y wy\u017cszej jak i wskazania doktryny prawniczej w tym zakresie, ryzyko negatywnych orzecze\u0144 dla Sp\u00f3\u0142ki nale\u017cy oceni\u0107 jako nieistotne.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z dokonanymi inwestycjami kapita\u0142owymi
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazuje na istnienie ryzyka nieuzyskania zak\u0142adanych poziom\u00f3w zwrot\u00f3w z dokonanych inwestycji kapita\u0142owych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w kontek\u015bcie aktualnej sytuacji Grupy oraz zachodz\u0105cych zmian ekonomicznych w jej otoczeniu. Powy\u017csze ma odzwierciedlenie w przygotowanych przez Zarz\u0105d projekcjach finansowych, kt\u00f3re s\u0105 podstaw\u0105 do wyceny dokonanych inwestycji i rozpoznawania w ksi\u0119gach ewentualnej utraty ich warto\u015bci.
\u00a0
Na skutek przeprowadzonych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji Grupa wykazuje w ksi\u0119gach na dzie\u0144 bilansowy:
-znacz\u0105c\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci znaku Ch\u0142opskie Jad\u0142o \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa znaku 0,5 mln z\u0142;
-ca\u0142kowit\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci znaku towarowego Piwiarnia oraz warto\u015bci um\u00f3w franczyzowych sieci Piwiarnia.
Potencjalny wp\u0142yw utraty warto\u015bci danej inwestycji kapita\u0142owej na przysz\u0142e wyniki Grupy ogranicza si\u0119 do aktualnej warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej inwestycji, tj. 0,5 mln z\u0142.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z zabezpieczeniami ustanowionymi na maj\u0105tku Grupy
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawar\u0142a w 2015 r. umow\u0119 kredytow\u0105 z BO\u015a S.A., kt\u00f3rej celem by\u0142o dokonanie sp\u0142aty istniej\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 kredytowych oraz poprzez zmian\u0119 harmonogramu sp\u0142at, pozyskanie finansowania na realizacj\u0119 okre\u015blonych inwestycji oraz na bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105. Na podstawie w/w umowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne ustanowi\u0142y na rzecz banku zabezpieczenia sp\u0142aty opisane w nocie 25 jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Umowa z BO\u015a S.A. obejmuje zabezpieczenia ustanowione m.in. na przedsi\u0119biorstwie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz na jej sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych.
Zobowi\u0105zania Sfinks Polska S.A. wobec BO\u015a S.A. zosta\u0142y obj\u0119te uk\u0142adem, kt\u00f3ry zast\u0119puje postanowienia umowy kredytowej w zakresie ich sp\u0142aty.
\u00a0
Ryzyko kredytowe
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce Grupa w znacznej mierze osi\u0105ga przychody na rynku us\u0142ug detalicznych, dla kt\u00f3rego sprzeda\u017c jest realizowana got\u00f3wkowo lub z wykorzystaniem kart p\u0142atniczych, poziom ryzyka kredytowego nie dotyczy klient\u00f3w detalicznych nabywaj\u0105cych us\u0142ugi gastronomiczne od Grupy, tylko nale\u017cno\u015bci od\u00a0franczyzobiorc\u00f3w i innych kontrahent\u00f3w. Stan nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy (po\u00a0wy\u0142\u0105czeniu nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu wg MSSF16) wynosi 14,4\u00a0 mln\u00a0 z\u0142.
Z uwagi na zak\u0142adany wzrost udzia\u0142u sieci franczyzowej, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wskazuje, \u017ce\u00a0ryzyko kredytowe w przysz\u0142ych okresach b\u0119dzie wzrasta\u0142o. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa stosuje w umowach franczyzowych r\u00f3\u017cne instrumenty zabezpieczenia p\u0142atno\u015bci.
Kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a w\u0105tpliwo\u015bci dotycz\u0105cych szacunk\u00f3w
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du dokonania profesjonalnych os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Szacunkom takim towarzyszy niepewno\u015b\u0107 m.in. co do przysz\u0142ych warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, rynkowych st\u00f3p procentowych, zmian technologicznych, zachowa\u0144 kontrahent\u00f3w i konkurencji na rynku, co w rezultacie mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na ostateczne warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
Powy\u017csze jest szczeg\u00f3lnie istotne w kontek\u015bcie wojny w Ukrainie oraz sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 kraju i ich wp\u0142ywem na Sp\u00f3\u0142k\u0119.
Zarz\u0105d dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i\u00a0za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie szacunk\u00f3w przy wycenie leasing\u00f3w, test\u00f3w na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w (rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych), amortyzacji, rezerw, odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci, a tak\u017ce kalkulacji podatku odroczonego.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie sprawowa\u0142a kontroli nad \u017cadnymi podmiotami prowadz\u0105cymi restauracj\u0119 w modelu franczyzowym.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne powi\u0105zane kapita\u0142owo:
\u00a0
Nazwa jednostki zale\u017cnej oraz powi\u0105zanie bezpo\u015brednie | Miejsce siedziby sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji | |
W-Z.PL Sp. z o.o. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na | |
SpiceUP S.A. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na | |
Sphinx Restaurants S.A.* | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
*\u00a0dawniej CHJ S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sfinks Polska S.A. posiada\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach: SPV.REST1\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o., SPV.REST2\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o. oraz SPV.REST3\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o. Przed dniem bilansowym:
\uf0b7w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
\uf0b7w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dw\u00f3ch cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej;
\uf0b7w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST1 Sp. z o.o..
\u00a0
Transakcje handlowe Sp\u00f3\u0142ki z podmiotami podlegaj\u0105cymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u00a0 | do 31.12.2023 | do 31.12.2022 |
\u00a0\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug jednostkom powi\u0105zanym* | 484 | 652 |
Zakupy towar\u00f3w, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych | - | - |
\u00a0
Transakcje handlowe Sp\u00f3\u0142ki z podmiotami powi\u0105zanymi niepodlegaj\u0105cymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u00a0 | do 31.12.2023 | do 31.12.2022 |
\u00a0\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug jednostkom powi\u0105zanym* | 806 | - |
Zakupy towar\u00f3w, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych | - | - |
\u00a0
Transakcje handlowe Sphinx Restaurants S.A.* z podmiotami podlegaj\u0105cymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u00a0 | do 31.12.2023 | do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug - (SpiceUP S.A.) | - | 41 |
* dawniej CHJ S.A | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Salda rozrachunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki ze sp\u00f3\u0142kami powi\u0105zanymi na daty bilansowe powsta\u0142e w wyniku sprzeda\u017cy i zakupu towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | 851 | 1 129 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | (625) | (748) |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych netto | 226 | 381 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 31 | 116 |
Inne zobowi\u0105zania wobec jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
\u00a0
\u00a0
Salda rozrachunk\u00f3w podmiot\u00f3w powi\u0105zanych ze sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi do Sfinks Polska S.A. na daty bilansowe powsta\u0142e w wyniku sprzeda\u017cy i zakupu towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug
\u00a0
\u00a0 \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Nale\u017cno\u015bci od SpiceUP S.A. | 22 | 50 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | - | - |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych netto | 22 | 50 |
\u00a0
\u00a0
Salda nale\u017cno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek podmiotom powi\u0105zanym
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
SPV.REST1 Sp. z o.o.* | 67 | - |
SPV.REST2 Sp. z o.o.* | nd | 277 |
Odpis aktualizacyjny warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek | (50) | (277) |
Razem | 17 | - |
* udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki sprzedane w okresie sprawozdawczym | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Salda nale\u017cno\u015bci SPV.REST1 S. z o.o. z z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek podmiotom konsolidowanym
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Sphinx Restaurants S.A* | - | 21 |
Odpis aktualizacyjny warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek | - | - |
Razem | - | 21 |
* dawniej CHJ S.A | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Salda nale\u017cno\u015bci W-Z.pl Sp. z o.o. z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek podmiotom powi\u0105zanym
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
SPV.Rest.1 Sp. z o.o.* | - | 54 |
Odpis aktualizacyjny warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek | - | - |
Razem | - | 54 |
* udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki sprzedane w okresie sprawozdawczym | \u00a0 | \u00a0 |
Salda nale\u017cno\u015bci SPV.REST2 Sp. z o.o.* z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek podmiotom powi\u0105zanym
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
SPV.Rest.1 Sp. z o.o.* | nd | 103 |
Odpis aktualizacyjny warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek | nd | - |
Razem | nd | 103 |
* udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek sprzedane w okresie sprawozdawczym | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Salda nale\u017cno\u015bci SpiceUP S.A. z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek podmiotom powi\u0105zanym
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
SPV.Rest3 Sp. z o.o. * | 22 | 10 |
Odpis aktualizacyjny warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek | - | - |
Razem | 22 | 10 |
* udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki sprzedane w okresie sprawozdawczym; na dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana osobowo | \u00a0 | \u00a0 |
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi osobowo:
\u00a0
Z tytu\u0142u por\u0119czenia kredytu udzielonego przez Dorot\u0119 i Sylwestra Cacek, opisanego w nocie 25 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w 2023r. rozpozna\u0142a w kosztach wynagrodzenie w wysoko\u015bci 76 tys. z\u0142.
Z tytu\u0142u por\u0119czenie kredytu udzielonego przez Sylwestra Cacek opisanego w nocie 25 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w 2023r. rozpozna\u0142a w kosztach wynagrodzenie w kwocie 209 tys. z\u0142.
Z tytu\u0142u ustanowienia zabezpieczenia sp\u0142aty po\u017cyczki na ratowanie z ARP S.A., o kt\u00f3rej mowa w nocie 25, w postaci zastawu cywilnego na akcjach Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cych w posiadaniu Mateusza Cacek oraz Michaliny Marzec Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w roku 2023 rozpozna\u0142a w kosztach wynagrodzenie w wysoko\u015bci odpowiednio 93 tys. z\u0142 i 81 tys. z\u0142.
\u00a0
W dniu w 30 maja 2023 roku Rada Nadzorcza Sfinks Polska S.A., po zapoznaniu si\u0119 z rekomendacj\u0105 Komitetu Audytu w sprawie z\u0142o\u017conej Sp\u00f3\u0142ce oferty na przed\u0142u\u017cenie umowy na badanie i przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych Sfinks Polska S.A., przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 Firmy Audytorskiej INTERFIN Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Krakowie, numer KRS: 0000145852, wpisan\u0105 na list\u0119 podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych pod numerem 529 (Lista firm audytorskich prowadzona przez Polsk\u0105 Agencj\u0119 Nadzoru Audytowego) na badanie sprawozda\u0144 finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za rok sprawozdawczy
2023, 2024 i 2025 oraz przegl\u0105dy \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za pierwsze p\u00f3\u0142rocze roku 2023, 2024 i 2025 oraz ocen\u0119 sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2023, 2024 i 2025.
We wcze\u015bniejszych latach ww. podmiot \u015bwiadczy\u0142 na rzecz Sfinks us\u0142ugi badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych za okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. oraz za okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. i us\u0142ug\u0119 przegl\u0105du skr\u00f3conego p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego. sporz\u0105dzonego za okres od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r. oraz us\u0142ug\u0119 atestacyjn\u0105 \u2013 oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarz\u0105du i rady nadzorczej sp\u00f3\u0142ki publicznej za lata 2021 i 2022.
\u00a0
Wynagrodzenie firmy audytorskiej wynosi odpowiednio:
a)76,0 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok 2023;
b)68,3 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok 2022;
c)28,0 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u przeprowadzenia badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2023;
d)23,6 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u przeprowadzenia badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022;
e)44,4 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok 2023;
f)41,5 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok 2022;
g)18,2 z\u0142 netto z tytu\u0142u przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2023;
h)15,2 z\u0142 netto z tytu\u0142u przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022;
i)10,0 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach zarz\u0105du i rady nadzorczej za rok 2023;
j)7,0 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach zarz\u0105du i rady nadzorczej za rok 2022.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Sprawozdania finansowe zosta\u0142y sporz\u0105dzone w identyczny spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 danych, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce dane por\u00f3wnywalne zawieraj\u0105 korekt\u0119 b\u0142\u0119dnego ujmowania w sprawozdaniach finansowych um\u00f3w najmu lokali, kt\u00f3re zgodnie z MSSF16 s\u0105 klasyfikowane jako leasing, a kt\u00f3re dotycz\u0105 lokali gastronomicznych b\u0119d\u0105cych przedmiotem dalszego podnajmu franczyzobiorcom. B\u0142\u0105d polega\u0142 na braku zmniejszenia aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania rozpoznanego na skutek umowy najmu w dacie zawarcia umowy podnajmu oraz braku uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu i rozpoznania wyniku na subleasingu.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Korekta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | skorygowane | korekta | opublikowane | skorygowane | korekta | opublikowane |
\u00a0 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | Na dzie\u0144 01.01.2022 | Na dzie\u0144 01.01.2022 | Na dzie\u0144 01.01.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 |
Aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Warto\u015bci niematerialne | \u00a0 | 5 122 | - | 5 122 | 7 294 | - | 7 294 |
Aktywa trwa\u0142e z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania | \u00a0 | 56 174 | (11 495) | 67 669 | 62 122 | (11 652) | 73 774 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) | \u00a0 | (11 495) | (11 495) | - | (11 652) | (11 652) | - |
Warto\u015b\u0107 firmy jednostek podporz\u0105dkowanych | \u00a0 | - | - | - | - | - | - |
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u00a0 | 11 611 | - | 11 611 | 10 915 | - | 10 915 |
Aktywa z tytu\u0142u odroczonego podatku dochodowego | \u00a0 | 9 819 | (419) | 10 238 | 7 486 | (498) | 7 984 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) | \u00a0 | (419) | (419) | - | (498) | (498) | - |
Udzia\u0142y w innych jednostkach | \u00a0 | 2 | - | 2 | - | - | - |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | \u00a0 | 9 659 | 9 659 | - | 10 667 | 10 667 | \u00a0 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) | \u00a0 | 9 659 | 9 659 | - | 10 667 | 10 667 | - |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe inne | \u00a0 | 5 547 | - | 5 547 | 7 803 | \u00a0 | 7 803 |
Aktywa trwa\u0142e razem | \u00a0 | 97 934 | (2 255) | 100 189 | 106 287 | (1 483) | 107 770 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Aktywa obrotowe inne ni\u017c aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy | \u00a0 | 24 786 | 4 043 | 20 743 | 25 389 | 3 607 | 21 782 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zapasy | \u00a0 | 1 767 | - | 1 767 | 1 509 | - | 1 509 |
Nale\u017cno\u015bci handlowe oraz pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 14 602 | - | 14 602 | 14 108 | - | 14 108 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | \u00a0 | 4 043 | 4 043 | - | 3 607 | 3 607 | - |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) | \u00a0 | 4 043 | 4 043 | - | 3 607 | 3 607 | - |
Po\u017cyczki udzielone kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 675 | - | 675 | 179 | - | 179 |
Aktywa obrotowe z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych | \u00a0 | - | - | - | 68 | - | 68 |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne i ich ekwiwalenty | \u00a0 | 3 699 | - | 3 699 | 5 918 | - | 5 918 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa przeznaczone do sprzeda\u017cy | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa obrotowe razem | \u00a0 | 24 786 | 4 043 | 20 743 | 25 389 | 3 607 | 21 782 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Aktywa razem | \u00a0 | 122 720 | 1 788 | 120 932 | 131 676 | 2 124 | 129 552 |
\u00a0
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | skorygowane | korekta | opublikowane | skorygowane | korekta | opublikowane |
\u00a0 | \u00a0 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | Na dzie\u0144 31.12.2022 | Na dzie\u0144 01.01.2022 | Na dzie\u0144 01.01.2022 | Na dzie\u0144 01.01.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 |
Kapita\u0142 w\u0142asny | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 podstawowy | \u00a0 | 37 941 | - | 37 941 | 32 199 | - | 32 199 |
Kapita\u0142 op\u0142acony, niezarejestrowany | \u00a0 | - | - | - | - | - | - |
Zyski zatrzymane | \u00a0 | (111 817) | 1 788 | (113 605) | (132 963) | 2 124 | (135 087) |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) | \u00a0 | 1 788 | 1 788 | - | 2 124 | 2 124 | - |
Nadwy\u017cka ceny emisyjnej powy\u017cej warto\u015bci nominalnej udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | 1 045 | - | 1 045 | 1 045 | - | 1 045 |
Kapita\u0142 op\u0142acony z tytu\u0142u instrument\u00f3w finansowych w programie motywacyjnym | \u00a0 | - | - | - | - | - | - |
Kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych | \u00a0 | - | - | - | (135) | - | (135) |
Inne sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego | \u00a0 | 2 308 | - | 2 308 | 2 308 | - | 2 308 |
Kapita\u0142y przypadaj\u0105ce akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | \u00a0 | (70 523) | 1 788 | (72 311) | (97 546) | 2 124 | (99 670) |
Udzia\u0142y akcjonariuszy mniejszo\u015bciowych | \u00a0 | - | -\u00a0 | - | - | - | - |
Razem kapita\u0142y w\u0142asne | \u00a0 | (70 523) | 1 788 | (72 311) | (97 546) | 2 124 | (99 670) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zanie d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Po\u017cyczki i kredyty bankowe | \u00a0 | 78 970 | - | 78 970 | - | - | - |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | \u00a0 | 64 670 | \u00a0 | 64 670 | 72 398 | - | 72 398 |
Przychody rozliczane w czasie - d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 4 268 | \u00a0 | 4 268 | 6 161 | - | 6 161 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugotemrinowe dotycz\u0105ce nabycia aktyw\u00f3w | \u00a0 | 1 741 | \u00a0\u00a0 | 1 741 | 8 974 | - | 8 974 |
Rezerwy d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 163 | \u00a0 | 163 | 154 | - | 154 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | \u00a0 | 1 369 | \u00a0\u00a0 | 1 369 | 1 512 | - | 1 512 |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe razem | \u00a0 | 151 181 | - | 151 181 | 89 199 | - | 89 199 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe inne ni\u017c zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy | \u00a0 | 42 062 | - | 42 062 | 140 023 | - | 140 023 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | \u00a0 | 19 092 | \u00a0\u00a0 | 19 092 | 41 860 | - | 41 860 |
Zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u podatku dochodowego | \u00a0 | 7 | \u00a0\u00a0 | 7 | 71 | - | 71 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | \u00a0 | 692 | \u00a0\u00a0 | 692 | 1 252 | - | 1 252 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | \u00a0 | 16 613 | \u00a0 | 16 613 | 15 668 | - | 15 668 |
Kr\u00f3tkoterminowe po\u017cyczki i kredyty bankowe | \u00a0 | 1 031 | \u00a0 | 1 031 | 77 339 | - | 77 339 |
Przychody rozliczane w czasie | \u00a0 | 3 393 | \u00a0 | 3 393 | 1 836 | - | 1 836 |
Zobowi\u0105zania finansowe z tytu\u0142u przysz\u0142ego prawa do udzia\u0142\u00f3w | \u00a0 | - | \u00a0 | - | - | - | - |
Rezerwy kr\u00f3tkoterminowe | \u00a0 | 1 234 | \u00a0\u00a0 | 1 234 | 1 997 | - | 1 997 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania wchodz\u0105ce w sk\u0142ad grup przeznaczonych do sprzeda\u017cy, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzeda\u017cy | \u00a0 | - | \u00a0\u00a0 | - | - | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe razem | \u00a0 | 42 062 | - | 42 062 | 140 023 | - | 140 023 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania razem | \u00a0 | 193 243 | - | 193 243 | 229 222 | - | 229 222 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Pasywa razem | \u00a0 | 122 720 | 1 788 | 120 932 | 131 676 | 2 124 | 129 552 |
\u00a0
Korekta w skonsolidowanym zestawieniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | skorygowane | korekta | opublikowane |
\u00a0 | \u00a0 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 | PLN\u2019000 |
Dzia\u0142alno\u015b\u0107 kontynuowana | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Przychody ze sprzeda\u017cy | \u00a0 | 96 914 | (3 659) | 100 573 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) czynsze | \u00a0 | (3 659) | (3 659) | - |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | \u00a0 | (71 373) | 2 725 | (74 098) |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) amortyzacja | \u00a0 | 2 725 | 2 725 | - |
Zysk (strata) brutto na sprzeda\u017cy | \u00a0 | 25 541 | (934) | 26 475 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | \u00a0 | (20 036) | \u00a0 | (20 036) |
Pozosta\u0142e przychody operacyjne | \u00a0 | 28 729 | (237) | 28 966 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) wynik na likwidacji | \u00a0 | (237) | (237) | - |
Pozosta\u0142e koszty operacyjne | \u00a0 | (7 445) | (283) | (7 162) |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) wynik na likwidacji | \u00a0 | (283) | (283) | - |
Zysk (strata) na dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej | \u00a0 | 26 789 | (1 454) | 28 243 |
Przychody finansowe | \u00a0 | 7 988 | 1 039 | 6 949 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) r\u00f3\u017cnice kursowe | \u00a0 | 152 | 152 | - |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) odpisy na nale\u017cno\u015bci | \u00a0 | 83 | 83 | - |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) odsetki | \u00a0 | 804 | 804 | - |
Koszty finansowe | \u00a0 | (16 593) | - | (16 593) |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | \u00a0 | 18 184 | (415) | 18 599 |
Podatek dochodowy | \u00a0 | 2 962 | 79 | 2 883 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) podatek odroczony | \u00a0 | 79 | 79 | - |
Zysk (strata) netto z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0 | 21 146 | (336) | 21 482 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |
Strata netto z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0 | - | - | - |
Zysk (strata) netto | \u00a0 | 21 146 | (336) | 21 482 |
Przypadaj\u0105cy: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | \u00a0 | 21 146 | (336) | 21 482 |
Akcjonariuszom mniejszo\u015bciowym | \u00a0 | - | - | - |
\u00a0
Inne ca\u0142kowite dochody kt\u00f3re nie zostan\u0105 przeklasyfikowane na zyski lub straty po spe\u0142nieniu okre\u015blonych warunk\u00f3w | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Skutki wyceny aktyw\u00f3w finansowych (udzia\u0142y) | - | - | - | |
Rachunkowo\u015b\u0107 zabezpiecze\u0144 | \u00a0 | 167 | - | 167 |
Podatek dochodowy dotycz\u0105cy innych ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | \u00a0 | (32) | - | (32) |
Inne ca\u0142kowite dochody (netto) | \u00a0 | 135 | - | 135 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Dochody ca\u0142kowite razem | \u00a0 | 21 281 | (336) | 21 617 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Doch\u00f3d ca\u0142kowity przypadaj\u0105cy: | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Akcjonariuszom podmiotu dominuj\u0105cego | \u00a0 | 21 281 | (336) | 21 617 |
Akcjonariuszom mniejszo\u015bciowym | \u00a0 | - | - | - |
\u00a0
\u00a0
Zysk (strata) na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w PLN) | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zwyk\u0142y | \u00a0 | 0,58 | (0,01) | 0,59 |
Rozwodniony | \u00a0 | 0,58 | (0,01) | 0,59 |
Ca\u0142kowity doch\u00f3d na jedn\u0105 akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej (w PLN) | \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zwyk\u0142y | \u00a0 | 0,58 | (0,01) | 0,59 |
Rozwodniony | \u00a0 | 0,58 | (0,01) | 0,59 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Korekta w skonsolidowanym sprawozdaniu z przep\u0142yw\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych
\u00a0
\u00a0
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odsetki otrzymane | 882 | 804 | 78 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) odsetki | 804 | 804 | - |
Wp\u0142ywy z nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 2 855 | 2 855 | - |
w tym wp\u0142yw MSSF16 (subleasing) | 2 855 | 2 855 | - |
Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy maj\u0105tku trwa\u0142ego | 11 | - | 11 |
Wp\u0142ywy z tytu\u0142u sp\u0142aty po\u017cyczek udzielonych | 243 | - | 243 |
Wp\u0142ywy ze sprzeda\u017cy udzia\u0142\u00f3w | 6 | - | 6 |
Udzielone po\u017cyczki | (700) | - | (700) |
Utrata kontroli | (486) | - | (486) |
Wydatki na zakup maj\u0105tku trwa\u0142ego | (996) | - | (996) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci inwestycyjnej | 1 815 | 3 659 | (1 844) |
\u00a0 | - | \u00a0 | \u00a0 |
Przep\u0142ywy \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | - | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zmiana zaanga\u017cowania z tytu\u0142u faktoringu odwrotnego | - | \u00a0 | - |
Odsetki zap\u0142acone | (7 365) | - | (7 365) |
Sp\u0142ata kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (10) | - | (10) |
Sp\u0142ata zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego | (11 509) | - | (11 509) |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne netto z dzia\u0142alno\u015bci finansowej | (18 884) | - | (18 884) |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zwi\u0119kszenie /(zmniejszenie) netto \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (przed wp\u0142ywem kurs\u00f3w) | (2 219) | - | (2 219) |
Skutki zmian kurs\u00f3w wymiany, kt\u00f3re dotycz\u0105 \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ekwiwalent\u00f3w \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych | - | - | - |
Zwi\u0119kszenie/(Zmniejszenie) netto stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w (po wp\u0142ywie kurs\u00f3w walut) | (2 219) | - | (2 219) |
Saldo otwarcia \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 5 918 | \u00a0\u00a0 | 5 918 |
Saldo zamkni\u0119cia \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i ich ekwiwalent\u00f3w | 3 699 | \u00a0\u00a0 | 3 699 |
W tym \u015brodki o ograniczonej dostepno\u015bci | 9 | - | 9 |
\u00a0
W dniu 20 marca 2024 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142, w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017ceniem przez uprawnionych Akcjonariuszy wniosk\u00f3w w tym zakresie, uchwa\u0142\u0119 o zamianie 1.389.333 sztuk akcji imiennych serii R Sfinks na akcje na okaziciela, dzia\u0142aj\u0105c w oparciu o \u00a7 8 ust. 2 lit. c) Statutu Sp\u00f3\u0142ki. Po zamianie akcje tej serii dziel\u0105 si\u0119 na: 4.982.337 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela oraz 759 205 akcji imiennych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acd812fb304864af3b904bfbb87ab6d87_1": { "value": "Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zaakceptowane przez Zarz\u0105d do publikacji w dniu 26 kwietnia 2024 r.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1dc1f434a74b41d2a8ed89a0c2a2151f_2": { "value": "Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o zaakceptowane przez Zarz\u0105d do publikacji w dniu 26 kwietnia 2024 r.NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZ\u0104DZONEGO ZGODNIE Z MSSF ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNI\u0118 EUROPEJSK\u0104
Adres: ul.M\u0142odych Wilcz\u0105t 36, 05-540 Zalesie G\u00f3rne
Pa\u0144stwo rejestracji: Polska
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu dzia\u0142alno\u015bci: Podstawowym przedmiotem dzia\u0142alno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej jest organizacja i \u015bwiadczenie us\u0142ug gastronomicznych oraz prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci franczyzowej.
Wyja\u015bnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian
Forma prawna jednostki: sp\u00f3\u0142ka akcyjna
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej: brak
Nazwa jednostki: SFINKS POLSKA Sp\u00f3\u0142ka Akcyjna
Nazwa jednostki dominuj\u0105cej najwy\u017cszego szczebla: brak
Podstawowe miejsce prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci: Zalesie G\u00f3rne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe: | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapita\u0142owej obejmuje dane za okres 12\u00a0miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2023 roku i na dzie\u0144 31.12.2023\u00a0roku. Por\u00f3wnywalne dane finansowe prezentowane s\u0105 za okres 12\u00a0miesi\u0119cy zako\u0144czony 31.12.2022r. i na dzie\u0144 31.12.2022r. oraz na dzie\u0144 01.01.2022r. Sprawozdania finansowe zosta\u0142y sporz\u0105dzone w identyczny spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 danych, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce dane por\u00f3wnywalne zawieraj\u0105 korekt\u0119 b\u0142\u0119dnego ujmowania w sprawozdaniach finansowych um\u00f3w najmu lokali, kt\u00f3re zgodnie z MSSF16 s\u0105 klasyfikowane jako leasing, a kt\u00f3re dotycz\u0105 lokali gastronomicznych b\u0119d\u0105cych przedmiotem dalszego podnajmu franczyzobiorcom. B\u0142\u0105d polega\u0142 na braku zmniejszenia aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania rozpoznanego na skutek umowy najmu w dacie zawarcia umowy podnajmu oraz braku uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu i rozpoznania wyniku na subleasingu. Korekty w kolejnych okresach s\u0105 konsekwencj\u0105 zmniejszenia aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (podlegaj\u0105cego amortyzacji) oraz rozpoznania nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu (wycenianej wg zamortyzowanego kosztu). |
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie sprawowa\u0142a kontroli nad \u017cadnymi podmiotami prowadz\u0105cymi restauracj\u0119 w modelu franczyzowym innymi ni\u017c podmioty powi\u0105zane kapita\u0142owo.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa obejmuje sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne powi\u0105zane kapita\u0142owo:
\u00a0
Nazwa jednostki zale\u017cnej oraz powi\u0105zanie bezpo\u015brednie | Miejsce siedziby Sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji |
W-Z.pl Sp. z o.o. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
SpiceUP S.A. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
Sphinx Restaurants S.A.* | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
*\u00a0dawniej CHJ S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sfinks Polska S.A. posiada\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach: SPV.REST1\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o., SPV.REST2\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o. oraz SPV.REST3\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o. Przed dniem bilansowym:
\uf0b7w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
\uf0b7w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dw\u00f3ch cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej;
w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST1 Sp. z o.o.
\u00a0
Stan na dzie\u0144 31.12.2022r., na dzie\u0144 bilansowy, tj. 31.12.2023r. oraz dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania, wed\u0142ug najlepszej wiedzy Sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
\u00a0 Akcjonariusz | Udzia\u0142 w kapitale / g\u0142osach wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023r. oraz dzie\u0144 publikacji niniejszego sprawozdania | \u00a0 \u00a0 Udzia\u0142 w kapitale / g\u0142osach wg stanu dzie\u0144 31.12.2022r. (%) |
Mateusz Cacek1 | 12,18 | 12,18 |
Michalina Marzec1 | 8,88 | 8,88 |
Sylwester Cacek1 | - | - |
Pozostali | 78,94 | 78,94 |
Razem | 100,00 | 100,00 |
1 Zgodnie z tre\u015bci\u0105 zawiadomienia opublikowanego raportem bie\u017c\u0105cym nr 49/2020 w dn.15 grudnia 2020 r. Mateusz Cacek oraz Michalina Marzec poinformowali, \u017ce \u0142\u0105czy ich z Sylwestrem Cackiem, ustne porozumienie, o kt\u00f3rym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy
www.sfinks.pl/sites/default/files/raporty-biezace/rb_49_2020.pdf
Sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej od dnia 1 stycznia 2022r. do dnia publikacji sprawozdania:
Sylwester Cacek \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
Mateusz Cacek \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
Amir El Malla \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
Jacek Ku\u015b \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du.
\u00a0
Sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w okresie od 1 stycznia 2022r. do 31 stycznia 2022r.:
S\u0142awomir Paw\u0142owski - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
Artur Wasilewski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
Adam Karolak - cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Mariola Krawiec-Rzeszotek \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Dariusz G\u00f3rnicki \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Magdalena Bogus\u0142awska (wcze\u015bniej Rzeszotek) \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a nast\u0119puj\u0105ce udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych:
\uf0b7w dniu 28.02.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
\uf0b7w dniu 28.03.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dw\u00f3ch cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej;
\uf0b7w dniu 31.03.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST1 Sp. z o.o.\u00a0
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2023 r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie sprawowa\u0142a kontroli nad \u017cadnymi podmiotami prowadz\u0105cymi restauracj\u0119 w modelu franczyzowym.
\u00a0
Jednostki zale\u017cne powi\u0105zane kapita\u0142owo:
\u00a0
Nazwa jednostki zale\u017cnej oraz powi\u0105zanie bezpo\u015brednie | Miejsce siedziby sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji | |
W-Z.PL Sp. z o.o. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na | |
SpiceUP S.A. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na | |
Sphinx Restaurants S.A.* | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
*\u00a0dawniej CHJ S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sfinks Polska S.A. posiada\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach: SPV.REST1\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o., SPV.REST2\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o. oraz SPV.REST3\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o. Przed dniem bilansowym:
\uf0b7w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
\uf0b7w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dw\u00f3ch cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej;
\uf0b7w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST1 Sp. z o.o..
\u00a0
Transakcje handlowe Sp\u00f3\u0142ki z podmiotami podlegaj\u0105cymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u00a0 | do 31.12.2023 | do 31.12.2022 |
\u00a0\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug jednostkom powi\u0105zanym* | 484 | 652 |
Zakupy towar\u00f3w, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych | - | - |
\u00a0
Transakcje handlowe Sp\u00f3\u0142ki z podmiotami powi\u0105zanymi niepodlegaj\u0105cymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u00a0 | do 31.12.2023 | do 31.12.2022 |
\u00a0\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug jednostkom powi\u0105zanym* | 806 | - |
Zakupy towar\u00f3w, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i us\u0142ug od jednostek powi\u0105zanych | - | - |
\u00a0
Transakcje handlowe Sphinx Restaurants S.A.* z podmiotami podlegaj\u0105cymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapita\u0142owej
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u00a0 | do 31.12.2023 | do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i us\u0142ug - (SpiceUP S.A.) | - | 41 |
* dawniej CHJ S.A | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Salda rozrachunk\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki ze sp\u00f3\u0142kami powi\u0105zanymi na daty bilansowe powsta\u0142e w wyniku sprzeda\u017cy i zakupu towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Nale\u017cno\u015bci od jednostek powi\u0105zanych | 851 | 1 129 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | (625) | (748) |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych netto | 226 | 381 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zobowi\u0105zania handlowe wobec jednostek powi\u0105zanych | 31 | 116 |
Inne zobowi\u0105zania wobec jednostek powi\u0105zanych | 2 | - |
\u00a0
\u00a0
Salda rozrachunk\u00f3w podmiot\u00f3w powi\u0105zanych ze sp\u00f3\u0142kami zale\u017cnymi do Sfinks Polska S.A. na daty bilansowe powsta\u0142e w wyniku sprzeda\u017cy i zakupu towar\u00f3w i\u00a0us\u0142ug
\u00a0
\u00a0 \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Nale\u017cno\u015bci od SpiceUP S.A. | 22 | 50 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | - | - |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe od jednostek powi\u0105zanych netto | 22 | 50 |
\u00a0
\u00a0
Salda nale\u017cno\u015bci Sp\u00f3\u0142ki z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek podmiotom powi\u0105zanym
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
SPV.REST1 Sp. z o.o.* | 67 | - |
SPV.REST2 Sp. z o.o.* | nd | 277 |
Odpis aktualizacyjny warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek | (50) | (277) |
Razem | 17 | - |
* udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki sprzedane w okresie sprawozdawczym | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Salda nale\u017cno\u015bci SPV.REST1 S. z o.o. z z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek podmiotom konsolidowanym
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Sphinx Restaurants S.A* | - | 21 |
Odpis aktualizacyjny warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek | - | - |
Razem | - | 21 |
* dawniej CHJ S.A | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Salda nale\u017cno\u015bci W-Z.pl Sp. z o.o. z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek podmiotom powi\u0105zanym
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
SPV.Rest.1 Sp. z o.o.* | - | 54 |
Odpis aktualizacyjny warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek | - | - |
Razem | - | 54 |
* udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki sprzedane w okresie sprawozdawczym | \u00a0 | \u00a0 |
Salda nale\u017cno\u015bci SPV.REST2 Sp. z o.o.* z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek podmiotom powi\u0105zanym
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
SPV.Rest.1 Sp. z o.o.* | nd | 103 |
Odpis aktualizacyjny warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek | nd | - |
Razem | nd | 103 |
* udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ek sprzedane w okresie sprawozdawczym | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Salda nale\u017cno\u015bci SpiceUP S.A. z tytu\u0142u udzielonych po\u017cyczek podmiotom powi\u0105zanym
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
SPV.Rest3 Sp. z o.o. * | 22 | 10 |
Odpis aktualizacyjny warto\u015b\u0107 udzielonych po\u017cyczek | - | - |
Razem | 22 | 10 |
* udzia\u0142y sp\u00f3\u0142ki sprzedane w okresie sprawozdawczym; na dzie\u0144 bilansowy sp\u00f3\u0142ka powi\u0105zana osobowo | \u00a0 | \u00a0 |
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi osobowo:
\u00a0
Z tytu\u0142u por\u0119czenia kredytu udzielonego przez Dorot\u0119 i Sylwestra Cacek, opisanego w nocie 25 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w 2023r. rozpozna\u0142a w kosztach wynagrodzenie w wysoko\u015bci 76 tys. z\u0142.
Z tytu\u0142u por\u0119czenie kredytu udzielonego przez Sylwestra Cacek opisanego w nocie 25 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w 2023r. rozpozna\u0142a w kosztach wynagrodzenie w kwocie 209 tys. z\u0142.
Z tytu\u0142u ustanowienia zabezpieczenia sp\u0142aty po\u017cyczki na ratowanie z ARP S.A., o kt\u00f3rej mowa w nocie 25, w postaci zastawu cywilnego na akcjach Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cych w posiadaniu Mateusza Cacek oraz Michaliny Marzec Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w roku 2023 rozpozna\u0142a w kosztach wynagrodzenie w wysoko\u015bci odpowiednio 93 tys. z\u0142 i 81 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A44386b3e7db34b37ae7a002707fb4a42_484": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie sprawowa\u0142a kontroli nad \u017cadnymi podmiotami prowadz\u0105cymi restauracj\u0119 w modelu franczyzowym innymi ni\u017c podmioty powi\u0105zane kapita\u0142owo.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa obejmuje sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne powi\u0105zane kapita\u0142owo:
\u00a0
Nazwa jednostki zale\u017cnej oraz powi\u0105zanie bezpo\u015brednie | Miejsce siedziby Sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji |
W-Z.pl Sp. z o.o. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
SpiceUP S.A. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
Sphinx Restaurants S.A.* | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
*\u00a0dawniej CHJ S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sfinks Polska S.A. posiada\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach: SPV.REST1\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o., SPV.REST2\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o. oraz SPV.REST3\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o. Przed dniem bilansowym:
\uf0b7w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
\uf0b7w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dw\u00f3ch cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej;
w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST1 Sp. z o.o.
\u00a0
W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a nast\u0119puj\u0105ce udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych:
\uf0b7w dniu 28.02.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
\uf0b7w dniu 28.03.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dw\u00f3ch cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej;
\uf0b7w dniu 31.03.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST1 Sp. z o.o.\u00a0
\u00a0
Wynik na utracie kontroli
\u00a0
\u00a0Wynik na utracie kontroli (w tys. PLN) | SPV.REST2 Sp. z o.o. | SPV.REST1 Sp. z o.o. | SPV.REST3 Sp. z o.o. | RAZEM |
Aktywa netto | 661 | 246 | (72) | 835 |
Inne korekty | (502) | (625) | 1 109 | (18) |
Wynik na utracie kontroli | 159 | (379) | 1 037 | 817 |
Jednostki zale\u017cne powi\u0105zane kapita\u0142owo:
\u00a0
Nazwa jednostki zale\u017cnej oraz powi\u0105zanie bezpo\u015brednie | Miejsce siedziby sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji | |
W-Z.PL Sp. z o.o. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na | |
SpiceUP S.A. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na | |
Sphinx Restaurants S.A.* | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
*\u00a0dawniej CHJ S.A.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4ececb702e574c3c8fbce2ccb19cc840_483": { "value": "Na dzie\u0144 bilansowy 31 grudnia 2022r. Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie sprawowa\u0142a kontroli nad \u017cadnymi podmiotami prowadz\u0105cymi restauracj\u0119 w modelu franczyzowym innymi ni\u017c podmioty powi\u0105zane kapita\u0142owo.
\u00a0
Grupa Kapita\u0142owa obejmuje sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne powi\u0105zane kapita\u0142owo:
\u00a0
Nazwa jednostki zale\u017cnej oraz powi\u0105zanie bezpo\u015brednie | Miejsce siedziby Sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji |
W-Z.pl Sp. z o.o. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
SpiceUP S.A. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
Sphinx Restaurants S.A.* | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
*\u00a0dawniej CHJ S.A.
Na dzie\u0144 31 grudnia 2022 r. Sfinks Polska S.A. posiada\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach: SPV.REST1\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o., SPV.REST2\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o. oraz SPV.REST3\u00a0Sp.\u00a0z\u00a0o.o. Przed dniem bilansowym:
\uf0b7w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
\uf0b7w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dw\u00f3ch cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej;
w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzeda\u0142a 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST1 Sp. z o.o.
\u00a0
W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a nast\u0119puj\u0105ce udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych:
\uf0b7w dniu 28.02.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
\uf0b7w dniu 28.03.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dw\u00f3ch cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej;
\uf0b7w dniu 31.03.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST1 Sp. z o.o.\u00a0
\u00a0
Wynik na utracie kontroli
\u00a0
\u00a0Wynik na utracie kontroli (w tys. PLN) | SPV.REST2 Sp. z o.o. | SPV.REST1 Sp. z o.o. | SPV.REST3 Sp. z o.o. | RAZEM |
Aktywa netto | 661 | 246 | (72) | 835 |
Inne korekty | (502) | (625) | 1 109 | (18) |
Wynik na utracie kontroli | 159 | (379) | 1 037 | 817 |
Jednostki zale\u017cne powi\u0105zane kapita\u0142owo:
\u00a0
Nazwa jednostki zale\u017cnej oraz powi\u0105zanie bezpo\u015brednie | Miejsce siedziby sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji | |
W-Z.PL Sp. z o.o. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na | |
SpiceUP S.A. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na | |
Sphinx Restaurants S.A.* | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na | |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
*\u00a0dawniej CHJ S.A.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af3c43b9099f8402698149f23e697163d_487": { "value": "Grupa Kapita\u0142owa obejmuje sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne powi\u0105zane kapita\u0142owo:
\u00a0
Nazwa jednostki zale\u017cnej oraz powi\u0105zanie bezpo\u015brednie | Miejsce siedziby Sp\u00f3\u0142ki | Procent posiadanych udzia\u0142\u00f3w | Procent posiadanych g\u0142os\u00f3w | Metoda konsolidacji |
W-Z.pl Sp. z o.o. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
SpiceUP S.A. | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
Sphinx Restaurants S.A.* | 05-540 Zalesie G\u00f3rne, ul. M\u0142odych Wilcz\u0105t 36 | 100 | 100 | Pe\u0142na |
*\u00a0dawniej CHJ S.A.
Przez jednostki zale\u017cne rozumie si\u0119 jednostki kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Uznaje si\u0119, \u017ce kontrola wyst\u0119puje w\u00f3wczas, gdy jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 podleg\u0142ej jednostki w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci z jej dzia\u0142alno\u015bci.
Wyniki finansowe jednostek zale\u017cnych, nad kt\u00f3rymi w trakcie roku zosta\u0142a obj\u0119ta lub utracona kontrola, ujmuje si\u0119 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu efektywnego rozpocz\u0119cia/zako\u0144czenia sprawowania kontroli.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy: (i) \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142\u00f3w jednostki pozostaj\u0105cych w Grupie oraz (ii) warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy), zobowi\u0105za\u0144 i\u00a0udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli. Kwoty uj\u0119te w stosunku do zbywanej jednostki, w innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. Warto\u015b\u0107 godziwa udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozostaj\u0105cych w Grupie po zbyciu, uznawana jest za pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w p\u00f3\u017aniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub pocz\u0105tkowy koszt udzia\u0142\u00f3w w\u00a0jednostkach stowarzyszonych lub wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A833565cfbc764b1b8e850ef911cd159b_491": { "value": "Sk\u0142ad Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej od dnia 1 stycznia 2022r. do dnia publikacji sprawozdania:
Sylwester Cacek \u2013 Prezes Zarz\u0105du,
Mateusz Cacek \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
Amir El Malla \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du,
Jacek Ku\u015b \u2013 Wiceprezes Zarz\u0105du.
\u00a0
Sk\u0142ad Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej w okresie od 1 stycznia 2022r. do 31 stycznia 2022r.:
S\u0142awomir Paw\u0142owski - Przewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
Artur Wasilewski - Wiceprzewodnicz\u0105cy Rady Nadzorczej,
Adam Karolak - cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Mariola Krawiec-Rzeszotek \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Dariusz G\u00f3rnicki \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej,
Magdalena Bogus\u0142awska (wcze\u015bniej Rzeszotek) \u2013 cz\u0142onek Rady Nadzorczej.
Transakcje z podmiotami powi\u0105zanymi osobowo:
\u00a0
Z tytu\u0142u por\u0119czenia kredytu udzielonego przez Dorot\u0119 i Sylwestra Cacek, opisanego w nocie 25 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w 2023r. rozpozna\u0142a w kosztach wynagrodzenie w wysoko\u015bci 76 tys. z\u0142.
Z tytu\u0142u por\u0119czenie kredytu udzielonego przez Sylwestra Cacek opisanego w nocie 25 Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w 2023r. rozpozna\u0142a w kosztach wynagrodzenie w kwocie 209 tys. z\u0142.
Z tytu\u0142u ustanowienia zabezpieczenia sp\u0142aty po\u017cyczki na ratowanie z ARP S.A., o kt\u00f3rej mowa w nocie 25, w postaci zastawu cywilnego na akcjach Sp\u00f3\u0142ki b\u0119d\u0105cych w posiadaniu Mateusza Cacek oraz Michaliny Marzec Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca w roku 2023 rozpozna\u0142a w kosztach wynagrodzenie w wysoko\u015bci odpowiednio 93 tys. z\u0142 i 81 tys. z\u0142.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A638b8940f27b46008b1096be91b0eb8d_496": { "value": "\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) wydanymi przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zaakceptowanymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla sprawozdawczo\u015bci finansowej oraz Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych.
Zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok:
\u00a0
\u2022MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17 (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d i Kodeks Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowo\u015bci (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany na MSSF 12 \u201ePodatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Drugiego Filaru\u201d (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d dotycz\u0105cy podatku odroczonego powi\u0105zanego z uj\u0119tymi aktywami i zobowi\u0105zaniami w ramach pojedynczej transakcji (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).
\u00a0
Walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest z\u0142oty polski. W sprawozdaniu prezentowane s\u0105 dane w zaokr\u0105gleniu do tysi\u0105ca z\u0142otych.
\u00a0
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyj\u0119cia przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej okre\u015blonych za\u0142o\u017ce\u0144, dokonania ocen i szacunk\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 odzwierciedlenie w stosowanej polityce rachunkowo\u015bci oraz w wykazywanych w sprawozdaniu finansowym warto\u015bciach aktyw\u00f3w oraz\u00a0pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Wyniki szacunk\u00f3w oraz zwi\u0105zanych z nimi za\u0142o\u017ce\u0144 b\u0119d\u0105cych rezultatem do\u015bwiadczenia oraz r\u00f3\u017cnorodnych czynnik\u00f3w uwa\u017canych za uzasadnione w\u00a0danych okoliczno\u015bciach s\u0105 podstaw\u0105 dokonywania oceny warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w oraz\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie wynikaj\u0105 wprost z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Rzeczywiste wyniki finansowe mog\u0105 si\u0119\u00a0r\u00f3\u017cni\u0107 od\u00a0przyj\u0119tych szacunk\u00f3w.
\u00a0
Rodzaje ryzyka finansowego s\u0105 rozpoznawane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i ujawniane w informacji dodatkowej w sprawozdaniu finansowym. W zale\u017cno\u015bci od oceny Zarz\u0105du Sfinks Polska S.A, opartej na analizie sytuacji maj\u0105tkowej i makroekonomicznej Grupy Kapita\u0142owej, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podejmuje odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia przed danym rodzajem ryzyka finansowego lub decyduje o rezydualnym charakterze ryzyka. Podej\u015bcie do ryzyka finansowego oraz powody zastosowania danej koncepcji s\u0105 ujawniane w\u00a0informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.
Szacunki oraz b\u0119d\u0105ce ich podstaw\u0105 za\u0142o\u017cenia s\u0105 poddawane bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Korekta szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest rozpoznawana w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142a dokonana pod warunkiem, \u017ce dotyczy tylko tego okresu, lub w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142a dokonana oraz w okresach przysz\u0142ych, je\u015bli dotyczy zar\u00f3wno bie\u017c\u0105cego jak i przysz\u0142ych okres\u00f3w.
Grupa Kapita\u0142owa sporz\u0105dza:
\u2022 zestawienie ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w uk\u0142adzie kalkulacyjnym,
\u2022 rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
\u00a0
Zasady rachunkowo\u015bci opisane powy\u017cej stosowane by\u0142y w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y we wszystkich okresach zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone z uwzgl\u0119dnieniem za\u0142o\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy od daty publikacji i nie zawiera korekt, kt\u00f3re by\u0142yby konieczne w przypadku braku takiego za\u0142o\u017cenia.
\u00a0
W ostatnich latach mia\u0142y miejsce negatywne zdarzenia, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci pandemia COVID-19 oraz rosn\u0105ce koszty prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci co skutkowa\u0142o brakiem mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania wszystkich zobowi\u0105za\u0144 Grupy. Dzi\u0119ki wdro\u017conym dzia\u0142aniom restrukturyzacyjnym, w tym zrestrukturyzowaniu zobowi\u0105za\u0144 poprzez zawarcie uk\u0142adu z wierzycielami Grupy oraz pozyskaniu d\u0142ugoterminowego finansowania d\u0142u\u017cnego w postaci po\u017cyczki na restrukturyzacj\u0119 z ARP Zarz\u0105d znacznie poprawi\u0142 sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa wykazuje wysoki stan zobowi\u0105za\u0144, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaci\u0105gni\u0119ty kredyt oraz w/w po\u017cyczka na restrukturyzacj\u0119. Grupa sp\u0142aca po\u017cyczk\u0119 oraz realizuje postanowienia uk\u0142adu zgodnie z przyj\u0119tymi harmonogramami.
Z uwagi na utrzymuj\u0105cy si\u0119 wysoki wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia, Grupa praktycznie nie ma mo\u017cliwo\u015bci pozyskania zewn\u0119trznego finansowania i jedynym \u017ar\u00f3d\u0142em finansowania jej dzia\u0142alno\u015bci i sp\u0142aty ww zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 przep\u0142ywy z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz wp\u0142ywy z planowanych przekszta\u0142ce\u0144 restauracji w\u0142asnych we franczyzowe.
Wobec powy\u017cszego dla sytuacji finansowej Grupy w kr\u00f3tkim terminie kluczowe s\u0105 bie\u017c\u0105ce wyniki finansowe i sprawne zarz\u0105dzanie kapita\u0142em obrotowym a w d\u0142u\u017cszej perspektywie r\u00f3wnie\u017c rozw\u00f3j sieci w modelu franczyzowym (nie wymagaj\u0105cym ponoszenia przez Grup\u0119 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych) oraz realizowany przez Grup\u0119 proces przekszta\u0142ce\u0144 restauracji w\u0142asnych we franczyzowe.
Opracowane przez Zarz\u0105d projekcje, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce realizowany w ostatnich miesi\u0105cach wzrost sprzeda\u017cy, zak\u0142adany rozw\u00f3j sieci w oparciu o model franczyzowy oraz realizowany proces przekszta\u0142ce\u0144 restauracji na model franczyzowy, wskazuj\u0105, \u017ce \u015brodki jakimi b\u0119dzie dysponowa\u0142a Grupa, b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci oraz regulowania zobowi\u0105za\u0144. Nale\u017cy jednak mie\u0107 na uwadze, \u017ce na sytuacj\u0119 Grupy w kolejnych okresach b\u0119d\u0105 mia\u0142y zar\u00f3wno czynniki wewn\u0119trzne jak i zewn\u0119trzne, w tym sytuacja geopolityczna i gospodarcza kraju. W szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy to ryzyka mo\u017cliwego spadku popytu na us\u0142ugi gastronomiczne, spowodowanego pogarszaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0105 gospodarstw domowych, ryzyka niskiej sk\u0142onno\u015bci do inwestowania w bran\u017c\u0119 gastronomiczn\u0105, co mo\u017ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na rozw\u00f3j Grupy lub ryzyka mo\u017cliwego pogarszania si\u0119 rentowno\u015bci lokali gastronomicznych na skutek rosn\u0105cych kosz\u00f3w ich funkcjonowania.
\u00a0
Inwestycje w jednostki zale\u017cne
\u00a0
Przez jednostki zale\u017cne rozumie si\u0119 jednostki kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Uznaje si\u0119, \u017ce kontrola wyst\u0119puje w\u00f3wczas, gdy jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 podleg\u0142ej jednostki w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci z jej dzia\u0142alno\u015bci.
Wyniki finansowe jednostek zale\u017cnych, nad kt\u00f3rymi w trakcie roku zosta\u0142a obj\u0119ta lub utracona kontrola, ujmuje si\u0119 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu efektywnego rozpocz\u0119cia/zako\u0144czenia sprawowania kontroli.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodz\u0105ce mi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 pe\u0142nej eliminacji konsolidacyjnej.
Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie od kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy. Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli mog\u0105 by\u0107 pocz\u0105tkowo wyceniane albo w warto\u015bci godziwej albo w proporcji do\u00a0udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej nabywanych aktyw\u00f3w netto. Wyb\u00f3r jednej z w/w metod jest dost\u0119pny dla ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli obejmuje warto\u015b\u0107 rozpoznan\u0105 pocz\u0105tkowo skorygowan\u0105 o zmiany warto\u015bci kapita\u0142u jednostki w proporcji do posiadanych udzia\u0142\u00f3w. Ca\u0142kowity doch\u00f3d jest alokowany do udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej warto\u015bci tych udzia\u0142\u00f3w.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy: (i) \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142\u00f3w jednostki pozostaj\u0105cych w Grupie oraz (ii) warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy), zobowi\u0105za\u0144 i\u00a0udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli. Kwoty uj\u0119te w stosunku do zbywanej jednostki, w innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. Warto\u015b\u0107 godziwa udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozostaj\u0105cych w Grupie po zbyciu, uznawana jest za pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w p\u00f3\u017aniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub pocz\u0105tkowy koszt udzia\u0142\u00f3w w\u00a0jednostkach stowarzyszonych lub wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy przej\u0119ciu wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 przej\u0119cia nadwy\u017cki sumy przekazanej p\u0142atno\u015bci, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli i warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej nad udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki ujmowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia.
W przypadku wyst\u0105pienia warto\u015bci ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przegl\u0105du ustalenia warto\u015bci godziwych poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w nabywanych aktyw\u00f3w netto. Je\u017celi w wyniku przegl\u0105du nadal warto\u015b\u0107 jest ujemna ujmuje si\u0119 j\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w po koszcie, a nast\u0119pnie wycenia wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 na poszczeg\u00f3lne o\u015brodki Grupy generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinny odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych efektem po\u0142\u0105czenia. Jednostki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, testuje si\u0119 pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci raz w roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli mo\u017cna wiarygodnie przypuszcza\u0107, \u017ce\u00a0utrata warto\u015bci wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jej warto\u015bci bilansowej, strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a nast\u0119pnie do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej\u00a0jednostki. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ta dla warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu w\u00a0nast\u0119pnych okresach.\u00a0
\u00a0
W chwili zbycia jednostki zale\u017cnej lub podlegaj\u0105cej wsp\u00f3lnej kontroli przypadaj\u0105c\u0105 na ni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku/straty z tytu\u0142u zbycia.
\u00a0
Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy minimalna kwota wskazuj\u0105ca na mo\u017cliwo\u015b\u0107 uznania danego sk\u0142adnika maj\u0105tku za \u015brodek trwa\u0142y wynosi 3,5 tys. z\u0142.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazane s\u0105 w bilansie w warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, z zastosowaniem metody liniowej oraz szacowanych przez Zarz\u0105d okres\u00f3w ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy ekonomicznej przydatno\u015bci:
\uf0b7Ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych oraz budynki i budowle od 10 - 15 lat
\uf0b7Maszyny i urz\u0105dzeniaod 5 - 10 lat
\uf0b7\u015arodki transportuod 3 - 7,5 lat
\uf0b7Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142eod 2 - 10 lat,
\u00a0
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich\u00a0ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne, a w przypadku je\u015bli umowa nie przewiduje przeniesienia w\u0142asno\u015bci lub Grupa nie planuje przenie\u015b\u0107 prawa w\u0142asno\u015bci - nie d\u0142u\u017cej ni\u017c okres trwania leasingu.
\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105\u00a0okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0zestawieniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
\u00a0
Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy minimalna kwota wskazuj\u0105ca na mo\u017cliwo\u015b\u0107 uznania danego sk\u0142adnika maj\u0105tku za warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 wynosi 3,5\u00a0tys.\u00a0z\u0142.
\u00a0
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na zakup i przygotowanie do u\u017cywania danego programu komputerowego. Aktywowany koszt odpisuje si\u0119 przez szacowany okres u\u017cytkowania. \u015aredni okres u\u017cytkowania oprogramowania komputerowego wynosi 5 lat.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du czynnik\u00f3w, kt\u00f3re nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119 przy ocenie okresu u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych, takich jak:
\u2022oczekiwane wykorzystanie znak\u00f3w towarowych i ocena czy znaki mog\u0105 by\u0107 wydajnie zarz\u0105dzane,
\u2022techniczne, technologiczne, handlowe lub inne rodzaje zu\u017cycia,
\u2022stabilno\u015b\u0107 bran\u017cy gastronomicznej,
\u2022poziom p\u00f3\u017aniejszych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do uzyskania oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych ze znak\u00f3w.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze czynniki Grupa uzna\u0142a, \u017ce nie istniej\u0105 \u017cadne daj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 ograniczenia okresu, w kt\u00f3rym mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce us\u0142ugi sprzedawane pod zarz\u0105dzanymi przez Grup\u0119 znakami towarowymi b\u0119d\u0105 generowa\u0142y korzy\u015bci finansowe i w zwi\u0105zku z tym znaki towarowe s\u0105 traktowane jako warto\u015b\u0107 niematerialna o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, od kt\u00f3rych nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych. W\u00a0ka\u017cdym okresie sprawozdawczym
nast\u0119puje weryfikacja okresu u\u017cytkowania, w celu ustalenia, czy\u00a0zdarzenia i okoliczno\u015bci nadal potwierdzaj\u0105 ocen\u0119, \u017ce okres u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika nadal jest nieokre\u015blony.
Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokonuje analizy czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. W\u00a0przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
\u00a0
W przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uznaje si\u0119, \u017ce najmniejszym mo\u017cliwym do\u00a0zidentyfikowania o\u015brodkiem generuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest pojedyncza restauracja, chyba \u017ce ustalenia umowne z wynajmuj\u0105cym stanowi\u0105 inaczej. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105\u00a0w znacznym stopniu niezale\u017cnymi od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Ta ostatnia warto\u015b\u0107 odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej.
W momencie, gdy utrata warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub\u00a0grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej szacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich latach.
Leasing
\u00a0
Do identyfikacji um\u00f3w leasingu Grupa stosuje model kontroli, wprowadzaj\u0105c rozr\u00f3\u017cnienie na umowy leasingu i umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug w zale\u017cno\u015bci od tego, czy wyst\u0119puje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w kontrolowany przez klienta.
Za okres leasingu Grupa przyjmuje nieodwo\u0142alny okres leasingu, wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji). Dla um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony Grupa szacuje najbardziej prawdopodobny okres trwania umowy, dla um\u00f3w najmu lokali Grupa przyj\u0119\u0142a okres 10 lat od p\u00f3\u017aniejszej z dat: daty pierwotnego uj\u0119cia leasingu lub daty generalnego remontu lokalu. Umowy kr\u00f3tkookresowe, tj. takie kt\u00f3rych okres nie przekracza 12 miesi\u0119cy oraz umowy o niskiej warto\u015bci Grupa ujmuje bezpo\u015brednio w koszty.
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy uwzgl\u0119dnia ryzyko sp\u00f3\u0142ki, okres leasingu i przedmiot leasingu. Z uwagi na fakt, \u017ce Grupa posiada istotne zobowi\u0105zania kredytowe udzielone Grupie na d\u0142ugi okres, Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce najlepszym szacunkiem kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy dla zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem lokali jest zastosowanie dla leasing\u00f3w stopy procentowej r\u00f3wnej efektywnej stopie procentowej otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na ten sam okres. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu na inne okresy lub w innej walucie s\u0105 korygowane odpowiednio.
\u00a0
Umowy subleasingu, kt\u00f3rych okres trwania stanowi co najmniej 50% okresu leasingu g\u0142\u00f3wnej umowy leasingu, klasyfikowane s\u0105 jako leasing finansowy. W przeciwnym razie umowa subleasingu jest umow\u0105 leasingu operacyjnego.
\u00a0
W momencie zawarcia umowy subleasingu klasyfikowanej jako leasing finansowy Grupa przestaje ujmowa\u0107 leasingowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jako sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i rozpoznaje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu w kwocie sumy minimalnych nale\u017cnych Grupie op\u0142at leasingowych wynikaj\u0105cych z umowy subleasingu zdyskontowanych stop\u0105 procentow\u0105 subleasingu. Je\u017celi stopa subleasingu nie jest okre\u015blona w umowie subleasingu, w\u00f3wczas Grupa stosuje stop\u0119 dyskontow\u0105 w\u0142a\u015bciw\u0105 dla leasingu g\u0142\u00f3wnego. W zakresie nale\u017cno\u015bci leasingowych z tytu\u0142u um\u00f3w podnajmu lokali zawieraj\u0105cych prawo do ich wypowiedzenia w przypadku braku p\u0142atno\u015bci podstaw\u0105 odpisu na straty kredytowe jest warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu za okres 3 miesi\u0119cy, jednak nie kr\u00f3tszy ni\u017c okres wypowiedzenia.
\u00a0
W czasie trwania umowy subleasingu Grupa, rozpoznaje zar\u00f3wno przychody z tytu\u0142u odsetek w umowie subleasingu jak i koszty z tytu\u0142u odsetek w umowie g\u0142\u00f3wnej leasingu, kt\u00f3re s\u0105 prezentowane w szyku rozwartym.
\u00a0
Aktywa finansowe Grupy s\u0105 klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:
1.aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
2.aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
3.aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do pierwszej z tych kategorii, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 dwa warunki:
1) aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
2) jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.
W sytuacji, gdy nie s\u0105 spe\u0142nione warunki zaklasyfikowania do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Grupa dokonuje podzia\u0142u na pozycje kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe zgodnie z wytycznymi MSSF. Dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w obrotowych, gdy oczekuje si\u0119, \u017ce zostanie zrealizowany w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub stanowi sk\u0142adnik \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w (zgodnie z jego definicj\u0105 w MSR 7 Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) chyba, \u017ce wyst\u0119puj\u0105 ograniczenia dotycz\u0105ce jego wymiany, czy wykorzystania do zaspokojenia zobowi\u0105zania w przeci\u0105gu przynajmniej dwunastu miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
W momencie uj\u0119cia pocz\u0105tkowego oraz przez ca\u0142y okres ujmowania aktywa finansowego w sprawozdaniach z sytuacji finansowej sp\u00f3\u0142ki szacuje si\u0119 oczekiwane straty na aktywie.
Grupa stosuje dwa podej\u015bcia do szacowania oczekiwanej straty, zgodnie z kt\u00f3rymi strata jest ustalana na podstawie:
\u2022straty kredytowej oczekiwanej w okresie 12 miesi\u0119cy (odpis og\u00f3lny), albo
\u2022straty kredytowej oczekiwanej do zapadalno\u015bci, w przypadku gdy dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.
\u00a0
Zmiana wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmowana jest w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu.
Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w zar\u00f3wno w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z kontrakt\u00f3w jak i ich sprzeda\u017c \u2013 dla tych aktyw\u00f3w zyski i straty z wyceny ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce w momencie uj\u0119cia pocz\u0105tkowego instrumentu kapita\u0142owego nie przeznaczonego do obrotu, Zarz\u0105d mo\u017ce podj\u0105\u0107 nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119 o wycenie takiego instrumentu finansowego, w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0
Instrumenty kapita\u0142owe w postaci udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach kontrolowanych klasyfikowane s\u0105 do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Udzia\u0142y w innych podmiotach nie daj\u0105ce kontroli wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikuje si\u0119 jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy albo jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\u00a0
Do tej kategorii zalicza si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zanie finansowe klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi:
\u00b7zosta\u0142o podj\u0119te przede wszystkim w celu odkupu w kr\u00f3tkim terminie;
\u00b7stanowi cz\u0119\u015b\u0107 okre\u015blonego portfela instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi Grupa zarz\u0105dza \u0142\u0105cznie zgodnie z bie\u017c\u0105cym i faktycznym wzorcem generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w; lub
\u00b7jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedzia\u0142aj\u0105cym jako zabezpieczenie.
\u00a0
Zobowi\u0105zanie finansowe inne ni\u017c przeznaczone do zbycia mo\u017ce zosta\u0107 sklasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, je\u017celi:
\u00b7taka klasyfikacja eliminuje lub znacz\u0105co redukuje niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia, jaka wyst\u0105pi\u0142aby w innych warunkach; lub
\u00b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nale\u017cy do grupy aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, lub do obu tych grup obj\u0119tych zarz\u0105dzaniem, a jego wyniki wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub inwestycjami, w ramach kt\u00f3rej informacje o grupowaniu aktyw\u00f3w s\u0105 przekazywane wewn\u0119trznie; lub
\u00b7stanowi cz\u0119\u015b\u0107 kontraktu zawieraj\u0105cego jeden lub wi\u0119cej wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikacj\u0119 ca\u0142ego kontraktu (sk\u0142adnika zobowi\u0105za\u0144) do\u00a0pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a wynikaj\u0105ce z nich zyski lub straty finansowe ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odsetek zap\u0142aconych od danego zobowi\u0105zania finansowego, z zastrze\u017ceniem, \u017ce, zmiana warto\u015bci godziwej dotycz\u0105ca zmiany ryzyka kredytowego zobowi\u0105zania finansowego wyznaczonego w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach. W przypadku, gdyby zastosowanie powy\u017cszego zastrze\u017cenia powodowa\u0142o brak wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w lub gdy zobowi\u0105zanie finansowe wynika ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki lub um\u00f3w gwarancji finansowych, ca\u0142a zmiana warto\u015bci godziwej jest ujmowana w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 to inne zobowi\u0105zania ni\u017c wykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa klasyfikuje do tej pozycji m.in.
\u00b7zobowi\u0105zania handlowe,
\u00b7wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne (np. obligacje, weksle w\u0142asne),
\u00b7kredyty,
\u00b7zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki,
.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty transakcji.
Nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je po zamortyzowanym koszcie historycznym metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, gdzie koszty odsetkowe ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnego dochodu. Ewentualnie wycenia si\u0119 je w wysoko\u015bci kwoty kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty powi\u0119kszonego o odsetki naliczone na dzie\u0144 bilansowy (je\u017celi nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie ta wycena od wyceny po zamortyzowanym koszcie).
Metoda efektywnej stopy procentowej s\u0142u\u017cy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania i\u00a0do\u00a0alokowania koszt\u00f3w odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa, to stopa faktycznie dyskontuj\u0105ca przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci pieni\u0119\u017cne w przewidywanym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
\u00a0
Zobowi\u0105zania pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w ksi\u0119gach wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej, a nast\u0119pnie kwoty zobowi\u0105zania (wraz z odsetkami naliczonymi, o ile istnieje istotne prawdopodobie\u0144stwo ich zap\u0142aty) na\u00a0dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe zalicza si\u0119 do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, w tej cz\u0119\u015bci dla kt\u00f3rej sp\u0142ata zobowi\u0105zania przypada na okres 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, z wyj\u0105tkiem sytuacji gdy sp\u00f3\u0142ki nie spe\u0142ni\u0105 warunk\u00f3w umownych. W tej sytuacji ca\u0142e zobowi\u0105zanie klasyfikowane jest jako kr\u00f3tkoterminowe.
Zapasy
\u00a0
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa (koszt) zapas\u00f3w obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w zwi\u0105zku z doprowadzeniem zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapas\u00f3w obejmuje cen\u0119 zakupu, powi\u0119kszon\u0105 o c\u0142a importowe i inne podatki (niemo\u017cliwe do\u00a0p\u00f3\u017aniejszego odzyskania od w\u0142adz podatkowych), koszty transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pozyskaniem zapas\u00f3w, pomniejszan\u0105 o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia), nie wy\u017cszej ni\u017c cena sprzeda\u017cy mo\u017cliwa do uzyskania.
W odniesieniu do zapas\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 wzajemnie wymienialne oraz wyrob\u00f3w i us\u0142ug wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 koszt zapas\u00f3w ustala si\u0119 metod\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji poszczeg\u00f3lnych koszt\u00f3w. Metoda ta polega na przyporz\u0105dkowaniu konkretnego kosztu (warto\u015bci pocz\u0105tkowej) do poszczeg\u00f3lnych pozycji zapas\u00f3w. W odniesieniu do\u00a0pozosta\u0142ych zapas\u00f3w koszt ustala si\u0119 stosuj\u0105c metod\u0119 \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
\u00a0
Akcje zwyk\u0142e zalicza si\u0119 do kapita\u0142u w\u0142asnego. Jako kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kapita\u0142u Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Koszty kra\u0144cowe bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 nowych akcji wykazuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym, jako pomniejszenie wp\u0142yw\u00f3w z emisji.
Kapita\u0142 op\u0142acony, a niezarejestrowany wykazywany jest jako odr\u0119bna pozycja kapita\u0142\u00f3w.
\u00a0
Kapita\u0142 z tytu\u0142u agio
\u00a0
Kapita\u0142 wynikaj\u0105cy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, koszt\u00f3w i przychod\u00f3w zwi\u0105zanych z emisj\u0105 akcji.
\u00a0
Kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u z aktualizacji wyceny wynika z wyceny efektywnej cz\u0119\u015bci instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych oraz wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, skorygowanych o podatek odroczony.
\u00a0
Inne sk\u0142adniki kapita\u0142u
\u00a0
G\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 w\u015br\u00f3d tych kapita\u0142\u00f3w w Grupie stanowi kapita\u0142 wynikaj\u0105cy z program\u00f3w motywacyjnych skierowanych do Zarz\u0105du i kluczowej kadry kierowniczej. Warto\u015b\u0107 tego kapita\u0142u jest wyceniana zgodnie z MSSF2.
Sp\u00f3\u0142ka dopuszcza tworzenie innych pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych wg potrzeb Grupy.
Rezerwy
\u00a0
Rezerwy s\u0105 ujmowane w bilansie w\u00f3wczas, gdy na Grupie kapita\u0142owej ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i jest prawdopodobne, i\u017c wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w. Je\u017celi wp\u0142yw utraty warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 rezerwy ustalana jest jako przewidywana kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105cej warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika zobowi\u0105za\u0144.
Rezerwy na zobowi\u0105zania spowodowane restrukturyzacj\u0105 tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa posiada szczeg\u00f3\u0142owy, formalny plan restrukturyzacji i restrukturyzacja taka rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 lub informacja o niej zosta\u0142a podana do publicznej wiadomo\u015bci.
\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub\u00a0nale\u017cnych i\u00a0reprezentuj\u0105 nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w ujmowany jest w momencie dostarczenia towar\u00f3w i przekazania prawa w\u0142asno\u015bci.
\u00a0
Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 ksi\u0119gowane po kursie waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy, aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne denominowane w\u00a0walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Zyski i straty wynik\u0142e z\u00a0przeliczenia walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio do rachunku zysku i strat.
\u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub\u00a0zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a\u00a0odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani\u00a0na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne.
Aktywa i rezerwa na podatek odroczony prezentowane s\u0105 w bilansie per saldo i ich zmiana rozpoznawana jest w rachunku zysku i strat lub w innych dochodach ca\u0142kowitych (dla efektywnej cz\u0119\u015bci instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych).
Zwyk\u0142y zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w trakcie roku, z wy\u0142\u0105czeniem akcji zwyk\u0142ych nabytych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i wykazywanych jako akcje w\u0142asne.
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 koryguj\u0105c \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w taki spos\u00f3b, jakby nast\u0105pi\u0142a zamiana na akcje wszystkich powoduj\u0105cych rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.
Zwyk\u0142y doch\u00f3d na akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz ca\u0142kowitego dochodu przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w trakcie roku, z wy\u0142\u0105czeniem akcji zwyk\u0142ych nabytych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i wykazywanych jako akcje w\u0142asne.
Rozwodniony doch\u00f3d na akcj\u0119 wylicza si\u0119 koryguj\u0105c \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w taki spos\u00f3b, jakby nast\u0105pi\u0142a zamiana na akcje wszystkich powoduj\u0105cych rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz warto\u015bci aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz liczby akcji zwyk\u0142ych na dzie\u0144 bilansowy, z wy\u0142\u0105czeniem akcji zwyk\u0142ych nabytych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i wykazywanych jako akcje w\u0142asne.
Rozwodnion\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 na akcj\u0119 wylicza si\u0119 koryguj\u0105c liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w taki spos\u00f3b, jakby nast\u0105pi\u0142a zamiana na akcje wszystkich powoduj\u0105cych rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. O\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest lokal gastronomiczny (cash generating unit, CGU), w sk\u0142ad kt\u00f3rego warto\u015bci bilansowej wchodz\u0105 aktywa z tytu\u0142u nak\u0142ad\u00f3w poczynionych na dany lokal, \u015brodki trwa\u0142e wykorzystywane w tym lokalu oraz PdU. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci polegaj\u0105 na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej pojedynczego CGU z prognozowanymi przysz\u0142ymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3rych zgodnie z oczekiwaniami Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce uzyska\u0107 z danego lokalu z uwzgl\u0119dnieniem korekty o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa CGU jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej w\u00f3wczas Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry jest rozliczany proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad CGU, z uwzgl\u0119dnieniem pomniejszenia warto\u015bci bilansowej PdU o zobowi\u0105zanie leasingowe uj\u0119te w sprawozdaniu.
W te\u015bcie przeprowadzonym na dzie\u0144 31.12.2023 r. warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa CGU zosta\u0142a ustalona w oparciu o estymowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne poszczeg\u00f3lnych restauracji za okres od 2024 r. do ko\u0144ca okresu obowi\u0105zywania um\u00f3w najmu lokali wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W latach 2024 \u2013 2025 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne restauracji zaplanowano w oparciu o przyj\u0119ty plan biznesu zatwierdzony przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, po wy\u0142\u0105czeniu planowanych wp\u0142yw\u00f3w z planowanych udoskonale\u0144, kt\u00f3ry zosta\u0142 sporz\u0105dzony z uwzgl\u0119dnieniem:
\u2022 danych historycznych oraz indywidualnej bie\u017c\u0105cej oceny potencja\u0142u sprzeda\u017cowego restauracji,
\u2022 aktualnych danych dotycz\u0105cych koszt\u00f3w operacyjnych restauracji oraz estymowanych zmian w zakresie koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w spo\u017cywczych,
\u2022 zaktualizowanych parametr\u00f3w rentowno\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian w strukturze sieci oraz wynikaj\u0105cych z um\u00f3w o wsp\u00f3\u0142pracy zawartych z restauratorami prowadz\u0105cymi restauracje w modelu operatorskim i franczyzowym,
\u2022 projekcji zmiany kapita\u0142u obrotowego oraz planowanego podatku dochodowego,
\u2022 planowanych zmian stanu ilo\u015bciowego restauracji oraz poziomu planowanych koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du i ich alokacji na CGU.
\u00a0
Przep\u0142ywy finansowe w kolejnych latach zaplanowano przy za\u0142o\u017ceniu wzrostu 2% r/r.
Stopa dyskontowa przyj\u0119ta w testach zosta\u0142a ustalona w oparciu o \u015bredni koszt d\u0142ugu wa\u017cony struktur\u0105 kapita\u0142u d\u0142u\u017cnego, zmiany st\u00f3p i warunk\u00f3w rynkowych, ryzyko specyficzne Sp\u00f3\u0142ki oraz \u015bredni\u0105 rynkow\u0105 struktur\u0119 kapita\u0142u dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosi\u0142a 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzie\u0144 31.12.2023 r.).
\u00a0
W wyniku dokonanych wycen w 2023 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a per saldo w ci\u0119\u017car wyniku finansowego tego roku odpis na \u015brodki trwa\u0142e w wysoko\u015bci 821 tys. z\u0142 oraz odpis na aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania w wysoko\u015bci 16 tys. z\u0142.\u00a0
Kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a w\u0105tpliwo\u015bci dotycz\u0105cych szacunk\u00f3w
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du dokonania profesjonalnych os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Szacunkom takim towarzyszy niepewno\u015b\u0107 m.in. co do przysz\u0142ych warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, rynkowych st\u00f3p procentowych, zmian technologicznych, zachowa\u0144 kontrahent\u00f3w i konkurencji na rynku, co w rezultacie mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na ostateczne warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
Powy\u017csze jest szczeg\u00f3lnie istotne w kontek\u015bcie wojny w Ukrainie oraz sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 kraju i ich wp\u0142ywem na Sp\u00f3\u0142k\u0119.
Zarz\u0105d dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i\u00a0za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie szacunk\u00f3w przy wycenie leasing\u00f3w, test\u00f3w na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w (rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych), amortyzacji, rezerw, odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci, a tak\u017ce kalkulacji podatku odroczonego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8f80cff802c741d49898969e4abb9578_494": { "value": "\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) wydanymi przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zaakceptowanymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla sprawozdawczo\u015bci finansowej oraz Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych.
Zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok
Nast\u0119puj\u0105ce zmiany do istniej\u0105cych standard\u00f3w wydane przez Rad\u0119 Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodz\u0105 w \u017cycie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok:
\u00a0
\u2022MSSF 17 \u201eUmowy ubezpieczeniowe\u201d oraz zmiany do MSSF 17 (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 1 \u201ePrezentacja sprawozda\u0144 finansowych\u201d i Kodeks Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowo\u015bci (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 8 \u201eZasady (polityka) rachunkowo\u015bci, zmiany warto\u015bci szacunkowych i korygowanie b\u0142\u0119d\u00f3w\u201d (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany na MSSF 12 \u201ePodatek dochodowy: Mi\u0119dzynarodowa Reforma Podatkowa \u2013 Modelowe Zasady Drugiego Filaru\u201d (obowi\u0105zuj\u0105cy w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
\u2022Zmiany do MSR 12 \u201ePodatek dochodowy\u201d dotycz\u0105cy podatku odroczonego powi\u0105zanego z uj\u0119tymi aktywami i zobowi\u0105zaniami w ramach pojedynczej transakcji (obowi\u0105zuj\u0105ce w odniesieniu do okres\u00f3w rocznych rozpoczynaj\u0105cych si\u0119 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).
\u00a0
Walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest z\u0142oty polski. W sprawozdaniu prezentowane s\u0105 dane w zaokr\u0105gleniu do tysi\u0105ca z\u0142otych.
\u00a0
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyj\u0119cia przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej okre\u015blonych za\u0142o\u017ce\u0144, dokonania ocen i szacunk\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 odzwierciedlenie w stosowanej polityce rachunkowo\u015bci oraz w wykazywanych w sprawozdaniu finansowym warto\u015bciach aktyw\u00f3w oraz\u00a0pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Wyniki szacunk\u00f3w oraz zwi\u0105zanych z nimi za\u0142o\u017ce\u0144 b\u0119d\u0105cych rezultatem do\u015bwiadczenia oraz r\u00f3\u017cnorodnych czynnik\u00f3w uwa\u017canych za uzasadnione w\u00a0danych okoliczno\u015bciach s\u0105 podstaw\u0105 dokonywania oceny warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w oraz\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie wynikaj\u0105 wprost z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Rzeczywiste wyniki finansowe mog\u0105 si\u0119\u00a0r\u00f3\u017cni\u0107 od\u00a0przyj\u0119tych szacunk\u00f3w.
\u00a0
Rodzaje ryzyka finansowego s\u0105 rozpoznawane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i ujawniane w informacji dodatkowej w sprawozdaniu finansowym. W zale\u017cno\u015bci od oceny Zarz\u0105du Sfinks Polska S.A, opartej na analizie sytuacji maj\u0105tkowej i makroekonomicznej Grupy Kapita\u0142owej, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podejmuje odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia przed danym rodzajem ryzyka finansowego lub decyduje o rezydualnym charakterze ryzyka. Podej\u015bcie do ryzyka finansowego oraz powody zastosowania danej koncepcji s\u0105 ujawniane w\u00a0informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.
Szacunki oraz b\u0119d\u0105ce ich podstaw\u0105 za\u0142o\u017cenia s\u0105 poddawane bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Korekta szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest rozpoznawana w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142a dokonana pod warunkiem, \u017ce dotyczy tylko tego okresu, lub w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142a dokonana oraz w okresach przysz\u0142ych, je\u015bli dotyczy zar\u00f3wno bie\u017c\u0105cego jak i przysz\u0142ych okres\u00f3w.
Grupa Kapita\u0142owa sporz\u0105dza:
\u2022 zestawienie ca\u0142kowitych dochod\u00f3w w uk\u0142adzie kalkulacyjnym,
\u2022 rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych metod\u0105 po\u015bredni\u0105.
\u00a0
Zasady rachunkowo\u015bci opisane powy\u017cej stosowane by\u0142y w spos\u00f3b ci\u0105g\u0142y we wszystkich okresach zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
\u00a0
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone z uwzgl\u0119dnieniem za\u0142o\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy od daty publikacji i nie zawiera korekt, kt\u00f3re by\u0142yby konieczne w przypadku braku takiego za\u0142o\u017cenia.
\u00a0
W ostatnich latach mia\u0142y miejsce negatywne zdarzenia, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci pandemia COVID-19 oraz rosn\u0105ce koszty prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci co skutkowa\u0142o brakiem mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania wszystkich zobowi\u0105za\u0144 Grupy. Dzi\u0119ki wdro\u017conym dzia\u0142aniom restrukturyzacyjnym, w tym zrestrukturyzowaniu zobowi\u0105za\u0144 poprzez zawarcie uk\u0142adu z wierzycielami Grupy oraz pozyskaniu d\u0142ugoterminowego finansowania d\u0142u\u017cnego w postaci po\u017cyczki na restrukturyzacj\u0119 z ARP Zarz\u0105d znacznie poprawi\u0142 sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa wykazuje wysoki stan zobowi\u0105za\u0144, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaci\u0105gni\u0119ty kredyt oraz w/w po\u017cyczka na restrukturyzacj\u0119. Grupa sp\u0142aca po\u017cyczk\u0119 oraz realizuje postanowienia uk\u0142adu zgodnie z przyj\u0119tymi harmonogramami.
Z uwagi na utrzymuj\u0105cy si\u0119 wysoki wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia, Grupa praktycznie nie ma mo\u017cliwo\u015bci pozyskania zewn\u0119trznego finansowania i jedynym \u017ar\u00f3d\u0142em finansowania jej dzia\u0142alno\u015bci i sp\u0142aty ww zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 przep\u0142ywy z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz wp\u0142ywy z planowanych przekszta\u0142ce\u0144 restauracji w\u0142asnych we franczyzowe.
Wobec powy\u017cszego dla sytuacji finansowej Grupy w kr\u00f3tkim terminie kluczowe s\u0105 bie\u017c\u0105ce wyniki finansowe i sprawne zarz\u0105dzanie kapita\u0142em obrotowym a w d\u0142u\u017cszej perspektywie r\u00f3wnie\u017c rozw\u00f3j sieci w modelu franczyzowym (nie wymagaj\u0105cym ponoszenia przez Grup\u0119 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych) oraz realizowany przez Grup\u0119 proces przekszta\u0142ce\u0144 restauracji w\u0142asnych we franczyzowe.
Opracowane przez Zarz\u0105d projekcje, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce realizowany w ostatnich miesi\u0105cach wzrost sprzeda\u017cy, zak\u0142adany rozw\u00f3j sieci w oparciu o model franczyzowy oraz realizowany proces przekszta\u0142ce\u0144 restauracji na model franczyzowy, wskazuj\u0105, \u017ce \u015brodki jakimi b\u0119dzie dysponowa\u0142a Grupa, b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci oraz regulowania zobowi\u0105za\u0144. Nale\u017cy jednak mie\u0107 na uwadze, \u017ce na sytuacj\u0119 Grupy w kolejnych okresach b\u0119d\u0105 mia\u0142y zar\u00f3wno czynniki wewn\u0119trzne jak i zewn\u0119trzne, w tym sytuacja geopolityczna i gospodarcza kraju. W szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy to ryzyka mo\u017cliwego spadku popytu na us\u0142ugi gastronomiczne, spowodowanego pogarszaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0105 gospodarstw domowych, ryzyka niskiej sk\u0142onno\u015bci do inwestowania w bran\u017c\u0119 gastronomiczn\u0105, co mo\u017ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na rozw\u00f3j Grupy lub ryzyka mo\u017cliwego pogarszania si\u0119 rentowno\u015bci lokali gastronomicznych na skutek rosn\u0105cych kosz\u00f3w ich funkcjonowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A431326609be044c79b3eef9d4e9a8565_493": { "value": "\u00a0
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta\u0142o sporz\u0105dzone zgodnie z Mi\u0119dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo\u015bci Finansowej (\u201eMSSF\u201d) wydanymi przez Rad\u0119 ds. Mi\u0119dzynarodowych Standard\u00f3w Rachunkowo\u015bci i zaakceptowanymi przez Uni\u0119 Europejsk\u0105 dla sprawozdawczo\u015bci finansowej oraz Rozporz\u0105dzeniem Ministra Finans\u00f3w z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bie\u017c\u0105cych i okresowych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af277dbd8a9df434895d7e14e8e695d32_504": { "value": "Walut\u0105 prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz walut\u0105 funkcjonaln\u0105 jest z\u0142oty polski. W sprawozdaniu prezentowane s\u0105 dane w zaokr\u0105gleniu do tysi\u0105ca z\u0142otych.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A716d31a931a74d0687a2ffbec480b8f6_505": { "value": "Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyj\u0119cia przez Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej okre\u015blonych za\u0142o\u017ce\u0144, dokonania ocen i szacunk\u00f3w, kt\u00f3re maj\u0105 odzwierciedlenie w stosowanej polityce rachunkowo\u015bci oraz w wykazywanych w sprawozdaniu finansowym warto\u015bciach aktyw\u00f3w oraz\u00a0pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Wyniki szacunk\u00f3w oraz zwi\u0105zanych z nimi za\u0142o\u017ce\u0144 b\u0119d\u0105cych rezultatem do\u015bwiadczenia oraz r\u00f3\u017cnorodnych czynnik\u00f3w uwa\u017canych za uzasadnione w\u00a0danych okoliczno\u015bciach s\u0105 podstaw\u0105 dokonywania oceny warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w oraz\u00a0zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3re nie wynikaj\u0105 wprost z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Rzeczywiste wyniki finansowe mog\u0105 si\u0119\u00a0r\u00f3\u017cni\u0107 od\u00a0przyj\u0119tych szacunk\u00f3w.Szacunki oraz b\u0119d\u0105ce ich podstaw\u0105 za\u0142o\u017cenia s\u0105 poddawane bie\u017c\u0105cej weryfikacji. Korekta szacunk\u00f3w ksi\u0119gowych jest rozpoznawana w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142a dokonana pod warunkiem, \u017ce dotyczy tylko tego okresu, lub w okresie, w kt\u00f3rym zosta\u0142a dokonana oraz w okresach przysz\u0142ych, je\u015bli dotyczy zar\u00f3wno bie\u017c\u0105cego jak i przysz\u0142ych okres\u00f3w.
Kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a w\u0105tpliwo\u015bci dotycz\u0105cych szacunk\u00f3w
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du dokonania profesjonalnych os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Szacunkom takim towarzyszy niepewno\u015b\u0107 m.in. co do przysz\u0142ych warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, rynkowych st\u00f3p procentowych, zmian technologicznych, zachowa\u0144 kontrahent\u00f3w i konkurencji na rynku, co w rezultacie mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na ostateczne warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
Powy\u017csze jest szczeg\u00f3lnie istotne w kontek\u015bcie wojny w Ukrainie oraz sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 kraju i ich wp\u0142ywem na Sp\u00f3\u0142k\u0119.
Zarz\u0105d dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i\u00a0za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie szacunk\u00f3w przy wycenie leasing\u00f3w, test\u00f3w na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w (rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych), amortyzacji, rezerw, odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci, a tak\u017ce kalkulacji podatku odroczonego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9ac51913111c4c33824556dd828f11f0_506": { "value": "Rodzaje ryzyka finansowego s\u0105 rozpoznawane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i ujawniane w informacji dodatkowej w sprawozdaniu finansowym. W zale\u017cno\u015bci od oceny Zarz\u0105du Sfinks Polska S.A, opartej na analizie sytuacji maj\u0105tkowej i makroekonomicznej Grupy Kapita\u0142owej, Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podejmuje odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia przed danym rodzajem ryzyka finansowego lub decyduje o rezydualnym charakterze ryzyka. Podej\u015bcie do ryzyka finansowego oraz powody zastosowania danej koncepcji s\u0105 ujawniane w\u00a0informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.\u00a0
Grupa ponosi w zwi\u0105zku ze swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 szereg ryzyk finansowych, w tym: ryzyko zmian rynkowych (obejmuj\u0105ce ryzyko zmian st\u00f3p procentowych i ryzyko walutowe), ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105, ryzyka zwi\u0105zane ze zmianami w otoczeniu prawno-gospodarczym oraz ryzyko kredytowe.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z sytuacj\u0105 geopolityczn\u0105 i ekonomiczn\u0105, w tym z wojn\u0105 w Ukrainie
\u00a0
Sytuacja finansowa Grupy uzale\u017cniona jest od sytuacji ekonomicznej na rynku polskim oraz po\u015brednio rynkach europejskich (ceny surowc\u00f3w spo\u017cywczych i pozosta\u0142ych). Z tego te\u017c wzgl\u0119du wyniki finansowe Grupy uzale\u017cnione s\u0105 od czynnik\u00f3w zwi\u0105zanych z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105 Polski. Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mog\u0105 generowa\u0107 ryzyko dla prowadzonej przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Powy\u017csze jest szczeg\u00f3lnie istotne w kontek\u015bcie zdarze\u0144, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0142y w zwi\u0105zku z pandemi\u0105 COVID-19 oraz z wojn\u0105 w Ukrainie i ich wp\u0142ywem na sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105.
Zarz\u0105d zwraca uwag\u0119 na ryzyko wzrostu wska\u017anika inflacji, co mo\u017ce negatywnie wp\u0142ywa\u0107 na ceny zakup\u00f3w towar\u00f3w i us\u0142ug realizowanych przez Grup\u0119. Dodatkowo na\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy mo\u017ce w 2024 roku wp\u0142yn\u0105\u0107 sytuacja na rynku energetycznym, co zosta\u0142o opisane w ryzyku wzrostu cen surowc\u00f3w i medi\u00f3w.
Do dnia sporz\u0105dzenia raportu Grupa nie zaobserwowa\u0142a bezpo\u015bredniego istotnego wp\u0142ywu wojny w Ukrainie na sprzeda\u017c realizowan\u0105 w restauracjach zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119.
Grupa nie jest bezpo\u015brednio uzale\u017cniona od dostaw z rynk\u00f3w stron obj\u0119tych konfliktem w Ukrainie. Zarz\u0105d zwraca jednak uwag\u0119, \u017ce konflikt dodatkowo wp\u0142yn\u0105\u0142 na ceny wybranych surowc\u00f3w, kt\u00f3re przek\u0142adaj\u0105 si\u0119 na wzrosty cen towar\u00f3w i medi\u00f3w nabywanych przez Grup\u0119.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z pandemi\u0105 COVID-19
\u00a0
W ostatnich latach na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy znacz\u0105co wp\u0142ywa\u0142a sytuacja epidemiologiczna na rynku polskim oraz\u00a0po\u015brednio na rynkach europejskich. Bran\u017ca gastronomiczna nale\u017cy do\u00a0grupy sektor\u00f3w gospodarki najbardziej dotkni\u0119tych skutkami pandemii, dlatego sytuacja finansowa sp\u00f3\u0142ek z tej bran\u017cy zale\u017cy w istotnej mierze od sytuacji epidemicznej w kraju i ewentualnych obostrze\u0144 w prowadzeniu dzia\u0142alno\u015bci. Mimo, i\u017c stan zagro\u017cenia epidemicznego spowodowany zaka\u017ceniami wirusem COVID-19 zosta\u0142 na terenie Polski zniesiony 1 lipca 2023 r., to nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, \u017ce zdarzenia o podobnym charakterze mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 w przysz\u0142o\u015bci, a w razie ich ewentualnego wyst\u0105pienia \u2013 negatywnego wp\u0142ywu na przychody generowane przez restauracje i w efekcie na pogorszenie p\u0142ynno\u015bci Grupy.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z systemem podatkowym, systemem danin publicznych i obowi\u0105zk\u00f3w administracyjnych oraz zmian innych przepis\u00f3w prawa
\u00a0
Cz\u0119ste nowelizacje, brak odpowiednich okres\u00f3w vacatio legis, niesp\u00f3jno\u015b\u0107 oraz brak jednolitej interpretacji przepis\u00f3w prawa, w szczeg\u00f3lno\u015bci prawa podatkowego, prawa ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i\u00a0innych przepis\u00f3w dotycz\u0105cych danin publicznych i obowi\u0105zk\u00f3w administracyjnych, s\u0105 czynnikami generuj\u0105cymi ryzyko zwi\u0105zane z otoczeniem prawnym, w jakim Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107. Ryzyko to\u00a0mo\u017ce dotyczy\u0107 np. zwi\u0119kszenia zobowi\u0105za\u0144 o charakterze publiczno-prawnym lub obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u realizacji dodatkowych obowi\u0105zk\u00f3w o charakterze administracyjnym. W szczeg\u00f3lno\u015bci nie mo\u017cna wykluczy\u0107 ryzyka kwestionowania przez organy podatkowe, dzia\u0142aj\u0105ce np. w oparciu o odmienn\u0105 interpretacj\u0119 przepis\u00f3w prawa podatkowego, dokonywanych przez podmioty z Grupy rozlicze\u0144 podatkowych w zwi\u0105zku z realizowanymi transakcjami, zar\u00f3wno w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy jak i innymi (np. \u00a0transakcjami kapita\u0142owymi).
Ponadto wprowadzenie zmian innych przepis\u00f3w np. przepis\u00f3w dotycz\u0105cych bezpiecze\u0144stwa \u017cywienia, przepis\u00f3w sanitarno-epidemiologicznych, przepis\u00f3w w zakresie zezwole\u0144 na sprzeda\u017c alkoholu, prawa pracy i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych, prawa dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, mo\u017ce powodowa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci utrudnienia w dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Cz\u0119ste zmiany przepis\u00f3w prawa generuj\u0105 konieczno\u015b\u0107 alokowania cz\u0119\u015bci zasob\u00f3w Grupy do projekt\u00f3w zwi\u0105zanych z ich wdra\u017caniem. Generuje to ryzyko wzrostu koszt\u00f3w dzia\u0142ania i op\u00f3\u017anie\u0144 w realizacji zak\u0142adanych plan\u00f3w biznesowych.
\u00a0
Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
\u00a0
Do najistotniejszych zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy nale\u017c\u0105 kredyt z BO\u015a S.A. oraz po\u017cyczka z ARP S.A., przy czym po\u017cyczka z ARP S.A. jest oparta o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kredyt z BO\u015a S.A. oparty jest o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Zmiana rynkowej stopy procentowej o 1 p.p. w okresie sprawozdawczym spowodowa\u0142aby wzrost koszt\u00f3w odsetkowych w raportowanym okresie o ok. 0,6 mln z\u0142. Z uwagi na to, \u017ce harmonogram sp\u0142at kredytu zak\u0142ada okre\u015blone wysoko\u015bci rat, z wyj\u0105tkiem ostatniej raty wymagalnej w roku 2028, zmiany st\u00f3p procentowych nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy do czasu wymagalno\u015bci ostatniej raty.
\u00a0
Ponadto poziom rynkowych st\u00f3p procentowych wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Grupy wycenianych wg\u00a0warto\u015bci u\u017cytkowej, tj. testowanych w oparciu o zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 um\u00f3w najmu lokali, w kt\u00f3rych jest prowadzona dzia\u0142alno\u015b\u0107 gastronomiczna przewiduje ustalanie czynsz\u00f3w najmu w walutach obcych (g\u0142\u00f3wnie w euro), przeliczanych na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu og\u0142aszanego przez NBP, st\u0105d Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe. Wzrost kursu wymiany z\u0142otego wzgl\u0119dem euro o 1% spowodowa\u0142by spadek wyniku finansowego Grupy o ok. 0,4 mln z\u0142 w okresie raportowym.
\u00a0
Ponadto, wprawdzie Grupa dokonuje wi\u0119kszo\u015bci zakup\u00f3w surowc\u00f3w spo\u017cywczych w z\u0142otych polskich, niemniej istotne wahania kurs\u00f3w walutowych wp\u0142ywaj\u0105 na ceny tych surowc\u00f3w. Wahania cen surowc\u00f3w spo\u017cywczych przek\u0142adaj\u0105 si\u0119 wprost na rentowno\u015b\u0107 sprzeda\u017cy.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami na rynku pracy
\u00a0
Grupa dzia\u0142a w bran\u017cy gastronomicznej, kt\u00f3ra charakteryzuje si\u0119 wysokim udzia\u0142em koszt\u00f3w pracy. Na krajowym rynku pracy obserwuje si\u0119 rosn\u0105ce koszty pracy wynikaj\u0105ce w g\u0142\u00f3wnej mierze ze zmian przepis\u00f3w prawa.
\u00a0
Ryzyko wzrostu cen energii elektrycznej i gazu
\u00a0
Ceny energii elektrycznej i gazu wp\u0142ywaj\u0105 na rentowno\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci. Grupa ogranicza powy\u017csze ryzyka poprzez zawieranie kontrakt\u00f3w czasowych stabilizuj\u0105cych zmiany cen oraz zarz\u0105dzanie cen\u0105 sprzeda\u017cy da\u0144 w restauracjach.
\u00a0
Grupa zwraca uwag\u0119, i\u017c w sytuacji istotnego ograniczenia dost\u0119pno\u015bci energii elektrycznej i/lub gazu lub utrzymuj\u0105cego si\u0119 wysokiego poziomu cen, dzia\u0142ania opisane powy\u017cej mog\u0105, okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ce i zmaterializuje si\u0119 ryzyko znacz\u0105cego spadku rentowno\u015bci Grupy.
\u00a0
Ryzyko wzrostu cen surowc\u00f3w i us\u0142ug
\u00a0
Kszta\u0142towanie si\u0119 cen na rynku surowc\u00f3w i us\u0142ug ma istotny wp\u0142yw na poziom koszt\u00f3w funkcjonowania restauracji. G\u0142\u00f3wnymi czynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na cen\u0119 surowc\u00f3w b\u0119d\u0105, z jednej strony, presje kosztowe zwi\u0105zane z poziomem inflacji, kosztami pracy oraz kosztami surowc\u00f3w energetycznych, a z drugiej strony
niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z popytem w Polsce i Europie oraz kurs z\u0142ot\u00f3wki. Ponadto ewentualne ograniczenia eksportowe wprowadzone przez Rosj\u0119, Ukrain\u0119 lub inne kraje mog\u0105, pomimo wy\u017cszych cen, w przysz\u0142o\u015bci skutkowa\u0107 czasowymi brakami w dost\u0119pno\u015bci niekt\u00f3rych surowc\u00f3w. \u00a0
Grupa stara si\u0119 ograniczy\u0107 powy\u017csze ryzyka poprzez:
- korekty cen sprzeda\u017cowych produkt\u00f3w oferowanych w restauracjach;
- zawieranie z dostawcami kontrakt\u00f3w stabilizuj\u0105cych ceny w uzgodnionych okresach;
- budow\u0119 zapas\u00f3w najbardziej newralgicznych surowc\u00f3w spo\u017cywczych;
- opracowanie oferty zapewniaj\u0105cej ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 sprzeda\u017cy pomimo potencjalnych czasowych brak\u00f3w dost\u0119pno\u015bci niekt\u00f3rych surowc\u00f3w spo\u017cywczych.
Ryzyko kapita\u0142owe I p\u0142ynno\u015bci finansowej
\u00a0
Na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 nie s\u0105 na\u0142o\u017cone \u017cadne prawne wymagania kapita\u0142owe, z wyj\u0105tkiem art. 396 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych. Z uwagi na ujemne wyniki finansowe w przesz\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie dokonywa\u0142a odpisu z zysku na kapita\u0142 zapasowy (niepodzielony wynik finansowy).
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em i p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 w Grupie jest zapewnienie zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek do wywi\u0105zywania si\u0119 zar\u00f3wno z bie\u017c\u0105cych jak i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em i ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupy polega m.in. na planowaniu i monitorowaniu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kr\u00f3tkim i d\u0142ugim okresie w zakresie prowadzonej i planowanej dzia\u0142alno\u015bci oraz na podejmowaniu dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu zapewnienie \u015brodk\u00f3w na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
\u00a0
P\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa Grupy zale\u017cy w g\u0142\u00f3wnej mierze od poziomu i struktury zad\u0142u\u017cenia, struktury bilansu (opisanej przez wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci) oraz realizowanych i planowanych przep\u0142yw\u00f3w finansowych. Wska\u017aniki zad\u0142u\u017cenia Grupy utrzymuj\u0105 si\u0119 na wysokim poziomie, co jest w g\u0142\u00f3wnej mierze spowodowane wysok\u0105 ekspozycj\u0105 kredytow\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z historii Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w okresie pandemii COVID-19 (zobowi\u0105zania obj\u0119te uk\u0142adem oraz po\u017cyczka z ARP).
\u00a0
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i rozrachunk\u00f3w. Ponadto dzia\u0142 finansowy w cyklach miesi\u0119cznych opracowuje raporty z informacj\u0105 zarz\u0105dcz\u0105 zawieraj\u0105c\u0105 kluczowe dane finansowe i wska\u017aniki operacyjne, kt\u00f3re s\u0105 omawiane z Zarz\u0105dem Sp\u00f3\u0142ki i wybranymi osobami z kadry kierowniczej. Okresowe planowanie i monitorowanie p\u0142ynno\u015bci Grupy ma na celu zapewnienie \u015brodk\u00f3w na pokrycie ewentualnej luki p\u0142ynno\u015bciowej, g\u0142\u00f3wnie poprzez dzia\u0142ania ukierunkowane na popraw\u0119 wska\u017anik\u00f3w rotacji nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c korzystanie z finansowania zewn\u0119trznego, w tym w postaci kredyt\u00f3w kupieckich czy leasing\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano przep\u0142ywy zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci finansowych Grupy wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105ce postanowienia uk\u0142adu.
\u00a0
Tab. Przep\u0142ywy z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy (w tys. z\u0142) wg termin\u00f3w wymagalno\u015bci wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Okres p\u0142atno\u015bci | Kredyty, po\u017cyczki, otrzymana pomoc publiczna - PFR* | Leasing finansowy** | Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | RAZEM |
do 1 miesi\u0105ca | 1 393 | 1 507 | 12 105 | 15 005 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 099 | 3 031 | 2 197 | 6 327 |
od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 4 963 | 13 485 | 4 283 | 22 731 |
Razem p\u0142atno\u015bci do 1 roku | 7 455 | 18 023 | 18 584 | 44 062 |
od 1 roku do 5 lat | 94 856 | 49 026 | 2 069 | 145 951 |
powy\u017cej 5 lat | 15 420 | 35 724 | 378 | 51 522 |
Razem p\u0142atno\u015bci | 117 731 | 102 773 | 21 031 | 241 535 |
przysz\u0142e koszty finansowe | (34 843) | (24 711) | (67) | (59 621) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 82 888 | 78 062 | 20 964 | 181 914 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
*\u00a0w tym 507 tys. PLN - warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca z tytu\u0142u subwencji PFR, kt\u00f3ra zgodnie z Regulaminem mo\u017ce ulec umorzeniu; Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o umorzenie ca\u0142kowite subwencji i do daty publikacji sprawozdania nie otrzyma\u0142a decyzji
** g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u rozpoznania w sprawozdaniach przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z um\u00f3w najmu zgodnie z MSSF16
\u00a0
Tab. Przep\u0142ywy z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci finansowych Grupy (w tys. z\u0142) wg termin\u00f3w wymagalno\u015bci wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Okres p\u0142atno\u015bci | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Po\u017cyczki | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w | Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Razem |
do 1 miesi\u0105ca | 15 826 | 1 788 | 1 595 | 4 449 | 23 658 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 000 | - | - | 290 | 1 290 |
od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 1 136 | - | - | 1 010 | 2 146 |
Razem p\u0142atno\u015bci do 1 roku | 17 962 | 1 788 | 1 595 | 5 749 | 27 094 |
od 1 roku do 5 lat | 4 911 | - | - | 4 576 | 9 487 |
powy\u017cej 5 lat | 373 | - | - | 1 079 | 1 452 |
czas nieokre\u015blony | - | - | 546 | 993 | 1 539 |
Razem p\u0142atno\u015bci | 23 246 | 1 788 | 2 141 | 12 397 | 39 572 |
przysz\u0142e koszty finansowe | (20) | (109) | - | (486) | (615) |
odpisy | (16 237) | (1 640) | - | (5 637) | (23 514) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 6 989 | 39 | 2 141 | 6 274 | 15 443 |
\u00a0
W roku 2023 sie\u0107 zarz\u0105dzana przez Grup\u0119 zrealizowa\u0142a sprzeda\u017c gastronomiczn\u0105 wy\u017csz\u0105 od roku ubieg\u0142ego (wzrost sprzeda\u017cy wyni\u00f3s\u0142 13,7% z wy\u0142\u0105czeniem sieci Piwiarnia). Ponadto zaobserwowano spadek inflacji i wzrost zainteresowania ofert\u0105 franczyzow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, co pozytywnie wp\u0142ywa na zarz\u0105dzanie rentowno\u015bci\u0105 i wzrost sprzeda\u017cy. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze w ocenie Zarz\u0105du \u015brodki generowane przez Grup\u0119, w tym pochodz\u0105ce z przekszta\u0142ce\u0144 lokali w\u0142asnych na franczyzowe b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce na pokrycie bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w oraz \u00a0realizacj\u0119 postanowie\u0144 uk\u0142adu. Niemniej nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce zdarzenia jakie maj\u0105 miejsce w otoczeniu Grupy, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci poziom cen surowc\u00f3w i dost\u0119pno\u015b\u0107 energii elektrycznej i gazu oraz poziom koszt\u00f3w najmu lub
istotny spadek wydatk\u00f3w klient\u00f3w na us\u0142ugi gastronomiczne mog\u0105 spowodowa\u0107, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie realizowa\u0142a zak\u0142adanych wynik\u00f3w w stopniu umo\u017cliwiaj\u0105cym Grupie regulowanie zobowi\u0105za\u0144.
Ryzyko zwi\u0105zane z poziomem i struktur\u0105 zad\u0142u\u017cenia
\u00a0
Grupa na dzie\u0144 bilansowy wykazuje zobowi\u0105zania i rezerwy oczyszczone z MSSF 16 na poziomie 111,5\u00a0mln \u00a0z\u0142 (\u0142\u0105czna kwota zobowi\u0105za\u0144 i rezerw wykazana w sprawozdaniu, tj. 189,5 mln z\u0142 pomniejszona o 78,0 mln z\u0142 zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zastosowania MSSF16), z czego do najistotniejszych nale\u017cy zad\u0142u\u017cenie w BO\u015a S.A. z tytu\u0142u kredytu opisane w nocie 25, po\u017cyczka z \u00a0ARP S.A. oraz kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe, z czego istotna cz\u0119\u015b\u0107 jest sp\u0142acana zgodnie z zatwierdzonym uk\u0142adem. Utrzymuj\u0105cy si\u0119 wysoki poziom zad\u0142u\u017cenia Grupy generuje trudno\u015bci w\u00a0zarz\u0105dzaniu p\u0142ynno\u015bci\u0105.
\u00a0
Ponadto dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna i finansowa Grupy podlega okre\u015blonym ograniczeniom zwi\u0105zanym ze zobowi\u0105zaniami Grupy, w tym wynikaj\u0105cym z przepis\u00f3w ustawy Prawo Restrukturyzacyjne oraz ustawy o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsi\u0119biorc\u00f3w, a tak\u017ce z zawartej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 z BO\u015a S.A. umowy kredytowej, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 m.in. do: przeprowadzania przez rachunek bankowy, prowadzony w banku kredytuj\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki, obrot\u00f3w w uzgodnionych proporcjach, utrzymywania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wska\u017anik\u00f3w finansowych takich jak: wska\u017anik obs\u0142ugi d\u0142ugu, relacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych do EBITDA, wysoko\u015bci i struktury kapita\u0142u w\u0142asnego, utrzymania stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomach okre\u015blonych w umowie kredytowej (kowenanty). Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka nie zrealizowa\u0142a kowenant\u00f3w. Wprawdzie umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku do jej wypowiedzenia, skorzystania z zabezpiecze\u0144 lub podwy\u017cszenia mar\u017cy \u0142\u0105cznie maksymalnie o 4 p.p., (analiza \u00a0wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w Grupy na zmian\u0119 mar\u017cy banku zosta\u0142a om\u00f3wiona przy opisie ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych), niemniej zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazuje, \u017ce zobowi\u0105zanie do sp\u0142aty kredytu wobec BO\u015a S.A. jest obj\u0119te uk\u0142adem w ramach uproszczonego post\u0119powania restrukturyzacyjnego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, kt\u00f3rego prawomocne zatwierdzenie skutkuje obowi\u0105zkiem regulowania tych zobowi\u0105za\u0144 zgodnie z postanowieniami uk\u0142adu, kt\u00f3ry zast\u0119puje postanowienia umowy kredytu.\u00a0
\u00a0
Ryzyko zakwestionowania przez kontrahent\u00f3w skuteczno\u015bci rozwi\u0105zania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 bez wypowiedzenia um\u00f3w
\u00a0
W zwi\u0105zku z COVID-19 Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a (g\u0142\u00f3wnie w 2020 r.) o\u015bwiadczenia o rozwi\u0105zaniu bez wypowiedzenia i bez winy kt\u00f3rejkolwiek ze stron um\u00f3w najmu lokali, dla kt\u00f3rych na skutek wyst\u0105pienia si\u0142y wy\u017cszej i nadzwyczajnej zmiany okoliczno\u015bci prowadz\u0105cych do istotnego pogorszenia warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci istnia\u0142o w ocenie Zarz\u0105du du\u017ce ryzyko braku osi\u0105gni\u0119cia dodatniej rentowno\u015bci nawet w \u00a0okresie co najmniej kilkunastu miesi\u0119cy od zako\u0144czenia zakazu przyjmowania go\u015bci w restauracjach. Powy\u017csze pozwoli\u0142o Sp\u00f3\u0142ce ograniczy\u0107 negatywny wp\u0142yw na przep\u0142ywy got\u00f3wkowe. Cz\u0119\u015b\u0107 wynajmuj\u0105cych zakwestionowa\u0142a w\u00f3wczas skuteczno\u015b\u0107 rozwi\u0105zania bez wypowiedzenia um\u00f3w wskutek wyst\u0105pienia si\u0142y wy\u017cszej, co zosta\u0142o opisane w nocie zobowi\u0105zania warunkowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W ocenie Zarz\u0105du w oparciu o dotychczas istniej\u0105c\u0105 lini\u0119 orzecznictwa w zakresie dzia\u0142ania si\u0142y wy\u017cszej jak i wskazania doktryny prawniczej w tym zakresie, ryzyko negatywnych orzecze\u0144 dla Sp\u00f3\u0142ki nale\u017cy oceni\u0107 jako nieistotne.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z dokonanymi inwestycjami kapita\u0142owymi
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazuje na istnienie ryzyka nieuzyskania zak\u0142adanych poziom\u00f3w zwrot\u00f3w z dokonanych inwestycji kapita\u0142owych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w kontek\u015bcie aktualnej sytuacji Grupy oraz zachodz\u0105cych zmian ekonomicznych w jej otoczeniu. Powy\u017csze ma odzwierciedlenie w przygotowanych przez Zarz\u0105d projekcjach finansowych, kt\u00f3re s\u0105 podstaw\u0105 do wyceny dokonanych inwestycji i rozpoznawania w ksi\u0119gach ewentualnej utraty ich warto\u015bci.
\u00a0
Na skutek przeprowadzonych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji Grupa wykazuje w ksi\u0119gach na dzie\u0144 bilansowy:
-znacz\u0105c\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci znaku Ch\u0142opskie Jad\u0142o \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa znaku 0,5 mln z\u0142;
-ca\u0142kowit\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci znaku towarowego Piwiarnia oraz warto\u015bci um\u00f3w franczyzowych sieci Piwiarnia.
Potencjalny wp\u0142yw utraty warto\u015bci danej inwestycji kapita\u0142owej na przysz\u0142e wyniki Grupy ogranicza si\u0119 do aktualnej warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej inwestycji, tj. 0,5 mln z\u0142.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z zabezpieczeniami ustanowionymi na maj\u0105tku Grupy
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawar\u0142a w 2015 r. umow\u0119 kredytow\u0105 z BO\u015a S.A., kt\u00f3rej celem by\u0142o dokonanie sp\u0142aty istniej\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 kredytowych oraz poprzez zmian\u0119 harmonogramu sp\u0142at, pozyskanie finansowania na realizacj\u0119 okre\u015blonych inwestycji oraz na bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105. Na podstawie w/w umowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne ustanowi\u0142y na rzecz banku zabezpieczenia sp\u0142aty opisane w nocie 25 jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Umowa z BO\u015a S.A. obejmuje zabezpieczenia ustanowione m.in. na przedsi\u0119biorstwie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz na jej sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych.
Zobowi\u0105zania Sfinks Polska S.A. wobec BO\u015a S.A. zosta\u0142y obj\u0119te uk\u0142adem, kt\u00f3ry zast\u0119puje postanowienia umowy kredytowej w zakresie ich sp\u0142aty.
\u00a0
Ryzyko kredytowe
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce Grupa w znacznej mierze osi\u0105ga przychody na rynku us\u0142ug detalicznych, dla kt\u00f3rego sprzeda\u017c jest realizowana got\u00f3wkowo lub z wykorzystaniem kart p\u0142atniczych, poziom ryzyka kredytowego nie dotyczy klient\u00f3w detalicznych nabywaj\u0105cych us\u0142ugi gastronomiczne od Grupy, tylko nale\u017cno\u015bci od\u00a0franczyzobiorc\u00f3w i innych kontrahent\u00f3w. Stan nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy (po\u00a0wy\u0142\u0105czeniu nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu wg MSSF16) wynosi 14,4\u00a0 mln\u00a0 z\u0142.
Z uwagi na zak\u0142adany wzrost udzia\u0142u sieci franczyzowej, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wskazuje, \u017ce\u00a0ryzyko kredytowe w przysz\u0142ych okresach b\u0119dzie wzrasta\u0142o. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa stosuje w umowach franczyzowych r\u00f3\u017cne instrumenty zabezpieczenia p\u0142atno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7922b392248f47ab9e6f15fd554882c9_508": { "value": "\u00a0
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. zosta\u0142o sporz\u0105dzone z uwzgl\u0119dnieniem za\u0142o\u017cenia kontynuacji dzia\u0142alno\u015bci przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 w okresie 12 miesi\u0119cy od daty publikacji i nie zawiera korekt, kt\u00f3re by\u0142yby konieczne w przypadku braku takiego za\u0142o\u017cenia.
\u00a0
W ostatnich latach mia\u0142y miejsce negatywne zdarzenia, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci pandemia COVID-19 oraz rosn\u0105ce koszty prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci co skutkowa\u0142o brakiem mo\u017cliwo\u015b\u0107 regulowania wszystkich zobowi\u0105za\u0144 Grupy. Dzi\u0119ki wdro\u017conym dzia\u0142aniom restrukturyzacyjnym, w tym zrestrukturyzowaniu zobowi\u0105za\u0144 poprzez zawarcie uk\u0142adu z wierzycielami Grupy oraz pozyskaniu d\u0142ugoterminowego finansowania d\u0142u\u017cnego w postaci po\u017cyczki na restrukturyzacj\u0119 z ARP Zarz\u0105d znacznie poprawi\u0142 sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Grupa wykazuje wysoki stan zobowi\u0105za\u0144, na kt\u00f3re sk\u0142adaj\u0105 si\u0119 w szczeg\u00f3lno\u015bci zaci\u0105gni\u0119ty kredyt oraz w/w po\u017cyczka na restrukturyzacj\u0119. Grupa sp\u0142aca po\u017cyczk\u0119 oraz realizuje postanowienia uk\u0142adu zgodnie z przyj\u0119tymi harmonogramami.
Z uwagi na utrzymuj\u0105cy si\u0119 wysoki wska\u017anik zad\u0142u\u017cenia, Grupa praktycznie nie ma mo\u017cliwo\u015bci pozyskania zewn\u0119trznego finansowania i jedynym \u017ar\u00f3d\u0142em finansowania jej dzia\u0142alno\u015bci i sp\u0142aty ww zobowi\u0105za\u0144 s\u0105 przep\u0142ywy z bie\u017c\u0105cej dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej oraz wp\u0142ywy z planowanych przekszta\u0142ce\u0144 restauracji w\u0142asnych we franczyzowe.
Wobec powy\u017cszego dla sytuacji finansowej Grupy w kr\u00f3tkim terminie kluczowe s\u0105 bie\u017c\u0105ce wyniki finansowe i sprawne zarz\u0105dzanie kapita\u0142em obrotowym a w d\u0142u\u017cszej perspektywie r\u00f3wnie\u017c rozw\u00f3j sieci w modelu franczyzowym (nie wymagaj\u0105cym ponoszenia przez Grup\u0119 nak\u0142ad\u00f3w inwestycyjnych) oraz realizowany przez Grup\u0119 proces przekszta\u0142ce\u0144 restauracji w\u0142asnych we franczyzowe.
Opracowane przez Zarz\u0105d projekcje, uwzgl\u0119dniaj\u0105ce realizowany w ostatnich miesi\u0105cach wzrost sprzeda\u017cy, zak\u0142adany rozw\u00f3j sieci w oparciu o model franczyzowy oraz realizowany proces przekszta\u0142ce\u0144 restauracji na model franczyzowy, wskazuj\u0105, \u017ce \u015brodki jakimi b\u0119dzie dysponowa\u0142a Grupa, b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce do prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci oraz regulowania zobowi\u0105za\u0144. Nale\u017cy jednak mie\u0107 na uwadze, \u017ce na sytuacj\u0119 Grupy w kolejnych okresach b\u0119d\u0105 mia\u0142y zar\u00f3wno czynniki wewn\u0119trzne jak i zewn\u0119trzne, w tym sytuacja geopolityczna i gospodarcza kraju. W szczeg\u00f3lno\u015bci dotyczy to ryzyka mo\u017cliwego spadku popytu na us\u0142ugi gastronomiczne, spowodowanego pogarszaj\u0105c\u0105 si\u0119 sytuacj\u0105 gospodarstw domowych, ryzyka niskiej sk\u0142onno\u015bci do inwestowania w bran\u017c\u0119 gastronomiczn\u0105, co mo\u017ce negatywnie wp\u0142yn\u0105\u0107 na rozw\u00f3j Grupy lub ryzyka mo\u017cliwego pogarszania si\u0119 rentowno\u015bci lokali gastronomicznych na skutek rosn\u0105cych kosz\u00f3w ich funkcjonowania.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A764625e3fbdf4d499df30c2e2de4a235_512": { "value": ".W roku 2020 Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. umow\u0119, na podstawie kt\u00f3rej Sfinks Polska S.A. zosta\u0142a przyznana subwencja finansowa w ramach Programu Rz\u0105dowego - Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Ma\u0142ych i \u015arednich Firm. W roku 2021 Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o umorzenie subwencji. Do dnia publikacji wniosek nie zosta\u0142 rozpatrzony. Niezale\u017cnie od powy\u017cszego zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u subwencji jest obj\u0119te prawomocnym uk\u0142adem w ramach uproszczonego post\u0119powania restrukturyzacyjnego, kt\u00f3ry przewiduje jednorazow\u0105 sp\u0142at\u0119 10 tys. z\u0142, a umorzenie 70% pozosta\u0142ej kwoty i sp\u0142aty reszty w 24 ratach w latach 2023-2024.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A997f3e16cf0f417b9cd0a11addeb6d68_515": { "value": "Inwestycje w jednostki zale\u017cne
\u00a0
Przez jednostki zale\u017cne rozumie si\u0119 jednostki kontrolowane przez jednostk\u0119 dominuj\u0105c\u0105. Uznaje si\u0119, \u017ce kontrola wyst\u0119puje w\u00f3wczas, gdy jednostka dominuj\u0105ca ma mo\u017cliwo\u015b\u0107 wp\u0142ywania na polityk\u0119 finansow\u0105 i operacyjn\u0105 podleg\u0142ej jednostki w celu osi\u0105gni\u0119cia korzy\u015bci z jej dzia\u0142alno\u015bci.
Wyniki finansowe jednostek zale\u017cnych, nad kt\u00f3rymi w trakcie roku zosta\u0142a obj\u0119ta lub utracona kontrola, ujmuje si\u0119 w\u00a0skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu efektywnego rozpocz\u0119cia/zako\u0144czenia sprawowania kontroli.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zale\u017cnych dokonuje si\u0119 korekt maj\u0105cych na celu ujednolicenie zasad rachunkowo\u015bci stosowanych przez dan\u0105 jednostk\u0119 z zasadami stosowanymi przez pozosta\u0142e jednostki Grupy.
Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodz\u0105ce mi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 pe\u0142nej eliminacji konsolidacyjnej.
Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie od kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy. Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli mog\u0105 by\u0107 pocz\u0105tkowo wyceniane albo w warto\u015bci godziwej albo w proporcji do\u00a0udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej nabywanych aktyw\u00f3w netto. Wyb\u00f3r jednej z w/w metod jest dost\u0119pny dla ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli obejmuje warto\u015b\u0107 rozpoznan\u0105 pocz\u0105tkowo skorygowan\u0105 o zmiany warto\u015bci kapita\u0142u jednostki w proporcji do posiadanych udzia\u0142\u00f3w. Ca\u0142kowity doch\u00f3d jest alokowany do udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej warto\u015bci tych udzia\u0142\u00f3w.
W sytuacji utraty kontroli nad jednostk\u0105 zale\u017cn\u0105, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy: (i) \u0142\u0105czn\u0105 warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 otrzymanej zap\u0142aty i warto\u015bci\u0105 godziw\u0105 udzia\u0142\u00f3w jednostki pozostaj\u0105cych w Grupie oraz (ii) warto\u015bci\u0105 ksi\u0119gow\u0105 aktyw\u00f3w (\u0142\u0105cznie z warto\u015bci\u0105 firmy), zobowi\u0105za\u0144 i\u00a0udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli. Kwoty uj\u0119te w stosunku do zbywanej jednostki, w innych sk\u0142adnikach ca\u0142kowitego dochodu podlegaj\u0105 reklasyfikacji do rachunku zysk\u00f3w i strat. Warto\u015b\u0107 godziwa udzia\u0142\u00f3w w jednostkach pozostaj\u0105cych w Grupie po zbyciu, uznawana jest za pocz\u0105tkow\u0105 warto\u015b\u0107 godziw\u0105 dla cel\u00f3w p\u00f3\u017aniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub pocz\u0105tkowy koszt udzia\u0142\u00f3w w\u00a0jednostkach stowarzyszonych lub wsp\u00f3lnych przedsi\u0119wzi\u0119ciach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A98c2923bc6a84b8caf8a2c1ee716cabb_519": { "value": "Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodz\u0105ce mi\u0119dzy podmiotami powi\u0105zanymi obj\u0119tymi konsolidacj\u0105 podlegaj\u0105 pe\u0142nej eliminacji konsolidacyjnej.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4df1f958dc604348ac6bc94014817996_520": { "value": "Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli prezentowane s\u0105 odr\u0119bnie od kapita\u0142u w\u0142asnego Grupy. Udzia\u0142y niesprawuj\u0105ce kontroli mog\u0105 by\u0107 pocz\u0105tkowo wyceniane albo w warto\u015bci godziwej albo w proporcji do\u00a0udzia\u0142u w warto\u015bci godziwej nabywanych aktyw\u00f3w netto. Wyb\u00f3r jednej z w/w metod jest dost\u0119pny dla ka\u017cdego po\u0142\u0105czenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych warto\u015b\u0107 udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli obejmuje warto\u015b\u0107 rozpoznan\u0105 pocz\u0105tkowo skorygowan\u0105 o zmiany warto\u015bci kapita\u0142u jednostki w proporcji do posiadanych udzia\u0142\u00f3w. Ca\u0142kowity doch\u00f3d jest alokowany do udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej warto\u015bci tych udzia\u0142\u00f3w.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A8b97988eb3674d5c9246358d1eaee838_525": { "value": "\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy przej\u0119ciu wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 przej\u0119cia nadwy\u017cki sumy przekazanej p\u0142atno\u015bci, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli i warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej nad udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki ujmowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia.
W przypadku wyst\u0105pienia warto\u015bci ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przegl\u0105du ustalenia warto\u015bci godziwych poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w nabywanych aktyw\u00f3w netto. Je\u017celi w wyniku przegl\u0105du nadal warto\u015b\u0107 jest ujemna ujmuje si\u0119 j\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w po koszcie, a nast\u0119pnie wycenia wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 na poszczeg\u00f3lne o\u015brodki Grupy generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinny odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych efektem po\u0142\u0105czenia. Jednostki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, testuje si\u0119 pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci raz w roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli mo\u017cna wiarygodnie przypuszcza\u0107, \u017ce\u00a0utrata warto\u015bci wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jej warto\u015bci bilansowej, strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a nast\u0119pnie do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej\u00a0jednostki. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ta dla warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu w\u00a0nast\u0119pnych okresach.\u00a0
\u00a0
W chwili zbycia jednostki zale\u017cnej lub podlegaj\u0105cej wsp\u00f3lnej kontroli przypadaj\u0105c\u0105 na ni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku/straty z tytu\u0142u zbycia.
\u00a0
Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy minimalna kwota wskazuj\u0105ca na mo\u017cliwo\u015b\u0107 uznania danego sk\u0142adnika maj\u0105tku za warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 wynosi 3,5\u00a0tys.\u00a0z\u0142.
\u00a0
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na zakup i przygotowanie do u\u017cywania danego programu komputerowego. Aktywowany koszt odpisuje si\u0119 przez szacowany okres u\u017cytkowania. \u015aredni okres u\u017cytkowania oprogramowania komputerowego wynosi 5 lat.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du czynnik\u00f3w, kt\u00f3re nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119 przy ocenie okresu u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych, takich jak:
\u2022oczekiwane wykorzystanie znak\u00f3w towarowych i ocena czy znaki mog\u0105 by\u0107 wydajnie zarz\u0105dzane,
\u2022techniczne, technologiczne, handlowe lub inne rodzaje zu\u017cycia,
\u2022stabilno\u015b\u0107 bran\u017cy gastronomicznej,
\u2022poziom p\u00f3\u017aniejszych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do uzyskania oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych ze znak\u00f3w.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze czynniki Grupa uzna\u0142a, \u017ce nie istniej\u0105 \u017cadne daj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 ograniczenia okresu, w kt\u00f3rym mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce us\u0142ugi sprzedawane pod zarz\u0105dzanymi przez Grup\u0119 znakami towarowymi b\u0119d\u0105 generowa\u0142y korzy\u015bci finansowe i w zwi\u0105zku z tym znaki towarowe s\u0105 traktowane jako warto\u015b\u0107 niematerialna o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, od kt\u00f3rych nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych. W\u00a0ka\u017cdym okresie sprawozdawczym
nast\u0119puje weryfikacja okresu u\u017cytkowania, w celu ustalenia, czy\u00a0zdarzenia i okoliczno\u015bci nadal potwierdzaj\u0105 ocen\u0119, \u017ce okres u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika nadal jest nieokre\u015blony.
Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokonuje analizy czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. W\u00a0przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
\u00a0
W przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uznaje si\u0119, \u017ce najmniejszym mo\u017cliwym do\u00a0zidentyfikowania o\u015brodkiem generuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest pojedyncza restauracja, chyba \u017ce ustalenia umowne z wynajmuj\u0105cym stanowi\u0105 inaczej. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105\u00a0w znacznym stopniu niezale\u017cnymi od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Ta ostatnia warto\u015b\u0107 odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej.
W momencie, gdy utrata warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub\u00a0grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej szacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich latach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abe07e16114ca4f2097bec94e5ab3e98e_463575153": { "value": "\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy przej\u0119ciu wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 przej\u0119cia nadwy\u017cki sumy przekazanej p\u0142atno\u015bci, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli i warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej nad udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki ujmowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia.
W przypadku wyst\u0105pienia warto\u015bci ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przegl\u0105du ustalenia warto\u015bci godziwych poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w nabywanych aktyw\u00f3w netto. Je\u017celi w wyniku przegl\u0105du nadal warto\u015b\u0107 jest ujemna ujmuje si\u0119 j\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w po koszcie, a nast\u0119pnie wycenia wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 na poszczeg\u00f3lne o\u015brodki Grupy generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinny odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych efektem po\u0142\u0105czenia. Jednostki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, testuje si\u0119 pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci raz w roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli mo\u017cna wiarygodnie przypuszcza\u0107, \u017ce\u00a0utrata warto\u015bci wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jej warto\u015bci bilansowej, strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a nast\u0119pnie do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej\u00a0jednostki. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ta dla warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu w\u00a0nast\u0119pnych okresach.\u00a0
\u00a0
W chwili zbycia jednostki zale\u017cnej lub podlegaj\u0105cej wsp\u00f3lnej kontroli przypadaj\u0105c\u0105 na ni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku/straty z tytu\u0142u zbycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afa24d42df03646b9a02b3617fc0a5cb1_112203262": { "value": "\u00a0
Warto\u015b\u0107 firmy powstaj\u0105ca przy przej\u0119ciu wynika z wyst\u0105pienia na dzie\u0144 przej\u0119cia nadwy\u017cki sumy przekazanej p\u0142atno\u015bci, warto\u015bci udzia\u0142\u00f3w niesprawuj\u0105cych kontroli i warto\u015bci godziwej uprzednio posiadanych udzia\u0142\u00f3w w jednostce nabywanej nad udzia\u0142em Grupy w warto\u015bci godziwej netto daj\u0105cych si\u0119 zidentyfikowa\u0107 aktyw\u00f3w, zobowi\u0105za\u0144 i zobowi\u0105za\u0144 warunkowych jednostki ujmowanych na dzie\u0144 przej\u0119cia.
W przypadku wyst\u0105pienia warto\u015bci ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przegl\u0105du ustalenia warto\u015bci godziwych poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w nabywanych aktyw\u00f3w netto. Je\u017celi w wyniku przegl\u0105du nadal warto\u015b\u0107 jest ujemna ujmuje si\u0119 j\u0105 niezw\u0142ocznie w wyniku finansowym.
Warto\u015b\u0107 firmy ujmuje si\u0119 pocz\u0105tkowo jako sk\u0142adnik aktyw\u00f3w po koszcie, a nast\u0119pnie wycenia wed\u0142ug kosztu pomniejszonego o skumulowan\u0105 strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci.
Dla cel\u00f3w testowania utraty warto\u015bci warto\u015b\u0107 firmy alokuje si\u0119 na poszczeg\u00f3lne o\u015brodki Grupy generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, kt\u00f3re powinny odnie\u015b\u0107 korzy\u015bci z synergii b\u0119d\u0105cych efektem po\u0142\u0105czenia. Jednostki generuj\u0105ce przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rych alokuje si\u0119 warto\u015b\u0107 firmy, testuje si\u0119 pod wzgl\u0119dem utraty warto\u015bci raz w roku lub cz\u0119\u015bciej, je\u015bli mo\u017cna wiarygodnie przypuszcza\u0107, \u017ce\u00a0utrata warto\u015bci wyst\u0105pi\u0142a. Je\u015bli warto\u015b\u0107 odzyskiwalna o\u015brodka generuj\u0105cego przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest mniejsza od jej warto\u015bci bilansowej, strat\u0119 z tytu\u0142u utraty warto\u015bci alokuje si\u0119 najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto\u015bci firmy alokowanej do tego o\u015brodka, a nast\u0119pnie do pozosta\u0142ych aktyw\u00f3w tego o\u015brodka proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej poszczeg\u00f3lnych sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej\u00a0jednostki. Strata z tytu\u0142u utraty warto\u015bci uj\u0119ta dla warto\u015bci firmy nie podlega odwr\u00f3ceniu w\u00a0nast\u0119pnych okresach.\u00a0
\u00a0
W chwili zbycia jednostki zale\u017cnej lub podlegaj\u0105cej wsp\u00f3lnej kontroli przypadaj\u0105c\u0105 na ni\u0105 cz\u0119\u015b\u0107 warto\u015bci firmy uwzgl\u0119dnia si\u0119 przy obliczaniu zysku/straty z tytu\u0142u zbycia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5fefe1da8a0244c690a0f0049b4003fd_527": { "value": "DUtrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokonuje analizy czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. W\u00a0przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
\u00a0
W przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uznaje si\u0119, \u017ce najmniejszym mo\u017cliwym do\u00a0zidentyfikowania o\u015brodkiem generuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest pojedyncza restauracja, chyba \u017ce ustalenia umowne z wynajmuj\u0105cym stanowi\u0105 inaczej. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105\u00a0w znacznym stopniu niezale\u017cnymi od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Ta ostatnia warto\u015b\u0107 odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej.
W momencie, gdy utrata warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub\u00a0grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej szacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich latach.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. O\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest lokal gastronomiczny (cash generating unit, CGU), w sk\u0142ad kt\u00f3rego warto\u015bci bilansowej wchodz\u0105 aktywa z tytu\u0142u nak\u0142ad\u00f3w poczynionych na dany lokal, \u015brodki trwa\u0142e wykorzystywane w tym lokalu oraz PdU. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci polegaj\u0105 na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej pojedynczego CGU z prognozowanymi przysz\u0142ymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3rych zgodnie z oczekiwaniami Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce uzyska\u0107 z danego lokalu z uwzgl\u0119dnieniem korekty o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa CGU jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej w\u00f3wczas Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry jest rozliczany proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad CGU, z uwzgl\u0119dnieniem pomniejszenia warto\u015bci bilansowej PdU o zobowi\u0105zanie leasingowe uj\u0119te w sprawozdaniu.
W te\u015bcie przeprowadzonym na dzie\u0144 31.12.2023 r. warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa CGU zosta\u0142a ustalona w oparciu o estymowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne poszczeg\u00f3lnych restauracji za okres od 2024 r. do ko\u0144ca okresu obowi\u0105zywania um\u00f3w najmu lokali wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W latach 2024 \u2013 2025 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne restauracji zaplanowano w oparciu o przyj\u0119ty plan biznesu zatwierdzony przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, po wy\u0142\u0105czeniu planowanych wp\u0142yw\u00f3w z planowanych udoskonale\u0144, kt\u00f3ry zosta\u0142 sporz\u0105dzony z uwzgl\u0119dnieniem:
\u2022 danych historycznych oraz indywidualnej bie\u017c\u0105cej oceny potencja\u0142u sprzeda\u017cowego restauracji,
\u2022 aktualnych danych dotycz\u0105cych koszt\u00f3w operacyjnych restauracji oraz estymowanych zmian w zakresie koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w spo\u017cywczych,
\u2022 zaktualizowanych parametr\u00f3w rentowno\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian w strukturze sieci oraz wynikaj\u0105cych z um\u00f3w o wsp\u00f3\u0142pracy zawartych z restauratorami prowadz\u0105cymi restauracje w modelu operatorskim i franczyzowym,
\u2022 projekcji zmiany kapita\u0142u obrotowego oraz planowanego podatku dochodowego,
\u2022 planowanych zmian stanu ilo\u015bciowego restauracji oraz poziomu planowanych koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du i ich alokacji na CGU.
\u00a0
Przep\u0142ywy finansowe w kolejnych latach zaplanowano przy za\u0142o\u017ceniu wzrostu 2% r/r.
Stopa dyskontowa przyj\u0119ta w testach zosta\u0142a ustalona w oparciu o \u015bredni koszt d\u0142ugu wa\u017cony struktur\u0105 kapita\u0142u d\u0142u\u017cnego, zmiany st\u00f3p i warunk\u00f3w rynkowych, ryzyko specyficzne Sp\u00f3\u0142ki oraz \u015bredni\u0105 rynkow\u0105 struktur\u0119 kapita\u0142u dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosi\u0142a 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzie\u0144 31.12.2023 r.).
\u00a0
W wyniku dokonanych wycen w 2023 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a per saldo w ci\u0119\u017car wyniku finansowego tego roku odpis na \u015brodki trwa\u0142e w wysoko\u015bci 821 tys. z\u0142 oraz odpis na aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania w wysoko\u015bci 16 tys. z\u0142.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ac581958f9b28472bb8e9b0bd61dfcd0b_528": { "value": "DUtrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokonuje analizy czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. W\u00a0przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
\u00a0
W przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uznaje si\u0119, \u017ce najmniejszym mo\u017cliwym do\u00a0zidentyfikowania o\u015brodkiem generuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest pojedyncza restauracja, chyba \u017ce ustalenia umowne z wynajmuj\u0105cym stanowi\u0105 inaczej. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105\u00a0w znacznym stopniu niezale\u017cnymi od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Ta ostatnia warto\u015b\u0107 odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej.
W momencie, gdy utrata warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub\u00a0grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej szacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich latach.
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. O\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest lokal gastronomiczny (cash generating unit, CGU), w sk\u0142ad kt\u00f3rego warto\u015bci bilansowej wchodz\u0105 aktywa z tytu\u0142u nak\u0142ad\u00f3w poczynionych na dany lokal, \u015brodki trwa\u0142e wykorzystywane w tym lokalu oraz PdU. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci polegaj\u0105 na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej pojedynczego CGU z prognozowanymi przysz\u0142ymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3rych zgodnie z oczekiwaniami Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce uzyska\u0107 z danego lokalu z uwzgl\u0119dnieniem korekty o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa CGU jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej w\u00f3wczas Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry jest rozliczany proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad CGU, z uwzgl\u0119dnieniem pomniejszenia warto\u015bci bilansowej PdU o zobowi\u0105zanie leasingowe uj\u0119te w sprawozdaniu.
W te\u015bcie przeprowadzonym na dzie\u0144 31.12.2023 r. warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa CGU zosta\u0142a ustalona w oparciu o estymowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne poszczeg\u00f3lnych restauracji za okres od 2024 r. do ko\u0144ca okresu obowi\u0105zywania um\u00f3w najmu lokali wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W latach 2024 \u2013 2025 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne restauracji zaplanowano w oparciu o przyj\u0119ty plan biznesu zatwierdzony przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, po wy\u0142\u0105czeniu planowanych wp\u0142yw\u00f3w z planowanych udoskonale\u0144, kt\u00f3ry zosta\u0142 sporz\u0105dzony z uwzgl\u0119dnieniem:
\u2022 danych historycznych oraz indywidualnej bie\u017c\u0105cej oceny potencja\u0142u sprzeda\u017cowego restauracji,
\u2022 aktualnych danych dotycz\u0105cych koszt\u00f3w operacyjnych restauracji oraz estymowanych zmian w zakresie koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w spo\u017cywczych,
\u2022 zaktualizowanych parametr\u00f3w rentowno\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian w strukturze sieci oraz wynikaj\u0105cych z um\u00f3w o wsp\u00f3\u0142pracy zawartych z restauratorami prowadz\u0105cymi restauracje w modelu operatorskim i franczyzowym,
\u2022 projekcji zmiany kapita\u0142u obrotowego oraz planowanego podatku dochodowego,
\u2022 planowanych zmian stanu ilo\u015bciowego restauracji oraz poziomu planowanych koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du i ich alokacji na CGU.
\u00a0
Przep\u0142ywy finansowe w kolejnych latach zaplanowano przy za\u0142o\u017ceniu wzrostu 2% r/r.
Stopa dyskontowa przyj\u0119ta w testach zosta\u0142a ustalona w oparciu o \u015bredni koszt d\u0142ugu wa\u017cony struktur\u0105 kapita\u0142u d\u0142u\u017cnego, zmiany st\u00f3p i warunk\u00f3w rynkowych, ryzyko specyficzne Sp\u00f3\u0142ki oraz \u015bredni\u0105 rynkow\u0105 struktur\u0119 kapita\u0142u dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosi\u0142a 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzie\u0144 31.12.2023 r.).
\u00a0
W wyniku dokonanych wycen w 2023 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a per saldo w ci\u0119\u017car wyniku finansowego tego roku odpis na \u015brodki trwa\u0142e w wysoko\u015bci 821 tys. z\u0142 oraz odpis na aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania w wysoko\u015bci 16 tys. z\u0142.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afc0e95f584e844599e08d6197cbc67a2_529": { "value": "\u00a0
Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy minimalna kwota wskazuj\u0105ca na mo\u017cliwo\u015b\u0107 uznania danego sk\u0142adnika maj\u0105tku za \u015brodek trwa\u0142y wynosi 3,5 tys. z\u0142.
\u00a0
Rzeczowe aktywa trwa\u0142e wykazane s\u0105 w bilansie w warto\u015bci pocz\u0105tkowej pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utrat\u0119 warto\u015bci.
\u00a0
Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, z zastosowaniem metody liniowej oraz szacowanych przez Zarz\u0105d okres\u00f3w ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy ekonomicznej przydatno\u015bci:
\uf0b7Ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych oraz budynki i budowle od 10 - 15 lat
\uf0b7Maszyny i urz\u0105dzeniaod 5 - 10 lat
\uf0b7\u015arodki transportuod 3 - 7,5 lat
\uf0b7Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142eod 2 - 10 lat,
\u00a0
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich\u00a0ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne, a w przypadku je\u015bli umowa nie przewiduje przeniesienia w\u0142asno\u015bci lub Grupa nie planuje przenie\u015b\u0107 prawa w\u0142asno\u015bci - nie d\u0142u\u017cej ni\u017c okres trwania leasingu.
\u00a0
Zyski lub straty wynik\u0142e ze sprzeda\u017cy / likwidacji lub zaprzestania u\u017cytkowania \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych s\u0105\u00a0okre\u015blane jako r\u00f3\u017cnica pomi\u0119dzy przychodami ze sprzeda\u017cy a warto\u015bci\u0105 netto tych \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i\u00a0s\u0105 ujmowane w\u00a0zestawieniu ca\u0142kowitych dochod\u00f3w.
Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokonuje analizy czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. W\u00a0przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
\u00a0
W przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uznaje si\u0119, \u017ce najmniejszym mo\u017cliwym do\u00a0zidentyfikowania o\u015brodkiem generuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest pojedyncza restauracja, chyba \u017ce ustalenia umowne z wynajmuj\u0105cym stanowi\u0105 inaczej. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105\u00a0w znacznym stopniu niezale\u017cnymi od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Ta ostatnia warto\u015b\u0107 odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej.
W momencie, gdy utrata warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub\u00a0grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej szacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich latach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4d6692317c8f44e898ea4d9cbef538ad_532": { "value": "Amortyzacj\u0119 wylicza si\u0119 dla wszystkich \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych, z pomini\u0119ciem grunt\u00f3w oraz \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych w budowie, z zastosowaniem metody liniowej oraz szacowanych przez Zarz\u0105d okres\u00f3w ekonomicznej przydatno\u015bci tych \u015brodk\u00f3w. Grupa stosuje nast\u0119puj\u0105ce okresy ekonomicznej przydatno\u015bci:
\uf0b7Ulepszenia w obcych \u015brodkach trwa\u0142ych oraz budynki i budowle od 10 - 15 lat
\uf0b7Maszyny i urz\u0105dzeniaod 5 - 10 lat
\uf0b7\u015arodki transportuod 3 - 7,5 lat
\uf0b7Pozosta\u0142e \u015brodki trwa\u0142eod 2 - 10 lat,
\u00a0
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich\u00a0ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne, a w przypadku je\u015bli umowa nie przewiduje przeniesienia w\u0142asno\u015bci lub Grupa nie planuje przenie\u015b\u0107 prawa w\u0142asno\u015bci - nie d\u0142u\u017cej ni\u017c okres trwania leasingu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3fe46c19b82545ef88d98317c98902e1_533": { "value": "Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego s\u0105 amortyzowane przez okres ich\u00a0ekonomicznej u\u017cyteczno\u015bci, odpowiednio jak aktywa w\u0142asne, a w przypadku je\u015bli umowa nie przewiduje przeniesienia w\u0142asno\u015bci lub Grupa nie planuje przenie\u015b\u0107 prawa w\u0142asno\u015bci - nie d\u0142u\u017cej ni\u017c okres trwania leasingu.Leasing
\u00a0
Do identyfikacji um\u00f3w leasingu Grupa stosuje model kontroli, wprowadzaj\u0105c rozr\u00f3\u017cnienie na umowy leasingu i umowy o \u015bwiadczenie us\u0142ug w zale\u017cno\u015bci od tego, czy wyst\u0119puje sk\u0142adnik aktyw\u00f3w kontrolowany przez klienta.
Za okres leasingu Grupa przyjmuje nieodwo\u0142alny okres leasingu, wraz z okresami, w kt\u00f3rych istnieje opcja przed\u0142u\u017cenia leasingu (je\u017celi mo\u017cna z wystarczaj\u0105c\u0105 pewno\u015bci\u0105 za\u0142o\u017cy\u0107, \u017ce Grupa skorzysta z tej opcji). Dla um\u00f3w zawartych na czas nieokre\u015blony Grupa szacuje najbardziej prawdopodobny okres trwania umowy, dla um\u00f3w najmu lokali Grupa przyj\u0119\u0142a okres 10 lat od p\u00f3\u017aniejszej z dat: daty pierwotnego uj\u0119cia leasingu lub daty generalnego remontu lokalu. Umowy kr\u00f3tkookresowe, tj. takie kt\u00f3rych okres nie przekracza 12 miesi\u0119cy oraz umowy o niskiej warto\u015bci Grupa ujmuje bezpo\u015brednio w koszty.
Kra\u0144cowa stopa procentowa leasingobiorcy uwzgl\u0119dnia ryzyko sp\u00f3\u0142ki, okres leasingu i przedmiot leasingu. Z uwagi na fakt, \u017ce Grupa posiada istotne zobowi\u0105zania kredytowe udzielone Grupie na d\u0142ugi okres, Grupa przyj\u0119\u0142a, \u017ce najlepszym szacunkiem kra\u0144cowej stopy leasingobiorcy dla zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasing\u00f3w zwi\u0105zanych z u\u017cytkowaniem lokali jest zastosowanie dla leasing\u00f3w stopy procentowej r\u00f3wnej efektywnej stopie procentowej otrzymanych kredyt\u00f3w i po\u017cyczek na ten sam okres. Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu na inne okresy lub w innej walucie s\u0105 korygowane odpowiednio.
\u00a0
Umowy subleasingu, kt\u00f3rych okres trwania stanowi co najmniej 50% okresu leasingu g\u0142\u00f3wnej umowy leasingu, klasyfikowane s\u0105 jako leasing finansowy. W przeciwnym razie umowa subleasingu jest umow\u0105 leasingu operacyjnego.
\u00a0
W momencie zawarcia umowy subleasingu klasyfikowanej jako leasing finansowy Grupa przestaje ujmowa\u0107 leasingowany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w jako sk\u0142adnik rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i rozpoznaje nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu w kwocie sumy minimalnych nale\u017cnych Grupie op\u0142at leasingowych wynikaj\u0105cych z umowy subleasingu zdyskontowanych stop\u0105 procentow\u0105 subleasingu. Je\u017celi stopa subleasingu nie jest okre\u015blona w umowie subleasingu, w\u00f3wczas Grupa stosuje stop\u0119 dyskontow\u0105 w\u0142a\u015bciw\u0105 dla leasingu g\u0142\u00f3wnego. W zakresie nale\u017cno\u015bci leasingowych z tytu\u0142u um\u00f3w podnajmu lokali zawieraj\u0105cych prawo do ich wypowiedzenia w przypadku braku p\u0142atno\u015bci podstaw\u0105 odpisu na straty kredytowe jest warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu za okres 3 miesi\u0119cy, jednak nie kr\u00f3tszy ni\u017c okres wypowiedzenia.
\u00a0
W czasie trwania umowy subleasingu Grupa, rozpoznaje zar\u00f3wno przychody z tytu\u0142u odsetek w umowie subleasingu jak i koszty z tytu\u0142u odsetek w umowie g\u0142\u00f3wnej leasingu, kt\u00f3re s\u0105 prezentowane w szyku rozwartym.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 to inne zobowi\u0105zania ni\u017c wykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa klasyfikuje do tej pozycji m.in.
\u00b7zobowi\u0105zania handlowe,
\u00b7wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne (np. obligacje, weksle w\u0142asne),
\u00b7kredyty,
\u00b7zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki,
.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty transakcji.
Nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je po zamortyzowanym koszcie historycznym metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, gdzie koszty odsetkowe ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnego dochodu. Ewentualnie wycenia si\u0119 je w wysoko\u015bci kwoty kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty powi\u0119kszonego o odsetki naliczone na dzie\u0144 bilansowy (je\u017celi nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie ta wycena od wyceny po zamortyzowanym koszcie).
Metoda efektywnej stopy procentowej s\u0142u\u017cy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania i\u00a0do\u00a0alokowania koszt\u00f3w odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa, to stopa faktycznie dyskontuj\u0105ca przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci pieni\u0119\u017cne w przewidywanym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
\u00a0
Zobowi\u0105zania pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w ksi\u0119gach wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej, a nast\u0119pnie kwoty zobowi\u0105zania (wraz z odsetkami naliczonymi, o ile istnieje istotne prawdopodobie\u0144stwo ich zap\u0142aty) na\u00a0dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe zalicza si\u0119 do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, w tej cz\u0119\u015bci dla kt\u00f3rej sp\u0142ata zobowi\u0105zania przypada na okres 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, z wyj\u0105tkiem sytuacji gdy sp\u00f3\u0142ki nie spe\u0142ni\u0105 warunk\u00f3w umownych. W tej sytuacji ca\u0142e zobowi\u0105zanie klasyfikowane jest jako kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae57417a2a270462b8fd2360d87300ea1_534": { "value": "\u00a0
Zgodnie z polityk\u0105 rachunkowo\u015bci Grupy minimalna kwota wskazuj\u0105ca na mo\u017cliwo\u015b\u0107 uznania danego sk\u0142adnika maj\u0105tku za warto\u015b\u0107 niematerialn\u0105 wynosi 3,5\u00a0tys.\u00a0z\u0142.
\u00a0
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje si\u0119 w wysoko\u015bci koszt\u00f3w poniesionych na zakup i przygotowanie do u\u017cywania danego programu komputerowego. Aktywowany koszt odpisuje si\u0119 przez szacowany okres u\u017cytkowania. \u015aredni okres u\u017cytkowania oprogramowania komputerowego wynosi 5 lat.
Grupa dokona\u0142a przegl\u0105du czynnik\u00f3w, kt\u00f3re nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119 przy ocenie okresu u\u017cytkowania znak\u00f3w towarowych, takich jak:
\u2022oczekiwane wykorzystanie znak\u00f3w towarowych i ocena czy znaki mog\u0105 by\u0107 wydajnie zarz\u0105dzane,
\u2022techniczne, technologiczne, handlowe lub inne rodzaje zu\u017cycia,
\u2022stabilno\u015b\u0107 bran\u017cy gastronomicznej,
\u2022poziom p\u00f3\u017aniejszych nak\u0142ad\u00f3w niezb\u0119dnych do uzyskania oczekiwanych przysz\u0142ych korzy\u015bci ekonomicznych ze znak\u00f3w.
Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze czynniki Grupa uzna\u0142a, \u017ce nie istniej\u0105 \u017cadne daj\u0105ce si\u0119 przewidzie\u0107 ograniczenia okresu, w kt\u00f3rym mo\u017cna spodziewa\u0107 si\u0119, \u017ce us\u0142ugi sprzedawane pod zarz\u0105dzanymi przez Grup\u0119 znakami towarowymi b\u0119d\u0105 generowa\u0142y korzy\u015bci finansowe i w zwi\u0105zku z tym znaki towarowe s\u0105 traktowane jako warto\u015b\u0107 niematerialna o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, od kt\u00f3rych nie dokonuje si\u0119 odpis\u00f3w amortyzacyjnych. W\u00a0ka\u017cdym okresie sprawozdawczym
nast\u0119puje weryfikacja okresu u\u017cytkowania, w celu ustalenia, czy\u00a0zdarzenia i okoliczno\u015bci nadal potwierdzaj\u0105 ocen\u0119, \u017ce okres u\u017cytkowania tego sk\u0142adnika nadal jest nieokre\u015blony.
Utrata warto\u015bci rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych i warto\u015bci niematerialnych
\u00a0
Na ka\u017cdy dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca dokonuje analizy czy wyst\u0105pi\u0142y przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na utrat\u0119 warto\u015bci sk\u0142adnik\u00f3w maj\u0105tku trwa\u0142ego. W\u00a0przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przes\u0142anek, szacowana jest warto\u015b\u0107 odzyskiwalna danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytu\u0142u.
\u00a0
W przypadku rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych uznaje si\u0119, \u017ce najmniejszym mo\u017cliwym do\u00a0zidentyfikowania o\u015brodkiem generuj\u0105cym przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne jest pojedyncza restauracja, chyba \u017ce ustalenia umowne z wynajmuj\u0105cym stanowi\u0105 inaczej. W sytuacji, gdy sk\u0142adnik aktyw\u00f3w nie generuje przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych, kt\u00f3re s\u0105\u00a0w znacznym stopniu niezale\u017cnymi od przep\u0142yw\u00f3w generowanych przez inne aktywa, analiz\u0119 przeprowadza si\u0119 dla grupy aktyw\u00f3w generuj\u0105cych przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne, do kt\u00f3rej nale\u017cy dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w.
W przypadku warto\u015bci niematerialnych o nieokre\u015blonym okresie u\u017cytkowania, test na utrat\u0119 warto\u015bci przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy wyst\u0119puj\u0105 przes\u0142anki wskazuj\u0105ce na mo\u017cliwo\u015b\u0107 wyst\u0105pienia utraty warto\u015bci.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wy\u017csza z dw\u00f3ch warto\u015bci: warto\u015b\u0107 godziwa pomniejszona o koszty sprzeda\u017cy lub warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa. Ta ostatnia warto\u015b\u0107 odpowiada warto\u015bci bie\u017c\u0105cej szacunku przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowanych przy u\u017cyciu stopy dyskonta uwzgl\u0119dniaj\u0105cej aktualn\u0105 rynkow\u0105 warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
\u00a0
Je\u017celi warto\u015b\u0107 odzyskiwalna jest ni\u017csza od warto\u015bci ksi\u0119gowej netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub grupy aktyw\u00f3w), warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa jest pomniejszana do warto\u015bci odzyskiwalnej.
W momencie, gdy utrata warto\u015bci ulega nast\u0119pnie odwr\u00f3ceniu, warto\u015b\u0107 netto sk\u0142adnika aktyw\u00f3w (lub\u00a0grupy aktyw\u00f3w) zwi\u0119kszana jest do nowej szacowanej warto\u015bci odzyskiwalnej, nie wy\u017cszej jednak od warto\u015bci netto tego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w jaka by\u0142aby ustalona, gdyby utrata warto\u015bci nie zosta\u0142a rozpoznana w poprzednich latach.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae4a163c1cfce490da3fec9b9e463599c_549": { "value": "\u00a0
Aktywa finansowe Grupy s\u0105 klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:
1.aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
2.aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
3.aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do pierwszej z tych kategorii, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 dwa warunki:
1) aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
2) jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.
W sytuacji, gdy nie s\u0105 spe\u0142nione warunki zaklasyfikowania do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Grupa dokonuje podzia\u0142u na pozycje kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe zgodnie z wytycznymi MSSF. Dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w obrotowych, gdy oczekuje si\u0119, \u017ce zostanie zrealizowany w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub stanowi sk\u0142adnik \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w (zgodnie z jego definicj\u0105 w MSR 7 Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) chyba, \u017ce wyst\u0119puj\u0105 ograniczenia dotycz\u0105ce jego wymiany, czy wykorzystania do zaspokojenia zobowi\u0105zania w przeci\u0105gu przynajmniej dwunastu miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
W momencie uj\u0119cia pocz\u0105tkowego oraz przez ca\u0142y okres ujmowania aktywa finansowego w sprawozdaniach z sytuacji finansowej sp\u00f3\u0142ki szacuje si\u0119 oczekiwane straty na aktywie.
Grupa stosuje dwa podej\u015bcia do szacowania oczekiwanej straty, zgodnie z kt\u00f3rymi strata jest ustalana na podstawie:
\u2022straty kredytowej oczekiwanej w okresie 12 miesi\u0119cy (odpis og\u00f3lny), albo
\u2022straty kredytowej oczekiwanej do zapadalno\u015bci, w przypadku gdy dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.
\u00a0
Zmiana wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmowana jest w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu.
Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w zar\u00f3wno w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z kontrakt\u00f3w jak i ich sprzeda\u017c \u2013 dla tych aktyw\u00f3w zyski i straty z wyceny ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce w momencie uj\u0119cia pocz\u0105tkowego instrumentu kapita\u0142owego nie przeznaczonego do obrotu, Zarz\u0105d mo\u017ce podj\u0105\u0107 nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119 o wycenie takiego instrumentu finansowego, w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0
Instrumenty kapita\u0142owe w postaci udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach kontrolowanych klasyfikowane s\u0105 do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Udzia\u0142y w innych podmiotach nie daj\u0105ce kontroli wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikuje si\u0119 jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy albo jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\u00a0
Do tej kategorii zalicza si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zanie finansowe klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi:
\u00b7zosta\u0142o podj\u0119te przede wszystkim w celu odkupu w kr\u00f3tkim terminie;
\u00b7stanowi cz\u0119\u015b\u0107 okre\u015blonego portfela instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi Grupa zarz\u0105dza \u0142\u0105cznie zgodnie z bie\u017c\u0105cym i faktycznym wzorcem generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w; lub
\u00b7jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedzia\u0142aj\u0105cym jako zabezpieczenie.
\u00a0
Zobowi\u0105zanie finansowe inne ni\u017c przeznaczone do zbycia mo\u017ce zosta\u0107 sklasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, je\u017celi:
\u00b7taka klasyfikacja eliminuje lub znacz\u0105co redukuje niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia, jaka wyst\u0105pi\u0142aby w innych warunkach; lub
\u00b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nale\u017cy do grupy aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, lub do obu tych grup obj\u0119tych zarz\u0105dzaniem, a jego wyniki wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub inwestycjami, w ramach kt\u00f3rej informacje o grupowaniu aktyw\u00f3w s\u0105 przekazywane wewn\u0119trznie; lub
\u00b7stanowi cz\u0119\u015b\u0107 kontraktu zawieraj\u0105cego jeden lub wi\u0119cej wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikacj\u0119 ca\u0142ego kontraktu (sk\u0142adnika zobowi\u0105za\u0144) do\u00a0pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a wynikaj\u0105ce z nich zyski lub straty finansowe ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odsetek zap\u0142aconych od danego zobowi\u0105zania finansowego, z zastrze\u017ceniem, \u017ce, zmiana warto\u015bci godziwej dotycz\u0105ca zmiany ryzyka kredytowego zobowi\u0105zania finansowego wyznaczonego w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach. W przypadku, gdyby zastosowanie powy\u017cszego zastrze\u017cenia powodowa\u0142o brak wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w lub gdy zobowi\u0105zanie finansowe wynika ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki lub um\u00f3w gwarancji finansowych, ca\u0142a zmiana warto\u015bci godziwej jest ujmowana w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 to inne zobowi\u0105zania ni\u017c wykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa klasyfikuje do tej pozycji m.in.
\u00b7zobowi\u0105zania handlowe,
\u00b7wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne (np. obligacje, weksle w\u0142asne),
\u00b7kredyty,
\u00b7zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki,
.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty transakcji.
Nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je po zamortyzowanym koszcie historycznym metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, gdzie koszty odsetkowe ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnego dochodu. Ewentualnie wycenia si\u0119 je w wysoko\u015bci kwoty kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty powi\u0119kszonego o odsetki naliczone na dzie\u0144 bilansowy (je\u017celi nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie ta wycena od wyceny po zamortyzowanym koszcie).
Metoda efektywnej stopy procentowej s\u0142u\u017cy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania i\u00a0do\u00a0alokowania koszt\u00f3w odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa, to stopa faktycznie dyskontuj\u0105ca przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci pieni\u0119\u017cne w przewidywanym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
\u00a0
Zobowi\u0105zania pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w ksi\u0119gach wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej, a nast\u0119pnie kwoty zobowi\u0105zania (wraz z odsetkami naliczonymi, o ile istnieje istotne prawdopodobie\u0144stwo ich zap\u0142aty) na\u00a0dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe zalicza si\u0119 do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, w tej cz\u0119\u015bci dla kt\u00f3rej sp\u0142ata zobowi\u0105zania przypada na okres 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, z wyj\u0105tkiem sytuacji gdy sp\u00f3\u0142ki nie spe\u0142ni\u0105 warunk\u00f3w umownych. W tej sytuacji ca\u0142e zobowi\u0105zanie klasyfikowane jest jako kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A07c33784b6c24aa19b8a2eef23db52ac_770334515": { "value": "\u00a0
Aktywa finansowe Grupy s\u0105 klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:
1.aktywa finansowe wyceniane wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu;
2.aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy;
3.aktywa finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.
Sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest klasyfikowany do pierwszej z tych kategorii, je\u017celi spe\u0142nione s\u0105 dwa warunki:
1) aktywa utrzymywane s\u0105 w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w w celu uzyskiwania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych wynikaj\u0105cych z kontraktu; oraz
2) jego warunki umowne powoduj\u0105 powstanie w okre\u015blonych momentach przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych stanowi\u0105cych wy\u0142\u0105cznie sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u oraz odsetek od niesp\u0142aconej cz\u0119\u015bci kapita\u0142u.
W sytuacji, gdy nie s\u0105 spe\u0142nione warunki zaklasyfikowania do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu, sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych jest wyceniany w warto\u015bci godziwej.
\u00a0
Grupa dokonuje podzia\u0142u na pozycje kr\u00f3tkoterminowe i d\u0142ugoterminowe zgodnie z wytycznymi MSSF. Dany sk\u0142adnik aktyw\u00f3w zalicza si\u0119 do aktyw\u00f3w obrotowych, gdy oczekuje si\u0119, \u017ce zostanie zrealizowany w ci\u0105gu dwunastu miesi\u0119cy od dnia bilansowego lub stanowi sk\u0142adnik \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych lub ich ekwiwalent\u00f3w (zgodnie z jego definicj\u0105 w MSR 7 Rachunek przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych) chyba, \u017ce wyst\u0119puj\u0105 ograniczenia dotycz\u0105ce jego wymiany, czy wykorzystania do zaspokojenia zobowi\u0105zania w przeci\u0105gu przynajmniej dwunastu miesi\u0119cy od dnia bilansowego.
W momencie uj\u0119cia pocz\u0105tkowego oraz przez ca\u0142y okres ujmowania aktywa finansowego w sprawozdaniach z sytuacji finansowej sp\u00f3\u0142ki szacuje si\u0119 oczekiwane straty na aktywie.
Grupa stosuje dwa podej\u015bcia do szacowania oczekiwanej straty, zgodnie z kt\u00f3rymi strata jest ustalana na podstawie:
\u2022straty kredytowej oczekiwanej w okresie 12 miesi\u0119cy (odpis og\u00f3lny), albo
\u2022straty kredytowej oczekiwanej do zapadalno\u015bci, w przypadku gdy dla danego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w od momentu pocz\u0105tkowego uj\u0119cia nast\u0105pi\u0142 istotny wzrost ryzyka kredytowego.
\u00a0
Zmiana wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug zamortyzowanego kosztu ujmowana jest w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu.
Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w zar\u00f3wno w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z kontrakt\u00f3w jak i ich sprzeda\u017c \u2013 dla tych aktyw\u00f3w zyski i straty z wyceny ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce w momencie uj\u0119cia pocz\u0105tkowego instrumentu kapita\u0142owego nie przeznaczonego do obrotu, Zarz\u0105d mo\u017ce podj\u0105\u0107 nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119 o wycenie takiego instrumentu finansowego, w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0
Instrumenty kapita\u0142owe w postaci udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142kach kontrolowanych klasyfikowane s\u0105 do aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wg warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody. Udzia\u0142y w innych podmiotach nie daj\u0105ce kontroli wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ab1581ab03c3f457b9d88ded045a4b4ce_552": { "value": "Zyski i straty z wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych w warto\u015bci godziwej ujmowane s\u0105 w wyniku bie\u017c\u0105cego okresu, za wyj\u0105tkiem aktyw\u00f3w utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, kt\u00f3rego celem jest utrzymywanie aktyw\u00f3w zar\u00f3wno w celu uzyskania przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych z kontrakt\u00f3w jak i ich sprzeda\u017c \u2013 dla tych aktyw\u00f3w zyski i straty z wyceny ujmowane s\u0105 w innych ca\u0142kowitych dochodach, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce w momencie uj\u0119cia pocz\u0105tkowego instrumentu kapita\u0142owego nie przeznaczonego do obrotu, Zarz\u0105d mo\u017ce podj\u0105\u0107 nieodwo\u0142aln\u0105 decyzj\u0119 o wycenie takiego instrumentu finansowego, w warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody.\u00a0Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\u00a0
Do tej kategorii zalicza si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zanie finansowe klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi:
\u00b7zosta\u0142o podj\u0119te przede wszystkim w celu odkupu w kr\u00f3tkim terminie;
\u00b7stanowi cz\u0119\u015b\u0107 okre\u015blonego portfela instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi Grupa zarz\u0105dza \u0142\u0105cznie zgodnie z bie\u017c\u0105cym i faktycznym wzorcem generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w; lub
\u00b7jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedzia\u0142aj\u0105cym jako zabezpieczenie.
Zobowi\u0105zanie finansowe inne ni\u017c przeznaczone do zbycia mo\u017ce zosta\u0107 sklasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, je\u017celi:
\u00b7taka klasyfikacja eliminuje lub znacz\u0105co redukuje niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia, jaka wyst\u0105pi\u0142aby w innych warunkach; lub
\u00b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nale\u017cy do grupy aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, lub do obu tych grup obj\u0119tych zarz\u0105dzaniem, a jego wyniki wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub inwestycjami, w ramach kt\u00f3rej informacje o grupowaniu aktyw\u00f3w s\u0105 przekazywane wewn\u0119trznie; lub
\u00b7stanowi cz\u0119\u015b\u0107 kontraktu zawieraj\u0105cego jeden lub wi\u0119cej wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikacj\u0119 ca\u0142ego kontraktu (sk\u0142adnika zobowi\u0105za\u0144) do\u00a0pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a wynikaj\u0105ce z nich zyski lub straty finansowe ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odsetek zap\u0142aconych od danego zobowi\u0105zania finansowego, z zastrze\u017ceniem, \u017ce, zmiana warto\u015bci godziwej dotycz\u0105ca zmiany ryzyka kredytowego zobowi\u0105zania finansowego wyznaczonego w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach. W przypadku, gdyby zastosowanie powy\u017cszego zastrze\u017cenia powodowa\u0142o brak wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w lub gdy zobowi\u0105zanie finansowe wynika ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki lub um\u00f3w gwarancji finansowych, ca\u0142a zmiana warto\u015bci godziwej jest ujmowana w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A1816b928db994ca4be6f314dc7af1551_553": { "value": "Zobowi\u0105zania finansowe klasyfikuje si\u0119 jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy albo jako pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy
\u00a0
Do tej kategorii zalicza si\u0119 zobowi\u0105zania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zanie finansowe klasyfikuje si\u0119 jako przeznaczone do zbycia, je\u017celi:
\u00b7zosta\u0142o podj\u0119te przede wszystkim w celu odkupu w kr\u00f3tkim terminie;
\u00b7stanowi cz\u0119\u015b\u0107 okre\u015blonego portfela instrument\u00f3w finansowych, kt\u00f3rymi Grupa zarz\u0105dza \u0142\u0105cznie zgodnie z bie\u017c\u0105cym i faktycznym wzorcem generowania kr\u00f3tkoterminowych zysk\u00f3w; lub
\u00b7jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedzia\u0142aj\u0105cym jako zabezpieczenie.
\u00a0
Zobowi\u0105zanie finansowe inne ni\u017c przeznaczone do zbycia mo\u017ce zosta\u0107 sklasyfikowane jako wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy w chwili pocz\u0105tkowego uj\u0119cia, je\u017celi:
\u00b7taka klasyfikacja eliminuje lub znacz\u0105co redukuje niesp\u00f3jno\u015b\u0107 wyceny lub uj\u0119cia, jaka wyst\u0105pi\u0142aby w innych warunkach; lub
\u00b7sk\u0142adnik aktyw\u00f3w finansowych nale\u017cy do grupy aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105za\u0144 finansowych, lub do obu tych grup obj\u0119tych zarz\u0105dzaniem, a jego wyniki wyceniane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zgodnie z udokumentowan\u0105 strategi\u0105 zarz\u0105dzania ryzykiem lub inwestycjami, w ramach kt\u00f3rej informacje o grupowaniu aktyw\u00f3w s\u0105 przekazywane wewn\u0119trznie; lub
\u00b7stanowi cz\u0119\u015b\u0107 kontraktu zawieraj\u0105cego jeden lub wi\u0119cej wbudowanych instrument\u00f3w pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikacj\u0119 ca\u0142ego kontraktu (sk\u0142adnika zobowi\u0105za\u0144) do\u00a0pozycji wycenianych w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Zobowi\u0105zania finansowe wyceniane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy wykazuje si\u0119 w warto\u015bci godziwej, a wynikaj\u0105ce z nich zyski lub straty finansowe ujmuje si\u0119 w rachunku zysk\u00f3w i strat z\u00a0uwzgl\u0119dnieniem odsetek zap\u0142aconych od danego zobowi\u0105zania finansowego, z zastrze\u017ceniem, \u017ce, zmiana warto\u015bci godziwej dotycz\u0105ca zmiany ryzyka kredytowego zobowi\u0105zania finansowego wyznaczonego w momencie pocz\u0105tkowego uj\u0119cia jako wycenianego w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych ca\u0142kowitych dochodach. W przypadku, gdyby zastosowanie powy\u017cszego zastrze\u017cenia powodowa\u0142o brak wsp\u00f3\u0142mierno\u015bci przychod\u00f3w i koszt\u00f3w lub gdy zobowi\u0105zanie finansowe wynika ze zobowi\u0105za\u0144 do udzielenia po\u017cyczki lub um\u00f3w gwarancji finansowych, ca\u0142a zmiana warto\u015bci godziwej jest ujmowana w zysku lub stracie bie\u017c\u0105cego okresu.
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 to inne zobowi\u0105zania ni\u017c wykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa klasyfikuje do tej pozycji m.in.
\u00b7zobowi\u0105zania handlowe,
\u00b7wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne (np. obligacje, weksle w\u0142asne),
\u00b7kredyty,
\u00b7zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki,
.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty transakcji.
Nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je po zamortyzowanym koszcie historycznym metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, gdzie koszty odsetkowe ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnego dochodu. Ewentualnie wycenia si\u0119 je w wysoko\u015bci kwoty kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty powi\u0119kszonego o odsetki naliczone na dzie\u0144 bilansowy (je\u017celi nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie ta wycena od wyceny po zamortyzowanym koszcie).
Metoda efektywnej stopy procentowej s\u0142u\u017cy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania i\u00a0do\u00a0alokowania koszt\u00f3w odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa, to stopa faktycznie dyskontuj\u0105ca przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci pieni\u0119\u017cne w przewidywanym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
\u00a0
Zobowi\u0105zania pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w ksi\u0119gach wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej, a nast\u0119pnie kwoty zobowi\u0105zania (wraz z odsetkami naliczonymi, o ile istnieje istotne prawdopodobie\u0144stwo ich zap\u0142aty) na\u00a0dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe zalicza si\u0119 do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, w tej cz\u0119\u015bci dla kt\u00f3rej sp\u0142ata zobowi\u0105zania przypada na okres 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, z wyj\u0105tkiem sytuacji gdy sp\u00f3\u0142ki nie spe\u0142ni\u0105 warunk\u00f3w umownych. W tej sytuacji ca\u0142e zobowi\u0105zanie klasyfikowane jest jako kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7ca273640f2749e7b252f57f6a1d1126_119294195": { "value": "Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 to inne zobowi\u0105zania ni\u017c wykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa klasyfikuje do tej pozycji m.in.
\u00b7zobowi\u0105zania handlowe,
\u00b7wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne (np. obligacje, weksle w\u0142asne),
\u00b7kredyty,
\u00b7zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki,
.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty transakcji.
Nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je po zamortyzowanym koszcie historycznym metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, gdzie koszty odsetkowe ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnego dochodu. Ewentualnie wycenia si\u0119 je w wysoko\u015bci kwoty kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty powi\u0119kszonego o odsetki naliczone na dzie\u0144 bilansowy (je\u017celi nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie ta wycena od wyceny po zamortyzowanym koszcie).
Metoda efektywnej stopy procentowej s\u0142u\u017cy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania i\u00a0do\u00a0alokowania koszt\u00f3w odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa, to stopa faktycznie dyskontuj\u0105ca przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci pieni\u0119\u017cne w przewidywanym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
\u00a0
Zobowi\u0105zania pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w ksi\u0119gach wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej, a nast\u0119pnie kwoty zobowi\u0105zania (wraz z odsetkami naliczonymi, o ile istnieje istotne prawdopodobie\u0144stwo ich zap\u0142aty) na\u00a0dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe zalicza si\u0119 do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, w tej cz\u0119\u015bci dla kt\u00f3rej sp\u0142ata zobowi\u0105zania przypada na okres 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, z wyj\u0105tkiem sytuacji gdy sp\u00f3\u0142ki nie spe\u0142ni\u0105 warunk\u00f3w umownych. W tej sytuacji ca\u0142e zobowi\u0105zanie klasyfikowane jest jako kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae35e5a2039664e97a7a32d0550b6c052_1308978160": { "value": "Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe s\u0105 to inne zobowi\u0105zania ni\u017c wykazywane w warto\u015bci godziwej przez wynik finansowy.
Grupa klasyfikuje do tej pozycji m.in.
\u00b7zobowi\u0105zania handlowe,
\u00b7wyemitowane instrumenty d\u0142u\u017cne (np. obligacje, weksle w\u0142asne),
\u00b7kredyty,
\u00b7zaci\u0105gni\u0119te po\u017cyczki,
.zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu.
\u00a0
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania finansowe wycenia si\u0119 pocz\u0105tkowo w warto\u015bci godziwej pomniejszonej o\u00a0koszty transakcji.
Nast\u0119pnie wycenia si\u0119 je po zamortyzowanym koszcie historycznym metod\u0105 efektywnej stopy procentowej, gdzie koszty odsetkowe ujmuje si\u0119 metod\u0105 efektywnego dochodu. Ewentualnie wycenia si\u0119 je w wysoko\u015bci kwoty kapita\u0142u pozostaj\u0105cego do sp\u0142aty powi\u0119kszonego o odsetki naliczone na dzie\u0144 bilansowy (je\u017celi nie r\u00f3\u017cni si\u0119 istotnie ta wycena od wyceny po zamortyzowanym koszcie).
Metoda efektywnej stopy procentowej s\u0142u\u017cy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi\u0105zania i\u00a0do\u00a0alokowania koszt\u00f3w odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa, to stopa faktycznie dyskontuj\u0105ca przysz\u0142e p\u0142atno\u015bci pieni\u0119\u017cne w przewidywanym okresie u\u017cytkowania.
\u00a0
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania
\u00a0
Zobowi\u0105zania pocz\u0105tkowo ujmowane s\u0105 w ksi\u0119gach wed\u0142ug ich warto\u015bci nominalnej, a nast\u0119pnie kwoty zobowi\u0105zania (wraz z odsetkami naliczonymi, o ile istnieje istotne prawdopodobie\u0144stwo ich zap\u0142aty) na\u00a0dzie\u0144 bilansowy.
\u00a0
Zobowi\u0105zania finansowe zalicza si\u0119 do zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych, w tej cz\u0119\u015bci dla kt\u00f3rej sp\u0142ata zobowi\u0105zania przypada na okres 12 miesi\u0119cy od dnia bilansowego, z wyj\u0105tkiem sytuacji gdy sp\u00f3\u0142ki nie spe\u0142ni\u0105 warunk\u00f3w umownych. W tej sytuacji ca\u0142e zobowi\u0105zanie klasyfikowane jest jako kr\u00f3tkoterminowe.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A393c0db70fd54a79a92aca415c2e65d1_566": { "value": "Zapasy
\u00a0
Warto\u015b\u0107 pocz\u0105tkowa (koszt) zapas\u00f3w obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w zwi\u0105zku z doprowadzeniem zapas\u00f3w do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapas\u00f3w obejmuje cen\u0119 zakupu, powi\u0119kszon\u0105 o c\u0142a importowe i inne podatki (niemo\u017cliwe do\u00a0p\u00f3\u017aniejszego odzyskania od w\u0142adz podatkowych), koszty transportu, za\u0142adunku, wy\u0142adunku i inne koszty bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z pozyskaniem zapas\u00f3w, pomniejszan\u0105 o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia si\u0119 w warto\u015bci pocz\u0105tkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia), nie wy\u017cszej ni\u017c cena sprzeda\u017cy mo\u017cliwa do uzyskania.
W odniesieniu do zapas\u00f3w, kt\u00f3re nie s\u0105 wzajemnie wymienialne oraz wyrob\u00f3w i us\u0142ug wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsi\u0119wzi\u0119\u0107 koszt zapas\u00f3w ustala si\u0119 metod\u0105 szczeg\u00f3\u0142owej identyfikacji poszczeg\u00f3lnych koszt\u00f3w. Metoda ta polega na przyporz\u0105dkowaniu konkretnego kosztu (warto\u015bci pocz\u0105tkowej) do poszczeg\u00f3lnych pozycji zapas\u00f3w. W odniesieniu do\u00a0pozosta\u0142ych zapas\u00f3w koszt ustala si\u0119 stosuj\u0105c metod\u0119 \u201epierwsze wesz\u0142o, pierwsze wysz\u0142o\u201d (FIFO).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A19b3e3e5a7ec479e957a900ad1595185_1077093877": { "value": "\u00a0
Akcje zwyk\u0142e zalicza si\u0119 do kapita\u0142u w\u0142asnego. Jako kapita\u0142 podstawowy wykazuje si\u0119 warto\u015b\u0107 nominaln\u0105 kapita\u0142u Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej. Koszty kra\u0144cowe bezpo\u015brednio zwi\u0105zane z emisj\u0105 nowych akcji wykazuje si\u0119 w kapitale w\u0142asnym, jako pomniejszenie wp\u0142yw\u00f3w z emisji.
Kapita\u0142 op\u0142acony, a niezarejestrowany wykazywany jest jako odr\u0119bna pozycja kapita\u0142\u00f3w.
\u00a0
Kapita\u0142 z tytu\u0142u agio
\u00a0
Kapita\u0142 wynikaj\u0105cy ze sprzeda\u017cy akcji powy\u017cej ich warto\u015bci nominalnej, koszt\u00f3w i przychod\u00f3w zwi\u0105zanych z emisj\u0105 akcji.
\u00a0
Kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych
\u00a0
Warto\u015b\u0107 kapita\u0142u z aktualizacji wyceny wynika z wyceny efektywnej cz\u0119\u015bci instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych oraz wyceny aktyw\u00f3w finansowych wycenianych wed\u0142ug warto\u015bci godziwej przez inne ca\u0142kowite dochody, skorygowanych o podatek odroczony.
\u00a0
Inne sk\u0142adniki kapita\u0142u
\u00a0
G\u0142\u00f3wn\u0105 pozycj\u0119 w\u015br\u00f3d tych kapita\u0142\u00f3w w Grupie stanowi kapita\u0142 wynikaj\u0105cy z program\u00f3w motywacyjnych skierowanych do Zarz\u0105du i kluczowej kadry kierowniczej. Warto\u015b\u0107 tego kapita\u0142u jest wyceniana zgodnie z MSSF2.
Sp\u00f3\u0142ka dopuszcza tworzenie innych pozycji kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych wg potrzeb Grupy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4ec2c3242a0c401387d92be0f867624c_572": { "value": "Rezerwy
\u00a0
Rezerwy s\u0105 ujmowane w bilansie w\u00f3wczas, gdy na Grupie kapita\u0142owej ci\u0105\u017cy prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowi\u0105zek wynikaj\u0105cy ze zdarze\u0144 przesz\u0142ych i jest prawdopodobne, i\u017c wype\u0142nienie tego obowi\u0105zku spowoduje konieczno\u015b\u0107 wyp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w. Je\u017celi wp\u0142yw utraty warto\u015bci pieni\u0105dza w czasie jest istotny, warto\u015b\u0107 rezerwy ustalana jest jako przewidywana kwota przysz\u0142ych przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlaj\u0105cej warto\u015b\u0107 pieni\u0105dza w czasie oraz ryzyka charakterystyczne dla danego sk\u0142adnika zobowi\u0105za\u0144.
Rezerwy na zobowi\u0105zania spowodowane restrukturyzacj\u0105 tworzone s\u0105 w\u00f3wczas, gdy Grupa posiada szczeg\u00f3\u0142owy, formalny plan restrukturyzacji i restrukturyzacja taka rozpocz\u0119\u0142a si\u0119 lub informacja o niej zosta\u0142a podana do publicznej wiadomo\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abe19abcba2f94d2f9db3b8900a4bf931_575": { "value": "\u00a0
Przychody ze sprzeda\u017cy ujmowane s\u0105 w warto\u015bci godziwej zap\u0142at otrzymanych lub\u00a0nale\u017cnych i\u00a0reprezentuj\u0105 nale\u017cno\u015bci za produkty, towary i us\u0142ugi dostarczone w ramach normalnej dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki zwi\u0105zane ze sprzeda\u017c\u0105.
Przych\u00f3d ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w ujmowany jest w momencie dostarczenia towar\u00f3w i przekazania prawa w\u0142asno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A457818e90b964e0487c9bd95db9cf8fc_578": { "value": "\u00a0
Transakcje przeprowadzane w walucie innej ni\u017c polski z\u0142oty s\u0105 ksi\u0119gowane po kursie waluty obowi\u0105zuj\u0105cym na dzie\u0144 transakcji. Na dzie\u0144 bilansowy, aktywa i pasywa pieni\u0119\u017cne denominowane w\u00a0walutach obcych s\u0105 przeliczane wed\u0142ug kursu obowi\u0105zuj\u0105cego na ten dzie\u0144. Zyski i straty wynik\u0142e z\u00a0przeliczenia walut s\u0105 odnoszone bezpo\u015brednio do rachunku zysku i strat.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2ddf18df72ad4084aaf6ef02bc30c5be_582": { "value": "\u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.
Bie\u017c\u0105ce obci\u0105\u017cenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub\u00a0zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a\u00a0odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani\u00a0na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne.
Aktywa i rezerwa na podatek odroczony prezentowane s\u0105 w bilansie per saldo i ich zmiana rozpoznawana jest w rachunku zysku i strat lub w innych dochodach ca\u0142kowitych (dla efektywnej cz\u0119\u015bci instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A741b959cd8114af1a04240bdae1715d6_581": { "value": "\u00a0
Na obowi\u0105zkowe obci\u0105\u017cenia wyniku sk\u0142adaj\u0105 si\u0119: podatek bie\u017c\u0105cy oraz podatek odroczony.
Podatek odroczony jest wyliczany metod\u0105 bilansow\u0105 jako podatek podlegaj\u0105cy zap\u0142aceniu lub\u00a0zwrotowi w przysz\u0142o\u015bci na r\u00f3\u017cnicach pomi\u0119dzy warto\u015bciami bilansowymi aktyw\u00f3w i pasyw\u00f3w, a\u00a0odpowiadaj\u0105cymi im warto\u015bciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych podlegaj\u0105cych opodatkowaniu, natomiast sk\u0142adnik aktyw\u00f3w z tytu\u0142u podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysoko\u015bci w jakiej jest prawdopodobne, \u017ce b\u0119dzie mo\u017cna pomniejszy\u0107 przysz\u0142e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne r\u00f3\u017cnice przej\u015bciowe. Pozycja aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zanie podatkowe nie powstaje, je\u015bli r\u00f3\u017cnica przej\u015bciowa powstaje z tytu\u0142u warto\u015bci firmy lub z tytu\u0142u pierwotnego uj\u0119cia innego sk\u0142adnika aktyw\u00f3w lub zobowi\u0105zania w\u00a0transakcji, kt\u00f3ra nie ma wp\u0142ywu ani\u00a0na wynik podatkowy ani na wynik ksi\u0119gowy.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u\u017cyciu stawek podatkowych, kt\u00f3re b\u0119d\u0105 obowi\u0105zywa\u0107 w\u00a0momencie, gdy pozycja aktyw\u00f3w zostanie zrealizowana lub zobowi\u0105zanie stanie si\u0119 wymagalne.
Aktywa i rezerwa na podatek odroczony prezentowane s\u0105 w bilansie per saldo i ich zmiana rozpoznawana jest w rachunku zysku i strat lub w innych dochodach ca\u0142kowitych (dla efektywnej cz\u0119\u015bci instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ad58d360a6a564af495ddf8da4a0f2cb9_592": { "value": "\u00a0
Grupa dzia\u0142a w obszarze jednego segmentu bran\u017cowego \u2013 rynku restauracyjnego. Grupa dzia\u0142a g\u0142\u00f3wnie w obszarze jednego segmentu geograficznego, jakim jest Polska.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A5c5d8b4525f248ff9d4b7c3210b2acb8_596": { "value": "\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug, w tym: | 97 573 | 94 764 |
- przychody ze sprzeda\u017cy gastronomicznej | 73 777 | 72 548 |
- przychody z tytu\u0142u op\u0142at franczyzowych, um\u00f3w marketingowych oraz pozosta\u0142e | 23 796 | 22 216 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | (5 619) | (3 659) |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2 519 | 2 150 |
Razem | 100 092 | 96 914 |
.
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN\u00a0 | ||
Amortyzacja | (11 526) | (11 355) | ||
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | (9 022) | (8 725) | ||
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (27 960) | (28 434) | ||
Us\u0142ugi obce | (36 279) | (36 368) | ||
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 18 675 | 16 876 | ||
Podatki i op\u0142aty | (446) | (377) | ||
Wynagrodzenia | (10 804) | (9 492) | ||
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | (1 945) | (1 641) | ||
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (2 542) | (1 768) | ||
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (2 374) | (1 974) | ||
Razem | (93 876) | (91 409) | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | (71 271) | (71 373) |
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 8 797 | 7 320 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (22 605) | (20 036) |
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 856 | 831 |
Razem | (93 876) | (91 409) |
\u00a0
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 109 | - |
Rozwi\u0105zane rezerwy | 35 | 118 |
Odszkodowania i kary umowne | 74 | 467 |
Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce na nale\u017cno\u015bci | 1 808 | 1 228 |
Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce na maj\u0105tek trwa\u0142y | 1 231 | 2 357 |
w tym na znaki towarowe | 483 | - |
Wynik na likwidacji leasing\u00f3w (wp\u0142yw MSSF16) | 3 567 | 1 271 |
Sprzeda\u017c wyposa\u017cenia | 814 | 52 |
Sprawy s\u0105dowe i egzekucyjne | - | 14 |
Bony przeterminowane | 37 | 96 |
Umorzenie i przedawnienie zobowi\u0105za\u0144 | 420 | 22 912 |
Pozosta\u0142e | 472 | 214 |
Razem | 8 567 | 28 729 |
.
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Utworzone rezerwy na prawdopodobne zobowi\u0105zania | - | (6) |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | (13) |
Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (412) | (353) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | (2 986) | (3 336) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce maj\u0105tek trwa\u0142y | (1 585) | (1 847) |
w tym na znaki towarowe | - | (1 199) |
Umorzenie nale\u017cno\u015bci | (207) | (59) |
Spisanie VAT z tytu\u0142u niezap\u0142aconych umorzonych zobowi\u0105za\u0144 | (3) | (1 103) |
Koszty procesowe | (71) | (107) |
Kary umowne i odszkodowania | (129) | (547) |
Darowizny | (19) | (26) |
Pozosta\u0142e koszty | (38) | 24 |
Przedawnione nale\u017cno\u015bci | (1) | (72) |
Razem | (5 451) | (7 445) |
\u00a0
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN\u00a0 |
Uzyskane odsetki | 1388 | 335 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 2 463 | (572) |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | 2 469 | (567) |
Koszty odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (8 106) | (6 664) |
Koszty odsetek od leasing\u00f3w | (5 633) | (5 527) |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | (5 619) | (5 504) |
Koszty odsetek od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | (258) | (1 096) |
w tym : rezerwa na odsetki UPR | - | (643) |
Dyskonto nale\u017cno\u015bci | 26 | (177) |
Wycena i rozliczenie instrument\u00f3w pochodnych | - | (236) |
Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | (426) | 304 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce po\u017cyczki | (1 319) | - |
Odpisy na nale\u017cno\u015bci | (433) | 58 |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | (17) | 83 |
Umorzenie odsetek UPR | 12 | 5 693 |
Wynik na utracie kontroli | 817 | (1 491) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek od leasing\u00f3w | 1 421 | 804 |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | 1 421 | 804 |
Inne | (94) | (37) |
Razem | (10 142) | (8 605) |
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug, w tym: | 97 573 | 94 764 |
- przychody ze sprzeda\u017cy gastronomicznej | 73 777 | 72 548 |
- przychody z tytu\u0142u op\u0142at franczyzowych, um\u00f3w marketingowych oraz pozosta\u0142e | 23 796 | 22 216 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | (5 619) | (3 659) |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2 519 | 2 150 |
Razem | 100 092 | 96 914 |
\u00a0
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Przychody ze sprzeda\u017cy produkt\u00f3w i us\u0142ug, w tym: | 97 573 | 94 764 |
- przychody ze sprzeda\u017cy gastronomicznej | 73 777 | 72 548 |
- przychody z tytu\u0142u op\u0142at franczyzowych, um\u00f3w marketingowych oraz pozosta\u0142e | 23 796 | 22 216 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | (5 619) | (3 659) |
Przychody ze sprzeda\u017cy towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | 2 519 | 2 150 |
Razem | 100 092 | 96 914 |
.
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN\u00a0 | ||
Amortyzacja | (11 526) | (11 355) | ||
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | (9 022) | (8 725) | ||
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (27 960) | (28 434) | ||
Us\u0142ugi obce | (36 279) | (36 368) | ||
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 18 675 | 16 876 | ||
Podatki i op\u0142aty | (446) | (377) | ||
Wynagrodzenia | (10 804) | (9 492) | ||
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | (1 945) | (1 641) | ||
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (2 542) | (1 768) | ||
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (2 374) | (1 974) | ||
Razem | (93 876) | (91 409) | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | (71 271) | (71 373) |
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 8 797 | 7 320 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (22 605) | (20 036) |
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 856 | 831 |
Razem | (93 876) | (91 409) |
.
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Utworzone rezerwy na prawdopodobne zobowi\u0105zania | - | (6) |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | (13) |
Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (412) | (353) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | (2 986) | (3 336) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce maj\u0105tek trwa\u0142y | (1 585) | (1 847) |
w tym na znaki towarowe | - | (1 199) |
Umorzenie nale\u017cno\u015bci | (207) | (59) |
Spisanie VAT z tytu\u0142u niezap\u0142aconych umorzonych zobowi\u0105za\u0144 | (3) | (1 103) |
Koszty procesowe | (71) | (107) |
Kary umowne i odszkodowania | (129) | (547) |
Darowizny | (19) | (26) |
Pozosta\u0142e koszty | (38) | 24 |
Przedawnione nale\u017cno\u015bci | (1) | (72) |
Razem | (5 451) | (7 445) |
\u00a0
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN\u00a0 |
Uzyskane odsetki | 1388 | 335 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 2 463 | (572) |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | 2 469 | (567) |
Koszty odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (8 106) | (6 664) |
Koszty odsetek od leasing\u00f3w | (5 633) | (5 527) |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | (5 619) | (5 504) |
Koszty odsetek od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | (258) | (1 096) |
w tym : rezerwa na odsetki UPR | - | (643) |
Dyskonto nale\u017cno\u015bci | 26 | (177) |
Wycena i rozliczenie instrument\u00f3w pochodnych | - | (236) |
Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | (426) | 304 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce po\u017cyczki | (1 319) | - |
Odpisy na nale\u017cno\u015bci | (433) | 58 |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | (17) | 83 |
Umorzenie odsetek UPR | 12 | 5 693 |
Wynik na utracie kontroli | 817 | (1 491) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek od leasing\u00f3w | 1 421 | 804 |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | 1 421 | 804 |
Inne | (94) | (37) |
Razem | (10 142) | (8 605) |
.
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN\u00a0 | ||
Amortyzacja | (11 526) | (11 355) | ||
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | (9 022) | (8 725) | ||
Zu\u017cycie materia\u0142\u00f3w i energii | (27 960) | (28 434) | ||
Us\u0142ugi obce | (36 279) | (36 368) | ||
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 18 675 | 16 876 | ||
Podatki i op\u0142aty | (446) | (377) | ||
Wynagrodzenia | (10 804) | (9 492) | ||
Ubezpieczenia spo\u0142eczne i inne \u015bwiadczenia | (1 945) | (1 641) | ||
Pozosta\u0142e koszty rodzajowe | (2 542) | (1 768) | ||
Warto\u015b\u0107 sprzedanych towar\u00f3w i materia\u0142\u00f3w | (2 374) | (1 974) | ||
Razem | (93 876) | (91 409) | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | (71 271) | (71 373) |
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 8 797 | 7 320 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (22 605) | (20 036) |
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 856 | 831 |
Razem | (93 876) | (91 409) |
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | \u00a0\u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Koszt w\u0142asny sprzeda\u017cy | (71 271) | (71 373) |
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 8 797 | 7 320 |
Koszty og\u00f3lnego zarz\u0105du | (22 605) | (20 036) |
w tym: wp\u0142yw MSSF 16 | 856 | 831 |
Razem | (93 876) | (91 409) |
\u00a0
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 109 | - |
Rozwi\u0105zane rezerwy | 35 | 118 |
Odszkodowania i kary umowne | 74 | 467 |
Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce na nale\u017cno\u015bci | 1 808 | 1 228 |
Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce na maj\u0105tek trwa\u0142y | 1 231 | 2 357 |
w tym na znaki towarowe | 483 | - |
Wynik na likwidacji leasing\u00f3w (wp\u0142yw MSSF16) | 3 567 | 1 271 |
Sprzeda\u017c wyposa\u017cenia | 814 | 52 |
Sprawy s\u0105dowe i egzekucyjne | - | 14 |
Bony przeterminowane | 37 | 96 |
Umorzenie i przedawnienie zobowi\u0105za\u0144 | 420 | 22 912 |
Pozosta\u0142e | 472 | 214 |
Razem | 8 567 | 28 729 |
.
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Utworzone rezerwy na prawdopodobne zobowi\u0105zania | - | (6) |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | (13) |
Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (412) | (353) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | (2 986) | (3 336) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce maj\u0105tek trwa\u0142y | (1 585) | (1 847) |
w tym na znaki towarowe | - | (1 199) |
Umorzenie nale\u017cno\u015bci | (207) | (59) |
Spisanie VAT z tytu\u0142u niezap\u0142aconych umorzonych zobowi\u0105za\u0144 | (3) | (1 103) |
Koszty procesowe | (71) | (107) |
Kary umowne i odszkodowania | (129) | (547) |
Darowizny | (19) | (26) |
Pozosta\u0142e koszty | (38) | 24 |
Przedawnione nale\u017cno\u015bci | (1) | (72) |
Razem | (5 451) | (7 445) |
\u00a0
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | 109 | - |
Rozwi\u0105zane rezerwy | 35 | 118 |
Odszkodowania i kary umowne | 74 | 467 |
Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce na nale\u017cno\u015bci | 1 808 | 1 228 |
Rozwi\u0105zane odpisy aktualizuj\u0105ce na maj\u0105tek trwa\u0142y | 1 231 | 2 357 |
w tym na znaki towarowe | 483 | - |
Wynik na likwidacji leasing\u00f3w (wp\u0142yw MSSF16) | 3 567 | 1 271 |
Sprzeda\u017c wyposa\u017cenia | 814 | 52 |
Sprawy s\u0105dowe i egzekucyjne | - | 14 |
Bony przeterminowane | 37 | 96 |
Umorzenie i przedawnienie zobowi\u0105za\u0144 | 420 | 22 912 |
Pozosta\u0142e | 472 | 214 |
Razem | 8 567 | 28 729 |
.
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Utworzone rezerwy na prawdopodobne zobowi\u0105zania | - | (6) |
Strata ze zbycia niefinansowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych | - | (13) |
Likwidacja \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | (412) | (353) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce nale\u017cno\u015bci | (2 986) | (3 336) |
Odpisy aktualizuj\u0105ce maj\u0105tek trwa\u0142y | (1 585) | (1 847) |
w tym na znaki towarowe | - | (1 199) |
Umorzenie nale\u017cno\u015bci | (207) | (59) |
Spisanie VAT z tytu\u0142u niezap\u0142aconych umorzonych zobowi\u0105za\u0144 | (3) | (1 103) |
Koszty procesowe | (71) | (107) |
Kary umowne i odszkodowania | (129) | (547) |
Darowizny | (19) | (26) |
Pozosta\u0142e koszty | (38) | 24 |
Przedawnione nale\u017cno\u015bci | (1) | (72) |
Razem | (5 451) | (7 445) |
\u00a0
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN\u00a0 |
Uzyskane odsetki | 1388 | 335 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 2 463 | (572) |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | 2 469 | (567) |
Koszty odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (8 106) | (6 664) |
Koszty odsetek od leasing\u00f3w | (5 633) | (5 527) |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | (5 619) | (5 504) |
Koszty odsetek od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | (258) | (1 096) |
w tym : rezerwa na odsetki UPR | - | (643) |
Dyskonto nale\u017cno\u015bci | 26 | (177) |
Wycena i rozliczenie instrument\u00f3w pochodnych | - | (236) |
Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | (426) | 304 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce po\u017cyczki | (1 319) | - |
Odpisy na nale\u017cno\u015bci | (433) | 58 |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | (17) | 83 |
Umorzenie odsetek UPR | 12 | 5 693 |
Wynik na utracie kontroli | 817 | (1 491) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek od leasing\u00f3w | 1 421 | 804 |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | 1 421 | 804 |
Inne | (94) | (37) |
Razem | (10 142) | (8 605) |
\u00a0
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN\u00a0 |
Uzyskane odsetki | 1388 | 335 |
Nadwy\u017cka ujemnych r\u00f3\u017cnic kursowych nad dodatnimi | 2 463 | (572) |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | 2 469 | (567) |
Koszty odsetek od kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | (8 106) | (6 664) |
Koszty odsetek od leasing\u00f3w | (5 633) | (5 527) |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | (5 619) | (5 504) |
Koszty odsetek od pozosta\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 | (258) | (1 096) |
w tym : rezerwa na odsetki UPR | - | (643) |
Dyskonto nale\u017cno\u015bci | 26 | (177) |
Wycena i rozliczenie instrument\u00f3w pochodnych | - | (236) |
Dyskonto zobowi\u0105za\u0144 | (426) | 304 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce po\u017cyczki | (1 319) | - |
Odpisy na nale\u017cno\u015bci | (433) | 58 |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | (17) | 83 |
Umorzenie odsetek UPR | 12 | 5 693 |
Wynik na utracie kontroli | 817 | (1 491) |
Przychody z tytu\u0142u odsetek od leasing\u00f3w | 1 421 | 804 |
w tym : wp\u0142yw MSSF 16 | 1 421 | 804 |
Inne | (94) | (37) |
Razem | (10 142) | (8 605) |
.
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u00a0\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Podatek bie\u017c\u0105cy | (397) | (77) |
Podatek odroczony | 868 | 3 039 |
Razem | 471 | 2 962 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Tytu\u0142 ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (w tys. z\u0142) | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2023 | Aktywa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2023 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2022 | Aktywa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2022 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 01.01.2022 | Aktywa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 01.01.2022 |
Odniesionych na wynik finansowy | 56 176 | 10 683 | 51 673 | 9 819 | 50 728 | 9 638 |
\u015arodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne | 10 005 | 1 901 | 17 011 | 3 232 | 17 758 | 3 374 |
Odpisy na nale\u017cno\u015bci | 6 672 | 1 267 | 6 524 | 1 240 | 6 028 | 1 145 |
Straty podatkowe | 23 280 | 4 423 | 17 137 | 3 256 | 4 163 | 791 |
Udzia\u0142y i po\u017cyczki - odpisy | 1 526 | 290 | 1 526 | 290 | - | - |
Rezerwy na zobowi\u0105zania i przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 5 732 | 1 089 | 7 054 | 1 341 | 14 799 | 2 812 |
Zobowiazanie i inne | 8 961 | 1 713 | 2 421 | 460 | 7 980 | 1 516 |
Odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - | 168 | 32 |
Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | - | - | - | - | 168 | 32 |
RAZEM | 56 176 | 10 683 | 51 673 | 9 819 | 50 896 | 9 670 |
Tytu\u0142 dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (w tys. z\u0142) | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2023 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2023 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2022 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2022 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 01.01.2022 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 01.01.2022 |
Odniesionych na wynik finansowy | - | - | - | - | 11 496 | 2 184 |
Zobowi\u0105zania | - | - | - | - | 295 | 56 |
Wycena kredytu, instr. finans. i odsetki | - | - | - | - | 10 723 | 2 037 |
Inne | - | - | - | - | 478 | 91 |
Odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - | - | - |
Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
RAZEM | - | - | - | - | 11 496 | 2 184 |
\u00a0
\u00a0
Organ podatkowy mo\u017ce kontrolowa\u0107 zeznanie podatkowe podmiot\u00f3w Grupy w okresie pi\u0119ciu lat od ich z\u0142o\u017cenia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A2db3f59b84974cd8ba908a4545c02b9d_621": { "value": ".
\u00a0\u00a0 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
\u00a0\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN |
Podatek bie\u017c\u0105cy | (397) | (77) |
Podatek odroczony | 868 | 3 039 |
Razem | 471 | 2 962 |
Aktywa z tytu\u0142u podatku odroczonego
Tytu\u0142 ujemnych r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (w tys. z\u0142) | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2023 | Aktywa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2023 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2022 | Aktywa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2022 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 01.01.2022 | Aktywa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 01.01.2022 |
Odniesionych na wynik finansowy | 56 176 | 10 683 | 51 673 | 9 819 | 50 728 | 9 638 |
\u015arodki trwa\u0142e i warto\u015bci niematerialne | 10 005 | 1 901 | 17 011 | 3 232 | 17 758 | 3 374 |
Odpisy na nale\u017cno\u015bci | 6 672 | 1 267 | 6 524 | 1 240 | 6 028 | 1 145 |
Straty podatkowe | 23 280 | 4 423 | 17 137 | 3 256 | 4 163 | 791 |
Udzia\u0142y i po\u017cyczki - odpisy | 1 526 | 290 | 1 526 | 290 | - | - |
Rezerwy na zobowi\u0105zania i przychody przysz\u0142ych okres\u00f3w | 5 732 | 1 089 | 7 054 | 1 341 | 14 799 | 2 812 |
Zobowiazanie i inne | 8 961 | 1 713 | 2 421 | 460 | 7 980 | 1 516 |
Odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - | 168 | 32 |
Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | - | - | - | - | 168 | 32 |
RAZEM | 56 176 | 10 683 | 51 673 | 9 819 | 50 896 | 9 670 |
Tytu\u0142 dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (w tys. z\u0142) | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2023 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2023 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2022 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2022 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 01.01.2022 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 01.01.2022 |
Odniesionych na wynik finansowy | - | - | - | - | 11 496 | 2 184 |
Zobowi\u0105zania | - | - | - | - | 295 | 56 |
Wycena kredytu, instr. finans. i odsetki | - | - | - | - | 10 723 | 2 037 |
Inne | - | - | - | - | 478 | 91 |
Odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - | - | - |
Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
RAZEM | - | - | - | - | 11 496 | 2 184 |
\u00a0
\u00a0
Organ podatkowy mo\u017ce kontrolowa\u0107 zeznanie podatkowe podmiot\u00f3w Grupy w okresie pi\u0119ciu lat od ich z\u0142o\u017cenia.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aab87a7ad2d26469eb1fce0b89d582795_631": { "value": "Tytu\u0142 dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (w tys. z\u0142) | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2023 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2023 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2022 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2022 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 01.01.2022 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 01.01.2022 |
Odniesionych na wynik finansowy | - | - | - | - | 11 496 | 2 184 |
Zobowi\u0105zania | - | - | - | - | 295 | 56 |
Wycena kredytu, instr. finans. i odsetki | - | - | - | - | 10 723 | 2 037 |
Inne | - | - | - | - | 478 | 91 |
Odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - | - | - |
Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
RAZEM | - | - | - | - | 11 496 | 2 184 |
Wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023r. Grupa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zobowi\u0105zania warunkowe:
\uf0b7zastaw rejestrowy na nale\u017c\u0105cym do Shanghai Express Sp. z o.o. znaku towarowym WOOK - tytu\u0142em zabezpieczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy kredytu, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\uf0b7por\u0119czenie weksla Sp\u00f3\u0142ki, na rzecz BO\u015a SA, udzielone przez Sylwestra Cacka tytu\u0142em zabezpieczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy kredytu, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\uf0b7por\u0119czenie osobiste weksli wystawionych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 tytu\u0142em zabezpieczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy zawartej z Eurocash S.A. udzielone przez Sylwestra Cacka i Dorot\u0119 Cacek \u2013 warto\u015b\u0107 por\u0119czenia na dzie\u0144 bilansowy 2 mln z\u0142.
\uf0b7zastaw cywilny i zastaw rejestrowy na nale\u017c\u0105cych do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz nale\u017c\u0105cych do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A. \u2013 tytu\u0142em zabezpieczenie zwrotu udzielonej Sp\u00f3\u0142ce na podstawie decyzji ARP S.A. pomocy publicznej, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\u00a0
Ponadto do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zg\u0142oszone zosta\u0142y roszczenia by\u0142ych wynajmuj\u0105cych zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie z zako\u0144czeniem um\u00f3w najmu lokali u\u017cytkowych w zwi\u0105zku z epidemi\u0105 COVID-19. W ocenie Zarz\u0105du w oparciu o dotychczas istniej\u0105c\u0105 lini\u0119 orzecznictwa w zakresie dzia\u0142ania si\u0142y wy\u017cszej jak i wskazania doktryny prawniczej w tym zakresie, ryzyko negatywnych orzecze\u0144 dla Sp\u00f3\u0142ki nale\u017cy oceni\u0107 jako nieistotne.
\u00a0
Zmiany dotycz\u0105ce sald rezerw przedstawione s\u0105 w poni\u017cszej tabeli:
\u00a0 | Stan na 01.01.2023 | w tym | \u00a0 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Wyj\u015bcie z grupy | Stan na 31.12.2023 | w tym | \u00a0 |
000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | |
Rezerwa na prawdopodobne koszty | 709 | - | 709 | 1 025 | 20 | 687 | 10 | 1 017 | - | 1 017 |
Odsetki | 25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 663 | 163 | 500 | 39 | 15 | 476 | - | 211 | 178 | 33 |
Razem | 1 397 | 163 | 1 234 | 1 064 | 35 | 1 163 | 10 | 1 253 | 178 | 1 075 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Stan na 01.01.2022 | w tym | \u00a0 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Wyj\u015bcie z grupy | Stan na 31.12.2022 | w tym | \u00a0 |
000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | |
Rezerwa na prawdopodobne koszty | 1 408 | - | 1 408 | 620 | 336 | 941 | 26 | 725 | - | 725 |
Odsetki | 25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 718 | 154 | 564 | 505 | 26 | 550 | - | 647 | 163 | 484 |
Razem | 2 151 | 154 | 1 997 | 1 125 | 362 | 1 491 | 26 | 1 397 | 163 | 1 234 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 podstawowych | 697 | 692 | 1 252 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emertalne, rentowe, po\u015bmiertne, urlopowe | 714 | 663 | 184 |
Razem | 1 411 | 1 355 | 1 436 |
..
W zestawieniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
000' PLN | 000' PLN | |
Koszty wynagrodze\u0144 | (10 804) | (9 492) |
- w tym zmiana stanu rezerwy na \u015bwiadczenia emertalne, rentowe, po\u015bmiertne | (15) | 3 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w | (1 945) | (1 641) |
Razem | (12 749) | (11 133) |
Tytu\u0142 dodatnich r\u00f3\u017cnic przej\u015bciowych (w tys. z\u0142) | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2023 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2023 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 31.12.2022 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 31.12.2022 | Kwota r\u00f3\u017cnicy przej\u015bciowej na dzie\u0144 01.01.2022 | Rezerwa z tytu\u0142u podatku na dzie\u0144 01.01.2022 |
Odniesionych na wynik finansowy | - | - | - | - | 11 496 | 2 184 |
Zobowi\u0105zania | - | - | - | - | 295 | 56 |
Wycena kredytu, instr. finans. i odsetki | - | - | - | - | 10 723 | 2 037 |
Inne | - | - | - | - | 478 | 91 |
Odniesionych na kapita\u0142 w\u0142asny | - | - | - | - | - | - |
Wycena instrument\u00f3w zabezpieczaj\u0105cych | - | - | - | - | - | - |
RAZEM | - | - | - | - | 11 496 | 2 184 |
\u00a0
Zmiany dotycz\u0105ce sald rezerw przedstawione s\u0105 w poni\u017cszej tabeli:
\u00a0 | Stan na 01.01.2023 | w tym | \u00a0 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Wyj\u015bcie z grupy | Stan na 31.12.2023 | w tym | \u00a0 |
000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | |
Rezerwa na prawdopodobne koszty | 709 | - | 709 | 1 025 | 20 | 687 | 10 | 1 017 | - | 1 017 |
Odsetki | 25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 663 | 163 | 500 | 39 | 15 | 476 | - | 211 | 178 | 33 |
Razem | 1 397 | 163 | 1 234 | 1 064 | 35 | 1 163 | 10 | 1 253 | 178 | 1 075 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Stan na 01.01.2022 | w tym | \u00a0 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Wyj\u015bcie z grupy | Stan na 31.12.2022 | w tym | \u00a0 |
000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | |
Rezerwa na prawdopodobne koszty | 1 408 | - | 1 408 | 620 | 336 | 941 | 26 | 725 | - | 725 |
Odsetki | 25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 718 | 154 | 564 | 505 | 26 | 550 | - | 647 | 163 | 484 |
Razem | 2 151 | 154 | 1 997 | 1 125 | 362 | 1 491 | 26 | 1 397 | 163 | 1 234 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 podstawowych | 697 | 692 | 1 252 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emertalne, rentowe, po\u015bmiertne, urlopowe | 714 | 663 | 184 |
Razem | 1 411 | 1 355 | 1 436 |
..
W zestawieniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
000' PLN | 000' PLN | |
Koszty wynagrodze\u0144 | (10 804) | (9 492) |
- w tym zmiana stanu rezerwy na \u015bwiadczenia emertalne, rentowe, po\u015bmiertne | (15) | 3 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w | (1 945) | (1 641) |
Razem | (12 749) | (11 133) |
.
\u00a0 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych (szt.) | 37 941 054 | 36 415 220 |
\u015arednia wa\u017cona liczba akcji zwyk\u0142ych dla potrzeb rozwodnionego zysku (straty) na akcj\u0119 (szt.) | 37 941 054 | 36 415 220 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki (tys. PLN) | (339) | 21 146 |
Zysk (strata) przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy z dzia\u0142alno\u015bci kontunuowanej (tys. PLN) | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zwyk\u0142y (w PLN) | (0,01) | 0,58 |
Rozwodniony (w PLN) | (0,01) | 0,58 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zysk (strata) z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki (tys. PLN) | - | - |
Zysk (strata) przypadaj\u0105cy na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zwyk\u0142y (w PLN) | - | - |
Rozwodniony (w PLN) | - | - |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Ca\u0142kowity doch\u00f3d z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej przypadaj\u0105cy na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki (tys. PLN) | (339) | 21 281 |
Doch\u00f3d przypadaj\u0105cy na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci kontynuowanej | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Zwyk\u0142y (w PLN) | (0,01) | 0,58 |
Rozwodniony (w PLN) | (0,01) | 0,58 |
\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Ca\u0142kowity doch\u00f3d przypadaj\u0105cy na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - |
Doch\u00f3d przypadaj\u0105cy na akcj\u0119 z dzia\u0142alno\u015bci zaniechanej | - | - |
Zwyk\u0142y | - | - |
Rozwodniony | - | - |
Zwyk\u0142y zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz zysku przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w trakcie roku, z wy\u0142\u0105czeniem akcji zwyk\u0142ych nabytych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i wykazywanych jako akcje w\u0142asne.
Rozwodniony zysk na akcj\u0119 wylicza si\u0119 koryguj\u0105c \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w taki spos\u00f3b, jakby nast\u0105pi\u0142a zamiana na akcje wszystkich powoduj\u0105cych rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.
Zwyk\u0142y doch\u00f3d na akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz ca\u0142kowitego dochodu przypadaj\u0105cego na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz \u015bredniej wa\u017conej liczby akcji zwyk\u0142ych w trakcie roku, z wy\u0142\u0105czeniem akcji zwyk\u0142ych nabytych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i wykazywanych jako akcje w\u0142asne.
Rozwodniony doch\u00f3d na akcj\u0119 wylicza si\u0119 koryguj\u0105c \u015bredni\u0105 wa\u017con\u0105 liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w taki spos\u00f3b, jakby nast\u0105pi\u0142a zamiana na akcje wszystkich powoduj\u0105cych rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.
Warto\u015b\u0107 ksi\u0119gowa na akcj\u0119 wylicza si\u0119 jako iloraz warto\u015bci aktyw\u00f3w netto przypadaj\u0105cych na akcjonariuszy Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz liczby akcji zwyk\u0142ych na dzie\u0144 bilansowy, z wy\u0142\u0105czeniem akcji zwyk\u0142ych nabytych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 i wykazywanych jako akcje w\u0142asne.
Rozwodnion\u0105 warto\u015b\u0107 ksi\u0119gow\u0105 na akcj\u0119 wylicza si\u0119 koryguj\u0105c liczb\u0119 akcji zwyk\u0142ych w taki spos\u00f3b, jakby nast\u0105pi\u0142a zamiana na akcje wszystkich powoduj\u0105cych rozwodnienie potencjalnych akcji zwyk\u0142ych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Acac5d7758ed24a3e9ddb9c731301f3a8_645": { "value": "(w tys. PLN) | Umowy wniesione aportem | Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Inne warto\u015bci niematerialne | WN w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 1 262 | 30 433 | 9 364 | 715 | 116 | 41 890 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 1 745 | 6 | 102 | 1 853 |
Nabycie | - | - | - | 6 | 102 | 108 |
Przemieszczenie | - | - | 110 | - | - | 110 |
Wej\u015bcie do GK | - | - | 1 635 | - | - | 1 635 |
Zmniejszenia | - | - | (191) | - | (110) | (301) |
Likwidacja | - | - | (191) | - | - | (191) |
Przemieszczenie | - | - | - | - | (110) | (110) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 1 262 | 30 433 | 10 918 | 721 | 108 | 43 442 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (981) | - | (6 249) | (608) | - | (7 838) |
Zwi\u0119kszenia | (1) | (39) | (1 346) | (144) | - | (1 530) |
Amortyzacja | - | (26) | (830) | (144) | - | (1 000) |
Przemieszczenie | (1) | (13) | 14 | - | - | - |
Wej\u015bcie do GK | - | - | (530) | - | - | (530) |
Zmniejszenia | - | - | 150 | - | - | 150 |
Likwidacja | - | - | 150 | - | - | 150 |
Stan na 31 grudnia 2023 | (982) | (39) | (7 445) | (752) | - | (9 218) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizacyjne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (280) | (28 609) | (41) | - | - | (28 930) |
Zmniejszenia | - | 483 | 41 | - | - | 524 |
Impairment | - | 483 | - | - | - | 483 |
Likwidacja | - | - | 41 | - | - | 41 |
Stan na 31 grudnia 2023 | (280) | (28 126) | - | - | - | (28 406) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 | 1 | 1 824 | 3 074 | 107 | 116 | 5 122 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31 grudnia 2023 | - | 2 268 | 3 473 | (31) | 108 | 5 818 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | Umowy | Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Inne warto\u015bci niematerialne | WN w budowie | Razem |
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 262 | 30 170 | 9 527 | 666 | 114 | 41 739 |
Zwi\u0119kszenia | - | 263 | 11 | 715 | 2 | 991 |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | 715 | - | 715 |
Zmniejszenia | - | - | (174) | (666) | - | (840) |
Likwidacja | - | - | (174) | (441) | - | (615) |
Inne | - | - | - | (225) | - | (225) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 1 262 | 30 433 | 9 364 | 715 | 116 | 41 890 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | (876) | - | (5 445) | (155) | - | (6 476) |
Zwi\u0119kszenia | (105) | - | (865) | (611) | - | (1 581) |
Amortyzacja | (105) | - | (865) | (134) | - | (1 104) |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | (477) | - | (477) |
Zmniejszenia | - | - | 61 | 158 | - | 219 |
Likwidacja | - | - | 61 | 36 | - | 97 |
Wyj\u015b\u0107ie z GK | - | - | - | 122 | - | 122 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (981) | - | (6 249) | (608) | - | (7 838) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (27 410) | (154) | (405) | - | (27 969) |
Zwi\u0119kszenia | (280) | (1 199) | - | - | - | (1 479) |
Impairment | (280) | (1 199) | - | - | - | (1 479) |
Zmniejszenia | - | - | 113 | 405 | - | 518 |
Likwidacja | - | - | 113 | 405 | - | 518 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (280) | (28 609) | (41) | - | - | (28 930) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto 1 stycznia 2022 | 386 | 2 760 | 3 928 | 106 | 114 | 7 294 |
Warto\u015b\u0107 netto 31 grudnia 2022 | 1 | 1 824 | 3 074 | 107 | 116 | 5 122 |
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w na warto\u015bci niematerialne zosta\u0142a om\u00f3wiona w nocie 17.
Zabezpieczenia na warto\u015bciach niematerialnych zosta\u0142y ujawnione w nocie 25.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci znaku Ch\u0142opskie Jad\u0142o.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci znaku Ch\u0142opskie Jad\u0142o zosta\u0142 wykonany w oparciu o estymowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne sieci restauracji dzia\u0142aj\u0105cych pod t\u0105 mark\u0105 za okres od 2024 r. do 2028 r., kt\u00f3re zosta\u0142y opracowane wg metodologii opisanej w ppkt a) niniejszej noty.
W modelu do wyceny uwzgl\u0119dniono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, dla oszacowania kt\u00f3rej za\u0142o\u017cono brak dalszego wzrostu wynik\u00f3w sieci.
Stopa dyskontowa przyj\u0119ta w testach zosta\u0142a ustalona w oparciu o \u015bredni koszt d\u0142ugu wa\u017cony struktur\u0105 kapita\u0142u d\u0142u\u017cnego, zmiany st\u00f3p i warunk\u00f3w rynkowych, ryzyko specyficzne Sp\u00f3\u0142ki oraz \u015bredni\u0105 rynkow\u0105 struktur\u0119 kapita\u0142u dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosi\u0142a 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzie\u0144 31.12.2022 r.).
W wyniku test\u00f3w wykonane w roku 2023 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci 483 tys. z\u0142.
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a zmniejszenie \u0142\u0105cznego odpisu na znak Ch\u0142opskie Jad\u0142o w 4Q 2023 r. o 192 tys. z\u0142 przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwi\u0119kszenie odpisu o 166 tys. z\u0142 przy wzro\u015bcie stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwi\u0119kszenie odpisu o 23,6 tys. z\u0142 przy spadku warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 23,6 tys. z\u0142 przy wzro\u015bcie warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w o 1%.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci znaku Piwiarnia Warki.
Test wykonano w oparciu o prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane dla Grupy przez sie\u0107 restauracji franczyzowych dzia\u0142aj\u0105cych pod t\u0105 mark\u0105 za okres od 2024 r. do 2028 r. Prognozowane przep\u0142ywy w okresie od 2024 r. do 2025 r. zaplanowano z uwzgl\u0119dnieniem indywidualnych bie\u017c\u0105cych analiz restauracji oraz koszt\u00f3w utrzymania sieci. Pocz\u0105wszy od 2026 r. przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zaplanowano na podstawie ekstrapolacji uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wska\u017anik wzrostu 2% r/r. W modelu do wyceny uwzgl\u0119dniono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, dla oszacowania kt\u00f3rej za\u0142o\u017cono brak dalszego wzrostu przychod\u00f3w. W te\u015bcie przeprowadzonym wg stanu na 31.12.2023 r. zastosowano stop\u0119 procentow\u0105 14,06% (w stosunku do 15,9% na dzie\u0144 31.12.2023 r.).
Testy wykonane w roku 2023 nie wykaza\u0142y zasadno\u015bci zmiany wysoko\u015bci dokonanych odpisu dotycz\u0105cego warto\u015bci znaku Piwiarnia i tym samym utrzymano ca\u0142kowit\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci znaku Piwiarni.
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a brak wp\u0142ywu zmian stopy dyskontowej o 1p.p. oraz zmian warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1% na warto\u015b\u0107 odpisu na warto\u015b\u0107 znaku Piwiarni.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 znaku Sphinx w ksi\u0119gach na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 1 500 tys. z\u0142 i nie odnotowano utraty warto\u015bci w/w znaku na dzie\u0144 bilansowy.
W okresie sprawozdawczym Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca sprzeda\u0142a nast\u0119puj\u0105ce udzia\u0142y w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych:
\uf0b7w dniu 28.02.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
\uf0b7w dniu 28.03.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dw\u00f3ch cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej;
\uf0b7w dniu 31.03.2023 r. - 100% udzia\u0142\u00f3w w sp\u00f3\u0142ce SPV.REST1 Sp. z o.o.\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A106fdb995fae4e21a784dd8736041820_644": { "value": "(w tys. PLN) | Umowy wniesione aportem | Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Inne warto\u015bci niematerialne | WN w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 1 262 | 30 433 | 9 364 | 715 | 116 | 41 890 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 1 745 | 6 | 102 | 1 853 |
Nabycie | - | - | - | 6 | 102 | 108 |
Przemieszczenie | - | - | 110 | - | - | 110 |
Wej\u015bcie do GK | - | - | 1 635 | - | - | 1 635 |
Zmniejszenia | - | - | (191) | - | (110) | (301) |
Likwidacja | - | - | (191) | - | - | (191) |
Przemieszczenie | - | - | - | - | (110) | (110) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 1 262 | 30 433 | 10 918 | 721 | 108 | 43 442 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (981) | - | (6 249) | (608) | - | (7 838) |
Zwi\u0119kszenia | (1) | (39) | (1 346) | (144) | - | (1 530) |
Amortyzacja | - | (26) | (830) | (144) | - | (1 000) |
Przemieszczenie | (1) | (13) | 14 | - | - | - |
Wej\u015bcie do GK | - | - | (530) | - | - | (530) |
Zmniejszenia | - | - | 150 | - | - | 150 |
Likwidacja | - | - | 150 | - | - | 150 |
Stan na 31 grudnia 2023 | (982) | (39) | (7 445) | (752) | - | (9 218) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizacyjne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (280) | (28 609) | (41) | - | - | (28 930) |
Zmniejszenia | - | 483 | 41 | - | - | 524 |
Impairment | - | 483 | - | - | - | 483 |
Likwidacja | - | - | 41 | - | - | 41 |
Stan na 31 grudnia 2023 | (280) | (28 126) | - | - | - | (28 406) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 | 1 | 1 824 | 3 074 | 107 | 116 | 5 122 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31 grudnia 2023 | - | 2 268 | 3 473 | (31) | 108 | 5 818 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | Umowy | Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Inne warto\u015bci niematerialne | WN w budowie | Razem |
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 262 | 30 170 | 9 527 | 666 | 114 | 41 739 |
Zwi\u0119kszenia | - | 263 | 11 | 715 | 2 | 991 |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | 715 | - | 715 |
Zmniejszenia | - | - | (174) | (666) | - | (840) |
Likwidacja | - | - | (174) | (441) | - | (615) |
Inne | - | - | - | (225) | - | (225) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 1 262 | 30 433 | 9 364 | 715 | 116 | 41 890 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | (876) | - | (5 445) | (155) | - | (6 476) |
Zwi\u0119kszenia | (105) | - | (865) | (611) | - | (1 581) |
Amortyzacja | (105) | - | (865) | (134) | - | (1 104) |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | (477) | - | (477) |
Zmniejszenia | - | - | 61 | 158 | - | 219 |
Likwidacja | - | - | 61 | 36 | - | 97 |
Wyj\u015b\u0107ie z GK | - | - | - | 122 | - | 122 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (981) | - | (6 249) | (608) | - | (7 838) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (27 410) | (154) | (405) | - | (27 969) |
Zwi\u0119kszenia | (280) | (1 199) | - | - | - | (1 479) |
Impairment | (280) | (1 199) | - | - | - | (1 479) |
Zmniejszenia | - | - | 113 | 405 | - | 518 |
Likwidacja | - | - | 113 | 405 | - | 518 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (280) | (28 609) | (41) | - | - | (28 930) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto 1 stycznia 2022 | 386 | 2 760 | 3 928 | 106 | 114 | 7 294 |
Warto\u015b\u0107 netto 31 grudnia 2022 | 1 | 1 824 | 3 074 | 107 | 116 | 5 122 |
\u00a0
Zmiana stanu odpis\u00f3w na warto\u015bci niematerialne zosta\u0142a om\u00f3wiona w nocie 17.
Zabezpieczenia na warto\u015bciach niematerialnych zosta\u0142y ujawnione w nocie 25.
Utrata warto\u015bci warto\u015bci niematerialnych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania.\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci znaku Ch\u0142opskie Jad\u0142o.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci znaku Ch\u0142opskie Jad\u0142o zosta\u0142 wykonany w oparciu o estymowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne sieci restauracji dzia\u0142aj\u0105cych pod t\u0105 mark\u0105 za okres od 2024 r. do 2028 r., kt\u00f3re zosta\u0142y opracowane wg metodologii opisanej w ppkt a) niniejszej noty.
W modelu do wyceny uwzgl\u0119dniono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, dla oszacowania kt\u00f3rej za\u0142o\u017cono brak dalszego wzrostu wynik\u00f3w sieci.
Stopa dyskontowa przyj\u0119ta w testach zosta\u0142a ustalona w oparciu o \u015bredni koszt d\u0142ugu wa\u017cony struktur\u0105 kapita\u0142u d\u0142u\u017cnego, zmiany st\u00f3p i warunk\u00f3w rynkowych, ryzyko specyficzne Sp\u00f3\u0142ki oraz \u015bredni\u0105 rynkow\u0105 struktur\u0119 kapita\u0142u dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosi\u0142a 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzie\u0144 31.12.2022 r.).
W wyniku test\u00f3w wykonane w roku 2023 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci 483 tys. z\u0142.
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a zmniejszenie \u0142\u0105cznego odpisu na znak Ch\u0142opskie Jad\u0142o w 4Q 2023 r. o 192 tys. z\u0142 przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwi\u0119kszenie odpisu o 166 tys. z\u0142 przy wzro\u015bcie stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwi\u0119kszenie odpisu o 23,6 tys. z\u0142 przy spadku warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 23,6 tys. z\u0142 przy wzro\u015bcie warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w o 1%.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci znaku Piwiarnia Warki.
Test wykonano w oparciu o prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane dla Grupy przez sie\u0107 restauracji franczyzowych dzia\u0142aj\u0105cych pod t\u0105 mark\u0105 za okres od 2024 r. do 2028 r. Prognozowane przep\u0142ywy w okresie od 2024 r. do 2025 r. zaplanowano z uwzgl\u0119dnieniem indywidualnych bie\u017c\u0105cych analiz restauracji oraz koszt\u00f3w utrzymania sieci. Pocz\u0105wszy od 2026 r. przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zaplanowano na podstawie ekstrapolacji uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wska\u017anik wzrostu 2% r/r. W modelu do wyceny uwzgl\u0119dniono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, dla oszacowania kt\u00f3rej za\u0142o\u017cono brak dalszego wzrostu przychod\u00f3w. W te\u015bcie przeprowadzonym wg stanu na 31.12.2023 r. zastosowano stop\u0119 procentow\u0105 14,06% (w stosunku do 15,9% na dzie\u0144 31.12.2023 r.).
Testy wykonane w roku 2023 nie wykaza\u0142y zasadno\u015bci zmiany wysoko\u015bci dokonanych odpisu dotycz\u0105cego warto\u015bci znaku Piwiarnia i tym samym utrzymano ca\u0142kowit\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci znaku Piwiarni.
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a brak wp\u0142ywu zmian stopy dyskontowej o 1p.p. oraz zmian warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1% na warto\u015b\u0107 odpisu na warto\u015b\u0107 znaku Piwiarni.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 znaku Sphinx w ksi\u0119gach na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 1 500 tys. z\u0142 i nie odnotowano utraty warto\u015bci w/w znaku na dzie\u0144 bilansowy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Afd8ee607cff74e35b7e097493ca53e55_648": { "value": "(w tys. PLN) | Umowy wniesione aportem | Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Inne warto\u015bci niematerialne | WN w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 1 262 | 30 433 | 9 364 | 715 | 116 | 41 890 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 1 745 | 6 | 102 | 1 853 |
Nabycie | - | - | - | 6 | 102 | 108 |
Przemieszczenie | - | - | 110 | - | - | 110 |
Wej\u015bcie do GK | - | - | 1 635 | - | - | 1 635 |
Zmniejszenia | - | - | (191) | - | (110) | (301) |
Likwidacja | - | - | (191) | - | - | (191) |
Przemieszczenie | - | - | - | - | (110) | (110) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 1 262 | 30 433 | 10 918 | 721 | 108 | 43 442 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (981) | - | (6 249) | (608) | - | (7 838) |
Zwi\u0119kszenia | (1) | (39) | (1 346) | (144) | - | (1 530) |
Amortyzacja | - | (26) | (830) | (144) | - | (1 000) |
Przemieszczenie | (1) | (13) | 14 | - | - | - |
Wej\u015bcie do GK | - | - | (530) | - | - | (530) |
Zmniejszenia | - | - | 150 | - | - | 150 |
Likwidacja | - | - | 150 | - | - | 150 |
Stan na 31 grudnia 2023 | (982) | (39) | (7 445) | (752) | - | (9 218) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizacyjne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (280) | (28 609) | (41) | - | - | (28 930) |
Zmniejszenia | - | 483 | 41 | - | - | 524 |
Impairment | - | 483 | - | - | - | 483 |
Likwidacja | - | - | 41 | - | - | 41 |
Stan na 31 grudnia 2023 | (280) | (28 126) | - | - | - | (28 406) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 | 1 | 1 824 | 3 074 | 107 | 116 | 5 122 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31 grudnia 2023 | - | 2 268 | 3 473 | (31) | 108 | 5 818 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | Umowy | Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Inne warto\u015bci niematerialne | WN w budowie | Razem |
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 262 | 30 170 | 9 527 | 666 | 114 | 41 739 |
Zwi\u0119kszenia | - | 263 | 11 | 715 | 2 | 991 |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | 715 | - | 715 |
Zmniejszenia | - | - | (174) | (666) | - | (840) |
Likwidacja | - | - | (174) | (441) | - | (615) |
Inne | - | - | - | (225) | - | (225) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 1 262 | 30 433 | 9 364 | 715 | 116 | 41 890 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | (876) | - | (5 445) | (155) | - | (6 476) |
Zwi\u0119kszenia | (105) | - | (865) | (611) | - | (1 581) |
Amortyzacja | (105) | - | (865) | (134) | - | (1 104) |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | (477) | - | (477) |
Zmniejszenia | - | - | 61 | 158 | - | 219 |
Likwidacja | - | - | 61 | 36 | - | 97 |
Wyj\u015b\u0107ie z GK | - | - | - | 122 | - | 122 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (981) | - | (6 249) | (608) | - | (7 838) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (27 410) | (154) | (405) | - | (27 969) |
Zwi\u0119kszenia | (280) | (1 199) | - | - | - | (1 479) |
Impairment | (280) | (1 199) | - | - | - | (1 479) |
Zmniejszenia | - | - | 113 | 405 | - | 518 |
Likwidacja | - | - | 113 | 405 | - | 518 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (280) | (28 609) | (41) | - | - | (28 930) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto 1 stycznia 2022 | 386 | 2 760 | 3 928 | 106 | 114 | 7 294 |
Warto\u015b\u0107 netto 31 grudnia 2022 | 1 | 1 824 | 3 074 | 107 | 116 | 5 122 |
\u00a0
(w tys. PLN) \u00a0 \u00a0 | WN | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 1 | 91 808 | 1 511 | 618 | 93 938 |
Zwi\u0119kszenia | - | 24 573 | 523 | 541 | 25 637 |
Nabycie | - | 24 573 | 459 | 541 | 25 573 |
Przemieszczenie | - | - | 64 | - | 64 |
Zmniejszenia | (1) | (31 933) | (670) | (279) | (32 883) |
Sprzeda\u017c | - | - | (22) | - | (22) |
Likwidacja | (1) | (31 933) | (44) | (212) | (32 190) |
Przemieszczenie | - | - | (604) | (67) | (671) |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | 84 448 | 1 364 | 880 | 86 692 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | - |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (1) | (36 344) | (1 063) | (260) | (37 668) |
Zwi\u0119kszenia | - | (8 764) | (235) | (150) | (9 149) |
Amortyzacja | - | (8 764) | (174) | (150) | (9 088) |
Przemieszczenie | - | - | (61) | - | (61) |
Zmniejszenia | 1 | 5 216 | 597 | 195 | 6 009 |
Sprzeda\u017c | - | - | 13 | - | 13 |
Likwidacja | 1 | 5 216 | 6 | 128 | 5 351 |
Przemieszczenia | - | - | 578 | 67 | 645 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (39 892) | (701) | (215) | (40 808) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | - | - | (96) | - | (96) |
Zwi\u0119kszenia | - | (41) | (9) | - | (50) |
Impairment | - | (41) | (7) | - | (48) |
Przemieszczenie | - | - | (2) | - | (2) |
Zmniejszenia | - | 25 | 62 | - | 87 |
Impairment | - | 25 | 7 | - | 32 |
Sprzeda\u017c | - | - | 14 | - | 14 |
Likwidacja | - | - | 39 | - | 39 |
Przemieszczenie | - | - | 2 | - | 2 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (16) | (43) | - | (59) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 | - | 55 464 | 352 | 358 | 56 174 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31 grudnia 2023 | - | 44 540 | 620 | 665 | 45 825 |
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | WN | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 090 | 91 533 | 1 407 | 894 | 94 924 |
Zwi\u0119kszenia | - | 12 148 | 259 | 169 | 12 576 |
Nabycie | - | 12 148 | 259 | 169 | 12 576 |
Zmniejszenia | (1 089) | (11 873) | (155) | (445) | (13 562) |
Likwidacja | (1 089) | (9 887) | (4) | (266) | (11 246) |
Przemieszczenie | - | - | (151) | (179) | (330) |
Wyj\u015bcie z GK | - | (1 986) | - | - | (1 986) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 1 | 91 808 | 1 511 | 618 | 93 938 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | (723) | (30 469) | (1 018) | (592) | (32 802) |
Zwi\u0119kszenia | (105) | (8 493) | (106) | (113) | (8 817) |
Amortyzacja | (105) | (8 493) | (106) | (113) | (8 817) |
Zmniejszenia | 827 | 2 618 | 61 | 445 | 3 951 |
Likwidacja | 827 | 1 295 | 4 | 266 | 2 392 |
Przemieszczenia | - | - | 57 | 179 | 236 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 1 323 | - | - | 1 323 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (1) | (36 344) | (1 063) | (260) | (37 668) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia | - | - | (136) | - | (136) |
Impairment | - | - | (15) | - | (15) |
Przemieszczenie | - | - | (121) | - | (121) |
Zmniejszenia | - | - | 40 | - | 40 |
Impairment | - | - | 40 | - | 40 |
Stan na 31 grudnia 2022 | \u00a0\u00a0 | - | (96) | - | (96) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto 1 stycznia 2022 | 367 | 61 064 | 389 | 302 | 62 122 |
Warto\u015b\u0107 netto 31 grudnia 2022 | - | 55 464 | 352 | 358 | 56 174 |
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 989 | 59 013 | 15 856 | 185 | 6 442 | 720 | 83 205 |
Zwi\u0119kszenia | - | 139 | 1 158 | 71 | 29 | 521 | 1 918 |
Nabycie | - | 5 | 111 | 4 | 15 | 521 | 656 |
Przemieszczenie | - | 134 | 1 047 | 67 | 14 | - | 1 262 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Darowizny | - | - | - | - | - | - | - |
Inne | - | - | - | - | - | - | - |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia | - | (6 789) | (6 970) | (185) | (3 154) | (657) | (17 755) |
Sprzeda\u017c | - | (375) | (1 499) | (180) | (514) | (9) | (2 577) |
Likwidacja | - | (6 409) | (5 043) | (5) | (2 577) | (54) | (14 088) |
Przemieszczenie | - | - | (291) | - | (4) | (360) | (655) |
Niedobory inwentaryzacyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Inne | - | - | - | - | - | (144) | (144) |
Wyj\u015bcie z GK | - | (5) | (137) | - | (59) | (90) | (291) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 989 | 52 363 | 10 044 | 71 | 3 317 | 584 | 67 368 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | - | (41 214) | (13 289) | (185) | (5 481) | - | (60 169) |
Zwi\u0119kszenia | - | (1 249) | (1 031) | (67) | 10 | - | (2 337) |
Amortyzacja | - | (1 223) | (239) | - | 24 | - | (1 438) |
Przemieszczenie | - | (26) | (792) | (67) | (14) | - | (899) |
Zmniejszenia | - | 4 923 | 5 490 | 185 | 2 621 | - | 13 219 |
Sprzeda\u017c | - | 155 | 1 342 | 180 | 505 | - | 2 182 |
Likwidacja | - | 4 740 | 3 743 | 5 | 2 044 | - | 10 532 |
Przemieszczenia | - | 26 | 275 | - | 14 | - | 315 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 2 | 130 | - | 58 | - | 190 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (37 540) | (8 830) | (67) | (2 850) | - | (49 287) |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
\u00a0 Odpisy aktualizacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | - | (7 688) | (2 424) | - | (946) | (367) | (11 425) |
Zwi\u0119kszenia | - | (2 115) | (25) | - | - | (16) | (2 156) |
Impairment | - | (2 052) | (25) | - | - | (16) | (2 093) |
Przemieszczenie | - | (63) | - | - | - | - | (63) |
Zmniejszenia | - | 2 103 | 1 800 | - | 587 | 118 | 4 608 |
Impairment | - | 921 | 288 | - | 44 | 19 | 1 272 |
Sprzeda\u017c | - | - | 51 | - | 9 | 2 | 62 |
Likwidacja | - | 1 116 | 1 453 | - | 533 | 52 | 3 154 |
Przemieszczenie | - | 63 | - | - | - | - | 63 |
Inne | - | - | - | - | - | 45 | 45 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 3 | 8 | - | 1 | - | 12 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (7 700) | (649) | - | (359) | (265) | (8 973) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 | 989 | 10 111 | 143 | - | 15 | 353 | 11 611 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31 grudnia 2023 | 989 | 7 123 | 565 | 4 | 108 | 319 | 9 108 |
\u00a0
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 989 | 62 049 | 17 283 | 37 | 6 833 | 913 | 88 104 |
Zwi\u0119kszenia | - | 261 | 168 | 2 | 33 | 464 | 928 |
Nabycie | - | - | 95 | 2 | 33 | 464 | 594 |
Przemieszczenie | - | 236 | 29 | - | - | - | 265 |
Wej\u015bcie do GK | - | 25 | 44 | - | - | - | 69 |
Zmniejszenia | - | (3 297) | (1 595) | 146 | (424) | (657) | (5 827) |
Sprzeda\u017c | - | - | (207) | (11) | (25) | - | (243) |
Likwidacja | - | (2 279) | (586) | - | (79) | (340) | (3 284) |
Przemieszczenie | - | - | 151 | 179 | (9) | (257) | 64 |
Inne | - | - | - | - | - | (58) | (58) |
Wyj\u015bcie z GK | - | (1 018) | (953) | (22) | (311) | (2) | (2 306) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 989 | 59 013 | 15 856 | 185 | 6 442 | 720 | 83 205 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (42 144) | (14 578) | (23) | (5 820) | - | (62 565) |
Zwi\u0119kszenia | - | (1 096) | (295) | (3) | (66) | - | (1 460) |
Amortyzacja | - | (1 091) | (275) | (3) | (65) | - | (1 434) |
Przemieszczenie | - | - | - | - | (1) | - | (1) |
Wej\u015bcie do GK | - | (5) | (20) | - | - | - | (25) |
Zmniejszenia | - | 2 026 | 1 584 | (159) | 405 | - | 3 856 |
Sprzeda\u017c | - | - | 192 | 7 | 25 | - | 224 |
Likwidacja | - | 1 572 | 554 | - | 79 | - | 2 205 |
Przemieszczenia | - | 1 | (56) | (179) | - | - | (234) |
Wyj\u015bcie z GK | - | 453 | 894 | 13 | 301 | - | 1 661 |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | (41 214) | (13 289) | (185) | (5 481) | - | (60 169) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (10 287) | (2 609) | - | (998) | (730) | (14 624) |
Zwi\u0119kszenia | - | (453) | (72) | - | (14) | (8) | (547) |
Impairment | - | (453) | (72) | - | (14) | (8) | (547) |
Zmniejszenia | - | 3 052 | 257 | - | 66 | 371 | 3 746 |
Impairment | - | 2 282 | 121 | - | 66 | 40 | 2 509 |
Likwidacja | - | 700 | (19) | - | - | 331 | 1 012 |
Przemieszczenie | - | - | 121 | - | - | - | 121 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 70 | 34 | - | - | - | 104 |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | (7 688) | (2 424) | - | (946) | (367) | (11 425) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto 1 stycznia 2022 | 989 | 9 618 | 96 | 14 | 15 | 183 | 10 915 |
Warto\u015b\u0107 netto 31 grudnia 2022 | 989 | 10 111 | 143 | - | 15 | 353 | 11 611 |
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci znaku Ch\u0142opskie Jad\u0142o.
Test na utrat\u0119 warto\u015bci znaku Ch\u0142opskie Jad\u0142o zosta\u0142 wykonany w oparciu o estymowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne sieci restauracji dzia\u0142aj\u0105cych pod t\u0105 mark\u0105 za okres od 2024 r. do 2028 r., kt\u00f3re zosta\u0142y opracowane wg metodologii opisanej w ppkt a) niniejszej noty.
W modelu do wyceny uwzgl\u0119dniono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, dla oszacowania kt\u00f3rej za\u0142o\u017cono brak dalszego wzrostu wynik\u00f3w sieci.
Stopa dyskontowa przyj\u0119ta w testach zosta\u0142a ustalona w oparciu o \u015bredni koszt d\u0142ugu wa\u017cony struktur\u0105 kapita\u0142u d\u0142u\u017cnego, zmiany st\u00f3p i warunk\u00f3w rynkowych, ryzyko specyficzne Sp\u00f3\u0142ki oraz \u015bredni\u0105 rynkow\u0105 struktur\u0119 kapita\u0142u dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosi\u0142a 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzie\u0144 31.12.2022 r.).
W wyniku test\u00f3w wykonane w roku 2023 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a odpis w wysoko\u015bci 483 tys. z\u0142.
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a zmniejszenie \u0142\u0105cznego odpisu na znak Ch\u0142opskie Jad\u0142o w 4Q 2023 r. o 192 tys. z\u0142 przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwi\u0119kszenie odpisu o 166 tys. z\u0142 przy wzro\u015bcie stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwi\u0119kszenie odpisu o 23,6 tys. z\u0142 przy spadku warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 23,6 tys. z\u0142 przy wzro\u015bcie warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w o 1%.
\u00a0
Na dzie\u0144 31.12.2023 r. Grupa przeprowadzi\u0142a test na utrat\u0119 warto\u015bci znaku Piwiarnia Warki.
Test wykonano w oparciu o prognozowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne generowane dla Grupy przez sie\u0107 restauracji franczyzowych dzia\u0142aj\u0105cych pod t\u0105 mark\u0105 za okres od 2024 r. do 2028 r. Prognozowane przep\u0142ywy w okresie od 2024 r. do 2025 r. zaplanowano z uwzgl\u0119dnieniem indywidualnych bie\u017c\u0105cych analiz restauracji oraz koszt\u00f3w utrzymania sieci. Pocz\u0105wszy od 2026 r. przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne zaplanowano na podstawie ekstrapolacji uwzgl\u0119dniaj\u0105cej wska\u017anik wzrostu 2% r/r. W modelu do wyceny uwzgl\u0119dniono warto\u015b\u0107 rezydualn\u0105, dla oszacowania kt\u00f3rej za\u0142o\u017cono brak dalszego wzrostu przychod\u00f3w. W te\u015bcie przeprowadzonym wg stanu na 31.12.2023 r. zastosowano stop\u0119 procentow\u0105 14,06% (w stosunku do 15,9% na dzie\u0144 31.12.2023 r.).
Testy wykonane w roku 2023 nie wykaza\u0142y zasadno\u015bci zmiany wysoko\u015bci dokonanych odpisu dotycz\u0105cego warto\u015bci znaku Piwiarnia i tym samym utrzymano ca\u0142kowit\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci znaku Piwiarni.
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a brak wp\u0142ywu zmian stopy dyskontowej o 1p.p. oraz zmian warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1% na warto\u015b\u0107 odpisu na warto\u015b\u0107 znaku Piwiarni.
\u00a0
Warto\u015b\u0107 znaku Sphinx w ksi\u0119gach na dzie\u0144 31.12.2023 r. wynosi 1 500 tys. z\u0142 i nie odnotowano utraty warto\u015bci w/w znaku na dzie\u0144 bilansowy.
Ze wzgl\u0119du na rozproszenie klient\u00f3w docelowych (bran\u017ca gastronomiczna, sprzeda\u017c detaliczna), Grupa Kapita\u0142owa nie\u00a0jest uzale\u017cniona od g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi transakcje stanowi\u0142yby 10 lub wi\u0119cej procent \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A3b8fae8ceeda4fcaa67d193f5a322965_647": { "value": "(w tys. PLN) | Umowy wniesione aportem | Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Inne warto\u015bci niematerialne | WN w budowie | Razem |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 1 262 | 30 433 | 9 364 | 715 | 116 | 41 890 |
Zwi\u0119kszenia | - | - | 1 745 | 6 | 102 | 1 853 |
Nabycie | - | - | - | 6 | 102 | 108 |
Przemieszczenie | - | - | 110 | - | - | 110 |
Wej\u015bcie do GK | - | - | 1 635 | - | - | 1 635 |
Zmniejszenia | - | - | (191) | - | (110) | (301) |
Likwidacja | - | - | (191) | - | - | (191) |
Przemieszczenie | - | - | - | - | (110) | (110) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 1 262 | 30 433 | 10 918 | 721 | 108 | 43 442 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (981) | - | (6 249) | (608) | - | (7 838) |
Zwi\u0119kszenia | (1) | (39) | (1 346) | (144) | - | (1 530) |
Amortyzacja | - | (26) | (830) | (144) | - | (1 000) |
Przemieszczenie | (1) | (13) | 14 | - | - | - |
Wej\u015bcie do GK | - | - | (530) | - | - | (530) |
Zmniejszenia | - | - | 150 | - | - | 150 |
Likwidacja | - | - | 150 | - | - | 150 |
Stan na 31 grudnia 2023 | (982) | (39) | (7 445) | (752) | - | (9 218) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizacyjne | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (280) | (28 609) | (41) | - | - | (28 930) |
Zmniejszenia | - | 483 | 41 | - | - | 524 |
Impairment | - | 483 | - | - | - | 483 |
Likwidacja | - | - | 41 | - | - | 41 |
Stan na 31 grudnia 2023 | (280) | (28 126) | - | - | - | (28 406) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 | 1 | 1 824 | 3 074 | 107 | 116 | 5 122 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31 grudnia 2023 | - | 2 268 | 3 473 | (31) | 108 | 5 818 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | Umowy | Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Inne warto\u015bci niematerialne | WN w budowie | Razem |
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 262 | 30 170 | 9 527 | 666 | 114 | 41 739 |
Zwi\u0119kszenia | - | 263 | 11 | 715 | 2 | 991 |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | 715 | - | 715 |
Zmniejszenia | - | - | (174) | (666) | - | (840) |
Likwidacja | - | - | (174) | (441) | - | (615) |
Inne | - | - | - | (225) | - | (225) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 1 262 | 30 433 | 9 364 | 715 | 116 | 41 890 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | (876) | - | (5 445) | (155) | - | (6 476) |
Zwi\u0119kszenia | (105) | - | (865) | (611) | - | (1 581) |
Amortyzacja | (105) | - | (865) | (134) | - | (1 104) |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | (477) | - | (477) |
Zmniejszenia | - | - | 61 | 158 | - | 219 |
Likwidacja | - | - | 61 | 36 | - | 97 |
Wyj\u015b\u0107ie z GK | - | - | - | 122 | - | 122 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (981) | - | (6 249) | (608) | - | (7 838) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (27 410) | (154) | (405) | - | (27 969) |
Zwi\u0119kszenia | (280) | (1 199) | - | - | - | (1 479) |
Impairment | (280) | (1 199) | - | - | - | (1 479) |
Zmniejszenia | - | - | 113 | 405 | - | 518 |
Likwidacja | - | - | 113 | 405 | - | 518 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (280) | (28 609) | (41) | - | - | (28 930) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto 1 stycznia 2022 | 386 | 2 760 | 3 928 | 106 | 114 | 7 294 |
Warto\u015b\u0107 netto 31 grudnia 2022 | 1 | 1 824 | 3 074 | 107 | 116 | 5 122 |
\u00a0
(w tys. PLN) \u00a0 \u00a0 | WN | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 1 | 91 808 | 1 511 | 618 | 93 938 |
Zwi\u0119kszenia | - | 24 573 | 523 | 541 | 25 637 |
Nabycie | - | 24 573 | 459 | 541 | 25 573 |
Przemieszczenie | - | - | 64 | - | 64 |
Zmniejszenia | (1) | (31 933) | (670) | (279) | (32 883) |
Sprzeda\u017c | - | - | (22) | - | (22) |
Likwidacja | (1) | (31 933) | (44) | (212) | (32 190) |
Przemieszczenie | - | - | (604) | (67) | (671) |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | 84 448 | 1 364 | 880 | 86 692 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | - |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (1) | (36 344) | (1 063) | (260) | (37 668) |
Zwi\u0119kszenia | - | (8 764) | (235) | (150) | (9 149) |
Amortyzacja | - | (8 764) | (174) | (150) | (9 088) |
Przemieszczenie | - | - | (61) | - | (61) |
Zmniejszenia | 1 | 5 216 | 597 | 195 | 6 009 |
Sprzeda\u017c | - | - | 13 | - | 13 |
Likwidacja | 1 | 5 216 | 6 | 128 | 5 351 |
Przemieszczenia | - | - | 578 | 67 | 645 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (39 892) | (701) | (215) | (40 808) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | - | - | (96) | - | (96) |
Zwi\u0119kszenia | - | (41) | (9) | - | (50) |
Impairment | - | (41) | (7) | - | (48) |
Przemieszczenie | - | - | (2) | - | (2) |
Zmniejszenia | - | 25 | 62 | - | 87 |
Impairment | - | 25 | 7 | - | 32 |
Sprzeda\u017c | - | - | 14 | - | 14 |
Likwidacja | - | - | 39 | - | 39 |
Przemieszczenie | - | - | 2 | - | 2 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (16) | (43) | - | (59) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 | - | 55 464 | 352 | 358 | 56 174 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31 grudnia 2023 | - | 44 540 | 620 | 665 | 45 825 |
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | WN | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 090 | 91 533 | 1 407 | 894 | 94 924 |
Zwi\u0119kszenia | - | 12 148 | 259 | 169 | 12 576 |
Nabycie | - | 12 148 | 259 | 169 | 12 576 |
Zmniejszenia | (1 089) | (11 873) | (155) | (445) | (13 562) |
Likwidacja | (1 089) | (9 887) | (4) | (266) | (11 246) |
Przemieszczenie | - | - | (151) | (179) | (330) |
Wyj\u015bcie z GK | - | (1 986) | - | - | (1 986) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 1 | 91 808 | 1 511 | 618 | 93 938 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | (723) | (30 469) | (1 018) | (592) | (32 802) |
Zwi\u0119kszenia | (105) | (8 493) | (106) | (113) | (8 817) |
Amortyzacja | (105) | (8 493) | (106) | (113) | (8 817) |
Zmniejszenia | 827 | 2 618 | 61 | 445 | 3 951 |
Likwidacja | 827 | 1 295 | 4 | 266 | 2 392 |
Przemieszczenia | - | - | 57 | 179 | 236 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 1 323 | - | - | 1 323 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (1) | (36 344) | (1 063) | (260) | (37 668) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia | - | - | (136) | - | (136) |
Impairment | - | - | (15) | - | (15) |
Przemieszczenie | - | - | (121) | - | (121) |
Zmniejszenia | - | - | 40 | - | 40 |
Impairment | - | - | 40 | - | 40 |
Stan na 31 grudnia 2022 | \u00a0\u00a0 | - | (96) | - | (96) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto 1 stycznia 2022 | 367 | 61 064 | 389 | 302 | 62 122 |
Warto\u015b\u0107 netto 31 grudnia 2022 | - | 55 464 | 352 | 358 | 56 174 |
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 989 | 59 013 | 15 856 | 185 | 6 442 | 720 | 83 205 |
Zwi\u0119kszenia | - | 139 | 1 158 | 71 | 29 | 521 | 1 918 |
Nabycie | - | 5 | 111 | 4 | 15 | 521 | 656 |
Przemieszczenie | - | 134 | 1 047 | 67 | 14 | - | 1 262 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Darowizny | - | - | - | - | - | - | - |
Inne | - | - | - | - | - | - | - |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia | - | (6 789) | (6 970) | (185) | (3 154) | (657) | (17 755) |
Sprzeda\u017c | - | (375) | (1 499) | (180) | (514) | (9) | (2 577) |
Likwidacja | - | (6 409) | (5 043) | (5) | (2 577) | (54) | (14 088) |
Przemieszczenie | - | - | (291) | - | (4) | (360) | (655) |
Niedobory inwentaryzacyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Inne | - | - | - | - | - | (144) | (144) |
Wyj\u015bcie z GK | - | (5) | (137) | - | (59) | (90) | (291) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 989 | 52 363 | 10 044 | 71 | 3 317 | 584 | 67 368 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | - | (41 214) | (13 289) | (185) | (5 481) | - | (60 169) |
Zwi\u0119kszenia | - | (1 249) | (1 031) | (67) | 10 | - | (2 337) |
Amortyzacja | - | (1 223) | (239) | - | 24 | - | (1 438) |
Przemieszczenie | - | (26) | (792) | (67) | (14) | - | (899) |
Zmniejszenia | - | 4 923 | 5 490 | 185 | 2 621 | - | 13 219 |
Sprzeda\u017c | - | 155 | 1 342 | 180 | 505 | - | 2 182 |
Likwidacja | - | 4 740 | 3 743 | 5 | 2 044 | - | 10 532 |
Przemieszczenia | - | 26 | 275 | - | 14 | - | 315 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 2 | 130 | - | 58 | - | 190 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (37 540) | (8 830) | (67) | (2 850) | - | (49 287) |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
\u00a0 Odpisy aktualizacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | - | (7 688) | (2 424) | - | (946) | (367) | (11 425) |
Zwi\u0119kszenia | - | (2 115) | (25) | - | - | (16) | (2 156) |
Impairment | - | (2 052) | (25) | - | - | (16) | (2 093) |
Przemieszczenie | - | (63) | - | - | - | - | (63) |
Zmniejszenia | - | 2 103 | 1 800 | - | 587 | 118 | 4 608 |
Impairment | - | 921 | 288 | - | 44 | 19 | 1 272 |
Sprzeda\u017c | - | - | 51 | - | 9 | 2 | 62 |
Likwidacja | - | 1 116 | 1 453 | - | 533 | 52 | 3 154 |
Przemieszczenie | - | 63 | - | - | - | - | 63 |
Inne | - | - | - | - | - | 45 | 45 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 3 | 8 | - | 1 | - | 12 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (7 700) | (649) | - | (359) | (265) | (8 973) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 | 989 | 10 111 | 143 | - | 15 | 353 | 11 611 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31 grudnia 2023 | 989 | 7 123 | 565 | 4 | 108 | 319 | 9 108 |
\u00a0
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 989 | 62 049 | 17 283 | 37 | 6 833 | 913 | 88 104 |
Zwi\u0119kszenia | - | 261 | 168 | 2 | 33 | 464 | 928 |
Nabycie | - | - | 95 | 2 | 33 | 464 | 594 |
Przemieszczenie | - | 236 | 29 | - | - | - | 265 |
Wej\u015bcie do GK | - | 25 | 44 | - | - | - | 69 |
Zmniejszenia | - | (3 297) | (1 595) | 146 | (424) | (657) | (5 827) |
Sprzeda\u017c | - | - | (207) | (11) | (25) | - | (243) |
Likwidacja | - | (2 279) | (586) | - | (79) | (340) | (3 284) |
Przemieszczenie | - | - | 151 | 179 | (9) | (257) | 64 |
Inne | - | - | - | - | - | (58) | (58) |
Wyj\u015bcie z GK | - | (1 018) | (953) | (22) | (311) | (2) | (2 306) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 989 | 59 013 | 15 856 | 185 | 6 442 | 720 | 83 205 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (42 144) | (14 578) | (23) | (5 820) | - | (62 565) |
Zwi\u0119kszenia | - | (1 096) | (295) | (3) | (66) | - | (1 460) |
Amortyzacja | - | (1 091) | (275) | (3) | (65) | - | (1 434) |
Przemieszczenie | - | - | - | - | (1) | - | (1) |
Wej\u015bcie do GK | - | (5) | (20) | - | - | - | (25) |
Zmniejszenia | - | 2 026 | 1 584 | (159) | 405 | - | 3 856 |
Sprzeda\u017c | - | - | 192 | 7 | 25 | - | 224 |
Likwidacja | - | 1 572 | 554 | - | 79 | - | 2 205 |
Przemieszczenia | - | 1 | (56) | (179) | - | - | (234) |
Wyj\u015bcie z GK | - | 453 | 894 | 13 | 301 | - | 1 661 |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | (41 214) | (13 289) | (185) | (5 481) | - | (60 169) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (10 287) | (2 609) | - | (998) | (730) | (14 624) |
Zwi\u0119kszenia | - | (453) | (72) | - | (14) | (8) | (547) |
Impairment | - | (453) | (72) | - | (14) | (8) | (547) |
Zmniejszenia | - | 3 052 | 257 | - | 66 | 371 | 3 746 |
Impairment | - | 2 282 | 121 | - | 66 | 40 | 2 509 |
Likwidacja | - | 700 | (19) | - | - | 331 | 1 012 |
Przemieszczenie | - | - | 121 | - | - | - | 121 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 70 | 34 | - | - | - | 104 |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | (7 688) | (2 424) | - | (946) | (367) | (11 425) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto 1 stycznia 2022 | 989 | 9 618 | 96 | 14 | 15 | 183 | 10 915 |
Warto\u015b\u0107 netto 31 grudnia 2022 | 989 | 10 111 | 143 | - | 15 | 353 | 11 611 |
(w tys. PLN) \u00a0 \u00a0 | WN | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 1 | 91 808 | 1 511 | 618 | 93 938 |
Zwi\u0119kszenia | - | 24 573 | 523 | 541 | 25 637 |
Nabycie | - | 24 573 | 459 | 541 | 25 573 |
Przemieszczenie | - | - | 64 | - | 64 |
Zmniejszenia | (1) | (31 933) | (670) | (279) | (32 883) |
Sprzeda\u017c | - | - | (22) | - | (22) |
Likwidacja | (1) | (31 933) | (44) | (212) | (32 190) |
Przemieszczenie | - | - | (604) | (67) | (671) |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | 84 448 | 1 364 | 880 | 86 692 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | - |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | (1) | (36 344) | (1 063) | (260) | (37 668) |
Zwi\u0119kszenia | - | (8 764) | (235) | (150) | (9 149) |
Amortyzacja | - | (8 764) | (174) | (150) | (9 088) |
Przemieszczenie | - | - | (61) | - | (61) |
Zmniejszenia | 1 | 5 216 | 597 | 195 | 6 009 |
Sprzeda\u017c | - | - | 13 | - | 13 |
Likwidacja | 1 | 5 216 | 6 | 128 | 5 351 |
Przemieszczenia | - | - | 578 | 67 | 645 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (39 892) | (701) | (215) | (40 808) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | - | - | (96) | - | (96) |
Zwi\u0119kszenia | - | (41) | (9) | - | (50) |
Impairment | - | (41) | (7) | - | (48) |
Przemieszczenie | - | - | (2) | - | (2) |
Zmniejszenia | - | 25 | 62 | - | 87 |
Impairment | - | 25 | 7 | - | 32 |
Sprzeda\u017c | - | - | 14 | - | 14 |
Likwidacja | - | - | 39 | - | 39 |
Przemieszczenie | - | - | 2 | - | 2 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (16) | (43) | - | (59) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 | - | 55 464 | 352 | 358 | 56 174 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31 grudnia 2023 | - | 44 540 | 620 | 665 | 45 825 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | WN | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Razem |
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 090 | 91 533 | 1 407 | 894 | 94 924 |
Zwi\u0119kszenia | - | 12 148 | 259 | 169 | 12 576 |
Nabycie | - | 12 148 | 259 | 169 | 12 576 |
Zmniejszenia | (1 089) | (11 873) | (155) | (445) | (13 562) |
Likwidacja | (1 089) | (9 887) | (4) | (266) | (11 246) |
Przemieszczenie | - | - | (151) | (179) | (330) |
Wyj\u015bcie z GK | - | (1 986) | - | - | (1 986) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 1 | 91 808 | 1 511 | 618 | 93 938 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | (723) | (30 469) | (1 018) | (592) | (32 802) |
Zwi\u0119kszenia | (105) | (8 493) | (106) | (113) | (8 817) |
Amortyzacja | (105) | (8 493) | (106) | (113) | (8 817) |
Zmniejszenia | 827 | 2 618 | 61 | 445 | 3 951 |
Likwidacja | 827 | 1 295 | 4 | 266 | 2 392 |
Przemieszczenia | - | - | 57 | 179 | 236 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 1 323 | - | - | 1 323 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (1) | (36 344) | (1 063) | (260) | (37 668) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | - | - | - | - |
Zwi\u0119kszenia | - | - | (136) | - | (136) |
Impairment | - | - | (15) | - | (15) |
Przemieszczenie | - | - | (121) | - | (121) |
Zmniejszenia | - | - | 40 | - | 40 |
Impairment | - | - | 40 | - | 40 |
Stan na 31 grudnia 2022 | \u00a0\u00a0 | - | (96) | - | (96) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto 1 stycznia 2022 | 367 | 61 064 | 389 | 302 | 62 122 |
Warto\u015b\u0107 netto 31 grudnia 2022 | - | 55 464 | 352 | 358 | 56 174 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144: | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN |
P\u0142atne w okresie do 1 miesi\u0105ca | 1 506 | 1 415 | 1 357 |
P\u0142atne w okresie od 1 do 3 miesi\u0119cy | 3 003 | 2 838 | 2 763 |
P\u0142atne w okresieod 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 12 933 | 12 360 | 11 548 |
P\u0142atne od 1 roku do 5 lat | 40 542 | 43 156 | 44 426 |
P\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 20 078 | 21 514 | 27 972 |
Razem | 78 062 | 81 283 | 88 066 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | 78 010 | 81 132 | 87 778 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142 leasingu finansowego \u2013 minimalne op\u0142aty leasingowe: | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
P\u0142atne w okresie do 1 miesi\u0105ca | 1 507 | 1 417 | 1 359 |
P\u0142atne w okresie od 1 do 3 miesi\u0119cy | 3 031 | 2 864 | 2 787 |
P\u0142atne w okresieod 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 13 485 | 12 840 | 11 979 |
P\u0142atne w okresie od 1 do 5 lat | 49 026 | 51 603 | 52 987 |
P\u0142atne w okresie powy\u017cej 5 lat | 35 724 | 38 516 | 52 449 |
Razem minimalne op\u0142aty leasingowe | 102 773 | 107 240 | 121 561 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | 102 719 | 107 072 | 121 248 |
Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | (24 711) | (25 957) | (33 495) |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | (24 709) | (25 940) | (33 470) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego | 78 062 | 81 283 | 88 066 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | 78 010 | 81 132 | 87 778 |
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | 989 | 59 013 | 15 856 | 185 | 6 442 | 720 | 83 205 |
Zwi\u0119kszenia | - | 139 | 1 158 | 71 | 29 | 521 | 1 918 |
Nabycie | - | 5 | 111 | 4 | 15 | 521 | 656 |
Przemieszczenie | - | 134 | 1 047 | 67 | 14 | - | 1 262 |
Nadwy\u017cki inwentaryzacyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Darowizny | - | - | - | - | - | - | - |
Inne | - | - | - | - | - | - | - |
Wej\u015bcie do GK | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia | - | (6 789) | (6 970) | (185) | (3 154) | (657) | (17 755) |
Sprzeda\u017c | - | (375) | (1 499) | (180) | (514) | (9) | (2 577) |
Likwidacja | - | (6 409) | (5 043) | (5) | (2 577) | (54) | (14 088) |
Przemieszczenie | - | - | (291) | - | (4) | (360) | (655) |
Niedobory inwentaryzacyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Inne | - | - | - | - | - | (144) | (144) |
Wyj\u015bcie z GK | - | (5) | (137) | - | (59) | (90) | (291) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 989 | 52 363 | 10 044 | 71 | 3 317 | 584 | 67 368 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | - | (41 214) | (13 289) | (185) | (5 481) | - | (60 169) |
Zwi\u0119kszenia | - | (1 249) | (1 031) | (67) | 10 | - | (2 337) |
Amortyzacja | - | (1 223) | (239) | - | 24 | - | (1 438) |
Przemieszczenie | - | (26) | (792) | (67) | (14) | - | (899) |
Zmniejszenia | - | 4 923 | 5 490 | 185 | 2 621 | - | 13 219 |
Sprzeda\u017c | - | 155 | 1 342 | 180 | 505 | - | 2 182 |
Likwidacja | - | 4 740 | 3 743 | 5 | 2 044 | - | 10 532 |
Przemieszczenia | - | 26 | 275 | - | 14 | - | 315 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 2 | 130 | - | 58 | - | 190 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (37 540) | (8 830) | (67) | (2 850) | - | (49 287) |
\u00a0
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
\u00a0 Odpisy aktualizacyjne | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2023 | - | (7 688) | (2 424) | - | (946) | (367) | (11 425) |
Zwi\u0119kszenia | - | (2 115) | (25) | - | - | (16) | (2 156) |
Impairment | - | (2 052) | (25) | - | - | (16) | (2 093) |
Przemieszczenie | - | (63) | - | - | - | - | (63) |
Zmniejszenia | - | 2 103 | 1 800 | - | 587 | 118 | 4 608 |
Impairment | - | 921 | 288 | - | 44 | 19 | 1 272 |
Sprzeda\u017c | - | - | 51 | - | 9 | 2 | 62 |
Likwidacja | - | 1 116 | 1 453 | - | 533 | 52 | 3 154 |
Przemieszczenie | - | 63 | - | - | - | - | 63 |
Inne | - | - | - | - | - | 45 | 45 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 3 | 8 | - | 1 | - | 12 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (7 700) | (649) | - | (359) | (265) | (8 973) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto na 1 stycznia 2023 | 989 | 10 111 | 143 | - | 15 | 353 | 11 611 |
Warto\u015b\u0107 netto na 31 grudnia 2023 | 989 | 7 123 | 565 | 4 | 108 | 319 | 9 108 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urz\u0105dzenia | \u015arodki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwa\u0142e | \u015arodki trwa\u0142e w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
\u00a0 Warto\u015b\u0107 brutto | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | 989 | 62 049 | 17 283 | 37 | 6 833 | 913 | 88 104 |
Zwi\u0119kszenia | - | 261 | 168 | 2 | 33 | 464 | 928 |
Nabycie | - | - | 95 | 2 | 33 | 464 | 594 |
Przemieszczenie | - | 236 | 29 | - | - | - | 265 |
Wej\u015bcie do GK | - | 25 | 44 | - | - | - | 69 |
Zmniejszenia | - | (3 297) | (1 595) | 146 | (424) | (657) | (5 827) |
Sprzeda\u017c | - | - | (207) | (11) | (25) | - | (243) |
Likwidacja | - | (2 279) | (586) | - | (79) | (340) | (3 284) |
Przemieszczenie | - | - | 151 | 179 | (9) | (257) | 64 |
Inne | - | - | - | - | - | (58) | (58) |
Wyj\u015bcie z GK | - | (1 018) | (953) | (22) | (311) | (2) | (2 306) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 989 | 59 013 | 15 856 | 185 | 6 442 | 720 | 83 205 |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Umorzenie | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (42 144) | (14 578) | (23) | (5 820) | - | (62 565) |
Zwi\u0119kszenia | - | (1 096) | (295) | (3) | (66) | - | (1 460) |
Amortyzacja | - | (1 091) | (275) | (3) | (65) | - | (1 434) |
Przemieszczenie | - | - | - | - | (1) | - | (1) |
Wej\u015bcie do GK | - | (5) | (20) | - | - | - | (25) |
Zmniejszenia | - | 2 026 | 1 584 | (159) | 405 | - | 3 856 |
Sprzeda\u017c | - | - | 192 | 7 | 25 | - | 224 |
Likwidacja | - | 1 572 | 554 | - | 79 | - | 2 205 |
Przemieszczenia | - | 1 | (56) | (179) | - | - | (234) |
Wyj\u015bcie z GK | - | 453 | 894 | 13 | 301 | - | 1 661 |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | (41 214) | (13 289) | (185) | (5 481) | - | (60 169) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Odpisy aktualizuj\u0105ce | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (10 287) | (2 609) | - | (998) | (730) | (14 624) |
Zwi\u0119kszenia | - | (453) | (72) | - | (14) | (8) | (547) |
Impairment | - | (453) | (72) | - | (14) | (8) | (547) |
Zmniejszenia | - | 3 052 | 257 | - | 66 | 371 | 3 746 |
Impairment | - | 2 282 | 121 | - | 66 | 40 | 2 509 |
Likwidacja | - | 700 | (19) | - | - | 331 | 1 012 |
Przemieszczenie | - | - | 121 | - | - | - | 121 |
Wyj\u015bcie z GK | - | 70 | 34 | - | - | - | 104 |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | (7 688) | (2 424) | - | (946) | (367) | (11 425) |
\u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Warto\u015b\u0107 netto 1 stycznia 2022 | 989 | 9 618 | 96 | 14 | 15 | 183 | 10 915 |
Warto\u015b\u0107 netto 31 grudnia 2022 | 989 | 10 111 | 143 | - | 15 | 353 | 11 611 |
Zmiana stanu odpis\u00f3w na rzeczowe aktywa zosta\u0142a om\u00f3wiona w nocie 17.
Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwa\u0142ych zosta\u0142y ujawnione w nocie 25.
Utrata warto\u015bci warto\u015bci niematerialnych, \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych i aktyw\u00f3w z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania.a)\u015arodki trwa\u0142e i aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca przeprowadza testy na utrat\u0119 warto\u015bci \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych oraz aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. O\u015brodkiem wypracowuj\u0105cym \u015brodki pieni\u0119\u017cne jest lokal gastronomiczny (cash generating unit, CGU), w sk\u0142ad kt\u00f3rego warto\u015bci bilansowej wchodz\u0105 aktywa z tytu\u0142u nak\u0142ad\u00f3w poczynionych na dany lokal, \u015brodki trwa\u0142e wykorzystywane w tym lokalu oraz PdU. Testy na utrat\u0119 warto\u015bci polegaj\u0105 na por\u00f3wnaniu warto\u015bci bilansowej pojedynczego CGU z prognozowanymi przysz\u0142ymi przep\u0142ywami pieni\u0119\u017cnymi, kt\u00f3rych zgodnie z oczekiwaniami Sp\u00f3\u0142ka mo\u017ce uzyska\u0107 z danego lokalu z uwzgl\u0119dnieniem korekty o zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu, kt\u00f3re zosta\u0142y ju\u017c uj\u0119te w sprawozdaniu finansowym. W przypadku gdy warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa CGU jest ni\u017csza od warto\u015bci bilansowej w\u00f3wczas Sp\u00f3\u0142ka rozpoznaje odpis z tytu\u0142u utraty warto\u015bci, kt\u00f3ry jest rozliczany proporcjonalnie do warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w wchodz\u0105cych w sk\u0142ad CGU, z uwzgl\u0119dnieniem pomniejszenia warto\u015bci bilansowej PdU o zobowi\u0105zanie leasingowe uj\u0119te w sprawozdaniu.
W te\u015bcie przeprowadzonym na dzie\u0144 31.12.2023 r. warto\u015b\u0107 u\u017cytkowa CGU zosta\u0142a ustalona w oparciu o estymowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne poszczeg\u00f3lnych restauracji za okres od 2024 r. do ko\u0144ca okresu obowi\u0105zywania um\u00f3w najmu lokali wypracowuj\u0105cych \u015brodki pieni\u0119\u017cne.
W latach 2024 \u2013 2025 przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne restauracji zaplanowano w oparciu o przyj\u0119ty plan biznesu zatwierdzony przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105, po wy\u0142\u0105czeniu planowanych wp\u0142yw\u00f3w z planowanych udoskonale\u0144, kt\u00f3ry zosta\u0142 sporz\u0105dzony z uwzgl\u0119dnieniem:
\u2022 danych historycznych oraz indywidualnej bie\u017c\u0105cej oceny potencja\u0142u sprzeda\u017cowego restauracji,
\u2022 aktualnych danych dotycz\u0105cych koszt\u00f3w operacyjnych restauracji oraz estymowanych zmian w zakresie koszt\u00f3w materia\u0142\u00f3w spo\u017cywczych,
\u2022 zaktualizowanych parametr\u00f3w rentowno\u015bci wynikaj\u0105cych ze zmian w strukturze sieci oraz wynikaj\u0105cych z um\u00f3w o wsp\u00f3\u0142pracy zawartych z restauratorami prowadz\u0105cymi restauracje w modelu operatorskim i franczyzowym,
\u2022 projekcji zmiany kapita\u0142u obrotowego oraz planowanego podatku dochodowego,
\u2022 planowanych zmian stanu ilo\u015bciowego restauracji oraz poziomu planowanych koszt\u00f3w og\u00f3lnego zarz\u0105du i ich alokacji na CGU.
\u00a0
Przep\u0142ywy finansowe w kolejnych latach zaplanowano przy za\u0142o\u017ceniu wzrostu 2% r/r.
Stopa dyskontowa przyj\u0119ta w testach zosta\u0142a ustalona w oparciu o \u015bredni koszt d\u0142ugu wa\u017cony struktur\u0105 kapita\u0142u d\u0142u\u017cnego, zmiany st\u00f3p i warunk\u00f3w rynkowych, ryzyko specyficzne Sp\u00f3\u0142ki oraz \u015bredni\u0105 rynkow\u0105 struktur\u0119 kapita\u0142u dla sp\u00f3\u0142ek dzia\u0142aj\u0105cych w bran\u017cy gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosi\u0142a 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzie\u0144 31.12.2023 r.).
\u00a0
W wyniku dokonanych wycen w 2023 Sp\u00f3\u0142ka utworzy\u0142a per saldo w ci\u0119\u017car wyniku finansowego tego roku odpis na \u015brodki trwa\u0142e w wysoko\u015bci 821 tys. z\u0142 oraz odpis na aktywa z tytu\u0142u praw do u\u017cytkowania w wysoko\u015bci 16 tys. z\u0142.\u00a0
Przeprowadzona analiza wra\u017cliwo\u015bci wykaza\u0142a zmniejszenie odpisu na \u015brodki trwa\u0142e oraz aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania w 2023 r. \u0142\u0105cznie o 27 tys. z\u0142 przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwi\u0119kszenie odpisu o 26 tys. z\u0142 przy wzro\u015bcie stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwi\u0119kszenie odpisu o 21,5 tys. z\u0142 przy spadku warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 21,5 tys. z\u0142 przy wzro\u015bcie warto\u015bci przep\u0142yw\u00f3w o 1%.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A926853a27f8f4e5f99248640cd49a6ff_684": { "value": "\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego - warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 | |||||||
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | ||||||||
P\u0142atne w okresie do 1 miesi\u0105ca | 646 | 354 | 332 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 269 | 702 | 660 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 5 429 | 3 061 | 2 771 | |||||||
P\u0142atne od 1 roku do 5 lat | 15 588 | 8 311 | 9 687 | |||||||
P\u0142atne powy\u017cej 5 roku | 3 847 | 1 347 | 980 | |||||||
Razem | 26 779 | 13 775 | 14 430 | |||||||
Odpis nale\u017cno\u015bci leasingowych | (90) | (73) | (156) | |||||||
Razem | 26\u00a0689 | 13 702 | 14 274 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142 leasingu finansowego \u2013 minimalne op\u0142aty leasingowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 | |||||||
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | ||||||||
P\u0142atne w okresie do 1 miesi\u0105ca | 649 | 355 | 333 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 287 | 710 | 666 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 5 699 | 3 193 | 2 875 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 1 do 5 lat | 19 219 | 10 107 | 11 355 | |||||||
P\u0142atne w okresie powy\u017cej 5 lat | 6 291 | 2 235 | 1 623 | |||||||
Razem minimalne op\u0142aty leasingowe | 33 145 | 16 600 | 16 852 | |||||||
Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | (6 366) | (2 825) | (2 422) | |||||||
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego przed odpisami | 26 779 | 13 775 | 14 430 | |||||||
Odpis nale\u017cno\u015bci leasingowych | (90) | (73) | (156) | |||||||
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 26 689 | 13 702 | 14 274 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego dotycz\u0105 um\u00f3w podnajmu lokali gastronomicznych | ||||||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Zmiany w odpisie aktualizuj\u0105cym warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | od 01.01.2023 do 31.12.2023 000' PLN | od 01.01.2022 do 31.12.2022 000' PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu | (73) | (156) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Utworzenie odpisu | (17) | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Wykorzystanie odpisu | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Rozwi\u0105zanie odpisu | - | 83 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu | (90) | (73) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 5 129 | 4 736 | 7 910 |
w tym z tytu\u0142u um\u00f3w ramowych rozwoju franczyzy | 3 450 | 3 363 | 5 435 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (czynne) | 968 | 1 043 | 1 660 |
Odpis | (1 115) | (232) | (1 767) |
Razem nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 4 982 | 5 547 | 7 803 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 24 021 | 26 319 | 23 500 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowe | (16 237) | (19 877) | (18 103) |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 7 784 | 6 442 | 5 397 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 6 782 | 10 233 | 8 381 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych | (4 522) | (6 886) | (6 213) |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto | 2 260 | 3 347 | 2 168 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 2 141 | 4 813 | 6 543 |
Razem nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 12 186 | 14 602 | 14 108 |
\u00a0
Zestawienie zmian w odpisie aktualizuj\u0105cym warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu | 26 995 | 26 083 |
Utworzenie odpisu | 3 423 | 3 363 |
Odpis na wyj\u015bciu z GK | 362 | - |
Wykorzystanie odpisu | (7 098) | (1 223) |
Rozwi\u0105zanie odpisu | (1 808) | (1 228) |
Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu | 21 874 | 26 995 |
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na rozproszenie klient\u00f3w docelowych (bran\u017ca gastronomiczna, sprzeda\u017c detaliczna), Grupa Kapita\u0142owa nie\u00a0jest uzale\u017cniona od g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi transakcje stanowi\u0142yby 10 lub wi\u0119cej procent \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w.
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN | 000'PLN |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i w banku | 1 677 | 3 699 | 5 918 |
w tym \u015brodki o ograniczonej dost\u0119pno\u015bci* | 2 | 8 | 18 |
Razem | 1 677 | 3 699 | 5 918 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
* \u015brodki na rachunku VAT
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2023 r. \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nazwa podmiotu | Kwota po\u017cyczki | Kwota naliczonych odsetek | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczki netto |
000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | |
FitFood Sp. z o.o.* | 1 156 | 82 | 1 238 | (1 238) | - |
RESTO360 Sp. z o.o.** | 299 | - | 299 | (299) | - |
SPV.REST1 Sp. z o.o. | 64 | 3 | 67 | (50) | 17 |
SPV.REST3 Sp. z o.o. | 20 | 2 | 22 | - | 22 |
Inne po\u017cyczki*** | 36 | 17 | 53 | (53) | - |
Razem | 1 575 | 104 | 1 679 | (1 640) | 39 |
Odpis og\u00f3lny na po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 39 |
* w tym 750 tys. z\u0142 dotyczy wierzytelno\u015bci przej\u0119tych cesj\u0105 w zwi\u0105zku z rozliczeniem nale\u017cno\u015bci od cedent\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | |||
** dawniej SPV.REST2 Sp. z o.o.;jednostka zale\u017cna do 28.02.2023 r.; zmiana warto\u015bci po\u017cyczki w stosunku do 30 czerwca 2022r. wynika z zatwierdzonego uk\u0142adu sp\u00f3\u0142ki RESTO360 Sp z o.o. | |||||
*** Inne jednostki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2022 r. \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nazwa podmiotu | Kwota po\u017cyczki | Kwota naliczonych odsetek | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczki netto |
000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | |
FitFood Sp. z o.o. | 602 | 33 | 635 | - | 635 |
Sylwester Cacek * | 30 | 10 | 40 | - | 40 |
Inne po\u017cyczki | 66 | 10 | 76 | (76) | - |
Razem | 698 | 53 | 751 | (76) | 675 |
Odpis og\u00f3lny na po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 675 |
*Cesja d\u0142u\u017cnika Etob Warszawa Sp. zo.o. Po\u017cyczka udzielona przez SPV.Rest3 Sp. z o.o.. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Stan na 1 stycznia 2022 r. \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nazwa podmiotu | Kwota po\u017cyczki | Kwota naliczonych odsetek | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczki netto |
000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | |
Sylwester Cacek* | 30 | 8 | 38 | - | 38 |
Inne po\u017cyczki | 209 | 6 | 215 | (74) | 141 |
Razem | 239 | 14 | 253 | (74) | 179 |
Odpis og\u00f3lny na po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 179 |
*Cesja d\u0142u\u017cnika Etob Warszawa Sp. zo.o. Po\u017cyczka udzielona przez SPV.Rest3 Sp. z o.o.. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Tabela zawiera informacje na temat kredytu w BO\u015a S.A. \u2013 stan na 31.12.2023 r. | \u00a0 | \u00a0 | |||
Nazwa (firma) | Siedziba jednostki | Kwota kredytu wg umowy na moment jej zawarcia w tys. PLN | Kwota kredytu pozosta\u0142a do sp\u0142aty w tys. PLN | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty |
Bank Ochrony \u015arodowiska S.A. | Warszawa | 81 702 | 67 431 (wycena) 76 956 (nominalnie: kapita\u0142 + odsetki) \u00a0 | Stopa procentowa r\u00f3wna jest wysoko\u015bci stawki referencyjnej WIBOR 3M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 3 punkty procentowe. | 31.08.2028 r. |
\u00a0
\u00a0
Zabezpieczenia i inne istotne warunki umowy
1.O\u015bwiadczenie Sfinks Polska S.A. o poddaniu si\u0119 egzekucji w oparciu o art. 777 k.p.c. co do zap\u0142aty.
2.Zastaw finansowy wraz z klauzul\u0105 kompensacyjn\u0105 do wszystkich rachunk\u00f3w Sfinks w BO\u015a Bank S.A., wraz z pe\u0142nomocnictwami Banku do tych rachunk\u00f3w.
3.Weksle in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Sfinks, w tym jeden por\u0119czony przez osob\u0119 fizyczn\u0105 (Sylwestra Cacka) kt\u00f3re to por\u0119czenie zosta\u0142o udzielone do czasu przedstawienia Bankowi dowodu potwierdzaj\u0105cego wp\u0142at\u0119 na rachunek Sp\u00f3\u0142ki kwoty nie mniejszej ni\u017c 5,5 mln PLN tytu\u0142em wykonania uchwa\u0142y o podwy\u017cszeniu kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych poprzez emisj\u0119 nowych akcji obj\u0119tych przez Pana Sylwestra Cacka i przedstawienia Bankowi prawomocnego postanowienia S\u0105du o zarejestrowaniu ww. uchwa\u0142y.
4.Zastaw rejestrowy i finansowy na 2017 szt. udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w sp\u00f3\u0142ce Shanghai Express Sp. z o.o.
5.Zastaw rejestrowy na znakach towarowych, znaku towarowym SPHINX, znaku towarowym SFINKS, znaku towarowym WOOK (nale\u017c\u0105cym do Shanghai Express Sp. z o.o), znaku towarowym CH\u0141OPSKIE JAD\u0141O.
6.Zastaw na zbiorze rzeczy i praw (mieniu przedsi\u0119biorstwa Sfinks Polska S.A.).
7.Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych nale\u017c\u0105cych do Sfinks chocia\u017c ich sk\u0142ad by\u0142by zmienny.
8.Przelew wierzytelno\u015bci przysz\u0142ej Sfinks z um\u00f3w o wsp\u00f3\u0142pracy \u2013 um\u00f3w franczyzowych oraz wierzytelno\u015bci Sfinks z um\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie obs\u0142ugi rozliczania transakcji op\u0142acanych kartami p\u0142atniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Us\u0142ug P\u0142atniczych eService Sp. z o.o.
9.Przelew wierzytelno\u015bci z um\u00f3w zawartych z dostawcami w zakresie op\u0142at RETRO i op\u0142at marketingowych z zastrze\u017ceniem obj\u0119cia cesj\u0105 w/w um\u00f3w o wp\u0142ywach powy\u017cej 50\u00a0000,00 PLN rocznie lub kierowanie wp\u0142yw\u00f3w od kontrahent\u00f3w na wskazane w umowie kredytowej rachunki bankowe Sp\u00f3\u0142ki.
10.Kaucja w wysoko\u015bci 3 mln z\u0142.
11.Hipoteka \u0142\u0105czna do 150% kwoty kredytu, na pierwszym miejscu, na nieruchomo\u015bci zabudowanej nale\u017c\u0105cej do Kredytobiorcy, po\u0142o\u017conej w G\u0142ogoczowie, wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczenia.
12.Cesja wierzytelno\u015bci z aktualnych i przysz\u0142ych um\u00f3w ubezpieczenia lokali, w kt\u00f3rych Sfinks Polska S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, o ile ustanowienie cesji jest prawnie dopuszczalne i nie narusza praw os\u00f3b trzecich (wynajmuj\u0105cych).
13.Cesja na rzecz BO\u015a wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Sfinks Polska S.A. od sp\u00f3\u0142ki SPV.REST2 Sp. z o.o. obj\u0119tych uk\u0142adem w ramach uproszczonego postepowania uk\u0142adowego tej\u017ce sp\u00f3\u0142ki
14.Zastaw finansowy oraz rejestrowy na 100.000 akcjach sp\u00f3\u0142ki SpiceUP S.A. (pierwszy z nich zosta\u0142 ustanowiony po dacie bilansowej).
15.O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na podstawie art.777 kpc co do wydania BO\u015a przez Sfinks Polska S.A. akcji sp\u00f3\u0142ki SpiceUP S.A.
\u00a0
Najwy\u017csza suma zabezpieczenia dla zabezpiecze\u0144 nie przekracza 150 % warto\u015bci kredytu.
\u00a0
Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 w Umowie Kredytu m.in. do utrzymania na okre\u015blonych w Umowie Kredytowej poziomach nast\u0119puj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w: wska\u017anik obs\u0142ugi d\u0142ugu, relacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych netto do rocznej znormalizowanej EBITDA, warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego, udzia\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu maj\u0105tku.
\u00a0
W dniu 18 stycznia 2023 r. zawarty zosta\u0142 pomi\u0119dzy BO\u015a Bank S.A. a Sfinks Polska SA. aneks do umowy kredytu nieodnawialnego z dnia 27.11.2015 r. dotycz\u0105cy zmian w zakresie zabezpiecze\u0144 kredytu tj.:
1)zwolnienia nast\u0119puj\u0105cych zabezpiecze\u0144:
\uf0b7odno\u015bnie Shanghai Express Sp. z o.o.: przelew wierzytelno\u015bci przysz\u0142ej Shanghai Express Sp. z o.o. z um\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie obs\u0142ugi rozliczania transakcji op\u0142acanych kartami p\u0142atniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Us\u0142ug P\u0142atniczych eService Sp. z o.o.; por\u0119czenie kredytu udzielone przez t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 wraz ze z\u0142o\u017conym do niej o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 wobec Banku egzekucji w trybie art. 777 kpc; ograniczeniu uleg\u0142 te\u017c zastaw finansowy i rejestrowy na jej udzia\u0142ach \u2013 z 8.072 do 2.017 udzia\u0142\u00f3w.
\uf0b7odno\u015bnie SPV.REST2 Sp. z o.o.: cesja bie\u017c\u0105cych wierzytelno\u015bci oraz wierzytelno\u015bci przysz\u0142ych z um\u00f3w franczyzowych przys\u0142uguj\u0105cych SPV.REST2 sp. z o. o. oraz zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na jej rachunku bie\u017c\u0105cym wraz z pe\u0142nomocnictwem do niego
2)wyra\u017cenia przez Bank zgody na sprzeda\u017c przez Sfinks Polska S.A. sp\u00f3\u0142ek: SPV.REST1, SPV.REST2 i SPV.REST3 na kt\u00f3rych udzia\u0142ach i/lub przedsi\u0119biorstwach ustanowiony by\u0142 zastaw rejestrowy na rzecz BO\u015a SA oraz zwolnienie tych zastaw\u00f3w (do 30.09.2023 r. udzia\u0142y w ww. sp\u00f3\u0142kach zosta\u0142y sprzedane, a do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania zastawy rejestrowe wykre\u015blone).
3)ustanowienia przez Sfinks Polska S.A. zabezpiecze\u0144 w postaci: zastawu finansowego i rejestrowego na 100% akcji Sfinks Polska S.A. w sp\u00f3\u0142ce SpiceUP S.A. (bez mo\u017cliwo\u015bci obj\u0119cia zastawem akcji nowej emisji, gdyby pojawi\u0142 si\u0119 inwestor), o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji co do wydania ww. akcji na podstawie art. 777 kpc oraz cesji na rzecz BO\u015a wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Sfinks Polska S.A. od sp\u00f3\u0142ki SPV.REST2 Sp. z o.o. obj\u0119tych uk\u0142adem w ramach uproszczonego postepowania restrukturyzacyjnego tej\u017ce sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka nie zrealizowa\u0142a kowenant\u00f3w. Umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku podwy\u017cszenia mar\u017cy \u0142\u0105cznie maksymalnie o 4 p.p. lub do jej wypowiedzenia. Z uwagi na powy\u017csze kredyt na dzie\u0144 1.01.2022 r. by\u0142 prezentowany w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
W zwi\u0105zku z obj\u0119ciem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredytu uk\u0142adem z dniem uprawomocnienia si\u0119 postanowienia s\u0105du o zatwierdzenie uk\u0142adu Sp\u00f3\u0142ka ma obowi\u0105zek regulowania tych zobowi\u0105za\u0144 zgodnie z postanowieniami uk\u0142adu, kt\u00f3re zast\u0119puj\u0105 zasady okre\u015blone w umowie kredytu, wobec czego prezentacja kredytu w sprawozdaniu finansowym jest zgodna z terminami jego wymagalno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem jego wyceny metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Kwota kredytu pozosta\u0142a do sp\u0142aty na 31.12.2023r. b\u0119dzie sp\u0142acana w nast\u0119puj\u0105cych ratach:
a) w okresie od 31.01.2024r. do 31.12.2024r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 300.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
b) w okresie od 31.01.2025r. do 31.12.2025r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 1.000.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
c) w okresie od 31.01.2026r. do 31.12.2026r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 1.100.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
d) w okresie od 31.01.2027r. do 31.12.2027r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 1.300.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
e) w okresie od 31.01.2028r. do 31.07.2028r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 1.300.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
f) w dniu 31.08.2028r. sp\u0142ata pozosta\u0142ego zad\u0142u\u017cenia.
\u00a0
Zgodnie z postanowieniami uk\u0142adu i ww. aneksu wp\u0142aty Sp\u00f3\u0142ki na poczet sp\u0142aty kredytu s\u0105 zarachowywane w pierwszej kolejno\u015bci na sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u, w drugiej kolejno\u015bci na koszty i prowizje, w trzeciej kolejno\u015bci na sp\u0142at\u0119 odsetek od kredytu naliczonych od dnia 01.03.2021r. do dnia sp\u0142aty kapita\u0142u, a w czwartej kolejno\u015bci na sp\u0142at\u0119 odsetek od kredytu naliczonych do dnia 28.02.2021r. w\u0142\u0105cznie. Aneks przewiduje ponadto, \u017ce oprocentowanie roczne kredytu od 1 marca 2021 r. wynosi WIBOR 3M powi\u0119kszony o mar\u017c\u0119 banku w wysoko\u015bci 3 pp. oraz \u017ce sp\u0142ata odsetek nast\u0105pi w dniu 31.08.2028 r.
W dniu 29 czerwca 2021 r. zawarty zosta\u0142 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 z BO\u015a S.A. tak\u017ce aneks do \u0142\u0105cz\u0105cej strony Umowy kaucji z dnia 13.02.2020 r. dotycz\u0105cy zmiany zasad uzupe\u0142niania kaucji tj. Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wp\u0142at w 36 miesi\u0119cznych ratach, ka\u017cda rata p\u0142atna w wysoko\u015bci po 83.672,36 z\u0142 p\u0142atna na koniec miesi\u0105ca w
terminie od stycznia 2022r. do grudnia 2024r. W terminach wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w na rachunek kaucji, bank przeznacza wp\u0142acone \u015brodki z kaucji na dodatkow\u0105 sp\u0142at\u0119 raty kapita\u0142u z tytu\u0142u kredytu i na tej podstawie bank odst\u0119puje od wymogu uzupe\u0142nienia kaucji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119.
\u00a0
Ponad powy\u017csze Sp\u00f3\u0142ka posiada zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u otrzymanej pomocy publicznej w formie po\u017cyczki na restrukturyzacj\u0119, udzielonej na podstawie ustawy z dnia 16 lipca 2020 r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsi\u0119biorc\u00f3w, w kwocie wynosz\u0105cej na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2023r. 14\u00a0502 tys. z\u0142, termin sp\u0142aty po\u017cyczki: 31.12.2030 r, harmonogram sp\u0142aty po\u017cyczki na restrukturyzacj\u0119 zak\u0142ada, \u017ce w pierwszej kolejno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie sp\u0142aca\u0142a wy\u0142\u0105cznie odsetki od po\u017cyczki, natomiast kapita\u0142 b\u0119dzie p\u0142atny w r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach kapita\u0142owo-odsetkowych w latach 2029-2030, oprocentowanie po\u017cyczki: 9,38%. Zabezpieczenia sp\u0142aty po\u017cyczki: weksel w\u0142asny in blanco bez protestu wystawiony przez Sfinks Polska S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 remitent uprawniony b\u0119dzie do uzupe\u0142nienia weksla do kwoty 21.015 tys. z\u0142, o\u015bwiadczenie Sfinks o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 kpc do maksymalnej sumy wskazanej powy\u017cej, zastaw cywilny i rejestrowy ustanowione na nale\u017c\u0105cych do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz na nale\u017c\u0105cych do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A.
\u00a0
W roku 2020 Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. umow\u0119, na podstawie kt\u00f3rej Sfinks Polska S.A. zosta\u0142a przyznana subwencja finansowa w ramach Programu Rz\u0105dowego - Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Ma\u0142ych i \u015arednich Firm. W roku 2021 Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o umorzenie subwencji. Do dnia publikacji wniosek nie zosta\u0142 rozpatrzony. Niezale\u017cnie od powy\u017cszego zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u subwencji jest obj\u0119te prawomocnym uk\u0142adem w ramach uproszczonego post\u0119powania restrukturyzacyjnego, kt\u00f3ry przewiduje jednorazow\u0105 sp\u0142at\u0119 10 tys. z\u0142, a umorzenie 70% pozosta\u0142ej kwoty i sp\u0142aty reszty w 24 ratach w latach 2023-2024.
\u00a0
Na daty bilansowe salda kredyt\u00f3w i po\u017cyczek przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Podmiot | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Bank Ochrony \u015arodowiska S.A. | 67 431 | 64 044 | 59 421 |
ARP | 14 520 | 14 537 | 14 336 |
PFR | 507 | 985 | 3 500 |
Inne | 430 | 435 | 82 |
Razem | 82 888 | 80 001 | 77 339 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
Stan kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
D\u0142ugoterminowych | 81 669 | 78 970 | - |
Kr\u00f3tkoterminowych | 1 219 | 1 031 | 77 339 |
Razem | 82 888 | 80 001 | 77 339 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Wzrost warto\u015bci kredytu w BO\u015a S.A. na dzie\u0144 bilansowy wynika z tego, \u017ce raty sp\u0142acane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym harmonogramem s\u0105 ni\u017csze od odsetek naliczanych wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Wycena transakcji IRS \u2013 aktywa | - | - | 68 |
Wycena transakcji IRS \u2013 zobowi\u0105zanie | - | - | - |
\u00a0
Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w ani zobowi\u0105za\u0144 finansowych z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych na skutek ca\u0142kowitego rozliczenia transakcji IRS, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\u00a0
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u leasingu finansowego - warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144: | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN |
P\u0142atne w okresie do 1 miesi\u0105ca | 1 506 | 1 415 | 1 357 |
P\u0142atne w okresie od 1 do 3 miesi\u0119cy | 3 003 | 2 838 | 2 763 |
P\u0142atne w okresieod 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 12 933 | 12 360 | 11 548 |
P\u0142atne od 1 roku do 5 lat | 40 542 | 43 156 | 44 426 |
P\u0142atne powy\u017cej 5 lat | 20 078 | 21 514 | 27 972 |
Razem | 78 062 | 81 283 | 88 066 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | 78 010 | 81 132 | 87 778 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142 leasingu finansowego \u2013 minimalne op\u0142aty leasingowe: | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
P\u0142atne w okresie do 1 miesi\u0105ca | 1 507 | 1 417 | 1 359 |
P\u0142atne w okresie od 1 do 3 miesi\u0119cy | 3 031 | 2 864 | 2 787 |
P\u0142atne w okresieod 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 13 485 | 12 840 | 11 979 |
P\u0142atne w okresie od 1 do 5 lat | 49 026 | 51 603 | 52 987 |
P\u0142atne w okresie powy\u017cej 5 lat | 35 724 | 38 516 | 52 449 |
Razem minimalne op\u0142aty leasingowe | 102 773 | 107 240 | 121 561 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | 102 719 | 107 072 | 121 248 |
Przysz\u0142e koszty finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | (24 711) | (25 957) | (33 495) |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | (24 709) | (25 940) | (33 470) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca zobowi\u0105za\u0144 z tytu\u0142u leasingu finansowego | 78 062 | 81 283 | 88 066 |
w tym wp\u0142yw MSSF16 | 78 010 | 81 132 | 87 778 |
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe dotycz\u0105ce nabycia aktyw\u00f3w (Piwiarnia Warka) | - | 1 741 | 8 974 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (kaucje) | 1 488 | 1 369 | 1 512 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 488 | 3 110 | 10 486 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zarz\u0105d | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych od Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 |
Cacek Sylwester | 320,1 | Nd |
El Malla Amir | 327,1 | Nd |
Cacek Mateusz | 327,1 | Nd |
Ku\u015b Jacek | 329,0 | Nd |
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du maj\u0105 przyznane rycza\u0142towe miesi\u0119czne wynagrodzenia z tytu\u0142u uczestnictwa w posiedzeniach Zarz\u0105du, wyp\u0142acane na podstawie stosownych uchwa\u0142 Rady Nadzorczej.
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce Sp\u00f3\u0142a korzysta z pomocy publicznej na podstawie Ustawy z dnia 16 lipca 2020r. o \u00a0udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsi\u0119biorc\u00f3w miesi\u0119czne wynagrodzenie brutto cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du w ka\u017cdym kwartale jest uzale\u017cnione od przeci\u0119tnego wynagrodzenia w poprzednim kwartale og\u0142aszanego przez Prezesa G\u0142\u00f3wnego Urz\u0119du Statystycznego na \u00a0podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych (tj. Dz. U. z 2021 r. poz.291 z p\u00f3\u017an.zm.) i wynosi r\u00f3wnowarto\u015bci 400% tej kwoty miesi\u0119cznie.
\u00a0
Wszystkim Cz\u0142onkom Zarz\u0105du w zwi\u0105zku z wykonywaniem swoich obowi\u0105zk\u00f3w na stanowiskach w\u00a0Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przys\u0142uguj\u0105 samochody s\u0142u\u017cbowe. W ostatnim roku obrotowym z\u00a0samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych korzystali: Sylwester Cacek warto\u015b\u0107 brutto \u015bwiadczenia niepieni\u0119\u017cnego w \u00a0ostatnim roku obrotowym: 4,8 tys. z\u0142, Amir El Malla warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142, Mateusz Cacek warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142, Jacek Ku\u015b warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142.
Dla wszystkich Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du dost\u0119pna jest opieka medyczna op\u0142acana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. W \u00a0ostatnim roku obrotowym z pakietu medycznego korzystali: Sylwester Cacek warto\u015b\u0107 brutto \u015bwiadczenia niepieni\u0119\u017cnego - 8,9 tys. z\u0142, Amir El Malla - 1,9 tys. z\u0142, Mateusz Cacek - 1,9 tys. z\u0142. Polityka wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przyj\u0119ta uchwa\u0142\u0105 nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 r. okre\u015bla podstawy, zasady ustalania i\u00a0naliczania oraz wyp\u0142acania wynagrodze\u0144 dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej. Powy\u017csze \u015bwiadczenia (samochody s\u0142u\u017cbowe, pakiety medyczne itp.) s\u0105 wliczane w limit wynagrodze\u0144 o kt\u00f3rym mowa w akapicie powy\u017cej.
\u00a0
\u00a0 \u00a0 | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 |
Karolak Adam | 96,0 |
Paw\u0142owski S\u0142awomir | 180,0 |
Wasilewski Artur | 120,0 * |
Krawiec-Rzeszotek Mariola | 60,0 |
Marzec Michalina | 60,0 |
G\u00f3rnicki Dariusz | 60,0 |
Bogus\u0142awska Magdalena | 96,0 |
*Dodatkowo 1,8 tys. PPK
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 13 223 | 13 436 | 32 764 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 156 | 116 | 460 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 697 | 692 | 1 252 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | 40 | 7 | 71 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 2 549 | 3 450 | 2 934 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 2 811 | 2 090 | 5 702 |
Razem | 19 476 | 19 791 | 43 183 |
\u00a0
Grupa ponosi w zwi\u0105zku ze swoj\u0105 dzia\u0142alno\u015bci\u0105 szereg ryzyk finansowych, w tym: ryzyko zmian rynkowych (obejmuj\u0105ce ryzyko zmian st\u00f3p procentowych i ryzyko walutowe), ryzyko zwi\u0105zane z p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105, ryzyka zwi\u0105zane ze zmianami w otoczeniu prawno-gospodarczym oraz ryzyko kredytowe.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z sytuacj\u0105 geopolityczn\u0105 i ekonomiczn\u0105, w tym z wojn\u0105 w Ukrainie
\u00a0
Sytuacja finansowa Grupy uzale\u017cniona jest od sytuacji ekonomicznej na rynku polskim oraz po\u015brednio rynkach europejskich (ceny surowc\u00f3w spo\u017cywczych i pozosta\u0142ych). Z tego te\u017c wzgl\u0119du wyniki finansowe Grupy uzale\u017cnione s\u0105 od czynnik\u00f3w zwi\u0105zanych z sytuacj\u0105 makroekonomiczn\u0105 Polski. Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mog\u0105 generowa\u0107 ryzyko dla prowadzonej przez Grup\u0119 dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej. Powy\u017csze jest szczeg\u00f3lnie istotne w kontek\u015bcie zdarze\u0144, kt\u00f3re nast\u0105pi\u0142y w zwi\u0105zku z pandemi\u0105 COVID-19 oraz z wojn\u0105 w Ukrainie i ich wp\u0142ywem na sytuacj\u0119 gospodarcz\u0105.
Zarz\u0105d zwraca uwag\u0119 na ryzyko wzrostu wska\u017anika inflacji, co mo\u017ce negatywnie wp\u0142ywa\u0107 na ceny zakup\u00f3w towar\u00f3w i us\u0142ug realizowanych przez Grup\u0119. Dodatkowo na\u00a0dzia\u0142alno\u015b\u0107 Grupy mo\u017ce w 2024 roku wp\u0142yn\u0105\u0107 sytuacja na rynku energetycznym, co zosta\u0142o opisane w ryzyku wzrostu cen surowc\u00f3w i medi\u00f3w.
Do dnia sporz\u0105dzenia raportu Grupa nie zaobserwowa\u0142a bezpo\u015bredniego istotnego wp\u0142ywu wojny w Ukrainie na sprzeda\u017c realizowan\u0105 w restauracjach zarz\u0105dzanych przez Grup\u0119.
Grupa nie jest bezpo\u015brednio uzale\u017cniona od dostaw z rynk\u00f3w stron obj\u0119tych konfliktem w Ukrainie. Zarz\u0105d zwraca jednak uwag\u0119, \u017ce konflikt dodatkowo wp\u0142yn\u0105\u0142 na ceny wybranych surowc\u00f3w, kt\u00f3re przek\u0142adaj\u0105 si\u0119 na wzrosty cen towar\u00f3w i medi\u00f3w nabywanych przez Grup\u0119.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z pandemi\u0105 COVID-19
\u00a0
W ostatnich latach na sytuacj\u0119 finansow\u0105 Grupy znacz\u0105co wp\u0142ywa\u0142a sytuacja epidemiologiczna na rynku polskim oraz\u00a0po\u015brednio na rynkach europejskich. Bran\u017ca gastronomiczna nale\u017cy do\u00a0grupy sektor\u00f3w gospodarki najbardziej dotkni\u0119tych skutkami pandemii, dlatego sytuacja finansowa sp\u00f3\u0142ek z tej bran\u017cy zale\u017cy w istotnej mierze od sytuacji epidemicznej w kraju i ewentualnych obostrze\u0144 w prowadzeniu dzia\u0142alno\u015bci. Mimo, i\u017c stan zagro\u017cenia epidemicznego spowodowany zaka\u017ceniami wirusem COVID-19 zosta\u0142 na terenie Polski zniesiony 1 lipca 2023 r., to nale\u017cy mie\u0107 na uwadze, \u017ce zdarzenia o podobnym charakterze mog\u0105 wyst\u0105pi\u0107 w przysz\u0142o\u015bci, a w razie ich ewentualnego wyst\u0105pienia \u2013 negatywnego wp\u0142ywu na przychody generowane przez restauracje i w efekcie na pogorszenie p\u0142ynno\u015bci Grupy.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z systemem podatkowym, systemem danin publicznych i obowi\u0105zk\u00f3w administracyjnych oraz zmian innych przepis\u00f3w prawa
\u00a0
Cz\u0119ste nowelizacje, brak odpowiednich okres\u00f3w vacatio legis, niesp\u00f3jno\u015b\u0107 oraz brak jednolitej interpretacji przepis\u00f3w prawa, w szczeg\u00f3lno\u015bci prawa podatkowego, prawa ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i\u00a0innych przepis\u00f3w dotycz\u0105cych danin publicznych i obowi\u0105zk\u00f3w administracyjnych, s\u0105 czynnikami generuj\u0105cymi ryzyko zwi\u0105zane z otoczeniem prawnym, w jakim Grupa prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107. Ryzyko to\u00a0mo\u017ce dotyczy\u0107 np. zwi\u0119kszenia zobowi\u0105za\u0144 o charakterze publiczno-prawnym lub obci\u0105\u017ce\u0144 z tytu\u0142u realizacji dodatkowych obowi\u0105zk\u00f3w o charakterze administracyjnym. W szczeg\u00f3lno\u015bci nie mo\u017cna wykluczy\u0107 ryzyka kwestionowania przez organy podatkowe, dzia\u0142aj\u0105ce np. w oparciu o odmienn\u0105 interpretacj\u0119 przepis\u00f3w prawa podatkowego, dokonywanych przez podmioty z Grupy rozlicze\u0144 podatkowych w zwi\u0105zku z realizowanymi transakcjami, zar\u00f3wno w normalnym toku dzia\u0142alno\u015bci Grupy jak i innymi (np. \u00a0transakcjami kapita\u0142owymi).
Ponadto wprowadzenie zmian innych przepis\u00f3w np. przepis\u00f3w dotycz\u0105cych bezpiecze\u0144stwa \u017cywienia, przepis\u00f3w sanitarno-epidemiologicznych, przepis\u00f3w w zakresie zezwole\u0144 na sprzeda\u017c alkoholu, prawa pracy i ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych, prawa dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, mo\u017ce powodowa\u0107 w przysz\u0142o\u015bci utrudnienia w dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
Cz\u0119ste zmiany przepis\u00f3w prawa generuj\u0105 konieczno\u015b\u0107 alokowania cz\u0119\u015bci zasob\u00f3w Grupy do projekt\u00f3w zwi\u0105zanych z ich wdra\u017caniem. Generuje to ryzyko wzrostu koszt\u00f3w dzia\u0142ania i op\u00f3\u017anie\u0144 w realizacji zak\u0142adanych plan\u00f3w biznesowych.
\u00a0
Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
\u00a0
Do najistotniejszych zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy nale\u017c\u0105 kredyt z BO\u015a S.A. oraz po\u017cyczka z ARP S.A., przy czym po\u017cyczka z ARP S.A. jest oparta o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kredyt z BO\u015a S.A. oparty jest o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Zmiana rynkowej stopy procentowej o 1 p.p. w okresie sprawozdawczym spowodowa\u0142aby wzrost koszt\u00f3w odsetkowych w raportowanym okresie o ok. 0,6 mln z\u0142. Z uwagi na to, \u017ce harmonogram sp\u0142at kredytu zak\u0142ada okre\u015blone wysoko\u015bci rat, z wyj\u0105tkiem ostatniej raty wymagalnej w roku 2028, zmiany st\u00f3p procentowych nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy do czasu wymagalno\u015bci ostatniej raty.
\u00a0
Ponadto poziom rynkowych st\u00f3p procentowych wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Grupy wycenianych wg\u00a0warto\u015bci u\u017cytkowej, tj. testowanych w oparciu o zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 um\u00f3w najmu lokali, w kt\u00f3rych jest prowadzona dzia\u0142alno\u015b\u0107 gastronomiczna przewiduje ustalanie czynsz\u00f3w najmu w walutach obcych (g\u0142\u00f3wnie w euro), przeliczanych na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu og\u0142aszanego przez NBP, st\u0105d Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe. Wzrost kursu wymiany z\u0142otego wzgl\u0119dem euro o 1% spowodowa\u0142by spadek wyniku finansowego Grupy o ok. 0,4 mln z\u0142 w okresie raportowym.
\u00a0
Ponadto, wprawdzie Grupa dokonuje wi\u0119kszo\u015bci zakup\u00f3w surowc\u00f3w spo\u017cywczych w z\u0142otych polskich, niemniej istotne wahania kurs\u00f3w walutowych wp\u0142ywaj\u0105 na ceny tych surowc\u00f3w. Wahania cen surowc\u00f3w spo\u017cywczych przek\u0142adaj\u0105 si\u0119 wprost na rentowno\u015b\u0107 sprzeda\u017cy.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane ze zmianami na rynku pracy
\u00a0
Grupa dzia\u0142a w bran\u017cy gastronomicznej, kt\u00f3ra charakteryzuje si\u0119 wysokim udzia\u0142em koszt\u00f3w pracy. Na krajowym rynku pracy obserwuje si\u0119 rosn\u0105ce koszty pracy wynikaj\u0105ce w g\u0142\u00f3wnej mierze ze zmian przepis\u00f3w prawa.
\u00a0
Ryzyko wzrostu cen energii elektrycznej i gazu
\u00a0
Ceny energii elektrycznej i gazu wp\u0142ywaj\u0105 na rentowno\u015b\u0107 dzia\u0142alno\u015bci. Grupa ogranicza powy\u017csze ryzyka poprzez zawieranie kontrakt\u00f3w czasowych stabilizuj\u0105cych zmiany cen oraz zarz\u0105dzanie cen\u0105 sprzeda\u017cy da\u0144 w restauracjach.
\u00a0
Grupa zwraca uwag\u0119, i\u017c w sytuacji istotnego ograniczenia dost\u0119pno\u015bci energii elektrycznej i/lub gazu lub utrzymuj\u0105cego si\u0119 wysokiego poziomu cen, dzia\u0142ania opisane powy\u017cej mog\u0105, okaza\u0107 si\u0119 niewystarczaj\u0105ce i zmaterializuje si\u0119 ryzyko znacz\u0105cego spadku rentowno\u015bci Grupy.
\u00a0
Ryzyko wzrostu cen surowc\u00f3w i us\u0142ug
\u00a0
Kszta\u0142towanie si\u0119 cen na rynku surowc\u00f3w i us\u0142ug ma istotny wp\u0142yw na poziom koszt\u00f3w funkcjonowania restauracji. G\u0142\u00f3wnymi czynnikami wp\u0142ywaj\u0105cymi na cen\u0119 surowc\u00f3w b\u0119d\u0105, z jednej strony, presje kosztowe zwi\u0105zane z poziomem inflacji, kosztami pracy oraz kosztami surowc\u00f3w energetycznych, a z drugiej strony
niepewno\u015b\u0107 zwi\u0105zana z popytem w Polsce i Europie oraz kurs z\u0142ot\u00f3wki. Ponadto ewentualne ograniczenia eksportowe wprowadzone przez Rosj\u0119, Ukrain\u0119 lub inne kraje mog\u0105, pomimo wy\u017cszych cen, w przysz\u0142o\u015bci skutkowa\u0107 czasowymi brakami w dost\u0119pno\u015bci niekt\u00f3rych surowc\u00f3w. \u00a0
Grupa stara si\u0119 ograniczy\u0107 powy\u017csze ryzyka poprzez:
- korekty cen sprzeda\u017cowych produkt\u00f3w oferowanych w restauracjach;
- zawieranie z dostawcami kontrakt\u00f3w stabilizuj\u0105cych ceny w uzgodnionych okresach;
- budow\u0119 zapas\u00f3w najbardziej newralgicznych surowc\u00f3w spo\u017cywczych;
- opracowanie oferty zapewniaj\u0105cej ci\u0105g\u0142o\u015b\u0107 sprzeda\u017cy pomimo potencjalnych czasowych brak\u00f3w dost\u0119pno\u015bci niekt\u00f3rych surowc\u00f3w spo\u017cywczych.
Ryzyko kapita\u0142owe I p\u0142ynno\u015bci finansowej
\u00a0
Na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 nie s\u0105 na\u0142o\u017cone \u017cadne prawne wymagania kapita\u0142owe, z wyj\u0105tkiem art. 396 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych. Z uwagi na ujemne wyniki finansowe w przesz\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie dokonywa\u0142a odpisu z zysku na kapita\u0142 zapasowy (niepodzielony wynik finansowy).
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em i p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 w Grupie jest zapewnienie zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek do wywi\u0105zywania si\u0119 zar\u00f3wno z bie\u017c\u0105cych jak i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em i ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupy polega m.in. na planowaniu i monitorowaniu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kr\u00f3tkim i d\u0142ugim okresie w zakresie prowadzonej i planowanej dzia\u0142alno\u015bci oraz na podejmowaniu dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu zapewnienie \u015brodk\u00f3w na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
\u00a0
P\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa Grupy zale\u017cy w g\u0142\u00f3wnej mierze od poziomu i struktury zad\u0142u\u017cenia, struktury bilansu (opisanej przez wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci) oraz realizowanych i planowanych przep\u0142yw\u00f3w finansowych. Wska\u017aniki zad\u0142u\u017cenia Grupy utrzymuj\u0105 si\u0119 na wysokim poziomie, co jest w g\u0142\u00f3wnej mierze spowodowane wysok\u0105 ekspozycj\u0105 kredytow\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z historii Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w okresie pandemii COVID-19 (zobowi\u0105zania obj\u0119te uk\u0142adem oraz po\u017cyczka z ARP).
\u00a0
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i rozrachunk\u00f3w. Ponadto dzia\u0142 finansowy w cyklach miesi\u0119cznych opracowuje raporty z informacj\u0105 zarz\u0105dcz\u0105 zawieraj\u0105c\u0105 kluczowe dane finansowe i wska\u017aniki operacyjne, kt\u00f3re s\u0105 omawiane z Zarz\u0105dem Sp\u00f3\u0142ki i wybranymi osobami z kadry kierowniczej. Okresowe planowanie i monitorowanie p\u0142ynno\u015bci Grupy ma na celu zapewnienie \u015brodk\u00f3w na pokrycie ewentualnej luki p\u0142ynno\u015bciowej, g\u0142\u00f3wnie poprzez dzia\u0142ania ukierunkowane na popraw\u0119 wska\u017anik\u00f3w rotacji nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c korzystanie z finansowania zewn\u0119trznego, w tym w postaci kredyt\u00f3w kupieckich czy leasing\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano przep\u0142ywy zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci finansowych Grupy wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105ce postanowienia uk\u0142adu.
\u00a0
Tab. Przep\u0142ywy z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy (w tys. z\u0142) wg termin\u00f3w wymagalno\u015bci wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Okres p\u0142atno\u015bci | Kredyty, po\u017cyczki, otrzymana pomoc publiczna - PFR* | Leasing finansowy** | Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | RAZEM |
do 1 miesi\u0105ca | 1 393 | 1 507 | 12 105 | 15 005 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 099 | 3 031 | 2 197 | 6 327 |
od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 4 963 | 13 485 | 4 283 | 22 731 |
Razem p\u0142atno\u015bci do 1 roku | 7 455 | 18 023 | 18 584 | 44 062 |
od 1 roku do 5 lat | 94 856 | 49 026 | 2 069 | 145 951 |
powy\u017cej 5 lat | 15 420 | 35 724 | 378 | 51 522 |
Razem p\u0142atno\u015bci | 117 731 | 102 773 | 21 031 | 241 535 |
przysz\u0142e koszty finansowe | (34 843) | (24 711) | (67) | (59 621) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 82 888 | 78 062 | 20 964 | 181 914 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
*\u00a0w tym 507 tys. PLN - warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca z tytu\u0142u subwencji PFR, kt\u00f3ra zgodnie z Regulaminem mo\u017ce ulec umorzeniu; Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o umorzenie ca\u0142kowite subwencji i do daty publikacji sprawozdania nie otrzyma\u0142a decyzji
** g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u rozpoznania w sprawozdaniach przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z um\u00f3w najmu zgodnie z MSSF16
\u00a0
Tab. Przep\u0142ywy z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci finansowych Grupy (w tys. z\u0142) wg termin\u00f3w wymagalno\u015bci wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Okres p\u0142atno\u015bci | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Po\u017cyczki | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w | Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Razem |
do 1 miesi\u0105ca | 15 826 | 1 788 | 1 595 | 4 449 | 23 658 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 000 | - | - | 290 | 1 290 |
od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 1 136 | - | - | 1 010 | 2 146 |
Razem p\u0142atno\u015bci do 1 roku | 17 962 | 1 788 | 1 595 | 5 749 | 27 094 |
od 1 roku do 5 lat | 4 911 | - | - | 4 576 | 9 487 |
powy\u017cej 5 lat | 373 | - | - | 1 079 | 1 452 |
czas nieokre\u015blony | - | - | 546 | 993 | 1 539 |
Razem p\u0142atno\u015bci | 23 246 | 1 788 | 2 141 | 12 397 | 39 572 |
przysz\u0142e koszty finansowe | (20) | (109) | - | (486) | (615) |
odpisy | (16 237) | (1 640) | - | (5 637) | (23 514) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 6 989 | 39 | 2 141 | 6 274 | 15 443 |
\u00a0
W roku 2023 sie\u0107 zarz\u0105dzana przez Grup\u0119 zrealizowa\u0142a sprzeda\u017c gastronomiczn\u0105 wy\u017csz\u0105 od roku ubieg\u0142ego (wzrost sprzeda\u017cy wyni\u00f3s\u0142 13,7% z wy\u0142\u0105czeniem sieci Piwiarnia). Ponadto zaobserwowano spadek inflacji i wzrost zainteresowania ofert\u0105 franczyzow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, co pozytywnie wp\u0142ywa na zarz\u0105dzanie rentowno\u015bci\u0105 i wzrost sprzeda\u017cy. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze w ocenie Zarz\u0105du \u015brodki generowane przez Grup\u0119, w tym pochodz\u0105ce z przekszta\u0142ce\u0144 lokali w\u0142asnych na franczyzowe b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce na pokrycie bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w oraz \u00a0realizacj\u0119 postanowie\u0144 uk\u0142adu. Niemniej nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce zdarzenia jakie maj\u0105 miejsce w otoczeniu Grupy, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci poziom cen surowc\u00f3w i dost\u0119pno\u015b\u0107 energii elektrycznej i gazu oraz poziom koszt\u00f3w najmu lub
istotny spadek wydatk\u00f3w klient\u00f3w na us\u0142ugi gastronomiczne mog\u0105 spowodowa\u0107, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie realizowa\u0142a zak\u0142adanych wynik\u00f3w w stopniu umo\u017cliwiaj\u0105cym Grupie regulowanie zobowi\u0105za\u0144.
Ryzyko zwi\u0105zane z poziomem i struktur\u0105 zad\u0142u\u017cenia
\u00a0
Grupa na dzie\u0144 bilansowy wykazuje zobowi\u0105zania i rezerwy oczyszczone z MSSF 16 na poziomie 111,5\u00a0mln \u00a0z\u0142 (\u0142\u0105czna kwota zobowi\u0105za\u0144 i rezerw wykazana w sprawozdaniu, tj. 189,5 mln z\u0142 pomniejszona o 78,0 mln z\u0142 zobowi\u0105za\u0144 wynikaj\u0105cych z zastosowania MSSF16), z czego do najistotniejszych nale\u017cy zad\u0142u\u017cenie w BO\u015a S.A. z tytu\u0142u kredytu opisane w nocie 25, po\u017cyczka z \u00a0ARP S.A. oraz kr\u00f3tkoterminowe zobowi\u0105zania handlowe, z czego istotna cz\u0119\u015b\u0107 jest sp\u0142acana zgodnie z zatwierdzonym uk\u0142adem. Utrzymuj\u0105cy si\u0119 wysoki poziom zad\u0142u\u017cenia Grupy generuje trudno\u015bci w\u00a0zarz\u0105dzaniu p\u0142ynno\u015bci\u0105.
\u00a0
Ponadto dzia\u0142alno\u015b\u0107 operacyjna i finansowa Grupy podlega okre\u015blonym ograniczeniom zwi\u0105zanym ze zobowi\u0105zaniami Grupy, w tym wynikaj\u0105cym z przepis\u00f3w ustawy Prawo Restrukturyzacyjne oraz ustawy o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsi\u0119biorc\u00f3w, a tak\u017ce z zawartej przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 z BO\u015a S.A. umowy kredytowej, w kt\u00f3rej Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 m.in. do: przeprowadzania przez rachunek bankowy, prowadzony w banku kredytuj\u0105cym dzia\u0142alno\u015b\u0107 Sp\u00f3\u0142ki, obrot\u00f3w w uzgodnionych proporcjach, utrzymywania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 wska\u017anik\u00f3w finansowych takich jak: wska\u017anik obs\u0142ugi d\u0142ugu, relacji zobowi\u0105za\u0144 finansowych do EBITDA, wysoko\u015bci i struktury kapita\u0142u w\u0142asnego, utrzymania stanu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na poziomach okre\u015blonych w umowie kredytowej (kowenanty). Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka nie zrealizowa\u0142a kowenant\u00f3w. Wprawdzie umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku do jej wypowiedzenia, skorzystania z zabezpiecze\u0144 lub podwy\u017cszenia mar\u017cy \u0142\u0105cznie maksymalnie o 4 p.p., (analiza \u00a0wra\u017cliwo\u015bci wynik\u00f3w Grupy na zmian\u0119 mar\u017cy banku zosta\u0142a om\u00f3wiona przy opisie ryzyka zmiany st\u00f3p procentowych), niemniej zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazuje, \u017ce zobowi\u0105zanie do sp\u0142aty kredytu wobec BO\u015a S.A. jest obj\u0119te uk\u0142adem w ramach uproszczonego post\u0119powania restrukturyzacyjnego Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej, kt\u00f3rego prawomocne zatwierdzenie skutkuje obowi\u0105zkiem regulowania tych zobowi\u0105za\u0144 zgodnie z postanowieniami uk\u0142adu, kt\u00f3ry zast\u0119puje postanowienia umowy kredytu.\u00a0
\u00a0
Ryzyko zakwestionowania przez kontrahent\u00f3w skuteczno\u015bci rozwi\u0105zania przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 bez wypowiedzenia um\u00f3w
\u00a0
W zwi\u0105zku z COVID-19 Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a (g\u0142\u00f3wnie w 2020 r.) o\u015bwiadczenia o rozwi\u0105zaniu bez wypowiedzenia i bez winy kt\u00f3rejkolwiek ze stron um\u00f3w najmu lokali, dla kt\u00f3rych na skutek wyst\u0105pienia si\u0142y wy\u017cszej i nadzwyczajnej zmiany okoliczno\u015bci prowadz\u0105cych do istotnego pogorszenia warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci istnia\u0142o w ocenie Zarz\u0105du du\u017ce ryzyko braku osi\u0105gni\u0119cia dodatniej rentowno\u015bci nawet w \u00a0okresie co najmniej kilkunastu miesi\u0119cy od zako\u0144czenia zakazu przyjmowania go\u015bci w restauracjach. Powy\u017csze pozwoli\u0142o Sp\u00f3\u0142ce ograniczy\u0107 negatywny wp\u0142yw na przep\u0142ywy got\u00f3wkowe. Cz\u0119\u015b\u0107 wynajmuj\u0105cych zakwestionowa\u0142a w\u00f3wczas skuteczno\u015b\u0107 rozwi\u0105zania bez wypowiedzenia um\u00f3w wskutek wyst\u0105pienia si\u0142y wy\u017cszej, co zosta\u0142o opisane w nocie zobowi\u0105zania warunkowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W ocenie Zarz\u0105du w oparciu o dotychczas istniej\u0105c\u0105 lini\u0119 orzecznictwa w zakresie dzia\u0142ania si\u0142y wy\u017cszej jak i wskazania doktryny prawniczej w tym zakresie, ryzyko negatywnych orzecze\u0144 dla Sp\u00f3\u0142ki nale\u017cy oceni\u0107 jako nieistotne.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z dokonanymi inwestycjami kapita\u0142owymi
\u00a0
Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej wskazuje na istnienie ryzyka nieuzyskania zak\u0142adanych poziom\u00f3w zwrot\u00f3w z dokonanych inwestycji kapita\u0142owych, w szczeg\u00f3lno\u015bci w kontek\u015bcie aktualnej sytuacji Grupy oraz zachodz\u0105cych zmian ekonomicznych w jej otoczeniu. Powy\u017csze ma odzwierciedlenie w przygotowanych przez Zarz\u0105d projekcjach finansowych, kt\u00f3re s\u0105 podstaw\u0105 do wyceny dokonanych inwestycji i rozpoznawania w ksi\u0119gach ewentualnej utraty ich warto\u015bci.
\u00a0
Na skutek przeprowadzonych test\u00f3w na utrat\u0119 warto\u015bci poszczeg\u00f3lnych inwestycji Grupa wykazuje w ksi\u0119gach na dzie\u0144 bilansowy:
-znacz\u0105c\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci znaku Ch\u0142opskie Jad\u0142o \u2013 warto\u015b\u0107 bilansowa znaku 0,5 mln z\u0142;
-ca\u0142kowit\u0105 utrat\u0119 warto\u015bci znaku towarowego Piwiarnia oraz warto\u015bci um\u00f3w franczyzowych sieci Piwiarnia.
Potencjalny wp\u0142yw utraty warto\u015bci danej inwestycji kapita\u0142owej na przysz\u0142e wyniki Grupy ogranicza si\u0119 do aktualnej warto\u015bci bilansowej sk\u0142adnik\u00f3w aktyw\u00f3w tej inwestycji, tj. 0,5 mln z\u0142.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z zabezpieczeniami ustanowionymi na maj\u0105tku Grupy
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawar\u0142a w 2015 r. umow\u0119 kredytow\u0105 z BO\u015a S.A., kt\u00f3rej celem by\u0142o dokonanie sp\u0142aty istniej\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 kredytowych oraz poprzez zmian\u0119 harmonogramu sp\u0142at, pozyskanie finansowania na realizacj\u0119 okre\u015blonych inwestycji oraz na bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105. Na podstawie w/w umowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne ustanowi\u0142y na rzecz banku zabezpieczenia sp\u0142aty opisane w nocie 25 jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Umowa z BO\u015a S.A. obejmuje zabezpieczenia ustanowione m.in. na przedsi\u0119biorstwie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz na jej sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych.
Zobowi\u0105zania Sfinks Polska S.A. wobec BO\u015a S.A. zosta\u0142y obj\u0119te uk\u0142adem, kt\u00f3ry zast\u0119puje postanowienia umowy kredytowej w zakresie ich sp\u0142aty.
\u00a0
Ryzyko kredytowe
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce Grupa w znacznej mierze osi\u0105ga przychody na rynku us\u0142ug detalicznych, dla kt\u00f3rego sprzeda\u017c jest realizowana got\u00f3wkowo lub z wykorzystaniem kart p\u0142atniczych, poziom ryzyka kredytowego nie dotyczy klient\u00f3w detalicznych nabywaj\u0105cych us\u0142ugi gastronomiczne od Grupy, tylko nale\u017cno\u015bci od\u00a0franczyzobiorc\u00f3w i innych kontrahent\u00f3w. Stan nale\u017cno\u015bci na dzie\u0144 bilansowy (po\u00a0wy\u0142\u0105czeniu nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowych i nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu wg MSSF16) wynosi 14,4\u00a0 mln\u00a0 z\u0142.
Z uwagi na zak\u0142adany wzrost udzia\u0142u sieci franczyzowej, Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca wskazuje, \u017ce\u00a0ryzyko kredytowe w przysz\u0142ych okresach b\u0119dzie wzrasta\u0142o. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa stosuje w umowach franczyzowych r\u00f3\u017cne instrumenty zabezpieczenia p\u0142atno\u015bci.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A6847626d8ce94d0ba8f4a51c0d6b2ced_2086428908": { "value": "\u00a0
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego - warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 | |||||||
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | ||||||||
P\u0142atne w okresie do 1 miesi\u0105ca | 646 | 354 | 332 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 269 | 702 | 660 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 5 429 | 3 061 | 2 771 | |||||||
P\u0142atne od 1 roku do 5 lat | 15 588 | 8 311 | 9 687 | |||||||
P\u0142atne powy\u017cej 5 roku | 3 847 | 1 347 | 980 | |||||||
Razem | 26 779 | 13 775 | 14 430 | |||||||
Odpis nale\u017cno\u015bci leasingowych | (90) | (73) | (156) | |||||||
Razem | 26\u00a0689 | 13 702 | 14 274 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142 leasingu finansowego \u2013 minimalne op\u0142aty leasingowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 | |||||||
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | ||||||||
P\u0142atne w okresie do 1 miesi\u0105ca | 649 | 355 | 333 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 287 | 710 | 666 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 5 699 | 3 193 | 2 875 | |||||||
P\u0142atne w okresie od 1 do 5 lat | 19 219 | 10 107 | 11 355 | |||||||
P\u0142atne w okresie powy\u017cej 5 lat | 6 291 | 2 235 | 1 623 | |||||||
Razem minimalne op\u0142aty leasingowe | 33 145 | 16 600 | 16 852 | |||||||
Przysz\u0142e przychody finansowe z tytu\u0142u leasingu finansowego | (6 366) | (2 825) | (2 422) | |||||||
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego przed odpisami | 26 779 | 13 775 | 14 430 | |||||||
Odpis nale\u017cno\u015bci leasingowych | (90) | (73) | (156) | |||||||
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | 26 689 | 13 702 | 14 274 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego dotycz\u0105 um\u00f3w podnajmu lokali gastronomicznych | ||||||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | |||||||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Zmiany w odpisie aktualizuj\u0105cym warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u leasingu finansowego | od 01.01.2023 do 31.12.2023 000' PLN | od 01.01.2022 do 31.12.2022 000' PLN | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu | (73) | (156) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Utworzenie odpisu | (17) | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Wykorzystanie odpisu | - | - | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Rozwi\u0105zanie odpisu | - | 83 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | ||||||||
Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu | (90) | (73) | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 5 129 | 4 736 | 7 910 |
w tym z tytu\u0142u um\u00f3w ramowych rozwoju franczyzy | 3 450 | 3 363 | 5 435 |
Rozliczenia mi\u0119dzyokresowe (czynne) | 968 | 1 043 | 1 660 |
Odpis | (1 115) | (232) | (1 767) |
Razem nale\u017cno\u015bci d\u0142ugoterminowe | 4 982 | 5 547 | 7 803 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Nale\u017cno\u015bci handlowe | 24 021 | 26 319 | 23 500 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci handlowe | (16 237) | (19 877) | (18 103) |
Nale\u017cno\u015bci handlowe netto | 7 784 | 6 442 | 5 397 |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e | 6 782 | 10 233 | 8 381 |
Odpis aktualizuj\u0105cy warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142ych | (4 522) | (6 886) | (6 213) |
Nale\u017cno\u015bci pozosta\u0142e netto | 2 260 | 3 347 | 2 168 |
Nale\u017cno\u015bci bud\u017cetowe | 2 141 | 4 813 | 6 543 |
Razem nale\u017cno\u015bci kr\u00f3tkoterminowe | 12 186 | 14 602 | 14 108 |
\u00a0
Zestawienie zmian w odpisie aktualizuj\u0105cym warto\u015b\u0107 nale\u017cno\u015bci | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN |
Odpis aktualizuj\u0105cy na pocz\u0105tek okresu | 26 995 | 26 083 |
Utworzenie odpisu | 3 423 | 3 363 |
Odpis na wyj\u015bciu z GK | 362 | - |
Wykorzystanie odpisu | (7 098) | (1 223) |
Rozwi\u0105zanie odpisu | (1 808) | (1 228) |
Odpis aktualizuj\u0105cy na koniec okresu | 21 874 | 26 995 |
\u00a0
Ze wzgl\u0119du na rozproszenie klient\u00f3w docelowych (bran\u017ca gastronomiczna, sprzeda\u017c detaliczna), Grupa Kapita\u0142owa nie\u00a0jest uzale\u017cniona od g\u0142\u00f3wnych klient\u00f3w, z kt\u00f3rymi transakcje stanowi\u0142yby 10 lub wi\u0119cej procent \u0142\u0105cznych przychod\u00f3w.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A151780ccec2244d6a50f11b4a1c1dfec_687": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN | 000'PLN |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i w banku | 1 677 | 3 699 | 5 918 |
w tym \u015brodki o ograniczonej dost\u0119pno\u015bci* | 2 | 8 | 18 |
Razem | 1 677 | 3 699 | 5 918 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
* \u015brodki na rachunku VAT
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Abb1e4f0bc93c48b2b8801771cbf996e1_686": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000'PLN | 000'PLN | 000'PLN |
\u015arodki pieni\u0119\u017cne w kasie i w banku | 1 677 | 3 699 | 5 918 |
w tym \u015brodki o ograniczonej dost\u0119pno\u015bci* | 2 | 8 | 18 |
Razem | 1 677 | 3 699 | 5 918 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
* \u015brodki na rachunku VAT
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A9eb8ff95874848aea563acdafbc3cbe3_690": { "value": "\u00a0
Stan na 31 grudnia 2023 r. \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nazwa podmiotu | Kwota po\u017cyczki | Kwota naliczonych odsetek | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczki netto |
000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | |
FitFood Sp. z o.o.* | 1 156 | 82 | 1 238 | (1 238) | - |
RESTO360 Sp. z o.o.** | 299 | - | 299 | (299) | - |
SPV.REST1 Sp. z o.o. | 64 | 3 | 67 | (50) | 17 |
SPV.REST3 Sp. z o.o. | 20 | 2 | 22 | - | 22 |
Inne po\u017cyczki*** | 36 | 17 | 53 | (53) | - |
Razem | 1 575 | 104 | 1 679 | (1 640) | 39 |
Odpis og\u00f3lny na po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 39 |
* w tym 750 tys. z\u0142 dotyczy wierzytelno\u015bci przej\u0119tych cesj\u0105 w zwi\u0105zku z rozliczeniem nale\u017cno\u015bci od cedent\u00f3w | \u00a0 | \u00a0 | |||
** dawniej SPV.REST2 Sp. z o.o.;jednostka zale\u017cna do 28.02.2023 r.; zmiana warto\u015bci po\u017cyczki w stosunku do 30 czerwca 2022r. wynika z zatwierdzonego uk\u0142adu sp\u00f3\u0142ki RESTO360 Sp z o.o. | |||||
*** Inne jednostki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Stan na 31 grudnia 2022 r. \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nazwa podmiotu | Kwota po\u017cyczki | Kwota naliczonych odsetek | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczki netto |
000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | |
FitFood Sp. z o.o. | 602 | 33 | 635 | - | 635 |
Sylwester Cacek * | 30 | 10 | 40 | - | 40 |
Inne po\u017cyczki | 66 | 10 | 76 | (76) | - |
Razem | 698 | 53 | 751 | (76) | 675 |
Odpis og\u00f3lny na po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 675 |
*Cesja d\u0142u\u017cnika Etob Warszawa Sp. zo.o. Po\u017cyczka udzielona przez SPV.Rest3 Sp. z o.o.. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0
Stan na 1 stycznia 2022 r. \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Nazwa podmiotu | Kwota po\u017cyczki | Kwota naliczonych odsetek | \u0141\u0105czna warto\u015b\u0107 po\u017cyczki | Odpis aktualizuj\u0105cy | Warto\u015b\u0107 po\u017cyczki netto |
000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | 000\u2019 PLN | |
Sylwester Cacek* | 30 | 8 | 38 | - | 38 |
Inne po\u017cyczki | 209 | 6 | 215 | (74) | 141 |
Razem | 239 | 14 | 253 | (74) | 179 |
Odpis og\u00f3lny na po\u017cyczki | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | - |
Razem | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | 179 |
*Cesja d\u0142u\u017cnika Etob Warszawa Sp. zo.o. Po\u017cyczka udzielona przez SPV.Rest3 Sp. z o.o.. | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Tabela zawiera informacje na temat kredytu w BO\u015a S.A. \u2013 stan na 31.12.2023 r. | \u00a0 | \u00a0 | |||
Nazwa (firma) | Siedziba jednostki | Kwota kredytu wg umowy na moment jej zawarcia w tys. PLN | Kwota kredytu pozosta\u0142a do sp\u0142aty w tys. PLN | Warunki oprocentowania | Termin sp\u0142aty |
Bank Ochrony \u015arodowiska S.A. | Warszawa | 81 702 | 67 431 (wycena) 76 956 (nominalnie: kapita\u0142 + odsetki) \u00a0 | Stopa procentowa r\u00f3wna jest wysoko\u015bci stawki referencyjnej WIBOR 3M powi\u0119kszonej o mar\u017c\u0119 3 punkty procentowe. | 31.08.2028 r. |
\u00a0
\u00a0
Zabezpieczenia i inne istotne warunki umowy
1.O\u015bwiadczenie Sfinks Polska S.A. o poddaniu si\u0119 egzekucji w oparciu o art. 777 k.p.c. co do zap\u0142aty.
2.Zastaw finansowy wraz z klauzul\u0105 kompensacyjn\u0105 do wszystkich rachunk\u00f3w Sfinks w BO\u015a Bank S.A., wraz z pe\u0142nomocnictwami Banku do tych rachunk\u00f3w.
3.Weksle in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Sfinks, w tym jeden por\u0119czony przez osob\u0119 fizyczn\u0105 (Sylwestra Cacka) kt\u00f3re to por\u0119czenie zosta\u0142o udzielone do czasu przedstawienia Bankowi dowodu potwierdzaj\u0105cego wp\u0142at\u0119 na rachunek Sp\u00f3\u0142ki kwoty nie mniejszej ni\u017c 5,5 mln PLN tytu\u0142em wykonania uchwa\u0142y o podwy\u017cszeniu kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych poprzez emisj\u0119 nowych akcji obj\u0119tych przez Pana Sylwestra Cacka i przedstawienia Bankowi prawomocnego postanowienia S\u0105du o zarejestrowaniu ww. uchwa\u0142y.
4.Zastaw rejestrowy i finansowy na 2017 szt. udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w sp\u00f3\u0142ce Shanghai Express Sp. z o.o.
5.Zastaw rejestrowy na znakach towarowych, znaku towarowym SPHINX, znaku towarowym SFINKS, znaku towarowym WOOK (nale\u017c\u0105cym do Shanghai Express Sp. z o.o), znaku towarowym CH\u0141OPSKIE JAD\u0141O.
6.Zastaw na zbiorze rzeczy i praw (mieniu przedsi\u0119biorstwa Sfinks Polska S.A.).
7.Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych nale\u017c\u0105cych do Sfinks chocia\u017c ich sk\u0142ad by\u0142by zmienny.
8.Przelew wierzytelno\u015bci przysz\u0142ej Sfinks z um\u00f3w o wsp\u00f3\u0142pracy \u2013 um\u00f3w franczyzowych oraz wierzytelno\u015bci Sfinks z um\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie obs\u0142ugi rozliczania transakcji op\u0142acanych kartami p\u0142atniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Us\u0142ug P\u0142atniczych eService Sp. z o.o.
9.Przelew wierzytelno\u015bci z um\u00f3w zawartych z dostawcami w zakresie op\u0142at RETRO i op\u0142at marketingowych z zastrze\u017ceniem obj\u0119cia cesj\u0105 w/w um\u00f3w o wp\u0142ywach powy\u017cej 50\u00a0000,00 PLN rocznie lub kierowanie wp\u0142yw\u00f3w od kontrahent\u00f3w na wskazane w umowie kredytowej rachunki bankowe Sp\u00f3\u0142ki.
10.Kaucja w wysoko\u015bci 3 mln z\u0142.
11.Hipoteka \u0142\u0105czna do 150% kwoty kredytu, na pierwszym miejscu, na nieruchomo\u015bci zabudowanej nale\u017c\u0105cej do Kredytobiorcy, po\u0142o\u017conej w G\u0142ogoczowie, wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczenia.
12.Cesja wierzytelno\u015bci z aktualnych i przysz\u0142ych um\u00f3w ubezpieczenia lokali, w kt\u00f3rych Sfinks Polska S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, o ile ustanowienie cesji jest prawnie dopuszczalne i nie narusza praw os\u00f3b trzecich (wynajmuj\u0105cych).
13.Cesja na rzecz BO\u015a wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Sfinks Polska S.A. od sp\u00f3\u0142ki SPV.REST2 Sp. z o.o. obj\u0119tych uk\u0142adem w ramach uproszczonego postepowania uk\u0142adowego tej\u017ce sp\u00f3\u0142ki
14.Zastaw finansowy oraz rejestrowy na 100.000 akcjach sp\u00f3\u0142ki SpiceUP S.A. (pierwszy z nich zosta\u0142 ustanowiony po dacie bilansowej).
15.O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na podstawie art.777 kpc co do wydania BO\u015a przez Sfinks Polska S.A. akcji sp\u00f3\u0142ki SpiceUP S.A.
\u00a0
Najwy\u017csza suma zabezpieczenia dla zabezpiecze\u0144 nie przekracza 150 % warto\u015bci kredytu.
\u00a0
Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 w Umowie Kredytu m.in. do utrzymania na okre\u015blonych w Umowie Kredytowej poziomach nast\u0119puj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w: wska\u017anik obs\u0142ugi d\u0142ugu, relacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych netto do rocznej znormalizowanej EBITDA, warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego, udzia\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu maj\u0105tku.
\u00a0
W dniu 18 stycznia 2023 r. zawarty zosta\u0142 pomi\u0119dzy BO\u015a Bank S.A. a Sfinks Polska SA. aneks do umowy kredytu nieodnawialnego z dnia 27.11.2015 r. dotycz\u0105cy zmian w zakresie zabezpiecze\u0144 kredytu tj.:
1)zwolnienia nast\u0119puj\u0105cych zabezpiecze\u0144:
\uf0b7odno\u015bnie Shanghai Express Sp. z o.o.: przelew wierzytelno\u015bci przysz\u0142ej Shanghai Express Sp. z o.o. z um\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie obs\u0142ugi rozliczania transakcji op\u0142acanych kartami p\u0142atniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Us\u0142ug P\u0142atniczych eService Sp. z o.o.; por\u0119czenie kredytu udzielone przez t\u0119 sp\u00f3\u0142k\u0119 wraz ze z\u0142o\u017conym do niej o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 wobec Banku egzekucji w trybie art. 777 kpc; ograniczeniu uleg\u0142 te\u017c zastaw finansowy i rejestrowy na jej udzia\u0142ach \u2013 z 8.072 do 2.017 udzia\u0142\u00f3w.
\uf0b7odno\u015bnie SPV.REST2 Sp. z o.o.: cesja bie\u017c\u0105cych wierzytelno\u015bci oraz wierzytelno\u015bci przysz\u0142ych z um\u00f3w franczyzowych przys\u0142uguj\u0105cych SPV.REST2 sp. z o. o. oraz zastaw finansowy na prawach do \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych na jej rachunku bie\u017c\u0105cym wraz z pe\u0142nomocnictwem do niego
2)wyra\u017cenia przez Bank zgody na sprzeda\u017c przez Sfinks Polska S.A. sp\u00f3\u0142ek: SPV.REST1, SPV.REST2 i SPV.REST3 na kt\u00f3rych udzia\u0142ach i/lub przedsi\u0119biorstwach ustanowiony by\u0142 zastaw rejestrowy na rzecz BO\u015a SA oraz zwolnienie tych zastaw\u00f3w (do 30.09.2023 r. udzia\u0142y w ww. sp\u00f3\u0142kach zosta\u0142y sprzedane, a do dnia sporz\u0105dzenia niniejszego sprawozdania zastawy rejestrowe wykre\u015blone).
3)ustanowienia przez Sfinks Polska S.A. zabezpiecze\u0144 w postaci: zastawu finansowego i rejestrowego na 100% akcji Sfinks Polska S.A. w sp\u00f3\u0142ce SpiceUP S.A. (bez mo\u017cliwo\u015bci obj\u0119cia zastawem akcji nowej emisji, gdyby pojawi\u0142 si\u0119 inwestor), o\u015bwiadczenia o poddaniu si\u0119 egzekucji co do wydania ww. akcji na podstawie art. 777 kpc oraz cesji na rzecz BO\u015a wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Sfinks Polska S.A. od sp\u00f3\u0142ki SPV.REST2 Sp. z o.o. obj\u0119tych uk\u0142adem w ramach uproszczonego postepowania restrukturyzacyjnego tej\u017ce sp\u00f3\u0142ki.
\u00a0
Na dzie\u0144 bilansowy Sp\u00f3\u0142ka nie zrealizowa\u0142a kowenant\u00f3w. Umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku podwy\u017cszenia mar\u017cy \u0142\u0105cznie maksymalnie o 4 p.p. lub do jej wypowiedzenia. Z uwagi na powy\u017csze kredyt na dzie\u0144 1.01.2022 r. by\u0142 prezentowany w pozycji zobowi\u0105za\u0144 kr\u00f3tkoterminowych.
W zwi\u0105zku z obj\u0119ciem zobowi\u0105zania z tytu\u0142u kredytu uk\u0142adem z dniem uprawomocnienia si\u0119 postanowienia s\u0105du o zatwierdzenie uk\u0142adu Sp\u00f3\u0142ka ma obowi\u0105zek regulowania tych zobowi\u0105za\u0144 zgodnie z postanowieniami uk\u0142adu, kt\u00f3re zast\u0119puj\u0105 zasady okre\u015blone w umowie kredytu, wobec czego prezentacja kredytu w sprawozdaniu finansowym jest zgodna z terminami jego wymagalno\u015bci z uwzgl\u0119dnieniem jego wyceny metod\u0105 efektywnej stopy procentowej.
\u00a0
Kwota kredytu pozosta\u0142a do sp\u0142aty na 31.12.2023r. b\u0119dzie sp\u0142acana w nast\u0119puj\u0105cych ratach:
a) w okresie od 31.01.2024r. do 31.12.2024r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 300.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
b) w okresie od 31.01.2025r. do 31.12.2025r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 1.000.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
c) w okresie od 31.01.2026r. do 31.12.2026r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 1.100.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
d) w okresie od 31.01.2027r. do 31.12.2027r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 1.300.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
e) w okresie od 31.01.2028r. do 31.07.2028r. sp\u0142ata rat na koniec ka\u017cdego miesi\u0105ca p\u0142atnych miesi\u0119cznie po 1.300.000,00 z\u0142 ka\u017cda rata,
f) w dniu 31.08.2028r. sp\u0142ata pozosta\u0142ego zad\u0142u\u017cenia.
\u00a0
Zgodnie z postanowieniami uk\u0142adu i ww. aneksu wp\u0142aty Sp\u00f3\u0142ki na poczet sp\u0142aty kredytu s\u0105 zarachowywane w pierwszej kolejno\u015bci na sp\u0142at\u0119 kapita\u0142u, w drugiej kolejno\u015bci na koszty i prowizje, w trzeciej kolejno\u015bci na sp\u0142at\u0119 odsetek od kredytu naliczonych od dnia 01.03.2021r. do dnia sp\u0142aty kapita\u0142u, a w czwartej kolejno\u015bci na sp\u0142at\u0119 odsetek od kredytu naliczonych do dnia 28.02.2021r. w\u0142\u0105cznie. Aneks przewiduje ponadto, \u017ce oprocentowanie roczne kredytu od 1 marca 2021 r. wynosi WIBOR 3M powi\u0119kszony o mar\u017c\u0119 banku w wysoko\u015bci 3 pp. oraz \u017ce sp\u0142ata odsetek nast\u0105pi w dniu 31.08.2028 r.
W dniu 29 czerwca 2021 r. zawarty zosta\u0142 przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 z BO\u015a S.A. tak\u017ce aneks do \u0142\u0105cz\u0105cej strony Umowy kaucji z dnia 13.02.2020 r. dotycz\u0105cy zmiany zasad uzupe\u0142niania kaucji tj. Sp\u00f3\u0142ka dokonuje wp\u0142at w 36 miesi\u0119cznych ratach, ka\u017cda rata p\u0142atna w wysoko\u015bci po 83.672,36 z\u0142 p\u0142atna na koniec miesi\u0105ca w
terminie od stycznia 2022r. do grudnia 2024r. W terminach wp\u0142ywu \u015brodk\u00f3w na rachunek kaucji, bank przeznacza wp\u0142acone \u015brodki z kaucji na dodatkow\u0105 sp\u0142at\u0119 raty kapita\u0142u z tytu\u0142u kredytu i na tej podstawie bank odst\u0119puje od wymogu uzupe\u0142nienia kaucji przez Sp\u00f3\u0142k\u0119.
\u00a0
Ponad powy\u017csze Sp\u00f3\u0142ka posiada zad\u0142u\u017cenie z tytu\u0142u otrzymanej pomocy publicznej w formie po\u017cyczki na restrukturyzacj\u0119, udzielonej na podstawie ustawy z dnia 16 lipca 2020 r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsi\u0119biorc\u00f3w, w kwocie wynosz\u0105cej na dzie\u0144 30 wrze\u015bnia 2023r. 14\u00a0502 tys. z\u0142, termin sp\u0142aty po\u017cyczki: 31.12.2030 r, harmonogram sp\u0142aty po\u017cyczki na restrukturyzacj\u0119 zak\u0142ada, \u017ce w pierwszej kolejno\u015bci Sp\u00f3\u0142ka b\u0119dzie sp\u0142aca\u0142a wy\u0142\u0105cznie odsetki od po\u017cyczki, natomiast kapita\u0142 b\u0119dzie p\u0142atny w r\u00f3wnych miesi\u0119cznych ratach kapita\u0142owo-odsetkowych w latach 2029-2030, oprocentowanie po\u017cyczki: 9,38%. Zabezpieczenia sp\u0142aty po\u017cyczki: weksel w\u0142asny in blanco bez protestu wystawiony przez Sfinks Polska S.A. wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105, zgodnie z kt\u00f3r\u0105 remitent uprawniony b\u0119dzie do uzupe\u0142nienia weksla do kwoty 21.015 tys. z\u0142, o\u015bwiadczenie Sfinks o poddaniu si\u0119 egzekucji w trybie art. 777 \u00a7 1 pkt 5 kpc do maksymalnej sumy wskazanej powy\u017cej, zastaw cywilny i rejestrowy ustanowione na nale\u017c\u0105cych do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz na nale\u017c\u0105cych do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A.
\u00a0
W roku 2020 Sp\u00f3\u0142ka zawar\u0142a z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. umow\u0119, na podstawie kt\u00f3rej Sfinks Polska S.A. zosta\u0142a przyznana subwencja finansowa w ramach Programu Rz\u0105dowego - Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Ma\u0142ych i \u015arednich Firm. W roku 2021 Sp\u00f3\u0142ka z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o umorzenie subwencji. Do dnia publikacji wniosek nie zosta\u0142 rozpatrzony. Niezale\u017cnie od powy\u017cszego zobowi\u0105zanie z tytu\u0142u subwencji jest obj\u0119te prawomocnym uk\u0142adem w ramach uproszczonego post\u0119powania restrukturyzacyjnego, kt\u00f3ry przewiduje jednorazow\u0105 sp\u0142at\u0119 10 tys. z\u0142, a umorzenie 70% pozosta\u0142ej kwoty i sp\u0142aty reszty w 24 ratach w latach 2023-2024.
\u00a0
Na daty bilansowe salda kredyt\u00f3w i po\u017cyczek przedstawia\u0142y si\u0119 nast\u0119puj\u0105co:
\u00a0
Podmiot | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Bank Ochrony \u015arodowiska S.A. | 67 431 | 64 044 | 59 421 |
ARP | 14 520 | 14 537 | 14 336 |
PFR | 507 | 985 | 3 500 |
Inne | 430 | 435 | 82 |
Razem | 82 888 | 80 001 | 77 339 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
Stan kredyt\u00f3w i po\u017cyczek | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
D\u0142ugoterminowych | 81 669 | 78 970 | - |
Kr\u00f3tkoterminowych | 1 219 | 1 031 | 77 339 |
Razem | 82 888 | 80 001 | 77 339 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
Wzrost warto\u015bci kredytu w BO\u015a S.A. na dzie\u0144 bilansowy wynika z tego, \u017ce raty sp\u0142acane przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 zgodnie z obowi\u0105zuj\u0105cym harmonogramem s\u0105 ni\u017csze od odsetek naliczanych wed\u0142ug efektywnej stopy procentowej.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Af5f4ee4067e547378520577d2f87cd59_693": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 | |||
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |||
Materia\u0142y | 1 326 | 1 565 | 1 356 | |||
Towary | 436 | 152 | 153 | |||
Zaliczki na dostawy | - | 50 | - | |||
Zapasy brutto | 1 762 | 1 767 | 1 509 | |||
Odpis aktualizacyjny | (51) | - | - | |||
Zapasy netto | 1 711 | 1 767 | 1 509 | |||
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 podstawowy | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Kapita\u0142 akcyjny wyemitowany i zap\u0142acony: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
liczba akcji szt.) | 37 941 054 | 37 941 054 | 32 199 512 |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji | 0.001 | 0.001 | 0.001 |
Warto\u015b\u0107 nominalna wszystkich akcji | 37 941 | 37 941 | 32 199 |
Kapita\u0142 zapasowy | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
AGIO emisyjne pomniejszone o koszty emisji | 1 045 | 1 045 | 1 045 |
Stan na koniec okresu | 1 045 | 1 045 | 1 045 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Kapita\u0142 z tytu\u0142u wyceny instrument\u00f3w finansowych | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Wycena instrumentu zabezpieczaj\u0105cego | - | - | (135) |
Stan na koniec okresu | - | - | (135) |
\u00a0 \u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 | \u00a0\u00a0 |
Inne sk\u0142adniki kapita\u0142u w\u0142asnego | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Wycena program\u00f3w motywacyjnych | 2 308 | 2 308 | 2 308 |
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4cfc6ce227ba4043b7e55636c1a493be_697": { "value": "Kapita\u0142 podstawowy | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Kapita\u0142 akcyjny wyemitowany i zap\u0142acony: | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
liczba akcji szt.) | 37 941 054 | 37 941 054 | 32 199 512 |
Warto\u015b\u0107 nominalna jednej akcji | 0.001 | 0.001 | 0.001 |
Warto\u015b\u0107 nominalna wszystkich akcji | 37 941 | 37 941 | 32 199 |
Zabezpieczenia i inne istotne warunki umowy
1.O\u015bwiadczenie Sfinks Polska S.A. o poddaniu si\u0119 egzekucji w oparciu o art. 777 k.p.c. co do zap\u0142aty.
2.Zastaw finansowy wraz z klauzul\u0105 kompensacyjn\u0105 do wszystkich rachunk\u00f3w Sfinks w BO\u015a Bank S.A., wraz z pe\u0142nomocnictwami Banku do tych rachunk\u00f3w.
3.Weksle in blanco wraz z deklaracj\u0105 wekslow\u0105 Sfinks, w tym jeden por\u0119czony przez osob\u0119 fizyczn\u0105 (Sylwestra Cacka) kt\u00f3re to por\u0119czenie zosta\u0142o udzielone do czasu przedstawienia Bankowi dowodu potwierdzaj\u0105cego wp\u0142at\u0119 na rachunek Sp\u00f3\u0142ki kwoty nie mniejszej ni\u017c 5,5 mln PLN tytu\u0142em wykonania uchwa\u0142y o podwy\u017cszeniu kapita\u0142\u00f3w w\u0142asnych poprzez emisj\u0119 nowych akcji obj\u0119tych przez Pana Sylwestra Cacka i przedstawienia Bankowi prawomocnego postanowienia S\u0105du o zarejestrowaniu ww. uchwa\u0142y.
4.Zastaw rejestrowy i finansowy na 2017 szt. udzia\u0142\u00f3w Sp\u00f3\u0142ki w sp\u00f3\u0142ce Shanghai Express Sp. z o.o.
5.Zastaw rejestrowy na znakach towarowych, znaku towarowym SPHINX, znaku towarowym SFINKS, znaku towarowym WOOK (nale\u017c\u0105cym do Shanghai Express Sp. z o.o), znaku towarowym CH\u0141OPSKIE JAD\u0141O.
6.Zastaw na zbiorze rzeczy i praw (mieniu przedsi\u0119biorstwa Sfinks Polska S.A.).
7.Zastaw rejestrowy na \u015brodkach trwa\u0142ych nale\u017c\u0105cych do Sfinks chocia\u017c ich sk\u0142ad by\u0142by zmienny.
8.Przelew wierzytelno\u015bci przysz\u0142ej Sfinks z um\u00f3w o wsp\u00f3\u0142pracy \u2013 um\u00f3w franczyzowych oraz wierzytelno\u015bci Sfinks z um\u00f3w wsp\u00f3\u0142pracy w zakresie obs\u0142ugi rozliczania transakcji op\u0142acanych kartami p\u0142atniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Us\u0142ug P\u0142atniczych eService Sp. z o.o.
9.Przelew wierzytelno\u015bci z um\u00f3w zawartych z dostawcami w zakresie op\u0142at RETRO i op\u0142at marketingowych z zastrze\u017ceniem obj\u0119cia cesj\u0105 w/w um\u00f3w o wp\u0142ywach powy\u017cej 50\u00a0000,00 PLN rocznie lub kierowanie wp\u0142yw\u00f3w od kontrahent\u00f3w na wskazane w umowie kredytowej rachunki bankowe Sp\u00f3\u0142ki.
10.Kaucja w wysoko\u015bci 3 mln z\u0142.
11.Hipoteka \u0142\u0105czna do 150% kwoty kredytu, na pierwszym miejscu, na nieruchomo\u015bci zabudowanej nale\u017c\u0105cej do Kredytobiorcy, po\u0142o\u017conej w G\u0142ogoczowie, wraz z cesj\u0105 praw z polisy ubezpieczenia.
12.Cesja wierzytelno\u015bci z aktualnych i przysz\u0142ych um\u00f3w ubezpieczenia lokali, w kt\u00f3rych Sfinks Polska S.A. prowadzi dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105, o ile ustanowienie cesji jest prawnie dopuszczalne i nie narusza praw os\u00f3b trzecich (wynajmuj\u0105cych).
13.Cesja na rzecz BO\u015a wierzytelno\u015bci przys\u0142uguj\u0105cych Sfinks Polska S.A. od sp\u00f3\u0142ki SPV.REST2 Sp. z o.o. obj\u0119tych uk\u0142adem w ramach uproszczonego postepowania uk\u0142adowego tej\u017ce sp\u00f3\u0142ki
14.Zastaw finansowy oraz rejestrowy na 100.000 akcjach sp\u00f3\u0142ki SpiceUP S.A. (pierwszy z nich zosta\u0142 ustanowiony po dacie bilansowej).
15.O\u015bwiadczenie o poddaniu si\u0119 egzekucji na podstawie art.777 kpc co do wydania BO\u015a przez Sfinks Polska S.A. akcji sp\u00f3\u0142ki SpiceUP S.A.
\u00a0
Najwy\u017csza suma zabezpieczenia dla zabezpiecze\u0144 nie przekracza 150 % warto\u015bci kredytu.
\u00a0
Jednocze\u015bnie Sp\u00f3\u0142ka zobowi\u0105za\u0142a si\u0119 w Umowie Kredytu m.in. do utrzymania na okre\u015blonych w Umowie Kredytowej poziomach nast\u0119puj\u0105cych wska\u017anik\u00f3w: wska\u017anik obs\u0142ugi d\u0142ugu, relacja zobowi\u0105za\u0144 finansowych netto do rocznej znormalizowanej EBITDA, warto\u015bci kapita\u0142u w\u0142asnego, udzia\u0142u w\u0142asnego w finansowaniu maj\u0105tku.
\u00a0
Ryzyko zwi\u0105zane z zabezpieczeniami ustanowionymi na maj\u0105tku Grupy
\u00a0
Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca zawar\u0142a w 2015 r. umow\u0119 kredytow\u0105 z BO\u015a S.A., kt\u00f3rej celem by\u0142o dokonanie sp\u0142aty istniej\u0105cych zobowi\u0105za\u0144 kredytowych oraz poprzez zmian\u0119 harmonogramu sp\u0142at, pozyskanie finansowania na realizacj\u0119 okre\u015blonych inwestycji oraz na bie\u017c\u0105c\u0105 dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105. Na podstawie w/w umowy Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca oraz sp\u00f3\u0142ki zale\u017cne ustanowi\u0142y na rzecz banku zabezpieczenia sp\u0142aty opisane w nocie 25 jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Umowa z BO\u015a S.A. obejmuje zabezpieczenia ustanowione m.in. na przedsi\u0119biorstwie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej oraz na jej sk\u0142adnikach maj\u0105tkowych.
Zobowi\u0105zania Sfinks Polska S.A. wobec BO\u015a S.A. zosta\u0142y obj\u0119te uk\u0142adem, kt\u00f3ry zast\u0119puje postanowienia umowy kredytowej w zakresie ich sp\u0142aty.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A0fbde9a1073744bab1d637412bce0914_707": { "value": "\u00a0
\u00a0\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Wycena transakcji IRS \u2013 aktywa | - | - | 68 |
Wycena transakcji IRS \u2013 zobowi\u0105zanie | - | - | - |
\u00a0
Wed\u0142ug stanu na dzie\u0144 bilansowy Grupa nie posiada\u0142a aktyw\u00f3w ani zobowi\u0105za\u0144 finansowych z tytu\u0142u instrument\u00f3w pochodnych na skutek ca\u0142kowitego rozliczenia transakcji IRS, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A20acec40b7c34395a0d15a6f663f4cc6_717": { "value": "\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe dotycz\u0105ce nabycia aktyw\u00f3w (Piwiarnia Warka) | - | 1 741 | 8 974 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (kaucje) | 1 488 | 1 369 | 1 512 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 488 | 3 110 | 10 486 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zarz\u0105d | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych od Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 |
Cacek Sylwester | 320,1 | Nd |
El Malla Amir | 327,1 | Nd |
Cacek Mateusz | 327,1 | Nd |
Ku\u015b Jacek | 329,0 | Nd |
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du maj\u0105 przyznane rycza\u0142towe miesi\u0119czne wynagrodzenia z tytu\u0142u uczestnictwa w posiedzeniach Zarz\u0105du, wyp\u0142acane na podstawie stosownych uchwa\u0142 Rady Nadzorczej.
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce Sp\u00f3\u0142a korzysta z pomocy publicznej na podstawie Ustawy z dnia 16 lipca 2020r. o \u00a0udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsi\u0119biorc\u00f3w miesi\u0119czne wynagrodzenie brutto cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du w ka\u017cdym kwartale jest uzale\u017cnione od przeci\u0119tnego wynagrodzenia w poprzednim kwartale og\u0142aszanego przez Prezesa G\u0142\u00f3wnego Urz\u0119du Statystycznego na \u00a0podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych (tj. Dz. U. z 2021 r. poz.291 z p\u00f3\u017an.zm.) i wynosi r\u00f3wnowarto\u015bci 400% tej kwoty miesi\u0119cznie.
\u00a0
Wszystkim Cz\u0142onkom Zarz\u0105du w zwi\u0105zku z wykonywaniem swoich obowi\u0105zk\u00f3w na stanowiskach w\u00a0Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przys\u0142uguj\u0105 samochody s\u0142u\u017cbowe. W ostatnim roku obrotowym z\u00a0samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych korzystali: Sylwester Cacek warto\u015b\u0107 brutto \u015bwiadczenia niepieni\u0119\u017cnego w \u00a0ostatnim roku obrotowym: 4,8 tys. z\u0142, Amir El Malla warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142, Mateusz Cacek warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142, Jacek Ku\u015b warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142.
Dla wszystkich Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du dost\u0119pna jest opieka medyczna op\u0142acana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. W \u00a0ostatnim roku obrotowym z pakietu medycznego korzystali: Sylwester Cacek warto\u015b\u0107 brutto \u015bwiadczenia niepieni\u0119\u017cnego - 8,9 tys. z\u0142, Amir El Malla - 1,9 tys. z\u0142, Mateusz Cacek - 1,9 tys. z\u0142. Polityka wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przyj\u0119ta uchwa\u0142\u0105 nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 r. okre\u015bla podstawy, zasady ustalania i\u00a0naliczania oraz wyp\u0142acania wynagrodze\u0144 dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej. Powy\u017csze \u015bwiadczenia (samochody s\u0142u\u017cbowe, pakiety medyczne itp.) s\u0105 wliczane w limit wynagrodze\u0144 o kt\u00f3rym mowa w akapicie powy\u017cej.
\u00a0
\u00a0 \u00a0 | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 |
Karolak Adam | 96,0 |
Paw\u0142owski S\u0142awomir | 180,0 |
Wasilewski Artur | 120,0 * |
Krawiec-Rzeszotek Mariola | 60,0 |
Marzec Michalina | 60,0 |
G\u00f3rnicki Dariusz | 60,0 |
Bogus\u0142awska Magdalena | 96,0 |
*Dodatkowo 1,8 tys. PPK
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 13 223 | 13 436 | 32 764 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 156 | 116 | 460 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 697 | 692 | 1 252 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | 40 | 7 | 71 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 2 549 | 3 450 | 2 934 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 2 811 | 2 090 | 5 702 |
Razem | 19 476 | 19 791 | 43 183 |
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe dotycz\u0105ce nabycia aktyw\u00f3w (Piwiarnia Warka) | - | 1 741 | 8 974 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (kaucje) | 1 488 | 1 369 | 1 512 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 488 | 3 110 | 10 486 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe dotycz\u0105ce nabycia aktyw\u00f3w (Piwiarnia Warka) | - | 1 741 | 8 974 |
Inne zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe (kaucje) | 1 488 | 1 369 | 1 512 |
Razem pozosta\u0142e zobowi\u0105zania d\u0142ugoterminowe | 1 488 | 3 110 | 10 486 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
Zarz\u0105d | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych od Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 |
Cacek Sylwester | 320,1 | Nd |
El Malla Amir | 327,1 | Nd |
Cacek Mateusz | 327,1 | Nd |
Ku\u015b Jacek | 329,0 | Nd |
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du maj\u0105 przyznane rycza\u0142towe miesi\u0119czne wynagrodzenia z tytu\u0142u uczestnictwa w posiedzeniach Zarz\u0105du, wyp\u0142acane na podstawie stosownych uchwa\u0142 Rady Nadzorczej.
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce Sp\u00f3\u0142a korzysta z pomocy publicznej na podstawie Ustawy z dnia 16 lipca 2020r. o \u00a0udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsi\u0119biorc\u00f3w miesi\u0119czne wynagrodzenie brutto cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du w ka\u017cdym kwartale jest uzale\u017cnione od przeci\u0119tnego wynagrodzenia w poprzednim kwartale og\u0142aszanego przez Prezesa G\u0142\u00f3wnego Urz\u0119du Statystycznego na \u00a0podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych (tj. Dz. U. z 2021 r. poz.291 z p\u00f3\u017an.zm.) i wynosi r\u00f3wnowarto\u015bci 400% tej kwoty miesi\u0119cznie.
\u00a0
Wszystkim Cz\u0142onkom Zarz\u0105du w zwi\u0105zku z wykonywaniem swoich obowi\u0105zk\u00f3w na stanowiskach w\u00a0Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przys\u0142uguj\u0105 samochody s\u0142u\u017cbowe. W ostatnim roku obrotowym z\u00a0samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych korzystali: Sylwester Cacek warto\u015b\u0107 brutto \u015bwiadczenia niepieni\u0119\u017cnego w \u00a0ostatnim roku obrotowym: 4,8 tys. z\u0142, Amir El Malla warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142, Mateusz Cacek warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142, Jacek Ku\u015b warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142.
Dla wszystkich Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du dost\u0119pna jest opieka medyczna op\u0142acana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. W \u00a0ostatnim roku obrotowym z pakietu medycznego korzystali: Sylwester Cacek warto\u015b\u0107 brutto \u015bwiadczenia niepieni\u0119\u017cnego - 8,9 tys. z\u0142, Amir El Malla - 1,9 tys. z\u0142, Mateusz Cacek - 1,9 tys. z\u0142. Polityka wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przyj\u0119ta uchwa\u0142\u0105 nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 r. okre\u015bla podstawy, zasady ustalania i\u00a0naliczania oraz wyp\u0142acania wynagrodze\u0144 dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej. Powy\u017csze \u015bwiadczenia (samochody s\u0142u\u017cbowe, pakiety medyczne itp.) s\u0105 wliczane w limit wynagrodze\u0144 o kt\u00f3rym mowa w akapicie powy\u017cej.
\u00a0
\u00a0 \u00a0 | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 |
Karolak Adam | 96,0 |
Paw\u0142owski S\u0142awomir | 180,0 |
Wasilewski Artur | 120,0 * |
Krawiec-Rzeszotek Mariola | 60,0 |
Marzec Michalina | 60,0 |
G\u00f3rnicki Dariusz | 60,0 |
Bogus\u0142awska Magdalena | 96,0 |
*Dodatkowo 1,8 tys. PPK
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 13 223 | 13 436 | 32 764 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 156 | 116 | 460 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 697 | 692 | 1 252 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | 40 | 7 | 71 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 2 549 | 3 450 | 2 934 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 2 811 | 2 090 | 5 702 |
Razem | 19 476 | 19 791 | 43 183 |
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Rozliczenie um\u00f3w - d\u0142ugoterminowe | 5 008 | 4 268 | 6 161 |
Rozliczenie um\u00f3w - kr\u00f3tkoterminowe | 1 407 | 3 393 | 1 836 |
Razem | 6 415 | 7 661 | 7 997 |
w tym z tytu\u0142u um\u00f3w ramowych rozwoju franczyzy oraz um\u00f3w franczyzy | 4 451 | 5 461 | 6 905 |
\u00a0
Wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023r. Grupa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zobowi\u0105zania warunkowe:
\uf0b7zastaw rejestrowy na nale\u017c\u0105cym do Shanghai Express Sp. z o.o. znaku towarowym WOOK - tytu\u0142em zabezpieczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy kredytu, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\uf0b7por\u0119czenie weksla Sp\u00f3\u0142ki, na rzecz BO\u015a SA, udzielone przez Sylwestra Cacka tytu\u0142em zabezpieczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy kredytu, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\uf0b7por\u0119czenie osobiste weksli wystawionych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 tytu\u0142em zabezpieczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy zawartej z Eurocash S.A. udzielone przez Sylwestra Cacka i Dorot\u0119 Cacek \u2013 warto\u015b\u0107 por\u0119czenia na dzie\u0144 bilansowy 2 mln z\u0142.
\uf0b7zastaw cywilny i zastaw rejestrowy na nale\u017c\u0105cych do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz nale\u017c\u0105cych do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A. \u2013 tytu\u0142em zabezpieczenie zwrotu udzielonej Sp\u00f3\u0142ce na podstawie decyzji ARP S.A. pomocy publicznej, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\u00a0
Ponadto do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zg\u0142oszone zosta\u0142y roszczenia by\u0142ych wynajmuj\u0105cych zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie z zako\u0144czeniem um\u00f3w najmu lokali u\u017cytkowych w zwi\u0105zku z epidemi\u0105 COVID-19. W ocenie Zarz\u0105du w oparciu o dotychczas istniej\u0105c\u0105 lini\u0119 orzecznictwa w zakresie dzia\u0142ania si\u0142y wy\u017cszej jak i wskazania doktryny prawniczej w tym zakresie, ryzyko negatywnych orzecze\u0144 dla Sp\u00f3\u0142ki nale\u017cy oceni\u0107 jako nieistotne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A4c5cc7f800af402d97e6800f27f8bcd6_718": { "value": "Wg stanu na dzie\u0144 31.12.2023r. Grupa posiada\u0142a nast\u0119puj\u0105ce zobowi\u0105zania warunkowe:
\uf0b7zastaw rejestrowy na nale\u017c\u0105cym do Shanghai Express Sp. z o.o. znaku towarowym WOOK - tytu\u0142em zabezpieczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy kredytu, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\uf0b7por\u0119czenie weksla Sp\u00f3\u0142ki, na rzecz BO\u015a SA, udzielone przez Sylwestra Cacka tytu\u0142em zabezpieczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy kredytu, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\uf0b7por\u0119czenie osobiste weksli wystawionych przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 tytu\u0142em zabezpieczenia roszcze\u0144 wynikaj\u0105cych z umowy zawartej z Eurocash S.A. udzielone przez Sylwestra Cacka i Dorot\u0119 Cacek \u2013 warto\u015b\u0107 por\u0119czenia na dzie\u0144 bilansowy 2 mln z\u0142.
\uf0b7zastaw cywilny i zastaw rejestrowy na nale\u017c\u0105cych do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz nale\u017c\u0105cych do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A. \u2013 tytu\u0142em zabezpieczenie zwrotu udzielonej Sp\u00f3\u0142ce na podstawie decyzji ARP S.A. pomocy publicznej, o kt\u00f3rej mowa w nocie 25.
\u00a0
Ponadto do Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej zg\u0142oszone zosta\u0142y roszczenia by\u0142ych wynajmuj\u0105cych zwi\u0105zane g\u0142\u00f3wnie z zako\u0144czeniem um\u00f3w najmu lokali u\u017cytkowych w zwi\u0105zku z epidemi\u0105 COVID-19. W ocenie Zarz\u0105du w oparciu o dotychczas istniej\u0105c\u0105 lini\u0119 orzecznictwa w zakresie dzia\u0142ania si\u0142y wy\u017cszej jak i wskazania doktryny prawniczej w tym zakresie, ryzyko negatywnych orzecze\u0144 dla Sp\u00f3\u0142ki nale\u017cy oceni\u0107 jako nieistotne.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Aef7414f8facc41d587d390772ea5e3ea_725": { "value": "\u00a0
Zmiany dotycz\u0105ce sald rezerw przedstawione s\u0105 w poni\u017cszej tabeli:
\u00a0 | Stan na 01.01.2023 | w tym | \u00a0 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Wyj\u015bcie z grupy | Stan na 31.12.2023 | w tym | \u00a0 |
000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | |
Rezerwa na prawdopodobne koszty | 709 | - | 709 | 1 025 | 20 | 687 | 10 | 1 017 | - | 1 017 |
Odsetki | 25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 663 | 163 | 500 | 39 | 15 | 476 | - | 211 | 178 | 33 |
Razem | 1 397 | 163 | 1 234 | 1 064 | 35 | 1 163 | 10 | 1 253 | 178 | 1 075 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
\u00a0 | Stan na 01.01.2022 | w tym | \u00a0 | Zwi\u0119kszenia | Wykorzystanie | Rozwi\u0105zanie | Wyj\u015bcie z grupy | Stan na 31.12.2022 | w tym | \u00a0 |
000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | d\u0142ugoterminowe | kr\u00f3tkoterminowe | |
Rezerwa na prawdopodobne koszty | 1 408 | - | 1 408 | 620 | 336 | 941 | 26 | 725 | - | 725 |
Odsetki | 25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia pracownicze | 718 | 154 | 564 | 505 | 26 | 550 | - | 647 | 163 | 484 |
Razem | 2 151 | 154 | 1 997 | 1 125 | 362 | 1 491 | 26 | 1 397 | 163 | 1 234 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u wynagrodze\u0144 podstawowych | 697 | 692 | 1 252 |
Rezerwy na \u015bwiadczenia emertalne, rentowe, po\u015bmiertne, urlopowe | 714 | 663 | 184 |
Razem | 1 411 | 1 355 | 1 436 |
..
W zestawieniu z ca\u0142kowitych dochod\u00f3w | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
000' PLN | 000' PLN | |
Koszty wynagrodze\u0144 | (10 804) | (9 492) |
- w tym zmiana stanu rezerwy na \u015bwiadczenia emertalne, rentowe, po\u015bmiertne | (15) | 3 |
Koszty ubezpiecze\u0144 spo\u0142ecznych i pozosta\u0142ych \u015bwiadcze\u0144 na rzecz pracownik\u00f3w | (1 945) | (1 641) |
Razem | (12 749) | (11 133) |
Zatrudnienie \u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
Pracownicy umys\u0142owi | 73 | 73 | 79 |
Pracownicy fizyczni | - | - | - |
Razem | 73 | 73 | 79 |
Zarz\u0105d | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w sp\u00f3\u0142kach zale\u017cnych od Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 |
Cacek Sylwester | 320,1 | Nd |
El Malla Amir | 327,1 | Nd |
Cacek Mateusz | 327,1 | Nd |
Ku\u015b Jacek | 329,0 | Nd |
\u00a0
Cz\u0142onkowie Zarz\u0105du maj\u0105 przyznane rycza\u0142towe miesi\u0119czne wynagrodzenia z tytu\u0142u uczestnictwa w posiedzeniach Zarz\u0105du, wyp\u0142acane na podstawie stosownych uchwa\u0142 Rady Nadzorczej.
\u00a0
W zwi\u0105zku z faktem, \u017ce Sp\u00f3\u0142a korzysta z pomocy publicznej na podstawie Ustawy z dnia 16 lipca 2020r. o \u00a0udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsi\u0119biorc\u00f3w miesi\u0119czne wynagrodzenie brutto cz\u0142onk\u00f3w zarz\u0105du w ka\u017cdym kwartale jest uzale\u017cnione od przeci\u0119tnego wynagrodzenia w poprzednim kwartale og\u0142aszanego przez Prezesa G\u0142\u00f3wnego Urz\u0119du Statystycznego na \u00a0podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpiecze\u0144 Spo\u0142ecznych (tj. Dz. U. z 2021 r. poz.291 z p\u00f3\u017an.zm.) i wynosi r\u00f3wnowarto\u015bci 400% tej kwoty miesi\u0119cznie.
\u00a0
Wszystkim Cz\u0142onkom Zarz\u0105du w zwi\u0105zku z wykonywaniem swoich obowi\u0105zk\u00f3w na stanowiskach w\u00a0Zarz\u0105dzie Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej przys\u0142uguj\u0105 samochody s\u0142u\u017cbowe. W ostatnim roku obrotowym z\u00a0samochod\u00f3w s\u0142u\u017cbowych korzystali: Sylwester Cacek warto\u015b\u0107 brutto \u015bwiadczenia niepieni\u0119\u017cnego w \u00a0ostatnim roku obrotowym: 4,8 tys. z\u0142, Amir El Malla warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142, Mateusz Cacek warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142, Jacek Ku\u015b warto\u015b\u0107 brutto: 4,8 tys. z\u0142.
Dla wszystkich Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du dost\u0119pna jest opieka medyczna op\u0142acana przez Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105. W \u00a0ostatnim roku obrotowym z pakietu medycznego korzystali: Sylwester Cacek warto\u015b\u0107 brutto \u015bwiadczenia niepieni\u0119\u017cnego - 8,9 tys. z\u0142, Amir El Malla - 1,9 tys. z\u0142, Mateusz Cacek - 1,9 tys. z\u0142. Polityka wynagrodze\u0144 Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej Sp\u00f3\u0142ki przyj\u0119ta uchwa\u0142\u0105 nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 r. okre\u015bla podstawy, zasady ustalania i\u00a0naliczania oraz wyp\u0142acania wynagrodze\u0144 dla Cz\u0142onk\u00f3w Zarz\u0105du i Rady Nadzorczej. Powy\u017csze \u015bwiadczenia (samochody s\u0142u\u017cbowe, pakiety medyczne itp.) s\u0105 wliczane w limit wynagrodze\u0144 o kt\u00f3rym mowa w akapicie powy\u017cej.
\u00a0
\u00a0 \u00a0 | Wynagrodzenia pieni\u0119\u017cne nale\u017cne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. z\u0142 |
Karolak Adam | 96,0 |
Paw\u0142owski S\u0142awomir | 180,0 |
Wasilewski Artur | 120,0 * |
Krawiec-Rzeszotek Mariola | 60,0 |
Marzec Michalina | 60,0 |
G\u00f3rnicki Dariusz | 60,0 |
Bogus\u0142awska Magdalena | 96,0 |
*Dodatkowo 1,8 tys. PPK
\u00a0
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Zobowi\u0105zania handlowe oraz pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | 13 223 | 13 436 | 32 764 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u nabycia \u015brodk\u00f3w trwa\u0142ych | 156 | 116 | 460 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u \u015bwiadcze\u0144 pracowniczych | 697 | 692 | 1 252 |
Zobowi\u0105zania z tytu\u0142u podatku dochodowego | 40 | 7 | 71 |
Zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe z tytu\u0142u podatk\u00f3w | 2 549 | 3 450 | 2 934 |
Pozosta\u0142e zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe | 2 811 | 2 090 | 5 702 |
Razem | 19 476 | 19 791 | 43 183 |
\u00a0
\u00a0 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
\u00a0 | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Rozliczenie um\u00f3w - d\u0142ugoterminowe | 5 008 | 4 268 | 6 161 |
Rozliczenie um\u00f3w - kr\u00f3tkoterminowe | 1 407 | 3 393 | 1 836 |
Razem | 6 415 | 7 661 | 7 997 |
w tym z tytu\u0142u um\u00f3w ramowych rozwoju franczyzy oraz um\u00f3w franczyzy | 4 451 | 5 461 | 6 905 |
\u00a0
Ryzyko zmiany st\u00f3p procentowych
\u00a0
Do najistotniejszych zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy nale\u017c\u0105 kredyt z BO\u015a S.A. oraz po\u017cyczka z ARP S.A., przy czym po\u017cyczka z ARP S.A. jest oparta o sta\u0142\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Kredyt z BO\u015a S.A. oparty jest o zmienn\u0105 stop\u0119 procentow\u0105. Zmiana rynkowej stopy procentowej o 1 p.p. w okresie sprawozdawczym spowodowa\u0142aby wzrost koszt\u00f3w odsetkowych w raportowanym okresie o ok. 0,6 mln z\u0142. Z uwagi na to, \u017ce harmonogram sp\u0142at kredytu zak\u0142ada okre\u015blone wysoko\u015bci rat, z wyj\u0105tkiem ostatniej raty wymagalnej w roku 2028, zmiany st\u00f3p procentowych nie b\u0119d\u0105 mia\u0142y wp\u0142ywu na sytuacj\u0119 p\u0142ynno\u015bciow\u0105 Grupy do czasu wymagalno\u015bci ostatniej raty.
\u00a0
Ponadto poziom rynkowych st\u00f3p procentowych wp\u0142ywa na warto\u015b\u0107 aktyw\u00f3w Grupy wycenianych wg\u00a0warto\u015bci u\u017cytkowej, tj. testowanych w oparciu o zdyskontowane przep\u0142ywy pieni\u0119\u017cne.
\u00a0
Cz\u0119\u015b\u0107 um\u00f3w najmu lokali, w kt\u00f3rych jest prowadzona dzia\u0142alno\u015b\u0107 gastronomiczna przewiduje ustalanie czynsz\u00f3w najmu w walutach obcych (g\u0142\u00f3wnie w euro), przeliczanych na z\u0142ote polskie wed\u0142ug kursu og\u0142aszanego przez NBP, st\u0105d Grupa jest nara\u017cona na ryzyko walutowe. Wzrost kursu wymiany z\u0142otego wzgl\u0119dem euro o 1% spowodowa\u0142by spadek wyniku finansowego Grupy o ok. 0,4 mln z\u0142 w okresie raportowym.
\u00a0
Ponadto, wprawdzie Grupa dokonuje wi\u0119kszo\u015bci zakup\u00f3w surowc\u00f3w spo\u017cywczych w z\u0142otych polskich, niemniej istotne wahania kurs\u00f3w walutowych wp\u0142ywaj\u0105 na ceny tych surowc\u00f3w. Wahania cen surowc\u00f3w spo\u017cywczych przek\u0142adaj\u0105 si\u0119 wprost na rentowno\u015b\u0107 sprzeda\u017cy.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A54bd89dba2f84ab1b9003579266373d5_1060676967": { "value": "Ryzyko kapita\u0142owe I p\u0142ynno\u015bci finansowej
\u00a0
Na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 nie s\u0105 na\u0142o\u017cone \u017cadne prawne wymagania kapita\u0142owe, z wyj\u0105tkiem art. 396 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych. Z uwagi na ujemne wyniki finansowe w przesz\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie dokonywa\u0142a odpisu z zysku na kapita\u0142 zapasowy (niepodzielony wynik finansowy).
\u00a0
G\u0142\u00f3wnym celem zarz\u0105dzania kapita\u0142em i p\u0142ynno\u015bci\u0105 finansow\u0105 w Grupie jest zapewnienie zdolno\u015bci sp\u00f3\u0142ek do wywi\u0105zywania si\u0119 zar\u00f3wno z bie\u017c\u0105cych jak i przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 finansowych. Zarz\u0105dzanie kapita\u0142em i ryzykiem p\u0142ynno\u015bci Grupy polega m.in. na planowaniu i monitorowaniu przep\u0142yw\u00f3w pieni\u0119\u017cnych w kr\u00f3tkim i d\u0142ugim okresie w zakresie prowadzonej i planowanej dzia\u0142alno\u015bci oraz na podejmowaniu dzia\u0142a\u0144 maj\u0105cych na celu zapewnienie \u015brodk\u00f3w na prowadzenie dzia\u0142alno\u015bci Grupy.
\u00a0
P\u0142ynno\u015b\u0107 finansowa Grupy zale\u017cy w g\u0142\u00f3wnej mierze od poziomu i struktury zad\u0142u\u017cenia, struktury bilansu (opisanej przez wska\u017aniki p\u0142ynno\u015bci) oraz realizowanych i planowanych przep\u0142yw\u00f3w finansowych. Wska\u017aniki zad\u0142u\u017cenia Grupy utrzymuj\u0105 si\u0119 na wysokim poziomie, co jest w g\u0142\u00f3wnej mierze spowodowane wysok\u0105 ekspozycj\u0105 kredytow\u0105 wynikaj\u0105c\u0105 z historii Sp\u00f3\u0142ki, a tak\u017ce zobowi\u0105zaniami powsta\u0142ymi w okresie pandemii COVID-19 (zobowi\u0105zania obj\u0119te uk\u0142adem oraz po\u017cyczka z ARP).
\u00a0
Grupa na bie\u017c\u0105co monitoruje stan \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych i rozrachunk\u00f3w. Ponadto dzia\u0142 finansowy w cyklach miesi\u0119cznych opracowuje raporty z informacj\u0105 zarz\u0105dcz\u0105 zawieraj\u0105c\u0105 kluczowe dane finansowe i wska\u017aniki operacyjne, kt\u00f3re s\u0105 omawiane z Zarz\u0105dem Sp\u00f3\u0142ki i wybranymi osobami z kadry kierowniczej. Okresowe planowanie i monitorowanie p\u0142ynno\u015bci Grupy ma na celu zapewnienie \u015brodk\u00f3w na pokrycie ewentualnej luki p\u0142ynno\u015bciowej, g\u0142\u00f3wnie poprzez dzia\u0142ania ukierunkowane na popraw\u0119 wska\u017anik\u00f3w rotacji nale\u017cno\u015bci, jak r\u00f3wnie\u017c korzystanie z finansowania zewn\u0119trznego, w tym w postaci kredyt\u00f3w kupieckich czy leasing\u00f3w.
\u00a0
\u00a0
Poni\u017cej zaprezentowano przep\u0142ywy zobowi\u0105za\u0144 i nale\u017cno\u015bci finansowych Grupy wed\u0142ug termin\u00f3w wymagalno\u015bci uwzgl\u0119dniaj\u0105ce postanowienia uk\u0142adu.
\u00a0
Tab. Przep\u0142ywy z tytu\u0142u zobowi\u0105za\u0144 finansowych Grupy (w tys. z\u0142) wg termin\u00f3w wymagalno\u015bci wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Okres p\u0142atno\u015bci | Kredyty, po\u017cyczki, otrzymana pomoc publiczna - PFR* | Leasing finansowy** | Zobowi\u0105zania handlowe i pozosta\u0142e zobowi\u0105zania | RAZEM |
do 1 miesi\u0105ca | 1 393 | 1 507 | 12 105 | 15 005 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 099 | 3 031 | 2 197 | 6 327 |
od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 4 963 | 13 485 | 4 283 | 22 731 |
Razem p\u0142atno\u015bci do 1 roku | 7 455 | 18 023 | 18 584 | 44 062 |
od 1 roku do 5 lat | 94 856 | 49 026 | 2 069 | 145 951 |
powy\u017cej 5 lat | 15 420 | 35 724 | 378 | 51 522 |
Razem p\u0142atno\u015bci | 117 731 | 102 773 | 21 031 | 241 535 |
przysz\u0142e koszty finansowe | (34 843) | (24 711) | (67) | (59 621) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 82 888 | 78 062 | 20 964 | 181 914 |
\u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 | \u00a0 |
*\u00a0w tym 507 tys. PLN - warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca z tytu\u0142u subwencji PFR, kt\u00f3ra zgodnie z Regulaminem mo\u017ce ulec umorzeniu; Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca z\u0142o\u017cy\u0142a wniosek o umorzenie ca\u0142kowite subwencji i do daty publikacji sprawozdania nie otrzyma\u0142a decyzji
** g\u0142\u00f3wnie z tytu\u0142u rozpoznania w sprawozdaniach przysz\u0142ych zobowi\u0105za\u0144 z um\u00f3w najmu zgodnie z MSSF16
\u00a0
Tab. Przep\u0142ywy z tytu\u0142u nale\u017cno\u015bci finansowych Grupy (w tys. z\u0142) wg termin\u00f3w wymagalno\u015bci wed\u0142ug stanu na 31 grudnia 2023 r.
\u00a0
Okres p\u0142atno\u015bci | Nale\u017cno\u015bci handlowe | Po\u017cyczki | Nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u podatk\u00f3w | Pozosta\u0142e nale\u017cno\u015bci | Razem |
do 1 miesi\u0105ca | 15 826 | 1 788 | 1 595 | 4 449 | 23 658 |
od 1 do 3 miesi\u0119cy | 1 000 | - | - | 290 | 1 290 |
od 3 miesi\u0119cy do 1 roku | 1 136 | - | - | 1 010 | 2 146 |
Razem p\u0142atno\u015bci do 1 roku | 17 962 | 1 788 | 1 595 | 5 749 | 27 094 |
od 1 roku do 5 lat | 4 911 | - | - | 4 576 | 9 487 |
powy\u017cej 5 lat | 373 | - | - | 1 079 | 1 452 |
czas nieokre\u015blony | - | - | 546 | 993 | 1 539 |
Razem p\u0142atno\u015bci | 23 246 | 1 788 | 2 141 | 12 397 | 39 572 |
przysz\u0142e koszty finansowe | (20) | (109) | - | (486) | (615) |
odpisy | (16 237) | (1 640) | - | (5 637) | (23 514) |
Warto\u015b\u0107 bie\u017c\u0105ca | 6 989 | 39 | 2 141 | 6 274 | 15 443 |
\u00a0
W roku 2023 sie\u0107 zarz\u0105dzana przez Grup\u0119 zrealizowa\u0142a sprzeda\u017c gastronomiczn\u0105 wy\u017csz\u0105 od roku ubieg\u0142ego (wzrost sprzeda\u017cy wyni\u00f3s\u0142 13,7% z wy\u0142\u0105czeniem sieci Piwiarnia). Ponadto zaobserwowano spadek inflacji i wzrost zainteresowania ofert\u0105 franczyzow\u0105 Sp\u00f3\u0142ki, co pozytywnie wp\u0142ywa na zarz\u0105dzanie rentowno\u015bci\u0105 i wzrost sprzeda\u017cy. Bior\u0105c pod uwag\u0119 powy\u017csze w ocenie Zarz\u0105du \u015brodki generowane przez Grup\u0119, w tym pochodz\u0105ce z przekszta\u0142ce\u0144 lokali w\u0142asnych na franczyzowe b\u0119d\u0105 wystarczaj\u0105ce na pokrycie bie\u017c\u0105cych koszt\u00f3w oraz \u00a0realizacj\u0119 postanowie\u0144 uk\u0142adu. Niemniej nie mo\u017cna wykluczy\u0107, \u017ce zdarzenia jakie maj\u0105 miejsce w otoczeniu Grupy, w tym w szczeg\u00f3lno\u015bci poziom cen surowc\u00f3w i dost\u0119pno\u015b\u0107 energii elektrycznej i gazu oraz poziom koszt\u00f3w najmu lub
istotny spadek wydatk\u00f3w klient\u00f3w na us\u0142ugi gastronomiczne mog\u0105 spowodowa\u0107, \u017ce Grupa nie b\u0119dzie realizowa\u0142a zak\u0142adanych wynik\u00f3w w stopniu umo\u017cliwiaj\u0105cym Grupie regulowanie zobowi\u0105za\u0144.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae29b29e42ecf419d947bcfe579080306_746": { "value": "Ryzyko kapita\u0142owe I p\u0142ynno\u015bci finansowej
\u00a0
Na Sp\u00f3\u0142k\u0119 dominuj\u0105c\u0105 nie s\u0105 na\u0142o\u017cone \u017cadne prawne wymagania kapita\u0142owe, z wyj\u0105tkiem art. 396 \u00a7 1 Kodeksu Sp\u00f3\u0142ek Handlowych. Z uwagi na ujemne wyniki finansowe w przesz\u0142o\u015bci Sp\u00f3\u0142ka dominuj\u0105ca nie dokonywa\u0142a odpisu z zysku na kapita\u0142 zapasowy (niepodzielony wynik finansowy).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7734a6c5f8714bd6a6bea99db6c02cf5_749": { "value": "Kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a w\u0105tpliwo\u015bci dotycz\u0105cych szacunk\u00f3w
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du dokonania profesjonalnych os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Szacunkom takim towarzyszy niepewno\u015b\u0107 m.in. co do przysz\u0142ych warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, rynkowych st\u00f3p procentowych, zmian technologicznych, zachowa\u0144 kontrahent\u00f3w i konkurencji na rynku, co w rezultacie mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na ostateczne warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
Powy\u017csze jest szczeg\u00f3lnie istotne w kontek\u015bcie wojny w Ukrainie oraz sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 kraju i ich wp\u0142ywem na Sp\u00f3\u0142k\u0119.
Zarz\u0105d dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i\u00a0za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie szacunk\u00f3w przy wycenie leasing\u00f3w, test\u00f3w na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w (rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych), amortyzacji, rezerw, odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci, a tak\u017ce kalkulacji podatku odroczonego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Ae60c7296492a4cf681bfa683cf781d05_748": { "value": "Kluczowe \u017ar\u00f3d\u0142a w\u0105tpliwo\u015bci dotycz\u0105cych szacunk\u00f3w
Sporz\u0105dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarz\u0105du dokonania profesjonalnych os\u0105d\u00f3w, szacunk\u00f3w oraz przyj\u0119cia za\u0142o\u017ce\u0144, kt\u00f3re maj\u0105 wp\u0142yw na prezentowane warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w. Szacunki oraz zwi\u0105zane z nimi za\u0142o\u017cenia opieraj\u0105 si\u0119 na do\u015bwiadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynnik\u00f3w, kt\u00f3re s\u0105 uznawane za racjonalne w danych okoliczno\u015bciach, a ich wyniki daj\u0105 podstaw\u0119 profesjonalnego os\u0105du, co do warto\u015bci ksi\u0119gowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144, kt\u00f3ra nie wynika bezpo\u015brednio z innych \u017ar\u00f3de\u0142. Szacunkom takim towarzyszy niepewno\u015b\u0107 m.in. co do przysz\u0142ych warunk\u00f3w prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci gospodarczej, rynkowych st\u00f3p procentowych, zmian technologicznych, zachowa\u0144 kontrahent\u00f3w i konkurencji na rynku, co w rezultacie mo\u017ce wp\u0142yn\u0105\u0107 na ostateczne warto\u015bci aktyw\u00f3w, pasyw\u00f3w, przychod\u00f3w oraz koszt\u00f3w.
Powy\u017csze jest szczeg\u00f3lnie istotne w kontek\u015bcie wojny w Ukrainie oraz sytuacj\u0105 gospodarcz\u0105 kraju i ich wp\u0142ywem na Sp\u00f3\u0142k\u0119.
Zarz\u0105d dokonuje oszacowa\u0144 i przyjmuje za\u0142o\u017cenia dotycz\u0105ce przysz\u0142o\u015bci. Uzyskane w ten spos\u00f3b oszacowania ksi\u0119gowe z definicji rzadko pokrywa\u0107 si\u0119 b\u0119d\u0105 z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i\u00a0za\u0142o\u017cenia, kt\u00f3re nios\u0105 ze sob\u0105 znacz\u0105ce ryzyko konieczno\u015bci wprowadzenia istotnej korekty warto\u015bci bilansowej aktyw\u00f3w i zobowi\u0105za\u0144 w trakcie kolejnego roku obrotowego, dotycz\u0105 g\u0142\u00f3wnie szacunk\u00f3w przy wycenie leasing\u00f3w, test\u00f3w na\u00a0utrat\u0119 warto\u015bci aktyw\u00f3w (rzeczowych aktyw\u00f3w trwa\u0142ych, aktyw\u00f3w z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania oraz warto\u015bci niematerialnych), amortyzacji, rezerw, odpis\u00f3w na nale\u017cno\u015bci, a tak\u017ce kalkulacji podatku odroczonego.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7bc2d6c46c2b44d6aef966e91ad0d80f_1135552046": { "value": "\u00a0
W dniu w 30 maja 2023 roku Rada Nadzorcza Sfinks Polska S.A., po zapoznaniu si\u0119 z rekomendacj\u0105 Komitetu Audytu w sprawie z\u0142o\u017conej Sp\u00f3\u0142ce oferty na przed\u0142u\u017cenie umowy na badanie i przegl\u0105d sprawozda\u0144 finansowych Sfinks Polska S.A., przyj\u0119\u0142a ofert\u0119 Firmy Audytorskiej INTERFIN Sp. z o.o. z siedzib\u0105 w Krakowie, numer KRS: 0000145852, wpisan\u0105 na list\u0119 podmiot\u00f3w uprawnionych do badania sprawozda\u0144 finansowych pod numerem 529 (Lista firm audytorskich prowadzona przez Polsk\u0105 Agencj\u0119 Nadzoru Audytowego) na badanie sprawozda\u0144 finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za rok sprawozdawczy
2023, 2024 i 2025 oraz przegl\u0105dy \u015br\u00f3drocznych sprawozda\u0144 finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za pierwsze p\u00f3\u0142rocze roku 2023, 2024 i 2025 oraz ocen\u0119 sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2023, 2024 i 2025.
We wcze\u015bniejszych latach ww. podmiot \u015bwiadczy\u0142 na rzecz Sfinks us\u0142ugi badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozda\u0144 finansowych za okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. oraz za okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. i us\u0142ug\u0119 przegl\u0105du skr\u00f3conego p\u00f3\u0142rocznego sprawozdania finansowego. sporz\u0105dzonego za okres od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r. oraz us\u0142ug\u0119 atestacyjn\u0105 \u2013 oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarz\u0105du i rady nadzorczej sp\u00f3\u0142ki publicznej za lata 2021 i 2022.
\u00a0
Wynagrodzenie firmy audytorskiej wynosi odpowiednio:
a)76,0 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok 2023;
b)68,3 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok 2022;
c)28,0 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u przeprowadzenia badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2023;
d)23,6 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u przeprowadzenia badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022;
e)44,4 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok 2023;
f)41,5 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Sp\u00f3\u0142ki za rok 2022;
g)18,2 z\u0142 netto z tytu\u0142u przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2023;
h)15,2 z\u0142 netto z tytu\u0142u przegl\u0105du p\u00f3\u0142rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022;
i)10,0 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach zarz\u0105du i rady nadzorczej za rok 2023;
j)7,0 tys. z\u0142 netto z tytu\u0142u oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach zarz\u0105du i rady nadzorczej za rok 2022.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
Sprawozdania finansowe zosta\u0142y sporz\u0105dzone w identyczny spos\u00f3b zapewniaj\u0105cy por\u00f3wnywalno\u015b\u0107 danych, z tym zastrze\u017ceniem, \u017ce dane por\u00f3wnywalne zawieraj\u0105 korekt\u0119 b\u0142\u0119dnego ujmowania w sprawozdaniach finansowych um\u00f3w najmu lokali, kt\u00f3re zgodnie z MSSF16 s\u0105 klasyfikowane jako leasing, a kt\u00f3re dotycz\u0105 lokali gastronomicznych b\u0119d\u0105cych przedmiotem dalszego podnajmu franczyzobiorcom. B\u0142\u0105d polega\u0142 na braku zmniejszenia aktywa z tytu\u0142u prawa do u\u017cytkowania rozpoznanego na skutek umowy najmu w dacie zawarcia umowy podnajmu oraz braku uj\u0119cia nale\u017cno\u015bci z tytu\u0142u subleasingu i rozpoznania wyniku na subleasingu.
\u00a0
\u00a0
\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "A7b91505d8c604224bba27dae5e23fb7a_760": { "value": "W dniu 20 marca 2024 r. Zarz\u0105d Sp\u00f3\u0142ki dominuj\u0105cej podj\u0105\u0142, w zwi\u0105zku ze z\u0142o\u017ceniem przez uprawnionych Akcjonariuszy wniosk\u00f3w w tym zakresie, uchwa\u0142\u0119 o zamianie 1.389.333 sztuk akcji imiennych serii R Sfinks na akcje na okaziciela, dzia\u0142aj\u0105c w oparciu o \u00a7 8 ust. 2 lit. c) Statutu Sp\u00f3\u0142ki. Po zamianie akcje tej serii dziel\u0105 si\u0119 na: 4.982.337 akcji zwyk\u0142ych na okaziciela oraz 759 205 akcji imiennych.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "pl", "entity": "scheme:259400LIGOIHAFVV3O28", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }